Serie Generale n. 17 del 22-1-2001
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
DELIBERAZIONE 6 dicembre 2000
Determinazione della misura delle singole contribuzioni dovute, ai sensi dell'art. 40 della legge n. 724/1994, per l'esercizio 2001. (Deliberazione n. 12849). (GU Serie Generale n.17 del 22-01-2001)

LA COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETÀ E LA BORSA

Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216, e le successive modificazioni
ed integrazioni;
Visto l'art. 40 della legge 23 dicembre 1994, n. 724, in cui è
previsto, tra l'altro, che la Consob, ai fini del proprio
finanziamento, determina in ciascun anno l'ammontare dei
corrispettivi per i servizi da essa resi in base a disposizioni di
legge;
Vista la propria delibera n. 12235 del 2 dicembre 1999, resa
esecutiva con decreto del Presidente del Consiglio del Ministri del
14 gennaio 2000 e pubblicata nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica n. 25 del 1o febbraio 2000, con la quale, ai sensi ed ai
fini di cui all'art. 40 della legge 23 dicembre 1994, n. 724, è
stata fissata per l'anno 2000 la misura delle contribuzioni dovute
dai soggetti tenuti al pagamento in relazione ai servizi resi dalla
Consob in base a disposizioni di legge;
Vista la propria delibera n. 12848 del 6 dicembre 2000 con la quale
sono state individuate, per l'esercizio 2001, le tipologie di
contribuzione ed i soggetti tenuti al pagamento in relazione ai
servizi resi dalla Consob in base a disposizioni di legge;
Attesa la necessità di stabilire, per l'esercizio 2001, la misura
dei corrispettivi e dei contributi previsti nella suddetta delibera
n. 12.848 del 6 dicembre 2000;
Delibera:
Art. 1.
Corrispettivo istruttorio
1. Il "corrispettivo istruttorio" dovuto, per l'esercizio 2001, dai
soggetti indicati nell'art. 1 della delibera n. 12.848 del 6 dicembre
2000 è determinato, per ciascuna istruttoria, nelle seguenti misure:
----&gt; Vedere tabella &lt;----

2. Il corrispettivo è versato alla Consob con le modalità che
verranno stabilite con distinto provvedimento. All'istanza o al
diverso atto d'iniziativa è allegata, a pena di irricevibilità,
copia della documentazione attestante il versamento ovvero
dichiarazione sostitutiva di certificazione attestante il versamento
medesimo e contenente gli elementi che saranno stabiliti con il
predetto provvedimento.
3. Il corrispettivo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett.
d), della delibera n. 12.848 del 6 dicembre 2000, è versato entro
cinque giorni dalla data di ricevimento di apposita comunicazione
della Consob di avvio dell'istruttoria finalizzata al rilascio
dell'intesa alla Commissione di vigilanza sui fondi pensione. Nello
stesso termine, è trasmessa alla Consob dai predetti soggetti copia
della documentazione attestante il versamento ovvero dichiarazione
sostitutiva di certificazione attestante il versamento medesimo e
contenente gli elementi che saranno stabiliti con il provvedimento di
cui al comma 2.

Art. 2.
Corrispettivo per la partecipazione ad esami
1. Il "corrispettivo per la partecipazione ad esami" dovuto, per
l'esercizio 2001, dalle persone fisiche che presentano domanda di
partecipazione alle prove valutative di cui all'art. 2 della delibera
n. 12.848 del 6 dicembre 2000 è determinato nella seguente misura:
----&gt; Vedere tabella &lt;----

2. Il corrispettivo è versato alla Consob con le modalità che
verranno stabilite con il provvedimento di cui all'art. 1, comma 2.
All'istanza di partecipazione alla prova valutativa è allegata, a
pena di irricevibilità, copia della documentazione attestante il
versamento ovvero dichiarazione sostitutiva di certificazione
attestante il versamento medesimo e contenente gli elementi che
saranno stabiliti con il predetto provvedimento.

Art. 3.
Contributo di vigilanza
1. Il "contributo di vigilanza" dovuto, per l'esercizio 2001, dai
soggetti indicati nell'art. 3 della delibera n. 12.848 del 6 dicembre
2000 è determinato nelle seguenti misure:
----&gt; Vedere tabella &lt;----

2. Il "contributo di vigilanza" dovuto dai soggetti di cui
all'art. 3, lett. f), della delibera n. 12.848 del 6 dicembre 2000,
è determinato nella misura del 3% dell'ammontare dei ricavi da
corrispettivi per attività di revisione sul bilancio di esercizio e
sul bilancio consolidato dei soggetti cui si applicano le
disposizioni contenute nella parte IV, titolo III, capo II, sezione
VI, del decreto legislativo n. 58/1998. Il contributo si applica ai
ricavi da corrispettivi contabilizzati nel bilancio della società di
revisione chiuso nel 2000.
3. Il "contributo di vigilanza" dovuto dai soggetti di cui
all'art. 3, lettera l), della delibera n. 12.848 del 6 dicembre 2000,
è computato con riferimento al valore nominale dei titoli quotati o
ammessi alle negoziazioni alla data del 2 gennaio 2001. Per le
frazioni di miliardo la relativa tariffa viene applicata
proporzionalmente.
L'importo del contributo per le azioni di società italiane è
pari ad una quota fissa di lire 10 milioni fino a lire 20 miliardi di
capitale sociale, più L. 80.000 per miliardo oltre i 20 miliardi e
fino a 200 miliardi di capitale sociale, più L. 60.000 per miliardo
oltre i 200 miliardi di capitale sociale. Sono esenti le azioni di
risparmio.
L'importo del contributo per le obbligazioni di società italiane
è pari ad una quota fissa di lire 10 milioni fino a 20 miliardi di
valore nominale, più L. 80.000 per miliardo oltre i 20 e fino a lire
200 miliardi di valore nominale, più L. 60.000 per miliardo oltre i
200 miliardi di valore nominale. Sono esenti le obbligazioni già
quotate di diritto alla data del 2 gennaio 1998, le euro-obbligazioni
e le asset backed securities.
L'importo del contributo per i warrant emessi da società
italiane è pari ad una quota fissa di lire 10 milioni per ogni
warrant quotato.
L'importo del contributo per i covered warrant emessi da
società italiane è pari ad una quota fissa di L. 1.400.000 per ogni
covered warrant quotato.
Ciascun emittente italiano non è tenuto a versare importi
complessivamente superiori a lire 300 milioni.
L'importo del contributo per le azioni, le obbligazioni ed i
warrant emessi da società estere è pari ad una quota fissa di lire
20 milioni. L'importo del contributo per i covered warrant emessi
dalle stesse società è pari a quello fissato per le società
italiane. Sono esenti le euro-obbligazioni e le asset backed
securities. Ciascun emittente estero non è tenuto a versare importi
complessivamente superiori a lire 300 milioni.
4. Il "contributo di vigilanza" dovuto dai soggetti di cui
all'art. 3, lettera o), della delibera n. 12.848 del 6 dicembre 2000,
è determinato nelle seguenti misure:
4/1 - per le offerte pubbliche di acquisto residuali di cui
all'art. 108 del decreto legislativo n. 58/1998, è pari ad una quota
fissa di lire 10 milioni;
4/2 - per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto
prodotti finanziari che conferiscono, dietro pagamento di un premio,
il diritto di percepire la differenza monetaria tra un valore
prestabilito ed il valore di mercato dell'attività sottostante, è
pari ad una quota fissa di lire 5 milioni per ogni programma di
emissione rappresentato nel prospetto informativo, maggiorata di L.
500.000 per ogni tranche di emissione (serie di titoli, distintamente
individuati, contraddistinta da un differente valore teorico
prestabilito);
4/3 - per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto
buoni di acquisto o di sottoscrizione di prodotti finanziari, è pari
all'1% del controvalore dell'offerta. La misura massima del
contributo è pari a lire 5 miliardi;
4/4 - per le altre sollecitazioni all'investimento, per le
altre offerte pubbliche di acquisto e per le offerte pubbliche di
scambio, è pari ad una quota fissa di lire 5 milioni maggiorata, nel
caso di offerta avente controvalore superiore a lire 25 miliardi,
dello 0,02% del controvalore eccedente tale importo. La misura
massima del contributo è pari a lire 5 miliardi.
La misura del contributo indicata nei precedenti punti 4/2, 4/3 e
4/4 è maggiorata di lire 3 milioni nel caso di annunci pubblicitari
trasmessi alla Consob, ai sensi dell'art. 101, comma 1, del decreto
legislativo n. 58/1998, in data antecedente a quella di deposito del
prospetto informativo. Tale maggiorazione è elevata a lire 5 milioni
ove la diffusione di detti annunci pubblicitari sia da realizzare
attraverso più mezzi di comunicazione di massa.
5. Ai fini del computo del contributo riferito alle offerte di
cui al comma 4, punti 4/3 e 4/4, per controvalore dell'offerta si
intende il controvalore dell'offerta al pubblico in Italia. Tale
controvalore è determinato con riferimento al prezzo d'offerta del
prodotto finanziario indicato nel prospetto o documento informativo.
Qualora nel prospetto o documento informativo sia indicato un
intervallo di prezzi, si considera quello minimo. Nel caso in cui non
venga indicato alcun prezzo, si considera il valore nominale del
prodotto offerto, ovvero la media dei prezzi degli ultimi tre mesi se
il prodotto offerto è già negoziato in mercati regolamentati
italiani. L'importo definitivo del contributo dovuto è computato con
riferimento al prezzo definitivo d'offerta, nonchè al quantitativo
effettivamente collocato o acquistato qualora lo stesso risulti
superiore a quello indicato al momento dell'inizio dell'offerta. Per
le offerte pubbliche di scambio il controvalore dell'operazione è
determinato con riferimento al valore dei titoli richiesti indicato
nel prospetto o documento informativo. Per le sollecitazioni
all'investimento aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri
prodotti finanziari emessi sulla base di programmi di emissione
annuali, il contributo è computato con riferimento al controvalore
complessivo dei titoli ricompresi nel programma di emissione.
6. Il contributo riferito alle offerte di cui al comma 4, punti
4/1 e 4/2, è per intero versato alla Consob antecedentemente alla
comunicazione ex art. 94 ovvero ex art. 102 del decreto legislativo
n. 58/1998, con le modalità che verranno stabilite con il
provvedimento di cui all'art. 1, comma 2. Alla predetta comunicazione
è allegata, a pena di irricevibilità, copia della documentazione
attestante il versamento ovvero dichiarazione sostitutiva di
certificazione attestante il versamento medesimo e contenente gli
elementi che saranno stabiliti con il predetto provvedimento.
7. Il contributo riferito alle offerte di cui al comma 4, punti
4/3 e 4/4 è versato alla Consob, con le modalità che verranno
stabilite con il provvedimento di cui all'art. 1, comma 2, per il 40%
dell'importo dovuto, antecedentemente alla comunicazione ex art. 94
ovvero ex art. 102 del decreto legislativo n. 58/1998 e, per la
restante quota, comprensiva anche dell'adeguamento derivante
dall'eventuale modifica del prezzo di riferimento intervenuta prima
della data di inizio dell'offerta, entro tale ultima data. Copia
della documentazione attestante il versamento del 40% è allegata
alla comunicazione predetta, a pena di irricevibilità. Copia della
documentazione attestante il versamento della restante quota è
trasmessa alla Consob entro la data di inizio dell'offerta. L'importo
relativo all'adeguamento derivante da modifiche del prezzo o della
quantità offerta intervenute successivamente all'inizio dell'offerta
stessa, è versato entro cinque giorni dalla chiusura della medesima,
con le modalità che verranno stabilite con il provvedimento di cui
all'art. 1, comma 2. Nello stesso termine è trasmessa alla Consob
copia della documentazione attestante il versamento. Qualora
l'offerta non abbia luogo, per qualsiasi motivo, la restante quota
non è più dovuta. In tal caso resta fermo l'obbligo di conguaglio
relativamente alla quota fissa di lire 5 milioni prevista per le
offerte di cui al comma 4, punto 4/4, da adempiersi contestualmente
alla comunicazione alla Consob del ritiro dell'offerta, allegando a
detta comunicazione copia della documentazione attestante il
versamento.
Il contributo riferito alle sollecitazioni all'investimento
aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri prodotti finanziari
emessi sulla base di programmi di emissione annuali è versato, per
il 40% dell'importo dovuto, antecedentemente alla comunicazione ex
art. 94 del decreto legislativo n. 58/1998 e con riferimento al
controvalore complessivo dei titoli oggetto del programma. Per la
restante quota, e fino a concorrenza dell'intero ammontare del
contributo dovuto, l'importo è versato al momento delle singole
emissioni e con riferimento a ciascuna di esse.
In luogo della copia della documentazione attestante i
versamenti, gli interessati possono produrre dichiarazione
sostitutiva di certificazione attestante i versamenti medesimi e
contenente gli elementi che saranno stabiliti con il provvedimento di
cui all'art. 1, comma 2.
8. Il "contributo di vigilanza" dovuto dai soggetti di cui
all'art. 3, lettere da a) ad n) e p), della delibera n. 12.848 del
6 dicembre 2000 è versato alla Consob con le modalità e nei termini
che verranno stabiliti con il provvedimento di cui all'art. 1, comma
2. Con lo stesso provvedimento verranno stabilite le modalità di
versamento alla Consob del "contributo di vigilanza" dovuto dai
soggetti di cui alla lett. o) del predetto articolo 3.

Art. 4.
Contributo sulle negoziazioni
1. Il "contributo sulle negoziazioni" dovuto, per l'esercizio
2001, dai soggetti indicati nell'art. 4, commi 1 e 2, della delibera
n. 12.848 del 6 dicembre 2000, è determinato nella seguente misura:
----&gt; Vedere tabella &lt;----

2. Il contributo di cui al comma 1 è dovuto da ciascun soggetto
contraente. Nei contratti eseguiti con l'intervento di un solo
intermediario il contributo è da questi dovuto in misura doppia.
3. Ciascun soggetto non è tenuto a versare importi
complessivamente superiori, per l'intero esercizio 2001, a lire 300
milioni.
4. Il contributo è versato alla Consob con le modalità e nei
termini che verranno stabiliti con il provvedimento di cui all'art.
1, comma 2.

Art. 5.
Disposizioni finali
1. Il presente provvedimento si applica, salvo conguaglio, fino
alla pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
dell'omologo provvedimento relativo all'esercizio 2002.
2. Il presente provvedimento è pubblicato, oltre che nel
Bollettino della Consob, nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica.
Milano, 6 dicembre 2000
Il presidente: Spaventa