Serie Generale n. 297 del 20-12-1993
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO MINISTERIALE 15 dicembre 1993
Approvazione dei modelli di dichiarazione IVA concernenti l'anno 1993, del contenuto e caratteristiche tecniche dei relativi supporti magnetici nonche' degli elenchi clienti e fornitori da allegare alla dichiarazione da parte degli esportatori e dei loro fornitori. (GU Serie Generale n.297 del 20-12-1993 - Suppl. Ordinario n. 117)

IL MINISTRO DELLE FINANZE
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972,
n. 633, e successive modificazioni, concernente l'istituzione e la
disciplina dell'imposta sul valore aggiunto, e, in particolare,
l'art. 28, comma 1, come modificato dall'art. 1, comma 3, del
decreto-legge 6 dicembre 1993, n. 503, il quale prevede che la
dichiarazione annuale relativa all'imposta sul valore aggiunto dovuta
per l'anno solare precedente deve essere redatta in conformità al
modello approvato con decreto del Ministro delle finanze e
presentata, in duplice esemplare, tra il 1 febbraio ed il 15 marzo di
ciascun anno;
Visto il decreto ministeriale 13 dicembre 1979, e successive
modificazioni, concernente norme in materia di imposta sul valore
aggiunto relative ai versamenti ed alle dichiarazioni delle società
controllanti e controllate;
Visto il decreto ministeriale 16 gennaio 1980, concernente
particolari modalità di applicazione dell'imposta sul valore
aggiunto per le operazioni effettuate dalle agenzie di viaggio e
turismo;
Visto l'art. 5 del decreto-legge 5 dicembre 1980, n. 799,
convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre 1980, n.875, e
successive modifiche ed integrazioni, che ha previsto la non
assoggettabilità all'imposta sul valore aggiunto di talune
operazioni effettuate in favore delle popolazioni della Campania e
della Basilicata colpite dagli eventi sismici del novembre 1980 e
febbraio 1981;
Visti l'art. 77 della legge 14 maggio 1981, n. 219, l'art.3 del
decreto-legge 27 febbraio 1982, n. 57, convertito, con modificazioni,
dalla legge 29 aprile 1982, n. 187 e l'art. 3 del decreto-legge 7
novembre 1983, n. 623, convertito, con modificazioni, dalla legge 23
dicembre 1983, n. 748, con i quali è stato previsto, nei confronti
dei soggetti che hanno posto in essere le operazioni di cui al punto
precedente, l'obbligo di presentare una dichiarazione contenente gli
elementi necessari per la determinazione della base imponibile delle
risorse proprie IVA ai sensi del regolamento del Consiglio CEE n.
2892/77 del 19 dicembre 1977;
Visti gli articoli 74 e 39 del decreto legislativo 30 marzo 1990,
n. 76, che ha approvato il testo unico sulle calamità naturali che
hanno colpito le regioni della Campania, Basilicata, Calabria e
Puglia, con i quali sono state recepite, tra l'altro, le agevolazioni
previste dall'art. 5 del decreto-legge n. 799 anzicennato;
Visto l'art. 36 dei decreti-legge 2 marzo 1993, n. 47 e 28 aprile
1993, n. 131, i cui effetti sono stati fatti salvi dall'art. 1 della
legge 29 ottobre 1993, che ha ulteriormente prorogato le agevolazioni
a favore dei terremotati delle predette regioni;
Visto l'art. 6 della legge 29 dicembre 1990, n. 405, e successive
modificazioni, nonchè l'art. 15 del decreto-legge 22 maggio 1993, n.
155, convertito dalla legge 19 luglio 1993, n. 243, contenenti
disposizioni in materia di acconto ai fini dell'imposta sul valore
aggiunto;
Visto il decreto-legge 13 maggio 1991, n.151, convertito, con
modificazioni dalla legge 12 luglio 1991,n. 202;
Visti gli articoli 6 e 11 della legge 5 ottobre 1991, n. 317, che
ha concesso un credito di imposta alle piccole imprese;
Visto il decreto ministeriale 9 dicembre 1991, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale n. 293 del 14 dicembre 1991, che ha approvato, fra
l'altro, la classificazione delle attività economiche, in vigore dal
1 gennaio 1992 e il decreto ministeriale 12 dicembre 1992 che ha
modificato alcuni codici della predetta classificazione;
Vista la legge 30 dicembre 1991, n. 413, ed in particolare gli
articoli 5 e 12 con i quali sono stati previsti, rispettivamente, uno
speciale regime impositivo ai fini dell'IVA per l'agriturismo e
l'estensione dell'obbligo di rilascio dello scontrino fiscale e della
ricevuta fiscale, con le modalità indicate nelle relative norme di
attuazione;
Visto altresì l'art. 44, comma 6, della stessa legge n. 413, come
modificato dall'art. 4, comma 1, lettera f), del decreto-legge 23
gennaio 1993, n. 16, convertito, con modificazioni, dalla legge 24
marzo 1993, n. 75, riguardante il recupero dell'eccedenza di imposta
detraibile dalla definizione delle controversie pendenti;
Visto l'art. 78 della legge 30 dicembre 1991, n. 413, come
modificato dall'art. 62 del decreto-legge 30 agosto 1993, n. 331, che
ha istituito i centri autorizzati di assistenza fiscale, nonchè il
decreto ministeriale 22 ottobre 1992, n.494, contenente il
regolamento per l'autorizzazione all'esercizio delle attività dei
CAAF;
Visto l'art. 5 della legge 25 febbraio 1992, n. 215, che ha
concesso un credito di imposta all'imprenditoria femminile;
Vista l'ordinanza emanata dal Ministro per il coordinamento della
protezione civile n. 2307/FPC del 4 novembre 1992, che ha disposto la
sospensione di taluni termini in favore dei soggetti colpiti dagli
eccezionali eventi alluvionali dell'ottobre 1992 nella regione
Toscana;
Visto il decreto-legge 4 dicembre 1992, n. 471, convertito dalla
legge 1 febbraio 1993, n. 25, che ha previsto agevolazioni a favore
delle regioni Liguria e Toscana colpite dalle eccezionali avversità
atmosferiche;
Visto il decreto ministeriale 12 dicembre 1992, che ha approvato i
modelli degli elenchi clienti e fornitori che devono essere allegati
dagli esportatori e loro fornitori alla dichiarazione annuale IVA,
come prescritto dall'art. 1 del decreto-legge 29 dicembre 1983, n.
746, convertito, con modificazioni, dalla legge 27 febbraio 1984, n.
17;
Visto l'art. 9, comma 9, del decreto-legge 23 gennaio 1993, n. 16,
convertito, con modificazioni, dalla legge 24 marzo 1993, n. 75, che
ha previsto la facoltà per i contribuenti di indicare nella
dichiarazione annuale i corrispettivi non registrati al fine di
evitare l'accertamento induttivo di cui all'art. 12 del decreto-legge
2 marzo 1989, n. 69, convertito, con modificazioni, dalla legge 27
aprile 1989, n. 154;
Visto l'art. 8, comma 1, del decreto-legge 23 gennaio 1993, n. 16,
convertito, con modificazioni, dalla legge 24 marzo 1993, n. 75, con
il quale è stato concesso un credito d'imposta, per gli anni 1992 e
1993, per le imprese che gestiscono impianti di distribuzione di
carburanti;
Visto l'art. 15 del decreto-legge 29 marzo 1993, n. 82, convertito,
con modificazioni, dalla legge 27 maggio 1993, n. 162, con il quale
è stato determinato un credito d'imposta, per l'anno 1993, per le
imprese autorizzate all'esercizio dell'autotrasporto merci per conto
terzi;
Visto il decreto-legge 12 giugno 1993, n. 186, convertito dalla
legge 9 luglio 1993, n. 219, che ha previsto il differimento dei
termini relativi agli adempimenti e ai versamenti di natura
tributaria a favore dei soggetti colpiti dagli eventi criminosi di
Roma e Firenze;
Vista la legge 29 ottobre 1993, n. 427, di conversione del
decreto-legge 30 agosto 1993, n. 331, che ha fatto salvi gli effetti
dei decreti-legge 31 dicembre 1992, n. 513, 2 marzo 1993, n. 47, 28
aprile 1993, n. 131 e 30 giugno 1993, n. 213, contenenti in
particolare la disciplina temporanea delle operazioni
intracomunitarie agli effetti dell'imposta sul valore aggiunto;
Visto l'art. 35, comma 4, del predetto decreto-legge n.331 del
1993, che ha concesso un credito di imposta ai rivenditori di
prodotti audiovisivi e cinefotoottici;
Visto l'art. 4-bis del decreto-legge 27 settembre 1993, n. 382,
convertito dalla legge 18 novembre 1993, n. 468, che ha previsto il
differimento dei termini di scadenza degli adempimenti fiscali a
favore delle vittime di richieste estorsive;
Decreta:
Art. 1.
Modelli di dichiarazione annuale IVA
Sono approvati gli annessi modelli concernenti le dichiarazioni
relative all'anno 1993 da presentare ai fini dell'imposta sul valore
aggiunto:
Mod. IVA 11 - regime normale, di colore blu e nero, composto di
otto facciate;
Mod. IVA 11 - regime normale - rimborso, di colore rosso e nero,
composto di otto facciate, riservato ai contribuenti in regime
normale che intendano chiedere, in tutto o in parte, il rimborso
dell'eccedenza dell'imposta;
Mod. IVA 11 - regime normale, riservato agli enti e società
controllanti e controllate, di colore arancione e nero, composto di
otto facciate;
Mod. IVA 26 LP/93 - prospetto delle liquidazioni periodiche, di
colore blu, da allegare alla dichiarazione degli enti e società
controllanti, composto di due facciate;
Mod. IVA 26 PR/93 - prospetto riepilogativo, di colore blu, da
allegare alla dichiarazione degli enti e società controllanti,
composto di due facciate;
Mod. IVA 11-ter - regime speciale per i produttori agricoli, di
colore verde e nero, composto di sei facciate;
Mod. IVA 11-quater - esercizio di più attività, di colore
grigio e nero, riservato ai contribuenti che esercitano più
attività con contabilità separata, composto di quattro facciate e
relativi intercalari: mod. 11 - regime normale, di colore blu (sei
facciate); mod. 11-ter - regime speciale agricoltura, di colore verde
(quattro facciate);
Mod. IVA 76/93, di colore blu, concernente le operazioni
effettuate senza applicazione dell'imposta sul valore aggiunto nei
confronti dei soggetti danneggiati dagli eventi sismici del novembre
1980 e febbraio 1981, registrate nell'anno 1993.
I modelli di dichiarazione annuale sono in tre esemplari: il primo
riservato al contribuente; il secondo al servizio meccanografico; il
terzo al competente ufficio IVA. Il modello IVA 11 regime normale -
società controllanti e controllate, consta di un quarto esemplare
destinato alla società controllante.
La sottoscrizione del dichiarante deve essere apposta nella copia
destinata all'ufficio, nell'apposito riquadro, in calce all'ultima
facciata.

Art. 2.
Modelli meccanografici di dichiarazione annuale
È autorizzata la presentazione di modelli di dichiarazione
annuale su moduli meccanografici aventi le seguenti caratteristiche:
stampe realizzate con gli stessi colori dei modelli predisposti
dall'Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato; è ammessa la stampa
di modelli monocromatici, utilizzando il colore corrispondente a
ciascun modello, indicato nel precedente art.1, con esclusione del
nero;
conformità di struttura con i modelli approvati con il presente
decreto per quanto riguarda la sequenza dei campi e l'intestazione
dei dati richiesti.
I suddetti modelli devono essere riprodotti su stampati
meccanografici a striscia continua, di formato a pagina singola
oppure a pagina doppia ripiegabile. Tutte le facciate di ogni
esemplare devono essere tra loro solidali e lungo i lembi di
separazione di ciascuna facciata deve essere stampata l'avvertenza:
"Attenzione: da non staccare".
I modelli meccanografici predisposti a pagina doppia ripiegabile
devono rispettare la sequenza delle facciate nel seguente ordine:
modelli a otto facciate:
nella prima pagina doppia: ottava facciata e prima facciata;
nella seconda pagina doppia: seconda facciata e settima facciata;
nella terza pagina doppia: sesta facciata e terza facciata;
nella quarta pagina doppia: quarta facciata e quinta facciata;
modelli a sei facciate:
nella prima pagina doppia: sesta facciata e prima facciata;
nella seconda pagina doppia: seconda facciata e terza facciata;
nella terza pagina doppia: quarta facciata e quinta facciata;
modelli a quattro facciate:
nella prima pagina doppia: quarta facciata e prima facciata;
nella seconda pagina doppia: seconda facciata e terza facciata.

Art. 3.
Presentazione delle dichiarazioni annuali da parte dei CAAF
e dei professionisti abilitati
I centri autorizzati di assistenza fiscale (CAAF) ed i
professionisti abilitati di cui all'art. 78 della legge 30 dicembre
1991, n. 413, e successive modificazioni, devono presentare le
dichiarazioni annuali, ad esclusione di quelle riservate agli enti e
società controllanti e controllate, su supporti magnetici
predisposti secondo le modalità di registrazione e le
caratteristiche tecniche stabilite nell'allegato A annesso al
presente decreto, fermo restando l'obbligo di presentazione delle
dichiarazioni annuali anche su modelli cartacei, limitatamente all'
esemplare destinato all'ufficio.
I modelli cartacei ed i supporti magnetici devono essere presentati
agli uffici IVA competenti in base al domicilio fiscale dei
contribuenti. È consentita la presentazione disgiunta dei supporti
magnetici entro il termine del 15 aprile 1994.
Possono essere presentate cumulativamente le dichiarazioni di più
contribuenti aventi il domicilio fiscale rientrante nella competenza
dello stesso ufficio IVA.
Per ogni consegna di supporti magnetici e dei relativi modelli
cartacei deve essere predisposta apposita bolla redatta in tre
esemplari, in conformità al modello di all'allegato B.
Il visto di conformità può essere apposto sulle singole
dichiarazioni con sistema meccanografico. In tal caso la
sottoscrizione autografa del direttore tecnico del CAAF o del
professionista abilitato deve essere apposta in calce alla distinta
posta sul retro della bolla di cui al comma precedente.
Un duplicato di ogni supporto magnetico deve essere tenuto a
disposizione dell'Amministrazione finanziaria per un periodo di
dodici mesi dalla data di consegna dell'originale.
Il sistema informativo del Ministero delle finanze esegue sui
supporti magnetici controlli intesi a verificare la loro rispondenza
alle specifiche tecniche di cui all'allegato A.
Nel caso in cui i supporti magnetici non risultino rispondenti alle
specifiche tecniche suddette l'Amministrazione finanziaria ne
richiede la sostituzione. I soggetti interessati devono consegnare
all'ufficio richiedente, entro e non oltre trenta giorni dalla data
di ricezione della richiesta di sostituzione, nuovi supporti
sostitutivi di quelli riscontrati non conformi.

Art. 4.
Elenchi dei clienti e dei fornitori
con i quali sono state poste in essere
operazioni non imponibili
Sono approvati gli allegati modelli IVA 101/3 e 101/3-bis nonchè
gli allegati modelli IVA 102/3 e 102/3-bis concernenti,
rispettivamente, l'elenco dei clienti, con relativo intercalare, di
colore rosso, e l'elenco dei fornitori, con relativo intercalare, di
colore verde, che devono essere allegati alla dichiarazione annuale
dell'imposta sul valore aggiunto da parte degli esportatori e dei
loro fornitori ai sensi dell'art 1, comma 4, del decreto-legge 29
dicembre 1983, n. 746, convertito, con modificazioni, dalla legge 27
febbraio 1984, n. 17.

Art. 5.
Il presente decreto verrà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana.
Roma, 15 dicembre 1993
Il Ministro: GALLO

----&gt; Vedere Modelli da Pag. 7 a Pag. 92 del S.O. &lt;----

----&gt; Vedere Modelli da Pag. 93 a Pag. 159 del S.O. &lt;----

ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE
della dichiarazione concernente le operazioni
non soggette all'imposta sensi dell'art. 13
della legge 10 febbraio 1989, n. 48 e successive proroghe
Soggetti che devono presentare il modello
Il modello deve essere compilato dai soggetti che nel 1 semestre
1993 hanno posto in essere operazioni non soggette ad I.V.A. ai sensi
dell'art. 13 della legge 10 febbraio 1989, n. 48, per un ammontare
complessivo superiore a 15 milioni di lire, nei confronti dei
soggetti danneggiati dal terremoto del novembre 1980 e del febbraio
1981. Tale obbligo sussiste anche per i soggetti che nel suddetto
periodo hanno effettuato acquisti e importazioni di beni non soggetti
all'imposta, ai sensi del citato articolo 13 della legge n. 48, per
un ammontare superiore al predetto limite di 15 milioni. Gli effetti
dell'art. 13 della legge n. 48/1989 sono stati prorogati fino al 31
dicembre 1992 dal comma 8 dell'art. 3 del D.L. 27 aprile 1990, n. 90,
convertito dalla legge 26 giugno 1990, n. 165, e fino al 30 giugno
1993 a seguito dei decreti-legge 2 marzo 1993, n. 47 e 28 aprile
1993, n. 131 (non convertiti in legge), i cui effetti sono stati
fatti salvi dall'art 1 della legge 29 ottobre 1993, n. 427, che ha
convertito con modificazioni il D.L. 30 agosto 1993, n. 331.
Sottoscrizione
Il modello deve essere sottoscritto dal contribuente o da un suo
rappresentante legale o negoziale.
La firma va apposta in calce alla copia per l'ufficio.
Termine di presentazione
Il modello deve essere presentato all'Ufficio I.V.A. competente entro
il 31 gennaio 1994. Nel caso di presentazione diretta l'Ufficio
rilascia, come ricevuta, la copia per il contribuente, dopo avervi
apposto gli estremi di protocollazione nonchè il timbro a
calendario.
Il modello può essere anche spedito all'Ufficio, entro lo stesso
termine, a mezzo di lettera raccomandata semplice e si considera
presentato il giorno in cui è consegnato all'ufficio postale. In tal
caso, devono essere spedite soltanto le copie per l'Ufficio e per il
servizio meccanografico.
La prova della presentazione della dichiarazione - che dai
protocolli, registri ed atti dell'Ufficio non risulti pervenuta - non
può essere data che mediante la ricevuta dell'Ufficio o la ricevuta
della raccomandata.
Ufficio competente
Il modello deve essere presentato o spedito all'Ufficio dell'imposta
sul valore aggiunto nella cui circoscrizione si trova il domicilio
fiscale del contribuente ai sensi degli articoli 58 e 59 del D.P.R.
29 settembre 1973, n. 600. Per i contribuenti rientranti nella
competenza di uno dei Secondi Uffici IVA, occorre far riferimento al
relativo decreto ministeriale di istituzione.
Elementi identificativi del contribuente
Gli elementi identificativi del soggetto e l'indicazione per esteso
dell'attività esercitata devono essere riportati nel riquadro
"CONTRIBUENTE".
Devono essere, altresì, indicati il codice relativo all'attività
esercitata (contenuto nell'apposito fascicolo) nonchè il numero di
partita I.V.A. ed il numero di codice fiscale.
Operazioni non soggette all'imposta
In corrispondenza dei codici da 1 a 7, devono essere riportati, nelle
corrispondenti colonne, distinti per aliquota applicabile al netto
delle variazioni in diminuzione, gli importi relativi alle cessioni
di beni e prestazioni di servizi e quelli relativi agli acquisti e
importazioni di beni e servizi non soggetti ad imposta ai sensi
dell'art. 13 della citata legge n. 48, annotati nell'anno 1993 sul
registro delle fatture emesse, su quello dei corrispettivi e su
quello degli acquisti, di cui agli articoli 23, 24 e 25 del D.P.R. 26
ottobre 1972, n. 633, e successive modificazioni, ovvero sul registro
di cui all'art. 39, secondo comma, dello stesso decreto. In caso di
esercizio di più attività deve essere indicato, per ogni aliquota,
l'importo complessivo relativo a tutte le attività esercitate.
Il totale delle operazioni effettuate va indicato al cod. 8.
Tutti i dati contabili devono essere arrotondati alle L. 1000.
Per facilitare la compilazione, negli spazi dove vanno indicati gli
importi arrotondati sono stati prestampati tre zeri, che
rappresentano le ultime tre cifre dell'importo da scrivere nelle
corrispondenti caselle.
Sanzioni
L'omessa presentazione del modello o la presentazione di esso con
indicazioni inesatte sono punite con la pena pecuniaria prevista
dall'art. 47 del D.P.R. n. 633/72, come modificata per effetto
dell'art. 8 del D.L. 30 settembre 1989, n. 332, convertito dalla
legge 27 novembre 1989, n. 384.

----&gt; Vedere Modello da Pag. 161 a Pag. 163 del S.O. &lt;----

ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE
Avvertenze generali.
L'elenco deve essere compilato da tutti i contribuenti che, nell'anno
di riferimento, hanno effettuato cessioni di beni e prestazioni di
servizi, ai sensi del primo comma lettera c) dell'art. 8 e del
secondo comma degli artt. 8, 8-bis, 9, e 72, a seguito di
dichiarazioni di intento rilasciate dai propri clienti.
Esso va redatto in triplice esemplare, due dei quali vanno allegati
alla dichiarazione annuale, e deve contenere esclusivamente i dati
relativi alle suddette operazioni agevolate.
L'elenco va presentato anche se la categoria cui appartiene il
contribuente che ha effettuato tali operazioni non risulta inclusa
nel decreto ministeriale emanato annualmente, ai sensi dell'ultimo
comma dell'art. 29 del D.P.R. n. 633/1972 e successive modificazioni.
Lo stesso si compone di un primo foglio (modello IVA 101/3)
costituito da un frontespizio e da una parte interna e da uno o più
intercalari (Mod. IVA 101/3 bis) che potranno essere compilati sulle
due facciate e numerati progressivamente a partire da pag. 2.
I modelli IVA 101/3 bis vanno utilizzati quando la parte interna del
modello IVA 101/3 non è sufficiente ad elencare tutti i clienti con
i quali sono state effettuate le operazioni di cui trattasi.
Frontespizio
Nel frontespizio devono essere indicati l'anno di imposta cui si
riferisce l'elenco, l'ufficio IVA di competenza, nonchè i dati
identificativi del soggetto dichiarante, utilizzando l'apposito
riquadro a seconda che trattasi di persona fisica ovvero di soggetto
diverso da persona fisica (società, associazioni, enti e simili).
Ai fini della compilazione va rilevato che il codice di attività
deve essere quello riportato nelle dichiarazione annuale e, per i
soggetti che esercitano più attività, deve essere indicato quello
relativo all'attività prevalente.
Per la persona fisica l'indicazione del sesso del titolare va
effettuata barrando l'apposita casella.
Per i soggetti diversi da persona fisica il codice relativo alla loro
natura giuridica deve essere rilevato dalla sottoriportata tabella.
Deve essere altresì indicato il numero delle pagine che compongono
l'elenco, nonchè il numero complessivo dei clienti.
Il modello deve essere datato e sottoscritto dal contribuente o da un
suo rappresentante legale o negoziale.
Parte interna modello IVA 101/3 e intercalari modello IVA 101/3 bis
Ciascuna pagina deve essere numerata progressivamente e deve recare
l'indicazione del numero di partita IVA del contribuente.
Si avverte che la pagina interna del modello 101/3 che costituisce la
prima pagina dell'elenco è già prenumerata.
Tutti i dati contabili devono essere arrotondati alle lire 1.000.
L'arrotondamento va effettuato per difetto se la frazione non è
superiore a lire 500, e per eccesso se è superiore. Per facilitare
la compilazione, negli spazi dove vanno indicati gli importi
arrotondati sono stati prestampati tre zeri che rappresentano le
ultime tre cifre dell'importo.
Per ciascun cliente vanno riportati i seguenti dati:
- N. progr.: la numerazione deve essere progressiva anche
nell'ipotesi di utilizzazione di più pagine. La prima pagina è già
prenumerata.
- Dati anagrafici dei clienti: devono essere riportati la
denominazione o ragione sociale ovvero, se il cliente è persona
fisica cognome e nome, distinti nei campi predisposti; la sede, il
domicilio o la residenza con la specificazione dell'indirizzo (via e
numero civico; comune; sigla della provincia: ROMA = RM).
- Partita IVA: detto numero va riportato senza spazi, nè barre, nè
trattini e in modo tale che l'ultima cifra del numero occupi l'ultima
posizione a destra.
- Ammontare delle operazioni: deve essere indicato l'importo
complessivo delle cessioni o prestazioni effettuate, con i singoli
clienti, ai sensi del richiamato primo comma, lettera c) dell'art. 8
e del secondo comma degli artt. 8, 8 bis, 9 e 72. Per ciascuna
pagina vanno calcolati i totali. Qualora vengano utilizzate più
pagine, prima di calcolare il totale della pagina successiva alla
prima, va riportato, nell'apposita riga, il totale della pagina
precedente.
SOGGETTI RESIDENTI
1) Società in accomandita per azioni
2) Società a responsabilità limitata
3) Società per azioni
4) Società cooperative e loro consorzi iscritti nei registri pre-
fettizi o nello schedario generale della cooperazione
5) Altre società cooperative
6) Mutue assicuratrici
7) Consorzi con personalità giuridica
8) Associazioni riconosciute
9) Fondazioni
10) Altri enti ed istituti con personalità giuridica
11) Consorzi senza personalità giuridica
12) Associazioni non riconosciute e comitati
13) Altre organizzazioni di persone o di beni senza personalità giu-
ridica (escluse le comunioni)
14) Enti pubblici economici
15) Enti pubblici non economici
16) Casse mutue e fondi di previdenza, assistenza, pensioni o simili
con o senza personalità giuridica
17) Opere pie e società di mutuo soccorso
18) Enti ospedalieri
19) Enti ed istituti di previdenza e di assistenza sociale
20) Aziende autonome di cura, soggiorno e turismo
21) Aziende regionali, provinciali, comunali e loro consorzi
22) Società, organizzazioni ed enti costituiti all'estero non altri-
menti classificabili con sede dell'amministrazione od oggetto
principale in Italia
23) Società semplici, irregolari e di fatto
24) Società in nome collettivo
25) Società in accomandita semplice
26) Società di armamento
27) Associazioni tra professionisti
28) Aziende coniugali
SOGGETTI NON RESIDENTI
30) Società semplici, irregolari e di fatto
31) Società in nome collettivo
32) Società in accomandita semplice
33) Società di armamento
34) Associazioni fra professionisti
35) Società in accomandita per azioni
36) Società a responsabilità limitata
37) Società per azioni
38) Consorzi
39) Altri enti ed istituti
40) Associazioni riconosciute e non riconosciute e di fatto
41) Fondazioni
42) Opere pie e società di mutuo soccorso
43) Altre organizzazioni di persone o di beni

----&gt; Vedere Modello da Pag. 165 a Pag. 169 del S.O. &lt;----

ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE
Avvertenze generali.
L'elenco deve essere compilato da tutti i contribuenti che,
trovandosi nelle condizioni previste dal decreto-legge n. 746/83
convertito dalla legge n. 17/84, si sono avvalsi, nell'anno di
riferimento, della facoltà di acquistare beni e servizi nonchè di
importare beni senza pagamento d'imposta, ai sensi del primo comma
lett. c) dell'art. 8 e del secondo comma degli artt. 8, 8-bis, 9, e
72 e dell'art. 68, lettere a) e c), anche se gli acquisti di beni
siano destinati a cessioni intracomunitarie o se gli acquisti di beni
e servizi siano inerenti alla attività diretta a scambi
intracomunitari.
L'elenco deve essere compilato anche dai contribuenti che hanno
effettuato, nel corso dell'anno, acquisti intracomunitari per i quali
si sono avvalsi della facoltà di non applicare l'imposta facendo
ricorso all'utilizzazione del plafond. A riguardo, l'art. 42, comma
2, del D.L. 331/1993 non prevede la presentazione della dichiarazione
di intento di cui al citato decreto-legge n. 746/83; tuttavia, la
circostanza che tali acquisti vengano effettuati con l'utilizzo del
plafond richiede che i medesimi siano riportati nel presente elenco.
L'elenco stesso va redatto in tre esemplari, due dei quali vanno
allegati alla dichiarazione annuale, e deve contenere esclusivamente
i dati relativi alle suddette operazioni.
L'elenco va presentato anche se la categoria cui appartiene
l'esportatore non risulta inclusa nel decreto ministeriale emanato
annualmente ai sensi dell'ultimo comma dell'art. 29 del D.P.R. n.
633/72 e successive modificazioni.
Lo stesso si compone di un primo foglio (modello IVA 102/3)
costituito da un frontespizio e da una parte interna e da uno o più
intercalari (Mod. IVA 102/3 bis) che potranno essere compilati sulle
due facciate e numerati progressivamente a partire da pag. 2.
I modelli IVA 102/3 bis vanno utilizzati quando la parte interna del
modello IVA 102/3 non è sufficiente ad elencare tutti i fornitori.
Frontespizio
Nel frontespizio devono essere indicati l'anno di imposta cui si
riferisce l'elenco, l'ufficio IVA di competenza, nonchè i dati
identificativi del soggetto dichiarante, utilizzando l'apposito
riquadro a seconda che trattasi di persona fisica ovvero di soggetto
diverso da persona fisica (società, associazioni, enti e simili).
Ai fini della compilazione va rilevato che il codice di attività
deve essere quello riportato nelle dichiarazione annuale e, per i
soggetti che esercitano più attività, deve essere indicato quello
relativo all'attività prevalente.
Per la persona fisica l'indicazione del sesso del titolare va
effettuata barrando l'apposita casella.
Per i soggetti diversi da persona fisica il codice relativo alla loro
natura giuridica deve essere rilevato dalla sottoriportata tabella.
Deve essere altresì indicato il numero delle pagine che compongono
l'elenco, nonchè il numero complessivo dei fornitori.
Il modello deve essere datato e sottoscritto dal soggetto dichiarante
o da un suo rappresentante legale o negoziale.
Parte interna modello IVA 102/3 e intercalari modello IVA 102/3 bis
Ciascuna pagina deve essere numerata progressivamente e deve recare
l'indicazione del numero di partita IVA del soggetto dichiarante. Si
avverte che la pagina interna del modello 102/3 che costituisce la
prima pagina dell'elenco è già prenumerata.
Tutti i dati contabili devono essere arrotondati alle lire 1.000.
L'arrotondamento va effettuato per difetto se la frazione non è
superiore a lire 500, e per eccesso se è superiore. Per facilitare
la compilazione, negli spazi dove vanno indicati gli importi
arrotondati sono stati prestampati tre zeri che rappresentano le
ultime cifre dell'importo.
Per ciascun fornitore vanno riportati i seguenti dati:
- N. progr.: la numerazione deve essere progressiva anche
nell'ipotesi di utilizzazione di più pagine. La prima pagina è già
prenumerata.
- Dati anagrafici dei fornitori: devono essere riportati la
denominazione o ragione sociale ovvero, se il fornitore è persona
fisica cognome e nome, distinti nei campi predisposti; la sede, il
domicilio o la residenza con la specificazione dell'indirizzo (via e
numero civico; comune; sigla della provincia: ROMA = RM).
- Partita IVA: detto numero va riportato senza spazi, nè barre, nè
trattini e in modo tale che l'ultima cifra del numero occupi l'ultima
posizione a destra.
- Ammontare delle operazioni: deve essere indicato l'importo
complessivo degli acquisti effettuati, utilizzando il plafond, con i
singoli fornitori.
Si precisa che i dati relativi alle importazioni ed agli acquisti
intracomunitari vanno riportati cumulativamente solo nell'apposito
riquadro della prima pagina dell'elenco. Per ciascuna pagina vanno
calcolati i totali. Qualora vengano utilizzate più pagine, prima di
calcolare il totale della pagina successiva alla prima, va
riportato, nell'apposita riga, il totale della pagina precedente.
SOGGETTI RESIDENTI
1) Società in accomandita per azioni
2) Società a responsabilità limitata
3) Società per azioni
4) Società cooperative e loro consorzi iscritti nei registri pre-
fettizi o nello schedario generale della cooperazione
5) Altre società cooperative
6) Mutue assicuratrici
7) Consorzi con personalità giuridica
8) Associazioni riconosciute
9) Fondazioni
10) Altri enti ed istituti con personalità giuridica
11) Consorzi senza personalità giuridica
12) Associazioni non riconosciute e comitati
13) Altre organizzazioni di persone o di beni senza personalità giu-
ridica (escluse le comunioni)
14) Enti pubblici economici
15) Enti pubblici non economici
16) Casse mutue e fondi di previdenza, assistenza, pensioni o simili
con o senza personalità giuridica
17) Opere pie e società di mutuo soccorso
18) Enti ospedalieri
19) Enti ed istituti di previdenza e di assistenza sociale
20) Aziende autonome di cura, soggiorno e turismo
21) Aziende regionali, provinciali, comunali e loro consorzi
22) Società, organizzazioni ed enti costituiti all'estero non altri-
menti classificabili con sede dell'amministrazione od oggetto
principale in Italia
23) Società semplici, irregolari e di fatto
24) Società in nome collettivo
25) Società in accomandita semplice
26) Società in armamento
27) Associazioni tra professionisti
28) Aziende coniugali
SOGGETTI NON RESIDENTI
30) Società semplici, irregolari e di fatto
31) Società in nome collettivo
32) Società in accomandita semplice
33) Società di armamento
34) Associazioni fra professionisti
35) Società in accomandita per azioni
36) Società a responsabilità limitata
37) Società per azioni
38) Consorzi
39) Altri enti ed istituti
40) Associazioni riconosciute e non riconosciute e di fatto
41) Fondazioni
42) Opere pie e società di mutuo soccorso
43) Altre organizzazioni di persone o di beni

----&gt; Vedere Modello da Pag. 171 a Pag. 172 del S.O. &lt;----

ALLEGATO A
CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI SUPPORTI MAGNETICI
CONTENENTI I DATI DELLE DICHIARAZIONI IVA PRESENTATE NEL 1994
PREDISPOSTE DAI CENTRI AUTORIZZATI DI ASSISTENZA FISCALE
E DAI PROFESSIONISTI
1. AVVERTENZE GENERALI
I CENTRI ED I PROFESSIONISTI AUTORIZZATI ALL'ASSISTENZA FISCALE
DEVONO PREDISPORRE LE DICHIARAZIONI IVA DEI PROPRI UTENTI ANCHE SU
SUPPORTO MAGNETICO, SECONDO LE SPECIFICHE DI SEGUITO ESPOSTE.
I TIPI DI SUPPORTO UTILIZZABILI SONO I NASTRI MAGNETICI A
CARTUCCIA, I DISCHETTI MAGNETICI E, OVE NON SIA POSSIBILE
UTILIZZARE TALI TIPI DI SUPPORTO, I NASTRI MAGNETICI A BOBINA.
CIASCUNA FORNITURA PUÒ ESSERE COSTITUITA DA PIÙ VOLUMI; IN TAL
CASO TUTTI I VOLUMI DELLA FORNITURA DEVONO ESSERE DELLO STESSO
TIPO.
LE FORNITURE DELLE DICHIARAZIONI A RIMBORSO DEVONO ESSERE DISTINTE
DA QUELLE DELLE DICHIARAZIONI NON A RIMBORSO.
LE DICHIARAZIONI SU MODELLO CARTACEO DEVONO ESSERE PRESENTATE
ALL'UFFICIO IVA, ORDINATE PER PARTITA IVA, IN BUSTE SULLE QUALI È
APPOSTA UN'ETICHETTA INDICANTE IL NOME DEL C.A.A.F, IL NUMERO
DELL'INVIO, LA DATA DELL'INVIO, LA PARTITA IVA INIZIALE E QUELLA
FINALE DELLE DICHIARAZIONI CONTENUTE NELLE BUSTE.
OGNI BUSTA, NUMERATA PROGRESSIVAMENTE, PUÒ CONTENERE AL MASSIMO
100 DICHIARAZIONI.
2. CARATTERISTICHE DEI NASTRI MAGNETICI A CARTUCCIA
I NASTRI MAGNETICI DEVONO RISPONDERE ALLE SEGUENTI CARATTERISTICHE
TECNICHE:
- DIMENSIONI E TIPOLOGIA TALI DA ESSERE ELABORABILI MEDIANTE UNI-
TÀ TIPO IBM 3480;
- NUMERO DI TRACCE = 18;
- NUMERO DI CARATTERI PER POLLICE = 37.871;
- TIPO DI CODIFICA = EBCDIC OPPURE ASCII CON BIT DI PARITÀ;
- SENZA IDRC (LA REGISTRAZIONE NON DEVE PREVEDERE LA COMPATTAZIONE
HARDWARE).
I NASTRI MAGNETICI A CARTUCCIA DEVONO ESSERE DI TIPO "NO LABEL".
LA LUNGHEZZA DI CIASCUN RECORD LOGICO È DI 4.000 CARATTERI; LA
LUNGHEZZA DEL RECORD FISICO È DI 32.000 CARATTERI, PER CUI IL
FATTORE DI BLOCCAGGIO È DI 8 RECORD LOGICI.
3. CARATTERISTICHE DEI DISCHETTI MAGNETICI
I DISCHETTI MAGNETICI DEVONO RISPONDERE ALLE SEGUENTI
CARATTERISTICHE TECNICHE:
- TIPOLOGIA: UNA DELLE SEGUENTI:
-- DISCHETTI DA 3.5 POLLICI DOPPIA FACCIA, DOPPIA DENSITÀ CON
512 BYTE PER SETTORE, CON 9 SETTORI PER TRACCIA, 80 TRACCE
PER FACCIA E 720 KB DI CAPACITÀ IN FORMATO MS/DOS;
-- DISCHETTI DA 3.5 POLLICI DOPPIA FACCIA, ALTA DENSITÀ CON 512
BYTE PER SETTORE, CON 18 SETTORI PER TRACCIA, 80 TRACCE PER
FACCIA E 1,4 MB DI CAPACITÀ IN FORMATO MS/DOS;
-- DISCHETTI DA 5.25 POLLICI DOPPIA FACCIA, DOPPIA DENSITÀ CON
512 BYTE PER SETTORE, CON 9 SETTORI PER TRACCIA, 40 TRACCE
PER FACCIA E 360 KB DI CAPACITÀ IN FORMATO MS/DOS;
-- DISCHETTI DA 5.25 POLLICI DOPPIA FACCIA, ALTA DENSITÀ CON
512 BYTE PER SETTORE; CON 15 SETTORI PER TRACCIA, 80 TRACCE
PER FACCIA E 1,2 MB DI CAPACITÀ IN FORMATO MS/DOS;
- ORGANIZZAZIONE SEQUENZIALE;
- TIPO DI CODIFICA DI REGISTRAZIONE ASCII STANDARD;
- GLI ULTIMI DUE CARATTERI DI CIASCUN RECORD DEVONO ESSERE RISER-
VATI AI CARATTERI ASCII, CR E LF (VALORI ESADECIMALI "0D" e
"0A");
- LUNGHEZZA FISSA DEL RECORD 4.000 CARATTERI (COMPRENSIVI DEI DUE
CARATTERI DELIMITATORI).
IL NOME DA ASSEGNARE AL FILE DEL DISCHETTO E': MODIVA93 E DEVE
ESSERE L'UNICO FILE CONTENUTO NEL DISCHETTO.
4. CARATTERISTICHE DEI NASTRI MAGNETICI A BOBINA
I NASTRI MAGNETICI DEVONO RISPONDERE ALLE SEGUENTI CARATTERISTICHE
TECNICHE:
- DIMENSIONI E TIPOLOGIA TALI DA ESSERE ELABORABILI MEDIANTE UNI-
TÀ TIPO IBM 3420;
- NUMERO DI TRACCE = 9;
- NUMERO DI CARATTERI PER POLLICE = 1.600 OPPURE 6.250;
- TIPO DI CODIFICA = EBCDIC OPPURE ASCII CON BIT DI PARITÀ.
I NASTRI MAGNETICI A BOBINA DEVONO ESSERE DI TIPO "NO LABEL".
LA LUNGHEZZA DI CIASCUN RECORD LOGICO È DI 4.000 CARATTERI;
LA LUNGHEZZA DEL RECORD FISICO È DI 32.000 CARATTERI, PER CUI IL
FATTORE DI BLOCCAGGIO È DI 8 RECORD LOGICI.
5. CARATTERISTICHE ESTERNE DEI SUPPORTI MAGNETICI
CIASCUNA FORNITURA PUÒ ESSERE COSTITUITA DA PIÙ VOLUMI; SU
CIASCUN VOLUME DEVE ESSERE APPOSTA, A CURA DEL SOGGETTO CHE
PREDISPONE IL SUPPORTO, UNA ETICHETTA ESTERNA CONTENENTE LE
SEGUENTI INFORMAZIONI:
- CODICE IDENTIFICATIVO (NUMERO IDENTIFICATIVO DEL C.A.A.F. O CO-
DICE FISCALE DEL PROFESSIONISTA) E DENOMINAZIONE O COGNOME E
NOME DEL MITTENTE;
- DOMICILIO FISCALE DEL MITTENTE (VIA, NUMERO CIVICO, COMUNE E
PROVINCIA);
- OGGETTO : DICHIARAZIONE IVA 1993;
- TIPO DI CODIFICA (EBCDIC O ASCII), DA INDICARE SOLO PER I NASTRI
MAGNETICI;
- DENSITÀ DI REGISTRAZIONE (1600 O 6250), DA INDICARE SOLO PER I
NASTRI MAGNETICI A BOBINA;
- SISTEMA OPERATIVO (VERSIONE E RELEASE) UTILIZZATO PER PRODURRE I
FILE (MVS, MS/DOS, VMS, UNIX, ECC.);
- HARDWARE UTILIZZATO PER PRODURRE IL SUPPORTO (CASA COSTRUTTRICE
E MODELLO);
- NUMERO PROGRESSIVO DI VOLUME NELL'AMBITO DELLA FORNITURA;
- NUMERO COMPLESSIVO DEI VOLUMI FORNITI;
- EVENTUALE IDENTIFICATIVO ASSEGNATO DAL MITTENTE AL SUPPORTO;
- DATA DI PRODUZIONE DEL SUPPORTO.
I SUPPORTI MAGNETICI DEVONO ESSERE OPPORTUNAMENTE CONFEZIONATI AL
FINE DI EVITARE IL LORO DETERIORAMENTO NELLA FASE DI TRASPORTO.
A TAL RIGUARDO, PARTICOLARE ATTENZIONE È DA PORRE RELATIVAMENTE
ALL'IMBALLAGGIO DEI DISCHETTI MAGNETICI.
LA CONFEZIONE DEVE PRESENTARE ALL'ESTERNO UNA ETICHETTA CONTENENTE
IL MITTENTE E L'OGGETTO SOPRA DESCRITTI.
6. CONTENUTO DEI SUPPORTI MAGNETICI.
OGNI SUPPORTO MAGNETICO SI COMPONE DEI SEGUENTI RECORD LUNGHI
4.000 CARATTERI:
- UN RECORD DI TESTA (RECORD "0");
- PIÙ RECORD DETTAGLIO CON I DATI DELLE DICHIARAZIONI IVA;
- UN RECORD DI CODA (RECORD "9").
PER CIASCUNA DICHIARAZIONE IVA DEVE ESSERE FORNITO UN SOLO RECORD.
L'ORDINAMENTO DEI RECORD DETTAGLIO DEVE ESSERE FATTO PER
- VALORE CRESCENTE DELLA PARTITA IVA;
QUALORA LA FORNITURA SIA COSTITUITA DA PIÙ SUPPORTI (NASTRI O
DISCHETTI), SU CIASCUNO DI ESSI DEVE ESSERE PRESENTE UN SOLO FILE
CONTENENTE UN RECORD DI TESTA ED UN RECORD DI CODA; IN TAL CASO
TUTTI I DATI RELATIVI AD UNA STESSA DICHIARAZIONE DEVONO ESSERE
CONTENUTI IN UN UNICO SUPPORTO.
PER QUANTO RIGUARDA IL CONTENUTO DEI CAMPI, SI FA RIFERIMENTO ALLE
SPECIFICHE DI TRACCIATO, CON LE SEGUENTI PRECISAZIONI:
- IL TIPO DI CAMPO PUÒ ESSERE:
-- NUMERICO (NU)
-- ALFANUMERICO (AN)
- I DATI ALFANUMERICI VANNO ALLINEATI A SINISTRA CON RIEMPIMENTO A
SPAZI DEI CARATTERI NON SIGNIFICATIVI. I CAMPI DI TIPO
ALFANUMERICO POSSONO CONTENERE CARATTERI ALFABETICI E SPECIALI,
QUALI TRATTINO (-), APOSTROFO ('), PUNTO (.), ecc.;
- I DATI NUMERICI VANNO ALLINEATI A DESTRA, RIEMPIENDO DI ZERI LE
CIFRE NON SIGNIFICATIVE;
- LA RAPPRESENTAZIONE DEI CAMPI "DATA" DOVRÀ ESSERE NEL FORMATO
AAMMGG;
- NELLA RAPPRESENTAZIONE DEI CAMPI CHE ESPRIMONO UNA PERCENTUALE O
UN'ALIQUOTA LE PRIME TRE CIFRE SI RIFERISCONO ALLA PARTE INTERA,
LE ULTIME DUE A QUELLA DECIMALE;
- I CAMPI NUMERICI DEVONO ESSERE ACQUISITI SENZA SEGNO, AD ECCE-
ZIONE DI QUEI CAMPI PER I QUALI NON SIA SPECIFICAMENTE RICHIESTO
IL SEGNO; IN TAL CASO L'IMPORTO VA PRECEDUTO DA UN CAMPO (FLAG
SEGNO) IN CUI VA IMPOSTATO "+" O "-" NEL CASO DI CODIFICA ASCII
E SPACE NEL CASO DI CODIFICA EBCDIC.
- I DATI NUMERICI DEVONO ESSERE FORNITI SENZA GLI ZERI PRESTAMPA-
TI.
- IN CASO DI DATI MANCANTI SI DEVONO IMPOSTARE A ZERO I CAMPI NU-
MERICI E A SPACE I CAMPI ALFANUMERICI.
DI SEGUITO VIENE DESCRITTO IL CONTENUTO INFORMATIVO DEI RECORD
INSERITI NEL SUPPORTO MAGNETICO.

RECORD DI TESTA (TIPO RECORD "0")

| CAMPO | POS | LUNG | DESCRIZIONE | CONF|
| | | | | |
| | | | RECORD IDENTIFICATIVO DELLA | |
| | | | FORNITURA | |
| | | | | |
| 1 | 1 | 1 | Tipo record | AN |
| | | | Impostato a '0' | |
| | | | | |
| 2 | 2-6 | 5 | Codice fornitura | AN |
| | | | Vale "IVA93" | |
| | | | | |
| 3 | 7 | 1 | Tipo di fornitura | NU |
| | | | Assume i valori: | |
| | | | 1 - per dichiarazioni normali | |
| | | | 2 - per dichiarazioni a rimborso | |
| | | | | |
| 4 | 8-12 | 5 | Numero identificativo del C.A.A.F.| NU |
| | | | Numero di iscrizione all'albo | |
| | | | dei C.A.A.F., vale zero per i | |
| | | | professionisti | |
| | | | | |
| 5 | 13-18 | 6 | Data di produzione del supporto | NU |
| | | | | |
| 6 | 19-21 | 3 | Numero totale dei supporti inviati| NU |
| | | | | |
| 7 | 22-24 | 3 | Progressivo del supporto inviato | NU |
| | | | | |
| 8 | 25-40 | 16 | Codice fiscale del C.A.A.F. | AN |
| | | | o del Professionista | |
| | | | Se persona non fisica il codice | |
| | | | fiscale numerico lungo 11 va | |
| | | | allineato a sinistra e vanno | |
| | | | impostati a space i rimanenti 5 | |
| | | | byte | |
| | | | | |
| 9 | 41-56 | 16 | Codice fiscale del direttore | AN |
| | | | tecnico del C.A.A.F | |
| | | | Se compilato da professionista | |
| | | | deve essere impostato a space | |
| | | | | |
| 10 | 57-4000 |3944 | Filler | AN |
| | | | impostato a space | |
| | | | | |

TIPO RECORD "DICHIARAZIONE"

|CAMPO | POS | LUNG | DESCRIZIONE |CONF|
| | | | | |
| | | | RECORD CONTENENTE I DATI RELATIVI | |
| | | | ALLA DICHIARAZIONE | |
| | | | | |
| 1 | 1 | 1 | Tipo dichiarazione | AN |
| | | | Assume i valori: | |
| | | | 3 - per modello 11 normale | |
| | | | 4 - per modello 11 ter | |
| | | | per impresa semplice | |
| | | | 5 - per modello 11 ter | |
| | | | per impresa mista | |
| | | | 8 - per modello 11 quater | |
| | | | B - per intercalare mod. 11 | |
| | | | C - per intercalare mod. 11 ter | |
| | | | per impresa semplice | |
| | | | D - per intercalare mod. 11 ter | |
| | | | per impresa mista | |
| | | | | |
| 2 | 2-7 | 6 | Progressivo della dichiarazione | NU |
| | | | all'interno della fornitura | |
| | | | | |
| | | | CONTRIBUENTE | |
| | | | | |
| 3 | 8-18 | 11 | Partita iva del contribuente | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | | |
| 4 | 19-34 | 16 | Codice fiscale del contribuente | AN |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Se di tipo numerico va allineato | |
| | | | a sinistra e vanno impostati a | |
| | | | space i rimanenti 5 byte | |
| | | | | |
| 5 | 35-37 | 3 | Cittadinanza | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | | |
| 6 | 38-49 | 12 | Numero di iscrizione al registro | AN |
| | | | delle imprese | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | | |
| 7 | 50-51 | 2 | Codice natura giuridica | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | | |
| 8 | 52 | 1 | Flag variazione domicilio fiscale | AN |
| | | | rispetto alla dichiarazione 1990 | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a 'V' se barrata la | |
| | | | casella V; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| 9 | 53-57 | 5 | Codice attività merceologica | AN |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | | |
| 10 | 58 | 1 | Flag artigiano | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato '1' se barrata la | |
| | | | casella 1 (artigiano iscritto | |
| | | | all'albo); | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 11 | 59 | 1 | Flag attività in più luoghi | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '2' se barrata la | |
| | | | casella 2 (attività esercitata | |
| | | | in più luoghi); | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 12 | 60 | 1 | Flag attività stagionale | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc, 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '3' se barrata la | |
| | | | casella 3 (attività stagionale); | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 13 | 61-66 | 6 | Data di cessazione dell'attività | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | | |
| | | | DICHIARANTE | |
| | | | | |
| 14 | 67 | 1 | Flag casella 4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | impostato a '4' se barrata la | |
| | | | casella 4 del quadro del dichiarante;| |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 15 | 68-73 | 6 | Data del decesso del contribuente | NU |
| | | | ovvero dell'inizio della procedura | |
| | | | concorsuale | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | | |
| | | | SCRITTURE CONTABILI | |
| | | | | |
| 16 | 74-89 | 16 | Codice fiscale del depositario | AN |
| | | | scritture contabili | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Se di tipo numerico va allineato | |
| | | | a sinistra e vanno impostati a | |
| | | | space i rimanenti 5 byte | |
| | | | | |
| 17 | 90 | 1 | Flag scritture contabili | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '5' se barrata la | |
| | | | casella 5; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| | | | TASSA DI CONCESSIONE GOVERNATIVA | |
| | | | SULLA PARTITA IVA | |
| | | | | |
| 18 | 91 | 1 | Flag data estremi versamento sulla | NU |
| | | | partita iva | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se la data è | |
| | | | presente; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 19 | 92 | 1 | Flag numero estremi versamento | NU |
| | | | sulla partita iva | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se il numero è | |
| | | | presente; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 20 | 93 | 1 | Flag importo estremi versamento | NU |
| | | | sulla partita iva | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se l'importo è | |
| | | | presente; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 21 | 94 | 1 | Flag soggetti esonerati dal | AN |
| | | | pagamento della tassa di | |
| | | | concessione governativa sulla | |
| | | | partita iva | |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Assume i valori: | |
| | | | 'À - se fallimento | |
| | | | 'B' - se liquidazione coatta | |
| | | | amministrativa | |
| | | | 'C' - se concordato preventivo | |
| | | | 'D' - se liquidazione volontaria | |
| | | | 'È - se amministrazione | |
| | | | straordinaria | |
| | | | 'F' - se soggetti non residenti | |
| | | | e senza stabile | |
| | | | organizzazione | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| | | | INTERCALARI - | |
| | | | | |
| 22 | 95-97 | 3 | Numero progressivo di intercalare | NU |
| | | | allegato ad un modello 11 quater | |
| | | | (interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | | |
| | | | QUADRO A - | |
| | | | INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 1 | |
| | | | DATI RELATIVI ALL'ATTIVITÀ | |
| | | | | |
| 23 | 98 | 1 | Rigo A4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella riservata a soggetti che | |
| | | | hanno usufruito di agevolazioni | |
| | | | per eventi eccezionali; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 24 | 99 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 25 | 100-111 | 12 | Rigo A20 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Beni ammortizzabili | |
| | | | | |
| 26 | 112 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 27 | 113-124 | 12 | Rigo A21 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Beni strumentali acquisiti in | |
| | | | leasing, per i quali è ammessa la | |
| | | | maggiore detrazione del 6% di cui | |
| | | | alla legge n. 64 | |
| | | | | |
| 28 | 125 | 1 | Fine segno | |
| | | | | |
| 29 | 126-137 | 12 | Rigo A22 | |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Beni strumentali acquisiti in | |
| | | | leasing, per i quali è ammessa la | |
| | | | maggiore detrazione del 6% di cui | |
| | | | al D.L. n. 318 | |
| | | | | |
| 30 | 138 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 31 | 139-150 | 12 | Rigo a 23 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | Beni strumentali acquisiti in | |
| | | | leasing, per i quali sono ammesse | |
| | | | entrambe le detrazioni di cui al | |
| | | | codd. A21 e A22 | |
| | | | | |
| 32 | 151 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 33 | 152-163 | 12 | Rigo A23bis | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Altri beni strumentali comunque | |
| | | | acquisiti | |
| | | | | |
| 34 | 164 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 35 | 165-176 | 12 | Rigo A24 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc, 11) | |
| | | | Beni destinati alla rivendita | |
| | | | ovvero alla produzione di beni e | |
| | | | servizi | |
| | | | | |
| 36 | 177 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 37 | 178-189 | 12 | Rigo A25 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Altri acquisti e importazione | |
| | | | | |
| 38 | 190 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 39 | 191-202 | 12 | Rigo A29 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Corrispettivi non registrati, | |
| | | | relativi al periodo d'imposta | |
| | | | | |
| 40 | 203 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 41 | 204-215 | 12 | Rigo A29 - imposta | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc, 11 ter) | |
| | | | Corrispettivi non registrati, | |
| | | | relativi al periodo d'imposta | |
| | | | | |
| 42 | 216 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 43 | 217-228 | 12 | Rigo A29 - pagamento del decimo | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Corrispettivi non registrati, | |
| | | | relativi al periodo d'imposta | |
| | | | | |
| 44 | 229 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 45 | 230-241 | 12 | Rigo A29bis | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Corrispettivi non registrati, | |
| | | | dichiarati al fine di evitare | |
| | | | l'accertamento induttivo; | |
| | | | imponibile | |
| | | | | |
| 46 | 242 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 47 | 243-254 | 12 | Rigo A30 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dei versamenti relativi | |
| | | | ai periodi d'imposta precedenti | |
| | | | | |
| 48 | 255 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 49 | 256-267 | 12 | Rigo A31 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dei versamenti relativi | |
| | | | ai periodi d'imposta | |
| | | | | |
| 50 | 268 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 51 | 269-280 | 12 | Rigo A32 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare dell'imposta relativa ad | |
| | | | acquisti e importazioni, eccedenti | |
| | | | il plafond, regolarizzati nell'anno | |
| | | | | |
| 52 | 281 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 53 | 282-293 | 12 | Rigo A33 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare dell'imposta relativa ad | |
| | | | altre regolarizzazioni | |
| | | | | |
| 54 | 294 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 55 | 295-306 | 12 | Rigo A34 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare delle operazioni relative | |
| | | | al periodo di imposta registrate | |
| | | | a seguito di processo verbale | |
| | | | | |
| 56 | 307 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 57 | 308-319 | 12 | Rigo A35 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare complessivo degli | |
| | | | acquisti di beni e servizi di cui | |
| | | | all'art. 17, comma 3 e delle | |
| | | | operazioni di cui all'art. 74, | |
| | | | comma 1, lettera e) | |
| | | | | |
| 58 | 320 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 59 | 321-332 | 12 | Rigo A35bis | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc.11, interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare complessivo degli | |
| | | | acquisti intracomunitari di | |
| | | | beni e delle prestazioni di | |
| | | | servizi di cui all'art, 40, | |
| | | | commi 5, 6 e 8 del D.L. 331/93, | |
| | | | annotati nei registri di cui | |
| | | | agli artt. 23 o 24 | |
| | | | | |
| 60 | 333 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 61 | 334-345 | 12 | Rigo A35ter | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare degli acquisti da | |
| | | | agricoltori esonerati, fatturati | |
| | | | ai sensi dell'art. 34, comma 3 | |
| | | | | |
| 62 | 346 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 63 | 347-358 | 12 | Rigo A36 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Valore delle rimanenze al 31-12-92 | |
| | | | | |
| 64 | 359-360 | 2 | Rigo A37 - anno | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Anno in cui si à verificata | |
| | | | eccedenza di credito per controllate | |
| | | | e controllanti | |
| | | | | |
| 65 | 361-372 | 12 | Rigo A37 - importo | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Eccedenza di credito riservata a | |
| | | | società ex controllanti; importo | |
| | | | compensato nel 1993 | |
| | | | | |
| 66 | 373 | 1 | Rigo A38 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella 5 relativa a produttori | |
| | | | agricoli con imprese miste; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 67 | 374 | 1 | Rigo A40 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella 2 relativa all'opzione | |
| | | | per liquidazioni trimestrali 1993; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 68 | 375 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 69 | 376-387 | 12 | Rigo A41 | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare della riduzione di | |
| | | | credito per effetto del | |
| | | | ravvedimento operoso relativo | |
| | | | alla dichiarazione IVA 1991 da | |
| | | | comprendere nel cod. L9 | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 3 | |
| | | | CREDITI D'IMPOSTA PARTICOLARI | |
| | | | UTILIZZATI NELL'ANNO 1993 AI | |
| | | | FINI IVA | |
| | | | | |
| 70 | 388-399 | 12 | Rigo A60 | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Autotrasportatori di merci per | |
| | | | conto terzi | |
| | | | | |
| 71 | 400-411 | 12 | Rigo A61 | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Esercenti impianti di distribuzione | |
| | | | di carburante | |
| | | | | |
| 72 | 412-423 | 12 | Rigo A62 | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Piccole imprese | |
| | | | | |
| 73 | 424.435 | 12 | Rigo A63 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imprenditoria femminile | |
| | | | | |
| 74 | 436-447 | 12 | Rigo A64 | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Rivenditori di prodotti audiovisivi | |
| | | | e cinefotoottici | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 4 | |
| | | | DATI RELATIVI ALLE IMPORTAZIONI | |
| | | | | |
| 75 | 448 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 76 | 449-460 | 12 | Rigo A71 - imposta | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta relativa alle importazioni | |
| | | | di cui al cod. F76 | |
| | | | | |
| 77 | 461 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 78 | 462-473 | 12 | Rigo A72 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dell'imponibile risultante | |
| | | | dalle bollette doganali | |
| | | | emesse anteriormente al 1993 | |
| | | | | |
| 79 | 474 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 80 | 475-486 | 12 | Rigo A72 - Imposta | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dell'imposta risultante | |
| | | | dalle bollette doganali emesse | |
| | | | anteriormente al 1993 | |
| | | | | |
| 81 | 487 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 82 | 488-499 | 12 | Rigo A73 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dell'imponibile risultante | |
| | | | dalle bollette doganali emesse | |
| | | | nel 1993 | |
| | | | | |
| 83 | 500 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 84 | 501-512 | 12 | Rigo A73 - imposta | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dell'imposta risultante | |
| | | | dalle bollette doganali emesse | |
| | | | nel 1933 | |
| | | | | |
| 85 | 513 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 86 | 514-525 | 12 | Rigo A74 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dell'imponibile sulle | |
| | | | importazioni effettuate senza | |
| | | | emissione di bolletta doganale | |
| | | | | |
| 87 | 526 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 88 | 527-538 | 12 | Rigo A74 - imposta | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Ammontare dell'imposta sulle | |
| | | | importazioni effettuate senza | |
| | | | emissione di bolletta doganale | |
| | | | | |
| | | | QUADRO 0 - | |
| | | | OPZIONI E REVOCHE AGLI EFFETTI | |
| | | | DELL'IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO | |
| | | | | |
| 89 | 539 | 1 | Flag opzione 1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella relativa all'applicazione | |
| | | | separata dell'imposta di cui | |
| | | | all'art. 36m comma 3; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 90 | 540 | 1 | Flag opzione 2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '2' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla revoca | |
| | | | a norma dell'art. 36, comma 3; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 91 | 541 | 1 | Flag opzione 3 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '3' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla dispensa | |
| | | | dagli adempimenti per le | |
| | | | operazioni esenti a norma | |
| | | | dell'art. 36 bis, comma 3; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 92 | 542 | 1 | Flag opzione 4 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '4' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla revoca | |
| | | | a norma dell'art. 36 bis, comma 3; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 93 | 543 | 1 | Flag opzione 5 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | impostato a '5' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla opzione | |
| | | | per l'applicazione dell'IVA | |
| | | | a norma dell'art. 38, comma 6, | |
| | | | del D.L. 30 Agosto 1993, n. 331; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 94 | 544 | 1 | Flag opzione 7 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '7' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla opzione | |
| | | | concernente l'annotazione delle | |
| | | | liquidazioni periodiche ed i | |
| | | | relativi versamenti a norma | |
| | | | dell'art.66, comma 10, lett. a) | |
| | | | del D.L. 30 Agosto 1993, n.331; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 95 | 545 | 1 | Flag opzione 8 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '8' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla revoca | |
| | | | concernente le liquidazioni | |
| | | | periodiche ed i relativi | |
| | | | versamenti; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 96 | 546 | 1 | Flag opzione 9 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborsato, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '9' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla opzione | |
| | | | per il metodo di liquidazione | |
| | | | IVA previsto dall'art. 27, | |
| | | | comma 1, secondo periodo; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 97 | 547 | 1 | Flag opzione 10 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella relativa al rilascio | |
| | | | della ricevuta fiscale in | |
| | | | luogo dello scontrino fiscale | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 98 | 548 | 1 | Flag opzione 11 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella relativa al rilascio | |
| | | | dello scontrino fiscale in | |
| | | | luogo della ricevuta fiscale | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 99 | 549 | 1 | Flag opzione 12 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla revoca | |
| | | | scontrino fiscale/ricevuta | |
| | | | fiscale; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 100 | 550 | 1 | Flag opzione 13 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla rinuncia | |
| | | | all'esonero dagli adempimenti | |
| | | | a norma dell'art. 34, comma 3; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 101 | 551 | 1 | Flag opzione BE | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "BE" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza | |
| | | | e simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 102 | 552 | 1 | Flag opzione DE | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "DE" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza | |
| | | | e simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 103 | 553 | 1 | Flag opzione DK | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "DK" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base a | |
| | | | cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 104 | 554 | 1 | Flag opzione EL | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "EL" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 105 | 555 | 1 | Flag opzione ES | MU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "ES" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 106 | 556 | 1 | Flag opzione FR | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "FR" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 107 | 557 | 1 | Flag opzione GB | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "GB" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 108 | 558 | 1 | Flag opzione IE | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "IE" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 109 | 559 | 1 | Flag opzione LU | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "LU" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 110 | 560 | 1 | Flag opzione NL | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "NL" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 111 | 561 | 1 | Flag opzione PT | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella contrassegnata dalla | |
| | | | dicitura "PT" inerente le | |
| | | | cessioni intracomunitarie in base | |
| | | | a cataloghi, per corrispondenza e | |
| | | | simili; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 112 | 562 | 1 | Flag opzioni 21 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '2' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla determinazione | |
| | | | dell'IVA e del reddito nel modo | |
| | | | ordinario; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| | | | OPZIONI E REVOCHE AGLI EFFETTI | |
| | | | DELLE IMPOSTE SUI REDDITI | |
| | | | | |
| 113 | 563 | 1 | Flag opzione imprese minori | AN |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a 'B' se barrata la | |
| | | | casella B del quadro opzioni; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| 114 | 564 | 1 | Flag revoca opzione imprese | AN |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | minori o ex imprese minime | |
| | | | Impostato a 'F' se barrata la | |
| | | | casella F del quadro opzioni; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| 115 | 565 | 1 | Flag opzione esercenti arti o | AN |
| | | | professioni obbligati alla | |
| | | | contabilità ordinaria | |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a 'È se barrata la | |
| | | | casella E del quadro opzioni; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| 116 | 566 | 1 | Flag revoca opzione esercenti | AN |
| | | | arti o professioni obbligati | |
| | | | alla contabilità ordinaria | |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Impostato a 'G' se barrata la | |
| | | | casella G del quadro opzioni; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |

TIPO RECORD "DICHIARAZIONE"

|CAMPO | POS | LUNG | DESCRIZIONE |CONF|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | QUADRO E - | |
| | | | DETERMINAZIONE DEL VOLUME D'AFFARI | |
| | | | COMPLESSIVO E DELLA IMPOSTA RELATIVA | |
| | | | ALLE OPERAZIONI IMPONIBILI | |
| | | | (ESCLUSE SOLO LE OPERAZIONI DI CUI | |
| | | | AI CODD. A35 E A35BIS) | |
| | | | | |
| 117 | 567 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 118 | 568-579 | 12 | Rigo E1 - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari al 2% | |
| | | | | |
| 119 | 580 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 120 | 581-592 | 12 | Rigo E1bis - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari al 4% | |
| | | | | |
| 121 | 593 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 122 | 594-605 | 12 | Rigo E2 - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari all'8,5% | |
| | | | | |
| 123 | 606 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 124 | 607-618 | 12 | Rigo E3 - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari al 9% | |
| | | | | |
| 125 | 619 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 126 | 620-631 | 12 | Rigo E5 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti di | |
| | | | imposta | |
| | | | | |
| 127 | 632 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 128 | 633-644 | 12 | Rigo E6 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Totale (somma algebrica cod. E4 e | |
| | | | cod. E5) | |
| | | | | |
| 129 | 645 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 130 | 646-657 | 12 | Rigo E10 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni non soggette all'imposta | |
| | | | | |
| 131 | 658 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 132 | 659-670 | 12 | Rigo E12 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 4% diverse dalle | |
| | | | operazioni di cui al cod. E4 | |
| | | | | |
| 133 | 671 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 134 | 672-683 | 12 | Rigo E13 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 9% diverse dalle | |
| | | | operazioni di cui al cod. E4 | |
| | | | | |
| 135 | 684 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 136 | 685-696 | 12 | Rigo E13bis - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 12% diverse | |
| | | | dalle operazioni di cui al cod. E4 | |
| | | | | |
| 137 | 697 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 138 | 698-709 | 12 | Rigo E14 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 19% diverse | |
| | | | dalle operazioni di cui al cod. E4 | |
| | | | | |
| 139 | 710 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 140 | 711-722 | 12 | Rigo E15 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 38% diverse | |
| | | | dalle operazioni di cui al cod. E4 | |
| | | | | |
| 141 | 723 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 142 | 724-735 | 12 | Rigo E19 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti di | |
| | | | imposta | |
| | | | | |
| 143 | 736 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 144 | 737-748 | 12 | Rigo E20 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Totale (somma algebrica cod. E18 e | |
| | | | cod. E19) | |
| | | | | |
| 145 | 749 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 146 | 750-761 | 12 | Rigo E23 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni non imponibili comma 1 | |
| | | | artt. 8, lett. a) e b), 8 bis e 9 | |
| | | | | |
| 147 | 762 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 148 | 763-774 | 12 | Rigo E24 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni non imponibili a seguito | |
| | | | di dichiarazione di intento e | |
| | | | operazioni di cui all'art.58 del | |
| | | | D.L.331/93 | |
| | | | | |
| 149 | 775 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 150 | 776-787 | 12 | Rigo E24bis | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Altre operazioni non imponibili | |
| | | | | |
| 151 | 788 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 152 | 789-800 | 12 | Rigo E25 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni esenti | |
| | | | | |
| 153 | 801 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 154 | 802-813 | 12 | Rigo E26 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Operazioni non soggette all'imposta | |
| | | | effettuate nei confronti dei | |
| | | | terremotati | |
| | | | | |
| 155 | 814-825 | 12 | Rigo E27 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni ammortizzabili | |
| | | | | |
| 156 | 826 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 157 | 827-838 | 12 | Rigo E28 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Volume d'affari | |
| | | | | |
| 158 | 839 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 159 | 840-851 | 12 | Rigo E29 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti di | |
| | | | imposta | |
| | | | | |
| 160 | 852 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 161 | 853-864 | 12 | Rigo E30 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Totale imposta sulle operazioni | |
| | | | imponibili | |
| | | | | |
| | | | QUADRO F - | |
| | | | AMMONTARE DEGLI ACQUISTI EFFETTUATI | |
| | | | NEL TERRITORIO DELLO DELLO STATO, | |
| | | | DEGLI ACQUISTI INTRACOMUNITARI E | |
| | | | DELLE IMPORTAZIONI | |
| | | | | |
| 162 | 865 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 163 | 866-877 | 12 | Rigo F1 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Acquisti, non soggetti all'imposta, | |
| | | | dei beni di cui all'art.74, | |
| | | | comma 6 | |
| | | | | |
| 164 | 878 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 165 | 879-890 | 12 | Rigo F2 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, inter. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 2% al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 166 | 891 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 167 | 892-903 | 12 | Rigo F3 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | inter. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 4%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 168 | 904 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 169 | 905-916 | 12 | Rigo F3bis - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili, con aliquota | |
| | | | di imposta pari all'8,5%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 170 | 917 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 171 | 918-929 | 12 | Rigo F4 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 9% al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 172 | 930 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 173 | 931-942 | 12 | Rigo F6 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 12%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 174 | 943 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 175 | 944-955 | 12 | Rigo F7 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acuisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 19%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 176 | 956 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 177 | 957-968 | 12 | Rigo F8 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 38%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 178 | 969 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 179 | 970-981 | 12 | Rigo F12 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Acquisti senza pagamento | |
| | | | dell'imposta, con utilizzo del | |
| | | | plafond | |
| | | | | |
| 180 | 982 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 181 | 983-994 | 12 | Rigo F13 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Altri acquisti e importazioni non | |
| | | | imponibili | |
| | | | | |
| 182 | 995 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 183 | 996-1007| 12 | Rigo F14 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti esenti e importazioni non | |
| | | | soggette all'imposta | |
| | | | | |
| 184 | 1008 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 185 |1009-1020| 12 | Rigo F15 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti e importazioni non | |
| | | | soggetti all'imposta effettuati | |
| | | | dai terremotati | |
| | | | | |
| 186 | 1021 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 187 |1022-1033| 12 | Rigo F16 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti e importazioni per i | |
| | | | quali non è ammessa la detrazione | |
| | | | dell'imposta | |
| | | | | |
| 188 | 1034 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 189 |1035-1046| 12 | Rigo F17 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Totale acquisti e importazioni | |
| | | | | |
| 190 | 1047 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 191 |1048-1059| 12 | Rigo F18 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti | |
| | | | d'imposta | |
| | | | | |
| 192 |1060-1071| 12 | Rigo fl8bis | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Imposta afferente gli acquisti | |
| | | | intracomunitari di beni registrati | |
| | | | nel mese di dicembre ovvero | |
| | | | nell'ultimo trimestre del 1993, | |
| | | | esclusa quella dovuta dal | |
| | | | cessionario designato | |
| | | | | |
| 193 | 1072 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 194 |1073-1084| 12 | Rigo F19 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Totale imposta sugli acquisti e | |
| | | | importazioni imponibili | |
| | | | | |
| | | | QUADRO Ebis - | |
| | | | CESSIONI E PRESTAZIONI | |
| | | | INTRACOMUNITARIE (GIÀ COMPRESE | |
| | | | NEL QUADRO E) | |
| | | | | |
| 195 | 1085 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 196 |1086-1097| 12 | Rigo E41 - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari al 2% | |
| | | | | |
| 197 | 1098 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 198 |1099-1110| 12 | Rigo E41bis - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari al 4% | |
| | | | | |
| 199 | 1111 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 200 |1112-1123| 12 | Rigo E42 - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari all'8,5% | |
| | | | | |
| 201 | 1124 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 202 |1125-1136| 12 | Rigo E43 - imponibile | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni con aliquota di | |
| | | | imposta pari al 9% | |
| | | | | |
| 203 | 1137 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 204 |1138-1149| 12 | Rigo E45 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti di | |
| | | | imposta | |
| | | | | |
| 205 | 1150 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 206 |1151-1162| 12 | Rigo E46 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Totale (somma algebrica cod. E44 | |
| | | | e cod. E45) | |
| | | | | |
| 207 | 1163 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 208 |1164-1175| 12 | Rigo E50 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Cessioni intracomunitarie non | |
| | | | imponibili | |
| | | | | |
| 209 | 1176 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 210 |1177-1188| 12 | Rigo E51 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Prestazioni di servizi non | |
| | | | soggette all'imposta | |
| | | | | |
| 211 | 1189 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 212 |1190-1201| 12 | Rigo E52 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Altre operazioni non imponibili | |
| | | | | |
| | | | QUADRO Fbis - | |
| | | | ACQUISTI INTRACOMUNITARI E | |
| | | | IMPORTAZIONI REGISTRATI A NORMA | |
| | | | DELL'ART. 25 (GIÀ COMPRESI NEL | |
| | | | QUADRO F) | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 1 | |
| | | | ACQUISTI INTRACOMUNITARI | |
| | | | | |
| 213 | 1202 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 214 |1203-1214| 12 | Rigo F41 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti, non soggetti | |
| | | | all'imposta, dei beni di cui | |
| | | | all'art. 74, comma 6 | |
| | | | | |
| 215 | 1215 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 216 |1216-1227| 12 | Rigo F43 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 4% al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 217 | 1228 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 218 |1229-1240| 12 | Rigo F44 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 9%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 219 | 1241 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 220 |1242-1253| 12 | Rigo F46 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 12%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 221 | 1254 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 222 |1255-1266| 12 | Rigo F47 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti imponibili con aliquota | |
| | | | di imposta pari al 19%, al netto | |
| | | | delle variazioni in diminuzione | |
| | | | | |
| 223 | 1267 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 224 |1268-1279| 12 | Rigo F52 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Acquisti senza pagamento | |
| | | | dell'imposta, con utilizzo del | |
| | | | plafond | |
| | | | | |
| 225 | 1280 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 226 |1281-1292| 12 | Rigo F53 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti non imponibili | |
| | | | | |
| 227 | 1293 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 228 |1294-1305| 12 | Rigo F54 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti esenti | |
| | | | | |
| 229 | 1306 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 230 |1307-1318| 12 | Rigo F56 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Acquisti per i quali non è | |
| | | | ammessa la detrazione dell'imposta | |
| | | | | |
| 231 | 1319 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 232 |1320-1331| 12 | Rigo F57 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Totale acquisti | |
| | | | | |
| 233 | 1332 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 234 |1333-1344| 12 | Rigo F58 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti | |
| | | | d'imposta | |
| | | | | |
| 235 |1345-1356| 12 | Rigo F58bis | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc.11 ter) | |
| | | | Imposta afferente gli acquisti di | |
| | | | beni intracomunitari registrati | |
| | | | nel mese di dicembre ovvero | |
| | | | nell'ultimo trimestre del 1993, | |
| | | | esclusa quella dovuta dal | |
| | | | cessionario designato | |
| | | | | |
| 236 | 1357 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 237 |1358-1369| 12 | Rigo F59 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Totale imposta sugli acquisti | |
| | | | imponibili | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 2 | |
| | | | IMPORTAZIONI | |
| | | | | |
| 238 | 1370 | 1 | Flaf segno | AN |
| | | | | |
| 239 |1371-1382| 12 | Rigo F63 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni imponibili con | |
| | | | aliquota d'imposta pari al 4%, | |
| | | | al netto delle variazioni in | |
| | | | diminuzione | |
| | | | | |
| 240 | 1383 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 241 |1384-1395| 12 | Rigo F64 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc.11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni imponibili con | |
| | | | aliquota d'imposta pari al 9%, | |
| | | | al netto delle variazioni in | |
| | | | diminuzione | |
| | | | | |
| 242 | 1396 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 243 |1397-1408| 12 | Rigo F66 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni imponibili con | |
| | | | aliquota d'imposta pari al 12%, | |
| | | | al netto delle variazioni in | |
| | | | diminuzione | |
| | | | | |
| 244 | 1409 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 245 |1418-1421| 12 | Rigo F67 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso) | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni imponibili con | |
| | | | aliquota d'imposta pari al 19%, | |
| | | | al netto delle variazioni in | |
| | | | diminuzione | |
| | | | | |
| 246 | 1422 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 247 |1423-1434| 12 | Rigo F68 - imponibile | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni imponibili con | |
| | | | aliquota d'imposta pari al 38% | |
| | | | al netto delle variazioni in | |
| | | | diminuzione | |
| | | | | |
| 248 | 1435 | 1 | Flag segno | AN |

| | | | | |
| 249 |1436-1447| 12 | Rigo F72 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc, 11) | |
| | | | Importazioni senza pagamento della | |
| | | | imposta, con utilizzo del plafond | |
| | | | | |
| 250 | 1448 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 251 |1449-1460| 12 | Rigo F74 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni non soggette | |
| | | | all'imposta | |
| | | | | |
| 252 | 1461 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 253 |1462-1473| 12 | Rigo F75 | AN |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni non soggette | |
| | | | all'imposta effettuate dai | |
| | | | terremotati | |
| | | | | |
| 254 | 1474 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 255 |1475-1486| 12 | Rigo F76 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Importazioni per le quali non è | |
| | | | ammessa la detrazione dell'imposta | |
| | | | | |
| 256 | 1487 | 1 | Flag segno | AN |
| 257 |1488-1499| 12 | Rigo F77 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Totale importazioni | |
| | | | | |
| 258 | 1500 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 259 |1501-1512| 12 | Rigo F78 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc. 11 ter) | |
| | | | Variazioni e arrotondamenti | |
| | | | d'imposta | |
| | | | | |
| 260 | 1513 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 261 |1514-1525| 12 | Rigo F79 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 rimborso, | |
| | | | interc. 11, interc.11 ter) | |
| | | | Totale imposta sulle importazioni | |
| | | | imponibili | |
| | | | | |
| | | | QUADRO B - | |
| | | | OPERAZIONI ESENTI | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 1 | |
| | | | CALCOLO DELLA PERCENTUALE DI | |
| | | | INDETRAIBILITÀ | |
| | | | | |
| 262 | 1526 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 263 |1527-1538| 12 | Rigo B1 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Ammontare delle operazioni esenti | |
| | | | escluse quelle di cui ai codici B2 | |
| | | | e B3 | |
| | | | | |
| 264 | 1539 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 265 |1540-1551| 12 | Rigo B2 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Ammontare delle operazioni esenti | |
| | | | di cui al nn. 6 e 11 dell'art. 10 | |
| | | | | |
| 266 | 1552 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 267 |1553-1564| 12 | Rigo B3 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Ammontare delle operazioni esenti | |
| | | | di cui ai numeri da 1 a 9 (escluso | |
| | | | il n. 6) dell'art. 10, non | |
| | | | rientranti nell'attività propria | |
| | | | dell'impresa o accessorie ad | |
| | | | operazioni imponibili | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 2 | |
| | | | RETTIFICA DELLA DETRAZIONE | |
| | | | | |
| 268 | 1565 | 1 | Flaf opzione art. 36 bis | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella 1; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 269 |1566-1568| 3 | Rigo B6 - percentuale | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Percentuale di detrazione 1989 | |
| | | | | |
| 270 | 1569 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 271 |1570-1581| 12 | Rigo B6 - IVA beni in possesso | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | in possesso al 31-12-93 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1989 | |
| | | | | |
| 272 | 1582 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 273 |1583-1594| 12 | Rigo B6 - IVA beni ceduti | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | ceduti nell'anno 1993 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1989 | |
| | | | | |
| 274 |1595-1597| 3 | Rigo B7 - percentuale | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Percentuale di detrazione 1990 | |
| | | | | |
| 275 | 1598 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 276 |1599-1610| 12 | Rigo B7 - IVA beni in possesso | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | in possesso al 31-12-93 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1990 | |
| | | | | |
| 277 | 1611 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 278 |1612-1623| 12 | Rigo B7 - IVA beni ceduti | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | ceduti nell'anno 1993 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1990 | |
| | | | | |
| 279 |1624-1626| 3 | Rigo B8 - percentuale | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Percentuale di detrazione 1991 | |
| | | | | |
| 280 | 1627 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 281 |1628-1639| 12 | Rigo B8 - IVA beni in possesso | NU |
| | | | (11,11 rimborso) | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | in possesso al 31-12-93 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1991 | |
| | | | | |
| 282 | 1640 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 283 |1641-1652| 12 | Rigo B8 - IVA beni ceduti | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | ceduti nell'anno 1993 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1991 | |
| | | | | |
| 284 |1653-1655| 3 | Rigo B9 - percentuale | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Percentuale di detrazione 1992 | |
| | | | | |
| 285 | 1656 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 286 |1657-1668| 12 | Rigo B9 - IVA beni in possesso | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | in possesso al 31-12-93 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1992 | |
| | | | | |
| 287 | 1669 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 288 |1670-1681| 12 | Rigo B9 - IVA beni ceduti | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA assolta sui beni ammortizzabili | |
| | | | ceduti nell'anno 1993 ed | |
| | | | acquistati nell'anno 1992 | |
| | | | | |
| 289 | 1682 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 290 |1683-1694| 12 | Rigo B11 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | Totale rettifica (somma algebrica | |
| | | | dei codici da B6 a B9 | |
| | | | | |
| 291 | 1695 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 292 |1696-1707| 12 | Rigo B13 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA non assolta sugli acquisti | |
| | | | indicati al codice F12 | |
| | | | | |
| 293 | 1708 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 294 |1709-1720| 12 | Rigo B14 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA non detraibile relativa agli | |
| | | | acquisti afferenti le operazioni | |
| | | | di cui al codice B3 | |
| | | | | |
| 295 | 1721 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 296 |1722-1733| 12 | Rigo B16 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc. 11) | |
| | | | IVA non detraibile | |
| | | | | |

TIPO RECORD "DICHIARAZIONE"

|CAMPO | POS | LUNG | DESCRIZIONE |CONF|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | QUADRO G - | |
| | | | CALCOLO DELL'IVA AMMESSA IN | |
| | | | DETRAZIONE | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 2 | |
| | | | RISERVATA AI PRODUTTORI AGRICOLI | |
| | | | CHE INTENDONO RECUPERARE | |
| | | | L'ECCEDENZA D'IMPOSTA, AFFERENTE | |
| | | | I BENI IMMOBILI E/O STRUMENTALI, | |
| | | | NON COMPENSATA FORFETARIAMENTE | |
| | | | | |
| 297 | 1734 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 298 |1735-1746| 12 | Rigo G40 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare dei conferimenti in | |
| | | | regime di non cessione | |
| | | | | |
| 299 | 1747 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 300 |1748-1759| 12 | Rigo G41 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | Ammontare delle operazioni diverse | |
| | | | da quelle indicate al cod. G40 | |
| | | | | |
| 301 | 1760 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 302 |1761-1772| 12 | Rigo G46 | NU |
| | | | (11 ter, | |
| | | | interc. 11 ter) | |
| | | | IVA afferente i beni immobili e/o | |
| | | | strumentali | |
| | | | | |
| | | | QUADRO H - | |
| | | | DATI RELATIVI ALLE LIQUIDAZIONI | |
| | | | PERIODICHE | |
| | | | | |
| 303 |1773-1784| 12 | Rigo H1 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 304 |1785-1796| 12 | Rigo H1 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 305 |1797-1808| 12 | Rigo H1 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 306 |1809-1820| 12 | Rigo H1 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 307 |1821-1834| 14 | Rigo H1 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data,codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 308 |1835-1846| 12 | Rigo H2 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 309 |1847-1858| 12 | Rigo H2 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 310 |1859-1870| 12 | Rigo H2 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 311 |1871-1882| 12 | Rigo H2 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 312 |1883-1896| 14 | Rigo H2 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 313 |1897-1908| 12 | Rigo H3 Col.| | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 314 |1909-1920| 12 | Rigo H3 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 315 |1921-1932| 12 | Rigo H3 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 316 |1933-1944| 12 | Rigo H3 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 317 |1945-1958| 14 | Rigo H3 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 318 |1959-1970| 12 | Rigo H4 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 319 |1971-1982| 12 | Rigo H4 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 320 |1983-1994| 12 | Rigo H4 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 321 |1995-2006| 12 | Rigo H4 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 322 |2007-2020| 14 | Rigo H4 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 323 |2021-2032| 12 | Rigo H5 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 324 |2033-2044| 12 | Rigo H5 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 325 |2045-2056| 12 | Rigo H5 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 326 |2057-2068| 12 | Rigo H5 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 327 |2069-2082| 14 | Rigo H5 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 328 |2083-2094| 12 | Rigo G6 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 329 |2095-2106| 12 | Rigo H6 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 330 |2107-2118| 12 | Rigo H6 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 331 |2119-2130| 12 | Rigo H6 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 332 |2131-2144| 14 | Rigo H6 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendente | |
| | | | | |
| 333 |2145-2156| 12 | Rigo H7 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 334 |2157-2168| 12 | Rigo H7 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 335 |2169-2180| 12 | Rigo H7 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 336 |2181-2192| 12 | Rigo H7 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 337 |2193-2206| 14 | Rigo H7 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 338 |2207-2218| 12 | Rigo H8 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 339 |2219-2230| 12 | Rigo H8 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 340 |2231-2242| 12 | Rigo H8 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 341 |2243-2254| 12 | Rigo H8 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 342 |2255-2268| 14 | Rigo H8 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 343 |2269-2280| 12 | Rigo H9 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 344 |2281-2292| 12 | Rigo H9 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 345 |2293-2304| 12 | Rigo H9 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 346 |2305-2316| 12 | Rigo H9 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 347 |2317-2330| 14 | Rigo H9 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 348 |2331-2342| 12 | Rigo H10 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 349 |2343-2354| 12 | Rigo H10 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 350 |2355-2366| 12 | Rigo H10 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 351 |2367-2378| 12 | Rigo H10 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 352 |2379-2392| 14 | Rigo H10 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 353 |2393-2404| 12 | Rigo H11 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 354 |2405-2416| 12 | Rigo H11 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 355 |2417-2428| 12 | Rigo H11 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 356 |2429-2440| 12 | Rigo H11 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 357 |2441-2454| 14 | Rigo H11 Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 358 |2455-2466| 12 | Rigo H12 Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 359 |2467-2478| 12 | Rigo H12 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 360 |2479-2490| 12 | Rigo H12 Col.3 - acconto | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Acconto credito d'imposta | |
| | | | utilizzato | |
| | | | | |
| 361 |2491-2502| 12 | Rigo H12 Col.4 - acconto | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Acconto imposta versata | |
| | | | | |
| 362 |2503-2416| 14 | Rigo H12 Col.6 - acconto | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento dell'acconto: | |
| | | | data, codice azienda e codice | |
| | | | dipendenza | |
| | | | | |
| 363 |2517-2528| 12 | Rigo H12 Col.3 - saldo | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Saldo credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 364 |2529-2540| 12 | Rigo H12 Col.4 - saldo | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Saldo imposta versata | |
| | | | | |
| 365 |2541-2554| 14 | Rigo H12 Col.6 - saldo | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento del saldo: | |
| | | | data, codice azienda e codice | |
| | | | dipendenza | |
| | | | Nel caso di versamento ai | |
| | | | concessionari, il codice azienda ed | |
| | | | il codice dipendenza vengono | |
| | | | sostituiti dal solo codice | |
| | | | concessionario. Tale codice consta | |
| | | | di 3 byte che devono essere allineati| |
| | | | a sinistra. I restanti byte devono | |
| | | | essere impostati a zero. | |
| | | | | |
| 366 |2555-2566| 12 | Rigo H3bis Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 367 |2567-2578| 12 | Rigo H3bis Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 368 |2579-2590| 12 | Rigo H3bis Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 369 |2491-2602| 12 | Rigo H3bis Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 370 |2603-2614| 12 | Rigo H3bis Col.5 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Interessi versati | |
| | | | | |
| 371 |2615-2628| 14 | Rigo H3bis Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 372 |2629-2640| 12 | Rigo H6bis Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 373 |2641-2652| 12 | Rigo H6bis Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 374 |2653-2664| 12 | Rigo H6bis Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 375 |2665-2676| 12 | Rigo H6bis Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 376 |2677-2688| 12 | Rigo H6bis Col.5 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Interessi versati | |
| | | | | |
| 377 |2689-2702| 14 | Rigo H6bis Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento: data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| | | | | |
| 378 |2703-2714| 12 | Rigo H9bis Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 379 |2715-2726| 12 | Rigo H9bis Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 380 |2727-2738| 12 | Rigo H9bis Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 381 |2739-2750| 12 | Rigo H9bis Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Imposta versata | |
| | | | | |
| 382 |2751-2762| 12 | Rigo H9bis Col.5 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Interessi versati | |
| | | | | |
| 383 |2763-2776| 14 | Rigo H9bis Col.6 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento:data, codice | |
| | | | azienda e codice dipendenza | |
| 384 |2777-2788| 12 | Rigo H12ter Col.1 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a credito | |
| | | | | |
| 385 |2789-2800| 12 | Rigo H12ter Col.2 | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | IVA a debito | |
| | | | | |
| 386 |2801-2812| 12 | Rigo H12ter Col.3 - acconto | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Acconto credito d'imposta | |
| | | | utilizzato | |
| | | | | |
| 387 |2813-2824| 12 | Rigo H12ter Col.4 - acconto | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Acconto imposta versata | |
| | | | | |
| 388 |2825-2836| 12 | Rigo H12ter Col.5 - acconto | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Acconto interessi versati | |
| | | | | |
| 389 |2837-2850| 14 | Rigo H12ter Col.6 - acconto | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento dell'acconto: | |
| | | | data, codice azienda e codice | |
| | | | dipendenza | |
| | | | | |
| 390 |2851-2862| 12 | Rigo H12ter Col.3 - saldo | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Saldo credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| 391 |2863-2874| 12 | Rigo H12ter Col.4 - saldo | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Saldo imposta versata | |
| | | | | |
| 392 |2875-2888| 14 | Rigo H12ter Col.6 - saldo | NU |
| | | | (11,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Estremi del versamento del saldo: | |
| | | | data, codice azienda e codice | |
| | | | dipendenza. | |
| | | | | |
| | | | Nel caso di versamento ai | |
| | | | concessionari, il codice azienda ed | |
| | | | il codice dipendenza vengono | |
| | | | sostituiti dal solo codice | |
| | | | concessionario. Tale codice consta | |
| | | | di 3 byte che devono essere allineati| |
| | | | a sinistra. I restanti byte devono | |
| | | | essere impostati a zero. | |
| | | | | |
| 393 |2889-2900| 12 | Rigo H13 Col.2 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Totale IVA a debito | |
| | | | | |
| 394 |2901-2912| 12 | Rigo H13 Col.3 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Totale credito d'imposta utilizzato | |
| | | | | |
| | | | | |
| 395 |2913-2924| 12 | Rigo H13 Col.4 | NU |
| | | | (11,11 ter, 11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Totale imposta versata | |
| | | | | |
| | | | QUADRO N - | |
| | | | OPERAZIONI CHE NON CONCORRONO A | |
| | | | FORMARE IL VOLUME D'AFFARI | |
| | | | | |
| 396 | 2925 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 397 |2926-2937| 12 | Rigo N1 | NU |
| | | | (interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Ammontare dei passaggi interni | |
| | | | | |
| 398 | 2938 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 399 |2939-2950| 12 | Rigo N2 | NU |
| | | | (interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Cessioni di beni ammortizzabili | |
| | | | | |
| | | | QUADRO P - | |
| | | | PRODUTTORI AGRICOLI (CESSIONI DI | |
| | | | BOVINI E SUINI) | |
| | | | IVA AMMESSA IN DETRAZIONI | |
| | | | | |
| 400 | 2951 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 401 |2952-2963| 12 | Rigo P1 | AN |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Eccedenza d'imposta non recuperata | |
| | | | nell'anno precedente | |
| | | | | |
| 402 | 2964 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 403 |2965-2976| 12 | Rigo P2 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA sugli acquisti e importazioni | |
| | | | di bovini e suini, esclusa l'IVA | |
| | | | afferente gli acquisti | |
| | | | intracomunitari di bovini e suini | |
| | | | registrati nel mese di dicembre | |
| | | | ovvero nell'ultimo trimestre | |
| | | | del 1993. | |
| | | | | |
| 404 | 2977 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 405 |2978-2989| 12 | Rigo P3 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA non assolta sugli acquisti e | |
| | | | importazioni di bovini e suini | |
| | | | | |
| 406 | 2990 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 407 |2991-3002| 12 | Rigo P4 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA sulle cessioni di bovini e | |
| | | | suini | |
| | | | | |
| 408 | 3003 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 409 |3004-3015| 12 | Rigo P5 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA relativa alle cessioni non | |
| | | | imponibili di bovini e suini | |
| | | | | |
| 410 | 3016 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 411 |3017-3028| 12 | Rigo P8 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Eccedenza d'imposta detraibile | |
| | | | nell'anno successivo in caso di | |
| | | | permanenza nel regime normale | |
| | | | | |
| | | | QUADRO Q - | |
| | | | ESERCENTI LA PESCA MARITTIMA | |
| | | | IVA AMMESSA IN DETRAZIONE IN | |
| | | | PRESENZA DI CONFERIMENTI | |
| | | | | |
| 412 | 3029 | | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 413 |3030-3041| 12 | Rigo Q1 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Ammontare dei conferimenti in | |
| | | | regime di non cessione | |
| | | | | |
| 414 | 3042 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 415 |3043-3054| 12 | Rigo Q4 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA non assolta sugli acquisti e | |
| | | | importazioni indicati F12 | |
| | | | | |
| 416 | 3055 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 417 |3056-3067| 12 | Rigo Q4bis | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA afferente gli acquisti di beni | |
| | | | strumentali utilizzati esclusivamente| |
| | | | per le operazioni diverse | |
| | | | dai conferimenti | |
| | | | | |
| | | | QUADRO R - | |
| | | | RIMBORSI | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 1 | |
| | | | ART. 30, COMMA 3 | |
| | | | | |
| 418 |3068-3071| 4 | Rigo R1 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Aliquota media acquisti e | |
| | | | importazioni | |
| | | | | |
| 419 |3072-3075| 4 | Rigo R2 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Aliquota media operazioni effettuate | |
| | | | | |
| | | | | |
| 420 | 3076 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 421 |3077-3088| 12 | Rigo R3 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Ammontare operazioni non imponibili | |
| | | | | |
| | | | | |
| 422 | 3089 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 423 |3090-3101| 12 | Rigo R4 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Ammontare complessivo delle | |
| | | | operazioni effettuate (E28 + E27) | |
| | | | | |
| 424 |3102-3104| 3 | Rigo R5 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Calcolo della percentuale | |
| | | | (R3 : R4 x 100) | |
| | | | | |
| 425 | 3105 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 426 |3106-3117| 12 | Rigo R6 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Imposta relativa a beni | |
| | | | ammortizzabili registrati nel 1993 | |
| | | | | |
| 427 | 3118 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 428 |3119-3130| 12 | Rigo R7 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Imposta relativa a beni | |
| | | | ammortizzabili registrati in anni | |
| | | | precedenti (per i quali non è stato | |
| | | | richiesto il rimborso) | |
| | | | | |
| 429 | 3131 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 430 |3132-3143| 12 | Rigo R8 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Imposta relativa a beni e servizi | |
| | | | per studi e ricerche | |
| | | | | |
| 431 | 3144 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 432 |3145-3156| 12 | Rigo R9 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Ammontare delle operazioni non | |
| | | | soggette all'imposta per carenza | |
| | | | del presupposto della territorialita'| |
| | | | | |
| | | | | |
| 433 | 3157 | 1 | Rigo R10 | NU |
| | | | (11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella relativa alla sussistenza | |
| | | | delle condizioni previste dal secondo| |
| | | | comma dell'art.17; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 434 | 3158 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 435 |3159-3170| 12 | Rigo R15 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater) | |
| | | | IVA relativa ad operazioni non | |
| | | | imponibili (da cod. L5ter) | |
| | | | | |
| 436 | 3171 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 437 |3172-3183| 12 | Rigo R16 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater) | |
| | | | IVA detraibile, derivante da maggiori| |
| | | | versamenti effettuati in regime | |
| | | | normale | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 2 | |
| | | | ART. 30, COMMA 4 | |
| | | | | |
| 438 | 3184 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 439 |3185-3196| 12 | Rigo R20 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Eccedenza detraibile del 1991 | |
| | | | computata in detrazione nell'anno | |
| | | | successivo (da cod. L12 dichiarazione| |
| | | | 1991) | |
| | | | | |
| 440 | 3197 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 441 |3198-3209| 12 | Rigo R21 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Eccedenza detraibile del 1992 | |
| | | | computata in detrazione nell'anno | |
| | | | successivo (da cod. L25 | |
| | | | dichiarazione 1992) | |
| | | | | |
| 442 | 3210 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 443 |3211-3222| 12 | Rigo R22 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Eccedenza detraibile del 1993 | |
| | | | (da cod. L25 della dichiarazione | |
| | | | 1993) | |
| | | | | |

TIPO RECORD "DICHIARAZIONE"

|CAMPO | POS | LUNG | DESCRIZIONE |CONF|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | QUADRO S - | |
| | | | AGRITURISMO | |
| | | | | |
| 444 | 3223 | 1 | Rigo S1 - numero iscrizione | NU |
| | | | (interc.11) | |
| | | | Flag presenza estremi iscrizione | |
| | | | elenco regionale o provinciale | |
| | | | Impostato a '1' se presenti; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 445 |3224-3229| 6 | Rigo S1 - data iscrizione | NU |
| | | | (interc.11) | |
| | | | Data di iscrizione all'elenco | |
| | | | regionale o provinciale agriturismo | |
| | | | | |
| 446 | 3230 | 1 | Rigo S1 - numero autorizzazione | NU |
| | | | (interc.11) | |
| | | | Flag presenza estremi autorizzazione | |
| | | | all'esercizio | |
| | | | Impostato a '1' se presenti; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 447 |3231-3236| 6 | Rigo S1 - data autorizzazione | NU |
| | | | (interc.11) | |
| | | | Data di autorizzazione all'esercizio | |
| | | | | |
| | | | | |
| 448 | 3237 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 449 |3238-3249| 12 | Rigo S2 | NU |
| | | | (interc.11) | |
| | | | IVA ammessa in detrazione | |
| | | | | |
| 450 | 3250 | 1 | Rigo S3 | NU |
| | | | (interc.11) | |
| | | | Flag opzione regime normale | |
| | | | Impostato a '2' se barrata la | |
| | | | casella 2; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| | | | QUADRO T - | |
| | | | AGENZIE DI VIAGGIO E TURISMO | |
| | | | DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE | |
| | | | O DEL CREDITO DI COSTO | |
| | | | | |
| 451 | 3251 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 452 |3252-3263| 12 | Rigo T1 - corrispettivi | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Corrispettivo viaggi interamente | |
| | | | nella Cee | |
| | | | | |
| 453 | 3264 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 454 |3265-3276| 12 | Rigo T1 - costi | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Costo viaggi interamente nella Cee | |
| | | | | |
| 455 | 3277 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 456 |3278-3289| 12 | Rigo T2 - corrispettivi | |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Corrispettivo viaggi interamente | |
| | | | fuori Cee | |
| | | | | |
| 457 | 3290 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 458 |3291-3302| 12 | Rigo T2 - costi | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Costo viaggi interamente fuori Cee | |
| | | | | |
| 459 | 3303 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 460 |3304-3315| 12 | Rigo T3 - corrispettivi | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Corrispettivo viaggi misti | |
| | | | | |
| 461 | 3316 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 462 |3317-3328| 12 | Rigo T3 - costi | |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Costo viaggi misti | |
| | | | | |
| 463 | 3329 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 464 |3330-3341| 12 | Rigo T5 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Costo viaggi nela Cee ripartito | |
| | | | dal costo viaggi misti | |
| | | | | |
| 465 | 3342 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 466 |3343-3354| 12 | Rigo T6 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Costo viaggi fuori Cee ripartito | |
| | | | dal costo viaggi misti | |
| | | | | |
| 467 | 3355 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 468 |3356-3367| 12 | Rigo T10 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Credito di costo dell'anno precedente| |
| | | | | |
| | | | | |
| 469 | 3368 | | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 470 |3369-3380| 12 | Rigo T11 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Base imponibile lorda | |
| | | | | |
| 471 | 3381 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 472 |3382-3393| 12 | Rigo T12 | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Credito di costo | |
| | | | | |
| | | | QUADRO L | |
| | | | LIQUIDAZIONE DELL'IMPOSTA | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 1 | |
| | | | CALCOLO DELL'IVA DOVUTA O A CREDITO | |
| | | | PER IL PERIODO D'IMPOSTA | |
| | | | | |
| 473 | 3394 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 474 |3395-3406| 12 | Rigo L1 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | IVA sulle operazioni imponibili | |
| | | | | |
| 475 | 3407 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 476 |3408-3419| 12 | Rigo L2 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | IVA relativa alle operazioni di | |
| | | | cui al cod.A35 | |
| | | | | |
| 477 | 3420 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 478 |3421-3432| 12 | Rigo L2bis | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | IVA relativa agli acquisti | |
| | | | intracomunitari e alle prestazioni | |
| | | | di cui al cod.A35bis | |
| | | | | |
| 479 | 3433 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 480 |3434-3445| 12 | Rigo L2ter | NU |
| | | | (11 ter,11 quater, | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | | |
| | | | Differenza di imposta derivante | |
| | | | dalle operazioni effettuate in | |
| | | | regime normale, non regolarizzate | |
| | | | | |
| 481 | 3446 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 482 |3447-3458| 12 | Rigo L4 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | IVA ammessa in detrazione | |
| | | | | |
| 483 | 3459 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 484 |3460-3471| 12 | Rigo L5 | NU |
| | | | (11,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | Ulteriore detrazione per i beni | |
| | | | ammortizzabili di cui ai codici | |
| | | | a21, A22 e A23 | |
| | | | | |
| 485 | 3472 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 486 |3473-3484| 12 | Rigo L5bis | NU |
| | | | (11,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | IVA detraibile, non riscossa a | |
| | | | titolo di rivalsa | |
| | | | | |
| 487 | 3485 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 488 |3486-3497| 12 | Rigo L5ter | NU |
| | | | (11 ter,11 quater | |
| | | | interc.11 ter) | |
| | | | Importo detraibile per le cessioni | |
| | | | di cui all'art.8, lettere a) e b), | |
| | | | 38 quater e 72 nonchè per le | |
| | | | cessioni intracomunitarie di prodotti| |
| | | | soggetti ad accisa (art.34, ultimo | |
| | | | comma) | |
| | | | | |
| 489 |3498-3509| 12 | Rigo L7 - debiti | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Imposta dovuta | |
| | | | | |
| 490 |3510-3521| 12 | Rigo L7 - crediti | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | Imposta a credito | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 2 | |
| | | | CALCOLO DELL'IVA DA VERSARE O DEL | |
| | | | CREDITO D'IMPOSTA | |
| | | | | |
| 491 | 3522 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 492 |3523-3534| 12 | Rigo L9 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Rimborsi infrannuali richiesti | |
| | | | | |
| 493 |3535-3546| 12 | Rigo L10 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Credito risultante dalla | |
| | | | dichiarazione 1992 non richiesto a | |
| | | | rimborso | |
| | | | | |
| 494 |3547-3558| 12 | Rigo L11 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Credito risultante dalla revoca di | |
| | | | rimborsi richiesti per gli anni | |
| | | | dal 1988 al 1992 | |
| | | | | |
| 495 |3559-3570| 12 | Rigo L12 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato nelle | |
| | | | liquidazioni periodiche | |
| | | | | |
| 496 | 3571 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 497 |3572-3583| 12 | Rigo L13 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Versamenti periodici eseguiti | |
| | | | mediante delega ad istituti o | |
| | | | aziende di credito | |
| | | | | |
| 498 | 3584 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 499 |3585-3596| 12 | Rigo L14 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Versamenti integrativi, relativi | |
| | | | all'anno d'imposta, eseguiti | |
| | | | direttamente all'ufficio | |
| | | | | |
| 500 | 3597 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 501 |3598-3609| 12 | Rigo L14bis | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Eccedenza d'imposta di cui | |
| | | | all'art. 44, comma6, L.413/1991 | |
| | | | | |
| 502 |3610-3621| 12 | Rigo L16 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Totale IVA a debito | |
| | | | | |
| 503 |3622-3633| 12 | Rigo L17 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Totale IVA a credito | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 3 | |
| | | | ACCONTO CONTRIBUENTI TRIMESTRALI | |
| | | | | |
| 504 | 3634 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 505 |3635-3646| 12 | Rigo L18 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Acconto dovuto per il periodo | |
| | | | d'imposta | |
| | | | | |
| 506 |3647-3658| 12 | Rigo L19 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato in | |
| | | | sede di acconto | |
| | | | | |
| 507 |3659-3664| 6 | Rigo L20 - data | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Data acconto trimestrale | |
| | | | | |
| 508 |3665-3670| 6 | Rigo L20 - cod. azienda | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Codice azienda acconto trimestrale | |
| | | | | |
| 509 |3671-3676| 6 | Rigo L20 - cod. dipendenza | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Codice dipendenza acconto | |
| | | | trimestrale | |
| | | | | |
| 510 |3677-3688| 12 | Rigo L20 - crediti | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Acconto versato | |
| | | | | |
| | | | SEZIONE 4 | |
| | | | CREDITO D'IMPOSTA | |
| | | | | |
| 511 | 3689 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 512 |3690-3701| 12 | Rigo L22 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | IVA da versare | |
| | | | | |
| 513 |3702-3713| 12 | Rigo L23 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Credito d'imposta utilizzato in | |
| | | | sede di dichiarazione annuale | |
| | | | | |
| 514 | 3714 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 515 |3715-3726| 12 | Rigo L24 - imposta | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Versamento imposta | |
| | | | | |
| 516 | 3727 | 1 | Flag segno | AN |
| | | | | |
| 517 |3728-3739| 12 | Rigo L24 - interessi | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Versamento interessi | |
| | | | | |
| 518 |3740-3742| 3 | Rigo L24 - cod. concessione | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Codice concessione versamento | |
| | | | | |
| 519 |3743-3748| 6 | Rigo L24 - data | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Data versamento | |
| | | | | |
| 520 |3749-3754| 6 | Rigo L24 - cod. azienda | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Codice azienda versamento | |
| | | | | |
| 521 |3755-3760| 6 | Rigo L24 - cod. dipendenza | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater) | |
| | | | Codice dipendenza versamento | |
| | | | | |
| 522 |3761-3772| 12 | Rigo L25 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Credito d'imposta | |
| | | | | |
| 523 |3773-3784| 12 | Rigo L26 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Importo da computare in detrazione | |
| | | | nell'anno successivo | |
| | | | | |
| 524 |3785-3796| 12 | Rigo L27 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater, 11 rimborso) | |
| | | | Importo di cui si richiede il | |
| | | | rimborso | |
| | | | | |
| 525 |3797-3808| 12 | Rigo L28 | NU |
| | | | (11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Rimborso chiesto ai concessionari | |
| | | | | |
| | | | ALLEGATI ALLA DICHIARAZIONE O | |
| | | | ALL'INTERCALARE | |
| | | | | |
| 526 | 3809 | 1 | Flag prospetto semestrale delle | NU |
| | | | operazioni non imponibili (mod. | |
| | | | 99 bis) | |
| | | | (11,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella 1 del quadro degli allegati | |
| | | | alle dichiarazioni; | |
| | | | '0' se non è barrata | |
| | | | | |
| 527 | 3810 | 1 | Flag elenco clienti (mod.IVA 101) | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '2' se barrata la | |
| | | | casella 2 del quadro degli allegati | |
| | | | alle dichiarazioni; | |
| | | | '0' se non è barrata | |
| | | | | |
| 528 | 3811 | 1 | Flag elenco fornitori (mod.IVA 102) | NU |
| | | | (11,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '3' se barrata la | |
| | | | casella 3 del quadro degli allegati | |
| | | | alle dichiarazioni; | |
| | | | '0' se non è barrata | |
| | | | | |
| 529 | 3812 | 1 | Flag garanzia di cui all'art.6, | NU |
| | | | comma 3 | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '8' se barrata la | |
| | | | casella 8 del quadro degli allegati | |
| | | | alle dichiarazioni; | |
| | | | '0' se non è barrata | |
| | | | | |
| 530 | 3813 | 1 | Flag documentazione eventi | NU |
| | | | eccezionali | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella 14 del quadro degli allegati | |
| | | | alle dichiarazioni; | |
| | | | '0' se non è barrata | |
| | | | | |
| 531 | 3814 | 1 | Flag allegato 15 | NU |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se barrata la | |
| | | | casella 15 del quadro degli allegati | |
| | | | alle dichiarazioni; | |
| | | | '0' se non è barrata | |
| | | | | |
| 532 |3815-3818| 4 | Numero di ordinativi, fatture, | NU |
| | | | bollette doganali,note di consegna | |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso) | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | | |
| 533 |3819-3822| 4 | Numero di intercalari allegati | NU |
| | | | (11 quater) | |
| | | | | |
| 534 |3823-3824| 2 | Numero di prospetti relativi alle | NU |
| | | | società fuse | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | | |
| | | | DOCUMENTI EMESSI DA NON ALLEGARE | |
| | | | ALLA DICHIARAZIONE O ALL'INTERCALARE | |
| | | | | |
| | | | | |
| 535 |3825-3831| 7 | Numero di ricevute fiscali | NU |
| | | | (11,11 rimborso, | |
| | | | interc.11) | |
| | | | | |
| 536 |3832-3838| 7 | Numero di fatture | NU |
| | | | (11,11 ter,11 rimborso) | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | | |
| | | | QUADRI COMPILATI | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso, | |
| | | | interc.11,interc.11 ter) | |
| | | | | |
| 537 | 3839 | 1 | Flag quadro A | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'À nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 538 | 3840 | 1 | Flag quadro B | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'B' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 539 | 3841 | 1 | Flag quadro E | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'È nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 540 | 3842 | 1 | Flag quadro Ebis | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'Ebis' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 541 | 3843 | 1 | Flag quadro F | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'F' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 542 | 3844 | 1 | Flag quadro Fbis | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'Fbis' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 543 | 3845 | 1 | Flag quadro G | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'G' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 544 | 3846 | 1 | Flag quadro H | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'H' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 545 | 3847 | 1 | Flag quadro L | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'L' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 546 | 3848 | 1 | Flag quadro N | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'N' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 547 | 3849 | 1 | Flag quadro O | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'Ò nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 548 | 3850 | 1 | Flag quadro P | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'P' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 549 | 3851 | 1 | Flag quadro Q | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'Q' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 550 | 3852 | 1 | Flag quadro R | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'R' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 551 | 3853 | 1 | Flag quadro S | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'S' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| 552 | 3854 | 1 | Flag quadro T | NU |
| | | | Impostato a '1' se è indicato | |
| | | | 'T' nei quadri compilati; | |
| | | | '0' altrimenti | |
| | | | | |
| | | | VISTO DI CONFORMITÀ | |
| | | | | |
| 553 |3855-3870| 16 | Codice fiscale del C.A.A.F. | AN |
| | | | o del Professionista | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Se persona non fisica il codice | |
| | | | fiscale numerico lungo 11 va | |
| | | | allineato a sinistra e vanno | |
| | | | impostati a space i rimanenti | |
| | | | 5 byte | |
| | | | | |
| 554 |3871-3886| 16 | Codice fiscale del direttore | AN |

| | | | tecnico del C.A.A.F. | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Se compilato da professionista | |
| | | | deve essere impostato a space | |
| | | | | |
| 555 | 3887 | 1 | Flag firma del direttore tecnico | AN |
| | | | del C.A.A.F. o del professionista | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se la firma è | |
| | | | presente; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| 556 | 3888 | 1 | Flag firma esecuzione controlli | AN |
| | | | di cui all'art. 4,c.7 del D.M. | |
| | | | n. 494/92 | |
| | | | (11,11 ter,11 quater,11 rimborso) | |
| | | | Impostato a '1' se la firma è | |
| | | | presente; | |
| | | | space altrimenti | |
| | | | | |
| 557 |3889-3894| 6 | Filler data presentazione | NU |
| | | | Impostato a '999999' | |
| | | | | |
| 558 |3895-4000| 106 | Filler | AN |
| | | | Impostato a space | |
| | | | | |

RECORD DI CODA (TIPO RECORD "9")

| | | | | |
| CAMPO | POS | LUNG | DESCRIZIONE | CONF|
| | | | | |
| | | | RECORD IDENTIFICATIVO DELLA | |
| | | | FORNITURA | |
| | | | | |
| 1 | 1 | 1 | Tipo record | AN |
| | | | Impostato a '9' | |
| | | | | |
| 2 | 2-6 | 5 | Codice fornitura | NU |
| | | | Vale "IVA93" | |
| | | | | |
| 3 | 7 | 1 | Tipo fornitura | NU |
| | | | Assume i valori: | |
| | | | 1 - per dichiarazioni normali | |
| | | | 2 - per dichiarazioni a rimborso | |
| | | | | |
| 4 | 8-12 | 5 | Numero identificativo del C.A.A.F.| NU |
| | | | Numero di iscrizione all'albo | |
| | | | dei C.A.A.F., vale zero per i | |
| | | | professionisti | |
| | | | | |
| 5 | 13-18 | 6 | Data di produzione del supporto | NU |
| | | | | |
| 6 | 19-21 | 3 | Numero totale dei supporti inviati| NU |
| | | | | |
| 7 | 22-24 | 3 | Progressivo del supporto inviato | NU |
| | | | | |
| 8 | 25-40 | 16 | Codice fiscale del C.A.A.F. | AN |
| | | | o del Professionista | |
| | | | Se persona non fisica il codice | |
| | | | fiscale numerico lungo 11 va | |
| | | | allineato a sinistra e vanno | |
| | | | impostati a space i rimanenti 5 | |
| | | | byte | |
| | | | | |
| 9 | 41-47 | 7 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | contenute nel supporto | |
| | | | | |
| 10 | 48-53 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo '3' | |
| | | | | |
| 11 | 54-59 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo '4' | |
| | | | | |
| 12 | 60-65 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo '5' | |
| | | | | |
| 13 | 66-71 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo '8' | |
| | | | | |
| 14 | 72-77 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo 'B' | |
| | | | | |
| 15 | 78-83 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo 'C' | |
| | | | | |
| 16 | 84-89 | 6 | Numero totale di dichiarazioni | NU |
| | | | tipo 'D' | |
| | | | | |
| 17 | 90-4000| 3911 | Filler | AN |
| | | | Impostato a space | |
| | | | | |

----&gt; Vedere Allegato B da Pag. 221 a 222 del S.O. &lt;----