Serie Generale n. 267 del 14-11-2002
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
LEGGE 31 ottobre 2002, n. 255
Ratifica ed esecuzione dell'Accordo di mutua assistenza amministrativa per la prevenzione, la ricerca e la repressione delle infrazioni doganali tra il Governo italiano ed il Governo macedone, con allegato, fatto a Roma il 21 maggio 1999. (GU Serie Generale n.267 del 14-11-2002)

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Promulga
la seguente legge:

Art. 1.
l. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare
l'Accordo di mutua assistenza amministrativa per la prevenzione, la
ricerca e la repressione delle infrazioni doganali tra il Governo
italiano ed il Governo macedone, con allegato, fatto a Roma il
21 maggio 1999.

Art. 2.
1. Piena e intera esecuzione è data all'Accordo di cui
all'articolo 1 a decorrere dalla data della sua entrata in vigore, in
conformità a quanto disposto dall'articolo 22 dell'Accordo stesso.

Art. 3.
1. All'onere derivante dall'attuazione della presente legge,
valutato in 14.980 euro annui a decorrere dal 2002, si provvede
mediante corrispondente riduzione dello stanziamento iscritto, ai
fini del bilancio triennale 2002-2004, nell'ambito dell'unità
previsionale di base di parte corrente "Fondo speciale" dello stato
di previsione del Ministero dell'economia e delle finanze per l'anno
2002, allo scopo parzialmente utilizzando l'accantonamento relativo
al Ministero degli affari esteri.
2. Il Ministro dell'economia e delle finanze è autorizzato ad
apportare, con propri decreti, le occorrenti variazioni di bilancio.

Art. 4.
l. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a
quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.

Data a Roma, addì 31 ottobre 2002

CIAMPI

Berlusconi, Presidente del Consiglio
dei Ministri

Visto, il Guardasigilli: Castelli

Agreement



Parte di provvedimento in formato grafico

ACCORDO DI MUTUA ASSISTENZA AMMINISTRATIVA PER LA PREVENZIONE,
LA RICERCA E LA REPRESSIONE DELLE INFRAZIONI DOGANALI
TRA IL GOVERNO ITALIANO E IL GOVERNO MACEDONE

Il Governo Italiano e il Governo Macedone, di seguito denominati
Parti Contraenti,
Considerando che le infrazioni alla legislazione doganale
pregiudicano i loro interessi economici, commerciali, fiscali,
sociali, culturali, industriali e agricoli;
Convinti che la lotta contro tali infrazioni potrebbe esser resa
più efficace dalla sirena cooperazione tra le loro Amministrazioni
doganali;
Considerando che è importante assicurare la esatta determinazione
dei dazi e delle altre tasse riscosse all'importazione o
all'esportazione e la corretta applicazione delle misure di divieto,
restrizione e controllo, queste uLtime comprendenti anche quelle
relative ai rispetto della normativa sulla contraffazione delle merci
e dei marchi di fabbrica;
Considerando che il traffico di stupefacenti e di sostanze
psicotrope rappresenta un pericolo per la salute pubblica a per la
società;
Tenuto conto della Convenzione delle Nazioni Unite relativa alla
lotta al traffico illecito degli stupefacenti e delle Sostanze
psicotrope del 20 dicembre 1988, comprese quelle elencate negli
allegati alla citata Convenzione e successive modifiche ed
integrazioni e senza pregiudizio delle modifiche che potrebbero
essere apportate dal Gruppo di Lavoro congiunto per l'applicazione;
Tenuto conto degli strumenti del Consiglio di Cooperazione
Doganale, in particolare della Raccomandazione sulla Mutua Assistenza
Amministrativa del 5 dicembre 1953;

Hanno convenuto quanto segue:

Articolo 1

Ai fini del presente Accordo si intende per:
a) "legislazione doganale", l'insieme delle disposizioni
legislative e regolamenti applicabili dalle due Amministrazioni
doganali e relative:
- all'importazione, all'esportazione, al transito e al deposito delle
merci e dei capitali, ivi compresi i mezzi di pagamento;
- alla riscossione, alla garanzia e alla restituiranno di diritti e
tasse all'importazione e all'esportazione;
- alle misure di divieto, restrizione e controllo incluse le
disposizioni usi controllo dei cambi alla lotta contro il traffico
illecito di stupefacenti e di sostanze psicotrope;
b) "Amministrazioni doganali", l'Amministrazione doganale italiana
ivi compresa la Guardia di Finanza, per il Governo Italiano, e
l'Amministrazione doganale macedone per il Governo Macedone,
competenti per l'applicazione delle disposizioni previste alla
lettera a) del presente Accordo;
c) "infrazione doganale", ogni violazione o tentativo di
violazione della legislazione doganale;
d) "dazi e tasse all'importazione e all'esportazione", i dazi
doganali e tutti gli altri diritti, tasse e canoni percepiti
all'importazione e all'esportazione ivi compresi, per il Governo
Italiano, i dazi e le tasse all'importazione o all'esportazione
istituiti dai competenti organi dell'Unione Europea;
e) "persona", ogni persona fisica o giuridica;
f) "dati personali", ogni informazione riferita a un individuo
identificato o identificabile;
g) "stupefacenti e sostanze psicotrope" tutti i prodotti elencati
nella Convenzione di Vienna del 20 dicembre 1988, compresi quelli di
cui agli allegati alla citata Convenzione.

Articolo 2

1. Le Parti Contraenti, per il tramite delle loro Amministrazioni
doganali, si prestano mutua assistenza alle condizioni stabilite dal
presente Accordo, ai fini della corretta sezione della legislazione
doganale e della prevenzione, ricerca e repressione delle infrazioni
doganali.
2. Nel quadro del presente Accordo, tutta l'assistenza viene
fornita da ciascuna Parte Contraente in conformità alle disposizioni
legislative ed amministrative in essa vigenti e nel limiti della
competenza e dei mezzi di cui dispone la propria Amministrazione
doganale.
3. Il presente Accordo limitato esclusivamente alla mutua
assistenza amministrativa tra le Pasti Contraenti; le disposizioni in
esso contenute non potranno far sorgere in capo ad alcun soggetto
privato il diritto di ottenere, sopprimere od escludere mezzi di
prova o di impedire l'esecuzione di una richiesta.

Articolo 3

1. Le Amministrazioni doganali si comunicano mutuamente, su
domanda o di propria iniziativa, le notizie e le informazioni che
possono contribuire ad assicurare la corretta applicazione della
legislazione doganale e la prevenzione, la ricerca e la repressione
delle infrazioni doganali.
2. Allorquando un'Amministrazione doganale proceda a una indagine
per conto dell'altra Amministrazione doganale, essa si comporta come
se operasse per Conio proprio o dietro richiesta di un'altra
autorità di quella Parte Contraente.

Articolo 4

1. Su richiesta, l'Amministrazione doganale adita fornisce tutte
le informazioni sulla legislazione e le procedure doganali
applicabili in quella Parte Contraente alle indagini relative a
un'infrazione doganale.
2. Ciascuna Amministrazione doganale comunica, su richiesta o di
propria iniziativa, tutte le informazioni di cui dispone in
relazione:
a) modifiche sostanziali della propria legislazione doganale;
b) nuove tecniche per l'applicazione della legislazione doganale
delle quali sia stata provata l'efficacia;
c) nuove tendenze in materia di infrazioni doganali, e strumenti o
metodi impiegati per commetterle.

Articolo 5

Le Amministrazioni doganali, nel rispetto delle loro disposizioni
nazionali, legali e amministrative, si prestano mutua assistenza in
relazione a procedimenti quali il sequestro, il congelamento o la
confisca, di beni, proventi e mezzi coinvolti in infrazioni.

Articolo 6

Le Amministrazioni doganali si forniscono reciprocamente
assistenza tecnica in materia doganale attraverso:
a) lo scambio di funzionari allo scopo di incrementare la
conoscenza delle rispettive tecniche doganali;
b) la formazione e l'assistenza nello sviluppo la capacità
professionali specializzate dei propri funzionari;
c) scambio di esperti in materia doganale.

Articolo 7

Su richiesta o di propria iniziativa, le Amministrazioni doganali
sa forniscono reciprocamente le seguenti informazioni:
a) la regolarità dell'esportazione dal territorio doganale della
Parte Contraente adita, delle merci importate nel territorio doganale
della Parte Contraente richiedente, e il regime doganale nel quale te
merci sono state eventualmente collocate;
b) la regolarità dell'importazione nel territorio doganale della
Pane Contraente aditi, delle merci esportate dal territorio doganale
della Parte Contraente richiedente, e il regime doganale nel quale le
merci sono state eventualmente collocate;

Articolo 8

Nel quadro delle disposizioni legislative e regolamentari, le
Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti si comunicano - su
domanda e, all'occorrenza, previa indagine - ogni informazione che
permetta di assicurare l'esatta percezione di dazi e tasse doganali,
in particolare quelle per agevolare:
a) la determinazione del valore in dogana, della classificazione
tariffaria dell'origine delle merci;
b) l'applicazione delle disposizioni concernenti i divieti, le
restrizioni e i controlli.

Articolo 9

Su richiesta, l'Amministrazione doganale aditi fornisce notizie e
informazioni ed esercita una sorveglianza speciale su:
a) le persone di cui l'Amministrazione doganale richiedente sappia
o presuma che abbiano commesso un'infrazione doganale, in particolare
quelle che entrano nel o escono dal territorio doganale della Parte
Contraente adita;
b) le merci trasportare o depositate che sono sospettate
dall'Amministrazione doganale richiedente di costituire oggetto di un
traffico illecito verso il territorio doganale della Parte Contraente
richiedente;
c) i mezzi di trasporto sospettati dall'Amministrazione doganale
richiedente di essere utilizzati per commettere infrazioni doganali
sul territorio doganale dell'una o dell'altra Parte Contraente.
d) i locali sospettati dell'Amministrazione doganale richiedente
di essere impiegati per commettere infrazioni doganali sui territori
doganali dell'una o dell'altra Parte Contraente.

Articolo 10

1. Le Amministrazioni doganali si comunicano vicendevolmente, su
richiesta o di loro propria iniziativa, notizie e informazioni circa
le transazioni ultimate o progettate che costituiscono o sembrano
costituire un'infrazione doganale.
2. Nei casi gravi che possano nuocere seriamente all'economia,
alla salute pubblica, alla sicurezza pubblica o ad ogni altro
interesse vitale di una Parte Contraente, l'Amministrazione doganale
dell'altra Parte Contraente fornisce, ove possibile, notizie e
informazioni di propria iniziativa.

Articolo 11

1. Ai sensi del presente Accordo, l'assistenza è scambiata
direttamente tra le Amministrazioni doganali.
2. In conformità al presente Accordo, le richieste d'assistenza
sono presentate per iscritto nella lingua convenuta dalle
Amministrazioni doganali e devono essere accompagnate di ogni
documento ritenuto utile. Quando le circostanze lo esigano le
richieste possono anche essere formulate oralmente. In tale caso esse
debbono essere confermare per iscritto e senza indugio.
3. Le richieste inoltrate ai sensi del paragrafo 2 di questo
Articolo, devono comprendere le indicazioni qui di seguito elencate:
a) il nome dell'Amministrazione doganale che fa la richiesta;
b) l'oggetto e i motivi della richiesta;
c) un breve resoconto della questione degli elementi di diritto e
della natura del procedimento;
d) i nomi egli indirizzi delle parti coinvolte nel procedimento, se
conosciuti.

4. La richiesta di seguire una particolare procedura, formulata da
una delle Amministrazioni doganali, viene soddisfatta dall'altra
Parte Contraente, purchè in conformità e nel rispetto delle
disposizioni legislative e amministrative della Parte Contraente
udita.
5. Le informazioni e le notizie di cui al presente Accordo sono
comunicate ai funzionari designati a tal fine particolare da da
ciascuna Amministrazione doganale. Conformemente al paragrafo 2
dell'articolo 20 del presente Accordo, un elenco di questi funzionari
viene comunicato dall'Amministrazione doganale di una Parte
Contraente a quella dell'altra Parte Contraente.

Articolo 12

1. Qualora un'Amministrazione doganale lo richieda, l'altra
Amministrazione doganale avvia indagini su operazioni che sono, o
sembrano essere, contrarie alla legislazione doganale vigente sul
territorio dello Stato dell'Amministrazione doganale richiedente,
provvedendo poi a trasmettere gli esiti di tali indagini
all'Amministrazione doganale richiedente.
2. Queste indagini vengono condotte conformemente alla normativa
in vigore sul territorio dello Stato dell'Amministrazione doganale
adita. Quest'ultima procede come se stesse agendo per proprio conto.
3. Nel caso in cui l'Amministrazione doganale adita non fosse
idonea ad adempiere alla richiesta, essa provvede prontamente a
trasmetterla all'Amministrazione competente chiedendone
contemporaneamente la cooperazione.

Articolo 13

1. Su richiesta scritta, al fine di indagare su una infrazione
doganale, funzionari all'uopo designati dalla Amministrazione
doganale richiedente possono, con l'autorizzazione
dell'Amministrazione doganale adita e alle condizioni eventualmente
imposte da quest'ultima:
a) consultare negli uffici dell'Amministrazione doganale aditi
documenti, dossier ed altri dati pertinenti allo scopo di estrarne
informazioni concernenti quella infrazione.
b) procurarsi copie di questi documenti dossier, e a1tri dati
pertinenti concernenti quella infrazione doganale.
c) assistere alle indagini effettuate dall'Amministrazione doganale
edita sul territorio doganale della Parte Contraente edita, e
utili all'Amministrazione doganale richiedente.

2. Quando, alle condizioni previste al paragrafo 1 di questo
Articolo, funzionari dell'Amministrazione doganale richiedente siano
presenti sul territorio dell'altra Parte Contraente, essi devono
essere in grado in ogni momento di fornire la prova del loro mandato.
3. Essi beneficiano sul posto della stessa protezione ed
assistenza accordate ai funzionari doganali dell'altra Parte
Contraente dalla legislazione in vigore sul territorio dl
quest'ultima e sono responsabili di ogni infrazione eventualmente
commessa.

Articolo 14

1. Ciascuna Amministrazione doganale, di propria iniziativa o
dietro richiesta, fornisce all'altra rapporti, mezzi di prova
documentali o copie autenticare di documenti, con tutte le
informazioni disponibili su attività, portate a termine o
pianificate, che costituiscono o sembrano costituire un'infrazione
sul territorio dello Stato dell'altra Amministrazione doganale.
2. I documenti di cui si presente Accordo possono essere
sostituiti da informazioni computerizzate prodotte in qualsiasi forma
per lo stesso scopo. Tutto il materiale necessario per
l'interpretazione e l'utilizzo delle informazioni dovrebbe essere
fornito contemporaneamente.
3. I dossier ed i documenti sono richiesti in originale solo nei
casi in cui le copie autenticate si rivelassero insufficienti.
4. I dossier ed i documenti in originale ricevuti in applicazione
del presente Accordo devono essere restituiti al più presto.

Articolo 15

1. Su richiesta di una Parte Contraente, in relazione a
un'infrazione doganale, l'Amministrazione doganale adita può
autorizzare propri funzionari, quando possibile, a deporre davanti
alle competenti autorità della Parte Contraente richiedente quali
esperti o testimoni su fatti da essi accertati dall'espletamento
delle loro mansioni a ad esibire elementi di prova. La richiesta di
comparizione deve chiaramente indicare in quale caso e in quale veste
il funzionario deve deporre.
2. L'Amministrazione doganale che accetta la richiesta determina
in dettaglio, se necessario, nell'autorizzazione emessa, i limiti
entro i quali i propri funzionari possono deporre.

Articolo 16

1. Le informazioni, le comunicazioni e i documenti ricevuti nel
quadro dell'assistenza amministrativa possono essere usati in
procedimenti civili, penali e amministrativi, alle condizioni
stabilite dalle rispettive legislazioni vigenti in materia,
unicamente, per gli scopi previsti dal presente Accordo.
2. Tali informazioni, comunicazioni e documenti possono essere
comunicati a organi diversi da quelli previsti dal presente Accordo
solamente se l'Amministrazione doganale che li ha forniti vi
acconsente espressamente e sempre che la legislazione propria
dell'Amministrazione doganale che li ha ricevuti non vieti tale
comunicazione.
3. In ragione degli obblighi che derivano all'Italia dalla sua
appartenenza all'Unione Europea, tuttavia, le disposizioni del
paragrafo precedente non ostano e che le informazioni, le
comunicazioni e i documenti ricevuti possano, quando vi sia la
necessità, essere trasmessi alla Commissione Europea e agli altri
Stati membri dell'Unione stessa.
4. Le informazioni, le comunicazioni e i documenti di cui
l'amministrazione doganale della Parte Contraente richiedente dispone
godono, in applicazione del presenze Accordo, della stessa protezione
accordata dalla legge nazionale di questa Parte Contraente ai
documenti e alle informazioni della stessa natura.

Articolo 17

Allorquando dei dati personali vengano forniti in conformità al
presente Accordo, le Parti contraenti assicurano loro un livello di
protezione almeno equivalente a quello che scaturisce dall'attuazione
dei principi enunciati nell'Allegato al presente Accordo e che
costituisce parte integrante di quest'ultimo.

Articolo 18

1. L'assistenza prevista dal presente Accordo può essere
rifiutata quando questa è di natura tale da pregiudicare la
sovranità, la sicurezza, l'ordine pubblico o altri interessi
nazionali vitali di una Parte Contraente, quando implichi la
violazione di un segreto industriale, commerciale o professionale,
oppure si riveli incompatibile con le disposizioni legislative e
amministrative applicate da questa Parte Contraente.
2. Quando l'Amministrazione doganale richiedente non sia in grado
dl soddisfare una richiesta di natura analoga che potrebbe essere
inoltrata dall'Amministrazione doganale edita, la prima segnala il
fatto nella propria richiesta. In tal caso, l'esecuzione di tale
richiesta è a discrezione dell'Amministrazione doganale adita.
3. L'assistenza può essere differita dall'Amministrazione
doganale adita quando essa interferisca con indagini o con
procedimenti giudiziari o amministrativi in corso. In questo caso,
l'Amministrazione doganale adita Consulta l'Amministrazione doganale
richiedente per stabilire se l'assistenza può essere fornita alle
condizioni dalla prima eventualmente stabilite.
4. Il rifiuto o il differimento dell'assistenza devono essere
motivati.

Articolo 19

1. Le Amministrazioni doganali rinunciano a ogni rivendicazione
per il rimborso delle spese originate dall'applicazione del presente
Accordo, fatta eccezione per le spese rimborsate e le indennità
versate agli esperti e ai testimoni, nonchè per i costi degli
interpreti e dei traduttori, quando questi non siano funzionari dello
Stato, che devono essere a carico dell'Amministrazione doganale
richiedente.
2. Qualora per dar seguito alla richiesta debbano essere sostenute
spese elevate e non usuali, le Parti Contraenti determinano di
concerto le condizioni per soddisfare la richiesta, come pure le
modalità di presa in carico di queste spese.

Articolo 20

1. Le Amministrazioni doganali dispongono affinchè i funzionari
dei loro servizi incaricati d'individuare o di perseguire le
infrazioni doganali siano in contatto personale e diretto.
2. Le Amministrazioni doganali fissano delle disposizioni
dettagliate per agevolare l'applicazione di quest'Accordo.
3. Viene istituita una Commissione mista italo-macedone composta
dai Direttori Generali delle Dogane delle due Parti Contraenti o dai
loro rappresentanti, assistiti da esperti, che si riunirà quando se
ne ravvisi la necessità, previa richiesta dell'una o dell'altra
Amministrazione, per seguire l'evoluzione del presente Accordo
nonchè per ricercare soluzioni agli eventuali problemi che dovessero
sorgere.
4. Le dispute per le quali non vengano trovate soluzioni
amichevoli sorto regolate per via diplomatica.

Artico1o 21

Il presente Accordo è applicabile ai territori doganali delle due
Parti Contraenti così come essi sono definiti dalle disposizioni
legislative e amministrative applicabili a queste ultime.

Articolo 22

Il presente Accordo entra in vigore il primo giorno del secondo
mese dalla data di ricezione della seconda delle due notifiche con le
quali le Parti Contraenti si saranno comunicate ufficialmente
l'avvenuto espletamento delle rispettive procedure interne di
ratifica

Articolo 23

Il presente Accordo è concluso per una durata illimitata, ma
ciascuna delle Parti Contraenti potrà denunciarlo in qualsiasi
momento per via diplomatica.
La denuncia avrà effetto tre mesi dopo la sua notifica all'altra
Parte Contraente.

Articolo 24

Su richiesta o alla scadenza di un termine dl cinque anni dalla
data d'entrata in vigore del presente Accordo, le Parti Contraenti si
riuniscono al fine di esaminarlo, a meno che esse si notifichino
reciprocamente per iscritto che quest'esame è inutile.

In fede di che i sottoscritti Rappresentanti hanno firmato il
presente Accordo.

FATTO A Roma il 21 maggio 1999, in due originali, ciascuno nelle
lingue italiana, macedone e inglese, tutti i testi facenti ugualmente
fede. In caso di divergenza di interpretazione prevale il testo
inglese.


Per il Governo Italiano Per il Governo Macedone

Parte di provvedimento in formato grafico

ALLEGATO

Disposizioni riguardanti il trasferimento di dati personali che
devono essere applicate dalle Amministrazioni doganali delle Parti
Contraenti
1. Le Amministrazioni, doganali possono impiegare i dati personali
ricevuti solo ai fini e alle condizioni fissate dall'Amministrazione
doganale che li ha forniti. Tali dati possono essere inviati ad altre
autorità solo previo consenso di quest'ultima.
2. Dietro richiesta, l'Amministrazione doganale che ha ricevuto i
dati informa l'Amministrazione doganale che li ha forniti dell'uso
fattone nonchè dei risultati di tale uso.
3. L'Amministrazione doganale che fornisce i dati si accerta della
validità dei dati da trasferire. In caso di dati non corretti o
riservati, l'Amministrazione doganale richiedente è informata
immediatamente al riguardo. Quest'ultima, qualora richiesto, provvede
a correggere o distruggere i dati.
4. Le Amministrazioni doganali conservano un registro della
fornitura e ricezione dei dati personali.
5. Le Amministrazioni doganali proteggono i dati ricevuti da
accesso non autorizzato, da modifiche apportate senza il consenso
dell'Amministrazione doganale che li ha forniti, nonchè da ulteriore
trasferimento non autorizzato.
6. L'Amministrazione doganale che fornisce i dazi fissa la
scadenza per la loro cancellazione. I dati personali sono cancellati
alla scadenza stabilita o quando viene meno la necessità di
utilizzarli.
7. Il presente Accordo viene, in ogni caso, applicato in modo tale
che l'elaborazione di dati personali sia effettuata nel rispetto dei
diritti e delle fondamentali libertà delle persone, ivi incluse la
loro identità e riservatezza, così come garantito dalla normativa
nazionale delle Parti Contraenti.