Serie Generale n. 126 del 1-6-1995
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO 23 maggio 1995
Indicazione dei dati che il sistema informativo del Ministero delle finanze trasmette al sistema informativo del Ministero del tesoro - Ragioneria generale dello Stato, relativamente alle contabilita' tenute dai concessionari sui conti fiscali. Modalita', termini e caratteristiche tecniche di trasmissione dei dati stessi. (GU Serie Generale n.126 del 01-06-1995)

IL MINISTRO DELLE FINANZE
DI CONCERTO CON
IL MINISTRO DEL TESORO
Visto l'art. 78, commi da 27 a 38, della legge 30 dicembre 1991, n.
413, che prevede l'istituzione, a decorrere dal 1 gennaio 1993, del
conto fiscale;
Visto l'art. 62, comma 1, lettera f), del decreto-legge 30 agosto
1993, n. 331, convertito dalla legge 29 ottobre 1993, n. 427, che
differisce al 1 gennaio 1994 l'attuazione del conto fiscale;
Visto il regolamento per l'attuazione del conto fiscale, emanato
con decreto ministeriale 28 dicembre 1993, n. 567;
Visto l'art. 11 del regolamento, che fissa termini e modalità per
il versamento alle sezioni di Tesoreria provinciale dello Stato anche
delle somme non annotate sul conto fiscale;
Visto l'art. 61, comma 3, lettera a), del decreto del Presidente
della Repubblica 28 gennaio 1988, n. 43, che fissa la commissione
spettante ai concessionari sulle riscossioni effettuate mediante
versamenti diretti;
Visto l'art. 12 del regolamento, che prevede un aumento del 15%
della commissione spettante ai concessionari per i versamenti diretti
effettuati agli sportelli dei concessionari stessi;
Visto l'art. 62 del citato decreto del Presidente della Repubblica
n. 43 del 1988, che disciplina i provvedimenti di dilazione nei
versamenti;
Visto il decreto ministeriale 30 dicembre 1993, che stabilisce le
modalità per la richiesta e per l'erogazione dei rimborsi delle
somme annotate sul conto fiscale;
Visto l'art. 3 del decreto ministeriale 30 dicembre 1993, con il
quale vengono approvate le distinte riepilogative delle somme
riscosse;
Visto l'art. 24 del regolamento, che fissa il compenso spettante ai
concessionari per ogni rimborso effettuato;
Visto l'art. 17, comma 3, del regolamento, che prevede l'emanazione
di un decreto del Ministro delle finanze, di concerto con il Ministro
del tesoro, per la individuazione dei dati che il sistema informativo
del Ministero delle finanze dovrà trasmettere al sistema informativo
della Ragioneria generale dello Stato, relativamente alle
contabilità tenute dai concessionari sui conti fiscali, nonchè le
modalità, i termini e le caratteristiche tecniche di trasmissione
dei dati stessi;
Visto il decreto ministeriale 30 ottobre 1992, che prevede la
trasmissione, da parte del sistema informativo del Ministero delle
finanze al sistema informativo della Ragioneria generale dello Stato,
dei dati relativi a ciascuna riscossione effettuata dai concessionari
mediante versamenti diretti, nonchè ai compensi trattenuti dagli
stessi sulle succitate riscossioni;
Decreta:
Art. 1.
I concessionari del servizio di riscossione dei tributi devono
trasmettere con cadenza settimanale al sistema informativo del
Ministero delle finanze, per il tramite del Consorzio nazionale tra i
concessionari, per via telematica e con le caratteristiche tecniche
stabilite nell'allegato al presente decreto, le notizie concernenti i
dati sotto elencati:
a) totale giornaliero delle riscossioni delle somme imputabili ai
conti fiscali, con esclusione di quelle riguardanti le operazioni di
riscossione tramite ruolo, distinto per imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
b) totale giornaliero delle commissioni trattenute sulle
riscossioni di cui alla lettera a), distinto per imputazione (capo,
capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
c) totale dei rimborsi erogati con le somme riscosse in ciascuna
giornata, suddiviso per data di erogazione e distinto per imputazione
(capo, capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
d) totale dei compensi sui rimborsi di cui alla lettera c),
suddiviso per data di erogazione dei rimborsi e distinto per
imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
e) totale giornaliero delle somme non accreditate, dalle aziende
di credito incaricate, sui conti correnti dei beneficiari dei
rimborsi, comunicate ai concessionari dagli istituti di credito
stessi nel giorno lavorativo precedente a quello di riversamento alla
sezione di Tesoreria, distinto per imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
f) totale giornaliero dei compensi sui rimborsi non andati a buon
fine di cui alla lettera e), riversati alla sezione di Tesoreria,
distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata),
erario/regione;
g) importo giornaliero dei decreti di concessione e dei decreti
di revoca di tolleranza aventi effetto sui versamenti delle somme
imputabili ai conti fiscali, distinto per competenza e residui,
imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
h) importo giornaliero dei compensi che il concessionario deve
riversare o è autorizzato a trattenere a seguito di provvedimenti,
rispettivamente, di concessione o di revoca di tolleranza aventi
effetto sui versamenti delle somme imputabili ai conti fiscali,
distinto per competenza e residui, imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione.
I dati relativi a ciascuna settimana devono essere trasmessi entro
la settimana successiva.
Al 31 dicembre di ciascun anno i saldi tra le riscossioni
effettuate nei giorni 29, 30 e nello stesso 31 ed i rimborsi
imputabili a tali singoli giorni rappresentano le somme residue da
versare da trasferire all'esercizio successivo, unitamente
all'importo dei decreti di concessione di tolleranza ancora vigenti.
I rimborsi effettuati posteriormente al 31 dicembre utilizzando le
riscossioni dei suddetti giorni 29, 30 e 31 e il versamento del saldo
definitivo vanno a ridurre i residui da versare, unitamente
all'importo dei decreti di revoca delle tolleranze concesse negli
esercizi precedenti.

Art. 2.
I dati di cui all'art. 1, lettere a), b), g) e h) relativi alle
somme non imputabili ai conti fiscali devono essere trasmessi dai
concessionari al sistema informativo del Ministero delle finanze con
le stesse modalità previste dal medesimo art. 1.

Art. 3.
Entro il giorno 20 di ciascun mese il sistema informativo del
Ministero delle finanze trasmette telematicamente al sistema
informativo della Ragioneria generale dello Stato i dati di cui agli
articoli 1 e 2 relativi al mese precedente, con le caratteristiche
tecniche stabilite nell'allegato al presente decreto.

Art. 4.
I dati relativi al periodo intercorrente tra il 1 gennaio 1994 e la
data di attivazione dei flussi devono essere trasmessi unitamente al
primo invio a regime.

Art. 5.
A modifica di quanto previsto dall'art. 3, comma 2, del decreto
ministeriale del 30 dicembre 1993, le distinte riepilogative di cui
al medesimo art. 3, come sostituite con la circolare n. 119/E del 22
luglio 1994, devono essere consegnate dai concessionari alle
competenti ragionerie provinciali dello Stato, a dimostrazione delle
operazioni effettuate nel mese precedente, entro il giorno 10 di
ciascun mese.
Roma, 23 maggio 1995
Il Ministro delle finanze
FANTOZZI
p. Il Ministro del tesoro
VEGAS

Contenuto e caratteristiche delle trasmissioni dei dati delle
contabilità da inoltrare a cura dei concessionari al sistema
informativo del Ministero delle finanze e da questo al sistema
informativo della Ragioneria generale dello Stato.
I dati relativi alle contabilità dei concessionari riguardanti le
operazioni di riscossione e dei rimborsi erogati, devono essere
trasmessi telematicamente al sistema informativo del Ministero delle
finanze e al sistema informativo della Ragioneria generale dello
Stato.
La trasmissione riguarderà le distinte riepilogative giornaliere
relative alle somme riscosse tramite conto fiscale e a quelle
provenienti da versamenti diretti effettuati da soggetti non
intestatari di conto fiscale, afferenti ad imposte erariali, ad
imposte devolute alle regioni e ad imposte proprie delle regioni.
Il flusso informativo è predisposto per l'inoltro di notizie
originali e di notizie di modifica.
La lunghezza dei records da fornire è di 275 caratteri.
Nelle pagine seguenti sono elencate le informazioni da riportare
su ciascun record della fornitura; per ciascun campo, in parentesi
sono forniti nell'ordine: lunghezza, tipo di rappresentazione del
dato.
1) Record contabile: riporta i dati contenuti nelle distinte
riepilogative sia per le riscossioni in conto fiscale che per i
versamenti diretti. Nel caso di riscossioni in conto fiscale allo
sportello del concessionario o tramite delega bancaria riporta le
informazioni totali calcolate sommando i separati importi:
a) tipo record (1, D.E.):
vale 1 per i records forniti per la prima volta o inviati a
sostituzione di records precedentemente inviati, riscontrati errati
dall'Amministrazione finanziaria;
vale 2 per la cancellazione di records precedentemente inviati;
vale 3 per i records forniti a sostituzione di records
precedentemente inviati e cancellati con records di tipo 2;
b) codice ambito (3, D.E.);
c) codice agente contabile (3, D.E.): è il codice con cui il
concessionario viene riconosciuto nell'ambito del sistema informativo
della Ragioneria generale dello Stato. Coincide con i primi tre
caratteri numerici con cui il concessionario codifica il proprio
codice versante all'atto del versamento;
d) codice tesoreria provinciale dello Stato ovvero codice Cassa
Regionale (4, D.E.);
e) data di riferimento (8, D.E.): espressa in AAAAMMGG, coincide
con la data di riscossione;
f) Flag erario/regione (1, A): vale E per conto Erario, vale R
per entrate erariali devolute alla regione, vale P per entrate
proprie;
g) tipo di riscossione (1, D.E.):
vale 1 per le riscossioni in conto fiscale eseguite per delega
bancaria o allo sportello del concessionario;
vale 2 per riscossioni in conto fiscale eseguite tramite
c/c postale vincolato;
vale 3 per riscossioni non in conto fiscale eseguite allo
sportello del concessionario;
vale 4 per riscossioni non in conto fiscale eseguite tramite
c/c postale vincolato;
h) Flag competenza (1, D.E.):
vale 0 per versamenti relativi a riscossioni competenti
territorialmente;
vale 1 per versamenti relativi a riscossioni incompetenti
territorialmente;
i) Flag versamento in conto competenza/conto residui (1, A):
vale C per conto competenza;
vale R per conto residui,
deve essere impostato anche nel caso in cui l'importo da versare è
uguale a zero;
l) capo (2, D.E.);
m) capitolo (4, D.E.);
n) articolo (2, D.E.);
o) progressivo (2, D.E.): numero progressivo che identifica
univocamente una riga di distinta a parità dei valori dei campi da
b) a n); assume il valore 1 per la prima riga di distinta e si
incrementa per ogni successiva riga di distinta avente gli stessi
valori dei campi da b) a n) inviata nella stessa fornitura o in una
successiva; per i records di tipo 2 il progressivo deve assumere lo
stesso valore assunto sul record da cancellare;
p) importo riscosso (15, D.E.): espresso in lire, corrispondente
al totale somme versate dai contribuenti;
q) importo compensi (15, D.E.): espresso in lire, corrisponde
all'ammontare dei compensi trattenuti sulle riscossioni;
r) importo rimborsi erogati nel giorno di riscossione (15,
D.E.): espresso in lire, corrisponde all'ammontare delle somme
rimborsate, con le riscossioni relative alla data di riferimento
(lettera e);
s) compenso sui rimborsi (15, D.E.): espresso in lire,
corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti sulle somme
rimborsate di cui alla lettera r);
t) importo rimborsi erogati nel giorno lavorativo successivo
alla riscossione (15, D.E.): espresso in lire, corrisponde
all'ammontare delle somme rimborsate, con le riscossioni relative
alla data di riferimento (lettera e) nel giorno lavorativo successivo
a tale data;
u) compenso sui rimborsi (15, D.E.): espresso in lire,
corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti sulle somme
rimborsate di cui alla lettera t);
v) importo rimborsi erogati nel secondo giorno lavorativo
successivo (15, D.E.): espresso in lire, corrisponde all'ammontare
delle somme rimborsate, con le riscossioni relative alla data di
riferimento (lettera e) nel secondo giorno lavorativo successivo a
tale data;
w) compenso sui rimborsi (15, D.E.): espresso in lire,
corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti sulle somme
rimborsate di cui alla lettera v);
x) importo rimborsi erogati nel terzo giorno lavorativo
successivo (15, D.E.): espresso in lire, corrisponde all'ammontare
delle somme rimborsate, con le riscossioni relative alla data di
riferimento (lettera e) nel terzo giorno lavorativo successivo a tale
data;
y) compenso sui rimborsi (15, D.E.): espresso in lire,
corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti sulle somme
rimborsate di cui alla lettera x);
z) importo rimborsi non andati a buon fine (15, D.E.): espresso
in lire, corrisponde all'ammontare delle somme rimborsate per le
quali non è andato a buon fine l'accredito effettuato a favore del
contribuente;
ab) compenso sui rimborsi non andati a buon fine (15, D.E.):
espresso in lire, corrisponde all'ammontare dei compensi relativi ai
rimborsi di cui alla lettera z);
ac) importo giornaliero dei decreti di concessione di tolleranza
(15, D.E.): espresso in lire; coincide con l'ammontare complessivo
dei decreti di concessione di tolleranza fatti valere sul versamento
delle riscossioni relative alla data di riferimento (lettera e);
ad) importo del compenso giornaliero relativo a concessione di
tolleranza (15, D.E.): espresso in lire;
ae) importo giornaliero dei decreti di revoca di tolleranza (15,
D.E.): espresso in lire; coincide con l'ammontare complessivo dei
decreti di revoca di tolleranza versato unitamente alle riscossioni
relative alla data di riferimento (lettera e);
af) importo del compenso giornaliero relativo a revoca di
tolleranza (15, D.E.): espresso in lire;
ag) Filler (2, D.E.): vale zero.
2) Record di inizio trasmissione: la fornitura deve essere
preceduta da un record iniziale avente il seguente contenuto
informativo:
a) tipo record (1, D.E.): vale 0;
b) codice Centro (3, D.E.): nella trasmissione dai concessionari
al sistema informativo del Ministero delle finanze è il codice del
centro elaborazione dati che ha effettuato le trasmissioni; nella
trasmissione da sistema informativo del Ministero delle finanze al
sistema informativo della Ragioneria generale dello Stato vale 0;
c) anno contabile di riferimento (4, D.E.);
d) periodo di riferimento (2, D.E.): nella trasmissione dai
concessionari al sistema informativo del Ministero delle finanze
indica la settimana contabile a cui si riferiscono i dati indicando
come prima settimana la settimana in cui cade il primo lunedì
dell'anno, assume un valore compreso tra 01 e 53; nella trasmissione
da sistema informativo del Ministero delle finanze a sistema
informativo della Ragioneria generale dello Stato indica il mese
contabile cui si riferiscono i dati, assume un valore compreso tra 01
e 12;
e) progressivo di fornitura all'interno dell'esercizio (6,
D.E.);
f) Filler (259, D.E.): vale sempre 0.
3) Record di fine trasmissione: la fornitura deve essere seguita
da un record finale avente il seguente contenuto informativo:
a) tipo record (1, D.E.): vale 9;
b) codice centro (3, D.E.): nella trasmissione dai concessionari
al sistema informativo del Ministero delle finanze è il codice del
centro elaborazione dati che ha effettuato le trasmissioni; nella
trasmissione da sistema informativo del Ministero delle finanze al
sistema informativo della Ragioneria generale dello Stato vale 0;
c) anno contabile di riferimento (4, D.E.);
d) periodo di riferimento (2, D.E.): nella trasmissione dai
concessionari al sistema informativo del Ministero delle finanze
indica la settimana contabile a cui si riferiscono i dati indicando
come prima settimana la settimana in cui cade il primo lunedì
dell'anno, assume un valore compreso tra 01 e 53; nella trasmissione
da sistema informativo del Ministero delle finanze a sistema
informativo della Ragioneria generale dello Stato indica il mese
contabile cui si riferiscono i dati, assume un valore compreso tra 01
e 12;
e) progressivo di fornitura all'interno dell'esercizio (6,
D.E.);
f) totale records inviati (6, D.E.): tale numero comprensivo di
records iniziale e finale;
g) Filler (253, D.E.): vale sempre 0.