3a Serie Speciale - Regioni n. 10 del 8-3-1997
REGIONE PIEMONTE
REGIONE PIEMONTE
REGOLAMENTO REGIONALE 18 ottobre 1996, n. 3
Regolamento regionale per il Servizio di cassa economale. (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.10 del 08-03-1997)

(Pubblicata nel Bollettino ufficiale della Regione Piemonte n. 44
del 30 ottobre 1996)

IL CONSIGLIO REGIONALE
Ha approvato

IL PRESIDENTE DELLA GIUNTA REGIONALE
Promulga
il seguente regolamento:

Art. 1.
Finalità del regolamento e del Servizio cassa economale

1. Il presente regolamento ha per fine di stabilire i compiti e la
disciplina del Servizio della cassa economale, in attuazione
dell'articolo 69 della legge regionale 29 dicembre 1981, n. 55 (Norme
di contabilità regionale).
2. Il Servizio di cassa economale ha quale compito di provvedere al
pagamento delle spese secondo i limiti e con le modalità di cui al
presente regolamento, quando, non essendo possibile esperire le
procedure di rito, lo stesso deve avvenire immediatamente e comunque
in relazione alle esigenze di funzionamento dei Settori e Servizi
della Regione Piemonte.

Art. 2.
Cassa economale centrale

1. Presso il Settore Affari Amministrativi, così come previsto
dalla legge regionale 8 settembre 1986, n. 42 (Norme
sull'Organizzazione degli Uffici della Regione Piemonte), opera una
cassa economale centrale.

Art. 3.
Casse economali periferiche

1. Presso le Sezioni di quadrante del Comitato regionale di
controllo di cui all'articolo 2 della legge regionale 22 settembre
1994, n. 40 (Nuove norme per il funzionamento del Comitato regionale
di controllo) e presso la sede distaccata di Roma della Presidenza
della Giunta regionale operano casse economali periferiche.

Art. 4.
Affidamento della cassa economale centrale

1. La gestione della cassa economale centrale è affidata al
responsabile del Servizio cassa economale.
2. La Giunta regionale, con la deliberazione di cui all'articolo 7,
individua uno o più addetti, di qualifica funzionale non inferiore
alla sesta, ai quali potrà essere delegato il potere di firma per
atti specifici, quando ciò risulti necessario per ragioni
organizzative dell'attività del Servizio cassa economale.

Art. 5.
Affidamento delle casse economali periferiche

1. La Giunta regionale, con la deliberazione di cui all'articolo 7,
individua i funzionari regionali e, per il caso di assenza ovvero
impedimento di questi, i loro sostituti, di qualifica funzionale non
inferiore alla sesta, titolari delle medesime funzioni, cui affidare
la gestione delle casse economali periferiche, così come previste
dall'articolo 3.

Art. 6.
Responsabilità

1. Gli affidatari delle casse economali sono personalmente
responsabili delle somme ricevute, sino a che non ne abbiano ottenuto
legale discarico, e della regolarità dei pagamenti eseguiti.
2. Gli affidatari sono tenuti a verificare la conformità
dell'ordine e della procedura di pagamento con le disposizioni
contenute nel presente regolamento.

Art. 7.
Determinazione dell'ammontare dei fondi economali

1. L'ammontare dei fondi economali è determinato annualmente con
apposita deliberazione della Giunta regionale, predisposta a cura del
Settore Ragioneria.

Art. 8.
Deposito dei fondi economali

1. I fondi delle casse economali debbono essere depositati in
appositi conti correnti bancari, intestati a "Fondo economale -
Regione Piemonte", con l'indicazione del servizio presso cui opera la
cassa.

Art. 9.
Scritture contabili

1. I responsabili delle casse economali dovranno tenere un giornale
di cassa nel quale registrare cronologicamente i pagamenti eseguiti e
le entrate riscosse.
2. Il responsabile della cassa economale centrale dovrà altresì
tenere un partitario dei "sospesi di cassa", nel quale registrare le
anticipazioni effettuate.
3. A seguito di affidamento convenzionale del Servizio di Tesoreria
regionale, la tenuta del giornale di cassa potrà essere affidata al
medesimo tesoriere.

Art. 10.
Vigilanza sulle casse economali

1. Alla vigilanza sulle casse economali provvede il Settore
Ragioneria della Regione Piemonte, tramite ispezioni e verifiche di
cassa.
2. Le ispezioni saranno effettuate almeno semestralmente ed ogni
qualvolta venga disposta dal Presidente della Giunta regionale,
dall'assessore competente ovvero ad ogni sostituzione del funzionario
responsabile della cassa. A conclusione dell'ispezione verrà redatto
apposito verbale sottoscritto dalle parti.

Art. 11.
Compiti

1. Con la cassa economale centrale si può fare fronte, nei limiti
e con le modalità di cui ai successivi articoli, al pagamento di:
a) spese d'ufficio;
b) spese di rappresentanza;
c) anticipazioni di cassa;
d) anticipazioni disposte dalla Giunta regionale;
e) spese per la formazione.

Art. 12.
Spese d'ufficio

1. In via esemplificativa ma non esaustiva, le spese d'ufficio di
cui all'articolo 11, lettera a) sono:
a) le spese per acquisti di stampati, modulistica, materiale di
cancelleria ed altri articoli similari per ufficio, la cui necessità
non sia prevedibile nella fase di predisposizione delle procedure per
l'ordinaria fornitura;
b) le spese relative a forniture destinate al personale avente
diritto a divise, capi di vestiario;
c) le spese relative al noleggio di automezzi, all'acquisto di
documenti di viaggio su mezzi pubblici di linea, alla manutenzione,
alla riparazione, ad esclusione dei danni derivanti da sinistro,
all'assicurazione obbligatoria degli automezzi regionali, nonchè ai
tributi ed alle altre spese relative al possesso, alla gestione ed
all'alienazione degli stessi;
d) le spese relative a riparazioni, manutenzioni e trasporto di
beni mobili, apparecchiature ed impianti necessari all'espletamento
del lavoro d'ufficio, lavori di piccola manutenzione e riparazione
dei locali e degli impianti;
e) spese per acquisto di libri, abbonamenti e giornali, riviste,
pubblicazioni ed altri prodotti editoriali, anche su supporto non
cartaceo;
f) spese per riproduzioni grafiche, riproduzioni di documenti e
disegni, lavori di traduzione, consulenze di interpretariato,
copiatura di testi, copie eliografiche, rilegatura di volumi,
fotografie;
g) spese postali, telegrafiche, telex, telefoniche, canoni
radiofonici e televisivi, gas, acqua, energia elettrica, svincoli per
trasporti ed oneri relativi;
h) spese per acquisti indifferibili di suppellettili ed
attrezzature per ufficio;
i) spese per l'acquisto di valori bollati, registrazione di
contratti, iscrizioni di carattere obbligatorio o di rappresentanza,
pubblicazione di bandi di concorso ed avvisi di gara di appalto a
mezzo di stampa;
l) spese connesse o conseguenti al rilascio di concessioni ovvero
di autorizzazioni per l'esecuzione di lavori di sistemazione di
immobili, oneri tributari in genere relativi al demanio ed al
patrimonio regionali, agli accertamenti sanitari per il personale
regionale;
m) spese per acquisto di buoni benzina a seguito di specifica
deliberazione della Giunta regionale;
n) spese derivanti dall'uso, da parte di dipendenti ovvero
amministratori, dell'automezzo proprio nei casi in cui non è
previsto il trattamento di missione ovvero la località di
destinazione non è servita da mezzi pubblici: in tale evenienza la
liquidazione avverrà con riferimento alla misura dell'indennità
chilometrica in vigore al momento della missione;
o) spese per il pagamento di sanzioni amministrative a carico
della Regione ed al fine di evitare eventuali interessi di mora
ovvero sovrattasse; successivamente il responsabile del Settore
interessato dovrà presentare specifico rendiconto che sarà
approvato con deliberazione della Giunta regionale;
p) qualunque altra spesa comunque connessa, derivante ovvero
conseguente a quelle previste dalle lettere che precedono.
2. Per quanto attiene alle spese di cui al comma 1, lettere a), b),
c), d), f) ed h), il limite di spesa viene fissato in lire 5 milioni
al netto degli oneri fiscali, con riferimento ad ognuna delle
categorie di spese sopraspecificate.
3. Per le spese ricomprese entro le categorie di cui alle restanti
lettere si potrà farvi fronte senza limiti di importo.
4. È, altresì, ammessa l'utilizzazione, nell'ambito dei vigenti
sistemi di pagamento, della carta di credito da parte di dirigenti e
funzionari regionali per l'esecuzione di spese, anche all'estero,
rientranti nella rispettiva competenza, qualora non sia possibile o
conveniente ricorrere alle ordinarie procedure.

Art. 13.
Spese di rappresentanza

1. Le spese di rappresentanza, di cui all'articolo 11, lettera b)
sono quelle che attengono all'esercizio della funzione istituzionale
della Giunta regionale e dei suoi membri e comunque con riferimento a
rapporti ovvero manifestazioni di rappresentanza con soggetti
estranei all'apparato amministrativo regionale. Esse sono ordinate
dal Presidente della Giunta regionale ovvero da ognuno dei suoi
componenti per mezzo di appositi buoni d'ordinazione, emessi dal
Settore competente.
2. Esse debbono essere finalizzate all'intento di suscitare, nei
confronti della Regione Piemonte, della sua attività e dei suoi
scopi, l'attenzione e l'interesse di ambienti qualificati regionali
nazionali, ovvero internazionali.
3. Le suddette spese, ai fini della loro liquidazione, devono
essere, a cura dell'amministratore regionale interessato, motivate
con la precisazione della circostanza che ha dato luogo alla spesa,
nonchè del numero e qualifica delle persone per le quali essa è
stata sostenuta; esse debbono essere documentate con la presentazione
di idonea fattura ovvero di atto equivalente, controfirmata
dall'amministratore medesimo e vistata dal responsabile del Settore
interessato e competente.
4. Per le somme di cui al presente articolo, il limite di spesa
viene fissato in lire 5 milioni, I.V.A. esclusa, con riferimento ad
ogni singolo atto di rappresentanza.
5. In via esemplificativa ma non esaustiva, sono da considerare
spese di rappresentanza:
a) colazioni o piccole consumazioni in occasione di incontri di
lavoro del Presidente della Giunta regionale ovvero suoi componenti,
con personalità o autorità estranee alla Regione;
b) addobbi di impianti in occasione di visite presso la Regione di
autorità regionali, nazionali, ovvero internazionali;
c) omaggi floreali e necrologi in occasione della morte di
personalità;
d) cerimonie varie a cui partecipino personalità estranee alla
Regione, quali la stampa degli inviti, l'affitto locali, gli addobbi
e gli impianti vari, i servizi fotografici e gli eventuali
rinfreschi;
e) doni simbolici quali targhe, medaglie libri, coppe, a
personalità estranee alla Regione, in visita alla Regione oppure in
caso di visita a personalità in Italia od all'estero dei
rappresentanti o delegati regionali.
6. I giustificativi di cui al comma 3 sono da intendersi riservati
e rientranti tra i casi di cui all'articolo 24 della legge 7 agosto
1990, n. 241, a tutela della vita privata e della riservatezza dei
diversi soggetti giuridici.

Art. 14.
Anticipazioni di cassa

1. Le anticipazioni, di cui all'articolo 11, lettera c), sono
quelle relative a:
a) spese di missioni;
b) spese per l'acquisto di carburante e pedaggi autostradali;
c) spese relative ad errori materiali o di calcolo nella
liquidazione dello stipendio ai dipendenti regionali;
d) spese per notifiche ed attività di difesa della Regione;
e) spese per la formazione.

Art. 15.
Anticipazioni per spese di missione

1. Con la cassa economale centrale si possono anticipare agli
aventi diritto all'indennità di missione a carico della Regione
Piemonte, amministratori e dipendenti di ruolo:
a) l'importo del biglietto di viaggio;
b) i due terzi della indennità giornaliera di missione;
c) l'importo presunto per il pernottamento;
d) l'importo presunto per spese di rappresentanza;
e) l'importo presunto delle somme necessarie al noleggio di
autoveicoli, ivi compreso il servizio di taxi ovvero di eventuali
altri mezzi di trasporto privati autorizzati al servizio pubblico.
2. Le anticipazioni effettuate ai sensi del comma 1, lettere a),
b), c) ed e), sono comunicate ai responsabili dei servizi regionali
competenti a liquidare le indennità di missione, i quali operano il
recupero di tali somme e provvedono al rimborso alla cassa economale
centrale.
3. Le presenti anticipazioni vengono registrate nel partitario
"sospesi di cassa" di cui all'articolo 9 e non sono comprese nel
rendiconto di cui all'articolo 24.
4. Il sospeso di cassa derivante dall'anticipazione di cui al comma
1, lettera d), viene estinto con la presentazione della specifica
documentazione di spesa.
5. Nel caso in cui la missione si svolga al di fuori del territorio
nazionale, la cassa economale potrà procedere, per i medesimi titoli
ed importi, ad anticipare le presenti somme in valuta estera,
mediante specifica disposizione alla Tesoreria. Il soggetto che
usufruisce delle anticipazioni in valuta estera dovrà consegnare,
alla Tesoreria, l'eventuale avanzo di valuta entro i tre giorni
successivi al rientro nel territorio nazionale ovvero, se festivi, il
primo giorno feriale successivo. La Tesoreria dovrà provvedere entro
il giorno successivo al ricevimento, a convertire la valuta in lire
italiane. Alla cassa economale dovrà essere consegnata la
documentazione a giustificazione delle spese effettuate ed una
dichiarazione, resa da parte del soggetto usufruente l'anticipazione,
circa il giorno di rientro sul territorio dello Stato.
6. Nel rispetto dei termini di cui al comma 5 sia il soggetto in
missione sia la cassa economale sono manlevati da ogni
responsabilità ovvero richiesta di indennizzo da parte di
chicchessia conseguente ad eventuali perdite dovute alle diverse
ragioni di cambio. Nel caso in cui quest'ultima, al momento della
cessione, sia più favorevole per la Regione, il maggior guadagno
dovrà esserle totalmente corrisposto.
7. La Tesoreria è tenuta a presentare, al Servizio casse
economale, entro il 30 di ogni mese, un dettagliato rendiconto delle
operazioni effettuate in valuta estera.
8. È, altresì, ammessa l'utilizzazione, nell'ambito dei vigenti
sistemi di pagamento, della carta di credito da parte di dirigenti e
funzionari regionali per l'esecuzione di spese, anche all'estero,
rientranti nella rispettiva competenza, qualora non sia possibile o
conveniente ricorrere alle ordinarie procedure. L'utilizzo della
carta di credito è ammesso per il pagamento delle spese di
trasporto, vitto ed alloggio sostenute dal personale inviato in
missione in Italia ovvero all estero.

Art. 16.
Spese per la formazione

1. Le spese relative alla formazione del personale dipendente
ovvero degli amministratori che partecipano a corsi, convegni,
seminari, congressi, nel territorio nazionale ovvero all'estero sono:
a) l'importo per spese di viaggio;
b) l'importo delle somme destinate all'iscrizione ai corsi,
convegni, seminari, congressi e l'acquisto di documentazione in
occasione della partecipazione a dette manifestazioni, fissando che
si potrà procedere alle anticipazioni della presente lettera
soltanto dopo che sia stata adottata formale deliberazione da parte
della Giunta regionale con la quale sia stata autorizzata la
partecipazione alla manifestazione segnalata e sia stato deciso di
avvalersi della disposizione della presente lettera;
c) l'importo presunto per spese di vitto e di pernottamento.

Art. 17.
Anticipazioni al personale autorizzato alla guida di automezzi
regionali per acquisto di carburante e pedaggi autostradali

1. Con la cassa economale centrale può essere anticipata al
personale di ruolo autorizzato alla guida di automezzi regionali una
somma determinata con deliberazione della Giunta regionale, per
sostenere le spese di pedaggi autostradali, acquisto di carburante,
parcheggio e manutenzioni urgenti ed indifferibili.
2. Le anticipazioni di cui al comma 1 sono registrate nel
partitario "sospesi di cassa" di cui all'articolo 9 e non sono
comprese nel rendiconto di cui all'articolo 24.
3. Il sospeso di cassa derivante dall'anticipazione della somma di
cui al presente articolo, viene estinto con la presentazione della
specifica documentazione di spesa al Settore Ragioneria, previa
adozione di specifica deliberazione della Giunta regionale.
4. Il personale comandato presso la Regione ovvero assunto
provvisoriamente ed autorizzato alla guida degli automezzi regionali
non usufruisce delle anticipazioni previste al comma 1, ma viene
rimborsato delle spese sostenute e delle stesse ne viene effettuato
il rendiconto ai sensi dell'articolo 24.

Art. 18.
Anticipazioni sullo stipendio

1. Con la cassa economale centrale può essere anticipata ai
dipendenti regionali in ruolo, previa attestazione di errore
materiale o di calcolo nella liquidazione dello stipendio da parte
del responsabile del Settore Personale, una somma pari all'importo
corrisposto in meno per effetto dell'errore riscontrato.
2. Il responsabile del Servizio Gestione del Personale, nel
liquidare lo stipendio relativo al mese successivo a quello in cui si
è verificato l'errore, opera il recupero della somma anticipata e la
restituisce alla cassa economale centrale.
3. Le anticipazioni di cui al presente articolo sono registrate nel
partitario "sospesi di cassa" di cui all'articolo 9 e non sono
comprese nel rendiconto di cui all'articolo 24.
4. Il sospeso di cassa derivante dall'anticipazione prevista dal
presente articolo viene estinta con la restituzione della somma
anticipata.
5. Con la cassa economale centrale può, inoltre, essere anticipata
una somma pari all'importo da corrispondere nel caso di dipendenti
regionali neoassunti ovvero a tempo determinato per i quali, per
motivi procedurali, non è stato possibile procedere alla
liquidazione secondo le modalità ed i tempi soliti. Analoghe
anticipazioni possono essere disposte per competenze accessorie
maturate e non liquidate per difficoltà procedurali. Le somme così
corrisposte seguono il regime di cui ai commi 2, 3 e 4.

Art. 19.
Spese per notifiche ed attività di difesa della Regione

1. Con la cassa economale centrale possono essere anticipate, al
Settore competente, le somme occorrenti allo svolgimento
dell'attività di rappresentanza e difesa in giudizio della Regione,
degli oneri connessi alle spese ed all'espletamento delle procedure
esecutive e di notifica a mezzo di messi comunali ovvero di ufficiali
giudiziari, con obbligo di rendicontazione da parte del dirigente
responsabile e presentazione della stessa alla cassa economale entro
il 30 di ogni mese.
2. Il sospeso di cassa derivante dalle anticipazioni delle somme di
cui al presente articolo, viene estinto con la presentazione della
specifica documentazione di spesa al Settore Ragioneria, ai sensi
dell'articolo 24.

Art. 20.
Anticipazioni disposte dalla Giunta regionale

1. Al di fuori dei termini, modalità ed importi di cui agli
articoli precedenti, la Giunta regionale può, con proprio motivato
atto deliberativo, autorizzare la cassa economale centrale,
manlevandola da ogni e qualsiasi responsabilità, a procedere alla
anticipazione di somme soltanto per titoli connessi e conseguenti a
quelli previsti dagli articoli precedenti.

Art. 21.
Compiti

1. Con le casse economali periferiche si può fare fronte, nei
limiti e con le modalità di cui ai successivi articoli, alle spese
d'ufficio.

Art. 22.
Spese d'ufficio

1. Le spese d'ufficio, di cui all'articolo 21, sono:
a) le spese relative all'acquisto di pubblicazioni, alla
manutenzione ordinaria degli automezzi, alla riparazione e
manutenzione dei mobili e delle attrezzature, alla riparazione e
manutenzione dei locali e relativi impianti che non superano
l'ammontare di lire 1 milione 500 mila;
b) le spese relative a telefoni, acqua, gas, illuminazione,
postali e telegrafiche senza limite di importo.

Art. 23.
Forme di pagamento e di incasso

1. Il pagamento delle spese sostenibili con le casse economali
viene effettuato:
a) mediante ordine di pagamento al tesoriere, vistato dal
responsabile della cassa economale ovvero dai funzionari delegati
alla firma;
b) con assegni bancari;
c) con versamento postale;
d) con vaglia postale ordinario o telegrafico;
e) con carta di credito nei casi in cui è ammessa.
2. Nel caso di pagamento mediante le forme di cui al comma 1,
lettera e), dovrà previamente essere assunto specifico atto
deliberativo della Giunta regionale con il quale si individuino i
soggetti titolari della disponibilità della carta di credito, le
modalità, le forme ed i termini dell'utilizzo; nel medesimo
provvedimento dovrà essere indicato il tipo di carta di credito ed
il conto corrente bancario su cui appoggiarla.
3. Il responsabile della cassa economale ed i funzionari che vi
operano non possono ricevere restituzioni, a qualsiasi titolo, in
denaro contante, bensì soltanto tramite specifico ed apposito
bonifico bancario intestato alla "Regione Piemonte - cassa economale
centrale".

Art. 24.
Rendiconto dei pagamenti effettuati con le casse economali

1. Il responsabile del Servizio cassa economale centrale, almeno
mensilmente, ed i responsabili delle casse economali periferiche,
almeno trimestralmente, devono presentare al Settore Ragioneria i
rendiconti, allegandovi la documentazione necessaria a giustificare
la regolarità dei pagamenti effettuati.
2. Tali rendiconti, distinti per ogni capitolo di bilancio, devono
riportare l'oggetto della spesa, l'importo e la data del relativo
pagamento.
3. I rendiconti vengono approvati, al fine del reintegro dei fondi
e del discarico contabile, con deliberazione della Giunta regionale.
4. Qualora nei rendiconti risultino irregolarità, il responsabile
del Settore Ragioneria restituisce, al responsabile della cassa
economale interessata, la documentazione al fine della sua
conseguente regolarizzazione.
5. Qualora la regolarizzazione dei rendiconti non venga effettuata
i rendiconti sono rimessi alla Giunta regionale per le conseguenti
determinazioni.

Art. 25.
Versamento degli interessi bancari ed estinzione dei fondi economali

1. I responsabili delle casse economali devono riservare alla
Tesoreria regionale entro il 31 gennaio di ciascun anno gli interessi
bancari maturati sui propri conti al 31 dicembre dell'anno
precedente.
2. La Giunta regionale, con la propria deliberazione di cui
all'articolo 7, provvede all'assegnazione dei fondi destinati alle
diverse casse economali. Entro dieci giorni dall'assegnazione e
comunque non oltre il 28 febbraio di ogni anno, le casse dovranno
restituire il fondo dell'anno precedente.

Art. 26.
Norme di rinvio

1. Per quanto non previsto dal presente regolamento si osservano le
disposizioni della legge e del regolamento sull'amministrazione del
patrimonio e sulla contabilità generale dello Stato, nonchè quelle
sui servizi del provveditorato generale dello Stato.

Art. 27.
Abrogazione di disposizioni precedenti

1. Dalla data di entrata in vigore del presente regolamento, è
abrogato ogni precedente norma incompatibile con la presente
disciplina ed in particolare il regolamento approvato con
deliberazione del Consiglio regionale n. 333-8233 del 7 ottobre 1982.
Il presente regolamento regionale sarà pubblicato nel Bollettino
ufficiale della Regione.
Torino, addì 18 ottobre 1996
GHIGO
Regolamento approvato con deliberazione del Consiglio regionale 11
settembre 1996, n. 280-13693, pubblicata a pag. 8787 del Bollettino
ufficiale n. 42 del 16 ottobre 1996.