Serie Generale n. 150 del 27-6-1992
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO BANCA D'ITALIA 16 giugno 1992
Disposizioni per l'iscrizione all'albo delle imprese esercenti l'attivita' di cessione ed acquisto dei crediti d'impresa. (GU Serie Generale n.150 del 27-06-1992)

IL GOVERNATORE
Visto l'art. 2 della legge 21 febbraio 1991, n. 52, in base al
quale è istitutito presso la Banca d'Italia un albo delle imprese
che esercitano l'attività di cessione dei crediti d'impresa ai sensi
della legge medesima;
Visto l'art. 1, comma 3, del regolamento emanato dal Ministro del
tesoro con decreto del 12 maggio 1992, a norma del quale la Banca
d'Italia fornisce indicazioni circa gli adempimenti per l'iscrizione
all'albo;
E M A N A
le disposizioni procedimentali, che si riportano in allegato, per
l'iscrizione all'albo delle imprese esercenti l'attività di cessione
ed acquisto dei crediti d'impresa. Le società e gli enti, che alla
data di entrata in vigore del regolamento attuativo della legge 21
febbraio 1991, n. 52, già esercitano l'attività, provvedono
all'inoltro dell'istanza entro e non oltre novanta giorni dalla data
di pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale del presente provvedimento.
Roma, 16 giugno 1992
Il Governatore: CIAMPI

Sezione I
ALBO DELLE IMPRESE ESERCENTI PROFESSIONALMENTE L'ATTIVITÀ DI
CESSIONE ED ACQUISTO DEI CREDITI D'IMPRESA (FACTORING)
La materia è regolata dagli articoli 1, 2, 3, 9 e 11 del
Regolamento emanato dal Ministro del tesoro con decreto del 12 maggio
1992 (di seguito regolamento), in attuazione dell'art. 2 della legge
21 febbraio 1991 n. 52.
Tutti i soggetti, diversi dagli enti creditizi, che esercitano
ovvero intendono esercitare professionalmente l'attività di cessione
ed acquisto dei crediti sorti da contratti stupulati nell'esercizio
di un'impresa ed il cui cedente sia un imprenditore devono essere
iscritti, previa presentazione dell'apposita istanza, all'albo tenuto
dalla Banca d'Italia.
L'iscrizione è condizione per l'esercizio professionale
dell'attività; essa assolve altresì alla funzione di portare a
conoscenza dei terzi l'esistenza delle società che svolgono
professionalmente l'attività di cessione ed acquisto dei crediti
d'impresa.
I soggetti iscritti all'albo sono sottoposti alla vigilanza della
Banca d'Italia. L'iscrizione all'albo esonera i soggetti, a norma
dell'art. 8, comma 2- ter della legge 5 luglio 1991, n. 197,
dall'obbligo di iscrizione nell'elenco degli intermediari operanti
nel settore finanziario di cui all'art. 6 della medesima legge.
L'elenco delle società iscritte all'albo è disponibile presso le
filiali della Banca d'Italia. Tale elenco è pubblicato
periodicamente nel Bollettino della Banca d'Italia - Vigilanza sulle
aziende di credito.
1. CONTENUTO DELL'ALBO.
L'albo delle società di factoring contiene le seguenti
indicazioni:
denominazione, forma giuridica e sede legale delle società;
data di iscrizione all'albo.
2. ISCRIZIONE ALL'ALBO.
2.1. Condizioni per l'iscrizione.
Ai fini dell'iscrizione, i soggetti richiedenti devono essere in
possesso dei requisiti prescritti dall'art. 1, comma 1, del
Regolamento, e cioe':
a) forma di società o di ente, pubblico o privato, avente
personalità giuridica;
b) capitale o fondo di dotazione di importo non inferiore a 10
volte il capitale minimo previsto per le società per azioni. Le
imprese esercenti l'attività alla data di entrata in vigore del
regolamento possono richiedere l'iscrizione anche in difetto di tale
requisito; entro due anni dalla medesima data, devono peraltro
procedere alle operazioni necessarie ai fini del rispetto
dell'indicato requisito di capitale minimo;
c) previsione nell'oggetto sociale dell'attività di cessione ed
acquisto dei crediti d'impresa;
d) requisiti di esperienza e di onorabilità degli esponenti
aziendali (cfr. par. 3);
e) requisiti di onorabilità della compagine sociale (cfr. par.
4).
2.2. Presentazione della domanda di iscrizione.
La domanda di iscrizione all'albo, a firma del legale
rappresentante della società, deve essere presentata alla filiale
della Banca d'Italia nella cui provincia ha sede il soggetto istante.
La domanda può del pari essere inviata alla filiale competente a
mezzo raccomandata a.r., decorrendo in tal caso il termine di cui
all'art. 1, comma 3, del regolamento, dal giorno in cui la domanda
perviene all'anzidetto indirizzo.
2.3. Contenuto della domanda e documentazione da allegare a corredo
della stessa.
La domanda, che può essere redatta secondo lo schema riportato in
allegato 1), è corredata dalla seguente documentazione:
a) copia dell'atto costitutivo e dello statuto della società
certificato vigente dalla cancelleria del competente tribunale, copia
dell'ultimo bilancio regolarmente approvato, nonchè certificato
della cancelleria del competente tribunale attestante l'insussistenza
a carico della società di procedure concorsuali o di liquidazione;
b) documento con le indicazioni delle complete generalità di
tutti i componenti degli organi collegiali della società, del
direttore generale, nonchè dei dirigenti che hanno la rappresentanza
legale della società, con l'indicazione dei poteri loro attribuiti;
c) copia del verbale di accertamento, da parte del consiglio di
amministrazione della società, della sussistenza dei:
requisiti di esperienza, di cui all'art. 2, comma 1, del
regolamento (1), per il presidente del consiglio di amministrazione,
l'amministratore delegato, il direttore generale, ed almeno uno dei
sindaci effettivi ed uno dei sindaci supplenti, con allegati i
documenti comprovanti detti requisiti;
requisiti di onorabilità, di cui all'art. 2, comma 2, del
regolamento, per ciascun amministratore, sindaco, direttore generale,
dirigente munito di rappresentanza, con allegati i documenti
comprovanti detti requisiti;
d) elenco dei partecipanti al capitale che posseggono -
direttamente o per il tramite di società controllate, di società
fiduciarie o per interposta persona - una partecipazione in misura
superiore al 2% del capitale della società, con l'indicazione del
numero delle azioni da ciascuno possedute, ovvero dell'entità della
quota, quali risultano dai libri sociali, dalle comunicazioni
ricevute ai sensi dell'art. 9 della legge n. 281/1985 e da altre
eventuali informazioni acquisite. Per ciascuno dei partecipanti
indicati, vanno altresì allegati i documenti necessari ai fini della
verifica dei requisiti di onorabilità di cui all'art. 3 del
regolamento (2);
e) schema illustrativo dell'attività svolta ovvero, per i
soggetti di nuova costituzione, programma di attività.
I documenti indicati, ad esclusione di quelli relativi ai requisiti
di esperienza, devono avere data non anteriore a novanta giorni dalla
presentazione della domanda.
Le domande presentate da soggetti non aventi forma societaria
possono essere redatte secondo le modalità previste nelle presenti
istruzioni, opportunamente adattate alla peculiare organizzazione
dell'ente istante.
3. REQUISITI DI ESPERIENZA ED ONORABILITÀ DEGLI ESPONENTI AZIENDALI.
In ordine alla verifica della sussistenza dei requisiti di
esperienza ed onorabilità degli esponenti aziendali si richiamano i
principi di seguito riportati, scaturenti dal complesso normativo
richiamato dal regolamento (3).
La responsabilità della verifica è rimessa in primo luogo al
consiglio di amministrazione delle società. L'esame delle posizioni
va condotto partitamente per ciascuno degli interessati e con la loro
rispettiva astensione, e deve risultare dal verbale consiliare. La
relativa delibera deve essere di tipo analitico e, pertanto, deve
dare atto dei presupposti presi a base delle valutazioni effettuate.
In ordine alla verifica dei requisiti di esperienza per ciascuno
dei soggetti che ricoprono cariche di presidente del consiglio di
amministrazione, di amministratore delegato e di direttore generale,
si precisa che le esperienze rilevanti dovranno essere descritte in
una dichiarazione a firma dell'interessato concernente il "curriculum
vitae"; ad essa andranno allegati documenti sufficienti a comprovare
l'esperienza minima richiesta dal regolamento per ricoprire la carica
specifica (dichiarazioni di società, enti, pubbliche
amministrazioni, ovvero certificati della cancelleria del tribunale,
concernenti le cariche ricoperte e le funzioni svolte; statuti,
bilanci e relative relazioni, attestazioni rilasciate da autorità di
vigilanza governativa dai quali si desuma l'oggetto sociale
dell'impresa di provenienza; attestazioni relative all'esercizio di
attività professionale e certificazioni di enti universitari o di
istruzione scolastica concernenti l'attività di insegnamento).
Ai fini della verifica del requisito di esperienza per almeno uno
dei sindaci effettivi ed uno dei sindaci supplenti, sono acquisiti
certificati di iscrizione all'albo dei dottori commercialisti, o
all'albo dei ragionieri, ovvero al ruolo dei revisori ufficiali dei
conti.
In ordine alla verifica dei requisiti di onorabilità per ciascun
amministratore, sindaco, direttore generale e dirigente munito di
rappresentanza, sono acquisiti:
1) certificato generale del casellario giudiziario e certificati
dei carichi pendenti rilasciati dalla procura della Repubblica presso
il tribunale e presso la pretura circondariale;
2) certificato rilasciato dalla competente prefettura ai sensi
dell'art. 10-sexies della legge 31 maggio 1965, n. 575, così come
introdotto dall'art. 7 della legge 19 marzo 1990, n. 55 e modificato
dall'art. 20 della legge 12 luglio 1991, n. 203;
3) dichiarazione del soggetto interessato il quale attesti di non
aver riportato alcuna condanna non definitiva, o per la quale sia
stata concessa la non menzione nel certificato del casellario
giudiziario, per i reati previsti dall'art. 5, sub 3), dal decreto
del Presidente della Repubblica n. 350/1985.
4. REQUISITI DI ONORABILITÀ DELLA COMPAGINE SOCIALE.
In ordine alla verifica dei requisiti di onorabilità della
compagine sociale di cui all'art. 3 del regolamento, per ciascuno dei
partecipanti al capitale che posseggono - direttamente o per il
tramite di società controllate, di società fiduciarie o per
interposta persona - una partecipazione in misura superiore al 2% del
capitale della società, sono allegati alla domanda di iscrizione
all'albo il certificato generale del casellario giudiziario ed il
certificato rilasciato dalla competente prefettura di cui al
precedente punto sub 2).
Ove il soggetto partecipante al capitale in misura superiore al 2%
sia una persona giuridica o una società di persone, detti documenti
devono riguardare gli amministratori ed il direttore generale della
società o dell'ente. Sono esentati dalla produzione di detti
documenti le società e gli enti sottoposti alla vigilanza della
Banca d'Italia.
5. SCHEMA ILLUSTRATIVO DELL'ATTIVITÀ SVOLTA E PROGRAMMA DI
ATTIVITÀ.
I soggetti, che alla data di entrata in vigore del regolamento già
svolgono professionalmente attività di cessione ed acquisto dei
crediti d'impresa, allegano alla domanda d'iscrizione all'albo un
documento recante l'indicazione delle caratteristiche dell'attività
svolta, secondo lo schema riportato in allegato 2).
I soggetti di nuova costituzione illustrano il programma di
attività della società, indicandone le caratteristiche operative,
le previsioni relative al volume di attività ed alla redditività.
Il programma fornisce, tra l'altro, elementi informativi sui settori
di intervento nonchè sul tipo di operazioni e di servizi, sui mezzi
finanziari a disposizione della società, nonchè sulla struttura
tecnico organizzativa che la società intende darsi in relazione agli
obiettivi di programma che si è prefissato.
6. VERIFICHE DELLA BANCA D'ITALIA IN SEDE DI ISCRIZIONE ALL'ALBO.
Ricevuta la domanda di iscrizione all'albo, la Banca d'Italia
verifica, sulla base dei documenti prodotti, la sussistenza dei
requisiti previsti dal regolamento per l'esercizio dell'attività di
cessione ed acquisto dei crediti d'impresa.
Effettuata tale verifica, la Banca d'Italia, entro il termine di
sessanta giorni dalla ricezione della domanda, provvede
all'iscrizione all'albo, ovvero nega l'iscrizione stessa con
provvedimento motivato, dandone comunicazione al soggetto istante.
Il termine è interrotto, ove vengano richieste all'istante
informazioni complementari ovvero l'integrazione o la rettifica della
istanza e della connessa documentazione; dalla data di ricezione di
tali informazioni decorre un nuovo termine di sessanta giorni.
7. VARIAZIONI ALL'ALBO.
Ai fini dell'aggiornamento dell'albo delle imprese esercenti
l'attività di cessione ed acquisto dei crediti d'impresa, la
società iscritta è tenuta a comunicare alla filiale della Banca
d'Italia tutte le variazioni delle informazioni contenute nell'albo
medesimo. La comunicazione è corredata di copia del nuovo statuto
della società certificato vigente dalla cancelleria del competente
tribunale.
------------------
(1) Il testo dell'art. 2 è riportato in allegato.
(2) Il testo dell'art. 3 è riportato in allegato.
(3) Il testo dell'art. 6, commi 3 e 4, dell'art. 8, comma 2, e
dell'art. 9 della legge n. 197/91 nonchè dell'art. 6 del decreto del
Presidente della Repubblica n. 350/85 è riportato in allegato.

ALLEGATO 1
MODELLO DI DOMANDA DI ISCRIZIONE ALL'ALBO DELLE IMPRESE ESERCENTI
PROFESSIONALMENTE L'ATTIVITÀ DI CESSIONE ED ACQUISTO DEI CREDITI
D'IMPRESA.

Alla Banca d'Italia - Filiale di ....................................
OGGETTO: (denominazione della società o ente) .....................
Istanza d'iscrizione all'albo di cui all'art. 2 della legge
21 febbraio 1991, n. 52.
La societa'/ente .................................................
(codice fiscale n. ................), con sede legale in ........(1),
via .......................... (tel., telex, telefax) ...............
...., con capitale sociale o fondo di dotazione di lire
......................., nella persona del ....................
sottoscritto, rappresentante legale in qualità di
............................., chiede, ricorrendone i presupposti, di
essere iscritta all'albo di cui all'art. 2 della legge 21 febbraio
1991, n. 52, al fine di esercitare professionalmente l'attività di
cessione ed acquisto dei crediti sorti da contratti stipulati
nell'esercizio di un'impresa ed il cui cedente sia un imprenditore.
L'istante, per la verifica delle condizioni di iscrizione, allega
la seguente documentazione:
documenti riguardanti la società o l'ente;
documenti riguardanti gli amministratori, il presidente, i
direttori generali, le altre cariche equivalenti;
documenti riguardanti il collegio sindacale;
documenti riguardanti i partecipanti al capitale o al fondo.
Data ....................
Firma .........................
------------------
(1) Indicare anche la sede della direzione, se allocata in luogo
diverso.

ALLEGATO 2
SCHEMA ILLUSTRATIVO
DELL'ATTIVITÀ SVOLTA DALL'IMPRESA

Denominazione sociale
. ...................................................................
Sede legale
. ...................................................................
Descrizione tipo di operazioni e servizi offerti nello svolgimento
dell'attività di cessione ed acquisto dei crediti d'impresa
. ...................................................................
Ripartizione dei soggetti cedenti per settori di attività economica
ed incidenza percentuale dell'esposizione verso ciascun settore
sull'ammontare complessivo dei crediti fattorizzati (ovvero
disponibile, fornire il medesimo dato con riferimento ai soggetti
ceduti)
. ...................................................................
Consistenza dei crediti fattorizzati alla data di chiusura
dell'ultimo bilancio, suddivisi seconda che si tratti di cessione
pro-solvendo ovvero di cessione pro-soluto
. ...................................................................
Ammontare dei crediti per factoring erogati nell'ultimo esercizio
chiuso (eventualmente suddivisi a seconda che si tratti di cessione
pro-solvendo o pro-soluto)
. ...................................................................
Risultato economico degli ultimi tre esercizi e sue principali
componenti positive e negative
. ...................................................................
Livello di indebitamento, suddiviso per enti finanziatori (aziende di
credito, istituti di credito speciale, ecc.), alla data dell'ultimo
bilancio approvato
. ...................................................................
Eventuali ulteriori attività a carattere finanziario poste in essere
(leasing, credito, consumo, ecc.) e relative consistenze
. ...................................................................
Ulteriori attività di altra natura a carattere non meramente
funzionale (immobiliare, ecc.)
. ...................................................................
Partecipazioni detenute e ramo di attività delle partecipate
. ...................................................................

ALLEGATO 3
DECRETO DEL MINISTRO DEL TESORO
12 MAGGIO 1992
Art. 2 (Requisiti di esperienza e di onorabilita'). - 1. Alle
società e agli enti di cui all'art. 1 si applicano le disposizioni
di cui ai commi 3 e 4 dell'art. 6 del decreto-legge 3 maggio 1991, n.
143, convertito con modificazioni dalla legge 5 luglio 1991, n. 197.
Le disposizioni richiamate si applicano a decorrere dal sessantesimo
giorno successivo all'entrata in vigore del presente regolamento.
2. Agli amministratori, sindaci, direttori generali e dirigenti
muniti di rappresentanza si applicano altresì le disposizioni di cui
agli articoli 8, comma 2, e 9 del citato decreto-legge n. 143 del
1991.
3. Per la verifica dei requisiti, si fa rinvio alle disposizioni
di cui all'art. 6 del decreto del Presidente della Repubblica 27
giugno 1985, n. 350.
Art. 3 (Requisiti di onorabilità della compagine sociale). - 1.
Ai partecipanti al capitale o al fondo di dotazione delle società o
degli enti di cui all'art. 1 si applicano le disposizioni dell'art. 7
del decreto del Presidente della Repubblica 27 giugno 1985, n. 350.
2. Ai fini dell'applicazione del disposto dell'art. 9 della legge
4 giugno 1985, n. 281, così come modificato dall'art. 31 della legge
19 marzo 1990, n. 55, la Banca d'Italia può richiedere alle società
e agli enti di cui all'art. 1 i nominativi dei soci quali risultano
dal libro dei soci e dalle comunicazioni ricevute, nonchè dati e
informazioni sul capitale sociale o fondo di dotazione.
LEGGE 5 LUGLIO 1991, N. 197
Art. 6.
(Omissis).
3. Le cariche di presidente del consiglio di amministrazione, di
amministratore delegato e di direttore generale, o che comunque
comportino l'esercizio di funzioni equivalenti presso gli
intermediari di cui ai commi 2 e 2- bis possono essere ricoperte, a
decorrere dal secondo anno dalla data di entrata in vigore della
legge di conversione del presente decreto, solo da persone che
abbiano maturato un'adeguata esperienza per uno o più periodi
complessivamente non inferiori a tre anni mediante esercizio di
attività professionale in materie attinenti al settore giuridico,
economico e finanziario o di insegnamento nelle medesime materie,
ovvero mediante svolgimento di funzioni di amministrazione o
dirigenziali presso enti pubblici economici o presso imprese del
settore finanziario o società di capitali.
4. A decorrere dal secondo anno dalla data di entrata in vigore
della legge di conversione del presente decreto almeno uno dei
sindaci effettivi e uno dei sindaci supplenti degli intermediari di
cui ai commi 2 e 2- bis deve essere iscritto nell'albo dei ragionieri
o dei dottori commercialisti o nel ruolo dei revisori ufficiali dei
conti. La presidenza del collegio viene attribuita ad uno dei sindaci
aventi i requisiti anzidetti.
Art. 8.
(Omissis).
2. Agli amministratori, sindaci, direttori generali e dirigenti
muniti di rappresentanza dei soggetti di cui al presente capo si
applicano le disposizioni dell'art. 5 del decreto del Presidente
della Repubblica 27 giugno 1985, n. 350.
Art. 9. - 1. La condanna con sentenza non definitiva per uno dei
reati di cui all'art. 5, n. 3), del citato decreto del Presidente
della Repubblica n. 350 del 1985 o l'applicazione provvisoria della
misura interdettiva prevista dal comma 3 dell'art. 10 della legge 31
maggio 1965, n. 575, da ultimo sostituito dall'articolo della legge
19 marzo 1990, n. 55, comportano la sospensione dalle funzioni di
amministratore, sindaco e direttore generale esercitate presso enti
creditizi e presso ogni intermediario di cui all'art. 6, commi 2 e 2-
bis. La sospensione è dichiarata dal consiglio di amministrazione
ovvero dall'organo, comunque denominato, titolare di funzione
equivalente, entro trenta giorni dal momento in cui ne ha avuto
conoscenza. L'omessa dichiarazione di sospensione è punita con la
reclusione fino ad un anno e con la multa da lire cinquecentomila a
lire cinque milioni. Per gli enti creditizi la sopensione è
dichiarata con le modalità di cui all'art. 6 del citato decreto del
Presidente della Repubblica n. 350 del 1985.
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
27 GIUGNO 1985, N. 350
Art. 6. - 1. Il difetto dei requisiti di cui ai precedenti
articoli 2 e 3 e l'esistenza di una delle situazioni di cui ai
precedenti articoli 4 e 5 determinano, in caso di nomina o di
elezione, la decadenza dall'ufficio degli amministratori, dei sindaci
e dei direttori generali. La decadenza è dichiarata dal consiglio di
amministrazione ovvero dall'organo, comunque denominato, titolare di
funzione equivalente. In caso di inerzia essa è pronunciata dalla
Banca d'Italia.
2. A tal fine, entro trenta giorni dalla nomina o dall'elezione,
gli interessati ad esclusione di coloro la cui nomina è soggetta
alle disposizioni della legge 24 gennaio 1978, n. 14, devono
presentare al consiglio di amministrazione dell'ente, per le
conseguenti comunicazioni alla Banca d'Italia, la documentazione
comprovante il possesso dei requisiti o l'inesistenza di una delle
situazioni di cui al comma 1.