Serie Generale n. 271 del 21-11-2006
SUPPLEMENTI ORDINARI
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
DELIBERAZIONE 31 ottobre 2006
Adozione degli schemi di statuto, di regolamento e di nota informativa, ai sensi dell'articolo 19, comma 2, lettera g), del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252. (GU Serie Generale n.271 del 21-11-2006 - Suppl. Ordinario n. 217)

LA COVIP
Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante
«Disciplina delle forme pensionistiche complementari»;
Visto l'art. 19, comma 2, lettera g), del decreto legislativo n.
252/2005, che attribuisce alla COVIP il compito di dettare
disposizioni volte a garantire la trasparenza delle condizioni
contrattuali e di disciplinare le modalità di offerta al pubblico di
tutte le forme pensionistiche complementari, mediante applicazione di
regole comuni per tutte le predette forme;
Visto il medesimo art. 19, comma 2, lettera g), del decreto
legislativo n. 252/2005 che, al fine di realizzare quanto sopra,
attribuisce altresì alla COVIP il compito di elaborare schemi per
gli statuti, i regolamenti, le schede informative, i prospetti e le
note informative da indirizzare ai potenziali aderenti a tutte le
forme pensionistiche complementari;
Vista la direttiva generale alla COVIP adottata, in data
28 aprile 2006, dal Ministro del lavoro e delle politiche sociali, di
concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze, ai sensi
dell'art. 18, comma 1, del decreto legislativo n. 252/2005;
Considerato che nella sopra citata direttiva ministeriale è
precisato che la COVIP è tenuta a fornire indicazioni utili al
tempestivo adeguamento degli statuti, dei regolamenti e dei relativi
documenti informativi per la raccolta delle adesioni e, con specifico
riguardo alle forme pensionistiche individuali attuate mediante
contratti di assicurazione sulla vita, finalizzate a consentire gli
adempimenti previsti dall'art. 13, comma 3, del decreto legislativo
n. 252/2005;
Tenuto conto delle direttive generali alle forme pensionistiche
complementari, emanate dalla COVIP il 28 giugno 2006, ai sensi
dell'art. 23, comma 3, del decreto legislativo n. 252/2005;
Considerato che nelle sopra citate direttive generali è
precisato che la COVIP ha assunto il compito di definire criteri
omogenei di rappresentazione agli aderenti delle caratteristiche di
ciascuna forma pensionistica complementare, al fine di consentire a
ciascun soggetto di compiere scelte consapevoli in ordine al proprio
piano di previdenza complementare ed effettuare un adeguato raffronto
tra le diverse opzioni prospettate;
Considerato altresì che nelle medesime direttive generali è
precisato che la complessiva revisione delle norme statutarie e
regolamentari da parte dei fondi pensione negoziali e dei fondi
pensione aperti nonchè l'adozione dell'apposito regolamento da parte
delle forme pensionistiche individuali attuate mediante contratti di
assicurazione sulla vita potrà essere facilitata dalla
predisposizione da parte della COVIP di schemi di statuto e di
regolamento;
Rilevata pertanto l'esigenza, sulla base delle disposizioni
normative e delle linee generali di indirizzo di cui sopra, di
procedere alla adozione di schemi di statuto, di regolamenti e di
nota informativa;
Tenuto conto delle indicazioni scaturite ad esito della procedura
di consultazione delle parti sociali e degli organismi
rappresentativi dei soggetti vigilati, dei prestatori dei servizi
finanziari e dei consumatori, posta in essere dalla COVIP a partire
dal 4 maggio 2006;
Adotta
gli uniti schemi di statuto dei fondi pensione negoziali costituiti
in forma associativa ai sensi dell'art. 3, comma 1, lettere da a) a
f) del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252; di regolamento
dei fondi pensione aperti costituiti ai sensi dell'art. 12 del
decreto legislativo n. 252/2005; di regolamento dei piani individuali
pensionistici attuati mediante contratti di assicurazione sulla vita
ai sensi dell'art. 13 del decreto legislativo n. 252/2005 e di nota
informativa di tutte le predette forme pensionistiche complementari.
Roma, 31 ottobre 2006
Il presidente: Scimia

----&gt; vedere SCHEMI da pag. 6 a pag. 100 del S.O. &lt;----

FORME PENSIONISTICHE COMPLEMENTARI
Fondi pensione negoziali, fondi pensione aperti, piani individuali
pensionistici attuati mediante contratti di assicurazione
sulla vita (PIP)

(art. 3, comma 1, lettere a), b), c), d), e), f), art. 12 e art. 13
del decreto legislativo n. 252
del 5 dicembre 2005)

SCHEMA
DI
NOTA INFORMATIVA

Deliberato dalla COVIP il 31/10/2006

REGOLE GENERALI DI REDAZIONE

La Nota informativa e i relativi allegati sono redatti in
ottemperanza al presente Schema e sulla base dei seguenti criteri
generali:
1. i contenuti sono espressi in modo chiaro, sintetico e
comprensibile, avendo cura di privilegiare l'accessibilità
dell'informazione da parte del soggetto destinatario affinchè
quest'ultimo sia in grado di assumere la decisione relativa
all'adesione in modo pienamente consapevole. A tal fine, la Nota
informativa è redatta con un linguaggio semplice e immediato e
assume una struttura, anche grafica, che ne renda agevole la
consultazione. Ove possibile e opportuno, le informazioni sono
fornite in forma tabellare;
2. la lingua utilizzata è quella italiana; in caso di utilizzo di
termini in lingua straniera, questi sono inseriti nel "Glossario",
accompagnati da una breve spiegazione del significato assunto;
3. i caratteri tipografici utilizzati nel testo devono assicurarne
la leggibilità;
4. le "AVVERTENZE" sono inserite con caratteri grafici di maggiore
evidenza;
5. è assicurata la coerenza delle informazioni e delle clausole
all'interno della Nota e tra la Nota e gli altri documenti che
disciplinano la partecipazione alla forma pensionistica
complementare;
6. le pagine di ognuna delle sezioni di cui la Nota informativa si
compone sono numerate riportando il numero totale delle pagine
componenti ciascuna di esse.

FRONTESPIZIO

Riportare esclusivamente le informazioni e le frasi di seguito
indicate.
Indicare la denominazione della forma pensionistica complementare,
il logo (eventuale) e il numero di iscrizione all'Albo tenuto dalla
COVIP.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP indicare altresì la
denominazione e il logo (eventuale) del soggetto istitutore nonchè
il gruppo di appartenenza dello stesso (eventuale) (qualora il
soggetto istitutore del fondo pensione aperto non coincida più con
il soggetto gestore, i richiami al soggetto istitutore contenuti nel
presente Schema vanno riferiti al soggetto gestore).
Inserire le seguenti frasi:
"Nota informativa per i potenziali aderenti, depositata presso la
COVIP il"
"La presente Nota informativa si compone delle seguenti quattro
sezioni: Scheda sintetica, Caratteristiche della forma pensionistica
complementare, Informazioni sull'andamento della gestione, Soggetti
coinvolti nell'attività della forma pensionistica complementare".
"La presente Nota informativa è redatta dal [ fondo pensione
negoziale/soggetto istitutore del fondo pensione aperto/PIP ] secondo
lo schema predisposto dalla COVIP ma non è soggetta a preventiva
approvazione da parte della COVIP medesima".
"Il fondo pensione negoziale/La società .... (inserire
denominazione del fondo pensione negoziale ovvero, per i fondi
pensione aperti e per i PIP, del soggetto istitutore) si assume la
responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle
notizie contenuti nella presente Nota informativa."

- SCHEDA SINTETICA -

Riportare la denominazione della forma pensionistica
complementare.
Inserire la seguente intestazione:

"SCHEDA SINTETICA"

Riportare la seguente indicazione:
"La presente Scheda sintetica costituisce parte integrante della
Nota informativa. Essa è redatta al fine di facilitare il confronto
tra le principali caratteristiche di .... (denominazione) rispetto ad
altre forme pensionistiche complementari. Per assumere la decisione
relativa all'adesione, tuttavia, è necessario conoscere tutte le
condizioni di partecipazione. Prima di aderire, prendi dunque visione
dell'intera Nota informativa e dello [
statuto/regolamento/regolamento e condizioni generali di contratto
]".
Indicare la data alla quale sono aggiornati i dati storici.

A. PRESENTAZIONE DEL FONDO / PIP

A.1. Elementi di identificazione del fondo pensione negoziale /
fondo pensione aperto / PIP
Inserire la denominazione completa del fondo pensione
negoziale/fondo pensione aperto/PIP e indicare che è una forma di
previdenza per l'erogazione di trattamenti pensionistici
complementari del sistema obbligatorio, disciplinata dal d.lgs. 5
dicembre 2005, n. 252.
- Per i fondi pensione negoziali: indicare la fonte istitutiva
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: indicare la
denominazione del soggetto istitutore e l'eventuale gruppo di
appartenenza
Riportare gli estremi di iscrizione all'Albo tenuto dalla COVIP.

A.2. Destinatari
Indicare le categorie di soggetti cui la forma pensionistica
complementare è rivolta.
- Per i fondi pensione aperti: nel caso in cui il fondo sia
dedicato esclusivamente ad adesioni in forma individuale ovvero ad
adesioni in forma collettiva, darne adeguata evidenza.

A.3. Tipologia, natura giuridica e regime previdenziale Indicare
la tipologia, la natura giuridica e il regime previdenziale della
forma pensionistica.

B. LA PARTECIPAZIONE ALLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE
Indicare che l'adesione è libera e volontaria e che la
partecipazione alle forme di previdenza complementare disciplinate
dal d.lgs. 5 dicembre 2005, n. 252, consente all'aderente di
beneficiare di un trattamento fiscale di favore sui contributi
versati, sui rendimenti conseguiti e sulle prestazioni percepite.
Indicare i luoghi in cui sono resi disponibili la Nota
informativa, il/lo [ statuto/regolamento/regolamento e condizioni
generali di contratto ], il Documento sul regime fiscale, il
Documento sulle rendite, il Documento sulle anticipazioni e
l'ulteriore materiale informativo predisposto dalla forma
pensionistica complementare nonchè le modalità con cui il soggetto
interessato può acquisirne copia.
Richiamare l'attenzione dell'aderente sul ruolo dello [
statuto/regolamento/regolamento e condizioni generali di contratto ]
quale fonte della disciplina della forma pensionistica complementare
e del rapporto tra l'aderente medesimo e il fondo pensione negoziale
/ soggetto istitutore del fondo pensione aperto/PIP.

C. SEDI E RECAPITI UTILI

Riportare le seguenti informazioni:
- Per i fondi pensione negoziali: sede legale e sede
amministrativa, se diversa
- Per i fondi pensione aperti: sede legale della società e sede
ove è svolta l'attività del fondo, se diversa
Per i PIP: sede legale della società e sede della direzione
generale, se diversa.
Le imprese di assicurazione straniere specificano se operano in
Italia in regime di stabilimento o di libera prestazione di servizi.
Indicare il sito internet, il recapito telefonico e l'indirizzo di
posta elettronica utilizzabili dall'aderente per comunicazioni e
richieste.

D. TAVOLE DI SINTESI DELLE PRINCIPALI CARATTERISTICHE DEL FONDO /
PIP

Inserire le informazioni che seguono, ove possibile in forma
tabellare.

D.1. Contribuzione
- Per i fondi pensione negoziali: riportare le misure di
contribuzione fissate dalle fonti istitutive, la decorrenza e la
periodicità dei versamenti. Indicare che l'aderente può determinare
fissare la contribuzione a proprio carico anche in misura maggiore
rispetto a quella minima determinata dalle fonti istitutive medesime,
riportando le modalità eventualmente previste. Nel caso in cui sia
consentita l'adesione di familiari fiscalmente a carico degli
aderenti, indicare la facoltà, per tali soggetti, di fissare
liberamente la misura della contribuzione e riportare le modalità di
versamento.
- Per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni di
lavoratori dipendenti su base collettiva: indicare che la misura
della contribuzione, la decorrenza e la periodicità dei versamenti
è fissata dai contratti o accordi collettivi o regolamenti aziendali
che dispongono l'adesione. Indicare inoltre che l'aderente può
fissare la contribuzione a proprio carico anche in misura maggiore
rispetto a quella minima prevista dalle fonti istitutive. Nel caso in
cui sia consentita l'adesione di familiari fiscalmente a carico degli
aderenti, indicare la facoltà, per tali soggetti, di fissare
liberamente la misura della contribuzione e riportare le modalità di
versamento.
- Per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni su base
individuale e per i PIP: indicare le modalità di contribuzione e
richiamare la facoltà dell'aderente di fissarne liberamente la
misura.
Evidenziare i casi in cui, ai sensi della vigente normativa, i
lavoratori dipendenti possono contribuire alla forma pensionistica
complementare versando il TFR in misura non integrale.
Ove previsto, fornire informazioni circa la possibilità di
contribuire mediante versamento di abbuoni accantonati a seguito di
acquisti effettuati tramite moneta elettronica o altro mezzo di
pagamento presso centri vendita convenzionati.
Indicare che la misura della contribuzione scelta al momento
dell'adesione può essere modificata nel tempo.

D.2. Proposte di investimento
Riportare per ciascun comparto [ fondo interno/OICR/gestione
interna separata ] le seguenti informazioni:
- denominazione
- finalità della gestione in relazione ai potenziali aderenti,
indicando, ove prevista, l'esistenza di garanzie di risultato
- Per i fondi pensione negoziali rivolti a lavoratori dipendenti
e per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni di lavoratori
dipendenti su base collettiva: specificare il comparto al quale sono
destinati i flussi di TFR maturando conferiti tacitamente
- orizzonte temporale di investimento consigliato al potenziale
aderente (breve, breve/medio, medio, medio/lungo, lungo)
- grado di rischio connesso all'investimento (basso, medio-basso,
medio, medio-alto, alto)
- Per i PIP: riportare la tipologia della linea di investimento
(fondo interno/OICR/gestione interna separata)
Riportare per ciascuna combinazione predefinita di comparti [
fondi interni/OICR/gestioni interne separate ] le seguenti
informazioni:
- denominazione
- finalità della gestione in relazione ai potenziali aderenti
- orizzonte temporale di investimento consigliato al potenziale
aderente (breve, medio, medio/lungo, lungo)
- grado di rischio connesso all'investimento (basso, medio-basso,
medio, medio-alto, alto)
- composizione
- modalità di ribilanciamento, ove previsto. In alternativa,
specificare che non è previsto il ribilanciamento e che, pertanto,
la composizione del capitale investito potrebbe nel tempo non essere
più in linea con quella originaria.

D.3. Rendimenti storici
Riportare per ciascun comparto [ fondo interno/OICR/gestione
interna separata ] e per ciascuna combinazione predefinita le
seguenti informazioni:
- rendimenti annui conseguiti nel corso degli ultimi 5 anni
solari
- rendimento medio annuo composto conseguito nel corso degli
ultimi 5 anni solari
Indicare, in forma di AVVERTENZA, che i rendimenti passati non
sono necessariamente indicativi di quelli futuri.

D.4. Prestazioni assicurative accessorie (eventuale)
Indicare le prestazioni assicurative accessorie offerte
specificando le modalità di adesione (facoltativa/obbligatoria) e
illustrandone le caratteristiche principali. Per le prestazioni
assicurative accessorie ad adesione facoltativa, indicare il relativo
costo aggiuntivo ovvero i criteri di determinazione dello stesso.
- Per i PIP: illustrare l'eventuale riconoscimento da parte
dell'impresa di assicurazione di bonus periodici o di bonus a
scadenza. Se gli importi sono espressi in cifra fissa, descrivere le
misure di rivalutazione previste ovvero precisare che gli importi non
vengono rivalutati nel tempo.

D.5. Costi nella fase di accumulo
Riportare informazioni di dettaglio su tutti i costi che gravano,
direttamente o indirettamente, sull'aderente nella fase di accumulo
della prestazione previdenziale. Illustrare sinteticamente i costi
applicati avvalendosi dello schema di Tabella che segue.
=====================================================================
Tipologia di costo |Importo e caratteristiche
=====================================================================
Spese di adesione |
---------------------------------------------------------------------
Spese da sostenere durante la fase di |
accumulo: |
---------------------------------------------------------------------
Direttamente a carico dell'aderente |
---------------------------------------------------------------------
Indirettamente a carico dell'aderente: |
---------------------------------------------------------------------
- Comparto |
---------------------------------------------------------------------
............... |
---------------------------------------------------------------------
............... |
---------------------------------------------------------------------
- Fondo interno e/o OICR |
---------------------------------------------------------------------
............... |
---------------------------------------------------------------------
............... |
---------------------------------------------------------------------
- Gestione interna separata |
---------------------------------------------------------------------
............... |
---------------------------------------------------------------------
............... |
---------------------------------------------------------------------
Spese da sostenere per l'esercizio di |
prerogative individuali: |
---------------------------------------------------------------------
Anticipazione |
---------------------------------------------------------------------
Trasferimento |
---------------------------------------------------------------------
Riscatto |
---------------------------------------------------------------------
Riallocazione della posizione individuale |
---------------------------------------------------------------------
Riallocazione del flusso contributivo |
---------------------------------------------------------------------
Spese e premi da sostenere per le |
prestazioni accessorie ad adesione |
obbligatoria (eventuale) |
---------------------------------------------------------------------
..... |
---------------------------------------------------------------------
..... |

Nella colonna "importo e caratteristiche" specificare le modalità
di calcolo (ad esempio, in cifra fissa, in percentuale dei
versamenti, in percentuale del patrimonio...). Nel caso di spese
fissate in percentuale dei versamenti, specificare le voci
interessate (ad esempio, contributo minimo del lavoratore, contributo
del datore di lavoro, contributi volontari aggiuntivi, flusso di TFR
... ). Per tutti i costi indicati, riportare la misura, la
periodicità e le modalità di prelievo.
- Per i fondi pensione negoziali rivolti a lavoratori dipendenti:
tra le spese direttamente a carico dell'aderente, tenere conto della
intera quota associativa gravante sul flusso contributivo,
comprensivo della quota a carico dell'azienda.
Qualora per la copertura degli oneri amministrativi siano previsti
appositi versamenti a carico dei datori di lavoro, anche se
determinati in misura forfetaria, precisare, in calce alla Tabella,
se si tratta di versamenti periodici ricorrenti ovvero temporanei o
una tantum e descriverne le caratteristiche.
Per i PIP: con riferimento a eventuali voci di costo differenziate
in ragione dell'assunzione di rischi assicurativi, per esigenza di
maggior chiarezza evidenziare tali differenze, ad esempio mediante
una rappresentazione in più tabelle che facciano riferimento a fasce
di valori, indicando per ciascuna fascia i dati riferiti al caso-tipo
maggiormente rappresentativo della medesima.
I costi indirettamente a carico dell'aderente sono replicati per
ciascun comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna separata ].
Con riferimento ai comparti ovvero ai fondi interni/OICR, i medesimi
costi sono espressi in percentuale sul patrimonio e su base annua;
con riferimento alle gestioni interne separate, gli stessi sono
espressi in percentuale dei rendimenti, indicando l'eventuale misura
minima trattenuta.
Nel caso in cui siano previste commissioni di incentivo, fornire i
dettagli relativi al calcolo, alla periodicità e alle modalità di
prelievo.
- Per i fondi pensione negoziali: chiarire che gli oneri
annualmente gravanti sugli aderenti durante la fase di accumulo sono
determinabili soltanto in relazione al complesso delle spese
effettivamente sostenute dal fondo. Precisare che gli importi
indicati nella Tabella sono pertanto il risultato di una stima, volta
a fornire all'aderente una indicazione della onerosità della
partecipazione; rinviare per maggiori informazioni alla sezione
'Caratteristiche della forma pensionistica complementarè.
- Per i fondi pensione aperti e per i PTP: con riferimento ai
costi relativi ai comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne
separate ], specificare che le commissioni riportate non considerano
altri costi che gravano sul patrimonio degli stessi a consuntivo,
elencandone le relative voci (spese legali e giudiziarie, imposte e
tasse, oneri di negoziazione......), coerentemente a quanto previsto
nel Regolamento.
Nei costi sono ricompresi le spese e i premi da corrispondere per
le coperture accessorie ad adesione obbligatoria, anche qualora non
ne venga data separata evidenza.
- Per i fondi pensione negoziali rivolti a lavoratori dipendenti
e per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni di lavoratori
dipendenti su base collettiva: nel caso in cui le spese per coperture
accessorie ad adesione obbligatoria siano sostenute direttamente dal
datore di lavoro, la Tabella fornisce chiaramente tale informazione.
In ogni caso, le informazioni sono riportate in modo chiaro, tale
da escludere che l'aderente possa avere una errata percezione dei
costi effettivamente praticati.

D.6. Indicatore sintetico dei costi
Riportare l'indicatore in forma tabellare, secondo lo schema che
segue:
Indicatore sintetico dei costi Anni di permanenza
2 anni 5 anni 10 anni 35 anni
Comparto / fondo interno / OICR /| | | |
gestione separata | | | |
---------------------------------------------------------------------
.......... | | | |
---------------------------------------------------------------------
.......... | | | |
---------------------------------------------------------------------
Combinazione predefinita | | | |
---------------------------------------------------------------------
.......... | | | |
---------------------------------------------------------------------
.......... | | | |

Spiegare sinteticamente il significato dell'indicatore, rinviando
per maggiori informazioni alla sezione 'Caratteristiche della forma
pensionistica complementarè. Evidenziare le principali ipotesi di
costruzione chiarendo che per condizioni differenti rispetto a quelle
considerate ovvero nei casi in cui non si verifichino le ipotesi
previste, l'indicatore sintetico ha una valenza meramente
orientativa.
Per i PIP: evidenziare che i costi sono stati diminuiti della
maggiorazione della prestazione derivante dai bonus periodici o a
scadenza, ove previsti.
Nel caso in cui l'adesione alla forma pensionistica preveda
obbligatoriamente il pagamento di premi e/o il sostenimento di costi
per coperture accessorie ovvero per garanzie di risultato, ove
possibile, della parte ad essi riconducibile è data opportuna
evidenza, ad esempio ricorrendo alla rappresentazione che segue:
Indicatore sintetico dei costi Anni di permanenza
2 anni 5 anni 10 anni 35 anni
Comparto / fondo interno / OICR /| | | |
gestione separata | | | |
---------------------------------------------------------------------
- di cui, per coperture di puro | | | |
rischio e garanzie di risultato | | | |

Per i PIP: nel caso in cui siano previste differenziazioni in base
all'assunzione di rischi assicurativi, è necessario riprodurre
l'indicatore separatamente con riferimento a figure-tipo che
maggiormente evidenziano le differenze tra i costi. Se opportuno, è
possibile far ricorso a una rappresentazione in più tabelle, che
fornisca chiara spiegazione della situazione alla quale viene fatto
riferimento.
E. MODALITÀ DI REDAZIONE IN CASO DI ADESIONI SU BASE COLLETTIVA E
CONVENZIONAMENTI (per fondi pensione aperti e PIP)
Nel caso in cui siano previste agevolazioni finanziarie per
adesioni su base collettiva o convenzionamenti con associazioni di
lavoratori autonomi o di liberi professionisti, nella redazione della
Scheda sintetica tenere conto delle seguenti indicazioni.
Le agevolazioni finanziarie possono essere rappresentate,
alternativamente:
a) nella stessa scheda sintetica, distinte per tipologia di costo
e, se opportuno, ricorrendo a una rappresentazione in più tabelle,
evidenziando le condizioni alle quali le agevolazioni vengono
applicate. Tale rappresentazione va adottata anche con riferimento
alla Tabella 'Indicatore sintetico dei costì qualora, sulla base
delle agevolazioni praticate, l'indicatore risulti significativamente
ridotto, sia pure per singoli periodi, rispetto a quello risultante
senza tenere conto delle agevolazioni medesime. Con riferimento alla
Tabella 'Rendimenti storicì, nel caso in cui la agevolazione
riguardi la commissione di gestione espressa in percentuale del
patrimonio del comparto [ fondo interno/OICR ] e dia luogo alla
emissione di distinte classi di quote, è comunque possibile limitare
l'indicazione unicamente ai rendimenti della classe di quote standard
di ciascun comparto [ fondo interno/OICR ], dandone idonea evidenza;.
b) su schede sintetiche appositamente redatte. In questo caso la
scheda standard contiene l'indicazione che, per determinate
collettività, vengono praticate condizioni differenti e chiarisce,
con riferimento alle Tabelle 'Costi nella fase di accumulò e
'Indicatore sintetico dei costì, che gli importi indicati devono
intendersi come importi massimi applicabili. Le schede riferite alle
differenti agevolazioni praticate devono contenere, come AVVERTENZA,
che l'aderente ha l'onere di verificare che la Scheda si applichi
alla sua collettività di appartenenza e che le informazioni sulla
contribuzione prevista dalla fonte istitutive che lo riguarda gli
vengano fornite unitamente alla Scheda medesima..
Ove previsto, evidenziare che le agevolazioni praticate si
applicano anche ai familiari fiscalmente a carico degli aderenti.
Per quanto riguarda le adesioni su base collettiva, è infine
possibile redigere, nel rispetto delle regole indicate al punto b),
Schede sintetiche dedicate alle singole collettività di riferimento.
In tal caso le Schede sintetiche riportano anche le informazioni
relative alla fonte istitutiva e agli importi di contribuzione propri
delle collettività interessate.

- CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE -
Riportare la denominazione della forma pensionistica complementare.
Inserire la seguente intestazione:
"CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE"

A. INFORMAZIONI GENERALI

A.1. Lo scopo
Indicare lo scopo della forma pensionistica complementare
rappresentando sinteticamente le ragioni che rendono necessario
integrare la pensione di base.

A.2. La costruzione della prestazione complementare
Indicare che la partecipazione prevede una fase di accumulo ed una
fase di erogazione della pensione complementare.
Introdurre il concetto di 'posizione individualè dell'aderente
nel fondo, con riferimento ai contributi netti versati e ai
rendimenti derivanti dalla gestione, spiegando la funzione della
stessa nel corso del rapporto. Per le modalità di costituzione della
posizione individuale rinviare allo statuto/regolamento.

A.3. Il modello di governance
Descrivere sinteticamente il modello di governance della forma,
rinviando allo statuto/regolamento per le regole di
composizione/designazione degli organi e le funzioni loro attribuite.
Indicare che ulteriori informazioni sono contenute nella sezione
'Soggetti coinvolti nell'attività della forma pensionistica
complementarè.

B. LA CONTRIBUZIONE

Ricordare che informazioni sulla misura della contribuzione sono
riportate nella Tabella 'Contribuzionè della Scheda sintetica.
Per le forme rivolte a lavoratori dipendenti, indicare che il
finanziamento può avvenire mediante conferimento dei flussi di TFR
in maturazione. Richiamare l'attenzione dell'aderente sui principali
effetti derivanti dalla scelta di conferire il TFR alle forme
pensionistiche complementari (variabilità dei rendimenti, non
reversibilità della scelta del conferimento...), anche riportando
sinteticamente le caratteristiche dell'istituto del TFR in base alla
normativa vigente.
- Per i fondi pensione negoziali rivolti a lavoratori dipendenti e
per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni di lavoratori
dipendenti su base collettiva: indicare che al finanziamento concorre
anche il datore di lavoro con un versamento a proprio carico e
chiarire che l'aderente ha diritto al versamento qualora assuma
l'impegno a versare al fondo un contributo almeno pari a quello
minimo fissato dai contratti o accordi collettivi o regolamenti
aziendali.
- Per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni su base
individuale e per i PIP: richiamare l'attenzione dei lavoratori
dipendenti sulla necessità di verificare nei contratti o accordi
collettivi o regolamenti aziendali che regolano il rapporto di lavoro
se e, eventualmente, a quali condizioni l'adesione dia diritto a
beneficiare di un contributo da parte del datore di lavoro.
Indicare che l'aderente può controllare i versamenti effettuati e
la posizione individuale tempo per tempo maturata attraverso gli
strumenti riportati nel par. 'Comunicazioni agli iscrittì.
Indicare, in forma di AVVERTENZA, che l'aderente ha l'onere di
verificare la correttezza dei contributi affluiti al fondo rispetto
ai versamenti effettuati (per i lavoratori dipendenti aggiungere:
direttamente o per il tramite del datore di lavoro). Richiamare
inoltre l'attenzione sull'importanza della verifica, al fine di
accertare l'insussistenza di errori o omissioni contributive.

C. L'INVESTIMENTO E I RISCHI CONNESSI

C.1. Indicazioni generali
Descrivere sinteticamente i rischi connessi in via generale alla
fase di accumulo, avendo riguardo alla possibilità di non ottenere,
al momento dell'erogazione delle prestazioni, l'intero controvalore
dei contributi versati ovvero un risultato finale rispondente alle
aspettative, precisando che i rendimenti della gestione variano in
relazione all'andamento dei mercati e alle scelte di gestione. Ove
previste, precisare, da un lato, che le garanzie di risultato
limitano i rischi assunti dall'aderente e, dall'altro, che i
rendimenti risentono del maggior costo dovuto alla garanzia.
- Per i fondi pensione negoziali e per i fondi pensione aperti:
indicare che le risorse sono depositate presso una banca depositaria.
Rinviare alla sezione 'Soggetti coinvolti nell'attività della forma
pensionistica complementarè per l'indicazione della banca e allo
statuto/regolamento per l'illustrazione dei compiti svolti.
- Per i fondi pensione negoziali: avvertire che la gestione è
affidata ad intermediari specializzati, sulla base di specifiche
convenzioni di gestione stipulate a seguito di un processo di
selezione svolto secondo regole appositamente dettate dalla Autorità
di vigilanza. Evidenziare che i gestori sono tenuti ad operare sulla
base delle linee guida di investimento fissate dall'organo di
amministrazione del fondo. Per l'indicazione dei gestori e per le
caratteristiche dei mandati conferiti, rinviare alla sezione
'Soggetti coinvolti nell'attività della forma pensionistica
complementarè. Ove previsto, indicare che il fondo può effettuare
investimenti diretti nelle attività consentite dalla vigente
normativa.

C.2. I comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne separate ]
Indicare i comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne separate
] in cui possono essere investiti i contributi netti versati,
evidenziando che presentano caratteristiche di investimento e quindi
di rischio/rendimento differenti.
Specificare se è previsto l'investimento in combinazioni
predefinite di comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne
separate ], indicandone la denominazione.
a) Politica di investimento e rischi specifici
Per ciascun comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna
separata ] riportare le informazioni di seguito indicate:
- denominazione
- finalità della gestione in relazione ai potenziali aderenti.
Ove siano previste garanzie di risultato illustrarne le
caratteristiche. Per quanto riguarda il comparto destinato ad
acquisire i flussi di TFR conferiti tacitamente indicare in
particolare se, oltre a quanto richiesto dalla legge, è prevista la
garanzia di un tasso di rendimento minimo e esplicitare l'orizzonte
temporale e/o gli eventi (pensionamento, premorienza, riscatto per
invalidità o per inoccupazione superiore a 48 mesi ...) al
verificarsi dei quali opera la garanzia.
- Per i fondi pensione negoziali: indicare, in forma di
AVVERTENZA, che nel caso in cui mutamenti del contesto economico e
finanziario comportino condizioni contrattuali differenti, il fondo
si impegna a descrivere agli aderenti interessati gli effetti
conseguenti, con riferimento alla posizione individuale maturata e ai
futuri versamenti.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: indicare, in forma di
AVVERTENZA, che mutamenti del contesto economico e finanziario
possono comportare variazioni nelle caratteristiche della garanzia.
Specificare che, in caso di introduzione di condizioni di minor
favore, gli aderenti hanno il diritto di trasferire la propria
posizione e indicare l'impegno della società a descrivere agli
aderenti interessati gli effetti conseguenti, con riferimento alla
posizione individuale maturata e ai futuri versamenti.
- orizzonte temporale di investimento consigliato al potenziale
aderente (breve, medio, medio/lungo, lungo)
- grado di rischio (basso, medio-basso, medio, medio-alto, alto)
connesso all'investimento;
- politica di investimento: descrivere sinteticamente la politica
di investimento, anche con riferimento alla ripartizione strategica
delle attività in relazione alle caratteristiche del comparto [
fondo interno/OICR/gestione interna separata ], alle categorie di
strumenti finanziari ed eventuali limiti, obiettivi di gestione e
orizzonte temporale di riferimento degli investimenti, scelte in
materia di limitazione dei rischi ecc...., fornendo le indicazioni in
modo da caratterizzare stabilmente il comparto [ fondo
interno/OICR/gestione interna separata ] in una prospettiva di lungo
periodo, coerentemente con la finalità previdenziale
dell'investimento. La descrizione deve consentire all'aderente di
individuare chiaramente le peculiarità di rischio/rendimento proprie
di ciascuno dei comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne
separate ];
- Per i PIP con prestazioni collegate a gestioni interne
separate: evidenziare il collegamento della politica di gestione con
i criteri contabili utilizzati per determinare il rendimento della
gestione;
- benchmark: indicare il benchmark, riportando gli indicatori che
lo compongono e il peso di ciascun indicatore sul totale. Qualora il
benchmark non costituisca un parametro significativo per lo stile
gestionale adottato, esplicitare e spiegare una misura di rischio
coerente con l'orizzonte temporale di riferimento.
- Per i PIP con prestazioni collegate a gestioni interne
separate: fare riferimento al tasso medio di rendimento dei titoli di
Stato e delle obbligazioni.
Nel caso in cui sia adottata una politica di investimento atta a
minimizzare, attraverso l'utilizzo di particolari tecniche di
gestione, la probabilità di perdita del capitale investito (c.d.
gestione "protetta"), descrivere le modalità gestionali adottate per
la protezione, rappresentando, preferibilmente in forma tabellare,
gli scenari probabilistici del rendimento atteso nell'orizzonte
temporale di riferimento, anche attraverso simulazioni numeriche. In
tal caso, e qualora non sia prevista esplicitamente anche una
garanzia di risultato, riportare, in forma di AVVERTENZA, che la
protezione del capitale non costituisce garanzia di rendimento o
restituzione del capitale investito.
b) Parametro oggettivo di riferimento (benchmark).
Spiegare brevemente il significato del benchmark.

C.3. Le combinazioni predefinite di comparti [ fondi
interni/OICR/gestioni interne separate] (eventuale)
Nel caso in cui la forma pensionistica complementare consenta
all'aderente di impiegare i contributi versati in combinazioni
predefinite di comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne
separate], riportare, per ciascuna combinazione, le seguenti
informazioni:
- denominazione
- finalità della gestione in relazione ai potenziali aderenti
- orizzonte temporale di investimento consigliato al potenziale
aderente
- grado di rischio (basso, medio-basso, medio, medio-alto, alto)
connesso all'investimento
- composizione in termini di quote percentuali di patrimonio
investito in comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne separate
]
- modalità di ribilanciamento, ove previsto. In alternativa,
specificare che non è previsto il ribilanciamento e che, pertanto,
la composizione del capitale investito potrebbe nel tempo non essere
più in linea con quella indicata
- benchmark indicare il benchmark, riportando gli indicatori che
lo compongono e il peso di ciascun indicatore sul totale. Qualora il
benchmark non costituisca un parametro di riferimento significativo,
esplicitare una misura di rischio coerente con l'orizzonte temporale
di riferimento.
Riportare, in forma di AVVERTENZA, che informazioni di maggior
dettaglio sulla politica gestionale posta in essere e il glossario
dei termini tecnici sono contenuti nella sezione 'Informazioni
sull'andamento della gestionè.

C.4. Modalità di impiego dei contributi (1)
Evidenziare che l'impiego dei contributi avviene sulla base della
scelta operata dall'aderente.
Ove prevista, evidenziare la facoltà per l'aderente di ripartire
la propria posizione individuale maturata e/o il flusso contributivo
tra più comparti [fondi interni/OICR/gestioni interne separate ].
Avvertire che l'esercizio della facoltà di ripartire la posizione
individuale maturata e/o il flusso contributivo tra più comparti [
fondi interni/OICR/gestioni interne separate ] rimette al singolo
aderente la definizione del profilo di rischio/rendimento, il quale,
pertanto, non sarà più corrispondente a quello rappresentato dai
singoli comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne separate ] o
combinazioni predefinite offerte.
Ove sia previsto un passaggio automatico tra i diversi comparti [
fondi interni/OICR/gestioni interne separate ] o combinazioni
predefinite degli stessi in funzione dell'età dell'aderente e degli
anni mancanti al pensionamento (life cycle), rinviare allo
statuto/regolamento per le relative modalità di funzionamento.
Richiamare l'attenzione dell'aderente sull'importanza della scelta
di allocazione dei contributi anche in considerazione delle proprie
condizioni economiche e finanziarie, della capacità contributiva
attuale e prospettica, dell'orizzonte temporale di partecipazione
alla forma di previdenza complementare e propensione al rischio.
Evidenziare l'importanza di monitorare nel tempo la scelta di
allocazione in considerazione del mutamento dei fattori che hanno
contribuito a determinarla.
Indicare che la scelta di allocazione della posizione individuale
e/o dei flussi contributivi può essere variata nel tempo
("riallocazione"), rinviando allo statuto/regolamento per le
eventuali condizioni richieste. Richiamare l'attenzione dell'aderente
sulla opportunità di tenere conto, nella eventuale scelta di
riallocazione della posizione individuale maturata, dell'orizzonte
temporale consigliato per l'investimento in ciascun comparto [ fondo
interno/OICR/gestione interna separata ] o combinazione predefinita.
--------------------------------------------
(1) Le forme pensionistiche complementari che prevedono un
unico comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna
separata] omettono tale paragrafo

D. LE PRESTAZIONI PENSIONISTICHE (PENSIONE COMPLEMENTARE E
LIQUIDAZIONE DEL CAPITALE)

D.1. Prestazioni pensionistiche
Indicare che la prestazione può essere percepita sia in forma di
rendita (pensione complementare) che in capitale.
Riportare in modo sintetico i criteri di determinazione della
prestazione, con riferimento alle principali variabili da tenere in
considerazione (livello di contribuzione, durata della fase di
accumulo, continuità dei versamenti, livello dei costi e dei
rendimenti della gestione...).
Rinviare allo statuto/regolamento per le informazioni sui
requisiti di accesso alla prestazione pensionistica.

D.2. Prestazione erogata in forma di rendita - pensione
complementare
Evidenziare che, salva l'opzione esercitabile dall'aderente per la
liquidazione in capitale, la prestazione pensionistica è interamente
erogata nella forma di rendita (pensione complementare). Illustrare
sinteticamente le modalità di calcolo della rata di rendita con
riferimento all'ammontare della posizione individuale maturata e alla
applicazione dei coefficienti di conversione.
- Per i fondi pensione negoziali che non siano autorizzati alla
erogazione diretta delle rendite e non abbiano ancora stipulato le
relative convenzioni assicurative, darne specifica informazione.
Specificare che le condizioni di rendita effettivamente applicate
all'aderente saranno quelle in vigore al momento del pensionamento.
- Per i PIP: indicare se l'impresa si riserva la facoltà di
modificare, prima che abbia inizio l'erogazione della rendita, le
basi demografiche e/o il livello di tasso garantito nel rispetto di
quanto previsto dalla normativa in materia di stabilità delle
compagnie di assicurazione. In tal caso descrivere le condizioni alle
quali la modifica è sottoposta dalla predetta normativa con
riferimento ai versamenti già effettuati e quelli futuri ed
esprimere l'impegno a descrivere al contraente le conseguenze
economiche sulla prestazione assicurata e a trasmettere i nuovi
coefficienti di conversione.
- Per ogni altra informazione riguardante la fase di erogazione
rinviare all'apposito DOCUMENTO SULL'EROGAZIONE DELLE RENDITE(2).

D.3. Prestazione erogata in forma di capitale - liquidazione del
capitale
Rinviare allo statuto/regolamento per le condizioni e limiti di
esercizio dell'opzione per la liquidazione della prestazione in forma
di capitale.
Richiamare l'attenzione dell'aderente sulle implicazioni connesse
all'esercizio dell'opzione.
--------------------------------------------
(2) In fase di prima applicazione il rinvio può essere
limitato, in ogni luogo in cui è richiamato tale
documento:
- per i fondi pensione negoziali: alla sezione 'Soggetti
coinvolti nell'attività della forma pensionistica
complementarè;
- per i fondi pensione aperti e per i PIP: all'apposito
Allegato al Regolamento/condizioni generali di contratto.
Richiamare la possibilità per l'iscritto di aderire. al
momento del pensionamento, alle condizioni di erogazione
offerte da altri fondi pensione aperti / PIP, mediante
l'iscrizione al fondo / PIP a tal fine scelto, secondo
quanto previsto nel Regolamento.

E. LE PRESTAZIONI NELLA FASE DI ACCUMULO

E.1. Prestazioni assicurative accessorie (eventuale)
Riportare le principali informazioni relative alle prestazioni
assicurative accessorie in coerenza con le indicazioni contenute
nella Scheda sintetica. Per ulteriori informazioni sulle relative
caratteristiche e condizioni generali, rinviare inoltre:
- Per i fondi pensione negoziali: alla sezione 'Soggetti
coinvolti nell'attività della forma pensionistica complementarè
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: all'apposito Allegato
al Regolamento/condizioni generali di contratto

E.2. Anticipazioni e riscatti
Descrivere sinteticamente e in modo semplice i casi in cui
l'aderente può disporre della posizione individuale prima del
pensionamento, con riferimento agli istituti delle anticipazioni e
del riscatto parziale e totale, rinviando allo statuto/regolamento e
al 'Documento sulle anticipazionì per informazioni sui requisiti di
accesso, modalità e misura delle prestazioni. Avvertire che la
percezione di somme a titolo di anticipazione riduce il capitale
disponibile. Evidenziare pertanto all'aderente la possibilità di
versare contributi aggiuntivi per il reintegro della quota di
posizione individuale anticipata. Richiamare l'attenzione
dell'aderente sul fatto che in alcuni casi tali prestazioni soggette
a un trattamento fiscale differente da quello delle prestazioni
pensionistiche, rinviando per informazioni al DOCUMENTO SUL REGIME
FISCALE.

E.3. Prestazione in caso di decesso prima del pensionamento
Descrivere sinteticamente la facoltà di riscatto della posizione
individuale in caso di decesso dell'aderente nel corso della fase di
accumulo.

E.4. Trasferimento della posizione individuale
Indicare sinteticamente la possibilità per l'aderente di
trasferire la posizione individuale accumulata, rinviando allo
statuto/regolamento per le informazioni sulle condizioni per
l'esercizio dell'opzione.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: indicare la
possibilità di trasferimento in caso di modifiche complessivamente
peggiorative delle condizioni economiche, ivi comprese le modifiche
che interessino in modo sostanziale le caratteristiche del fondo
pensione aperto/PIP. Rinviare alla Parte VI del Regolamento per
l'indicazione dei casi, modalità e termini per l'esercizio della
scelta di trasferire la propria posizione individuale ad altra forma
complementare.

F. I COSTI
Evidenziare che la partecipazione alla forma pensionistica
complementare comporta oneri che gravano, direttamente o
indirettamente, sull'aderente. Avvertire che tali oneri nel loro
complesso costituiscono un elemento importante nel determinare il
livello della posizione individuale e quindi l'importo delle
prestazioni. Richiamare l'attenzione dell'aderente sulla opportunità
di effettuare una attenta valutazione dell'incidenza complessiva di
tali oneri sulla posizione individuale nel tempo.

F.1. Costi nella fase di accumulo
a) Dettaglio dei costi
Rinviare alla Scheda sintetica per l'indicazione dei costi
praticati dal fondo nel corso della fase di accumulo.
- Per i fondi pensione negoziali: specificare che il fondo non si
prefigge scopo di lucro e che pertanto gli oneri annualmente gravanti
sugli aderenti durante la fase di accumulo sono determinati in
relazione al complesso delle spese effettivamente sostenute dal
fondo. Precisare che gli importi indicati sono dunque il risultato di
una stima, effettuata sulla base dei dati di consuntivo riportati nel
conto economico e delle aspettative di spesa per il futuro.
L'incidenza effettiva degli oneri potrà essere verificata solo a
consuntivo.
Con riferimento ai costi posti direttamente a carico
dell'aderente, specificare che gli stessi sono fissati annualmente in
via preventiva dal competente organo del fondo. Chiarire che, ove
tali somme si rivelino, nell'anno, non sufficienti a coprire le spese
effettive, l'eccedenza graverà sull'aderente sulla base delle
determinazioni assunte dal competente organo del fondo; in caso
contrario, ove le spese effettive si rivelino inferiori a quelle
previste, la differenza confluirà nuovamente, sempre secondo quanto
determinato dall'organo competente, nelle posizioni individuali degli
aderenti. Evidenziare che i criteri seguiti nell'imputazione delle
eccedenze sono riportati nella sezione 'Informazioni sull'andamento
della gestionè.
b) Indicatore sintetico dei costi
Specificare che l'indicatore sintetico dei costi, calcolato
secondo la metodologia prevista dalla COVTP, fornisce una
rappresentazione dei costi complessivamente gravanti, direttamente o
indirettamente, sull'aderente nella fase di accumulo della
prestazione previdenziale.
Spiegare che l'indicatore esprime l'incidenza percentuale annua
dei costi sulla posizione individuale di un aderente-tipo e mostra
quanto, nei periodi di tempo considerati (2, 5, 10 e 35 anni), si
riduce ogni anno, per effetto dei costi medesimi, il potenziale tasso
di rendimento dell'investimento rispetto a quello di una analoga
operazione che, per ipotesi, non fosse gravata da costi.
Fornire chiara evidenza delle ipotesi utilizzate.
Chiarire che l'indicatore non tiene conto di eventuali commissioni
di incentivo e delle commissioni di negoziazione, in quanto elementi
dipendenti dall'attività gestionale e non quantificabili a priori.
Nel caso siano previste prestazioni assicurative accessorie ad
adesione facoltativa, specificare che l'indicatore non tiene inoltre
conto dei costi relativi a tali prestazioni.
Specificare che, con riferimento ai costi connessi all'esercizio
di prerogative individuali, l'indicatore considera unicamente il
costo del trasferimento. Tale costo non è tuttavia incluso nel
calcolo relativo al 35esimo anno di partecipazione, assunto quale
anno di pensionamento.
Evidenziare, anche mediante esemplificazioni, che differenze anche
piccole di tale valore possono portare nel tempo a scostamenti anche
rilevanti della posizione individuale maturata.
Rinviare alla Scheda sintetica per la rappresentazione
dell'indicatore.

F.2. Costi nella fase di erogazione della rendita
Indicare che al momento del pensionamento e/o nel corso della fase
di erogazione della rendita è previsto che l'aderente sostenga dei
costi, precisandone la natura e rinviando per le relative
informazioni al DOCUMENTO SULL'EROGAZIONE DELLE RENDITE.
- Per i fondi pensione negoziali che non siano autorizzati alla
erogazione diretta delle rendite e non abbiano ancora stipulato le
relative convenzioni assicurative: specificare che i costi saranno
indicati non appena le convenzioni saranno stipulate (ovvero il fondo
sarà stato autorizzato all'erogazione).
Chiarire che i costi effettivamente applicati all'aderente saranno
quelli in vigore al momento del pensionamento dello stesso. Nel caso
in cui i costi siano definiti già al momento dell'adesione e non
possano essere modificati nel corso del rapporto, le informazioni
sopra indicate possono essere sinteticamente inserite in questa
sezione, anche limitatamente alla rendita base e comunque rinviando
al DOCUMENTO SULL'EROGAZIONE DELLE RENDITE per tutto quanto non
riportato.

G. IL REGIME FISCALE
Descrivere sinteticamente il regime fiscale della forma
pensionistica complementare, dei contributi versati, delle
prestazioni pensionistiche percepite e dei riscatti, trasferimenti e
anticipazioni. Indicare che l'aderente può richiedere il DOCUMENTO
SUL REGIME FISCALE contenente ulteriori e più specifiche
informazioni.

H. ALTRE INFORMAZIONI

H.1. Adesione
Indicare le modalità di adesione, rinviando espressamente
all'apposito modulo allegato.
- Per i fondi pensione negoziali rivolti a lavoratori dipendenti e
per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni di lavoratori
dipendenti su base collettiva: ricordare che l'adesione effettuata
mediante conferimento tacito del TFR maturando non è preceduta dalla
sottoscrizione e trasmissione del modulo di adesione. Chiarire
inoltre che il versamento dei contributi avviene tramite i datori di
lavoro.
Menzionare gli adempimenti cui la forma pensionistica
complementare è tenuta al fine della conferma dell'adesione e
riportare indicazioni sulle modalità con le quali l'aderente può
eventualmente esercitare il diritto di ripensamento sulla base della
normativa applicabile.
Indicare se è previsto l'utilizzo di tecniche di comunicazione a
distanza per le operazioni di adesione, trasferimento e riscatto. Ove
previsto, rinviare al relativo sito web.

H.2. Valorizzazione dell'investimento
- Per i fondi pensione negoziali, i fondi pensione aperti e i PIP
con prestazioni collegate a fondi interni o OICR: indicare che il
patrimonio di ciascun comparto [ fondo interno/OICR ] è suddiviso in
quote e che ciascun versamento effettuato dà pertanto diritto alla
assegnazione di un numero di quote. Descrivere, con riferimento alla
conversione dei contributi in quote, la periodicità di
valorizzazione del patrimonio e delle quote e le relative modalità
di diffusione. Indicare che il valore delle quote pubblicato è al
netto di qualsiasi onere imputato direttamente al patrimonio del
comparto [ fondo interno/OICR ], compresi gli oneri fiscali sui
rendimenti della gestione.
- Per i PIP con prestazioni collegate a gestioni interne separate:
indicare il meccanismo di partecipazione agli utili, specificando
modalità e tempi di assegnazione dei benefici.
Per ulteriori informazioni rinviare allo [
statuto/regolamento/regolamento e condizioni generali di contratto].

H.3. Comunicazioni agli iscritti
Indicare gli adempimenti informativi periodici cui la forma
pensionistica complementare è tenuta nei confronti degli iscritti,
in conformità alle indicazioni della COVIP.
Indicare che informazioni sui versamenti effettuati e sulla
posizione individuale tempo per tempo maturata sono riportati anche
in apposita sezione del sito web, accessibile dall'iscritto mediante
password personale (eventuale).
Indicare l'impegno a fornire agli iscritti adeguata informativa
sulle modifiche in grado di incidere sulle scelte di partecipazione
(ad esempio, introduzione di nuovi comparti), intervenute
successivamente all'adesione.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: richiamare l'impegno
della società a comunicare agli iscritti l'introduzione di modifiche
complessivamente peggiorative delle condizioni economiche, ivi
comprese le modifiche che interessino in modo sostanziale le
caratteristiche del fondo pensione aperto/PIP.

H.4. Progetto esemplificativo
Indicare che il fondo pensione negoziale/soggetto istitutore del
fondo pensione aperto o del PIP è tenuto a mettere a disposizione
dell'aderente un "PROGETTO ESEMPLIFICATIVO", elaborato secondo le
indicazioni fornite dalla COVIP, spiegando la natura del documento e
rinviando alla apposita sezione del sito web nella quale è possibile
effettuare la simulazione.

H.5. Reclami
Riportare le modalità con le quali gli aderenti possono inoltrare
al fondo/alla società eventuali reclami relativi alla partecipazione
alla forma pensionistica complementare, chiarendo che i reclami
devono essere presentati per iscritto.
- Per i fondi pensione negoziali: nel caso in cui lo statuto
contenga la clausola compromissoria, titolare il paragrafo "Reclami e
modalità di risoluzione delle controversie" e rinviare allo statuto
per l'indicazione delle modalità previste.

- INFORMAZIONI SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE -

Riportare la denominazione della forma pensionistica
complementare.
Inserire la seguente intestazione:
"INFORMAZIONI SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE"
Indicare la data alla quale sono aggiornate le informazioni.
I dati storici di rischio/rendimento devono essere aggiornati
entro il mese di marzo di ciascun anno, con riferimento alla fine
dell'anno solare precedente.
Per ciascun comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna
separata ] vanno redatte schede distinte, ciascuna contenente le
informazioni indicate nelle Sezioni che seguono.
Informazioni generali sulla gestione possono essere riportate in
apertura della presente sezione, prima delle informazioni proprie di
ciascun comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna separata ].
Per le combinazioni predefinite di comparti [ fondi
interni/OICR/gestioni interne separate ], le schede riportano
esclusivamente le informazioni indicate nella parte B ed i dati di
rischio/rendimento tengono conto della composizione delle stesse.
Riportare la denominazione del comparto [ fondo
interno/OICR/gestione interna separata ] ovvero combinazione
predefinita la data di avvio dell'operatività e il valore del
patrimonio netto di fine periodo risultante dai documenti contabili.
- Per i fondi pensione negoziali è da intendersi quale data di
avvio del comparto la data di primo conferimento delle risorse della
stessa al/i gestore/i finanziario/i.
- Per i fondi pensione negoziali, indicare i soggetti incaricati
della gestione delle risorse.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP, indicare che alla
gestione delle risorse provvede il soggetto istitutore.
Nel caso in cui siano conferite deleghe di gestione, indicare i
soggetti delegati.
Qualora i mandati di gestione prevedano forme di garanzia di
risultato, descrivere le caratteristiche delle garanzie prestate
qualora le stesse non siano già state riportate nella sezione
`Caratteristiche della forma pensionistica complementarè.

A. LE POLITICHE DI INVESTIMENTO E LA GESTIONE DEI RISCHI
Indicare, preferibilmente in forma tabellare, le principali
tipologie di strumenti finanziari in cui sono investite le risorse e
la relativa valuta di denominazione. Riportare le principali aree
geografiche/mercati di riferimento degli investimenti, nonchè le
principali categorie di emittenti (specificando se trattasi di
emittenti governativi, sopranazionali, societari, c.d. corporate,
altro) e/o settori industriali, ove rilevanti.
Riportare la rilevanza, sul totale del patrimonio, di eventuali
investimenti in quote/azioni di OTCR, specificando se ed in quale
misura sono stati acquisiti OICR istituiti o gestiti dal soggetto
gestore del comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna separata ]
o da società appartenenti al medesimo gruppo dello stesso.
Descrivere, ove rilevanti, gli investimenti effettuati in titoli
emessi da società a bassa capitalizzazione, in titoli c.d.
strutturati e in strumenti finanziari di emittenti dei cc.dd. Paesi
emergenti nonchè gli eventuali altri elementi di rischio presenti in
portafoglio.
- Per i fondi pensione negoziali: riportare informazioni relative
agli eventuali investimenti diretti effettuati.
Riportare la durata media finanziaria (duration) del portafoglio
alla fine dell'anno.
Descrivere, ove rilevanti, le operazioni in strumenti finanziari
derivati effettuate nonchè l'incidenza del loro utilizzo sul profilo
di rischio.
Rappresentare se e in che modo nella attuazione della politica di
investimento sono stati presi in considerazione aspetti sociali,
etici ed ambientali, specificando le strategie poste in essere, i
criteri di investimento adottati e le eventuali iniziative di
azionariato attivo.
Fornire una breve descrizione dello stile gestionale adottato,
evidenziando la relazione esistente tra il benchmark prescelto e gli
obiettivi di investimento. Fornire altresì informazioni sul tasso di
movimentazione del portafoglio (turnover), illustrando sinteticamente
il significato dell'indicatore. Riportare inoltre informazioni sulle
variazioni relative allo stile di gestione adottato eventualmente
previste a breve termine.
Illustrare le tecniche adottate per la gestione dei rischi di
investimento, indicando i metodi utilizzati per la individuazione, la
misurazione e il controllo degli stessi, in coerenza con la finalità
previdenziale della gestione.
Descrivere l'eventuale scelta di affidare la gestione di una parte
del patrimonio tramite mandati che prevedano una garanzia di
risultato.

B. ILLUSTRAZIONE DEI DATI STORICI DI RISCHIO/RENDIMENTO
Illustrare con un grafico a barre il rendimento annuo del comparto
[ fondo interno/OTCR/gestione interna separata ] nel corso degli
ultimi 10 anni solari. Nel caso di pluralità di comparti [ fondi
interni/OICR/gestioni interne separate ] i grafici vengono redatti
utilizzando la medesima scala di valori.
- Per i fondi pensione negoziali rivolti a lavoratori dipendenti e
per i fondi pensione aperti che acquisiscono adesioni di lavoratori
dipendenti su base collettiva: con riferimento al comparto destinato
ad acquisire i flussi di TFR conferiti tacitamente riportare anche la
misura della rivalutazione del TFR relativa ai periodi considerati.
Riportare il rendimento medio composto del comparto [fondo
interno/OICR/gestione interna separata], su base annua, nel corso
degli ultimi 3, 5 e 10 anni solari.
Indicare, in forma di AVVERTENZA, che i rendimenti passati non
sono necessariamente indicativi di quelli futuri.
Specificare che i dati di rendimento non includono i costi
gravanti direttamente sull'aderente.
Se previsto, inserire i dati relativi al benchmark, sia nel
grafico a barre sia nella rappresentazione dei rendimenti a 3, 5 e 10
anni. Al fine di consentire un confronto corretto, evidenziare che la
performance riflette oneri gravanti sul patrimonio del comparto [
fondo interno/OICR/gestione interna separata ] e non contabilizzati
nell'andamento del benchmark. Detto benchmark può essere riportato
al netto degli oneri fiscali vigenti, dandone opportuna evidenza.
Nel caso in cui, in alternativa al benchmark, sia stata
specificata una diversa misura di rischio, il confronto è effettuato
tra tale misura ex ante e quella corrispondente calcolata ex post con
riferimento ai rendimenti.
Nel caso in cui il comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna
separata ] sia operativo da meno di 10 anni, i dati sono riportati
per tale minore periodo con un minimo di 2 anni.
Qualora vi siano state significative modifiche della politica di
investimento, si deve procedere all'azzeramento delle performance
passate. Il benchmark andrà sempre rappresentato per l'intero
periodo richiesto. Nel caso di modifica non significativa della
politica di investimento, i rendimenti vanno rappresentati insieme al
benchmark adottato prima della modifica della politica di
investimento nonchè al benchmark adottato dopo tale modifica.
Con riferimento agli stessi periodi di tempo sopra indicati
riportare il confronto tra la misura della volatilità effettiva del
rendimento e quella del benchmark.
Con riferimento ai PTP, nelle rappresentazioni dei dati di
rischio/rendimento sopra indicati relativi alle gestioni interne
separate il confronto prende in considerazione il tasso annuo di
rendimento effettivamente retrocesso agli aderenti e, in luogo del
benchmark, il tasso di rendimento medio dei titoli di Stato e delle
obbligazioni.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP con prestazioni
collegate a fondi interni / OICR: in caso di emissione di distinte
classi di quote, riportare le informazioni distintamente per ciascuna
classe di quote emessa.

C. TOTAL EXPENSES RATIO (TER): COSTI E SPESE EFFETTIVI
Riportare il rapporto percentuale, riferito a ciascun anno solare
dell'ultimo triennio, fra il totale degli oneri posti a carico del
patrimonio del comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna
separata(3) ] e il patrimonio dello stesso alla fine di ciascun
periodo (c.d. TER).
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP, integrare
l'informazione mediante indicazione di tutti i costi riportati nella
Scheda sintetica, Tabella `Costi nella fase di accumulò che, non
incidendo sul patrimonio del fondo, gravano direttamente
sull'aderente. Tali oneri, di cui viene fornita una evidenza
separata, sono espressi in percentuale del patrimonio del comparto [
fondo interno/OICR/gestione interna separata ] di riferimento. Nel
caso in cui agli aderenti sia consentito ripartire il flusso
contributivo su più comparti [ fondi interni/OICR/gestioni interne
separate ], l'imputazione avviene secondo criteri di
proporzionalità.
Chiarire che nel calcolo del TER non si tiene conto degli oneri di
negoziazione nè degli oneri fiscali sostenuti.
Per la rappresentazione utilizzare i seguenti schemi:
Per i comparti dei fondi pensione aperti e per i fondi
interni/OICR dei PIP
=====================================================================
|Anno t|Anno t-1|Anno t-2
=====================================================================
Oneri di gestione | | |
---------------------------------------------------------------------
finanziaria | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
- di cui per commissioni di gestione | | |
finanziaria | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
- di cui per commissioni di incentivo | | |
---------------------------------------------------------------------
Altri oneri gravanti sul patrimonio | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
TOTALE 1 | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
Oneri direttamente a carico degli aderenti | | |
---------------------------------------------------------------------
TOTALE 2 | % | % | %

Per le gestioni interne separate dei PIP
=====================================================================
|Anno t|Anno t-1|Anno t-2
=====================================================================
Oneri di gestione finanziaria: per | | |
rendimento non retrocesso agli aderenti | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
Altri oneri gravanti sul patrimonio | | |
---------------------------------------------------------------------
TOTALE 1 | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
Oneri direttamente a carico degli aderenti | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
TOTALE 2 | % | % | %

Per i comparti dei fondi pensione negoziali
=====================================================================
|Anno t|Anno t-1|Anno t-2
=====================================================================
Oneri di gestione finanziaria | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
- di cui per commissioni di gestione | | |
finanziaria | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
- di cui per commissioni di incentivo | | |
---------------------------------------------------------------------
- di cui per compensi banca depositaria | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
Oneri di gestione amministrativa | | |
---------------------------------------------------------------------
- di cui per spese generali ed | | |
amministrative | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
- di cui per oneri per servizi amm.vi | | |
acquistati da terzi | % | % | %
---------------------------------------------------------------------
- di cui per altri oneri amm.vi (se del caso| | |
specificare le voci più rilevanti) | | |
---------------------------------------------------------------------
TOTALE | % | % | %

Indicare, in forma di AVVERTENZA, che il TER esprime un dato medio
del comparto [ fondo interno/OICR/gestione interna separata ] e non
è pertanto rappresentativo dell'incidenza dei costi sulla posizione
individuale del singolo aderente.
- Per i fondi pensione negoziali: riportare i criteri e le
modalità secondo cui sono state ripartite tra i lavoratori associati
le eventuali differenze fra le spese gravanti sugli aderenti e i
costi effettivamente sostenuti dal fondo nell'anno.
--------------------------------------------
(3) Per le gestioni interne separate, nel calcolo del TER
il termine `patrimoniò va opportunamente interpretato come
riferito alle riserve matematiche di pertinenza delle
stesse.

GLOSSARIO
Riportare i principali termini tecnici o stranieri utilizzati e
illustrarne brevemente il significato.

SOGGETTI COINVOLTI NELLA ATTIVITÀ DELLA FORMA PENSIONISTICA
COMPLEMENTARE
Riportare la denominazione della forma pensionistica
complementare. Inserire la seguente intestazione:
"SOGGETTI COINVOLTI NELLA ATTIVITÀ DELLA FORMA PENSIONISTICA
COMPLEMENTARE"
Indicare la data alla quale sono aggiornate le informazioni.

A. IL SOGGETTO ISTITUTORE DEL FONDO PENSIONE APERTO/PIP
Riportare le seguenti informazioni:
- denominazione, forma giuridica, tipologia e gruppo di
appartenenza;
- sede sociale e sede amministrativa principale, se diversa;
- estremi del provvedimento di autorizzazione della competente
Autorità di vigilanza e il numero di iscrizione nel relativo Albo;
- la durata;
- presentazione delle attività esercitate e sintesi delle
attività effettivamente svolte;
- capitale sociale sottoscritto e versato; azionisti che, secondo
le informazioni a disposizione della Società, detengono una
percentuale del capitale superiore al 5%; persone fisiche o
giuridiche che, direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo sulla
Società;
- generalità e carica ricoperta con relativa scadenza dei
componenti l'organo amministrativo;
- generalità e scadenza dalla carica dei componenti l'organo di
controllo;
- generalità dell'eventuale soggetto, o dei componenti
l'eventuale organo, che, sia pure nel quadro dell'attribuzione in via
generale delle responsabilità gestorie al consiglio di
amministrazione, attende alle scelte effettive di investimento.

B. IL FONDO PENSIONE NEGOZIALE / FONDO PENSIONE APERTO / PIP
Nel caso di forme pensionistiche complementari che risultino da
operazioni di fusione, scissione, cessione di rami d'azienda o
simili, riguardanti la forma pensionistica complementare o il
soggetto istitutore, indicare sinteticamente le caratteristiche
dell'operazione e i soggetti interessati.
Per i fondi pensione negoziali indicare inoltre:
- generalità, carica ricoperta con relativa scadenza,
attribuzione dell'incarico (elezione dei lavoratori/pensionati,
designazione dei datori di lavoro) dei componenti dell'organo di
amministrazione;
- generalità, carica ricoperta con relativa scadenza,
attribuzione dell'incarico (elezione dei lavoratori/pensionati,
designazione dei datori di lavoro) dei componenti dell'organo di
controllo.
Riportare generalità del responsabile del fondo e eventuale data
di scadenza dalla carica;
Per i fondi pensione aperti, indicare generalità, carica
ricoperta con relativa scadenza, fonte dell'incarico (soggetto
istitutore/lavoratori/datori di lavoro) dei componenti dell'organismo
di sorveglianza.

C. LA GESTIONE AMMINISTRATIVA (eventuale)
Indicare denominazione e forma giuridica, sede legale e
amministrativa principale, se diversa, del soggetto incaricato della
gestione amministrativa.

D. LA BANCA DEPOSITARIA (per i fondi pensione negoziali e per i
fondi pensione aperti)
Indicare denominazione e forma giuridica; sede legale e
amministrativa principale, se diversa, nonchè sede presso cui sono
espletate le funzioni di banca depositaria.

E. I GESTORI DELLE RISORSE
Indicare denominazione e forma giuridica; sede legale e
amministrativa principale, se diversa, dei soggetti incaricati della
gestione delle risorse.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: indicare che alla
gestione provvede il soggetto istitutore. Nel caso in cui per la
prestazione di garanzie di restituzione del capitale o di rendimento
minimo siano state stipulate apposite convenzioni con soggetti terzi,
indicare denominazione e forma giuridica, sede legale e
amministrativa principale, se diversa, del soggetto contraente.
Indicare denominazione e forma giuridica; sede legale e
amministrativa principale, se diversa, dei soggetti cui sono state
conferite deleghe di gestione.

F. L'EROGAZIONE DELLE RENDITE
- Per i fondi pensione negoziali, in fase di prima applicazione
dello schema: riportare le seguenti informazioni:
- soggetti incaricati della erogazione delle rendite, e scadenza
della convenzione stipulata (eventualmente, indicare che l'impresa di
assicurazione deve ancora essere individuata);
- tipologie di rendita previste;
- decorrenza e periodicità di erogazione;
- basi tecniche adottate;
- caricamenti applicati, specificando le modalità di prelievo;
- coefficienti di trasformazione nella tipologia di rendita nella
quale vengono erogate le prestazioni in assenza di diversa opzione.
- denominazione della gestione degli investimenti;
- modalità di rivalutazione della rendita
Indicare i luoghi in cui sono resi disponibili i coefficienti di
conversione nelle altre tipologie di rendita e il regolamento della
gestione degli investimenti.
- Per i fondi pensione negoziali autorizzati alla erogazione
diretta delle rendite: indicare inoltre i soggetti incaricati della
gestione finanziaria degli attivi di copertura, le caratteristiche
delle convenzioni stipulate e la relativa scadenza nonchè il
soggetto con cui è stata stipulata la convenzione assicurativa
contro il rischio di sopravvivenza in relazione alla speranza di vita
oltre la media.
- Per i fondi pensione aperti: indicare denominazione e forma
giuridica; sede legale e amministrativa principale, se diversa, della
impresa di assicurazione incaricata dell'erogazione delle rendite.

G. LE ALTRE CONVENZIONI ASSICURATIVE
- Per i fondi pensione negoziali e per i fondi pensione aperti:
indicare denominazione e forma giuridica; sede legale e
amministrativa principale, se diversa, delle imprese di assicurazione
con cui sono state stipulate le convenzioni per le coperture
accessorie per invalidità e premorienza
- Per i fondi pensione negoziali, indicare altresì le
caratteristiche delle coperture assicurate e la scadenza delle
convenzioni in corso (eventuale)

H. LA REVISIONE CONTABILE
Indicare denominazione e forma giuridica del soggetto incaricato
della revisione del bilancio/rendiconto; estremi della deliberazione
di conferimento dell'incarico e durata dello stesso.
- Per i fondi pensione aperti: riportare l'informazione sia in
riferimento al singolo fondo sia al soggetto istitutore.

I. LA RACCOLTA DELLE ADESIONI
- Per i fondi pensione negoziali indicare i luoghi in cui avviene
la raccolta delle adesioni.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP, indicare denominazione
e forma giuridica; sede legale e amministrativa principale, se
diversa, dei soggetti che procedono al collocamento. È consentito il
rinvio ad apposito foglio allegato.

MODULO DI ADESIONE

Indicare, in forma di AVVERTENZA, che l'adesione deve essere
preceduta dalla consegna e presa visione dello [
statuto/regolamento/regolamento e condizioni generali di contratto ]
e della Nota informativa.
Precisare che il Modulo di adesione è parte integrante e
necessaria della Nota informativa. Riportare gli elementi utili alla
instaurazione del rapporto contrattuale.
- Per i fondi pensione aperti e per i PIP: indicare i mezzi di
pagamento utilizzabili e i relativi giorni di valuta.
Riportare indicazioni sulle modalità con le quali l'aderente può
eventualmente esercitare il diritto di ripensamento sulla base della
normativa applicabile.
Indicare che l'aderente è responsabile della completezza e
veridicità delle informazioni fornite, ivi compresa la sussistenza
dei requisiti di partecipazione eventualmente richiesti.

NOTA METODOLOGICA PER IL CALCOLO DELL'INDICATORE
SINTETICO DEI COSTI
L'"indicatore sintetico dei costi" è volto a fornire una
rappresentazione complessiva dei costi che gravano a vario titolo
nella fase di accumulo della prestazione previdenziale, esprimendo
l'incidenza percentuale annua dei costi sulla posizione individuale
dell'iscritto.
Il calcolo è effettuato facendo riferimento allo sviluppo nel
tempo della posizione individuale di un aderente-tipo che effettua un
versamento contributivo annuo di 2.500 curo (versati in unica
soluzione all'inizio di ogni anno). I versamenti sono rivalutati ad
un tasso di rendimento costante, fissato, in fase di prima
applicazione, nella misura del 4 per cento annuo. L'indicatore viene
calcolato con riferimento a differenti ipotesi di permanenza nella
forma pensionistica complementare, in particolare 2 anni, 5 anni, 10
anni e 35 anni, ed è dato dalla differenza tra:
a) il tasso interno di rendimento determinato sui flussi di cassa
relativi a un piano di investimento, avente le caratteristiche sopra
descritte, per il quale, per ipotesi, non sono previsti oneri, ad
eccezione del prelievo fiscale sul risultato maturato (di seguito
indicato come RT);
b) il tasso interno di rendimento determinato sui flussi di cassa
relativi ad un piano di investimento analogo, considerando tuttavia,
oltre al prelievo fiscale, anche i costi di adesione e gli altri
costi previsti durante la fase di accumulo (di seguito indicato come
RN).
L'indicatore, di seguito definito CT, è pertanto calcolato come
(RT-RN).
Nel calcolo di RN vengono quindi considerati tutte le spese e gli
oneri gravanti, direttamente o indirettamente, sull'iscritto, nel
rispetto di quanto di seguito indicato.
Per quanto riguarda i costi relativi all'esercizio di prerogative
individuali, viene considerato unicamente il costo del trasferimento.
Tale costo non è tuttavia incluso nel calcolo dell'indicatore
relativo al 35esimo anno di partecipazione, assunto quale anno di
pensionamento.
Tra gli oneri indirettamente a carico dell'iscritto vengono
ricompresi anche, sotto forma di stima, eventuali oneri gravanti sul
patrimonio della forma pensionistica ma che risultino determinabili
soltanto a consuntivo. Nell'effettuare la stima si tiene conto dei
dati a consuntivo riportati nei conti economici relativi agli
esercizi precedenti e dei fattori che inducano a prevedere una
diversa incidenza delle spese amministrative per il futuro.
Restano in ogni caso esclusi i costi relativi a eventuali
commissioni di incentivo e a commissioni di negoziazione nonchè,
più in generale, quelli che presentano carattere di eccezionalità o
sono comunque collegati a eventi o situazioni non prevedibili a
priori (ad esempio, le spese legali e giudiziarie).
Con riferimento ai prodotti PIP, nel caso in cui siano garantite
maggiorazioni delle prestazioni alla scadenza del contratto (bonus a
scadenza) o a ricorrenze prestabilite (bonus periodici), tali bonus
vengono considerati nel calcolo come maggiorazione della prestazione
e determineranno pertanto una diminuzione dei costi fino a quel
momento sostenuti.
Qualora l'adesione alla forma pensionistica preveda il pagamento
di premi per coperture di puro rischio ad adesione obbligatoria
(anche se riferiti a prestazioni accessorie), ovvero per garanzie di
risultato, pure tali componenti devono essere considerate nel calcolo
del tasso di rendimento RN.
In questo caso e necessario calcolare anche il tasso interno di
rendimento RL derivante dai flussi di cassa relativi all'investimento
che considera solo queste componenti ed il prelievo fiscale, e non
anche gli altri costi sostenuti all'atto dell'adesione o durante la
fase di accumulo, al fine di presentare una scomposizione
dell'indicatore in:
- una prima parte, di seguito CA, relativa alle coperture di puro
rischio e garanzie di risultato, calcolata come differenza tra il
tasso di rendimento RT e il tasso di rendimento RL;
- una seconda parte, di seguito CG, relativa più strettamente
agli oneri di amministrazione e gestione, calcolata come differenza
tra il tasso di rendimento RL e il tasso di rendimento RN.
Con riferimento alla parte definita come CA viene inoltre
presentata un'ulteriore scomposizione per singole coperture
assicurative; qualora, tuttavia, tale ulteriore scomposizione non sia
tecnicamente possibile, tali coperture vengono comunque indicate
separatamente nella tavola relativa all'indicatore sintetico
presentata nella Nota informativa, mentre il relativo costo viene
presentato in forma aggregata.
In presenza di garanzie di tipo assicurativo o finanziario con
riferimento alle quali non sia scorporabile la relativa parte di
costo, neanche mediante procedimento di stima, le stesse vengono
considerate nell'ambito della componente definita CG(oppure
dell'indicatore totale CT, nel caso in cui non si proceda al calcolo
di CG). In tal caso, nella tavola relativa all'indicatore sintetico
presentata nella Nota informativa, a tali garanzie verrà data
evidenza a livello descrittivo, come componenti separate di CG
(ovvero CT).

Tavola riepilogativa delle modalità di calcolo dell'indicatore
sintetico dei costi
=====================================================================
Misura| Modalità di calcolo
=====================================================================
CT |RT-RN ovvero CA+CG
---------------------------------------------------------------------
CA |RT-RL
---------------------------------------------------------------------
CG |RL-RN
---------------------------------------------------------------------
|Tasso interno di rendimento determinato sui flussi di cassa
|relativi all'investimento-tipo, sotto l'ipotesi che non siano
|previsti oneri, ad eccezione del prelievo fiscale sul
RT |risultato maturato.
---------------------------------------------------------------------
|Tasso interno di rendimento determinato sui flussi di cassa
|relativi all'investimento-tipo, considerando solamente i costi
|sostenuti per il pagamento dei premi per coperture di puro
|rischio, anche se riferiti a prestazioni complementari e/o
|accessorie, purchè ad adesione obbligatoria, ovvero per
RL |garanzie di risultato.
---------------------------------------------------------------------
|Tasso interno di rendimento determinato sui flussi di cassa
|relativi all'investimento-tipo, considerando tutti i costi
|previsti per l'adesione e durante la fase di accumulo, ivi
|compreso il prelievo fiscale, nonchè quelli relativi al
|pagamento di premi per coperture di puro rischio e per
RN |garanzie di risultato che rientrano nel calcolo di RL

L'indicatore sintetico viene calcolato separatamente con
riferimento a ciascun comparto / fondo interno / OICR / gestione
interna separata e a ciascuna combinazione predefinita degli stessi.
Infine, se è prevista una differenziazione dei costi in base
all'assunzione di rischi assicurativi, l'indicatore è calcolato
separatamente con riferimento a figure-tipo che maggiormente
evidenziano le differenze tra tali costi. A fini di comparabilità,
tra le figure-tipo presentate va in ogni caso considerato un iscritto
maschio di 30 anni di età.

FONDI PENSIONE NEGOZIALI

Fondi pensione di origine contrattuale
costituiti in forma associativa

(art. 3, comma 1, lettere a) - f)
del decreto legislativo n. 252 del 5 dicembre 2005)

SCHEMA
DI
STATUTO
SCHEMA DI STATUTO

Deliberato dalla COVIP il 31/10/2006

INDICE

PARTE I - IDENTIFICAZIONE E SCOPO DEL FONDO
Art. 1 - Denominazione, fonte istitutiva, durata, sede
Art. 2 - Forma giuridica
Art. 3 - Scopo

PARTE II - CARATTERISTICHE DEL FONDO E MODALITÀ DI INVESTIMENTO
Art. 4 - Regime della forma pensionistica
Art. 5 - Destinatari
Art. 6 - Scelte di investimento
Art. 7 - Spese

PARTE III - CONTRIBUZIONE E PRESTAZIONI
Art. 8 - Contribuzione
Art. 9 - Determinazione della posizione individuale
Art. 10 - Prestazioni pensionistiche
Art. 11 - Erogazione della rendita
Art. 12 - Trasferimento e riscatto della posizione individuale
Art. 13 - Anticipazioni
Art. 13-bis - Prestazioni accessorie (eventuale)

PARTE IV - PROFILI ORGANIZZATIVI A) ORGANIZZAZIONE DEL FONDO
Art. 14 - Organi del Fondo
Art. 15 - Assemblea dei Delegati - Criteri di costituzione e
composizione
Art. 16 - Assemblea dei Delegati - Attribuzioni
Art. 17 - Assemblea dei Delegati - Modalità di funzionamento e
deliberazioni
Art. 18 - Consiglio di amministrazione - Criteri di costituzione
e composizione
Art. 19 - Cessazione e decadenza degli Amministratori
Art. 20 - Consiglio di amministrazione - Attribuzioni
Art. 21 - Consiglio di amministrazione - Modalità di
funzionamento e responsabilità
Art. 22 - Presidente
Art. 23 - Responsabile del Fondo / Direttore generale
responsabile del Fondo
Art. 24 - Collegio dei Sindaci - Criteri di costituzione
Art. 25 - Collegio dei Sindaci - Attribuzioni
Art. 26 - Collegio dei Sindaci - Modalità di funzionamento e
responsabilità

B) GESTIONE PATRIMONIALE, AMMINISTRATIVA E CONTABILE
Art. 27 - Incarichi di gestione
Art. 28 - Banca depositaria
Art. 29 - Conflitti di interesse
Art. 30 - Gestione amministrativa
Art. 31 - Sistema di contabilità e determinazione del valore e
del rendimento del patrimonio
Art. 32 - Esercizio sociale e bilancio d'esercizio

PARTE V - RAPPORTI CON GLI ADERENTI
Art. 33 - Modalità di adesione
Art. 34 - Trasparenza nei confronti degli aderenti
Art. 35 - Comunicazioni e reclami
Art. 35-bis - Clausola compromissoria (eventuale)

PARTE VI - NORME FINALI
Art. 36 - Modifica dello Statuto
Art. 37 - Cause di scioglimento del fondo e modalità di
liquidazione del patrimonio
Art. 38 - Rinvio

PARTE I - IDENTIFICAZIONE E SCOPO DEL FONDO

Art. 1- Denominazione, fonte istitutiva, durata, sede

1. Ecostituito il "Fondo Pensione", in forma abbreviata "Fondo
Pensione ...." di seguito
denominato "Fondo" in attuazione dell'accordo/contratto stipulato
in data tra e....(di seguito denominato "fonte istitutiva").
2. Il Fondo ha durata fino a ... % illimitata, fatte salve le
ipotesi di scioglimento di cui al successivo art. 37.
3. Il Fondo ha sede in (indicare il Comune) Art. 2 - Forma
giuridica

1. Il Fondo ha la forma giuridica di associazione riconosciuta /
non riconosciuta ed è iscritto all'Albo tenuto dalla COVIP.

Art. 3 - Scopo

1. Il Fondo ha lo scopo di consentire agli aderenti di disporre,
all'atto del pensionamento, di prestazioni pensionistiche
complementari del sistema obbligatorio. A tale fine esso provvede
alla raccolta dei contributi, alla gestione delle risorse
nell'esclusivo interesse degli aderenti, e all'erogazione delle
prestazioni secondo quanto disposto dalla normativa in materia di
previdenza complementare. 11 Fondo non ha scopo di lucro.

PARTE II - CARATTERISTICHE DEL FONDO E MODALITÀ
DI INVESTIMENTO

Art. 4 - Regime della forma pensionistica

1. 11 Fondo è in regime di contribuzione definita. L'entità
delle prestazioni pensionistiche del Fondo è determinata in funzione
della contribuzione effettuata e in base al principio della
capitalizzazione.

Art. 5 - Destinatari
(Definire l'ambito dei destinatari in coerenza con le previsioni
contenute nelle fonti istitutive, precisando che sono associati al
fondo anche coloro che hanno aderito con conferimento tacito del TFR.
Resta nella discrezionalità del Fondo valutare se consentire
l'associazione delle imprese/'committenti dalle quali dipendono i
lavoratori aderenti al Fondo e dei soggetti fiscalmente a carico dei
destinatari per i quali si chiede l'attivazione di una posizione
previdenziale presso il Fondo.)

Art. 6 - Scelte di investimento

1. Il Fondo è strutturato, secondo una gestione multicomparto(1),
in almeno n comparti differenziati per profili di rischio e di
rendimento, in modo tale da assicurare agli iscritti una adeguata
possibilità di scelta. La Nota informativa descrive le
caratteristiche dei comparti e i diversi profili di rischio e
rendimento.
2. È inoltre previsto un comparto garantito, destinato ad
accogliere il conferimento tacito del TFR, ai sensi della normativa
vigente. A seguito di tale conferimento è riconosciuta la facoltà
di trasferire la posizione individuale ad altro comparto a
prescindere dal periodo minimo di permanenza di cui al successivo
comma.
3. (nel caso in cui il Fondo intenda consentire l'adesione ad una
pluralità di comparti) L'aderente, all'atto dell'adesione, sceglie
uno o più comparti in cui far confluire i versamenti contributivi,
con facoltà di modificare nel tempo tale destinazione. L'aderente
può inoltre riallocare la propria posizione individuale tra i
diversi comparti nel rispetto del periodo minimo di un anno
dall'iscrizione, ovvero dall'ultima riallocazione.
Ovvero
3. (nel caso in cui il Fondo intenda consentire l'adesione ad un
solo comparto) L'aderente, all'atto dell'adesione sceglie il comparto
in cui far confluire i versamenti contributivi. In caso di mancata
scelta si intende attivata l'opzione verso un comparto identificato
dal Fondo.
L'aderente può successivamente variare il comparto nel rispetto
del periodo minimo di permanenza di almeno un anno.
4. La Nota informativa contiene la descrizione della politica di
investimento effettivamente posta in essere, dei metodi di
misurazione e delle tecniche di gestione del rischio utilizzate
nonchè della ripartizione strategica delle attività.
(In alternativa, riportare nello Statuto i singoli comparti
caratterizzandoli sulla base del rispettivo profilo di rischio e
rendimento. Qualora il fondo accolga conferimenti taciti di TFR, il
comparto destinato ad accoglierlo - ovvero l'unico comparto istituito
nel caso di gestione monocomparto - dovrà essere caratterizzato
secondo quanto previsto dalla normativa vigente. Nel caso di fondi
muiticomparto, per i casi di conferimento tacito del TFR, dovrà
essere riconosciuta la facoltà di richiedere il trasferimento ad
altro comparto a prescindere dal periodo minimo di permanenza; ai
lavoratori già iscritti al .fondo dovrà essere riconosciuta la
facoltà di optare per il trasferimento, in tutto o in parte - se è
consentito aderire ad una pluralità di comparii - della propria
posizione individuale al comparto garantito.
Nel caso in cui il fondo si orienti per questa ipotesi
alternativa, le relative previsioni statutarie sostituiscono quelle
di cui ai precedenti commi I e 2, .ferme restando le formulazioni di
cui ai successivi commi 3 e 4.)
--------------------------------------------
¹Qualora, per ragioni organizzative, i fondi di nuova
istituzione destinati a lavoratori dipendenti intendano
avviare la gestione finanziaria prevedendo un unico
comparto, questo, nel caso in cui il fondo accolga anche
conferimenti taciti di TFR, dovrà essere caratterizzato
secondo quanto previsto dalla normativa vigente.

Art. 7 - Spese

1. L'iscrizione al Fondo comporta le seguenti spese:
a) spese da sostenere all'atto dell'adesione: un costo "una
tantum" in cifra fissa a carico dell'aderente e/o del datore di
lavoro (punto eventuale);
b) spese relative alla fase di accumulo:
b.1) direttamente a carico dell'aderente e/o del datore di
lavoro:
i. - in cifra fissa (punto eventuale)
Ovvero
ii. - in % dei contributi versati comprensivi di .. (es. quota
a carico del datore di lavoro, quota a carico del lavoratore, TFR,
contribuzioni volontarie, etc.) (punto eventuale)
Ovvero
iii. - in % della retribuzione (specificare la base di calcolo)
(punto eventuale).
b.2) indirettamente a carico dell'aderente in % del patrimonio
del Fondo (o, per i fondi multicomparto: del singolo comparto).
c) Spese in cifra fissa a carico dell'aderente collegate
all'esercizio delle seguenti prerogative individuali dirette alla
copertura dei relativi oneri amministrativi (punti eventuali) :
c.1) trasferimento ad altra forma pensionistica,
c.2) riscatto della posizione individuale;
c.3) anticipazioni;
c.4) modifica della percentuale di allocazione dei versamenti
contributivi futuri tra i comparti;
c.5) riallocazione della posizione individuale tra i comparti
previsti dal Fondo.
d) Spese relative alla fase di erogazione delle rendite.
e) Spese e premi relativi alle prestazioni assicurative
accessorie (punto eventuale)
2. Gli importi relativi alle spese di cui al comma precedente sono
riportati nella Nota informativa. L'organo di amministrazione
definisce i criteri e le modalità di prelievo delle suddette spese e
li indica nella Nota informativa.
3. L'organo di amministrazione definisce i criteri e le modalità
secondo cui vengono ripartite fra gli aderenti le eventuali
differenze fra le spese gravanti sugli aderenti e i costi
effettivamente sostenuti dal Fondo, e li indica nel bilancio, nella
Nota informativa e nella comunicazione periodica.

PARTE III - CONTRIBUZIONE E PRESTAZIONI

Art. 8 - Contribuzione

1. Il finanziamento del Fondo può essere attuato mediante il
versamento di contributi a carico del lavoratore, del datore di
lavoro e attraverso il conferimento del TFR maturando ovvero mediante
il solo conferimento del TFR maturando.
2. La misura minima dei contributi a carico, rispettivamente,
delle imprese e dei lavoratori aderenti può essere stabilita dalla
fonte istitutiva in cifra fissa ovvero in misura percentuale secondo
i criteri indicati all'art. 8, comma 2, del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252 (e successive modificazioni e integrazioni), di
seguito definito "Decreto".
3. Ferme restando le predette misure minime, riportate nella Nota
informativa, l'aderente determina liberamente l'entità della
contribuzione a proprio carico.
4. È prevista l'integrale destinazione del TFR maturando al
Fondo, ad eccezione dei casi previsti dalla normativa vigente,
riportati nella Nota informativa.
5. L'adesione al Fondo realizzata tramite il solo conferimento del
TFR maturando non comporta l'obbligo di versamento della
contribuzione a carico del lavoratore nè del datore di lavoro, salvo
diversa volontà degli stessi. Qualora il lavoratore contribuisca al
Fondo, è dovuto anche il contributo del datore di lavoro stabilito
dalle fonti istitutive.
6. In costanza del rapporto di lavoro l'aderente ha facoltà di
sospendere la contribuzione a proprio carico, con conseguente
sospensione dell'obbligo contributivo a carico del datore di lavoro,
fermo restando il versamento del TFR maturando al Fondo. È possibile
riattivare la contribuzione in qualsiasi momento.
7. La contribuzione può essere attuata nel rispetto di quanto
previsto dall'art. 8, comma 12 del Decreto (così detta contribuzione
da abbuoni). (eventuale)
8. L'aderente può decidere di proseguire la contribuzione al
Fondo oltre il raggiungimento dell'età pensionabile prevista dal
regime obbligatorio di appartenenza, a condizione che alla data del
pensionamento, possa far valere almeno un anno di contribuzione a
favore delle forme di previdenza complementare.
9. In caso di mancato o ritardato versamento, il datore di lavoro
è tenuto a reintegrare la posizione individuale dell'aderente
secondo modalità operative definite con apposita regolamentazione
(valutare la possibilità di inserire la suddetta regolamentazione
nell'ambito dello Statuto). Inoltre, il datore di lavoro è tenuto a
risarcire il Fondo di eventuali spese dovute al mancato adempimento
contributivo.

Art. 9 - Determinazione della posizione individuale

1. La posizione individuale consiste nel capitale accumulato di
pertinenza di ciascun aderente, è alimentata dai contributi netti
versati, dagli importi derivanti da trasferimenti da altre forme
pensionistiche complementari e dai versamenti effettuati per il
reintegro delle anticipazioni percepite, ed è ridotta da eventuali
riscatti parziali e anticipazioni.
2. Per contributi netti si intendono i versamenti al netto delle
spese direttamente a carico dell'aderente, di cui all'art. 7, comma
1, lett., e delle eventuali somme destinate a copertura delle
prestazioni accessorie espressamente esplicitate.

3. La posizione individuale viene rivalutata in base al rendimento
dei comparti. Tl rendimento di ogni singolo comparto è calcolato
come variazione del valore della quota dello stesso nel periodo
considerato.
4. Ai fini del calcolo del valore della quota le attività che
costituiscono il patrimonio del comparto sono valutate al valore di
mercato; pertanto le plusvalenze e le minusvalenze maturate
concorrono alla determinazione della posizione individuale, a
prescindere dal momento di effettivo realizzo.
5. Il Fondo determina il valore della quota e, conseguentemente,
della posizione individuale di ciascun aderente con cadenza almeno
mensile, alla fine di ogni mese. I versamenti sono trasformati in
quote e frazioni di quote sulla base del primo valore di quota
successivo al giorno in cui si sono resi disponibili per la
valorizzazione.

Art. 10 - Prestazioni pensionistiche

1. Il diritto alla prestazione pensionistica complementare si
acquisisce al momento della maturazione dei requisiti di accesso alle
prestazioni stabiliti nel regime obbligatorio di appartenenza
dell'aderente, con almeno cinque anni di partecipazione alle forme
pensionistiche complementari. L'aderente che decide di proseguire
volontariamente la contribuzione ai sensi del comma 8 dell'art. 8 ha
la facoltà di determinare autonomamente il momento di fruizione
delle prestazioni pensionistiche.
2. Ai fini della determinazione dell'anzianità necessaria per la
richiesta delle prestazioni pensionistiche, sono considerati utili
tutti i periodi di partecipazione alle forme pensionistiche
complementari maturati dall'aderente per i quali lo stesso non abbia
esercitato il riscatto totale della posizione individuale.
3. L'aderente ha facoltà di richiedere che le prestazioni siano
erogate con un anticipo massimo di cinque anni rispetto ai requisiti
per l'accesso alle prestazioni nel regime obbligatorio di
appartenenza in caso di cessazione dell'attività lavorativa che
comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi
o in caso di invalidità permanente che comporti la riduzione della
capacità di lavoro a meno di un terzo.
4. L'aderente ha facoltà di richiedere la liquidazione della
prestazione pensionistica sotto forma di capitale nel limite del 50
per cento della posizione individuale maturata. Nel computo
dell'importo complessivo erogabile in capitale sono detratte le somme
erogate a titolo di anticipazione per le quali non si sia provveduto
al reintegro. Qualora l'importo che si ottiene convertendo in rendita
vitalizia immediata annua senza reversibilità a favore dell'aderente
il 70 per cento della posizione individuale maturata risulti
inferiore al 50 per cento dell'assegno sociale di cui all'articolo 3,
commi 6 e 7, della legge 8 agosto 1995, n. 335, l'aderente può
optare per la liquidazione in capitale dell'intera posizione
maturata.
5. L'aderente che, sulla base della documentazione prodotta,
risulta assunto antecedentemente al 29 aprile 1993 ed entro tale data
iscritto a una forma pensionistica complementare, istituita alla data
di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, può
richiedere la liquidazione dell'intera prestazione pensionistica
complementare in capitale.
6. Le prestazioni pensionistiche sono sottoposte agli stessi
limiti di cedibilità, sequestrabilità, pignorabilità in vigore per
le pensioni a carico degli istituti di previdenza obbligatoria.
7. L'aderente che abbia maturato il diritto alla prestazione
pensionistica e intenda esercitare tale diritto può trasferire la
propria posizione individuale presso altra forma pensionistica
complementare, per avvalersi delle condizioni di erogazione della
rendita praticate da quest'ultima. In tal caso si applica quanto
previsto dall'art. 12, commi 5 e 6.

Art. 11 - Erogazione della rendita

1. Per l'erogazione delle prestazioni pensionistiche in forma di
rendita il Fondo stipula, nel rispetto delle modalità e delle
procedure previste dalle disposizioni vigenti, apposite convenzioni
con una o più imprese di assicurazione di cui all'art. 2 del decreto
legislativo 7 settembre 2005, n. 209 e successive modificazioni e
integrazioni.
2. A seguito dell'esercizio del diritto alla prestazione
pensionistica il valore della posizione individuale, eventualmente
integrato della garanzia di risultato, al netto della eventuale quota
di prestazione da erogare in forma di capitale, viene impiegato quale
premio unico per la costituzione di una rendita vitalizia immediata.
3. Il fondo può prevedere anche altre forme di rendita vitalizia.

Art. 12 - Trasferimento e riscatto della posizione individuale

1. L'aderente, in costanza dei requisiti di partecipazione al
Fondo, può trasferire la posizione individuale maturata ad altra
forma pensionistica complementare decorso un periodo minimo di due
anni di partecipazione al Fondo.
2. Anche prima del suddetto periodo minimo di permanenza,
l'aderente che perda i requisiti di partecipazione al Fondo prima del
pensionamento puo':
a) trasferire la posizione individuale maturata ad altra forma
pensionistica complementare alla quale acceda in relazione alla nuova
attività lavorativa;
b) riscattare il 50 per cento della posizione individuale
maturata, in caso di cessazione dell'attività lavorativa che
comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo non inferiore a 12
mesi e non superiore a 48 mesi ovvero in caso di ricorso da parte del
datore di lavoro a procedure di mobilità, cassa integrazione
guadagni ordinaria o straordinaria;
c) riscattare l'intera posizione individuale maturata in caso di
invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di
lavoro a meno di un terzo o a seguito di cessazione dell'attività
lavorativa che comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo
superiore a 48 mesi. 11 riscatto non è tuttavia consentito ove tali
eventi si verifichino nel quinquennio precedente la maturazione dei
requisiti di accesso alle prestazioni pensionistiche complementari,
nel qual caso vale quanto previsto all'art. 10, comma 3;
d) riscattare l'intera posizione individuale maturata ai sensi
dell'art. 14, comma 5 del Decreto (eventuale);
e) mantenere la posizione individuale accantonata presso il
Fondo, anche in assenza di contribuzione.
3. In caso di decesso dell'aderente prima dell'esercizio del
diritto alla prestazione pensionistica la posizione individuale è
riscattata dagli eredi ovvero dai diversi beneficiari dallo stesso
designati, siano essi persone fisiche o giuridiche. In mancanza di
tali soggetti la posizione individuale resta acquisita al Fondo.
4. Al di fuori dei suddetti casi, non sono previste altre forme di
riscatto della posizione.
5. Il Fondo provvede agli adempimenti conseguenti all'esercizio
delle predette facoltà da parte dell'aderente con tempestività e
comunque entro il termine massimo di sei mesi dalla ricezione della
richiesta; l'importo oggetto di trasferimento o riscatto è quello
risultante al primo giorno di valorizzazione utile successivo a
quello in cui il Fondo ha verificato la sussistenza delle condizioni
che danno diritto al trasferimento o al riscatto.
6. 11 trasferimento della posizione individuale e il riscatto
totale comportano la cessazione della partecipazione al Fondo.

Art. 13 - Anticipazioni

1. L'aderente può conseguire un'anticipazione della posizione
individuale maturata nei seguenti casi e misure:
a) in qualsiasi momento, per un importo non superiore al 75 per
cento, per spese sanitarie conseguenti a situazioni gravissime
attinenti a sè, al coniuge o ai figli, per terapie e interventi
straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche;
b) decorsi 8 anni di iscrizione, per un importo non superiore al
75 per cento, per l'acquisto della prima casa di abitazione per sè o
per i figli o per la realizzazione, sulla prima casa di abitazione,
degli interventi di manutenzione ordinaria, straordinaria, di
restauro e di risanamento conservativo, di ristrutturazione edilizia,
di cui alle lettere a), b), c) e d) del comma 1 dell'art. 3 del
decreto del Presidente della Repubblica 6 giugno 2001, n. 380;
c) decorsi 8 anni di iscrizione, per un importo non superiore al
30 per cento, per la soddisfazione di ulteriori sue esigenze.
2. Le disposizioni che specificano i casi e regolano le modalità
operative in materia di anticipazioni sono riportate in apposito
documento.
3. Le somme complessivamente percepite a titolo di anticipazione
non possono eccedere il 75 per cento della posizione individuale
maturata, incrementata delle anticipazioni percepite e non
reintegrate.
4. Ai fini della determinazione dell'anzianità necessaria per
esercitare il diritto all'anticipazione sono considerati utili tutti
i periodi di iscrizione a forme pensionistiche complementari maturati
dall'aderente per i quali lo stesso non abbia esercitato il diritto
di riscatto totale della posizione individuale.
5. Le somme percepite a titolo di anticipazione possono essere
reintegrate, a scelta dell'aderente e in qualsiasi momento.
6. Le anticipazioni di cui al comma 1, lettera a), sono sottoposte
agli stessi limiti di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità
in vigore per le pensioni a carico degli istituti di previdenza
obbligatoria.

Art. 13-bis - Prestazioni accessorie (eventuale)

1. Il Fondo prevede inoltre prestazioni accessorie per i casi di
invalidità e premorienza (eventualmente aggiungere: secondo le
previsioni delle fonti istitutive).
2. L'adesione alle suddette prestazioni è facoltativa e può
essere espressa all'atto dell'adesione al Fondo o successivamente
mediante sottoscrizione di apposito modulo.
Ovvero
2. L'adesione alle suddette prestazioni consegue all'iscrizione al
Fondo secondo le modalità previste dalle fonti istitutive.
3. L'erogazione delle suddette prestazioni avviene mediante
stipula, nel rispetto delle disposizioni vigenti, di apposita
convenzione con imprese assicurative.

PARTE IV - PROFILI ORGANIZZATIVI
A) ORGANIZZAZIONE DEL FONDO²

Art. 14 - Organi del Fondo

1. Sono organi del Fondo:....
--------------------------------------------
²Nel rispetto della struttura prevista sono possibili
diverse formulazioni in coerenza con le disposizioni
statutarie vigenti.

Art. 15 - Assemblea dei Delegati - Criteri di costituzione e
composizione

1. L'Assemblea è formata da .... componenti, di seguito
denominati "Delegati", dei quali .. in rappresentanza dei lavoratori,
.... in rappresentanza delle imprese (qualora sia prevista
l'associazione delle imprese/committenti), eletti sulla base del
Regolamento elettorale che costituisce parte integrante delle fonti
istitutive (ovvero, in alternativa: del presente Statuto).
2. I Delegati restano in carica ..... anni e sono rieleggibili.
3. Qualora uno dei Delegati nel corso del mandato cessi
dall'incarico per qualsiasi motivo si procede alla sua sostituzione
secondo le norme al riguardo stabilite dal Regolamento elettorale. Il
Delegato subentrante ai sensi del presente articolo cessa dalla
carica contestualmente ai Delegati in carica all'atto della sua
elezione.

Art. 16 - Assemblea dei Delegati - Attribuzioni

1. L'Assemblea si riunisce in seduta ordinaria o straordinaria.
2. L'Assemblea in seduta ordinaria: (indicare le competenze
rimesse all'organo assembleare sulla base delle disposizioni di cui
agli articoli 20 e ss. del c.c., comprendendo fra queste anche
l'eventuale attribuzione della funzione di controllo contabile a
soggetti esterni - revisore contabile o Società di revisione
iscritti nel registro istituito presso il Ministero della giustizia -
nonchè l'esercizio dell'azione di responsabilità nei loro
confronti.)
3. L'Assemblea in seduta straordinaria: (indicare le competenze
rimesse all'organo assembleare sulla base delle disposizioni di cui
agli articoli 21 e ss. del c. c.)

Art. 17 - Assemblea dei Delegati - Modalità di funzionamento e
deliberazioni

1. L'Assemblea è convocata dal Presidente del Consiglio di
amministrazione ......
2. L'Assemblea in seduta ordinaria è convocata almeno una volta
all'anno, entro 4 mesi dalla chiusura dell'esercizio, per
l'approvazione del bilancio.
3. L'Assemblea deve essere altresì convocata quando ne è fatta
richiesta motivata, con tassativa indicazione degli argomenti da
trattare, da almeno un decimo dei Delegati, ovvero da ... componenti
il Consiglio di amministrazione.
4. L'Assemblea ordinaria è validamente costituita.... e delibera
5. L'Assemblea straordinaria è validamente costituita con la
presenza di .. (almeno i tre quarti dei Delegati) e delibera a
maggioranza dei presenti. Per la delibera di scioglimento del fondo
l'Assemblea delibera con il voto favorevole di ... (almeno tre quarti
dei Delegati).
6. Ogni Delegato ha diritto ad un voto. Ogni Delegato può,
mediante delega scritta, farsi rappresentare in Assemblea da altro
Delegato della componente di appartenenza. La delega di
rappresentanza può essere conferita soltanto per assemblee singole,
con effetto anche per gli eventuali aggiornamenti, non può essere
rilasciata con il nome del rappresentante in bianco. Per ciascun
Delegato le deleghe non possono superare il numero di due.
7. Il verbale di riunione dell'Assemblea ordinaria è redatto da
..... ed è sottoscritto .....
8. Il verbale di riunione dell'Assemblea straordinaria è redatto
da un notaio.

Art. 18 - Consiglio di amministrazione - Criteri di costituzione e
composizione

1. Il Fondo è amministrato da un Consiglio di amministrazione
costituito da ... componenti di cui metà eletti dall'Assemblea in
rappresentanza dei lavoratori e metà eletti (ovvero in alternativa:
nominati) in rappresentanza dei datori di lavoro associati.
2. L'elezione del Consiglio di Amministrazione avviene con le
seguenti modalita': ....
3. Tutti i membri del Consiglio devono possedere i requisiti di
onorabilità e professionalità, e trovarsi in assenza di cause di
ineleggibilità e incompatibilità, come definiti dalla normativa
vigente.
4. La perdita dei requisiti di onorabilità o il sopravvenire di
situazioni di incompatibilità, comportano la decadenza dal Consiglio
di amministrazione.
5. Gli Amministratori durano in carica per massimo tre esercizi,
scadono alla data dell'Assemblea convocata per l'approvazione del
bilancio relativo all'ultimo esercizio della loro carica, e possono
essere eletti per non più di .... (fino ad un massimo di tre)
mandati consecutivi³.
--------------------------------------------
³Gli amministratori che esauriscano i mandati previsti nei
vigenti Statuti nell'arco del 2007, in fase di prima
applicazione del presente schema, potranno essere rieletti
per un ulteriore mandato.

Art. 19 - Cessazione e decadenza degli Amministratori

1. Qualora nel corso del mandato uno o più Amministratori
dovessero cessare dall'incarico per qualsiasi motivo, (è escluso il
sistema della cooptazione)
2. Gli Amministratori nominati ai sensi del presente articolo
decadono insieme con quelli in carica all'atto della loro nomina.
3. Se per effetto dei subentri di cui ai precedenti commi risulta
sostituita oltre la metà dei componenti l'originario Consiglio, gli
Amministratori in carica devono senza indugio convocare l'Assemblea
affinchè provveda a nuove elezioni.
4. Qualora venissero a cessare tutti gli Amministratori, deve
essere convocata d'urgenza l'Assemblea da parte del Collegio dei
Sindaci, il quale può compiere nel frattempo tutti gli atti di
ordinaria amministrazione.
5. Gli Amministratori che non intervengano senza giustificato
motivo a ... riunioni consecutive del Consiglio decadono
dall'incarico. In tal caso si procede alla loro sostituzione ai sensi
del comma 1 del presente articolo.

Art. 20 - Consiglio di amministrazione - Attribuzioni

1. Al Consiglio di amministrazione sono attribuiti tutti poteri di
ordinaria e straordinaria amministrazione per l'attuazione di quanto
previsto dal presente Statuto, esso ha facoltà di compiere tutti gli
atti necessari e opportuni al conseguimento dello scopo del fondo che
non siano attribuiti all'Assemblea.
2. In particolare, il Consiglio di amministrazione:
(indicare le competenze e le prerogative necessarie alla
realizzazione dell'attività di amministrazione del fondo con
particolare riguardo: alle funzioni previste dal Decreto, artt. 6 e
7, alla individuazione delle linee di indirizzo della gestione, alla
relativa politica di investimento e alla loro eventuale variazione
-coordinandole con le eventuali competenze attribuite all'Assemblea-,
alle competenze di carattere contabile e di rendicontazione, alla
definizione dei prospetti del valore e della composizione del
patrimonio, alle competenze relative all'adeguamento della normativa
statutaria in caso di sopravvenute disposizioni normative,
all'obbligo di riferire alla COVIP, in presenza di vicende in grado
di incidere sull'equilibrio del Fondo, i provvedimenti ritenuti
necessari per la salvaguardia delle condizioni di equilibrio.)

Art. 21 - Consiglio di amministrazione - Modalità di
funzionamento e responsabilità

1. Le convocazioni sono effettuate dal Presidente ....
2. Il Consiglio si riunisce almeno ...
3. Il Consiglio di amministrazione è validamente costituito
4. Delle riunioni del Consiglio di amministrazione è redatto, su
apposito libro, il relativo verbale ....
5. Gli Amministratori devono adempiere i doveri ad essi imposti
dalla legge e dal presente Statuto con la diligenza richiesta dalla
natura dell'incarico e dalle loro specifiche competenze e sono
solidalmente responsabili verso il Fondo per i danni derivanti dalla
inosservanza di tali doveri, a meno che si tratti di funzioni in
concreto attribuite ad uno o più Amministratori.
6. Nei confronti degli Amministratori si applicano le disposizioni
di cui agli articoli 2391, primo comma, 2392, 2393, 2394, 2394/bis,
2395 e 2629 bis del Codice Civile.

Art. 22 - Presidente

1. Il Presidente e il Vice Presidente del Fondo sono eletti dal
Consiglio di Amministrazione, rispettivamente e a turno, tra i propri
componenti rappresentanti le imprese e quelli rappresentanti i
lavoratori.
2. Il Presidente ha la legale rappresentanza del Fondo e sta per
essa in giudizio.
3. Il Presidente del Fondo:
(indicare le competenze, prevedendo esplicitamente i compiti in
materia di trasmissione alla COVIP di ogni variazione delle fonti
istitutive unitamente ad una nota nella quale sono illustrate le
modifiche apportate)
4. In caso di impedimento del Presidente, ...

Art. 23 - Responsabile del Fondo / Direttore generale responsabile
del Fondo

1. Il Responsabile del Fondo / Direttore generale responsabile del
Fondo è nominato dal Consiglio di amministrazione.
2. Il Responsabile del Fondo / Direttore generale responsabile del
Fondo deve possedere i requisiti di onorabilità e professionalità,
e trovarsi in assenza di cause di ineleggibilità e incompatibilità
come definiti dalla normativa vigente.
3. Il venir meno dei requisiti di cui al precedente comma comporta
la decadenza dall'incarico.
4. Il Consiglio di Amministrazione deve accertare il possesso in
capo al Responsabile del Fondo Direttore generale responsabile del
Fondo dei suddetti requisiti, nonchè l'assenza di cause di
incompatibilità previste dalla normativa vigente.
5. Il Responsabile del Fondo / Direttore generale responsabile del
Fondo svolge la propria attività in maniera autonoma e indipendente
e riferisce direttamente al Consiglio di amministrazione sui
risultati della propria attività. Nei suoi confronti si applicano le
disposizioni di cui all'art. 2396 del Codice Civile.
6. Spetta in particolare al Responsabile del Fondo / Direttore
generale responsabile del Fondo:
- verificare che la gestione del Fondo sia svolta nell'esclusivo
interesse degli aderenti, nel rispetto della normativa vigente
nonchè delle disposizioni del presente Statuto;
- vigilare sul rispetto dei limiti di investimento,
complessivamente e per ciascuna linea in cui si articola la gestione
finanziaria del fondo;
- inviare alla COVIP, sulla base delle disposizioni dalla stessa
emanate, dati e notizie sull'attività complessiva del Fondo e ogni
altra comunicazione prevista dalla normativa vigente;
- vigilare sulle operazioni in conflitto di interesse e
sull'adozione di prassi operative idonee a meglio tutelare gli
aderenti;
- .....
7. Il Responsabile del Fondo / Direttore generale responsabile del
Fondo ha l'obbligo di segnalare alla COVIP, in presenza di vicende in
grado di incidere sull'equilibrio del Fondo, i provvedimenti ritenuti
necessari per la salvaguardia delle condizioni di equilibrio.

Art. 24 - Collegio dei Sindaci - Criteri di costituzione

1. 11 Collegio dei Sindaci è costituito da ... componenti
effettivi e ... supplenti eletti dall'Assemblea di cui la metà
eletta in rappresentanza dei lavoratori e la metà eletta in
rappresentanza dei datori di lavoro associati.
2. L'elezione del Collegio dei Sindaci avviene con le seguenti
modalita':....
3. Tutti i componenti del Collegio dei Sindaci devono possedere i
requisiti di onorabilità e professionalità, e trovarsi in assenza
di cause di ineleggibilità e incompatibilità, come definiti dalla
normativa vigente.
4. La perdita dei predetti requisiti o il sopravvenire delle cause
di incompatibilità comportano la decadenza dall'incarico.
5. I componenti del Collegio dei Sindaci durano in carica per
massimo tre esercizi e scadono alla data dell'Assemblea convocata per
l'approvazione del bilancio relativo al terzo esercizio della carica.
Possono essere riconfermati per non più di ...mandati consecutivi.
6. Il Sindaco che cessi dalla carica per qualsiasi motivo è
sostituito per il periodo residuo dal supplente designato nell'ambito
della relativa componente.
7. La cessazione dei Sindaci per scadenza del termine ha effetto
dal momento in cui il Collegio è stato ricostituito.
8. 11 Collegio nomina nel proprio ambito il Presidente. Art. 25 -
Collegio dei Sindaci - Attribuzioni

1. Il Collegio dei Sindaci controlla l'amministrazione del Fondo,
vigila sull'osservanza della legge e dello Statuto, sul rispetto dei
principi di corretta amministrazione e in particolare sull'
adeguatezza dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile
adottato dal Fondo e sul suo concreto funzionamento.
2. Al Collegio dei Sindaci è attribuita, la funzione di controllo
contabile.... (se non attribuita a soggetto esterno).
3. Il Collegio ha l'obbligo di segnalare alla COVIP eventuali
vicende in grado di incidere sull'equilibrio del Fondo nonchè i
provvedimenti ritenuti necessari per la salvaguardia delle condizioni
di equilibrio.
4. Il Collegio ha altresì l'obbligo di comunicare alla COVIP
eventuali irregolarità riscontrate in grado di incidere
negativamente sulla corretta amministrazione e gestione del Fondo e
di trasmettere alla COVIP sia i verbali delle riunioni nelle quali
abbia riscontrato che i fatti esaminati integrino fattispecie di
irregolarità, sia i verbali delle riunioni che abbiano escluso la
sussistenza di tali irregolarità allorchè, ai sensi dell'art. 2404
Codice Civile, ultimo comma, si sia manifestato un dissenso in seno
al Collegio.

Art. 26 - Collegio dei Sindaci - Modalità di funzionamento e
responsabilità

1. Il Collegio si riunisce almeno ...
2. Le convocazioni sono fatte ....
3. Il Collegio redige il verbale di ciascuna riunione. Le riunioni
del Collegio dei Sindaci sono valide con la presenza della
maggioranza dei Sindaci e le relative deliberazioni sono assunte a
maggioranza dei presenti.
4. I Sindaci che non assistono senza giustificato motivo, durante
un esercizio sociale, a due riunioni del Collegio, decadono.
5. I componenti effettivi del Collegio devono assistere alle
riunioni del Consiglio di amministrazione e dell'Assemblea e sono
convocati con le stesse modalità. I Sindaci che non assistono senza
giustificato motivo a due Assemblee consecutive o, durante un
esercizio sociale, a due riunioni consecutive del Consiglio di
amministrazione, decadono.
6. 1 Sindaci devono adempiere i loro doveri con la
professionalità e la diligenza richieste dalla natura dell'incarico;
sono responsabili della verità delle loro attestazioni e devono
conservare il segreto sui fatti e sui documenti di cui hanno
conoscenza per ragione del loro ufficio.
7. Essi sono responsabili in solido con gli Amministratori per i
fatti o le omissioni di questi che abbiano causato un danno al Fondo,
quando il danno non si sarebbe prodotto qualora avessero vigilato in
conformità agli obblighi della loro carica.
8. L'azione di responsabilità nei confronti dei Sindaci è
disciplinata dall'art. 2407 del Codice Civile.

B) GESTIONE PATRIMONIALE, AMMINISTRATIVA E CONTABILE

Art. 27 - Incarichi di gestione

1. Le risorse finanziarie del Fondo destinate ad investimenti sono
integralmente affidate in gestione mediante convenzione con soggetti
gestori abilitati ai sensi della normativa vigente.
2. Ai sensi dell'art. 6, comma 1, lettere d) ed e) del Decreto, il
Fondo può sottoscrivere o acquisire azioni o quote di società
immobiliari nonchè quote di fondi comuni di investimento immobiliare
chiusi ovvero quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi,
nei limiti .... (eventuale)
3. Le risorse del Fondo sono gestite nel rispetto dei limiti
previsti dalla normativa vigente e, in particolare, di quelli posti
dall'art. 6, comma 13, del Decreto.
4. I soggetti gestori sono individuati nel rispetto delle
modalità e delle procedure previste dalle disposizioni vigenti e,
comunque, in modo da garantire la trasparenza del procedimento e la
coerenza tra obiettivi e modalità gestionali, decisi preventivamente
dagli Amministratori, e i criteri di scelta dei gestori. A tal fine
il Consiglio di amministrazione si attiene alle istruzioni della
COVIP.
5. Il Consiglio di amministrazione definisce altresì i contenuti
delle convenzioni di gestione nel rispetto dei criteri di cui
all'art. 6 del Decreto, delle delibere assunte in materia di
politiche di investimento, nonchè delle previsioni di cui al
presente Statuto.

6. Il Consiglio di amministrazione verifica i risultati conseguiti
dai gestori sulla base di parametri oggettivi e confrontabili nel
rispetto delle disposizioni emanate al riguardo dalla COVIP.

Art. 28 - Banca depositaria

1. Tutte le risorse del Fondo sono depositate presso un'unica
"banca depositaria", sulla base di apposita convenzione, regolata
dalla normativa vigente.
2. Ferma restando la responsabilità del Fondo per l'operato del
soggetto delegato, il calcolo del valore della quota può essere
delegato alla banca depositaria. (eventuale)
3. Per la scelta della banca depositaria il Consiglio di
amministrazione segue la procedura prevista dall'art. 6, comma 6, del
Decreto.
4. Gli amministratori e i sindaci della banca depositaria
riferiscono senza ritardo alla COVIP sulle irregolarità riscontrate
nella gestione del Fondo.
5. Lo svolgimento delle funzioni di gestore delle risorse
finanziarie del Fondo è incompatibile con lo svolgimento
dell'incarico di banca depositaria.

Art. 29 - Conflitti di interesse

1. La gestione del Fondo è effettuata nel rispetto della
normativa vigente in materia di conflitti di interesse.

Art. 30 - Gestione amministrativa

1. Al Fondo spetta curare ogni attività inerente la gestione
amministrativa; in particolare al Fondo compete:
a) la tenuta dei rapporti con i soggetti gestori e con la banca
depositaria;
b) la tenuta della contabilità;
c) la raccolta e gestione delle adesioni;
d) la verifica delle posizioni contributive individuali degli
aderenti;
e) la gestione delle prestazioni;
f) la predisposizione della documentazione da inviare alle
autorità di controllo;
g) la predisposizione della modulistica e delle note informative,
della rendicontazione e delle comunicazioni periodiche agli aderenti;
h) gli adempimenti fiscali e civilistici.
2. Le attività inerenti la gestione amministrativa possono essere
affidate, in tutto o in parte, mediante apposita convenzione per la
fornitura di servizi amministrativi, a soggetti terzi scelti dal
Consiglio di amministrazione sulla base di criteri di affidabilità,
esperienza e professionalità.
3. Nell'ambito delle convenzioni stipulate per la fornitura dei
servizi amministrativi, il Fondo adotta misure finalizzate a tutelare
la riservatezza dei dati personali nel rispetto della normativa
vigente.
4. Il Gestore amministrativo è responsabile nei confronti del
Fondo e degli aderenti per ogni pregiudizio arrecato in conseguenza
del mancato adempimento degli obblighi assunti con la convenzione.

Art. 31 - Sistema di contabilità e determinazione del valore e
del rendimento del patrimonio

1. Il Consiglio di Amministrazione del Fondo cura la tenuta delle
scritture e dei libri contabili richiesti dalla COVIP.
2. 11 Presidente del Fondo sovrintende alla compilazione del
prospetto della composizione e del valore del patrimonio e lo
sottoscrive congiuntamente al Presidente del Collegio dei Sindaci.
3. Le scritture contabili, il prospetto della composizione e del
valore del patrimonio e il bilancio del Fondo sono redatti in
conformità alle disposizioni emanate dalla COVIP.
Art. 32 - Esercizio sociale e bilancio d'esercizio

1. L'esercizio sociale inizia il 1° gennaio e si chiude il 31
dicembre di ogni anno.
2. Entro il 30 aprile di ogni anno il Consiglio di amministrazione
sottopone all'approvazione dell'Assemblea dei Delegati il bilancio
consuntivo dell'esercizio precedente. Il Bilancio è accompagnato
dalla relazione generale, dalla relazione del Collegio dei Sindaci e
da quella del revisore o della società incaricata del controllo
contabile. (Nel caso in cui il controllo contabile sia affidato al
Collegio dei Sindaci, lo Statuto potrà prevedere il giudizio di un
revisore esterno).
3. Il bilancio, le relazioni degli Amministratori e dei Sindaci e
del revisore o della società incaricata del controllo contabile
devono restare depositati in copia presso la sede del Fondo durante i
quindici giorni che precedono l'Assemblea, affinchè gli aderenti
possano prenderne visione. (Qualora il controllo contabile sia
affidato al Collegio dei Sindaci e lo Statuto preveda il giudizio di
un revisore esterno, dovrà essere previsto anche il deposito del
suddetto giudizio)

PARTE V - RAPPORTI CON GLI ADERENTI

Art. 33 - Modalità di adesione

1. L'associazione al Fondo avviene mediante presentazione di
apposito modulo di adesione, sottoscritto e compilato in ogni sua
parte. L'adesione dei lavoratori che hanno manifestato la volontà di
associarsi al Fondo deve essere preceduta dalla consegna dello
Statuto e della documentazione informativa prevista dalla normativa
vigente.
2. All'atto dell'adesione il Fondo verifica la sussistenza dei
requisiti di partecipazione.
3. L'aderente è responsabile della completezza e veridicità
delle informazioni fornite al Fondo.
4. La domanda di adesione è presentata dal lavoratore
direttamente o per il tramite del proprio datore di lavoro che la
sottoscrive e, secondo le norme del presente Statuto e della fonte
istitutiva, impegna entrambi nei confronti del Fondo; la stessa
contiene la delega al datore di lavoro per la trattenuta della
contribuzione a carico del lavoratore.
5. La raccolta delle adesioni dei lavoratori viene svolta nei
luoghi di lavoro dei destinatari, nelle sedi del fondo e dei soggetti
sottoscrittori delle fonti istitutive, dei Patronati nonchè negli
spazi che ospitano momenti istituzionali di attività del fondo e dei
soggetti sottoscrittori delle fonti istitutive.
6. In caso di adesione mediante conferimento tacito del TFR il
Fondo, sulla base dei dati forniti dal datore di lavoro, comunica
all'aderente l'avvenuta adesione e le informazioni necessarie al fine
di consentire a quest'ultimo l'esercizio delle scelte di sua
competenza.

Art. 34 - Trasparenza nei confronti degli aderenti

1. Il Fondo mette a disposizione degli aderenti: lo Statuto del
Fondo, la Nota informativa, il bilancio e la eventuale relazione
della società di revisione, il documento sulle anticipazioni di cui
all'art. 13, comma 2, e tutte le altre informazioni utili
all'aderente secondo quanto previsto dalle disposizioni COVIP in
materia. Gli stessi documenti sono disponibili sul sito internet del
Fondo. Su richiesta, il materiale viene inviato agli interessati.
2. In conformità alle disposizioni della COVIP, viene inviata
annualmente all'aderente una comunicazione contenente informazioni
sulla sua posizione individuale, sui costi sostenuti e sull'
andamento della gestione.

Art. 35 - Comunicazioni e reclami

1. Il Fondo definisce le modalità attraverso le quali gli
aderenti possono interloquire per rappresentare le proprie esigenze e
presentare reclami. Tali modalità sono portate a conoscenza degli
aderenti nella Nota informativa.

Art. 35-bis - Clausola compromissoria (eventuale)
Se previste clausole arbitrali, queste dovranno riportare:
- numero e modalità di nomina dei componenti il collegio
arbitrale, disciplinando anche il caso di inerzia di una delle parti;
- ambito delle materie compromettibili in arbitri da limitare a
quello delle controversie derivanti dal rapporto associativo;
- natura dell'arbitrato (rituale/irritale);
- natura del lodo che dovrà essere assunto secondo diritto.

PARTE VI - NORME FINALI

Art. 36 - Modifica dello Statuto

1. Le modifiche dello Statuto sono deliberate dall'Assemblea
straordinaria del Fondo e sottoposte all'approvazione della COVIP.
2. Il Consiglio di amministrazione provvede ad apportare allo
Statuto le modifiche che si rendano necessarie a seguito della
sopravvenienza di disposizioni normative o della fonte istitutiva,
nonchè di disposizioni, istruzioni o indicazioni della COVIP.
3. Le modifiche di cui al comma precedente sono portate a
conoscenza dell'Assemblea dei Delegati alla prima riunione utile.

Art. 37 - Cause di scioglimento del fondo e modalità di
liquidazione del patrimonio

1. Oltre che per le cause derivanti da eventuali disposizioni di
legge, il Fondo si scioglie per deliberazione dell'Assemblea
straordinaria in caso di sopravvenienza di situazioni o di eventi che
rendano impossibile lo scopo ovvero il funzionamento del Fondo.
2. L'Assemblea straordinaria può deliberare, altresì, lo
scioglimento del Fondo a seguito di conforme accordo tra le parti
indicate al precedente art. 1.
3. Il Consiglio di amministrazione e il Collegio dei Sindaci hanno
l'obbligo di segnalare tempestivamente agli altri organi del Fondo
nonchè alla COVIP tutti gli elementi che possono lasciare presumere
la necessità di scioglimento del Fondo.
4. In caso di liquidazione del Fondo, l'Assemblea straordinaria
procede agli adempimenti necessari per la salvaguardia delle
prestazioni e dei diritti degli aderenti nonchè alla nomina di uno o
più liquidatori, determinandone i poteri in conformità alle vigenti
disposizioni di legge.

Art. 38 - Rinvio
Per tutto quanto non espressamente previsto nel presente Statuto
si fa riferimento alla normativa vigente.

FONDI PENSIONE APERTI
Fondi pensione istituiti in forma di patrimonio separato
da banche, compagnie di assicurazione, s.g.r. e s.i.m.
(art.12 del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.252)

SCHEMA
DI
REGOLAMENTO

Deliberato dalla COVIP il 31/10/2006

INDICE

PARTE I- IDENTIFICAZIONE E SCOPO DEL FONDO
Art.1. Denominazione
Art.2. Istituzione del Fondo ed esercizio dell'attività
Art.3. Scopo

PARTE II - CARATTERISTICHE DEL FONDO E MODALITÀ DI INVESTIMENTO
Art.4. Regime della forma pensionistica
Art.5. Destinatari
Art.6. Scelte di investimento
Art.7. Gestione degli investimenti
Art.8. Spese

PARTE III - CONTRIBITZIONI E PRESTAZIONI
Art.9. Contribuzione
Art.10. Determinazione della posizione individuale
Art.11. Prestazioni pensionistiche
Art.12. Erogazione della rendita
Art.13. Trasferimento e riscatto della posizione individuale
Art.14. Anticipazioni
Art.15. Prestazioni assicurative accessorie (eventuale)

PARTE IV - PROFILI ORGANIZZATIVI
Art.16. Separatezza patrimoniale, amministrativa e contabile
Art.17. Banca depositaria
Art.18. Responsabile
Art.19. Organismo di sorveglianza (articolo non richiesto in caso
di fondo pensione dedicato ad adesioni individuali)
Art.20. Conflitti di interesse
Art.21. Scritture contabili

PARTE V - RAPPORTI CON GLI ADERENTI
Art.22. Modalità di adesione
Art.23. Trasparenza nei confronti degli aderenti
Art.24. Comunicazioni e reclami

PARTE VI - NORME FINALI
Art.25. Modifiche al Regolamento
Art.26. Trasferimento in caso di modifiche peggiorative delle
condizioni economiche e di modifiche delle caratteristiche del Fondo
Art.27. Cessione del Fondo
Art.28. Rinvio

Allegati:
Allegato n. 1. Disposizioni in materia di Responsabile
Allegato n. 2. Regolamento per l'istituzione e il funzionamento
dell'organismo di sorveglianza (allegato non richiesto in caso di
fondo pensione dedicato alle adesioni individuali)
Allegato n.3. Condizioni e modalità di erogazione delle rendite
Allegato n.4. Condizioni delle prestazioni assicurative
accessorie (eventuale)

PARTE I - IDENTIFICAZIONE E SCOPO DEL FONDO

Art. 1. - Denominazione

1. Il "Fondo pensione aperto", di seguito definito "Fondo", è un
fondo pensione aperto istituito ai sensi dell'art. 12 del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n.252 (e successive modificazioni e
integrazioni), di seguito definito "Decreto".

Art. 2. - Istituzione del Fondo ed esercizio dell'attività

1. La "...", di seguito definita "banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.",
esercita l'attività di gestione del Fondo con effetto dal ... [se il
soggetto che esercita l'attività del Fondo è diverso da quello che
lo ha istituito, ed è stato specificamente autorizzato da (COVIP):
giusta autorizzazione rilasciata dalla Commissione di vigilanza sulle
forme pensionistiche complementari, di seguito "COVIP", d'intesa con
la Banca d'Italia/Consob/Isvap ('), con provvedimento del ...].
2. Il Fondo è stato istituito dalla medesima
"banca/compagnia/s.g.r./s.i.m." (ovvero, se il soggetto che ha
istituito il Fondo è diverso: dalla "..."), giusta autorizzazione
rilasciata dalla COVIP, d'intesa con la Banca d'Italia/Consob/Isvap,
con provvedimento del .... (¹); con il medesimo provvedimento la
COVIP ha approvato il Regolamento del Fondo.
[Il soggetto che esercita l'attività di gestione del Fondo può
non coincidere con il soggetto che lo ha istituito esclusivamente nei
casi in cui il Fondo sia stato trasferito (a seguito di operazioni di
fusioni societarie, di cessioni di rami d'azienda, di cessioni ad
altro titolo); in tali casi, indicare nel commma 1 la denominazione
completa del soggetto che esercita attualmente l'attività del Fondo
e l'eventuale provvedimento COVIP di autorizzazione e specificare,
nel comma 2, la denominazione del soggetto istitutore e il relativo
provvedimento COVIP di autorizzazione]
3. Il Fondo è iscritto all'Albo tenuto dalla COVIP.
4. L'attività relativa al Fondo è svolta in ... (indicare il
Comune), presso la sede della banca/compagnia/ s.g.r./s.i.m.
--------------------------------------------
¹Per i fondi pensione istituiti dopo l'entrata in vigore
del Decreto: "sentita la Banca d'Italia/Consob/Isvap",
invariato il resto.

Art.3. - Scopo

1. Il Fondo ha lo scopo di consentire agli aderenti di disporre,
all'atto del pensionamento, di prestazioni pensionistiche
complementari del sistema obbligatorio. Tale scopo è perseguito
mediante la raccolta dei contributi, la gestione delle risorse
nell'esclusivo interesse degli aderenti, e l'erogazione delle
prestazioni secondo quanto disposto dalla normativa in materia di
previdenza complementare.

PARTE II - CARATTERISTICHE DEL FONDO E MODALITÀ
DI INVESTIMENTO

Art.4. - Regime della forma pensionistica

1. Il Fondo è in regime di contribuzione definita. L'entità
delle prestazioni pensionistiche del Fondo è determinata in funzione
della contribuzione effettuata e in base al principio della
capitalizzazione.

Art.5. - Destinatari

1. L'adesione al Fondo è volontaria ed è consentita in forma
individuale. È altresì consentita, su base collettiva, ai soggetti
destinatari delle forme pensionistiche complementari individuati
all'art. 2, comma 1, del Decreto, nei cui confronti trovino
applicazione i contratti, gli accordi o i regolamenti aziendali che
dispongono l'adesione al Fondo.
2. Ai sensi dell'articolo 8 comma 7 del Decreto l'adesione al
Fondo su base collettiva può avvenire anche mediante conferimento
tacito del TFR maturando.
Ovvero
(nel caso in cui il Fondo sia dedicato alle adesioni su base
collettiva, la disposizione dell'Art. 5 è la seguente.)

1. L'adesione al Fondo è volontaria. Il Fondo è riservato ai
destinatari individuati all'art. 2, comma 1, del Decreto, nei cui
confronti trovino applicazione i contratti, gli accordi o i
regolamenti aziendali che dispongono l'adesione al Fondo su base
collettiva. È consentita l'adesione anche ai soggetti fiscalmente a
carico degli aderenti.
2. Ai sensi dell'articolo 8 comma 7 del Decreto l'adesione al
Fondo su base collettiva può avvenire anche mediante conferimento
tacito del TFR maturando.
3. La partecipazione in modo individuale è consentita agli
aderenti su base collettiva che perdono i requisiti per la
partecipazione in tale forma oppure che decidono la prosecuzione
della contribuzione al Fondo ai sensi dell'Art. 9 (comma eventuale).
Ovvero
nel caso in cui il Fondo sia dedicato alle adesioni in modo
individuale, la disposizione dell'Art.5 è la seguente.)
L'adesione al Fondo è volontaria ed è consentita solo in forma
individuale.

Art.6. - Scelte di investimento

1. Il Fondo è articolato in n.... comparti, come di seguito
specificati:
AAA
[indicare la denominazione dei comparti; qualora la denominazione
sia volta a richiamare alcuni elementi della politica di
investimento, essa deve risultare coerente con la politica stessa]
BBB CCC
DDD. Questo comparto è destinato al conferimento tacito del TFR
(precisazione non richiesta in caso di fondo pensione dedicato alle
adesioni individuali).
2. L'aderente, all'atto dell'adesione, sceglie uno o più comparti
in cui far confluire i versamenti contributivi, con facoltà di
modificare nel tempo tale destinazione. L'aderente può inoltre
riallocare la propria posizione individuale tra i diversi comparti,
nel rispetto del periodo minimo di un anno dall'iscrizione ovvero
dall'ultima riallocazione; in questo caso i versamenti contributivi
successivi sono suddivisi sulla base delle nuove percentuali fissate
all'atto della riallocazione, salvo diversa disposizione
dell'aderente. Il limite del periodo di permanenza minimo non opera
con riguardo al TFR conferito tacitamente (precisazione non richiesta
in caso di fondo pensione dedicato alle adesioni individuali).
Ovvero
(nel caso in cui non si intenda consentire la possibilità di
scegliere tra più comparti)
2. L'aderente, all'atto dell'adesione, sceglie il comparto in cui far
confluire i versamenti contributivi. L'aderente può successivamente
variare tale scelta nel rispetto del periodo minimo di un anno di
permanenza nel comparto. Tale limite non opera con riguardo al TFR
conferito tacitamente (precisazione non richiesta in caso di fondo
pensione dedicato alle adesioni individuali).
3. L'aderente può optare per uno dei seguenti profili di
investimento, caratterizzato da combinazioni di comparti predefiniti
dalla banca/compagnia/s.g.r/s.i.m.: (comma eventuale)
XXX:..
[specificare la denominazione, la composizione in termini
percentuali delle combinazioni e il profilo dell'aderente al quale si
ritiene possa essere destinata la singola combinazione]
YYY:...
ZZZ:...
[è possibile prevedere anche il passaggio automatico tra comparti
o combinazioni di comparti in funzione dell'età (fife cycle):
descriverne sinteticamente le modalita]

Art.7. - Gestione degli investimenti

1. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. effettua l'investimento delle
risorse del Fondo nel rispetto dei limiti e delle condizioni
stabiliti dalla normativa vigente e dal presente Regolamento,
assumendo a riferimento l'esclusivo interesse degli aderenti.
2. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. può effettuare l'investimento
delle risorse in Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio,
di seguito denominati "OICR", purchè i loro programmi e i limiti di
investimento siano compatibili con quelli dei comparti del Fondo che
ne prevedono l'acquisizione. Si intendono per OICR gli organismi di
investimento collettivo rientranti nell'ambito di applicazione della
direttiva 85/611/CEE e i fondi comuni di investimento mobiliare e
immobiliare chiusi, di diritto italiano.
3. Ferma restando la responsabilità della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., essa può affidare a soggetti di cui
all'art.6, comma 1, lettere a), b), c) del Decreto, in possesso dei
requisiti di cui all'art.6, comma 4 del Decreto, l'esecuzione di
specifici incarichi di gestione(²).
4. In conformità e nei limiti stabiliti dalla normativa vigente
il Fondo adotta, per ogni comparto, parametri oggettivi e
confrontabili per la valutazione dei risultati di gestione.
5. La politica di investimento dei singoli comparti è la
seguente:
AAA:...
[Fornire una descrizione sintetica della politica di investimento,
che permetta di caratterizzare stabilmente i comparti in una
prospettiva di lungo periodo, coerentemente con la finalità
previdenziale dell'investimento]
BBB:...
CCC:...
DDD:...
(Definire la politica di investimento del comparto destinato al
conferimento tacito del TFR, nel rispetto della previsione normativa
che richiede la garanzia di restituzione del capitale e l'idoneità a
realizzare con elevata probabilità rendimenti che siano pari o
superiori a quelli del TFR, quantomeno in un orizzonte temporale
pluriennale. Nella descrizione della garanzia, in questo e negli
altri comparti che eventualmente prevedano forme di garanzia di
risultato, inserire le indicazioni che seguono:
"L'adesione al comparto denominato "..." attribuisce
all'aderente, al verificarsi degli eventi di cui appresso, il diritto
alla corresponsione di un importo minimo garantito a prescindere dai
risultati di gestione. La garanzia può essere prestata alla
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. da soggetti diversi dalla stessa, a
ciò abilitati.
L'importo minimo garantito è pari alla somma dei contributi netti
versati al comparto, inclusi gli eventuali importi derivanti da
trasferimenti da altro comparto o da altra forma pensionistica e i
versamenti effettuati per il reintegro delle anticipazioni percepite,
ridotto da eventuali riscatti parziali e anticipazioni.
Ovvero (nel caso in cui siano previste garanzie ulteriori rispetto
alla conservazione del capitale) L'importo minimo garantito è pari
alla somma, maggiorata del ...% su base annua, dei contributi netti
versati al comparto, inclusi gli eventuali importi derivanti da
trasferimenti da altro comparto o da altra forma pensionistica e i
versamenti effettuati per il reintegro delle anticipazioni percepite,
ridotto da eventuali riscatti parziali e anticipazioni.
Per contributi netti si intendono i contributi di cui all'Art.10,
comma 2. Il diritto alla garanzia è riconosciuto nei seguenti casi:
- esercizio del diritto alla prestazione pensionistica di cui
all'Art.11
- riscatto per decesso;
- riscatto per invalidità permanente che comporti la riduzione
della capacità di lavoro a meno di un terzo;
- riscatto per inoccupazione per un periodo superiore a 48 mesi
(caso non richiesto per i comparti garantiti che non siano destinati
al conferimento tacito del TFR);
- .... (scadenza temporale, eventuale)
- ...
6. In tali casi, qualora l'importo minimo garantito risulti
superiore alla posizione individuale maturata, calcolata ai sensi
dell'Art.10, e con riferimento al primo giorno di valorizzazione
utile successivo alla verifica delle condizioni che danno diritto
alla prestazione, la stessa viene integrata a tale maggior valore.
L'integrazione viene corrisposta dalla banca/compagnia/s. g.r. /s.i.
m.."] .
7. La Nota informativa contiene la descrizione della politica di
investimento effettivamente posta in essere, in coerenza con gli
obiettivi e i criteri riportati nel Regolamento, dei metodi di
misurazione e delle tecniche di gestione del rischio utilizzate e
della ripartizione strategica delle attività.
--------------------------------------------
²Il contratto di delega deve prevedere che la
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. e il Responsabile del Fondo
debbano poter verificare le procedure adottate dal soggetto
delegato per l'esecuzione del contratto e le operazioni
poste in essere per conto del Fondo.

Art.8. - Spese

1. L'iscrizione al Fondo comporta le seguenti spese:
a) spese da sostenere all'atto dell'adesione: una commissione
"una tantum" a carico dell'aderente pari a euro.... (punto eventuale)
b) spese relative alla fase di accumulo:
b.1) direttamente a carico dell'aderente: una commissione pari a
... euro, applicata annualmente (punto eventuale)
Ovvero
b.1) direttamente a carico dell'aderente: una commissione pari al
..% dei contributi di volta in volta versati, comprensivi di .
[contribuzione a carico dell'aderente/contribuzione a carico del
datore di lavoro/TFR/contribuzioni volontarie, ecc.] (punto
eventuale)
b.2) indirettamente a carico dell'aderente e che incidono sul
comparto:
i. - una commissione di gestione pari al ... % del patrimonio su
base annua, prelevata con cadenza ...
ii. - una commissione di incentivo ... (punto eventuale)
Sono inoltre a carico del comparto, per quanto di competenza, le
imposte e tasse, le spese legali e giudiziarie sostenute
nell'esclusivo interesse del Fondo e gli oneri di negoziazione
derivanti dall'attività di impiego delle risorse, nonchè il
"contributo di vigilanza" dovuto annualmente alla COVIP ai sensi di
legge; sono altresì a carico le spese relative alla remunerazione e
allo svolgimento dell'incarico del Responsabile e dell'Organismo di
sorveglianza, salva diversa decisione della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.
Sul comparto non vengono fatti gravare spese e diritti di
qualsiasi natura relativi alla sottoscrizione e al rimborso delle
parti di OTCR acquistati, nè le commissioni di gestione applicate
dall'OICR stesso, salvo i casi di deroga previsti dalla COVIP in
apposite istruzioni di carattere generale.
c) spese collegate all'esercizio delle seguenti prerogative
individuali, dirette alla copertura dei relativi oneri
amministrativi: (punti eventuali)
c.1) ... euro in caso di trasferimento ad altra forma
pensionistica ai sensi dell'Art.13;
c.2) ... euro in caso di riscatto della posizione individuale ai
sensi dell'Art.13;
c.3) ... euro in caso di anticipazioni, ai sensi dell'Art.14;
c.4) ... euro per la modifica della percentuale di allocazione
dei contributi futuri tra i comparti, ai sensi del comma 2
dell'Art.6;
c.5) ... euro per la riallocazione della posizione individuale
tra i comparti ovvero per la modifica del profilo di investimento
scelto, ai sensi del comma 2 dell'Art.6;
d) spese relative alla fase di erogazione delle rendite, quali
riportate nell'allegato n.3.
e) spese e premi relativi alle prestazioni assicurative
accessorie, quali riportate nell'allegato n. 4 (punto eventuale).
2. L'importo delle spese sopra indicate può essere ridotto nei
casi di adesione su base collettiva e di convenzionamenti con
associazioni di lavoratori autonomi e liberi professionisti. La
riduzione delle commissioni di gestione espresse in misura
percentuale sul patrimonio avviene mediante emissione di classi di
quote differenti (comma eventuale).
3. Sono a carico della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. tutte le
spese e oneri non individuati dalle disposizioni del presente
articolo.
4. Nella redazione della Nota informativa la
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. adotta modalità di rappresentazione
dei costi tali da assicurare la trasparenza e la confrontabilità
degli stessi, in conformità alle istruzioni stabilite dalla COVIP.

PARTE III - CONTRIBUZIONE E PRESTAZIONI

Art.9. - Contribuzione

1. La misura della contribuzione a carico dell'aderente è
determinata liberamente dallo stesso.
2. I lavoratori (nel caso di fondo pensione aperto sia alle
adesioni su base collettiva che a quelle individuali, aggiungere: che
aderiscono su base collettiva) fissano le caratteristiche della
contribuzione nel rispetto della misura minima e delle modalità
eventualmente stabilite dai contratti e dagli accordi collettivi,
anche aziendali (comma non richiesto in caso di fondo pensione
dedicato ad adesioni individuali).
3. I lavoratori dipendenti possono contribuire al Fondo
conferendo, anche esclusivamente, i flussi di TFR in maturazione.
Qualora il lavoratore decida di versare la contribuzione prevista a
suo carico e abbia diritto, in base ad accordi collettivi, anche
aziendali, a un contributo del datore di lavoro, detto contributo
affluirà al Fondo nei limiti e alle condizioni stabilite nei
predetti accordi. Il datore di lavoro può decidere, anche in assenza
di accordi collettivi, anche aziendali, di contribuire al Fondo.
4. L'aderente ha la facoltà di sospendere la contribuzione fermo
restando, per i lavoratori dipendenti, l'obbligo del versamento del
TFR maturando eventualmente conferito. La sospensione non comporta la
cessazione della partecipazione al Fondo.
5. I lavoratori che aderiscono su base collettiva hanno facoltà
di sospendere la contribuzione nel rispetto di quanto previsto dagli
accordi collettivi, fermo restando l'eventuale versamento del TFR
maturando al Fondo (comma non richiesto in caso di fondo pensione
dedicato ad adesioni individuali).
6. È possibile riattivare la contribuzione in qualsiasi momento.
7. La contribuzione può essere attuata nel rispetto di quanto
previsto dall'art.8, comma 12 del Decreto (così detta contribuzione
da abbuoni) (comma eventuale).
8. L'aderente può decidere di proseguire la contribuzione al
Fondo oltre il raggiungimento dell'età pensionabile prevista dal
regime obbligatorio di appartenenza, a condizione che alla data del
pensionamento possa far valere almeno un anno di contribuzione a
favore delle forme di previdenza complementare.

Art.10. - Determinazione della posizione individuale

1. La posizione individuale consiste nel capitale accumulato di
pertinenza di ciascun aderente, è alimentata dai contributi netti
versati, dagli importi derivanti da trasferimenti da altre forme
pensionistiche complementari e dai versamenti effettuati per il
reintegro delle anticipazioni percepite, ed è ridotta da eventuali
riscatti parziali e anticipazioni.
2. Per contributi netti si intendono i versamenti al netto delle
spese direttamente a carico dell'aderente, di cui all'Art. 7, comma
1, lett. e delle eventuali somme destinate a copertura delle
prestazioni accessorie espressamente esplicitate.
3. La posizione individuale viene rivalutata in base al rendimento
dei comparti. Il rendimento di ogni singolo comparto è calcolato
come variazione del valore della quota dello stesso nel periodo
considerato.
4. Ai fini del calcolo del valore della quota le attività che
costituiscono il patrimonio del comparto sono valutate al valore di
mercato; pertanto le plusvalenze e le minusvalenze maturate
concorrono alla determinazione della posizione individuale, a
prescindere dal momento di effettivo realizzo.
5. La banca/compagnia/società di gestione/s.g.r./s.i.m determina
il valore della quota e, conseguentemente, della posizione
individuale di ciascun aderente con cadenza almeno mensile, alla fine
di ogni mese. I versamenti sono trasformati in quote, e frazioni di
quote, sulla base del primo valore di quota successivo al giorno in
cui si sono resi disponibili per la valorizzazione.

Art.11. - Prestazioni pensionistiche

1. Il diritto alla prestazione pensionistica complementare si
acquisisce al momento della maturazione dei requisiti di accesso alle
prestazioni stabiliti nel regime obbligatorio di appartenenza
dell'aderente, con almeno cinque anni di partecipazione alle forme
pensionistiche complementari. L'aderente che decide di proseguire
volontariamente la contribuzione ai sensi del comma 8 dell'Art.9 ha
la facoltà di determinare autonomamente il momento di fruizione
delle prestazioni pensionistiche.
2. Per i soggetti non titolari di reddito di lavoro o d'impresa si
considera età pensionabile quella vigente nel regime obbligatorio di
base.
3. Ai fini della determinazione dell'anzianità necessaria per la
richiesta delle prestazioni pensionistiche sono considerati utili
tutti i periodi di partecipazione alle forme pensionistiche
complementari maturati dall'aderente per i quali lo stesso non abbia
esercitato il riscatto totale della posizione individuale.
4. L'aderente ha facoltà di richiedere che le prestazioni siano
erogate con un anticipo massimo di cinque anni rispetto alla
maturazione dei requisiti per l'accesso alle prestazioni nel regime
obbligatorio di appartenenza, in caso di cessazione dell'attività
lavorativa che comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo
superiore a 48 mesi, o in caso di invalidità permanente che comporti
la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo.
5. L'aderente ha facoltà di richiedere la liquidazione della
prestazione pensionistica sotto forma di capitale nel limite del 50
per cento della posizione individuale maturata. Nel computo
dell'importo complessivo erogabile in capitale sono detratte le somme
erogate a titolo di anticipazione per le quali non si sia provveduto
al reintegro. Qualora l'importo che si ottiene convertendo in rendita
vitalizia immediata annua senza reversibilità a favore dell'aderente
il 70 per cento della posizione individuale maturata risulti
inferiore al 50 per cento dell'assegno sociale di cui all'articolo 3,
commi 6 e 7, della legge 8 agosto 1995, n. 335, l'aderente può
optare per la liquidazione in capitale dell'intera posizione
maturata.
6. L'aderente che, sulla base della documentazione prodotta,
risulta assunto antecedentemente al 29 aprile 1993 ed entro tale data
iscritto a una forma pensionistica complementare istituita alla data
di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, può
richiedere la liquidazione dell'intera prestazione pensionistica
complementare in capitale.
7. Le prestazioni pensionistiche sono sottoposte agli stessi
limiti di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità in vigore
per le pensioni a carico degli istituti di previdenza obbligatoria.
8. L'aderente che abbia maturato il diritto alla prestazione
pensionistica e intenda esercitare tale diritto può trasferire la
propria posizione individuale presso altra forma pensionistica
complementare, per avvalersi delle condizioni di erogazione della
rendita praticate da quest'ultima. In tal caso si applica quanto
previsto all'Art.13, comma 6 e 7.

Art.12. - Erogazione della rendita

1. A seguito dell'esercizio del diritto alla prestazione
pensionistica, all'aderente è erogata una rendita vitalizia
immediata calcolata in base alla posizione individuale maturata, al
netto della eventuale quota di prestazione da erogare sotto forma di
capitale.
2. L'aderente, in luogo della rendita vitalizia immediata, può
richiedere l'erogazione delle prestazioni in una delle forme di
seguito indicate: (comma eventuale)
- una rendita vitalizia reversibile: detta rendita è corrisposta
all'aderente finchè è in vita e successivamente, in misura totale o
per quota scelta dall'aderente stesso, alla persona da lui designata
(ovvero: alle persone da lui designate);
- una rendita certa e successivamente vitalizia: detta rendita è
corrisposta per i primi .... anni all'aderente o, in caso di suo
decesso, alla persona da lui designata (ovvero: alle persone da lui

designate). Successivamente, se l'aderente è ancora in vita, viene
corrisposta allo stesso una rendita vitalizia;
[al fine di evitare elusioni alle restrizioni previste dal Decreto
con riferimento all'erogazione della prestazione in capitale, tale
rendita è strutturata in modo che l'importo della rata di rendita
vitalizia non sia inferiore a quello della rendita certa]
- una rendita vitalizia differita: detta rendita è corrisposta
all'aderente all'epoca stabilita (ovvero: al raggiungimento di una
certa eta) successiva all'esercizio del diritto alla prestazione.
3. Nell'allegato n.3 al Regolamento sono riportate le condizioni e
modalità di erogazione delle rendite e i coefficienti di
trasformazione (basi demografiche e finanziarie) da utilizzare per il
relativo calcolo. Tali coefficienti possono essere successivamente
variati, nel rispetto della normativa in materia di stabilità delle
compagnie di assicurazione e delle relative disposizioni applicative
emanate dall'ISVAP; in ogni caso, le modifiche dei coefficienti di
trasformazione non si applicano ai soggetti, già aderenti alla data
di introduzione delle modifiche stesse, che esercitano il diritto
alla prestazione pensionistica nei tre anni successivi.
4. Le simulazioni relative alla rendita che verrà erogata sono
effettuate facendo riferimento, laddove vi sia l'impegno a non
modificare i coefficienti di trasformazione, a quelli indicati
nell'allegato n.3 e, negli altri casi, a coefficienti individuati
dalla COVIP, in modo omogeneo per tutte le forme, in base alle
proiezioni ufficiali disponibili sull'andamento della mortalità
della popolazione italiana.

Art.13. - Trasferimento e riscatto della posizione individuale

1. L'aderente può trasferire la posizione individuale maturata ad
altra forma pensionistica complementare decorso un periodo minimo di
due anni di partecipazione al Fondo.
2. L'aderente, anche prima del periodo minimo di permanenza, puo':
a) trasferire la posizione individuale maturata ad altra forma
pensionistica complementare, alla quale acceda in relazione alla
nuova attività lavorativa;
b) riscattare il 50 per cento della posizione individuale
maturata, in caso di cessazione dell'attività lavorativa che
comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo non inferiore a 12
mesi e non superiore a 48 mesi, ovvero in caso di ricorso da parte
del datore di lavoro a procedure di mobilità, cassa integrazione
guadagni, ordinaria o straordinaria;
c) riscattare l'intera posizione individuale maturata, in caso di
invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di
lavoro a meno di un terzo e a seguito di cessazione dell'attività
lavorativa che comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo
superiore a 48 mesi. Il riscatto non è tuttavia consentito ove tali
eventi si verifichino nel quinquennio precedente la maturazione dei
requisiti di accesso alle prestazioni pensionistiche complementari,
nel qual caso vale quanto previsto al comma 2 dell'Art.11;
d) riscattare l'intera posizione individuale maturata, ai sensi
dell'art.14, comma 5 del Decreto, ovvero trasferirla ad altra forma
pensionistica complementare, qualora vengano meno i requisiti di
partecipazione al Fondo stabiliti dalle fonti che dispongono
l'adesione su base collettiva (comma eventuale, e comunque non
richiesto in caso di fondo pensione dedicato ad adesioni
individuali).
3. Nei casi previsti ai punti a), c) e d) del comma precedente
l'aderente, in luogo dell'esercizio dei diritti di trasferimento e di
riscatto, può proseguire la partecipazione al Fondo, anche in
assenza di contribuzione.
4. In caso di decesso dell'aderente prima dell'esercizio del
diritto alla prestazione pensionistica, la posizione individuale è
riscattata dagli eredi ovvero dai diversi beneficiari designati dallo
stesso, siano essi persone fisiche o giuridiche. In mancanza di tali
soggetti, la posizione individuale resta acquisita al Fondo. (Ovvero,
in caso di fondo pensione dedicato alle adesioni individuali: In
mancanza di tali soggetti, la posizione individuale viene devoluta a
finalità sociali, secondo le modalità stabilite dalla normativa
vigente).
5. Al di fuori dei suddetti casi, non sono previste forme di
riscatto della posizione.
6. La banca/compagnia/sg.r./s.i.m., accertata la sussistenza dei
requisiti, provvede al trasferimento o al riscatto della posizione
con tempestività, e comunque entro il termine massimo di sei mesi
dalla ricezione della richiesta.
7. Il trasferimento della posizione individuale e il riscatto
totale comportano la cessazione della partecipazione al Fondo.

Art.14. - Anticipazioni

1. L'aderente può conseguire un'anticipazione della posizione
individuale maturata nei seguenti casi e misure:
a) in qualsiasi momento, per un importo non superiore al 75 per
cento, per spese sanitarie conseguenti a situazioni gravissime
attinenti a sè, al coniuge o ai figli, per terapie e interventi
straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche;
b) decorsi otto anni di iscrizione a forme pensionistiche
complementari, per un importo non superiore al 7.5 per cento, per
l'acquisto della prima casa di abitazione, per sè o per i figli, per
la realizzazione, sulla prima casa di abitazione, degli interventi di
manutenzione ordinaria, straordinaria, di restauro e di risanamento
conservativo, di ristrutturazione edilizia, di cui alle lettere a),
b), c), d) del comma 1 dell'art. 3 del decreto del Presidente della
Repubblica 6 giugno 2001, n. 380;
c) decorsi otto anni di iscrizione a forme pensionistiche
complementari, per un importo non superiore al 30 per cento, per la
soddisfazione di ulteriori sue esigenze.
2. Le disposizioni che specificano i casi e regolano le modalità
operative in materia di anticipazioni sono riportate in apposito
documento.
3. Le somme complessivamente percepite a titolo di anticipazione
non possono eccedere il 75 per cento della posizione individuale
maturata, incrementata delle anticipazioni percepite e non
reintegrate.
4. Ai fini della determinazione dell'anzianità necessaria per
esercitare il diritto all'anticipazione, sono considerati utili tutti
i periodi di partecipazione a forme pensionistiche complementari
maturati dall'aderente, per i quali lo stesso non abbia esercitato il
diritto di riscatto totale della posizione individuale.
5. Le somme percepite a titolo di anticipazione possono essere
reintegrate, a scelta dell'aderente e in qualsiasi momento.
6. Le anticipazioni di cui al comma 1 lettera a) sono sottoposte
agli stessi limiti di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità,
in vigore per le pensioni a carico degli istituti di previdenza
obbligatoria.

Art.15. - Prestazioni assicurative accessorie (eventuale)

1. Il Fondo prevede inoltre le seguenti prestazioni ...
2. L'adesione alle suddette prestazioni è facoltativa e può
essere espressa all'atto dell'adesione al Fondo o successivamente
mediante sottoscrizione di apposito modulo.
3. Le condizioni delle suddette prestazioni sono indicate
nell'allegato n.4 al presente Regolamento.

PARTE IV - PROFILI ORGANIZZATIVI

Art.16. - Separatezza patrimoniale, amministrativa e contabile

1. Gli strumenti finanziari e i valori del Fondo costituiscono
patrimonio separato e autonomo rispetto sia al patrimonio della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., sia a quello degli altri fondi
gestiti, sia a quello degli aderenti.
2. Il patrimonio del Fondo è destinato all'erogazione delle
prestazioni pensionistiche agli aderenti e non può essere distratto
da tale fine.
3. Sul patrimonio del Fondo non sono ammesse azioni esecutive da
parte dei creditori della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. o di
rappresentanti dei creditori stessi, nè da parte dei creditori degli
aderenti o di rappresentanti dei creditori stessi. Il patrimonio del
Fondo non può essere coinvolto nelle procedure concorsuali che
riguardino la banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.
4. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. è dotata di procedure atte a
garantire la separatezza amministrativa e contabile delle operazioni
poste in essere per conto del Fondo rispetto al complesso delle altre
operazioni svolte dalla banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. e del
patrimonio del Fondo rispetto a quello della
banca/compagnia/s.gr./sim. e di suoi clienti.
5. Ferma restando la responsabilità della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. per l'operato del soggetto delegato, la
gestione amministrativa e contabile del Fondo può essere delegata a
terzi (comma eventuale).
6. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. è dotata di procedure
organizzative atte a garantire la separatezza amministrativa e
contabile delle operazioni poste in essere in riferimento a ciascun
comparto.
7. Il patrimonio di ciascun comparto è suddiviso in quote
(eventuale: o in differenti classi di quote).

Art.17. - Banca depositaria

1. La custodia del patrimonio del Fondo è affidata alla banca
..., di seguito "banca depositaria", con sede in ... (indicare il
Comune).
2. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. può revocare in ogni momento
l'incarico alla banca depositaria la quale può, a sua volta,
rinunciare con preavviso di ... (³); in ogni caso, l'efficacia della
revoca o della rinuncia è sospesa fino a che:
- la banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. non abbia stipulato un nuovo
contratto con altra banca, in possesso dei requisiti di legge;
- la conseguente modifica del regolamento non sia stata approvata
dalla COVIP, fatti salvi i casi nei quali la modifica è oggetto di
comunicazione, ai sensi della regolamentazione della COVIP;
- il patrimonio del Fondo non sia stato trasferito presso la
nuova banca.
3. Ferma restando la responsabilità della
banca/compagnia/als.g.r./s.i.m. per l'operato del soggetto delegato,
il calcolo del valore della quota può essere delegato alla banca
depositaria (comma eventuale).
4. Le funzioni della banca depositaria sono regolate dalla
normativa vigente.
--------------------------------------------
³Il preavviso non può essere inferiore a sei mesi.

Art.18. - Responsabile

1. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m nomina un Responsabile del
Fondo, ai sensi dell'art.5, comma 2 del Decreto.
2. Le disposizioni che regolano la nomina, le competenze, il
regime di responsabilità del Responsabile sono riportate
nell'allegato n.1.

Art.19. - Organismo di sorveglianza (articolo non richiesto in
caso di fondo pensione dedicato ad adesioni individuali)

1. È istituito un Organismo di sorveglianza, ai sensi dell'art.5,
comma 4 del Decreto.
2. Le disposizioni che regolano la nomina, la composizione, il
funzionamento e la responsabilità dell'Organismo sono riportate
nell'allegato n.2.

Art.20. - Conflitti di interesse

1. La gestione del Fondo è effettuata nel rispetto della
normativa vigente in materia di conflitti di interesse.

Art.21. - Scritture contabili

1. La tenuta dei libri e delle scritture contabili del Fondo
nonchè la valorizzazione del patrimonio e delle posizioni
individuali sono effettuate sulla base delle disposizioni emanate
dalla COVIP.
2. La banca/compagnia/società di gestione/s.g.r./s.i.m conferisce
a una società di revisione l'incarico di esprimere con apposita
relazione un giudizio sul rendiconto del Fondo.

PARTE V - RAPPORTI CON GLI ADERENTI

Art.22. - Modalità di adesione

1. L'adesione è preceduta dalla consegna del Regolamento, e dei
relativi allegati, e della documentazione informativa prevista dalla
normativa vigente.
2. L'aderente è responsabile della completezza e veridicità
delle informazioni fornite al Fondo.
3. Dell'avvenuta iscrizione al Fondo viene data apposita
comunicazione all'aderente mediante lettera di conferma, attestante
la data di iscrizione e le informazioni relative all'eventuale
versamento effettuato.
4. L'adesione al Fondo comporta l'integrale accettazione del
Regolamento, e dei relativi allegati, e delle successive modifiche,
fatto salvo quanto previsto in tema di trasferimento nell' Art.26.
5. In caso di adesione mediante conferimento tacito del TFR il
Fondo, sulla base dei dati forniti dal datore di lavoro, comunica
all'aderente l'avvenuta adesione e le informazioni necessarie al fine
di consentire a quest'ultimo l'esercizio delle scelte di sua
competenza.

Art.23. - Trasparenza nei confronti degli aderenti

1. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. mette a disposizione degli
aderenti: il Regolamento del Fondo e relativi allegati, la nota
informativa, il rendiconto e la relazione della società di
revisione, il documento sulle anticipazioni di cui all'Art.14, e
tutte le altre informazioni utili all'aderente, secondo quanto
previsto dalle disposizioni COVIP in materia. Gli stessi documenti
sono disponibili sul sito internet della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., in un'apposita sezione dedicata alle
forme pensionistiche complementari. Su richiesta, il materiale viene
inviato agli interessati.
2. In conformità alle disposizioni della COVIP, viene inviata
annualmente all'aderente una comunicazione contenente informazioni
sulla sua posizione individuale, sui costi sostenuti e sui risultati
di gestione conseguiti. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. si riserva
la facoltà di interrompere l'invio di tale comunicazione nel caso in
cui la posizione individuale dell'aderente, che non versi i
contributi al Fondo da almeno un anno, risulti priva di consistenza.

Art.24. - Comunicazioni e reclami

1. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. definisce le modalità con le
quali gli aderenti possono interloquire per rappresentare le proprie
esigenze e presentare reclami. Tali modalità sono portate a
conoscenza degli aderenti nella Nota Informativa.

PARTE VI - NORME FINALI

Art.25. - Modifiche al Regolamento

1. Il Regolamento può essere modificato secondo le procedure
previste dalla COVIP.
2. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. stabilisce il termine di
efficacia delle modifiche, tenuto conto dell'interesse degli aderenti
e fatto salvo quanto disposto all'Art.26.

Art.26. - Trasferimento in caso di modifiche peggiorative delle
condizioni economiche e di modifiche delle caratteristiche del Fondo

1. In caso di modifiche che complessivamente comportino un
peggioramento rilevante delle condizioni economiche del Fondo,
l'aderente interessato dalle suddette modifiche può trasferire la
posizione individuale maturata ad altra forma pensionistica
complementare, anche prima che siano decorsi due anni
dall'iscrizione. Il diritto di trasferimento è altresì riconosciuto
quando le modifiche interessano in modo sostanziale la
caratterizzazione del Fondo, come può avvenire in caso di variazione
significativa delle politiche di investimento o di trasferimento del
Fondo a società diverse da quelle del Gruppo al quale appartiene la
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.
2. La banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. comunica a ogni aderente
interessato l'introduzione delle modifiche almeno 120 giorni prima
della relativa data di efficacia; dal momento della comunicazione
l'aderente ha 90 giorni di tempo per manifestare l'eventuale scelta
di trasferimento. La banca/compagnia/sg.r./s.i.m. può chiedere alla
COVIP termini ridotti di efficacia nei casi in cui ciò sia utile al
buon funzionamento del Fondo e non contrasti con l'interesse degli
aderenti.
3. Per le operazioni di trasferimento di cui al presente articolo
non sono previste spese.
Art.27. - Cessione del Fondo

1. Qualora la banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. non voglia o non possa
più esercitare l'attività di gestione del Fondo, questo viene
ceduto ad altro soggetto, previa autorizzazione all'esercizio. In
questo caso viene riconosciuto agli aderenti il diritto al
trasferimento della posizione presso altra forma pensionistica
complementare.

Art.28. - Rinvio

1. Per tutto quanto non espressamente previsto nel presente
Regolamento si fa riferimento alla normativa vigente.

ALLEGATO N.1

DISPOSIZIONI IN MATERIA DI RESPONSABILE

Art.1. - Nomina e cessazione dall'incarico

1. La nomina del Responsabile spetta all'organo amministrativo di
"...", di seguito definita "banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.".
L'incarico ha durata triennale ed è rinnovabile, anche tacitamente,
per non più di una volta consecutivamente.
2. La cessazione del Responsabile per scadenza del termine ha
effetto nel momento in cui viene nominato il nuovo Responsabile.
3. Il Responsabile può essere revocato solo per giusta causa,
sentito il parere dell'organo di controllo della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.
4. Le nomine, gli eventuali rinnovi dell'incarico, le sostituzioni
del Responsabile prima della scadenza del termine vengono comunicati
alla COVIP entro 15 giorni dalla deliberazione.

Art.2. - Requisiti e incompatibilità

1. I requisiti di onorabilità e professionalità per l'assunzione
dell'incarico di Responsabile, nonchè le cause di incompatibilità,
sono previsti dalla normativa vigente.
2. L'incarico di Responsabile è inoltre incompatibile con:
a) lo svolgimento di attività di lavoro subordinato e di
prestazione d'opera continuativa presso la
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. o società da questa controllate o che
la controllano;
b) l'incarico di amministratore della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.;
c) gli incarichi con funzioni di direzione dei soggetti che
stipulano gli accordi nei casi di adesione su base collettiva.

Art.3. - Decadenza

1. La perdita dei requisiti di onorabilità e l'accertamento della
sussistenza di una causa di incompatibilità comportano la decadenza
dall'incarico.

Art.4. - Retribuzione

1. La retribuzione annuale del Responsabile è determinata
dall'organo amministrativo all'atto della nomina per l'intero periodo
di durata dell'incarico.
2. Il compenso del Responsabile non può essere pattuito sotto
forma di partecipazione agli utili della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., o di società controllanti o
controllate, nè sotto forma di diritti di acquisto o di
sottoscrizione di azioni della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. o di
società controllanti o controllate.
3. Le spese relative alla remunerazione e allo svolgimento
dell'incarico di Responsabile sono poste a carico del Fondo, salva
diversa decisione della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.

Art.5. - Autonomia del Responsabile

1. Il Responsabile svolge la propria attività in modo autonomo e
indipendente dalla banca/compagnia/s.g. r./s.i.m.
2. A tale fine il Responsabile si avvale della collaborazione
delle strutture organizzative della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., di
volta in volta necessarie allo svolgimento dell'incarico e
all'adempimento dei doveri di cui al successivo Art.6. La
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. gli garantisce l'accesso a tutte le
informazioni necessarie allo scopo.
3. Il Responsabile assiste alle riunioni dell'organo
amministrativo e di quello di controllo della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., per tutte le materie inerenti al
Fondo.

Art.6. - Doveri del Responsabile

1. Il Responsabile vigila sull'osservanza della normativa e del
Regolamento nonchè sul rispetto delle buone pratiche e dei principi
di corretta amministrazione del Fondo nell'esclusivo interesse degli
aderenti.
2. Il Responsabile, avvalendosi delle procedure definite dalla
banca/compagnia/s.g.r./s.im., organizza lo svolgimento delle sue
funzioni al fine di:
a) vigilare sulla gestione finanziaria del Fondo, anche nel caso
di conferimento a terzi di deleghe di gestione, con riferimento ai
controlli su:
i) le politiche di investimento. In particolare: che la politica
di investimento effettivamente seguita sia coerente con quella
indicata nel Regolamento; che gli investimenti, ivi compresi quelli
effettuati in OICR, avvengano nell'esclusivo interesse degli
aderenti, nel rispetto dei principi di sana e prudente gestione
nonchè nel rispetto dei criteri e limiti previsti dalla normativa e
dal regolamento;
ii) la gestione e il monitoraggio dei rischi. In particolare:
che i rischi assunti con gli investimenti effettuati siano
correttamente identificati, misurati e controllati e che siano
coerenti con gli obiettivi perseguiti dalla politica di investimento;
b) vigilare sulla gestione amministrativa del Fondo, anche nel
caso di conferimento a terzi di deleghe di gestione, con riferimento
ai controlli su:
i) la separatezza amministrativa e contabile delle operazioni
poste in essere per conto del Fondo rispetto al complesso delle altre
operazioni svolte dalla banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. e del
patrimonio del Fondo rispetto a quello della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. e di suoi clienti;
ii) la regolare tenuta dei libri e delle scritture contabili del
Fondo;
c) vigilare sulle misure di trasparenza adottate nei confronti
degli aderenti con riferimento ai controlli su:
i) l'adeguatezza dell'organizzazione dedicata a soddisfare le
esigenze informative degli aderenti, sia al momento del collocamento
del Fondo che durante il rapporto;
ii) gli oneri di gestione. In particolare, che le spese a carico
degli aderenti previste dal Regolamento e le eventuali commissioni
correlate ai risultati di gestione siano correttamente applicate;
iii) la completezza ed esaustività delle informazioni
contenute nelle comunicazioni periodiche agli aderenti e in quelle
inviate in occasione di eventi particolari;
iv) l'adeguatezza della procedura per la gestione degli esposti
nonchè il trattamento riservato ai singoli esposti;
v) la tempestività della soddisfazione delle richieste degli
aderenti, in particolare con riferimento ai tempi di liquidazione
delle somme richieste a titolo di anticipazione o riscatto e di
trasferimento della posizione individuale.
3. Il Responsabile controlla le soluzioni adottate dalla
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. per identificare le situazioni di
conflitti di interesse e per evitare che le stesse arrechino
pregiudizio agli aderenti; egli controlla altresì la corretta
esecuzione del contratto stipulato per il conferimento dell'incarico
di banca depositaria, nonchè il rispetto delle convenzioni
assicurative/condizioni per l'erogazione delle rendite e, ove
presenti, delle convenzioni/condizioni relative alle prestazioni di
invalidità e premorienza.
4. Delle anomalie e delle irregolarità riscontrate nell'esercizio
delle sue funzioni il Responsabile dà tempestiva comunicazione
all'organo di amministrazione e a quello di controllo della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. e si attiva perchè vengano adottati
gli opportuni provvedimenti.

Art.7. - Rapporti con la COVIP

1. Il Responsabile:
- predispone annualmente una relazione che descrive in maniera
analitica l'organizzazione adottata per l'adempimento dei suoi doveri
e che dà conto della congruità delle procedure di cui si avvale per
l'esecuzione dell'incarico, dei risultati dell'attività svolta,
delle eventuali anomalie riscontrate durante l'anno e delle
iniziative poste in essere per eliminarle. La relazione viene
trasmessa alla COVIP entro il 31 marzo di ciascun anno. Copia della
relazione stessa viene trasmessa all'organo di amministrazione e a
quello di controllo della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. nonchè
all'Organismo di sorveglianza per quanto di rispettiva competenza;
- vigila sul rispetto delle deliberazioni della COVIP e verifica
che vengano inviate alla stessa le segnalazioni, la documentazione e
le relazioni richieste dalla normativa e dalle istruzioni emanate in
proposito;
- comunica alla COVIP, contestualmente alla segnalazione
all'organo di amministrazione e a quello di controllo della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., le irregolarità riscontrate
nell'esercizio delle sue funzioni.

Art.8. - Responsabilità

1. Il Responsabile deve adempiere i suoi doveri con la
professionalità e la diligenza richieste dalla natura dell'incarico
e dalla sua specifica competenza e deve conservare il segreto sui
fatti e sui documenti di cui ha conoscenza in ragione del suo
ufficio, tranne che nei confronti della COVIP e delle autorità
giudiziarie.
2. Egli risponde verso la banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. e verso i
singoli aderenti al Fondo dei danni a ciascuno arrecati e derivanti
dall'inosservanza di tali doveri.
3. All'azione di responsabilità si applicano, in quanto
compatibili, gli artt.2392, 2393, 2394, 2394-bis, 2395 del codice
civile.

ALLEGATO N.2

REGOLAMENTO PER L'ISTITUZIONE
E IL FUNZIONAMENTO DELL'ORGANISMO
DI SORVEGLIANZA

Art.1. - Termini di applicazione del regolamento

1. Il presente regolamento disciplina in via provvisoria
l'istituzione e il funzionamento dell'Organismo in sede di prima
applicazione del Decreto. Esso sarà sostituito appena possibile con
un nuovo regolamento che, in conformità con quanto al riguardo
previsto dal Decreto, disciplinerà l'istituzione e il funzionamento
dell'Organismo per il periodo successivo, senza soluzione di
continuità.

Art.2. - Composizione dell'Organismo

1. L'Organismo si compone di due membri effettivi. Deve inoltre
essere designato un componente supplente.

Art.3. - Designazione e cessazione dall'incarico dei componenti

1. I componenti sono designati dalla banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.
Essi restano in carica due anni dalla designazione, con possibilità
di rinnovo anche tacito.
2. Essi possono essere revocati solo per giusta causa, sentito il
parere dell'organo di controllo della banca/compagnia/s.g.r/s.i.m.
3. La designazione dei componenti, con l'indicazione per ciascuno
di essi del cognome e nome, luogo e data di nascita, nonchè la loro
eventuale sostituzione prima della scadenza dell'incarico devono
essere comunicate dal Responsabile alla COVIP entro 15 giorni dalla
decisione. I nuovi componenti scadono insieme con quelli in carica.

Art.4. - Requisiti e incompatibilità

1. I requisiti di onorabilità e di professionalità per
l'assunzione dell'incarico di componente dell'Organismo, nonchè le
cause di incompatibilità, sono previsti dalla normativa vigente.
2. L'incarico di componente dell'Organismo è inoltre
incompatibile con la carica di amministratore o di componente di
altri organi sociali, nonchè con lo svolgimento di attività di
lavoro subordinato e di prestazione d'opera continuativa presso la
banca/compagnia/sg.r./s.i.m. o società da questa controllate o che
la controllano. Non può inoltre assumere l'incarico colui che svolge
mansioni con funzioni di direzione dei soggetti che stipulano gli
accordi nei casi di adesione su base collettiva.
3. Il componente dell'Organismo non può, neanche indirettamente o
per conto terzi, essere proprietario, usufruttuario o titolare di
altri diritti su partecipazioni della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m. o
di società da questa controllate o che la controllano.
4. La sussistenza dei requisiti richiesti per l'assunzione
dell'incarico deve essere attestata dal candidato mediante
dichiarazione scritta.

Art.5. - Decadenza

1. La perdita dei requisiti di onorabilità e l'accertamento della
sussistenza di una causa di incompatibilità comportano la decadenza
dall'ufficio.

Art.6. - Retribuzione

1. La retribuzione annuale dei componenti dell'Organismo è
determinata dall'organo amministrativo all'atto della nomina per
l'intero periodo di durata dell'incarico.
2. Il compenso dei componenti non può essere pattuito sotto forma
di partecipazione agli utili o di diritti di acquisto o di
sottoscrizione di azioni della banca/compagnia/sg.r./s.i.m. o di
società controllanti o controllate.
3. Le spese relative alla remunerazione dei componenti e al
funzionamento dell'Organismo sono poste a carico del Fondo, salva
diversa decisione della banca/compagnia/s.g.r./s.i.m.

Art.7. - Funzioni dell'Organismo

1. L'Organismo rappresenta gli interessi degli aderenti,
relazionandosi con il Responsabile circa la gestione complessiva del
Fondo e riferendo agli aderenti sul proprio operato.
2. A tale fine riceve dal Responsabile informazioni:
a) periodiche sull'attività complessiva del Fondo, mediante la
trasmissione dei documenti ordinariamente richiesti dalla COVIP;
b) periodiche sull'attività svolta dal Responsabile, in
occasione della trasmissione da parte di questo della relazione
sull'attività, redatta ai sensi dell'Art.7, dell'allegato n.1 al
Regolamento;
c) tempestive in relazione a particolari eventi che incidono
significativamente sulla redditività degli investimenti e sulla
caratterizzazione del Fondo.
3. A tutela dell'interesse degli aderenti, l'Organismo può
riferire in ordine all'andamento del Fondo all'organo di
amministrazione e a quello di controllo della
banca/compagnia/s.g.r./s.i.m., al Responsabile e alla COVIP.

Art.8. - Responsabilità

1. I componenti dell'Organismo devono adempiere le loro funzioni
nel rispetto del dovere di correttezza e buona fede nei confronti
degli aderenti. Essi devono inoltre conservare il segreto sui fatti e
sui documenti di cui hanno conoscenza in ragione del loro ufficio.
2. All'azione di responsabilità nei confronti dei componenti
dell'Organismo si applica l'art.2407 del codice civile.

ALLEGATO N.3

CONDIZIONI E MODALITÀ
DI EROGAZIONE DELLE RENDITE

L'allegato riporta le condizioni e modalità per l'erogazione delle
rendite.

ALLEGATO N.4

CONDIZIONI DELLE PRESTAZIONI ASSICURATIVE
ACCESSORIE

L'allegato riporta le condizioni che regolano le prestazioni
assicurative accessorie

Piani Individuali Pensionistici (PIP)
Forme pensionistiche complementari individuali attuate
mediante contratti di assicurazione sulla vita

(art. 13 del decreto legislativo n. 252 del 5 dicembre 2005)

SCHEMA
DI
REGOLAMENTO

Deliberato dalla COVIP il 31/10/2006

PARTE I - IDENTIFICAZIONE E SCOPO DEL PIP

Art. 1 - Denominazione

1 Il " ... " la denominazione deve contenere l'indicazione Piano
individuale pensionistico di tipo assicurativo , fondo pensione, di
seguito definito "PIP", è una forma pensionistica complementare
individuale istituita ai sensi dell'art. 13 del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252 (e successive modificazioni e integrazioni), di
seguito definito "Decreto".

Art. 2 - Istituzione del PIP

1 Il PIP è stato istituito dalla compagnia " " indicare la
denominazione della impresa di
assicurazione che ha istituito il HP di seguito definita
"Compagnia".
2 Il presente Regolamento è stato approvato dalla Commissione di
vigilanza sulle forme pensionistiche complementari, di seguito
"COVIP".
3 Il PIP è iscritto all'Albo tenuto dalla COVIP.
4 La Compagnia ha sede in .... (indicare il Comune)

Art. 3 - Scopo

1 Il PIP ha lo scopo di consentire agli aderenti di disporre,
all'atto del pensionamento, di prestazioni pensionistiche
complementari del sistema obbligatorio. A tale fine la Compagnia
provvede alla raccolta dei contributi, alla gestione delle risorse
nell'esclusivo interesse degli aderenti e all'erogazione delle
prestazioni, secondo quanto disposto dalla normativa in materia di
previdenza complementare.

PARTE II - CARATTERISTICHE DEL PIP
E MODALITÀ DI INVESTIMENTO

Art. 4 - Regime della forma pensionistica

1 Il PIP è in regime di contribuzione definita. L'entità delle
prestazioni pensionistiche del PIP è determinata in funzione della
contribuzione effettuata e in base al principio della
capitalizzazione.

Art. 5 - Destinatari
1 L'adesione al PIP è volontaria ed è consentita solo in forma
individuale.

Art. 6 - Scelte di investimento

1 Il PTP è attuato mediante contratti di assicurazione sulla vita
di Ramo I. Per l'individuazione dei Rami si fa riferimento alla
classificazione prevista all'art. 2 del decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209.
ovvero
Il PIP è attuato mediante contratti di assicurazione sulla vita
di Ramo III indicati all'art. 41, comma 1, del decreto legislativo 7
settembre 2005, n. 209. Per l'individuazione dei Rami si fa
riferimento alla classificazione prevista all'art. 2 del citato
decreto.
ovvero
Il PIP è attuato in forma mista, mediante contratti di
assicurazione sulla vita di Ramo I e di Ramo III, questi ultimi con
riferimento unicamente a quelli indicati all'art. 41, comma 1, del
decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209. Per l'individuazione
dei Rami si fa riferimento alla classificazione prevista all'art. 2
del citato decreto.
2 I contributi versati concorrono a formare, secondo quanto
precisato nel successivo art. 9, la posizione individuale
dell'aderente, in base alla quale si determinano le prestazioni.
3 Nel caso di contratti di Ramo I: La rivalutazione della
posizione individuale è collegata a una o più gestioni interne
separate.
ovvero, nel caso di contratti di Ramo III collegati a fondi
interni assicurativi:
La rivalutazione della posizione individuale è collegata al
valore delle quote di uno o più fondi interni detenuti dall'impresa
di assicurazione.
ovvero, nel caso di contratti di Ramo III collegali a quote di
OICR:
La rivalutazione della posizione individuale è direttamente
collegata al valore delle quote di organismi di investimento
collettivo del risparmio, di seguito definiti OICR.
ovvero, nel caso di contratti misti di Ramo I e di Ramo III
collegati a fondi interni assicurativi:
La rivalutazione della posizione individuale è collegata a una o
più gestioni interne separate e/o al valore delle quote di uno o
più fondi interni detenuti dall'impresa di assicurazione.
ovvero, nel caso di contratti misti di Ramo I e di Ramo III
collegati a quote di OICR:
La rivalutazione della posizione individuale è collegata a una o
più gestioni interne separate e/o al valore delle quote di organismi
di investimento collettivo del risparmio, di seguito definiti OICR.
4 Nel caso di contratti di Ramo I e di Ramo III collegati a fondi
interni assicurativi: L'investimento delle risorse delle gestioni
interne separate/fondi interni è effettuato nel rispetto dei limiti
e delle condizioni stabiliti dal decreto legislativo 7 settembre
2005, n. 209 e dalle relative disposizioni di attuazione, dall'art. 6
comma 11, lettera c) del Decreto e dalle condizioni generali di
contratto, assumendo a riferimento l'esclusivo interesse degli
aderenti.
ovvero, nel caso di contratti di Ramo III collegati a quote di
0ICR:
Gli OICR utilizzati per rivalutare la posizione individuale sono
individuati dalla Compagnia in ragione delle finalità previdenziali
del PIP e assumendo a riferimento l'esclusivo interesse degli
aderenti.
5 La Nota informativa contiene la descrizione della politica di
investimento effettivamente posta in essere, in coerenza con gli
obiettivi e i criteri riportati nelle condizioni generali di
contratto, dei metodi di misurazione e delle tecniche di gestione del
rischio di investimento adottate e della ripartizione strategica
delle attività.
6 L'aderente, all'atto dell'adesione, sceglie la gestione interna
separata/fondo interno/OICR, ovvero le combinazioni degli stessi, in
cui far confluire i versamenti contributivi, con facoltà di
modificare nel tempo tale destinazione. L'aderente può inoltre
riallocare la propria posizione individuale, nel rispetto del periodo
minimo di un anno dall'iscrizione ovvero dall'ultima riallocazione;
in questo caso i versamenti contributivi successivi sono suddivisi
sulla base delle nuove percentuali fissate all'atto della
riallocazione, salvo diversa disposizione dell'aderente.
ovvero, nel caso in cui il PIP non intenda consentire di
effettuare la ripartizione della posizione individuale tra più
gestioni interne separate/fondi interni/OICR:
6 L'aderente, all'atto dell'adesione, sceglie la gestione interna
separata/fondo interno/OICR in cui far confluire i versamenti
contributivi. L'aderente può successivamente variare la gestione
interna separata/fondo interno/OICR nel rispetto del periodo minimo
di un anno di permanenza.

Art. 7 - Spese

1 Tutte le spese e gli oneri derivanti dalla partecipazione al PIP
sono indicati nelle condizioni generali di contratto. Le spese e gli
oneri non espressamente indicati nelle condizioni generali di
contratto sono a carico della Compagnia.
2 La partecipazione al PIP prevede le seguenti spese:
(Specificare unicamente la struttura, indicando le tipologie di
spesa previste tra quelle indicate)
a) spese da sostenere all'atto dell'adesione
b) spese relative alla fase di accumulo:
b.1) direttamente a carico dell'aderente (indicare se si tratta
di spese in cifra fissa o in percentuale sui versamenti)
b.2) Con riferimento ai contratti di Ramo 1: indirettamente a
carico dell'aderente, come prelievo sul rendimento dalla gestione
interna separata;
b.2) Con riferimento ai contratti di Ramo III: indirettamente a
carico dell'aderente, come commissioni di gestione che incidono in
percentuale sul patrimonio del fondo interno / OICR;
c) spese in cifra fissa collegate all'esercizio di prerogative
individuali, dirette alla copertura degli oneri amministrativi
sostenuti dalla Compagnia:
c.1) in caso di trasferimento ad altra forma pensionistica ai
sensi dell'art. 12 del presente Regolamento;
c.2) in caso di riscatto della posizione individuale ai sensi
dell'art. 12 del presente Regolamento;
c.3) per il conseguimento delle anticipazioni di cui all'art. 13
del presente Regolamento;
c4) per la modifica delle percentuali di allocazione dei
contributi futuri tra gestioni interne separate/fondi interni/OICR;
c.5) per la riallocazione della posizione individuale maturata
tra le gestioni interne separate/fondi interni/OICR ovvero
combinazioni predefinite dalla Compagnia.
d) spese relative alla fase di erogazione delle rendite di cui
all'art. 11 del Regolamento.
e) spese e premi relativi alle prestazioni assicurative di cui
all'art. 14 del Regolamento.
Le spese di partecipazione al PIP possono essere differenziate
unicamente:
a) in ragione dell'assunzione di rischi assicurativi, nel caso in
cui le stesse includano una componente di premio;
b) in presenza di convenzionamenti.
Nel primo caso il Regolamento evidenzia quali sono le voci di
spesa interessate, indicando gli elementi oggettivi (ad esempio età,
sesso) che determinano una differenziazione delle stesse.
Nel secondo caso nel Regolamento viene inserito il seguente comma:
In caso di convenzionamenti con associazioni di lavoratori
autonomi e liberi professionisti, le spese sopra indicate sono
applicate in misura ridotta, secondo quanto previsto nelle singole
convenzioni.
Nel caso in cui l'agevolazione riguardi la commissione in
percentuale sul patrimonio del fondo interno/OICR, la stessa viene
attuata emettendo differenti classi di quote.
3 Con riferimento ai contratti di Ramo I e di Ramo III collegati a
fondi interni assicurativi: Qualora le risorse siano impegnate per
l'acquisto di quote di OICR, sul patrimonio delle gestioni interne
separate/fondi interni non vengono fatti gravare spese e diritti di
qualsiasi natura relativi alla sottoscrizione e al rimborso delle
parti di OICR acquistati, nè le commissioni di gestione applicate
dall'OICR stesso, salvo i casi di deroga previsti dalla COVIP in
apposite istruzioni di carattere generale.
ovvero, con riferimento ai contratti di Ramo III direttamente
collegati a OICR:
Qualora gli OICR utilizzati per rivalutare la posizione
individuale investano il proprio patrimonio in misura superiore al 10
per cento delle attività in quote di altri OICR, sulla posizione
individuale vengono retrocesse le spese e i diritti di qualsiasi
natura relativi alla sottoscrizione e al rimborso di questi ultimi,
nonchè le commissioni di gestione dagli stessi applicate, salvo i
casi di deroga previsti dalla COVIP in apposite istruzioni di
carattere generale.
4 Con riferimento ai contratti di Ramo I e di Ramo III collegati a
fondi interni assicurativi: Oltre alle spese indicate al comma 2, sul
patrimonio delle gestioni interne separate/fondi interni possono
gravare unicamente le imposte e tasse, le spese legali e giudiziarie
sostenute nell'esclusivo interesse degli aderenti, gli oneri di
negoziazione derivanti dall'attività di impiego delle risorse e il
"contributo di vigilanza" dovuto alla COVIP ai sensi di legge; può
inoltre gravare la quota di pertinenza delle spese relative alla
remunerazione e allo svolgimento dell'incarico di Responsabile del
PIP, salvo diversa decisione della Compagnia.
5 Le condizioni generali di contratto non prevedono clausole che,
all'atto dell'adesione o del trasferimento, consentano l'applicazione
di voci di costo, comunque denominate, significativamente più
elevate di quelle applicate nel corso del rapporto e che possano
quindi costituire ostacolo alla portabilità.
6 Nella redazione della Nota informativa il PIP adotta modalità
di rappresentazione dei costi tali da assicurare la trasparenza e la
comparabilità degli stessi, in conformità alle istruzioni stabilite
dalla COVIP.

PARTE III - CONTRIBUZIONE E PRESTAZIONI

Art. 8 - Contribuzione

1. La misura della contribuzione è determinata liberamente
dall'aderente.
2 I lavoratori dipendenti possono contribuire al PIP conferendo,
anche esclusivamente, i flussi di TFR in maturazione. Qualora il
lavoratore intenda contribuire al PIP e abbia diritto, in base ad
accordi collettivi, anche aziendali, a un contributo del datore di
lavoro, detto contributo affluirà al PIP, nei limiti e alle
condizioni stabilite nei predetti accordi. Il datore di lavoro può
decidere, pur in assenza di accordi collettivi, anche aziendali, di
contribuire al PIP.
3 L'aderente ha la facoltà di sospendere la contribuzione, fermo
restando, per i lavoratori dipendenti, l'obbligo di versamento del
TFR maturando eventualmente conferito. La sospensione non comporta lo
scioglimento del contratto.
4 È possibile riattivare la contribuzione in qualsiasi momento.
5 (eventuale) La contribuzione può essere attuata nel rispetto di
quanto previsto dall'art. 8 comma 12 del Decreto (così detta
contribuzione da abbuoni).
6 L'aderente può decidere di proseguire la contribuzione al PIP
oltre il raggiungimento dell'età pensionabile prevista dal regime
obbligatorio di appartenenza, a condizione che, alla data del
pensionamento, possa far valere almeno un anno di contribuzione a
favore delle forme di previdenza complementare.

Art. 9 - Determinazione della posizione individuale.

Nel caso di PIP attuati mediante contratti di Ramo I

1 La posizione individuale consiste nel capitale accumulato di
pertinenza di ciascun aderente; è alimentata dai contributi netti
versati, dagli eventuali importi derivanti da trasferimenti da altre
forme pensionistiche complementari e dai versamenti effettuati per il
reintegro delle anticipazioni percepite, ed è ridotta da eventuali
riscatti parziali e anticipazioni.
2 Per contributi netti si intendono i versamenti al netto delle
spese di cui all'art. 7 comma 2 lett. b.1 (parte eventuale per i PIP
che prevedano prestazioni accessorie: e delle somme destinate,
secondo quanto esplicitamente previsto nelle condizioni generali di
contratto, a copertura delle prestazioni accessorie).
3 La posizione individuale viene rivalutata in base al rendimento
della gestione interna separata riconosciuto all'aderente. Tale
rendimento è calcolato secondo quanto previsto nei commi successivi,
salvo quanto trattenuto dalla Compagnia ai sensi del precedente art.
7.
4 Il calcolo del rendimento della gestione interna separata viene
effettuato secondo le modalità indicate nelle condizioni generali di
contratto, nel rispetto dei principi previsti dalla disciplina
assicurativa per i prodotti di Ramo I. In particolare, ai fini del
calcolo del rendimento le attività sono valutate al prezzo di
acquisto nel caso di beni di nuova acquisizione e al valore di
mercato al momento dell'iscrizione nella gestione medesima nel caso
di attività già di proprietà della Compagnia; le plusvalenze e le
minusvalenze concorrono alla determinazione del rendimento della
gestione solo al momento del loro effettivo realizzo.
5 Il calcolo di cui al comma precedente viene effettuato con
cadenza ... (indicare la cadenza, almeno annuale). (Nel caso in cui
la cadenza sia superiore a quella mensile inserire: In caso di
esercizio di prerogative individuali dell'aderente, la Compagnia
riconosce il rendimento così calcolato, per il rateo di competenza,
anche con riferimento ai mesi successivi all'ultima rivalutazione.)
6 Da inserire nel caso in cui siano previste garanzie di
risultato: Nei casi, indicati nelle condizioni generali di contratto,
in cui operino garanzie di risultato, qualora l'importo minimo
garantito risulti superiore alla posizione individuale maturata,
quest'ultima viene integrata a tale maggior valore.

Nel caso di PIP attuati mediante contratti di Ramo III
1 La posizione individuale consiste nel capitale accumulato di
pertinenza di ciascun aderente; è alimentata dai contributi netti
versati, dagli eventuali importi derivanti da trasferimenti da altre
forme pensionistiche complementari e dai versamenti effettuati per il
reintegro delle anticipazioni percepite, ed è ridotta da eventuali
riscatti parziali e anticipazioni.
2 Per contributi netti si intendono i versamenti al netto delle
spese di cui all'art. 7 comma 2 lett. b.l (parte eventuale per i PIP
che prevedano prestazioni accessorie: e delle somme destinate,
secondo quanto esplicitamente previsto nelle condizioni generali di
contratto, a copertura delle prestazioni accessorie).
3 La posizione individuale viene rivalutata in base al rendimento
dei fondi interni/OICR. Il rendimento di ogni singolo fondo
interno/OICR è calcolato come variazione del valore di quota dello
stesso nel periodo considerato.
4 Ai fini del calcolo del valore della quota le attività che
costituiscono il patrimonio del fondo interno/OICR sono valutate al
valore di mercato; le plusvalenze e le minusvalenze maturate
concorrono alla determinazione della posizione individuale, a
prescindere dal momento di effettivo realizzo.
5 La Compagnia determina il valore della posizione individuale di
ciascun aderente con cadenza almeno mensile, alla fine di ogni mese.
I versamenti sono trasformati in quote e frazioni di quote con
riferimento ai giorni di valorizzazione individuati nei regolamenti
dei fondi interni/OICR.
6 Da inserire nel caso in cui siano previste garanzie di
risultato: Nei casi, indicati nelle condizioni generali di contratto,
in cui operino garanzie di risultato, qualora l'importo minimo
garantito risulti superiore alla posizione individuale maturata,
quest'ultima viene integrata a tale maggior valore.

Nel caso di PIP attuati mediante contratti di Ramo I e Ramo III
1 La posizione individuale consiste nel capitale accumulato di
pertinenza di ciascun aderente; è alimentata dai contributi netti
versati, dagli eventuali importi derivanti da trasferimenti da altre
forme pensionistiche complementari e dai versamenti effettuati per il
reintegro delle anticipazioni percepite, ed è ridotta da eventuali
riscatti parziali e anticipazioni.
2 Per contributi netti si intendono i versamenti al netto delle
spese di cui all'art. 7 comma 2 lett. b.1 (parte eventuale per i PIP
che prevedano prestazioni accessorie: e delle somme destinate,
secondo quanto esplicitamente previsto nelle condizioni generali di
contratto, a copertura delle prestazioni accessorie).
3 La posizione individuale viene rivalutata in base al rendimento
della gestione interna separata riconosciuto all'aderente e/o in base
al rendimento dei fondi interni/OICR nella quale risulta investita.
4 Il rendimento della gestione interna separata è calcolato
secondo quanto segue, fatto salvo quanto trattenuto dalla Compagnia
ai sensi del precedente art. 7. Il calcolo del rendimento della
gestione interna separata viene effettuato secondo le modalità
indicate nelle condizioni generali di contratto, nel rispetto dei
principi previsti dalla disciplina assicurativa per i prodotti di
Ramo I. In particolare, ai fini del calcolo del rendimento le
attività sono valutate al prezzo di acquisto nel caso di beni di
nuova acquisizione e al valore di mercato al momento dell'iscrizione
nella stessa nel caso di attività già di proprietà della
Compagnia; le plusvalenze e le minusvalenze concorrono alla
determinazione del rendimento della gestione solo al momento del loro
effettivo realizzo.
5 Il rendimento di ogni singolo fondo interno/OICR è calcolato
come variazione del valore di quota dello stesso nel periodo
considerato. Ai fini del calcolo del valore della quota dei fondi
interni/OICR le attività che costituiscono il patrimonio del fondo
interno/OICR sono valutate al valore di mercato; le plusvalenze e le
minusvalenze maturate concorrono alla determinazione della posizione
individuale, a prescindere dal momento di effettivo realizzo.
6 Con riferimento alla parte della posizione individuale investita
nella gestione interna separata, il calcolo di cui al comma 4 viene
effettuato con cadenza ... (indicare la cadenza, almeno annuale).
(Nel caso in cui la cadenza sia superiore a quella mensile inserire:
In caso di esercizio di prerogative individuali dell'aderente, la
Compagnia riconosce il rendimento così calcolato, per il rateo di
competenza, anche con riferimento ai mesi successivi all'ultima
rivalutazione.) Con riferimento alla parte di posizione individuale
investita in fondi interni/OICR, i versamenti sono trasformati in
quote e frazioni di quote con riferimento ai giorni di valorizzazione
individuati nei rispettivi regolamenti e la stessa viene determinata
con cadenza almeno mensile, alla fine di ogni mese.
7 Da inserire nel caso in cui siano previste garanzie di
risultato: Nei casi, indicati nelle condizioni generali di contratto,
in cui operino garanzie di risultato, qualora l'importo minimo
garantito risulti superiore alla posizione individuale maturata,
quest'ultima viene integrata a tale maggior valore.

Art. 10 - Prestazioni pensionistiche

1 Il diritto alla prestazione pensionistica complementare si
acquisisce al momento della maturazione dei requisiti di accesso alle
prestazioni stabiliti nel regime obbligatorio di appartenenza
dell'aderente, con almeno cinque anni di partecipazione alle forme
pensionistiche complementari. L'aderente che decide di proseguire
volontariamente la contribuzione ai sensi dell'art. 8, comma 6, ha la
facoltà di determinare autonomamente il momento di fruizione delle
prestazioni pensionistiche.
2 Per i soggetti non titolari di reddito di lavoro o d'impresa si
considera età pensionabile quella vigente nel regime obbligatorio di
base.
3 Ai fini della determinazione dell'anzianità necessaria per la
richiesta delle prestazioni pensionistiche sono considerati utili
tutti i periodi di partecipazione alle forme pensionistiche
complementari maturati dall'aderente per i quali lo stesso non abbia
esercitato il riscatto totale della posizione individuale.
4 L'aderente ha facoltà di richiedere che le prestazioni siano
erogate con un anticipo massimo di cinque anni rispetto alla
maturazione dei requisiti per l'accesso alle prestazioni nel regime
obbligatorio di appartenenza in caso di cessazione dell'attività
lavorativa che comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo
superiore a 48 mesi o in caso di invalidità permanente che comporti
la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo.
5 L'aderente ha facoltà di richiedere la liquidazione della
prestazione pensionistica sotto forma di capitale nel limite del 50
per cento della posizione individuale maturata. Nel computo
dell'importo complessivo erogabile in capitale sono detratte le somme
erogate a titolo di anticipazione per le quali non si sia provveduto
al reintegro. Qualora l'importo che si ottiene convertendo in rendita
vitalizia immediata annua senza reversibilità a favore dell'aderente
il 70 per cento della posizione individuale maturata risulti
inferiore al 50 per cento dell'assegno sociale di cui all'articolo 3,
commi 6 e 7, della legge 8 agosto 1995, n. 335, l'aderente può
optare per la liquidazione in capitale dell'intera posizione
maturata.
6 L'aderente che, sulla base della documentazione prodotta,
risulta assunto antecedentemente al 29 aprile 1993 ed entro tale data
iscritto ad una forma pensionistica complementare istituita alla data
di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421, può
richiedere la liquidazione dell'intera prestazione pensionistica
complementare in capitale.
7 Le prestazioni pensionistiche sono sottoposte agli stessi limiti
di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità in vigore per le
pensioni a carico degli istituti di previdenza obbligatoria.
8 L'aderente che abbia maturato il diritto alla prestazione
pensionistica e intenda esercitare tale diritto può trasferire la
propria posizione individuale presso altra forma pensionistica
complementare, per avvalersi delle condizioni di erogazione della
rendita praticate da quest'ultima. In tal caso si applica quanto
previsto all'art. 12, commi 6 e 7.

Art. 11 - Erogazione della rendita

1 A seguito dell'esercizio del diritto alla prestazione
pensionistica, all'aderente è erogata una rendita vitalizia
immediata calcolata in base alla posizione individuale maturata, al
netto della eventuale quota di prestazione da erogare sotto forma di
capitale.
2 (comma eventuale) L'aderente, in luogo della rendita vitalizia
immediata, può richiedere l'erogazione delle prestazioni in una
delle forme di seguito indicate:
- una rendita vitalizia reversibile: detta rendita è corrisposta
all'aderente finchè è in vita e successivamente, in misura totale o
per quota scelta dall'aderente stesso, alla persona da lui designata
(ovvero alle persone da lui designate);
- una rendita certa e successivamente vitalizia: detta rendita è
corrisposta per i primi .... anni all'aderente o, in caso di suo
decesso, alla persona da lui designata (ovvero alle persone da lui
designate). Successivamente, se l'aderente è ancora in vita, viene
corrisposta allo stesso una rendita vitalizia;
(al fine di evitare delusioni alle restrizioni previste dal
Decreto con riferimento all'erogazione della prestazione in capitale,
tale rendita è strutturata in modo che l'importo della rata di
rendita vitalizia non sia inferiore a quello della rendita certa)
- una rendita vitalizia differita: detta rendita è corrisposta
all'aderente all'epoca stabilita (ovvero al raggiungimento di una
certa eta) successiva all'esercizio del diritto alla prestazione (le
condizioni di rendita disciplinano la prestazione da riconoscere ai
beneficiari in caso di decesso del titolare della prestazione
pensionistica durante il periodo di differimento ovvero durante la
fase di erogazione, coerentemente alle previsioni in merito alla
rendita vitalizia reversibile)
3 I coefficienti di trasformazione (basi demografiche e
finanziarie) da utilizzare per il calcolo della rendita sono indicati
nelle condizioni generali di contratto e possono essere
successivamente modificati, nel rispetto della normativa in materia
di stabilità delle compagnie di assicurazione e delle relative
disposizioni applicative emanate dall'ISVAP; in ogni caso le
modifiche dei coefficienti di trasformazione non si applicano ai
soggetti, già aderenti alla data di introduzione delle stesse
modifiche, che esercitano il diritto alla prestazione pensionistica
nei tre anni successivi.
4 (comma eventuale) Le modifiche delle basi demografiche hanno
effetto solo con riferimento ai versamenti successivi all'entrata in
vigore delle modifiche.
5 Le simulazioni relative alla rendita che verrà erogata sono
effettuate dalla Compagnia facendo riferimento, laddove vi sia
l'impegno contrattuale a non modificare i coefficienti di
trasformazione, a quelli indicati nelle condizioni generali di
contratto e, negli altri casi, a coefficienti individuati dalla
COVIP, in modo omogeneo per tutte le forme, in base alle proiezioni
ufficiali disponibili sull'andamento della mortalità della
popolazione italiana.

Art. 12 - Trasferimento e riscatto della posizione individuale

1 L'aderente può trasferire la posizione individuale maturata ad
altra forma pensionistica complementare decorso un periodo minimo di
due anni di partecipazione al PIP.
2 L'aderente, anche prima del periodo minimo di permanenza, puo':
a) trasferire la posizione individuale maturata ad altra forma
pensionistica complementare, alla quale acceda in relazione alla
nuova attività lavorativa;
b) riscattare il 50 per cento della posizione individuale
maturata, in caso di cessazione dell'attività lavorativa che
comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo non inferiore a 12
mesi e non superiore a 48 mesi, ovvero in caso di ricorso da parte
del datore di lavoro a procedure di mobilità, cassa integrazione
guadagni, ordinaria o straordinaria;
c) riscattare l'intera posizione individuale maturata, in caso di
invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di
lavoro a meno di un terzo o a seguito di cessazione dell'attività
lavorativa che comporti l'inoccupazione per un periodo di tempo
superiore a 48 mesi. Il riscatto non è tuttavia consentito ove tali
eventi si verifichino nel quinquennio precedente la maturazione dei
requisiti di accesso alle prestazioni pensionistiche complementari,
nel qual caso vale quanto previsto all'art. 10, comma 4.
3 Nei casi previsti ai punti a) e c) del comma precedente
l'aderente, in luogo dell'esercizio dei diritti di trasferimento e di
riscatto, può proseguire la partecipazione al PIP, anche in assenza
di contribuzione.
4 In caso di decesso dell'aderente prima dell'esercizio del
diritto alla prestazione pensionistica, la posizione individuale è
riscattata dagli eredi ovvero dai diversi beneficiari designati dallo
stesso, siano essi persone fisiche o giuridiche. In mancanza di tali
soggetti, la posizione individuale viene devoluta a finalità sociali
secondo le modalità stabilite dalla normativa vigente.
5 Al di fuori dei suddetti casi, non sono previste forme di
riscatto della posizione.
6 La Compagnia, accertata la sussistenza dei requisiti, provvede
al trasferimento o al riscatto della posizione con tempestività e
comunque entro il termine massimo di sei mesi dalla ricezione della
richiesta.
7 Il trasferimento della posizione individuale e il riscatto
totale comportano la cessazione della partecipazione al PIP.

Art. 13 - Anticipazioni

1 L'aderente può conseguire un'anticipazione della posizione
individuale maturata nei seguenti casi e misure:
a) in qualsiasi momento, per un importo non superiore al 75 per
cento, per spese sanitarie conseguenti a situazioni gravissime
attinenti a sè, al coniuge o ai figli, per terapie e interventi
straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche;
b) decorsi otto anni di iscrizione a forme pensionistiche
complementari, per un importo non superiore al 75 per cento, per
l'acquisto della prima casa di abitazione, per sè o per i figli, o
per la realizzazione, sulla prima casa di abitazione, degli
interventi di manutenzione ordinaria, straordinaria, di restauro e di
risanamento conservativo, di ristrutturazione edilizia, di cui alle
lettere a), b), c), d) del comma 1 dell'art. 3 del decreto del
Presidente della Repubblica 6 giugno 2001, n. 380;
c) decorsi otto anni di iscrizione a forme pensionistiche
complementari, per un importo non superiore al 30 per cento, per la
soddisfazione di ulteriori sue esigenze.
2 Le disposizioni che specificano i casi e regolano le modalità
operative in materia di anticipazioni sono riportate in apposito
documento.
3 Le somme complessivamente percepite a titolo di anticipazione
non possono eccedere il 75 per cento della posizione individuale
maturata, incrementata delle anticipazioni percepite e non
reintegrate.
4 Ai fini della determinazione dell'anzianità necessaria per
esercitare il diritto all'anticipazione, sono considerati utili tutti
i periodi di partecipazione a forme pensionistiche complementari
maturati dall'aderente, per i quali lo stesso non abbia esercitato il
diritto di riscatto totale della posizione individuale.
5 Le somme percepite a titolo di anticipazione possono essere
reintegrate, a scelta dell'aderente e in qualsiasi momento.
6 Le anticipazioni di cui al comma 1 lettera a) sono sottoposte
agli stessi limiti di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità,
in vigore per le pensioni a carico degli istituti di previdenza
obbligatoria.

Art. 14 - Altre prestazioni assicurative (eventuale)

(L'articolo elenca le prestazioni assicurative che il contratto
propone come coperture accessorie, evidenziando chiaramente se
l'adesione è obbligatoria o facoltativa, e rinvia alle condizioni
generali di contratto)

PARTE IV - PROFILI ORGANIZZATIVI

Art. 15 - Separatezza patrimoniale e contabile

1 Gli attivi posti a copertura degli impegni di natura
previdenziale del PIP, (di seguito, 'patrimonio del PIP'),
costituiscono, insieme agli attivi posti a copertura degli impegni di
natura previdenziale degli altri PTP istituiti dalla Compagnia,
patrimonio separato ed autonomo rispetto agli altri attivi della
Compagnia.
2 Il patrimonio del PIP è destinato all'erogazione agli aderenti
delle prestazioni pensionistiche e non può essere distratto da tale
fine. Su di esso non sono ammesse azioni esecutive da parte dei
creditori della Compagnia o di rappresentanti dei creditori stessi,
nè da parte dei creditori degli aderenti o di rappresentanti dei
creditori stessi. Il patrimonio del PIP non può essere coinvolto
nelle procedure concorsuali che riguardino la Compagnia.
3 Il patrimonio del PIP è costituito secondo le modalità
stabilite dall'ISVAP.
4 La Compagnia è dotata di procedure organizzative atte a
garantire la separatezza contabile delle operazioni inerenti agli
attivi posti a copertura degli impegni dei PIP istituiti dalla stessa
rispetto alle altre operazioni svolte. Le registrazioni relative agli
impegni sono separate contabilmente con riferimento a ciascuno dei
PIP istituiti.

Art. 16 - Responsabile

1 La Compagnia nomina un Responsabile del PIP, ai sensi dell'art.
5 comma 2 del Decreto.
2 Le disposizioni che regolano la nomina, le competenze e il
regime di responsabilità del Responsabile sono riportate in allegato
al presente Regolamento.

Art. 17 - Conflitti di interesse

1 Gli investimenti degli attivi sono effettuati nel rispetto della
normativa vigente in materia di conflitti di interesse.

PARTE V - RAPPORTI CON GLI ADERENTI

Art. 18 - Modalità di adesione

1. L'adesione al PIP è preceduta dalla consegna del Regolamento e
relativo allegato, delle condizioni generali di contratto e della
documentazione informativa prevista dalla normativa vigente.
2 L'aderente è responsabile della completezza e veridicità delle
informazioni fornite alla Compagnia.
3 Dell'avvenuta iscrizione al PIP viene data apposita
comunicazione all'aderente mediante lettera di conferma, attestante
la data di iscrizione e le informazioni relative all'eventuale
versamento effettuato.
4 L'adesione al PIP comporta l'integrale accettazione del
Regolamento e relativo allegato e, per quanto ivi non previsto, delle
condizioni generali di contratto, nonchè delle successive modifiche,
fatto salvo quanto previsto in tema di trasferimento nell'art. 22 del
Regolamento.

Art. 19 - Trasparenza nei confronti degli aderenti
1 La Compagnia mette a disposizione degli aderenti: il Regolamento
del PIP e relativo allegato, la Nota informativa, le condizioni
generali di contratto, i regolamenti e i rendiconti delle gestioni
interne separate/fondi interni/OICR, il documento sulle anticipazioni
di cui all'art. 13 e tutte le altre informazioni utili all'aderente,
secondo quanto previsto dalle disposizioni della COVIP in materia.
Gli stessi documenti sono disponibili sul sito Internet della
Compagnia, in una apposita sezione dedicata alle forme pensionistiche
complementari. Su richiesta, il materiale viene inviato agli
interessati.
2 In conformità alle disposizioni della COVIP, viene inviata
annualmente all'aderente una comunicazione contenente informazioni
dettagliate sul PIP, sulla sua posizione individuale, sui costi
sostenuti e sui risultati di gestione conseguiti. La Compagnia si
riserva la facoltà di interrompere l'invio di tale comunicazione nel
caso in cui la posizione individuale dell'aderente, che non versi
contributi al PIP da almeno un anno, risulti priva di consistenza.

Art. 20 - Comunicazioni e reclami
1 La Compagnia definisce le modalità con le quali gli aderenti
possono interloquire per rappresentare le proprie esigenze e
presentare reclami. Tali modalità sono portate a conoscenza degli
aderenti nella Nota informativa.

PARTE VI - NORME FINALI

Art. 21 - Modifiche al Regolamento

1. Il Regolamento può essere modificato secondo le procedure
previste dalla COVIP.
2 La Compagnia stabilisce il termine di efficacia delle modifiche,
tenuto conto dell'interesse degli aderenti e fatto salvo quanto
disposto all'art. 22.

Art. 22 - Trasferimento in caso di modifiche peggiorative delle
condizioni economiche e di modifiche delle caratteristiche del PIP

1. In caso di modifiche che complessivamente comportino un
peggioramento rilevante delle condizioni economiche del PIP,
l'aderente interessato dalle suddette modifiche può trasferire la
posizione individuale maturata ad altra forma pensionistica
complementare anche prima che siano decorsi due anni dall'iscrizione.
Il diritto di trasferimento è altresì riconosciuto quando le
modifiche interessano in modo sostanziale la caratterizzazione del
PIP, come può avvenire in caso di variazione significativa delle
politiche di investimento.
2 La Compagnia comunica a ogni aderente interessato dalle
modifiche di cui al comma precedente l'introduzione delle stesse
almeno 120 giorni prima della relativa data di efficacia; dal momento
della comunicazione l'aderente ha 90 giorni di tempo per manifestare
l'eventuale scelta di trasferimento. La Compagnia può chiedere alla
COVIP termini ridotti di efficacia nei casi in cui ciò sia utile al
buon funzionamento del PIP e non contrasti con l'interesse degli
aderenti.
3 Per le operazioni di trasferimento di cui al presente articolo
non sono previste spese.

Art. 23 - Rinvio

1 Per tutto quanto non espressamente previsto nel presente
Regolamento e nelle condizioni generali di contratto si fa
riferimento alla normativa vigente.

ALLEGATO

DISPOSIZIONI IN MATERIA DI RESPONSABILE

Art. 1 - Nomina e cessazione dall'incarico

1 La nomina del Responsabile spetta all'organo amministrativo
della compagnia istitutrice del PIP (di seguito "Compagnia").
L'incarico ha durata triennale ed è rinnovabile, anche tacitamente,
per non più di una volta consecutivamente.
2 La cessazione del Responsabile per scadenza del termine ha
effetto nel momento in cui viene nominato il nuovo Responsabile.
3 Il Responsabile può essere revocato solo per giusta causa,
sentito il parere dell'organo di controllo della Compagnia.
4 Le nomine e gli eventuali rinnovi dell'incarico o le
sostituzioni del Responsabile prima della scadenza del termine
vengono comunicati alla COVTP entro 15 giorni dalla deliberazione.

Art. 2 - Requisiti e incompatibilità

1 I requisiti di onorabilità e professionalità per l'assunzione
dell'incarico di Responsabile, nonchè le cause di incompatibilità,
sono previsti dalla normativa vigente.
2 L'incarico di Responsabile è inoltre incompatibile con:
a) lo svolgimento di attività di lavoro subordinato e di
prestazione d'opera continuativa presso la Compagnia, ovvero presso
le società da questa controllate o che la controllano;
b) l'incarico di amministratore della Compagnia. Art. 3 -
Decadenza

1 La perdita dei requisiti di onorabilità e l'accertamento della
sussistenza di una causa di incompatibilità comportano la decadenza
dall'incarico.

Art. 4 - Retribuzione

1 La retribuzione annuale del Responsabile è determinata dall'
organo amministrativo all' atto della nomina per l'intero periodo di
durata dell'incarico.
2 Il compenso del Responsabile non può essere pattuito sotto
forma di partecipazione agli utili della Compagnia o di società
controllanti o controllate, nè sotto forma di diritti di acquisto o
di sottoscrizione di azioni della Compagnia o di società
controllanti o controllate.
3 Le spese relative alla remunerazione e allo svolgimento
dell'incarico di Responsabile sono poste a carico del PIP, salva
diversa decisione della Compagnia.

Art. 5 - Autonomia del Responsabile

1 Il Responsabile svolge la propria attività in modo autonomo e
indipendente dalla Compagnia.
2 A tale fine il Responsabile si avvale della collaborazione delle
strutture organizzative della Compagnia di volta in volta necessarie
allo svolgimento dell'incarico e all'adempimento dei doveri di cui al
successivo Art. 6. La Compagnia gli garantisce l'accesso a tutte le
informazioni necessarie allo scopo.
3 Il Responsabile assiste alle riunioni dell'organo amministrativo
e di quello di controllo della Compagnia, per tutte le materie
inerenti al PIP.

Art. 6 - Doveri del Responsabile

1 Il Responsabile vigila sull'osservanza della normativa, del
Regolamento e delle condizioni generali di contratto, nonchè sul
rispetto delle buone pratiche e dei principi di corretta
amministrazione del PIP nell'esclusivo interesse degli aderenti.
2 Il Responsabile, avvalendosi delle procedure definite dalla
Compagnia, organizza lo svolgimento delle sue funzioni al fine di:
a) vigilare sulla gestione finanziaria delle risorse delle
gestioni interne separate/ fondi interni/ OICR in base ai quali si
rivaluta la posizione individuale, con riferimento ai controlli su:
i) le politiche di investimento. In particolare: che la politica
di investimento effettivamente seguita sia coerente con quanto
indicato nelle condizioni generali di contratto; che gli investimenti
delle gestioni interne separate/fondi interni/OICR avvengano
nell'esclusivo interesse degli aderenti, nel rispetto dei principi di
sana e prudente gestione nonchè nel rispetto dei criteri e limiti
previsti dalla normativa e dal regolamento;
ii) la gestione e il monitoraggio dei rischi. In particolare:
che i rischi assunti con gli investimenti effettuati siano
correttamente identificati, misurati e controllati e che siano
coerenti con gli obiettivi perseguiti dalla politica di investimento;
b) vigilare sulla gestione amministrativa, con riferimento ai
controlli su:
i) la separatezza patrimoniale, verificando che gli attivi posti
a copertura degli impegni del PIP costituiscano, insieme agli attivi
posti a copertura degli impegni degli altri PIP istituiti dalla
Compagnia, patrimonio separato ed autonomo rispetto agli altri attivi
della Compagnia;
ii) le procedure organizzative atte a garantire la separatezza
contabile delle operazioni inerenti gli attivi posti a copertura
degli impegni dei PIP istituiti dalla Compagnia, rispetto alle altre
operazioni svolte dalla stessa e la separatezza contabile delle
registrazioni relative agli impegni con riferimento a ciascun PIP;
iii) la corretta applicazione dei criteri di determinazione del
valore degli attivi posti a copertura degli impegni del PIP, della
consistenza patrimoniale delle posizioni individuali e della loro
redditività;
c) vigilare sulle misure di trasparenza adottate nei confronti
degli aderenti con riferimento ai controlli su:
i) l'adeguatezza dell'organizzazione dedicata a soddisfare le
esigenze informative degli aderenti, sia al momento dell'adesione al
PIP sia durante il rapporto;
ii) gli oneri di gestione. In particolare, che le spese a carico
degli aderenti indicate nelle condizioni generali di contratto, siano
correttamente applicate, in coerenza con quanto previsto nel
Regolamento;
iii) la completezza ed esaustività delle informazioni contenute
nelle comunicazioni periodiche agli aderenti ed in quelle inviate in
occasione di eventi particolari;
iv) l'adeguatezza della procedura per la gestione degli esposti,
nonchè il trattamento riservato ai singoli esposti;
v) la tempestività della soddisfazione delle richieste degli
aderenti, in particolare con riferimento ai tempi di liquidazione
delle somme richieste a titolo di anticipazione o riscatto e di
trasferimento della posizione individuale.
3 Il Responsabile controlla le soluzioni adottate dalla Compagnia
per identificare le situazioni di conflitti di interesse e per
evitare che le stesse arrechino pregiudizio agli aderenti; egli
controlla altresì il rispetto delle condizioni previste per
l'erogazione della rendita (parte eventuale e per le altre
prestazioni assicurative previste dal Regolamento del PIP).
4 Delle anomalie e delle irregolarità riscontrate nell'esercizio
delle sue funzioni il Responsabile dà tempestiva comunicazione
all'organo di amministrazione e a quello di controllo della Compagnia
e si attiva perchè vengano adottati gli opportuni provvedimenti.

Art. 7 - Rapporti con la COVIP

1 Il Responsabile:
a) predispone annualmente una relazione che descrive in maniera
analitica l'organizzazione adottata per l'adempimento dei suoi doveri
e che dà conto della congruità delle procedure di cui si avvale per
l'esecuzione dell'incarico, dei risultati dell'attività svolta,
delle eventuali anomalie riscontrate durante l'anno e delle
iniziative poste in essere per eliminarle. La relazione viene
trasmessa alla COVIP entro il 31 marzo di ciascun anno. Copia della
relazione stessa viene trasmessa all'organo di amministrazione e a
quello di controllo della Compagnia.
b) vigila sul rispetto delle deliberazioni della COVIP e verifica
che vengano inviate alla stessa le comunicazioni relative
all'attività del P1P, le segnalazioni e ogni altra documentazione
richiesta dalla normativa vigente e dalle istruzioni emanate dalla
COVIP in proposito.
c) comunica alla COVIP, contestualmente alla segnalazione
all'organo di amministrazione e a quello di controllo, le
irregolarità riscontrate nell'esercizio delle sue funzioni.

Art. 8 - Responsabilità

1 Il Responsabile deve adempiere i suoi doveri con la
professionalità e la diligenza richieste dalla natura dell'incarico
e dalla sua specifica competenza e deve conservare il segreto sui
fatti e sui documenti di cui ha conoscenza in ragione del suo
ufficio, eccetto che nei confronti della COVIP e delle Autorità
Giudiziarie.
2 Egli risponde verso la Compagnia e verso i singoli aderenti al
PIP dei danni a ciascuno arrecati e derivanti dall'inosservanza di
tali doveri.
3 All'azione di responsabilità si applicano, in quanto
compatibili, gli artt. 2392, 2393, 2394, 2394-bis, 2395 del codice
civile.

RELAZIONE SUGLI SCHEMI DI STATUTO, DI REGOLAMENTI E DI NOTA
INFORMATIVA PER LE FORME PENSIONISTICHE COMPLEMENTARI, AI SENSI
DELL'ART. 19, COMMA 2, LETTERA G), DEL DECRETO LEGISLATIVO 5
DICEMBRE 2005, N. 252.

Il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, di attuazione
della legge 23 agosto 2004, n. 243, ha realizzato una complessiva
riforma della previdenza complementare.
Al fine di consentire alle forme pensionistiche complementari il
"tempestivo adeguamento degli statuti, dei regolamenti e dei relativi
documenti informativi per la raccolta delle adesioni", in linea con
quanto espressamente richiesto nella Direttiva indirizzata alla COVIP
dal Ministro del Lavoro e delle Politiche sociali, di concerto con il
Ministro dell'Economia e delle Finanze lo scorso 28 aprile, la COVIP
ha proceduto alla adozione degli schemi dei suddetti documenti, ai
sensi dell'art. 19, comma 2, lett. g), del d.lgs. n. 252/2005.
Gli schemi sono stati predisposti in coerenza con le Direttive
generali alle forme pensionistiche complementari, emanate dalla
Commissione lo scorso 28 giugno, ai sensi dell'art. 23, comma 3, del
d.lgs. n. 252/2005, e pubblicate nella Gazzetta Ufficiale n. 159
dell' 11 luglio 2006.
L'adozione è stata preceduta da una ampia consultazione delle
parti sociali, degli organismi rappresentativi dei soggetti vigilati,
dei prestatori di servizi finanziari e dei consumatori, coinvolgendo
altresì le altre Autorità di vigilanza sul risparmio, al fine di
far emergere con evidenza, nella definizione dei suddetti schemi, le
esigenze del settore. Le soluzioni cui si è pervenuti costituiscono
pertanto un punto di equilibrio tra le diverse istanze rappresentate
e tendono, nelle scelte di regolazione e nelle modalità di
costruzione dei documenti, a favorire la comprensibilità dei
meccanismi di funzionamento delle forme pensionistiche complementari
e la confrontabilità delle offerte. Ciò, tenendo comunque conto del
conseguente impatto operativo e dei costi connessi ai previsti
adempimenti e avendo, in ogni caso, a riferimento l'esigenza di
assicurare la maggior tutela degli iscritti e beneficiari e il buon
funzionamento del sistema di previdenza complementare.
In particolare, la COVIP ha emanato uno schema di statuto per i
fondi pensione negoziali costituiti ai sensi dell'art. 3, comma 1,
lett. da a) al), del d.lgs. n. 252/2005; uno schema di regolamento
per i fondi pensione aperti, di cui all'art. 12 del medesimo decreto;
uno schema di regolamento per i piani individuali pensionistici
attuati mediante contratti di assicurazione sulla vita (PIP), di cui
al successivo art. 13; uno schema di nota informativa, unico per
tutte le suddette tipologie di forme pensionistiche complementari.
Tutti gli schemi sono stati costruiti nell'intento di valorizzare
la accessibilità e la confrontabilità delle informazioni da parte
degli aderenti. L'ampiezza e la delicatezza delle scelte alle quali,
con l'entrata in vigore della riforma, i lavoratori saranno chiamati
impongono di porre in essere soluzioni idonee a rappresentare in modo
chiaro le opportunità offerte dalle forme pensionistiche
complementari e i diritti e gli obblighi connessi alla
partecipazione. La possibilità, per i lavoratori dipendenti, di
destinare i flussi di TFR in maturazione alle diverse forme di
previdenza complementare richiede infatti l'adozione di ogni
strumento in grado di rappresentare in modo semplice e immediato le
caratteristiche che distinguono le diverse offerte presenti sul
mercato.
L'impianto complessivo degli schemi è volto a realizzare una
migliore integrazione delle informazioni riportate nei diversi
documenti, anche al fine di conseguirne una semplificazione
complessiva, evitando, per quanto possibile, la duplicazioni delle
informazioni.

1 documenti statutari e regolamentari sono stati predisposti sulla
base di una struttura comune, semplificando e uniformando ove
possibile le formulazioni utilizzate per i singoli istituti. Essi si
presentano nella forma di documenti-tipo, così da semplificarne il
recepimento da parte degli operatori e consentire un passaggio più
agevole e rapido alla nuova disciplina, posto che le soluzioni ivi
rappresentate e le formulazioni adottate devono ritenersi già
conformi alle previsioni di legge e alle Direttive generali della
Commissione.
Gli schemi di statuto e di regolamenti sono dunque suddivisi in
sei Parti:
- Parte I Identificazione e scopo del fondo/PIP
- Parte II - Caratteristiche del fondo/PTP e modalità di
investimento
- Parte III - Contribuzione e prestazioni
- Parte IV - Profili organizzativi
- Parte V Rapporti con gli iscritti
- Parte VI - Norme finali
L'adozione di una medesima struttura è elemento preordinato a
favorire già nella consultazione dei documenti costitutivi della
forma pensionistica complementare la comparabilità delle norme di
funzionamento e di partecipazione.
In particolare, per i fondi pensione negoziali, si è fatto
ricorso ad uno schema di statuto espressamente riferito a fondi
costituiti in forma associativa. Ciò in considerazione del fatto che
tutti i fondi pensione negoziali attualmente operanti hanno assunto
la natura giuridica di associazione riconosciuta. In coerenza con la
natura associativa e le modalità tipiche di partecipazione al fondo,
lo schema di statuto prevede una descrizione generale delle politiche
di investimento e della tipologia degli oneri gravanti, direttamente
o indirettamente, sugli iscritti. Tali informazioni vengono
dettagliatamente rappresentate all'aderente nei documenti predisposti
per la raccolta delle adesioni e a fini di trasparenza nel corso del
rapporto.
Lo schema di regolamento per i fondi pensione aperti è redatto
avendo presente che tali fondi possono essere dedicati ad accogliere
esclusivamente adesioni su base individuale ovvero esclusivamente
adesioni su base collettiva o essere rivolti a entrambe le tipologie.
In tale contesto, sono chiaramente evidenziate le indicazioni
specificamente relative alle diverse modalità di adesione.
Lo schema di regolamento dei PIP prende distintamente in
considerazione piani attuati medianti contratti di assicurazione
sulla vita di cui al Ramo I (prodotti assicurativi tradizionali), al
Ramo 111 (contratti di tipo unit linked) ovvero di tipo misto (Ramo 1
e Ramo 111) (i rami assicurativi sono individuati ai sensi dell'art.
2 del d.lgs. 7 settembre 2005, n. 209). Anche in questo caso, è data
chiara evidenza delle indicazioni specificamente relative a ciascuna
tipologia.
Con riferimento agli elementi di disciplina sostanziale riportati
nei citati documenti, si rappresentano in particolare quelli di
seguito richiamati.
Per quanto riguarda, in particolare, i PIP attuati mediante
contratti di assicurazione di Ramo I, sono state confermate le
attuali regole in materia di determinazione del rendimento della
gestione (criteri e periodicità del calcolo), impegnando tuttavia le
compagnie di assicurazione a riconoscere agli iscritti, in caso di
esercizio di prerogative individuali (pensionamento, riscatto,
trasferimento ...) nel corso dell'anno, il rateo di rendimento di
competenza, con riferimento ai mesi successivi all'ultima
rivalutazione della posizione.
Nell'ambito dello schema di regolamento dei fondi pensione aperti,
vengono precisate le caratteristiche della linea di investimento con
garanzia, prevista dall'art. 8, comma 9, del d.lgs. n. 252/2005 per i
fondi che intendano accogliere i flussi di TFR conferiti con
modalità tacite. Tali caratteristiche sono specificate in coerenza
con quanto definito nelle Direttive generali della COVIP più sopra
citate, tenendo conto della necessità di realizzare una tutela
quanto più possibile adeguata degli aderenti, contemperando le
esigenze di sicurezza dell'investimento con la necessità di evitare
che un elevato costo della garanzia comprima le prospettive di
rendimento della gestione. In particolare, è richiesto che le
prestazioni garantite in relazione al verificarsi di eventi relativi
all'iscritto debbano necessariamente comprendere i casi di
pensionamento, invalidità permanente e premorienza - peraltro già
contemplati in pressochè tutti i comparti dei fondi pensione aperti
assistiti da forme di garanzia - nonchè il caso di riscatto totale
della posizione individuale conseguente a periodi inoccupazione
superiori a 48 mesi.
Al fine di assicurare all'aderente libertà di scelta nell'accesso
alla fase di erogazione della pensione, per tutte le forme
pensionistiche complementari è previsto che coloro che abbiano
maturato i requisiti per il pensionamento possano trasferire la
propria posizione ad altra forma pensionistica complementare per
avvalersi delle diverse condizioni di erogazione della rendita da
questa applicate.
Altre scelte sono poi volte a introdurre, per le forme
pensionistiche complementari di volta in volta riguardate, elementi
di maggiore flessibilità nel sistema, in considerazione tanto delle
esigenze manifestate dagli operatori quanto anche dell'esperienza
maturata dalla COVIP nel corso dell'attività svolta in questi anni.
Tra queste, in particolare: la possibilità dei fondi di offrire
combinazioni predefinite di linee di investimento, caratterizzate da
profili di rischio/rendimento distinti da quelli delle singole linee
implementate; la possibilità di delegare alla banca depositaria il
calcolo del valore della quota; la possibilità di derogare, con le
modalità e nei limiti che saranno definiti dalla COVIP, al divieto
di duplicazione delle commissioni in caso di investimento in quote di
OICR; la possibilità di praticare agevolazioni finanziarie nella
forma della riduzione della percentuale di costi commisurata al
patrimonio del fondo e di procedere pertanto alla emissione di
differenti classi di quote.
È inoltre previsto che, in linea con quanto già disposto dalla
COVIP nelle più volte citate Direttive generali, tutta la
documentazione predisposta dai fondi pensione negoziali e dalle
società istitutrici dei fondi pensione aperti e dei PIP venga resa
disponibile mediante pubblicazione sui siti internet, così da poter
essere agevolmente consultata e acquisita.
Quanto alla nota informativa, è stato predisposto uno schema
unico per tutte le forme pensionistiche complementari.
Differentemente dai documenti statutarie regolamentari, lo schema di
nota informativa non è un documento-tipo ma fornisce agli operatori
istruzioni per la redazione. In presenza di caratteristiche proprie
di una data tipologia di forme pensionistiche complementari, alcune
indicazioni sono rivolte esclusivamente alla tipologia
interessata, dandosi quindi di volta in volta evidenza delle
istruzioni specificamente indirizzate ai fondi pensione negoziali, ai
fondi pensione aperti, ai PTP. In tal modo, pur salvaguardando la
comparabilità delle informazioni, ciascuna forma è messa in
condizione di rappresentare in modo adeguato le proprie peculiarità
di funzionamento.
In considerazione della complessità tecnica insita negli
strumenti di previdenza complementare, è richiamata l'attenzione
degli operatori sull'esigenza di redigere i documenti informativi in
modo chiaro, sintetico e comprensibile. Si ritiene infatti che la
semplicità nell'informativa fornita sia uno dei principali mezzi
attraverso cui promuovere lo sviluppo del sistema.
Lo schema è suddiviso di quattro parti, separatamente
aggiornabili:
- Scheda sintetica
- Caratteristiche della forma pensionistica complementare
- Informazioni sull'andamento della gestione
- Soggetti coinvolti nella attività della forma pensionistica
complementare
Nella "Scheda sintetica" è richiesto che ciascuna forma
pensionistica complementare inserisca, preferibilmente in forma
tabellare, le proprie caratteristiche essenziali relative alla
contribuzione, alle linee di investimento offerte, ai rendimenti
storici, alle eventuali prestazioni assicurative accessorie, ai costi
praticati. L'aderente ha pertanto a disposizione uno strumento che
consente un agevole ed effettivo raffronto tra le diverse opzioni di
partecipazione, all'interno di una medesima forma (ad esempio, nel
caso di fondi multicomparto) o tra forme diverse.
Nelle altre parti vengono, rispettivamente, descritte le modalità
di funzionamento della forma e i contenuti del rapporto di
partecipazione, illustrati i dati di consuntivo dell'attività svolta
nell'anno, riportate le informazioni relative agli esponenti dei
fondi nonchè ai soggetti con cui sono state stipulate le convenzioni
per l'espletamento dell'attività.
Per informazioni di maggior dettaglio su alcuni temi di specifica
rilevanza per l'aderente (regime fiscale, anticipazioni della
posizione individuale, erogazione delle rendite) è previsto il
rinvio ad appositi documenti di approfondimento.
Al fine di raffrontare l'onerosità della partecipazione nel
tempo, nello schema di nota informativa è inserito un "indicatore
sintetico dei costi", finalizzato a fornire, in via preventiva e con
riferimento a orizzonti temporali predeterminati, una informazione di
sintesi degli oneri che l'iscritto è chiamato a sostenere,
direttamente e indirettamente, nella fase di accumulo, espressi in
percentuale della posizione individuale di un aderente-tipo.
Ulteriori informazioni di sintesi sui costi sono fornite, tra i dati
a consuntivo, attraverso il total expenses ratio (TER), indicatore
che esprime invece il rapporto tra le spese complessivamente
sostenute nell'anno e il patrimonio del fondo a fine periodo.