Serie Generale n. 71 del 25-3-1989
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
MINISTERO DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
DECRETO MINISTERIALE 10 marzo 1989, n. 105
Disposizioni in materia valutaria. (GU Serie Generale n.71 del 25-03-1989 - Suppl. Ordinario n. 22)
Nota: note: Entrata in vigore del decreto: 26/03/1989

AL MINISTRO DEL COMMERCIO CON L'ESTERO
DI CONCERTO CON
IL MINISTRO DEL TESORO
vista la legge 26 settembre 1986, n. 599, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 228 del 1 ottobre 1986, concernente la revisione della
legislazione valutaria;
visto il decreto ministeriale 1 febbraio 1988, n. 21, concernente le
disposizioni di attuazione del D.P.R. 29 settembre 1987, n. 454,
contenente disposizioni in materia valutaria, ai sensi dell'articolo
1 della legge 26 settembre 1986, n. 599;
visto il decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n.
148, pubblicato nel Supplemento Ordinario n. 40 alla Gazzetta
Ufficiale n. 108 del 10 maggio 1988, concernente l'approvazione del
Testo Unico delle norme di legge in materia valutaria, visto il
decreto ministeriale 13 giugno 1988, n. 211, recante le norme
concernenti i regolamenti valutari ed i rapporti finanziari con
l'estero;
visto il decreto ministeriale 15 settembre 1988, n. 411, concernente
i termini di utilizzo delle valutate accreditate nei conti valutari;
visto il decreto ministeriale 23 settembre 1988, n. 420, concernente
le disposizioni per l'acquisto e l'importazione di oro greggio;
sentita la Banca d'Italia per quanto di competenza
DECRETA:
ART. 1
(Atti e documenti relativi alla dimora)
1. Ai fini della determinazione dei requisiti previsti dall'articolo
1 del Decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988 n. 148 la
dimora è comprovata da:
a) certificato di residenza rilasciato dalle competenti
amministrazioni o altro documento da cui possa desumersi la residenza
stessa, rilasciato non oltre tre mesi prima della data di utilizzo;
b) copia autenticata dell'atto relativo al possesso o alla detenzione
di immobile sito nel luogo in cui si dichiara di aver fissato la
dimora o da cui risulti l'appartenenza al nucleo familiare del
titolare;
c) per i soli cittadini italiani, inoltre, certificato di iscrizione
nei registri anagrafici degli italiani residenti all'estero nonchè
certificato di cancellazione dai registri della popolazione
residente.
2. Agli stessi fini il termine di due anni per la presunzione di
abitualità della dimora va computato dalla data più recente tra
quelle risultanti dai documenti di cui sopra, riferita alle
circostanze da comprovare.
3. Coloro che producano gli atti e i documenti di cui al comma 1,
possono dimostrare di aver assunto dimora abituale, prima della
maturazione del termine di due anni, mediante l'esibizione di atti o
attestazioni rilasciati da datori di lavoro o da pubbliche
amministrazioni o da soggetti terzi eroganti servizi di pubblica
utilità.
4. L'apertura di conti esteri a soggetti privi della cittadinanza
italiana può essere consentita sulla base del solo documento
d'identità.
5. Gli intestatari comunicano alle banche, presso le quali sono
intrattenuti i conti medesimi, i mutamenti della propria residenza
valutaria.
6. Il regime valutario conseguente al mutamento di residenza
valutaria non si applica ai conti interni dei soggetti che, pur
essendosi avvalsi della procedura per il riconoscimento della
pertinenza estera di loro beni e diritti, abbiano continuato a
detenere detti conti interni. La trasferibilità all'estero delle
disponibilità di tali conti decorre dopo un anno dalla relativa
richiesta alla banca abilitata salvo che non risulti la pertinenza
estera di tali disponibilità sin dal momento dell'accreditamento.

ART. 2.
(Atti e documenti relativi all'attivita')
1. Ai fini della determinazione dei requisiti previsti dall'articolo
1 del Decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988 n. 148 la
non occasionalità dell'attività svolta dalle persone fisiche è
comprovata:
- per il lavoro dipendente, da attestazione del datore di lavoro;
- per l'attività autonoma o imprenditoriale, da certificati o
attestazioni rilasciati a fini fiscali ovvero da organismi investiti
di pubbliche funzioni da cui si desuma la circostanza
dell'abitualità. Questa circostanza può essere comprovata anche da
documenti attinenti alla contabilità aziendale.
2. Agli stessi fini l'esistenza della stabile organizzazione è
comprovata:
- per le società, mediante la certificazione ufficiale da cui
risulti l'iscrizione della sede secondaria nel registro di
Cancelleria del Tribunale competente per territorio;
- per gli altri soggetti, mediante certificati o attestazioni di
organismi investiti di pubbliche funzioni da cui risulti lo
svolgimento di un'attività con sede fissa.
3. Lo svolgimento occasionale o senza stabile organizzazione
dell'attività può essere comprovato da dichiarazione sostitutiva
dell'atto di notorietà.

ART. 3.
(Valute estere)
1. I titoli di credito di natura obbligazionaria e i valori mobiliari
similari, estinguibili all'estero e denominati in monete aventi corso
legale all'estero o in ECU, sono valute estere qualora siano in
scadenza entro 180 giorni.
2. Sono valute estere di conto valutario le seguenti: dollaro USA,
dollaro canadese, corona danese, corona norvegese, corona svedese,
fiorino olandese, franco belga, franco francese, franco svizzero,
lira sterlina, marco germanico, scellino austriaco, escudo
portoghese, peseta spagnola, yen giapponese, lira irlandese, ECU,
marco finlandese, dracma greca e dollaro australiano.
3. I biglietti di banca e di Stato nelle valute di cui al precedente
comma non sono valute di conto valutario qualora nel Paese di
emissione non siano accreditabili in conti dell'estero e non siano
converibili in altra valuta di conto valutario.

ART. 4.
(Prodotti e servizi finanziari)
1. L'offerta al pubblico in Italia, da parte di non residenti, anche
per il tramite di residenti, dei prodotti e dei servizi finanziari di
cui ai successivi commi è consentita nel rispetto delle norme di
settore, degli accordi comunitari, degli altri trattati e accordi
internazionali.
2. L'offerta è consentita per le seguenti categorie di prodotti
finanziari, purchè questi ultimi non si configurino come valuta
estera ai sensi del precedente articolo 3:
a) titoli, anche a breve termine, emessi o garantiti da Stati
aderenti all'OCSE o da organismi internazionali;
b) azioni, altri titoli con carattere di partecipazione e
obbligazioni emessi o estinguibili in Paesi extra CEE aderenti
all'OCSE, che siano quotati o in via di quotazione, purchè relativi
ad emittenti quotati in mercati regolamentati;
d) valori mobiliari negoziabili emessi, nell'esercizio dell'attività
specifica, da enti creditizi appartenenti a Paesi aderenti all'OCSE.
3. L'offerta è consentita per le seguenti categorie di servizi
finanziari:
a) attività di sottoscrizione, distribuzione e intermediazione,
anche con assunzione di posizioni in proprio, nonchè di gestione
fiduciaria e di gestione di patrimoni, riguardanti i prodotti di cui
al precedente comma 2;
b) attività di consulenza finanziaria;
c) contratti di factoring;
d) gestione di carte di credito internazionali.
4. L'offerta di prodotti e servizi finanziari diversi da quelli di
cui ai commi precedenti è soggetta ad autorizzazione del Ministro
del commercio con l'estero, di concerto con il Ministro del tesoro,
da concedersi quando sia verificata la compatibilità, in tema di
criteri operativi e di controllo, tra l'ordinamento italiano e quello
del Paese che emette il prodotto o offre il servizio. Per i prodotti
finanziari la compatibilità si considera verificata una volta
decorsi trenta giorni dalla notifica da parte dell'interessato del
positivo espletamento degli adempimenti previsti dagli articoli 11 e
12 della legge 23 marzo 1983, n. 77, senza che sia intervenuto
motivato divieto da parte del Ministro del commercio con l'estero di
concerto con il Ministro del Tesoro.

ART. 5.
(Termini di versamento e cessione delle valute estere)
1. I residenti devono versare le valute estere alle banche abilitate
per l'accreditamento nei conti di cui possono essere intestatari ai
sensi dei successivi articoli ovvero cederle contro lire alle banche
stesse entro 60 giorni dalla data in cui ne abbiano conseguito
l'effettiva disponibilità.
2. In caso di mutamento della residenza valutaria di non residenti,
il termine per la cessione o il versamento della valuta connessi a
tale mutamento è fissato in 180 giorni che decorrono dalla data del
mutamento.
3. Non sono soggette all'obbligo di versamento o cessione le valute
di conto nelle quali devono essere regolate le operazioni previste da
accordi interstatali nonchè i biglietti di Stato e di banca esteri
limitatamente ad importi non superiore al controvalore di Lit.
2.500.000 ovvero, se più elevato, fino al controvalore di 1.250
D.S.P.
4. Non sono soggette all'obbligo di versamento o cessione le valute
estere derivanti da finanziamenti concessi da non residenti a
residenti per regolare debiti nascenti da operazioni non vietate e
direttamente erogabili all'estero, su disposizione del beneficiario
residente, in favore di creditori non residenti.

ART. 6.
(Conti d'attesa)
1. La valuta estera, rimessa ad una banca abilitata a favore di un
residente non reperibile ovvero non in grado di produrre gli elementi
necessari per la sistemazione della partita, deve essere accreditata
dal momento della sua effettiva disponibilità in un conto denominato
"d'attesa".
2. L'intestatario del conto è tenuto a fornire alla banca abilitata,
entro il 60 giorno dalla data di apertura del conto di attesa, tutti
gli elementi necessari per la sistemazione della partita con
l'accreditamento in uno dei conti di cui possono essere intestatari i
residenti ai sensi dei successivi articoli, ovvero con la
negoziazione contro lire.
3. Qualora l'apertura del conto di attesa sia stata determinata da
pagamento disposto dall'estero in via anticipata rispetto al rilascio
di provvedimento prescritto per l'effettuazione dell'operazione cui
il pagamento si riferisce, la presentazione della domanda intesa ad
ottenere il provvedimento sospende il decorso dei termini del conto
fino alla data del rilascio del provvedimento stesso. Se la domanda
è presentata prima dell'accensione del conto, il termine di 60
giorni di cui al comma 2 inizia a decorrere dalla data di rilascio
del provvedimento. Le banche abilitate possono procedere, su
richiesta dell'intestatario del conto di attesa ed entro i termini di
scadenza consentiti, all'accreditamento della valuta nei conti
valutari anche prima del rilascio del provvedimento.
4. Decorso il termine di cui al comma 2 la valuta può essere
utilizzata esclusivamente per la restituzione all'estero ovvero per
la cessione all'Ufficio italiano dei cambi al minor cambio fra quelli
risultanti dalla chiusura delle borse valori di Milano e di Roma,
intercorrente tra il giorno di accreditamento e quello di cessione.

ART. 7.
(Conti Valutari)
1. I conti valutari sono conti aperti ai residenti presso le banche
abilitate per il regolamento in valuta delle operazioni consentite.
2. Le singole partite dei conti valutari devono essere utilizzate
entro il 120 giorno successivo a quello dell'accreditamento, sia che
si tratti di valute di diretta acquisizione o di giro.
3. Costituiscono valute di diretta acquisizione quelle derivanti da:
a) trasferimenti da parte di non residenti, per operazioni valutarie;
b) regolamenti in valuta consentiti tra residenti;
c) conversioni in valuta di lire precedentemente ricevute da non
residenti;
d) finanziamenti ricevuti, diversi da quelli di cui alla successiva
lettera e) del successivo comma 4. Nel caso di finanziamento non
collegato ad operazioni con l'estero, il rimborso dello stesso con
valuta acquistata contro lire non può aver luogo prima della
negoziazione della valuta ottenuta con il finanziamento medesimo.
4. Costituiscono valute di giro quelle derivanti da:
e) finanziamenti ottenuti da banche abilitate per effettuare
regolamenti in favore di non residenti ovvero, quando consentito, in
favore di residenti;
f) acquisto di valuta contro lire effettuato con soggetti abilitati.
La valuta così acquistata può essere ceduta contro lire solo in
contropartita con l'Ufficio italiano dei cambi, al minor cambio fra
quelli risultanti dalla chiusura delle borse valori di Milano e di
Roma tra il giorno di accreditamento e quello di acquisto. La
suddetta procedura non si applica a partite di importo non superiore
al controvalore di Lit. 2.500.000, per le quali, in caso di mancato
utilizzo, la cessione contro lire deve essere effettuata sul mercato
ai cambi correnti.
5. La valuta derivante da arbitraggio mantiene la caratteristica
della valuta originaria ai fini dell'utilizzo e dei relativi termini.
6. La valuta restituita dall'estero a seguito del mancato
perfezionamento dell'operazione o per ripetizione di indebito deve
essere accreditata in conto valutario con caratteristica di valuta di
giro.
7. La società controllanti altre società ai sensi dell'articolo
2359 del Codice civile, possono intrattenere conti valutari
denominati "cumulativi" la cui movimentazione è inoltre disciplinata
dalle norme seguenti:
a) i conti sono intestati alla controllante anche quando gli importi
accreditati sono di competenza di società controllata;
b) gli utilizzi possono essere disposti dal titolare anche in nome e
per conto delle società controllate;
c) possono essere intestatarie del conto le società controllate che
svolgono funzioni di carattere finanziario nell'interesse del gruppo.

ART. 8.
(Conti autorizzati)
1. Le imprese residenti che svolgono abitualmente con l'estero
attività di assicurazione, navigazione, spedizione, provveditoria,
bunkeraggio e transito di merci possono accreditare le valute estere
acquisite in connessione alla specifica attività esercitata in conti
diversi da quelli valutari denominati "conti autorizzati", non
soggetti a termini di utilizzazione predeterminata e i cui saldi
giornalieri devono essere contenuti entro i massimali di cui al
successivo articolo.
2. I conti possono essere accreditati, oltre che con valuta di conto
valutario acquisita per la specifica attività per cui sono stati
aperti anche con valuta di conto valutario derivante da:
- conversione di lire di conto estero da effettuare con valuta di
regolamento accreditata con data corrispondente a quella di addebito
del conto estero;
- conversione di altra valuta di conto autorizzato intestato al
medesimo titolare;
- finanziamenti in valuta concessi da banche abilitate.
3. Detti conti possono essere addebitati per:
- pagamenti a fronte di operazioni connesse alla specifica attività
per la quale il conto è stato aperto. Leimprese di assicurazione,
nei casi di riassicurazione o retrocessione di affari stipulati in
lire con residenti, possono utilizzare lire della propria gestione
interna, rinunciando alla facoltà di convertire le lire di conto
estero ricevute a fronte delle medesime operazioni;
- conversione in altra valuta da accreditare in conto autorizzato del
medesimo titolare;
- rimborso di finanziamenti concessi da banche abilitate;
- negoziazione sul mercato contro lire.
4. I conti possono essere intrattenuti presso più banche abilitate
della stessa o di diversa piazza.
5. I conti autorizzati delle imprese di assicurazione e di
navigazione possono essere alimentati e utilizzati anche con giri di
disponibilità rispettivamente da e a conti speciali intrattenuti
all'estero ai sensi dell'art. 12, comma 1, lett. c.
6. I titolari dei conti autorizzati non possono acquisire valute
estere contro lire per il regolamento di operazioni connesse alla
specifica attività che ha motivato l'accensione del conto. È fatta
eccezione per le imprese di navigazione che non dispongono della
valuta sufficiente ad eseguire i regolamenti di competenza, per gli
spedizionieri che devono reintegrare il conto per spese all'estero
sostenute nell'interesse dei mandanti residenti, nonchè per le
compagnie di assicurazione, limitatamente all'acquisto contro lire
della valuta necessaria al reintegro delle disponibilità occorrenti
alla copertura del saldo tecnico aggiornato.

ART. 9.
(Saldi massimi dei conti autorizzati)
1. Il saldo massimo giornaliero per il complesso dei conti
autorizzati intestati a ciascuna impresa è così determinato:
- per le imprese di assicurazione, è pari all'ammontare necessario
per far fronte all'obbligo di copertura delle riserve tecniche
relative agli affari espressi in valuta, al netto dei depositi
(allegato 1), aumentato del 20%;
- per le imprese di navigazione, è pari al 20% degli esiti in valuta
riferiti all'ultimo esercizio chiuso. Per le imprese di nuova
costituzione o per quelle per le quali non risultino pagamenti in
valuta relativamente all'ultimo esercizio, il saldo massimo per
l'anno solare considerato è pari all'ammontare degli impegni certi
di pagamento in valuta;
- per le altre imprese, è pari alla somma, aumentata del 20%,
dell'ammontare degli impegni di pagamento certi per operazioni già
definite e di quello dei fondi anticipati da committenti non
residenti da utilizzare per pagamenti di transazioni non ancora
definite.
2. Nel caso di conti autorizzati aperti presso più banche abilitate,
gli intestatari comunicano a ciascuna banca la quota di competenza
impegnandosi, con apposita dichiarazione, al rispetto delle
disposizioni sul massimale con riferimento alle singole quote.

ART. 10.
(Verifica dei saldi massimi dei conti autorizzati
e negoziazione delle eccedenze)
1. La verifica del rispetto del massimale dei conti autorizzati deve
essere effettuata annualmente dalle banche detentrici dei conti
medesimi:
a) per i conti intestati alle compagnie di navigazione, con
riferimento ad ogni giornata lavorativa;
b) per i conti intestati alle imprese di assicurazione, entro la fine
del primo mese successivo a quello di approvazione del bilancio,
sulla base di un prospetto contabile da compilare secondo quanto
precisato nell'allegato 1;
c) per i conti intestati alle altre imprese (bunkeratori,
provveditori, spedizionieri e transitari) entro la fine del secondo
mese successivo alla scadenza di ogni anno solare sulla base di un
prospetto contabile da compilare secondo i criteri precisati
nell'articolo 9.
2. Le disponibilità dei "conti autorizzati", in eccedenza rispetto
al massimale, devono essere negoziate contro lire tramite le banche
abilitate presso le quali i conti sono aperti, entro il secondo
giorno lavorativo successivo a quello in cui le eccedenze risultano
accertate.
3. Oltre il suddetto termine la negoziazione deve essere effettuata
in contropartita con l'Ufficio italiano dei cambi, al minor cambio
fra quelli risultanti dalla chiusura delle borse valori di Milano e
di Roma intercorrente tra la scadenza di cui al comma precedente e il
giorno di regolamento della negoziazione.

ART. 11
(Conti transitori)
1. I residenti in relazione a determinate operazioni possono
accreditare temporaneamente le valute acquisite nei seguenti conti,
denominati transitori, aperti presso banche abilitate, diversi da
quelli valutari:
a) conti aperti al nome di residenti che occasionalmente effettuano
operazioni di transito nelle quali l'incasso precede il pagamento. I
conti possono essere utilizzati esclusivamente per il regolamento
della merce oggetto dell'operazione, eventualmente previa conversione
in altre valute estere;
b) conti aperti direttamente da banche abilitate, in alternativa alla
liquidazione anticipata dei contratti a termine, a nome di residenti
che, avendo stipulato con le banche stesse la vendita a termine di
valuta da introitare dall'estero, ne vengono in possesso in anticipo
rispetto alla data del contratto;
c) conti aperti al nome di residenti che debbono gestire la
liquidazione di avarie generali in valuta relative a navi ed
aeromobili;
d) conti per pagamenti nell'interesse di non residenti, aperti al
nome di residenti che esercitano attività di agente di cambio,
commissionario di borsa, agente di viaggio, spedizioniere, agente o
raccomandatario marittimo di compagnie estere di navigazione e di
mandatario in genere. I conti sono accreditati con valuta ricevuta
dall'estero che
deve essere utilizzata per l'effettuazione di pagamenti a favore di
terzi nei limiti del mandato ricevuto o per ritrasferimenti a favore
dei remittenti.
e) conti, cointestati con non residenti, per l'accreditamento di
disponibilità in valuta che rappresentano cauzioni in favore di
residenti.
2. I conti transitori restano in essere fino a quando non siano stati
effettuati i regolamenti in relazione ai quali i conti vengono
accesi.

ART. 12.
(Conti speciali all'estero)
1. I soggetti che, pur svolgendo attività all'estero, non assumono,
in relazione a tale attività, la qualifica di non residenti, di cui
all'art. 1, comma secondo, del Decreto del Presidente della
Repubblica 31 marzo 1988 n. 148, possono intrattenere presso banche
non residenti i seguenti conti in valuta estera, denominati
"speciali":
a) conti di autotrasportatori, utilizzabili per il regolamento delle
spese relative al pedaggio autostradale e accreditabili, nei limiti
del fabbisogno annuale risultante da dichiarazione resa ad una banca
abilitata, con trasferimenti di fondi in valuta effettuati dalla
banca medesima;
b) conti di organizzazione costituite provvisoriamente all'estero per
l'esecuzione di lavori, utilizzabili per le spese relative e
accreditabili con i fondi in valuta estera riconosciuti nell'ambito
della commessa. Il limite complessivo degli importi accreditabili è
pari al 40% del valore della commessa ovvero a Lit. 500 milioni se si
tratta di spese in loco necessarie solo per l'approntamento di
forniture di merci. Nel rispetto dei limiti indicati i conti possono
essere alimentati anche con disponibilità in valuta dall'Italia
ovvero con facilitazioni di credito in valuta, nonchè con banconote
in valuta residuate a dipendenti dell'impresa titolare del conto.
Possono inoltre esservi accreditate disponibilità in valuta, non
trasferibili, esistenti alla chiusura di analoghi conti intestati ad
altri residenti;
c) conti di compagnie di navigazione e imprese assicuratrici,
utilizzabili per le esigenze connesse alla specifica attività
esercitata al di fuori del territorio nazionale ed accreditabili con
gli incassi realizzati in loco e con gli importi trasferiti
dall'Italia utilizzando conti autorizzati ivi intrattenuti, fermo
restando l'obbligo di trasferire in Italia le somme eccedenti il
fabbisogno. Le compagnie di navigazione possono intrattenere detti
conti anche a nome delle proprie agenzie operanti nei Paesi in cui i
conti medesimi vengono aperti ovvero direttamente presso le agenzie
medesime;
d) conti di liquidatori di avarie, anche congiuntamente a trustees,
per il regolamento di avarie generali relative a navi ed aeromobili,
limitatamente al periodo occorrente per la definitiva liquidazione
dell'avaria generale cui si riferiscono;
2. I residenti che, per l'attività svolta con l'estero, siano
beneficiari di molteplici pagamenti da parte di non residenti in un
determinato Paese possono aprire presso banche del Paese considerato
conti in valuta nei quali far confluire tali pagamenti. Detti conti
sono utilizzabili esclusivamente per il successivo trasferimento in
italia delle disponibilità accreditate. La giacenza delle singole
partite non può superare i 15 giorni.
3. I residenti devono dare contestuale segnalazione all'accensione
dei conti di cui ai commi precedenti ad una banca abilitata
prescelta, per il cui tramite dovranno essere effettuati gli
eventuali trasferimenti. Entro 60 giorni dalla fine di ciascun
semestre solare e comunque entro 60 giorni dalla chiusura dei conti,
il residente deve fornire alla banca, per l'inserimento in atti,
l'estratto dei conti medesimi unitamente a dichiarazione del titolare
circa il regolare utilizzo del conto, con l'indicazione, per i soli
conti di cui alle lettere b) e c) dal 1 comma, degli importi
accreditati e addebitati riportati per categorie generali di
operazioni.
4. I residenti, che debbano prestare in favore di non residenti
cauzioni in contanti, strumentali all'esecuzione di operazioni con
non residenti, possono accreditare le somme necessarie in appositi
conti presso banche non residenti, vincolati a tale destinazione.
Detti conti possono essere cointestati con i non residenti che
abbiano titolo. Analoga facoltà è consentita nel caso di cauzioni
di non residenti in favore di residenti; in tal caso il conto deve
essere cointestato con il garante non residente.
5. I residenti che soggiornino temporaneamente all'estero a scopo di
circolazione e soggiorno, cura, lavoro, istruzione e cultura possono
intrattenere presso banche non residenti conti speciali accreditabili
esclusivamente con le disponibilità in valuta legittimamente
esportate o trasferite da banche abilitate per tali scopi.
6. I conti speciali vanno estinti al venir meno delle condizioni che
ne consentono l'accensione.
7. I residenti possono detenere conti in lire non convertibili presso
banche con sede nella Repubblica di San Marino.

ART. 13.
(Deposito dei valori mobiliari esteri)
1. Il deposito dei titoli e degli altri valori mobiliari emessi o
estinguibili all'estero da parte di residenti deve essere effettuato
entro 90 giorni dalla data in cui i residenti ne abbiano conseguito
l'effettiva disponibilità.
2. In caso di mutamento di residenza valutaria, i termini per il
deposito dei titoli e degli altri valori mobiliari precedentemente
acquisiti sono fissati in centottanta giorni che decorrono dalla data
di mutamento.
3. I residenti sono esonerati dall'obbligo di costituzione in
deposito per i titoli e altri valori mobiliari emessi o estinguibili
all'estero:
a) privi di valore a seguito di riforme monetarie ovvero di
provvedimenti adottati dalle Autorità governative dello Stato in cui
ha sede l'emittente dei titoli stessi;
b) il cui prezzo di acquisto, nel controvalore in lire, non superi,
per ogni singolo proprietario, l'ammontare complessivo di lire 5
milioni;
c) acquisiti a cauzione di cariche amministrative oppure da compagnie
di assicurazione a copertura di rischi assunti all'estero secondo le
disposizioni vigenti;
d) rilasciati da beneficiari esteri di crediti finanziari accordati
da banche e da istituti di credito a medio termine residenti;
e) pagabili solo in Italia e siano emessi in lire da istituzioni
finanziarie internazionali alle quali la Repubblica italiana
partecipa in qualità di Stato membro.
4. L'obbligo del deposito può essere assolto mediante costituzione
da parte di altro residente che abbia ricevuto mandato all'acquisto
e/o alla gestione dei titoli e degli altri valori mobiliari.
5. I depositari ammessi possono affidare, sotto la propria
responsabilità, i titoli ed i valori anche a soggetti non residenti
diversi da banche e da istituti esteri con finalità analoghe a
quelle della Monte Titoli S.p.A., semprechè l'amministrazione e la
custodia di detti titoli e valori rientri nella loro attività
istituzionale.

ART. 14.
(Esportazione di mezzi di pagamento)
1. I residenti possono esportare:
a) biglietti di Stato e di banca italiani fino a Lit. 1 milione a
persona;
b) mezzi di pagamento in valuta estera e in lire di conto estero fino
al controvalore di Lit. 2.500.000 ovvero, se più elevato, fino al
controvalore di 1.250 D.S.P.
2. I residenti possono esportare per motivi di cura, cultura,
istruzione lavoro, circolazione e soggiorno all'estero:
c) mezzi di pagamento in valuta estera e in lire di conto estero per
importi superiori a condizione che siano legittimamente acquisiti
presso le banche abilitate, a tal fine tenute a rilasciare apposita
attestazione;
d) assegni in lire interne, da trarre su banche residenti, ovvero
assegni circolari in lire, a condizione che ciascun titolo, all'atto
dell'emissione, presenti le seguenti caratteristiche:
- contenga l'indicazione completa del beneficiario non residente e
degli ulteriori requisiti di cui all'art. 1 del Regio Decreto 21
dicembre 1933, n. 1736;
- sia integrato con la clausola di non trasferibilità;
- sia d'importo non superiore a 10 milioni per singola causale;
e) carte di credito, rilasciate da residenti.
3. Quando gli assegni di cui alla lettera d) del comma 2 sono in
possesso del beneficiario non residente, i relativi importi vanno
considerati espressi in lire di conto estero.
4. I residenti possono, inoltre, esportare mezzi di pagamento in
valuta ed in lire recanti la dicitura "da accreditare in un conto
dell'estero" rilasciati da banche abilitate all'ordine di non
residenti per il regolamento di operazioni non vietate. In tali casi
le banche abilitate sono tenute a rilasciare apposita attestazione.
5. Le banche abilitate procedono alle verifiche di cui all'articolo
24 al momento del'assegnazione.
6. La documentazione relativa alle assegnazioni di cui al comma 2 di
importo superiore a Lit. 10 milioni non può essere rimossa dagli
atti dei residenti prima che sia trascorso il periodo di un anno.
Quanto precede vale anche nei casi di pagamenti all'estero effettuati
a mezzo assegni in lire interne ovvero con utilizzo di carte di
credito, o con altri strumenti per operazioni di importo globale
superiore a Lit. 10 milioni.
7. Le limitazioni di cui al presente articolo non sono applicabili
alle banche abilitate che possono, pertanto, esportare i mezzi di
pagamento di cui trattasi oltre che a mezzo posta, anche tramite
propri funzionari incaricati ovvero vettori specializzati.
8. I residenti possono esportare anche:
a) monete metalliche italiane ed estere aventi corso legale escluse
quelle d'oro. L'esportazione di queste ultime è consentita solo
contro regolamento;
b) libretti di risparmio nominativi bancari e postali, buoni
fruttiferi nominativi bancari e postali e altri documenti di
legittimazione; l'esportazione del documento non abilita al
trasferimento dei relativi importi;
c) tratte spiccate su non residenti per il ritiro della firma di
accettazione;
d) effetti cambiari emessi (paghero') o accettati (tratte) da
residenti direttamente in favore di non residenti;
e) valori mobiliari diversi da quelli di cui sopra per importi fino a
Lit. 1 milione; per importi superiori l'esportazione è consentita
esclusivamente in via temporanea, tramite banca abilitata e
semprechè sia strumentale all'esecuzione di operazioni con l'estero
non vietate ovvero all'amministrazione dei valori.
9. L'esportazione di mezzi di pagamento per l'imbarco, su navi e
aereomobili gestiti da residenti, finalizzata all'alimentazione della
cassa di bordo è consentita:
- nel caso di mezzi di pagamento in valuta, nei limiti del fabbisogno
dichiarato dal soggetto responsabile della gestione della cassa di
bordo ed a condizione che detti mezzi risultino legittimamente
acquisiti presso banche abilitate;
- nel caso di biglietti di Stato e di banca italiani, nei limiti del
fabbisogno dichiarato dal soggetto responsabile della cassa di bordo
per le esigenze della nave, comprese le paghe all'equipaggio.
L'utilizzazione delle somme trova riscontro, a posteriori, nella
relativa documentazione.
10. L'esportazione di mezzi di pagamento per l'imbarco su navi ed
aereomobili gestiti da non residenti è disciplinata dalle norme di
cui al successivo articolo 15. Per i mezzi di pagamento in lire, è
consentita nei limiti dell'anticipo effettuato al capitano
dall'agente o dal raccomandatario, anticipo che non può superare la
somma degli importi in lire esportabili da tutti i componenti
l'equipaggio.
11. L'esportazione per l'imbarco su navi nazionali o estere di mezzi
di pagamento in lire e in valuta collegato alle necessità di uffici
di cambio gestiti da imprese non bancarie residenti è consentita nei
limiti quantitativi in valuta ed in lire stabiliti nel provvedimento
rilasciato dalla Banca d'Italia ai sensi dell'articolo 4, comma 4,
del Decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988 n. 148 per
l'autorizzazione quali Centri Raccolta Valute delle imprese non
bancarie.
12. Per gli Uffici cambio gestiti da imprese bancarie, vale quanto
stabilito in materia dal comma 7 del presente articolo.

ART. 15.
(Esportazione di mezzi di pagamento e di disponibilità
in lire e in valuta da parte di non residenti
Consegna in Italia di assegni a non residenti)
1. I non residenti possono esportare al seguito i mezzi di pagamento
emessi al proprio ordine e non girati nonchè altri mezzi di
pagamento in valuta estera e in lire di conto estero per importi non
eccedenti Lit. 5 milioni e banconote italiane per importi non
eccedenti Lit. 1 milione. Nei casi diversi l'esportazione è
consentita, a condizione che siano in grado di dimostrarne, con
qualsiasi mezzo di prova, l'avvenuta importazione o, comunque, la
legittimità dell'acquisizione in Italia o all'estero. A tal fine la
dogana, ove richiesta, provvede a rilasciare apposita attestazione
all'atto dell'importazione.
2. Analoga dimostrazione a quella richiesta nel comma precedente deve
essere fornita per l'accreditamento di tali mezzi nei conti esteri
intestati a non residenti.
3. Sono legittimamente acquisiti in Italia i biglietti di Stato e di
banca italiani per importi superiori a Lit. 1 milione e non eccedenti
il limite di Lit. 5 milioni, derivanti da precedente negoziazione di
valuta estera opportunamente documentata, nonchè gli altri mezzi di
pagamento in valuta estera o in lire di conto estero per i quali
venga esibita documentazione comprovante l'acquisizione presso banca
abilitata.
4. I non residenti possono esportare valori mobiliari emessi e/o
pagabili in Italia esclusivamente per il tramite di banche abilitate
che provvederanno ad apporvi apposita stampiglia. I non residenti
possono esportare al seguito valori mobiliari emessi e/o pagabili
all'estero nei limiti della precedente importazione da dimostrare in
dogana con qualsiasi mezzo di prova. A tal fine la dogana, ove
richiesta, provvede a rilasciare apposita attestazione all'atto
dell'importazione.
5. I residenti possono consegnare direttamente in italia ai non
residenti:
a) gli assegni in valuta ricevuti dalle banche abilitate per il
regolamento di operazioni con l'estero;
b) gli assegni in lire interne emessi secondo il disposto del
precedente articolo 14.
6. Gli assegni di cui al comma precedente sono esportabili dai non
residenti. Per gli assegni di valuta, l'attestazione rilasciata dalle
banche abilitate va consegnata al non residente beneficiario.

ART. 16.
(Regolamenti in lire non convertibili)
1. I regolamenti tra residenti e non residenti possono essere
eseguiti in lire non convertibili in valuta estera mediante:
a) biglietti di banca italiani, ovvero assegni tratti su conti
interni intrattenuti da non residenti ai sensi dell'articolo 1 del
presente decreto, se effettuati da non residenti a residenti per
l'acquisto di beni e servizi collegati al soggiorno dei primi in
Italia.
b) biglietti di banca italiani e assegni espressi in lire se
effettuati da residenti a non residenti che intendono utilizzare tali
disponibilità per gli scopi di cui alla lettera a).
2. Per i beni di cui al comma 1, che non rientrino tra quelli la cui
esportazione agevolata è consentita dalle Dogane al seguito del non
residente, il relativo regolamento, se di importo superiore a Lit.
20.000.000 deve avvenire mediante canalizzazione.
3. I regolamenti tra residenti e non residenti possono altresì
essere eseguiti in lire non convertibili quando effettuati da
residenti che si surrogano nel credito verso non residenti derivante
dall'utilizzazione in Italia di carte di credito.
4. I rapporti tra i residenti e i soggetti non residenti appartenenti
allo Stato della Città del Vaticano e della Repubblica di S. Marino
sono equiparati a quelli tra residenti. I soggetti appartenenti agli
Stati di cui sopra possono, tra l'altro, intrattenere conti in lire
interne.
5. La consegna in Italia di mezzi di pagamento in lire da parte di
debitori a residenti mandatari dei creditori non residenti non
costituisce regolamento. Il successivo trasferimento in favore dei
non residenti deve avvenire mediante canalizzazione.

Art. 17.
(Trasferimenti per il tramite dell'Amministrazione postale)
1. I trasferimenti valutari concernenti le operazioni con l'estero
possono essere effettuati anche per il tramite dell'Amministrazione
postale senza limite d'importo ove trattisi di rimesse dall'estero;
fino al limite di Lit. 5 milioni ove trattisi di trasferimenti a
favore di non residenti, salvo eventuali minori importi stabiliti
nelle convenzioni postali con i singoli Paesi.
2. Ai fini di eventuali controlli degli organi valutari gli operatori
interessati devono mantenere ai propri atti la relativa
documentazione.

Art. 18.
(Atti di disposizione di valute estere tra residenti)
1. I residenti possono compiere atti di disposizione di valute estere
tra loro esclusivamente per il regolamento di:
A) premi ed indennizzi relativi a contratti di assicurazione
stipulati con la SACE;
B) premi ed indennizzi relativi a contratti di assicurazione,
riassicurazione, retrocessione e coassicurazione aventi per oggetto:
a) assicurazioni vita e capitalizzazione, in tutte le forme ammesse,
individuali e collettive;
b) assicurazioni infortuni, quando il beneficiario o l'assicurato è
un non residente;
c) assicurazioni danni, quando l'assicurazione copre un rischio
situato all'estero o l'esecuzione di lavori per conto di committente
non residente o la responsabilità per lo svolgimento di attività
professionale all'estero o per vizi di prodotti esportati;
d) merci esportate CIF o, comunque, rese con clausole che pongono a
carico di residenti l'onere del pagamento del premio ed in favore di
non residenti la corresponsione dell'eventuale indennizzo;
e) merci importate FOB e C &amp; F;
f) corpi di navi o di aerei;
g) merci di provenienza estera e proprietà di non residenti
introdotte nel territorio della Repubblica per processi di
lavorazione presso imprese residenti per conto di committenti non
residenti;
h) merci di proprietà di residenti e giacenti allo stato estero
fuori della cinta doganale;
i) plichi o pacchi postali contenenti valori esteri spediti a proprie
corrispondenti dell'estero da banche abilitate;
l) crediti derivanti da esportazioni di merci dall'Italia
limitatamente all'insolvenza del debitore estero ufficialmente
dichiarata;
m) rischi di trasporto a carico di residente spedizioniere, relativi
al transito per l'Italia di merce proveniente dall'estero e destinata
all'estero;
n) rischi relativi:
- all'esecuzione di lavori e/o forniture all'estero per il trasporto
e montaggio all'estero di macchine e apparecchiature;
- alla copertura di polizze fidejussorie;
- alle malattie ed agli infortuni professionali ed extraprofessionali
del personale utilizzato all'estero;
- alla responsabilità civile verso terzi per danni arrecati a
persone o cose nell'esecuzione di lavori e/o forniture.
C) competenze spettanti agli spedizionieri, titolari di conto
autorizzato, per spese da effettuare all'estero nei limiti del
mandato di spedizione;
D) merci cedute allo stato estero;
E) lavori all'estero affidati in sub appalto.
2. I predetti regolamenti, quando sono effettuati da parte o in
favore di residenti titolari di conti diversi dal conto valutario,
possono essere eseguiti a valere su tali conti, semprechè trattisi
di regolamenti connessi alla specifica attività per cui il soggetto
è abilitato ad intrattenere il conto diverso da quello valutario.
3. I regolamenti di cui al comma 1) sono eseguiti dalle banche
abilitate su presentazione, da parte del residente debitore, di una
dichiarazione di responsabilità attestante il rispetto delle
condizioni stabilite dalla normativa.

Art. 19.
(Dichiarazione relativa al trasferimento
dei compensi di mediazione a favore di non residenti)
1. Ai fini di quanto previsto dall'articolo 12 del Decreto del
Presidente della Repubblica 31 marzo 1988 n. 148 la specifica
dichiarazione per il trasferimento dei compensi di mediazione va
redatta dall'interessato, secondo le indicazioni riprodotte
nell'allegato 2.
2. Per il trasferimento di compensi da eseguire in via contestuale o
successiva all'operazione cui la mediazione si riferisce, la
dichiarazione va presentata alla banca abilitata che effettua il
primo intervento nell'operazione sottostante all'atto dell'intervento
stesso; per quelli da eseguire in via anticipata rispetto
all'operazione cui la mediazione si riferisce, va presentata alla
banca prescelta per il regolamento del compenso, all'atto del
regolamento stesso.
3. Ai fini delle verifiche di cui al successivo articolo 24, il
trasferimento di compensi di mediazione va considerato come
operazione autonoma e come tale sottoposta anche alla prevista
dichiarazione valutaria. Ai fini dell'assunzione di responsabilità
(parte prima della dichiarazione valutaria) vale la specifica
dichiarazione resa per i compensi di mediazione.
4. La dichiarazione valutaria relativa all'operazione principale va a
sua volta resa nei termini e con le modalità di cui all'art. 24.

Art. 20.
(Silenzio assenso)
1. Le richieste di autorizzazioni valutarie di carattere particolare,
relative alle operazioni di seguito indicate, si intendono accolte
qualora gli organi competenti, trascorsi 60 giorni dalla
presentazione della domanda, non forniscano risposta negativa o
interlocutoria:
a) proroghe dei termini di autorizzazioni già rilasciate, per
periodi di validità comunque non superiori a quelli orginali;
b) deroghe ai vincoli, divieti ed obblighi eventualmente imposti ai
sensi degli articoli 13 e 14 del Decreto del Presidente della
Repubblica 31 marzo 1988 n. 148.
2. Gli interessati possono comprovare l'avvenuto decorso del termine
di cui al precedente comma con apposita dichiarazione dalla quale
risultino gli estremi e l'oggetto della domanda presentata. Gli
organi competenti, ove richiesti, sono comunque tenuti ad attestare,
entro cinque giorni dalla relativa istanza, l'intervenuta
autorizzazione per silenzio-assenso.

Art. 21.
(Delega di competenza all'Ufficio italiano dei cambi)
1. È delegata all'Ufficio italiano dei cambi la facoltà di
autorizzare:
a) la deroga all'osservanza dei vincoli, dei divieti ed obblighi
eventualmente imposti ai sensi dell'art. 13, comma 1 e comma 3, del
Decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988 n. 148;
b) l'accensione di conti per l'accreditamento di disponibilità
relative a depositi cauzionali nei casi diversi da quelli di cui agli
articoli 11 e 12;
c) l'accensione presso banche abilitate di conti in valuta non di
conto valutario;
d) l'accensione all'estero di conti correnti postali;
e) finanziamenti in valuta tra residenti.
2. L'Ufficio italiano dei cambi è delegato a pronunciarsi nei casi
dubbi in tema di abitualità della dimora, di non occasionalità
dell'attività svolta e di trasferibilità di conti e depositi
interni.
3. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni particolari
devono essere motivati ed inviati per conoscenza al Ministro del
commercio con l'estero.

Art. 22.
(Delega di competenza al Mediocredito centrale)
1. È delegata all'Istituto centrale per il credito a medio termine
(Mediocredito centrale) la facoltà di autorizzare la costituzione
all'estero, da parte di imprese residenti, di conti e di depositi
connessi con l'effettuazione di operazioni per le quali non venga
richiesta la garanzia assicurativa statale e ricorrano le seguenti
condizioni:
a) sia richiesto l'intervento agevolativo del predetto Istituto ai
sensi della legge 24 maggio 1977, n. 227, e successive modificazioni
e integrazioni;
b) il valore del contratto non sia superiore a lire 50 miliardi o, se
espresso in valuta, al corrispondente controvalore calcolato al
cambio vigente due giorni utili prima della data di presentazione
della domanda;
c) indipendentemente da qualsiasi limite di importo, il regolamento
sia effettuato a valere su un credito di aiuto o misto concesso ai
sensi della legge 26 febbraio 1987, n. 49.
2. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni particolari
devono essere motivati e inviati per conoscenza al Ministro del
commercio con l'estero.

Art. 23
(Delega di competenza alla SACE)
1. È delegata alla Sezione speciale per l'assicurazione del credito
all'esportazione (SACE) la facoltà di autorizzare la costituzione
all'estero, da parte di imprese residenti, di conti e di depositi
connessi con l'effettuazione di operazioni per le quali ricorrano le
seguenti condizioni:
a) sia richiesta la garanzia assicurativa statale ai sensi della
legge 24 maggio 1977, n. 227, e successive modificazioni e
integrazioni;
b) il valore del contratto non sia superiore a lire 50 miliardi o, se
espresso in valuta, al corrispondente controvalore calcolato al
cambio vigente due giorni utili prima della data di presentazione
della domanda.
2. I provvedimenti che rilasciano o negano autorizzazioni particolari
devono essere motivati ed inviati per conoscenza al Ministro del
commercio con l'estero.

Art. 24.
(Verifiche)
1. Ai fini delle verifiche di regolarità delle operazioni con
l'estero, valutarie e in cambi, i residenti devono fornire alla Banca
d'Italia ed alle banche abilitate:
a) la mera indicazione, anche verbale, ai fini statistici della
causale dell'operazione, per le operazioni fino a L. 10 milioni o
comunque per rimesse emigrati o per trasferimenti disposti da non
residenti per atto unilaterale o liberalità; tale comunicazione deve
essere resa al momento del regolamento;
b) la dichiarazione valutaria per le operazioni di importo superiore
a L. 10 milioni e di natura diversa da quelle di cui alla precedente
lettera a);
c) la dichiarazione valutaria corredata dalla documentazione relativa
all'operazione sottostante, per le operazioni di importo superiore a
Lit. 20 miliardi. Analogo adempimento è dovuto per le operazioni di
importo compreso tra Lit. 100 milioni e Lit. 20 miliardi quando
rientrino in categorie individuate a campione dall'Ufficio italiano
dei cambi.
2. La dichiarazione valutaria si compone di due parti: la prima,
relativa all'assunzione di responsabilità, deve riprodurre le
indicazioni riportate nell'allegato 3; la seconda, contenente
succinte informazioni statistiche sull'operatore nonchè sugli
aspetti essenziali dell'operazione e del connesso regolamento,
desumibili dalla sottostante documentazione, va redatta
dall'interessato secondo le modalità che sono comunicate con
circolare dell'Ufficio italiano dei cambi, da emanare secondo la
procedura stabilita per i provvedimenti valutari di portata generale.
3. I residenti che pongono in essere operazioni in cambi a termine e
con opzione di importo superiore a Lit. 10 milioni devono fornire
alle banche abilitate, ai fini delle verifiche, esclusivamente
un'apposita dichiarazione di responsabilità con la quale attestano
il rispetto delle disposizioni vigenti in materia.
4. I residenti che pongono in essere operazioni in cambi a pronti di
lire contro valuta per l'alimentazione di propri conti in valuta ed
operazioni di trasformazione in altra valuta di disponibilità in
essere su detti conti sono esonerati degli adempimenti in materia di
verifica, che viene effettuata sull'operazione con l'estero o
valutaria cui quella in cambi si riferisce ed ha luogo nei termini e
con le modalità di cui al comma 5.
5. La dichiarazione valutaria deve essere fornita:
a) entro 15 giorni dall'esecuzione dell'operazione doganale, ad una
banca abilitata prescelta dell'operatore, per le operazioni con
l'estero di valore superiore a Lit. 20 milioni, siano esse previste
senza impegno di regolamento valutario ovvero con regolamento
stabilito in via posticipata oltre 60 giorni dalla data
dell'operazione doganale;
b) all'atto del regolamento, alla banca abilitata che lo effettua,
nei casi diversi.
6. La banca che riceve la dichiarazione ne restituisce all'operatore
una copia vistata da esibire, quando necessario, alla banca prescelta
per il regolamento.
7. Per le operazioni di importo superiore a Lit. 20 miliardi ovvero
soggette a verifica a campione, la banca che interviene nel
regolamento accerta la rispondenza della dichiarazione valutaria alla
documentazione prodotta; negli altri casi prende atto del contenuto
della dichiarazione, ferma restando la possibilità, ove dalla stessa
emergano elementi di contraddizione, di richiedere agli interessati
chiarimenti integrativi.
8. La documentazione concernente le operazioni sottoposte a verifica
va conservata agli atti dei residenti sia nel caso in cui la verifica
si effettui sulla base della sola dichiarazione, sia nel caso in cui
essa avviene anche sulla base della documentazione.
9. Se l'operazione, già oggetto di dichiarazione valutaria, non si
perfeziona secondo quanto indicato nella parte statistica della
dichiarazione stessa, il soggetto interessato è tenuto ad effettuare
le necessarie rettifiche presso una banca abilitata quando si tratti:
a) di variazioni superiori al 10% del valore dichiarato, semprechè
eccedenti l'importo di Lit. 10 milioni;
b) di modifiche dei termini contrattuali di regolamento superiori a
30 giorni.
10. L'Ufficio italiano dei cambi, con Circolare da emanare secondo la
procedura stabilita per i provvedimenti valutari di portata generale,
identifica, anche in relazione alla tipologia dei soggetti, le
operazioni, compresi i regolamenti dei saldi di compensazione, per le
quali la dichiarazione valutaria può essere presentata su base
riepilogativa e periodica, e, ove possibile, adattata alle
specificità del dichiarante. Sempre con Circolare l'Ufficio
identifica, altresì, le fattispecie per le quali la dichiarazione
può essere presentata, limitatamente alla parte statistica, su
supporto non cartaceo. In tali casi l'Ufficio provvede anche a
stabilire termini di invio e modalità di compilazione della
dichiarazione stessa.
11. L'Ufficio italiano dei cambi provvede, inoltre, a precisare con
Circolare le modalità di relazione e di inoltro della comunicazione
concernente il regolamento per compensazione delle obbligazioni tra
residenti e non residenti.

Art. 25.
(Conti delle Rappresentanze diplomatiche e consolari estere e delle
organizzazioni ed enti internazionali; conti intestati a soggetti
appartenenti allo Stato della Città del Vaticano)
1. Le Rappresentanze diplomatiche e consolari estere ed i rispettivi
titolari o dipendenti stranieri, nonchè le sedi in Italia di
organizzazioni ed enti che esplicano attività, anche fuori del
territorio della Repubblica, in conformità delle leggi e delle
convenzioni interstatali istitutive riconosciute dallo Stato
italiano, ed i soggetti che rivestano, nel territorio della
Repubblica, la qualifica di rappresentanti o dipendenti di tali
organizzazioni ed enti, che in base agli accordi internazionali
sottoscritti dall'Italia godano di facilitazioni valutarie e di
cambio, possono accreditare le somme, di cui sono destinatari in
ragione dell'attività istituzionalmente svolta, in conti denominati
"Rappresentanza estera" ed espressi in valuta o in lire. I conti in
lire sono utilizzabili alla stregua di conti interni. In ogni caso,
le disponibilità di detti conti (in lire e in valuta) sono
liberamente trasferibili all'estero.
2. I soggetti non residenti appartenenti allo Stato della Città del
Vaticano possono intrattenere presso banche abilitate conti esteri in
valuta ed in lire di conto estero nei quali sono accreditabili
esclusivamente le disponibilità per le quali detti soggetti assumono
la qualifica di non residenti ai sensi dell'articolo 1 del Decreto
del presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148.
3. Resta ferma per i soggetti di cui ai precedenti commi la
possibilità di intrattenere nel territorio della Repubblica anche
conti e depositi in lire non convertibili.

Art. 26.
(Conti di soggiorno ed altri conti transitori in lire di non
residenti)
1. Le banche abilitate possono accendere al nome di non residenti che
soggiornano in Italia conti in lire utilizzabili in Italia come conti
interni; il trasferimento all'estero del saldo è consentito senza
formalità nei limiti dell'alimentazione dall'estero. Detti conti
possono essere aperti anche su presentazione del documento
d'identità.
2. Le banche abilitate possono accreditare in conti speciali
transitori intestati a non residenti disponibilità in lire o in
valuta relative ad operazioni in attesa di definizione.

Art. 27.
(Conti relativi ad operazioni non conformi e relativi regolamenti)
1. Le banche abilitate devono aprire conti transitori per
l'accreditamento di disponibilità in lire o in valuta che
costituiscono oggetto di contestazioni valutarie in corso o comunque,
di operazioni valutariamente irregolari, il cui utilizzo resta
subordinato alle determinazioni dell'organo competente per la
definizione della contestazione o dell'irregolarità.
2. Le banche abilitate che ricevono dall'estero per l'incasso assegni
tratti su conti interni o assegni circolari in lire privi di uno dei
requisiti di cui all'art. 14, possono mettere a disposizione degli
aventi diritto non residenti il ricavo del titolo, a condizione che
venga documentata la regolarità dell'operazione sottostante ed il
titolo sia di importo non superiore a Lit. 10 milioni; le banche
abilitate devono segnalare all'Ufficio italiano dei cambi, entro il
mese successivo, i singoli regolamenti della specie, se di importo
superiore a Lit. 1.000.000, effettuati nel corso del mese, indicando
gli estremi dei titoli e la causale della sottostante operazione.
3. Qualora per gli assegni di cui al comma 2 non ricorrano le
condizioni di cui al comma medesimo, le banche abilitate, che li
ricevono per l'incasso, immettono i relativi importi, a nome
dell'avente diritto non residente, nei conti transitori di cui al
comma 1 del presente articolo. Contestualmente le banche segnalano
l'operazione all'Ufficio italiano dei cambi, allegando una fotocopia
(recto e verso) del titolo e fornendo eventuali elementi di
valutazione.
4. Le banche abilitate devono osservare analoghe procedure nel caso
in cui ricevono dall'estero per l'incasso altri titoli di credito e
valori mobiliari italiani la cui esportazione risulti effettuata in
contrasto con le vigenti disposizioni.

Art. 28.
(Rilascio delle autorizzazioni relative al commercio dell'oro
greggio)
1. Le richieste di autorizzazione all'acquisto di oro greggio devono
essere inoltrate con cadenza annuale, al Ministero del commercio con
l'estero (Direzione generale delle valute), direttamente o tramite
una banca abilitata, trasmettendone copia all'Ufficio italiano dei
cambi. Esse devono essere inoltrate nel mese di gennaio, con
riferimento al periodo 1 marzo dello stesso anno - 28 febbraio
dell'anno successivo con indicazione di quantitativi minimi di Kg.
20. Nel corso dell'anno possono essere inoltrate richieste connesse
all'avvio di nuove attività o richieste suppletive. Tali richieste
di autorizzazione devono contenere una dichiarazione di impegno a
destinare l'oro greggio acquistato alla produzione di beni in Italia
o alla vendita all'estero. Nel caso di cessione ad altro residente,
nel documento di vendita deve essere indicato che il cessionario
intende utilizzare l'oro per la produzione di beni.
2. La richiesta inviata all'Ufficio italiano dei cambi deve contenere
copia della precedente autorizzazione, aggiornata con i dati relativi
agli utilizzi alla data di inoltro.
3. Sono libere le importazioni di oro greggio da parte delle banche
abilitate per l'immissione in conto deposito, utilizzabile per le
cessioni e per prestiti d'uso ai residenti.
4. Ai fini delle presenti disposizioni non è considerata produzione
di beni la trasformazione dell'oro greggio in forme diverse da quelle
originarie che non presentino un valore aggiunto idoneo a
qualificarle come beni prodotti ai sensi del precedente comma 1.
5. L'Ufficio italiano dei cambi provvede a notificare le
autorizzazioni rilasciate dal Ministero del commercio con l'estero.
6. Il prelievo del conto deposito o l'importazione dell'oro greggio
devono essere effettuati previa esibizione della relativa
autorizzazione sulla quale la banca o la dogana deve annotare i dati
dei quantitativi prelevati o importati. L'importazione e il
regolamento devono essere effettuati nel rispetto anche delle
disposizioni relative alla "dichiarazione valutaria" di cui
all'articolo 24.
7. I prestiti d'uso sono liberamente assumibili. Le operazioni a
termine e le opzione a termine su oro sono effettuabili presso borse
merci nonchè con primarie banche estere che operino attivamente nel
settore. I contratti della specie possono essere conclusi con
acquisizione definitiva del metallo esclusivamente da parte delle
imprese in possesso di autorizzazioni all'acquisto che possono essere
richieste anche per quantitativi inferiori a quelli previsti al 1
comma del presente articolo.

Art. 29.
(Norme transitorie e finali)
1. I limiti di importo in lire contenuti nel presente decreto, ove
non diversamente specificato, sono da intendersi come controvalore se
riferiti a poste espresse in valute, da calcolare al cambio più
favorevole per il soggetto interessato, risultante alla chiusura
della borsa valori di Milano o di Roma, per il giorno in cui viene
disposta o effettuata l'operazione o la verifica.
2. Per le operazioni autorizzate in via particolare nell'ambito della
precedente disciplina per le quali risulti ancora necessaria
l'esistenza di uno specifico provvedimento degli organi competenti,
le autorizzazioni in essere conservano efficacia fino alla naturale
scadenza.
3. Le disposizioni del decreto ministeriale 26 luglio 1988, n. 329,
concernente linee di credito in favore dell'estero di durata
superiore a 18 mesi, vengono confermate e si intendono in
applicazione del D.P.R. 31 marzo 1988, n. 148.

Art. 30.
(Abrogazione di disposizioni preesistenti)
1. Sono abrogate le disposizioni del decreto ministeriale 1 febbraio
1988 n. 21, concernente le disposizioni di attuazione del D.P.R. 29
settembre 1987 n. 454, contenente disposizioni in materia valutaria,
ai sensi dell'articolo 1 della Legge 26 settembre 1986 n. 599, quelle
del decreto ministeriale 13 giugno 1988, n. 211, recante le norme
concernenti i regolamenti valutari ed i rapporti finanziari con
l'estero, quelle del decreto ministeriale 15 settembre 1988 n. 411,
concernente i termini di utilizzo delle valute accreditate nei conti
valutari nonchè quelle del decreto ministeriale 23 settembre 1988 n.
420, concernente le disposizioni per l'acquisto e l'importazione di
oro greggio.
2. Il rinvio alle norme abrogate fatto da disposizioni amministrative
emanate da organi valutari in applicazione delle stesse si intende
riferito alle corrispondenti norme del presente decreto.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana ed entrerà in vigore il giorno successivo a
quello della sua pubblicazione.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Roma, addì 10 marzo 1989
Il Ministro del tesoro Il Ministro del commercio con l'estero
AMATO RUGGIERO
Visto, Il Guardasigilli: VASSALLI.

ALLEGATO 1
SALDO TECNICO AGGIORNATO DEI CONTI AUTORIZZATI DETENUTI DA COMPAGNIE
DI ASSICURAZIONE
Lit.
- Riserve tecniche lorde lavoro diretto ............
(inscluse nelle voci 113 e 116 dello Stato
Patrimoniale Vita e 119 e 122 dello S.P.D.)
- Riserve tecniche lavoro diretto a carico ............
riassicuratori (incluse nelle voci 34 e 37
dello S.P.V. e 40 e 43 dello S.P.D.) ----------
RISERVE TECNICHE NETTE LAVORO DIRETTO a)..........
Riserve tecniche lorde lavoro indiretto ............
(incluse nelle voci 114 e 117 dello S.P.V
e 120 e 123 dello S.P.D.)
- Riserve tecniche lavoro indiretto a carico ............
retrocessionari (incluse nelle voci 35 e 38
dello S.P.V. e 41 e 44 dello S.P.D.) ----------
RISERVE TECNICHE NETTE LAVORO INDIRETTO b)..........
depositi in contanti trattenuti ai riassicuratori
e retrocessionari
(inclusi nella voce 127 dello S.P.V. e dello S.P.D.) c)..........
depositi in contanti costituiti presso le cedenti
(inclusi nella voce 32 dello S.P.V. e dello S.P.D.) d)..........
depositi in titoli costituiti presso le cedenti
(inclusi nelle voci 18 e 27 dello S.P.V.
e dello S.P.D.) e)..........
---------
SALDO TECNICO (a+b+c-d-e) f)..........
equivalente al cambio del 31 dicembre
dell'esercizio considerato ECU g)..........
SALDO TECNICO AGGIORNATO DEI CONTI AUTORIZZATI E SPECIALI DETENUTI DA
COMPAGNIE DI ASSICURAZIONE
Lit.
- Riserve tecniche lorde lavoro diretto ............
(inscluse nelle voci 113 e 116 dello Stato
Patrimoniale Vita e 119 e 122 dello S.P.D.)
- Riserve tecniche lavoro diretto a carico ............
riassicuratori (incluse nelle voci 34 e 37
dello S.P.V. e 40 e 43 dello S.P.D.) ----------
RISERVE TECNICHE NETTE LAVORO DIRETTO* a)..........
- Riserve tecniche lorde lavoro indiretto ............
(incluse nelle voci 114 e 117 dello S.P.V
e 120 e 123 dello S.P.D.) -----------
Riserve tecniche lavoro indiretto a carico
retrocessionari (incluse nelle voci 35 e 38
dello S.P.V. e 41 e 44 dello S.P.D.) ----------
RISERVE TECNICHE NETTE LAVORO INDIRETTO (*) b)..........
depositi in contanti trattenuti ai riassicuratori
e retrocessionari
(inclusi nella voce 127 dello S.P.V. e dello S.P.D.) c)..........
depositi in contanti costituiti presso le cedenti
(inclusi nella voce 32 dello S.P.V. e dello S.P.D.) d)..........
depositi in titoli costituiti presso le cedenti
(inclusi nelle voci 18 e 27 dello S.P.V.
e dello S.P.D.) e)..........
--------
SALDO TECNICO (a+b+c-d-e) f)..........
equivalente al cambio del 31 dicembre
dell'esercizio considerato ECU g)..........
(*) ai fini del calcolo del 20%, di cui all'articolo 9, non deve
tenersi conto delle voci c), d), ed e).
Per quanto riguarda le "Riserve Tecniche Lavoro Indiretto", qualora
le compagnie di assicurazione dichiarino che i dati di bilancio delle
voce in riferimento si riferiscono alla situazione dell'esercizio
precedente, ai fini dell'esatto computo del saldo tecnico, gli
importi figurati nel bilancio stesso relativi a detta voce sono
corretti, sommando o sottraendo ad essi, quello risultante
dall'applicazione ai citati importi della variazione percentuale
media del loro incremento o decremento negli ultimi tre esercizi. In
particolare, denominato "N" l'anno cui si riferisce il saldo tecnico
come sopra determinato, l'adeguamento delle riserve tecniche nette
relative al lavoro indiretto e calcolato secondo il seguente schema:
riserve tecniche nette, lavoro indiretto
Bilancio pari a ECU Variazione percentuale
(N. - 3) .........
(N. - 2) ......... +................%
(N. - 1) ......... +................%
(N. ), ctv. di b) ......... +................%
Media percentuale di variazione nel triennio +................%
Applicazione della variazione: ECU
Ripresa del saldo in g) ................+
+ H% su b; equivalente, al cambio del
31 dicembre dell'anno considerato ................+
---------------
SALDO TECNICO CORRETTO .................

ALLEGATO 2
DICHIARAZIONE PER IL TRASFERIMENTO ALL'ESTERO
DI COMPENSI DI MEDIAZIONE
Il sottoscritto,.......................... dichiara assumendone tutte
le responsabilità che il compenso di mediazione da trasferire a.....
.......... nella misura di................... collegato alla seguente
operazione
...................................................................:
- è conforme agli usi commerciali ed è compatibile con l'equilibrio
generale del contratto;
- non nasconde trasferimenti a favore di soggetti residenti;
- rappresenta il corrispettivo di attività effettivamente svolta,
necessaria per la conclusione del contratto.
Dichiara inoltre che la mediazione è strumentale e contestuale
rispetto al contratto principale e non contrasta con gli interessi
economici italiani in quanto (*):
- è relativa ad operazione non vietata;
- è relativa ad operazione per la quale e stata rilasciata
autorizzazione.
Nome ed indirizzo:
Ditta eventualmente rappresentata:
Data............... Firma...............
(*) Depennare quanto non interessa.

ALLEGATO 3
DICHIARAZIONE VALUTARIA
N. del
Banca destinataria
in chiaro in codice
PARTE I: ASSUNZIONE DI RESPONSABILITÀ
Il sottoscritto, assumendone tutte le responsabilità, dichiara che:
1) l'operazione descritta nella parte statistica è effettuata in
conformità delle disposizioni valutarie vigenti;
2) l'operazione medesima, valutata in rapporto alla contropartita
(*):
a) è di valore congruo;
b) è di valore non congruo, ma ugualmente conveniente per il
dichiarante;
c) per sua natura esclude valutazioni di economicità;
3) le informazioni riportate nella parte statistica sono veritiere e
riproducono fedelmente quelle desumibili dalla documentazione
relativa all'operazione;
4) è in possesso dei provvedimenti eventualmente richiesti da
disposizioni normative di contenuto non valutario.
Nome e indirizzo
Ditta eventualmente rappresentata:
Data................ Firma...................
(*) Depennare quanto non interessa.