Serie Generale n. 151 del 1-7-1997
CIRCOLARI
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CIRCOLARE 1 giugno 1997, n. 1221
Circolare attuativa dell'art. 1, commi 54, 55, 56, 57 e 58, della legge 28 dicembre 1995, n. 549, istitutivo del Fondo rotativo per la progettualita', come modificato dall'art. 8 della legge 23 maggio 1997, n. 135. (GU Serie Generale n.151 del 01-07-1997)

Alla Conferenza dei presidenti delle regioni
Alle presidenze delle giugnte regionali
Alle presidenze delle province autonome di Trento e
Bolzano
Alle amministrazioni provinciali e comunali
Alle comunità montane
e, per conoscenza:
All'Associazione nazionale comuni italiani (A.N.C.I.)
All'Unione province italiane (U.P.I.)
All'Unione nazionale comuni montani (U.N.C.E.M.)
Premessa.
Le modificazioni ed integrazioni apportate dall'art. 8 del
decreto-legge 25 marzo 1997, n. 67 convertito, con modificazioni,
dalla legge 23 maggio 1997, n. 135, alla normativa che disciplina
l'accesso al Fondo rotativo per la progettualità, rendono necessaria
la stesura di una nuova circolare esplicativa, che sostituisce
integralmente la precedente n. 1218 dell'ottobre 1996.
Il Fondo si configura come uno strumento di attivazione della
progettualità di una serie di soggetti individuati dalla norma,
volto ad incentivare la redazione di progetti effettivamente
cantierabili.
Il Fondo opera sull'intero territorio nazionale ma prevede la
priorità per i progetti finalizzati alla realizzazione degli
interventi ammessi al cofinanziamento comunitario.
Esso ha natura rotativa e viene ricostituito con i rimborsi da
parte degli utilizzatori; il suo corretto funzionamento permetterà a
tutti i soggetti beneficiari di avere a disposizione gli
indispensabili mezzi finanziari, necessari ad affrontare la delicata
fase della progettazione delle opere pubbliche.
Per la terminologia usata nella presente circolare si fa
riferimento a quella prevista dalla legge n. 109 / 1994, come
modificata dal decreto-legge n. 101 / 1995, convertito dalla legge n.
216/1995.
1. Dotazione del fondo.
La norma stabilisce la dotazione del fondo in lire 500 miliardi e
riserva il 60% delle risorse in favore delle aree depresse, ossia le
aree individuate o che saranno individuate dalla Commissione delle
Comunità europee come ammissibili agli interventi dei fondi
strutturali, obiettivi 1, 2 e 5b, nonchè quelle rientranti nella
fattispecie dell'art. 92, paragrafo 3, lettera c) del Trattato di
Roma, previo accordo con la commissione (cfr. art. 1, lettera a),
decreto-legge n. 32 / 1995).
Le anticipazioni saranno concesse, al perfezionamento
dell'istruttoria, fino a concorrenza del limite di capienza del
Fondo, nel rispetto del vincolo a favore delle aree depresse.
2. Soggetti beneficiari.
Possono usufruire delle risorse del Fondo i soggetti richiamati
espressamente dal comma 54, e cioe': le regioni, le province, i
comuni, i loro consorzi anche con la partecipazione di altri soggetti
pubblici e privati, le comunità montane, i consorzi di bonifica e di
irrigazione, le società per la gestione di servizi pubblici cui
partecipano gli enti locali, le aziende speciali di detti enti.
3. Spese finanziabili.
Il legislatore ha stabilito che "con particolare riguardo alla
realizzazione degli interventi ammessi al cofinanziamento
comunitario, sono finanziabili le spese necessarie per gli studi di
fattibilità, per la elaborazione dei progetti preliminari,
definitivi ed esecutivi, incluse le valutazioni di impatto ambientale
e altre rilevazioni e ricerche necessarie" (comma 54).
L'anticipazione può essere richiesta "sulla base di programmi di
opere pubbliche da realizzare, allegando una relazione tecnica dalla
quale risultino la finalità, la localizzazione, la conformità allo
strumento urbanistico vigente o gli eventuali adeguamenti previsti
per lo stesso, il costo presunto dell'opera da realizzare, nonchè la
prevista copertura finanziaria" (comma 56).
Con il Fondo è, pertanto, possibile finanziare l'intero ciclo di
sviluppo dell'idea progettuale: dallo studio di fattibilità sino
alla progettazione esecutiva, intervenendo in qualsiasi stadio di
sviluppo / maturazione del progetto.
Per ciò che attiene al "programma di opere pubbliche da
realizzare", di cui al comma 56, si ritiene non debba farsi esclusivo
riferimento al "programma" disciplinato dalla legge n. 109 / 1994. Ad
avviso di questo Istituto, ai fini dell'attivazione delle risorse del
fondo, nel concetto di programma, va ricompreso qualsiasi atto
programmatorio deliberato dall'ente in materia di investimenti.
Lo stretto riferimento al programma ex lege 109, infatti,
impedirebbe il finanziamento dei progetti preliminari, nonostante
l'esplicito riferimento agli stessi operato dal comma 54.
4. Il limite dell'anticipazione.
Le norme istitutive del Fondo stabiliscono che l'anticipazione
concessa dalla Cassa depositi e prestiti non possa essere superiore
al 10% del costo presunto dell'opera, per il quale occorre fare
riferimento agli importi previsti per i lavori e per le forniture.
Questo istituto ritiene altresì necessario fissare dei limiti di
importo per i progetti finanziabili, in considerazione della
necessità di assicurare lo spedito funzionamento del fondo e
l'effettivo conseguimento del suo principale obiettivo: l'attivazione
delle risorse comunitarie.
Tali risultati, infatti, sarebbero difficilmente raggiungibili se
si decidesse di polverizzare le risorse, relativamente limitate, su
una pluralità di interventi di modeste dimensioni.
L'orientamento esposto appare peraltro in linea con la filosofia
che muove la stessa U.E. allorchè attribuisce particolare importanza
(cfr. art. 16 del Regolamento del Consiglio delle Comunità europee
2082/1993) ai progetti di rilevanti dimensioni, ritenuti capaci di
favorire in modo decisivo lo sviluppo regionale.
Il Fondo, dunque, non può essere considerato uno strumento per la
normale attività di progettazione, ma deve essere teso al
finanziamento di progetti particolarmente rilevanti in termini
qualitativi e quantitativi.
Pertanto saranno finanziate le spese tecniche riferite a progetti
il cui costo previsto, per lavori e forniture, non sia inferiore a 2
miliardi di lire.
5. I costi.
a) il tasso di interesse:
la norma prevede che sulle somme apportate al Fondo sia
riconosciuto alla Cassa depositi e prestiti un tasso di interesse
pari al tasso del conto corrente intrattenuto dalla cassa medesima
con la Tesoreria dello Stato e stabilisce che i relativi oneri siano
posti a carico del bilancio dello Stato.
Nessun onere per interessi, quindi, graverà sui bilanci dei
soggetti beneficiari delle anticipazioni, poichè tali interessi sono
posti a carico del bilancio dello Stato (comma 58).
b) Le spese di valutazione:
la cassa depositi e prestiti, ai sensi del comma 57, si riserva di
effettuare dei supplementi di istruttoria, richiedendo le
integrazioni alla relazione tecnica ritenute necessarie anche in
vista dell'eventuale valutazione da affida re a società esterne. Le
eventuali spese di valutazione sono restituite dai beneficiari
unitamente all'anticipazione. I relativi interessi, restano viceversa
a carico del bilancio dello Stato, come indicato al precedente punto
a).
c) Le spese di amministrazione:
sulle somme dovute i beneficiari devono altresì riconoscere alla
Cassa depositi e prestiti una commissione annua dello 0,05% a titolo
di rimborso delle spese di amministrazione sostenute.
6. Rimborso ed eventuali interessi di mora.
La norma stabilisce che l'anticipazione, aumentata delle ulteriori
spese, è rimborsata secondo le modalità concordate con l'Istituto,
dopo il perfezionamento della provvista finanziaria necessaria alla
realizzazione dell'opera, risultando in tale provvista compresa la
stessa quota di progettazione cofinanziata a livello comunitario.
Trascorsi cinque anni dalla data di prima erogazione
dell'anticipazione, ovvero quattro qualora la stessa sia finalizzata
alla progettazione definitiva e / o esecutiva, la restituzione è
sempre dovuta, anche qualora non sia stata perfezionata la provvista
finanziaria, ovvero l'opera non sia realizzabile, o sia venuto meno
l'interesse pubblico alla sua realizzazione.
Si raccomanda la massima attenzione di tutti i soggetti
beneficiari, ed in particolar modo di quelli individuati nel comma 55
(regioni ed enti locali), sulla necessità di assicurare, entro i
termini previsti, i rimborsi dovuti al fondo, al fine di evitare il
pagamento degli interessi di mora che resta comunque a carico dei
soggetti stessi.
Tutti i beneficiari potranno richiedere, a fronte delle somme
comunque dovute, la concessione di un apposito mutuo decennale con
oneri di ammortamento a carico del proprio bilancio, calcolato al
tasso vigente per i mutui concessi dalla Cassa depositi e prestiti
(attualmente 7,50%).
Il ricavato del mutuo sarà utilizzato per estinguere la posizione
debitoria dell'ente e ricostituire le disponibilità del Fondo.
7. documenti istruttori.
Ai fini istruttori dovrà essere trasmessa la domanda di
anticipazione corredata da:
1) Programma di cui al comma 56 dell'art. 1 della legge n. 549 /
1995;
2) Relazione tecnica, contenente le indicazioni di cui al comma 56;
3) Delibera di assunzione dell'anticipazione (in bollo per i
soggetti tenuti) adottata dall'organo competente secondo le vigenti
normative. La delibera, esecutiva o definitiva, deve contenere:
a) l'impegno di restituire, all'atto del realizzo della provvista
finanziaria e comunque entro il termine massimo di cinque anni dalla
data di prima erogazione ovvero di quattro anni, nel caso in cui le
somme siano finalizzate alla progettazione definitiva e / o
esecutiva, l'anticipazione maggiorata delle eventuali spese di
valutazione, nonchè la commissione dello 0,05% calcolata
sull'importo dell'anticipazione e su quello delle spese di
valutazione;
b) l'assunzione dell'obbligo - qualora l'ente sia soggetto alle
disposizioni previste dal nuovo Ordinamento finanziario e contabile
degli enti locali - di effettuare il relativo impegno di spesa sul
bilancio pluriennale ai sensi dell'art. 27 del decreto legislativo n.
77/1995.
c) l'assunzione dell'obbligo a carico del soggetto beneficiario di
corrispondere sulle somme dovute, in caso di ritardato pagamento, gli
interessi di mora calcolati ad un tasso superiore di 5 punti
percentuali a quello vigente sul conto corrente di tesoreria,
indicato nel provvedimento di concessione.
4) Dichiarazione del coordinatore unico/responsabile del
procedimento da cui risultino:
a) per i soli consorzi misti e per le società per la gestione di
servizi pubblici: la natura giuridica e la composizione del capitale;
b) la fase o le fasi progettuali di cui si richiede il
finanziamento, con indicazione del costo complessivo delle spese
tecniche previste;
c) l'indicazione dell'importo dei soli lavori e forniture;
d) l'eventuale appartenenza dei soggetti ad una delle aree depresse
del territorio nazionale individuate dalla commissione delle
Comunità europee come ammissibili agli interventi dei fondi
strutturali, obiettivi 1, 2 e 5b o rientranti nella fattispecie
dell'art. 92, paragrafo 3, lettera c) del Trattato di Roma, previo
accordo con la commissione (cfr. art. 1, lettera a), decreto-legge n.
32/1995);
e) l'esecutività o immediata eseguibilità o definitività della
delibera di assunzione dell'anticipazione.
5) Qualsiasi ulteriore documentazione che l'Istituto dovesse
ritenere necessario acquisire ai fini istruttori.
8. La procedura.
La procedura è articolata nelle fasi della concessione, erogazione
e restituzione dell'anticipazione.
Concessione:
8.1 Dopo la valutazione della documentazione trasmessa, il
direttore generale della cassa, ai sensi del comma 56, concede
l'anticipazione.
Con il provvedimento di concessione viene comunicato al soggetto
beneficiario:
a) l'importo dell'anticipazione riconosciuta;
b) l'ammontare delle eventuali spese di valutazione sostenute;
c) l'ammontare giornaliero degli oneri che maturano, a titolo di
commissione per spese di amministrazione sulle suddette spese di
valutazione.
Erogazione:
8.2 Le somministrazioni sono disposte dietro presentazione di
idonei documenti giustificativi di spesa (fatture; parcelle vidimate
dagli ordini professionali competenti).
Per tutti i soggetti per i quali non opera la garanzia sussidiaria
di cui al comma 55 (consorzi tra enti locali anche con la
partecipazione di altri soggetti pubblici e privati, consorzi di
bonifica e di irrigazione, società per la gestione di servizi
pubblici cui partecipano gli enti locali, aziende speciali) le
erogazioni saranno inoltre subordinate alla presentazione della
fidejussione di uno o più enti consorziati ovvero di idonea
fidejussione assicurativa o bancaria di durata analoga
all'anticipazione.
Dalla data di valuta del mandato decorrono gli interessi (a carico
del bilancio dello Stato) sulle somme erogate.
Restituzione:
8.3 Come già esposto al punto 6, dalla data di valuta della prima
somministrazione decorre il termine massimo, quinquennale o
quadriennale, per la restituzione di tutte le somme dovute.
A seguito dell'acquisizione della provvista finanziaria per la
esecuzione dell'opera o allo scadere del termine previsto per la
restituzione, il soggetto beneficiario provvede al rimborso delle
somme dovute, utilizzando esclusivamente un bollettino di conto
corrente postale che, a richiesta, la cassa fornisce già predisposto
(la Divisione V - Ufficio riscossioni può essere contattata per
qualsiasi problematica connessa alla restituzione
dell'anticipazione).
Qualora gli enti ordinariamente mutuatari della Cassa intendano
reperire le risorse finanziarie necessarie alla realizzazione
dell'opera mediante mutuo dell'istituto, gli stessi potranno
richiedere di addebitare tutte le somme comunque dovute direttamente
in conto del finanziamento da concedersi.
Sarà cura degli stessi enti provvedere alla tempestiva attivazione
delle procedure di finanziamento, in modo da ottenere la concessione
del mutuo prima del termine di scadenza previsto per il rimborso
dell'anticipazione.
Ulteriori informazioni sulle modalità operative attinenti la
restituzione saranno comunicate con successive istruzioni.
9. Revoca dell'anticipazione.
La necessità di assicurare lo spedito funzionamento del fondo,
evitando l'impegno di risorse a favore di attività progettuali che
non risultano in grado di svilupparsi secondo l'iter cronologico
previsto, impone a questo Istituto di prevedere la revoca delle
anticipazioni nell'ipotesi in cui la prima richiesta di
somministrazione non pervenga alla Cassa entro un anno dalla data di
concessione, previa restituzione di tutte le spese comunque sostenute
da questa amministrazione, quantificabili in una commissione dello
0,01% calcolata sul totale dell'anticipazione concessa e delle
eventuali spese di valutazione.
10.Attività volte a favorire il cofinanziamento comunitario.
La Cassa depositi e prestiti, al fine di agevolare l'ammissione al
cofinanziamento comunitario delle opere le cui progettazioni
usufruiscono delle risorse del fondo, trasmetterà alle regioni di
riferimento tutte le determine di concessione delle anticipazioni.
Ciò consentirà alle medesime regioni di valutare l'opportunità
di inserire le iniziative nei programmi operativi plurifondo, anche
in sede di riprogrammazione periodica dei programmi.
Allo stesso scopo le determine saranno trasmesse, attraverso
appositi tabulati periodici, ai Ministeri del bilancio e del tesoro
nonchè alla commissione delle Comunità europee.
Il direttore generale: Salvemini Ristuccia
LEGGE 28 dicembre 1995, n. 549
MISURE DI RAZIONALIZZAZIONE DELLA FINANZA PUBBLICA (art. 1 commi
54, 55, 56, 57 e 58, come modificato dall'art. 8 del D.L. 25 marzo
1997, n. 67 convertito, con modificazioni dalla legge 23 maggio 1997,
n. 135).
Comma 54:
al fine di razionalizzare la spesa per investimenti pubblici, con
particolare riguardo alla realizzazione degli interventi ammessi al
cofinanziamento comunitario, di competenza delle regioni, delle
province, dei comuni, dei loro consorzi anche con la partecipazione
di altri soggetti pubblici e privati, delle comunità montane, dei
consorzi di bonifica e consorzi di irrigazione, delle società per la
gestione di servizi pubblici cui partecipano gli enti locali e delle
aziende speciali di detti enti, è istituito presso la Cassa depositi
e prestiti il Fondo rotativo per la progettualità. Il Fondo anticipa
le spese necessarie per gli studi di fattibilità, per la
elaborazione dei progetti di preliminari, definitivi ed esecutivi,
incluse le valutazioni di impatto ambientale e altre rilevazioni e
ricerche necessarie. La dotazione del Fondo è stabilita in lire 500
miliardi, mediante apporto della Cassa depositi e prestiti a valere
sui fondi derivanti dal servizio dei conti correnti postali. Il 60
per cento delle predette risorse è riservato in favore delle aree
depresse del territorio nazionale.
Comma 55:
qualora gli enti locali e le regioni non rimborsino le
anticipazioni nei tempi e con le modalità concordate con la Cassa
depositi e prestiti, il Ministero del tesoro provvede al rimborso
alla Cassa depositi e prestiti, trattenendo le relative somme dai
trasferimenti agli enti locali e alle regioni.
Comma 56:
i soggetti di cui al comma 54, per la copertura delle spese ivi
contemplate, possono beneficiare dei finanziamenti del Fondo sulla
base di programmi di opere pubbliche da realizzare, allegando una
relazione tecnica dalla quale risultino la finalità, la
localizzazione, la conformità allo strumento urbanistico vigente o
gli eventuali adeguamenti previsti per lo stesso, il costo presunto
dell'opera da realizzare, nonchè la prevista copertura finanziaria.
Per le domande di anticipazione la Cassa depositi e prestiti richiede
le integrazioni alla relazione tecnica ritenute necessarie al fine di
procedere alla conseguente valutazione delle domande stesse, da
espletare mediante il ricorso anche a società partecipate dalla
Cassa medesima. L'anticipazione è concessa dalla Cassa depositi e
prestiti a valere sulle disponibilità del Fondo, con determinazione
del direttore generale, nel limite massimo del dieci per cento del
costo presunto dell'opera.
Comma 57:
l'anticipazione, aumentata delle eventuali spese di valutazione, è
rimborsata, secondo le modalità concordate con la Cassa depositi e
prestiti, dopo il perfezionamento della provvista finanziaria
necessaria alla realizzazione dell'opera. Trascorsi cinque anni dalla
data di erogazione dell'anticipazione, ovvero quattro anni qualora la
stessa sia finalizzata alla progettazione definitiva, i soggetti di
cui comma 54 sono tenuti a rimborsare alla Cassa depositi e prestiti
l'anticipazione maggiorata delle eventuali spese di valutazione,
anche qualora non sia stata perfezionata la provvista finanziaria
necessaria alla realizzazione dell'opera, ovvero l'opera non sia
realizzabile, o sia venuto meno l'interesse pubblico alla sua
realizzazione.
Comma 58:
alla Cassa depositi e prestiti, sulle somme apportate, è
riconosciuto un tasso di interesse pari al tasso del conto corrente
intrattenuto dalla Cassa con la Tesoreria dello Stato. I relativi
oneri sono posti a carico del bilancio dello Stato. Agli oneri di cui
al presente articolo, pari a lire 10 miliardi per l'anno 1998 ed a
lire 25 miliardi per ciascuno degli anni dal 1999 al 2002, si
provvede mediante utilizzo delle proiezioni per i medesimi anni dello
stanziamento iscritto, ai fini del bilancio triennale 1997 - 1999, al
capitolo 6856 dello stato di previsione del Ministero del tesoro per
l'anno 1997, all'uopo parzialmente utilizzando l'accantonamento
relativo alla Presidenza del Consiglio dei Ministri. Il Ministro del
tesoro è autorizzato ad apportare, con propri decreti, le occorrenti
variazioni di bilancio.