Serie Generale n. 75 del 29-3-2002
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
Disciplina prudenziale per gli intermediari che svolgono in via esclusiva o prevalente l'attivita' di rilascio di garanzie nei confronti del pubblico. (GU Serie Generale n.75 del 29-03-2002)

5o aggiornamento del 19 febbraio 2002 della Circolare n. 216 del 5
agosto 1996 ("Istruzioni di vigilanza per gli intermediari finanziari
iscritti nell'elenco speciale").

L'attività degli intermediari finanziari che rilasciano
fideiussioni e altre garanzie nei confronti del pubblico è cresciuta
sensibilmente nel corso degli ultimi anni, principalmente con
riferimento alle garanzie prestate a beneficio dello Stato e di altri
enti pubblici.
Allo scopo di rafforzare la patrimonializzazione di tali
intermediari il Ministro del tesoro, con proprio decreto del 2 aprile
1999 ha stabilito che i soggetti che hanno per oggetto sociale
esclusivo o svolgono in via prevalente attività di concessione di
finanziamenti nei confronti del pubblico nella forma del rilascio di
garanzie devono avere un capitale sociale versato almeno pari a Euro
1.032.913,80 e mezzi patrimoniali per un importo non inferiore a Euro
5.164.568,99. Siffatte condizioni determinano l'obbligo di iscrizione
nell'elenco speciale previsto dall'art. 107 del testo unico bancario,
tenuto dalla Banca d'Italia.
L'attività di concessione di finanziamenti nella forma del
rilascio di garanzie non trova un limite nelle disponibilità liquide
dell'intermediario finanziario o nella sua capacità di ottenere
finanziamenti. Essa può pertanto assumere dimensioni anche molto
significative rispetto al totale delle attività dell'intermediario
medesimo. Tale profilo di rischio assume particolare rilevanza, in
relazione alla marcata specializzazione operativa, per gli
intermediari che hanno come oggetto sociale esclusivo o comunque
svolgono in via prevalente l'attività di rilascio di garanzie.
Considerata, pertanto, l'esigenza di prevedere adeguati presidi
prudenziali, con il presente aggiornamento delle "Istruzioni di
vigilanza per gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
speciale", viene previsto che gli intermediari che hanno per oggetto
esclusivo ovvero svolgono in via prevalente l'attività di
concessione di finanziamenti nei confronti del pubblico nella forma
del rilascio di garanzie devono, fin dal momento dell'iscrizione
nell'elenco speciale, disporre di:
1. un patrimonio di vigilanza di importo almeno pari all'8 per
cento del valore nominale complessivo delle garanzie rilasciate;
2. attività prontamente liquidabili (cassa, altre
disponibilità liquide o titoli di debito negoziati su mercati
regolamentati di Paesi apparternenti all'OCSE) per un ammontare
almeno pari al 4 per cento del valore nominale complessivo delle
garanzie rilasciate e, comunque, non inferiore all'importo minimo del
capitale sociale versato richiesto dal decreto del Ministro del
tesoro del 2 aprile 1999 a tali intermediari (Euro 1.032.913,80).
Gli intermediari già iscritti nell'elenco speciale si adeguano
alle nuove disposizioni nel più breve tempo possibile, secondo un
piano di rientro da sottoporre all'organo di vigilanza.

Capitolo V
VIGILANZA PRUDENZIALE

(Omissis).
Sezione III Bis. - Limiti alla concessione di finanziamenti nei
confronti del pubblico nella forma del rilascio di garanzie
1. Premessa.
L'attività di concessione di finanziamenti nella forma del
rilascio di garanzie non trova un limite nelle disponibilità liquide
dell'intermediario finanziario o nella sua capacità di ottenere
finanziamenti. Essa può pertanto assumere dimensioni anche molto
significative rispetto al totale delle attività dell'intermediario
medesimo. Tale profilo di rischio, in considerazione della marcata
specializzazione operativa, assume particolare rilevanza per gli
intermediari che hanno come oggetto sociale esclusivo o comunque
svolgono in via prevalente l'attività di rilascio di garanzie.
In relazione a ciò, appare necessario correlare la possibilità
di espandere tale attività alla dotazione patrimoniale
dell'intermediario e assicurare che quest'ultimo presenti in ogni
momento condizioni minime di liquidità del proprio attivo.
2. Ambito di applicazione.
Le disposizioni della presente Sezione si applicano agli
intermediari finanziari che hanno per oggetto sociale esclusivo o
svolgono in via prevalente l'attività di concessione di
finanziamenti nei confronti del pubblico nella forma del rilascio di
garanzie.
A tale riguardo:
per rilascio di garanzie si intende l'attività indicata
all'art. 2, comma 1, lettera f) del decreto ministeriale 6 luglio
1994 (1);
l'esercizio in via prevalente dell'attività di concessione di
finanziamenti nella forma del rilascio di garanzie sussiste quando,
in base all'ultimo bilancio approvato, ricorre uno dei seguenti
presupposti:
a) l'ammontare complessivo delle garanzie rilasciate sia
superiore al totale delle attività dello stato patrimoniale;
b) l'ammontare complessivo dei proventi prodotti dal rilascio
di garanzie sia superiore al cinquanta per cento dei proventi
complessivi.
Non si tiene conto delle garanzie rilasciate a favore di banche o
di altri intermediari finanziari in relazione alla concessione di
finanziamenti per cassa.
3. Disciplina.
Il patrimonio di vigilanza degli intermediari finanziari che
hanno per oggetto esclusivo o svolgono in via prevalente l'attività
di concessione di finanziamenti nei confronti del pubblico nella
forma del rilascio di garanzie deve essere almeno pari all'8 per
cento del valore nominale complessivo delle garanzie rilasciate.
In ogni caso, gli intermediari in questione devono detenere in
forma liquida attività per un importo non inferiore al maggiore tra:
a) 4 per cento del valore nominale complessivo delle garanzie
rilasciate;
b) livello minimo di capitale sociale versato previsto dal
decreto del Ministro del tesoro del 2 aprile 1999 (Euro
1.032.913,80).
Rientrano tra le attività detenute in forma liquida:
la cassa e le altre disponibilità liquide;
i titoli di debito negoziati su mercati regolamentati di Paesi
appartenenti all'OCSE presenti nel portafoglio. Tali titoli devono
essere valutati al prezzo di mercato.
Le predette attività devono essere mantenute nella piena
disponibilità dell'intermediario ed essere prontamente liquidabili
nel caso in cui le garanzie rilasciate vengano escusse.
(Omissis).
(1) Rilascio di fideiusioni, avalli, aperture di credito
documentarie, accettazioni, girate nonchè impegni a concedere
credito.