Serie Generale n. 68 del 22-3-2006
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
DELIBERAZIONE 22 febbraio 2006
Disciplina delle attivita' di rischio delle banche e dei gruppi bancari nei confronti di soggetti collegati. (Deliberazione n. 240). (GU Serie Generale n.68 del 22-03-2006)

IL COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
Visto il decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, recante
«Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia - TUB»;
Visto l'art. 1, comma 2, lettera h-quater), TUB che definisce le
partecipazioni come «le azioni, le quote e gli altri strumenti
finanziari che attribuiscono diritti amministrativi o comunque i
diritti previsti dall'art. 2351, ultimo comma, del codice civile»;
Visto il comma 2, lettera h-quinquies), del medesimo articolo che
definisce rilevanti «le partecipazioni che comportano il controllo
della società e le partecipazioni individuate dalla Banca d'Italia
in conformità alle deliberazioni del CICR, con riguardo alle diverse
fattispecie disciplinate, tenendo conto dei diritti di voto e degli
altri diritti che consentono di influire sulla societa»;
Visto l'art. 4, comma 1, TUB, che stabilisce che la Banca d'Italia,
nell'esercizio delle funzioni di vigilanza, formula le proposte per
le deliberazioni di competenza del CICR previste, tra l'altro, nel
titolo II del medesimo testo unico;
Visto l'art. 53 TUB e, in particolare:
il comma 1, lettere b) e c), in base al quale la Banca d'Italia,
in conformità delle deliberazioni del CICR, emana disposizioni di
carattere generale aventi a oggetto il contenimento del rischio nelle
sue diverse configurazioni nonchè l'organizzazione amministrativa e
contabile e i controlli interni;
i commi 4 e 4-bis, in base ai quali:
i) la Banca d'Italia, in conformità delle deliberazioni del
CICR, determina le condizioni che le banche devono rispettare per le
attività di rischio nei confronti di alcune tipologie di soggetti
collegati alla banca;
ii) tali condizioni sono determinate tenendo conto:
a) dell'entità del patrimonio della banca;
b) dell'entità della partecipazione eventualmente detenuta;
c) dell'insieme delle attività di rischio del gruppo
bancario nei confronti dei soggetti di cui al comma 4 e degli altri
soggetti ai medesimi collegati secondo quanto stabilito dalla Banca
d'Italia;
il comma 4-ter, in base al quale la Banca d'Italia individua i
casi in cui il mancato rispetto delle condizioni previste dal comma 4
comporta la sospensione dei diritti amministrativi connessi alla
partecipazione;
il comma 4-quater, in base al quale la Banca d'Italia, in
conformità delle deliberazioni del CICR, disciplina i conflitti di
interesse tra le banche e i soggetti indicati al comma 4, relativi
alle altre attività bancarie;
Visto l'art. 136 TUB, il quale disciplina la procedura per
deliberare l'assunzione di obbligazioni, da parte della banca o di
altra società del gruppo bancario, con una serie di soggetti
specificamente indicati;
Vista la disciplina dei grandi fidi contenuta nella direttiva
2000/12/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, relativa
all'accesso all'attività degli enti creditizi ed al suo esercizio;
Visto il decreto n. 242633, assunto dal Ministro del tesoro il
22 giugno 1993, previa deliberazione CICR, in tema di «Controllo dei
grandi fidi»;
Vista la deliberazione del CICR del 19 luglio 2005 recante
«Disciplina delle partecipazioni e del controllo in banche e in altri
intermediari nonchè dei finanziamenti bancari a parti correlate»,
pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 188 del 13 agosto 2005;
Su proposta formulata dalla Banca d'Italia;
Delibera:
Art. 1.
Soggetti collegati
1. Ai fini della presente delibera si intende per:
1) parte correlata:
a) il titolare di una partecipazione rilevante ai sensi del
capo I della deliberazione del CICR del 19 luglio 2005 nella banca o
nella società capogruppo e chi esercita i diritti a essa inerenti,
nonchè chi comunque detenga il controllo della banca; la Banca
d'Italia può stabilire soglie quantitative inferiori a quelle
previste ai sensi della medesima delibera;
b) i soggetti che sono in grado di nominare, anche sulla base
di accordi, uno o più componenti degli organi di amministrazione o
controllo della banca o della società capogruppo;
c) coloro che svolgono funzioni di amministrazione, direzione e
controllo presso la banca o la società capogruppo;
d) altri soggetti che sono comunque correlati alla banca
secondo quanto stabilito dalla Banca d'Italia;
2) soggetti connessi a una parte correlata:
a) le società controllate da una parte correlata;
b) le società presso le quali le parti correlate svolgono
funzioni di amministrazione, direzione o controllo;
c) gli altri soggetti connessi alle parti correlate individuati
dalla Banca d'Italia.

Art. 2.
Limiti alle attività di rischio
1. La Banca d'Italia determina i limiti alle attività di rischio
delle banche e dei gruppi bancari, in conformità dei seguenti
criteri:
a) nei confronti di soggetti definiti parti correlate in
relazione alla proprietà di azioni della banca, il limite è fissato
in una percentuale del patrimonio di vigilanza rapportata alla quota
di capitale sociale posseduta;
b) nei confronti di parti correlate diverse da quelle di cui alla
lettera a), il limite è riferito a una percentuale del patrimonio di
vigilanza della banca;
c) i limiti di cui alle lettere a) e b) non sono comunque
superiori al 20 per cento del patrimonio di vigilanza della banca e
possono variare a seconda della natura dei rapporti tra la parte
correlata e la banca;
d) le attività di rischio complessive di una banca nei confronti
di una parte correlata e dell'insieme dei soggetti a essa connessi
devono essere inferiori a una percentuale del patrimonio di vigilanza
fissata dalla Banca d'Italia, comunque non superiore al 20 per cento;
e) l'esposizione complessiva delle società di un gruppo bancario
nei confronti di una parte correlata e dell'insieme dei soggetti a
essa connessi deve essere inferiore a una percentuale del patrimonio
di vigilanza consolidato fissata dalla Banca d'Italia, comunque non
superiore al 20 per cento. Fermo restando il rispetto del limite
consolidato fissato dalla Banca d'Italia, quest'ultima può prevedere
per le singole banche appartenenti al gruppo limiti diversi da quelli
fissati ai sensi delle lettere a), b), c) e d), comunque non
superiori al 20 per cento del patrimonio di vigilanza individuale;
f) la Banca d'Italia può prevedere limiti diversi da quelli
generali per le attività di rischio di banche costituite in forma
cooperativa;
g) la Banca d'Italia può non applicare i limiti alle attività
di rischio nei confronti di altre società appartenenti al medesimo
gruppo bancario.

Art. 3.
Disposizioni di attuazione e transitorie
1. La Banca d'Italia emana disposizioni di attuazione della
presente deliberazione, anche disciplinando: la definizione del
patrimonio di vigilanza sul quale basare la misurazione dei limiti e
l'eventuale ponderazione delle attività di rischio; modalità di
concessione dei finanziamenti atte a garantire l'oggettività delle
valutazioni, nel rispetto di quanto previsto dall'art. 136 del TUB;
la motivazione delle deliberazioni con riguardo alla rispondenza
delle condizioni economiche praticate a criteri di mercato; le
procedure da seguire nei casi in cui vi siano altri conflitti di
interesse e i controlli sull'andamento delle relazioni.
2. Rimangono ferme, per quanto non disciplinato ai sensi della
presente deliberazione, le disposizioni del decreto del Ministro del
tesoro 22 giugno 1993, n. 242633, in tema di «Controllo dei grandi
fidi».
3. La Banca d'Italia può stabilire, secondo criteri di
gradualità, modalità e termini di rientro dei finanziamenti che
eccedono i limiti di cui all'art. 2.
4. Il capo III della deliberazione del CICR del 19 luglio 2005 di
cui alle premesse è abrogato.
La presente deliberazione è pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Roma, 22 febbraio 2006
Il Presidente: Tremonti