Serie Generale n. 30 del 6-2-1992
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
COMUNICATO
Istruzioni in attuazione della legge 30 luglio 1990, n. 218 e del decreto legislativo 20 novembre 1990, n. 356, in materia di gruppi creditizi. (GU Serie Generale n.30 del 06-02-1992)

Le presenti disposizioni costituiscono il cap. LII del volume:
"Istruzioni di vigilanza per gli enti creditizi" pubblicato dalla
Banca d'Italia, richiedibile presso le filiali della stessa.

GRUPPI CREDITIZI

SEZIONE I

La disciplina del gruppo creditizio nel decreto 356/90
La disciplina introdotta, in materia di gruppi creditizi, dalla legge
30 luglio 1990, n. 218 e dal decreto legislativo 20 novembre 1990, n.
356 (1), si propone i seguenti obiettivi:
- il riconoscimento della valenza unitaria che il gruppo creditizio
assume come tale;
- l'introduzione di strumenti di vigilanza consolidata sui gruppi
creditizi in modo da rendere la regolamentazione neutrale alle scelte
organizzative degli intermediari bancari.
In particolare il Titolo VII del decreto (artt. 24-43) contiene norme
volte a stabilire: i lineamenti del gruppo creditizio e le
caratteristiche della capogruppo; le modalità della vigilanza
informativa e regolamentare; i poteri e i compiti riservati alla
capogruppo nei rapporti interni con le società componenti; le regole
per la gestione delle situazioni di crisi.
La capogruppo è un ente creditizio ovvero una società finanziaria
con sede in Italia, che controlla direttamente o indirettamente le
altre società componenti il gruppo; nel caso di società finanziaria
capogruppo il carattere creditizio del gruppo è individuato sulla
base della rilevanza quantitativa dell'attività degli enti creditizi
che appartengono al gruppo.
Per la società finanziaria la qualifica di capogruppo di un gruppo
creditizio comporta la equiparazione agli enti creditizi sotto
diversi profili. In particolare è previsto che: il suo statuto sia
soggetto all'approvazione della Banca d'Italia; i suoi
amministratori, direttori e sindaci possiedano i requisiti di
professionalità e onorabilità stabiliti per gli enti creditizi; i
suoi azionisti siano tenuti alla comunicazione delle partecipazioni
rilevanti (superiori al 2% del capitale); possa essere sottoposta ad
accertamenti ispettivi; in situazioni di crisi sia soggetta alle pro-
cedure di amministrazione straordinaria e di liquidazione coatta
amministrativa di cui alla L.B.
La capogruppo comunica alla Banca d'Italia l'esistenza del gruppo ed
i soggetti che lo compongono; la Banca d'Italia provvede alla
iscrizione del gruppo creditizio nell'Albo di cui all'art. 28 del
decreto.
Il riconoscimento che nel gruppo viene a realizzarsi un disegno
imprenditoriale unitario, posto in essere dalle distinte unità oper-
ative del gruppo, richiede l'applicazione di strumenti, sia
informativi sia regolamentari, per l'esercizio della vigilanza su
base consolidata. Resta ferma nei confronti delle singole componenti
il gruppo l'applicazione delle rispettive eventuali specifiche disci-
pline.
Sotto il profilo della vigilanza informativa su base consolidata, la
Banca d'Italia richiede alla capogruppo la trasmissione di situazioni
e di dati relativi sia alle
(1) Nel presente capitolo si intende con "legge" la legge
218/90 e con "decreto" il decreto legislativo 356/90.
componenti il gruppo sia alle imprese esercenti attività creditizia
finanziaria partecipate dalla capogruppo o da altre società del
gruppo in misura non inferiore al 20% del capitale.
Sotto il profilo della vigilanza regolamentare a livello consolidato,
la Banca d'Italia impartisce istruzioni alla capogruppo concernenti
il gruppo creditizio complessivamente considerato o sue componenti,
aventi ad oggetto l'adeguatezza patrimoniale, le partecipazioni
detenibili, il contenimento dei rischi, i profili organizzativi e
contabili, i controlli interni.
La capogruppo, quale referente della Banca d'Italia per l'esercizio
della vigilanza consolidata, emana disposizioni alle componenti il
gruppo per l'esecuzione delle istruzioni impartite dall'Organo di
vigilanza. Nel caso in cui risultino gravi inadempienze
nell'esercizio di tale attività di direzione il Ministro del Tesoro
può disporre l'amministrazione straordinaria; nel caso in cui
risultino inadempienze di eccezionale gravità il Ministro del Tesoro
può disporre la liquidazione coatta amministrativa della capogruppo.
Le società controllate sono tenute a fornire dati e notizie alla
capogruppo per l'emanazione da parte di questa delle predette
disposizioni e a fornire la necessaria collaborazione per il rispetto
delle norme sulla vigilanza consolidata.
Esigenze di trasparenza, connesse alla riconoscibilità dei rapporti
di gruppo, richiedono l'inserimento negli statuti della capogruppo e
dei soggetti controllati di previsioni che descrivano le posizioni
relative nell'ambito del gruppo.
Il riconoscimento del gruppo creditizio quale nuova fattispecie
giuridicamente rilevante ha effetti anche in sede di disciplina di
situazioni di crisi. Può essere infatti disposta la sottoposizione
della capogruppo ad amministrazione straordinaria anche quando siano
sottoposte a procedura coattiva una o più componenti il gruppo e
ciò possa alterare in modo grave l'equilibrio finanziario o
gestionale dell'intero gruppo; è inoltre prevista l'attrazione di
tutte le società del gruppo che siano in situazioni di crisi nelle
procedure previste dalla L.B., in sostituzione di quelle proprie,
quando la capogruppo sia in amministrazione straordinaria o in
liquidazione coatta amministrativa. Ne consegue che la capogruppo
risponde nei confronti dell'Organo di vigilanza in ordine alla
stabilità e all'andamento gestionale dell'intero gruppo. Nel
rispetto del principio dell'autonomia delle singole componenti (1),
va tenuto presente l'affidamento che i terzi fanno sulla circostanza
che la capogruppo normalmente risponde delle obbligazioni assunte
dalle singole componenti il gruppo.
Nell'ambito della disciplina del gruppo creditizio viene lasciata
all'imprenditore bancario la scelta dell'assetto organizzativo e
patrimoniale che meglio risponda ai suoi obiettivi gestionali. Tale
assetto non deve tuttavia contrastare con le esigenze connesse alla
vigilanza consolidata. In particolare, assumono rilievo gli aspetti
di conoscibilità, da parte dell'Organo di vigilanza, sia degli
obiettivi fissati sia dei comportamenti tenuti dalle singole
componenti. Di conseguenza vanno assicurate strutture organizzative
del gruppo, complessivamente considerato, che consentano l'attuazione
delle istruzioni emanate dalla Banca d'Italia e la loro verifica.
Per il rispetto di tali condizioni, in presenza delle quali si
applicano le agevolazioni fiscali di cui all'art. 7, comma 5, della
legge 30 luglio 1990, n. 218 e all'art. 10 della legge 12 luglio
1991, n. 202, possono rendersi necessarie modifiche alla struttura
dei conglomerati esistenti.
(1) Art. 5, comma 1, lett. d) della legge.

SEZIONE II

CAPOGRUPPO E COMPOSIONE DEL GRUPPO

1. Capogruppo
È capogruppo di un gruppo creditizio:
a) l'ente creditizio (1) con sede in Italia che controlli almeno un
ente creditizio o una società finanziaria o una società strumentale
e non sia controllato da altro ente creditizio o società finanziaria
che possa essere considerata capogruppo (cfr. par. 1.1);
ovvero
b) la società con sede in Italia che risponda a tutte le seguenti
condizioni:
- che controlli almeno un ente creditizio e non sia controllata da
altro ente creditizio o società finanziaria che possa essere
considerata capogruppo (cfr. par. 1.1);
- che svolga attività finanziaria (cfr. par. 1.2);
- che sia costituita sotto forma di società di capitali (cfr. par.
1.3);
- che tra gli enti e le società controllati abbiano rilevanza
determinante quelli esercenti attività bancaria, finanziaria e
strumentale (cfr. par. 1.4).
Inoltre, perchè la società finanziaria possa essere considerata
capogruppo, la componente bancaria del gruppo deve avere le
proporzioni di cui al paragrafo 2.3.
La società che possegga tutte le caratteristiche di cui al punto b),
può tuttavia non essere considerata capogruppo qualora lo richieda.
La Banca d'Italia valuta la richiesta sulla base delle circostanze
che seguono.
- Nello statuto di tale società si prevede, in maniera non equivoca,
che alla società medesima è preclusa l'assunzione delle funzioni di
direzione e coordinamento di cui all'art. 25, comma 4, del decreto;
- tale società non possiede altre partecipazioni di rilievo se non
quella nella società o ente creditizio di cui al successivo alinea;
- esiste un ente creditizio o un'altra società che possiede tutte le
caratteristiche di cui alle precedenti lett. a) o b) e dichiari di
esercitare le funzioni di direzione e coordinamento di cui all'art.
25, comma 4, del decreto.
Resta in ogni caso ferma la possibilità per la Banca d'Italia, ai
sensi dell'art. 28, comma 3, di individuare, anche con riferimento
alla capogruppo, una composizione del gruppo diversa da quella
comunicata.
1.1 Nozione di controllo
Ai fini della identificazione del gruppo creditizio sono considerate
società controllate:
(1) Ai fini della presente disciplina sono enti creditizi i
soggetti iscritti all'Albo di cui all'art. 29 del regio
decreto-legge 12 marzo 1936, n. 375 e successive
modificazioni e integrazioni, ad esclusione delle filiali
di banche estere.
1) le società in cui un'altra società dispone della maggioranza dei
voti esercitabili nell'assemblea ordinaria;
2) le società in cui un'altra società dispone di voti sufficienti
per esercitare un'influenza dominante nell'assemblea ordinaria;
3) le società che sono sotto influenza dominante di un'altra
società in virtù di particolari vincoli contrattuali con essa.
Ai fini dell'applicazione dei precedenti numeri 1) e 2) si computano
anche i voti spettanti a società controllate, a società fiduciarie
e a persona interposta; non si computano i voti spettanti per conto
di terzi.
1.2 Oggetto sociale della capogruppo finanziaria
Ai sensi del decreto la qualifica di capogruppo è attribuita ad un
ente creditizio ovvero ad una società che svolga in via diretta
attività finanziaria. Fra le attività finanziarie indicate
dall'art. 27 del decreto risultano compatibili con la posizione di
capogruppo di un gruppo creditizio le seguenti:
- assunzione di partecipazioni;
- erogazione di prestiti in qualunque forma, con o senza garanzia;
- concessione di crediti al consumo;
- acquisizione e gestione di crediti in valuta nazionale e estera con
o senza garanzia della solvenza del debitore;
- stipulazione di contratti di locazione finanziaria;
- rilascio di avalli, fideiussioni ed altre garanzie sia reali sia
personali.
La capogruppo può altresì svolgere direttamente attività che hanno
carattere ausiliario delle attività sopra indicate.
Le società di investimento mobiliare e gli organismi di investimento
collettivo in valori mobiliari non possono assumere la qualifica di
capogruppo in relazione a vincoli presenti nelle normative speciali
che li riguardano. Non possono altresì assumere la qualifica di
capogruppo ai sensi del decreto le imprese di assicurazione.
Per esigenze di vigilanza si dispone che la società finanziaria
capogruppo in relazione al ruolo che l'ordinamento le attribuisce non
può svolgere direttamente attività diverse da quelle dell'elenco di
cui sopra. In relazione a ciò, nel caso in cui venga ad assumere il
controllo di una banca un soggetto che svolge direttamente attività
non finanziaria pur nei limiti del 15% del totale delle attività (ai
sensi della L. 287/90 e del decreto emanato dal Mistro del Tesoro il
5 giugno 1991) esso deve dismettere l'esercizio di tale attività o
conferirla ad una società.
1.3 Forma giuridica della capogruppo finanziaria
Il decreto stabilisce che elemento costitutivo della fattispecie
"capogruppo finanziaria" è la forma societaria. In particolare, in
relazione alle peculiari caratteristiche organizzative e strutturali
che le società capogruppo devono avere per lo svolgimento dei
compiti ad esse attribuiti nei confronti delle altre componenti, tale
qualifica è assumibile solo dalle società per azioni, in
accomandita per azioni, a responsabilità limitata e cooperative a
responsabilità limitata.
Sono pertanto esclusi gli enti pubblici, anche economici e gli "enti
conferenti" di cui al decreto.
1.4 Rilevanza determinante, tra i soggetti controllati dalla
capogruppo, di quelli esercenti attività bancaria, finanziaria e
strumentale
Altro elemento identificativo della società finanziaria capogruppo
è rappresentato dallarilevanza determinante, nell'ambito delle sue
controllate, delle società o enti esercenti attività bancaria,
finanziaria e strumentale (art. 25, comma 2, del decreto).
Tale condizione risulta soddisfatta (1) qualora la sommatoria degli
attivi di bilancio delle società e degli enti esercenti attività
diversa da quella bancaria, finanziaria e strumentale controllati
dalla capogruppo non ecceda il 15% del totale degli attivi della
capogruppo e di tutte le società ed enti da essa controllati. Ai
fini di tale calcolo le imprese esercenti attività assicurativa,
ancorchè non esercenti attività finanziaria, sono assimilate a
quelle esercenti attività finanziaria.
Per attivo deve intendersi:
- per gli enti creditizi, per le società finanziarie e per le
società strumentali, l'ammontare complessivo degli elementi
dell'attivo dell'ultimo bilancio approvato, inclusi gli impegni ad
erogare fondi e le garanzie rilasciate ed esclusi i conti
d'ordine;
- per le compagnie di assicurazione, un valore convenzionale pari
all'ammontare dei premi incassati nell'ultimo esercizio
moltiplicato per un fattore correttivo pari a 10;
- per le società industriali, un valore convenzionale pari al
fatturato totale dell'ultimo esercizio moltiplicato per un fattore
correttivo pari a 10.
Il Consiglio di amministrazione della capogruppo, sentito il collegio
sindacale, provvede - con cadenza annuale - a verificare il rispetto
di tale condizione. La società deve dare immediata comunicazione
alla Banca d'Italia (2) del venir meno della condizione.
2. Composizione del gruppo
Fanno parte del gruppo creditizio la capogruppo e le controllate -
con sede legale in Italia e all'estero - che svolgano attività
bancaria, finanziaria e strumentale all'attività delle società o
degli enti del gruppo.
2.1 Attività finanziaria
Ai fini della presente disciplina si considerano finanziarie le
società che svolgono le seguenti attivita':
a) assunzione di partecipazioni;
b) erogazione di prestiti in qualunque forma, con e senza garanzia;
c) concessione di crediti al consumo;
(1) Cfr. decreto del Mistro del Tesoro del 7 dicembre 1991.
(2) I rapporti tra Banca d'Italia e capogruppo avvengono
per il tramite della Filiale della Banca d'Italia sita nel
capoluogo della provincia ove ha sede legale la società
finanziaria capogruppo; nel caso di capogruppo creditizia
rimane immutato il criterio vigente nel senso che è
competente la Filiale sita nel capoluogo della provincia
dove ha sede la direzione centrale dell'ente creditizio
stesso.
d) acquisizione e gestione di crediti in valuta nazionale e estera
con o senza garanzia della solvenza del debitore;
e) stipulazione di contratti di locazione finanziaria;
f) rilascio di avalli, fideiussioni ed altre garanzie sia reali sia
personali;
g) offerta e gestione di mezzi di pagamento;
h) prestazioni di servizi di incasso, pagamento, compensazione e
trasferimento di fondi;
i) custodia, gestione, intermediazione, collocamento di valori
mobiliari per conto proprio o di terzi (1);
l) negoziazione in cambi e operazioni in valuta per conto proprio o
di terzi;
m) attività di consulenza e di informazione finanziaria;
n) ogni altri attività individuata nell'elenco allegato alla seconda
direttiva in materia creditizia del Consiglio delle Comunità
Europee n.89/646/CEE del 15 dicembre 1989 in virtù delle misure
di adattamento assunte dalle autorità comunitarie.
La natura finanziaria della società sussiste quando una o più delle
attività sopra indicate viene esercitata in via esclusiva o
prevalente. La natura finanziaria è presunta quando nello statuto
della società è previsto l'esercizio in via esclusiva di una o più
delle attività sopra indicate ovvero nel caso in cui la società sia
iscritta in appositi Albi, previsti per legge, ai fini dello
svolgimento di una specifica attività finanziaria (ad es. società
di intermediazione mobiliare).
2.2 Attività strumentale
Ai sensi dell'art. 24 del decreto sono ricomprese nel gruppo
creditizio le società che esercitano, in via esclusiva o principale,
attività strumentale all'attività delle società e enti del gruppo.
A tal fine si considerano strumentali le attività, comprese quelle
di gestione di immobili e di servizi anche informatici, che hanno
carattere ausiliario dell'attività delle società e enti del gruppo
(art.27 del decreto).
La funzione strumentale dell'attività, ai fini della inclusione
della società nel gruppo creditizio, deve risultare dallo statuto
della società medesima (2).
2.3 Perimetro del gruppo creditizio
Nel caso in cui il soggetto holding, cui fa capo il controllo di
società bancarie, finanziarie e strumentali, sia un ente creditizio
il gruppo deve considerarsi creditizio a norma dell'art. 24 del
decreto.
(1) Rientrano in tale dizione le attività di custodia di
valori mobiliari, attività di intermediazione in valori
mobiliari e attività di investimento collettivo in valori
mobiliari.
(2) Le società di servizi informatici e quelle di gestione
di immobili - acquisibili in base alla vigente disciplina
di vigilanza sulle partecipazioni - sono comunque consider-
ate strumentali.
Nel caso in cui il controllo di società bancarie, finanziarie e
strumentali faccia capo ad una società finanziaria il gruppo si
considera creditizio, e si estende a ricomprendere la finanziaria
capogruppo, se ricorra almeno una delle seguenti condizioni:
a) la quota di mercato nazionale detenuta dagli enti creditizi
controllati dalla società finanziaria capogruppo è almeno pari
all'1 per cento dei depositi della clientela o degli impieghi con la
clientela.
Ai fini del calcolo della quota di mercato sono utilizzati:
- per il numeratore, i dati segnalati nella matrice dei conti (1) con
riferimento all'ultimo 31 dicembre (2);
- per il denominatore, i dati del Bollettino Statistico pubblicato
dalla Banca d'Italia riferiti all'ultimo 31 dicembre (3) dello stesso
anno.
b) la somma degli attivi degli enti creditizi e delle società e
degli enti da questi controllati, esercenti attività bancaria
finanziaria e strumentale, è almeno pari al 50 per cento dell'attivo
del gruppo.
Ai fini di tale calcolo le imprese esercenti attività assicurativa
sono assimilate a quelle esercenti attività finanziaria.
Ai fini del calcolo sono utilizzati:
- per il numeratore, la somma dei totali degli attivi - inclusi gli
impegni ad erogare fondi e le garanzie rilasciate ed esclusi i conti
d'ordine - degli enti creditizi e delle società finanziarie e
strumentali da questi controllati, secondo i dati dell'ultimo
bilancio approvato;
- per il denominatore, la somma dei totali degli attivi - inclusi gli
impegni ad erogare fondi e le garanzie rilasciate ed esclusi i conti
d'ordine - di tutte le società e enti del gruppo, inclusa la
capogruppo stessa, secondo i dati dell'ultimo bilancio approvato.
Per le assicurazioni il totale degli attivi è convenzionalmente pari
a 10 volte i premi incassati nell'ultimo esercizio.
Il Consiglio di amministrazione della capogruppo, sentito il Collegio
sindacale, provvede - con cadenza annuale - a verificare il rispetto
di tale condizione. La società deve dare immediata comunicazione
alla Banca d'Italia del venir meno della condizione.
(1) Per quanto attiene ai depositi della clientela, la voce
"totale dei depositi a risparmio, dei buoni fruttiferi, dei
certificati di deposito e dei conti correnti passivi con
residenti" (voce 3187) del "Manuale per la compilazione
della matrice dei conti", (illeggibile) I; per quanto
concerne, invece, gli impieghi con la clientela, la voce
"totale dei crediti" (voce 3139) dello stesso manuale.
(2) Gli istituti di credito speciale utilizzano, con
riferimento agli impieghi con la clientela, le relative
voci delle specifiche segnalazioni di vigilanza.
(3) Per ciò che concerne i depositi della clientela, il totale
generale della tavola "depositi per localizzazione della clientela e
gruppi dimensionali - aziende di credito"; per quanto attiene agli
impieghi con la clientela, la somma dei totali generali delle tavole
"impieghi per localizzazione della clientela e gruppi dimensionali -
aziende di credito" e "impieghi per localizzazione e destinazione del
finanziamento - istituti di credito speciale".

SEZIONE III

POTERI DELLA CAPOGRUPPO E OBBLIGHI
DELLE CONTROLLATE

L'art. 25, comma 4, del decreto definisce i compiti della capogruppo
riconoscendole il ruolo di referente della Banca d'Italia ai fini
della vigilanza consolidata. In relazione a questa funzione la
capogruppo, nell'esercizio dell'attività di direzione e
coordinamento che le è propria, emana nei confronti delle componenti
il gruppo creditizio le disposizioni necessarie per dare attuazione
alle istruzioni di carattere generale e particolare impartite dalla
Banca d'Italia nell'interesse della stabilità del gruppo. Dette
disposizioni possono indirizzarsi alle singole società componenti il
gruppo.
La capogruppo richiede alle società componenti il gruppo creditizio
notizie, dati e situazioni rilevanti ai fini dell'emanazione delle
disposizioni sopra richiamate.
La capogruppo verifica altresì l'adempimento da parte delle singole
componenti delle disposizioni emanate su istruzioni della Banca
d'Italia per assicurarne il rispetto. Ciò con particolare riguardo
alla vigilanza informativa (1) e alla vigilanza regolamentare
riferita all'adeguatezza patrimoniale, alle partecipazioni
detenibili, al contenimento del rischio, all'organizzazione
amministrativo-contabile e ai controlli interni (art. 30 del
decreto).
A tal fine la capogruppo deve dare al gruppo una organizzazione che
le consenta l'effettivo controllo sia sulle scelte strategiche del
gruppo sia sull'equilibrio gestionale delle singole società
appartenenti al gruppo. In particolare la capogruppo, nel quadro
dell'attività di direzione e coordinamento che le è propria, deve
esercitare:
a) un controllo strategico sull'evoluzione delle diverse aree di
attività in cui il gruppo opera e dei rischi incombenti sul
portafoglio di attività esercitate. Si tratta di un controllo sia
sull'espansione delle attività svolte dalle società appartenenti al
gruppo (crescita o riduzione per via endogena) sia sulle politiche di
acquisizione e dismissione da parte delle società del gruppo
(crescita o riduzione per via esogena);
b) un controllo gestionale volto ad assicurare il mantenimento delle
condizioni di equilibrio economico, finanziario e patrimoniale sia
delle singole società del gruppo sia del gruppo nel suo insieme.
Queste esigenze di controllo vanno soddisfatte preferibilmente
attraverso la predisposizione di piani, programmi e budget (aziendali
e di gruppo), e mediante l'analisi delle situazioni periodiche, dei
conti infrannuali, dei bilanci di esercizio delle singole società e
di quelli consolidati; ciò sia per settori omogenei di attività sia
con riferimento all'intero gruppo.
L'attività di direzione e coordinamento della capogruppo deve essere
improntata a criteri di equità e ragionevolezza.
(1) Si rammenta che per quanto riguarda la vigilanza
informativa sono tenute a fornire dati e notizie anche le
società partecipate dalla capogruppo e dalle altre
società e enti componenti il gruppo, in misura
complessivamente non inferiore al 20% del capitale.
Gli amministratori delle società controllate sono tenuti, a norma
dell'art. 25, comma 4, del decreto, a dare attuazione alle
disposizioni emanate dalla capogruppo in esecuzione delle istruzioni
impartite dalla Banca d'Italia nell'interesse della stabilità del
gruppo.
Gli amministratori delle società ed enti controllati sono tenuti a
fornire ogni dato e informazione alla capogruppo per l'emanazione
delle disposizioni da parte di quest'ultima.
Per controllare il livello di rischiosità del gruppo la capogruppo
stabilisce all'interno del gruppo meccanismi di interscambio
informativo tra le singole società controllate e la capogruppo
stessa. A tal fine possono essere previsti l'istituzione di procedure
di rilevazione accentrata dei rischi di gruppo e controlli diretti di
tipo ispettivo della capogruppo presso le componenti il gruppo.

SEZIONE IV

ALBO DEI GRUPPI CREDITIZI

La materia è regolata dall'art. 28 del decreto e dai criteri fissati
con decreto del Ministro del Tesoro del 7 dicembre 1991.
1. Funzione dell'Albo
L'Albo assolve principalmente alla funzione di portare a conoscenza
dei terzi l'esistenza dei gruppi creditizi nella loro composizione
aggiornata. Viene in tal modo reso noto che le singole società sono
integrate in un gruppo creditizio e sottoposte alla conseguente
disciplina.
L'iscrizione all'Albo attesta, nei confronti degli amministratori
delle società del gruppo, l'appartenenza delle società al gruppo ai
fini dell'applicazione della vigilanza consolidata.
A fini di pubblicità, risponde la previsione di cui all'art. 28 del
decreto in base alla quale "le società e enti facenti parte del
gruppo sono tenuti a indicare negli atti e nella corrispondenza
l'iscrizione all'Albo a partire da trenta giorni dalla stessa".
L'elenco dei gruppi e delle società e enti creditizi iscritti
all'Albo è disponibile presso le Filiali della Banca d'Italia. Tale
elenco è pubblicato periodicamente nel Bollettino della Banca
d'Italia - vigilanza sulle aziende di credito.
La registrazione degli enti creditizi e delle società finanziarie
nell'Albo dei gruppi non comporta la cancellazione di tali soggetti
dall'Albo di cui all'art. 29 della L.B. e dagli altri albi previsti
dalle leggi speciali.
2. Contenuto dell'Albo
L'Albo dei gruppi contiene le seguenti indicazioni:
- denominazione (1), forma giuridica, sede legale della capogruppo e
delle altre componenti il gruppo;
- la data di iscrizione del gruppo e delle singole componenti.
3. Iscrizione all'Albo
3.1 Soggetti tenuti alla comunicazione per l'iscrizione all'Albo dei
gruppi creditizi
I soggetti ai quali spetta la qualità di capogruppo ai sensi della
Sezione II, sono tenuti ad effettuare la comunicazione per
l'iscrizione del gruppo creditizio nella sua composizione aggiornata.
(1) Le componenti non bancarie del gruppo creditizio
possono utilizzare nell'ambito della propria denominazione
sociale il (illeggibile) che individua l'ente creditizio,
che fa parte del gruppo, in modo tale da non ingenerare
erronei convincimenti sull'effettiva natura dell'attività
svolta dai singoli soggetti.
La comunicazione è effettuata entro trenta giorni dal determinarsi
delle condizioni per l'assunzione della predetta qualifica; essa è
trasmessa in copia anche alle società componenti il gruppo.
Sono comunque tenuti a comunicare l'esistenza del gruppo creditizio i
soggetti che controllano un ente creditizio quando ad essi non
risulta che il soggetto che li controlla abbia già effettuato la
comunicazione.
In caso di omessa comunicazione si applicano le sanzioni
amministrative previste dall'art. 43 del decreto.
3.2 Contenuto della comunicazione
La comunicazione contiene i seguenti elementi informativi:
- la mappa del gruppo creditizio ovvero la composizione del gruppo,
nelle distinte articolazioni societarie italiane ed estere;
- il tipo di controllo secondo le diverse fattispecie indicate dal
decreto (cfr. Sezione II, par. 1.1), con l'indicazione della
misura percentuale dell'interessenza, nel caso di controllo
partecipativo;
- l'indicazione delle partecipazioni di controllo e di quelle non
inferiori al 20% del capitale in società o enti non rientranti
nel gruppo creditizio;
- la struttura organizzativa del gruppo (indicazioni concernenti le
modalità con le quali la capogruppo svolge le funzioni di
direzione e coordinamento).
La comunicazione deve essere inviata in triplice copia alla Banca
d'Italia.
La Banca d'Italia, verificata la sussistenza delle condizioni di
legge, iscrive il gruppo creditizio nell'Albo entro 60 giorni dalla
data di ricezione della comunicazione. Il termine è sospeso qualora
vengano richiesti notizie e dati integrativi e riprende a decorrere
dalla data di spedizione degli stessi.
3.3 Allegati alla comunicazione
La comunicazone è corredata dalla seguente documentazione:
a) copia dello statuto e dell'ultimo bilancio approvato della
capogruppo (nel caso di società finanziaria);
b) copia degli statuti (1) delle società facenti parte del gruppo
diverse dagli enti creditizi, dalle SIM e dagli organismi di
investimento collettivo in valori mobiliari;
c) le dichiarazioni firmate dai legali rappresentanti della
capogruppo finanziaria, redatte secondo gli schemi allegati sub A e
sub B, concernenti il carattere creditizio del gruppo;
d) copia del verbale di accertamento della sussistenza dei requisiti
di onorabilità e professionalità degli esponenti aziendali della
capogruppo nel caso di società finanziaria (cfr. Sezione VIII).
(1) In caso di modifiche degli statuti successive
all'iscrizione all'Albo, copia dei nuovi testi deve essere
inviata alla Banca d'Italia.
3.4 Verifiche della Banca d'Italia
La Banca d'Italia procede, all'occorrenza, a verificare l'esistenza e
la composizione del gruppo creditizio.
In particolare, l'esistenza del controllo nella forma dell'influenza
dominante è presunta, salvo prova contraria, quando ricorra una
delle seguenti situazioni:
a) possesso di una partecipazione idonea a consentire la nomina o la
revoca della maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione
o di altro organo di amministrazione e/o direzione;
b) sussistenza di rapporti, anche tra soci (1), di carattere
finanziario e organizzativo, idonei a conseguire uno dei seguenti
effetti:
- l'influenza sulla formazione dei prezzi di trasferimento, quando
questi siano difformi da quelli di mercato, con conseguente
spostamento di utili o di perdite lorde da una società all'altra;
- il coordinamento della gestione dell'impresa con quella di altre
imprese ai fini del perseguimento di uno scopo comune;
- l'attribuzione di poteri maggiori rispetto a quelli derivanti dalle
azioni o quote possedute;
- l'attribuzione a soggetti diversi da quelli legittimati in base
all'assetto proprietario di poteri nella scelta di amministratori e
dei dirigenti delle imprese;
c) assoggettamento, in base alla composizione degli organi
amministrativi o per altri concordanti elementi, a direzione comune.
La Banca d'Italia, al termine degli accertamenti suddetti, provvede
all'iscrizione del gruppo nell'Albo e ne dà comunicazione alla
capogruppo che informa prontamente le singole unità ricomprese nel
gruppo.
Ferma restando l'autonomia decisionale delle società e degli enti
creditizi posti al vertice dei gruppi in ordine alle scelte relative
ai modelli organizzativi adottati, l'assetto strutturale dei gruppi
deve risultare idoneo a garantire lo svolgimnento dei controlli di
vigilanza. Con particolare riferimento all'articolazione delle
partecipazioni aventi sede all'estero, l'Organo di vigilanza valuta
se la localizzazione o le attività svolte in tali paesi siano tali
da ostacolare l'esercizio di un'efficace azione di vigilanza.
Il gruppo deve essere dotato al suo interno di strumenti e procedure
di controllo che permettano alla capogruppo una costante sorveglianza
sulla attività delle società del gruppo.
Può non farsi luogo ad iscrizioni nei casi in cui nella struttura
del gruppo risultino fattori di ostacolo all'attuazione delle
istruzioni emanate dalla Banca d'Italia o all'efficace esercizio da
parte della capogruppo dei poteri di direzione e coordinamento
previsti dall'art. 25, comma 4, del decreto.
In tali ipotesi, la Banca d'Italia indica alla società posta al
vertice del gruppo le necessarie modifiche da apportare. L'iscrizione
all'Albo ha luogo al termine del processo di riassetto.
Nelle more dell'attuazione delle modifiche, si applicano gli
strumenti di vigilanza che salvaguardano la stabilità della
componente creditizia del gruppo.
(1) Ai fini della presente disciplina non rilevano i patti
di sindacato. Peraltro, in presenza di suddetti accordi si
presume controllante il soggetto che, indipendentemente
dall'adesione al patto di sindacato, eserciti influenza
dominante in una delle forme previste dal decreto.
4. Variazioni all'Albo
4.1 Comunicazioni delle variazioni
Ai fini dell'aggiornamento dell'Albo dei gruppi creditizi, la
capogruppo è tenuta a comunicare alla Banca d'Italia tutte le
variazioni delle informazioni contenute nell'Albo medesimo. Rientrano
in tali ipotesi le modifiche concernenti la denominazione, la forma
giuridica, la sede legale delle singole società componenti il gruppo
(1). La comunicazione deve essere effettuata entro 10 giorni dal
deposito in Tribunale del verbale assembleare relativo alle modifiche
stesse.
* * *

Le operazioni che comportano una modifica della composizione del
gruppo creditizio in termini di ingresso o di uscita di società dal
gruppo stesso troveranno disciplina nell'ambito della
regolamentazione, da emanarsi ai sensi dell'art. 30 del decreto, in
tema di partecipazioni detenibili dal gruppo creditizio.
Nelle more dell'emanazione di tale disciplina, la capogruppo è
tenuta a comunicare preventivamente le suddette operazioni alla Banca
d'Italia. Le operazioni che comportano l'ingresso nel gruppo potranno
essere effettuate solo dopo che la Banca d'Italia si sarà espressa
in merito avendo presenti i criteri fissati dal CICR in materia di
partecipazioni degli enti creditizi. La capogruppo deve comunicare
l'avvenuto perfezionamento delle operazioni entro 10 giorni.
4.2 Progetti di ristrutturazione
La capogruppo che intende dar corso ad un progetto di
ristrutturazione del gruppo deve seguire la seguente procedura che si
riferisce al complesso delle operazioni di fusione, conferimento e
cessione di pacchetti azionari, costituzione di sub-holding,
rientranti nell'ambito di un programma unitario volto ad adeguare la
struttura organizzativa del gruppo alle disposizioni di cui alla
presente disciplina.
La stessa procedura si applica altresì a "tutte le operazioni di
conferimento (2) effettuate da enti creditizi aventi natura
societaria nonchè dalle società da questi controllate", secondo
quanto previsto dalla normativa fiscale di cui al combinato disposto
dell'art. 7 della legge n. 218/90 e dell'art. 10 della legge 12
luglio 1991, n. 202.
La procedura non riguarda i progetti di ristrutturazione degli enti
creditizi pubblici per i quali trova applicazione la disciplina di
cui al Titolo I del decreto.
4.2.1 Contenuto del progetto
Il progetto è deliberato dal Consiglio di amministrazione della
capogruppo; esso contiene una descrizione delle modifiche dei legami
partecipativi tra le singole
(1) Tali modifiche - ove riguardino la capogruppo - sono
soggette ad approvazione della Banca d'Italia (cfr. Sezione
VI, 3).
(2) Si precisa che nel caso di operazioni di conferimento,
si applica l'articolo 2343 del codice civile.
società e gli enti componenti il gruppo e fornisce adeguati elementi
informativi sulle modifiche strutturali che si intendano attuare.
In particolare, il progetto indica:
- le singole operazioni di cui il processo di ristrutturazione consta
e l'eventuale scansione in fasi del processo stesso. Le operazioni
devono essere illustrate nelle linee essenziali. Devono essere
altresì indicate le eventuali operazioni di concentrazione in cui
partecipino società o enti non facenti parte del gruppo;
- la mappa del gruppo creditizio risultante al termine del progetto;
- gli assetti statutari ed organizzativi delle società componenti il
gruppo con particolare riferimento agli strumenti che la capogruppo
intende adottare per l'esercizio dei poteri di direzione e
coordinamento all'interno del gruppo.
4.2.2 Allegati al progetto
Il progetto contiene in allegato:
- copia della delibera di approvazione del Consiglio di ammistrazione
della capogruppo;
- nel caso di modifiche statutarie, copia degli schemi statutari
della società capogruppo, delle altre società finanziarie nonchè
delle eventuali sub-holding con funzioni di coordinamento intermedio.
Il progetto di ristrutturazione è presentato in triplice copia dalla
capogruppo alla Banca d'Italia.
4.2.3 Valutazione del progetto
La Banca d'Italia valuta il progetto sulla base dei criteri indicati
al paragrafo 3.4. Nel caso in cui non sussistano controindicazioni
sotto il profilo della vigilanza sui gruppi, autorizza, entro 60
giorni dalla ricezione del progetto, l'esecuzione del medesimo.
L'autorizzazione all'esecuzione del progetto vale come preventivo
assenso alle singole operazioni in cui si articola il piano; essa
assorbe l'eventuale benestare di massima richiesto dalle vigenti
disposizioni di vigilanza per le singole operazioni.
Restano ovviamente fermi i poteri di intervento spettanti ad altre
Autorità.
4.2.4 Esecuzione del progetto
La capogruppo dà notizia dell'avvenuto rilascio dell'autorizzazione
della Banca d'Italia alle società componenti il gruppo interessate
alla realizzazione delle singole operazioni di cui si compone il
progetto.
La capogruppo è tenuta a dare comunicazione alla Banca d'Italia
delle operazioni concluse, entro 10 giorni, dal perfezionamento delle
medesime. Per le operazioni per le quali si richiede l'autorizzazione
ai sensi delle vigenti disposizioni di legge, le società interessate
sono tenute ad inviare le delibere consiliari e/o assembleari.
La Banca d'Italia apporta le conseguenti modificazioni all'Albo di
cui all'art. 28 del decreto e, all'occorrenza, modifica l'Albo di cui
all'art. 29 della L.B..

Allegato A
Schema per la verifica della condizione della "rilevanza
determinante"

milioni
Dati al: ______________ in _______ di lire
miliardi

_____________________________________________________________________
SOCIETÀ COMPONENTI IL GRUPPO CREDITIZIO |
____________________________________________________________________|
SOCIETÀ FINANZIARIA CAPOGRUPPO | ATTIVO (1) |
(denominazione, forma giuridica e sede legale) | |
____________________________________________________|_______________|
| A |
____________________________________________________|_______________|

_____________________________________________________________________
SOCIETÀ CONTROLLATE ESERCENTI ATTIVITA'| Codice | ATTIVO (1) |
BANCARIA, FINANZIARIA, STRUMENTALE | attivita'| |
(denominazione, forma giuridica | (2) | |
e sede legale) | | |
________________________________________|___________|_______________|
DIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
_____________________________________________________________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
_____________________________________________________________________
B
TOTALE ___________________

_____________________________________________________________________
SOCIETÀ CONTROLLATE ESERCENTI ATTIVITA'| Codice | ATTIVO (1) |
ASSICURATIVA | attivita'| |
(denominazione, forma giuridica | (2) | |
e sede legale) | | |
________________________________________|___________|_______________|
DIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
_____________________________________________________________________
B1
TOTALE ____________________

segue Allegato A
milioni
Dati al: ______________ in _______ di lire
miliardi

_____________________________________________________________________
SOCIETÀ CONTROLLATE ESERCENTI ATTIVITA'| Codice | ATTIVO (1) |
DIVERSA DA QUELLA BANCARIA, FINANZIARIA,| attivita'| |
STRUMENTALE E ASSICURATIVA | | |
(denominazione, forma giuridica | (2) | |
e sede legale) | | |
________________________________________|___________|_______________|
DIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
___________________________________________|__|__|___________________
_____________________________________________________________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
INDIRETTAMENTE:
___________________________________________|__|__|___________________
tramite
___________________________________________
_____________________________________________________________________
C
TOTALE ___________________

_____________________________________________________________________
C
--------------- = ------------------------ = %
A+B+B1+C
_____________________________________________________________________

FIRMA DEL LEGALE RAPPRESENTANTE
DELLA SOCIETÀ CAPOGRUPPO
Addì ................ ...............................
(1) Andrà riportato:
- per gli enti creditizi e per le società finanziarie, l'ammontare
complessivo degli elementi dell'attivo risultante dall'ultimo
bilancio approvato, inclusi gli impegni ad erogare fondi e le
garanzie rilasciate ed esclusi i conti d'ordine:
- per le compagnie di assicurazione, convenzionalmente, il valore dei
premi incassati nell'ultimo esercizio moltiplicato per un fattore
correttivo pari a 10;
- per le società industriali, convenzionalmente, il fatturato totale
dell'ultimo esercizio, moltiplicato per un fattore correttivo a 10;
_____________________________________________________________________
(2) CODICI ATTIVITÀ
A1 BANCARIA
B2 LEASING
B3 FACTORING
B4 CREDITO AL CONSUMO
B5 EAD
B6 REVISIONE CONTABILE
B7 CERTIFICAZIONE DI BILANCIO
B8 STUDI ECONOMICI E STATISTICI
B9 FORMAZIONE DEL PERSONALE
B0 VARIE E RESIDUE
C0 IMMOBILIARE
C1 FIDUCIARIA
C2 GESTIONE FONDI COMUNI
C3 COMMISSONARIA DI BORSA
C4 ASS E CONS FINANZIARIA
C5 HOLDING DI COORDINAMENTO
C6 MERCHANT BANKING
C7 FINANZIARIA DI PARTECIPAZIONE
C9 FINANZIARIA: ALTRO
D1 DISTR. PRODOTTI FINANZIARI
D4 GESTIONE ESATTORIA
D5 TRADING SERVICE
D6 TRADING COMPANY
D7 COMMERCIAL PAPER
D8 BROKERAGGIO ASSICURATIVO
D9 CONGLOMERATO FINANZ ESTERO
E0 SERVIZI DI SICUREZZA VARI
E1 EMISS GEST CARTE DI CREDITO
E4 GESTIONE TITOLI
E9 ASSICURAZIONE RAMO VITA
F0 ASSICURAZIONE RAMO DANNI
F1 ASSICURAZIONE MISTA
F2 VENTUTE CAPITAL
F4 INDUSTRIALE E/O COMMERCIALE
F5 AGRICOLA E/O ZOOTECNICA
F6 ALTRI SERVIZI
F7 BANK HOLDING COMPANY e
G0 INTERMEDIAZIONE MOBILIARE
_____________________________________________________________________

Allegato B

SCHEMA PER LA VERIFICA DELLA CONDIZIONE DELLA "BANCARIETA'"

milioni
Dati al: ______________ in _______ di lire
miliardi

____________________________________________________________________|
SOCIETÀ FINANZIARIA CAPOGRUPPO | ATTIVO (1) |
(denominazione, forma giuridica e sede legale) | |
____________________________________________________|_______________|
| A |
____________________________________________________|_______________|

_____________________________________________________________________
ENTI CREDITIZI CONTROLLATI (DIRETTAMENTE O INDIRET- | |
TAMENTE) E LORO CONTROLLATE BANCARIE, FINANZIARIE, | |
STRUMENTALI E ASSICURATIVE | ATTIVO (1) |
(denominazione, e sede legale) | |
____________________________________________________________________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________________________|
B
TOTALE ___________________

_____________________________________________________________________
SOCIETÀ CONTROLLATE (DIRETTAMENTE E INDIRETTAMENTE)| |
ESERCENTI ATTIVITÀ FINANZIARIA, STRUMENTALE E | |
ASSICURATIVA DIVERSE DA QUELLE DI CUI AL QUADRO | ATTIVO (1) |
PRECEDENTE | |
(denominazione, e sede legale) | |
____________________________________________________________________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________|_______________|
____________________________________________________________________|
C
TOTALE ___________________

_____________________________________________________________________
B
------------------- = ------------------------ = %
A+B+C
_____________________________________________________________________
Addì .............. FIRMA DEL LEGALE RAPPRESENTANTE
DELLA SOCIETÀ CAPOGRUPPO
...............................
(1) Andrà riportato:
- per gli enti creditizi e per le società finanziarie, l'ammontare
complessivo degli elementi dell'attivo risultante dall'ultimo
bilancio approvato, inclusi gli impegni ad erogare fondi e le
garanzie rilasciate ed esclusi i conti d'ordine:
- per le compagnie di assicurazione, convenzionalmente, il valore dei
premi incassati nell'ultimo esercizio moltiplicato per un fattore
correttivo pari a 10;

SEZIONE V

TRASPARENZA DEGLI ASSETTI PROPRIETARI DELLA SOCIETÀ
FINANZIARIA CAPOGRUPPO

L'art. 41 del decreto prevede l'applicazione nei confronti dei
partecipanti al capitale della capogruppo dell'art. 9 della legge
281/85 e successive modificazioni e integrazioni. Ciò comporta per
gli stessi l'obbligo di comunicare alla società medesima e alla
Banca d'Italia, con riferimento alle soglie indicate nel citato art.
9, le partecipazione possedute e le successive variazioni.
Nel caso che la capogruppo sia una società con azioni quotate in
borsa o negoziate al mercato ristretto, un ente creditizio o una
società per azioni esercente il credito, l'obbligo di comunicazione
viene già attualmente assolto mediante l'invio rispettivamente dei
modelli 19 A, 19 C (1) e 19 D.
Per le altre società capogruppo la comunicazione deve essere
effettuata con il modello 19 G (2). Quanto ai soggetti tenuti alla
comunicazione, ai relativi tempi della comunicazione, ai modi e alla
misura della partecipazione, sia fa rinvio alle istruzioni per la
compilazione del modello sopra indicato.
È opportuno che la società finanziaria provvede ad un'opera di
sensibilizzazione dei soggetti partecipanti tenuti ai suddetti
adempimenti mediante adeguate forme di pubblicità della propria
qualifica di capogruppo di un gruppo creditizio.
Secondo quanto previsto alla Sezione IV, @1., l'elenco degli iscritti
all'Albo è disponibile presso le Filiali della Banca d'Italia. Tale
elenco è pubblicato periodicamente nel Bollettino di Vigilanza per
gli enti creditizi. La Banca d'Italia cura la pubblicazione sulla
Gazzetta Ufficiale dell'avvenuta iscrizione o cancellazione delle
società finanziarie capogruppo dall'Albo dei gruppi.
* * *
Ai sensi dell'art. 41 del decreto, nei confronti delle società
capogruppo - siano esse enti creditizi, società per azioni quotate,
società per azioni esercenti il credito, ovvero altre società
finanziarie-delle altre componenti il gruppo e dei partecipanti al
capitale della società capogruppo e della altre società del gruppo,
la Banca d'Italia dispone dei poteri di cui all'art. 10 della
menzionata legge 281/85.
Per le omissioni delle comunicazioni di cui ai menzionati artt. 9 e
10 della legge 281/85 si applica l'art. 11 della medesima legge.
(1) Per le partecipazioni al capitale degli enti creditizi
cfr. Cap. XLVII delle Istruzioni di vigilanza per gli enti
creditizi.
(2) Pubblicato in Gazzetta Ufficiale.

SEZIONE VI

STATUTI

1. Statuto della capogruppo
Entro un anno dall'iscrizione all'Albo lo statuto della capogruppo
deve risultare conforme alle indicazioni che seguono (1).
Oggetto sociale
Fermo restando che la società finanziaria può svolgere solo le
attività di cui alla Sezione I, punto 1.2, l'oggetto sociale della
capogruppo bancaria o finanziaria deve indicare che: "la società,
nella sua qualità di capogruppo del gruppo creditizio
(denominazione) ai sensi dell'art. 25 del d.Igs. 356/90, emana,
nell'esercizio dell'attività di direzione e coordinamento,
disposizioni alle componenti il gruppo per l'esecuzione delle
istruzioni impartite dalla Banca d'Italia nell'interesse della
stabilità del gruppo".
Competenza degli organi sociali
Le decisioni concernenti l'assunzione e la cessione di partecipazioni
nonchè la determinazione dei criteri per il coordinamento e la
direzione delle società del gruppo e la determinazione dei criteri
per l'esecuzione delle istruzioni della Banca d'Italia debbono essere
riservate alla esclusiva competenza del Consiglio di amministrazione
della capogruppo finanziaria o bancaria.
La direzione della società finanziaria capogruppo va affidata al
direttore generale o all'amministratore delegato (o amministratori
delegati). Nell'ipotesi di contemporanea presenza dell'amministratore
delegato e del direttore generale vanno evitate sovrapposizioni di
competenze in ordine alla preposizione alla gestione; in particolare
l'attività d'impulso per l'attività decisionale del consiglio è
riservata all'amministratore delegato e la preposizione alla
struttura esecutiva al direttore generale.
È opportuno che alle riunioni degli organi amministrativi partecipi
il direttore generale con funzioni consultive.
Requisiti dei componenti il Consiglio di amministrazione, il Collegio
sindacale e del direttore della finanziaria capogruppo
Lo statuto deve indicare che i componenti il Consiglio di
amministrazione, il Collegio sindacale ed il direttore generale
devono possedere i requisiti di esperienza e onorabilità previsti
per legge per i soggetti che esercitano le medesime funzioni presso
enti creditizi; lo statuto deve indicare che l'amministratore
delegato, il quale svolga compiti di direzione, deve possedere gli
specifici requisiti di professionalità richiesti per il direttore
generale di enti creditizi.
(1) Per le società finanziarie capogruppo risultanti dai
processi di ristrutturazione di banche pubbliche, cfr.
anche le Istruzioni di vigilanza, Capitolo L., Sezione III.
Vigilanza
Nello statuto va indicato che la società finanziaria capogruppo è
soggetta ai controlli di vigilanza in conformità delle disposizioni
del d.lgs 356/90 (Titolo VII) e che lo statuto medesimo è sottoposto
all'approvazione della Banca d'Italia.
2. Statuto delle società controllate
Lo statuto delle società controllate deve indicare la posizione
delle società medesime nell'ambito dei gruppi cui esse appartengono.
Si riportano alcune previsioni a titolo indicativo.
"La società fa parte del gruppo creditizio (denominazione). In tale
qualità essa è tenuta all'osservanza delle disposizioni che la
capogruppo, nell'esercizio dell'attività di direzione e
coordinamento, emena per l'esecuzione delle istruzioni impartite
dalla Banca d'Italia nell'interesse della stabilità del gruppo. Gli
amministratori della società forniscono alla capogruppo ogni dato e
informazione per l'emanazione delle disposizioni".
Nel caso si tratti di sub-holding, oltre all'indicazione
dell'appartenenza al gruppo, va indicato il ruolo alla stessa
attribuito dalla capogruppo nel coordinamento delle società
controllate. Va altresì indicato che la società è tenuta ad
osservare, e a far osservare alle sue controllate, le disposizioni
che la capogruppo emana nell'esercizio dell'attività di direzione e
coordinamento e a fornire dati e notizie riguardanti l'attività
propria e delle proprie partecipate.
3. Procedura per la modifica dello statuto della capogruppo
finanziaria (1)
L'istanza di modifica deve essere presentata alla Banca d'Italia
dalla società capogruppo iscritta all'Albo almeno tre mesi prima
della data prevista per la delibera da parte dell'assemblea
straordinaria.
Tale istanza deve essere corredata della delibera del Consiglio di
amministrazione e di un prospetto che contiene:
- il testo comparato delle norme vigenti e di quelle che si intendono
adottare;
- l'indicazione dei motivi che sono a base di ciascuna modifica.
Dopo che la Banca d'Italia ha fatto conoscere le proprie valutazioni,
l'assemblea della società procede all'approvazione. Il verbale della
relativa riunione è trasmesso alla Banca d'Italia per il rilascio
del provvedimento di approvazione previsto dall'art. 25, comma 3, del
decreto. Quattro copie a stampa dello statuto depositato in Tribunale
devono essere inviate alla Banca d'Italia.
(1) Nel caso di capogruppo bancaria resta ferma la
procedura di cui al Cap. VII delle Istruzioni di vigilanza
per gli enti creditizi.

SEZIONE VII

INCOMPATIBILITÀ

In relazione alla disciplina di gruppi creditizi, gli amministratori
delegati, dirigenti, funzionari e impiegati degli enti creditizi
possono, in linea di massima, ricoprire cariche in altre società del
gruppo in deroga a quanto previsto dall'art. 9, comma 2, della L.B..
L'istanza di deroga è inoltrata dal richiedente, tramite l'ente
creditizio di appartenenza, alla Banca d'Italia. L'istanza è
corredata dal parere favorevole dell'ente creditizio di appartenenza.
L'autorizzazione si intende rilasciata se entro 10 giorni la Banca
d'Italia non si esprime negativamente.
Analoga procedura si applica per il rilascio dell'autorizzazione di
cui all'art. 9, comma 3, della L.B. a trattenere gli emolumenti
connessi alle predette cariche.

SEZIONE VIII

REQUISITI DI ONORABILITÀ E PROFESSIONALITÀ

1. Esponenti della capogruppo finanziaria
L'art. 31, comma 1, del decreto dispone che ai soggetti esercenti
funzioni di amministrazione, direzione e controllo in società
finanziarie capogruppo si applicano le disposizioni in materia di
requisiti di esperienza ed onorabilità previste per i soggetti che
esercitano le medesime funzioni presso enti creditizi.
Tali disposizioni si applicano nei confronti di coloro che ricoprono
le cariche di amministratore, sindaco, direttore generale o carica
comportante l'esercizio di funzione equivalente.
Per quanto riguarda i requisiti di professionalità, le disposizioni
richiamate sono quelle contenute nell'art. 2 del D.P.R. n. 350/85.
Per quanto riguarda i requisiti di onorabilità trovano applicazione
le norme di cui all'art. 5 del D.P.R. 350/85, così come modificato
dall'art. 32 della l. 55/90 e all'art. 9 della l.197/91; non possono
assumere la carica di amministratore e direttore generale coloro che
si trovano nelle condizioni previste dall'art. 4 del D.P.R. 350/85.
2. Esponenti delle società finanziarie appartenenti ad un gruppo
creditizio
Ai sensi dell'art. 31, comma 2, del decreto ai soggetti che svolgono
funzioni di amministrazione, direzione e controllo presso le società
finanziarie appartenenti ad un gruppo creditizio, si applicano le
disposizioni in materia di onorabilità previste per i soggetti che
esercitano le medesime funzioni presso enti creditizi.
Le disposizioni richiamate sono le stesse sopra menzionate con
riguardo agli esponenti della capogruppo.
Su tali disposizioni generali prevalgono quelle speciali (ad. es. per
le società di gestione di fondi comuni di investimento mobiliare:
art. 1., comma 4, lett. c), della legge 77/83 e successive
modificazioni e integrazioni; per le società di intermediazione
mobiliare: art. 3., comma 2, lett. b), della l. 1/91; per le società
finanziarie: artt. 8 e 9, della l. 197/91).
3. Criteri interpretativi
Per quanto riguarda i criteri applicativi delle norme in materia di
requisiti di professionalità ed onorabilità si rinvia a quanto
previsto dalle Istruzioni di vigilanza per gli enti creditizi, Cap.
IX, Sezione I, punto 1.
4. Procedura per la verifica dei requisiti e comunicazioni alla Banca
d'Italia
Per quanto riguarda la procedura per la verifica dei requisiti di
professionalità ed onorabilità della capogruppo si rinvia a quanto
previsto nelle Istruzioni di vigilanza per gli enti creditizi Cap.
IX, Sezione I, punto 2.
Con riferimento alla procedura per la verifica dei requisiti di
onorabilità degli esponenti delle altre società componenti il
gruppo-diverse da quelle soggette a normative speciali secondo quanto
previsto nel paragrafo 2-si applicano le Istruzioni sopra richiamate
con le seguenti precisazioni.
Le società finanziarie facenti parte del gruppo inviano alla
capogruppo copia dei verbali dei Consigli di amministrazione
concernenti la verifica dei requisiti di onorabilità dei propri
esponenti; la capogruppo a sua volta invia alla Banca d'Italia tali
verbali nonchè i documenti la cui esibizione sia, eventualmente,
richiesta dalla Banca d'Italia.
La valutazione della completezza probatoria della documentazione
presentata dagli interessati fa capo esclusivamente ai Consigli di
amministrazione delle singole società.
Nel caso in cui entri a far parte di un gruppo una società
finanziaria non facente parte precedentemente di altro gruppo
creditizio, copia del verbale di verifica deve essere inviata alla
Banca d'Italia entro sessanta giorni dalla data in cui la capogruppo
ne ha acquisito il controllo.
In caso di iscrizione all'Albo di un nuovo gruppo, per gli esponenti
della capogruppo si richiama quanto precisato nella Sezione IV, punto
3; per gli esponenti delle società finanziarie controllate del
verbale di verifica deve essere inviata alla Banca d'Italia entro
sessanta giorni dall'iscrizione del gruppo all'Albo.
* * *

Disposizioni transitorie
Le comunicazioni relative all'iscrizione all'Albo di gruppi già
esistenti alla data di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale della
presente disciplina devono essere presentate alla Filiale della Banca
d'Italia, nella cui sfera di competenza la capogruppo ha sede legale,
entro novanta giorni dalla predetta data.
La verifica dei requisiti di onorabilità di coloro che ricoprono le
cariche di amministratori, sindaci, direttori generali nelle società
finanziarie componenti il gruppo va effettuata dai consogli di
amministrazione di tali società entro sessanta giorni
dall'iscrizione all'albo dei gruppi.