Serie Generale n. 269 del 19-11-2018
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
UNITA' DI INFORMAZIONE FINANZIARIA PER L'ITALIA
UNITA' DI INFORMAZIONE FINANZIARIA PER L'ITALIA
PROVVEDIMENTO 23 aprile 2018
Istruzioni sulle comunicazioni di dati e informazioni concernenti le operazioni sospette da parte degli uffici delle pubbliche amministrazioni. (18A07364) (GU Serie Generale n.269 del 19-11-2018)

IL DIRETTORE
dell'Unità di informazione finanziaria per l'Italia

Visto l'art. 1, comma 2, lettera hh), del decreto legislativo n.
231/2007, modificato dal decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90
(infra, decreto legislativo n. 231/2007 o decreto antiriciclaggio),
che definisce le «Pubbliche amministrazioni» come «le amministrazioni
pubbliche di cui all'art. 1, comma 2, del decreto legislativo 30
marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni, gli enti pubblici
nazionali, le società partecipate dalle amministrazioni pubbliche e
dalle loro controllate, ai sensi dell'art. 2359 del codice civile,
limitatamente alla loro attività di pubblico interesse disciplinata
dal diritto nazionale o dall'Unione europea nonchè i soggetti
preposti alla riscossione dei tributi nell'ambito della fiscalità
nazionale o locale, quale che ne sia la forma giuridica»;
Visto l'art. 10, comma 4, del decreto legislativo n. 231/2007, in
base al quale, al fine di consentire lo svolgimento di analisi
finanziarie mirate a far emergere fenomeni di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, le pubbliche amministrazioni definite
in base ai commi 1 e 2 del medesimo articolo comunicano all'Unità di
informazione finanziaria per l'Italia (infra, UIF) dati e
informazioni concernenti le operazioni sospette di cui vengano a
conoscenza nell'esercizio della propria attività istituzionale. La
UIF, in apposite istruzioni, adottate sentito il Comitato di
sicurezza finanziaria (infra, CSF), individua i dati e le
informazioni da trasmettere, le modalità e i termini della relativa
comunicazione nonchè gli indicatori per agevolare la rilevazione
delle operazioni sospette;
Sentito il CSF che ha espresso parere favorevole nella riunione del
27 marzo 2018;

A d o t t a

le seguenti istruzioni:

Art. 1

Comunicazioni

1. Le pubbliche amministrazioni tenute a comunicare alla UIF dati e
informazioni concernenti le operazioni sospette ai sensi dell'art.
10, comma 4, del decreto legislativo n. 231/2007, effettuano la
comunicazione a prescindere dalla rilevanza e dall'importo
dell'operazione sospetta.
2. Il sospetto deve essere basato su una compiuta valutazione degli
elementi oggettivi e soggettivi acquisiti nell'ambito dell'attività
istituzionale svolta, anche alla luce degli indicatori di anomalia
riportati in allegato.
3. La comunicazione è inviata alla UIF anche quando le pubbliche
amministrazioni dispongono di dati e informazioni inerenti a
operazioni rifiutate o interrotte ovvero eseguite in tutto o in parte
presso altri destinatari di autonomi obblighi di segnalazione.
4. Il sospetto di operazioni riconducibili al finanziamento del
terrorismo si desume anzitutto dal riscontro di un nominativo e dei
relativi dati anagrafici nelle liste pubbliche consultabili sul sito
internet della UIF. Non è sufficiente, ai fini della comunicazione,
la mera omonimia, qualora le pubbliche amministrazioni possano
escludere, sulla base di tutti gli elementi disponibili, che uno o
più dei dati identificativi siano effettivamente gli stessi
riportati nelle liste. Tra i dati identificativi sono comprese le
cariche, le qualifiche e ogni altro dato riferito nelle liste che
risulti incompatibile con il profilo economico-finanziario e con le
caratteristiche oggettive e soggettive del nominativo.
5. Il sospetto di operazioni riconducibili al finanziamento del
terrorismo può desumersi altresì dalla rilevazione degli elementi
di carattere oggettivo e soggettivo riportati nelle comunicazioni UIF
del 18 aprile 2016 e del 13 ottobre 2017.
6. La comunicazione alla UIF di dati e informazioni concernenti le
operazioni sospette è un atto distinto dalla denuncia di fatti
penalmente rilevanti.
7. Le pubbliche amministrazioni assicurano la massima riservatezza
dell'identità delle persone che effettuano la comunicazione e del
contenuto della medesima.

Art. 2

Indicatori di anomalia

1. Gli indicatori di anomalia previsti nell'allegato alle presenti
istruzioni sono volti a ridurre i margini di incertezza delle
valutazioni soggettive connesse alle comunicazioni di operazioni
sospette e hanno lo scopo di contribuire al contenimento degli oneri
e alla correttezza e omogeneità delle comunicazioni medesime.
2. L'elencazione degli indicatori di anomalia non è esaustiva,
anche in considerazione della continua evoluzione delle modalità di
svolgimento delle operazioni. L'impossibilità di ricondurre
operazioni o comportamenti a uno o più degli indicatori non è
sufficiente a escludere che l'operazione sia sospetta; vanno valutati
pertanto con la massima attenzione ulteriori comportamenti e
caratteristiche dell'operazione che, sebbene non descritti negli
indicatori, siano egualmente sintomatici di profili di sospetto.
3. La mera ricorrenza di operazioni o comportamenti descritti in
uno o più indicatori di anomalia non è motivo di per sè
sufficiente per la qualificazione dell'operazione come sospetta ai
fini della comunicazione alla UIF, ma è comunque necessario svolgere
una specifica analisi nel concreto e una valutazione complessiva
dell'operatività avvalendosi di tutte le altre informazioni
disponibili.
4. Le pubbliche amministrazioni applicano gli indicatori rilevanti
alla luce dell'attività istituzionale in concreto svolta e si
avvalgono degli indicatori di carattere generale unitamente a quelli
specifici per tipologia attività.
5. Ai fini dell'applicazione degli indicatori, per «soggetto cui è
riferita l'operazione» si intende il soggetto (persona fisica o
entità giuridica) che entra in relazione con le pubbliche
amministrazioni e riguardo al quale emergono elementi di sospetto di
riciclaggio, di finanziamento del terrorismo o di provenienza da
attività criminosa delle risorse economiche e finanziarie.
6. Per favorirne la lettura e la comprensione alcuni indicatori
sono stati specificati in sub-indici; i sub-indici costituiscono
un'esemplificazione dell'indicatore di riferimento e devono essere
valutati congiuntamente al contenuto dello stesso. I riferimenti
dell'indicatore a circostanze oggettive (quali, ad esempio, la
ripetitività dei comportamenti o la rilevanza economica
dell'operazione) ovvero soggettive (quali, ad esempio, l'eventuale
incoerenza della giustificazione addotta o del profilo economico del
soggetto cui è riferita l'operazione), seppure non specificamente
richiamati, valgono anche con riguardo ai relativi sub-indici.
7. Le operazioni e i comportamenti inerenti ad attività economiche
svolte nei settori degli appalti e dei finanziamenti pubblici,
individuati nella sezione C dell'allegato, devono essere valutati
sulla base degli elementi di anomalia indicati per ciascun settore e
dei seguenti criteri: incoerenza con l'attività o il profilo
economico-patrimoniale del soggetto cui è riferita l'operazione;
assenza di giustificazione economica; inusualità, illogicità,
elevata complessità dell'attività.

Art. 3

Modalità e termini

1. Le comunicazioni sono effettate senza ritardo alla UIF in via
telematica, attraverso la rete internet, tramite il portale
INFOSTAT-UIF della Banca d'Italia, previa adesione al sistema di
comunicazione on-line.
2. La comunicazione è contraddistinta da un numero identificativo
e da un numero di protocollo attribuito in modo univoco su base annua
dal sistema informativo della UIF.
3. Le modalità per l'adesione al sistema di comunicazione on-line
e per la trasmissione delle informazioni saranno indicate in un
apposito comunicato pubblicato nel sito internet della UIF.
4. Per agevolare le comunicazioni, le pubbliche amministrazioni
possono richiedere alla UIF specifiche deroghe alle modalità di
inoltro stabilite nel presente Capo.

Art. 4

Contenuto della comunicazione

1. Il contenuto della comunicazione si articola in:
a) dati identificativi della comunicazione, in cui sono riportate
le informazioni che identificano e qualificano la comunicazione e la
pubblica amministrazione;
b) elementi informativi, in forma strutturata, sulle operazioni,
sui soggetti, sui rapporti e sui legami intercorrenti tra gli stessi;
c) elementi descrittivi, in forma libera, sull'operatività
oggetto della comunicazione e sui motivi del sospetto;
d) eventuali documenti allegati.
2. Gli standard e le compatibilità informatiche da rispettare per
la compilazione delle suddette sezioni informative sono riportati in
comunicati pubblicati nel sito internet della UIF.
3. Il contenuto della comunicazione è soggetto a un duplice
livello di controlli automatici effettuati dai sistemi informativi
della UIF mediante funzionalità disponibili sul portale INFOSTAT-UIF
della Banca d'Italia. Il primo livello è a richiesta delle pubbliche
amministrazioni; esso non comporta l'acquisizione dei dati da parte
della UIF. Il secondo livello di controlli viene effettuato in fase
di consegna della comunicazione. Tali controlli sono volti ad
assicurare l'integrità e la compatibilità delle informazioni
fornite, ma non possono assicurare la completezza della
comunicazione.

Art. 5

Dati identificativi della comunicazione

1. La comunicazione indica se nell'operatività è stato ravvisato
il sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
2. La comunicazione contiene il riferimento (numero identificativo
o numero di protocollo) a eventuali comunicazioni ritenute collegate
e il motivo del collegamento.

Art. 6

Elementi informativi in forma strutturata

1. La comunicazione contiene dati strutturati concernenti le
operazioni, i rapporti, i soggetti ai quali si riferisce l'attività
amministrativa, i legami tra le operazioni e i rapporti, i legami tra
le operazioni/i rapporti e i soggetti, i legami tra i soggetti.
2. La comunicazione contiene il riferimento ad almeno un'operazione
e al soggetto cui questa è riferita.
3. La comunicazione può contenere il riferimento a più operazioni
che appaiano tra loro funzionalmente o economicamente collegate. È
consentito altresì riportare operazioni ritenute non sospette
qualora necessarie per la comprensione dell'operatività descritta o
del sospetto manifestato.

Art. 7

Elementi descrittivi in forma libera

1. Gli elementi descrittivi dell'operatività si riferiscono
necessariamente a soggetti e a operazioni presenti fra gli elementi
informativi in forma strutturata di cui all'art. 6 delle presenti
istruzioni.
2. Nella descrizione occorre fare riferimento al contesto economico
finanziario, illustrando in modo esauriente e dettagliato i motivi
del sospetto, ossia le ragioni che hanno indotto le pubbliche
amministrazioni a sospettare l'operazione come collegata a
riciclaggio o finanziamento del terrorismo e a effettuare la
comunicazione. In particolare, deve risultare chiaramente il processo
logico seguito dalle pubbliche amministrazioni nella valutazione
delle anomalie rilevate nell'operatività oggetto della
comunicazione.
3. Le informazioni, esposte in forma sintetica, devono risultare
necessarie o utili alla comprensione dei collegamenti fra operazioni,
rapporti e soggetti coinvolti, ed essere finalizzate a consentire,
ove possibile, di ricostruire il percorso dei flussi finanziari
individuati come sospetti, dall'origine all'impiego degli stessi.
4. Le pubbliche amministrazioni indicano se la comunicazione
riguarda un numero limitato di operazioni ovvero attiene
all'operatività complessiva posta in essere dal soggetto nell'arco
temporale esaminato.

Art. 8

Documenti allegati

1. I documenti che le pubbliche amministrazioni ritengano necessari
ai fini della descrizione dell'operatività sospetta sono allegati
alla comunicazione in formato elettronico.
2. I documenti rilevanti relativi alla comunicazione trasmessa sono
comunque conservati a cura delle pubbliche amministrazioni per
corrispondere alle richieste della UIF o degli organi investigativi.

Art. 9

Comunicazione sostitutiva

1. Qualora siano riscontrati errori materiali o incongruenze nel
contenuto di una comunicazione inviata ovvero si rilevi l'omesso
riferimento di informazioni rilevanti in proprio possesso, si procede
all'inoltro di una nuova comunicazione che sostituisce integralmente
la precedente.
2. La comunicazione sostitutiva riporta:
a) il riferimento al numero di protocollo della comunicazione
sostituita;
b) il contenuto integrale della comunicazione sostituita con i
dati rettificati;
c) il motivo della sostituzione.
3. Una comunicazione sostitutiva deve essere effettuata anche
quando ne faccia richiesta la UIF a seguito del riscontro, dopo la
fase di acquisizione, di errori materiali, di incongruenze o di
lacune informative nel contenuto della comunicazione.

Art. 10

Collegamento tra comunicazioni

1. Deve essere indicato il collegamento tra più comunicazioni,
qualora:
siano ravvisate connessioni tra operazioni sospette, anche
imputabili a soggetti diversi;
si ritenga che l'operazione sospetta costituisca una
continuazione di operazioni precedentemente comunicate;
debbano trasmettersi ulteriori documenti in ordine a
un'operazione già comunicata.

Art. 11

Rapporti con la UIF

1. Le pubbliche amministrazioni individuano, con provvedimento
formalizzato, un «gestore» quale soggetto delegato a valutare ed
effettuare le comunicazioni alla UIF.
2. Al fine di garantire efficacia e riservatezza nella gestione
delle informazioni, la UIF considera quale proprio interlocutore per
tutte le comunicazioni e i relativi approfondimenti la persona
individuata quale «gestore» e la connessa struttura organizzativa
indicate in sede di adesione al sistema di comunicazione on-line.

Art. 12

Disposizioni finali

1. Le presenti istruzioni vengono pubblicate nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana. Esse saranno aggiornate
periodicamente al fine di integrare gli indicatori di anomalia per
l'individuazione delle operazioni sospette, tenendo conto
dell'articolazione delle pubbliche amministrazioni e degli esiti
della mappatura e valutazione dei rischi di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo di cui all'art. 10, comma 3, del decreto
antiriciclaggio; le istruzioni saranno altresì modificate in
relazione agli eventuali adattamenti resi necessari dai provvedimenti
adottati dal CSF.
2. I comunicati che riportano istruzioni operative sul contenuto
della comunicazione, sul tracciato elettronico nonchè sull'accesso e
sull'utilizzo della procedura sono pubblicati e periodicamente
aggiornati sul sito internet della UIF.

Roma, 23 aprile 2018

Il direttore: Clemente

Allegato

A. Indicatori di anomalia connessi con Pidentità o il
comportamento del soggetto cui è riferita l'operazione

1. Il soggetto cui è riferita l'operazione ha residenza,
cittadinanza o sede in Paesi terzi ad alto rischio1 , ovvero
opera con controparti situate in tali Paesi, e richiede ovvero
effettua operazioni di significativo ammontare con modalità
inusuali, in assenza di plausibili ragioni.
Il soggetto cui è riferita l'operazione ha residenza,
cittadinanza o sede in un Paese la cui legislazione non consente
l'identificazione dei nominativi che ne detengono la proprietà
o il controllo.
Il soggetto cui è riferita l'operazione risiede in una zona o
in un territorio notoriamente considerati a rischio, in ragione
tra l'altro dell'elevato grado di infiltrazione criminale, di
economia sommersa o di degrado economico-istituzionale.
Il soggetto cui è riferita l'operazione risiede ovvero opera
con controparti situate in aree di conflitto o in Paesi che
notoriamente finanziano o sostengono attività terroristiche o
nei quali operano organizzazioni terroristiche, ovvero in zone
limitrofe o di transito rispetto alle predette aree.
Il soggetto cui è riferita l'operazione presenta documenti
(quali, ad esempio, titoli o certificati), specie se di dubbia
autenticità, attestanti l'esistenza di cospicue disponibilità
economiche o finanziarie in Paesi terzi ad alto rischio.
Il soggetto cui è riferita l'operazione presenta garanzie reali
o personali rilasciate da soggetti con residenza, cittadinanza o
sede in Paesi terzi ad alto rischio ovvero attinenti a beni
ubicati nei suddetti Paesi.

--------
1 Paesi non appartenenti all'Unione europea i cui ordinamenti
presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi nazionali di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, per
come individuati dalla Commissione europea nell'esercizio dei poteri
di cui agli articoli 9 e 64 della direttiva (UE) 2015/849.


2. Il soggetto cui è riferita l'operazione fornisce informazioni
palesemente inesatte o del tutto incomplete o addirittura false
ovvero si mostra riluttante a fornire ovvero rifiuta di fornire
informazioni, dati e documenti comunemente acquisiti per l'esecuzione
dell'operazione, in assenza di plausibili giustificazioni.
Il soggetto cui è riferita l'operazione presenta documentazione
che appare falsa o contraffatta ovvero contiene elementi del tutto
difformi da quelli tratti da fonti affidabili e indipendenti o
presenta comunque forti elementi di criticità o di dubbio.
Il soggetto cui è riferita l'operazione, all'atto di esibire
documenti di identità ovvero alla richiesta di fornire
documentazione o informazioni inerenti all'operazione, rinuncia a
eseguirla.
Il soggetto cui è riferita l'operazione rifiuta di ovvero è
reticente a fornire informazioni o documenti concernenti aspetti
molto rilevanti, specie se attinenti all'individuazione
dell'effettivo beneficiario dell'operazione.

3. Il soggetto cui è riferita l'operazione risulta collegato,
direttamente o indirettamente, con soggetti sottoposti a
procedimenti penali o a misure di prevenzione patrimoniale ovvero
con persone politicamente esposte2 o con soggetti censiti nelle
liste pubbliche delle persone o degli enti coinvolti nel
finanziamento del terrorismo, e richiede ovvero effettua operazioni
di significativo ammontare con modalità inusuali, in assenza di
plausibili ragioni.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente, associato) ovvero
opera per conto di persone sottoposte a procedimenti penali o a
misure di prevenzione patrimoniale o ad altri provvedimenti di
sequestro.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente, associato) ovvero
opera per conto di persone che risultano rivestire importanti
cariche pubbliche, anche a livello domestico, nazionale o
locale.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è un'impresa che è
connessa a vario titolo a una persona con importanti cariche
pubbliche a livello domestico e che improvvisamente registra un
notevole incremento del fatturato a livello nazionale o del
mercato locale.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente, associato) ovvero
opera per conto di soggetti censiti nelle liste delle persone o
degli enti coinvolti nel finanziamento del terrorismo o comunque
notoriamente riconducibili ad ambienti del radicalismo o
estremismo.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è un'impresa, specie
se costituita di recente, partecipata da soci ovvero con
amministratori di cui è nota la sottoposizione a procedimenti
penali o a misure di prevenzione o che sono censiti nelle liste
delle persone o degli enti coinvolti nel finanziamento del
terrorismo, ovvero notoriamente contigui a questi.
Il soggetto cui è riferita l'operazione intrattiene rilevanti
rapporti finanziari con fondazioni, associazioni, altre
organizzazioni non profat ovvero organizzazioni non governative,
riconducibili a persone sottoposte a procedimenti penali o a
misure di prevenzione patrimoniale o a provvedimenti di
sequestro, a persone che risultano rivestire importanti cariche
pubbliche, anche a livello domestico, ovvero a soggetti censiti
nelle liste delle persone o degli enti coinvolti nel
finanziamento del terrorismo.
Il soggetto cui è riferita l'operazione risulta collegato con
organizzazioni non profat ovvero con organizzazioni non
governative che presentano tra loro connessioni non
giustificate, quali ad esempio la condivisione dell'indirizzo,
dei rappresentanti o del personale, ovvero la titolarità di
molteplici rapporti riconducibili a nominativi ricorrenti.

--------
2 Le persone fisiche che occupano o hanno cessato di occupare da
meno di un anno importanti cariche pubbliche, nonchè i loro
familiari e coloro che con i predetti soggetti intrattengono
notoriamente stretti legami, come elencate dall'art. 1, comma 2,
lettera dd), del decreto antiriciclaggio.


4. Il soggetto cui è riferita l'operazione risulta caratterizzato
da assetti proprietari, manageriali e di controllo artificiosamente
complessi od opachi e richiede ovvero effettua operazioni di
significativo ammontare con modalità inusuali, in assenza di
plausibili ragioni.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è caratterizzato da
strutture societarie opache (desumibili, ad esempio, da visore nei
registri camerali) ovvero si avvale artificiosamente di società
caratterizzate da catene partecipative complesse nelle quali sono
presenti, a titolo esemplificativo, trust, fiduciarie, fondazioni,
international business company.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è caratterizzato da
ripetute e/o improvvise modifiche nell'assetto proprietario,
manageriale (ivi compreso il "direttore tecnicò o di controllo
dell'impresa.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è di recente
costituzione, effettua una intensa operatività finanziaria, cessa
improvvisamente l'attività e viene posto in liquidazione.
Il soggetto cui è riferita l'operazione è un'impresa, specie
se costituita di recente, controllata o amministrata da soggetti che
appaiono come meri prestanome.
Il soggetto che effettua ripetute richieste di operazioni
mantiene invariati gli assetti gestionali e/o la propria
operatività, nonostante sia un'azienda sistematicamente in perdita o
comunque in difficoltà finanziaria.
Il soggetto cui è riferita l'operazione mostra di avere scarsa
conoscenza della natura, dell'oggetto, dell'ammontare o dello scopo
dell'operazione, ovvero è accompagnato da altri soggetti che si
mostrano interessati all'operazione, generando il sospetto di agire
non per conto proprio ma di terzi.

B. Indicatori di anomalia connessi con le modalità (di richiesta o
esecuzione) delle operazioni.

5. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni con oggetto o scopo
del tutto incoerente con l'attività o con il complessivo profilo
economico-patrimoniale del soggetto cui è riferita l'operazione o
dell'eventuale gruppo di appartenenza, desumibile dalle informazioni
in possesso o comunque rilevabili da fonti aperte, in assenza di
plausibili giustificazioni.
Acquisto di beni o servizi non coerente con l'attività del
soggetto cui è riferita l'operazione, specie se seguito da
successivo trasferimento del bene o servizio in favore di società
appartenenti allo stesso gruppo, in mancanza di corrispettivo.
Impiego di disponibilità che appaiono del tutto sproporzionate
rispetto al profilo economico-patrimoniale del soggetto (ad esempio,
operazioni richieste o eseguite da soggetti con "basso profilo
fiscale" o che hanno omesso di adempiere agli obblighi tributari).
Operazioni richieste o effettuate da organizzazioni non profzt
ovvero da organizzazioni non governative che, per le loro
caratteristiche (ad esempio tipologie di imprese beneficiarie o aree
geografiche di destinazione dei fondi), risultano riconducibili a
scopi di finanziamento del terrorismo ovvero manifestamente
incoerenti con le finalità dichiarate o comunque proprie dell'ente
in base alla documentazione prodotta, specie se tali organizzazioni
risultano riconducibili a soggetti che esercitano analoga attività a
fini di lucro.
Operazioni richieste o effettuate da più soggetti recanti lo
stesso indirizzo ovvero la medesima domiciliazione fiscale, specie se
tale indirizzo appartiene anche a una società commerciale e ciò
appare incoerente rispetto all'attività dichiarata dagli stessi.
Richiesta di regolare i pagamenti mediante strumenti incoerenti
rispetto alle ordinarie prassi di mercato, in assenza di ragionevoli
motivi legati al tipo di attività esercitata o a particolari
condizioni adeguatamente documentate.
Offerta di polizze di assicurazione relative ad attività
sanitaria da parte di agenti o bmkers operanti in nome c/o per conto
di società estere, anche senza succursali in Italia, a prezzi
sensibilmente inferiori rispetto a quelli praticati nel mercato.

6. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni prive di
giustificazione commerciale con modalità inusuali rispetto al
normale svolgimento della professione o dell'attività, soprattutto
se caratterizzate da elevata complessità o da significativo
ammontare, qualora non siano rappresentate specifiche esigenze.
Frequente e inconsueto rilascio di deleghe o procure al fine di
evitare contatti diretti ovvero utilizzo di indirizzi, anche postali,
diversi dal domicilio, dalla residenza o dalla sede, o comunque
ricorso ad altre forme di domiciliazione di comodo.
Frequente richiesta di operazioni per conto di uno o più
soggetti terzi, in assenza di ragionevoli motivi legati al tipo di
attività esercitata o al rapporto tra le parti o a particolari
condizioni adeguatamente documentate.
Estinzione anticipata e inaspettata, in misura totale o
parziale, dell'obbligazione da parte del soggetto cui è riferita
l'operazione.
Richiesta di estinzione di un'obbligazione effettuata da un
terzo estraneo al rapporto negoziale, in assenza di ragionevoli
motivi o di collegamenti con il soggetto cui è riferita
l'operazione.
Improvviso e ingiustificato intervento di un terzo a copertura
dell'esposizione del soggetto cui è riferita l'operazione, specie
laddove il pagamento sia effettuato in un'unica soluzione ovvero sia
stato concordato in origine un pagamento rateizzato.
Presentazione di garanzie personali rilasciate da parte di
soggetti che sembrano operare in via professionale senza essere
autorizzati allo svolgimento dell'attività di prestazione di
garanzie.

7. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni con configurazione
illogica ed economicamente o finanziariamente svantaggiose, specie se
sono previste modalità eccessivamente complesse od onerose, in
assenza di plausibili giustificazioni.
Richiesta a una Pubblica amministrazione dislocata in località
del tutto estranea all'area di interesse dell'attività del soggetto
cui è riferita l'operazione, specie se molto distante dalla
residenza, dal domicilio o dalla sede effettiva.
Richiesta di modifica delle condizioni o delle modalità di
svolgimento dell'operazione, specie se tali modifiche comportano
ulteriori oneri a carico del soggetto cui è riferita l'operazione.
Richiesta di esecuzione in tempi particolarmente ristretti a
prescindere da qualsiasi valutazione attinente alle condizioni
economiche.
Acquisto o vendita di beni o servizi di valore significativo (ad
esempio, beni immobili e mobili registrati; società; contratti;
brevetti; partecipazioni) effettuate a prezzi palesemente
sproporzionati rispetto ai correnti valori di mercato o al loro
prevedibile valore di stima.
Operazioni ripetute, di importo significativo, effettuate in
contropartita con società che risultano costituite di recente e
hanno un oggetto sociale generico o incompatibile con l'attività del
soggetto che richiede o esegue l'operazione (ad esempio, nel caso di
rapporti ripetuti fra appaltatori e subappaltatori "di comodo").
Richiesta di accredito su rapporti bancari o finanziari sempre
diversi.
Proposta di regolare sistematicamente i pagamenti secondo
modalità tali da suscitare il dubbio che si intenda ricorrere a
tecniche di frazionamento del valore economico dell'operazione.
Ripetuto ricorso a contratti a favore di terzo, contratti per
persona da nominare o a intestazioni fiduciarie, specie se aventi ad
oggetto diritti su beni immobili o partecipazioni societarie.

C. Indicatori specifici per settore di attività

Settore appalti e contratti pubblici3
Partecipazione a gara per la realizzazione di lavori pubblici o
di pubblica utilità, specie se non programmati, in assenza dei
necessari requisiti (soggettivi, economici,
tecnico-realizzativi, organizzativi e gestionali) con apporto di
rilevanti mezzi finanziari privati, specie se di incerta
provenienza o non compatibili con il profilo
economico-patrimoniale dell'impresa, ovvero con una forte
disponibilità di anticipazioni finanziarie e particolari
garanzie di rendimento prive di idonea giustificazione.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture in assenza di qualsivoglia convenienza
economica all'esecuzione del contratto, anche con riferimento
alla dimensione aziendale e alla località di svolgimento della
prestazione.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di un raggruppamento temporaneo di
imprese, costituito da un numero di partecipanti del tutto
sproporzionato in relazione al valore economico e alle
prestazioni oggetto del contratto, specie se il singolo
partecipante è a sua volta riunito, raggruppato o consorziato.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di una rete di imprese il cui
programma comune non contempla tale partecipazione tra i propri
scopi strategici. Partecipazione a procedure di affidamento di
lavori pubblici, servizi e forniture mediante ricorso al
meccanismo dell'avvalimento plurimo o frazionato, ai fini del
raggiungimento della qualificazione richiesta per
l'aggiudicazione della gara, qualora il concorrente non dimostri
l'effettiva disponibilità dei mezzi facenti capo all'impresa
avvalsa, necessari all'esecuzione dell'appalto, ovvero qualora
dal contratto di avvalimento o da altri elementi assunti nel
corso del procedimento se ne desuma l'eccessiva onerosità
ovvero l'irragionevolezza.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di soggetti che, nel corso
dell'espletamento della gara, ovvero della successiva
esecuzione, realizzano operazioni di cessione, affitto di
azienda o di un suo ramo ovvero di trasformazione, fusione o
scissione della società, prive di giustificazione.
Presentazione di offerta con un ribasso sull'importo a base di
gara particolarmente elevato nei casi in cui sia stabilito un
criterio di aggiudicazione al prezzo più basso, ovvero che
risulta anormalmente bassa sulla base degli elementi specifici
acquisiti dalla stazione appaltante, specie se il contratto è
caratterizzato da complessità elevata.
Presentazione di una sola offerta da parte del medesimo soggetto
nell'ambito di procedure di gara che prevedono tempi ristretti
di presentazione delle offerte, requisiti di partecipazione
particolarmente stringenti e un costo della documentazione di
gara sproporzionato rispetto all'importo del contratto, specie
se il bando di gara è stato modificato durante il periodo di
pubblicazione.
Ripetuti affidamenti a un medesimo soggetto, non giustificati
dalla necessità di evitare soluzioni di continuità di un
servizio nelle more della indizione ovvero del completamento
della procedura di gara.
Ripetute aggiudicazioni a un medesimo soggetto, in assenza di
giustificazione, specie se in un breve arco temporale, per
contratti di importo elevato e mediante affidamenti diretti o
con procedura negoziata senza previa pubblicazione del bando di
gara, o a seguito di procedura a evidenza pubblica
precedentemente revocata.
Contratto aggiudicato previo frazionamento in lotti non
giustificato in relazione alla loro funzionalità, possibilità
tecnica o convenienza economica.
Modifiche delle condizioni contrattuali in fase di esecuzione,
consistenti in una variazione delle prestazioni originarie, in
un allungamento dei termini di ultimazione dei lavori, servizi o
forniture, in rinnovi o proroghe, al di fuori dei casi
normativamente previsti, o in un significativo incremento
dell'importo contrattuale.
Esecuzione del contratto caratterizzata da ripetute e non
giustificate operazioni di cessione, affitto di azienda o di un
suo ramo, ovvero di trasformazione, fusione o scissione della
società. Ricorso al subappalto oltre la quota parte
subappaltabile, in assenza di preventiva indicazione in sede di
offerta ovvero senza il necessario deposito del contratto di
subappalto presso la stazione appaltante o della documentazione
attestante il possesso da parte del subappaltatore dei requisiti
di legge.
Cessioni di crediti derivanti dall'esecuzione del contratto,
effettuate nei confronti di soggetti diversi da banche e da
intermediari finanziari aventi nell'oggetto sociale l'esercizio
dell'attività di acquisto dei crediti ovvero senza l'osservanza
delle prescrizioni di forma e di previa notifica della cessione,
salva la preventiva accettazione, da parte della stazione
appaltante, contestuale alla stipula del contratto.
Previsione nei contratti di concessione o di finanza di progetto
di importo superiore alle soglie comunitarie e di un termine di
realizzazione di lunga durata, soprattutto se superiore a 4
anni, a fronte anche delle anticipazioni finanziarie effettuate
dal concessionario o promotore.
Esecuzione delle attività affidate al contraente generale
direttamente o per mezzo di soggetti terzi in assenza di
adeguata esperienza, qualificazione, capacità organizzativa
tecnico-realizzativa e finanziaria.
Aggiudicazione di sponsorizzazioni tecniche di utilità c/o
valore complessivo indeterminato o difficilmente determinabile,
con individuazione, da parte dello +ionsor, di uno o più
soggetti esecutori, soprattutto nel caso in cui questi ultimi
coincidano con raggruppamenti costituiti da un elevato numero di
partecipanti o i cui singoli partecipanti sono, a loro volta,
riuniti, raggruppati o consorziati, specie se privi dei
prescritti requisiti di qualificazione per la progettazione e
l'esecuzione.
Esecuzione della prestazione oggetto della sponsorizzazione
mediante il ricorso a subappalti oltre i limiti imposti per i
contratti pubblici ovvero mediante il ripetuto ricorso a sub
affidamenti, specie se in reiterata violazione degli obblighi
contrattuali e delle prescrizioni impartite dall'amministrazione
in ordine alla progettazione, direzione ed esecuzione del
contratto.

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3 Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 2, comma 7, delle presenti
istruzioni.


Settore finanziamenti pubblici4
Richiesta di finanziamento pubblico incompatibile con il profilo
economico-patrimoniale del soggetto cui è riferita
l'operazione.
Richiesta di finanziamenti pubblici effettuata anche
contestualmente da più società appartenenti allo stesso
gruppo, dietro prestazione delle medesime garanzie.
Utilizzo di finanziamenti pubblici con modalità non compatibili
con la natura e lo scopo del finanziamento erogato.
Costituzione di società finalizzata esclusivamente alla
partecipazione a bandi per l'ottenimento di agevolazioni
finanziarie, specie se seguita da repentine modifiche statutarie
e, in particolare, da cospicui aumenti di capitale, cambiamenti
di sede ovvero da trasferimenti d'azienda.
Richiesta di agevolazioni finanziarie da parte di soggetti
giuridici aventi il medesimo rappresentate legale, uno o più
amministratori comuni, ovvero riconducibili al medesimo titolare
effettivo o a persone collegate (ad esempio, familiare,
convivente ovvero associato).
Richiesta di agevolazioni finanziarie da parte di società
costituite in un arco temporale circoscritto, specie se con uno
o più soci in comune.
Richiesta di agevolazioni finanziarie previste da differenti
disposizioni di legge da parte di più società facenti parte
dello stesso gruppo, in assenza di plausibili giustificazioni.
Richiesta di agevolazioni finanziarie presentate da
professionisti o procuratori che operano o sono domiciliati in
località distanti dal territorio in cui sarà realizzata
l'attività beneficiaria dell'agevolazione, specie se i predetti
soggetti operano come referenti di più società richiedenti
interventi pubblici.
Presentazione di dichiarazioni relative alla dimensione
aziendale dell'impresa necessaria per ottenere le agevolazioni
pubbliche che appaiono false o carenti di informazioni
rilevanti.
Estinzione anticipata di finanziamento agevolato con utilizzo di
ingenti somme che appaiono non compatibili con il profilo
economico del soggetto finanziato.

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4 Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 2, comma 7, delle presenti
istruzioni.


Settore immobili e commercio
Disponibilità di immobili o di altri beni di pregio da parte di
nominativi privi delle necessarie disponibilità economiche o
patrimoniali, in assenza di plausibili giustificazioni, anche
connesse con la residenza del soggetto cui è riferita l'operazione,
la sede della sua attività, ovvero in assenza di legami fra il luogo
in cui si trovano i beni e il soggetto cui è riferita l'operazione.
Acquisto di beni immobili per importi rilevanti da parte di
società scarsamente capitalizzate o con notevole deficit
patrimoniale.
Acquisto e vendita di beni immobili, specie se di pregio, in un
ristretto arco di tempo, soprattutto se sia riscontrabile un'ampia
differenza tra il prezzo di vendita e di acquisto.
Ripetuti acquisti di immobili, specie se di pregio, in un
ristretto arco temporale, in assenza di ricorso a mutui immobiliari o
ad altre forme di finanziamento.
Operazioni di acquisto e vendita di beni o attività tra
società riconducibili allo stesso gruppo.
Svolgimento di attività commerciali soggette a comunicazioni o ad
autorizzazioni da parte di nominativi privi delle necessarie
disponibilità economiche o patrimoniali, in assenza di plausibili
giustificazioni, anche connesse con la residenza del soggetto cui è
riferita l'operazione, la sede della sua attività ovvero in assenza
di legami con il luogo in cui si svolge l'attività.
Acquisto di licenze di commercio per importi rilevanti da parte
di società scarsamente capitalizzate o con notevole deficit
patrimoniale, in assenza di plausibili giustificazioni connesse con
la residenza o la sede dell'attività del soggetto cui è riferita
l'operazione.
Richieste di licenze di commercio da parte di società
scarsamente capitalizzate o con notevole d ficit patrimoniale, in
assenza di plausibili giustificazioni connesse con la residenza o la
sede dell'attività del soggetto cui è riferita l'operazione.
Ripetute cessioni di licenze di commercio, in un ristretto arco
di tempo, soprattutto se per importi molto differenti.
Ripetuti subentri in licenze di commercio, in un ristretto arco
di tempo ovvero frequente affitto o subaffitto di attività.
Ripetuto rilascio di licenze commerciali senza avvio
dell'attività produttiva.