Serie Generale n. 10 del 14-1-2014
SUPPLEMENTI ORDINARI
CORTE DEI CONTI
CORTE DEI CONTI
DECRETO 30 dicembre 2013
Approvazione del bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2014 e bilancio pluriennale per il triennio 2014-2016. (14A00043) (GU Serie Generale n.10 del 14-01-2014 - Suppl. Ordinario n. 5)

IL PRESIDENTE

Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20, contenente disposizioni in
materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti, ed in
particolare l'art. 4;
Vista la legge 3 aprile 1997, n. 94;
Visto il decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279;
Vista la legge 31 dicembre 2009, n. 196;
Visto il Regolamento per l'organizzazione ed il funzionamento degli
uffici amministrativi e degli altri uffici con compiti strumentali e
di supporto alle attribuzioni della Corte dei conti di cui alla
Deliberazione delle Sezioni Riunite in data 26 gennaio 2010
(Deliberazione n. 1/DEL/2010);
Vista la legge 30 luglio 2010, n. 122, di conversione del
decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78;
Vista la legge 7 aprile 2011, n. 39;
Visto il decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91;
Visto il decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito dalla legge
15 luglio 2011, n. 111;
Visto il decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito dalla legge
7 agosto 2012, n. 135;
Visto il regolamento concernente la disciplina dell'autonomia
finanziaria della Corte dei conti deliberato dalle Sezioni Riunite
della Corte stessa nell'adunanza del 30 luglio 2012 (Deliberazione n.
1/DEL/2012);
Vista la legge 6 novembre 2012, n. 190;
Visto il decreto-legge 10 ottobre 2012, n. 174, convertito dalla
legge 7 dicembre 2012, n. 213;
Visto il decreto-legge 31 agosto 2013, n. 101, convertito dalla
legge 30 ottobre 2013, n. 125; Vista la legge 27 dicembre 2013, n.
147, contenente «Disposizioni per la formazione del bilancio annuale
e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2014);
Vista la legge 27 dicembre 2013, n. 148, contenente «Bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2014 e bilancio
pluriennale per il triennio 2014 - 2016»;
Visto il progetto di bilancio preventivo della gestione finanziaria
della Corte dei conti per l'anno 2014, predisposto dalla Direzione
generale programmazione e bilancio sulla base delle indicazioni del
Segretario generale, recante una previsione di entrata e di spesa
pari ad Euro 323.866.828 in termini di competenza e cassa;
Vista la relazione del Collegio dei revisori dei conti in data 27
novembre 2013, nella quale viene espresso parere favorevole in ordine
alle previsioni di bilancio formulate per l'esercizio finanziario
2014; Sentito il Consiglio di amministrazione nella riunione del 6
dicembre 2013;
Vista la delibera del Consiglio di presidenza n. 268 del 20
dicembre 2013;

Decreta:

È approvato il bilancio della gestione finanziaria della Corte dei
conti per l'anno 2014, quale risulta dal testo allegato al presente
decreto.
Il presente decreto, unitamente al bilancio di previsione, sarà
inviato ai Presidenti della Camera dei Deputati e del Senato della
Repubblica e sarà trasmesso al Ministero della giustizia per la
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 30 dicembre 2013

Il presidente: Squitieri

Allegato

BILANCIO DI PREVISIONE PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2014
E BILANCIO PLURIENNALE PER IL TRIENNIO 2014-2016


Nota integrativa

Quadro di riferimento
Con l'introduzione del principio del pareggio di bilancio nella
Carta costituzionale (legge costituzionale n. 1/2012) esteso a tutte
le amministrazioni pubbliche al fine di assicurare la sostenibilità
del debito, è attribuita rilevanza determinante alla definizione del
sistema dei controlli della Corte, finalizzato a "rafforzare il
coordinamento della finanza pubblica, in particolare tra i livelli di
governo statale e regionale, e di garantire il rispetto dei vincoli
finanziari derivanti dall'appartenenza dell'Italia all'Unione
Europea".
Con il decreto-legge 10 ottobre 2012, n. 174 convertito con
modificazioni dalla legge 7 dicembre 2012, n. 213, l'intera gestione
finanziaria degli enti locali diventa oggetto di controllo da parte
delle competenti sezioni regionali della Corte, per la verifica del
rispetto degli obiettivi annuali posti dal patto di stabilità
interno, dell'osservanza del vincolo previsto in materia di
indebitamento e della sua sostenibilità, nonchè dell'assenza di
irregolarità suscettibili di pregiudicare, anche in prospettiva, gli
equilibri economico-finanziari.
Di conseguenza, le recenti innovazioni normative che, per la
Corte, ridisegnano, ampliandolo, il ruolo di controllore della
finanza pubblica e confermano quello di giudice sanzionatorio degli
sprechi e dei danni arrecati al pubblico erario, risulta di
particolare rilevanza il compito di delineare gli obiettivi
dell'azione amministrativa, che ciascun programma di spesa è
deputato a realizzare in vista di un potenziamento delle risorse
strumentali e umane delle sedi regionali, nella considerazione che
una corretta previsione della spesa è indispensabile per un'efficace
ed efficiente programmazione delle risorse pubbliche.
Il bilancio di previsione della Corte dei conti per l'esercizio
finanziario 2014 è predisposto ai sensi degli articoli 3, 4 e 5 del
vigente Regolamento di autonomia finanziaria deliberato dalle Sezioni
Riunite della Corte dei conti nell'adunanza del 30 luglio 2012
(deliberazione n. 1/DEL/2012) ed adottato dal Consiglio di Presidenza
con deliberazione del 31 ottobre 2012, n. 136.
Preliminarmente è utile sottolineare come la Corte dei conti,
nell'ambito dell'autonomia finanziaria ad essa attribuita dall'art. 4
della legge 14 gennaio 1994, n. 20 vieppiù rafforzata dall'art. 3,
comma 2, del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 286, ha ritenuto
comunque di recepire gli innovativi principi, in materia di
contabilità pubblica, introdotti nell'ordinamento dalla legge 30
dicembre 2009, n. 196 e successive integrazioni. Pertanto in
attuazione dell'art. 4, comma 6, del vigente Regolamento di autonomia
finanziaria, si è ritenuto opportuno, come già operato nel 2013,
articolare la nota illustrativa al bilancio di previsione al fine di
completare ed arricchire le informazioni del documento contabile ed
illustrare i singoli programmi di spesa, i criteri di formulazione
delle previsioni, nonchè gli obiettivi da raggiungere.
Il bilancio di previsione 2014, analogamente al bilancio dello
Stato, è articolato per missioni e programmi. Pertanto, per il
conseguimento della finalità istituzionale della Corte dei conti,
individuata dal Regolamento di autonomia finanziaria (art 4 - comma
5) nella "tutela delle finanze pubbliche", la struttura del bilancio
è articolata nei quattro programmi "determinati per aree omogenee di
attività affidati a centri di responsabilita'" comprendenti il
complesso delle attività che risultano essere fondamenti trasversali
per garantire le risorse indispensabili al raggiungimento della
missione istituzionale, la cui realizzazione si esplica
nell'attività del controllo e della giurisdizione.
I quattro centri di responsabilità, individuati dall'art. 4,
comma 8, del più volte citato Regolamento - Segretariato generale,
Direzione generale gestione affari generali, Direzione generale
gestione risorse umane e formazione, Direzione generale sistemi
informativi automatizzati - hanno elaborato gli obiettivi e le
conseguenti attività da realizzare nel corso dell'esercizio 2014,
sulla base delle risorse economiche disponibili, in un'ottica di
contenimento della spesa così come imposta dalla più recente
normativa, da ultimo richiamata ed integrata dal decreto-legge 31
agosto 2013, n. 101 convertito con modificazioni in legge 30 ottobre
2013, n. 125.
Il bilancio di previsione della Corte dei conti per il 2014 è
predisposto sulla base della dotazione iscritta nel bilancio di
previsione del Ministero dell'economia e finanze (Tabella 2) di cui
al disegno di legge n. 1121 presentato al Senato in data 21 ottobre
2013 (Bilancio di previsione dello Stato per l'anno finanziario 2014
e bilancio pluriennale per il triennio 2014-2016) nei due capitoli:
2160 "Spese di funzionamento della Corte dei conti" (4.1.1) (1.1.1) -
spese rimodulabili - con uno stanziamento per competenza e cassa pari
ad € 43.994.971 e 2162 denominato "Spese di natura obbligatoria della
Corte dei conti" (4.1.1) (1.1.1) - spese non rimodulabili - con uno
stanziamento per competenza e cassa pari ad € 237.214.857.
Pertanto, per l'esercizio finanziario 2014, le risorse a
disposizione della Corte dei conti ammontano complessivamente ad €
281.209.828 iscritte alla competenza ed alla cassa, sulla cui base,
unitamente alle altre poste in entrata, vengono formulate le
previsioni di spesa.
Le entrate a disposizione dell'Istituto, per l'esercizio 2014, si
elencano come di seguito.
Piano finanziario delle entrate




---------------------------------------------------------------------
Cap. 110 | Fondo per il funzionamento della Corte |
| dei conti | 281.209.828
---------|--------------------------------------------|--------------
Cap. 120 | Entrate eventuali e diverse | 1.300.000
---------|--------------------------------------------|--------------
Cap. 124 | Finanziamento proveniente dalla |
| Commissione europea OLAF | 57.000
---------|--------------------------------------------|--------------
Cap. 125 | Rimborso da parte delle Regioni degli oneri|
| sostenuti dalla Corte dei conti per le |
| competenze anticipate ai Consiglieri di |
| nomina regionale, ai sensi dell'art. 7 |
| della Legge n. 131/2003 | 1.250.000
---------|--------------------------------------------|--------------
Cap. 126 | Proventi derivanti dai compensi versati ai |
| sensi del comma 9, dell'art. 61, della |
| legge 6 agosto 2008, n. 133 | 50.000
---------|--------------------------------------------|--------------
Cap. 130 | Avanzo di amministrazione dell'esercizio |
| finanziario precedente | 40.000.000
---------|--------------------------------------------|--------------
Totale | Entrate previste | 323.866.828
---------------------------------------------------------------------




In relazione alle singole voci che compongono il quadro delle
entrate, per il capitolo 110 si richiama quanto detto in premessa.
Per il capitolo 120, si precisa che le entrate derivano dalla
sommatoria delle varie voci, di entità non rilevanti (rimborsi per
personale comandato presso le Autorità, Enti o altre
Amministrazioni, versamenti da INPS per trattenute su trattamenti
pensionistici relativi ad assenze effettuate dal personale
amministrativo e di magistratura nel periodo di servizio, rimborsi
utenze varie, note di credito su fatture, versamenti da parte dei
funzionari delegati regionali e del cassiere).
Il capitolo 125 risulta incrementato rispetto all'anno
precedente, in considerazione dell'aumento del numero dei consiglieri
regionali attualmente nominati presso i Collegi delle Sezioni
regionali di controllo (n. 6).
Quanto al capitolo 126, nel quale affluiscono le entrate relative
al versamento a favore dell'Erario, del 50% dei compensi dovuti ai
componenti dei Collegi arbitrali (autorizzati prima dell'entrata in
vigore della legge 6 novembre 2012, n. 190, art. 1, comma 18) o
Commissioni di collaudo (già operanti in virtù della precedente
normativa di settore), in applicazione dell'art. 61, comma 9, della
legge 6 agosto 2008, n. 133, lo stanziamento previsto di € 50.000,
come nel precedente esercizio, è puramente indicativo in quanto la
relativa entrata è subordinata a fattori esterni dipendenti in parte
dalla durata delle controversie sottoposte ai Collegi e in parte
dalla definizione della procedura di riassegnazione dei fondi da
parte del MEF alle amministrazioni competenti.
Nel presente esercizio finanziario viene ripristinato il capitolo
124 sul quale è stato quantificato l'importo del finanziamento pari
ad € 57.000, che la Commissione Europea ha accordato per il progetto
di formazione diretto allo scambio di esperienze tra le Istituzioni
Superiori di Controllo di Francia, Grecia, Italia, Portogallo e
Spagna e le Istituzioni Comunitarie nell'attività di prevenzione e
contrasto alle frodi ed alle altre irregolarità che ledono gli
interessi finanziari dell'Unione, nell'ambito del Programma Hercule
II.
Viene inoltre istituito, per memoria, il capitolo 127 (non
espressamente indicato nel quadro di riferimento), denominato
"Risorse relative all'incarico di External Auditor presso il
Consiglio d'Europa" in cui saranno versate le somme relative al
finanziamento per lo svolgimento del relativo incarico da parte della
Corte dei conti italiana, per un periodo di cinque anni, a partire
dal presente esercizio finanziario, al quale accede il corrispondente
capitolo di spesa 425, anch'esso iscritto per memoria, in attesa
della definizione delle relative procedure di gara.
Infine, il capitolo 130, relativo all'avanzo presunto
dell'esercizio precedente, è determinato in € 40.000.000. La
previsione è formulata, in via prudenziale, nel rispetto delle
modalità previste dall'art. 7 del Regolamento di autonomia
finanziaria.
Piano finanziario delle spese
Nell'ottica di contenimento della spesa pubblica permane
l'orientamento già assunto negli esercizi precedenti di adottare
provvedimenti atti a realizzare una riduzione delle spese così come
previsto dal decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito con
modificazioni dalla legge 15 luglio 2011, n. 111, nel decreto-legge 6
luglio 2012, n. 95, convertito con modificazioni dalla legge 7 agosto
2012, n. 135 e, da ultimo, nel decreto-legge 31 agosto 2013, n. 101,
convertito con modificazioni dalla legge 30 ottobre 2013, n. 125.
Tuttavia risultano incomprimibili le spese non rimodulabili, che
incidono per circa il 76% sul totale del bilancio di previsione per
il 2014, con una percentuale del 73% riservata alle competenze fisse
ed accessorie a favore di tutto il personale dell'Istituto, mentre
per le spese rimodulabili l'utilizzo è contenuto nei limiti del
restante 24%.
Si procede, ora, ad una disamina più approfondita della
programmazione della spesa articolata sui relativi centri di
responsabilità.
CdR 1 - Segretariato Generale
La realizzazione del programma di questo CdR è affidata al
Segretariato Generale per il quale è previsto, nel 2014, uno
stanziamento complessivo pari ad € 138.220.828 , inferiore di circa
il 12%. È importante rilevare che tale importo è comprensivo dei
fondi allocati sul capitolo del "fondo di riserva" (indicato al n.
602), pari ad € 11.466.828 e del "fondo speciale per la reiscrizione
dei residui passivi perenti" (capitolo 603), di € 6.000.000, così
quantificato nel rispetto della previsione dell'art. 9, comma 2, del
vigente Regolamento di autonomia finanziaria. Pertanto restano a
disposizione del Segretariato generale, per le spese di propria
competenza, € 120.406.000.
A tale centro di responsabilità è affidata la gestione degli
uffici a supporto dell'attività "di indirizzo politico"
dell'Istituto: gli Uffici posti alle dirette dipendenze del
Presidente della Corte dei conti ed il Consiglio di Presidenza,
organo di governo della magistratura contabile. Il Segretario
generale, vertice dell'organizzazione amministrativa dell'Istituto
(art. 6, comma 1, del Regolamento di organizzazione) sovrintende al
raggiungimento dei risultati complessivi dell' amministrazione attiva
e svolge funzioni di propulsione, coordinamento e controllo dei
risultati dell' azione amministrativa.
Nella gestione di questo Centro di Responsabilità, rientrano tra
gli altri i capitoli di spesa relativi al trattamento economico di
tutto il personale di magistratura, dei membri laici del Consiglio di
Presidenza, utili alla corresponsione delle competenze fisse ed
accessorie, nonchè ai versamenti per ritenute erariali e correlati
oneri riflessi.
In particolare, per i capitoli relativi al trattamento economico
del personale di magistratura (201 - 202 - 203) si rileva, nel
complesso, un leggero decremento, rispetto al precedente esercizio
sul quale gravavano anche gli oneri arretrati dovuti in applicazione
della sentenza della Corte costituzionale n. 223/2012. Le previsioni
sono state formulate, tenendo conto degli oneri derivanti
dall'assunzione di 22 neo referendari, presumibilmente chiamati in
servizio entro il mese di dicembre 2013, e delle cessazioni dal
servizio per raggiunti limiti di età relative agli anni 2013 e 2014.
Per quel che concerne il capitolo 101, sul quale vengono imputate
le spese per compensi al personale di diretta collaborazione al
Presidente, si rileva una riduzione di oltre il 5% rispetto al
bilancio assestato.
Il capitolo 204, in coerenza con quanto previsto nel relativo
capitolo di entrata (cap. 125), relativo alle competenze da
corrispondere ai magistrati di cui all'art. 7, comma 9, l. 131/2003,
è incrementato di circa il 9%, per le ragioni già indicate nella
parte relativa alle entrate.
Per quanto concerne la formazione rivolta anche al personale di
magistratura, la cui attività è demandata alla programmazione del
Seminario di formazione permanente, è previsto uno stanziamento di €
802.000. Nel corso del 2014 sono state programmate, fra le altre,
attività formative indirizzate ai neo referendari sopra citati,
nonchè al personale di magistratura già in servizio, come costante
aggiornamento a supporto delle attività istituzionali.
Rimane pressochè immutato il complessivo stanziamento sui
capitoli 711 e 420, relativi al funzionamento della Biblioteca, la
cui attività prosegue nell'ampliamento del patrimonio librario ed il
mantenimento di quello esistente, allo scopo di soddisfare il
fabbisogno informativo e documentale, nonchè realizzare un
innovativo progetto teso a garantire un adeguato sistema di
consultazione "on line" e prestito di "e-book" al fine di raggiungere
con maggiore tempestività ed un miglior grado di efficienza il
personale con sede nelle strutture periferiche.
Gli stanziamenti previsti per il funzionamento del Consiglio di
Presidenza si attestano su di un importo complessivo pari a €
1.430.000, in diminuzione per effetto del contenimento della spesa
sul capitolo 151 relativo ai compensi spettanti ai membri laici, in
applicazione della legge 30 luglio 2010, n. 122 - art. 5, comma 3. Si
rileva inoltre una consistente diminuzione sul capitolo 411, già
dedicato alla complessiva formazione del personale di magistratura,
ora ricompresa nelle più ampie competenze del Seminario, con
carattere residuale, invece, nell'ambito delle specifiche esigenze
del Consiglio.
Da ultimo si evidenzia la costituzione di un nuovo capitolo di
spesa (cap. 424) il cui stanziamento ammonta ad € 109.000,
comprensivo della quota finanziata dalla Corte dei conti, con
corrispondenza al capitolo di entrata 124, sul quale affluiscono i
contributi versati dalla Comunità europea, a titolo di
cofinanziamento del progetto di formazione nell'ambito del programma
Hercule II, già descritto nella parte riservata alle entrate.
CdR 2 - Direzione generale gestione Affari Generali
A questo Centro di Responsabilità è affidata l'attuazione del
piano generale di realizzazione delle opere necessarie a mantenere e
garantire il funzionamento delle sedi centrali e regionali della
Corte dei conti. Alla suddetta Direzione sono attribuiti fondi per
l'acquisizione di beni e servizi, per la manutenzione ordinaria e
straordinaria degli immobili, per il pagamento dei fitti e delle
spese finalizzate al benessere ed alla sicurezza del personale ed, in
generale, per tutte le tipologie di spese finalizzate
all'approvvigionamento delle risorse strumentali necessarie al
funzionamento degli uffici centrali e regionali. L'ammontare dei
fondi qui allocati è pari ad € 26.254.000, circa il 13% in meno
rispetto al 2013.
Le riduzioni degli stanziamenti del corrente esercizio sono state
indirizzate, in modo particolare, ai capitoli di bilancio relativi
alle acquisizioni delle risorse strumentali. Tale obiettivo rende
indispensabile una programmazione degli interventi, sia a livello
centrale che regionale, volta alla individuazione delle esigenze
prioritarie per un'efficiente ed efficace attività istituzionale e
delle misure più idonee ad assicurare le maggiori economie.
La Direzione Generale gestione Affari Generali intende proseguire
nella realizzazione di progetti per il benessere organizzativo del
personale amministrativo a favore del quale è prevista, a seguito
della stipula della convenzione per il servizio di assistenza
sanitaria integrativa avvenuta nel 2013, un'attività di continuo
monitoraggio ed un'attenta analisi delle prestazioni erogate, con
particolare attenzione al grado di soddisfazione dell'utenza, al fine
di valutare l'opportunità di avvalersi, come previsto dal relativo
capitolato di gara, della facoltà di rinnovo alla scadenza annuale
del contratto. Inoltre, sempre al fine di garantire una maggiore
efficienza nella gestione delle risorse finanziarie è in programma
la realizzazione di un progetto sperimentale di migrazione dai
servizi di telefonia fissa al sistema Voip (Voice Over Internet
Protocol) che consentirà, nel lungo periodo, un concreto
contenimento della spesa per utenze telefoniche.
Sempre in coerenza con la vigente normativa in tema di
contenimento della spesa, è in corso il programma di riduzione del
numero delle autovetture a disposizione dell'Istituto, già approvato
nel 2013, secondo il disposto del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95,
convertito con modificazioni dalla legge 7 agosto 2012, n. 135 e, da
ultimo, il decreto-legge 31 agosto 2013, n. 101, convertito con
modificazioni dalla legge 30 ottobre 2013, n. 125, dando così
attuazione alle disposizioni che limitano, per le amministrazioni
pubbliche, ad un ammontare non superiore al 50 per cento della spesa
sostenuta nell'anno 2011, gli oneri per l'acquisto, la manutenzione,
il noleggio e l'esercizio di autovetture.
Per le stesse motivazioni, proseguirà il programma di
razionalizzazione degli acquisti di mobili ed arredi per contenere la
spesa nei limiti previsti dall'art. 1, comma 141, della legge 24
dicembre 2012, n. 228. A tale scopo, al fine di dare effettiva
evidenza a tali disposizioni normative, sono istituiti due nuovi
capitoli, 742 e 762 per spese relative all'acquisto di attrezzature
ed apparecchiature varie - rispettivamente per gli uffici centrali e
per quelli regionali, con stanziamenti quantificati a seguito di
scorporo di fondi dagli esistenti capitoli 740 e 760 ora denominati
"Spese per acquisto di mobili ed arredi" inerenti gli uffici centrali
e regionali.
Con l'adesione alla Convenzione Consip è stato dato avvio
all'erogazione dei servizi di Facility Management che consente di
ottenere, con un unico contratto, tutta una serie di servizi
manutentivi precedentemente gestiti con contratti diversi.
Tale scelta consente di acquisire i servizi a costi più
economici anche se le esigenze di maggiori prestazioni richiedono una
rimodulazione delle previsioni di spesa sui capitoli 442 e 445: il
primo, rispetto all'esercizio precedente, risulta incrementato di
circa 1 milione di euro in ragione dell'aumento di € 400.000 per
ulteriori prestazioni riguardanti il servizio di pulizie; di €
400.000 per il nuovo progetto Voip; di € 200.000 per la fornitura di
gas; di € 150.000 per maggiori consumi per utenze elettriche
conseguenti al passaggio al più efficiente sistema di riscaldamento
a pompa di calore per la sede di via Baiamonti 25, a fronte di una
cospicua riduzione, di pari importo, del capitolo 445 relativo alle
spese per manutenzione.
Nel corso del 2014, proseguirà l'attività di coordinamento e
monitoraggio dei lavori di riqualificazione delle sedi ed adeguamento
degli impianti, alle normative vigenti, su tutto il territorio
nazionale, con particolare riguardo alle sedi di Firenze, Ancona,
Bologna, Milano e Venezia, le cui opere sono realizzate in
convenzione con i competenti Provveditorati regionali, ed in ultimo,
verranno concluse le procedure di trasferimento degli uffici della
Corte dei conti di Torino, ove sono attualmente in corso lavori per
la riqualificazione e per l'adattamento alle esigenze istituzionali.
Infine, allo scopo di razionalizzare gli spazi nelle sedi romane
dell'Istituto, si porteranno a conclusione le operazioni di rilascio
dell'edificio di via Virgilio Talli, che rimarrà ad uso del Centro
unico per la fotoriproduzione, limitatamente al periodo necessario
per la riqualificazione della struttura di via Papareschi,
recentemente assegnata dall'Agenzia del Demanio.
CdR 3 - Direzione generale gestione risorse umane e formazione
Per questo Centro di Responsabilità è previsto uno stanziamento
pari a € 117.225.000 minimamente inferiore (circa 2%) a quanto
stanziato nel corso dell'esercizio precedente.
È affidata alla Direzione generale risorse umane e formazione,
la gestione del personale amministrativo (di ruolo ed i comandati
"in/out") ivi compresi il trattamento giuridico, economico -
fondamentale ed accessorio - nonchè l'attività di elaborazione dei
dati utili al conteggio dei trattamenti pensionistici successivamente
erogati dall'INPS, e pertanto non incidenti sui capitoli di spesa
della Corte.
In particolare, in ordine ai dati di bilancio, i capitoli 251 -
252 - 253, sui quali gravano le spese per il pagamento degli stipendi
ed i correlati oneri riflessi, presentano una lieve riduzione delle
previsioni di spesa per effetto dei collocamenti a riposo intervenuti
nel corso del 2013 (n. 47). Tali cessazioni, pur nel rispetto della
normativa vigente in materia di blocco del "turn over", risultano in
parte compensate dall'ingresso di nuove unità di personale che,
entro i limiti consentiti ed autorizzati, si prevede di assumere al
termine delle procedure concorsuali indette negli anni precedenti.
Nell'ottica di una coerente riduzione della spesa, alla luce
delle più recenti disposizioni legislative, si è operata una
drastica riduzione delle somme stanziate per assicurare i
trasferimenti del personale amministrativo sul territorio nazionale
in misura maggiore al 50% delle risorse assegnate nel corso
dell'esercizio precedente (cap. 263).
Si evidenziano inoltre i capitoli 270 e 274 sui quali sono
allocate le risorse utili al rimborso dei costi sostenuti dalle
AA.SS.LL., rispettivamente di Roma e delle sedi regionali, per le
visite fiscali da effettuarsi, su richiesta dell'Amministrazione, a
seguito di assenze per malattia dei propri dipendenti. Lo
stanziamento, già molto contenuto, presenta per il 2014,
un'ulteriore diminuzione di euro 10.000 sul capitolo 270 relativo
alle assenze dei dipendenti delle sedi romane.
Allo scopo di garantire una maggiore efficienza dell'azione
amministrativa, la Direzione Generale delle Risorse umane e
formazione si pone come obiettivo per l'anno 2014, il potenziamento
degli organici di fatto delle sedi regionali attraverso l'ottimale
utilizzazione delle limitate risorse da "turn over" e l'immissione in
ruolo di personale in posizione di comando proveniente da
amministrazioni soggette a vincoli assunzionali, nonchè di garantire
un'efficace utilizzazione dello strumento delle assegnazioni
temporanee di personale di altre amministrazioni secondo criteri
prestabiliti.
Il capitolo di bilancio relativo all'attività formativa prevede
uno stanziamento di € 400.000, nel quale sono comprese le spese per i
docenti ed i rimborsi spese per missioni al personale partecipante.
Al fine di consentire lo sviluppo di competenze specifiche e
valorizzare il personale in servizio, l'attività formativa si
svilupperà secondo i seguenti punti programmatici:
formazione del personale delle Sezioni regionali del controllo in
materia di "Armonizzazione dei bilanci pubblici" ed approfondimenti
sulle norme integrative al d.lvo 174/2012;
formazione del personale assegnato alla verifica dei Conti
giudiziali come da circolare n. 44/2013 del Segretario generale, in
particolare per il personale delle sedi regionali;
continuazione della formazione in materia di attività delle
segreterie e Sezioni giurisdizionali - circolare n 46/2013;
completamento dell'attività formativa in materia di
anticorruzione ed avvio di attività formative in materia di "Azioni
positive" contenute nel piano emanato nel corso del 2013, approvato
con Decreto del Segretario Generale 25 settembre 2013, n. 167.
CdR 4 - Direzione generale Sistemi informativi automatizzati
Questo Centro di Responsabilità è competente per la
progettazione, lo sviluppo e la gestione dei sistemi informativi
automatizzati dell'Istituto, strumenti di supporto alle attività
istituzionali della Corte dei conti nonchè idonei processi di
connessione, sia all'interno della struttura dell'Istituto sia delle
altre amministrazioni, secondo quanto previsto dalla normativa
vigente in materia di sistemi informatici.
A tal fine sono assegnate a questo CdR risorse pari ad €
42.167.000 in aumento (circa il 10%) rispetto all'esercizio
precedente, in considerazione della modifica apportata ai progetti
già in essere e dell'avvio di nuove iniziative di automazione.
Gli interventi previsti per il 2014 mirano, da un lato a
proseguire le attività già avviate nel precedente esercizio, in
relazione al mutato contesto normativo e, dall'altro, a consolidare i
numerosi sistemi informativi in uso.
A seguito dell'entrata in vigore del decreto-legge 18 ottobre
2012, n. 179, convertito con modificazioni dalla legge 17 dicembre
2012, n. 221, è dato nuovo impulso alla completa dematerializzazione
del materiale cartaceo, sia nell'ambito dell'amministrazione attiva,
ad esempio con il fascicolo personale, che nell'ambito della
specifica funzione di controllo con la informatizzazione dei
rendiconti contabili.
Per quanto concerne il progetto relativo al fascicolo del
dipendente, questo ha lo scopo di creare una gestione informatizzata
dello stesso, attraverso la realizzazione di un archivio digitale che
contenga i documenti che lo compongono, operando una progressiva
dematerializzazione dell'attuale archivio cartaceo, consultabile
mediante specifiche funzionalità SIAP*Cdc. Tale progetto comporterà
il riordino, la classificazione e l'indicizzazione dei documenti
contenuti nei fascicoli dei dipendenti della Corte; l'acquisizione
ottica dei documenti, ottenuta tramite scansione dell'intero
fascicolo e dei relativi stati matricolari, con la conseguente
creazione di un archivio digitale composto da immagini e "metadati"
descrittivi.
Nell'ambito del più ampio processo di informatizzazione,
attraverso il nuovo sistema di gestione documentale relativo al
passaggio dalla carta al digitale, con l'utilizzo di moderni
strumenti di gestione elettronica ed archiviazione della
documentazione cartacea su supporti digitali, nel corso del 2014
saranno realizzate una serie di attività volte alla centralizzazione
di tutti i processi di gestione, nonchè dello stesso patrimonio
documentale esistente, implementando l'integrazione tra i diversi
sistemi applicativi, gli accordi di servizio, le "interfacce" utente,
nonchè l'integrazione con il portale di esposizione dei servizi sul
sito "web" dell'Amministrazione (portale dei Servizi on line).
Con riferimento agli strumenti automatizzati per l'esercizio del
controllo dei conti giudiziali, l'obiettivo è quello di dare
attuazione alla completa digitalizzazione delle procedure, attraverso
la reingegnerizzazione del settore "Conti Giudiziali" con la
realizzazione di un modulo predefinito per la registrazione degli
agenti contabili tenuti al deposito del conto, l'attuazione di un
"Web Service" atto a ricevere, attraverso uno schema contenente i
principali dati di interesse, dati strutturati che caratterizzano i
conti giudiziali in un formato elaborabile, l'autenticazione degli
Enti e delle Ragionerie per la creazione e gestione di un'anagrafe
centralizzata degli Agenti Contabili e l'acquisizione dei dettagli
relativi al conto giudiziale.
La strategia di informatizzazione della Corte dei conti per
l'anno 2014, prevede inoltre specifici interventi connessi alle
novità normative introdotte dal decreto-legge 10 ottobre 2012, n.
174, convertito con modificazioni dalla legge 7 dicembre 2012, n. 213
che ampliano la partecipazione della Corte al controllo sulla
gestione finanziaria delle Regioni e degli enti locali, al fine di
rafforzare il coordinamento della finanza pubblica tra i livelli di
governo statale e regionale e di garantire il rispetto dei vincoli
finanziari derivanti dall'appartenenza dell'Italia all'Unione
Europea.
A tal fine, in relazione al Sistema Informativo Questionari enti
locali (SIQUEL) saranno realizzati dei questionari "on-line" relativi
al bilancio di previsione 2014 e al consuntivo 2013. Per implementare
un sistema informativo di acquisizione, gestione ed analisi dei
questionari allegati alle linee guida elaborate dalla Sezione delle
Autonomie, entro il primo semestre 2014, si realizzerà
l'acquisizione con la conseguente gestione dei questionari delle
regioni e, nel secondo semestre 2014, si completerà il successivo
sviluppo del modulo relativo ai questionari del SSN (Servizio
Sanitario Nazionale), al termine del quale si procederà ad
effettuare controlli incrociati tra i due "set" di dati (SIQUAR).
Inoltre con il sistema SICE (Sistema Informativo controllo enti),
che si colloca nell'ambito del più generale progetto per la
realizzazione del Sistema di Controllo della Finanza Pubblica, in
grado di supportare le crescenti attribuzioni della Corte dei conti
in materia di coordinamento, si consentirà agli Enti di cui alla
legge n. 259/1958, la trasmissione dei dati mediante utilizzo di
strumenti condivisi con altre amministrazioni vigilanti, così da
consentire la progettazione e la realizzazione della componente
conoscitiva del Sistema Informativo.
Proseguiranno infine, nel corso del 2014, le attività di
mantenimento e consolidamento dell'infrastruttura informatica
esistente, predisponendo inoltre dei piani di continuità operativa
dei sistemi e di "disaster recovery", che rappresentano per le
pubbliche amministrazioni, nell'ambito delle politiche generali per
la continuità operativa dell'Istituto, un aspetto assolutamente
necessario, oltrechè di obbligatoria adesione normativa, per la
corretta erogazione dei servizi a cittadini, imprese e
professionisti.
Per quel che concerne più specificatamente la struttura del
bilancio, si procede, all'unificazione dei capitoli 437 e 467
relativi alle spese di manutenzione e gestione del sistema
informativo a livello centrale e regionale, in quanto il governo di
tali spese, aventi ad oggetto strumenti similari, a decorrere
dall'esercizio 2014, sarà effettuato unicamente a livello centrale
con imputazioni al capitolo 437.
Programmazione triennale della spesa
Ai sensi dell'art. 10 del Regolamento di autonomia finanziaria,
è redatto il bilancio di previsione pluriennale 2014/2016.
In coerenza con quanto disposto dal decreto-legge 6 luglio 2012,
n. 95, convertito con modificazioni dalla legge 7 agosto 2012, n.
135, nel quale sono inserite, tra l'altro, misure innovative per la
gestione del bilancio dello Stato, è prevista la possibilità, in
via sperimentale, di rimodulare le spese pluriennali in aderenza
all'effettivo periodo di esecuzione delle attività contrattuali.
Nella redazione del bilancio di previsione triennale, il fondo di
funzionamento indicato in entrata per il triennio di competenza, è
quello rilevabile dalla tabella 2 dell'allegato tecnico al Bilancio
di previsione del MEF (AS 1121 già citato) integrato da un presunto
avanzo di amministrazione, sia pure in lieve diminuzione.
Premesso quanto sopra, non è superfluo ricordare che il
fabbisogno finanziario quantificato ai fini del bilancio pluriennale,
in allegato al bilancio di previsione per l'anno 2014, comprende gli
oneri relativi ad impegni pluriennali già assunti.
Tali previsioni di spesa sono elaborate sulla base degli
obiettivi che ciascun centro di responsabilità intende realizzare
nel corso del triennio successivo, per assicurare il regolare
funzionamento delle strutture organizzative della Corte.
Tali obiettivi possono riassumersi per grandi linee come
sottoelencato:
a) incremento del personale di magistratura;
b) aumento del personale amministrativo nel rispetto delle
percentuali di "turn over";
c) attività formative di aggiornamento del personale di
magistratura ed amministrativo, con particolare attenzione agli
aspetti concreti dell'azione di controllo;
d) completamento dei trasferimenti degli uffici romani e di
alcune sedi regionali, con contestuale adeguamento alla normativa in
materia di prevenzione e sicurezza;
e) progressiva attuazione del processo di dematerializzazione
degli archivi documentali e dei fascicoli individuali del personale;
f) consolidamento dei sistemi informativi esistenti nell'ambito
dell'amministrazione attiva (SIAM, SIAP, SICOGE, Conosco, Fascicolo
dipendente);
g) consolidamento dei sistemi informativi di sviluppo al progetto
di informatizzazione dei flussi documentali nel processo telematico
(SISP);
h) consolidamento degli attuali sistemi informatici a supporto
della funzione di controllo sulle amministrazioni centrali dello
Stato, regionali e degli enti locali (SICR, SIRTEL, SIQUEL e SIQUAR);
i) evoluzione del sistema informativo ad utilizzo della Sezione
Enti (SICE);
j) progressivo aggiornamento e completamento della biblioteca "on
line", attraverso la realizzazione di un innovativo progetto di
consultazione e prestito di "e-book" con miglioramento dei servizi
per il complessivo bacino di utenza della Corte dei conti;
k) progressiva evoluzione del sistema dei controlli sulla
gestione e le operazioni di prevenzione nonchè di recupero dei fondi
illecitamente percepiti, mediante l'utilizzo di un sistema
informativo idoneo a monitorare i casi di irregolarità e frode
segnalati dall'OLAF (SIDIF).
Occorre da ultimo precisare che le attività sopra citate, nel
corso del triennio di riferimento, saranno condizionate dalle
assegnazioni finanziarie effettivamente stanziate a favore
dell'Istituto dalle rispettive leggi di bilancio, nonchè
dall'individuazione di ulteriori obiettivi strategici e strutturali,
individuati di volta in volta, quali priorità politiche ed
istituzionali nell'annuale "Direttiva per l'azione amministrativa",
emanata dal Presidente dell'Istituto all'inizio di ciascun anno.


Bilancio di previsione 2014

Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato tecnico

Parte di provvedimento in formato grafico


Bilancio di previsione pluriennale 2014-2016

Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato tecnico

Parte di provvedimento in formato grafico