Serie Generale n. 230 del 2-10-2000
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
DECRETO 4 agosto 2000, n. 269
Regolamento istitutivo dell'anagrafe dei rapporti di conto e di deposito, previsto dall'articolo 20, comma 4, della legge 30 dicembre 1991, n. 413. (GU Serie Generale n.230 del 02-10-2000)

IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO
E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
di concerto con
IL MINISTRO DELL'INTERNO
e
IL MINISTRO DELLE FINANZE

Visto l'articolo 20, comma 4, della legge 30 dicembre 1991, n. 413;
Visto l'articolo 17, commi 3 e 4, della legge 23 agosto 1988, n.
400;
Visti gli articoli 1 e 2 del decreto-legge 1o dicembre 1993, n.
487, convertito, con modificazioni, dalla legge 29 gennaio 1994, n.
71;
Visto il decreto legislativo 23 luglio 1996, n. 415;
Visto il decreto legislativo 26 maggio 1997, n. 153;
Visto il decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58;
Udito il parere del Consiglio di Stato espresso nella adunanza
generale del 23 luglio 1992 e relativo ad una prima stesura del
presente regolamento;
Udito il parere del Consiglio di Stato espresso dalla sezione
consultiva per gli atti normativi nella adunanza del 28 settembre
1998 e relativo ad una seconda stesura del presente regolamento;
Sentito il garante per la tutela delle persone e di altri soggetti
rispetto al trattamento dei dati personali;
Udito il parere del Consiglio di Stato espresso dalla sezione
consultiva per gli atti normativi nelle adunanze del 17 aprile e 26
giugno 2000;
Considerato che gli elementi identificativi dei soggetti, che
intrattengono rapporti di conto o di deposito con gli intermediari
creditizi o finanziari e con le Poste italiane S.p.a., sono contenuti
nell'archivio unico informatico previsto dal decreto-legge 3 maggio
1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio
1991, n. 197 e che detto archivio è tenuto da tutti gli intermediari
creditizi o finanziari e dalle Poste italiane S.p.a.;
Considerato che l'anagrafe dei rapporti di conto e di deposito, da
istituirsi sulla base dell'articolo 20, comma 4, della legge 30
dicembre 1991, n. 413, allo stato attuale della tecnologia, può
essere realizzata con maggiore efficienza ed economicità attraverso
la istituzione di un centro operativo in grado di collegarsi in via
telematica con i predetti archivi unici;
Vista la comunicazione al Presidente del Consiglio dei Ministri, a
norma dell'articolo 17, comma 3, della citata legge n. 400 del 1988
(nota n. 45082 del 17 luglio 2000);

A d o t t a
il seguente regolamento:
Art. 1.
Anagrafe dei rapporti di conto o di deposito
1. L'anagrafe dei rapporti di conto e di deposito di cui
all'articolo 20, comma 4, della legge 30 dicembre 1991, n. 413, è
istituita mediante la costituzione di un centro operativo, presso il
Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica,
titolare del trattamento dei dati, al quale i soggetti di cui
all'articolo 4 possono richiedere, con riferimento a persone fisiche
o giuridiche specificamente individuate, l'eventuale esistenza di
rapporti di conto o di deposito alle medesime intestati o cointestati
o relativamente ai quali esse agiscono in nome e per conto o ne
possono disporre nell'ambito dell'archivio unico informatico tenuto
dagli intermediari creditizi o finanziari e dalle Poste italiane
S.p.a., ai sensi del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito,
con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197.
2. Ai fini del presente regolamento, per "rapporti di conto o di
deposito" si intendono i conti, i depositi, nominativi o al
portatore, in denaro o in titoli, di qualunque importo, nonchè ogni
altro rapporto continuativo rientrante nell'esercizio dell'attività
istituzionale dell'intermediario relativo all'amministrazione o
gestione di attività patrimoniale della clientela. Il termine
"deposito" non comprende i certificati di deposito e i titoli
analoghi; sono esclusi i conti transitori bancari ed i rapporti
relativi a cassette di sicurezza e depositi chiusi.
3. Al centro operativo, quale responsabile della organizzazione e
della correttezza della gestione, viene preposto il dirigente della
competente direzione del Dipartimento del tesoro del Ministero del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica.

Art. 2.
Soggetti presso i quali sono intrattenuti i rapporti di conto o di
deposito
1. Le richieste al centro operativo circa la eventuale esistenza
dei rapporti di conto o di deposito di cui all'articolo 1, comma 1,
riguardano i rapporti di conto o di deposito intrattenuti presso i
seguenti soggetti, operanti nel territorio nazionale, con riferimento
ai rapporti di rispettiva titolarità ivi incardinati:
a) banche;
b) poste italiane S.p.a.;
c) società fiduciarie;
d) società di intermediazione mobiliare e imprese di
investimento comunitarie ed extracomunitarie;
e) agenti di cambio;
f) società autorizzate al collocamento a domicilio di valori
mobiliari;
g) società di gestione di fondi comuni di investimento mobiliare
e società di investimento a capitale variabile (SICAV);
h) società Monte titoli S.p.a.;
i) intermediari di cui alla lettera m) dell'articolo 13, comma 1,
del decreto-legge 15 dicembre 1979, n. 625, convertito, con
modificazioni, dalla legge 6 febbraio 1980, n. 15, come da ultimo
sostituito dall'articolo 2, comma 1, del decreto-legge 3 maggio 1991,
n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n.
197;
l) intermediari individuati ai sensi dell'articolo 5 del decreto
legislativo 26 maggio 1997, n. 153.

Art. 3.
Richieste di accesso all'anagrafe
1. Le richieste di cui all'articolo 1, comma 1, debbono essere
formulate con la specificazione dei seguenti elementi identificativi
della persona sottoposta ad accertamento: nome, cognome, luogo e data
di nascita, per le persone fisiche; denominazione e sede legale, per
le persone giuridiche; codice fiscale in entrambi i casi, se in
possesso del richiedente; nonchè, limitatamente alle richieste
dirette a consentire l'espletamento delle attività fiscali, gli
specifici motivi per i quali sono presentate con indicazione delle
sommarie ragioni dell'accertamento e delle disposizioni di legge in
forza delle quali tale accertamento e le eventuali attività
istruttorie sono eseguiti.
2. Le richieste di cui al comma 1 sono volte a conoscere se,
nell'archivio unico informatico tenuto dai soggetti di cui
all'articolo 2, esistono rapporti di conto o di deposito alla
medesima persona intestati o cointestati o relativamente ai quali
essa agisce in nome o per conto o ne può disporre e, in caso
positivo, i seguenti ulteriori elementi contenuti nello stesso
archivio:
a) il codice identificativo dei soggetti di cui all'articolo 2 e
dell'eventuale succursale ove i rapporti di conto o di deposito sono
intrattenuti;
b) gli estremi identificativi dei rapporti di conto o di
deposito, la data di accensione ed eventualmente quella di chiusura;
c) il codice fiscale del titolare, dei cointestatari ove
esistenti e degli eventuali altri soggetti che agiscono in nome o per
conto o che ne possono disporre.
3. I dati relativi ai conti o depositi chiusi sono conservati
nell'anagrafe per un periodo di dieci anni decorrenti dalla data di
chiusura del conto o del deposito.

Art. 4.
Soggetti abilitati ad avanzare richiesta d'accesso all'anagrafe
1. La richiesta al centro operativo e la utilizzazione degli
elementi informativi acquisiti sono consentite per l'espletamento
delle attività fiscali previste dalla legge, degli accertamenti
finalizzati alla ricerca e all'acquisizione della prova e delle fonti
di prova nel corso di un procedimento penale, sia in fase di indagini
preliminari, sia nelle fasi processuali successive, ovvero degli
accertamenti di carattere patrimoniale per le finalità di
prevenzione previste da specifiche disposizioni di legge e per
l'applicazione delle misure di prevenzione.
2. Le richieste possono essere avanzate:
a) dall'autorità giudiziaria, ai sensi delle vigenti
disposizioni del codice di procedura penale, ovvero dagli ufficiali
di polizia giudiziaria delegati dal pubblico ministero o
specificamente designati dal responsabile, a livello centrale, dei
servizi di cui all'articolo 12 del decreto-legge 13 maggio 1991, n.
152, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 1991, n.
203;
b) dall'Ufficio italiano dei cambi, nell'adempimento delle
disposizioni di cui all'articolo 3 del decreto-legge 3 maggio 1991,
n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n.
197, così come sostituito dall'articolo 1 del decreto legislativo 26
maggio 1997, n. 153;
c) dal Ministro dell'interno, dal Capo della polizia - direttore
generale della pubblica sicurezza, dai questori e dal direttore della
Direzione investigativa antimafia, quando ricorrono le circostanze di
cui al comma 1, ovvero quelle di cui all'articolo 118, comma 1, del
codice di procedura penale;
d) dagli esperti del Servizio consultivo ed ispettivo tributario
(SECIT), dai funzionari del Dipartimento delle entrate o dagli
ufficiali della Guardia di finanza, su autorizzazione,
rispettivamente, del direttore del SECIT, del direttore centrale per
l'accertamento e la programmazione o dei direttori regionali delle
entrate, dei comandanti regionali della Guardia di finanza;
e) dal comandante del Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza.
3. Nei casi di grave pregiudizio per la tutela degli interessi
attinenti alla sicurezza interna ed internazionale dello Stato, il
Presidente del Consiglio dei Ministri può disporre che le richieste
relative a persone o conti e depositi specificamente individuati con
apposito provvedimento trasmesso al centro operativo, siano
sottoposte a preventiva autorizzazione. In tali casi il centro
operativo informa immediatamente l'autorità richiedente della
necessità di acquisire detta autorizzazione. Sulla richiesta di
autorizzazione il Presidente del Consiglio dei Ministri si pronuncia
entro trenta giorni.
4. Le modalità di inoltro al centro operativo delle richieste
circa la eventuale esistenza di rapporti di conto o di deposito di
cui all'articolo 1, comma 1, nonchè le modalità delle risposte del
centro operativo sono fissate con decreto del Ministro del tesoro,
del bilancio e della programmazione economica, di concerto con quelli
dell'interno e delle finanze, da emanare entro centoventi giorni
dalla pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana del presente regolamento, sentito il comitato di cui
all'articolo 7.
5. Le autorità procedenti forniscono immediata notizia agli
interessati delle richieste d'informazione di cui al comma 1, fatti
salvi i divieti di comunicazione e di notificazione previsti dal
codice di procedura penale o da altra legge.
6. Gli elementi informativi acquisiti ai sensi dell'articolo 1,
comma 1, circa la esistenza dei rapporti di conto o di deposito ivi
indicati, sono coperti dal segreto di ufficio.

Art. 5.
Società interbancaria per l'automazione
1. In relazione alle richieste ricevute, il centro operativo
acquisisce gli elementi informativi circa la eventuale esistenza dei
rapporti di conto o di deposito di cui all'articolo 1, comma 1, dai
soggetti indicati nell'articolo 2. Il centro operativo fornisce le
risposte di competenza entro trenta giorni dalla richiesta.
2. Il centro operativo, ai fini dell'acquisizione dei predetti
elementi informativi, si avvale del servizio fornito dalla Società
interbancaria per l'automazione (S.I.A.), responsabile del
trattamento dei dati, attraverso la rete telematica dalla medesima
gestita.
3. Con apposito decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica di concerto con i Ministri
dell'interno e delle finanze sono stabilite le modalità di
trasmissione e acquisizione, su base consolidata giornaliera, dei
dati tra il centro operativo e la S.I.A. e quelli tra la S.I.A. ed i
soggetti di cui all'articolo 2, nel rispetto dei requisiti di
segretezza e sicurezza conformi agli standards e alle compatibilità
informatiche e telematiche stabilite dai decreti del Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica di attuazione
dell'articolo 13, comma 5, del decreto-legge 15 dicembre 1979, n.
625, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 febbraio 1980, n.
15, e successive modifiche e integrazioni, nonchè di attuazione
dell'articolo 3, comma 3, del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143,
convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, e
successive modifiche ed integrazioni e nel rispetto delle
disposizioni contenute nella legge 31 dicembre 1996, n. 675.
4. Con apposita convenzione stipulata tra il centro operativo e la
S.I.A. ed approvata con decreto del Ministro del tesoro, del bilancio
e della programmazione economica, sentiti i Ministri dell'interno e
delle finanze, sono stabilite le procedure tecnico-operative per lo
svolgimento del servizio, e la disciplina dei relativi oneri e le
modalità del controllo del centro operativo sulla regolarità e
correttezza del servizio espletato dalla S.I.A.

Art. 6.
Obblighi di riservatezza
1. Tutti i soggetti che hanno notizia di elementi informativi
acquisiti ai sensi dell'articolo 1, comma 1, circa la esistenza dei
rapporti di conto o di deposito ivi indicati, sono personalmente
responsabili per la violazione degli obblighi di riservatezza
derivanti dalla utilizzazione e dalla diffusione degli elementi
informativi stessi.
2. Per ogni richiesta circa la eventuale esistenza dei rapporti di
conto o di deposito di cui all'articolo 1, comma 1, il centro
operativo deve conservare memoria dell'autorità richiedente, della
data in cui la richiesta è pervenuta e di quella di trasmissione
alla S.I.A., nonchè degli operatori del centro operativo che sono
intervenuti nella procedura. Analoga memoria dovrà essere conservata
della data in cui la S.I.A. ha fornito la risposta e di quella di
trasmissione all'autorità richiedente, nonchè degli operatori del
centro operativo che sono intervenuti nella procedura.
3. Il responsabile del centro operativo segnala alle autorità
competenti per i controlli sull'osservanza delle disposizioni di cui
al Capo I del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, nonchè alle
autorità preposte alla vigilanza di settore, eventuali irregolarità
rilevate nella tenuta dell'archivio unico informatico da parte dei
soggetti indicati nell'articolo 2.
4. Le autorità indicate al comma 3 informano il responsabile del
centro operativo di eventuali anomalie rilevanti per il funzionamento
del centro operativo stesso emerse a causa e nell'esercizio delle
loro funzioni di controllo.
5. Il personale della S.I.A. addetto ai servizi operativi
dell'anagrafe ha l'obbligo di riservatezza in ordine a tutte le
richieste pervenute dal centro operativo.

Art. 7.
Comitato di garanzia
1. Presso il Ministero del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica è costituito, con decreto del Ministro da
emanare entro trenta giorni dalla data di pubblicazione nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana del presente
regolamento, un Comitato di garanzia composto da:
a) un magistrato amministrativo o contabile designato dall'organo
di autogoverno della magistratura di appartenenza, con qualifica non
inferiore a quella di consigliere, con funzioni di presidente;
b) un rappresentante effettivo ed uno supplente per ognuna delle
seguenti amministrazioni, con qualifica non inferiore a quella di
dirigente:
1) Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione
economica;
2) Ministero dell'interno;
3) Ministero delle finanze;
4) Ministero della giustizia;
5) Banca d'Italia;
6) Ufficio italiano dei cambi.
2. Il Comitato di garanzia è attivato, in sede consultiva, dal
responsabile del centro operativo per la risoluzione di questioni
relative all'attività del medesimo centro operativo ed esprime il
proprio parere entro sessanta giorni dalla richiesta. Trascorso tale
termine il parere si intende reso positivamente.
3. Il parere del Comitato di garanzia deve essere acquisito a
proposito delle modalità di inoltro delle richieste circa la
eventuale esistenza dei rapporti di conto o di deposito di cui
all'articolo 1, comma 1 e di acquisizione delle relative risposte, di
cui all'articolo 4, comma 4 e all'articolo 5, comma 3, con
particolare riferimento ai requisiti di segretezza e di sicurezza,
nonchè a proposito dei contenuti della convenzione di cui
all'articolo 5, comma 4.
4. Il Comitato di garanzia esercita in piena indipendenza le
funzioni attribuitegli dal presente regolamento; i suoi membri durano
in carica cinque anni e il loro mandato è rinnovabile una sola
volta.
5. Il Comitato di garanzia stabilisce le modalità del proprio
funzionamento e decide a maggioranza dei suoi componenti, previa
eventuale istruttoria. Nel caso di parità di voti, prevale il voto
del presidente. Le sedute sono valide con la presenza di quattro
componenti.
6. In caso di assenza o impedimento del presidente le relative
funzioni sono esercitate dal rappresentante del Ministero del tesoro,
del bilancio e della programmazione economica o, in sua assenza o
impedimento, dal rappresentante del Ministero dell'interno.
7. Le funzioni di segreteria del Comitato sono assicurate dalla
competente direzione del Dipartimento del tesoro del Ministero del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica.
8. L'attività dei componenti del Comitato di garanzia è svolta a
titolo gratuito.

Art. 8.
Richieste escluse
1. Le richieste al centro operativo circa la eventuale esistenza
dei rapporti di conto o di deposito di cui all'articolo 1, comma 1,
sono escluse per i rapporti di conto o di deposito intrattenuti con
le sezioni di tesoreria provinciale dello Stato, la Banca d'Italia e
l'Ufficio italiano dei cambi, per quelli intrattenuti dagli uffici
delle pubbliche amministrazioni nonchè per quelli che intercorrono
tra gli intermediari abilitati di cui all'articolo 4 del
decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con modificazioni,
dalla legge 5 luglio 1991, n. 197.

Art. 9.
Criteri procedurali e misure di sicurezza
1. I soggetti di cui all'articolo 4, comma 2, si dotano del
programma informatico necessario per l'invio delle richieste di
accertamento e la ricezione delle relative risposte per il tramite
del centro operativo.
2. Il flusso delle informazioni tra le autorità richiedenti ed il
centro operativo avviene tramite interconnessioni informatiche
compatibili.
3. Il flusso delle informazioni tra il centro operativo e la S.I.A.
e tra quest'ultima ed i soggetti di cui all'articolo 2 avviene
attraverso apposita rete di interconnessione messa a disposizione
dalla S.I.A. sulla base della convenzione di cui al precedente
articolo 5, comma 4.
4. La protezione e la riservatezza delle informazioni in transito
sulla rete di cui al comma 3 è assicurata mediante misure di
sicurezza di carattere logico, fisico ed organizzativo, adottate
dalla S.I.A. secondo i seguenti criteri:
a) la sicurezza logica o applicativa è assicurata mediante
l'utilizzo della crittografia a chiave pubblica di cui al decreto del
Presidente della Repubblica 17 novembre 1997, n. 513, ed al decreto
del Presidente del Consiglio dei Ministri 8 febbraio 1999;
b) la sicurezza fisica è assicurata da meccanismi anti
intrusione che garantiscono la riservatezza per gli utenti, nonchè
da tutte le altre misure di sicurezza richieste per la tutela dei
dati personali dalla legge 31 dicembre 1996, n. 675, ivi comprese
quelle indicate nel decreto del Presidente della Repubblica 28 luglio
1999, n. 318;
c) la sicurezza organizzativa è realizzata dalla S.I.A. in
conformità alla legge 31 dicembre 1996, n. 675.

Art. 10.
Disposizione finale
1. L'attuazione del provvedimento non comporta nuovi o maggiori
oneri a carico del bilancio dello Stato.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, 4 agosto 2000
Il Ministro del tesoro, del bilancio
e della programmazione economica
Visco

Il Ministro dell'interno
Bianco

Il Ministro delle finanze
Del Turco

Visto il Guardasigilli: Fassino
Registrato alla Corte dei conti il 20 settembre 2000
Registro n. 4 Tesoro, bilancio e programmazione economica, foglio
n. 84