Serie Generale n. 110 del 14-5-2007
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO ED IL RISPARMIO
DECRETO 12 aprile 2007
Disciplina della emissione di obbligazioni bancarie garantite. (GU Serie Generale n.110 del 14-05-2007)

IL COMITATO INTERMINISTERIALE PER IL CREDITO E IL RISPARMIO

Visto il decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, e
successive modificazioni e integrazioni, recante il testo unico delle
leggi in materia bancaria e creditizia (TUB);
Visto l'art. 7-bis della legge 30 aprile 1999, n. 130, recante
«Disposizioni sulla cartolarizzazione dei crediti», introdotto dal
decreto-legge 14 marzo 2005, n. 35, convertito con modificazioni
dalla legge 14 maggio 2005, n. 80, e in particolare:
il comma 1, che disciplina le operazioni aventi ad oggetto le
cessioni di crediti fondiari e ipotecari, di crediti nei confronti
delle pubbliche amministrazioni o garantiti dalle medesime, anche
individuabili in blocco, nonchè di titoli emessi nell'ambito di
operazioni di cartolarizzazione aventi ad oggetto crediti della
medesima natura, effettuate da banche in favore di società il cui
oggetto esclusivo sia l'acquisto di tali crediti e titoli, mediante
l'assunzione di finanziamenti concessi o garantiti anche dalle banche
cedenti, e la prestazione di garanzia per le obbligazioni emesse
dalle stesse banche ovvero da altre;
il comma 2, in base al quale i crediti ed i titoli acquistati
dalla società di cui al comma 1 e le somme corrisposte dai relativi
debitori sono destinati al soddisfacimento dei diritti, anche ai
sensi dell'art. 1180 del codice civile, dei portatori delle
obbligazioni di cui al comma 1 e delle controparti dei contratti
derivati con finalità di copertura dei rischi insiti nei crediti e
nei titoli ceduti e degli altri contratti accessori, nonchè al
pagamento degli altri costi dell'operazione, in via prioritaria
rispetto al rimborso dei finanziamenti di cui al comma 1;
Visto il comma 6 dell'art. 7-bis della legge 30 aprile 1999, n.
130, in base al quale sono emanate, ai sensi dell'art. 53 del TUB,
disposizioni di attuazione aventi a oggetto anche i requisiti delle
banche emittenti, i criteri che le banche cedenti adottano per la
valutazione dei crediti e dei titoli ceduti e le relative modalità
di integrazione, nonchè i controlli che le banche effettuano per il
rispetto degli obblighi previsti dallo stesso articolo, anche per il
tramite di società di revisione allo scopo incaricate;
Viste, in particolare, le seguenti disposizioni del TUB:
gli articoli 53, comma 1, e 67, comma 1, in base ai quali la
Banca d'Italia, in conformità delle deliberazioni del CICR, emana
disposizioni aventi a oggetto, tra l'altro, l'adeguatezza
patrimoniale, il contenimento del rischio nelle sue diverse
configurazioni, l'organizzazione amministrativa e contabile e i
controlli interni, rispettivamente, delle banche e dei gruppi
bancari;
l'art. 12, comma 5, in base al quale la Banca d'Italia, in
conformità delle deliberazioni del CICR, disciplina l'emissione da
parte delle banche di obbligazioni e di strumenti finanziari diversi
dalle partecipazioni;
l'art. 65, comma 1, che individua i soggetti inclusi nell'ambito
della vigilanza consolidata;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze
14 dicembre 2006, n. 310, emanato sentita la Banca d'Italia e
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 31 gennaio 2007, con il quale
sono state dettate le disposizioni di attuazione di cui al comma 5
dell'art. 7-bis della legge 30 aprile 1999, n. 130, aventi a oggetto
il rapporto massimo tra le obbligazioni oggetto di garanzia e le
attività cedute, la tipologia di tali attività e di quelle, dagli
equivalenti profili di rischio, utilizzabili per la loro successiva
integrazione, nonchè le caratteristiche della garanzia della
società cessionaria;
Viste le direttive 2006/48/CE e 2006/49/CE del Parlamento europeo e
del Consiglio del 14 giugno 2006, relative all'accesso all'attività
degli enti creditizi ed al suo esercizio e all'adeguatezza
patrimoniale degli enti creditizi e delle imprese di investimento;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze -
Presidente del CICR 27 dicembre 2006, recante «Recepimento della
nuova disciplina sul capitale delle banche»;
Su proposta formulata dalla Banca d'Italia;
Ritenuta l'urgenza, ai sensi dell'art. 3, comma 2, TUB;
Decreta:

Art. 1.
Definizioni

1. Ai fini del presente decreto si intende per:
«legge», la legge 30 aprile 1999, n. 130, e successive
modificazioni e integrazioni;
«regolamento», il decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze 14 dicembre 2006, n. 310, emanato, sentita la Banca d'Italia,
ai sensi dell'art. 7-bis, comma 5, della legge;
«obbligazioni bancarie garantite», le obbligazioni emesse ai
sensi dell'art. 7-bis della legge;
«banca emittente», la banca che emette le obbligazioni bancarie
garantite;
«banca cedente», la banca che cede attività alla società
cessionaria ai sensi dell'art. 7-bis della legge;
«società cessionaria», la società che, ai sensi dell'art. 7-bis
della legge, ha per oggetto esclusivo l'acquisto di crediti e titoli,
mediante l'assunzione di finanziamenti concessi o garantiti anche
dalle banche cedenti, e la prestazione di garanzie per le
obbligazioni emesse dalle stesse banche ovvero da altre;
«attivi idonei», le attività (crediti e titoli) individuate dal
regolamento come idonee a essere cedute alla società cessionaria,
anche a fini di successiva integrazione del patrimonio separato.

Art. 2.
Disciplina

1. L'emissione di obbligazioni bancarie garantite è consentita
alle banche nel rispetto della legge, del regolamento e delle
disposizioni di vigilanza emanate dalla Banca d'Italia. Le
disposizioni di vigilanza, in particolare, disciplinano:
i requisiti delle banche e dei gruppi bancari emittenti e, se
diversi, delle banche e dei gruppi bancari cedenti, avendo riguardo
all'entità dei mezzi patrimoniali e alla capacità di assorbimento
dei rischi;
i limiti alla cessione di attivi idonei, anche in caso di
successiva integrazione, avendo presenti, a fini di tutela degli
altri creditori e in particolare dei depositanti, la situazione
tecnica della banca o del gruppo;
le modalità di integrazione degli attivi ceduti, individuando i
casi e i limiti nei quali l'integrazione è consentita;
i controlli sulle operazioni, con particolare riguardo
all'organizzazione e all'attività dei controlli interni delle banche
e della società cessionaria, nonchè al raccordo tra il sistema dei
controlli interni e la società di revisione allo scopo incaricata;
l'organizzazione e i flussi informativi relativi alle operazioni,
al fine di assicurare la disponibilità di notizie e dati utili allo
svolgimento dei controlli sulle operazioni stesse e alla conoscenza
della situazione di rischi delle banche, del gruppo bancario e del
sistema nel suo complesso.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 12 aprile 2007
Il Presidente del comitato
Padoa Schioppa