Serie Generale n. 136 del 13-6-1994
SUPPLEMENTI ORDINARI
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA 18 aprile 1994, n. 361
Regolamento recante semplificazione del procedimento di autorizzazione all'esercizio dell'attivita' fiduciaria e di revisione. (GU Serie Generale n.136 del 13-06-1994 - Suppl. Ordinario n. 91)

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Visto l'art. 87, comma quinto, della Costituzione;
Visto l'art. 17, comma 2, della legge 23 agosto 1988, n. 400;
Vista la legge 7 agosto 1990, n. 241;
Vista la legge 24 dicembre 1993, n. 537, ed in particolare l'art.
2, commi 7, 8 e 9;
Vista la legge 23 novembre 1939, n. 1966;
Visto il regio decreto 22 aprile 1940, n. 531;
Vista la legge 2 gennaio 1991, n. 1, e, in particolare, gli
articoli 17 e 18;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei Ministri,
adottata nella riunione dell'11 febbraio 1994;
Acquisito il parere della competente commissione della Camera dei
deputati;
Considerato che i termini per l'emissione del parere della
competente commissione del Senato della Repubblica ai sensi
dell'articolo 2 della legge 24 dicembre 1993, n. 537, è scaduto in
data 9 marzo 1994;
Udito il parere del Consiglio di Stato, espresso nell'adunanza
generale del 13 aprile 1994;
Vista la deliberazione del Consiglio dei Ministri, adottata nella
riunione del 14 aprile 1994;
Sulla proposta del Presidente del Consiglio dei Ministri e del
Ministro per la funzione pubblica, di concerto con il Ministro
dell'industria, del commercio e dell'artigianato e con il Ministro di
grazia e giustizia;
E M A N A
il seguente regolamento:
Art. 1.
O g g e t t o
1. Il presente regolamento disciplina il procedimento di
autorizzazione all'esercizio dell'attività fiduciaria e di revisione
di competenza del Ministero dell'industria, del commercio e
dell'artigianato, inserito nell'elenco n. 4 della legge 24 dicembre
1993, n. 537.
2. Esso disciplina, altresì, i procedimenti, ad esso connessi ai
sensi dell'art. 2, comma 7, della legge 24 dicembre 1993, n. 537, di
revoca e sospensione dell'autorizzazione delle società fiduciarie e
di revisione.
3. Ai sensi del presente regolamento, per "Ministro" e "Ministero"
si intendono il Ministro e il Ministero dell'industria, del commercio
e dell'artigianato.

Art. 2.
Procedimento di autorizzazione all'esercizio dell'attività
fiduciaria e di revisione
1. L'esercizio dell'attività fiduciaria e l'esercizio
dell'attività di revisione sono autorizzati dal Ministero.
2. La domanda di autorizzazione deve essere presentata al Ministero
e deve essere corredata dei documenti richiesti dagli articoli 1 e 2
del regio decreto 22 aprile 1940, n. 531 e degli elementi informativi
da determinare con decreto del Ministero entro trenta giorni dalla
data di entrata in vigore del presente regolamento.
3. Con dichiarazione sostitutiva, sottoscritta dall'interessato ai
sensi dell'art. 2 della legge 4 gennaio 1968, n. 15, è comprovato:
a) per gli amministratori della società, il possesso della
cittadinanza e l'iscrizione agli albi professionali, ai sensi
dell'art. 4 della legge n. 23 novembre 1939, n. 1966;
b) per il personale della società, il possesso del titolo di
studio idoneo all'iscrizione in uno degli albi professionali, il
possesso della cittadinanza e moralità, richieste per l'iscrizione
negli albi medesimi;
c) per i componenti del collegio sindacale, l'iscrizione negli
albi professionali ai sensi dell'art. 2, comma 1, punto 3, lettera
c), del regio decreto 22 aprile 1940, n. 531.
4. L'autorizzazione è rilasciata di concerto con il Ministro di
grazia e giustizia che si esprime entro trenta giorni dalla richiesta
del Ministro dell'industria, del commercio e dell'artigianato.
Decorso tale termine, il concerto si intende acquisito. In ogni caso,
la domanda di autorizzazione si intende accolta qualora, entro
centoventi giorni dalla presentazione, il Ministero non abbia emanato
un provvedimento di diniego espresso, debitamente motivato.
5. Le società che intendono esercitare attività di gestione di
patrimoni mediante operazioni aventi ad oggetto valori mobiliari in
nome proprio e per conto terzi, contemporaneamente alla domanda di
cui al comma 2, devono inoltrare alla CONSOB domanda di iscrizione
alla sezione speciale dell'albo delle società di intermediazione
mobiliare - SIM, di cui all'articolo 3, comma 2, della legge 2
gennaio 1991, n. 1. Il Ministero e la CONSOB procedono, entro trenta
giorni dalla data di entrata in vigore del presente regolamento, alla
conclusione di un accordo, ai sensi dell'articolo 15 della legge 7
agosto 1990, n. 241, per disciplinare lo svolgimento in
collaborazione dell'attività istruttoria relativa ai procedimenti di
rilascio dell'autorizzazione e di iscrizione alla sezione speciale
dell'albo delle SIM, al fine di evitare duplicazioni di adempimenti a
carico della società richiedente.
6. Fino a quando non intervenga il provvedimento di cancellazione
dalla sezione speciale dell'albo SIM, alle società di cui al comma 5
si applicano in via esclusiva le disposizioni di cui alla legge 2
gennaio 1991, n. 1, in materia di vigilanza e di sanzioni.

Art. 3.
Procedimenti sanzionatori
1. Salvo quanto previsto all'articolo 2, comma 6, ove le società
di cui all'art. 1 del presente regolamento omettano di inviare al
Ministero il bilancio annuale, o si rifiutino di fornire altri
documenti che da esso fossero eventualmente richiesti, o incorrano in
altra grave irregolarità, il Ministero, previa contestazione dei
fatti, può sospendere la società dall'esercizio dell'attività
fiduciaria o di revisione e, nei casi più gravi, può revocare
l'autorizzazione.
2. Il provvedimento di revoca o sospensione deve essere adottato
entro quaranta giorni dalla contestazione alla società dei fatti ad
essa addebitati.

Art. 4.
Modificazione ed abrogazione di norme
1. Entro novanta giorni dall'entrata in vigore del presente
regolamento, il Ministro provvede a modificare il decreto
ministeriale 26 marzo 1993, n. 329, di attuazione degli articoli 2 e
4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, per conformarsi alle
disposizioni del presente regolamento.
2. Dall'entrata in vigore del presente regolamento sono abrogate le
seguenti norme: art. 2, comma 1, della legge 23 novembre 1939, n.
1966, nella parte in cui prevede il concerto del Ministro di grazia e
giustizia; art. 4 del regio decreto 22 aprile 1940, n. 531.

Art. 5.
Entrata in vigore
1. Il presente regolamento entra in vigore centoottanta giorni dopo
la sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Dato a Roma, addì 18 aprile 1994
SCALFARO
CIAMPI, Presidente del Consiglio
dei Ministri
CASSESE, Ministro per la funzione
pubblica
SAVONA, Ministro dell'industria,
del commercio e dell'artigianato
CONSO, Ministro di grazia e
giustizia
Visto, il Guardasigilli: CONSO
Registrato alla Corte dei conti il 26 maggio 1994
Atti di Governo, registro n. 92, foglio n. 10