Serie Generale n. 50 del 28-2-2008
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 14 febbraio 2008
Disciplina, per il triennio 2008-2010, dei prelevamenti di cassa di enti e amministrazioni titolari di conti di tesoreria statale, inseriti nel conto economico consolidato delle amministrazioni pubbliche, in attuazione dell'articolo 3, commi 40, 41 e 42, della legge 24 dicembre 2007, n. 244 (legge finanziaria 2008). (GU Serie Generale n.50 del 28-02-2008)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
Vista la legge 29 ottobre 1984, n. 720 e successive modifiche ed
integrazioni, riguardante l'istituzione del sistema di tesoreria
unica per gli enti e organismi pubblici;
Visto il decreto-legge 31 dicembre 1996, n. 669, convertito, con
modificazioni, dalla legge 28 febbraio 1997, n. 30 e, in particolare,
l'art. 8, comma 3, concernente il blocco degli impegni e monitoraggio
dei flussi di spesa;
Visto l'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449 ove
è stabilito che per gli anni dal 1998 al 2000 i soggetti destinatari
della normativa di cui all'art. 8, comma 3, della legge n. 30 del
1997 non possono effettuare prelevamenti dai rispettivi conti aperti
presso la tesoreria dello Stato superiori al 95 per cento
dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente;
Visto il comma 4 dell'art. 47 della legge n. 449 del 1997 che
autorizza il Ministero del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica a disporre, con determinazioni dirigenziali,
deroghe ai vincoli di cui sopra;
Visto l'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che
nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei
prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47,
comma 3, della legge n. 449 del 1997 all'importo cumulativamente
prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente
aumentato del 2 per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le
disposizioni recate dall'art. 47, comma 4, della legge n. 449 del
1997 in materia di concessione delle relative deroghe;
Visto l'art. 32, comma 1, della legge 27 dicembre 2002, n. 289, che
ha prorogato, per il triennio 2003-2005, le disposizioni di cui al
richiamato art. 66, comma 2, della legge n. 388 del 2000;
Visto l'art. 1, commi 18 e 19, della legge 30 dicembre 2004, n.
311, che, nel modificare l'art. 32, comma 1, della legge n. 289 del
2002, ha esteso fino al 2007 i vincoli ai prelevamenti dai conti di
tesoreria statale delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto
economico consolidato, individuate ai sensi dell'art. 1, comma 5,
della medesima legge n. 311 del 2004;
Visto l'art. 3, comma 40, della legge 24 dicembre 2007, n. 244 che
dispone che, per gli anni 2008, 2009 e 2010, i soggetti titolari di
conti correnti e di contabilità speciali aperti presso la Tesoreria
dello Stato inseriti nel conto economico consolidato delle
amministrazioni pubbliche non possono effettuare prelevamenti dai
rispettivi conti di tesoreria statale superiori all'importo
cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno
precedente aumentato del 2 per cento;
Considerato che lo stesso comma 40 dell'art. 3 della legge n. 244
del 2007 esclude dal vincolo dei prelevamenti le regioni e le
province autonome di Trento e Bolzano, gli enti locali previsti
dall'art. 2, commi 1 e 2, del testo unico di cui al decreto
legislativo 18 agosto 2000, n. 267, gli enti previdenziali, gli enti
del Servizio sanitario nazionale, il Consiglio nazionale
dell'economia e del lavoro, gli enti del sistema camerale, gli enti
gestori delle aree naturali protette, l'Istituto centrale per la
ricerca scientifica e tecnologica applicata al mare, l'Istituto
nazionale per la fauna selvatica, le autorità portuali, il Ministero
dell'economia e delle finanze per i conti relativi alle funzioni
trasferite a seguito della trasformazione della Cassa depositi e
prestiti in s.p.a., le Agenzie fiscali di cui all'art. 57 del decreto
legislativo 30 luglio 1999, n. 300, i conti accesi ai sensi dell'art.
576 del regolamento di cui al regio decreto 23 maggio 1924, n. 827 e
successive modifiche e integrazioni, i conti riguardanti interventi
di politica comunitaria, i conti intestati ai fondi di rotazione di
cui all'art. 93, comma 8, della legge 27 dicembre 2002, n. 289 o ai
loro gestori, i conti relativi ad interventi di emergenza, il conto
finalizzato alla ripetizione di titoli di spesa non andati a buon
fine, nonchè i conti istituiti nell'anno precedente a quello di
riferimento;
Visto il comma 41 dell'art. 3 della legge n. 244 del 2007 che,
nell'autorizzare il Ministero dell'economia e delle finanze a
disporre, con determinazioni dirigenziali e per effettive e motivate
esigenze, deroghe ai vincoli dei prelevamenti di cui sopra, prevede
che le eccedenze di spesa riconosciute in deroga debbono essere
riassorbite entro l'anno di riferimento, fatta eccezione per quelle
correlate al pagamento degli oneri contrattuali a titolo di
competenze arretrate per il personale;
Visto il comma 42 del medesimo art. 3 della legge n. 244 del 2007
che prevede che il mancato riassorbimento a fine anno delle eccedenze
di prelevamento comporta che, nell'anno successivo, possono essere
effettuate solo le spese previste per legge o derivanti da contratti
perfezionati, nonchè le spese indifferibili la cui mancata
effettuazioni comporta un danno;
Visto l'elenco delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto
economico consolidato, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana - serie generale - n. 176 del 31 luglio 2007;
Visto l'art. 2 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267,
concernente «testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti
locali»;
Visto l'art. 57 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300;
Visto l'art. 1, commi 637, 638 e 639, della legge 27 dicembre 2006,
n. 296 che disciplina, per il triennio 2007-2009, la normativa sul
fabbisogno finanziario delle università statali e dei principali
enti pubblici di ricerca;
Visto il decreto n. 10120 del Ministro dell'economia e delle
finanze del 21 febbraio 2005, con il quale sono stati disciplinati i
prelevamenti di cassa degli enti e delle amministrazioni titolari dei
conti di tesoreria statale, per il triennio 2005-2007, in attuazione
dell'art. 1, commi 18 e 19, della legge n. 311 del 2004;
Considerato che taluni enti e amministrazioni titolari di conti di
tesoreria hanno effettuato nel corso dell'anno 2007 prelevamenti di
limitato ammontare dai conti medesimi;
Ritenuta l'opportunità di concedere, relativamente ai predetti
enti ed amministrazioni, così come già previsto per gli scorsi
anni, una autorizzazione di deroga al vincolo bimestrale stabilito
dalla normativa in parola per i prelevamenti da effettuarsi nel corso
di ciascun anno del triennio 2008-2010, in considerazione del
limitato impatto in termini di fabbisogno della finanza pubblica;
Considerata la necessità di emanare le occorrenti disposizioni per
l'applicazione dell'art. 3, commi 40, 41 e 42, della legge n. 244 del
2007;

Decreta:
Art. 1.

Destinatari della normativa
1. I soggetti titolari di conti correnti e contabilità speciali
aperti presso la tesoreria dello Stato, inseriti nell'elenco del
conto economico consolidato delle amministrazioni pubbliche, non
possono effettuare nel corso di ciascun anno del triennio 2008-2010
prelevamenti dai rispettivi conti correnti e contabilità speciali
superiori all'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun
bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento.
2. I destinatari delle disposizioni di cui al comma 1 sono i
soggetti titolari di conti correnti e di contabilità speciali aperti
presso la tesoreria dello Stato inseriti nell'elenco del conto
economico consolidato, fatta eccezione per:
a) le regioni e le province autonome di Trento e Bolzano;
b) i comuni, le province, le città metropolitane, le comunità
montane, le comunità isolane, le unioni di comuni, nonchè i
consorzi cui partecipano gli enti locali;
c) gli enti previdenziali di cui alla tabella B della legge
29 ottobre 1984, n. 720, e successive modificazioni ed integrazioni;
d) gli enti del Servizio sanitario nazionale, ivi compresi
l'Istituto superiore di sanità, le Aziende ospedaliero-universitarie
di cui all'art. 2, comma 2, lettera a), del decreto legislativo
21 dicembre 1999, n. 517, gli Istituti zooprofilattici sperimentali,
l'Associazione italiana della Croce Rossa, l'Istituto superiore per
la prevenzione e sicurezza del lavoro, i Servizi di assistenza
sanitaria ai naviganti, l'Agenzia italiana del farmaco e l'Agenzia
per i servizi sanitari regionali;
e) il Consiglio nazionale dell'economia e del lavoro, il
Consiglio di Stato, la Corte dei conti, i Tribunali amministrativi
regionali, la Presidenza del Consiglio dei Ministri, la Scuola
superiore della pubblica amministrazione, le Agenzie fiscali di cui
all'art. 57 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300;
f) gli enti del sistema camerale, gli enti gestori delle aree
naturali protette, l'Istituto centrale per la ricerca scientifica e
tecnologica applicata al mare, l'Istituto nazionale per la fauna
selvatica, le autorità portuali;
g) i conti del Ministero dell'economia e delle finanze relativi
alle funzioni trasferite a seguito della trasformazione della Cassa
depositi e prestiti in s.p.a.;
h) i conti riguardanti interventi di politica comunitaria,
nonchè i conti intestati ai fondi di rotazione o ai loro gestori;
i) i conti relativi ad interventi di emergenza, il conto
finalizzato alla ripetizione dei titoli di spesa non andati a buon
fine, nonchè quelli istituiti nell'anno precedente a quello di
riferimento;
l) i dipartimenti e gli altri centri con autonomia finanziaria e
contabile delle università, i cui conti risultano ancora aperti al
31 dicembre 2007.

Art. 2.

Deroghe annuali
1. I soggetti di cui all'art. 1, destinatari della presente
normativa, che nel corso dell'anno 2007 hanno effettuato prelevamenti
complessivi dai propri conti di tesoreria non superiori a 10 milioni
di euro, sono autorizzati ad effettuare nel corso dell'anno 2008
prelievi dai propri conti di tesoreria in deroga al limite del 102
per cento dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun
bimestre dell'anno precedente. Tale autorizzazione è estesa per gli
anni 2009 e 2010 a favore degli enti e amministrazioni che nel corso
degli anni 2008 e 2009 abbiano effettuato prelevamenti non superiori
al limite di 10 milioni di euro annui.
2. Gli enti e le amministrazioni di cui al comma 1 sono tenuti a
riassorbire le eccedenze di spesa bimestrali rispetto al limite del
102 per cento entro la fine dell'anno di riferimento, fatta eccezione
per le eccedenze correlate al pagamento degli oneri contrattuali a
titolo di competenze arretrate per il personale; a tal fine gli enti
e le amministrazioni di cui sopra comunicano al Ministero
dell'economia e delle finanze, Dipartimento della Ragioneria generale
dello Stato - IGEPA - i pagamenti effettuati a tale titolo nel corso
dell'anno. Il mancato riassorbimento a fine anno delle eccedenze di
prelevamento comporta, nell'anno successivo, la possibilità di
effettuare solo le spese previste per legge o derivanti da contratti
perfezionati, nonchè le spese indifferibili la cui mancata
effettuazioni comporta un danno. Gli organi di controllo interno
(Collegio sindacale o dei revisori dei conti) vigilano sulla corretta
applicazione del presente comma.

Art. 3.

Deroghe bimestrali
1. Per gli anni dal 2008 al 2010 i soggetti indicati all'art. 1
interessati dalla presente normativa, con esclusione di quelli di cui
all'art. 2, qualora prevedano che i prelevamenti da disporre per
ciascun bimestre nei limiti del 102 per cento di quelli
cumulativamente disposti alla fine del corrispondente bimestre
dell'anno precedente non assicurino la integrale copertura del
fabbisogno, tenuto anche conto della utilizzazione di eventuali
entrate proprie non affluite in tesoreria, possono chiedere al
Ministero dell'economia e delle finanze deroghe al vincolo predetto
per effettive e motivate esigenze.
2. Le deroghe sono concesse con determinazione dirigenziale;
l'eventuale diniego, totale o parziale, è disposto con analogo
provvedimento dirigenziale.
3. Per le università statali e per i principali enti pubblici di
ricerca (Consiglio nazionale delle ricerche, Agenzia spaziale
italiana, Istituto nazionale di fisica nucleare, Ente per le nuove
tecnologie, l'energia e l'ambiente, Consorzio per l'area di ricerca
scientifica e tecnologica di Trieste e Istituto nazionale di
geofisica e vulcanologia) la concessione delle deroghe è subordinata
alla compatibilità con l'obiettivo di fabbisogno finanziario annuale
attribuito a ciascun ente, ai sensi dell'art. 1, commi 637, 638 e
639, della legge n. 296 del 2006.
4. Le richieste di deroga, da predisporre in conformità degli
allegati modelli n. 1 e n. 1-bis, debitamente sottoscritti dal legale
rappresentante dell'ente, devono pervenire ai fax n. 06/47614215 e/o
n. 06/4826063 del Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato
- IGEPA. Alle richieste di deroga devono essere allegate apposite
attestazioni conformi agli allegati modelli n. 2 e n. 3 (quest'ultimo
da utilizzare esclusivamente dalle università e dai principali enti
pubblici di ricerca) debitamente sottoscritte dal legale
rappresentante dell'ente interessato o dal soggetto titolare del
conto di tesoreria. Le determinazioni dirigenziali concessive della
deroga sono trasmesse esclusivamente al fax dell'ente indicato nella
richiesta di deroga.
5. Le deroghe devono essere richieste allorchè si manifesti
l'esigenza di dover prelevare dai conti di tesoreria importi in
esubero rispetto al limite stabilito dalla norma e devono essere
trasmesse entro il giorno 10 del secondo mese di ciascun bimestre;
entro il successivo giorno 20 devono essere trasmesse eventuali
richieste suppletive. Le deroghe bimestrali devono essere utilizzate
esclusivamente per i prelevamenti da disporre nei conti di tesoreria
nel bimestre oggetto della deroga. Qualora le predette deroghe
dovessero pervenire successivamente ai suddetti termini temporali, le
stesse potranno avere ulteriore corso solo se non comportino elementi
di turbativa alla politica di liquidità. Nelle more del
provvedimento di autorizzazione o diniego possono essere eseguiti
solo i pagamenti per le spese del personale dipendente, per le
ritenute erariali, per le imposte dirette e indirette, per i
contributi previdenziali e assistenziali e per le ordinanze di somme
pignorate.
6. Gli enti trasmettono al proprio cassiere o tesoriere copia delle
richieste di deroga con la relativa attestazione nonchè copia del
provvedimento concessivo della deroga. I cassieri ed i tesorieri non
devono eseguire, in assenza di richiesta di deroga e salve le
eccezioni di cui al comma 5, i pagamenti richiesti dall'ente qualora
determinino esuberi rispetto ai limiti di prelevamento stabiliti
dalla norma, pur in presenza di disponibilità nei conti di
tesoreria, e non possono altresì attivare le anticipazioni di
tesoreria contrattualmente pattuite. I cassieri e i tesorieri non
devono eseguire pagamenti che determinino eccedenze di prelievi
rispetto ai limiti derivanti dalle deroghe concesse e sono
direttamente responsabili per i pagamenti eseguiti in difformità di
quanto sopra disposto.
7. Le eccedenze di spesa riconosciute in deroga in un bimestre
debbono essere riassorbite entro la fine dell'anno di riferimento,
fatta eccezione per le eccedenze correlate al pagamento degli oneri
contrattuali a titolo di competenze arretrate per il personale; a tal
fine gli enti e le amministrazioni di cui sopra comunicano al
Ministero dell'economia e delle finanze, Dipartimento della
Ragioneria generale dello Stato - IGEPA - i pagamenti effettuati a
tale titolo nel corso dell'anno. Il mancato riassorbimento a fine
anno delle eccedenze di prelevamento comporta che, nell'anno
successivo, possono essere effettuate solo le spese previste per
legge o derivanti da contratti perfezionati, nonchè le spese
indifferibili la cui mancata effettuazioni comporta un danno. Gli
organi di controllo interno (Collegio sindacale o dei revisori dei
conti) vigilano sulla corretta applicazione del presente comma.
8. I pagamenti degli enti effettuati con anticipazioni del proprio
tesoriere o cassiere non rilevano agli effetti del presente decreto,
mentre il prelevamento dai conti di tesoreria per estinguere in tutto
o in parte l'anticipazione concorre al raggiungimento del limite del
102 per cento. Se nel corso del bimestre per il quale si chiede la
deroga si prevede la riscossione del contributo pubblico occorrente
per estinguere in tutto o in parte l'anticipazione, tale circostanza
deve essere indicata nella attestazione e la deroga deve essere
comprensiva dell'importo occorrente per la estinzione, totale o
parziale, dell'anticipazione; il rimborso totale o parziale
dell'anticipazione, con utilizzazione integrale della deroga, rimane
condizionato alla riscossione del contributo nel bimestre
considerato.

Art. 4.

Amministrazioni dello Stato
1. Quanto disposto dal presente decreto si applica ai prelevamenti
delle amministrazioni dello Stato, salvo quanto successivamente
disposto ai sensi dell'art. 1, comma 42, della legge n. 244 del 2007.
I titolari dei conti di tesoreria sono responsabili del rispetto
delle disposizioni contenute nel presente decreto.

Art. 5.

Efficacia
1. Il presente decreto è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 14 febbraio 2008
Il Ministro: Padoa Schioppa

Modello n. 1
Schema di istanza ordinaria
Al Ministero dell'economia e delle finanze - Dip. ragioneria
gene rale dello Stato - I.Ge.P.A. Ufficio 5° - Fax
0647614215 064826063
Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ............. aperto presso....
Visto il disposto di cui all'art. 3, commi 40, 41 e 42, della
legge 24 dicembre 2007, n. 244, che, nel confermare, per il triennio
2008-2010, i limiti ai prelevamenti bimestrali dai conti di tesoreria
statale delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico
consolidato nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha
previsto la possibilità di concedere deroghe per effettive e
motivate esigenze, fermo restando che le eccedenze di spesa
riconosciute in deroga debbono essere riassorbite entro il
31 dicembre dell'anno di riferimento, fatta eccezione per quelle
correlate al pagamento degli oneri contrattuali a titolo di
competenze arretrate per il personale;
Visto il decreto ministeriale n. 0008610 del 14 febbraio 2008
attuativo delle richiamate disposizioni di cui all'art. 3, commi 40,
41 e 42, della legge n. 244 del 2007;

Chiede
che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto
di tesoreria sopra indicato fino al bimestre....
dell'anno................., venga fissata in complessivi Euro ....,
come specificato nell'allegata attestazione (punto 5), impegnandosi a
riassorbire tale eccedenza entro la fine del corrente anno, fatta
eccezione per la parte correlata al pagamento degli oneri
contrattuali a titolo di competenze arretrate per il personale.
(Data)....
(Firma).... Fax n. .... Tel. n. ....

Modello n. 1-bis
Schema di istanza suppletiva
Al Ministero dell'economia e delle finanze - Dip. ragioneria
gene rale dello Stato - I.Ge.P.A. Ufficio 5° - Fax
0647614215 064826063
Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ............. aperto presso....
Visto il disposto di cui all'art. 3, commi 40, 41 e 42, della
legge 24 dicembre 2007, n. 244, che, nel confermare, per il triennio
2008-2010, i limiti ai prelevamenti bimestrali dai conti di tesoreria
statale delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico
consolidato, nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha
previsto la possibilità di concedere deroghe per effettive e
motivate esigenze, fermo restando che le eccedenze di spesa
riconosciute in deroga debbono essere riassorbite entro il
31 dell'anno di riferimento, fatta eccezione per quelle correlate al
pagamento degli oneri contrattuali a titolo di competenze arretrate
per il personale;
Visto il decreto ministeriale n. 0008610 del 14 febbraio 2008
attuativo delle richiamate disposizioni di cui all'art. 3, commi 40,
41 e 42, della legge n. 244 del 2007;
Vista l'istanza di deroga già presentata per il corrente
bimestre .... dell'anno ....;
Considerato che sono insorte necessità di effettuare nuovi
pagamenti in precedenza non noti per complessivi Euro .......... come
specificato nell'allegata attestazione che ricomprende (o non
ricomprende) i dati di deroga già trasmessi;

Chiede
che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto
di tesoreria sopra indicato fino al bimestre....
dell'anno................., venga fissata in complessivi Euro ....,
come specificato nell'allegata attestazione (punto 5), impegnandosi a
riassorbire tale eccedenza entro la fine del corrente anno, fatta
eccezione per la parte correlata al pagamento degli oneri
contrattuali a titolo di competenze arretrate per il personale.
(Data)....
(Firma).... Fax n. .... Tel. n. ....

Modello n. 2
(da allegare all'istanza)

ATTESTAZIONE
Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ................. aperto presso....
Visto il disposto di cui all'art. 3, commi 40, 41 e 42, della
legge 24 dicembre 2007, n. 244, che, nel confermare, per il triennio
2008-2010, i limiti ai prelevamenti bimestrali dai conti di tesoreria
statale delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico
consolidato nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha
previsto la possibilità di concedere deroghe per effettive e
motivate esigenze, fermo restando che le eccedenze di spesa
riconosciute in deroga debbono essere riassorbite entro la fine del
corrente anno, fatta eccezione per quelle correlate al pagamento
degli oneri contrattuali a titolo di competenze arretrate per il
personale;
Visto il decreto ministeriale n. 0008610 del 14 febbraio 2008
attuativo delle richiamate disposizioni di cui all'art. 3, commi 40,
41 e 42, della legge n. 244 del 2007;

Dichiara:
1) che fino al bimestre .............................. dell'anno
precedente a quello in corso sono state complessivamente prelevate
dal predetto conto di tesoreria somme per Euro ...................,
(al netto della somma di Euro .................... relativa ad
operazioni di girofondi) il cui 102% è pari a
Euro ................... (a);
2) che i prelevamenti effettuati nel corrente
anno Euro ................... fino al bimestre precedente a quello
corrente, sono stati di complessivi Euro ..................., al
netto di girofondi per Euro ................... (b);
3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre.... è
pari a Euro ................... (c);
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente
bimestre dell'anno.... risultano pari a complessivi
Euro ................... di cui: (d);
* per le spese e per le retribuzioni nette del personale:
Euro ...................;
* per le spese relative agli oneri contrattuali a titolo di
competenza arretrate Euro ...................;
* per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza
addebito di oneri aggiuntivi o interessi moratori:

a) contributi previdenziali ed assistenziali relativi le
mensilità.... Euro ....
b) ritenute fiscali relative le mensilità.... Euro ....
c) utenze Euro ....
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate relative a....
Euro ....
e) stato avanzamento lavori Euro ....
f) rate di ammortamento mutui Euro ....
g) progetti comunitari Euro ....
h) ordinanze di somme pignorate Euro ....

5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessivi Euro ................... e del plafond di cui al punto 3)
pari a Euro ................... rimangono da coprire eccedenze per
Euro ................... (e);
6) di prevedere la riscossione del contributo pubblico di
Euro ................... in costanza di un'anticipazione presso il
Tesoriere per Euro ...................;
(Data)....
(Firma)....

Modello n. 3 (Università ed enti di ricerca soggetti alla normativa
sul fabbisogno finanziario) (da allegare all'istanza)

ATTESTAZIONE
Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ................. aperto presso....
Visto il disposto di cui all'art. 3, commi 40, 41 e 42, della
legge 24 dicembre 2007, n. 244, che, nel confermare, per il triennio
2008-2010, i limiti ai prelevamenti bimestrali dai conti di tesoreria
statale nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun
bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, ha previsto
la possibilità di concedere deroghe per effettive e motivate
esigenze, fermo restando che le eccedenze di spesa riconosciute in
deroga debbono essere riassorbite entro la fine dell'anno corrente,
fatta eccezione per quelle correlate al pagamento degli oneri
contrattuali a titolo di competenze arretrate per il personale;
Visto l'art. 1, comma 637, 638 e 639, della legge 27 dicembre
2006, n. 296 che disciplina, per il triennio 2007-2009,
l'applicazione della normativa sul fabbisogno finanziario delle
Università statali e dei principali enti pubblici di ricerca;
Visto il decreto ministeriale n. 0008610 del 14 febbraio 2008
attuativo delle richiamate disposizioni di cui all'art. 3, commi 40,
41 e 42, della legge n. 244 del 2007; laddove prevede, in
particolare, che la concessione della deroga è subordinata alla
compatibilità con l'obiettivo di fabbisogno finanziario annuale
(art. 3, comma 3);
Vista la nota n. ............... del
.............................. del Ministero dell'università e della
ricerca (per le Universita) o del Ministero dell'economia e delle
finanze (per i principali enti pubblici di ricerca) con il quale è
stato determinato il fabbisogno per l'anno per questa Università (o
ente di ricerca) in complessivi Euro ...................(A);

Dichiara:
1) che fino al bimestre .............................. dell'anno
precedente a quello in corso sono state complessivamente prelevate
dal predetto conto di tesoreria somme per Euro ...................,
(al netto dell'importo di Euro .................... relativo ad
operazioni di girofondi) il cui 102% è pari a
Euro ................... (a);
2) che i prelevamenti effettuati nel corrente
anno Euro ................... fino al bimestre precedente a quello
corrente, sono stati di complessivi Euro ..................., al
netto dell'importo di Euro ................... relativo a operazioni
di girofondi Euro ................... (b);
3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre.... è
pari a Euro ................... (c);
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente
bimestre.... dell'anno.... risultano pari a complessivi
Euro ................... di cui: (d);
* per le spese e per le retribuzioni nette del personale
Euro ...................;
* per le spese relative agli oneri contrattuali a titolo di
competenza arretrate per il personale: Euro ...................;
* per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza
addebito di oneri aggiuntivi o interessi moratori:

a) contributi previdenziali ed assistenziali relativi le
mensilità.... Euro ....
b) ritenute fiscali relative le mensilità.... Euro ....
c) utenze Euro ....
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate relative a....
Euro ....
e) stato avanzamento lavori Euro ....
f) rate di ammortamento mutui Euro ....
g) progetti comunitari Euro ....
h) ordinanze di somme pignorate Euro ....
f) trasferimenti ad altri Atenei Euro ....

5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessivi Euro ................... e del plafond di cui al punto 3)
pari a Euro ................... rimangono da coprire eccedenze per
Euro ................... (e);

Dichiara inoltre:
6) che tenuto conto dei pagamenti che si prevede di dover
eseguire nel corrente bimestre, per un ammontare pari
Euro ................... (punto 4) e delle entrate proprie
complessive previste per lo stesso periodo, per un ammontare di
Euro ..................., il fabbisogno finanziario utilizzato con la
presente richiesta di deroga ai prelevamenti è pari a
Euro ...................;
7) che la richiesta di utilizzo del fabbisogno di cui al punto 6
è coerente con l'obiettivo programmato per l'intero anno dal
Ministero dell'università e ricerca (per le Universita) dal
Ministero dell'economia e delle finanze (per i principali enti
pubblici di ricerca) (A).
(A) Da compilare solo dopo l'assegnazione a ciascuna Università
(o ente di ricerca) del fabbisogno finanziario annuale.

(Data)....
(Firma)....

NOTE PER LA COMPILAZIONE DEI MODELLI NUMERI 2 E 3
a) Al punto 1) deve essere indicata la somma dei prelevamenti dal
conto di tesoreria effettuati nell'anno precedente a quello di
riferimento fino al bimestre corrispondente per il quale si chiede la
deroga, al netto delle somme relative ad operazioni di girofondi
(trasferimenti di fondi su altra o medesima contabilità speciale
della stessa amministrazione);
b) al punto 2) devono essere indicati i prelevamenti
complessivamente e cumulativamente disposti sul conto di tesoreria
fino al bimestre antecedente a quello della richiesta di deroga al
netto delle somme relative ad operazioni di girofondi (trasferimenti
di fondi su altra o medesima contabilità speciale della stessa
amministrazione);
c) si precisa che per le operazioni di girofondi di cui ai
punti a) e b) a favore di conti di tesoreria di altre
amministrazioni, sono da considerare solo quelle correlate ad un
erroneo accreditamento di fondi sulla propria contabilità speciale;
d) al punto 3) deve essere indicato il limite di prelevamento per
il bimestre oggetto della richiesta della deroga che si ottiene come
mera differenza tra gli importi dei precedenti punti 1) e 2). Nel
caso in cui l'importo del punto 2) risulti maggiore di quello del
punto 1) tale risultato dovrà essere indicato con segno negativo e
dovrà essere aggiunto all'importo dei pagamenti previsti per il
bimestre oggetto di deroga;
e) al punto 4 fra le spese per le retribuzioni al personale sono
da comprendere anche i compensi agli Organi istituzionali, mentre per
le obbligazioni giuridicamente perfezionate va specificata la loro
natura: tra queste ultime possono ricomprendersi anche i
trasferimenti a favore di organismi minori purchè essenziali per il
funzionamento di tali enti;
f) al punto 5) è opportuno precisare che:
* le entrate proprie da indicare sono esclusivamente quelle
previste al di fuori del sistema di tesoreria unica (c/c corrente
bancario, c/c postale, denaro liquido, ecc.);
* l'mporto di cui al punto 3) deve essere comunque indicato
anche se di segno negativo;
* le eccedenze da coprire sono costituite dalla differenza tra
gli importi riportati ai punti 3 e 4 al netto delle entrate proprie.
Qualora l'importo del punto 3 risulti negativo, lo stesso si somma a
quello del punto 4, sempre al netto delle entrate proprie.