Serie Generale n. 31 del 7-2-2012
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
DECRETO LEGISLATIVO 29 dicembre 2011, n. 230
Modifiche ed integrazioni al decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, recante attuazione della direttiva 2007/64/CE relativa ai servizi di pagamento nel mercato interno, recante modifica delle direttive 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE e che abroga la direttiva 97/5/CE. (12G0014) (GU Serie Generale n.31 del 07-02-2012)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 22/02/2012

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Visto il decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, recante
attuazione della direttiva 2007/64/CE, relativa ai servizi di
pagamento nel mercato interno, recante modifica delle direttive
97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE, 2006/48/CE, e che abroga la
direttiva 97/5/CE;
Visto il decreto legislativo 28 febbraio 2005, n. 38, relativo
all'esercizio delle opzioni previste dall'articolo 5 del regolamento
CE n. 1606/2002 in materia di principi contabili internazionali;
Vista la legge 7 luglio 2009, n. 88, recante disposizioni per
l'adempimento di obblighi derivanti dall'appartenenza dell'Italia
alle Comunità europee, legge comunitaria 2008, ed in particolare
l'articolo 1;
Visto il decreto legislativo 27 gennaio 1992, n. 87, recante
attuazione della direttiva 86/635/CEE, relativa ai conti annuali ed
ai conti consolidati delle banche e degli altri istituti finanziari,
e della direttiva 89/117/CEE, relativa agli obblighi in materia di
pubblicità dei documenti contabili delle succursali, stabilite in
uno Stato membro, di enti creditizi ed istituti finanziari con sede
sociale fuori di tale Stato membro;
Visto il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia,
di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei Ministri,
adottata nella riunione del 22 settembre 2011;
Acquisiti i pareri delle competenti Commissioni della Camera dei
deputati;
Considerato che la competente Commissione del Senato della
Repubblica non ha espresso il proprio parere nei termini prescritti;
Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella
riunione del 23 dicembre 2011;
Sulla proposta dei Ministri per gli affari europei e dell'economia
e delle finanze, di concerto con i Ministri degli affari esteri,
della giustizia, dello sviluppo economico, dell'interno e per la
pubblica amministrazione e la semplificazione;

E m a n a
il seguente decreto legislativo:

Art. 1

Normativa contabile

1. All'articolo 114-terdecies del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, così come modificato dal decreto legislativo 27
gennaio 2010, n. 11, dopo le parole: «4. Con riferimento al
patrimonio destinato l'istituto di pagamento tiene separatamente i
libri e le scritture contabili prescritti dagli articoli 2214, e
seguenti, del codice civile, nel rispetto dei principi contabili
internazionali.» sono aggiunte, in fine, le seguenti: «Gli
amministratori redigono un separato rendiconto per il patrimonio
destinato, da allegare al bilancio d'esercizio dell'istituto di
pagamento.».
2. All'articolo 1, comma 1, lettera e), del decreto legislativo 27
gennaio 1992, n. 87, le parole: «di cui ai titoli V e V-bis» sono
sostituite dalle seguenti: «di cui ai titoli V, V-bis e V-ter».
3. Al decreto legislativo 28 febbraio 2005, n. 38, sono apportate
le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 2, comma 1, lettera c), dopo le parole: «le
società di intermediazione mobiliare di cui all'articolo 1, comma 1,
lettera e), del decreto legislativo n. 58 del 1998» sono inserite le
seguenti: «le capogruppo dei gruppi di SIM iscritti nell'albo di cui
all'articolo 11, comma 1-bis, del decreto legislativo n. 58 del
1998;»;
b) all'articolo 2, comma 1, lettera c), dopo le parole: «gli
istituti di moneta elettronica di cui al titolo V-bis del decreto
legislativo n. 385 del 1993» sono aggiunte le seguenti: «; gli
istituti di pagamento di cui al titolo V-ter del decreto legislativo
n. 385 del 1993»;
c) all'articolo 4, dopo il comma 6 è inserito il seguente:
«6-bis. Le società di cui ai commi 1, 2 e 3 per le quali,
successivamente alla redazione di un bilancio in conformità ai
principi contabili internazionali, vengono meno le condizioni per
l'applicazione obbligatoria di tali principi, hanno la facoltà di
continuare a redigere il bilancio in conformità ai principi
contabili internazionali.»;
d) all'articolo 4, comma 7, le parole: «previste dai commi 4, 5 e
6» sono sostituite dalle seguenti: «previste dai commi 4, 5, 6 e
6-bis»;
e) all'articolo 8, dopo il comma 1 è aggiunto, in fine, il
seguente:
«1-bis. In deroga a quanto previsto dal comma 1, i rendiconti dei
patrimoni destinati costituiti ai sensi dell'articolo 114-novies,
comma 4, del decreto legislativo n. 385 del 1993 sono sempre redatti
in conformità ai principi contabili internazionali.»;
f) all'articolo 9, il comma 1 è sostituito dal seguente:
«1. I poteri della Banca d'Italia di cui agli articoli 5, comma 1,
e 45 del decreto legislativo 27 gennaio 1992, n. 87, sono esercitati,
per i soggetti di cui alla lettera c) del comma 1 dell'articolo 2,
per i patrimoni destinati di cui all'articolo 8, comma 1-bis, nonchè
per le società finanziarie iscritte nell'albo di cui all'articolo
106 del decreto legislativo n. 385 del 1993 che abbiano esercitato le
facoltà di cui agli articoli 3 e 4, nel rispetto dei principi
contabili internazionali.».

Art. 2

Ulteriori modifiche al decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11

1. All'articolo 114-decies del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, così come modificato dal decreto legislativo 27
gennaio 2010, n. 11, dopo il comma 4 è inserito il seguente:
«4-bis. Gli istituti di pagamento comunitari, che ai sensi dei
commi 1 e 4 prestano servizi di pagamento in Italia, concedono
credito collegato all'emissione o alla gestione di carte di credito
nel rispetto delle condizioni stabilite dalla Banca d'Italia. Quando
queste ultime non ricorrono, l'esercizio di tale attività è
subordinato al rilascio dell'autorizzazione; si applica, in quanto
compatibile, l'articolo 114-novies.».
2. All'articolo 126-ter del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385, così come modificato dal decreto legislativo 27 gennaio
2010, n. 11, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 1, la parola: «addebitare» è sostituita dalla
seguente: «richiedere»;
b) il comma 2 è sostituito dal seguente:
«2. Il prestatore di servizi di pagamento e l'utilizzatore possono
concordare le spese relative a informazioni supplementari o più
frequenti, rispetto a quelle rese ai sensi di legge, ovvero quelle
relative alla trasmissione con strumenti di comunicazione diversi
rispetto a quelli previsti dal contratto quadro. Le spese sono
adeguate e conformi ai costi effettivi sostenuti dal prestatore dei
servizi di pagamento.».

Art. 3

Deroga alle disposizioni sull'identificazione dell'ordinante

1. Tenuto conto di quanto previsto dall'articolo 3, comma 6,
lettera b), del regolamento (CE) n. 1781/2006 del Parlamento europeo
e del Consiglio del 15 novembre 2006, riguardante i dati informativi
relativi all'ordinante che accompagnano i trasferimenti di fondi, il
regolamento medesimo non trova applicazione nel caso di trasferimenti
di fondi effettuati in ambito nazionale sul conto di un beneficiario
che permette il pagamento della fornitura di beni o servizi qualora
ricorrano congiuntamente le seguenti condizioni:
a) il prestatore di servizi di pagamento del beneficiario sia
soggetto agli obblighi di cui al decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, di attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la
prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento
del terrorismo nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure
di esecuzione;
b) il prestatore di servizi di pagamento del beneficiario sia in
grado, mediante un numero unico d'identificazione, di risalire,
attraverso il medesimo beneficiario, al trasferimento di fondi
effettuato dalla persona fisica o giuridica che ha concluso un
accordo con il beneficiario per la fornitura di beni e servizi;
c) l'importo della transazione non superi 1000 euro.
2. Con le istruzioni di cui all'articolo 61, comma 3, del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, possono essere identificate le
fattispecie di trasferimento di fondi rientranti nella deroga di cui
al comma 1.

Art. 4

Modifiche al titolo V-ter del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385

1. All'articolo 114-novies, comma 1, del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, le lettere a), c) ed e) sono sostituite dalle
seguenti:
«a) sia adottata la forma di società per azioni, di società in
accomandita per azioni, di società a responsabilità limitata o di
società cooperativa;
c) il capitale versato sia di ammontare non inferiore a quello
determinato dalla Banca d'Italia;
e) i titolari di partecipazioni di cui all'articolo 19 e gli
esponenti aziendali possiedano, rispettivamente, i requisiti previsti
ai sensi degli articoli 25 e 26;».
2. All'articolo 114-novies, del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, il comma 4 è sostituito dal seguente:
«4. La Banca d'Italia, autorizza alla prestazione di servizi di
pagamento soggetti che esercitino altre attività imprenditoriali
quando:
a) ricorrano le condizioni indicate al comma 1, ad eccezione del
possesso dei requisiti di professionalità degli esponenti aziendali;
b) per la prestazione dei servizi di pagamento e per le relative
attività accessorie e strumentali sia costituito un patrimonio
destinato con le modalità e agli effetti stabiliti dall'articolo
114-terdecies;
c) siano individuati uno o più soggetti responsabili del
patrimonio di cui alla lettera b); ad essi si applica l'articolo 26,
limitatamente ai requisiti di onorabilità e professionalità.».
3. L'articolo 114-novies del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385, il comma 5 è sostituito dal seguente:
«5. Se lo svolgimento delle altre attività imprenditoriali rischia
di danneggiare la solidità finanziaria dell'istituto di pagamento o
l'esercizio effettivo della vigilanza, la Banca d'Italia può imporre
la costituzione di una società che svolga esclusivamente l'attività
di prestazione dei servizi di pagamento.».
4. All'articolo 114-novies del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, dopo il comma 5 è aggiunto, in fine, il seguente:
«5-bis. La Banca d'Italia detta disposizioni attuative del presente
articolo.».
5. L'articolo 114-undecies del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, è sostituito dal seguente:

«Art. 114-undecies

Rinvio

1. Agli istituti di pagamento si applicano, in quanto compatibili,
le disposizioni contenute negli articoli 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25,
26, 52, 139 e 140 nonchè nel Titolo VI.
2. Agli istituti di pagamento che non esercitano attività
imprenditoriali diverse dalla prestazione dei servizi di pagamento ai
sensi dell'articolo 114-novies, comma 4, si applicano altresì gli
articoli 78, 79, 82, 113-bis e 113-ter, ad eccezione del comma 7.
3. La Banca d'Italia può dettare disposizioni attuative ai fini
dell'applicazione delle norme di cui al presente articolo.».
6. L'articolo 114-duodecies del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, è sostituito dal seguente:

«Art. 114-duodecies

Conti di pagamento e forme di tutela

1. Gli istituti di pagamento registrano per ciascun cliente in
poste del passivo, nel rispetto delle modalità stabilite dalla Banca
d'Italia, le somme di denaro della clientela in conti di pagamento
utilizzati esclusivamente per la prestazione dei servizi di
pagamento.
2. Le somme di denaro sono investite, nel rispetto delle modalità
stabilite dalla Banca d'Italia, in attività che costituiscono
patrimonio distinto a tutti gli effetti da quello dell'istituto di
pagamento. Su tale patrimonio distinto non sono ammesse azioni dei
creditori dell'istituto di pagamento o nell'interesse degli stessi,
nè quelle dei creditori dell'eventuale soggetto presso il quale le
somme sono depositate. Le azioni dei creditori dei singoli clienti
degli istituti di pagamento sono ammesse nel limite di quanto
registrato ai sensi del comma 1. Se le somme di denaro registrate nei
conti di pagamento sono depositate presso terzi non operano le
compensazioni legale e giudiziale e non può essere pattuita la
compensazione convenzionale rispetto ai crediti vantati dal
depositario nei confronti dell'istituto di pagamento.
3. Ai fini dell'applicazione della disciplina della liquidazione
coatta amministrativa, i titolari di conti di pagamento sono
equiparati ai clienti aventi diritto alla restituzione di strumenti
finanziari.».
7. All'articolo 114-terdecies del decreto legislativo 1° settembre
1993, n. 385, dopo il comma 7, è aggiunto il seguente:
«7-bis. Ai patrimoni destinati costituiti ai sensi del presente
articolo si applicano esclusivamente le disposizioni del codice
civile espressamente richiamate.».
8. All'articolo 114-quaterdecies, comma 3, del decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385, la lettera d) è sostituita dalla
seguente:
«d) adottare per le materie indicate nel comma 2, ove la
situazione lo richieda, provvedimenti specifici nei confronti di
singoli istituti di pagamento, riguardanti anche la restrizione delle
attività o della struttura territoriale, nonchè il divieto di
effettuare determinate operazioni e di distribuire utili o altri
elementi del patrimonio nonchè, con riferimento a strumenti
finanziari computabili nel patrimonio a fini di vigilanza, il divieto
di pagare interessi.».
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Dato a Roma, addì 29 dicembre 2011

NAPOLITANO

Monti, Presidente del Consiglio dei
Ministri e Ministro dell'economia e
delle finanze

Moavero Milanesi, Ministro per gli
affari europei

Terzi di Sant'Agata, Ministro degli
affari esteri

Severino, Ministro della giustizia

Passera, Ministro dello sviluppo
economico

Cancellieri, Ministro dell'interno

Patroni Griffi, Ministro per la
pubblica amministrazione e la
semplificazione

Visto, il Guardasigilli: Severino