Serie Generale n. 15 del 20-1-2015
SUPPLEMENTI ORDINARI
CORTE DEI CONTI
CORTE DEI CONTI
DECRETO 29 dicembre 2014
Approvazione del bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2015 e bilancio pluriennale per il triennio 2015-2017. (15A00167) (GU Serie Generale n.15 del 20-01-2015 - Suppl. Ordinario n. 4)

IL PRESIDENTE

Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20, contenente disposizioni in
materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti, ed in
particolare l'art. 4;
Vista la legge 3 aprile 1997, n. 94;
Visto il decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279;
Vista la legge 31 dicembre 2009, n. 196;
Visto il Regolamento per l'organizzazione ed il funzionamento degli
uffici amministrativi e degli altri uffici con compiti strumentali e
di supporto alle attribuzioni della Corte dei conti di cui alla
Deliberazione delle Sezioni Riunite in data 26 gennaio 2010
(Deliberazione n. 1/DEL/2010);
Vista la legge 30 luglio 2010, n. 122, di conversione del
decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78;
Vista la legge 7 aprile 2011, n. 39;
Visto il decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91;
Visto il decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito dalla legge
15 luglio 2011, n. 111;
Visto il decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito dalla legge
7 agosto 2012, n. 135;
Visto il regolamento concernente la disciplina dell'autonomia
finanziaria della Corte dei conti deliberato dalle Sezioni Riunite
della Corte stessa nell'adunanza del 30 luglio 2012 (Deliberazione n.
1/DEL/2012);
Vista la legge 6 novembre 2012, n. 190;
Visto il decreto-legge 10 ottobre 2012, n. 174, convertito dalla
legge 7 dicembre 2012, n. 213;
Visto il decreto-legge 31 agosto 2013, n. 101, convertito dalla
legge 30 ottobre 2013, n. 125;
Visto il decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66, convertito dalla
legge 23 giugno 2014, n. 89;
Vista la legge 23 dicembre 2014, n. 190, contenente "Disposizioni
per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato
(legge di stabilità 2015)";
Vista la legge 23 dicembre 2014, n. 191, contenente "Bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2015 e bilancio
pluriennale per il triennio 2015-2017";
Visto il progetto di bilancio preventivo della gestione finanziaria
della Corte dei conti per l'anno 2015, predisposto dalla Direzione
generale programmazione e bilancio sulla base delle indicazioni del
Segretario generale, recante una previsione di entrata e di spesa
pari ad Euro 318.787.893 in termini di competenza e cassa;
Vista la relazione del Collegio dei revisori dei conti in data 25
novembre 2014, nella quale viene espresso parere favorevole in ordine
alle previsioni di bilancio formulate per l'esercizio finanziario
2015;
Sentito il Consiglio di amministrazione nella riunione del 28
novembre 2014;
Vista la delibera del Consiglio di presidenza n. 262 del 23
dicembre 2014;

Decreta:

È approvato il bilancio della gestione finanziaria della Corte dei
conti per l'anno 2015 quale risulta dal testo allegato al presente
decreto.
Il presente decreto, unitamente al bilancio di previsione, sarà
inviato ai Presidenti della Camera dei Deputati e del Senato della
Repubblica e sarà trasmesso al Ministero della giustizia per la
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.

Roma, 29 dicembre 2014

Il presidente: Squitieri

Allegato


Parte di provvedimento in formato grafico



Corte dei conti



Bilancio di previsione
per l'esercizio finanziario 2015
e
Bilancio pluriennale per il triennio 2015-2017



INDICE


NOTA INTEGRATIVA ....................................................
Quadro di riferimento ...............................................
Piano finanziario delle entrate .....................................
Piano finanziario delle spese .......................................
CdR 1 - Segretariato Generale .......................................
CdR 2 - Direzione generale gestione Affari Generali .................
CdR 3 - Direzione generale gestione risorse umane e formazione ......
CdR 4 - Direzione generale Sistemi informativi automatizzati ........
Programmazione triennale della spesa ................................


NOTA INTEGRATIVA


Quadro di riferimento

Il bilancio di previsione della Corte dei conti per l'esercizio
finanziario 2015 è redatto, ai sensi degli articoli 3, 4 e 5 del
vigente Regolamento di autonomia finanziaria, sulla base delle
risorse iscritte nei capitoli dello stato di previsione del Ministero
dell'Economia e delle Finanze: 2160 "Spese di funzionamento della
Corte dei conti" (4.1.1) (1.1.1) - spese rimodulabili e 2162 "Spese
di natura obbligatoria della Corte dei conti" (4.1.1) (1.1.1) - spese
non rimodulabili.
In particolare, per il conseguimento della missione riconosciuta
alla Corte dei conti ed individuata dal sopramenzionato Regolamento,
nella "Tutela delle finanze pubbliche", il disegno di legge n. 2680,
presentato alla Camera dei Deputati il 23 ottobre 2014, attribuisce
all'Istituto stanziamenti pari ad € 38.659.877 per le spese
rimodulabili e ad € 229.768.016 per quelle non rimodulabili.
È utile sottolineare come, al fine della realizzazione degli
obiettivi di consolidamento dei saldi di finanza pubblica indicati in
ambito Europeo e recepiti dal Patto di stabilità interno, i
provvedimenti inerenti al contenimento della spesa pubblica abbiano
inciso in modo evidente anche sulle risorse assegnate all'Istituto
dal Ministero dell'Economia e delle Finanze. Al riguardo si fa
riferimento, da ultimo, al decreto legge 24 aprile 2014, n. 66, il
c.d. decreto di Spending Review 3, concernente "Misure urgenti per la
competitività e la giustizia sociale", convertito con modificazioni
nella legge 23 giugno 2014, n. 89.
Nello specifico, detta normativa di riferimento ha previsto, come
ormai accade da diversi anni, significative riduzioni, in
particolare, in materia di acquisizione di beni e di servizi, al
contempo, razionalizzandone le modalità e le relative tempistiche
dei pagamenti.
Peculiare attenzione è stata posta dal legislatore sul riassetto
organizzativo della Pubblica Amministrazione, sulla trasparenza
dell'azione amministrativa, sulla possibilità di riduzione del costo
dei contratti in essere, sul taglio delle spese inerenti l'acquisto,
il noleggio e la manutenzione delle auto blu e sull'ottimizzazione
della spesa relativa alla manutenzione e locazione degli immobili. Ed
è probabile che tali interventi troveranno ulteriore seguito nelle
iniziative che sono in corso di approvazione e che saranno
presumibilmente recepite nella legge di stabilità per l'anno 2015.
In virtù dei provvedimenti sopra illustrati, finalizzati al
contenimento della spesa, le risorse messe a disposizione della Corte
dei conti per l'esercizio delle sue funzioni istituzionali sono state
ulteriormente ridotte, rispetto a quanto preventivato con il bilancio
2014, di circa il 5%.
Gli stanziamenti previsti in via definitiva per l'esercizio
finanziario 2015, iscritti alla competenza ed alla cassa, ammontano,
pertanto, complessivamente ad € 268.427.893, risultando così
inferiori allo stanziamento iniziale 2014 di € 12.781.935 (di cui €
2.337.008 già decurtati nel corso dell'anno con il DMT 34776/2014,
ed € 10.444.927 per ulteriori riduzioni apportate in sede di
previsioni 2015).
Al suddetto importo vanno aggiunte le restanti poste di entrata, di
seguito analiticamente indicate, allocate nei capitoli 120, 125, 126
e 130.


Piano finanziario delle entrate

|========|==========================================|===============|
|Cap. 110| Fondo per il funzionamento | 268.427.893 |
| | della Corte dei conti | |
|========|==========================================|===============|
|Cap. 120| Entrate eventuali e diverse | 1.200.000 |
|========|==========================================|===============|
| | Rimborso da parte delle Regioni degli | |
|Cap. 125| oneri sostenuti dalla Corte dei conti | |
| | per le competenze anticipate ai | 1.250.000 |
| | Consiglieri di nomina regionale, | |
| | ai sensi dell'art. 7 della Legge | |
| | n. 131/2003 | |
|========|==========================================|===============|
|Cap. 126| Proventi derivanti dai compensi versati | |
| | ai sensi del comma 9, dell'art. 61, | 10.000 |
| | della legge 6 agosto 2008, n. 133 | |
|========|==========================================|===============|
|Cap. 130| Avanzo di amministrazione | 47.900.000 |
| | dell'esercizio finanziario precedente | |
|========|==========================================|===============|
| Totale | Entrate previste | 318.787.893 |
|========|==========================================|===============|


Ed è sulla base delle minori risorse economiche disponibili
rispetto al passato e, in detto ambito, degli obiettivi elaborati dai
quattro centri di responsabilità individuati dal Regolamento di
autonomia finanziaria - Segretariato generale, Direzione generale
gestione affari generali, Direzione generale gestione risorse umane e
formazione, Direzione generale sistemi informativi automatizzati -
che è predisposto il presente bilancio preventivo e vengono
formulate le pertinenti previsioni di spesa.
Venendo alle singole voci che compongono il quadro delle entrate,
si richiama, per il capitolo 110, quanto detto in premessa.
Per quanto attiene al capitolo 120, va detto che in esso
affluiscono varie tipologie di entrate, di limitata entità, quali, a
titolo esemplificativo, i rimborsi per personale comandato presso
Autorità, Enti o altre Amministrazioni, i versamenti di provenienza
INPS per trattenute sui trattamenti pensionistici in relazione ad
assenze effettuate dal personale amministrativo e di magistratura nel
pregresso periodo di servizio, i rimborsi relativi ad utenze varie,
le note di credito su fatture errate ed i versamenti da parte dei
funzionari delegati regionali e del cassiere.
Il capitolo 122, sul quale affluivano i rimborsi della Regione
siciliana per i canoni corrisposti dalla Corte dei conti per le
proprie sedi, ai sensi dell'art. 11 del D.Lgs. 6 maggio 1948, n. 655,
a seguito della verifica della regolare esecuzione delle relative
partite contabili, è stato soppresso. Su tale capitolo, le cui
previsioni erano iscritte soltanto per memoria, pertanto, non
affluiranno più fondi, tenuto conto della avvenuta sottoscrizione
dell'accordo fra l'Istituto e la Regione, con il quale quest'ultima
si è direttamente assunto l'onere delle locazioni.
Lo stanziamento sul capitolo 125, quantificato sulla base del
numero dei consiglieri di nomina regionale attualmente in servizio
presso i Collegi delle Sezioni regionali di controllo (n. 6 unita'),
resta immutato rispetto all'anno precedente.
Sul capitolo 126 affluiscono le entrate relative al versamento, a
favore dell'Erario, del 50% dei compensi dovuti ai componenti dei
Collegi arbitrali (autorizzati prima dell'entrata in vigore della
legge 6 novembre 2012, n. 190, art. 1, comma 18) o delle Commissioni
di collaudo (già operanti in virtù della precedente normativa di
settore) appartenenti alla magistratura e/o al personale
amministrativo, in applicazione dell'art. 61, comma 9, della legge 6
agosto 2008, n. 133. Lo stanziamento di € 10.000 è puramente
indicativo, in quanto la relativa entrata è subordinata a fattori
esterni dipendenti, in parte, dalla durata delle controversie
sottoposte ai Collegi e, in parte, dalla definizione della inerente
procedura di riassegnazione dei fondi ad opera del MEF.
Il capitolo 127, istituito per memoria, viene ridenominato
"Proventi derivanti dagli incarichi di External Auditor". Su di esso
affluiranno le somme accreditate da organismi internazionali a titolo
di finanziamento per lo svolgimento da parte della Corte dei conti
italiana di incarichi di audit. Eguale ridenominazione si riscontra
sul corrispondente capitolo di spesa 425, anch'esso iscritto per
memoria.
Viene istituito il capitolo 128, denominato "Entrate provenienti da
accordi con altre Amministrazioni per la realizzazione dei sistemi
informativi della P.A.", iscritto per memoria, per le difficoltà
allo stato di formulare specifiche quantificazioni, sul quale
affluiranno i rimborsi delle poste da parte del CNEL e, a breve, da
parte dell'Avvocatura dello Stato, delle somme, di loro pertinenza,
anticipate dalla Corte dei conti nell'ambito dei relativi accordi
interistituzionali di condivisione delle infrastrutture informatiche
(data-center), volti all'ottimizzazione delle risorse economiche e
strumentali disponibili, nonchè alla realizzazione di risparmi di
spesa e di economia di scala, di cui si farà ulteriore e più
approfondito cenno nella parte inerente al bilancio pluriennale 2015
- 2017.
Da ultimo, per quel che riguarda il capitolo 130, relativo
all'avanzo presunto dell'esercizio precedente, questo viene
determinato in € 47.900.000. La previsione in questione è formulata,
in via prudenziale, nel rispetto delle modalità previste dall'art. 7
del Regolamento di autonomia finanziaria.

Piano finanziario delle spese

Nell'ottica di contenimento della spesa pubblica permane
l'orientamento, già assunto dall'Amministrazione negli esercizi
precedenti, di adottare provvedimenti atti a realizzare una riduzione
delle spese, così come previsto dal già citato decreto legge 24
aprile 2014, n. 66, convertito con modificazioni dalla legge 23
giugno 2014, n. 89.
Tuttavia, risultano incomprimibili le spese non rimodulabili, che
incidono per circa il 78% sul totale del bilancio di previsione per
il 2015, con una percentuale del 74% riservata alle competenze fisse
ed accessorie a favore di tutto il personale dell'Istituto, a fronte
delle spese rimodulabili la cui entità è contenuta nei limiti del
restante 22%.
Si procede, ora, ad una disamina più approfondita della
programmazione della spesa articolata sui relativi centri di
responsabilità.

CdR 1 - Segretariato Generale

La realizzazione del programma di questo CdR è affidata al
Segretariato Generale, al quale è assegnato, nel 2015, uno
stanziamento complessivo pari ad € 120.225.000, inferiore di circa il
18% rispetto al dato assestato. Si evidenzia che in tale importo non
sono comprese le risorse allocate sui capitoli 602 del "fondo di
riserva" e 603 del "fondo speciale per la reinscrizione dei residui
passivi perenti", che presentano uno stanziamento, rispettivamente,
di € 3.044.893 e di € 7.500.000; quest'ultimo è stato così
quantificato nel rispetto delle modalità previste dell'art. 9, comma
2, del vigente Regolamento di autonomia finanziaria.
Pertanto, lo stanziamento complessivo, tenuto conto anche delle
risorse allocate sui citati due capitoli, è pari ad € 130.769.893.
Al Centro di Responsabilità in questione è affidata la gestione
degli uffici di supporto all'attività "di indirizzo politico"
dell'Istituto posti alle dirette dipendenze del Presidente della
Corte dei conti e di quelli di ausilio al Consiglio di Presidenza,
organo di governo della magistratura contabile. Il Segretario
generale, vertice dell'organizzazione amministrativa dell'Istituto
(art. 6, comma 1, del Regolamento di organizzazione), sovrintende al
raggiungimento dei risultati complessivi dell'amministrazione attiva
e svolge le inerenti funzioni di propulsione, coordinamento e
controllo.
Nella gestione del CdR 1 rientrano, tra gli altri, i capitoli di
spesa relativi al trattamento economico di tutto il personale di
magistratura e dei membri laici del Consiglio di Presidenza,
relativamente alla corresponsione delle pertinenti competenze fisse
ed accessorie ed ai versamenti delle ritenute erariali e correlati
oneri riflessi, nonchè i capitoli per la formazione e quelli per la
tenuta e gestione della Biblioteca.
In particolare, per i capitoli relativi al trattamento economico
del personale di magistratura (201 - 202 - 203) si rileva uno
stanziamento invariato rispetto a quello del precedente esercizio. Le
previsioni sono state formulate tenendo conto degli oneri derivanti
dalle promozioni di carriera e dagli aumenti periodici previsti dalla
normativa vigente, compensati dal saldo differenziale fra la minore
spesa dovuta alle cessazioni dal servizio avvenute nell'anno corrente
(n. 24 unita') e quella derivante dalle nuove assunzioni
(presumibilmente n. 30 unità da novembre 2015), che prevedono
retribuzioni inferiori in quanto calcolate sulla qualifica iniziale
di referendario. Si è tenuto conto, altresì, degli effetti di
contenimento generati dall'applicazione delle disposizioni contenute
nell'art. 13 del decreto legge 24 aprile 2014, n. 66, convertito, con
modificazioni, dalla legge 23 giugno 2014, n. 89 che ha introdotto
limiti al trattamento economico del personale. Un eventuale maggiore
risparmio potrebbe riscontrarsi negli anni futuri in virtù degli
effetti prodotti dal decreto legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito
con modificazioni dalla legge 11 agosto 2014, n. 114 che ha ridotto
il limite massimo di permanenza in servizio a 70 anni. La
quantificazione degli effetti della predetta normativa potrà essere
più opportunamente effettuata per il 2016, in coerenza con la nuova
pianificazione delle assunzioni e con i risparmi che conseguiranno ai
molteplici collocamenti a riposo previsti obbligatoriamente con
effetto dal 31 dicembre 2015.
Per quel che concerne il capitolo 101, sul quale vengono imputate
le spese per compensi al personale di diretta collaborazione al
Presidente, si rileva una riduzione di € 50.000, pari a quasi il 4%
rispetto al bilancio assestato e di € 130.000, pari al 10% rispetto
al bilancio di previsione per il precedente esercizio finanziario.
Il capitolo 104, sul quale trovano imputazione le spese per
missioni all'estero del personale di magistratura, registra un
incremento di circa il 5% (+ € 4.000) per maggiore fabbisogno
derivante dalle nuove funzioni attribuite all'Istituto.
Il capitolo 204, relativo al pagamento delle competenze dei
magistrati di cui all'art. 7, comma 9, della legge n. 131/2003, è
rimasto invariato per l'anno 2015, per le motivazioni già poste in
rilievo nel relativo capitolo di entrata (cap. 125). Al contempo, si
evidenzia un incremento sugli stanziamenti relativi agli anni 2016 e
2017 determinato dal maggior costo conseguente alle progressioni
economiche, aventi, come noto, cadenza periodica biennale.
Il capitolo 213, concernente "rimborso spese per missioni
necessarie all'esercizio degli adempimenti istituzionali", resta
invariato, risultando stabili le relative esigenze, che tengono conto
anche delle attività già avviate nel corso dell'esercizio 2014.
I capitoli 222 e 223 riguardano, rispettivamente, le spese per la
corresponsione dell'equo indennizzo al personale di magistratura per
infermità contratte per causa di servizio e i rimborsi all'INAIL per
i costi sostenuti per il personale vittima di incidenti sul lavoro o
in itinere. In proposito, va rilevato che, con l'entrata in vigore
della normativa che ha disposto la soppressione dell'equo indennizzo
(fatte salve alcune limitate eccezioni), l'esiguità delle istanze
ammissibili, valutate con i criteri stabiliti dal regolamento
adottato dal Consiglio di Presidenza con deliberazione n. 71 del 6
maggio 2014, determina una notevole riduzione dei relativi
stanziamenti, pari a - € 88.220, per il primo, ed a - € 30.000, per
il secondo. Per quest'ultimo, si rende necessaria, tuttavia, una
previsione incrementale per gli anni successivi.
L'organizzazione dell'attività formativa rivolta al personale di
magistratura, demandata alla pianificazione del Seminario di
formazione permanente (cap. 423), che deve in essa tradurre gli
indirizzi generali programmatici e gli obiettivi delle azioni
formative, nonchè le eventuali raccomandazioni provenienti dal
Consiglio di Presidenza, nel rispetto delle competenze a quest'ultimo
attribuite in materia di formazione, si caratterizza per una incisiva
rimodulazione finalizzata all'obiettivo di continuare ad assicurare
un costante aggiornamento a supporto delle attività istituzionali,
ma con contestuale cospicua riduzione del relativo stanziamento di
competenza (- € 252.000).
Con la disposta eliminazione del capitolo 411 di pertinenza
dell'Organo di autogoverno ed il convogliamento delle pertinenti
risorse ivi iscritte nell'innanzi citato capitolo 423, viene meno la
possibilità per l'organo in questione di una parallela attività di
organizzazione e gestione diretta di ulteriore attività formativa a
favore dei magistrati, che in passato ha, in sostanza, riguardato per
lo più corsi di lingua straniera.
Rimane pressochè immutato lo stanziamento sul capitolo 420,
relativo al funzionamento della Biblioteca, mentre viene ridotto
quello inerente al capitolo 711 (- € 22.000) sul quale trovano
imputazione le spese per acquisto di dotazioni librarie. La prevista
diminuzione non inciderà, comunque, sul tradizionale impegno
dell'Istituto volto a proseguire l'azione di ampliamento ed
arricchimento del patrimonio librario nonchè di cura di quello
esistente, attraverso l'acquisizione delle più recenti e autorevoli
pubblicazioni in ambito giuridico, economico, finanziario e, in
genere, delle scienze sociali, nonchè di testi giuridici di pregio
sul mercato antiquario. In detto ambito, particolare rilievo assumono
le attività in corso relative al servizio di catalogazione
retrospettiva che, a conclusione dell'inerente progetto, consentirà
di reperire, attraverso il catalogo on-line esposto sul sito web,
l'intero patrimonio librario della biblioteca e di effettuare una
completa ricognizione inventariale.
Una notevole riduzione si registra sul capitolo 421 (- € 100.000)
sul quale trovano imputazione le spese per convegni, congressi,
conferenze. Essa si attesta su una percentuale (- 72% circa)
superiore rispetto a quella prevista per tali tipologie di spesa,
dalla vigente normativa in materia di contenimento.

CdR 2 - Direzione generale gestione Affari Generali

A questo Centro di Responsabilità è affidata l'attuazione del
piano generale di realizzazione delle opere necessarie a mantenere e
garantire il funzionamento delle sedi centrali e regionali della
Corte dei conti. Allo stesso sono attribuiti fondi per l'acquisizione
di beni e servizi, per la manutenzione ordinaria e straordinaria
degli immobili, per il pagamento dei fitti e delle spese finalizzate
al benessere ed alla sicurezza del personale e, in generale, per
tutte le tipologie di spesa volte all'approvvigionamento delle
risorse strumentali necessarie al funzionamento degli uffici centrali
e regionali. L'entità dei fondi in questione ammonta ad €
25.739.000, pari a circa il 2% in meno rispetto al 2014.
Le riduzioni degli stanziamenti del corrente esercizio hanno
riguardato la quasi generalità dei capitoli, interessando in modo
drastico tanto gli interventi per manutenzione e servizi, che le
spese di funzionamento. Sono state, altresì, apportate variazioni in
diminuzione alle spese di parte capitale concernenti mobili e arredi
nonchè l'acquisto di attrezzature non informatiche.
Per quanto riguarda gli interventi di manutenzione ordinaria e
straordinaria degli immobili in uso alla Corte, sia in sede centrale
che regionale, il pertinente Piano dei lavori, redatto ai sensi
dell'art. 38 del Regolamento di autonomia finanziaria, contiene una
analitica elencazione delle attività che si prevede di porre in
essere nel corso del 2015, particolarmente dettagliata con
riferimento alle manutenzioni straordinarie.
In particolare, per la sede centrale, si prevedono lavori di
implementazione dell'impianto microfonico delle aule A, B e delle
Sezioni riunite, lavori di rimozione degli split della facciata
esterna di via Baiamonti e di riqualificazione degli infissi del
seminterrato e dell'ottavo piano. Per le sedi regionali, gli
interventi di maggiore importanza riguardano le sedi de L'Aquila, di
Catanzaro, di Napoli (Procura regionale) e di Genova.
Per le sedi territoriali in questione una particolare attenzione
sarà rivolta, nell'ambito di un impegno che andrà necessariamente
ad interessare più esercizi, alla realizzazione di più omogenei
sistemi di controllo degli accessi, resa difficoltosa per quegli
edifici che presentano un elevato pregio architettonico.
L'obiettivo di che trattasi - che investe anche le consorelle
Direzioni generali delle risorse umane e formazione e dei sistemi
informativi - , oltre ad essere in armonia con la vigente normativa,
è diretta, altresì, a garantire a tutto il personale dell'Istituto,
a prescindere dall'area territoriale in cui viene prestato il
servizio, le stesse condizione e modalità di rilevazione delle
presenze e dell'orario di lavoro.
Nel dettaglio si rappresentano di seguito le voci più
significative sulle quali è indirizzata l'attività della Direzione
generale:
Capp. 442 (- € 270.702), 445 (- € 246.378) e 465 (- € 150.000).
L'adesione alla Convenzione Consip per il Facility Management, già
avviata nel precedente esercizio, consente di ottenere una migliore
gestione della spesa per l'erogazione dei servizi, permettendo di
conseguire consistenti risparmi e far eseguire, attraverso la
stipulazione di un unico contratto, tutti gli interventi manutentivi
precedentemente gestiti con contratti e fornitori diversi;
Cap. 446, relativo alle spese telefoniche. Il medesimo, pur
nell'ambito degli interventi di riduzione e di ammodernamento,
presenta, invece, un incremento (+ € 96.462) in conseguenza
dell'attivazione di nuove centrali telefoniche presso tutte le sedi,
centrali e regionali, e del relativo servizio di assistenza e
manutenzione;
Capp. 450 (- € 80.000) e 455 (+ € 42.000). In coerenza con la
vigente normativa in tema di contenimento della spesa, si prosegue
nel programma di riduzione del numero delle autovetture a
disposizione dell'Istituto, già approvato nel 2013, anche attraverso
apposito provvedimento di recesso per giusta causa dai contratti di
noleggio non ancora scaduti, secondo il combinato disposto del
decreto legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito con modificazioni
dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, del decreto legge 31 agosto 2013,
n. 101, convertito con modificazioni dalla legge 30 ottobre 2013, n.
125 e, da ultimo, dal più volte citato decreto legge 24 aprile 2014,
n. 66, convertito con modificazioni dalla legge 23 giugno 2014, n.
89. Al fine di pervenire ad un più puntuale monitoraggio delle spese
sostenute per autovetture e mezzi di trasporto, nel bilancio 2015,
accanto al capitolo 450 concernente "Spese per noleggio, esercizio,
riparazione e manutenzione dei mezzi di trasporto, nonchè per premi
di assicurazione a favore dei conducenti e dei trasportati", viene
istituito il capitolo 455, destinato espressamente ad analoghe spese
per automezzi commerciali. Il relativo stanziamento è tratto dalla
riduzione dei fondi del capitolo 450;
Capp. 740 (- € 129.955) e 760 (+ € 10.000). Per le stesse
motivazioni, proseguirà il programma di razionalizzazione degli
acquisti di mobili ed arredi al fine di contenere la spesa nei limiti
previsti dall'art. 1, comma 141, della legge 24 dicembre 2012, n.
228. A tale scopo è intendimento di questa Amministrazione aderire
alla Convenzione Consip per gli arredi, la cui gara è ancora in via
di espletamento;
Cap. 550 (+ € 1.000.000). Anche per l'anno 2015 prosegue la
politica di potenziamento di progetti volti alla soddisfazione del
benessere del personale amministrativo e, in detto ambito, tenuto
conto della pregressa esperienza si perseguirà l'obiettivo di
pervenire, attraverso una nuova gara, alla stipula di una più
soddisfacente convenzione per il servizio di assistenza sanitaria
integrativa, che tenga conto delle risultanze dell'apposita
consultazione effettuata nei confronti del personale-utente.
La denominazione dei capitoli di parte capitale 740, 742, 760 e 762
è stata integrata e, conseguentemente, modificata, al fine di
consentire una migliore lettura delle tipologie di spesa imputate
agli stessi, considerato che su di essi gravano anche quelle per
manutenzioni straordinarie.

CdR 3 - Direzione generale gestione risorse umane e formazione

Per il Centro di Responsabilità in argomento è previsto uno
stanziamento pari a € 118.642.000, sostanzialmente equivalente a
quello inerente al precedente esercizio.
Alla Direzione generale risorse umane e formazione è affidata la
gestione del personale amministrativo (di ruolo ed i comandati in/out
) ivi compresi il trattamento giuridico, economico - fondamentale ed
accessorio -, nonchè l'attività di elaborazione dei dati utili alla
esatta quantificazione dei trattamenti pensionistici successivamente
erogati dall'INPS e, pertanto, non incidenti sui capitoli di spesa
della Corte.
Allo scopo di garantire una maggiore efficienza dell'azione
amministrativa, la Direzione Generale in questione si pone come
obiettivo per l'anno 2015 il potenziamento degli organici di fatto,
da un lato attraverso l'immissione in ruolo di unità di personale
già in posizione di comando, proveniente da amministrazioni soggette
a vincoli assunzionali, dall'altro tramite l'ottimale utilizzazione
delle limitate risorse da turn over che, presumibilmente,
consentiranno nel corso dell'anno nuove assunzioni utilizzando una
parte dei risparmi conseguiti a seguito delle intervenute cessazioni,
quantificabili con puntualità solamente a fine esercizio.
In particolare, i capitoli 251, 252 e 253, sui quali gravano le
spese per il pagamento degli stipendi, delle ritenute erariali e dei
correlati oneri riflessi, non presentano variazioni nelle previsioni,
nella considerazione che la spesa per le nuove assunzioni deve
trovare copertura nei risparmi derivanti dalle cessazioni, nel
rispetto della normativa vigente in materia di blocco del turn over.
Pari invarianza si registra anche negli altri capitoli gestiti da
questo CdR ad eccezione dei capitoli 261 (+ € 240.000), 272 (- €
8.000) e 273 (- € 20.000) sui quali gravano, rispettivamente, le
spese per il fondo unico di amministrazione, per equi indennizzi e
per rimborsi all'INAIL per incidenti occorsi al personale
amministrativo. Per le riduzioni apportate agli ultimi due capitoli
si rinvia a quanto già argomentato per i capitoli di uguale natura
relativi al personale di magistratura (capitoli 222 e 223). Quanto al
capitolo concernente il fondo unico, l'incremento è da correlare al
fenomeno della riacquisizione al medesimo degli importi delle
progressioni economiche relative al personale cessato dal servizio, a
suo tempo finanziate con il fondo stesso.
Si evidenziano, inoltre, i capitoli 270 e 274 sui quali sono
allocate le risorse utili al rimborso dei costi sostenuti dalle
AA.SS.LL., rispettivamente di Roma e delle sedi regionali, per le
visite fiscali da effettuarsi, su richiesta dell'Amministrazione, in
relazione alle assenze per malattia dei propri dipendenti. Lo
stanziamento, già molto contenuto, risulta invariato rispetto al
2014.
Il Cap. 491 (- € 160.000), relativo all'attività formativa a
favore del personale contrattualizzato, si presenta con uno
stanziamento di € 500.000, ritenuto congruo per finanziare le docenze
ed i rimborsi spese per missioni.
L'attività formativa si svilupperà secondo i principali seguenti
punti programmatici che, non necessariamente, esauriranno il
programma complessivo per il 2015:
• formazione in materia di "Armonizzazione dei sistemi contabili
e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti locali e dei
loro organismi: nuovi controlli sulle voci più significative del
Bilancio e del Rendiconto - casi pratici ed approfondimenti", con
l'individuazione di una specifica sezione, articolata in uno o più
moduli, afferente ai principi normativi della spending review negli
enti territoriali;
• formazione nelle materie di pertinenza del CUG diretta a
divulgare l'ambito delle inerenti funzioni sui temi del benessere
organizzativo ed individuale, nonchè a prevenire situazioni di
discriminazione, violenze, molestie e mobbing e a monitorare lo stato
di soddisfazione dei dipendenti. La programmazione di tale attività
terrà conto dell'esigenza di valorizzazione dei lavoratori con
problematiche di disabilità e di comunicazione;
• formazione a favore del personale in servizio nell'area della
giurisdizione in materia di "Conti giudiziali". I corsi, di carattere
prevalentemente pratico, prevedono ulteriori attività integrative in
materia di comunicazioni, notifiche e deposito atti a mezzo PEC,
concernenti tanto il processo contabile, che quello pensionistico;
• formazione nel campo dell'anticorruzione, attraverso
l'organizzazione di specifici percorsi, più direttamente mirati alle
particolari necessità dell'Istituto, indirizzati ai referenti, ai
componenti degli organismi di controllo, ai dirigenti ed ai
dipendenti addetti alle aree di rischio, in linea con quanto previsto
dagli artt. 25, 26 e 27 del piano anticorruzione adottato
dall'Istituto con decreto presidenziale del 28 gennaio 2014, n. 4.
Continueranno, parallelamente, ad essere gestite le attività
connesse alle iscrizioni ai corsi ed ai seminari per la stessa
materia, ma sulla base di un approccio più generalista, erogati
dalla Scuola Nazionale dell'Amministrazione presso le varie sedi.
Va puntualizzato che anche l'attività formativa dovrà tenere
conto degli obiettivi di contenimento della spesa e, ciò nonostante,
garantire un valore aggiunto alle conoscenze del personale.
In tale direzione, alcuni corsi verranno realizzati con il supporto
di DGSIA-SIR e del Servizio tecnico, con processi formativi "misti" o
blended learning che prevedono l'affiancamento alla formazione
tradizionale in aula, della componente on-line.

CdR 4 - Direzione generale Sistemi informativi automatizzati

Il Centro di Responsabilità di che trattasi, oltre a predisporre e
gestire il piano per la sicurezza informatica degli uffici centrali e
periferici, esercita, tra l'altro, le funzioni ed i compiti inerenti
la progettazione, lo sviluppo e la gestione dei sistemi informativi
automatizzati dell'Istituto, nonchè l'interconnessione con i sistemi
informativi delle altre Amministrazioni, attraverso il sistema
pubblico di connettività (SPC).
A tal fine sono assegnate a questo CdR risorse pari ad €
43.637.000, che risultano in aumento di circa l'1,6% rispetto
all'esercizio precedente, in considerazione delle modifiche apportate
ai progetti già in essere e dell'avvio di nuove iniziative di
automazione.
Gli interventi previsti per il 2015 mirano, da un lato, a
proseguire le attività già avviate nel precedente esercizio, in
relazione al mutato contesto normativo e, al tempo stesso, a
consolidare i numerosi sistemi informativi in uso.
Alcuni di tali interventi, in esecuzione fin dal precedente
esercizio, sono conseguiti all'entrata in vigore del decreto legge 18
ottobre 2012, n. 179, convertito con modificazioni dalla legge 17
dicembre 2012, n. 221, che ha dato un forte impulso a progetti di
completa dematerializzazione del materiale cartaceo, sia nell'ambito
dell'amministrazione attiva, a titolo esemplificativo con il
fascicolo personale, che nell'ambito della specifica funzione di
controllo, con la informatizzazione dei rendiconti contabili,
nonchè, nell'ambito della giurisdizione, con particolare riferimento
ai conti giudiziali, incidendo sui sistemi di gestione documentale e
di conservazione sostitutiva.
Nel dettaglio sono previste implementazioni ed interventi
evolutivi/correttivi sui vari Sistemi operativi già in uso e, più
specificatamente, con riguardo a:
• Sistema Informativo Amministrazione Attiva (SIAM), per il
quale, nel corso del 2015, è prevista l'ottimizzazione delle
funzionalità dell'applicativo "Gestione Consegnatario"; la
realizzazione di un nuovo flusso gestionale per le sedi regionali per
l'uso dell'applicativo "MOD. 71" e l'estensione dell'applicativo
"Nuovo CDP", che già fornisce un supporto informatico alle attività
della Segreteria del Consiglio di Presidenza, anche alle
funzionalità di gestione integrale delle procedure concorsuali e
degli incarichi, comprese le docenze;
• Sistemi a supporto della convenzione SOGEI (SIGI e Mappa
Sistemi), per la quale è prevista la prosecuzione dell'attività di
assistenza e di manutenzione dei dati riassunti nella Mappa, utile a
fornire informazioni aggiornate sull'insieme dei sistemi in uso. Il
complesso di tali strumenti viene supportato dal Sistema Informativo
Gestione Iniziative (SIGI) per la conduzione dei processi e delle
relazioni fra le strutture coinvolte nel monitoraggio delle
iniziative e nell'ottimizzazione della spesa.
Sono compresi in tali processi, il completamento degli sviluppi
per la gestione della fatturazione elettronica, nonchè l'automazione
dei documenti scambiati con SOGEI nell'ambito della convenzione IT.
Inoltre, all'interno di quest'ultima, si darà corso al completo
rifacimento del sistema INFAP (Inventario Funzionale/Applicativo),
finalizzato ad inventariare le consistenze in punti funzione delle
applicazioni in uso, e proseguiranno gli interventi di manutenzione
ed assistenza sui prodotti già installati. Sempre in riferimento
alla convenzione di che trattasi, continueranno le attività
programmate e da programmare con il Piano IT, affidate a SOGEI in
condivisione con il MEF;
• Sistema Conoscitivo Personale (CONOSCO), che contiene
informazioni legate alla gestione del personale acquisite da altri
sistemi (quali il SIAM, SIAP, SPRING, ecc.).Per esso sono previsti
interventi migliorativi per l'estensione delle relative utenze ad
altri uffici, a seguito della realizzazione di nuove funzioni. Al
tempo stesso sono programmati interventi di manutenzione ed
implementazione anche per altri sistemi conoscitivi a disposizione
della Corte, quali il SICR, il SISP, il SIDIF e Finanza locale;
• Fascicolo dipendente, il cui progetto, già iniziato negli
esercizi passati, prevede di realizzare, nel 2015, il riordino e la
classificazione dei documenti contenuti nei fascicoli,
l'estrapolazione di dati utili per l'arricchimento della banca dati,
l'acquisizione ottica dei documenti e loro indicizzazione;
• Sistema Integrato Sezioni e Procure (SISP) - Processo
Telematico, per il quale, nel 2015, sono previste attività di
gestione e consolidamento delle procedure utilizzate.
In detto ambito, continuerà la digitalizzazione del deposito
informatico e della trasmissione a mezzo posta elettronica
certificata (PEC) degli atti del processo, che si affiancherà agli
interventi evolutivi richiesti dagli utenti. Trattasi di attività
che consentiranno di attuare il consolidamento del sistema SISP per
l'applicazione delle regole tecniche legate alla realizzazione del
Processo Telematico in Corte dei conti;
• Sistema Informativo Resa Elettronica Conti (SIRECO). Il sistema
in questione prevede la realizzazione di una soluzione informatica
per la gestione dei conti giudiziali. Nel corso del 2015 si
provvederà al caricamento dei dati in formato elaborabile che
consentirà di gestire le informazioni utili per l'esame del conto.
Tali informazioni potranno essere messe a confronto anche con i
dati estrapolabili da altri sistemi (il riferimento è in particolare
al CONOSCO);
• al fine di rafforzare il coordinamento della finanza pubblica
tra i diversi livelli di governo statale e regionale e di garantire
il rispetto dei vincoli finanziari derivanti dall'appartenenza
dell'Italia all'Unione Europea, già dagli anni pregressi è stata
ampliata la partecipazione della Corte al controllo sulla gestione
finanziaria delle Regioni e degli enti locali. In tale ottica, sono
stati avviati progetti di sviluppo ed implementazione di sistemi
quali il Sistema Informativo Questionari enti locali (SIQUEL) e il
Sistema Informativo Questionari Regioni (CONTE ex SIQUAR per le
regioni), per i quali è prevista la realizzazione di questionari
"on-line" relativi ai bilanci di previsione e di consuntivo. Inoltre,
nel corso del 2015, in vista dell'aggiornamento degli schemi
contabili degli enti e dei controlli di sistema ad essi associati,
dovrà essere gestita una specifica attività di armonizzazione del
Sistema Informativo per la Rendicontazione telematica (SIRTEL) ai
bilanci degli enti territoriali, i cui rendiconti vengono già
trasmessi alla Corte dei conti in modalità telematica.
Va ancora evidenziato, per completezza, che proseguiranno, nel
corso del 2015, le attività di mantenimento e consolidamento
dell'infrastruttura informatica esistente, predisponendo appositi
piani di continuità operativa dei sistemi e di "disaster recovery",
che, nell'ambito delle politiche generali per la continuità
operativa dell'Istituto, costituiscono un'esigenza assolutamente
necessaria, imposta, peraltro, dall'attuale normativa per la corretta
erogazione dei servizi ai cittadini, imprese e professionisti.
Per quanto più specificamente concerne la struttura del bilancio,
la spesa prevista per l'esecuzione degli interventi descritti è
ripartita fra capitoli di parte corrente, che registrano un
incremento per l'attività di formazione imputabile al capitolo 431
pari a + € 5.000 e per quella di manutenzione e gestione del sistema
informativo automatizzato di cui al capitolo 437 pari a + €
4.525.347, nonchè sul capitolo 700, in conto capitale, che prevede
una riduzione di investimenti in materia di sviluppo del sistema
informativo pari a - € 3.855.737.

Programmazione triennale della spesa

Il presente bilancio di previsione pluriennale 2015/2017 è redatto
ai sensi dell'art. 10 del Regolamento di autonomia finanziaria.
Il fondo di funzionamento indicato in entrata per il triennio di
competenza è quello rilevabile dalla tabella 2 dell'allegato tecnico
al Bilancio di previsione del MEF (AC 2680 già citato), integrato da
un avanzo di amministrazione presunto in diminuzione rispetto a
quello accertato alla chiusura del 2013.
Tanto premesso, non è superfluo ricordare che il fabbisogno
finanziario quantificato ai fini del bilancio pluriennale, in
allegato al bilancio di previsione per l'anno 2015, comprende gli
oneri relativi ad impegni pluriennali già assunti.
Siffatte previsioni di spesa sono elaborate sulla base degli
obiettivi che ciascun centro di responsabilità intende realizzare
nel corso del triennio successivo, per assicurare il regolare
funzionamento delle varie articolazioni organizzative della Corte.
Tali obiettivi possono riassumersi, come nel caso dei bilanci
pluriennali precedenti, per grandi linee come segue:
a) esigenza di incrementare il personale di magistratura, la cui
già scarsa consistenza, a seguito delle annunciate cessazioni dal
servizio, lievitate, da ultimo, per effetto della normativa che ha
disposto l'abolizione dell'istituto del trattenimento oltre i limiti
di età, rischia di aggravare ulteriormente la situazione sino a
limiti insostenibili;
b) aumento del personale amministrativo nel rispetto delle
percentuali di "turn over";
c) attività formative di aggiornamento del personale di
magistratura ed amministrativo, con particolare attenzione
all'esercizio della funzione di controllo ed all'attivazione del
processo telematico;
d) progressiva attuazione del processo di dematerializzazione
degli archivi documentali e dei fascicoli individuali del personale;
e) esigenza di realizzare più omogenei sistemi di controllo
degli accessi tra le diverse sedi territoriali dell'Istituto;
f) incremento dei rapporti di collaborazione con altre
Amministrazioni pubbliche volti all'utilizzo di infrastrutture
informatiche (data-center) condivise, al fine di pervenire,
attraverso la diffusione del paradigma del "Claud Computing" ed in
linea con le disposizioni del Codice dell'Amministrazione digitale,
ad una ottimizzazione delle risorse economiche e strumentali
disponibili, con conseguenti risparmi di spesa e realizzazione di
economie di scala.
In siffatto ambito, la Corte dei conti, ha già assunto la
posizione di "Provider di servizi" e il CNEL quella di "user" di tali
servizi, alla stregua di una sede territoriale della medesima Corte.
Lo stesso modulo sta, proprio ora, per essere riprodotto con
l'Avvocatura dello Stato.
L'annunciata razionalizzazione e riduzione dei costi del settore
informatico si riflette sul bilancio pluriennale e sulle inerenti
previsioni di spesa, che assumono, infatti, entità progressivamente
decrescenti nel tempo.
Ed è all'interno dei risparmi conseguibili che, nell'attuale
contesto di continua riduzione degli stanziamenti, dovranno essere
pensati e programmati ulteriori interventi di informatizzazione
rispetto a quelli esistenti e a quelli in corso di realizzazione;
g) consolidamento dei sistemi informativi esistenti nell'ambito
dell'amministrazione attiva (SIAM, SIAP, SICOGE, Conosco, Fascicolo
dipendente);
h) consolidamento dei sistemi informativi di sviluppo al progetto
di informatizzazione dei flussi documentali nel processo telematico
(SISP);
i) consolidamento degli attuali sistemi informatici a supporto
della funzione di controllo sulle amministrazioni centrali dello
Stato, regionali e degli enti locali (SICR, SIRTEL, SIQUEL e SIQUAR);
j) evoluzione del sistema informativo ad ausilio della Sezione
Enti (SICE);
k) progressivo aggiornamento e completamento della biblioteca "on
line", attraverso la realizzazione di un innovativo progetto di
consultazione e prestito di "e-book", con miglioramento dei servizi
per il complessivo bacino di utenza della Corte dei conti;
l) progressiva evoluzione del sistema dei controlli sulla
gestione e delle attività di prevenzione e di recupero dei fondi
illecitamente percepiti, mediante l'utilizzo di un sistema
informativo idoneo a monitorare i casi di irregolarità e di frode
segnalati dall'OLAF (SIDIF).
È appena il caso di precisare, infine, che le attività
sommariamente descritte, non esauriscono certamente l'ambito della
complessiva attività della Corte nel corso del triennio di
riferimento, essendo individuabili ulteriori obiettivi strategici e
strutturali, quali priorità politiche ed istituzionali, di volta in
volta, nell'annuale "Direttiva per l'azione amministrativa", emanata
dal Presidente dell'Istituto all'inizio di ciascun anno. La
realizzazione, peraltro, degli obiettivi prefissi sarà condizionata
dalle assegnazioni finanziarie effettivamente accordate all'Istituto
dalle rispettive leggi di bilancio.


BILANCIO DI PREVISIONE 2015

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ALLEGATO TECNICO

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BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE 2015 - 2017

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ALLEGATO TECNICO

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