Serie Generale n. 169 del 22-7-2010
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
DELIBERAZIONE 15 luglio 2010
Regolamento sulle procedure relative all'autorizzazione all'esercizio delle forme pensionistiche complementari, alle modifiche degli statuti e regolamenti, al riconoscimento della personalita' giuridica, alle fusioni e cessioni e all'attivita' transfrontaliera. (10A09048) (GU Serie Generale n.169 del 22-07-2010)

LA COMMISSIONE

Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante
"Disciplina delle forme pensionistiche complementari"(di seguito:
decreto n. 252 del 2005);
Visto l'art. 18, comma 2 del decreto, che dispone che la COVIP è
istituita con lo scopo di perseguire la trasparenza e la correttezza
dei comportamenti e la sana e prudente gestione delle forme
pensionistiche complementari, avendo riguardo alla tutela degli
iscritti e dei beneficiari e al buon funzionamento del sistema di
previdenza complementare;
Visto l'art. 4, comma 3 del decreto n. 252 del 2005) che attribuisce
alla COVIP la competenza ad autorizzare l'esercizio dell'attività
dei fondi pensione di cui all'art. 3, comma 1, lettere da a) a h),
nonchè il compito di regolamentare le modalità di presentazione
dell'istanza di autorizzazione, i documenti da allegare alla stessa e
i termini per il rilascio dell'autorizzazione;
Visto l'art. 4, comma 1, lett. b) del decreto n. 252 del 2005 che
prevede che il riconoscimento della personalità giuridica consegua,
per i fondi che ne abbiano fatto istanza, al provvedimento di
autorizzazione all'esercizio dell'attività adottato dalla COVIP;
Visto l'art. 19, comma 2, lett. b) del decreto n. 252 del 2005, nella
parte in cui prevede che la COVIP approva gli statuti e i regolamenti
delle forme pensionistiche complementari, verificando la ricorrenza
dei requisiti di cui all'art. 4, comma 3 e delle altre condizioni
richieste dal decreto stesso, valutandone anche la compatibilità
rispetto ai provvedimenti di carattere generale da essa emanati;
Visto l'art. 19, comma 2, lett. b) del decreto n. 252 del 2005, nella
parte in cui riconosce alla COVIP la facoltà di individuare
procedure di autorizzazione semplificate, prevedendo anche l'utilizzo
del silenzio-assenso e l'esclusione di forme di approvazione
preventiva;
Visto l'art. 19, comma 1 del decreto n. 252 del 2005 che prevede
l'iscrizione delle forme pensionistiche complementari nell'apposito
Albo tenuto a cura della COVIP;
Visto l'art. 15-bis del decreto n. 252 del 2005, introdotto dall'art.
5 del decreto legislativo 6 febbraio 2007, n. 28, e in particolare il
comma 1 che attribuisce alla COVIP il compito di autorizzare le forme
pensionistiche complementari ivi indicate allo svolgimento all'estero
di attività transfrontaliera;
Vista la legge 7 agosto 1990, n. 241, recante norme in materia di
procedimento amministrativo e di diritto di accesso ai documenti
amministrativi e successive modifiche e integrazioni;
Visto l'art. 23, comma 2 della legge 28 dicembre 2005 n. 262 (di
seguito: legge n. 262 del 2005) che prevede che si tenga conto, nella
definizione del contenuto degli atti di regolamentazione generale,
del principio di proporzionalità inteso come criterio di esercizio
del potere adeguato al raggiungimento del fine, con il minore
sacrificio degli interessi dei destinatari;
Visto l'art. 23, comma 3 della legge n. 262 del 2005 che richiede che
si sottoponga a revisione periodica il contenuto degli atti di
regolazione adottati;
Viste le Direttive generali alle forme pensionistiche complementari
adottate dalla COVIP con deliberazione del 28 giugno 2006;
Visti gli Schemi di statuto, di regolamenti e di Nota informativa
adottati dalla COVIP con deliberazione del 31 ottobre 2006;
Visto il Regolamento sulle modalità di adesione alle forme
pensionistiche complementari adottato con deliberazione COVIP del 29
maggio 2008;
Visto il Regolamento relativo all'istituzione del Registro dei fondi
pensione dotati di personalità giuridica, adottato dalla COVIP con
deliberazione del 28 novembre 2007;
Visto il Regolamento sulle procedure per l'autorizzazione
all'esercizio dell'attività dei fondi pensione, adottato dalla COVIP
con deliberazione del 22 maggio 2001 e successive modifiche e
integrazioni;
Visto il Regolamento sulle procedure relative alle modifiche degli
statuti dei fondi pensione negoziali e all'autorizzazione delle
convenzioni di cui all'art. 6 del decreto legislativo 21 aprile 1993
n. 124, adottato dalla COVIP con deliberazione del 4 dicembre 2003;
Visto il Regolamento sulle procedure relative alle modifiche dei
regolamenti dei fondi pensione aperti, adottato dalla COVIP con
deliberazione del 4 dicembre 2003;
Visto il Regolamento sulle procedure relative alle modifiche degli
statuti dei fondi pensione preesistenti, adottato dalla COVIP con
deliberazione del 4 dicembre 2003;
Visto il Regolamento sulle procedure relative agli adeguamenti delle
forme pensionistiche complementari al decreto n.252 del 2005,
adottato dalla COVIP con deliberazione del 30 novembre 2006;
Ritenuto di dover procedere a una revisione dei Regolamenti recanti
le procedure per l'autorizzazione all'esercizio dell'attività dei
fondi pensione e per l'approvazione delle modifiche statutarie e
regolamentari, al fine di adeguare il contenuto degli stessi alle
sopravvenute disposizioni normative;
Rilevata l'opportunità di avvalersi per le procedure di modifiche
degli statuti e dei regolamenti della facoltà, prevista dall'art.
19, comma 2, lett. b) del decreto n. 252 del 2005, di individuare
procedure di autorizzazione semplificate, in funzione del contenuto
delle modifiche stesse nonchè, per i fondi pensione preesistenti,
delle caratteristiche dimensionali di tali fondi in termini di
iscritti;
Tenuto conto dell'esigenza di definire le procedure inerenti a
processi di fusione e cessione riguardanti forme pensionistiche
complementari;
Tenuto conto delle indicazioni scaturite a esito della procedura di
consultazione posta in essere dalla COVIP a partire dal 5 marzo 2010;

ADOTTA


il seguente Regolamento:
Art. 1.

Ambito di applicazione

1. La presente sezione si applica ai fondi pensione di cui all'art.
4, comma 1 del decreto n.252 del 2005 (di seguito: fondi pensione
negoziali).

Art. 2.

Istanza di autorizzazione all'esercizio dell'attività


1. Ai fini dell'autorizzazione all'esercizio dell'attività, i fondi
pensione negoziali presentano alla COVIP apposita istanza, in regola
con la vigente disciplina in materia di bollo per l'iscrizione ad
albi e pubblici registri, a firma del legale rappresentante.
L'istanza si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno.

Art. 3.

Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo della stessa


1. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione, sede legale e codice fiscale del fondo pensione;
b) indicazione della fonte istitutiva del fondo pensione;
c) attestazione che lo statuto allegato è conforme allo Schema
predisposto dalla COVIP e rispondente alle direttive dalla stessa
emanate. Nel caso in cui lo statuto si differenzi, per qualche
profilo, rispetto allo Schema dovranno essere indicate le relative
differenze e le ragioni delle stesse;
d) elenco nominativo, con l'indicazione delle generalità complete
(compreso codice fiscale e residenza) e della carica rivestita, di
tutti i componenti degli organi di amministrazione e di controllo
nominati in sede di atto costitutivo;
e) richiesta di riconoscimento della personalità giuridica, ove
coerente con la natura giuridica prescelta;
f) elenco dei documenti allegati;
g) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
2. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) copia autentica dell'atto costitutivo redatto per atto pubblico;
b) copia dello statuto;
c) copia della fonte istitutiva del fondo pensione;
d) estratto del verbale della riunione dell'organo di amministrazione
nella quale sono state verificate in capo al legale rappresentante,
ai componenti del consiglio di amministrazione e ai componenti
effettivi e supplenti del collegio dei sindaci, nonchè al
responsabile del fondo ove già nominato, la sussistenza dei
requisiti e l'assenza delle altre situazioni rilevanti previste dalla
normativa per l'assunzione dell'incarico. La data del verbale non
deve essere anteriore di oltre 30 giorni rispetto all'istanza;
e) relazione dell'organo di amministrazione illustrativa del
programma iniziale di attività del fondo, con particolare riguardo
ai seguenti elementi:
1) numero degli appartenenti all'area dei destinatari e delle
relative aziende;
2) numero minimo di aderenti previsto per procedere all'elezione
degli organi collegiali;
3) tempi previsti per il conseguimento della predetta base
associativa minima, comunque non superiore a 18 mesi;
4) tempi previsti per la conclusione dei processi di individuazione
del gestore finanziario, della banca depositaria, dell'eventuale
gestore amministrativo e dell'eventuale soggetto incaricato del
controllo contabile;
5) numero previsto di aderenti al termine di ogni anno, con
riferimento al primo triennio di attività;
6) modalità di finanziamento delle spese di avvio;
7) indicazioni sul processo di sviluppo dell'assetto organizzativo;
f) schemi previsionali, predisposti dall'organo di amministrazione,
relativi ai primi tre esercizi di attività dai quali risultino stime
riguardanti almeno l'ammontare dei contributi, degli oneri
amministrativi (con separata evidenza di quelli relativi a servizi
acquisiti da terzi, alle spese generali e amministrative nonchè a
quelle per il personale) e dell'attivo netto destinato alle
prestazioni;
g) copia del regolamento elettorale allegato alle fonti istitutive
ovvero allo statuto.
3. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza della
Nota informativa, redatta in conformità allo Schema approvato dalla
COVIP.

Art. 4.

Procedura di autorizzazione

1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 2, corredata dalla richiesta documentazione, autorizza il
fondo all'esercizio dell'attività, salvo che ricorrano le situazioni
di cui ai seguenti commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 3, commi 1 e 2, la COVIP procede a richiedere, entro 30
giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi
ed il termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se il soggetto istante invia alla COVIP nuova
documentazione integrativa o modificativa di quella inizialmente
trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica al fondo i motivi ostativi rilevati. Il
soggetto istante può presentare per iscritto le sue osservazioni,
eventualmente corredate da documenti, entro il termine di 60 giorni
dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi. La
comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale.
5. Per i fondi che ne abbiano fatto richiesta, il riconoscimento
della personalità giuridica consegue automaticamente al
provvedimento di autorizzazione all'esercizio.
6. A seguito dell'autorizzazione all'esercizio la COVIP dispone
l'iscrizione del fondo pensione nell'Albo di cui all'art. 19, comma 1
del decreto n. 252 del 2005 e, in caso di riconoscimento della
personalità giuridica, nel Registro di cui all'art. 4, comma 1,
lett. b) del decreto n. 252 del 2005.
7. L'esito del procedimento relativo all'istanza di autorizzazione è
comunicato dalla COVIP al Ministro del lavoro e delle politiche
sociali e al Ministro dell'economia e delle finanze.
8. Prima dell'avvio della raccolta delle adesioni il fondo provvede
al deposito della Nota informativa ai sensi della deliberazione COVIP
del 29 maggio 2008 e trasmette, ove non già inoltrato in sede di
istanza, estratto del verbale della riunione dell'organo di
amministrazione nella quale sono state verificate in capo al
responsabile del fondo la sussistenza dei requisiti e l'assenza delle
altre situazioni rilevanti previste dalla normativa per l'assunzione
dell'incarico.
9. Entro lo stesso termine di cui al comma 8 il fondo trasmette alla
COVIP il testo dello statuto con modalità telematiche secondo le
specifiche tecniche indicate dalla COVIP.

Art. 5.

Decadenza dall'autorizzazione

1. Costituiscono ipotesi di decadenza dall'autorizzazione
all'esercizio:
a) il mancato inizio dell'attività entro 12 mesi dall'iscrizione
nell'Albo;
b) il mancato raggiungimento della prevista base associativa minima
entro 18 mesi dall'iscrizione nell'Albo.
2. Prima di dichiarare la decadenza la COVIP convoca le fonti
istitutive. In presenza di motivate esigenze rappresentate dalle
fonti istitutive, la COVIP può consentire una proroga dei termini di
cui al comma 1 per un periodo comunque non superiore a ulteriori 12
mesi. Decorso inutilmente anche il periodo di proroga, la COVIP
dichiara la decadenza.

Art. 6.

Istanza di approvazione delle modifiche statutarie

1. Ai fini dell'approvazione delle modifiche statutarie, i fondi
pensione negoziali presentano alla COVIP apposita istanza a firma del
legale rappresentante. L'istanza si intende ricevuta nel giorno in
cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in cui è
pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di ritorno
o con le modalità telematiche definite dalla COVIP.
2. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione negoziale;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) dichiarazione attestante che le modifiche sono compatibili con lo
Schema di statuto predisposto dalla COVIP. Nel caso in cui le
modifiche si differenzino, per qualche profilo, rispetto allo Schema
dovranno essere indicate le relative differenze e le ragioni delle
stesse;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
3. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche statutarie;
c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportate e le eventuali ricadute sugli
iscritti.
4. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza delle
sezioni della Nota informativa interessate dalle modifiche
statutarie.

Art. 7.

Procedura di approvazione

1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 6, corredata dalla richiesta documentazione, approva le
modifiche statutarie, salvo che ricorrano le situazioni di cui ai
seguenti commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 6, commi 2 e 3, la COVIP procede a richiedere, entro 30
giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi
e il termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se il soggetto istante invia alla COVIP nuova
documentazione integrativa o modificativa di quella inizialmente
trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica al fondo i motivi ostativi rilevati. Il
soggetto istante può presentare per iscritto le sue osservazioni,
eventualmente corredate da documenti, entro il termine di 60 giorni
dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi. La
comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale, concedendo ovvero negando l'approvazione, in tutto o in
parte, delle modifiche statutarie.
5. Decorsi i termini di cui ai commi precedenti, le modifiche si
intendono comunque approvate se la COVIP non ha provveduto a
comunicare, con le modalità di cui al comma 4, i motivi che ostano
all'accoglimento dell'istanza ovvero il provvedimento finale di
diniego.
6. Entro 30 giorni dalla comunicazione di approvazione delle
modifiche statutarie o dal decorso dei termini, i fondi trasmettono
alla COVIP il testo integrale dello statuto con modalità telematiche
secondo le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.
7. Il fondo provvede, ove necessario, all'aggiornamento della Nota
informativa e alla relativa trasmissione alla COVIP in conformità a
quanto previsto dalla deliberazione COVIP del 29 maggio 2008.

Art. 8.

Comunicazione di modifiche statutarie


1. In luogo dell'istanza di cui al precedente art. 6 è presentata
alla COVIP una comunicazione a firma del legale rappresentante
inerente l'avvenuta delibera di modifica, nei casi in cui le
modifiche riguardino:
a) adeguamenti dello statuto a disposizioni normative ovvero a
disposizioni, istruzioni o indicazioni della COVIP;
b) variazione della denominazione e della sede del fondo;
c) riduzione del numero dei componenti degli organi collegiali;
d) istituzione di nuove linee di investimento ovvero variazione di
quelle già istituite.
e) riduzione delle spese che, direttamente o indirettamente, sono
poste a carico degli aderenti.
2. La comunicazione è presentata entro 30 giorni dalla delibera di
modifica e si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.

Art. 9.

Contenuto della comunicazione e documentazione a corredo della stessa


1. La comunicazione di cui all'art. 8 riporta quanto di seguito
specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) indicazione delle modifiche apportate e delle fattispecie di cui
all'art. 8 comma 1 a cui le stesse si riferiscono;
c) data di efficacia delle modifiche;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive la
comunicazione.
2. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche statutarie;
c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportate e le eventuali ricadute sugli
iscritti;
d) copia delle sezioni della Nota informativa interessate dalle
modifiche statutarie.
3. Il testo integrale dello statuto è trasmesso con modalità
telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.
4. Il fondo provvede, ove necessario, all'aggiornamento della Nota
informativa e alla relativa trasmissione alla COVIP in conformità a
quanto previsto dalla deliberazione COVIP del 29 maggio 2008.

Art. 10.

Ambito di applicazione


1. La presente sezione si applica ai fondi pensione di cui all'art.
12 del decreto n. 252 del 2005 (di seguito: fondi pensione aperti).

Art. 11.

Istanza di autorizzazione alla costituzione

e all'esercizio dell'attività
1. Ai fini dell'autorizzazione alla costituzione e all'esercizio
dell'attività di un fondo pensione aperto, i soggetti di cui
all'art. 12, comma 1 del decreto n. 252 del 2005, presentano alla
COVIP apposita istanza, in regola con la vigente disciplina in
materia di bollo per l'iscrizione ad albi e pubblici registri, a
firma del legale rappresentante. L'istanza si intende ricevuta nel
giorno in cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in cui
è pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di
ritorno.
2. Copia, in carta semplice, della medesima istanza con la relativa
documentazione è contestualmente inviata, da parte dei soggetti
istanti, alle rispettive Autorità di vigilanza.

Art. 12.

Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo della stessa


1. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione sociale e sede del soggetto istante;
b) denominazione del fondo pensione aperto e sue caratteristiche
generali;
c) attestazione che il regolamento è conforme allo Schema
predisposto dalla COVIP e rispondente alle direttive dalla stessa
emanate. Nel caso in cui il regolamento si differenzi, per qualche
profilo rispetto allo Schema dovranno essere indicate le relative
differenze e le ragioni delle stesse;
d) protocollo di autonomia gestionale in cui il soggetto istante
dichiara che si asterrà da qualsiasi comportamento che possa essere
di ostacolo a una gestione indipendente, sana e prudente del fondo
pensione o che possa indurre il fondo medesimo a una condotta non
coerente con i principi di cui al decreto n. 252 del 2005;
e) elenco nominativo, con l'indicazione delle generalità complete
(compreso codice fiscale e residenza) dei componenti l'organo di
amministrazione e di controllo della società;
f) indicazione delle Autorità di vigilanza alle quali sono inviate
le copie dell'istanza;
g) elenco dei documenti allegati;
h) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
2. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) copia del regolamento del fondo pensione aperto ed estratto del
verbale dell'organo competente che lo ha approvato;
b) attestazione del legale rappresentante che lo statuto del soggetto
istante prevede la possibilità, in relazione alla normativa di
settore, di costituire fondi pensione aperti ai sensi dell'art. 12,
comma 1 del decreto n. 252 del 2005;
c) qualora la società abbia già provveduto alle relative nomine,
estratto del verbale della riunione dell'organo di amministrazione
nella quale sono state verificate, in capo al responsabile del fondo
pensione e ai due componenti effettivi e a quello supplente
dell'organismo di sorveglianza, la sussistenza dei requisiti e
l'assenza delle altre situazioni rilevanti previste dalla normativa
per l'assunzione dell'incarico. La data del verbale non deve essere
anteriore di oltre 30 giorni rispetto all'istanza;
d) relazione illustrativa del programma di attività del fondo
contenente anche indicazione della struttura organizzativa a essa
dedicata;
e) copia della delibera dell'organo di amministrazione che istituisce
il fondo e riconosce la contribuzione affluente al fondo pensione
aperto, le risorse accumulate e i relativi rendimenti quale
patrimonio separato e autonomo non distraibile dal fine previdenziale
al quale è destinato.
3. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza della
Nota informativa redatta in conformità allo Schema approvato dalla
COVIP.

Art. 13.

Procedura di autorizzazione


1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 11, corredata dalla richiesta documentazione, sentite le
Autorità di vigilanza sul soggetto istante, autorizza la società
alla costituzione e all'esercizio dell'attività del fondo pensione
aperto, salvo che ricorrano le situazioni di cui ai seguenti commi 2,
3, 4 e 5.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicate
nell'art. 12, commi 1 e 2, la COVIP procede a richiedere, entro 30
giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi
e il termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se il soggetto istante invia alla COVIP nuova
documentazione integrativa o modificativa di quella inizialmente
trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso, per un periodo massimo di
90 giorni al fine dell'acquisizione da parte di COVIP del parere
dell'Autorità di vigilanza sul soggetto istante.
4. Il termine di cui al comma 1 è altresì sospeso qualora la COVIP,
sulla base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti
a integrazione della documentazione prevista dal presente
Regolamento. Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla
COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in
caso contrario, l'istanza si intende revocata.
5. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica al soggetto istante i motivi ostativi
rilevati. Il soggetto istante può presentare per iscritto le sue
osservazioni, eventualmente corredate da documenti, entro il termine
di 60 giorni dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi.
La comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale.
6. A seguito dell'autorizzazione all'esercizio e all'inoltro alla
COVIP di comunicazione, a firma del legale rappresentante della
società, attestante che la Banca d'Italia non ha ravvisato elementi
ostativi all'assunzione dell'incarico di banca depositaria, la COVIP
dispone l'iscrizione del fondo pensione nell'Albo di cui all'art. 19,
comma 1 del decreto n. 252 del 2005.
7. L'esito del procedimento relativo all'istanza di autorizzazione è
comunicato dalla COVIP al Ministro del lavoro e delle politiche
sociali e al Ministro dell'economia e delle finanze.
8. Prima dell'avvio della raccolta delle adesioni la società
provvede al deposito della Nota informativa ai sensi della
deliberazione COVIP del 29 maggio 2008 e trasmette, ove non già
inoltrato in sede di istanza, estratto del verbale della riunione
dell'organo di amministrazione nella quale sono state verificate, in
capo al responsabile del fondo pensione e ai due componenti effettivi
e a quello supplente dell'organismo di sorveglianza, la sussistenza
dei requisiti e l'assenza delle altre situazioni rilevanti previste
dalla normativa per l'assunzione dell'incarico.
9. Entro lo stesso termine di cui al comma 8, il soggetto istante
trasmette alla COVIP il testo del regolamento, e relativi allegati,
con modalità telematiche secondo le specifiche tecniche indicate
dalla COVIP.

Art. 14.

Decadenza dall'autorizzazione


1. Il mancato inizio dell'attività entro 12 mesi dall'iscrizione
nell'Albo costituisce ipotesi di decadenza dall'autorizzazione
all'esercizio.
2. Prima di dichiarare la decadenza la COVIP convoca il legale
rappresentante della società istitutrice del fondo pensione aperto.
In presenza di motivate esigenze, la COVIP può consentire una
proroga del termine di cui al precedente comma per un periodo
comunque non superiore a ulteriori 12 mesi. Decorso inutilmente anche
l'eventuale periodo di proroga, la COVIP dichiara la decadenza.

Art. 15.

Istanza di approvazione delle modifiche regolamentari


1. Ai fini dell'approvazione delle modifiche regolamentari deliberate
dall'organo competente, le società autorizzate all'esercizio dei
fondi pensione aperti presentano alla COVIP apposita istanza, a firma
del legale rappresentante. L'istanza si intende ricevuta nel giorno
in cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in cui è
pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di ritorno
o con le modalità telematiche definite dalla COVIP.
2. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione aperto;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) dichiarazione attestante che le modifiche sono compatibili con lo
Schema di regolamento predisposto dalla COVIP. Nel caso in cui le
modifiche si differenzino, per qualche profilo, rispetto allo Schema,
dovranno essere indicate le relative differenze e le ragioni delle
stesse;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
3. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche del regolamento con l'indicazione delle motivazioni delle
variazioni;
c) relazione del responsabile del fondo nella quale sono evidenziate
le ricadute delle modifiche sugli iscritti e sono valutati i presidi
posti dalla società a tutela degli stessi anche in ordine alle
modalità di attuazione.
4. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza delle
sezioni della Nota informativa interessate dalle modifiche
regolamentari.

Art. 16.

Procedura di approvazione


1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 15, corredata dalla richiesta documentazione, approva le
modifiche regolamentari, salvo che ricorrano le situazioni di cui ai
successivi commi 2, 3, 4 e 5.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 15, commi 2 e 3, la COVIP procede a richiedere, entro 30
giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi
e il termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se il soggetto istante invia alla COVIP nuova
documentazione integrativa o modificativa di quella inizialmente
trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica alla società i motivi ostativi rilevati.
La società può presentare per iscritto le sue osservazioni,
eventualmente corredate da documenti, entro il termine di 60 giorni
dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi. La
comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale, concedendo ovvero negando l'approvazione, in tutto o in
parte, delle modifiche regolamentari.
5. Decorsi i termini di cui ai commi precedenti, le modifiche si
intendono comunque approvate se la COVIP non ha provveduto a
comunicare, con le modalità di cui al comma 4, i motivi che ostano
all'accoglimento dell'istanza ovvero il provvedimento finale di
diniego.
6. Entro 30 giorni dalla comunicazione di approvazione delle
modifiche regolamentari o dal decorso dei termini, i soggetti
autorizzati all'esercizio dei fondi pensione aperti comunicano alla
COVIP la data dalla quale decorrerà l'applicazione delle modifiche.
Nello stesso termine è trasmesso il nuovo testo integrale del
regolamento con modalità telematiche secondo le specifiche tecniche
indicate dalla COVIP.
7. La società provvede, ove necessario, all'aggiornamento della Nota
informativa e alla relativa trasmissione alla COVIP in conformità a
quanto previsto dalla deliberazione COVIP del 29 maggio 2008.

Art. 17.

Comunicazione di modifiche regolamentari


1. In luogo dell'istanza di cui al precedente art. 15, è presentata
alla COVIP una comunicazione a firma del legale rappresentante
inerente l'avvenuta delibera di modifica, nei casi in cui le
modifiche riguardino:
a) adeguamenti del regolamento a disposizioni normative ovvero a
disposizioni, istruzioni o indicazioni della COVIP;
b) variazione della denominazione del fondo pensione;
c) variazione della denominazione sociale o della sede della società
istitutrice del fondo;
d) variazioni inerenti la banca depositaria ovvero l'impresa di
assicurazione incaricata dell'erogazione delle prestazioni;
e) riduzione delle spese che, direttamente o indirettamente, sono
poste a carico degli aderenti;
f) variazione degli Allegati al regolamento contenenti le
disposizioni in materia di responsabile e di organismo di
sorveglianza;
g) variazione degli Allegati al regolamento contenenti le condizioni
e modalità di erogazione delle rendite e le condizioni che regolano
le prestazioni per invalidità e premorienza.
2. La comunicazione è presentata entro 30 giorni dalla delibera di
modifica e si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.

Art. 18.

Contenuto della comunicazione e documentazione a corredo della stessa


1. La comunicazione di cui all'art. 17 riporta quanto di seguito
specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) indicazione delle modifiche apportate e delle fattispecie di cui
all'art. 17, comma 1, a cui le stesse si riferiscono;
c) data di efficacia delle modifiche;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive la
comunicazione.
2. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche con l'indicazione delle motivazioni delle variazioni;
c) relazione del responsabile del fondo nella quale sono evidenziate
le ricadute delle modifiche sugli iscritti e sono valutati i presidi
posti dalla società a tutela degli stessi anche in ordine alle
modalità di attuazione. In caso di modifiche concernenti i
coefficienti di trasformazione sono altresì valutati i presidi posti
dalla società a tutela degli iscritti che esercitano il diritto alla
prestazione pensionistica nei successivi tre anni;
d) copia delle sezioni della Nota informativa interessate dalle
modifiche regolamentari;
e) in caso di variazione della banca depositaria, attestazione a
firma del legale rappresentante della società che la Banca d'Italia
non ha ravvisato elementi ostativi all'assunzione dell'incarico.
3. Il testo integrale del regolamento modificato è trasmesso con
modalità telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla
COVIP.
4. La società provvede, ove necessario, all'aggiornamento della Nota
informativa e alla relativa trasmissione alla COVIP in conformità a
quanto previsto dalla deliberazione COVIP del 29 maggio 2008.

Art. 19.

Ambito di applicazione


1. La presente sezione si applica alle forme pensionistiche
complementari attuate mediante contratti di assicurazione sulla vita
di cui all'art. 13, comma 1, lett. b) del decreto n. 252 del 2005 (di
seguito: PIP).

Art. 20.

Istanza di approvazione del regolamento


1. Ai fini dell'approvazione del regolamento, le imprese di
assicurazione che abbiano istituito PIP presentano alla COVIP
un'apposita istanza, in regola con la vigente disciplina in materia
di bollo per l'iscrizione ad albi e pubblici registri, a firma del
legale rappresentante. L'istanza si intende ricevuta nel giorno in
cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in cui è
pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di
ritorno.

Art. 21.

Contenuto dell'istanza e documentazione a corredo della stessa


1. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione dell'impresa di assicurazione e indicazione del
numero di iscrizione all'Albo Imprese tenuto dall'ISVAP e della
relativa sezione o elenco;
b) denominazione del PIP;
c) attestazione che il regolamento allegato è conforme allo Schema
predisposto dalla COVIP e rispondente alle direttive dalla stessa
emanate. Nel caso in cui il regolamento si differenzi, per qualche
profilo, rispetto allo Schema, dovranno essere indicate le relative
differenze e le ragioni delle stesse;
d) generalità complete (compreso codice fiscale e residenza) dei
componenti l'organo di amministrazione e di controllo della società;
e) elenco dei documenti allegati;
f) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
2. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) copia del regolamento del PIP ed estratto del verbale dell'organo
competente che lo ha approvato;
b) copia della deliberazione con la quale l'impresa di assicurazione
ha provveduto alla costituzione del patrimonio autonomo e separato;
c) ove la società abbia già provveduto alla relativa nomina,
estratto del verbale della riunione dell'organo di amministrazione
nella quale sono state verificate, in capo al responsabile del fondo,
la sussistenza dei requisiti e l'assenza delle altre situazioni
rilevanti previste dalla normativa per l'assunzione dell'incarico. La
data del verbale non deve essere anteriore di oltre 30 giorni
rispetto all'istanza;
d) bozza delle condizioni generali di contratto.
3. Contestualmente all'istanza è altresì trasmessa la bozza della
Nota informativa redatta in conformità allo Schema approvato dalla
COVIP.

Art. 22.

Procedura di approvazione


1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 20, corredata dalla richiesta documentazione, approva il
regolamento, salvo che ricorrano le situazioni di cui ai seguenti
commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 21, commi 1 e 2, la COVIP procede a richiedere, entro 30
giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi
e il termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se l'impresa di assicurazione invia alla COVIP
nuova documentazione integrativa o modificativa di quella
inizialmente trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica all'impresa di assicurazione i motivi
ostativi rilevati. L'impresa di assicurazione può presentare per
iscritto le sue osservazioni, eventualmente corredate da documenti,
entro il termine di 60 giorni dal ricevimento della comunicazione dei
motivi ostativi. La comunicazione interrompe i termini per la
conclusione del procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia
nuovamente a decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni
ovvero, in difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale.
5. Decorsi i termini di cui ai commi precedenti, il regolamento si
intende comunque approvato se la COVIP non ha provveduto a
comunicare, con le modalità di cui al comma 4, i motivi che ostano
all'accoglimento dell'istanza ovvero il provvedimento finale di
diniego.
6. A seguito dell'approvazione del regolamento, la COVIP provvede
all'iscrizione del PIP nell'Albo di cui all'art. 19, comma 1 del
decreto n. 252 del 2005.
7. Prima dell'avvio della raccolta delle adesioni l'impresa di
assicurazione provvede al deposito della Nota informativa ai sensi
della deliberazione COVIP del 29 maggio 2008 e trasmette, ove non
già inoltrato in sede di istanza, estratto del verbale della
riunione dell'organo di amministrazione nella quale sono state
verificate, in capo al responsabile del fondo, la sussistenza dei
requisiti e l'assenza delle altre situazioni rilevanti previste dalla
normativa per l'assunzione dell'incarico.
8. Entro lo stesso termine di cui al comma 7, le imprese di
assicurazione trasmettono alla COVIP il testo del regolamento e delle
condizioni generali di contratto con modalità telematiche secondo le
specifiche tecniche indicate dalla COVIP.

Art. 23.

Istanza di approvazione delle modifiche regolamentari


1. Ai fini dell'approvazione delle modifiche regolamentari deliberate
dall'organo competente, le imprese di assicurazione presentano alla
COVIP apposita istanza, a firma del legale rappresentante. L'istanza
si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata alla COVIP
ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo di
raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità telematiche
definite dalla COVIP.
2. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del PIP;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) dichiarazione attestante che le modifiche sono compatibili con lo
Schema di regolamento predisposto dalla COVIP. Nel caso in cui le
modifiche si differenzino, per qualche profilo, rispetto allo Schema
dovranno essere indicate le relative differenze e le ragioni delle
stesse;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
3. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche del regolamento con l'indicazione delle motivazioni delle
variazioni;
c) relazione del responsabile del PIP nella quale sono evidenziate le
ricadute delle modifiche sugli iscritti e sono valutati i presidi
posti dall'impresa di assicurazione a tutela degli stessi anche in
ordine alle modalità di attuazione.
4. Contestualmente all'istanza sono altresì trasmesse la bozza delle
sezioni modificate della Nota informativa e delle condizioni generali
di contratto.

Art. 24.

Procedura di approvazione


1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 23, corredata dalla richiesta documentazione, approva le
modifiche del regolamento, salvo che ricorrano le situazioni di cui
ai successivi commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 23, commi 2 e 3, la COVIP procede a richiedere entro 30
giorni dal ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi
e il termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se il soggetto istante invia alla COVIP nuova
documentazione integrativa o modificativa di quella inizialmente
trasmessa.
3. Il termine di cui al comma 1 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prevista dal presente Regolamento.
Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60
giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario,
l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica all'istante i motivi ostativi rilevati.
L'impresa di assicurazione può presentare per iscritto le sue
osservazioni, eventualmente corredate da documenti, entro il termine
di 60 giorni dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi.
La comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma 1 e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale, concedendo ovvero negando l'approvazione, in tutto o in
parte, delle modifiche regolamentari.
5. Decorsi i termini di cui ai commi precedenti, le modifiche
regolamentari si intendono comunque approvate se la COVIP non ha
provveduto a comunicare, con le modalità di cui al comma 4, i motivi
che ostano all'accoglimento dell'istanza ovvero il provvedimento
finale di diniego.
6. Entro 30 giorni dalla comunicazione di approvazione delle
modifiche regolamentari o dal decorso dei termini, le imprese di
assicurazione devono comunicare alla COVIP la data dalla quale
decorrerà l'applicazione delle modifiche. Nello stesso termine è
trasmesso il nuovo testo integrale del regolamento e delle condizioni
generali di contratto, con modalità telematiche secondo le
specifiche tecniche indicate dalla COVIP.
7. L'impresa di assicurazione provvede, ove necessario,
all'aggiornamento della Nota informativa e alla relativa trasmissione
alla COVIP in conformità a quanto previsto dalla deliberazione COVIP
del 29 maggio 2008.

Art. 25.

Comunicazione di modifiche regolamentari


1. In luogo dell'istanza di cui al precedente art. 23, è presentata
alla COVIP una comunicazione a firma del legale rappresentante
inerente l'avvenuta delibera di modifica, nei casi in cui le
modifiche riguardino:
a) adeguamenti del regolamento a disposizioni normative ovvero a
disposizioni, istruzioni o indicazioni della COVIP;
b) variazione della denominazione del PIP;
c) variazione della denominazione sociale o della sede dell'impresa
di assicurazione;
d) variazione dell'Allegato al regolamento contenente le disposizioni
in materia di responsabile.
2. La comunicazione è presentata entro 30 giorni dalla delibera di
modifica e si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.

Art. 26.

Contenuto della comunicazione e documentazione a corredo della stessa


1. La comunicazione di cui all'art.25 riporta quanto di seguito
specificato:
a) denominazione del PIP;
b) indicazione delle modifiche apportate e delle fattispecie di cui
all'art. 25, comma 1, a cui le stesse si riferiscono;
c) data di efficacia delle modifiche;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive la
comunicazione.
2. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche con l'indicazione delle motivazioni delle variazioni
apportate;
c) relazione del responsabile del PIP nella quale sono evidenziate le
ricadute delle modifiche sugli iscritti e sono valutati i presidi
posti dall'impresa di assicurazione a tutela degli stessi anche in
ordine alle modalità di attuazione;
d) copia delle sezioni della Nota informativa e delle condizioni
generali di contratto interessate dalle modifiche regolamentari.
3. Il testo integrale del regolamento modificato e delle condizioni
generali di contratto eventualmente interessate dalle modifiche è
trasmesso con modalità telematiche secondo le specifiche tecniche
indicate dalla COVIP.
4. L'impresa di assicurazione provvede, ove necessario,
all'aggiornamento della Nota informativa e alla relativa trasmissione
alla COVIP in conformità a quanto previsto dalla deliberazione COVIP
del 29 maggio 2008.

Art. 27.

Ambito di applicazione


1. La presente sezione si applica alle forme pensionistiche
complementari di cui all'art. 20, comma 1 del decreto n. 252 del 2005
iscritte nell'Albo dei fondi pensione e vigilate dalla COVIP (di
seguito: fondi pensione preesistenti).

Art. 28.

Istanza di approvazione delle modifiche statutarie

1. Ai fini dell'approvazione delle modifiche statutarie, i fondi
pensione preesistenti con almeno 4.000 iscritti (per tali
intendendosi gli iscritti attivi e i pensionati) al termine dell'anno
precedente a quello in cui viene deliberata la modifica, presentano
alla COVIP apposita istanza a firma del legale rappresentante.
L'istanza si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.
2. L'istanza riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione preesistente;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) elenco dei documenti allegati;
d) generalità del legale rappresentante che sottoscrive l'istanza.
3. All'istanza sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche statutarie;
c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportare e le eventuali ricadute sugli
iscritti.
4. Il testo integrale dello statuto modificato è trasmesso con
modalità telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla
COVIP.

Art. 29.

Procedura di approvazione


1. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza di cui
all'art. 28, corredata dalla richiesta documentazione, approva le
modifiche statutarie, salvo che ricorrano le situazioni di cui ai
seguenti commi 2, 3 e 4.
2. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente, per
assenza di uno o più dei documenti o delle informazioni indicati
nell'art. 28, la COVIP procede a richiedere, entro 30 giorni dal
ricevimento dell'istanza, i necessari elementi integrativi e il
termine di cui al comma 1 è interrotto. Il termine decorre
nuovamente dalla data del completamento o della regolarizzazione
dell'istanza qualora gli elementi integrativi richiesti pervengano
alla COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta;
in caso contrario l'istanza si intende revocata. Il termine è,
comunque, interrotto se il soggetto istante invia alla COVIP nuova
documentazione integrativa o modificativa di quella inizialmente
trasmessa.
3. Il termine di cui al comma I è, invece, sospeso qualora la COVIP,
sulla base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti
a integrazione della documentazione prevista dal presente
Regolamento. Le informazioni e i chiarimenti devono pervenire alla
COVIP entro 60 giorni dalla data di ricevimento della richiesta; in
caso contrario, l'istanza si intende revocata.
4. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere in tutto o in
parte l'istanza, comunica al soggetto istante i motivi ostativi
rilevati. Il soggetto istante può presentare per iscritto le sue
osservazioni, eventualmente corredate da documenti, entro il termine
di 60 giorni dal ricevimento della comunicazione dei motivi ostativi.
La comunicazione interrompe i termini per la conclusione del
procedimento di cui al comma I e il termine inizia nuovamente a
decorrere dalla data di presentazione delle osservazioni ovvero, in
difetto, dalla data di scadenza del termine per la loro
presentazione. Entro la scadenza di detto termine la COVIP, tenuto
conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta il provvedimento
finale, concedendo ovvero negando l'approvazione delle modifiche
statutarie.
5. Decorsi i termini di cui ai commi precedenti, le modifiche si
intendono comunque approvate se la COVIP non ha provveduto a
comunicare, con le modalità di cui al comma 4, i motivi che ostano
all'accoglimento dell'istanza ovvero il provvedimento finale di
diniego.
6. Entro 30 giorni dalla comunicazione di approvazione delle
modifiche statutarie o dal decorso dei termini, i fondi trasmettono
alla COVIP il testo dello statuto con modalità telematiche secondo
le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.

Art. 30.

Comunicazione di modifiche statutarie


1. In luogo dell'istanza di cui al precedente art. 28 è presentata
alla COVIP una comunicazione a firma del legale rappresentante
inerente l'avvenuta delibera di modifica, nei casi in cui le
modifiche riguardino:
a) adeguamenti dello statuto a disposizioni normative ovvero a
disposizioni, istruzioni o indicazioni della COVIP;
b) variazione della denominazione e della sede della forma
pensionistica;
c) variazione, con riferimento ai fondi interni, della denominazione
della società;
d) riduzione del numero dei componenti degli organi collegiali;
e) riduzione delle spese che, direttamente o indirettamente, sono
poste a carico degli aderenti;
f) istituzione di nuove linee di investimento ovvero variazione di
quelle già istituite.
2. La comunicazione è presentata entro 30 giorni dalla delibera di
modifica e si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.

Art. 31.

Contenuto della comunicazione e documentazione a corredo della stessa


1. La comunicazione di cui all'art.30 riporta quanto di seguito
specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) indicazione delle modifiche apportate e delle fattispecie di cui
all'art. 30 a cui le stesse si riferiscono;
c) data di efficacia delle modifiche;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive la
comunicazione.
2. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica ed il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche statutarie;
c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportate e le eventuali ricadute sugli
iscritti.
3. Il testo integrale dello statuto è trasmesso con modalità
telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.

Art. 32.

Comunicazione di modifiche statutarie


1. In luogo dell'istanza di cui al precedente art. 28, i fondi
pensione preesistenti con meno di 4.000 iscritti (per tali
intendendosi gli iscritti attivi e i pensionati) al termine dell'anno
precedente a quello in cui viene deliberata la modifica presentano
alla COVIP una comunicazione a firma del legale rappresentante
inerente all'avvenuta delibera di modifica, entro 30 giorni dalla
delibera stessa. La comunicazione si intende ricevuta nel giorno in
cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in cui è
pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di ritorno
o con le modalità telematiche definite dalla COVIP.
2. La comunicazione riporta quanto di seguito specificato:
a) denominazione del fondo pensione;
b) indicazione delle modifiche apportate;
c) data di efficacia delle modifiche;
d) elenco dei documenti allegati;
e) generalità del legale rappresentante che sottoscrive la
comunicazione.
3. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) documento di raffronto tra il testo vigente degli articoli oggetto
di modifica e il nuovo testo degli stessi con evidenza delle
modifiche apportate;
b) estratto del verbale dell'organo competente che ha approvato le
modifiche statutarie;
c) relazione dell'organo di amministrazione che illustri le
motivazioni delle variazioni apportate e le eventuali ricadute sugli
iscritti.
4. Il testo integrale dello statuto è trasmesso con modalità
telematiche secondo le specifiche tecniche indicate dalla COVIP.

Art. 33.

Operazioni di fusione tra fondi pensione negoziali o preesistenti


1. Ciascun fondo pensione negoziale o preesistente che partecipa ad
un'operazione di fusione trasmette alla COVIP apposita comunicazione,
a firma del legale rappresentante, almeno 60 giorni prima di
sottoporre il progetto all'assemblea.
2. Alla comunicazione sono allegati i seguenti documenti:
a) copia della delibera di approvazione del progetto di fusione
assunta dall'organo di amministrazione;
b) progetto di fusione contenente:
1) denominazione e numero di iscrizione all'Albo dei fondi pensione
interessati all'operazione;
2) eventuali modificazioni dell'atto costitutivo e dello statuto del
fondo incorporante o statuto del fondo risultante dalla fusione (in
caso di fusione propria);
3) obiettivi dell'operazione, vantaggi e costi per gli aderenti,
impatto che l'operazione determina sulle strutture organizzative,
anche con riferimento alle procedure informatico-contabili impiegate
e al personale del fondo incorporante;
4) confronto tra le principali caratteristiche dei fondi interessati
dall'operazione (ove possibile, in forma tabellare);
5) descrizione delle modalità di realizzazione dell'operazione (ad
es. tempistica, modalità di fusione tra comparti e presidi volti
alla verifica dei limiti di investimento dei comparti del fondo
incorporante o risultante dalla fusione, profili di tutela degli
aderenti, anche con riferimento alle tutele riconosciute agli
iscritti a eventuali comparti garantiti del fondo incorporando);
c) relazione del responsabile del fondo pensione contenente le
valutazioni effettuate sull'operazione, in termini di impatto sugli
aderenti e di presidi posti a tutela degli stessi.
3. Copia del progetto di fusione e della relativa documentazione è
depositata presso la sede del fondo nei 30 giorni che precedono
l'assemblea e finchè la fusione non sia deliberata.
4. Una volta intervenuta l'approvazione del progetto di fusione da
parte delle assemblee i fondi interessati dall'operazione o, in caso
di incorporazione il fondo incorporante, provvedono ad inoltrare alla
COVIP istanza di approvazione delle eventuali modifiche statutarie,
ovvero comunicazione inerente l'avvenuta delibera di modifica, in
conformità alle previsioni contenute nella Sezione I, Titolo II
(fondi negoziali) e nella Sezione IV (fondi pensione preesistenti)
del presente Regolamento.
5. I fondi danno corso agli ulteriori adempimenti necessari per la
realizzazione dell'operazione di fusione dopo aver acquisito
l'approvazione delle modifiche statutarie o avere effettuato, nei
casi previsti, la comunicazione delle modifiche adottate.
6. A esito dell'operazione è trasmessa alla COVIP apposita
comunicazione, a firma del legale rappresentante, attestante la data
di efficacia della fusione e gli adempimenti effettuati a seguito
della stessa, anche con riferimento all'avvenuta comunicazione
dell'operazione agli iscritti contenente, qualora l'operazione dia
luogo all'attribuzione o conversione di quote, anche il numero e il
valore delle quote del fondo incorporante attribuite. Alla
comunicazione è allegata copia dell'atto di fusione.
7. Le disposizioni di cui ai precedenti commi, riguardanti in
particolare i fondi costituiti in forma associativa, si applicano
anche ai fondi pensione aventi una diversa natura giuridica, per
quanto compatibili con i relativi assetti ordinamentali.
8. Successivamente alla fusione la COVIP provvede alla cancellazione
del fondo incorporato dall'Albo di cui all'art. I9, comma I del
decreto n. 252 del 2005 e, nel caso in cui il fondo incorporato
risulti dotato di personalità giuridica, dal Registro dei fondi
pensione dotati di personalità giuridica.

Art. 34.

Operazioni di fusione di fondi pensione aperti gestiti da una
medesima società


1. Nel caso di operazioni di fusione tra fondi pensione aperti
gestiti da una medesima società è trasmessa alla COVIP un'apposita
comunicazione, a firma del legale rappresentante.
2. Alla comunicazione è allegata la seguente documentazione:
a) copia della delibera di approvazione del progetto di fusione
assunta dall'organo competente;
b) progetto di fusione contenente:
1) obiettivi dell'operazione, vantaggi e costi per gli aderenti,
impatto che l'operazione determina sulle strutture organizzative,
anche con riferimento alle procedure informatico-contabili impiegate;
2) confronto tra le principali caratteristiche dei fondi interessati
dall'operazione (ove possibile, in forma tabellare);
3) descrizione delle modalità di realizzazione dell'operazione (ad
es. tempistica, modalità di fusione tra comparti e presidi volti
alla verifica dei limiti di investimento dei comparti incorporanti,
criteri seguiti per il calcolo del valore di concambio);
4) profili di tutela degli aderenti (eventuale riconoscimento del
diritto di trasferimento, tutele riconosciute agli iscritti a
eventuali comparti garantiti del fondo incorporando; modalità
adottate per il mantenimento delle condizioni assicurative applicate
dal fondo incorporando a coloro che maturano il diritto al
pensionamento nei tre anni successivi all'operazione di fusione,
modalità di informativa prima e dopo l'operazione di fusione);
c) bozza di comunicazione agli aderenti al fondo incorporando e, in
caso di adesioni collettive, alle aziende e alle organizzazioni
sindacali firmatarie degli accordi, e descrizione delle scelte
operate con riguardo alla raccolta delle adesioni al fondo
incorporando nel periodo intercorrente fra il progetto di fusione e
la data di efficacia dell'operazione;
d) relazioni dei responsabili dei fondi pensione, contenenti le
valutazioni effettuate sull'operazione, in termini di impatto sugli
aderenti e di presidi posti a tutela degli stessi.
3. Qualora non vengano apportate modifiche al regolamento del fondo
pensione aperto incorporante, la comunicazione di cui al comma I
dovrà essere trasmessa almeno 60 giorni prima della prevista data di
efficacia dell'operazione.
4. Laddove vengano apportate modifiche al regolamento del fondo
pensione aperto incorporante, la società provvede a inoltrare alla
COVIP, unitamente alla comunicazione di cui al comma I, apposita
istanza di approvazione, ovvero comunicazione delle stesse, in
conformità alle previsioni di cui alla Sezione II, Titolo II del
presente Regolamento. L'efficacia dell'operazione di fusione non
potrà essere antecedente al provvedimento COVIP di approvazione
delle modifiche regolamentari o alla comunicazione, nei casi
consentiti, delle modifiche adottate.
5. A esito dell'operazione di fusione è trasmessa alla COVIP
apposita comunicazione, a firma del legale rappresentante, attestante
la data di efficacia della fusione e gli adempimenti effettuati a
seguito della stessa, anche con riferimento all'avvenuta
comunicazione dell'operazione agli iscritti contenente, qualora
l'operazione dia luogo all'attribuzione o conversione di quote, anche
il numero e il valore delle quote del fondo incorporante attribuite.
6. Successivamente alla fusione la COVIP provvede alla cancellazione
del fondo incorporato dall'Albo di cui all'art. I9, comma I del
decreto n. 252 del 2005.

Art. 35.

Operazioni di cessione di fondi pensione aperti


1. Nel caso di operazioni di cessione di un fondo pensione aperto ad
altra società è presentata alla COVIP, congiuntamente dalla
società cedente e dalla società cessionaria, un'apposita
comunicazione, a firma dei legali rappresentanti, nella quale sono
fornite le seguenti informazioni:
a) ragioni della cessione;
b) profili di tutela degli aderenti (eventuale riconoscimento del
diritto di trasferimento ad altra forma pensionistica);
c) tempistica dell'operazione.
2. Ai fini della realizzazione dell'operazione di cessione, le
società presentano inoltre congiuntamente, ciascuna per quanto di
rispettiva competenza:
a) istanza di approvazione delle modifiche del regolamento del fondo
pensione aperto, ovvero nei casi consentiti comunicazione delle
stesse, in conformità alle disposizioni di cui alla Sezione II,
Titolo II del presente Regolamento;
b) istanza di autorizzazione della società cessionaria all'esercizio
dell'attività del fondo oggetto della cessione, ai sensi del
presente Regolamento. Tale istanza non va presentata nel caso in cui
la società cessionaria sia già autorizzata alla gestione di un
fondo aperto e l'operazione preveda la contestuale fusione del fondo
ceduto con quello gestito dalla cessionaria.
3. Alle istanze di cui al comma precedente è allegata la seguente
documentazione:
a) copia della delibera di cessione e di approvazione delle modifiche
regolamentari, assunta dall'organo competente della società cedente;
b) copia della delibera di acquisizione del fondo pensione aperto e
di approvazione delle modifiche regolamentari, assunta dall'organo
competente della società cessionaria;
c) bozza di comunicazione agli aderenti e, in caso di adesioni
collettive, alle aziende e alle organizzazioni sindacali firmatarie
degli accordi, e descrizione delle scelte operate con riguardo alla
raccolta delle adesioni nel periodo antecedente la data di efficacia
dell'operazione;
d) relazione del responsabile del fondo pensione aperto, contenente
le valutazioni effettuate sull'operazione, in termini di impatto
sugli aderenti e di presidi posti a tutela degli stessi.
4. Qualora l'operazione di cessione sia soggetta all'autorizzazione
dell'Autorità di vigilanza sul soggetto cedente, i termini del
procedimento di autorizzazione all'esercizio sono interrotti fino
alla ricezione da parte della COVIP della comunicazione riguardante
l'avvenuta adozione del suddetto provvedimento.
5. A seguito della cessione la COVIP provvede a revocare
l'autorizzazione all'esercizio dell'attività relativa alla cedente.

Art. 36.

Operazioni di fusione fra PIP


1. Nel caso di operazioni di fusione tra PIP gestiti da una stessa
impresa di assicurazione è trasmessa alla COVIP un'apposita
comunicazione, a firma del legale rappresentante.
2. Alla comunicazione è allegata la seguente documentazione:
a) copia della delibera di approvazione del progetto di fusione
assunta dall'organo competente;
b) progetto di fusione contenente:
1) obiettivi dell'operazione, vantaggi e costi per gli aderenti,
impatto che l'operazione determina sulle strutture organizzative,
anche con riferimento alle procedure informatico-contabili impiegate;
2) confronto tra le principali caratteristiche dei PIP interessati
dall'operazione (ove possibile, in forma tabellare);
3) descrizione delle modalità di realizzazione dell'operazione (ad
es. tempistica, eventuali criteri seguiti per il calcolo del valore
di concambio);
4) profili di tutela degli aderenti (eventuale riconoscimento del
diritto di trasferimento ad altra forma pensionistica; modalità di
informativa prima e dopo l'operazione di fusione);
c) bozza di comunicazione agli aderenti al PIP incorporando,
contenente anche indicazione delle modalità di conversione delle
posizioni individuali, e descrizione delle scelte operate con
riguardo alla raccolta delle adesioni al PIP incorporando nel periodo
intercorrente fra il progetto di fusione e la data di efficacia
dell'operazione;
d) relazioni dei responsabili dei PIP, contenenti le valutazioni
effettuate sull'operazione, in termini di impatto sugli aderenti e di
presidi posti a tutela degli stessi.
3. Qualora non vengano apportate modifiche al regolamento del PIP
incorporante, la comunicazione di cui al comma I dovrà essere
trasmessa almeno 60 giorni prima della prevista data di efficacia
dell'operazione.
4. Laddove vengano apportate modifiche al regolamento del PIP
incorporante, l'impresa di assicurazione provvede a inoltrare alla
COVIP, unitamente alla comunicazione di cui al comma I, apposita
istanza di approvazione, ovvero comunicazione delle stesse, in
conformità alle previsioni di cui alla Sezione III, Titolo II del
presente Regolamento. L'efficacia dell'operazione di fusione non
potrà essere antecedente al provvedimento COVIP di approvazione
delle modifiche regolamentari o alla comunicazione, nei casi
consentiti, delle modifiche adottate.
5. Qualora l'operazione preveda anche la fusione delle gestioni
separate, ovvero dei fondi interni, l'impresa di assicurazione deve,
inoltre, trasmettere alla COVIP una comunicazione, a firma del legale
rappresentante, attestante l'avvenuta preventiva comunicazione
all'ISVAP e il mancato ricevimento, nei termini previsti dalla
rispettiva normativa di settore, di rilievi da parte della stessa.
6. A esito dell'operazione di fusione è trasmessa alla COVIP
apposita comunicazione, a firma del legale rappresentante, attestante
gli adempimenti effettuati a seguito della fusione e la data di
efficacia della stessa. e gli adempimenti effettuati a seguito della
stessa, anche con riferimento all'avvenuta comunicazione
dell'operazione agli iscritti contenente, qualora l'operazione dia
luogo all'attribuzione o conversione di quote, anche il numero e il
valore delle quote del fondo incorporante attribuite.
7. Successivamente alla fusione la COVIP provvede alla cancellazione
del PIP incorporato dall'Albo di cui all'art. I9, comma I del decreto
n. 252 del 2005.

Art. 37.

Operazioni di cessione di PIP


1. Nel caso di operazioni di cessione di un PIP a altra impresa di
assicurazione è trasmessa alla COVIP, congiuntamente dalla società
cedente e dalla società cessionaria, un'apposita comunicazione, a
firma dei legali rappresentanti, nella quale sono fornite le seguenti
informazioni:
a) ragioni della cessione;
b) profili di tutela degli aderenti (eventuale riconoscimento del
diritto di trasferimento a altra forma pensionistica);
c) tempistica dell'operazione.
2. Ai fini della realizzazione dell'operazione di cessione, le
imprese presentano inoltre congiuntamente, ciascuna per quanto di
rispettiva competenza, istanza di approvazione delle modifiche del
regolamento del PIP, ovvero nei casi consentiti comunicazione delle
stesse, in conformità alle previsioni di cui alla Sezione III,
Titolo II del presente Regolamento.
3. All'istanza di cui al comma precedente è allegata la seguente
documentazione:
a) copia della delibera di cessione del PIP e di approvazione delle
modifiche regolamentari assunta dall'organo competente dell'impresa
cedente;
b) copia della delibera di acquisizione del PIP e di approvazione
delle modifiche regolamentari assunta dall'organo competente
dell'impresa cessionaria;
c) bozza di comunicazione agli aderenti e descrizione delle scelte
operate con riguardo alla raccolta delle adesioni nel periodo
antecedente la data di efficacia dell'operazione;
d) copia della delibera dell'organo di amministrazione dell'impresa
cessionaria con la quale è stato costituito il patrimonio autonomo e
separato di cui all'art. I3, comma 3, del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252;
e) relazione del responsabile del PIP contenente le valutazioni
effettuate sull'operazione, in termini di impatto sugli aderenti e di
presidi posti a tutela degli stessi.
4. Qualora l'operazione di cessione sia soggetta all'autorizzazione
dell'ISVAP, i termini del procedimento di approvazione delle
modifiche regolamentari sono interrotti fino alla ricezione da parte
della COVIP della comunicazione riguardante l'avvenuta adozione del
suddetto provvedimento.

Art. 38.

Operazioni societarie riguardanti le società che gestiscono fondi
pensione aperti o PIP


1. Le società che gestiscono un fondo pensione aperto o un PIP e che
sono interessate da un'operazione di fusione o scissione sono tenute
a informarne la COVIP prima del deposito del progetto di fusione o
scissione ai sensi dell'art. 250I-ter e 2506-bis del codice civile.
Nella comunicazione, a firma del legale rappresentante, sono fornite
le seguenti informazioni:
a) descrizione dell'operazione (ad es. indicazione delle società
interessate, modalità di realizzazione, tempistica);
b) effetti dell'operazione sui fondi pensione aperti o sui PIP
istituiti dalla o dalle società interessate;
c) profili di tutela degli aderenti;
d) descrizione delle scelte operate con riguardo alla raccolta delle
adesioni nel periodo antecedente l'efficacia dell'operazione.
2. All'informativa di cui al comma I è allegata una relazione del
responsabile del fondo pensione aperto o del PIP contenente le
valutazioni effettuate sull'operazione, in termini di impatto sugli
aderenti e di presidi posti a tutela degli stessi.
3. Qualora l'operazione sia soggetta ad autorizzazione dell'Autorità
di vigilanza sul soggetto gestore, le società provvedono a informare
la COVIP dell'avvenuto rilascio della stessa.
4. A esito dell'operazione di fusione o scissione, la società
incorporante ovvero, nel caso in cui l'operazione abbia comportato la
creazione di una o più società, la società neocostituita che
gestisca il fondo pensione aperto o il PIP trasmette alla COVIP
apposita comunicazione, a firma del legale rappresentante,
attestante:
1) gli adempimenti effettuati a seguito della fusione o scissione,
con riguardo al fondo pensione aperto o al PIP e ai relativi
iscritti;
2) la data di efficacia dell'operazione;
3) la sussistenza, in base all'atto costitutivo o statuto, della
possibilità di costituire fondi pensione aperti ovvero la
sussistenza dell'autorizzazione all'esercizio dei rami vita necessari
per la gestione di PIP.

Art. 39.

Ambito di applicazione


1. La presente sezione si applica alle forme pensionistiche
complementari di cui all'art. I5-bis, comma I del decreto n. 252 del
2005 che intendono operare in altri Stati membri dell'Unione Europea.

Art. 40.

Autorizzazione all'esercizio dell'attività transfrontaliera


1. I fondi pensione di cui all'art. I5-bis, comma I del decreto n.
252 del 2005 che intendono essere autorizzati all'esercizio
dell'attività transfrontaliera ai sensi del predetto articolo
presentano apposita istanza, a firma del legale rappresentante.
L'istanza si intende ricevuta nel giorno in cui è stata consegnata
alla COVIP ovvero nel giorno in cui è pervenuta alla stessa a mezzo
di raccomandata con ricevuta di ritorno o con le modalità
telematiche definite dalla COVIP.
2. L'istanza di cui al comma I può essere presentata contestualmente
alla presentazione della richiesta di autorizzazione all'esercizio
dell'attività ovvero in un momento successivo.
3. All'istanza è allegata una relazione, a firma del legale
rappresentante, illustrativa del programma di attività della forma
pensionistica all'estero e delle misure organizzative che intende
porre in essere per far fronte a detta attività.
4. La COVIP, entro 90 giorni dal ricevimento dell'istanza, corredata
dalla richiesta documentazione, autorizza il fondo all'esercizio
dell'attività transfrontaliera, salvo che ricorrano le situazioni di
cui ai successivi commi 5, 6 e 7. L'approvazione dell'istanza
presentata contestualmente alla richiesta di autorizzazione
all'esercizio dell'attività è, comunque, subordinata al previo
rilascio della stessa.
5. Nel caso in cui l'istanza risulti incompleta o insufficiente la
COVIP procede a richiedere, entro 30 giorni dal ricevimento della
stessa, i necessari elementi integrativi e il termine di cui al comma
4 è interrotto. Il termine decorre nuovamente dalla data del
completamento o della regolarizzazione dell'istanza qualora gli
elementi integrativi richiesti pervengano alla COVIP entro 60 giorni
dalla data di ricevimento della richiesta; in caso contrario
l'istanza si intende revocata. Il termine è, comunque, interrotto se
il soggetto istante invia alla COVIP nuova documentazione integrativa
o modificativa di quella inizialmente trasmessa.
6. Il termine di cui al comma 4 è sospeso qualora la COVIP, sulla
base dell'istruttoria svolta, chieda informazioni o chiarimenti a
integrazione della documentazione prodotta. Le informazioni e i
chiarimenti devono pervenire alla COVIP entro 60 giorni dalla data di
ricevimento della richiesta; in caso contrario, l'istanza si intende
revocata.
7. La COVIP, laddove ritenga di non poter accogliere l'istanza,
comunica al fondo i motivi ostativi rilevati. Il fondo può
presentare per iscritto le sue osservazioni, eventualmente corredate
da documenti, entro il termine di 60 giorni dal ricevimento della
comunicazione dei motivi ostativi. La comunicazione interrompe i
termini per la conclusione del procedimento di cui al comma 4 e il
termine inizia nuovamente a decorrere dalla data di presentazione
delle osservazioni ovvero, in difetto, dalla data di scadenza del
termine per la loro presentazione. Entro la scadenza di detto termine
la COVIP, tenuto conto delle eventuali osservazioni pervenute, adotta
il provvedimento finale.
8. Decorsi i termini di cui ai commi precedenti, le modifiche si
intendono comunque approvate se la COVIP non ha provveduto a
comunicare, con le modalità di cui al comma 7, i motivi che ostano
all'accoglimento dell'istanza ovvero il provvedimento finale di
diniego.
9. Dell'avvenuta autorizzazione all'esercizio dell'attività
transfrontaliera è data indicazione nell'Albo.

Art. 41.

Comunicazioni relative all'attività transfrontaliera


1. Il fondo pensione, autorizzato all'esercizio dell'attività
transfrontaliera, che intende avviare detta attività in un altro
Stato membro è tenuto a darne informativa alla COVIP. La
comunicazione, a firma del legale rappresentante, si intende ricevuta
nel giorno in cui è stata consegnata alla COVIP ovvero nel giorno in
cui è pervenuta alla stessa a mezzo di raccomandata con ricevuta di
ritorno o con le modalità telematiche definite dalla COVIP.
2. La comunicazione di cui al comma I va presentata ogni volta che il
fondo intende operare con un nuovo datore di lavoro, o con altri
lavoratori, residenti in un diverso Stato membro.
3. Alla comunicazione è allegata una scheda riepilogativa contenente
le informazioni di seguito elencate:
a) estremi identificativi del fondo, sua natura giuridica, numero di
iscrizione all'Albo COVIP, contatti telefonici, fax e posta
elettronica, sito web;
b) numero complessivo, alla data più recente, degli iscritti e
beneficiari, distinguendo il numero di quelli relativi a pregresse
adesioni transfrontaliere;
c) elenco degli Stati nei quali il fondo è operativo;
d) modalità gestionali (gestione diretta o convenzionata);
e) nazionalità della banca depositaria;
f) Stato membro in cui intende operare;
g) elenco degli altri Stati coinvolti nella medesima notifica;
h) nome, indirizzo e riferimenti (contatti telefonici, fax e posta
elettronica, sito web) del datore di lavoro interessato e categorie
di lavoratori ai quali ci si intende rivolgere;
i) nome e indirizzo e riferimenti (contatti telefonici, fax e posta
elettronica, sito web) del rappresentante del fondo nello Stato
membro ospitante (eventuale);
l) modalità di adesione;
m) numero di potenziali aderenti nello Stato ospitante;
n) regime della forma pensionistica, tipologia dello schema e delle
prestazioni offerte, nonchè condizioni e modalità per l'erogazione
delle stesse;
o) eventuali garanzie e prestazioni accessorie offerte;
p) contribuzioni previste a carico del datore di lavoro o del
lavoratore;
q) soggetto tenuto a erogare le prestazioni in forma di rendita.
4. Una copia della medesima scheda, redatta nella lingua dello Stato
membro in cui si intende operare ovvero nella lingua concordata dalla
COVIP con l'Autorità dello Stato membro ospitante, è inoltrata alla
COVIP secondo le modalità da questa indicate entro 30 giorni dal
ricevimento della comunicazione.
5. La scheda di cui al comma 4 è trasmessa dalla COVIP all'Autorità
di vigilanza dello Stato membro ospitante, entro tre mesi dalla sua
ricezione, qualora la COVIP abbia motivo di ritenere che la struttura
amministrativa o la situazione finanziaria del fondo, ovvero
l'onorabilità o professionalità dei componenti degli organi di
amministrazione e controllo o del responsabile siano compatibili con
le operazioni proposte nello Stato membro ospitante. In caso
contrario, la COVIP porta a conoscenza del fondo le ragioni ostative
rilevate affinchè lo stesso non ponga in essere l'attività
transfrontaliera oggetto della comunicazione e ne dà, se del caso,
comunicazione all'Autorità dello Stato membro ospitante.
6. La COVIP dà comunicazione al fondo dell'avvenuta trasmissione
della scheda di cui al comma 4 all'Autorità dello Stato membro
ospitante e della data di trasmissione.
7. Qualora le disposizioni indicate nell'art. 15-bis, commi 6 e 7,
del decreto n. 252 del 2005 siano trasmesse alla COVIP dall'Autorità
competente dello Stato membro ospitante, la COVIP ne dà
comunicazione al fondo. A decorrere dalla data di ricezione di tali
informazioni, ovvero, in assenza, decorsi due mesi dalla data in cui
l'Autorità dello Stato membro ospitante ha ricevuto da parte della
COVIP la scheda di cui al comma 4, il fondo pensione può iniziare
l'attività a favore del soggetto interessato.
8. Qualora l'Autorità dello Stato membro ospitante non trasmetta le
informazioni indicate nell'art. 15-bis, commi 6 e 7, del decreto n.
252 del 2005, ovvero informi la COVIP che l'attività
transfrontaliera risulti incompatibile con le disposizioni nazionali
in materia di diritto della sicurezza sociale e di diritto del
lavoro, ovvero che l'attività non sia ritenuta di natura
transfrontaliera, la COVIP ne dà comunicazione al fondo.

Art. 42.

Unità organizzativa e responsabile del procedimento


1. Le unità organizzative responsabili delle istruttorie dei
procedimenti di cui alle Sezione I, II, III, IV, V e VI del presente
Regolamento sono le rispettive Direzioni di vigilanza competenti con
riguardo a ciascuna delle forme pensionistiche complementari.
L'articolazione delle Direzioni e le competenze delle stesse sono
riportate sul sito Internet della COVIP (www.covip.it).
2. Il responsabile del procedimento è il dirigente responsabile
della Direzione di vigilanza competente o altro dipendente dallo
stesso designato.

Art. 43.

Entrata in vigore e norme transitorie


1. Il presente Regolamento è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana, nel Bollettino e nel sito della COVIP.
2. Lo stesso entra in vigore il 1° ottobre 2010.
3. Con l'entrata in vigore del presente Regolamento sono abrogati il
Regolamento COVIP sulle procedure per l'autorizzazione all'esercizio
dell'attività dei fondi pensione, adottato con deliberazione del 22
maggio 2001, i Regolamenti COVIP, adottati con deliberazione del 4
dicembre 2003, recanti le procedure relative alle modifiche degli
statuti dei fondi pensione negoziali e alle convenzioni di cui
all'art. 6 del decreto legislativo 21 aprile 1993 n. 124, le
procedure relative alle modifiche dei regolamenti dei fondi pensione
aperti e le procedure relative alle modifiche degli statuti dei fondi
pensione preesistenti e il Regolamento COVIP, adottato con
deliberazione del 30 novembre 2006, relativo alle procedure relative
agli adeguamenti delle forme pensionistiche complementari al decreto
n.252 del 2005.
4. Il presente Regolamento non si applica ai procedimenti già
iniziati alla data della sua entrata in vigore, per i quali
continuano ad applicarsi i Regolamenti previgenti.


Roma, 15 luglio 2010

Il Presidente: Finocchiaro