3a Serie Speciale - Regioni n. 9 del 5-3-2011
REGIONE FRIULI-VENEZIA GIULIA
REGIONE FRIULI-VENEZIA GIULIA
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REGIONE 13 luglio 2010, n. 168
LR 21/2007 art. 52-ter. Regolamento per l'esercizio del riscontro amministrativo contabile dei rendiconti presentati dai funzionari delegati. (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.9 del 05-03-2011)

(Pubblicato nel Bollettino ufficiale
della Regione Friuli-Venezia Giulia n. 30 del 28 luglio 2010)


IL PRESIDENTE

Vista la legge regionale 8 agosto 2007, n. 21 (Norme in materia
di programmazione finanziaria e contabilità regionale) e successive
modifiche ed integrazioni;
Visto in particolare l'art. 52-ter della legge regionale n.
21/2007, il quale dispone al comma 1 che il riscontro amministrativo
contabile dei rendiconti dei funzionari delegati è esercitato a
campione secondo le previsioni contenute in un regolamento, ed al
comma 3 che detto campione è pari al trenta per cento dei rendiconti
per i quali i funzionari delegati hanno l'obbligo di presentazione
alle prescritte scadenze, previste all'art. 52, ai commi 1 e 2, della
legge regionale n. 21/2007;
Considerato che l'art. 52-ter, al comma 4, individua i criteri e
le modalità per la scelta del campione, le procedure per l'esercizio
dell'attività di controllo e la disciplina in ordine alla custodia
dei rendiconti esclusi dal controllo;
Ritenuto pertanto di dover procedere in merito;
Visto il «Regolamento per l'esercizio del riscontro
amministrativo contabile dei rendiconti presentati dai funzionari
delegati, di cui all'art. 52-ter della legge regionale n. 21/2007»,
nel testo allegato al presente provvedimento, di cui costituisce
parte integrante e sostanziale;
Visto l'art. 42 dello statuto della Regione autonoma
Friuli-Venezia Giulia;
Visto l'art. 14 della legge regionale le giugno 2007, n. 17;
Vista la deliberazione della giunta regionale n. 1367 di data a
luglio 2010 di approvazione del «Regolamento per l'esercizio del
riscontro amministrativo contabile dei rendiconti presentati dai
funzionari delegati, di cui all'art. 52-ter della legge regionale n.
21/2007»;

Decreta:

1. È emanato il «Regolamento per l'esercizio del riscontro
amministrativo contabile dei rendiconti presentati dai funzionari
delegati, di cui all'art. 52-ter della legge regionale n. 21/2007»,
nel testo allegato al presente provvedimento, di cui costituisce
parte integrante e sostanziale;
2. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e farlo
osservare come regolamento della Regione.
3. Il presente decreto verrà pubblicato nel Bollettino ufficiale
della Regione.

TONDO

Allegato

Regolamento per l'esercizio del riscontro amministrativo contabile
dei rendiconti presentati dai funzionari delegati, di cui
all'articolo 52-ter della legge regionale n. 21/2007.

Art. 1.


Oggetto e finalità

1. Il presente regolamento, ai sensi dell'art. 52-ter della legge
regionale 8 agosto 2007, n. 21 (Norme in materia di programmazione
finanziaria e di contabilità regionale), disciplina il riscontro
amministrativo contabile dei rendiconti presentati dai funzionari
delegati, ed in particolare:
a) individua i criteri per la scelta del campione da sottoporre
al controllo di cui all'art. 52-ter, comma 1, che privilegiano le
situazioni di possibile criticità;
b) individua le modalità per la scelta del campione, da
effettuare mediante procedura casuale;
c) disciplina le procedure per l'esercizio dell'attività di
controllo;
d) disciplina la custodia dei rendiconti esclusi dal controllo.

Art. 2.


Criteri e modalità per la scelta del campione dei rendiconti da
sottoporre al controllo

1. L'universo di rilevazione del campione è costituito
dall'insieme di tutti i rendiconti dei funzionari delegati, resi sia
per capitolo che per ordine di accreditamento, riferiti al semestre
in esame.
2. Il numero dei rendiconti da controllare è pari al 30 per
cento di quelli per i quali i funzionari delegati hanno l'obbligo di
presentazione alle scadenze previste dall'art. 52, commi 1 e 2, della
legge regionale n. 21/2007.
3. La scelta del campione di rendiconti da sottoporre a controllo
è effettuata mediante procedura casuale, secondo le modalità
previste al comma 4. Al fine della rappresentatività dei rendiconti
di cui al comma 1, il campione deve rispettare la proporzione dei
rendiconti resi sui capitoli di spese correnti e quelli resi su
capitoli di spese d'investimento.
4. La scelta del campione è effettuata secondo uno o più dei
seguenti criteri:
a) rendiconti resi da funzionari delegati di nuova nomina o da
funzionari delegati succedutisi nel corso del semestre in esame;
b) rendiconti resi da funzionari delegati che nel semestre
precedente a quello in esame, sono stati oggetto di rilievo
dell'organo di controllo o a cui sono state contestate irregolarità
nel corso di verifiche di cassa da ultimo effettuate;
c) rendiconti resi da funzionari delegati che nel semestre
precedente a quello in esame, hanno presentato la documentazione di
cui all'art. 4, comma 1, successivamente alle scadenze dei termini
previsti dall'art. 52, commi 1 e 2, della legge regionale n. 21/2007;
d) rendiconti su capitoli di spesa per partite di giro;
e) rendiconti che non rientrano nei criteri previsti nelle
lettere da a) a d).

Art. 3.


Programma di controllo

1. Entro quarantacinque giorni dalla scadenza dei termini di
presentazione dei rendiconti, il ragioniere generale redige il
programma di controllo semestrale con cui sono individuati i
rendiconti da assoggettare al controllo, nel quale sono indicati:
a) i criteri di scelta adottati fra quelli disciplinati
all'art. 2, comma 4;
b) i rendiconti da assoggettare a controllo indicando per
ciascuno di essi il funzionario delegato e il capitolo di spesa o
l'ordine di accreditamento.
2. Il programma di controllo è redatto con due decreti del
ragioniere generale, aventi ad oggetto i rendiconti che fanno capo
rispettivamente alle competenze di controllo del servizio ispettivo e
riscontri contabili, controllo atti del personale e adempimenti
fiscali di Trieste e del servizio distaccato di ragioneria di Udine,
entrambi della direzione centrale programmazione, risorse economiche
e finanziarie.
3. I decreti di cui al comma 2 sono trasmessi alle sezioni di
controllo della Corte dei conti con sede a Trieste e Udine.
4. Ai funzionari delegati, i cui rendiconti sono assoggettati al
controllo, ne viene data comunicazione mediante trasmissione dei
decreti di cui al comma 2 da parte del competente servizio di
controllo.

Art. 4.


Adempimenti dei funzionari delegati

1. I funzionari delegati presentano, entro le scadenze previste
dall'art. 52, commi 1 e 2, della legge regionale n. 21/2007, il
rendiconto composto dalla seguente documentazione:
a) il modello meccanografico 27/rag. che comprende:
1) il frontespizio, che riporta l'importo accreditato,
l'importo pagato e le somme prelevate per contanti;
2) il quadro A, che contiene l'elenco dei buoni emessi per
prelevamenti in contanti;
3) il quadro B, che contiene l'elenco delle spese effettuate
con i prelevamenti in contanti;
4) il quadro C, che contiene l'elenco delle copie delle
distinte degli ordinativi estinti;
b) l'elenco analitico degli ordinativi estinti, ai sensi
dell'art. 52, comma 3, della legge regionale n. 21/2007 e dei buoni
di prelevamento, attestanti l'avvenuto pagamento;
c) la documentazione giustificativa delle spese effettuate.

Art. 5.


Rendiconti non inclusi nel programma

1. La direzione centrale programmazione, risorse economiche e
finanziarie provvede al discarico, nelle situazioni contabili
informatiche, sia dei rendiconti esaminati, sia di quelli esclusi dal
programma di controllo.
2. Sul modello 27/rag., di cui all'art. 4, comma 1, lettera a),
dei rendiconti non inclusi nel programma di controllo viene apposta,
a cura della direzione centrale programmazione, risorse economiche e
finanziarie, la seguente dicitura «Non controllati in applicazione
dell'art. 52-ter, comma 1 della legge regionale 8 agosto 2007, n.
21».
3. I rendiconti non compresi nel programma di controllo
semestrale sono comunque soggetti a controllo ove risultino nei
programmi di controllo di volta in volta definiti dalla Corte dei
conti, ai sensi dell'art. 3, commi 4, 5 e 6, della legge 14 gennaio
1994, n. 20 (Disposizioni in materia di giurisdizione e controllo
della Corte dei conti) e dell'art. 3 del decreto legislativo 15
maggio 2003, n. 125 (Norme di attuazione dello statuto speciale della
regione Friuli-Venezia Giulia recanti modifiche e integrazioni al
decreto del Presidente della Repubblica 25 novembre 1975, n. 902, in
materia di funzioni di controllo della sezione regionale della Corte
dei conti).

Art. 6.


Modalità di conservazione

1. Tutti i rendiconti di spesa, sia quelli controllati che quelli
esclusi dal programma di controllo, sono conservati dalla direzione
centrale programmazione, risorse economiche e finanziarie.

Art. 7.


Entrata in vigore

1. Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo a
quello della sua pubblicazione nel Bollettino ufficiale della Regione
Friuli-Venezia Giulia.

Visto, il Presidente: Tondo