Serie Generale n. 267 del 27-10-2020
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 16 ottobre 2020
Individuazione di ulteriori giurisdizioni oggetto di comunicazione al fine dello scambio automatico di informazioni su conti finanziari per l'anno 2020. (20A05827) (GU Serie Generale n.267 del 27-10-2020)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Vista la legge 18 giugno 2015, n. 95, contenente disposizioni
concernenti gli adempimenti delle istituzioni finanziarie italiane ai
fini dell'attuazione dello scambio automatico di informazioni
derivanti dall'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il
Governo degli Stati Uniti d'America fatto a Roma il 10 gennaio 2014 e
da accordi tra l'Italia e altri Stati esteri;
Visto, in particolare, l'art. 4, comma 2, della predetta legge n.
95 del 2015, che prevede che con uno o più decreti del Ministro
dell'economia e delle finanze, emanati in attuazione del citato
Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo degli
Stati Uniti d'America e degli accordi con i Governi di altri Stati
esteri, nonchè dalle intese tecniche derivanti dai medesimi accordi,
sono stabilite le regole tecniche per la rilevazione, la trasmissione
e la comunicazione delle informazioni all'Agenzia delle entrate;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 28
dicembre 2015, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana 31 dicembre 2015, n. 303, recante l'attuazione della citata
legge n. 95 del 2015 e della direttiva 2014/107/UE del Consiglio, del
9 dicembre 2014, recante modifica della direttiva 2011/16/UE per
quanto riguarda lo scambio automatico obbligatorio di informazioni
nel settore fiscale;
Visto, in particolare, l'art. 3, comma 1, del predetto decreto 28
dicembre 2015, il quale prevede, nella sostanza, che le istituzioni
finanziarie italiane tenute alla comunicazione trasmettono le
informazioni, all'Agenzia delle entrate, per ciascuna giurisdizione
oggetto di comunicazione presente nell'allegato C al medesimo decreto
vigente alla data del 15 maggio di ciascun anno;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 22
luglio 2020, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana 14 agosto 2020, n. 203, recante il differimento dei termini
per la comunicazione e lo scambio di informazioni su conti finanziari
nel settore fiscale a causa della pandemia di COVID-19 e il
recepimento della direttiva 2020/876/UE del Consiglio, del 24 giugno
2020;
Visto il provvedimento del direttore generale delle finanze e del
direttore dell'Agenzia delle entrate 13 maggio 2020, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana 29 agosto 2020, n. 215,
che ha sostituito, tra l'altro, l'allegato C al decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze 28 dicembre 2015;
Considerata la necessità di includere Antigua e Barbuda, Costa
Rica, Grenada, Saint Kitts and Nevis, Saint Lucia e Turchia, tra le
giurisdizioni oggetto di comunicazione per il 2020, relativamente
alle informazioni del 2019, al fine dell'adempimento degli obblighi
di comunicazione previsti dall'art. 3 del citato decreto 28 dicembre
2015;
Visto il decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, recante la
riforma dell'organizzazione del Governo, a norma dell'articolo 11
della legge 15 marzo 1997, n. 59, e successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 3 luglio 2003, n. 173, concernente la
riorganizzazione del Ministero dell'economia e delle finanze e delle
agenzie fiscali, a norma dell'art. 1 della legge 6 luglio 2002, n.
137, e successive modificazioni;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 27
febbraio 2013, n. 67, recante il regolamento di organizzazione del
Ministero dell'economia e delle finanze, a norma degli articoli 2,
comma 10-ter, e 23-quinquies, del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95,
convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, e
successive modificazioni;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 26
giugno 2019, n. 103, recante il regolamento di organizzazione del
Ministero dell'economia e delle finanze;
Visto, in particolare, l'art. 22, comma 1, del predetto decreto del
Presidente del Consiglio dei ministri n. 103 del 2019, il quale ha
abrogato il citato decreto del Presidente del Consiglio dei ministri
n. 67 del 2013;
Visto, altresì, l'art. 20 del citato decreto del Presidente del
Consiglio dei ministri n. 103 del 2019, il quale dispone che, fino
all'adozione dei decreti del Ministro dell'economia e delle finanze
di cui all'art. 1, comma 2, del medesimo decreto, ciascun
Dipartimento del Ministero dell'economia e delle finanze opera
avvalendosi dei preesistenti uffici dirigenziali con competenze
prevalenti nel rispettivo settore di attribuzione;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 17
luglio 2014, recante individuazione e attribuzioni degli uffici di
livello dirigenziale non generale dei Dipartimenti del Ministero
dell'economia e delle finanze, in attuazione dell'art. 1, comma 2,
del citato decreto del Presidente del Consiglio dei ministri n. 67
del 2013, e successive modificazioni;

Decreta:

Art. 1

Obblighi di comunicazione delle informazioni su conti finanziari

1. Al fine dell'adempimento degli obblighi di comunicazione di cui
al decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 28 dicembre
2015, per l'anno 2020, Antigua e Barbuda, Costa Rica, Grenada, Saint
Kitts and Nevis, Saint Lucia e Turchia sono considerate giurisdizioni
oggetto di comunicazione. Le istituzioni finanziarie italiane tenute
alla comunicazione trasmettono, entro il quinto giorno successivo
alla pubblicazione del presente decreto nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana, all'Agenzia delle entrate, le
informazioni, relative al 2019, di cui all'art. 3 del medesimo
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 28 dicembre 2015,
riguardanti i suddetti Paesi.
2. L'Agenzia delle entrate trasmette le informazioni di cui al
comma 1 riguardanti i residenti in ciascuna giurisdizione oggetto di
comunicazione all'autorità competente della giurisdizione
considerata entro il 31 dicembre 2020.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 16 ottobre 2020

Il Ministro: Gualtieri