Serie Generale n. 259 del 4-11-1993
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO BANCA D'ITALIA 25 ottobre 1993
Modalita' per l'iscrizione degli intermediari finanziari nello "elenco speciale" tenuto dalla Banca d'Italia ai sensi dell'art. 7, comma 1, della legge 5 luglio 1991, n. 197. (GU Serie Generale n.259 del 04-11-1993)

IL GOVERNATORE
Visto il Capo II del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143,
convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197 (di
seguito "legge");
Visto il decreto del Ministro del tesoro 27 agosto 1993 (di seguito
"decreto") che ha determinato i criteri oggettivi in base ai quali
vengono individuati gli intermediari finanziari da iscrivere
nell'"elenco speciale" tenuto dalla Banca d'Italia ai sensi dell'art.
7, comma 1 della legge;
Visto l'art. 3, comma 1 del decreto a norma del quale la Banca
d'Italia predetermina le modalità di iscrizione nell'"elenco
speciale";
Emana
le disposizioni, che si riportano in allegato, riguardanti le
modalità cui gli intermediari finanziari si attengono per
l'iscrizione nell'"elenco speciale".
Roma, 25 ottobre 1993
Il Governatore: FAZIO

MODALITÀ DI ISCRIZIONE
degli intermediari finanziari di cui all'art. 6, commi 2 e 2-bis del
decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, nell'elenco
speciale di cui all'art. 7, comma 1, del medesimo provvedimento
legislativo.
1. PRESENTAZIONE DELLA DOMANDA DI ISCRIZIONE.
Gli intermediari finanziari, per i quali ricorrono le condizioni
di cui agli articoli 2, 3 e 4 (cfr. allegato A) del decreto del
Ministro del tesoro del 27 agosto 1993 (di seguito "Decreto"),
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 207 del 3 settembre 1993
presentano domanda di iscrizione nell'elenco speciale, a firma del
legale rappresentante della società, alla filiale della Banca
d'Italia nella cui provincia ha sede legale l'intermediario
finanziario. Ove la sede legale non coincida con la direzione
centrale, si fa riferimento alla provincia in cui ha sede
quest'ultima.
La domanda può essere inviata alla filiale competente anche a
mezzo di raccomandata a.r. In tale caso, il termine di cui al
successivo paragrafo 4, decorre dal giorno in cui la domanda
perverrà alla filiale della Banca d'Italia.
2. CONTENUTO DELLA DOMANDA.
La domanda, che può essere redatta secondo lo schema di cui
all'allegato B, riporta quanto di seguito specificato:
le complete generalità della persona che sottoscrive la domanda;
la denominazione sociale, la sede legale (e la sede della
direzione centrale ove non coincida con quella legale), l'ammontare
del capitale sociale versato;
gli estremi del provvedimento di iscrizione nell'elenco generale
di cui all'art. 6, comma 1, del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143,
convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197 (di
seguito "Legge");
l'indicazione dell'attività svolta e della condizione in forza
della quale è richiesta l'iscrizione. In proposito, si precisa
quanto segue:
I) qualora la domanda di iscrizione nell'elenco speciale venga
presentata in quanto trattasi di intermediario finanziario che può
essere ammesso al mutuo riconoscimento ai sensi dell'art. 15 del
decreto legislativo n. 481/1992 e dell'art. 18 della Direttiva CEE
89/646, vanno indicati:
I. a) l'ente o gli enti creditizi che controllano per almeno il
90% la società e la relativa percentuale di partecipazione al
capitale sociale con diritto di voto dell'intermediario finanziario;
I. b) il gruppo creditizio di appartenenza ai fini
dell'esercizio della vigilanza su base consolidata;
II) qualora, in relazione alla previsione di cui all'art. 4,
comma 6 del decreto, la domanda di iscrizione nell'elenco speciale
venga presentata da intermediari finanziari legati da un rapporto di
controllo, ai sensi dell'art. 2359 del codice civile, per i quali le
condizioni di iscrizione nell'elenco speciale sono verificate a
livello consolidato:
II. a) ciascun intermediario istante è tenuto ad indicare gli
intermediari controllanti o controllati che sono tenuti a presentare
analoga domanda di iscrizione nell'elenco speciale;
II. b) per verificare la sussistenza dei parametri quantitativi
che determinano l'obbligo di iscrizione nell'elenco speciale si deve
procedere all'"aggregazione integrale" delle poste patrimoniali dei
bilanci dei soggetti legati da rapporti di controllo. A tal fine gli
intermediari interessati, partendo dalle situazioni patrimoniali di
fine periodo, dovranno:
a) eliminare i rapporti attivi e passivi e le operazioni
"fuori bilancio" fra le imprese interessate;
b) compensare le partecipazioni nelle imprese controllate
incluse nell'aggregazione con la corrispondente frazione di
patrimonio netto (1) delle stesse;
c) sommare le poste patrimoniali rilevanti ai fini della
verifica in discorso;
gli esponenti aziendali (e le relative funzioni) in possesso del
requisito di professionalità ai sensi dell'art. 6, commi 3 e 4 della
legge, con l'indicazione dell'organo sociale che ha proceduto a tale
accertamento e della data in cui esso è avvenuto;
l'attestazione della sussistenza dei requisiti di onorabilità in
capo agli esponenti aziendali ai sensi dell'art. 8, comma 2 della
legge, con l'indicazione dell'organo sociale che ha proceduto a tale
accertamento e della data in cui esso è avvenuto;
l'attestazione dell'avvenuto accertamento del requisito di
onorabilità dei partecipanti al capitale sociale secondo quanto
previsto dall'art. 7 del decreto del Presidente della Repubblica 27
giugno 1985, n. 350.
Alla domanda di iscrizione vanno allegati i seguenti documenti:
1) copia dello statuto dichiarato vigente dal legale
rappresentante dell'intermediario finanziario;
2) copia dei bilanci approvati relativi agli ultimi due esercizi
chiusi e scheda informativa di cui all'allegato C;
3) l'elenco degli amministratori, dei sindaci, dei direttori
generali e dei dirigenti muniti di rappresentanza, redatto
utilizzando lo schema allegato D.
____________
(1) Il patrimonio netto è determinato come somma
algebrica di: capitale o fondo di dotazione, sovrapprezzi
di emissione, riserve, fondo per rischi finanziari
generali, utili portati a nuovo, utile d'esercizio, perdite
portate a nuovo e perdita d'esercizio.
3. TERMINE PER LA PRESENTAZIONE DELLA DOMANDA.
Gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale alla
data di pubblicazione del presente provvedimento nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica, presentano la domanda di iscrizione
nell'elenco speciale entro e non oltre novanta giorni dalla predetta
data.
Gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale, per i
quali le condizioni per l'iscrizione nell'elenco speciale si
verificano in un momento successivo alla data di pubblicazione nella
Gazzetta Ufficiale del presente provvedimento, presentano la domanda
di iscrizione nell'elenco speciale entro sessanta giorni dal
verificarsi della condizione medesima. Si ricorda che le condizioni
quantitative di cui all'art. 3, comma 2, lettere a), b) e c) del
decreto, devono essere verificate per due esercizi successivi e vanno
accertate con riferimento ai bilanci approvati.
Per le società di nuova costituzione le quali, in relazione
all'attività svolta, sono tenute ad iscriversi nell'elenco speciale,
la domanda di iscrizione va presentata entro trenta giorni dalla
comunicazione, da parte dell'Ufficio italiano cambi, dell'iscrizione
della società nell'elenco generale. Analogo termine si applica
qualora trattasi di società costituite per le quali l'obbligo di
iscrizione sia nell'elenco generale sia nell'elenco speciale deriva
da mutamenti dell'oggetto sociale.
4. ISCRIZIONE NELL'ELENCO SPECIALE.
La Banca d'Italia, sulla base dei riferimenti prodotti, provvede
all'iscrizione nell'elenco speciale ovvero nega - entro il termine di
sessanta giorni dalla ricezione della domanda o dalla ricezione delle
eventuali informazioni complementari richieste - l'iscrizione stessa
con provvedimento motivato, dandone comunicazione al soggetto
istante.
5. CONTENUTO DELL'ELENCO SPECIALE.
L'elenco speciale contiene le seguenti indicazioni:
denominazione, forma giuridica e sede legale dell'intermediario
finanziario (nonchè sede della direzione centrale, ove diversa da
quella della sede legale);
data di iscrizione nell'elenco speciale;
attività che ha comportato l'iscrizione nell'elenco speciale.
L'elenco speciale è disponibile presso le filiali della Banca
d'Italia.

ALLEGATO A
MINISTERO DEL TESORO
DECRETO 27 agosto 1993.
Determinazione, ai sensi dell'art. 7 del decreto-legge 3 maggio
1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio
1991, n. 197, dei criteri in base ai quali, nell'ambito degli
intermediari di cui all'art. 6, commi 2 e 2-bis, sono individuati
quelli da iscrivere in un apposito elenco speciale tenuto dalla Banca
d'Italia.
(Omissis).
Art. 2 (Soggetti tenuti all'iscrizione all'elenco speciale). -
1. I soggetti da iscrivere nell'elenco speciale sono individuati
nell'ambito degli intermediari che hanno per oggetto prevalente una o
più delle seguenti attivita': concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma; assunzione di partecipazioni; intermediazione in
cambi; prestazione di servizi di incasso, pagamento e trasferimento
di fondi anche mediante emissione e gestione di carte di credito.
2. L'attività deve essere esercitata nei confronti del pubblico;
restano esclusi gli intermediari che svolgono l'attività nei
confronti di società controllate o collegate ai sensi dell'art. 2359
del codice civile. Sono comprese le società che erogano credito al
consumo anche se nell'ambito dei propri soci.
3. Non sono tenuti all'iscrizione all'elenco speciale gli
intermediari nei cui confronti si applica la deroga prevista
dall'art. 8, comma 2-ter, della legge.
Art. 3 (Criteri per l'individuazione degli intermediari). - 1. Al
ricorrere delle condizioni di seguito indicate, gli intermediari di
cui all'art. 2, commi 1 e 2, hanno l'obbligo di richiedere alla Banca
d'Italia - con le modalità dalla stessa predeterminate, con
provvedimento da pubblicare nella Gazzetta Ufficiale, entro sessanta
giorni dalla data di emanazione del presente decreto - l'iscrizione
all'elenco speciale. L'iscrizione può essere effettutata d'ufficio
dalla Banca d'Italia.
2. Sussiste l'obbligo di iscrizione:
a) per le società esercenti la concessione di finanziamenti
sotto qualsiasi forma che abbiano:
un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire 50
miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non inferiore
a 5, ovvero;
un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire 500
miliardi, indipendentemente dal livello di indebitamento;
b) per le società esercenti attività di assunzione di
partecipazioni che abbiano un volume di attività finanziaria pari o
superiore a lire 50 miliardi ed un rapporto tra indebitamento e
patrimonio non inferiore a 1;
c) per le società esercenti l'attività di assunzione di
partecipazioni e di concessione di finanziamenti a soggetti diversi
dalle società partecipate che abbiano:
un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire 50
miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non inferiore
a 1;
un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire 500
miliardi, indipendentemente dal livello di indebitamento;
d) per le società esercenti attività di intermediazione in
cambi;
e) per le società esercenti attività di emissione e gestione
di carte di credito e di debito;
f) per le società, esercenti una o più delle attività indi-
cate all'art. 2, commi 1 e 2, per le quali ricorrano le condizioni
stabilite dalla Banca d'Italia in armonia con le disposizioni
comunitarie riguardanti il mutuo riconoscimento, ai sensi dell'art.
15 del decreto legislativo 14 dicembre 1992, n. 481.
3. La disposizione di cui al precedente comma 2 non trova
applicazione nei confronti:
degli organismi di garanzia collettiva fidi ivi compresi quelli
di cui al capo V della legge 5 ottobre 1991, n. 317, per quanto
concerne i soggetti sub a);
dei soggetti esercenti attività di intermediazione di valuta
senza assunzione di rischi in proprio, con riferimento ai soggetti
sub d);
delle società che svolgono l'attività di emissione e gestione
di carte di credito e di debito finalizzata esclusivamente ad
agevolare la commercializzazione di prodotti e servizi offerti da
società del gruppo di appartenenza, per quanto riguarda i soggetti
sub e).
Art. 4 (Sussistenza dei criteri). - 1. Le condizioni quantitative,
di cui all'art. 3, comma 2, lettere a), b) e c), per l'iscrizione
all'elenco speciale vanno accertate con riferimento ai bilanci
approvati relativi agli ultimi due esercizi chiusi.
2. Il volume di attività finanziaria è determinato dalla somma
dei seguenti elementi dell'attivo patrimoniale al netto delle
rettifiche di valore:
a) cassa e disponibilità;
b) crediti verso enti creditizi;
c) crediti verso enti finanziari;
d) crediti verso clientela;
e) obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, ivi compresi i
titoli di Stato;
f) azioni, quote e altri titoli a reddito variabile;
g) partecipazioni, incluse quelle nei confronti di imprese del
gruppo;
h) beni dati in locazione finanziaria - per l'importo dei
crediti e degli interessi attivi impliciti nei contratti di locazione
finanziaria - e beni in attesa di essere ceduti in locazione
finanziaria, compresi quelli in possesso dell'intermediario a seguito
della risoluzione di precedenti contratti o del mancato riscatto del
bene da parte del locatario;
i) immobilizzazioni materiali ad uso funzionale;
l) ratei e risconti attivi per interessi maturati;
m) crediti di firma (garanzie rilasciate e impegni);
n) qualunque altra posta dell'attivo contabile comprese le
operazioni fuori bilancio, relativa all'esercizio di attività di cui
all'art. 27 del decreto del Presidente della Repubblica 20 novembre
1990, n. 356.
3. Per le società che svolgono l'attività di cui all'art. 3,
comma 2, lettera a) - non congiuntamente con quella di cui alla
lettera b) - l'elemento di cui al precedente comma 2, lettera g), in-
clude unicamente le partecipazioni detenute in enti rientranti
nell'ambito di applicazione del decreto legislativo 27 gennaio 1992,
n. 87, nonchè nelle società che svolgono attività strumentali.
4. L'ammontare dell'indebitamento è determinato dalla somma dei
debiti contratti e dei finanziamenti in conto capitale.
5. L'ammontare del patrimonio è determinato dalla somma algebrica
dei seguenti elementi del passivo dello stato patrimoniale:
a) capitale versato o fondo di dotazione;
b) sovrapprezzi di emissione;
c) riserve:
riserva legale;
riserva per azioni o quote proprie;
riserve statutarie;
riserve di rivalutazione;
altre riserve;
d) fondo per rischi finanziari generali;
e) utili o perdite a nuovo;
f) utili o perdite d'esercizio.
6. Qualora un intermediario esercente attività di concessione di
finanziamenti ovvero di assunzione di partecipazioni detenga il
controllo, ai sensi dell'art. 2359 del codice civile, di un altro
intermediario della medesima categoria, l'accertamento - di cui al
precedente comma 1 - in capo alla controllante e alla controllata va
effettuato prendendo in considerazione i parametri di riferimento
(volume di attività finanziaria, patrimonio e indebitamento) a
livello consolidato; la sussistenza delle condizioni di cui all'art.
3, comma 2, lettere a) e b), comporta l'obbligo di iscrizione in capo
sia alla controllante che alla controllata.
7. La perdita di una delle condizioni, indicate all'art. 3, comma
2, che hanno determinato l'iscrizione nell'elenco speciale comporta
la cancellazione dallo stesso. Il venir meno delle condizioni quanti-
tative deve risultare verificato con riferimento ad almeno due
esercizi chiusi consecutivi.
(Omissis).

ALLEGATO B
MODELLO DI DOMANDA
di iscrizione nell'elenco speciale di cui all'art. 7, comma 1, del
decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197.
Alla Banca d'Italia - Filiale di........
........................................
OGGETTO: (denominazione della societa')..............................
Domanda di iscrizione nell'elenco speciale di cui all'art. 7,
comma 1, della legge n. 197/1991.
La società .........................................................
codice fiscale n. ................. iscritta in data.................
nell'elenco generale di cui all'art. 6 della legge n. 197/1991 (1)...
..................... sede legale in.................... via (2)....
(telefono, telex, telefax) (3)......................... nella persona
del sottoscritto (generalità e veste legale della persona che
sottoscrive la domanda)..............................................
chiede l'iscrizione nell'elenco speciale di cui all'art. 7, comma 1,
della legge n. 197/1991, in quanto (riportare la motivazione per cui
si richiede l'iscrizione nell'elenco speciale, utilizzando le
formulazioni riportate nell'allegato 1):
.....................................................................
.....................................................................
.....................................................................
A tal fine:
attesta che:
a) il capitale sociale versato della società è di L..........
b) gli esponenti aziendali in possesso del requisito di
professionalità ai sensi dell'art. 6, commi 3 e 4, della legge n.
197/1991 sono i seguenti (indicare le generalità complete degli
esponenti aziendali, le relative funzioni nonchè la data e l'organo
sociale che ha proceduto all'accertamento): .........................
.....................................................................
.....................................................................
c) gli amministratori, i sindaci, i direttori generali, i
dirigenti muniti di rappresentanza sono in possesso dei requisiti di
onorabilità di cui all'art. 8, comma 2, della legge n. 197/1991, per
essere stati i medesimi accertati (indicare la data e l'organo
sociale che ha proceduto all'accertamento): .........................
.....................................................................
d) il requisito di onorabilità dei partecipanti al capitale
sociale è stato accertato secondo quanto previsto dall'art. 7 del
decreto del Presidente della Repubblica 27 giugno 1985, n. 350.
Allega:
1) copia dello statuto dichiarato vigente dal legale
rappresentante dell'intermediario finanziario;
2) copia dei bilanci approvati relativi agli ultimi due esercizi
chiusi e scheda informativa (4);
3) elenco degli amministratori, dei sindaci, dei direttori
generali e dei dirigenti muniti di rappresentanza (5).
Data,............................
Firma.............................
____________
(1) Indicare gli estremi della comunicazione U.I.C. e il
numero di iscrizione nell'elenco generale.
(2) Indicare anche la sede della Direzione centrale, se
allocata in luogo diverso dalla sede legale.
(3) Indicare solo il numero del telefono, telex e
telefax della Direzione centrale, se allocata in luogo
diverso da quello della sede legale.
(4) La scheda informativa deve essere redatta secondo lo
schema "Allegato C".
(5) Per ciascun esponente aziendale è redatta una
scheda "Allegato D".

ALLEGATO 1
La società esercita:
1. L'attività di concessione di finanziamenti sotto qualsiasi
forma e ha presentato, negli ultimi due esercizi chiusi, giusta le
risultanze di bilanci approvati:
1. a) un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire
50 miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non
inferiore a 5;
1. b) un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire
500 miliardi.
2. L'attività di assunzione di partecipazioni e ha presentato,
negli ultimi due esercizi chiusi - giusta le risultanze dei bilanci
approvati - un volume di attività finanziaria pari o superiore a
lire 50 miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non
inferiore a 1.
3. L'attività di assunzione di partecipazioni e concessione di
finanziamenti a soggetti diversi dalle società partecipate e ha
presentato, negli ultimi due esercizi chiusi, giusta le risultanze
dei bilanci approvati:
a) un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire
50 miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non
inferiore a 1;
b) un volume di attività finanziaria pari o superiore a lire
500 miliardi.
4. L'attività di assunzione di partecipazioni/di concessione di
finanziamenti (cancellare la condizione che non ricorre), è
controllante di/controllata da (cancellare la condizione che non
ricorre) altre società esercenti l'attività di assunzione di
partecipazioni ovvero concessione di finanziamenti e a livello
consolidato ha presentato negli ultimi due esercizi chiusi, giusta le
risultanze dei bilanci approvati (specificare quale dei parametri
quantitativi di cui ai punti 1, 2 e 3 ricorre).......................
.....................................................................
A tal fine si fa presente che le società controllanti/controllate
(cancellare la condizione che non ricorre), tenute all'iscrizione
nell'elenco speciale si sensi dell'art. 4, comma 6, del decreto del
Ministro del tesoro 27 agosto 1993, sono (indicare la denominazione e
la sede legale delle controllanti/controllate): .....................
.....................................................................
.....................................................................
5. L'attività di intermediazione in cambi con assunzione di
rischi in proprio.
6. L'attività di emissione e gestione di carte di credito e di
debito.
7. Una o più delle attività di cui all'art. 2, commi 1 e 2, del
decreto del Ministro del tesoro 27 agosto 1993 e può essere ammessa
al mutuo riconoscimento ai sensi dell'art. 15 del decreto legislativo
14 dicembre 1992, n. 481 e dell'art. 18 della direttiva CEE n.
89/646. A tal fine dichiara che:
a) l'ente o gli enti creditizi che controllano la società per
almeno il 90% sono i seguenti (indicare la denominazione dell'ente o
degli enti creditizi controllanti e la relativa percentuale di
partecipazione al capitale della societa'): .........................
.....................................................................
.....................................................................
b) il gruppo creditizio di appartenenza ai fini dell'esercizio
della vigilanza su base consolidata è il seguente: .................
.....................................................................
.....................................................................

ALLEGATO C
SCHEDA INFORMATIVA
Denominazione sociale e sede legale (ovvero sede della Direzione
centrale, ove non coincida con la sede legale)
....................................................................
Socio/soci di controllo
....................................................................
Numero di dipendenti e ripartizione tra dirigenti e impiegati
....................................................................
Numero sedi secondarie
....................................................................
Sistema utilizzato per il collocamento dei prodotti e servizi
....................................................................
Descrizione tipo di operazioni e servizi offerti
....................................................................
Organigramma delle funzioni aziendali (allegare schema).
Dati quantitativi (consistenze al 30 settembre 1993)
Debiti verso banche...............................................
Attività di leasing:
importo dei crediti impliciti nei contratti di leasing in essere
....................................................................
ripartizione per localizzazione geografica dei contratti in
essere (nord, centro, sud Italia, Paesi esteri)......................
....................................................................
ripartizione per tipologia di beni locati (es. immobili,
macchinari e attrezzature, auto e mezzi di trasporto, ecc.)
....................................................................
Attività di credito al consumo:
importo dei crediti in essere....................................
....................................................................
ripartizione per localizzazione geografica dei crediti in essere
(nord, centro, sud Italia, Paesi esteri).............................
....................................................................
ripartizione per finalizzazione dei crediti in essere
(finalizzati, non finalizzati).......................................
....................................................................
Attività di erogazione di altri finanziamenti:
importo dei crediti in essere...................................;
ripartizione per localizzazione geografica dei crediti in essere
(nord, centro, sud Italia, Paesi esteri).............................
....................................................................
Attività di emissione e gestione di carte di credito:
importo dei crediti in essere...................................;
turnover (flusso dei crediti erogati nei primi nove mesi del
1993)
....................................................................

ALLEGATO D
ORGANO SOCIALE (1)
....................................................................
Cognome e nome.......................................
Luogo di nascita.....................................
Data di nascita...................Sesso..............
Codice fiscale.......................................
Residenza............................................
Carica ricoperta.....................................
Organo nominante.....................................
Data di nomina.......................................
Data scadenza prevista...............................
Data termine effettivo...............................
Causa cessazione.....................................
____________
(1) Da non indicare ove si tratti del direttore generale
e di dirigenti muniti di rappresentanza.