Serie Generale n. 256 del 3-11-2009
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
DECRETO LEGISLATIVO 25 settembre 2009, n. 151
Disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo, nonche' della direttiva 2006/70/CE che reca misure di esecuzione. (09G0163) (GU Serie Generale n.256 del 03-11-2009)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 4/11/2009

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Vista la direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 26 ottobre 2005, relativa alla prevenzione dell'uso
del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di
attività criminose e di finanziamento del terrorismo;
Vista la direttiva 2006/70/CE della Commissione, del 4 agosto 2006,
recante misure di esecuzione della direttiva 2005/60/CE;
Vista la legge 25 gennaio 2006, n. 29, recante disposizioni per
l'adempimento di obblighi derivanti dall'appartenenza dell'Italia
alle Comunità europee - Legge comunitaria 2005, ed in particolare
l'articolo 1, comma 5, che prevede la possibilità di emanare
disposizioni integrative e correttive dei decreti legislativi emanati
ai sensi del comma 1 entro diciotto mesi dalla data di entrata in
vigore dei decreti stessi;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante
attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei
proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo,
nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei Ministri,
adottata nella riunione del 26 giugno 2009;
Acquisiti i pareri delle competenti Commissioni della Camera dei
deputati e del Senato della Repubblica;
Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella
riunione del 18 settembre 2009;
Sulla proposta del Ministro per le politiche europee e del Ministro
dell'economia e delle finanze, di concerto con i Ministri degli
affari esteri, della giustizia e dell'interno;
E m a n a
il seguente decreto legislativo:

Art. 1.

Modifiche all'articolo 1 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231
1. All'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, di seguito denominato: «decreto legislativo», sono
apportate le seguenti modificazioni:
a) dopo la lettera e) è inserita la seguente:
«e-bis) “conti correnti di corrispondenza”: conti
tenuti dalle banche, tradizionalmente su base bilaterale, per il
regolamento dei servizi interbancari (rimesse di effetti, assegni
circolari e bancari, ordini di versamento, giri di fondi, rimesse
documentate e altre operazioni); »;
b) la lettera n) è soppressa;
c) alla lettera o) le parole: «cittadine di altri Stati comunitari
o di Stati extracomunitari» sono sostituite dalle seguenti:
«residenti in altri Stati comunitari o in Stati extracomunitari,» e
le parole: «come pure» sono sostituite dalla seguente: «, nonche'»;
d) la lettera u) è sostituita dalla seguente:
«u) titolare effettivo: la persona fisica per conto della quale è
realizzata un'operazione o un'attività, ovvero, nel caso di entità
giuridica, la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza,
possiedono o controllano tale entità, ovvero ne risultano
beneficiari secondo i criteri di cui all'allegato tecnico al presente
decreto;».

Art. 2.

Modifiche all'articolo 5 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231
1. Nell'articolo 5 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, è aggiunto, in fine, il seguente periodo: «Alla
relazione è allegato il rapporto della UIF di cui all'articolo 6,
comma 5.»;
b) al comma 3, lettera b), le parole: «riciclaggio o» sono
sostituite dalle seguenti: «riciclaggio e» e le parole da: «I dati
statistici» fino alle parole: «persone perseguite» sono sostituite
dalle seguenti: «In particolare, è compito dell'UIF indicare, quanto
meno, il numero di segnalazioni di operazioni sospette ricevute e il
seguito dato a tali segnalazioni; è compito della Guardia di finanza
e della DIA indicare, quanto meno, il numero di casi investigati; è
compito del Ministero della giustizia indicare, quanto meno, il
numero di persone perseguite».

Art. 3.

Modifiche all'articolo 6 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231
1. All'articolo 6 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 4, quarto periodo, le parole: «alle Commissioni
parlamentari» sono sostituite dalle seguenti: «al Parlamento»;
b) il comma 5 è sostituito dal seguente:
«5. Entro il 30 maggio di ogni anno il Direttore della UIF
trasmette al Ministro dell'economia e delle finanze, per il
successivo inoltro al Parlamento, un rapporto sull'attività svolta,
unitamente a una relazione della Banca d'Italia in merito ai mezzi
finanziari e alle risorse attribuite alla UIF.»;
c) al comma 6, dopo la lettera e) è aggiunta la seguente:
«e-bis) in materia di segnalazione di operazioni sospette, emana
istruzioni da pubblicarsi nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana sui dati e le informazioni che devono essere contenuti nelle
segnalazioni di cui all'articolo 41.».

Art. 4.

Modifiche all'articolo 9 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231
1. All'articolo 9 del decreto legislativo, il comma 6 è sostituito
dal seguente:
«6. Le autorità di vigilanza di settore, le amministrazioni
interessate, e gli ordini professionali nell'ambito dell'esercizio
delle loro funzioni istituzionali informano la UIF delle ipotesi di
violazione delle disposizioni del presente decreto che potrebbero
essere correlate a riciclaggio o finanziamento del terrorismo
rilevate nei confronti dei soggetti di cui agli articoli 10, comma 2,
11, 12, 13 e 14.».

Art. 5.

Modifiche all'articolo 11 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 11 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, la lettera n) è sostituita dalla seguente:
«n) le succursali insediate in Italia dei soggetti indicati alle
lettere precedenti aventi sede legale in uno Stato estero»;
b) al comma 2, la lettera d) è soppressa;
c) il comma 4 è sostituito dal seguente:
«4. Fermo restando quanto previsto dall'articolo 5 del codice in
materia di protezione dei dati personali, i soggetti di cui ai commi
1 e 2 stabiliscono che le proprie succursali e filiazioni situate in
Stati extracomunitari, applichino misure equivalenti a quelle
stabilite dalla direttiva in materia di adeguata verifica e
conservazione. Qualora la legislazione dello Stato extracomunitario
non consenta l'applicazione di misure equivalenti, i soggetti di cui
ai commi 1 e 2 sono tenuti a darne notizia all'autorità di vigilanza
di settore, in Italia e ad adottare misure supplementari per fare
fronte in modo efficace al rischio di riciclaggio e di finanziamento
del terrorismo.»;
d) il comma 6 è sostituito dal seguente:
«6. Le linee di condotta e le procedure stabilite ai sensi del
comma 4 sono comunicate all'autorità di vigilanza di settore.».

Art. 6.

Modifiche all'articolo 12 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 12 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, lettera a), le parole: «dei ragionieri e periti
commerciali, nell'albo» sono soppresse e dopo la parola:
«commercialisti» sono inserite le seguenti: «e degli esperti
contabili»;
b) al comma 1, lettera b), le parole: «attività in materia di
contabilità e tributi» sono sostituite dalle seguenti: «, anche nei
confronti dei propri associati o iscritti, attività in materia di
contabilità e tributi, ivi compresi associazioni di categoria di
imprenditori e commercianti, CAF e patronati»;
c) al comma 3, le parole: «si osservano» sono sostituite dalle
seguenti: «sussistono»; le parole: «della dichiarazione dei redditi»
sono sostituite dalle seguenti: «delle dichiarazioni derivanti da
obblighi fiscali» e le parole: «di cui all'articolo 2, primo comma,
della legge 11 gennaio 1979, n. 12» sono sostituite dalle seguenti:
«di cui alla legge 11 gennaio 1979, n. 12»;
d) dopo il comma 3 è aggiunto il seguente:
«3-bis. I componenti degli organi di controllo, comunque
denominati, per quanto disciplinato dal presente decreto e fermo
restando il rispetto del disposto di cui all'articolo 52, sono
esonerati dagli obblighi di cui al titolo II, capi I, II e III.».

Art. 7.

Modifiche all'articolo 14 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 14, comma 1, del decreto legislativo, dopo la
lettera e) è inserita la seguente:
«e-bis) offerta di giochi, scommesse o concorsi pronostici con
vincite in denaro, anche in assenza delle autorizzazioni rilasciate
dal Ministero dell'economia e delle finanze - Amministrazione
autonoma dei monopoli di Stato, ai sensi dell'articolo 1, comma 539,
della legge 23 dicembre 2005, n. 266.».

Art. 8.

Modifiche all'articolo 15 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 15 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, lettera b) le parole: «collegate o frazionate» sono
sostituite dalle seguenti: «tra di loro collegate per realizzare
un'operazione frazionata»;
b) al comma 2 la parola: «collegate» è sostituita dalla seguente:
«frazionate».

Art. 9.

Modifiche all'articolo 16 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 16 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, lettera b), le parole: «collegate o frazionate»
sono sostituite dalle seguenti: «tra di loro collegate per realizzare
un'operazione frazionata»;
b) al comma 2, le parole: «di identificazione del cliente e di
verifica» sono sostituite dalle seguenti: «di adeguata verifica del
cliente e di controllo» e le parole: «lettere a), d) ed c)» sono
sostituite dalle seguenti: «lettere c), d) ed e)».

Art. 10.

Modifiche all'articolo 17 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 17, comma 1, lettera b), del decreto legislativo,
le parole: «collegate o frazionate» sono sostituite dalle seguenti:
«tra di loro collegate per realizzare un'operazione frazionata».

Art. 11.

Modifiche all'articolo 22 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. L'articolo 22 del decreto legislativo è sostituito dal
seguente:
«Art. 22 (Modalita'). - 1. Gli obblighi di adeguata verifica della
clientela si attuano nei confronti di tutti i nuovi clienti. Per la
clientela già acquisita i suddetti obblighi si applicano al primo
contatto utile, fatta salva la valutazione del rischio presente.».

Art. 12.

Modifiche all'articolo 23 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
l . All'articolo 23 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) la numerazione dei commi: «3, 4 e 5» è sostituita dalla
seguente: «2, 3 e 4»;
b) il comma 2, così come rinumerato, è sostituito dal seguente:
«2. Prima di effettuare la segnalazione di operazione sospetta alla
UIF ai sensi dell'articolo 41 e al fine di consentire l'eventuale
esercizio del potere di sospensione di cui all'articolo 6, comma 7,
lettera c), gli enti e le persone soggetti al presente decreto si
astengono dall'eseguire le operazioni per le quali sospettano vi sia
una relazione con il riciclaggio o con il finanziamento del
terrorismo.»;
c) al comma 3, così come rinumerato, le parole: «gli enti e le
persone soggetti al presente decreto informano la UIF immediatamente
dopo aver eseguito l'operazione» sono sostituite dalle seguenti:
«permane l'obbligo di immediata segnalazione di operazione sospetta
ai sensi dell'articolo 41».

Art. 13.

Modifiche all'articolo 24 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 24 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) la rubrica è sostituita dalla seguente: «Attività di gioco»;
b) al comma 2, le parole: «30 aprile 2008» sono sostituite dalle
seguenti: «30 aprile 2010»;
c) al comma 4:
1) le parole: «di case da gioco on line» sono sostituite dalle
seguenti: «dei giochi»;
2) le parole: «lettera e)» sono sostituite dalle seguenti:
«lettera e-bis)»;
3) dopo la parola: «euro» sono inserite le seguenti: «, con le
modalità di cui al comma 3. Gli operatori che svolgono l'attività
di gestione di case da gioco on line, indicati nell'articolo 14,
comma 1, lettera e), procedono all'identificazione e alla verifica
dell'identità di ogni cliente per importo superiore a 1.000 euro».

Art. 14.

Modifiche all'articolo 25 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 25 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, dopo le parole: «Sezione I» sono inserite le
seguenti: «, ad eccezione di quelli di cui alla lettera c)
dell'articolo 15, comma 1, alla lettera d) dell'articolo 16, comma 1,
ed alla lettera c) dell'articolo 17, comma 1,»;
b) al comma 1, dopo la lettera c) è aggiunta la seguente:
«c-bis) una società o un altro organismo quotato i cui strumenti
finanziari sono ammessi alla negoziazione su un mercato regolamentato
ai sensi della direttiva 2004/39/CE in uno o più Stati membri,
ovvero una società o un altro organismo quotato di Stato estero
soggetto ad obblighi di comunicazione conformi alla normativa
comunitaria.».

Art. 15.

Modifiche all'articolo 28 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 28 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 4, lettera a), dopo la parola: «sull'ente» è inserita
la seguente: «creditizio» e le parole: «base, la sua reputazione e la
qualita'» sono soppresse;
b) al comma 4, lettera e), dopo la parola: «dati» sono inserite le
seguenti: «del cliente e del titolare effettivo»;
c) al comma 5, le parole: «Paese terzo» sono sostituite dalle
seguenti: «Stato extracomunitario»;
d) il comma 6 è sostituito dal seguente:
«6. Gli intermediari finanziari non possono aprire o mantenere
anche indirettamente conti di corrispondenza con una banca di
comodo.».

Art. 16.

Modifiche all'articolo 30 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 30 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, lettera a), sono aggiunte, alla fine, le seguenti
parole: «, nonchè le loro succursali insediate in Stati
extracomunitari che applicano misure equivalenti a quelle della
direttiva»;
b) al comma 1, lettera c), le parole: «in Paesi non appartenenti
all'Unione europea purchè aderenti al Gruppo di azione finanziaria
internazionale (GAFI) e succursali in tali Paesi di banche italiane e
di altri Stati aderenti al GAFI» siano sostituite dalle seguenti: «in
Stati extracomunitari che applicano misure equivalenti a quelle della
direttiva.»;
c) al comma 1, lettera d), le parole: «all'articolo 12, comma 1,»
sono sostituite dalle seguenti: «agli articoli 12, comma 1, e 13,
comma 1, lettera b),»;
d) dopo il comma 3 è inserito il seguente:
«3-bis. L'attestazione può altresì consistere nell'invio, per
mezzo di sistemi informatici, dei dati identificativi del cliente da
parte dell'intermediario che abbia provveduto all'identificazione
mediante contatto diretto.».

Art. 17.

Modifiche all'articolo 31 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 31 del decreto legislativo alla fine del comma l e
del comma 2, la parola: «introdotto» è sostituita dalle seguenti:
«stato presentato».

Art. 18.

Modifiche all'articolo 32 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 32, comma l, lettera b), del decreto legislativo,
la parola: «siano» è sostituita dalla seguente: «sono» e la parola:
«imponga» è sostituita dalla seguente: «impone» e, alla fine, le
parole: «dal presente decreto» sono sostituite dalle seguenti: «dalla
direttiva».

Art. 19.

Modifiche all'articolo 34 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 34, commi l e 2, del decreto legislativo, la
parola: «introdotto» è sostituita dalle seguenti: «stato
presentato».

Art. 20.

Modifiche all'articolo 36 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
l. All'articolo 36 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma l, lettera a), dopo le parole: «del cliente» sono
inserite le seguenti: «e del titolare effettivo»;
b) al comma 2, lettera a), dopo le parole: «del cliente» sono
inserite le seguenti: «e del titolare effettivo»;
c) al comma 2, lettera b), le parole: «collegate o frazionate»
sono sostituite dalle seguenti: «tra di loro collegate per realizzare
un'operazione frazionata»;
d) dopo il comma 2, è inserito il seguente:
«2-bis. Gli intermediari di cui all'articolo 11, comma 1,
registrano con le modalità indicate nel presente capo e conservano
per un periodo di dieci anni anche le operazioni di importo inferiore
a 15.000 euro in relazione alle quali gli agenti in attività
finanziaria di cui all'articolo 11, comma 3, lettera d), sono tenuti
ad osservare gli obblighi di adeguata verifica della clientela ai
sensi dell'articolo 15, comma 4.»;
e) al comma 3, le parole: «dall'apertura, dalla variazione e
dalla chiusura» sono sostituite dalle seguenti: «all'apertura, alla
variazione e alla chiusura»; dopo le parole: «rapporto continuativo»
sono inserite le seguenti: «ovvero all'accettazione dell'incarico
professionale, all'eventuale conoscenza successiva di ulteriori
informazioni,» e le parole: «dalla fine» sono sostituite dalle
seguenti: «al termine»;
f) dopo il comma 6 è aggiunto il seguente:
«6-bis. Le disposizioni del presente capo non trovano applicazione
nelle ipotesi di obblighi semplificati di adeguata verifica della
clientela di cui all'articolo 25.».

Art. 21.

Modifiche all'articolo 38 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 38 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) dopo il comma 1 è inserito il seguente:
«1-bis. I soggetti indicati al comma l registrano tempestivamente e
comunque entro trenta giorni dall'accettazione dell'incarico
professionale, dall'eventuale conoscenza successiva di ulteriori
informazioni o dal termine della prestazione professionale, i dati
indicati dall'articolo 36, comma 2 ferma l'ordinaria validità dei
documenti d'identità.»;
b) dopo il comma 6 è inserito il seguente:
«6-bis. Gli ordini professionali individuati ai sensi dell'articolo
43 quali organismi di autoregolamentazione delle professioni possono
istituire con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze di
concerto con il Ministro della giustizia, sistemi di conservazione
informatica di atti pubblici ed autenticati, loro copie autentiche ed
informazioni a qualunque titolo da essi derivanti o ad essi relative
affinchè possano essere utilizzati per qualsiasi indagine su
operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o per
corrispondenti analisi. All'attuazione del presente comma si provvede
senza nuovi o maggiori oneri a carico della finanza pubblica.».

Art. 22.

Modifiche all'articolo 39 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 39 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) nella rubrica dopo le parole: «le lettere a), b), c), d)» è
inserita la seguente: «, e-bis)»;
b) al comma 1, dopo le parole: «lettera d) e» sono inserite le
seguenti: «dalla lettera e-bis) alla».

Art. 23.

Modifiche all'articolo 40 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
l. All'articolo 40, comma 2, del decreto legislativo, le parole:
«secondo un approccio basato sul rischio» e le parole: «, anche
mediante accesso diretto all'archivio unico informatico» sono
soppresse e, in fine, è aggiunto il seguente periodo: «La UIF
verifica il rispetto dell'obbligo di cui al presente articolo anche
mediante accesso diretto all'archivio unico informatico.».

Art. 24.

Modifiche all'articolo 41 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 41 del decreto legislativo, dopo il comma 1 è
inserito il seguente:
«1-bis. Il contenuto delle segnalazioni è definito dalla UIF con
proprie istruzioni ai sensi dell'articolo 6, comma 6, lettera
e-bis).».

Art. 25.

Modifiche all'articolo 45 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 45 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 3, dopo le parole: «al soggetto che ha effettuato la
segnalazione» sono inserite le seguenti: «e a quelli, comunque
destinatari degli obblighi ai sensi dell'articolo 10, cui la
segnalazione è collegata»;
b) al comma 3, lettera a), dopo le parole: «all'intermediario
finanziario» sono inserite le seguenti: «e a quelli, comunque
destinatari degli obblighi ai sensi dell'articolo 10, cui la
segnalazione è collegata»;
c) al comma 6, dopo le parole: «persone fisiche» sono inserite le
seguenti: «e dei soggetti comunque destinatari degli obblighi ai
sensi dell'articolo 10»;
d) al comma 7, dopo le parole: «persone fisiche» sono inserite le
seguenti: «e dei soggetti comunque destinatari degli obblighi ai
sensi dell'articolo 10»;
e) al comma 8, dopo le parole: «persone fisiche» sono inserite le
seguenti: «e dei soggetti comunque destinatari degli obblighi ai
sensi dell'articolo 10».

Art. 26.

Modifiche all'articolo 46 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 46 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 4, le parole: «dal presente decreto» sono sostituite
dalle seguenti: «dalla direttiva»;
b) al comma 6 le parole: «a condizione che siano situati in un
Paese terzo che impone obblighi equivalenti a quelli previsti dal
presente decreto» sono sostituite dalle seguenti: «anche se situati
in Stati extracomunitari a condizione che applichino misure
equivalenti a quelle previste dalla direttiva».

Art. 27.

Modifiche all'articolo 47 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 47, comma 1, del decreto legislativo, le parole:
«La UIF, in relazione alle segnalazioni ricevute» sono sostituite
dalle seguenti: «La UIF, sentito il Comitato di sicurezza
finanziaria, definisce i criteri per l'approfondimento finanziario
delle segnalazioni di operazioni sospette ed espleta le seguenti
attivita'».

Art. 28.

Modiche all'articolo 48 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231
1. All'articolo 48, comma 4, del decreto legislativo, alla fine le
parole: «comma 1» sono sostituite dalle seguenti: «commi 1 e 3».

Art. 29.

Modifiche all'articolo 49 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 49 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, le parole: «dell'operazione, anche frazionata,»
sono sostituite dalle seguenti: «oggetto di trasferimento,» e dopo il
primo periodo è inserito il seguente: «Il trasferimento è vietato
anche quando è effettuato con più pagamenti inferiori alla soglia
che appaiono artificiosamente frazionati.»;
b) al comma 14, dopo le parole: «del cessionario» sono inserite le
seguenti: «, l'accettazione di questi».

Art. 30.

Modifiche all'articolo 52 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
l. All'articolo 52 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 1, dopo le parole: «del presente decreto vigilano»
sono inserite le seguenti: «, ciascuno nell'ambito delle proprie
attribuzioni e competenze,»;
b) al comma 2, lettera d), la parola: «UIF» è sostituita dalle
seguenti: «autorità di vigilanza di settore.».

Art. 31.

Modifiche all'articolo 53 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 53 del decreto legislativo sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) al comma 2, dopo le parole: «professionisti di cui all'articolo
12, comma 1, lettera b) e d),» sono inserite le seguenti: «dei
revisori contabili di cui all'articolo 13, comma 1, lettera b)»;
b) al comma 3, dopo le parole: «ivi prevista» sono inserite le
seguenti: «sui professionisti indicati nell'articolo 12, comma 1,
lettere a) e c),».

Art. 32.

Modifiche all'articolo 54 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 54, comma 1, del decreto legislativo, è aggiunto,
alla fine, il seguente periodo: «Le modalità attuative delle
suddette misure sono individuate dagli ordini professionali.».

Art. 33.

Modifiche all'articolo 56 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 56, comma 1, del decreto legislativo, le parole:
«61, comma 1» sono sostituite dalla seguente «61».

Art. 34.

Modifiche all'articolo 57 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 57 del decreto legislativo, dopo il comma 1 è
inserto il seguente:
«1-bis). La violazione della prescrizione di cui all'articolo 28,
comma 6, è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da
10.000 a 200.000 euro.».

Art. 35.

Modifiche all'articolo 66 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231
1. All'articolo 66 del decreto legislativo, dopo il comma 9 è
aggiunto, in fine, il seguente:
«9-bis). Gli operatori che esercitano in sede fissa le attività di
gioco pubblico riservato allo Stato sono tenuti al rispetto degli
obblighi previsti dal presente decreto a partire dalla data del 1
marzo 2010.» .

Art. 36.

Entrata in vigore
1. Il presente decreto legislativo entra in vigore il giorno
successivo a quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Dato a Roma, addì 25 settembre 2009
NAPOLITANO
Berlusconi, Presidente del Consiglio dei
Ministri
Ronchi, Ministro per le politiche europee
Tremonti, Ministro dell'economia e delle
finanze
Frattini, Ministro degli affari esteri
Alfano, Ministro della giustizia
Maroni, Ministro dell'interno
Visto, il Guardasigilli: Alfano