Serie Generale n. 109 del 12-5-1999
SUPPLEMENTI ORDINARI
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.
CIRCOLARE 1 maggio 1999, n. 1232
Istruzioni relative ai decreti ministeriali del 16 febbraio 1999. (GU Serie Generale n.109 del 12-05-1999 - Suppl. Ordinario n. 93)

Alle amministrazioni statali
Agli enti pubblici
Alle regioni
Alle province autonome di Trento e
di Bolzano
Alle amministrazioni provinciali e
comunali
Alle comunità montane
Alle Aziende Speciali, ai Consorzi
e alle S.p.a. e Srl. esercenti
pubblici servizi
Ai consorzi di bonifica,
irrigazione o miglioramento
fondiario
e, p.c.:
Alla presidenza del Consiglio dei
Ministri
Alla Conferenza dei presidenti
delle regioni e delle province
autonome
Alla Conferenza permanente per i
rapporti tra lo Stato, le regioni e
le province autonome di Trento e
Bolzano
Alla Conferenza Stato-città ed
autonome locali
All'associazione nazionale comuni
italiani (A.N.C.I)
All'Unione province italiane
(U.P.I.)
All'Unione nazionale comuni montani
(U.N.C.E.M.)
Alla Confederazione italiana
servizi pubblici degli enti locali
(C.I.S.P.E.L.)

PREMESSA
Nella G.U. del 18.2.99 n. 40 sono stati pubblicati due decreti del
Ministro del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica
(datati 16.2. 99) che consentono alla Cassa depositi e prestiti di
diversificare la gamma di prodotti finanziari a favore dei propri
mutuatari, passando da un'offerta monoprodotto ad una pluralità di
tipologie di finanziamento che offrono ai mutuatari diverse
alternative nelle loro scelte finanziarie.
Le tipologie di mutuo messe a disposizione dalla Cassa depositi e
prestiti sono le seguenti:
1) mutui a tasso fisso;
2) mutui a tasso variabile;
3) mutui a tasso fisso con diritto di estinzione parziale anticipata
alla pari.
La presente Circolare ha lo scopo di illustrare i nuovi prodotti e le
relative innovazioni nelle procedure istruttorie, nonchè di
presentare le disposizioni del collegato alla finanziaria (legge 23
dicembre 1998 n. 448) che interessano l'Istituto.
A tal fine la Circolare si compone di 6 parti: la prima dedicata ai
mutui a tasso fisso e variabile, la seconda ai mutui a tasso fisso
con diritto di estinzione parziale anticipata, la terza alle garanzie
da prestare per tutte le tipologie di finanziamento, la quarta alle
disposizioni del collegato alla finanziaria, la quinta agli schemi
dei modelli e l'ultima all'appendice normativa.
Si precisa, infine, che nella presente Circolare il decreto del
Ministro del Tesoro, del bilancio e della programmazione economica
del 16.2.1999, concernente nuove norme relative alla concessione,
garanzia ed erogazione dei mutui della Cassa depositi e prestiti e il
corrispondente decreto riguardante la fissazione del saggio di
interesse sui mutui della Cassa depositi e prestiti verranno indicati
rispettivamente come segue:
- D.M. Tesoro (o decreto ministeriale) 16.2.1999 sulle procedure;
- D.M. Tesoro (o decreto ministeriale) 16.2.1999 sui tassi.
PARTE PRIMA
MUTUI A TASSO FISSO E A TASSO VARIABILE
La presente parte è dedicata ai mutui a tasso fisso e ai mutui a
tasso variabile. La trattazione parte dalla presentazione delle
caratteristiche finanziarie di ciascuna tipologia di finanziamento,
per poi procedere all'esame delle norme che ne disciplinano il
funzionamento.
1 CARATTERISTICHE FINANZIARIE
Mutui a tasso fisso
1.1 La prima tipologia di finanziamento che viene esaminata è il
mutuo a tasso fisso differenziato per durata dell'ammortamento.
Le caratteristiche finanziarie della proposta della Cassa sono
definite dall'art. 8, comma 1, lettera a) del D.M. Tesoro 7.1.1998,
così come sostituito dall'art. 2 del D.M. Tesoro 16.2.1999 sulle
procedure, e dall'art. 1 del D.M. Tesoro 16.2.1999 sui tassi.
Ammortamento
1.1.1 Ai sensi del citato art. 8, comma 1, lettera a) i mutui a tasso
fisso sono ammortizzati in un periodo non superiore a venti anni,
mediante rate semestrali costanti (metodo francese) posticipate,
comprensive di capitale ed interesse, decorrenti dal 1 gennaio
successivo alla data di concessione dei mutui stessi.
I mutuatari non soggetti alle disposizioni del decreto legislativo
25.2.1995 n. 77 possono richiedere che i mutui concessi dal 1 luglio
siano posti in ammortamento dal 1 luglio dell'anno successivo (comma
3, art. 8). È prevista inoltre la possibilità di differire, su
richiesta del mutuatario, l'inizio del periodo di ammortamento al 1
gennaio (ovvero al 1 luglio per i mutui di cui sopra) del secondo
anno successivo a quello in cui è avvenuta la concessione (commi 2 e
3, art. 8).
Tassi d'interesse
1.1.2 Il comma 1 dell'art. 1 del decreto ministeriale 16.2.1999 sui
tassi ha fissato, per ciascuna delle classi in cui sono state
raggruppate le diverse durate di ammortamento dei mutui, i seguenti
tassi:
- 4,000 % in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso con durata fino
a dieci anni;
- 4,350 % in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso con durata da
undici a quindici anni;
- 4,600 % in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso con durata da
sedici a venti anni.
In allegato alla presente parte, a titolo esemplificativo, sono
riportati i piani di ammortamento di un mutuo di L. 100 milioni con
durata decennale, quindicennale e ventennale.
Questi tassi, come precisa lo stesso art. 1, sono ridotti di 15
centesimi di punto per il finanziamento di interventi
infrastrutturali inseriti nei patti territoriali e nei contratti
d'area approvati ai sensi delle disposizioni vigenti (cfr. punto
2.2).
Per tali interventi, quindi, i tassi da applicare sono i seguenti: -
3,85 % in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso con durata fino a
dieci anni;
- 4,20 % in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso con durata da
undici a quindici anni;
- 4,45 % in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso con durata da
sedici a venti anni.
Il decreto ministeriale 16.2.1999 sui tassi ha inoltre introdotto il
tasso attivo di riferimento della Cassa depositi e prestiti che sarà
utilizzato per il calcolo degli interessi di mora (cfr. punto 2.3) e
per le operazioni finanziarie che, per la loro regolazione, fanno
riferimento al tasso di concessione vigente al momento
dell'effettuazione della stessa operazione.
Ai sensi dell'art. 1, comma 2 del citato decreto il tasso attivo di
riferimento è pari al tasso dei mutui ventennali.
Si precisa che il tasso, attivo di riferimento non si applica
all'estinzione anticipata.
Mutui a tasso variabile
1.2 I mutui a tasso variabile sono stati introdotti dall'art. 2 del
decreto ministeriale 16.2.109 sulle procedure che ha sostituito
l'art. 8 del decreto ministeriale 7.1.1998.
La Cassa depositi e prestiti propone questa tipologia di
finanziamento per consentire ai mutuatari di poter diversificare i
piani di indebitamento riguardo alla modalità di ammortamento del
capitale e ai criteri di determinazione del costo del debito.
I mutui a tasso variabile sono caratterizzati:
- da un piano di ammortamento a quota capitale costante;
- da un tasso di interesse variabile, determinato attraverso un
indice aumentato di una maggiorazione diversificata in ragione della
durata dell'ammortamento; tale indice dipendelda un tasso di mercato
a breve termine (EURIBOR sei mesi), ed è definito, al fine di
limitare il rischio per il mutuatario di subire eventuali andamenti
"di picco" di detto tasso, come media mensile di rilevazioni
giornaliere (cfr. punto n. 1.2.2).
Ammortamento
1.2.1 Le modalità di ammortamento dei mutui a tasso variabile sono
indicate dal comma 1, lettera c) del citato art. 8, secondo il quale
detti mutui sono ammortizzati in 10, 15 e 20 anni. Le rate di
ammortamento, a quote capitali costanti, decorrono dal 1 gennaio
successivo alla data di concessione del mutuo e sono comprensive di
capitale e interesse.
Anche per questa tipologia di finanziamento i mutuatari non soggetti
alle disposizioni del decreto legislativo 25.2.1995 n. 77 possono
richiedere che i mutui concessi dal 1 luglio siano posti in
ammortamento dal 1 luglio dell'anno successivo (comma 3, art. 8).
È prevista inoltre la possibilità di differire, su richiesta del
mutuatario, l'inizio del periodo di ammortamento al 1 gennaio (ovvero
al 1 luglio per i mutui di cui sopra) del secondo anno successivo a
quello in cui è avvenuta la concessione (commi 2 e 3, art. 8).
Le rate d'ammortamento semestrali posticipate, comprensive di
capitale ed interesse, da corrispondersi alle scadenze del 30 giugno
e del 31 dicembre di ogni anno, sono composte da una quota capitale
costante per tutta la durata del mutuo, e da una quota interessi
calcolata mediante l'applicazione di un tasso definito come segue.
Tassi d'interesse
1.2.2 In base all'art. 2, comma 2 del decreto ministeriale 16.2.1999
sui tassi d'interesse, per i mutui a tasso variabile l'indice di
riferimento è definito come media aritmetica, arrotondata alla terza
cifra decimale, del tasso EURIBOR a sei mesi, rilevato nei giorni
lavorativi delmese che precedeldi un mese l'inizio del periodo di
riferimento della rata di ammortamento. Il tasso EURIBOR è quello
rilevato giornalmente alle ore 11,00 (ora dell'Europa centrale) dal
Comitato di gestione dell'EURIBOR (EURIBOR Panel Steering Committee)
secondo il criterio di calcolo giorni effettivi/360 e diffuso sui
principali circuiti telematici (cfr. D.M. Tesoro 23.12.1998).
Il tasso per il calcolo della quota interessi è dato dall'indice
maggiorato di 45 centesimi di punto per i mutui con ammortamento
decennale, di 50 centesimi di punto per i mutui con ammortamento
quindicennale e di 55 centesimi di punto per i mutui con ammortamento
ventennale.
Secondo la norma, quindi, per il calcolo della quota interessi della
rata in scadenza il 30 giugno si deve prendere in considerazione la
media aritmetica dell'EURIBOR a sei mesi rilevato nei giorni
lavorativi del novembre precedente, mentre per la rata in scadenza il
31 dicembre la media deve essere effettuata sull'EURIBOR dei giorni
lavorativi del maggio precedente.
Alla media delle rilevazioni fatte, nei giorni lavorativi del mese di
riferimento (novembre o maggio) si aggiunge la maggiorazione prevista
dal decreto ministeriale in relazione alla durata dell'ammortamento
(a tale proposito si precisa che la maggiorazione, fissata con la
concessione del mutuo, rimane uguale per tutta la durata
dell'ammortamento).
Poichè il tasso così determinato è espresso su base annua, per
ottenere il tasso da applicare alla rata di ammortamento occorre
dividerlo per due.
Il tasso di interesse per il semestre può pertanto essere definito
come segue:
i= (m + s)/2
dove
i = tasso di interesse semestrale
m = media dei tassi Euribor rilevati nel mese di riferimento
s = maggiorazione.
Va, infine, sottolineato che per i mutui a tasso variabile il D.M.
Tesoro 16.2.1999 sui tassi non prevedella riduzione di 15 centesimi
di punto consentita per i mutui a tasso fisso nel caso di interventi
infrastrutturali inseriti in patti territoriali o contratti d'area
approvati.
Si consideri, a titolo di esempio, la concessione di un mutuo
decennale a tasso variabile, per un importo di 100 milioni di lire.
Si supponga che, alla data di concessione, lo spread sul tasso
variabile (EURIBOR 6 mesi) praticato dalla Cassa depositi e prestiti
per la scadenza in esame sia fissato in 45 punti base nominali annui
(0,45% nominale annuo) e che la data di decorrenza del mutuo sia
11.1.2000. La quota capitale di ciascuna rata è pari al debito
iniziale diviso il numero complessivo delle rate, cioè 5 milioni di
lire. Il debito residuo dopo il pagamento di ciascuna rata si ottiene
sottraendo al debito iniziale la somma delle quote capitali delle
rate già pagate. La quota interesse di ciascuna rata si calcola, a
partire dal debito residuo risultante dopo il pagamento della rata
precedente, al tasso nominale annuo ottenuto dalla somma dello spread
0,45% con la media aritmetica delle quotazioni ufficiali del tasso
EURIBOR 6 mesi, rilevate nel mese che precedeldi un mese l'inizio del
semestre cui si riferisce la rata in questione, arrotondando tale
media alla terza cifra decimale. Si consideri, a titolo di esempio,
la nona rata, la cui scadenza è il 30 giugno 2004. La quota capitale
è di 5 milioni di lire, mentre per la quota interesse bisogna
anzitutto determinare la media aritmetica delle quotazioni ufficiali
del tasso EURIBOR a 6 mesi rilevate nel mese di novembre 2003; si
ipotizzi che la rilevazione dia luogo alla seguente tabella:
================================================
giorno tasso %
================================================
lunedì 03.11.2003 2,780
martedì 04.11.2003 2,586
mercoledì 05.11.2003 2,411
giovedì 06.11.2003 2,263
venerdì 07.11.2003 2,046
lunedì 10.11.2003 2,137
martedì 11.11.2003 2,318
mercoledì 12.11.2003 2,552
giovedì 13.11.2003 2,494
venerdì 14.11.2003 2,411
lunedì 17.11.2003 2,440
martedì 18.11.2003 2,372
mercoledì 19.11.2003 2,583
giovedì 20.11.2003 2,371
venerdì 21.11.2003 2,204
lunedì 24.11.2003 2,251
martedì 25.11.2003 2,334
mercoledì 26.11.2003 2,562
giovedì 27.11.2003 2,329
venerdì 28.11.2003 2,247
--------------------------------------------------------------
La media aritmetica delle quotazioni ipotizzate è 2,38455% che,
arrotondata alla terza cifra decimale, diviene 2,385% (un algoritmo
per ottenere l'arrotondamento alla terza cifra decimale: sommare
0,0005 a 2,38455 e rimuovere le cifre decimali dopo la terza: 0,0005
+ 2,38455 = 2,38505 -&gt; 2,385). A tale tasso si somma quindi lo spread
nominale annuo di 0,45%, ottenendo il tasso nominale annuo 2,385%. Il
debito residuo dopo il pagamento dell'ottava rata si ottiene
sottraendo all'importo iniziale di 100 milioni di lire le quote
capitale delle prime otto rate (40 milioni di lire); risulta 60
milioni di lire. La quota interesse della nona rata vale pertanto
60.000.000 x 0,0283512 = 850.500. La nona rata è pertanto di
5.850.500.
Comunicazione delle rate
1.2.3 L' importo complessivo delle rate semestrali, costituito dalla
quota capitale costante e dalla quota interessi calcolata al tasso
vigente per la rata in scadenza, verrà comunicato semestralmente ai
soggetti pagatori mediante, apposita lettera cui farà seguito
l'emissione dei ruoli.
2. CARATTERISTICHE PROCEDURALI
La diversificazione dei tassi fissi in relazione alla durata
dell'ammortamento, e l'introduzione dei mutui a tasso variabile hanno
reso necessari alcuni adattamenti alle regole per l'accesso al
credito della Cassa depositi e prestiti di cui al D. M. Tesoro
7.1.1998 e alla Circolare n. 1227/98.
Il presente capitolo illustra tali adattamenti facendo riferimento
alla citata Circolare n. 1227 della quale si conferma il contenuto
laddove non venga esplicitamente integrata o modificata.
Soggetti mutuatari e oggetto dei finanziamenti
2.1 I mutui a tasso fisso, e i mutui a tasso variabile possono essere
richiesti dai soggetti ordinariamente ammessi al credito della Cassa
ai sensi dell' art. 49, del comma 10 della legge n. 449/97, per le
finalità e per gli oggetti di cui all'art. 1, del D.M. Tesoro
7.1.1998.
Per una più ampia illustrazione dell'argomento si rimanda alla
Circolare 1227/98, capitolo primo e capitolo secondo, punto 2.
In questa sedeloccorre precisare che non possono essere concessi
mutui a tasso variabile parzialmente garantiti dallo Stato o con la
cessione di contributi regionali.
Procedura
2.2 La procedura per la concessione dei mutui in esame rimane
articolata nelle consuete tre fasi previste dall'art. 2 e seguenti
del D.M. Tesoro 7.1.1998:
a) adesione di massima;
b) concessione;
c) erogazioni.
La richiesta di adesione di massima dovrà contenere, oltre
all'indicazione dell'oggetto dell'investimento e alla quantificazione
del fabbisogno finanziario quali individuati dagli atti programmatori
approvati dal soggetto mutuatario, l'indicazione del tipo di mutuo
che si intende assumere (a tasso fisso; a tasso fisso con diritto di
estinzione parziale anticipata alla pari; a tasso variabile), la
durata dell'ammortamento, nonchè l'eventuale istanza di differimento
dell'inizio dell'ammortamento.
In assenza di indicazioni in merito al tipo di mutuo e alla durata
dell'ammortamento, l'istanza di finanziamento verrà considerata
relativa ad un mutuo a tasso fisso ventennale.
Nel caso di mutui a tasso fisso finalizzati ad interventi
infrastrutturali inseriti in patti territoriali o contratti d'area il
mutuatario potrà, inoltre, richiedere la prevista riduzione del
tasso di interesse, specificando, nella stessa istanza di
finanziamento, che il mutuo è finalizzato alla realizzazione di
un'infrastruttura inserita in un patto territoriale o in un contratto
d'area.
Inoltre, qualora si tratti di patto territoriale (o di un protocollo
aggiuntivo ad un patto territoriale) occorrerà indicare gli estremi
del decreto ministeriale di approvazione.
Si precisa che l'istanza di differimento dell'ammortamento e/o di
applicazione della riduzione del tasso di interesse potrà essere
prodotta anche successivamente, nel periodo intercorrente tra
l'adesione e la concessione del mutuo.
A modifica di quanto previsto nella Circolare n.1227 punto 5.1, le
istanze di differimento presentate successivamente alla concessione
del mutuo non verranno accolte, ancorchè non abbia avuto inizio
l'ammortamento.
Secondo la previsione dell'art. 4 del D.M. Tesoro 7.1.1998, la
concessione dei mutui viene deliberata sulla base degli atti di
assunzione e garanzia, nonchè, avuto riguardo alla tipologia
dell'investimento, dell'intervenuta approvazione del progetto
definitivo/esecutivo. Inoltre, ai fini dell'applicazione del tasso
agevolato, dovrà essere acquisita la dichiarazione circa l'avvenuta
sottoscrizione del patto territoriale o del contratto d'area in cui
è inserito l'intervento infrastrutturale. La Cassa può richiedere
eventuali documenti integrativi ritenuti necessari.
In allegato alla Circolare sono stati riprodotti i modelli per la
delibera di assunzione debitamente aggiornati in relazione a ciascuna
tipologia di mutuo.
Si segnala che, prima che sia intervenuta la concessione, il soggetto
mutuatario può chiedere il cambiamento sia del tipo di mutuo che
della durata dell'ammortamento. Naturalmente gli atti di assunzione e
garanzia dovranno essere coerenti con le nuove condizioni.
Per quanto riguarda le erogazioni si rinvia al punto 3.4 della
Circolare n. 1227.
Interessi attivi, passivi e recupero coattivo
2.3 L'art. 3 del D.M. Tesoro 16.2.1999 sulle procedure è intervenuto
ad integrazione dell'art. 9 del D.M. Tesoro 7.1.1998, relativo agli
interessi attivi, passivi e recupero coattivo la cui disciplina
rimane quella indicata nella Circolare n. 1227/98, punto 5.3, salvo
le seguenti precisazioni che valgono per tutte le tipologie di mutuo:
- viene individuato esplicitamente, per i mutui il cui ammortamento
decorre dal 1 luglio, il periodo di preammortamento e la data (31
luglio) entro la quale versare i relativi interessi (art. 9, comma 1
quater); a titolo esemplificativo si consideri un mutuo concesso ad
una S.p.A. il 25 luglio 1999, in ammortamento, dal 1 luglio 2000. Nel
caso vi siano erogazioni prima dell'inizio dell'ammortamento, gli
interessi di preammortamento saranno dovuti dalla data del mandato
fino al 30 giugno 2000 e dovranno essere versati entro il successivo
31 luglio;
- il tasso attivo di riferimento (cfr. punto l.1.2) maggiorato del 50
per cento dello stesso viene assunto quale tasso di mora da applicare
in caso di ritardato pagamento (art. 9, comma 3); attualmente il
tasso di mora è pari al 6,90% in ragione d'anno.
In relazione ai mutui a tasso variabile va segnalato che il comma 1
tre precisa che gli interessi di preammortamento sono calcolati ai
tassi vigenti nel periodo di riferimento.
A titolo esemplificativo si consideri un mutuo a tasso variabile
concesso il 12 febbraio 2000, in ammortamento dal 1 gennaio 2001.
In caso di erogazione effettuata con mandato in data 20 maggio 2000,
pertanto prima dell'inizio dell'ammortamento, sono dovuti gli
interessi di preammortamento dal 20 maggio fino al 31 dicembre 2000.
Il tasso da applicare per il calcolo degli interessi sarà, per il
periodo 20 maggio 30 giugno, il tasso vigente per le rate di
ammortamento 1 gennaio 30 giugno 2000, ricavato dalle rilevazioni
effettuate nel mese di novembre 1999; per il periodo 1 luglio 31
dicembre 2000, il tasso sarà quello risultante dalle rilevazioni di
maggio 2000.
Il pagamento di tali interessi, ai sensi del comma 1 dell'art. 9 del
D.M. 7.1.1998, dovrà essere effettuato entro il 31 gennaio 2001.
Variazioni dopo la concessione
2.4 L'argomento relativo alle variazioni che possono verificarsi dopo
la concessione del mutuo è stato oggetto del capitolo 7 della
Circolare n. 1227/98.
Rispetto a quanto illustrato allora circa le variazioni che non
producono modificazioni nelle condizioni dell'ammortamento, si può
affermare che non vi sono da segnalare novità di rilievo, per cui
vengono confermate le disposizioni relative alla novazione
soggettiva, alla novazione oggettiva e all'accorpamento residui.
A proposito dell'accorpamento va precisato che non possono essere
accorpati tra loro residui di mutui a tasso fisso e a tasso
variabile.
Va inoltre segnalato che, nel caso di mutui a tasso variabile, le
devoluzioni parziali e l'accorpamento residui potranno essere
perfezionate solo dopo la determinazione del tasso di interesse da
applicare al secondo semestre dell'anno di ammortamento: a titolo
esemplificativo, si consideri un mutuo a tasso variabile concesso ad
una S.p.A. il 20 settembre 1999, in ammortamento dal 1 luglio 2000.
Un'eventuale richiesta di devoluzione parziale presentata
nell'ottobre 2000 potrà essere perfezionata dalla Cassa solo quando
sarà definito, il tasso del secondo semestre dell'anno di
ammortamento in cui si è richiesta la devoluzione parziale, e
pertanto, dal gennaio del 2001.
Per quanto attiene alle variazioni che producono modificazioni alle
condizioni di ammortamento si conferma la disciplina relativa alla
revoca e alla rinuncia, mentre è necessario illustrare alcune
modifiche relative all'estinzione anticipata e alla riduzione del
mutuo.
Estinzione anticipata
2.4.1 L'art. 5 del D.M. Tesoro 16.2.1999 sulle procedure è
intervenuto ad integrazione dell'art. 11 del decreto ministeriale
7.1.1998 in relazione alla disciplina dell'estinzione anticipata da
applicare alle nuove tipologie di mutuo.
Per quanto riguarda i mutui a tasso fisso tale disciplina è dettata
dal comma 1 dell'articolo in esame, integrato dal successivo comma 1
ter con il quale si precisa che il tasso nominale da applicare per
l'attualizzazione è il tasso vigente per i mutui di pari durata a
quello che si intende estinguere (sull'argomento si veda il punto
7.4.2 della circolare n. 1227/98).
Per quanto riguarda i mutui a tasso variabile la norma che interessa
è il comma 1 quinquies secondo il quale per i mutui di cui all'art.
8, comma 1, lettera c) (mutui a tasso variabile), l'estinzione
anticipata viene effettuata mediante restituzione del residuo debito,
maggiorato di un indennizzo pari all'11 per cento del residuo debito
stesso.
Per quanto riguarda la procedura si conferma quanto illustrato nella
Circolare n. 1227/98, punto 7.4.2.1.
Riduzioni
2.4.2 La possibilità di richiedere ed ottenere la riduzione
dell'importo di un mutuo, con conseguente rideterminazione del piano
di ammortamento con decorrenza ed effetto al 1 gennaio (o 1 luglio)
successivo alla variazione, rimane operativa secondo quanto previsto
nella Circolare n. 1227/98.
A tale proposito, e a parziale modifica di quanto specificato nella
citata Circolare, punto 7.4.5, si precisano di seguito i casi in cui
è possibile procedere alla riduzione del mutuo:
- al termine dei lavori finanziati, o comunque dell'investimento
effettuato, commisurando l'importo del mutuo alle erogazioni
disposte. L'operazione viene perfezionata a seguito di una domanda,
corredata dalla dichiarazione circa l'accertamento definitivo del
costo dell'investimento;
- per minore occorrenza finanziaria, determinata da un ribasso d'asta
nell'aggiudicazione dei lavori. In tal caso la domanda di riduzione
dovrà essere corredata da una attestazione dalla quale risulti
debitamente motivata detta minore occorrenza finanziaria.
Viene meno, pertanto, la possibilità di ridurre il mutuo a seguito
di sopravvenute disponibilità di fondi propri, di contribuzioni o di
altre forme di finanziamento.
Trasformazione della tipologia del mutuo e delle sue caratteristiche
2.4.3 Una volta intervenuta la concessione, non è consentita la
trasformazione di un mutuo a tasso fisso in un mutuo a tasso
variabile o viceversa, nè il cambiamento della durata
dell'ammortamento.
Erogazione di residui su mutui con amm.to scaduto
2.5 A modifica di quanto previsto al punto 26 della Circolare n.
1227/98, si comunica quanto segue. Alla fine di ogni esercizio
finanziario la Cassa procederà a verificare l'eventuale presenza di
somme non somministrate sui mutui con, ammortamento scaduto.
L'operazione verrà effettuata sia sui finanziamenti a carico del
mutuatario che su quelli parzialmente o totalmente garantiti da altri
soggetti, eccezion fatta per i mutui con oneri a parziale o totale
carico del bilancio dello Stato.
L'istituto procederà d'ufficio a rimborsare detti residui a ciascun
soggetto pagatore per l'importo di competenza - mediante
accreditamento con valuta 1 gennaio sul ruolo prestiti e successiva
compensazione con le somme a qualsiasi titolo dovute dal soggetto
medesimo alla Cassa.
Piano di ammortamento di un mutuo a tasso fisso di L. 100 milioni con
durata decennale
==========================================================
Ente mutuante: Cassa DD.PP.
==========================================================
Importo: 100.000.000
Tasso: 4,00%
Durata in anni: 10
Numero rate semestrali costanti: 20
Rate di ammortamento semestrale: 6.115.672
Costo annuale di ammortamento mutuo: 12.231.344
Anno di concessione 1999
===================================================================
Anni Resto Quota Quota Totale rata
capitale capitale interessi
===================================================================
1999 anno di concessione del mutuo
2000 100.000.000 8.313.657 3.917.687 12.231.344
2001 91.686.343 8.649.529 3.581.815 12.231.344
2002 83.036.814 8.998.970 3.232.374 12.231.344
2003 74.037.844 9.362.528 2.868.815 12.231.344
2004 64.675.316 9.740.774 2.490.5691 12.231.344
2005 54.934.542 10.134.302 2.097.042 12.231.344
2006 44.800.240 10.543.727 1.687.616 12.231.344
2007 34.256.513 10.969.694 1.261.650 12.231.344
2008 23.286.819 11.412.870 818.474 12.231.344
2009 11.873.950 11.873.950 357.394 12.231.344
Piano di ammortamento di un mutuo a tasso fisso di L. 100 milioni
con durata quindicinale
===================================================================
Ente mutuante: Cassa DD.PP.
===================================================================
Importo: 100.000.000
Tasso: 4,35%
Durata in anni: 15
Numero rate semestrali costanti: 30
Rate di ammortamento semestrale: 4.573.147
Costo annuale di ammortamento mutuo: 9.146.293
Anno di concessione
===================================================================
Anni Resto Quota Quota Totale rata
capitale capitale interessi
===================================================================
1999 anno di concessione del mutuo
2000 100.000.000 4.848.453 4.297.840 9.146.293
2001 95.151.547 5.061.654 4.084.639 9.146.293
2002 90.089.893 5.284.231 3.862.063 9.146.293
2003 84.805.662 5.516.595 3.629.699 9.146.293
2004 79.289.067 5.759.176 3.387.117 9.146.293
2005 73.529.891 6.012.425 3.133.869 9.146.293
2006 67.517.467 6.276.809 2.869.484 9.146.293
2007 61.240.657 6.552.820 2.593.473 9.146.293
2008 54.687.837 6.840.968 2.305.326 9.146.293
2009 47.846.870 7.141.786 2.004.507 9.146.293
2010 40.705.084 7.455.832 1.690.461 9.146.293
2011 33.249.252 7.783.688 1.362.605 9.146.293
2012 25.465.564 8.125.960 1.020.333 9.146.293
2013 17.339.603 8.483.284 663.010 9.146.293
2014 8.856.320 8.856.320 289.974 9.146.293
Piano di ammortamento di un mutuo a tasso fisso di L. 100 milioni
con durata ventennale
Ente mutuante: Cassa DD.PP.
Importo: 100.000.000
Tasso: 4,60%
Durata in anni: 20
Numero rate semestrali costanti: 40
Rate di ammortamento semestrale: 3.850.620
Costo annuale di ammortamento mutuo: 7.701.239
Anno di concessione 1999
===================================================================
Anni Resto Quota Quota Totale rata
capitale capitale interessi
===================================================================
1999 anno di concessione del mutuo
2000 100.000.000 3.136.903 4.564.336 7.701.239
2001 96.863.097 3.282.860 4.418.379 7.701.239
2002 93.580.236 3.435.609 4.265.631 7.701.239
2003 90.144.627 3.595.464 4.105.775 7.701.239
2004 86.549.163 3.762.757 3.398.482 7.701.239
2005 82.786.406 3.937.835 3.763.404 7.701.239
2006 78.848.571 4.121.058 3.580.181 7.701.239
2007 74.727.513 4.312.807 3.388.432 7.701.239
2008 70.414.706 4.513.478 3.187.762 7.701.239
2009 65.901.228 4.723.485 2.977.754 7.701.239
2010 61.177.743 4.943.264 2.757.975 7.701.239
2011 56.234.479 5.173.269 2.527.970 7.701.239
2012 51.061.210 5.413.976 2.287.263 7.701.239
2013 45.647.233 5.665.883 2.035.356 7.701.239
2014 39.981.350 5.929.511 1.771.728 7.701.239
2015 34.051.839 6.205.405 1.495.834 7.701.239
2016 27.846.433 6.494.137 1.207.102 7.701.239
2017 21.352.296 6.796.302 904.937 7.701.239
2018 14.555.994 7.112.528 588.712 7.701.239
2019 7.443.466 7.443.466 257.773 7.701.239
PARTE SECONDA
MUTUI A TASSO FISSO CON DIRITTO DI ESTINZIONE PARZIALE
ANTICIPATA ALLA PARI
L'art. 2 del D.M. Tesoro 16.2.1999 sulle procedure, con il quale è
stato sostituito l'art. 8 del D.M. Tesoro 7.1.1998, ha introdotto i
mutui a tasso fisso con diritto di estinzione parziale anticipata
alla pari.
L'istituto ha messo a punto questa particolare tipologia di mutuo per
consentire ai mutuatari di disporre di uno strumento di finanziamento
flessibile, tale da poter strutturare in modo dinamico il profilo -
importi e date di pagamento - del debito.
In particolare il mutuo in esame consente ai mutuatari di pianificare
la restituzione del debito (o di una parte di esso) a fronte di una
corrispondente programmazione delle entrate che preveda, ad esempio,
introiti derivanti da dismissioni mobiliari o immobiliari.
Il prodotto offerto dalla Cassa permette di raggiungere questo
obiettivo in quanto il mutuatario, sostenendo un costo determinato -
la maggiorazione sul tasso di interesse - acquisisce il diritto di
estinguere anticipatamente una parte del mutuo, alle date e per gli
importi massimi stabiliti al momento della concessione, senza
l'applicazione di alcun indennizzo.
Fatta questa breve premessa, si possono esaminare le caratteristiche
finanziarie dei mutui a tasso fisso con diritto di estinzione
parziale anticipata alla pari, per illustrare, infine, le istruzioni
operative specifiche.
3. CARATTERISTICHE FINANZIARIE
I mutui con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari
(d'ora in poi mutui con diritto) sono mutui a tasso fisso che il
mutuatario ha la possibilità di estinguere anticipatamente alla pari
per una quota determinata e a scadenze prefissate.
Le caratteristiche finanziarie del prodotto sono definite dall'art.
2, comma 1 del decreto ministeriale 16.2.1999 sui tassi, e dal comma
1, lettera b) dell'art. 8 del D.M. Tesoro 7.1.1998, così come
sostituito dall'art. 2 del decreto ministeriale 16.2.1999 sulle
procedure.
Ammortamento
3.1 Ai sensi del citato art. 8, comma 1, lettera b) i mutui con
diritto possono essere ammortizzati in 10 anni, 15 anni, 20 anni.
L'ammortamento viene effettuato mediante rate semestrali costanti
posticipate, comprensive di capitale ed interesse, decorrenti dal 1
gennaio successivo alla data di concessione dei mutui stessi.
Analogamente alle altre tipologie di mutuo è possibile:
- differire l'ammortamento al 10 gennaio del secondo anno successivo
a quello in cui è avvenuta la concessione (comma 2, art. 8);
- per i mutuatari non soggetti alle disposizioni del decreto
legislativo 25.2.1995 n. 77, i mutui concessi dal 1 luglio possono
essere posti in ammortamento dal 1 luglio del primo o del secondo
anno successivo a quello in cui è avvenuta la concessione (comma, 3,
art. 8).
Il diritto di estinzione parziale anticipata alla pari
3.2 Secondo quanto prescrive il citato art. 8, comma 1, lettera b),
il diritto di estinzione parziale può essere esercitato in più
soluzioni, a scadenze biennali contate a far data dall'inizio
dell'ammortamento. Per i mutui quindicennali l'ultima scadenza del
diritto è al dodicesimo anno.
L'estinzione parziale anticipata alla pari viene effettuata mediante
la restituzione di importi definiti sulla base di una quota del mutuo
(d'ora in poi quota con diritto). Questa quota non può superare l'80
per cento dell'importo del mutuo e viene stabilita al momento della
concessione sulla base della scelta effettuata dal mutuatario tra le
possibilità offerte dall'Istituto. Attualmente la quota con diritto
può essere pari, a scelta del mutuatario, al 40%, al 60% o all'80%
dell'importo del mutuo. (cfr. punto successivo).
Gli importi da restituire per esercitare il diritto sono pari al
debito residuo del piano di ammortamento relativo alla quota con
diritto.
A titolo esemplificativo si consideri il piano di indebitamento
riportato nella TABELLA 1, relativo ad un mutuo di 100 milioni, con
quota con diritto pari al 60% (quindi pari a 60 milioni) con
ammortamento ventennale dal 1 gennaio 2000, al tasso del 4.96% (per
l'illustrazione del piano si rimanda al punto 4 sulle caratteristiche
procedurali).
Il mutuatario potrà esercitare il proprio diritto restituendo, in
tutto o in parte, gli importi indicati nella colonna "importo
rimborsabile alla pari", corrispondenti al debito residuo del piano
di ammortamento della quota con diritto all' 1.1.2002, all'1.1.2004 e
così via per ogni biennio fino alla scadenza del mutuo.
La quota residua rispetto a quella con diritto (d'ora in poi quota
residua) può essere estinta in ogni momento (a condizione che si
estingua totalmente il mutuo) previa applicazione dell' art. 11,
comma 1 quater del D.M. Tesoro 7.1.1998.
Per meglio illustrare la struttura finanziaria del piano di
indebitamento si rimanda all'esempio riportato nell'appendice "A".
TABELLA N. 1
DATI DEL MUTUO
Ammontare del prestito: L. 100.000.000 Tasso di concessione: 4,960%
Durata dell'ammortamento: 20 anni Rata semestrale: L. 3.970.217
Quota con diritto: 60% Impegno annuale: L. 7.940.435
Quota residua: 40%
PIANO DI INDEBITAMENTO
===================================================================
Data Indebitamento Rata Importo
complessivo Quota rimb.
N. scadenza Capitale Interessi Rata residua alla pari
===================================================================
1 30/06/2000 1.550.620 2.419.598 3.970.217 1.659.846
2 31/12/2000 1.586.284 2.383.933 3.970.217 1.659.846
3 30/06/2001 1.622.768 2.347.449 3.970.217 1.659.846
4 31/12/2001 1.660.092 2.310.125 3.970.217 1.659.846 56.148.142
5 30/06/2002 1.698.274 2.271.943 3.970.217 1.659.846
6 31/12/2002 1.737.334 2.232.883 3.970.217 1.659.846
7 30/06/2003 1.777.293 2.192.924 3.970.217 1.659.846
8 31/12/2003 1.818.171 2.152.046 3.970.217 1.659.846 51.929.498
9 30/06/2004 1.859.989 2.110.229 3.970.217 1.659.846
10 31/12/2004 1.902.769 2.067.449 3.970.217 1.659.846
11 30/06/2005 1.946.532 2.023.685 3.970.217 1.659.846
12 31/12/2005 1.991.303 1.978.915 3.970.217 1.659.846 47.309.143
13 30/06/2006 2.037.102 1.933.115 3.970.217 1.659.846
14 31/12/2006 2.083.956 1.886.262 3.970.217 1.659.846
15 30/06/2007 2.131.887 1.838.331 3.970.217 1.659.846
16 31/12/2007 2.180.920 1.789.297 3.970.217 1.659.846 42.248.824
17 30/06/2008 2.231.081 1.739.136 3.970.217 1.659.846
18 31/12/2008 2.282.396 1.687.821 3.970.217 1.659.846
19 30/06/2009 2.334.891 1.635.326 3.970.217 1.659.846
20 31/12/2009 2.388.594 1.581.623 3.970.217 1.659.846 36.706.646
21 30/06/2010 2.443.532 1.526.686 3.970.217 1.659.846
22 31/12/2010 2.499.733 1.470.485 3.970.217 1.659.846
23 30/06/2011 2.557.227 1.412.991 3.970.217 1.659.846
24 31/12/2011 2.616.043 1.354.175 3.970.217 1.659.846 30.636.726
25 30/06/2012 2.676.212 1.294.006 3.970.217 1.659.846
26 31/12/2012 2.737.765 1.232.453 3.970.217 1.659.846
27 30/06/2013 2.800.733 1.169.484 3.970.217 1.659.846
28 31/12/2013 2.865.150 1.105.067 3.970.217 1.659.846 23.988.810
29 30/06/2014 2.931.049 1.039.169 3.970.217 1.659.846
30 31/12/2014 2.998.463 971.755 3.970.217 1.659.846
31 30/06/2015 3.067.427 902.790 3.970.217 1.659146
32 31/12/2015 3.137.978 832.239 3.970.217 1.659.846 16.707.860
33 30/06/2016 3.210.152 760.066 3.970.217 1.659.846
34 31/12/2016 3.283.985 686.232 3.970.217 1.659.846
35 30/06/2017 3.359.517 610.701 3.970.217 1.659.846
36 31/12/2017 3.436.786 533.432 3.970.217 1.659.846 8.733.596
37 30/06/2018 3.515.832 454.386 3.970.217 1.659.846
38 31/12/2018 3.596.696 373.521 3.970.217 1.659.846
39 30/06/2019 3.679.420 290.797 3.970.217 1.659.846
40 31/12/2019 3.764.047 206.171 3.970.217 1.659.846 0
-------------------------------------------------------------------
Tassi d'interesse
3.3 Ai sensi dell'art. 2, comma 1 del D.M. Tesoro del 16.2.99 sui
tassi, per i mutui a tasso fisso con diritto di estinzione parziale
anticipata alla pari, i tassi di cui al comma 1 dell'art. 1 sono
maggiorati nella misura fissata, con riferimento alla durata del
finanziamento e alla quota dello stesso con diritto di estinzione
parziale anticipata alla pari, nella tabella allegata che costituisce
parte integrante dello stesso decreto.
I tassi applicati ai mutui con diritto, pertanto, sono pari al tasso
previsto per il mutuo a tasso fisso di pari durata, più le
maggiorazioni previste dal citato decreto ministeriale.
DURATA DEL MUTUO
quota con diritto di estinzione anticipata 10 ANNI 15 ANNI 20 ANNI
tassi comprensivi delle maggiorazioni
40% 4,20% 4,57% 4,84%
60% 4,30% 4,68% 4,96%
80% 4,40% 4,79% 5,08%
La maggiorazione rappresenta il costo sostenuto dal mutuatario per
poter estinguere anticipatamente il debito, senza pagare l'eventuale
penale, nelle date stabilite e per gli importi massimi predeterminati
in sede di concessione in ragione della quota con diritto.
4. CARATTERISTICHE PROCEDURALI
Soggetti mutuatari e oggetto, dei finanziamenti
4.1 Per quanto riguarda i soggetti mutuatari e l'oggetto dei
finanziamenti i mutui in esame non presentano alcuna particolarità
e, pertanto, si rimanda alle considerazioni fatte al punto 2.1
relativo ai mutui a tasso fisso.
Procedura
4.2 Anche la procedura di concessione non subisce modifiche. La
richiesta di adesione di massima dovrà, però, contenere, oltre
all'indicazione dell'oggetto dell'investimento e alla quantificazione
del fabbisogno finanziario quali individuati dagli atti programmatori
approvati dal soggetto mutuatario, l'indicazione, che si intende
assumere un mutuo a tasso fisso con diritto di estinzione parziale,
anticipata alla pari, la durata dell'ammortamento dello stesso, la
percentuale relativa alla quota con diritto (che può essere pari al
40%, al 60% o all'80% dell'importo del mutuo) nonchè l'eventuale
istanza di differimento dell'inizio dell'ammortamento.
Si precisa che l'istanza di differimento dell'ammortamento potrà
essere prodotta anche successivamente, nel periodo intercorrente tra
l'adesione e la concessione del mutuo.
A modifica di quanto previsto nella Circolare n.1227 punto 5.1, le
istanze di differimento presentate successivamente alla concessione
del mutuo non verranno accolte, ancorchè non abbia avuto inizio
l'ammortamento.
Secondo la previsione dell'art. 4 del D.M. Tesoro 7.1.1998, la
concessione dei mutui viene deliberata sulla base degli atti di
assunzione e garanzia, nonchè, avuto riguardo alla tipologia
dell'investimento, dell'intervenuta approvazione del progetto
definitivo/esecutivo. La Cassa può richiedere eventuali documenti
integrativi ritenuti necessari.
Insieme alla determina di concessione la Cassa trasmetterà al
mutuatario una scheda nella quale vengono riportati:
- l'importo del mutuo;
- il tasso di concessione;
- la quota con diritto e la quota residua espresse in percentuale;
- la rata semestrale e l'impegno annuale;
- il piano di indebitamento complessivo dove, in corrispondenza di
ogni data di scadenza del semestre di ammortamento (data entro la
quale effettuare il versamento della rata semestrale) sono indicati:
* l'importo della rata semestrale, scomposto in quota capitale e
quota interessi;
* l'importo della rata relativo alla sola quota residua, estinguibile
ex art. 11, comma 1 quater del D.M. Tesoro 7.1.1998 (cfr. punto
4.4.1.2).
Inoltre, in corrispondenza di ogni scadenza biennale, è riportato
l'importo massimo rimborsabile alla pari, da versare per esercitare
il diritto di estinzione parziale anticipata. L'importo è posto in
corrispondenza della data entro la quale effettuare il versamento ed
è pari al debito residuo, al 1 gennaio o al 1 luglio successivo, del
piano di ammortamento della quota con diritto.
Si segnala infine che, prima che sia intervenuta la concessione, il
soggetto mutuatario può richiedere di cambiare sia il tipo di mutuo
che la durata dell'ammortamento e la percentuale della quota con
diritto.
Per quanto riguarda le erogazioni si rinvia al punto 3.4 della
Circolare n. 1227.
Interessi attivi, passivi e recupero coattivo
4.3 Nella parte sui mutui a tasso fisso e a tasso variabile, punto
2.3, sono state illustrate le modifiche intervenute sull'art. 9 del
D.M. 7.1.1998, relativo agli interessi attivi, passivi e recupero
coattivo.
In relazione ai mutui con diritto occorre soltanto aggiungere che il
comma 1 bis dell'art. 9 ha precisato che gli interessi di
preammortamento sono calcolati al medesimo tasso di concessione, al
netto della maggiorazione.
Variazioni dopo la concessione
4.4 L'argomento relativo alle variazioni che possono verificarsi dopo
la concessione del mutuo è stato oggetto del capitolo 7 della
Circolare n. 1227/98. L'introduzione dei mutui con diritto rende
necessarie le seguenti precisazioni, rispetto a quanto illustrato
allora, circa le variazioni che non producono modificazioni nelle
condizioni dell'ammortamento:
- novazione soggettiva: rimane confermata la possibilità della
novazione soggettiva illustrata con la Circolare n. 1227/98;
- novazione oggettiva: ai sensi del comma 4 dell'art. 10, introdotto
dal D.M. Tesoro 16.2.1999 sulle procedure, è consentita la sola
devoluzione totale. Rimane esclusa, pertanto, la devoluzione
parziale;
- accorpamento residui: la possibilità, prevista dal comma 2
dell'art. 10 del D.M. 7.1.1998, di devolvere i residui accertati su
mutui diversi per il finanziamento parziale o totale di un nuovo
investimento, non può trovare applicazione per i mutui con diritto
in quanto una delle condizioni cui è sottoposto l'accorpamento
residui è l'impegno, da parte del mutuatario, a non richiedere
variazioni dopo la concessione del finanziamento oggetto
dell'accorpamento dei residui. Nel caso di mutuo con diritto tale
impegno non può essere preso in quanto l'esercizio del diritto
comporta in ogni caso variazioni nelle condizioni di ammortamento.
Per quanto attiene alle variazioni che producono modificazioni alle
condizioni di ammortamento, si conferma la disciplina relativa alla
revoca e alla rinuncia illustrata nella circolare n. 1227/98, mentre
è necessario introdurre alcune modifiche relative all'estinzione
anticipata e alla riduzione del mutuo.
Estinzione anticipata
4.4.1 In questo paragrafo si prendono in esame:
- l'esercizio del diritto di estinzione parziale anticipata alla pari
ex art. 8, comma 1, lettera b);
- l'estinzione anticipata ex art. 11, comma 1 quater del D.M. Tesoro
7.1.1998.
L'esercizio del diritto di estinzione parziale anticipata alla pari
4.4.1.1 L'esercizio del diritto di estinzione parziale anticipata
alla pari si concretizza nel rimborso degli importi indicati nel
piano di indebitamento in corrispondenza di ogni scadenza biennale.
La procedura di estinzione si articola nel modo illustrato al punto
7.4.2.1 alla pari della Circolare n. 1227/98 alla quale si rimanda
con le seguenti integrazioni.
La domanda del mutuatario, corredata della documentazione idonea,
deve pervenire all'istituto entro il 30 giugno (ovvero entro il 31
dicembre per i mutui in ammortamento dall'1.7), precedente la
scadenza biennale di esercizio del diritto.
A titolo esemplificativo si consideri un mutuo in ammortamento.
dall'1.1.2000. La prima scadenza biennale è il 31.12.2001, l'importo
massimo rimborsabile è il debito residuo al 1.1.2002, la domanda di
estinzione dovrà pervenire entro il 30.6.2001, e il versamento
dell'importo dovrà essere effettuato entro il 31.12.2001.
Nella domanda il mutuatario deve specificare:
- che intende esercitare il proprio diritto all'estinzione parziale
anticipata;
- l'importo che intende versare (pari o inferiore all'importo
indicato nel piano d'indebitamento);
Sulla base della domanda e della prescritta documentazione la
Divisione V della Cassa delibera l'estinzione parziale anticipata
alla pari, fissando gli adempimenti successivi a carico del
mutuatario secondo le modalità e con i termini consueti.
Il mutuatario può restituire anche un importo inferiore rispetto a
quello massimo. In tal caso la differenza costituisce il capitale del
nuovo piano di ammortamento relativo alla quota con diritto per gli
anni di vita residua del mutuo.
Nella TABELLA 2 è riportato il piano di indebitamento di un mutuo di
L.100 milioni avente le stesse caratteristiche finanziarie del mutuo
della tabella 1.
Nell'esempio il mutuatario versa, alla prima scadenza utile, e cioè
entro il 30.12.2001, L. 40 milioni. La differenza tra quanto versato,
e l'importo massimo rimborsabile (in questo caso L. 56.148.142 - L.
40.000.000 = L. 16.148.142) costituisce il capitale del piano di
ammortamento della quota con diritto per gli anni di vita residua del
mutuo.
Sulla base di questo piano di ammortamento vengono definiti i nuovi
importi massimi rimborsabili alla pari alle scadenze biennali.
La rata complessiva del piano di indebitamento rideterminato a
seguito della restituzione di L. 40 milioni diminuisce da L.
3.970.217 a L. 2.324.306.
Infine si precisa che:
- al di fuori delle scadenze biennali non è possibile esercitare, il
diritto, e pertanto il mutuo può solo essere estinto totalmente con
la modalità di cui all'art. 11, comma 1 quater del D.M. Tesoro
7.1.1998;
- nel caso di richiesta di estinzione totale del mutuo alle scadenze
biennali, l'operazione comporta l'esercizio del diritto per la quota
con diritto, e l'applicazione del citato comma 1 quater, art. 11 del
D.M. 7.1.1998 per la quota residua;
- l'estinzione della quota residua può essere effettuata solo previa
estinzione della quota con diritto.
TABELLA N. 2
DATI DEL MUTUO
Ammontare del prestito: L. 100.000.000 Tasso di concessione:4,960%
Durata dell'ammortamento: 20 anni Rata semestrale: L.3.970.217
Quota con diritto: 60% Impegno annuale: 7.940.435
Quota residua: 40%
PIANO DI INDEBITAMENTO
===================================================================
Data Indebitamento Rata Importo
complessivo Quota rimb.
N. scadenza Capitale Interessi Rata residua alla pari
===================================================================
1 30/06/2000 1.550.620 2.419.598 3.970.217 1.659.846
2 31/12/2000 1.586.284 2.383.933 3.970.217 1.659.846
3 30/06/2001 1.622.768 2.347.449 3.970.217 1.659.846
4 31/12/2001 1.660.092 2.310.125 3.970.217 1.659.846 56.148.142
(Rimborso 40.000.000)
1 30/06/2002 972.363 1.351.943 2.324.306 1.659.846
2 31/12/2002 994.727 1.329.579 2.324.306 1.659.846
3 30/06/2003 1.017.606 1.306.700 2.324.306 1.659.846
4 31/12/2003 1.041.011 1.283.295 2.324.306 1.659.846 14.934.865
5 30/06/2004 1.064.954 1.259.352 2.324.306 1.659.846
6 31/12/2004 1.089.448 1.234.858 2.324.306 1.659.846
7 30/06/2005 1.114.505 1.209.801 2.324.306 1.659.846
8 31/12/2005 1.140.139 1.184.167 2.324.306 1.659.846 13.606.056
9 30/06/2006 1.166.362 1.157.944 2.324.306 1.659.846
10 31/12/2006 1.193.188 1.131.118 2.324.306 1.659.846
11 30/06/2007 1.220.632 1.103.674 2.324.306 1.659.846
12 31/12/2007 1.248.706 1.075.600 2.324.306 1.659.846 12.150.714
13 30/06/2008 1.277.426 1.046.879 2.324.306 1.659.846
14 31/12/2008 1.306.807 1.017.499 2.324.306 1.659.846
15 30/06/2009 1.336.864 987.442 2.324.306 1.659.846
16 31/12/2009 1.367.612 956.694 2.324.306 1.659.846 10.556.790
17 30/06/2010 1.399.067 925.239 2.324.306 1.659.846
18 31/12/2010 1.431.245 893.061 2.324.306 1.659.846
19 30/06/2011 1.464.164 860.142 2.324.306 1.659.846
20 31/12/2011 1.497.840 826.466 2.324.306 1.659.846 8.811.087
21 30/06/2012 1.532.290 792.016 2.324.306 1.659.846
22 31/12/2012 1.567.533 756.773 2.324.306 1.659.846
23 30/06/2013 1.603.586 720.720 2.324.306 1.659.846
24 31/12/2013 1.640.468 683.837 2.324.306 1.659.846 6.899.154
25 30/06/2014 1.678.199 646.107 2.324.306 1.659.846
26 31/12/2014 1.716.798 607.508 2.324.306 1.659.846
27 30/06/2015 1.756.284 568.022 2.324.306 1.659.846
28 31/12/2015 1.796.679 527.627 2.324.306 1.659.846 4.805.162
29 30/06/2016 1.838.002 486.304 2.324.306 1.659.846
30 31/12/2016 1.880.276 444.030 2.324.306 1.659.846
31 30/06/2017 1.923.523 400.783 2.324.306 1.659.846
32 31/12/2017 1.967.764 356.542 2.324.306 1.659.846 2.511.772
33 30/06/2018 2.013.022 311.284 2.324.306 1.659.846
34 31/12/2018 2.059.322 264.984 2.324.306 1.659.846
35 30/06/2019 2.106.686 217.620 2.324.306 1.659.846
36 31/12/2019 2.155.140 169.166 2.324.306 1.659.846o
L'estinzione anticipata ex art. 11, comma 1 quater del D.M. Tesoro
7.1.1998
4.4.1.2 La parte dell'indebitamento che non gode del diritto di
estinzione anticipata alla pari, può essere estinta mediante
l'applicazione del comma 1 quater dell'art. 11 del D.M. Tesoro
7.1.1998 (introdotto dall'art. 5, comma 2 del decreto ministeriale
16.2.1999 sulle procedure) che stabilisce che per i mutui di cui
all'art. 8, comma 1, lettera b) (mutui a tasso fisso con diritto di
estinzione parziale anticipata alla pari), al di fuori delle ipotesi
previste nella medesima lettera, l'estinzione anticipata può essere
effettuata esclusivamente sull'intero ammontare del mutuo mediante
restituzione di un ammontare pari al maggiore tra il valore attuale
delle rate di ammortamento residue calcolato al medesimo tasso di
concessione del mutuo al netto della maggiorazione e il valore
attuale delle rate di ammortamento residue calcolato al tasso fisso
nominale vigente per i mutui ordinari di pari durata dell'istituto.
Ai sensi del citato comma, il mutuatario dovrà, pertanto,
corrispondere il più grande tra i seguenti due valori:
- Valore attuale (V *) delle poste residue calcolato al tasso di
concessione senza maggiorazione;
- Valore attuale (V) delle stesse poste, calcolato al tasso fisso
nominale vigente, al momento della domanda di estinzione, per i mutui
di pari durata.
Nel caso in cui il tasso vigente al momento della domanda di
estinzione sia inferiore al tasso di concessione, si avrà V &gt; V*, e
pertanto il mutuatario dovrà corrispondere il valore attuale V.
Le ipotesi in cui trova applicazione la norma sono le seguenti:
1) il mutuatario chiede di estinguere totalmente il mutuo al di fuori
delle scadenze biennali: la norma si applica attualizzando le rate
del piano di indebitamento complessivo;
2) il mutuatario vuole estinguere totalmente il mutuo alle scadenze
biennali: la norma si applica attualizzando le rate del piano di
indebitamento relativo alla quota residua; la quota con diritto viene
estinta secondo le modalità di cui al paragrafo precedente;
3) il mutuatario ha già esercitato il proprio diritto estinguendo
alla pari la quota con diritto e chiede di estinguere, in un momento
successivo, la quota residua: la norma si applica attualizzando le
rate del relativo piano di indebitamento.
Per la procedura si rinvia al punto 7.4.2.1 della Circolare n.
1227/98.
Riduzioni
4.4.2 La disciplina delle riduzioni rimane invariata rispetto a
quantò previsto nel paragrafo 2.4.2 relativo ai mutui a tasso fisso
e a tasso variabile ai quali, pertanto, si rimanda.
Trasformazione della tipologia del mutuo e delle sue caratteristiche
4.4.3 Dopo la concessione non è consentita la trasformazione di un
mutuo con diritto in un mutuo a tasso fisso o a tasso variabile (e
viceversa) nonchè la variazione della quota con diritto o della
durata dell'ammortamento.
Erogazione di residui su mutui con amm.to scaduto
4.5 La gestione delle somme residue sui mutui con ammortamento
scaduto viene effettuata secondo le modalità illustrate al punto 2.5
della presente Circolare al quale si rimanda.
APPENDICE "A"
Esempio di mutuo con diritto di rimborso alla pari
Si consideri, a titolo di esempio, la concessione di un mutuo
ventennale per un importo di 100 milioni di lire, con diritto di
rimborso anticipato alla pari per una quota pari al 60% dell'importo
iniziale e data di decorrenza l'1.1.2000. Si supponga che, alla data
di concessione, il tasso mutuo per la scadenza in esame (20 anni) e
lo spread per il diritto di rimborso alla pari della quota in esame
(60%) praticati dalla Cassa depositi e prestiti siano rispettivamente
il 4,60% nominale annuo e lo 0,36% nominale annuo (36 punti base). Lo
sviluppo del piano di ammortamento avviene in cinque fasi:
1) Si sviluppi un piano di ammortamento a rata semestrale costante
posticipata relativo a 60 milioni di lire (60% dell'importo iniziale)
al tasso mutuo (4,60%) e la si indichi con RA; risulta RA= L.
2.310.372. In riferimento alla k-esima rata di tale piano (1 = k =
40), si indichi con lkA la quota interesse di tale rata, con, CkA la
quota capitale e con DkA il debito residuo dopo il pagamento di tale
rata.
2) Si sviluppi un piano di ammortamento a rata semestrale costante
posticipata relativo a 40 milioni di lire (40% dell'importo iniziale)
al tasso mutuo (4,60%) e la si indichi con Rb; risulta Rb = L.
1.540.248. In riferimento alla k-esima rata di tale piano (1 = k =
40), si indichi con lkb la quota interesse di tale rata, con Ckb la
quota capitale e con Dkb il debito residuo dopo il pagamento di tale
rata.
3) Si calcoli la rata semestrale costante posticipata di un piano di
ammortamento relativo a 100 milioni di lire (l'intero importo
iniziale) al tasso mutuo con spread (4,96% = 4,60% + 0,36%) e la si
indichi con R; risulta R = L. 3.970.217.
4) Si consideri la differenza fra la rata ottenuta nella terza fase e
la somma delle rate ottenute nella prima e nella seconda fase e la si
indichi con RC; risulta RC = R - (RA + RB) = L. 3.970.217 -
(2.310.372 + 1.540.248) = L. 119.598.
5) Si consideri un piano di ammortamento a rata semestrale costante
posticipata ottenuto dal piano calcolato nella seconda fase
aggiungendo a ciascuna rata la somma RC ottenuta nella quarta fase.
Si indichi con RD la rata di tale piano; risulta RD = RB + RC =
1.540.248 + 119.598 = L. 1.659.846.
Il piano di ammortamento ottenuto nella prima fase (piano A)
corrisponde alla parte del mutuo rimborsabile anticipatamente alla
pari (senza penale) a scadenze biennali, non necessariamente in unica
soluzione.
L'ammortamento della restante parte del mutuo si ha tramite il piano
ottenuto nella quinta fase (piano D), che è relativo ad un importo
pari a 40 milioni di lire più il costo del diritto di rimborso alla
pari del piano A.
Il piano D ha convenzionalmente le quote capitali uguali a quelle del
piano ottenuto nella seconda fase (piano B), mentre le quote
interesse sono la somma delle quote interesse del piano B con la
somma Rc corrispondente alla rateizzazione del costo del diritto di
rimborso alla pari del piano A.
Il piano D è estinguibile anticipatamente con penale secondo le
modalità specifiche dei mutui a tasso fisso concessi dalla Cassa
depositi e prestiti.
Il piano di ammortamento complessivo, a rata semestrale costante
posticipata, sì ottiene per somma dei piani A e D e la relativa rata
vale
R = RA + RD = RA + RB + RC = L. 3.970.217
In riferimento alla k-esima rata del piano complessivo
(1 = k = 40), la quota capitale è
Ck = CkA + CkD = CkA + CkB
mentre la quota interesse vale
lk = lkA + lkD = lkA + lkB + RC
Nella TABELLA 1 punto 3.2 della presente Circolare, si ha lo sviluppo
del piano di ammortamento complessivo con indicazione della massima
quota rimborsabile anticipatamente alla pari a cadenza biennale (con
N = K).
PARTE TERZA
LE GARANZIE
Alla diversificazione dei prodotti finanziari offerti dalla Cassa
depositi e prestiti conseguono innovazioni anche nella materia delle
garanzie dei finanziamenti.
5. DELEGAZIONI DI PAGAMENTO RILASCIATE DA COMUNI, PROVINCE, COMUNITÀ
MONTANE, UNIONI DI COMUNI, AZIENDE SPECIALI E CONSORZI
La presente sezione viene dedicata alle istruzioni integrative della
Circolare n. 1227/98 - punto 4.1, lett. a) e b) e punto 4.2 - per
quanto attiene alle delegazioni di pagamento coperte dalle disciplina
legislativa recata dagli artt. 48, 62 e 113 del decreto legislativo
n. 77/95 e successive modificazioni per comuni, province, comunità
montane e unioni di comuni e dall'art. 10-bis della legge n. 440/87
per Aziende speciali e consorzi ex art.22 della legge n. 142/90.
Per i mutui a tasso fisso ivi compresi quelli con diritto di
estinzione parziale anticipata alla pari, l'introduzione della
diversificazione del tasso in ragione della durata di ammortamento
del mutuo non comporta modifiche sostanziali alle precedenti
istruzioni. Nel caso di esercizio del diritto di estinzione parziale
anticipata alla pari, è nella facoltà del mutuatario trasmettere
nuova delega di pagamento della rata per il residuo periodo di
ammortamento nell'importo rideterminato a seguito dell'operazione di
estinzione parziale.
Si precisa inoltre che:
- i mutui a tasso fisso:
= nel caso di mutui garantiti da più soggetti (per es. nel caso di
un mutuo assunto da un consorzio, con garanzie prestate dagli enti
partecipanti), le delegazioni di pagamento rilasciate dai soggetti
garanti dovranno riferirsi a periodi di ammortamento di uguale durata
e aventi la stessa data d'inizio;
= nel caso in cui siano parzialmente garantiti dallo Stato, la parte
a carico di quest'ultimo e la parte a carico del mutuatario possono
avere durate di ammortamento (e quindi tassi) differenti; il
mutuatario può richiedere il differimento della parte a proprio
carico;
= i mutui con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari:
= ai sensi del secondo comma dell'art. 6 del D.M. Tesoro 7.1.1998,
modificato dall'art. 1 del decreto ministeriale 16.2.1999 sulle
procedure, a differenza delle altre tipologie di finanziamento
possono essere garantiti esclusivamente dallo stesso soggetto cui è
stato concesso il finanziamento. I mutui della specie, pertanto, non
potranno essere garantiti da più soggetti.
= nel caso in cui l'ente intenda usufruire di contributi della
regione o dello Stato, l'istituto procederà alla concessione di un
mutuo con una parte,. a carico di detti enti, a tasso fisso, ed una
parte, a carico del mutuatario, con diritto di estinzione parziale
anticipata alla pari; il mutuatario può richiedere il differimento
della parte a proprio carico;
Per i mutui a tasso variabile occorre tenere conto che la rata di
ammortamento è composta da una parte determinata, la quota capitale
ottenuta dividendo il capitale mutuato per il numero delle rate, e
una parte non determinata, relativa alla quota interessi, calcolata
semestralmente al tasso variabile.
La delega di pagamento da acquisire a garanzia della restituzione del
mutuo deve indicare, quindi, l'importo costante della quota capitale,
e la modalità per il calcolo della quota interessi (vedi il modello
allegato).
Si precisa, infine, che:
- non possono essere concessi mutui a tasso variabile parzialmente
garantiti dallo Stato o con la cessione di contributi regionali cfr.
punto 2.1);
- fatto salvo quanto sopra, i mutui possono essere garantiti da più
soggetti (per es. un mutuo assunto da un consorzio, con garanzie
prestate dagli enti partecipanti); in tal caso le delegazioni di
pagamento rilasciate dai soggetti garanti dovranno riferirsi a
periodi di ammortamento di uguale durata e aventi la stessa data
d'inizio.
In allegato, vengono riprodotti i nuovi modelli di delegazione di
pagamento.
6. DELEGAZIONI DI PAGAMENTO RILASCIATE DA SOCIETÀ PER AZIONI O A
RESPONSABILITÀ LIMITATA A PREVALENTE CAPITALE PUBBLICO CHE
GESTISCONO PUBBLICI SERVIZI ED ENTI PUBBLICI
Per esigenze di chiarezza e completezza, si è ritenuto opportuno
tornare sull'assetto delle delegazioni di pagamento rilasciate dalle
società per azioni o a responsabilità limitata a prevalente
capitale pubblico che gestiscono pubblici servizi e da enti pubblici,
diversi da quelli menzionati nel paragrafo precedente, che abbiano
cespiti delegabili.
Il presente paragrafo sostituisce integralmente il paragrafo 4.1
lett. c) della Circolare n.1227/98, con l'avvertenza che rimane
comunque possibile garantire i finanziamenti con fidejussioni o con
garanzie reali.
Occorre, innanzitutto, delineare con maggiore puntualità il
meccanismo negoziale attraverso il quale vengono riprodotti nei
confronti dell'istituto di credito - titolare del servizio di
tesoreria o di cassa - gli impegni che, per i tesorieri degli enti
locali e delle loro aziende e consorzi, sorgono per legge.
In questo caso, infatti, analogamente a quanto accade per le
delegazioni di pagamento rilasciate dagli enti locali, la garanzia è
rappresentata dalla delega, emessa sul tesoriere/cassiere, di pagare
le rate semestrali utilizzando le entrate di bilancio, e, a tal fine:
- le entrate devono essere canalizzate su di un unico conto corrente;
- il tesoriere/cassiere deve assumere l'impegno di accantonare e
vincolare quota parte delle entrate da destinare al servizio del
debito, sia in linea capitale che interessi, e di anticipare i fondi
qualora le entrate accantonate e vincolate non fossero sufficienti.
Il rapporto di garanzia dunque si realizza mediante:
1) Assunzione dei seguenti impegni da parte del mutuatario nel
confronti della Cassa depositi e prestiti nella delibera di
contrazione del mutuo
a) di dare mandato irrevocabile all'istituto di credito
tesoriere/cassiere a:
- far confluire congrue entrate derivanti dal servizio gestito su di
un unico conto corrente intrattenuto con il proprio
tesoriere/cassiere;
- accantonare le somme affluenti nel citato conto corrente sino alla
concorrenza di quanto dovuto alla Cassa depositi e prestiti a titolo
di pagamento di ciascuna rata semestrale;
mantenere indisponibili le somme come sopra accantonate, e a
vincolarle alla Cassa depositi e prestiti d'intesa che le somme
medesime potranno essere utilizzate esclusivamente per il pagamento
alla Cassa depositi e prestiti delle rate in scadenza;
b) di fare accettare all'istituto mandatario delega di pagamento,
alle scadenze indicate, delle rate semestrali di ammortamento del
mutuo mediante utilizzo delle somme come sopra man mano accantonate e
vincolate, con l'obbligo di anticipare la differenza qualora le somme
accantonate e vincolate al pagamento delle rate non fossero
sufficienti;
c) di far accettare, entro il periodo di ammortamento del mutuo, da
ciascun tesoriere/cassiere pro-tempore gli obblighi di cui sopra e di
trasmettere alla Cassa depositi e prestiti nuova delegazione di
pagamento regolarmente accettata.
2) Stipulazione di apposita convenzione tra mutuatario e Istituto di
credito-tesoriere/cassiere avente ad oggetto gli impegni di cui al
punto 1, lett. a), del presente paragrafo.
3) Delegazione di pagamento del mutuatario all'istituto di credito-
tesoriere/cassiere regolarmente accettata.
Alla luce delle considerazioni svolte, la Cassa ha aggiornato i
modelli della delibera di assunzione del mutuo e delle delegazioni di
pagamento (vedi allegati).
Per quanto riguarda, infine, le specifiche modalità di garanzia dei
mutui a tasso fisso e dei mutui a tasso variabile, si rimanda a
quanto precedentemente illustrato al capitolo 5.
PARTE QUARTA
LA LEGGE 23 DICEMBRE 1998 N. 448
7. PATTO DI STABILITÀ EX ART. 28, COMMA 3
Il collegato alla Finanziaria Î99 (L. 448/98), all'art. 28 recepisce
gli obiettivi fissati dal punto 5.7 del DPEF 1999-2001 (introduzione
e disciplina del Patto di stabilità interna) e definisce in
particolare, al comma 3, un procedimento finalizzato
all'accelerazione della riduzione dello stock di debito degli enti
locali e delle regioni.
Il citato comma 3 prevede che le Regioni e gli enti locali che
presenteranno al Ministero del Tesoro/ Dipartimento del Tesoro - che
si avvale della Cassa depositi e prestiti - un piano finanziario
quinquennale di progressiva e continuativa riduzione del rapporto tra
il proprio stock di debito e il PIL saranno esentati dal pagamento
della penale prevista dalle norme vigenti per l'estinzione anticipata
dei mutui contratti con la Cassa depositi e prestiti.
Le istruzioni attuative della disposizione esaminata sono contenute
nella Circolare 26.3.1999, n. 1 del Ministero del Tesoro, Bilancio e
Programmazione economica e del Ministero dell'Interno (G.U. - serie
generale - n. 74 del 30.3.1999).
8. ART. 61, COMMA 3
L'art. 61, comma 3 della legge n. 448/98 stabilisce che, su richiesta
degli enti, la Cassa depositi e prestiti, con modalità operative da
essa definite, è autorizzata a trasformare, una sola volta per
ciascun mutuo, il resto di capitale da ammortizzare a carico degli
enti richiedenti aumentato dell'indennizzo, in nuovi mutui da
ammortizzare al tasso vigente al momento della definizione
dell'operazione.
Le modalità operative sono in corso di emanazione.
9. ART. 63, COMMA 5
La norma in argomento ha ribadito la finanziabilità, da parte della
Cassa depositi e prestiti, dei Consorzi di sviluppo industriale che,
in quanto enti pubblici, erano già autorizzati ad accedere ai
finanziamenti dell'istituto ai sensi dell'art. 49; comma 10 della
legge 449/97.
Detti enti possono accedere al credito della Cassa secondo le
disposizioni generali concernenti gli enti pubblici, illustrate nella
Circolare n.1227/98 e nelle precedenti parti delle presenti
istruzioni.
A tale proposito è opportuno precisare che i consorzi possono
richiedere i finanziamenti, oltre che per le finalità specificate
nell' art. 63 in esame (realizzazione di infrastrutture industriali e
acquisizione di aree e di immobili da destinare agli insediamenti
produttivi), anche per gli oggetti previsti all'art. 1 del D.M.
Tesoro 17.1.1998, illustrato al punto 2 della citata Circolare n.
1227/98.
Il direttore generale: SALVEMINI
RISTUCCIA
PARTE QUINTA
SCHEMI DI MODELLI
1. SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI, A TASSO FISSO (PROVINCE, COMUNI,
UNIONE DI COMUNI, COMUNITÀ MONTANE, AZ. SPECIALI E CONSORZI EX LEGGE
142/90) - Mod. II - 01 - 304F
2. SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO FISSO (S.P.A., S.R.L. A
PREVALENTE CAPITALE PUBBLICO LOCALE ED ENTI PUBBLICI) - Mod. II - 01
- 304F1
3. SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO FISSO CON DIRITTO DI
ESTINZIONE PARZIALE ANTICIPATA (PROVINCE, COMUNI, UNIONE DI COMUNI,
COMUNITÀ MONTANE, AZ. SPECIALI E CONSORZI EX LEGGE 142/90) - Mod.
II - 01 - 304E
4. SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO FISSO CON DIRITTO DI
ESTINZIONE PARZIALE ANTICIPATA (S.P.A., S.R.L. A PREVALENTE CAPITALE
PUBBLICO LOCALE ED ENTI PUBBLICI) - Mod. II - 01 - 304E1
5. SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO VARIABILE (PROVINCE, COMUNI,
UNIONE DI COMUNI, COMUNITÀ MONTANE, AZ. SPECIALI E CONSORZI EX LEGGE
142190) - Mod. II - 01 - 304V
6. SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO VARIABILE (S.P.A., S.R.L. A
PREVALENTE CAPITALE PUBBLICO LOCALE ED ENTI PUBBLICI) - Mod. II 01 -
304V1
7. SCHEMA DI DELEGA DI PAGAMENTO ENTRATE PROPRIE MUTUI A TASSO FISSO
(PROVINCE, COMUNI, UNIONE DI COMUNI, COMUNITÀ MONTANE, AZ. SPECIALI
E CONSORZI IMPRENDITORIALI) - Mod. II - 01 - 310F
8. SCHEMA, DI DELEGA DI PAGAMENTO ENTRATE PROPRIE MUTUI A TASSO
VARIABILE (PROVINCE, COMUNI, UNIONE DI COMUNI, COMUNITÀ MONTANE, AZ.
SPECIALI E CONSORZI IMPRENDITORIALI) Mod. II - 01 310V
9. SCHEMA DI DELEGA DI PAGAMENTO ENTRATE PROPRIE MUTUI A TASSO FISSO
(ENTI PUBBLICI, S.P.A. E S.R.L. A PREVALENTE CAPITALE PUBBLICO) -
Mod. II - 01 - 340F
10. SCHEMA DI DELEGA DI PAGAMENTO ENTRATE PROPRIE MUTUI A TASSO
VARIABILE (ENTI PUBBLICI, S.P.A. E S.R.L. A PREVALENTE CAPITALE
PUBBLICO) - Mod. II - 01 - 340V
SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO FISSO
(PROVINCE, COMUNI, UNIONE DI COMUNI, COMUNITÀ MONTANE, AZ. SPECIALI
E CONSORZI ex (lege 142/90)
A) - DELIBERA BASE
VISTO (esposizione dei fatti);
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo (per le delibere assunte dopo l'adesione di
massima);
DELIBERA
(per il soggetto mutuatario)
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L.....
per.......................;
2) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio, postale";
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura "opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
(per il soggetto mutuatario e/o garante)
4) - di garantire per la quota di L. . ............................
del mutuo di L. .................... da concedersi a...............
per...........................................
B) - GARANZIA ENTRATE PROPRIE
5) - di restituire il mutuo in n . ...rate semestrali, comprensive
del capitale e dell'interesse al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui a tasso fisso della Cassa depositi e
prestiti;
6) - (Province, Comuni e Unione di Comuni - Comunità montane) di
garantire le n. .... rate semestrali di ammortamento del prestito con
delega sul Tesoriere a valere sulle entrate afferenti i primi tre/due
titoli del bilancio;
- (Aziende speciali e Consorzi imprenditoriali) di garantire le n .
rate semestrali di ammortamento del prestito con delega sul tesoriere
a valere sulle proprie entrate effettive accertate in base al conto
aziendale reso ed approvato;
7) - di delegare, come si delega alla Cassa depositi e prestiti, la
quota delle entrate irrevocabilmente pro solvendo" e non "pro
soluto";
8) - di emettere sul Tesoriere/Cassiere come sopra un atto di delega,
per la somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutuante
indicherà quale importo della rata di ammortamento, considerato che
con la delegazione suddetta non si supera il 25% delle entrate ai
sensi:
- dell'art. 46 del D.L.vo 77/1995 (per Province, Comuni, Unione di
Comuni e Comunità montane);
- dell'art. 10 bis della legge 440/87 (per le Aziende speciali,
Consorzi imprenditoriali);
9) - di iscrivere la rata di cui l'Ente è debitore per il rimborso
del prestito, nella parte passiva del bilancio per il periodo di anni
considerato;
10) - di prendere atto che il Tesoriere/Cassiere è tenuto a
vincolare le somme occorrenti a soddisfare, alle rispettive scadenze,
i pagamenti che matureranno nel corso dell'anno.
11) - di inserire, in ogni contratto di tesoreria che sarà stipulato
entro il periodo di ammortamento del mutuo, l'obbligo per il
Tesoriere di effettuare alle prescritte scadenza i versamenti delle
rate di cui al precedente punto 6;
C) - CON GARANZIA DI ALTRI ENTI
12) - che le semestralità di ammortamento di L. ............vengono
garantite dall'Ente................con le entrate proprie, come da
delibera n. ................. del..........................
D) - CON CONTRIBUTO REGIONALE
13) - di cedere, come si cede alla Cassa depositi e prestiti, il
contributo regionale del.......... per cento concesso per la durata
di............anni sulla spesa di L. ..................
N.B.: - Nel caso in cui il contributo concesso copra l'intera
annualità di ammortamento, dovranno essere deliberati soltanto i
punti A1, A2, A3 e D 13.
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione ed esecutività
(per gli Enti soggetti)
SCHEMA DI DELIBERAZIONE PER MUTUI A TASSO FISSO
(S.p.A. e S.r.l. a prevalente capitale pubblico locale ED ENTI
PUBBLICI)
A) - DELIBERA BASE
VISTO (esposizione dei fatti);
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo (per le delibere assunte dopo l'adesione di
massima);
DELIBERA
(per il soggetto mutuatario)
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di L.
..................... per .................;
2) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura "l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale";
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura "opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
(per il soggetto mutuatario e/o garante)
4) - di garantire per la quota di L......... del mutuo di L....... da
concedersi a ................. per ..............
B) - DELIBERA BASE
5) - di restituire il mutuo in n .............. rate semestrali,
comprensive del capitale e dell'interesse al saggio vigente al
momento della concessione per i mutui a tasso fisso della Cassa
depositi e prestiti;
6) - di garantire le n. ........... rate semestrali di ammortamento
del prestito con delegazione di pagamento all'istituto di credito,
..................titolare del servizio di tesoreria/cassa, a valere
sulle proprie entrate;
oppure
di garantire le n. ................ rate semestrali di ammortamento
del prestito con fidejussione bancaria solidale;
7) - per i mutui a tasso fisso e indicizzati garantiti con
delegazione di pagamento all'istituto di credito tesoriere/cassiere
(S.p.A.; S.r.l.; Enti pubblici non soggetti alla tesoreria unica)
di conferire all'istituto............... titolare del servizio di
tesoreria/cassa, mandato irrevocabile a:
- far confluire congrue entrate su un unico conto corrente con esso
cassiere intrattenuto;
- accantonare le somme affluenti nel citato conto corrente sino alla
concorrenza di quanto dovuto, alle scadenze indicate nel piano di
ammortamento, alla Cassa depositi e prestiti a titolo di pagamento di
ciascuna rata semestrale;
- mantenere indisponibili le somme come sopra accantonate e a
vincolarle alla Cassa depositi e prestiti d'intesa che le somme
medesime potranno essere utilizzate esclusivamente per il pagamento
alla Cassa depositi e prestiti delle rate in scadenza;
(Enti pubblici soggetti alla tesoreria unica)
di conferire mandato all'istituto ............................ ,
titolare del servizio di tesoreria, a vincolare le somme occorrenti
al pagamento di ciascuna rata semestrale alle scadenze indicate nel
piano di ammortamento;
8) - di far accettare all'istituto mandatario delega di pagamento,
alle scadenze indicate, delle rate semestrali di ammortamento del
mutuo, mediante utilizzo delle somme man mano accantonate e
vincolate, con l'obbligo di anticipare la differenza qualora le somme
accantonate e vincolate al pagamento delle rate non fossero
sufficienti e del pagamento della mora in caso di ritardo;
9) - di inserire in ogni nuovo contratto di tesoreria/cassa che sarà
stipulato entro il periodo di ammortamento del mutuo e dunque di far
accettare da ciascun tesoriere/cassiere pro-tempore, gli obblighi di
cui ai punti 7) e 8) e di trasmettere alla Cassa depositi e prestiti
la nuova delegazione di pagamento regolarmente accettata;
C) - CON GARANZIA DI ALTRI ENTI
10) - che le semestralità di ammortamento di L. .................
vengono garantite dall'Ente .....................................
con le entrate proprie, come da delibera n. ....... del .........
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione ed esecutività
(per gli Enti soggetti)
SCHEMA DI DELIBERAZIONE
MUTUI A TASSO FISSO CON DIRITTO DI ESTINZIONE PARZIALE ANTICIPATA
(Province, Comuni, Unione di Comuni, comunità montane, az.
speciale e consorzi ex legge 142/90)
A) - DELIBERA BASE
VISTO (esposizione dei fatti);
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo (per le delibere assunte dopo l'adesione di
massima);
DELIBERA
1) di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di
L..............per.......................con diritto di estinzione
anticipata alla pari di una quota pari al .......... per cento
dell'intero importo;
2) di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura "l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale";
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura "opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
B) - GARANZIA ENTRATE PROPRIE
4) di restituire il mutuo in n. ...... rate semestrali, comprensive
del capitale e dell'interesse, al saggio vigente al momento della
concessione per i mutui a tasso fisso, della Cassa depositi e
prestiti, aumentato della maggiorazione prevista per i mutui con
diritto di estinzione parziale anticipata;
5) - (Province, Comuni e Unione di Comuni - Comunità montane) di
garantire le n. ........... rate semestrali di ammortamento del
prestito con delega sul Tesoriere a valere sulle entrate afferenti i
primi tre/due titoli del bilancio;
(Aziende speciali e Consorzi imprenditoriali)
di garantire le n . .......... rate semestrali di ammortamento del
prestito con delega sul Tesoriere a valere sulle proprie entrate
effettive accertate in base al conto aziendale reso ed approvato;
6) di delegare, come si delega alla Cassa depositi e prestiti, la
quota delle entrate irrevocabilmente "pro solvendo" e non "pro
soluto";
7) di emettere sul Tesoriere/Cassiere come sopra un atto di delega,
per la somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutuante
indicherà quale importo della rata di ammortamento, considerato che
con la delegazione suddetta non si supera il 25% delle entrate ai
sensi / dell'art. 46 del D.L.vo 77/1995 (per Province, Comuni, Unione
di Comuni e Comunità montane) / dell'art. 10 bis della legge 440/87
(per le Aziende speciali, Consorzi imprenditoriali)
8) di iscrivere la rata di cui l'Ente è debitore per il rimborso del
prestito, nella parte passiva del bilancio per il periodo di anni
considerato;
9) di prendere atto che il Tesoriere/Cassiere è tenuto ad
accantonare le somme occorrenti a soddisfare, alle rispettive
scadenze, i pagamenti che matureranno nel corso dell'anno.
10) di inserire, in ogni contratto di tesoreria che sarà stipulato
entro il periodo di ammortamento del mutuo, l'obbligo per il
Tesoriere di effettuare alle prescritte scadenza i versamenti delle
rate di cui al precedente punto 5.
C) - CON CONTRIBUTO REGIONALE
11) - di cedere, come si cede alla Cassa depositi e prestiti, il
contributo regionale del.............. per cento concesso per la
durata di............. anni sulla spesa di L....................
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione ed esecutività
(per gli Enti soggetti)
SCHEMA DI DELIBERAZIONE
MUTUI A TASSO FISSO CON DIRITTO DI ESTINZIONE PARZIALE ANTICIPATA
(S.p.A. e S.r.l. a prevalente capitale pubblico locale ED ENTI
PUBBLICI)
VISTO (esposizione dei fatti);
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo (per le delibere, assunte dopo l'adesione di
massima);
DELIBERA
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di
L............ per .................. con diritto di estinzione
anticipata alla pari di una quota pari al............... per cento
dell'intero importo;
2) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura "l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale";
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura "opera finanziata dalla, Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
4) - di restituire il mutuo in n. ........... rate semestrali,
comprensive del capitale e dell'interesse, al saggio vigente al
momento della concessione per i mutui a tasso fisso della Cassa
depositi e prestiti, aumentato della maggiorazione prevista per i
mutui con diritto di estinzione parziale anticipata;
5) - di garantire le n. .......... rate semestrali di ammortamento
del prestito con delegazione di pagamento all'istituto di credito
titolare del servizio di tesoreria/cassa, a valere sulle proprie
entrate;
oppure
di garantire le n. ...........rate semestrali di ammortamento del
prestito con fidejussione bancaria solidale;
6) - per i mutui garantiti con delegazioni di pagamento all'Istituto
di credito-tesoriere/cassiere
(S.p.A.; S.r.l.; Enti pubblici non soggetti alla tesoreria unica)
di conferire all'istituto.........................titolare del
servizio di tesoreria/cassa, mandato irrevocabile a:
- far confluire congrue entrate su un unico conto corrente con esso
cassiere intrattenuto;
- accantonare le somme affluenti nel citato conto corrente sino alla
concorrenza di quanto dovuto, alle scadenze indicate nel piano di
ammortamento, alla Cassa depositi e prestiti a titolo di pagamento di
ciascuna rata semestrale;
- mantenere indisponibili le somme come sopra accantonate e a
vincolarle alla Cassa depositi e prestiti d'intesa che le somme
medesime potranno essere utilizzate esclusivamente per il pagamento
alla Cassa depositi e prestiti delle rate in scadenza;
(Enti pubblici soggetti alla tesoreria unica) di conferire mandato
all'istituto ..................., titolare del servizio di tesoreria,
a vincolare le somme occorrenti al pagamento di ciascuna rata
semestrale alle scadenze indicate nel piano di ammortamento;
7) - di far accettare all'istituto mandatario delega di pagamento,
alle scadenze indicate, delle rate semestrali di ammortamento del
mutuo, mediante utilizzo delle somme man mano accantonate e
vincolate, con l'obbligo di anticipare la differenza qualora le somme
accantonate e vincolate al pagamento delle rate non fossero
sufficienti e del pagamento della mora in caso di ritardo;
8) - di inserire in ogni nuovo contratto di tesoreria/cassa che sarà
stipulato entro il periodo di ammortamento del mutuo e dunque di far
accettare da ciascun tesoriere/cassiere pro-tempore gli obblighi di
cui ai punti 6) e 7) e di trasmettere alla Cassa depositi e prestiti
la nuova delegazione di pagamento regolarmente accettata.
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione ed esecutività
(per gli Enti soggetti)
SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO VARIABILE
(Province, Comuni, Unione di Comuni, comunità montane, az.
speciale e consorzi ex legge 142/90)
A) - DELIBERA BASE
VISTO (esposizione dei fatti);
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo (per le delibere assunte dopo l'adesione di
massima);
DELIBERA
(per il soggetto mutuatario)
1) - di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di
L...............per...................
2) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura "l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale";
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura "opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
(per il soggetto mutuatario e/o garante)
4) - di garantire per la quota di L.................... del mutuo di
L.................. da concedersi a............. per.............;
B) - GARANZIA ENTRATE PROPRIE
5) - di restituire il mutuo in n. ................ rate semestrali,
comprensive del capitale e dell'interesse, al tasso semestrale che
sarà determinato in conformità a quanto previsto dal D.M. Tesoro 16
febbraio 1999 in G.U. 18 febbraio 1999, n. 40;
6) - (Province, Comuni e Unione di Comuni - Comunità montane) di
garantire le n. ......... rate semestrali di ammortamento del
prestito, determinate come al punto 5, con delega sul Tesoriere a
valere sulle entrate afferenti i primi tre/due titoli del bilancio;
(Aziende speciali e Consorzi imprenditoriali)
di garantire le n. ............rate semestrali di ammortamento del
prestito, determinate come al punto 5, con delega sul Tesoriere a
valere sulle proprie entrate effettive accertate in base al conto
aziendale reso ed approvato;
7) - di delegare, come si delega alla Cassa depositi e prestiti, la
quota delle entrate irrevocabilmente "pro solvendo" e non "pro
soluto";
8) - di emettere sul Tesoriere/Cassiere come sopra un atto di delega,
per la somma e con la decorrenza che l'Amministrazione mutuante
indicherà quale importo della rata di ammortamento, considerato che
con la delegazione suddetta non si supera il 25% delle entrate ai
sensi / dell'art. 46 del D.L.vo 77/1995 (per Province, Comuni, Unione
di Comuni e Comunità montane) / dell'art. 10 bis della legge 440/87
(per le Aziende speciali, Consorzi imprenditoriali);
9) - di iscrivere la rata di cui l'Ente è debitore per il rimborso
del prestito, nella parte passiva del bilancio per il periodo di anni
considerato;
10) - di prendere atto che il Tesoriere/Cassiere è tenuto ad
accantonare le somme occorrenti a soddisfare, alle rispettive
scadenze, i pagamenti che matureranno nel corso dell'anno;
11) - di inserire, in ogni contratto di tesoreria che sarà stipulato
entro il periodo di ammortamento del mutuo, l'obbligo per il
Tesoriere di effettuare alle prescritte scadenza i versamenti delle
rate di cui al precedente punto 6;
C) - CON GARANZIA DI ALTRI ENTI
12) - che le rate semestrali di ammortamento, comprensive del
capitale e dell'interesse, al tasso semestrale che sarà determinato
in conformità a quanto previsto dal D.M. Tesoro 16 febbraio 1999 in
G.U. 18 febbraio 1999, n.40 vengono garantite dall'Ente con le
entrate proprie, come da delibera n. ............ del..............;
D) - CON CONTRIBUTO REGIONALE
13) - di cedere, come si cede alla Cassa depositi e prestiti, il
contributo regionale del.............. per cento concesso per la
durata di............ anni sulla spesa di L......................
Verbale fatto, letto e sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione ed esecutività
(per gli Enti soggetti)
SCHEMA DI DELIBERAZIONE MUTUI A TASSO VARIABILE
(S.P.A. E S.r.l. a prevalente capitale pubblico locale ed enti
pubblici)
A) DELIBERA BASE
VISTO (esposizione dei fatti);
CONSIDERATO che la Cassa depositi e prestiti ha aderito alla
concessione del mutuo (per le delibere assunte dopo l'adesione di
massima);
DELIBERA
(per il soggetto mutuatario)
1) di assumere con la Cassa depositi e prestiti un mutuo di
L................... per.....................;
2) - di impegnarsi, se la pubblicità delle gare relative ai lavori
viene effettuata attraverso la pubblicazione dell'estratto del bando
sui quotidiani, ad inserire la dicitura "l'opera verrà finanziata
dalla Cassa depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale";
3) - di impegnarsi a porre sul luogo dei lavori finanziati un
cartello con la dicitura "opera finanziata dalla Cassa depositi e
prestiti con i fondi del risparmio postale";
(per il soggetto mutuatario e/o garante)
4) - di garantire per la quota di L................... del mutuo di
L................ da concedersi a............. per................;
B) GARANZIA ENTRATE PROPRIE
5) - di restituire il mutuo in n. ............... rate semestrali,
comprensive del capitale e dell'interesse, al tasso semestrale che
sarà determinato in conformità a quanto previsto dal D.M. Tesoro
16 febbraio 1999 in G.U. 18 febbraio 1999, n. 40;
6) - di garantire le n. ...............rate semestrali di
ammortamento del prestito, determinate come al punto 5, con
delegazione di pagamento all'istituto di credito................
titolare del servizio di tesoreria/cassa, a valere sulle proprie
entrate;
oppure
di garantire le n. ...... rate semestrali di ammortamento del
prestito, determinate come al punto 5, con fidejussione bancaria
solidale;
7) - per i mutui a tasso fisso e indicizzati garantiti con
delegazioni di pagamento all'istituto di credito tesoriere/cassiere
(S.p.A.; S.r.l.; Enti pubblici non soggetti alla tesoreria unica)
di conferire all'istituto....................titolare del servizio di
tesoreria/cassa, mandato irrevocabile a:
- far confluire congrue entrate su un unico conto corrente con esso
cassiere intrattenuto;
- accantonare le somme affluenti nel citato conto corrente sino alla
concorrenza di quanto dovuto, alle scadenze indicate nel piano di
ammortamento, alla Cassa depositi e prestiti a titolo di pagamento di
ciascuna rata semestrale;
- mantenere indisponibili le somme come sopra accantonate e a
vincolarle alla Cassa depositi e prestiti d'intesa che le somme
medesime potranno essere utilizzate esclusivamente per il pagamento
alla Cassa depositi e prestiti delle rate in scadenza; (Enti pubblici
soggetti alla tesoreria unica)
di conferire mandato all'istituto...................titolare del
servizio di tesoreria, a vincolare le somme occorrenti al pagamento
di ciascuna rata semestrale alle scadenze indicate nel piano di
ammortamento;
8) - di far accettare all'istituto mandatario delega di pagamento,
alle scadenze indicate, delle rate semestrali di ammortamento del
mutuo, mediante utilizzo delle somme man mano accantonate e
vincolate, con l'obbligo di anticipare la differenza qualora le somme
accantonate e vincolate al pagamento delle rate non fossero
sufficienti e del pagamento della mora in caso di ritardo;
9) - di inserire in ogni nuovo contratto di tesoreria/cassa che sarà
stipulato entro il periodo di ammortamento del mutuo e dunque di far
accettare da ciascun tesoriere/cassiere pro-tempore, gli obblighi di
cui ai punti 7) e 8) e di trasmettere alla Cassa depositi e prestiti
la nuova delegazione di pagamento regolarmente accettata;
C) - CON GARANZIA Di ALTRI ENTI
10) - che le rate semestrali di ammortamento, comprensive del
capitale e dell'interesse, al tasso semestrale che sarà determinato
in conformità a quanto previsto dal D.M. Tesoro 16 febbraio 1999 in
G.U. 18 febbraio 1999, n.40 vengono garantite dall'Ente ...........
con le entrate proprie, come da delibera n.
.......... del........
Verbale fatto, letto e, sottoscritto.
Certificazione di pubblicazione ed esecutività
(per gli Enti soggetti)
Pos................. della Cassa DD.PP. MUTUI A TASSO FISSO
DELEGA DI PAGAMENTO ENTRATE PROPRIE
(Province - Comuni - Unione di Comuni - Comunità Montane - Aziende
Speciali - Consorzi imprenditoriali)
Il sottoscritto (1) ....................... del....................
Vista la deliberazione in data................ n. .................
divenuta esecutiva/definitiva a tutti gli effetti o dichiarata
immediatamente eseguibile, relativa alla assunzione con la Cassa
depositi e prestiti di un mutuo di L...........(lire...............)
per..................
Visto che il detto mutuo è da estinguersi in (2)..............anni
verso il pagamento di rate semestrali di ammortamento, comprensive
di capitale e di interessi, di L..............(3) (lire...........);
Visto che tali rate sono garantite con le somme relative ai primi
due-tre titoli del bilancio/alle proprie entrate effettive
accertate;
Visto che con la suddetta deliberazione è stato preso atto della
normativa vigente, in base alla quale il Tesoriere/Cassiere è
tenuto a vincolare le somme occorrenti per soddisfare, alle
rispettive scadenze, i pagamenti che matureranno nel corso
dell'anno;
DELEGA
Il Tesoriere dell'Ente suddetto a pagare, con assoluto divieto di
destinare ad altro uso i proventi delegati e vincolati con
comminatoria dell'indennità di mora, in caso di ritardato
versamento, entro il 30 giugno e 31 dicembre del periodo di
ammortamento dal (4)......... al.......... alla Cassa depositi e
prestiti e per suo conto o alla Tesoreria centrale della Repubblica
o alla Sezione di Tesoreria provinciale la somma di L. (3)..........
(lire......................) della quale sarà discaricato con le
ricevute dei versamenti che vi si riferiscono.
(5).............. lì...............
(1).................................
Timbro d'ufficio
RELATA DI NOTIFICA
Il sottoscritto...................................dichiara di avere
(generalita') (qualifica del notificante)
oggi notificato il presente atto di delega al
Tesoriere/Cassiere....................................
(ragione sociale)
consegnandone copia nelle mani del Sig.............................
(generalita')
formalmente munito dei poteri di firma e rappresentanza
.................... lì....................
(luogo) (data)
(firma )
NOTE A TERGO
NOTE:
1) Il dirigente/responsabile del servizio (per gli enti locali); il
legale rappresentante (per le Aziende Speciali ed i Consorzi).
2) Numero degli anni di ammortamento.
3) Ammontare della rata semestrale di ammortamento.
4) Specificare il periodo di ammortamento, indicando mese ed anno di
inizio e di fine dello stesso. Si rammenta al riguardo che
l'ammortamento decorre dal 1 gennaio del primo o del secondo anno
successivo a quello in cui avviene la formale concessione (art. 8,
commi 1 e 2 del D.M. Tesoro 7.1.1998) e che per i mutuatari non
soggetti alle disposizioni del decreto legislativo 25.2.1995 n. 77, i
mutui concessi dal 1 luglio possono essere posti in ammortamento dal
1 luglio del primo o del secondo anno successivo a quello in cui è
avvenuta la formale concessione (art. 8, comma 3 del D.M. Tesoro
7.1.1998).
5) Luogo e data di emissione della delega.
Decreto Legislativo 25 febbraio 1995, n. 77
Art. 48
(Delegazione di pagamento)
1) Quale garanzia del pagamento delle rate di ammortamento dei mutui
e dei prestiti gli enti locali di cui all'articolo 1, comma 2,
possono rilasciare delegazione di pagamento a valere sulle entrate
afferenti ai primi tre titoli del bilancio annuale. Per le comunità
montane il riferimento va fatto ai primi due titoli dell'entrata.
2) L'atto di delega, non soggetto ad accettazione, è notificato al
tesoriere da parte dell'ente locale e costituisce titolo esecutivo.
Art. 62
(Obblighi del tesoriere per le delegazioni di pagamento)
A seguito della notifica degli atti di delegazione di pagamento di
cui all'articolo 48 il tesoriere è tenuto a versare l'importo dovuto
ai creditori alle scadenze prescritte, con comminatoria
dell'indennità di mora in caso di ritardato pagamento.
Pos...............della Cassa DD.PP. MUTUI A TASSO VARIABILE
DELEGA DI PAGAMENTO ENTRATE PROPRIE
(Province, Comuni, Unione di Comuni, Comunità Montane, Aziende
Speciali, Consorzi imprenditoriali)
Il sottoscritto (1).................... del...................
Vista la deliberazione in data.......... n............... divenuta
esecutiva/definitiva a tutti gli effetti o dichiarata
immediatamente eseguibile, relativa alla assunzione con la Cassa
depositi e prestiti di un mutuo di L.............(lire.............)
per .........................;
Visto che detto mutuo è da estinguersi in (2)................anni
verso il pagamento di rate semestrali di ammortamento, comprensive
di una quota capitale costante pari a L...........(lire............)
semestrale vigente;
Visto che tali rate sono garantite con le somme relative ai primi
due-tre titoli del bilancio/alle proprie entrate effettive
accertate;
Visto che con la suddetta deliberazione è stato preso atto della
normativa vigente, in base alla quale il Tesoriere è tenuto a
vincolare le somme occorrenti per soddisfare, alle rispettive
scadenze, i pagamenti che matureranno nel corso dell'anno;
DELEGA
Il Tesoriere dell'Ente suddetto a pagare, con assoluto divieto di
destinare ad altro uso i proventi delegati e vincolati con
comminatoria dell'indennità di mora, in caso di ritardato
versamento, entro il 30 giugno e 31 dicembre del periodo di
ammortamento dal (3) ...................al.................alla
Cassa depositi e prestiti e per suo conto o alla Tesoreria
centrale della Repubblica o alla Sezione di Tesoreria provinciale
la rata semestrale costituita dalla quota capitale pari a
L. .......................(lire..................................)
e dalla quota interessi calcolata, semestre per semestre, al tasso
semestrale variabile equivalente alla metà del tasso d'interesse
annuo - maggiorato quest'ultimo di................. centesimi di
punto - definito, ai sensi dell'art. 2, comma 2 del D.M. Tesoro
16.2.1999, come media aritmetica del tasso Euribor a sei mesi,
rilevato ai sensi del comma 1 dell'articolo unico del, decreto del
Ministro del Tesoro del Bilancio e della Programmazione Economica
del 23 dicembre 1998, nei giorni lavorativi del mese che precede di
un mese l'inizio del periodo di riferimento della rata di
ammortamento.
Il tesoriere sarà discaricato delle somme dovute per capitale e
interesse in forza della presente delegazione con le ricevute dei
versamenti che vi si riferiscono.
(4).................lì................
NOTE A TERGO (1) ....................
Timbro d'ufficio
RELATA DI NOTIFICA
Il sottoscritto....................................................
(generalita') (qualifica del notificante)
dichiara di avere oggi notificato il presente atto di delega al
Tesoriere/Cassiere.................................
(ragione sociale)
consegnandone copia nelle mani del Sig............................
(generalita')
formalmente munito dei poteri di firma e rappresentanza
..................... li...................
(luogo) (data) (firma)
NOTE:
(1) Il dirigente/responsabile del servizio (per gli enti locali); il
legale rappresentante (per le Aziende Speciali ed i Consorzi).
(2) Numero degli anni di ammortamento.
(3) Specificare il periodo di ammortamento, indicando mese ed anno di
inizio e di fine dello stesso.
Si rammenta al riguardo che l'ammortamento decorre dal 1 gennaio del
primo o del secondo anno successivo a quello in cui avviene la
formale concessione (art. 8, commi 1 e 2 del D.M. Tesoro 7.1.1998) e
che per i mutuatari non soggetti alle disposizioni del decreto
legislativo 25.2.1995 n. 77, i mutui concessi dal 1 luglio possono
essere posti in ammortamento dal lo luglio del primo o del secondo
anno successivo a quello in cui è avvenuta la formale concessione
(art. 8, comma 3 del D.M. Tesoro 7.1.1998).
(4) Luogo e data di emissione della delega.
Decreto Legislativo 25 febbraio 1995, n. 77
Art. 48
(Delegazione di pagamento)
1) Quale garanzia del pagamento delle rate di ammortamento dei mutui
e dei prestiti gli enti locali di cui all'articolo 1, comma 2,
possono rilasciare delegazione di pagamento a valere sulle entrate
afferenti ai primi tre titoli del bilancio annuale. Per le comunità
montane il riferimento va fatto ai primi due titoli dell'entrata.
2) L'atto di delega, non soggetto ad accettazione, è, notificato al
tesoriere da parte dell'ente locale e costituisce titolo esecutivo.
Art. 62
(Obblighi del tesoriere per le delegazioni di pagamento)
A seguito della notifica degli atti di delegazione di pagamento di
cui all'articolo 48 il tesoriere è tenuto a versare l'importo dovuto
ai creditori alle scadenze prescritte, con comminatoria
dell'indennità di mora in caso di ritardato pagamento.
Pos.............. MUTUI A TASSO FISSO
della Cassa DD. PP.
DELEGA DI PAGAMENTO
(in bollo, salvo esenzioni)
(Enti pubblici e S.p.A. e S.r.l. a prevalente capitale pubblico)
Il sottoscritto..................................................
legale rappresentante (1) dell'Ente .............................
della Società.....................(n. d'iscrizione..............);
Vista la delibera n. ............. in data........................
adottata dal (2)................per l'assunzione con la Cassa
depositi e prestiti di un mutuo di L................................
(lire...........................per.............................;
Visto che detto mutuo è da estinguersi in (3).....................
anni verso il pagamento di rate semestrali di ammortamento,
comprensive di capitale ed interessi, di L. (4).....................
(lire........................);
Visto che tali rate sono garantite con una quota delle proprie
entrate;
Visto che in forza di contratto di mandato irrevocabile,
sottoscritto in data................ (5), tra la suddetta società
e l'istituto di credito-tesoriere/cassiere, quest'ultimo ha assunto
tutti gli impegni di cui al punto 7) della citata delibera di
assunzione del mutuo n.....................del....................
per accantonare e vincolare le somme necessarie al pagamento entro
il 30 giugno e 31 dicembre di ciascuna rata semestrale di
ammortamento, comprensiva di capitale e interessi, di L. ...........
(lire......................) dal........ al............(6);
Visto che la Cassa depositi e prestiti in caso di ritardato
versamento delle rate applicherà l'indennità di mora nella misura
vigente al momento della inadempienza;
Visto che con la presente delegazione, tenuto anche conto degli
interessi gravanti sull'esercizio in corso per i mutui già
contratti, non si supera il 50% dei proventi del servizio desunti
dall'ultimo bilancio o, in alternativa, il 30% dei ricavi
d'esercizio desunti dal medesimo bilancio (7);
DELEGA
La/Il,.................mandatario della Società suddetta, a
pagare, con assoluto divieto di destinare ad altro uso le entrate
vincolate e con l'obbligo di anticipare la differenza qualora le
somme accantonate e vincolate al pagamento delle rate non fossero
sufficienti, entro il 30 giugno e 31 dicembre del periodo di
ammortamento dal.............. al................. (8) alla Cassa
depositi e prestiti la somma di L.(9).....................
(lire.......................) della quale sarà discaricato con le
ricevute, dei versamenti che vi si riferiscono.
(10)..............li....................
Timbro dell'Ufficio IL LEGALE RAPPRESENTANTE
...................................
Per accettazione
L'ISTITUTO DI CREDITO INCARICATO
..................................formalmente munito dei poteri di
Il Funzionario incaricato firma e di rappresentanza.
NOTE A TERGO
NOTE
1) In caso di soggetto delegato dal legale rappresentante, occorre
citare gli estremi dell'atto di delega.
2) Organo deliberativo dell'Ente o della Società.
3) Numero degli anni di ammortamento.
4) Ammontare della rata semestrale di ammortamento.
5) Indicare la data di sottoscrizione del contratto di mandato
irrevocabile.
6) Indicare l'importo della rata semestrale e il periodo di
ammortamento, specificando mese ed anno di inizio e di fine dello
stesso. Si rammenta al riguardo che l'ammortamento decorre dal 1
gennaio del primo o del secondo anno successivo a quello in cui
avviene la formale concessione (art. 8, commi 1 e 2 del D.M. Tesoro
7.1.1998) e che su apposita istanza, i mutui concessi dal 1 luglio
possono essere posti in ammortamento dal 1 luglio del primo o del
secondo anno successivo a quello in cui è avvenuta la formale
concessione (art. 8, comma 3, del D.M. Tesoro 7.1.1998).
7) Solo per S.p.A. e S.r.l.
8) Indicare il periodo di ammortamento, specificando mese ed anno di
inizio e di fine dello stesso. Si rammenta al riguardo che
l'ammortamento decorre dal 1 gennaio del primo o del secondo anno
successivo a quello in cui avviene la formale concessione (art. 8,
commi 1 e 2 del D.M. Tesoro 7.1.1998) e che su apposita istanza, i
mutui concessi dal 1 luglio possono essere posti in ammortamento dal
1 luglio del primo o del secondo anno successivo a quello in cui è
avvenuta la formale concessione (art. 8, comma 3 del D.M. Tesoro
7.1.1998).
9) Indicare l'importo della rata semestrale.
10) Luogo e data dell'emissione della delega.
Pos................ MUTUI A TASSO VARIABILE
della Cassa DD. PP.
DELEGA DI PAGAMENTO
(in bollo, salvo esenzioni)
(Enti pubblici e S.p.A. e S.r.l. a prevalente capitale pubblico)
Il sottoscritto..................legale rappresentante (1)
dell'Ente .................Società.........................
(n. d'iscrizione ...............................................);
Vista la delibera n. ..............in data....................
adottata dal (2)......................per l'assunzione con la Cassa
depositi e prestiti, di un mutuo di L.............................
(lire ) .................................per.....................
Visto che detto mutuo è da estinguersi in (3)....................
anni verso il pagamento di rate semestrali di ammortamento,
comprensive di una quota capitale costante pari a L................
(lire ......................) e di una quota interessi calcolata,
semestre per semestre, al tasso variabile semestrale vigente;
Visto che tali rate sono garantite con una quota delle proprie
entrate;
Visto che in forza di contratto di mandato irrevocabile,
sottoscritto in data............... (4), tra la suddetta
società e l'istituto di credito-tesoriere/cassiere, quest'ultimo
ha assunto tutti gli impegni di cui al punto 7) della citata
delibera di assunzione del mutuo n................
del.................... per accantonare e vincolare le somme
necessarie al pagamento entro il 30 giugno e 31 dicembre di
ciascuna rata semestrale di ammortamento comprensiva di una quota
capitale costante pari a
L.....................(lire............................) e di una
quota interessi calcolata, semestre per semestre, al tasso
variabile semestrale vigente, dal.............al..............(5).
Visto che la Cassa depositi e prestiti in caso di ritardato
versamento delle rate applicherà l'indennità di mora nella misura
vigente al momento della inadempienza;
Visto che con la presente delegazione, tenuto anche conto degli
interessi gravanti sull'esercizio in corso per i mutui già
contratti, non si supera il 50% dei proventi del servizio desunti
dall'ultimo bilancio o, in alternativa, il 30% dei ricavi
d'esercizio desunti dal medesimo bilancio (6);
DELEGA
La/Il............................., mandatario della Società
suddetta, a pagare, con assoluto divieto di destinare ad altro uso
le entrate vincolate e con l'obbligo di anticipare la differenza
qualora le somme accantonate e vincolate al pagamento delle rate
non fossero sufficienti, entro il 30 giugno e 31 dicembre del
periodo di ammortamento dal..............al...................(5)
alla Cassa depositi e prestiti la rata semestrale costituita dalla
quota capitale pari a L...................(lire...................)
e dalla quota interessi calcolata, semestre per semestre, al tasso
semestrale variabile equivalente alla metà del tasso d'interesse
annuo - maggiorato quest'ultimo di.................centesimi di
punto - definito, ai sensi dell'art. 2, comma 2 del D.M. Tesoro
16.2.1999, come media aritmetica del tasso Euribor a sei mesi,
rilevato ai sensi del comma 1 dell'articolo unico del decreto del
Ministro del Tesoro, del Bilancio e della Programmazione Economica
del 23 dicembre 1998, nei giorni lavorativi del mese che precede di
un mese l'inizio del periodo di riferimento, della rata di
ammortamento.
Il Cassiere sarà discaricato delle somme dovute per capitale e
interesse in forza della presente delegazione con le ricevute dei
versamenti che vi si riferiscono.
(7)......................lì.............................
Timbro dell'Ufficio IL LEGALE RAPPRESENTANTE
.......................
Per accettazione
L'ISTITUTO DI CREDITO INCARICATO
...............................formalmente munito dei poteri di
Il funzionario incaricato firma e di rappresentanza.
NOTE A TERGO
NOTE
1) In caso di soggetto delegato dal legale rappresentante, occorre
citare gli estremi dell'atto di delega.
2) Organo deliberativo dell'Ente o della Società.
3) Numero degli anni di ammortamento.
4) Indicare la data di sottoscrizione del contratto di mandato
irrevocabile.
5) Indicare il periodo di ammortamento, specificando mese ed anno di
inizio e di fine dello stesso. Si rammenta al riguardo che
l'ammortamento decorre dal 1 gennaio del primo o del secondo anno
successivo a quello in cui avviene la formale concessione (art. 8,
commi 1 e 2 del D.M. Tesoro 7.1.1998) e che su apposita istanza, i
mutui concessi dal 1 luglio possono essere posti in ammortamento dal
1 luglio del primo o del secondo anno successivo a quello in cui è
avvenuta la formale concessione (art. 8, comma 3 del D.M. Tesoro
7.1.1998).
6) Solo per S.p.A. e S.r.l.
7) Luogo e data dell'emissione della delega.
PARTE SESTA
APPENDICE NORMATIVA
DECRETO 16 febbraio 1999
FISSAZIONE DEL SAGGIO DI INTERESSE SUI MUTUI DELLA CASSA DEPOSITI E
PRESTITI.
IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE
ECONOMICA
Visto il regio decreto-legge 10 novembre 1932, n. 1467, convertito
nella legge 3 aprile 1933, n. 442;
Visto il decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica del 23 dicembre 1998, pubblicato sulla
Gazzetta Ufficiale n. 302 del 29 dicembre 1998;
Sulla proposta del direttore generale della Cassa depositi e
prestiti;
Udito il consiglio di amministrazione della Cassa depositi e
prestiti in data 26 gennaio 1999 e sentito il parere della
commissione parlamentare di vigilanza in data 10 febbraio 1999;
DECRETA:
Art. 1
1. Sulle somme che la Cassa depositi e prestiti concederà a mutuo
a partire dalla data di pubblicazione del presente decreto i tassi di
interesse sono fissati:
- al 4,000 per cento in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso
con durata fino a dieci anni;
- al 4,350 per cento in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso
con durata fino a quindici anni;
- al 4,600 per cento in ragione d'anno per i mutui a tasso fisso
con durata fino a venti anni.
I suddetti tassi sono ridotti dello 0,15 per cento per il
finanziamento di interventi infrastrutturali inseriti nei patti
territoriali e nei contratti d'area approvati ai sensi delle
disposizioni vigenti.
2. Il tasso fissato per i mutui con durata ventennale è assunto
quale tasso attivo di riferimento della Cassa depositi e prestiti.
Art. 2
1. Per i mutui a tasso fisso con diritto di estinzione parziale
anticipata alla pari, i tassi di cui al comma 1 dell'art. 1 sono
maggiorati nella misura fissata, con riferimento alla durata del
finanziamento e alla quota dello stesso con diritto di estinzione
parziale anticipata alla pari, nella tabella allegata che costituisce
parte integrante del presente decreto.
2. Per i mutui a tasso variabile l'indice di riferimento è
definito come media aritmetica del tasso Euribor a sei mesi, rilevato
ai sensi del comma 1 dell'articolo unico del decreto del Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica del 23 dicembre
1998, nei giorni lavorativi del mese che precede di un mese l'inizio
del periodo di riferimento della rata di ammortamento; il tasso per
il calcolo della quota interessi è dato dall'indice maggiorato dello
0,45 per cento per i mutui con durata fino a dieci anni, dello 0,50
per cento per i mutui con durata fino a quindici anni e dello 0,55
per cento per i mutui con durata fino a venti anni.
Il presente decreto verrà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
ALLEGATO
TABELLA DELLE MAGGIORAZIONI DA APPLICARE AL TASSO DI INTERESSE PER
I MUTUI CON DIRITTO DI ESTINZIONE PARZIALE ANTICIPATA ALLA PARI
DURATA DEL MUTUO
===================================================================
quantità massima 10 ANNI 15 ANNI 20 ANNI
estinguibile maggiorazioni maggiorazioni maggiorazioni
===================================================================
40% 0,20 0,22 0,24
60% 0,30 0,33 0,36
80% 0,40 0,44 0,48
-------------------------------------------------------------------
DECRETO 16 febbraio 1999
NUOVE NORME RELATIVE ALLA CONCESSIONE, GARANZIA ED EROGAZIONE DEI
MUTUI DELLA CASSA DEPOSITI E PRESTITI.
IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE
ECONOMICA
Visto il testo unico delle leggi riguardanti la Cassa depositi e
prestiti, approvato con regio decreto 2 gennaio 1913, n. 453, e
successive modifiche ed integrazioni;
Visto il regolamento di esecuzione del suddetto testo unico,
approvato con decreto luogotenenziale 23 marzo 1919, n. 1058;
Visto il terzo, quarto e quinto comma dell'art. 19 della legge 8
gennaio 1979, n. 3;
Vista la legge 13 maggio 1983, n. 197;
Visto i decreti ministeriali Tesoro del 7.1.1998 e del 17.12.98;
Ritenuta la necessità di modificare le norme relative alla
concessione, garanzia ed erogazione dei mutui della Cassa depositi e
prestiti;
Vista la delibera del consiglio di amministrazione della Cassa
depositi e prestiti in data 26 gennaio 1999;
Vista la delibera della commissione parlamentare di vigilanza sulla
Cassa depositi e prestiti in data 10 febbraio, 1999;
DECRETA:
Art. 1
1. All'art. 6, comma 2, del decreto del Ministro del tesoro
7.1,1998, dopo le parole "La Cassa"" sono aggiunte le parole "fatta
eccezione per i mutui con diritto di estinzione parziale anticipata
alla pari,".
Art. 2
1. L'articolo 8 del decreto del Ministro del tesoro 7 gennaio 1998
è sostituito dal seguente:
Tipologie di mutuo
1. La Cassa depositi e prestiti concede i seguenti mutui:
a) mutui a tasso fisso. Sono ammortizzati in un periodo non
superiore a venti anni; le rate del piano di ammortamento decorrono
dal 1 gennaio successivo alla data di concessione dei mutui stessi e
sono comprensive di capitale e interesse;
b) mutui a tasso fisso con diritto di estinzione parziale
anticipata alla pari. Sono ammortizzati in dieci, quindici e venti
anni; le rate del piano di ammortamento decorrono dal 1 gennaio
successivo alla data di concessione dei mutui stessi e sono
comprensive di capitale e interesse. Il diritto di estinzione
parziale anticipata alla pari può essere esercitato in più
soluzioni, a scadenze biennali contate a far data dall'inizio
dell'ammortamento, con preavviso di almeno sei mesi. Nel caso di
mutui ammortizzati in quindici anni il diritto non può essere
esercitato oltre il dodicesimo anno di ammortamento. La quota di
mutuo con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari è
stabilita al momento della concessione e non può eccedere l'80 per
cento dell'ammontare del mutuo. Gli importi massimi rimborsabili in
corrispondenza delle scadenze biennali sono pari al debito residuo
del piano di ammortamento relativo alla quota di mutuo con diritto di
estinzione parziale anticipata alla pari;
c) mutui a tasso variabile. Sono ammortizzati in dieci, quindici e
venti anni. Le rate del piano di ammortamento, a quote capitali
costanti, decorrono dal 1 gennaio successivo alla data di concessione
del mutuo e sono comprensive di capitale e interesse.
2. Su richiesta degli enti mutuatari, le rate del piano di
ammortamento possono decorrere dal 1 gennaio del secondo anno
successivo a quello in cui è avvenuta la formale concessione.
3. Per i mutuatari non soggetti alle disposizioni del decreto
legislativo 25 febbraio 1995, n.77, le rate del piano di ammortamento
dei mutui, concessi dal 1 luglio possono decorrere dal 1 luglio del
primo o del secondo anno successivo a quello in cui è avvenuta la
formale concessione.
Art. 3
1. All'art. 9, comma 1, del decreto del Ministro del tesoro 7
gennaio 1998, le parole "con valuta 31 dicembre di ciascun anno di
preammortamento entro il successivo 31 gennaio", sono sostituite con
le parole "entro il 31 gennaio successivo a ciascun anno di
preammortamento".
2. All'art. 9 del decreto del Ministro del tesoro 7 gennaio 1998,
dopo il comma 1 sono aggiunti i seguenti commi:
"1-bis. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera b), gli
interessi di cui al comma precedente sono calcolati al medesimo tasso
di concessione, al netto della maggi orazione."
"1-ter. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera c), gli
interessi di cui al comma 1 del presente articolo sono calcolati ai
tassi variabili vigenti nel periodo di riferimento."
"1-quater. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 3, gli interessi di
cui ai commi precedenti sono dovuti dalla data del mandato al 30
giugno antecedente il periodo di ammortamento, e devono essere
versati entro il 31 luglio successivo a ciascun anno di
preammortamento.".
3. All'art. 9, comma 3 del decreto del Ministro del tesoro 7
gennaio 1998, le parole: "ad un tasso superiore del 50 per cento
quello di concessione vigente per i mutui al momento della
maturazione dei medesimi interessi di mora" sono sostituite con le
parole: " calcolati al tasso attivo di riferimento della Cassa
depositi e prestiti maggiorato del 50 per cento.".
Art. 4
1. All'art. 10 del decreto del Ministro del tesoro 7 gennaio 1998,
dopo il comma 3 è aggiunto il seguente comma:
"4. Nel caso di mutui con diritto di estinzione parziale anticipata
alla pari è consentita esclusivamente la devoluzione totale.".
Art. 5
1. All'art. 11 del decreto del Ministro del tesoro 7 gennaio 1998,
dopo il comma 1 bis è aggiunto il seguente comma:
"1-ter. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera a), il
tasso nominale di cui al comma 1 è il tasso fisso vigente per i
mutui ordinari di pari durata."
2. All'art. 11 del decreto del Ministro del tesoro 7 gennaio 1998,
dopo il comma 1-ter è aggiunto il seguente comma:
"1-quater. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera b), al
di fuori delle ipotesi previste nella medesima lettera, l'estinzione
anticipata può essere effettuata esclusivamente sull'intero
ammontare del mutuo mediante restituzione di un ammontare pari al
maggiore tra il valore attuale delle rate di ammortamento residue
calcolato al medesimo tasso di concessione del mutuo al netto della
maggiorazione e il valore attuale delle rate di ammortamento residue
calcolato al tasso fisso nominale vigente per i mutui ordinari di
pari durata dell'istituto."
3. All'art. 11 del decreto del Ministro del tesoro 7 gennaio 1998,
dopo il comma 11-quater è aggiunto il seguente comma:
"1-quinquies. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera c),
l'estinzione anticipata viene effettuata mediante restituzione del
residuo debito, maggiorato di un indennizzo pari all'1 per cento del
residuo debito stesso."
Il presente decreto verrà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
DECRETO 7 gennaio 1998
AGGIORNATO CON LE MODIFICHE INTRODOTTE CON IL DECRETO DEL MINISTRO
DEL TESORO, BILANCIO E PROGRAMMAZIONE ECONOMICA DEL 16 FEBBRAIO
1999
NUOVE NORME RELATIVE ALLA CONCESSIONE, GARANZIA ED EROGAZIONE DEI
MUTUI DELLA CASSA DEPOSITI E PRESTITI
IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE
ECONOMICA
DECRETA:
Art. 1
Oggetto dei mutui
1. I mutui della Cassa depositi e prestiti hanno specifica
destinazione e possono avere per oggetto, nell'ambito delle finalità
pubbliche perseguite dagli enti mutuatari:
a) la costruzione, ristrutturazione e manutenzione straordinaria di
beni immobili;
b) l'acquisizione di aree e di altri beni immobili,
c) l'acquisto e la realizzazione di attrezzature, mezzi di
trasporto e altri beni mobili;
d) gli altri investimenti di interesse pubblico e gli interventi
consentiti da norme comunitarie, statali e regionali, ivi compresi i
conferimenti o le partecipazioni al capitale di società per azioni o
a responsabilità limitata, costituite in base alle facoltà concesse
ai medesimi enti mutuatari dalla legislazione vigente.
Art. 2
Procedura di finanziamento
1. La procedura di finanziamento si articola in:
a) adesione di massima;
b) concessione;
c) erogazioni.
2. In presenza di particolari esigenze legate alla natura degli
investimenti da finanziare ovvero alla tipologia dei fondi
utilizzati, il consiglio di amministrazione della Cassa depositi e
prestiti può introdurre modifiche alla procedura di cui al comma
precedente.
Art. 3
Adesione di massima
1. l'adesione di massima viene fornita sulla base di una richiesta
contenente l'indicazione dell'oggetto dell'investimento e la
quantificazione del fabbisogno finanziario, quali individuati dagli
atti programmatori approvati dal soggetto mutuatario.
2. L'adesione di massima non costituisce impegno della Cassa alla
concessione del relativo finanziamento.
Art. 4
Concessione
1. La concessione dei mutui viene deliberata sulla base degli atti
di assunzione e garanzia, nonchè, avuto riguardo alla tipologia
dell'investimento, dell'intervenuta approvazione del progetto
definitivo/esecutivo. La Cassa può richiedere eventuali documenti
integrativi ritenuti necessari.
2. La concessione viene proposta dal direttore generale al
consiglio di amministrazione, valutate le risultanze istruttorie.
3. In base agli elenchi delle operazioni deliberate dal consiglio
di amministrazione, il direttore generale provvede alla formale
concessione dei singoli mutui, mediante proprie "Determine", le
quali, a tutti gli effetti, valgono come decreto di concessione.
Art. 5
Erogazioni
1. I mutui sono somministrati, in una o più soluzioni, sulla base
della domanda di erogazione corredata da una dichiarazione del
responsabile del procedimento dalla quale risultino analiticamente la
natura e gli importi delle spese sostenute da imputare in conto
mutuo.
2. Il soggetto mutuatario risponde della tempestiva destinazione
delle somme riscosse in conto mutuo agli aventi diritto. La Cassa
resta comunque estranea ai rapporti tra il mutuatario e i suoi
creditori.
3. Sui mutui concessi con oneri a totale carico del mutuatario,
qualora la spesa definitivamente accertata sia inferiore
all'ammontare del mutuo, la cassa può, su richiesta, somministrare
il residuo capitale, purchè lo stesso non superi il 5 per cento
dell'importo del finanziamento ovvero, nei casi in cui superi tale
percentuale, sia comunque inferiore al limite di importo fissato per
le devoluzioni dal consiglio di amministrazione.
Art. 6
Garanzie
1. I mutui della Cassa depositi e prestiti possono essere
garantiti:
a) per i soggetti di diritto pubblico: nelle forme previste dalla
legge per i singoli enti mutuatari;
b) per i soggetti di diritto privato: mediante delegazioni sulle
entrate effettive di bilancio del servizio pubblico gestito ovvero
con idonee forme di garanzia fidejussoria o reale;
c) con provvedimento di garanzia emesso in base a legge regionale,
purchè sia espressamente previsto in essa che, in relazione alla
garanzia prestata, la regione, nel caso di mancato pagamento della
rata, da parte dell'ente mutuatario alla scadenza stabilita, dietro
semplice notifica della inadempienza, provvederà al pagamento della
rata scaduta, aumentata degli interessi per ritardato pagamento,
rimanendo sostituita all'ente mutuante, in tutte le ragioni di
diritto, nei confronti dell'ente mutuatario;
d) con la cessione di contributi in semestralità o annualità,
concessi dallo Stato o dalle regioni per favorire determinati
investimenti, secondo le modalità di cui al successivo art. 7.
2. La Cassa, fatta eccezione per i mutui con diritto di estinzione
parziale anticipata alla pari, può accettare delegazioni di
pagamento rilasciate da un soggetto mutuatario a garanzia di un mutuo
assunto da altro mutuatario.
3. Le delegazioni di pagamento costituiscono il tesoriere o il
cassiere debitore principale nei confronti della Cassa depositi e
prestiti e sono sempre rilasciate "pro solvendo" e non "pro soluto".
Art. 7
Contributi statali o regionali
1. I contributi statali o regionali possono essere accettati
esclusivamente se questi siano ceduti direttamente ed
irrevocabilmente alla Cassa, con decorrenza e durata pari
all'ammortamento del corrispondente mutuo.
2. La Cassa depositi e prestiti rimane estranea ai rapporti
intercorrenti tra ente contributore ed ente beneficiario in
dipendenza della cessione del contributo.
3. Con le medesime condizioni e limitazioni la Cassa può scontare
le semestralità o annualità di contributo, concedendo all'ente
beneficiario un mutuo pari al valore attuale delle stesse
semestralità o annualità.
Art. 8
Tipologie di mutuo
1. La Cassa depositi e prestiti concede i seguenti mutui:
a) mutui a tasso fisso. Sono ammortizzati in un periodo non
superiore a venti anni; le rate del piano di ammortamento decorrono
dal 1 gennaio successivo alla data di concessione dei mutui stessi e
sono comprensive di capitale e interesse;
b) mutui a tasso fisso con diritto di estinzione parziale
anticipata alla pari. Sono, ammortizzati in dieci, quindici e venti
anni; le rate del piano di ammortamento decorrono dal 1 gennaio
successivo alla data di concessione dei mutui stessi e sono
comprensive di capitale e interesse. Il diritto di estinzione
parziale anticipata alla pari può essere esercitato in più
soluzioni, a scadenze biennali contate a far data dall'inzio
dell'ammortamento, con preavviso di almeno sei mesi. Nel caso di
mutui ammortizzati in quindici anni il diritto non può essere
esercitato oltre il dodicesimo anno di ammortamento. La quota di
mutuo con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari è
stabilita al momento della concessione e non può eccedere l'80 per
cento dell'ammontare del mutuo. Gli importi massimi rimborsabili in
corrispondenza delle scadenze biennali sono pari al debito residuo
del piano di ammortamento relativo alla quota di mutuo con diritto di
estinzione parziale anticipata alla pari;
c) mutui a tasso variabile. Sono ammortizzati in dieci, quindici e
venti anni; le rate del piano di ammortamento, a quote capitali
costanti, decorrono dal 1 gennaio successivo alla data di concessione
del mutuo e sono comprensive di capitale e interesse.
2. Su richiesta degli enti mutuatari, le rate del piano di rimborso
possono decorrere dal 1 gennaio del secondo anno successivo a quello
in cui è avvenuta la formale concessione.
3. Per i mutuatari non soggetti alle disposizioni del decreto
legislativo 25.2.1995, n. 77, le rate del piano di rimborso dei mutui
concessi dal 1 luglio possono decorrere dal 1 luglio del primo o del
secondo anno successivo a quello in cui è avvenuta la formale
concessione.
Art. 9
Interessi attivi, passivi e recupero coattivo
1. Sulle somme erogate in conto mutuo anteriormente alla data di
inizio dell'ammortamento, sono dovuti gli interessi al medesimo
saggio di concessione, dalla data del mandato al 31 dicembre
antecedente il periodo di ammortamento, da versare entro il 31
gennaio successivo a ciascun anno di preammortamento.
1-bis . Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera b), gli
interessi di cui al comma precedente sono calcolati al medesimo tasso
di concessione, al netto della maggiorazione.
1-ter. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera c), gli
interessi di cui al comma 1 del presente articolo sono calcolati ai
tassi variabili vigenti nel periodo di riferimento.
1-quater. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 3, gli interessi di
cui ai commi precedenti sono dovuti dalla data del mandato al 30
giugno antecedente il periodo di ammortamento, e devono essere
versati entro il 31 luglio successivo a ciascun anno di
preammortamento.
2. Salvo norme speciali, in corrispondenza delle somme rimaste da
erogare sui mutui in ammortamento viene annualmente retrocessa agli
enti pagatori parte della rata di ammortamento, parametrata ad un
saggio di interesse pari a quello vigente per i depositi volontari,
così come previsto dall'art. 20, comma 1 della legge n.3/79.
3. Sulle somme dovute alla Cassa a qualsiasi titolo, in caso di
ritardo nel pagamento devono essere corrisposti gli interessi di
mora, a decorrere dal giorno successivo alla scadenza del termine
sino a comprendere quello dell'effettivo versamento, calcolati al
tasso attivo di riferimento della Cassa depositi e prestiti
maggiorato del 50 per cento.
4. Per il recupero dei crediti di mora o delle somme comunque
dovute, oltre a procedere direttamente contro i debitori, la Cassa
può estinguere i debiti scaduti ed i loro accessori mediante
trattenuta sui crediti a qualsiasi titolo degli enti mutuatari.
5. È in facoltà della Cassa sospendere ogni erogazione in conto
mutui in caso di morosità.
Art. 10
Devoluzione
1. È consentito l'utilizzo parziale o totale del mutuo concesso,
per finalità diverse da quelle originarie, a condizione che:
a) si tratti di investimenti finanziabili ai sensi dell'articolo 1
del presente decreto;
b) rimangano invariate le condizioni dell'ammortamento.
2. È consentita la devoluzione del residuo capitale da
somministrare accertato su mutui diversi, per il finanziamento
parziale o totale di un nuovo investimento, a condizione che:
a) si tratti di investimento finanziabile ai sensi dell'articolo 1
del presente decreto;
b) rimangano invariate le condizioni dell'ammortamento dei singoli
mutui;
c) i singoli mutui siano interamente garantiti dall'ente mutuatario
e/o assistiti da contribuzione regionale.
3. Non è consentita la devoluzione di residui inferiori
all'importo che verrà periodicamente determinato dal consiglio di
amministrazione.
4. Nel caso di mutui con diritto di estinzione parziale anticipata
alla pari è consentita esclusivamente la devoluzione totale.
Art. 11
Estinzione anticipata, rinuncia o revoca
1. La Cassa depositi e prestiti può aderire alla richiesta di
estinzione anticipata del mutuo assunto, da operarsi mediante
restituzione del residuo debito, maggiorato di un indennizzo pari
alla differenza tra il valore attuale delle rate di ammortamento
residue, calcolato utilizzando come tasso di sconto il tasso nominale
vigente per i mutui ordinari dell'Istituto, e il residuo debito
stesso.
1-bis. Per l'estinzione anticipata che sia totalmente finanziata
con i proventi rivenienti da cessioni, effettuate dalle pubbliche
amministrazioni e perfezionate nel 1998, di valori mobiliari e
immobiliari l'indennizzo di cui al comma precedente è ridotto del 70
per cento. La relativa richiesta dovrà pervenire entro il 31
dicembre 1998. Qualora l'ente abbia più mutui, verranno
prioritariamente estinti quelli con scadenza più ravvicinata. La
Cassa depositi e prestiti verserà le somme derivanti da questi
rimborsi nel conto corrente di Tesoreria n.29108.
1-ter. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera a), il tasso
nominale di cui al comma 1 è il tasso fisso vigente per i mutui
ordinari di pari durata.
1-quater. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera b), al di
fuori delle ipotesi previste nella medesima lettera, l'estinzione
anticipata può essere effettuata esclusivamente sull'intero
ammontare del mutuo mediante restituzione di un ammontare pari al
maggiore tra il valore attuale delle rate di ammortamento residuo
calcolato al medesimo tasso di concessione del mutuo al netto della
maggiorazione e il valore attuale delle rate di ammortamento residue
calcolato al tasso fisso nominale vigente per i mutui ordinari di
pari durata dell'istituto.
1-quinquies. Per i mutui di cui all'art. 8, comma 1, lettera c),
l'estinzione anticipata viene effettuata mediante restituzione del
residuo debito, maggiorato di un indennizzo pari all'1 per cento del
residuo debito stesso.
2. Nel caso di revoca del mutuo concesso, dipendente da qualsiasi
causa non imputabile alla Cassa, verranno restituite al soggetto
mutuatario e agli eventuali altri enti pagatori, le sole quote
capitale ammortizzate al 31 dicembre dell'anno nel quale sia stata
comminata la revoca. Il Consiglio di amministrazione può, in casi
particolari, deliberare di restituire parzialmente anche la quota
interessi delle rate di ammortamento pagate al 31 dicembre dell'anno
nel quale sia stata comminata la revoca.
3. È in facoltà del soggetto mutuatario rinunciare al mutuo
concesso anteriormente alla data di inizio del relativo ammortamento.
4. Nel caso di rinuncia e per la revoca che intervenga
anteriormente alla data di inizio del periodo di ammortamento, sarà
posta a carico del soggetto mutuatario una commissione dell'1 per
cento sull'importo mutuato, con un massimo stabilito periodicamente
dal consiglio di amministrazione sulla base delle spese di
amministrazione mediamente sostenute per tali operazioni.
Art. 12
Responsabilità
1. Il rappresentante legale ovvero il responsabile del procedimento
del soggetto mutuatario risponde nei confronti della Cassa della
corrispondenza, della domanda di erogazione allo scopo del mutuo.
2. Ai sensi dell'art. 13 della legge n. 197/83 non sono ammessi
sequestri, opposizioni o altri impedimenti sulle delegazioni di
pagamento rilasciate dai soggetti mutuatari per l'ammortamento dei
prestiti concessi dalla Cassa, sui prestiti stessi, nonchè sui
mandati di pagamento fino all'atto dell'erogazione delle relative
somme, da parte del soggetto mutuatario a favore dei legittimi
creditori finali, quali risultanti dalla documentazione
giustificativa di spesa che è alla base della domanda di
somministrazione.
3. Ai sensi del citato art. 13 della legge n. 197/83, gli atti
compiuti in difformità sono nulli e improduttivi di qualsiasi
effetto sospensivo. La nullità deve essere rilevata d'ufficio
dall'autorità giudiziaria.
4. Il responsabile del procedimento è tenuto ad accertare il
rispetto delle forme di pubblicità di cui al successivo articolo 13.
Art. 13
Pubblicità
1. I soggetti mutuatari sono tenuti a porre sul luogo dei lavori
finanziati un cartello con la dicitura: "Opera finanziata dalla Cassa
depositi e prestiti con i fondi del risparmio postale".
2. Analoga dicitura deve risultare nella pubblicità delle gare
effettuata attraverso la stampa, laddove sia già stata prescelta la
Cassa quale istituto mutuante.
Art. 14
Norma finale
1. Il presente decreto sostituisce integralmente il decreto
ministeriale Tesoro 1.12.1995.
2. Il presente decreto verrà pubblicato nella Gazzeta Ufficiale
della Repubblica Italiana.
INFORMAZIONI PER L'UTENZA
Internet
Come annunciato con la circolare n. 1227/98, nel corso del 1998 è
stato attivato il sito internet della cassa depositi e prestiti con
il seguente indirizzo: www.cassaddpp.it.