Serie Generale n. 220 del 22-9-2003
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
Procedure per l'applicazione delle sanzioni amministrative agli intermediari non bancari. (Provvedimento 3 settembre 2003). (GU Serie Generale n.220 del 22-09-2003)

Il Testo unico bancario e il Testo unico della finanza
individuano le sanzioni amministrative applicabili nei casi di
violazione delle norme contenute nei medesimi Testi unici ovvero
nelle relative disposizioni impartite dalle autorità di vigilanza e
disciplinano le procedure che conducono all'adozione dei
provvedimenti sanzionatori amministrativi (art. 145 del Testo unico
bancario e art. 195 del Testo unico della finanza).
La procedura disciplinata dall'art. 145 del Testo unico bancario
rappresenta il modello di riferimento nella disciplina sanzionatoria
dell'ordinamento finanziario. A tale procedura, infatti, si ispira
quella relativa alle violazioni di norme in tema di attività di
intermediazione mobiliare, contenuta nell'art. 195 del Testo unico
della finanza.
Quest'ultima procedura sanzionatoria, in considerazione della
ripartizione delle funzioni di vigilanza nel settore
dell'intermediazione mobiliare tra la Banca d'Italia e la Consob,
presenta taluni tratti distintivi rispetto a quella disciplinata dal
Testo unico bancario.
In particolare, la procedura ex art. 195 del Testo unico della
finanza è avviata su proposta della Banca d'Italia o della Consob,
sulla base di accertamenti relativi ad aspetti rientranti nella
rispettiva sfera di competenza.
In relazione all'evoluzione del quadro normativo, all'esperienza
maturata in sede di applicazione della disciplina e agli indirizzi
giurisprudenziali in materia, si rende necessario prevedere una
disciplina compiuta e aggiornata delle diverse fasi in cui si
articola l'iter per l'applicazione di sanzioni amministrative.
Le disposizioni riportate in allegato trovano applicazione nei
confronti dei soggetti che operano presso i seguenti intermediari non
bancari:
I) intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale
previsto dall'art. 107 del Testo unico bancario e istituti di moneta
elettronica (IMEL);
II) società di intermediazione mobiliare (SIM), società di
gestione del risparmio II e (SGR) società di investimento a capitale
variabile (SICAV).
La procedura relativa agli intermediari sub I) è disciplinata
dall'art. 145 del Testo unico bancario, mentre quella relativa agli
intermediari sub II) è disciplinata dall'art. 195 del Testo unico
della finanza.
Le fasi salienti delle predette procedure sono le seguenti (1):
a) contestazione delle irregolarità da parte della Banca
d'Italia;
b) presentazione delle controdeduzioni da parte dei soggetti
interessati;
c) valutazione delle controdeduzioni da parte della Banca
d'Italia ed eventuale proposta di irrogazione delle sanzioni al
Ministro dell'Economia e delle Finanze;
d) emanazione del decreto sanzionatorio da parte del Ministro
dell'Economia e delle Finanze;
e) comunicazione del decreto sanzionatorio ai soggetti
interessati e all'intermediario responsabile in solido da parte della
Banca d'Italia.
Infine, si segnala che le disposizioni riportate in allegato
relative alla procedura ex art. 195 del Testo unico della finanza si
riferiscono solo a fatti il cui accertamento rientra nella competenza
della Banca d'Italia.
Roma, 3 settembre 2003
Il direttore generale: Desario
(1) Nel caso di procedura sanzionatoria ex art. 195 del Testo
unico della finanza, la proposta di irrogazione delle sanzioni (cfr.
lett. c) è formulata al Ministero dell'Economia e delle Finanze e
gli adempimenti richiamati nelle lettere d ed e) sono di competenza
del Ministero medesimo.

Allegato
SANZIONI E PROCEDURA SANZIONATORIA AMMINISTRATIVA

Sezione I

Disposizioni di carattere generale

1. Fonti normative.
La materia è disciplinata dai seguenti articoli del d.lgs. n.
385/93 (Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di
seguito «T.U.B.»):
art. 133, che prevede l'applicazione di sanzioni amministrative
pecuniarie in caso di abuso di denominazione;
artt. 139 e 140, che prevedono, tra l'altro, l'applicazione di
sanzioni amministrative pecuniarie per la violazione delle
disposizioni in materia di partecipazione al capitale di intermediari
finanziari e di IMEL;
art. 143, che prevede l'applicazione di sanzioni amministrative
pecuniarie per la violazione delle disposizioni in materia di
emissione di valori mobiliari;
art. 144, che indica le norme del medesimo T.U. la cui
violazione, estesa anche alle relative disposizioni generali o
particolari impartite dalle autorità creditizie, determina
l'applicabilità delle sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti
destinatari nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni
medesime;
art. 145, che disciplina la procedura sanzionatoria
ammini-strativa.
La materia è altresì disciplinata dai seguenti articoli del
d.lgs. n. 58/98 (Testo unico delle disposizioni in materia di
intermediazione finanziaria, di seguito «T.U.F.»):
art. 188, che prevede sanzioni amministrative pecuniarie in
caso di abuso di denominazione;
art. 189, che stabilisce sanzioni amministrative pecuniarie per
l'omissione delle comunicazioni previste dagli artt. 15, commi 1 e 3,
17, 80, comma 7, del medesimo T.U.F.;
art. 190, che indica le norme del T.U.F. la cui violazione -
estesa anche alle relative disposizioni generali o particolari
emanate dalla Banca d'Italia o dalla Consob - determina
l'applicabilità delle sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti
destinatari nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni
medesime;
art. 195, che disciplina la procedura sanzionatoria
amministrativa nel caso di violazioni di cui all'art. 190.
Si richiamano, inoltre:
le disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689,
modificate dal d.lgs. 30 dicembre 1999, n. 507, che trovano
applicazione per gli aspetti della procedura sanzionatoria non
espressamente disciplinati dall'art. 145 del T.U.B. e dall'art. 195
del T.U.F.;
l'art. 45 del d.lgs. 27 gennaio 1992, n. 87, che indica le
norme del medesimo d.lgs. la cui violazione determina
l'applicabilità di sanzioni amministrative pecuniarie, i soggetti
destinatari nonchè gli importi minimi e massimi delle sanzioni e che
prevede l'applicabilità dell'art. 145 del T.U.B.;
l'art. 9, comma 2, del d.lgs. 28 luglio 2000, n. 253, che
richiama la procedura prevista dall'art. 195 del T.U.F. ai fini
dell'applicazione di sanzioni amministrative pecuniarie nei casi di
violazione delle disposizioni inerenti le procedure di reclamo per la
soluzione delle controversie in materia di bonifici transfrontalieri;
l'art. 8, comma 3, del d.l. 25 settembre 2001, n. 350,
convertito con modificazioni dalla legge 23 novembre 2001, n. 409,
che richiama la procedura prevista dall'art. 145 del T.U.B. ai fini
dell'applicazione di sanzioni amministrative pecuniarie nei casi di
violazione degli obblighi di ritiro dalla circolazione e di
trasmissione delle banconote e delle monete in euro sospette di
falsità;
l'art. 11, comma 2, della l. 12 giugno 1973, n. 349, che
prevede l'applicabilità della sanzione amministrativa pecuniaria
prevista dall'art. 144, comma 1, del T.U.B. per la violazione delle
disposizioni di cui all'art. 9, comma 1, della legge medesima,
concernenti i termini e le modalità di consegna dei titoli ai
pubblici ufficiali abilitati alla levata del protesto;
il decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973,
n. 602, come modificato dal d.lgs. 26 febbraio 1999, n. 46,
concernente la disciplina della riscossione mediante ruolo.
2. Destinatari della disciplina.
Le presenti disposizioni sono dirette ai soggetti che operano
presso gli intermediari di seguito indicati:
intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto
dall'art. 107 del T.U.B. (2);
società di intermediazione mobiliare (SIM);
società di gestione del risparmio (SGR);
società di investimento a capitale variabile (SICAV);
istituti di moneta elettronica (IMEL).
Sono sottoposti alla procedura sanzionatoria:
coloro che svolgono funzioni di amministrazione, direzione o di
controllo;
i dipendenti ai quali è affidata, nell'ambito della struttura
aziendale, la responsabilità di specifiche funzioni presso aree o
settori operativi;
i responsabili della revisione contabile, per la mancata
comunicazione alla Banca d'Italia di atti o fatti rilevati nello
svolgimento dell'incarico, che possano costituire grave violazione
delle norme disciplinanti l'attività di intermediazione mobiliare
ovvero che possano pregiudicare la continuità dell'impresa o
comportare un giudizio negativo, un giudizio con rilievi o una
dichiarazione di impossibilità di esprimere un giudizio sul
bilancio.
La medesima procedura trova applicazione nei confronti dei
soggetti di cui agli articoli 133, comma 3, del T.U.B. (induzione in
altri del falso convincimento di essere sottoposti alla vigilanza
della Banca d'Italia ai sensi dell'art. 107 T.U.B.); 139, commi 1 e
3, del T.U.B. (partecipazione al capitale di banche e di società
finanziarie capogruppo); 140, comma 1, del T.U.B. (comunicazioni
relative alla partecipazione al capitale di banche, di società
appartenenti a un gruppo bancario e di intermediari finanziari); 143,
del T.U.B. (emissione di valori mobiliari); 189, del T.U.F.
(partecipazioni al capitale).
3. Responsabili dei procedimenti amministrativi.
I responsabili del procedimento amministrativo di cui alle
presenti disposizioni sono - relativamente alle fasi di competenza
della Banca d'Italia (Sez. II - parr. 1.1 - 1.3) - il Titolare della
Filiale della Banca d'Italia competente per territorio e il Capo del
Servizio Concorrenza, Normativa e Affari Generali.

Sezione II
Procedura sanzionatoria

1. Fasi della procedura.
La procedura di irrogazione delle sanzioni amministrative
prevista dall'art. 145 del T.U.B. si articola nelle seguenti fasi:
contestazione delle irregolarità;
presentazione delle controdeduzioni;
valutazione delle controdeduzioni da parte della Banca d'Italia
ed eventuale proposta di irrogazione delle sanzioni al Ministro
dell'Economia e delle Finanze;
emanazione del decreto sanzionatorio da parte del Ministro
dell'Economia e delle Finanze;
comunicazione e pubblicazione del decreto.
La procedura disciplinata dall'art. 195 del T.U.F. si articola
nelle medesime fasi, fatto salvo che per gli aspetti di volta in
volta specificati.
1.1. Contestazione delle irregolarità.
Il procedimento sanzionatorio ha inizio con la contestazione
formale da parte della Banca d'Italia, nei confronti dei soggetti
ritenuti responsabili, delle irregolarità riscontrate nell'esercizio
dell'attività di vigilanza.
(2) I riferimenti agli intermediari finanziari iscritti
nell'elenco speciale riguardano anche gli intermediari esteri,
iscritti nel predetto elenco speciale, che abbiano esperito la
procedura prevista dal D.M. 28 luglio 1994.
La contestazione avviene mediante apposita notifica della lettera
di contestazione entro 90 giorni dall'accertamento (360 giorni per i
soggetti residenti all'estero). Per le violazioni rilevate nel corso
di ispezioni svolte dalla Banca d'Italia, il termine decorre dalla
conclusione degli accertamenti presso l'intermediario; per le
irregolarità riscontrate durante l'attività di vigilanza
informativa il termine decorre dal momento in cui la Banca d'Italia
viene in possesso di tutti gli elementi utili a qualificare
compiutamente il fatto sotto il profilo sanzionatorio (normalmente
dalla data di ricezione delle ulteriori informazioni richieste
all'intermediario o fornite da altre Autorita).
La lettera di contestazione, oltre agli elementi formali idonei a
qualificarla come atto di contestazione introduttivo della procedura
sanzionatoria amministrativa, contiene:
il riferimento all'accertamento ispettivo, all'attività di
vigilanza o alla documentazione acquisita, dalla quale sia emersa
l'irregolarità;
la descrizione dell'irregolarità;
l'indicazione delle disposizioni violate e delle relative norme
sanzionatorie;
l'invito a far pervenire alla Banca d'Italia eventuali
controdeduzioni nel termine di 30 giorni.
La lettera di contestazione viene notificata sulla base di quanto
dispone l'art. 14 della l. 689/1981 che, nel richiamare le modalità
previste dal codice di procedura civile, stabilisce che la
notificazione possa essere effettuata anche da un funzionario
dell'amministrazione che ha accertato la violazione (3).
A tal fine, gli intermediari forniscono tempestivamente le
informazioni richieste dalla Banca d'Italia, relative al luogo e alla
data di nascita, alla residenza e al codice fiscale dei soggetti
destinatari delle contestazioni, impegnandosi a verificarne
l'esattezza.
La sanzione pecuniaria ha carattere personale. Peraltro, ai sensi
dell'art. 145, comma 10, del T.U.B., gli intermediari ai quali
appartengono gli autori delle violazioni rispondono in solido del
pagamento della sanzione e sono tenuti a esercitare il diritto di
regresso verso i responsabili. Analoga disposizione è contenuta
nell'art. 195, comma 9, del T.U.F.
La Banca d'Italia procede, pertanto, alla contestazione anche nei
confronti del legale rappresentante dell'intermediario di
appartenenza dei soggetti responsabili delle violazioni.
1.2. Presentazione delle controdeduzioni.
I soggetti responsabili delle violazioni e gli intermediari di
appartenenza possono presentare controdeduzioni in ordine agli
addebiti contestati. Il termine di 30 giorni per la presentazione
degli scritti difensivi, che vanno trasmessi in duplice copia alla
competente Filiale della Banca d'Italia, decorre dalla data di
notifica della lettera di contestazione. Le controdeduzioni possono
avere carattere individuale ovvero essere sottoscritte da tutti i
soggetti interessati (ivi compreso il legale rappresentante
dell'intermediario) o da alcuni di essi.
Entro il medesimo termine di 30 giorni i soggetti destinatari
delle contestazioni possono chiedere alla Filiale della Banca
d'Italia di essere ricevuti per esporre le proprie ragioni; di tali
audizioni personali viene redatto un sintetico verbale.
Nei casi in cui sussistano particolari motivi che impediscano il
rispetto del termine indicato per l'invio delle controdeduzioni o
quando sia stata presentata un'istanza di audizione personale, i
soggetti interessati possono richiedere una breve proroga (di norma
non superiore ai 15 giorni).
La mancata presentazione di controdeduzioni non pregiudica il
seguito della procedura sanzionatoria.
1.3. Valutazione delle controdeduzioni.
La Banca d'Italia valuta le controdeduzioni, tenendo anche conto
del complesso delle informazioni raccolte. L'eventuale proposta per
l'irrogazione delle sanzioni è formulata dalla Banca d'Italia entro
180 giorni dalla scadenza del termine per la presentazione delle
controdeduzioni o per lo svolgimento di audizioni personali da parte
del soggetto che ha ricevuto per ultimo la notifica della
contestazione.
(3) Per i soggetti residenti all'estero, qualora la residenza, la
dimora o il domicilio non siano noti, la notifica della contestazione
non è obbligatoria.
Nel caso in cui si rendano necessari ulteriori atti istruttori,
ivi compresi accertamenti di carattere ispettivo, la Banca d'Italia
può sospendere la procedura fino a un massimo di 120 giorni, dandone
motivata comunicazione a tutti gli interessati.
La Banca d'Italia comunica all'interessato la chiusura del
procedimento nel caso in cui gli elementi di difesa presentati,
ovvero le altre informazioni raccolte, siano ritenuti idonei a
giustificare i fatti oggetto di contestazione (4). Resta, comunque,
ferma la possibilità per la Banca d'Italia di effettuare interventi
di vigilanza volti ad assicurare la sana e prudente gestione degli
intermediari e di richiamare i responsabili aziendali al puntuale
rispetto delle disposizioni di vigilanza.
Ove sussistano gli estremi per l'applicazione delle sanzioni
amministrative, la Banca d'Italia invia al Ministro dell'Economia e
delle Finanze, per il tramite della Segreteria del Comitato
interministeriale per il credito e il risparmio (CICR), una proposta
motivata, unitamente alle lettere di contestazione, alle
controdeduzioni e all'eventuale verbale di audizione dei soggetti
responsabili.
La proposta per l'irrogazione delle sanzioni formulata ai sensi
dell'art. 195 del T.U.F. è indirizzata al Ministero dell'Economia e
delle Finanze.
L'entità della sanzione, stabilita entro i limiti edittali
previsti dalla legge, viene proposta avendo riguardo ai criteri
fissati dalla l. 689/1981. In tale ambito, la gravità della
violazione viene valutata tenendo conto, tra l'altro, delle
conseguenze della medesima sulla situazione tecnica aziendale - con
riguardo anche alle dimensioni dell'intermediario - ovvero sulla
rappresentazione della situazione comunicata alla Banca d'Italia.
Conseguentemente, per la fissazione dell'entità della sanzione
rilevano altresi':
le ipotesi di più violazioni della medesima disposizione
ovvero di violazione di diverse disposizioni compiuta con un'unica
azione od omissione;
i casi di reiterazione della condotta irregolare;
l'assunzione nei confronti degli intermediari, ai quali i
responsabili appartengono, di provvedimenti specifici, straordinari,
ingiuntivi ovvero di gestione delle crisi.
1.4. Emanazione del decreto sanzionatorio.
L'emanazione del decreto di irrogazione delle sanzioni
amministrative è di competenza del Ministro dell'Economia e delle
Finanze.
Nel caso di procedura sanzionatoria disciplinata dall'art. 195
del T.U.F., all'emanazione del decreto sanzionatorio provvede il
Ministero dell'Economia e delle Finanze.
1.5. Comunicazione e pubblicazione del decreto sanzionatorio.
La Banca d'Italia comunica i decreti sanzionatori agli
interessati e all'intermediario solidalmente responsabile.
La Banca d'Italia trasmette, contestualmente alla comunicazione
del decreto, copia della proposta di irrogazione delle sanzioni
amministrative, nella quale è contenuta la motivazione del
provvedimento.
Il decreto sanzionatorio è pubblicato per estratto nel
Bollettino di Vigilanza della Banca d'Italia.
Il decreto di applicazione delle sanzioni previsto dall'art. 144,
commi 3 e 4 del T.U.B. è pubblicato per estratto, entro 30 giorni
dalla data della notificazione, a cura e spese dell'intermediario
della società o dell'ente al quale appartengono i responsabili delle
violazioni, su almeno due quotidiani a diffusione nazionale, di cui
uno economico. Dell'avvenuta pubblicazione è data notizia alla Banca
d'Italia.
Nel caso di procedura sanzionatoria disciplinata dall'art. 195
del T.U.F., a tali adempimenti provvede il Ministero dell'Economia e
delle Finanze; è prevista altresì la pubblicazione per estratto sul
bollettino della Banca d'Italia. Inoltre, il Ministero dell'Economia
e delle Finanze, su richiesta dell'autorità proponente, tenuto conto
della natura della violazione e degli interessi coinvolti, può
stabilire modalità ulteriori per dare pubblicità al provvedimento,
ponendo le relative spese a carico dell'autore della violazione.
(4) Ai sensi dell'art. 7 della l. 689/1981, che sancisce
l'intrasmissibilità agli eredi dell'obbligazione relativa alla
sanzione irrogata, la procedura sanzionatoria si estingue in caso di
decesso del soggetto interessato.
2. Esecuzione e impugnativa del provvedimento.
Ai sensi dell'art. 145, comma 9, del T.U.B., alla riscossione
delle sanzioni amministrative si provvede mediante ruolo, secondo i
termini e le modalità previsti dal decreto del Presidente della
Repubblica 23 settembre 1973, n. 602, come modificato dal d.lgs.
26 febbraio 1999, n. 46.
I soggetti sanzionati danno tempestiva comunicazione del
pagamento effettuato all'intermediario di appartenenza.
In caso di inadempienza delle persone fisiche interessate, gli
intermediari, civilmente responsabili del pagamento della sanzione,
subentrano nell'obbligazione e sono tenuti a esercitare il diritto di
regresso verso i responsabili.
Alle sanzioni amministrative non si applica l'art. 16 della l.
689/1981, che ammette il pagamento in misura ridotta.
Il decreto sanzionatorio può essere impugnato entro 30 giorni
dalla data di comunicazione dinanzi alla Corte d'Appello di Roma.
Entro lo stesso termine l'opposizione deve essere notificata alla
Banca d'Italia.
Contro il decreto emanato ai sensi dell'art. 195 del T.U.F. è
ammessa opposizione alla Corte d'Appello del luogo in cui ha sede
l'intermediario cui appartiene l'autore della violazione. Nei casi in
cui tale criterio non sia applicabile, è competente la Corte
d'Appello del luogo in cui la violazione è stata commessa.
L'opposizione è notificata al Ministero dell'Economia e delle
Finanze e alla Banca d'Italia entro 30 giorni dalla comunicazione del
provvedimento.
Con riferimento alle richieste degli interessati di acquisire, a
fini di difesa in giudizio, la documentazione inerente i procedimenti
sanzionatori, va considerata la natura strettamente personale di tali
procedimenti, che riguardano esclusivamente i soggetti ritenuti
responsabili delle irregolarità per le quali è stata irrogata una
sanzione pecuniaria. In tale contesto, avuta anche presente la tutela
assicurata dall'ordinamento ai dati personali, il diritto di accesso
alla documentazione amministrativa è riconosciuto, con le
limitazioni e le esclusioni previste in base alla l. 7 agosto 1990,
n. 241, solo ai titolari di interessi diretti e personali per la
parte del procedimento di loro pertinenza.
La presentazione dell'opposizione non sospende il pagamento della
sanzione.
La Banca d'Italia, nel costituirsi in giudizio, presenta le
osservazioni a difesa della legittimità della procedura
sanzionatoria amministrativa e deposita i relativi documenti.
Il decreto della Corte d'Appello è pubblicato per estratto nel
Bollettino di Vigilanza della Banca d'Italia.