Serie Generale n. 35 del 12-2-2001
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
DECRETO 23 gennaio 2001
Disciplina dei prelevamenti di cassa da parte di enti e amministrazioni titolari di conti di tesoreria statale, in attuazione dell'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388 (legge finanziaria 2001). (GU Serie Generale n.35 del 12-02-2001)

IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO
E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA

Visto l'art. 8, comma 3, del decreto-legge 31 dicembre 1996, n.
669, coordinato con legge di conversione 28 febbraio 1997, n. 30;
Visto l'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, ove
è stabilito che, per gli anni dal 1998 al 2000, i soggetti,
destinatari della normativa di cui all'art. 8, comma 3, della citata
legge n. 30/1997, non possono effettuare prelevamenti dai rispettivi
conti aperti presso la tesoreria dello Stato superiori al 95 per
cento dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun
bimestre dell'anno precedente;
Visto il successivo comma 4 del predetto art. 47 della legge n.
449/1997, che autorizza il Ministero del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica a disporre, con determinazioni dirigenziali,
deroghe ai vincoli di cui sopra;
Visto l'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che
nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei
prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma
3, della ricordata legge n. 449/1997, all'importo cumulativamente
prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente
aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le
disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della succitata legge n.
449/1997, in materia di concessione delle relative deroghe;
Visto il decreto n. 29424 del Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica del 23 gennaio 1998, con il quale sono
stati disciplinati i prelevamenti di cassa degli enti e delle
amministrazioni titolari dei conti di tesoreria statale, nel triennio
1998-2000;
Vista la legge 29 ottobre 1984, n. 720, riguardante l'istituzione
del sistema di tesoreria unica per gli enti e organismi pubblici;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri
28 ottobre 1999, recante modificazioni e integrazioni alle tabelle A
e B della citata legge n. 720/1984;
Visto il decreto n. 29822 del Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica del 6 marzo 1998, con il quale il
Consiglio superiore della Magistratura, il Consiglio nazionale
dell'economia e del lavoro e la Corte dei conti, in relazione alla
loro natura di Organi a rilevanza costituzionale, sono stati
autorizzati ad eseguire, nel triennio 1998-2000, prelievi dai
rispettivi conti di tesoreria in deroga al limite di cui al
richiamato art. 47, comma 3, della legge n. 449/1997;
Considerato che a seguito della richiesta del Consiglio superiore
della Magistratura, di cui alla nota prot. n. p-97-21977 del
12 dicembre 1997, è stata disposta, nel corso dell'anno 1999, la
chiusura della pertinente contabilità speciale n. 1227 della
Tesoreria provinciale dello Stato di Roma;
Considerato che taluni enti e amministrazioni titolari di conti di
tesoreria hanno effettuato nel corso dell'anno 2000 prelevamenti di
limitato ammontare dai conti medesimi ovvero hanno iniziato ad
operare nel corso dell'anno stesso o inizieranno nel successivo anno
2001;
Ritenuta l'opportunità di concedere, relativamente ai predetti
enti ed amministrazioni, così come già previsto per il triennio
1998-2000, una autorizzazione di deroga ai vincolo stabilito dalla
normativa in parola per tutti i prelevamenti da effettuarsi nel corso
di ciascun anno del biennio 2001-2002 in considerazione del limitato
impatto in termini di fabbisogno della finanza pubblica;
Considerata la necessità di emanare le occorrenti disposizioni per
l'applicazione del citato art. 66, comma 2, della legge n. 388/2000;
Decreta:
Art. 1.
Destinatari della normativa
1. I soggetti destinatari della norma di cui all'art. 8, comma 3,
del decreto-legge 31 dicembre 1996, n. 669, coordinato con legge di
conversione 28 febbraio 1997, n. 30, non possono effettuare, nel
biennio 2001-2002, prelevamenti dai rispettivi conti aperti presso la
Tesoreria dello Stato superiori all'importo cumulativamente prelevato
alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del
2 per cento, cosi come disposto dall'art. 66, comma 2, della legge
23 dicembre 2000, n. 388.
2. I destinatari delle disposizioni di cui al comma 1 sono i
soggetti titolari di conti correnti e di contabilità speciali aperti
presso la Tesoreria dello Stato fatta eccezione per:
a) le regioni;
b) i comuni, le province, le comunità montane ed i consorzi tra
enti locali territoriali;
c) gli enti parchi nazionali;
d) gli enti previdenziali di cui alla tabella B della legge
29 ottobre 1984, n. 720, e successive modificazioni ed integrazioni;
e) gli enti del Servizio sanitario nazionale, ivi compresi
l'Istituto superiore di sanità, i policlinici universitari gestiti
direttamente, gli Istituti zooprofilattici sperimentali,
l'Associazione italiana della Croce Rossa, i Servizi di assistenza
sanitaria ai naviganti e l'Istituto superiore per la prevenzione e
sicurezza del lavoro;
f) l'Ente Poste S.p.a., limitatamente ai conti riguardanti le
operazioni eseguite per conto dello Stato;
g) i conti intestati all'Unione europea o quelli riguardanti
interventi di politica comunitaria;
h) gli osservatori astronomici, astrofisici e vesuviano;
i) i dipartimenti e gli altri centri con autonomia finanziaria e
contabile delle università, i cui conti risultano ancora aperti al
31 dicembre 2000.

Art. 2.
Deroghe annuali
1. Il Consiglio nazionale dell'economia e del lavoro e la Corte dei
conti, in considerazione dell'ampia autonomia finanziaria e contabile
e dell'esercizio indipendente delle funzioni esercitate alla stregua
dei princi'pi costituzionalmente garantiti, sono autorizzati ad
eseguire, nel biennio 2001-2002, i prelievi dai rispettivi conti di
tesoreria statale in deroga al limite stabilito dall'art. 66, comma
2, della ricordata legge n. 388/2000.
2. Gli Enti e le amministrazioni che nel 2000 abbiano effettuato
prelevamenti complessivi dai propri conti di tesoreria non superiori
a lire 20 miliardi (10.329.137,98 euro), sono autorizzati ad eseguire
nel corso di ciascuno degli anni 2001 e 2002 prelievi dai conti
suddetti in deroga al limite del 102 per cento dell'importo
cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno
precedente. Tale autorizzazione è concessa per l'anno successivo a
quello dell'apertura del conto di tesoreria anche agli enti ed alle
amministrazioni che abbiano iniziato ad operare nel corso dell'anno
precedente a ciascun anno del biennio 2001-2002 e che non abbiano
effettuato prelevamenti da detti conti per uno o più bimestri nel
corso dell'anno medesimo.
3. Le predette autorizzazioni annuali si intendono concesse
automaticamente, senza obbligo di richiesta, nei confronti di tutti i
destinatari della normativa prevista dai precedenti commi.
4. Qualora l'andamento dei prelevamenti disposti dai singoli
soggetti di cui al comma 2 nel corso di ciascun anno del biennio in
esame non risulti compatibile con le esigenze di contenimento del
fabbisogno del settore statale, le autorizzazioni di cui al comma 3
possono essere revocate con decreto del Ministro del tesoro, del
bilancio e della programmazione economica ed i conti di tesoreria
possono essere parzialmente bloccati nelle more dell'accertamento
delle cause e delle eventuali responsabilità.

Art. 3.
Deroghe bimestrali
1. Per gli anni 2001 e 2002 i soggetti interessati indicati
nell'art. 1, con esclusione di quelli di cui all'art. 2, qualora
prevedano che i prelevamenti da disporre per ciascun bimestre nei
limiti del 102 per cento di quelli cumulativamente disposti alla fine
di ciascun bimestre dell'anno precedente non assicurino la integrale
copertura del fabbisogno, tenuto anche conto della utilizzazione di
eventuali entrate proprie non affluite in tesoreria, possono
richiedere al Ministero del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica deroghe al vincolo predetto per effettive e
motivate esigenze.
2. Le deroghe sono concesse con determinazione dirigenziale;
l'eventuale diniego totale o parziale è disposto con decreto del
Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica.
3. Le richieste di deroga, da predisporre in conformità degli
allegati modelli n. 1 e n. 1-bis, debitamente sottoscritti dal legale
rappresentante dell'ente devono pervenire ai fax n. 06/47614215 e/o
n. 06/4826063 del Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato
- I.Ge.P.A. Eventuali informazioni concernenti l'applicazione del
presente decreto possono essere richieste ai seguenti numeri
telefonici: 06/47614497, 06/47614511, 06/47613898, 06/47614285. Alle
richieste di deroga devono essere allegate apposite attestazioni
conformi agli allegati modelli n. 2 e n. 3 (quest'ultimo da
utilizzare esclusivamente dalle università e dai principali enti
pubblici di ricerca ai quali si applica l'art. 56 della citata legge
n. 388/2000) debitamente sottoscritte dal legale rappresentante
dell'ente interessato o dal soggetto titolare del conto di tesoreria.
Le determinazioni dirigenziali concessive della deroga sono trasmesse
esclusivamente al fax dell'ente indicato nella richiesta di deroga.
4. Le deroghe devono essere richieste allorchè si manifesti
l'esigenza di dover prelevare dai conti di tesoreria importi in
esubero rispetto al limite stabilito dalla norma e devono essere
trasmesse entro il giorno 10 del secondo mese di ciascun bimestre;
entro il successivo giorno 20 devono essere trasmesse eventuali
richieste suppletive. Le deroghe bimestrali devono essere utilizzate
esclusivamente per i prelevamenti da disporre nei conti di tesoreria
nel bimestre oggetto della deroga.
5. I pagamenti per le retribuzioni al personale dipendente, per le
ritenute erariali, per le imposte dirette e indirette, per i
contributi previdenziali e assistenziali e per le ordinanze di
assegnazione di somme pignorate, alle cui occorrenze debba
provvedersi in tutto o in parte con la concessione della deroga al
limite di prelevamento bimestrale, possono essere eseguiti nelle more
dell'accoglimento della richiesta di deroga.
6. Gli enti trasmettono al proprio cassiere o tesoriere copia delle
richieste di deroga con la relativa attestazione nonchè copia del
provvedimento concessivo della deroga. I cassieri ed i tesorieri non
devono eseguire, in assenza di richiesta di deroga, i pagamenti
richiesti dall'ente qualora determinino esuberi rispetto ai limiti di
prelevamento stabiliti dalla norma, pur in presenza di disponibilità
nei conti di tesoreria, e non possono altresì attivare le
anticipazioni di tesoreria contrattualmente pattuite. I cassieri e i
tesorieri non devono eseguire pagamenti che determinino eccedenze di
prelievi rispetto ai limiti derivanti dalle deroghe concesse e sono
direttamente responsabili per i pagamenti eseguiti in difformità di
quanto sopra disposto.
7. Qualora l'andamento delle richieste di deroga di ciascun ente
nel corso dell'anno non risulti compatibile con le esigenze di
contenimento del fabbisogno del settore statale, i conti di tesoreria
possono essere parzialmente bloccati con decreto del Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica in attesa di
accertare i motivi dei ripetuti esuberi.
8. I pagamenti degli enti effettuati con anticipazioni del proprio
tesoriere o cassiere non rilevano agli effetti del presente decreto,
mentre il prelevamento dai conti di tesoreria per estinguere in tutto
o in parte l'anticipazione concorre al raggiungimento del limite del
102 per cento. Se nel corso del bimestre per il quale si chiede la
deroga si prevede la riscossione del contributo pubblico occorrente
per estinguere in tutto o in parte l'anticipazione, tale circostanza
deve essere indicata nella attestazione e la deroga deve essere
comprensiva dell'importo occorrente per la estinzione, totale o
parziale, dell'anticipazione; il rimborso totale o parziale
dell'anticipazione, con utilizzazione integrale della deroga, rimane
condizionato alla riscossione del contributo nel bimestre
considerato.
9. Le richieste di deroga con allegate le attestazioni sono
trasmesse all'organo di controllo interno (collegio sindacale o dei
revisori dei conti) per le valutazioni e le eventuali osservazioni da
formulare nell'ambito delle proprie competenze.
10. Gli esuberi dei prelevamenti nei conti di tesoreria rilevati
alla fine degli anni 2000 e 2001 non devono essere riassorbiti con le
disponibilità nei conti di tesoreria presenti rispettivamente negli
anni 2001 e 2002.

Art. 4.
Amministrazioni dello Stato
1. Quanto disposto dal presente decreto si applica ai prelevamenti
delle Amministrazioni dello Stato, salvo quanto verrà
successivamente disposto ai sensi dell'art. 47, comma 4, della citata
legge n. 449 del 1997 così come prorogato dall'art. 66, comma 2,
della richiamata legge n. 388/2000. I titolari dei conti di tesoreria
sono responsabili del rispetto delle disposizioni contenute nel
presente decreto.
2. Le agenzie fiscali di cui all'art. 57 del decreto legislativo
del 30 luglio 1999, n. 300, titolari di contabilità speciali, sono
esonerate dall'applicazione del disposto di cui all'art. 66, comma 2,
della predetta legge n. 388/2000.

Art. 5.
Efficacia
Il presente decreto ha efficacia a partire dal giorno successivo a
quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica.
Roma, 23 gennaio 2001

p. Il Ministro del tesoro, del bilancio
e della programmazione economica
Giarda

Modello n. 1

Schema di istanza ordinaria
Al Ministero del tesoro, del
bilancio e della programmazione
economica - Dip. Ragioneria
generale dello Stato - I.Ge.P.A. -
Div. V - Fax 06/47614215-06/4826063

Il sottoscritto ......., legale rappresentante ............
titolare del conto di tesoreria n. ..... aperto presso ........
Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge
23 dicembre 2000, n. 388, che, nel rideterminare, per il biennio
2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale
di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449,
nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il
medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della
richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe
per maggiori esigenze;
Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001,
CHIEDE
che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto
di tesoreria sopra indicato fino al bimestre ...... dell'anno ....
venga fissata in complessive lire ........ (e........), come
specificato nell'allegata attestazione (punto 5).
Data .................
Firma ..................
Fax n. .................
Tel. n. ................

Modello n. 1-bis

Schema di istanza suppletiva

Al Ministero del tesoro, del
bilancio e della programmazione
economica - Dip. Ragioneria
generale dello Stato - I.Ge.P.A. -
Div. V - - Fax
06/47614215-06/4826063

Il sottoscritto ........, legale rappresentante ........
titolare del conto di tesoreria n. .... aperto presso ..............
Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge
23 dicembre 2000, n. 388, che, nel rideterminare, per il biennio
2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale
di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449,
nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il
medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della
richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe
per maggiori esigenze;
Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001;
Vista l'istanza di deroga già presentata per il corrente
bimestre ................... dell'anno .................;
Considerato che sono insorte necessità di effettuare nuovi
pagamenti in precedenza non noti per complessive lire ....... (e
.......... ) come specificato nell'allegata attestazione che
ricomprende i dati di deroga già trasmessi;
CHIEDE
che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto
di tesoreria sopra indicato fino al bimestre ........ dell'anno
...... venga fissata in complessive lire ....... (e .........), come
specificato nell'allegata attestazione (punto 5).
Data .............
Firma ..................
Fax n. .................
Tel. n. ................

Modello n. 2

Da allegare all'istanza

ATTESTAZIONE

Il sottoscritto ........., legale rappresentante titolare del
conto di tesoreria n. .... aperto presso ...........
Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge
23 dicembre 2000, n 388, che, nel rideterminare, per il biennio
2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale
di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449,
nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il
medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della
richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe
per maggiori esigenze;
Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001;
DICHIARA
1) che fino al bimestre .......................... dell'anno
precedente a quello in corso sono state complessivamente prelevate
dal predetto conto di tesoreria somme per lire (e ......), il cui
102% è pari a
lire ...........(e ..........); (a)
2) che i prelevamenti effettuati nel corrente anno fino al
bimestre precedente a quello corrente, sono stati di complessive lire
.......(e ..........); (b)
3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre
........... è pari a lire ........(e ......... ); (c)
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel
corrente bimestre .......... dell'anno .........risultano pari a
complessive L. ..... (e ..........) di cui: (d)
per le spese e per le retribuzioni nette del personale L.
..... (e .........);
per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza
addebito di oneri aggiuntivi o interessi moratori:
a) contributi previdenziali ed assistenziali ....L. ........
(e ...........);
b) ritenute fiscali ....L. ........ (e .......);
c) utenze ....L. ...... (e .......);
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate .... L. ...... (e
........);
e) stato avanzamento lavori ....L. ..... (e ........);
f) rate di ammortamento mutui L. ..... (e .........);
5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessive L. ...... (e .......) e del plafond di cui al punto 3)
pari a L. ...... (e .........); rimangono da coprire eccedenze per
L. ..... (e ........); (e)
6) di prevedere la riscossione del contributo pubblico di
L. ..... (e .......); in costanza di un'anticipazione presso il
tesoriere per L. ...... (e ..............).
Data .................
Firma ......................

Modello n. 3

Da allegare all'istanza

ATTESTAZIONE

Il sottoscritto ............., legale rappresentante titolare del
conto di tesoreria n. ...... aperto presso .........;
Visto il disposto di cui all'art. 66, comma 2, della legge
23 dicembre 2000, n. 388, che, nel rideterminare, per il biennio
2001-2002, il limite dei prelevamenti dai conti di tesoreria statale
di cui all'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449,
nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il
medesimo biennio, le disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della
richiamata legge n. 449/1997, per la concessione di deroghe
per maggiori esigenze;
Visto il disposto di cui all'art. 56, commi 1 (per le
universita') e 2 (per i principali Enti pubblici di ricerca) della
ricordata legge n. 388/2000, che ha fissato un limite complessivo al
fabbisogno del sistema universitario e dei grandi enti di ricerca;
Visto il decreto ministeriale n. 2487 del 23 gennaio 2001;
Visto il decreto del Ministero dell'università e della ricerca
scientifica e tecnologica (o del Ministro del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica per i principali Enti pubblici di
ricerca) con il quale è stato determinato il fabbisogno programmato
per l'anno per questa Università (o Ente di ricerca) nella misura di
L. ................ (A);
DICHIARA
1) che fino al bimestre ........... dell'anno precedente a
quello in corso sono state complessivamente prelevate dal predetto
conto di tesoreria somme per L. ...... (e ..........); il cui 102% è
pari a L. .........(e ............); (a)
2) che i prelevamenti effettuati nel corrente anno ........
fino al bimestre precedente a quello corrente, sono stati di
complessive L. ........(e ....................); (b)br; 3) che
il limite di prelevamento per il corrente bimestre ....... è pari a
L. ..... (e ......... ); (c)
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel
corrente bimestre ......... dell'anno .....risultano pari a
complessive L. .......... (e ..................) di cui: (d)
per le spese e per le retribuzioni nette del personale L.
....... (e ..........);
per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza
addebito di oneri aggiuntivi o interessi moratori:
a) contributi previdenziali ed assistenziali ....L. ...... (e
.........);
b) ritenute fiscali ....L. ........ (e .........);
c) utenze ....L. .... (e .......);
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate .... L. ..... (e
.........);
e) stato avanzamento lavori ....L. ...... (e .........);
f) rate di ammortamento mutui L. ...... (e .........);
5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessive L. ....... (e .........) e del plafond di cui al punto 3)
pari a L. .... (e .........); rimangono da coprire eccedenze per
L. ..... (e .......); (e)
DICHIARA INOLTRE (A)
6) che tenuto conto dei pagamenti che si prevede di dover
eseguire nel corrente bimestre, per un ammontare pari a L. ....... (e
.......) (punto 4), e delle entrate proprie complessive previste per
lo stesso periodo, per un ammontare pari a L. ...... (e .........),
il fabbisogno finanziario utilizzato con la presente richiesta di
deroga ai prelevamenti è pari a .......... miliardi di lire (e
........);
7) che la richiesta di utilizzo del fabbisogno di cui al punto
6 è coerente con l'obiettivo programmato per l'intero anno definito
dal Ministero dell'università e della ricerca scientifica e
tecnologica (dal Ministero del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica per i principali enti pubblici di ricerca).
Data ...................
Firma ...................
(A) da compilare solo dopo l'emanazione dei rispettivi decreti
ministeriali.