Serie Generale n. 170 del 23-7-1998
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
DELIBERAZIONE 7 luglio 1998
Modificazioni ed integrazioni al regolamento recante disposizioni concernenti la redazione dei prospetti informativi ed i modi in cui l'offerta deve essere resa pubblica relative ad operazioni di vendita e sottoscrizione di valori mobiliari effettuate ai sensi dell'art. 8, sub art. 1, della legge 7 giugno 1974, n. 216, nonche' disposizioni sul procedimento di offerta di vendita o di sottoscrizione approvato con delibera n. 6430 del 26 agosto 1992, e successive modificazioni ed integrazioni. (Deliberazione n. 11539). (GU Serie Generale n.170 del 23-07-1998)

LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETÀ E LA BORSA
Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216, e successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 21 aprile 1993, n. 124, e successive
modificazioni, concernente la disciplina delle forme pensionistiche
complementari, ed in particolare l'art. 9 che assoggetta i fondi
pensione aperti alle disposizioni previste per la sollecitazione del
pubblico risparmio;
Visto il proprio regolamento recante disposizioni concernenti la
redazione dei prospetti informativi ed i modi in cui l'offerta deve
essere pubblica relative ad operazioni di vendita e sottoscrizione di
valori mobiliari effettuate ai sensi dell'art. 18, sub art. 1, della
legge 7 giugno 1974, n. 216, nonchè disposizioni sul procedimento di
offerta di vendita o di sottoscrizione dei valori mobiliari indicati
all'art. 1 della legge 18 febbraio 1992, n. 149, approvato con
delibera n. 6430 del 26 agosto 1992, pubblicata nel supplemento
ordinario n. 108 alla Gazzetta Ufficiale della Repubblica n. 208 del
4 settembre 1992, come modificato dalla delibera n. 9653 del 18
dicembre 1995, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
n. 1 del 2 gennaio 1996;
Ritenuto necessario apportare modificazioni ed integrazioni al
suddetto regolamento in relazione all'emanazione della suddetta
disciplina dei fondi pensione aperti;
Delibera:
I
Il regolamento recante disposizioni concernenti la redazione dei
prospetti informativi ed i modi in cui l'offerta deve essere pubblica
relative ad operazioni di vendita e sottoscrizione di valori
mobiliari effettuate ai sensi dell'art. 18, sub art. 1, della legge 7
giugno 1974, n. 216, nonchè disposizioni sul procedimento di offerta
di vendita o di sottoscrizione dei valori mobiliari indicati all'art.
1 della legge 18 febbraio 1992, n. 149, approvato con delibera n.
6430 del 26 agosto 1992 e modificato con delibera n. 9653 del 18
dicembre 1995, è modificato ed integrato come segue.
All'art. 3, comma 1, dopo la lettera e) è aggiunta la seguente
dizione:
" d) l'offerta di adesione a fondi pensione aperti.".
Dopo l'art. 11 è inserito il seguente:
"Art. 11-bis (Modalità di aggiornamento del prospetto informativo
pubblicato relativo ad operazioni di cui all'art. 3, comma 1, lettera
d). - 1. Ogni variazione rispetto ai dati ed alle notizie contenuti
nel prospetto informativo pubblicato, relativo ad operazioni previste
all'art. 3, comma 1, lettera d), che intervenga tra la data di
pubblicazione del prospetto e quella di chiusura dell'operazione di
sollecitazione del pubblico risparmio, comporta, fatto salvo quanto
stabilito ai commi 2 e 3, l'aggiornamento dello stesso, mediante
sostituzione della parte interessata dalla variazione, previo
nullaosta della Consob. A tal fine, deve trasmettersi alla Consob
versione aggiornata della parte in questione, redatta in conformità
a quanto previsto nello schema di prospetto n. 15 annesso al presente
regolamento, predisposta nella forma destinata alla pubblica
diffusione e firmata foglio per foglio dall'emittente e dal
proponente. A decorrere dal decimo giorno successivo alla
comunicazione del predetto nullaosta, ovvero dalla diversa data di
operatività delle modifiche apportate specificata dalla parte
interessata, l'obbligo di cui all'art. 9, comma 2, prima parte, è
riferito al prospetto come sopra aggiornato.
2. La "Parte I" del prospetto informativo deve essere
periodicamente aggiornata, al termine di ogni anno solare, in
relazione alle modifiche intervenute con riguardo ai contenuti
elencati al punto A posto in calce all'allegato 15 del presente
regolamento. Copia della versione aggiornata, predisposta e firmata
secondo quanto indicato al comma 1, deve essere trasmessa alla Consob
entro il termine di validità della nuova "Parte I", fissato il 1
febbraio di ciascun anno. A decorrere da tale data, l'obbligo di cui
all'art. 9, comma 2, prima parte, è riferito al prospetto come sopra
aggiornato.
3. Ove intervengano, nel corso dell'anno, variazioni nel contenuto
della "Parte I" coincidenti con quelle elencate al punto B posto in
calce all'allegato 15 del presente regolamento, si dovrà
tempestivamente procedere all'aggiornamento della stessa, mediante
predisposizione di apposito foglio provvisorio di aggiornamento. Si
applicano le disposizioni contenute nell'art. 10, commi 1 e 3."
II
La rubrica dello schema di avviso relativo alle operazioni di cui
all'art. 3, comma 1, lettera c), allegato al predetto regolamento, è
così sostituita:
"Testo dell'avviso relativo ad operazioni di cui all'art. 3, comma
1, lettere c) e d)"
Dopo lo schema di prospetto informativo n. 14 costituente parte
integrante del regolamento medesimo è aggiunto l'allegato schema di
prospetto informativo n. 15 che ne costituisce anch'esso parte
integrante.
La presente delibera sarà pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica e nel bollettino della Consob.
Le disposizioni contenute nella presente delibera entrano in vigore
il giorno successivo a quello della loro pubblicazione nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica.
Roma, 8 luglio 1998
p. Il presidente: Onado

SCHEMA DI PROSPETTO INFORMATIVO RELATIVO ALL'OFFERTA AL
PUBBLICO DI ADESIONE A FONDI PENSIONE APERTI
A CONTRIBUZIONE DEFINITA (1)
COPERTINA
(Indicare la denominazione del soggetto che ha istituito il fondo)
(Inserire la seguente intestazione:
"Il presente Prospetto informativo è conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della Consob in
data ........... al n. ........
L'adempimento di pubblicazione del Prospetto informativo non comporta
alcun giudizio della Consob sull'opportunità dell'investimento
proposto e sul merito dei dati e delle notizie allo stesso
relativi.")
(Inserire la seguente frase: "Offerta al pubblico di adesione al
fondo pensione a contribuzione definita ..........")
(Riportare, in grassetto e riquadrato, quanto di seguito indicato:
"Il presente prospetto si compone della "Parte I", contenente
specifiche informazioni sul fondo pensione, e del modulo di
sottoscrizione, entrambi inseriti nella "tasca" presente in seconda
pagina di copertina, nonchè della "Parte II", contenente
informazioni di carattere generale sui fondi pensione, inserita nella
"tasca" in terza pagina di copertina. Prima dell'adesione dovranno
inoltre essere consegnati il regolamento e l'ultimo rendiconto
annuale del fondo pensione")
(1) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni
indicate nel presente schema anche nell'ipotesi in cui i
dati e le notizie da fornire abbiano contenuto negativo.
Nel caso di fondi multicolparto, le indicazioni richieste
devono essere riferite, se diverse, a ciascun comparto.
PARTE I - INFORMAZIONI SPECIFICHE SUL FONDO PENSIONE.......(2)
(Inserire, in prima pagina, la seguente intestazione:
Prospetto informativo depositato presso l'Archivio-Prospetti della
Consob in data ........... al n. ........ e relativo all'offerta al
pubblico di adesione al fondo pensione a contribuzione
definita...........
Parte I - Informazioni specifiche sul fondo pensione")
(Inserire, sempre in prima pagina, la seguente frase: "Il presente
documento è valido a decorrere dal ..........") (3)
(2) Da inserire in apposita "tasca" da predisporsi in
seconda pagina di copertina.
(3) In occasione del primo deposito del progetto, il
termine iniziale di validità della Parte I coinciderà con
la data di deposito del prospetto medesimo. In occasione
dell'aggiornamento periodico annuale, il termine di
validità coinciderà con la data del 1 febbraio di ciascun
anno. In occasione, infine, dell'aggiornamento episodico
del prospetto conseguente a modifiche dei contenuti della
Parte I, il relativo termine iniziale di validità
coinciderà con il decimo giorno successivo alla data di
comunicazione del nulla-osta alla sostituzione della
precedente Parte I con la nuova versione aggiornata, ovvero
con la diversa data, specificata dalla parte interessata, a
decorrere dalla quale le modifiche apportate diverranno
operanti.
PROFILO DI SINTESI DEL FONDO PENSIONE (4)
Politica di investimento e rischi connessi alla partecipazione al
fondo pensione
(Fornire una indicazione sintetica della prevalente politica di
investimento del fondo ed indicare il relativo benchmark. Descrivere
in sintesi i rischi generici relativi alla partecipazione al fondo ed
inserire un rinvio ai paragrafi 2 e 3 della presente Parte del
Prospetto informativo per le ulteriori informazioni, rispettivamente,
sulla politica di investimento e sui rischi specifici connessi alla
partecipazione al fondo)
(4) Da riportare sempre in prima pagina e da riquadrare.
Andamento del fondo pensione (5)
(Fornire una rappresentazione grafica a barre dei rendimenti
conseguiti dal fondo negli anni solari precedenti a confronto con i
rendimenti del benchmark prescelto per la verifica dei risultati di
gestione (6). Corredare il grafico di un'avvertenza, da riportare in
grassetto, nella quale venga specificato che non vi è garanzia di
ottenimento di uguali rendimenti per il futuro. Inserire un rinvio al
paragrafo 5 della presente parte del Prospetto informativo per
ulteriori informazioni)
(Fornire una rappresentazione grafica a barre dell'andamento del
benchmark negli ultimi cinque anni antecedenti la data di vigenza
della presente Parte I (7). Tale grafico deve essere corredato da
un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale si evidenzi che
l'andamento storico del benchmark non è necessariamente indicativo
delle future performances del fondo)
(5) Da inserire a decorrere dal primo aggiornamento
annuale.
(6) Ove, al momento del primo aggiornamento annuale, non
sia disponibile il dato relativo al rendimento del fondo
per l'intero anno solare, il grafico dovrà rappresentare
l'andamento del valore mensile della quota, determinato nel
giorno di valorizzazione, dalla data di inizio di
operatività del fondo. In tal caso dovrà essere fornito
il confronto con l'andamento del benchmark.
(7) In occasione del primo deposito del prospetto le
indicazioni relative all'andamento del benchmark devono
essere collocate nel primo punto del "Profilo di sintesi".
Oneri a carico dell'aderente
(Fornire una rappresentazione tabellare degli oneri che, secondo
quando previsto dal regolamento del fondo, sono a carico
dell'aderente, analizzati per tipologia, per importo, periodicità di
addebito e modalità di prelievo. Inserire, inoltre, un rinvio al
paragrafo 6 della presente parte del Prospetto informativo per
ulteriori informazioni)
Oneri a carico del fondo pensione
(Fornire una rappresentazione tabellare degli oneri gravanti sul
patrimonio del fondo e quindi indirettamente sull'aderente, che
distingua le spese la cui misura è già individuata nel regolamento
dagli ulteriori oneri non predeterminabili, quali gli oneri di
negoziazione, le spese legali e giudiziarie, le imposte e tasse; per
ciascuna voce indicata, deve essere fornito l'importo sostenuto
nell'ultimo esercizio. Inserire, inoltre, un rinvio al paragrafo 7
della presente Parte del Prospetto informativo per ulteriori
informazioni)
Regime fiscale
(Inserire un rinvio alla Parte II, paragrafo 9 del Prospetto
Informativo per le informazioni sul regime fiscale con riguardo al
fondo, ai contributi versati dal lavoratore ed al TFR, nonchè alle
prestazioni percepite dallo stesso e agli eventuali riscatti)
1 Inizio operatività e durata
(Indicare la data di inizio dell'operatività e la durata del
fondo)
2 Politica d'investimento
(Indicare gli obiettivi del fondo e le strategie di investimento
per conseguirli, con particolare riguardo alla tipologia di
strumenti finanziari, alle aree geografiche, a particolari settori
o tipologie di emittenti. Effettuare un rinvio alla lettura
dell'ultimo rendiconto annuale e dei dati riportati al termine del
presente paragrafo per confrontare gli obiettivi e le strategie
con gli investimenti concretamente posti in essere; effettuare
altresì un rinvio alla lettura della relazione degli
amministratori, che correda il rendiconto annuale, per eventuali
indicazioni sulle linee programmatiche definite dagli
amministratori nell'ambito delle strategie di investimento)
(Riportare il benchmark adottato per il fondo, indicando la
relazione esistente fra tale benchmark e gli obiettivi del fondo
stesso. Descrivere i criteri di costruzione del/degli indice/i
che lo costituisce/costituiscono e i luoghi dove può essere
reperita la relativa quotazione) (8)
(Confrontare, mediante grafici "a torta", la composizione del
fondo all'ultimo giorno lavorativo dell'ultimo e penultimo anno
solare, fornendo indicazioni concernenti le tipologie di strumenti
finanziari e le aree geografiche di appartenenza degli emittenti
presenti nel patrimonio in percentuali superiori al 5%)
(8) Nel caso di adozione di un benchmark non comunemente
noto, potranno essere richieste ulteriori informazioni in
merito alla composizione, alla metodologia di costruzione
dell'indice ed al soggetto incaricato della gestione dello
stesso.
3 Rischi connessi alla partecipazione al fondo pensione
(Descrivere i rischi connessi in via generale alla partecipazione
al fondo, avendo riguardo alla possibilità di non ottenere, al
momento dell'erogazione delle prestazioni, la restituzione del
capitale investito ovvero un rendimento finale non rispondente
alle aspettative. Descrivere, inoltre, i rischi specifici connessi
con le strategie di investimento prescelte per il fondo, con
particolare riguardo alla tipologia di strumenti finanziari, alle
aree geografiche, a particolari settori o tipologie di emittenti)
(9)
(9) La descrizione dei rischi specifici deve essere
effettuata anche tenendo conto dei fattori di rischio
indicati nell'Allegato n. 1 al regolamento sulla
prestazione dei servizi di investimento e dei servizi
accessori adottato con delibera Consob n. 10943 del 30
settembre 1997.
4 Valore complessivo del patrimonio del fondo pensione e valore
unitario della quota
(Indicare la periodicità con cui avviene la valorizzazione del
fondo e della quota e le relative modalità di pubblicita')
5 Dati sull'andamento del fondo pensione (10)
(Riportare l'ammontare del patrimonio netto del fondo al 31
dicembre dell'ultimo anno solare. Fornire una rappresentazione
grafica dei rendimenti conseguiti dal fondo negli anni solari
precedenti, a confronto con i rendimenti del benchmark prescelto
per la verifica dei risultati di gestione (11). Corredare il
grafico di un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale
venga specificato che non vi è garanzia di ottenimento di uguali
rendimenti per il futuro. Commentare i fattori principali che
hanno influito sugli andamenti ivi rappresentati. Riportare il
rendimento medio annualizzato del fondo relativo all'intero
periodo di operatività dello stesso - determinato, comunque, con
riferimento ad anni solari interi - ponendolo a confronto con il
relativo rendimento ottenuto dal benchmark di riferimento).
(Fornire una rappresentazione grafica a barre dell'andamento del
benchmark negli ultimi cinque anni antecedenti la data di vigenza
della presente Parte I (12). Tale grafico deve essere corredato da
un'avvertenza, da riportare in grassetto, nella quale si evidenzi
che l'andamento storico del benchmark non è necessariamente
indicativo delle future performances del fondo)
(10) Da inserire a decorrere dal primo aggiornamento
annuale.
(11) Ove, al momento del primo aggiornamento annuale, non
sia disponibile il dato relativo al rendimento del fondo
per l'intero anno solare, il grafico dovrà rappresentare
l'andamento del valore mensile della quota, determinato nel
giorno di valorizzazione, dalla data di inizio di
operatività del fondo. In tal caso non dovrà essere
fornito il confronto con l'andamento del benchmark.
(12) In occasione del primo deposito del prospetto le
indicazioni relative all'andamento del benchmark devono
essere collocate nel paragrafo 2 della presente Parte I nel
contesto delle informazioni concernenti il benchmark
stesso.
6 Oneri
6.1 Oneri a carico dell'aderente
(Indicare sotto forma tabellare, tipologia, importo, periodicità
e modalità di prelievo degli oneri che, secondo quanto previsto
dal regolamento del fondo, sono a carico diretto dell'aderente)
(Illustrare attraverso esempi numerici, relativamente ad ammontari
teorici di sottoscrizione annuale di importo prefissato pari,
rispettivamente, a lire 1.000.000, 2.000.000, 3.000.000, 4.000.000
e 5.000.000, l'impatto, sia in termini percentuali che in valore
assoluto, dei costi dell'investimento a carico dell'aderente)
(Inserire la seguente frase: "L'aderente deve sempre considerare
che tali oneri andranno sottratti ai guadagni eventualmente
conseguiti dal fondo pensione mentre si aggiungeranno alle perdite
subite.")
(Indicare se sono previste agevolazioni finanziarie connesse alla
partecipazione al fondo, precisandone la misura massima
applicabile e, se del caso, i destinatari cui le stesse sono
riservate)
6.2 Oneri a carico del fondo pensione
(Fornire una rappresentazione tabellare degli oneri che gravano
sul fondo, e quindi indirettamente sull'aderente, che distingua le
spese la cui misura è già individuata nel regolamento dagli
ulteriori oneri non predeterminabili, quali gli oneri di
negoziazione, le spese legali e giudiziarie, le imposte e tasse;
per ciascuna voce indicata deve essere fornito l'importo sostenuto
nell'ultimo esercizio (13). Corredare la tabella di una nota
sulla circostanza che la quantificazione degli oneri ivi fornita
non tiene conto dell'entità dei costi di negoziazione che possono
aver gravato sul patrimonio del fondo in forma implicita nei
prezzi delle transazioni, nè, per il primo esercizio di vita del
fondo, delle commissioni di incentivo, che potranno incidere sul
patrimonio ove il rendimento del fondo risulti superiore a quello
del benchmark prescelto)
(Riportare il rapporto percentuale, riferito all'ultimo esercizio
chiuso, fra il totale degli oneri posti a carico del fondo ed il
patrimonio medio dello stesso) (13)
6.3 Costi complessivi a carico del partecipante
(Fornire indicazioni in merito alla determinazione dei costi annui
complessivi connessi alla partecipazione al fondo pensione,
facendo riferimento agli oneri a carico, sia direttamente che
indirettamente, dei partecipanti)
(Illustrare attraverso un esempio numerico, relativamente ad un
ammontare teorico di contribuzione annua pari a lire 2.000.000 e
ad una posizione individuale pari a lire 40.000.000, il costo
annuo complessivamente a carico del partecipante)
(13) Da inserire a decorrere dal primo aggiornamento
annuale.
7 Modalità di partecipazione al fondo pensione
(Inserire riferimenti alla compilazione e sottoscrizione del
modulo di sottoscrizione, inserito nella "tasca" presente in
seconda pagina di copertina, al fine dell'adesione al fondo e
descrivere le modalità di inoltro del modulo stesso con il
relativo mezzo di pagamento. Rinviare al modulo di sottoscrizione
per l'elenco dei mezzi di pagamento utilizzabili e la relativa
valuta riconosciuta dalla banca depositaria. Indicare l'ammontare
minimo dei versamenti, le modalità e la tempistica dei versamenti
successivi)
(Descrivere la tempistica di valorizzazione delle quote emesse)
(Menzionare gli adempimenti cui il fondo pensione è tenuto ai
fini della conferma dei versamenti ricevuti)
8 Conversione (14)
(Descrivere le modalità con le quali l'aderente può richiedere
il trasferimento della propria posizione individuale ad altro
comparto e le modalità di esecuzione di tale richiesta.
(14) Tale paragrafo deve essere inserito soltanto
nell'eventualità in cui il fondo abbia una struttura
multicomparto.
9 Trasferimento e riscatto della posizione individuale -
Anticipazioni
(Descrivere le modalità con le quali l'aderente può richiedere
il trasferimento ad altro fondo pensione od il riscatto della
propria posizione individuale ovvero ancora anticipazioni a valere
su tale posizione. Descrivere le modalità di esecuzione di tali
richieste)
10 Erogazione delle prestazioni (15)
(Inserire riferimenti alle modalità con le quali il
sottoscrittore potrà optare per la liquidazione delle prestazioni
in forma di capitale e in forma di rendita vitalizia.
Relativamente a quest'ultima, inserire informazioni concernenti la
polizza assicurativa stipulata dal fondo - riportata in allegato
al regolamento - con particolare riguardo alle modalità con le
quali la rendita verrà calcolata ed erogata; specificare la
denominazione della compagnia di assicurazione emittente la
polizza; precisare, inoltre, che le condizioni contrattuali
vigenti al momento del pensionamento potrebbero subire modifiche
sfavorevoli al partecipante rispetto a quelle vigenti al momento
dell'adesione)
(Inserire riferimenti, ove esistenti, alle prestazioni aggiuntive
per invalidità e premorienza)
(15) Nel caso di fondi pensione istituiti da compagnie di
assicurazione, il paragrafo subirà gli adattamenti
conseguenti alla circostanza che l'erogazione della rendita
è operata direttamente dal soggetto gestore.
11 Informativa ai partecipanti
(Indicare gli adempimenti di carattere informativo cui è tenuto
il fondo pensione nei confronti dei partecipanti. Indicare il
recapito telefonico cui il partecipante può rivolgersi per ogni
esigenza informativa)
12 Soggetto gestore
(Indicare: denominazione, forma giuridica e tipologia del gestore;
sede sociale e sede amministrativa principale, se diversa;
capitale sociale sottoscritto e versato; azionisti che, secondo le
risultanze del libro soci, delle comunicazioni ricevute e/o di
altre informazioni a disposizione della società, detengono una
percentuale del capitale superiore al 2%; persone fisiche o
giuridiche che, direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo sulla
società e frazione di capitale detenuta che dà diritto di voto;
generalità, carica ricoperta con relativa scadenza e dati
concernenti la qualificazione ed esperienza professionale dei
componenti l'organo amministrativo; generalità e dati concernenti
la qualificazione ed esperienza professionale del responsabile del
fondo e dell'eventuale soggetto, o dei componenti l'eventuale
organo, che, sia pure nel quadro dell'attribuzione in via generale
delle responsabilità gestorie al consiglio di amministrazione,
attende alle scelte effettive di investimento)
13 Deleghe di gestione (16)
(Indicare: denominazione, forma giuridica del soggetto delegato e
oggetto della delega; persone fisiche o giuridiche che,
direttamente o indirettamente, singolarmente o congiuntamente,
esercitano o possono esercitare un controllo sulla societa')
(16) Da riportare soltanto ove sussista una delega di
gestione ad un soggetto giuridico diverso dal soggetto che
ha istituito il fondo.
14 Banca depositaria
(Indicare: denominazione e forma giuridica; sede sociale e sede
amministrativa principale, se diversa, nonchè la sede presso cui
sono espletate le funzioni di banca depositaria)
15 Soggetti che procedono al collocamento
(Inserire la denominazione e la forma giuridica dei soggetti
collocatori e le modalità attraverso le quali operano)
16 Revisione e certificazione contabile
(Indicare la denominazione e la forma giuridica della società di
revisione)
17 Dichiarazione di responsabilità
Dichiarazione del soggetto che ha istituito il fondo e dei
soggetti che procedono al collocamento, con indicazioni dei
relativi nomi e qualifiche, redatta come segue:
"Ciascuno dei redattori del presente prospetto informativo si
assume la responsabilità della completezza e veridicità dei dati
e delle notizie in esso contenuti per le parti di rispettiva
pertinenza. Ciascuno dei redattori del presente prospetto
informativo si assume altresì la responsabilità in ordine ad
ogni altro dato e notizia che fosse tenuto a conoscere e
verificare."
MODULO/I DI SOTTOSCRIZIONE (17)
(Nel modulo-domanda vanno riportati gli elementi utili
all'instaurazione del rapporto contrattuale fra partecipante e fondo)
(Nel modulo-domanda deve essere precisato che lo stesso è parte
integrante e necessaria del prospetto e, ove applicabile, vanno
inserite indicazioni sulla facoltà per il sottoscrittore di recedere
dal contratto)
(17) Da inserire nell'apposita "tasca" in seconda pagina di
copertina.
PARTE II - INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE SUI FONDI PENSIONE (18)
(Inserire, in prima pagina, la seguente intestazione:
"Prospetto informativo depositato presso l'Archivio-Prospetti della
Consob in data ......... al n. .......... e relativo all'offerta al
pubblico di adesione al fondo pensione a contribuzione
definita........ .
Parte II - Informazioni di carattere generale sui fondi pensione")
(Inserire, sempre in prima pagina, la seguente frase: "Il presente
documento è valido a decorrere dal .......") (19)
(18) Da inserire in apposita "tasca" da predisporsi in
terza pagnina di copertina.
(19) In occasione del primo deposito del prospetto, il
termine iniziale di validità della Parte II coinciderà
con la data di deposito del prospetto medesimo. In
occasione dell'aggiornamento del prospetto conseguente a
modifiche dei contenuti della Parte II, il relativo termine
iniziale di validità coinciderà con la data di entrata in
vigore delle modifiche stesse.
1 Natura giuridica e finalità del fondo pensione
(Indicare la legge istitutiva dei fondi pensione. Inserire
riferimenti alla loro funzione economica, alla necessaria
autorizzazione, ai soggetti che possono richiederla ed ai profili
di vigilanza. Inserire riferimenti alla loro natura giuridica di
"patrimonio separato" ed al regolamento quale documento deputato a
disciplinare i rapporti fra fondo e partecipanti)
2 Destinatari
(Riportare indicazioni in merito ai soggetti che possono aderire,
secondo quanto previsto dall'art. 9, comma 2, della legge
istitutiva, ai fondi pensione di tipo aperto.
Inserire riferimenti alla possibilità di aderire ad un fondo
pensione a seguito di trasferimento da altro fondo e richiamare
l'opportunità che il soggetto interessato operi un'attenta
valutazione dei due prodotti previdenziali prima di operare il
trasferimento)
3 Contribuzioni
(Indicare le modalità di finanziamento del fondo pensione, in
coerenza con quanto prescritto dall'art. 8 della legge istitutiva,
con riferimento a ciascuna classe di lavoratori)
4 Gestione del fondo pensione
(Inserire riferimenti di carattere generale all'attività di
gestione del fondo secondo strategie fissate nel regolamento, con
indicazione della possibile esistenza di più comparti. Far cenno
all'esistenza di limiti agli investimenti e di regole in materia
di conflitti di interesse, illustrandone le relative finalità, e
menzionare la facoltà di ricevere copia della normativa emanata
al riguardo dal Ministero del tesoro a seguito di apposita
richiesta, anche telefonica, indirizzata al gestore ovvero ai
soggetti incaricati del collocamento. Indicare che il patrimonio
del fondo è depositato presso la banca depositaria, descrivendone
sinteticamente le funzioni)
5 Profili di natura contabile ed informazioni ai partecipanti
(Indicare le modalità di determinazione e pubblicazione del
valore della quota, specificando che le attività del fondo sono
valutate secondo il principio del valore corrente. Specificare che
l'elenco dettagliato dei criteri di valutazione applicati alle
differenti categorie di attività del fondo sono riportati nel
rendiconto annuale dello stesso. Indicare i documenti contabili
che il fondo è tenuto a redigere e le relative modalità di
diffusione. Inserire riferimenti all'oggetto dell'incarico
conferito alla società di revisione. Illustrare i contenuti
dell'informativa che deve essere periodicamente resa ai
partecipanti secondo le prescrizioni della Commissione di
Vigilanza sui Fondi Pensione)
6 Trasferimenti, riscatti e anticipazioni
(Indicare la facoltà per il partecipante di chiedere il
trasferimento o il riscatto della sua posizione ovvero
anticipazioni, descrivendo le condizioni cui la legge sottopone
l'esercizio di tali facolta')
7 Erogazione delle prestazioni
(Inserire riferimenti alla fase di erogazione, indicando le
tipologie di prestazioni fornite)
8 Responsabile del fondo pensione
(Inserire riferimenti alle funzioni attribuite dalla legge al
responsabile del fondo, con rinvio alla "Parte I" del prospetto
per l'individuazione dello stesso)
9 Regime fiscale
(Riportare il regime fiscale con riguardo al fondo, ai contributi
versati dal lavoratore ed al TFR, nonchè alle prestazioni
percepite dallo stesso e agli eventuali riscatti)
* * *
A. dati e notizie contenuti nella "Parte I" soggetti alla procedura
di aggiornamento di cui all'art. 11-bis, comma 2
par. 2 dati rappresentati nei grafici "a torta" relativi alla
composizione del patrimonio;
par. 5 tutti i dati riportati nel paragrafo; (20)
par. 6 la misura degli oneri a carico dei partecipanti; (20)
par. 7 la misura degli oneri a carico del fondo e il rapporto
percentuale fra oneri e patrimonio medio; (20)
par. 12 recapito telefonico;
par. 13 denominazione, sede sociale e sede amministrativa principale,
capitale sociale, azionisti, indicazioni relative al
controllo della società e indicazioni relative ai componenti
l'organo amministrativo, al responsabile del fondo ed ai
soggetti deputati alle scelte di investimento;
par. 14 denominazione, azionisti e indicazioni relative al controllo
della società;
par. 15 denominazione, sede sociale e amministrativa principale e
sede presso cui vengono svolte le funzioni di banca
depositaria;
par. 16 denominazione e modalità attraverso cui operano i soggetti
collocatori;
par. 17 denominazione delle società.
(20) Di conseguenza, anche i dati riportati nel "Profilo di
sintesi".
B. Dati e notizie contenuti nella "Parte I" soggetti alla procedura
di aggiornamento di cui all'art. 11-bis, comma 3
par. 6 la misura degli oneri a carico dei partecipanti;
par. 7 la misura degli oneri a carico del fondo;
par. 12 recapito telefonico (laddove non siano stati predisposti
strumenti tecnici atti a consentire la comunicazione
attraverso il vecchio recapito);
par. 13 denominazione e indicazioni relative al controllo della
società e identità del responsabile del fondo e dei
soggetti deputati alle scelte di investimento;
par. 14 denominazione e indicazioni relative al controllo della
società;
par. 16 denominazione e modalità attraverso cui operano i soggetti
collocatori.