Serie Generale n. 273 del 21-11-2002
CIRCOLARI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
CIRCOLARE 15 novembre 2002, n. 22107
Pagamenti e incassi delle amministrazioni dello Stato in euro nell'ambito dell'Unione monetaria europea - Istruzioni per l'utilizzo delle nuove procedure. Decreto del Presidente della Repubblica 15 dicembre 2001, n. 482; decreto ministeriale n. 20722 del 12 novembre 2002. (GU Serie Generale n.273 del 21-11-2002)

Alla Presidenza del Consiglio dei
Ministri - Segretariato generale
A tutti i Ministeri - Gabinetto
Agli Uffici centrali di bilancio presso
i Ministeri
Alle Ragionerie provinciali dello Stato
Alla Corte dei conti - Segretariato
generale
All'Avvocatura generale dello Stato
Al Consiglio di Stato
Premessa.
Il decreto ministeriale n. 20722 del 12 novembre 2002 (di seguito
denominato decreto), pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 15
novembre 2002, n. 268, ha determinato le procedure da seguire per i
pagamenti e gli incassi delle amministrazioni dello Stato in euro
nell'ambito dell'Unione monetaria europea.
Con la presente circolare vengono impartite le istruzioni
necessarie a disciplinare il passaggio alle nuove procedure.
Le amministrazioni dello Stato, sia centrali che periferiche (di
seguito denominate amministrazioni), sono le destinatarie del
decreto.
Il decreto regola i pagamenti e gli incassi in euro nell'ambito dei
Paesi aderenti all'Unione monetaria europea (Austria, Belgio,
Finlandia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Lussemburgo,
Paesi Bassi, Portogallo, Spagna).
Sono regolati dallo stesso decreto anche i pagamenti e gli incassi
in euro riguardanti i Paesi che hanno stipulato con l'Unione europea
una convenzione valutaria per l'introduzione dell'euro (San Marino,
Stato Pontificio e Principato di Monaco).
Sono esclusi dall'ambito applicativo del decreto:
i pagamenti e gli incassi in euro nei Paesi che, pur aderendo
all'Unione europea, non partecipano all'eurosistema (Danimarca, Gran
Bretagna, Svezia);
i pagamenti e gli incassi in euro verso e da gli altri Paesi;
i pagamenti e gli incassi in valuta.
Il decreto disciplina le modalità di estinzione dei titoli di
spesa presso le tesorerie competenti.
Le Amministrazioni dello Stato che effettuano pagamenti con mezzi
diversi dai titoli di spesa possono avvalersi, sotto la propria
responsabilità e a proprie spese, dei normali circuiti bancario o
postale.
Art. 1.
Elementi da indicare nel titolo di spesa
Al fine di pervenire al buon esito dei pagamenti le amministrazioni
individuano tutti gli elementi, di cui all'art. 1 del decreto,
necessari per effettuare i bonifici bancari o postali; in mancanza di
tali elementi il titolo non potrà essere estinto e pertanto verrà
restituito dalle tesorerie.
Nel caso di indicazione errata dei codici BIC e IBAN vengono
seguite le procedure di cui all'art. 7 del decreto.
Qualora il creditore non indichi un conto corrente bancario o
postale, l'amministrazione avrà cura di individuare l'indirizzo
esatto presso il quale il creditore richiede di ricevere l'assegno.
In assenza di precise indicazioni l'assegno non potrà essere
recapitato e si seguiranno le procedure di cui all'art. 7 del
decreto.
Nei casi, previsti dagli articoli 2, 3 e 4 del decreto, di
pagamenti disposti con un unico titolo di spesa accompagnato da
elenchi dei beneficiari, la Banca d'Italia concorda con il Ministero
dell'economia e delle finanze, Dipartimento della ragioneria generale
dello Stato, Ispettorato generale dei servizi meccanografici, e con
le amministrazioni ordinanti le modalità tecniche cui devono
attenersi per l'invio dei relativi supporti informatici, quando
previsti.
Gli elenchi dei beneficiari previsti dagli articoli 3 e 4 del
decreto, per i titoli di spesa collettivi emessi per importo globale
dalle amministrazioni ordinanti, sono inviati alla Banca d'Italia -
Servizio sistema dei pagamenti - Divisione gestione procedure, via
Milano 60/g 00184 Roma.

Art. 2.
Modulistica
I modelli OC831 sono aboliti e pertanto tutti gli elementi
necessari all'esecuzione del pagamento devono essere indicati nel
titolo di spesa o negli elenchi che ad esso si riferiscono.
Per i pagamenti da effettuare mediante crediti documentari, le
amministrazioni inviano all'Ufficio italiano dei cambi le richieste
di pagamento di cui all'art. 6, comma 3 del decreto, secondo il
modello OC718 allegato alla presente circolare (allegato A)
distribuito a cura dell'Ufficio italiano dei cambi, Servizio
operazioni in cambi, via delle Quattro Fontane, 123 - 00184 Roma;
detto modello deve essere accompagnato dalla copia del titolo di
spesa emesso. Le disposizioni di accredito del conto E712000000
debbono contenere sempre l'indicazione del codice ordinante fornito
alle amministrazioni dall'Ufficio italiano dei cambi.
Le richieste di crediti documentari da inviare all'Ufficio italiano
dei cambi, di cui all'art. 6 del decreto, e le eventuali note
integrative relative ai mandati informatici di cui all'art. 3 del
decreto, da inviare alla Tesoreria centrale dello Stato devono essere
firmate dal funzionario responsabile della spesa o da un suo
delegato.

Art. 3.
Esecuzione dei pagamenti
I pagamenti sono eseguiti nei termini di cinque giorni bancari
lavorativi successivi alla data di ammissione a pagamento del titolo
di spesa, in analogia con i tempi previsti dalla direttiva 97/5/CE
del 27 gennaio 1997 sui bonifici transfrontalieri.
Ai fini del rispetto di tali termini i titoli di spesa collettivi
emessi in una giornata secondo le procedure di cui agli articoli 3 e
4 del decreto, possono contenere complessivamente fino a un massimo
di 250 quote.
In caso di quantità superiore a tale limite e qualora la Banca
d'Italia non dovesse essere in grado di rispettare il suindicato
termine di cinque giorni, la stessa ne darà tempestivamente
comunicazione all'amministrazione ordinante.
L'Ufficio italiano dei cambi esegue i pagamenti relativi alle
aperture di credito documentario secondo le modalità indicate dalle
amministrazioni.
I crediti documentari che presentano un saldo residuo di importo
pari o inferiore a 10 euro non sono più prorogati e i relativi
importi vengono restituiti alle amministrazioni ordinanti secondo le
istruzioni dalle medesime impartite. Le stesse modalità sono seguite
per la restituzione dei saldi rimasti inutilizzati alla chiusura del
credito documentario.

Art. 4.
Pagamenti non andati a buon fine
Per la riproposizione delle operazioni non andate a buon fine, di
cui all'art. 7 del decreto, si seguono le procedure utilizzate per i
pagamenti domestici.

Art. 5.
I n c a s s i
Le amministrazioni devono fornire ai debitori tutte le indicazioni
necessarie alla corretta imputazione della somma da acquisire e
comunque tutte le indicazioni utili all'individuazione del
beneficiario finale; in particolare:
Capo, capitolo, eventuale articolo per i versamenti erariali da
imputare al bilancio dello Stato;
(ovvero) numero della contabilità speciale e codice della
tesoreria competente;
(ovvero) numero di conto corrente di tesoreria e codice della
tesoreria centrale. I codici delle tesorerie sono riportati
nell'allegato B.
Deve altresì essere richiesto che la causale del versamento
effettuato sia chiaramente specificata. Le amministrazioni che
ricevono assegni bancari in pagamento di propri crediti provvedono
con propri mezzi e a proprie spese all'acquisizione delle somme
all'entrata.

Art. 6.
Incassi di dubbia imputazione
Le quietanze relative al versamento sul conto corrente, di cui
all'art. 8, comma 4 del decreto, delle somme di dubbia imputazione
sono trasmesse al Dipartimento del tesoro, Direzione VI Ufficio IX
che, effettuati gli accertamenti necessari a conoscere la
destinazione delle somme, dà disposizioni per il prelevamento dal
conto ai fini della definitiva attribuzione al beneficiario finale.
Al termine dell'esercizio finanziario successivo a quello del
versamento al predetto conto corrente, l'Ufficio IX provvede
all'incameramento al Capo X capitolo 2368 "Entrate eventuali e
diverse" del Ministero dell'economia e delle finanze dell'importo
complessivo delle somme per le quali non sia stato possibile
accertare la destinazione.
In attesa dell'istituzione del conto corrente, la Tesoreria
centrale versa le somme relative ai pagamenti di dubbia imputazione
sulla contabilità speciale 3000 - Movimentazione fondi con l'estero
- intestata al Dipartimento del tesoro.

Art. 7.
Periodo transitorio
a) Pagamenti.
Le amministrazioni emettono i titoli di spesa a favore della
contabilità speciale 3000, entro e non oltre il 5 dicembre 2002.
I relativi modelli OC831 dovranno pervenire al Dipartimento del
tesoro entro il 10 dicembre 2002. Il Dipartimento del tesoro
restituirà alle amministrazioni i modelli OC831 che perverranno dopo
il termine del "10 dicembre 2002, ad eccezione di quei casi in cui la
stessa amministrazione specifichi con motivata richiesta scritta la
necessità e l'urgenza del singolo pagamento.
Il Ministero degli affari esteri, fermi restando i termini fissati
dalle disposizioni emanate dal coesistente Ufficio centrale del
bilancio d'intesa con il predetto Dicastero, provvederà a far
pervenire entro la medesima data del 10 dicembre 2002 le rimesse
predisposte ai sensi della legge 6 febbraio 1985, n. 15.
La Direzione provinciale dei servizi vari di Roma provvederà a far
pervenire entro il 10 dicembre 2002 le richieste per il pagamento, in
euro in Unione monetaria europea, delle pensioni relative al 6o
bimestre novembre/dicembre 2002. Pertanto nel 6o bimestre
novembre/dicembre 2002 dovrà essere emesso un apposito titolo di
spesa relativo all'importo totale delle pensioni da pagare in euro in
Unione monetaria europea.
I modelli OC non esitati alla data del 31 dicembre 2002 vengono
trasmessi all'Ufficio italiano dei cambi secondo la procedura
previgente al decreto ministeriale n. 20722 del 12 novembre 2002.
b) Incassi.
Gli incassi relativi ai pagamenti disposti dai debitori entro il 31
dicembre 2002 sono versati dall'Ufficio italiano dei cambi alla
contabilità speciale 3000. Il Dipartimento del tesoro provvede al
riconoscimento della somma a favore dell'amministrazione beneficiaria
di detti importi.
Gli incassi pervenuti dopo tale data sono versati dallo stesso
Ufficio italiano dei cambi alla Tesoreria centrale che provvederà al
riconoscimento della somma a favore dell'amministrazione
beneficiaria.
Al fine di rendere note le modalità di versamento a favore delle
amministrazioni dello Stato, le amministrazioni interessate sono
invitate a trasmettere il decreto e la presente circolare a tutti gli
uffici, che nella loro attività istituzionale ricevono somme da
parte di residenti nei paesi dell'Unione monetaria europea, perchè
rendano tempestivamente note le procedure ai propri debitori.
La presente circolare è stata concordata con il Dipartimento della
ragioneria generale dello Stato ed è pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 15 novembre 2002
Il dirigente generale: Carpentieri

Allegato A

----&gt; Vedere allegato di pag. 82 &lt;----

Allegato B

----&gt; Vedere allegato alle pagg. 83 - 84 &lt;----