Serie Generale n. 151 del 2-7-2015
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 26 giugno 2015
Individuazione dei depositi governativi costituiti presso la Banca d'Italia, in attuazione dell'articolo 5, comma 5, del decreto del Presidente della Repubblica n. 398/2003. (15A05186) (GU Serie Generale n.151 del 02-07-2015)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Visto il decreto del Presidente della Repubblica del 30 dicembre
2003, n. 398, recante il testo unico delle disposizioni legislative e
regolamentari in materia di debito pubblico (di seguito «Testo
unico»), e in particolare l'articolo 5, concernente la disciplina del
conto intrattenuto dal Tesoro presso la Banca d'Italia per il
servizio di tesoreria (di seguito «Disponibilità del Tesoro per il
servizio di Tesoreria» ovvero «Conto disponibilita'»);
Visto l'articolo 1, comma 387, della legge 23 dicembre 2014, n.
190, che ha apportato modifiche al Testo unico, sostituendo in
particolare il comma 5 dell'articolo 5;
Considerato che nel suddetto comma 5 dell'articolo 5 del Testo
unico si dispone che con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze, previa intesa con la Banca d'Italia, sono individuati i
conti istituiti presso la stessa Banca che costituiscono depositi
governativi, in coerenza con gli indirizzi di politica monetaria
della Banca centrale europea;
Ravvisata altresì l'esigenza di predisporre strumenti volti ad
un'efficiente gestione delle giacenze dei predetti conti, che
consentano di effettuare una movimentazione unitaria della
liquidità, operata nell'ambito del Conto disponibilità;
Sentita la Banca d'Italia;

Decreta:

Art. 1


Oggetto

1. Il presente decreto individua i conti istituiti presso la Banca
d'Italia (di seguito «Banca») che costituiscono depositi governativi
ai sensi dell'articolo 5, comma 5, del Testo unico e definisce in
linea generale le modalità di gestione delle relative giacenze.

Art. 2


Elenco dei depositi governativi

1. L'elenco dei depositi governativi detenuti presso la Banca è
costituito dai seguenti conti:
a) Disponibilità del Tesoro per il servizio di Tesoreria;
b) Min. economia - Spese fisse telematiche;
c) Min. economia - Conto tesoreria telematica;
d) Disponibilità Agenzia delle entrate;
e) Disponibilità Agenzia delle dogane;
f) Disponibilità Agenzia delle entrate ex-Agenzia del
territorio;
g) Disponibilità Agenzia del demanio;
h) Disponibilità Scuola nazionale dell'amministrazione ex-Scuola
superiore economia e finanze;
i) Disponibilità INPS;
j) Disponibilità INPS ex-INPDAP;
k) Depositi di riserva c/c - enti del settore pubblico nazionali;
l) Depositi c/c locali infruttiferi - c/ordinari - settore
pubblico nazionale;
m) Conti disponibili infruttiferi ordinari - settore pubblico
nazionale;
n) Tesoro - differenze di cambio su cessioni valute AA.SS.
o) Amministrazioni statali - Anticipi per pagamenti da eseguire;
p) Tesoro - interessi su conto FEDRESERVE/FMS;
q) Crediti/debiti verso il MEF per differenze di cambio;
r) Crediti/debiti verso il MEF per differenze di cambio
NAB/BLOAN.
2. Il Ministero dell'economia e delle finanze (di seguito
«Ministero») e la Banca definiscono le modalità di aggiornamento del
suddetto elenco, condividendo le decisioni relative all'apertura e
alla chiusura di conti che costituiscono depositi governativi.

Art. 3


Gestione delle giacenze dei depositi governativi

1. Il Ministero e la Banca concordano gli interventi utili per
consentire una gestione unitaria della liquidità giacente sui
depositi governativi.
2. I conti di cui all'articolo 2, comma 1, diversi dal Conto
disponibilità, costituiscono conti assimilabili al predetto Conto
disponibilità. Alla chiusura di ciascuna giornata lavorativa la
Banca provvede a versare sul Conto disponibilità le eventuali
giacenze dei conti assimilabili; la Banca adotta le procedure
operative necessarie per tale riversamento giornaliero.
3. Le posizioni di credito o debito per differenze di cambio di cui
alle lettere q ed r dell'articolo 2, comma 1, sono gestite
congiuntamente e non possono assumere un valore contabile complessivo
negativo. A tal fine, nelle more della revisione delle relative
Convenzioni di cui al successivo articolo 4, comma 3, tali posizioni
sono gestite tramite un conto unificato. Qualora si verifichi una
posizione contabile di valore negativo, la Banca è autorizzata a
regolarla con scritturazione al conto sospeso collettivi da sistemare
con un titolo di spesa emesso a valere sullo stanziamento
dell'apposito capitolo dello stato di previsione della spesa del
Ministero dell'economia e delle finanze. Le posizioni relative ai due
conti maturate nell'anno 2014 e nell'anno 2015 fino all'entrata in
vigore del presente decreto, nonchè le somme ad esse accessorie,
sono trattenute nel conto unificato ai fini di copertura delle
eventuali posizioni contabili di valore negativo. Al termine
dell'esercizio in corso e alla fine di ogni esercizio successivo, le
somme eventualmente eccedenti le disponibilità di cui al precedente
periodo sono versate in entrata al bilancio dello Stato.
4. Ai fini dell'attuazione del presente articolo, il Ministero è
autorizzato ad istituire apposite contabilità speciali, per il
consolidamento di uno o più depositi governativi nel Conto
disponibilità. A tali contabilità speciali, la cui movimentazione
avviene senza emissione di titoli di pagamento o di quietanze di
entrata, è attribuita la struttura tecnica di conti di tesoreria
unica.

Art. 4


Disposizioni finali

1. Il presente decreto entra in vigore secondo la tempistica
concordata tra il Ministero e la Banca e comunque non oltre il 1°
luglio 2015. Il Ministero e la Banca concordano le modalità di
gestione dei depositi governativi fino a tale data.
2. La Banca cura i rapporti con le Amministrazioni diverse dal
Ministero, che risultino titolari di uno o più depositi governativi.
3. Le Convenzioni che regolano il funzionamento dei depositi
governativi sono adeguate alle disposizioni del presente decreto.
4. Il presente decreto sarà trasmesso all'organo di controllo
secondo la normativa vigente e sarà pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 26 giugno 2015

Il Ministro: Padoan