Serie Generale n. 301 del 29-12-2018
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
AUTORITA' GARANTE PER L'INFANZIA E L'ADOLESCENZA
AUTORITA' GARANTE PER L'INFANZIA E L'ADOLESCENZA
DECRETO 9 novembre 2018
Bilancio di previsione dell'esercizio finanziario 2019. (18A08443) (GU Serie Generale n.301 del 29-12-2018)

LA GARANTE

Vista la legge 31 dicembre 2009, n. 196, e successive
modificazioni, recante «Legge di contabilità e finanza pubblica»;
Vista la legge 12 luglio 2011, n. 112, recante «Istituzione
dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza»;
Vista la determinazione adottata d'intesa dal Presidente della
Camera dei deputati e dal Presidente del Senato della Repubblica in
data 3 marzo 2016 (Gazzetta Ufficiale n. 53 del 4 marzo 2016), con la
quale la dottoressa Filomena Albano è nominata titolare
dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza;
Visto il decreto del Garante repertorio n. 116, prot. 885 del 28
aprile 2016, con il quale il Garante uscente Vincenzo Spadafora di
concerto con la Garante entrante Filomena Albano decretano la
cessazione del regime di prorogatio di Vincenzo Spadafora a partire
dal 28 aprile 2016 in cui Filomena Albano assume l'incarico di
titolare dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 20
luglio 2012, n. 168 concernente «Regolamento recante l'organizzazione
dell'Ufficio dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza,
la sede e la gestione delle spese, a norma dell'art. 5, comma 2,
della legge 12 luglio 2011, n. 112» e, in particolare, l'art. 12;
Visto il disegno di legge concernente il bilancio di previsione
dello Stato per l'anno finanziario 2019 ed il bilancio pluriennale
per il triennio 2019-2021 - A.C. 1334;
Visto il progetto di bilancio per l'anno 2019 proposto dal
coordinatore dell'ufficio dell'Autorità garante per l'infanzia e
l'adolescenza;
Visto il parere favorevole espresso dal collegio dei revisori dei
conti in data 9 novembre 2018 sul progetto di bilancio dell'Autorità
garante per l'infanzia e l'adolescenza per l'anno 2019;

Decreta:

È approvato il bilancio di previsione dell'Autorità garante per
l'infanzia e l'adolescenza per l'anno 2019, quale risulta dal testo
allegato al presente decreto.
Il presente decreto, unitamente al bilancio di previsione, sarà
inviato ai Presidenti delle Camere e sarà trasmesso, per il tramite
del Segretario generale della Presidenza del Consiglio dei ministri,
alla Corte dei conti ed al Ministero della giustizia per la
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.

Roma, 9 novembre 2018

La Garante: Albano

Allegato

NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE PER
L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2019 E PROGRAMMATICA PER IL
TRIENNIO 2019-2021


A) QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO

Con la legge 12 luglio 2011, n.112, approvata dal Parlamento
all'unanimità, la Repubblica italiana ha istituito l'Autorità
garante per l'infanzia e l'adolescenza, dando attuazione, da un lato,
all'articolo 31, secondo comma, della Costituzione ("La Repubblica
protegge la maternità, l'infanzia e la gioventù, favorendo gli
istituti necessari a tale scopo"), dall'altro alla normativa
sovranazionale vigente in materia di infanzia e adolescenza.
In particolare, gli articoli 12 e 18 della Convenzione
internazionale sui diritti del fanciullo, approvata dall'Assemblea
Generale delle Nazioni Unite il 20 novembre 1989 e resa esecutiva in
Italia dalla legge 27 maggio 1991, n. 176, prevedono espressamente
l'istituzione, da parte degli Stati aderenti, di organismi
istituzionalmente preposti alla promozione e alla tutela dei diritti
dei bambini e degli adolescenti.
Anche sul piano europeo, l'articolo 12 della Convenzione
sull'esercizio dei diritti dei fanciulli, sottoscritta a Strasburgo
il 25 gennaio 1996 e resa esecutiva in Italia dalla legge 20 marzo
2003, n.77, ha sollecitato gli Stati a promuovere, in concreto,
l'esercizio dei diritti dei fanciulli, attraverso la costituzione di
organi aventi, tra l'altro, funzioni propositive e consultive su
progetti legislativi in materia di infanzia.
Con la citata legge l'Italia - che pur negli anni ha dimostrato
grande attenzione e sensibilità alle problematiche minorili
istituendo numerosi organismi dotati di specifiche attribuzioni in
materia - ha colmato una lacuna legislativa dell'ordinamento che solo
parzialmente talune regioni e province autonome avevano coperto fino
ad oggi, nei limiti delle loro competenze, istituendo figure preposte
a tutelare i diritti dell'infanzia a livello locale.
Nel contempo, con l'istituzione di questa nuova Autorità di
garanzia, preposta in modo esclusivo alla promozione e alla tutela
dei diritti delle persone di minore età, il nostro Paese ha dato
attuazione ad obblighi internazionali ed europei derivanti
dall'appartenenza ad istituzioni ed organismi sovranazionali.
La legge n. 112/2011 definisce, agli articoli 2 e 3, le modalità
di nomina, i requisiti, le incompatibilità e l'indennità di carica
spettante al titolare dell'Autorità garante per l'infanzia e
l'adolescenza - che è organo monocratico - nonchè le sue competenze
specifiche, con particolare riferimento alla promozione
dell'attuazione della Convenzione internazionale sui diritti del
fanciullo in Italia, alla collaborazione continuativa e permanente
con i Garanti dell'infanzia e dell'adolescenza delle regioni e delle
province autonome e con tutte le Istituzioni competenti in materia di
infanzia e adolescenza, alla consultazione delle associazioni ed
organizzazioni di settore, ai poteri consultivi, di indirizzo e
controllo.
Tali competenze si inquadrano nel sistema generale di tutela
dell'infanzia e dell'adolescenza, all'interno del quale operano, come
è noto, una pluralità di soggetti, pubblici e privati, che a
diverso titolo si impegnano per la promozione e la tutela dei diritti
e degli interessi dei bambini e degli adolescenti che vivono nel
nostro Paese.
In tale contesto, il ruolo dell'Autorità garante, quale emerge dal
dettato normativo, è quello di mettere a fattor comune le diverse
esperienze, creando sinergie e idonee forme di cooperazione e
raccordo non solo con le Istituzioni e gli altri organismi pubblici
preposti alla cura dell'infanzia e dell'adolescenza, ma anche con le
associazioni ed organizzazioni del cd. terzo settore, nonchè con gli
operatori professionali e con le loro associazioni rappresentative
(magistrati, avvocati, assistenti sociali, psicologi, medici ecc.).
L'articolo 5 della citata legge disciplina, invece,
l'organizzazione dell'Autorità, istituendo l'Ufficio dell'Autorità
garante per l'infanzia e l'adolescenza.
Tale Ufficio costituisce la struttura organizzativa, posta alle
dirette dipendenze dell'Autorità garante, attraverso la quale
l'Autorità medesima esercita le funzioni e i compiti ad essa
attribuiti dal citato articolo 3 della legge istitutiva.
Il comma 1 dell'articolo 5 stabilisce la composizione dell'Ufficio,
precisando che esso debba essere composto, ai sensi dell'articolo 9,
comma 5 - ter, del decreto legislativo 30 luglio 1999, n.303,
esclusivamente da "dipendenti del comparto Ministeri o appartenenti
ad altre amministrazioni pubbliche, in posizione di comando
obbligatorio, nel numero massimo di dieci unità... di cui una di
livello dirigenziale non generale, in possesso delle competenze e dei
requisiti di professionalità necessari in relazione alle funzioni e
alle caratteristiche di indipendenza e imparzialità dell'Autorità
Garante".
Il comma 2 del citato articolo 5 stabilisce, invece, che "le norme
concernenti l'organizzazione dell'Ufficio dell'Autorità garante e il
luogo dove ha sede l'Ufficio, nonchè quelle dirette a disciplinare
la gestione delle spese, sono adottate, entro novanta giorni dalla
data di entrata in vigore della presente legge, con decreto del
Presidente del Consiglio dei Ministri, su proposta dell'Autorità
garante".
La predetta disposizione aggiunge anche che "ferme restando
l'autonomia organizzativa e l'indipendenza amministrativa
dell'Autorità garante, la sede e i locali destinati all'Ufficio
dell'Autorità medesima sono messi a disposizione dalla Presidenza
del Consiglio dei Ministri senza nuovi o maggiori oneri a carico
della finanza pubblica".
In attuazione di tale disposizione normativa, è stato emanato, su
proposta dell'Autorità garante, il decreto del Presidente del
Consiglio dei Ministri 20 luglio 2012, n.168 diretto a disciplinare
l'organizzazione ed il luogo ove ha sede l'Ufficio, nonchè la
gestione delle spese ("Regolamento recante l'organizzazione
dell'Ufficio dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza,
la sede e la gestione delle spese, a norma dell'articolo 5, comma 2,
della legge 12 luglio 2011, n.112"), di seguito denominato
"Regolamento".
Sul piano finanziario, il citato articolo 5 precisa al comma 3 che
le spese per l'espletamento delle competenze dell'Autorità e per le
attività connesse e strumentali, nonchè per il funzionamento
dell'Ufficio "sono poste a carico di un fondo stanziato a tale scopo
nel bilancio della Presidenza del Consiglio dei Ministri ed iscritto
in apposita unità previsionale di base dello stesso bilancio della
Presidenza del Consiglio dei Ministri".
La medesima disposizione precisa, al comma 4, che l'Autorità
garante dispone del suddetto fondo - pertanto ha piena autonomia
finanziaria - ed è soggetta agli ordinari controlli contabili.

B) CRITERI DI FORMAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2019 E
ADOZIONE DEL PIANO DEI CONTI INTEGRATO

Il bilancio di previsione 2019, come previsto dall'articolo 12 del
Regolamento, si compone degli schemi di bilancio, redatti sulla base
degli obiettivi e dei programmi da realizzare nell'anno di
riferimento, così come individuati nel documento programmatico
adottato dal Garante, e della nota illustrativa che riporta i criteri
seguiti nella predisposizione del bilancio, nonchè ogni altra
informazione utile sulla gestione.
Al bilancio annuale di previsione è allegata la tabella
dimostrativa del presunto risultato di amministrazione al 31 dicembre
dell'esercizio precedente quello cui il bilancio si riferisce, con
separata esposizione della quota vincolata, destinata al
finanziamento del progetto "Monitoraggio della tutela volontaria per
minori stranieri non accompagnati in attuazione dell'articolo 11,
legge n.47/2017" a valere sul Fondo Europeo Asilo Migrazione e
Integrazione (FAMI) 2014-2020. La tabella è formulata in base alla
situazione dei conti alla data di elaborazione del bilancio di
previsione.
Il risultato di amministrazione è costituito dalla somma algebrica
delle disponibilità non impegnate e dei maggiori o minori
accertamenti di entrata (cfr. articolo 15 del Regolamento).
In aggiunta, ai sensi dell'articolo 14 del Regolamento, al bilancio
annuale di previsione è allegato il bilancio pluriennale, elaborato
solo in termini di competenza e riferito ad un arco temporale
triennale. Il bilancio pluriennale è aggiornato annualmente in
ragione di eventuali variazioni e/o di introduzione di norme
applicabili all'Autorità.
Come previsto dall'articolo 13 del Regolamento, il bilancio di
previsione è costituito per le entrate e per le spese da un unico
Centro di responsabilità amministrativa.
Per quanto riguarda le entrate dell'Autorità, come disposto dal
comma 2 del citato articolo 13, esse sono costituite da:
a) contributo finanziario ordinario dello Stato;
b) assegnazioni e contributi da parte di pubbliche
amministrazioni ed enti privati senza finalità di lucro, per
l'esecuzione di specifiche iniziative;
c) contributi dell'Unione europea o di altri organismi
internazionali per la partecipazione a programmi o progetti;
d) attività di assistenza e di formazione commissionate da
istituzioni pubbliche e private, nazionali ed estere, nonchè da
organismi internazionali;
e) ogni altra eventuale entrata connessa all'attività del
Garante o prevista dall'ordinamento;
f) avanzo presunto, con separata indicazione della quota
vincolata;
g) entrate per partite di giro.
Con riferimento all'entrate dell'Autorità - lettera c), in data
09/03/2018 è stato determinato di avanzare al Ministero
dell'Interno, Dipartimento per le libertà civili e l'immigrazione,
nella qualità di Autorità responsabile del "Fondo Asilo, Migrazione
ed Integrazione 2014-2020" una domanda di ammissione al finanziamento
per la realizzazione di un progetto finanziato dal Fondo Asilo,
Migrazione e Integrazione inerente la realizzazione di interventi
gestionali tesi a porre in essere una azione di sensibilizzazione
verso la tutela volontaria a favore dei Minori stranieri non
accompagnati (MSNA) e di supporto ai tutori volontari e di dotarsi,
allo scopo, di un partner progettuale.
L'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza e il Ministero
dell'Interno, Dipartimento per le libertà civili e l'immigrazione
hanno sottoscritto la relativa Convenzione di Sovvenzione avente ad
oggetto il progetto (PROG-2342) "Monitoraggio della tutela volontaria
per minori stranieri non accompagnati in attuazione dell'articolo 11
legge n. 47/2017" per l'importo complessivo pari ad € 2.796.880,00 a
valere sul fondo Asilo, Migrazione e Integrazione (FAMI) 2014-2020.
Per quanto riguarda le spese dell'Autorità, come disposto dal
comma 5 del citato articolo 13, esse sono articolate funzionalmente
in macroaggregati e, ai fini della gestione e della rendicontazione,
sono ripartite in capitolo secondo l'oggetto della spesa.
Nel bilancio di previsione è iscritto un fondo di riserva, come
disposto dall'articolo 16 del Regolamento, da utilizzare nel corso
dell'esercizio finanziario per esigenze di nuove o maggiori spese. I
prelevamenti dal fondo di riserva sono disposti dal Garante, mediante
corrispondente incremento degli stanziamenti di altri capitoli di
spesa, ovvero la costituzione delle dotazioni finanziarie di capitoli
di nuova istituzione. Sul fondo di riserva non sono emessi mandati di
pagamento.
Ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2, comma 1, lettera b) del
Regolamento, nella formazione del bilancio di previsione per l'anno
2019 sono stati presi a riferimento gli obiettivi strategici
definiti, per l'anno 2019, nel Documento di programmazione triennale
2017-2019, adottato dal Garante con decreto Rep. 139/2016 prot. n.
2398 del 4/11/2016.
Il bilancio di previsione per l'anno 2019 dell'Autorità tiene
conto delle disposizioni del decreto del Presidente della Repubblica
4 ottobre 2013, n.123, in cui è definito che le amministrazioni
pubbliche in contabilità finanziaria adottino un piano dei conti
integrato comune, costituito dall'elenco delle voci del bilancio
gestionale finanziario e dei conti economici e patrimoniali, in modo
da consentire la rilevazione unitaria dei fatti gestionali per tutte
le amministrazioni pubbliche.
L'adozione del piano dei conti integrato, strutturato
gerarchicamente secondo vari livelli di dettaglio, nel rispondere
all'obiettivo di garantire l'armonizzazione dei sistemi contabili e
degli schemi di bilancio delle amministrazioni pubbliche in
contabilità finanziaria, realizza uno schema classificatorio comune
a tutte le amministrazioni pubbliche, rilevando le entrate e le spese
sulla base di comuni criteri di contabilizzazione.
In linea con le citate disposizioni, l'Autorità ha adottato il
piano dei conti integrato. A tal fine si è provveduto a ricondurre i
singoli capitoli di entrata e di spesa del bilancio dell'Autorità
alle singole voci dei livelli di classificazione contenuti nel piano
dei conti integrato, al fine di uniformare il documento contabile
alla struttura di riferimento. Per ogni capitolo del bilancio 2018
sono stati quantificati, in via preliminare, gli importi dei residui
presunti al 31 dicembre 2018 e le previsioni definitive per l'anno
2018. Sulla base dei singoli oggetti di entrata o di spesa di ogni
singolo capitolo si è poi individuata la corrispondente voce di
entrata o di spesa del piano dei conti integrato. In alcuni casi il
rapporto è stato univoco, in altri è stato necessario scorporare i
capitoli deliberati in più voci del piano integrato.
L'Autorità, per mantenere il livello informativo preesistente
all'adozione del piano dei conti integrato, ha previsto
un'articolazione gerarchica fino al V livello. In particolare, in
fase di previsione, il livello minimo di articolazione è il IV;
mentre in fase di gestione e rendicontazione il livello minimo di
articolazione è rappresentato dal V.
In ragione di ciò, è stato allegato il documento riportante le
previsioni per l'esercizio finanziario 2019 e per il triennio
2019-2021 secondo la struttura del piano dei conti.
Da un punto di vista metodologico la presente relazione al bilancio
di previsione espone e analizza i dati finanziari più significativi
dell'attività dell'ente. L'analisi si svilupperà seguendo una
sequenza logica ed espositiva che consente di rilevare le entrate e
le uscite per tipologia di spesa.

C) DATI CONTABILI

Premessa
La legge n.112/2011 ed il decreto del Presidente del Consiglio dei
ministri 20 luglio 2012, n.168 costituiscono lo specifico fondamento
normativo dell'autonomia organizzativa e contabile dell'Autorità
garante per l'infanzia e l'adolescenza, peraltro declinata nel
rispetto dei principi generali che regolano la contabilità pubblica.
In tale ambito è redatto il bilancio di previsione per l'esercizio
finanziario 2019 dell'Autorità. Il documento evidenzia le fonti di
finanziamento a livello di missione e di programma consentendo la
completa tracciabilità dei flussi finanziari ed espone le entrate e
le spese relative al funzionamento della struttura.
Le risorse che alimentano il bilancio dell'Autorità attengono alla
Missione 24 "Diritti sociali, politiche sociali e famiglia" -
Programma 7 "Sostegno alla famiglia". Sono iscritte nel bilancio
dello Stato, nello stato di previsione del Ministero dell'economia e
delle finanze, sui capitoli di spesa nn. 2118 e 2119 da cui, a norma
dell'articolo 5, comma 3, della legge n. 112/2011, affluiscono nel
bilancio della Presidenza del Consiglio dei Ministri, ove sono
appostate in entrata sui capitoli nn. 841 ed 842 e nella spesa nel
Centro di Responsabilità 15 "Politiche per la famiglia" sui capitoli
nn. 523 e 524, per essere conseguentemente assegnate al bilancio
autonomo dell'Autorità.
Nel corso del 2018, l'Autorità ha istituito, inoltre, un apposito
capitolo di entrata "513 - Trasferimenti correnti da Amministrazioni
Centrali", al fine di accogliere i fondi europei del FAMI 2014-2020,
gestito dal Ministero dell'Interno, dedicati al progetto di
monitoraggio della tutela volontaria per i minori stranieri non
accompagnati che l'Autorità è chiamata a svolgere dalla Legge
47/2017.

ANALISI DELLE ENTRATE CORRENTI

Contributo finanziario ordinario dello Stato
Gli stanziamenti assegnati al bilancio di previsione dell'Autorità
garante per l'infanzia e l'adolescenza per il 2019, a legislazione
vigente, risultano complessivamente definiti in euro 2.271.361,00 di
cui euro 200.000,00 destinati agli oneri di natura obbligatoria ed
euro 2.071.361,00 alle spese rimodulabili per il funzionamento della
struttura.
Rispetto alle previsioni iniziali 2018, pari ad euro 1.045.838,00
comprensive degli oneri di natura obbligatoria, l'assestato dell'anno
si attesta ad euro 2.222.165,00 dovuto ad una duplice variazione in
aumento delle entrate dell'Autorità, da ricondurre:
• ad una rimodulazione delle entrate per il funzionamento della
struttura, derivanti dal Centro di Responsabilità 15 "Politiche per
la famiglia" della Presidenza del Consiglio dei Ministri, passate da
euro 845.838,00 ad euro 1.762.165,00;
• ad un aumento di ulteriori euro 260.000,00 assegnati dalla
Legge di bilancio 2017, n.205 del 27/12/2017, a seguito delle nuove e
maggiori esigenze dell'Autorità connesse all'adempimento dei nuovi
compiti in materia di minori stranieri non accompagnati, previsti
dall'art. 11 della Legge 7 aprile 2017 n. 47, che hanno comportato
l'aumento di 10 unità di personale per il triennio 2018-2020.
La stima degli stanziamenti 2019 è stata effettuata pertanto sulla
base dei trasferimenti a favore dell'Autorità stanziati nel bilancio
di previsione 2018-2020 della Presidenza del Consiglio dei Ministri e
degli ulteriori trasferimenti assegnati dalla Legge di bilancio 2017.
Con la nuova previsione per l'anno 2019 e per il triennio 2019-2021
della Presidenza del Consiglio dei Ministri, ai sensi dell'articolo
3, comma 2, del Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 22
novembre 2010, saranno effettuate le eventuali variazioni in aumento
o in diminuzione della relativa voce del bilancio annuale di
previsione e del bilancio pluriennale dell'Autorità.

Trasferimenti correnti da Amministrazioni centrali
Gli stanziamenti assegnati al bilancio di previsione dell'Autorità
garante per l'infanzia e l'adolescenza per il 2019, a legislazione
vigente, sono anche composti dal trasferimento di fondi europei del
FAMI 2014-2020, gestito dal Ministero dell'Interno, dedicati al
progetto di monitoraggio della tutela volontaria per i minori
stranieri non accompagnati che l'Autorità è chiamata a svolgere
dalla Legge 47/2017 e sono pari ad € 559.376,00.

ANALISI DELLE SPESE CORRENTI

Spese per indennità di carica del Garante
Gli stanziamenti dedicati all'indennità di carica del Garante,
compresi i relativi oneri riflessi, sono definiti in coerenza con
l'articolo 2, comma 4, della legge n. 112/2011 che autorizza la spesa
di 200.000,00 euro interamente finanziata dall'apposito stanziamento
di entrata (cap. 501 "Fondo per le spese di natura obbligatoria
dell'ufficio dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza).
A tal ragione, lo stanziamento per l'anno 2019, comprensivo degli
oneri previdenziali e fiscali, è pari ad euro 200.000,00 ai quali è
stata sottratta la somma pari alla differenza tra il trattamento
economico accessorio spettante per l'incarico di Garante dell'Ufficio
dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza ed il limite
retributivo massimo attribuibile ai sensi dell'articolo 23 ter.,
comma 2, D.L. 201/2011, così come previsto dai vincoli di finanza
pubblica per finalità di contenimento della spesa delle pubbliche
amministrazioni.

Spese per attività strumentali all'esercizio delle funzioni
istituzionali del Garante
La voce in esame, per la quale è stata stimata una somma pari ad
euro 15.000,00 accoglie i rimborsi per le spese di missione sul
territorio nazionale ed estero, strettamente correlati e funzionali
all'espletamento dell'attività istituzionale del Garante.

Spese per il personale
Come richiamato sub A), il comma 1 dell'articolo 5 stabilisce che
l'Ufficio dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza debba
essere composto, ai sensi dell'articolo 9, comma 5 - ter, del decreto
legislativo 30 luglio 1999, n.303, esclusivamente da dipendenti del
comparto Ministeri o appartenenti ad altre amministrazioni pubbliche,
in posizione di comando obbligatorio, nel numero massimo di dieci
unità, di cui una di livello dirigenziale non generale, in possesso
delle competenze e dei requisiti di professionalità necessari in
relazione alle funzioni e alle caratteristiche di indipendenza e
imparzialità dell'Autorità Garante.
La Legge di bilancio 27 dicembre 2017, n.205, inoltre, ha previsto
ulteriori 10 unità di personale anch'esse appartenenti ad altre
amministrazioni pubbliche, in posizione di comando obbligatorio.
Alla data dell'elaborazione del presente bilancio di previsione,
l'Ufficio dell'Autorità garante per l'infanzia e l'adolescenza è
composto, pertanto, da venti unità di personale, delle quali cinque
provenienti dai ruoli del Ministero della Giustizia (una con la
qualifica di dirigente coordinatrice), cinque dai ruoli del Ministero
del Lavoro e delle Politiche sociali, tre dal ruoli del Ministero
della Difesa, una dai ruoli del Ministero dell'Ambiente e della
Tutela del Territorio e del Mare, due dai ruoli della Regione Lazio,
una dai ruoli del Ministero dell'Istruzione dell'Università e della
Ricerca, due dai ruoli del Ministero dell'Interno ed infine una dai
ruoli del Ministero dell'Economia e delle Finanze.
Le spese per il personale in esame ammontano a complessivi euro
623.702,15 ed attengono agli emolumenti accessori, comprensivi degli
oneri diretti e riflessi, per tutte le venti unità di personale
previste dalla legge istitutiva dell'Autorità e dalla Legge di
bilancio 2017, compreso il dirigente.
La voce in esame include le spese per buoni pasto al personale
nella quale sono state stanziate le somme relative all'erogazione del
servizio sostitutivo di mensa attraverso l'emissione di buoni pasto.
La consistenza dello stanziamento è stata determinata in euro
25.000,00 con una variazione in aumento rispetto allo stanziamento
2018, in ragione dell'incremento delle risorse in posizione di
comando.
In considerazione dell'equiparazione giuridico - economica del
personale dell'Ufficio al personale della Presidenza del Consiglio
dei ministri (articolo 6, comma 2, del Regolamento), la stessa
Presidenza supporta l'Autorità nella gestione del trattamento
economico accessorio del personale, anticipando il pagamento degli
emolumenti accessori spettanti, da rimborsare a carico dei pertinenti
stanziamenti del bilancio dell'Autorità. Parimenti, la Presidenza
del Consiglio dei ministri anticipa, a rimborso, il pagamento degli
emolumenti accessori al dirigente dell'Ufficio, corrisposti per la
retribuzione di posizione variabile.

Spese per consumi intermedi
La voce di spesa in esame, per la quale è stata stimata una somma
pari ad euro 632.300,00 accoglie le somme finalizzate alla dotazione
dei beni e dei servizi necessari all'Ufficio per consentire il pieno
esercizio delle funzioni istituzionali conferite al Garante
dall'articolo 3 della legge n.112/2011.
Rispetto agli stanziamenti del 2018, pari ad euro 709.498,46 le
previsioni di spesa stimate nel 2019 registrano un decremento pari
circa al 10,88%.
In applicazione delle recenti disposizioni di legge di contenimento
della spesa pubblica (con particolare riferimento al DL 101/2013, al
DL 66/2014 e al DL 90/2014), a decorrere dall'anno 2015 l'Autorità
ha previsto significative riduzioni della spesa complessiva per
consumi intermedi che hanno avuto un impatto davvero considerevole
sul funzionamento generale della struttura.
Si evidenziano di seguito le principali variazioni rispetto alle
previsioni definitive 2018 intervenute sui seguenti capitoli di
spesa:
• spese per missioni del personale sul territorio nazionale ed
estero (cap. 130), per il quale è stata stanziata una somma pari ad
euro 30.000,00 con un decremento di circa euro 22.000,00 rispetto
allo stanziamento 2018;
• spesa per l'organizzazione e la partecipazione ad iniziative
istituzionali anche di rilevanza internazionale, pari ad euro
38.000,00 con una variazione in diminuzione dello stanziamento della
voce di circa il 34%, rispetto allo scorso anno (pari ad euro
58.000,00);
• spese per consulenti ed esperti ex art.4. co.2, del Dpcm
20.07.2012 n.168 (cap. 140), pari ad euro 33.200,00 in linea rispetto
al nuovo stanziamento dell'esercizio 2018, effettuato a seguito di
rimodulazione dei limiti di spesa derivanti dall'applicazione delle
vigenti disposizioni di cui all'articolo 6, comma 7, del Decreto
Legge 31 maggio 2010, n. 78, in considerazione della dichiarazione di
illegittimità costituzionale della Corte costituzionale, - sentenza
10 febbraio-3 marzo 2016, n. 43 - del comma 2, art. 14, del DL
66/2014, nella parte in cui si applica "a decorrere dall'anno 2014",
anzichè "negli anni 2014, 2015 e 2016";
• spese per le attività di commissioni e di audizioni, pari a
euro 14.000,00 con un incremento di circa euro 11.000,00 rispetto
allo stanziamento 2018 (pari a euro 3.000,00), a seguito della
volontà dell'Autorità di incrementare il numero di audizioni al
fine di acquisire pareri per la formulazione di specifiche
raccomandazioni.

Spese per interventi
In coerenza con le finalità istituzionali attribuite all'Autorità
dall'articolo 3 della legge n.112/2011, nonchè con gli obiettivi e i
programmi definiti dal Garante nel citato Documento di programmazione
triennale 2017-2019, sono stati previsti interventi per complessivi
euro 1.863.991,75, di cui euro 886.479,59 dedicati al finanziamento
del progetto "Monitoraggio della tutela volontaria per minori
stranieri non accompagnati in attuazione dell'articolo 11 legge n.
47/2017", a valere sul fondo Asilo, Migrazione e Integrazione (FAMI)
2014-2020.
Gli stanziamenti delle voci in esame tengono conto della
realizzazione dei seguenti progetti ed iniziative future:
• realizzazione di progetti ed iniziative per la
sensibilizzazione e la diffusione della cultura dell'infanzia e
dell'adolescenza, anche in collaborazione con associazioni e soggetti
privati comunque interessati al raggiungimento delle finalità di
tutela dei diritti e degli interessi delle persone di minore età
(cap.170, 176, 177 e 178), con uno stanziamento complessivo pari ad
euro 832.512,16;
• realizzazione di iniziative connesse con la Giornata mondiale
per i diritti dell'infanzia e dell'adolescenza (cap.172), pari ad
euro 45.000,00;
• concessione di contributi a progetti/iniziative promossi da
associazioni, organizzazioni o enti senza scopo di lucro, secondo le
disposizioni del decreto del Garante rep. n.43/2014 prot.n.2011 del
17.06.2014 e s.m.i. (cap.173 e 175), con uno stanziamento complessivo
pari ad euro 100.000,00;
• realizzazione del progetto "Monitoraggio della tutela
volontaria per minori stranieri non accompagnati in attuazione
dell'articolo 11 legge n. 47/2017", con uno stanziamento complessivo
pari ad euro 886.479,59, di cui euro 327.103,59 derivante dall'avanzo
di amministrazione presunto vincolato e euro 402.750,72 da trasferire
alle istituzioni sociali partner del progetto. L'iniziativa è
finanziata dalle risorse europee del Fondo Asilo, Migrazione e
Integrazione (FAMI), gestito dal Ministero dell'interno, per
l'importo complessivo pari ad € 2.796.880,00. Il progetto punta ad
assicurare, grazie ai fondi Ue del FAMI 2014-20, omogenei diritti ai
ragazzi ovunque si trovino in Italia, valorizzando l'operato dei
tutori volontari e degli altri soggetti coinvolti nel sistema di
protezione. Una serie di iniziative e di risorse saranno messe a
disposizione e declinate secondo le specifiche esigenze dei singoli
territori, individuate grazie al coinvolgimento degli attori del
sistema di accoglienza: i garanti, i tribunali per i minorenni, i
servizi delle prefetture, gli enti locali, le aziende sanitarie e le
associazioni del terzo settore.

ANALISI DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE

Spese in conto capitale
Le spese in conto capitale sono previste in euro 51.000,00,
sostanzialmente in linea rispetto alle previsioni assestate dell'anno
(pari ad euro 47.500,00).
La consistenza dello stanziamento relativo alle spese in conto
capitale è destinata prevalentemente all'acquisto di attrezzature
informatiche (cap. 201) e per la realizzazione e lo sviluppo di
sistemi informativi (cap.204), nonchè il potenziamento del sito web
dell'Autorità, al fine di accrescere la visibilità e ottimizzare la
fruizione delle informazioni da parte degli utenti esterni.

FONDO DI RISERVA

Il Fondo di riserva, destinato a coprire eventuali spese impreviste
e non preventivabili che dovessero insorgere nell'esercizio 2019, è
stato determinato in euro 89.202,56, in linea con lo stanziamento
effettuato nel 2018.
In sede di approvazione del rendiconto 2018 si valuterà la
possibilità di adeguare il fondo di riserva anche sulla base di
quanto emerso dalla gestione 2018.

VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA

Per quanto riguarda i limiti di spesa fissati dalle leggi vigenti,
per finalità di contenimento della spesa delle pubbliche
amministrazioni (con particolare riferimento alla spesa per consumi
intermedi), si precisa che i limiti previsti dal D.L.112/2008, dal
D.L.78/2010 e dalla L.244/2007 come modificata dalla L.122/2010 non
sono applicabili all'Autorità garante per l'infanzia l'adolescenza
in quanto le relative norme sono entrate in vigore in data
antecedente all'entrata in vigore della legge istitutiva
dell'Autorità medesima (legge 12 luglio 2011, n.112).
In applicazione della circolare del Ministero dell'Economia e delle
Finanze - Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato 23
dicembre 2015, n.32, i limiti previsti dal D.L.95/2012 (articolo 8,
comma 3) e dal D.L. 201/2011 (articolo 23 ter, comma 2) si applicano
invece all'Autorità con riferimento ai dati contabili risultanti dal
bilancio 2013 quale primo bilancio approvato dall'Ente relativo
all'intero anno.
Ne consegue che, in applicazione della citata disposizione e in
conformità alle istruzioni dell'ultima circolare del Ministero
dell'Economia e delle Finanze - Dipartimento della Ragioneria
Generale dello Stato 2 febbraio 2015, n.8, a decorrere dall'anno 2014
l'Autorità è tenuta a versare annualmente al bilancio dello Stato i
seguenti risparmi di spesa:
• art.8, comma 3, D.L.95/2012: euro 107.783,51 pari al 10% della
spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno 2013 (euro
1.077.835,11, come da conto finanziario 2013)
• art.23 ter., comma 2, D.L.201/2011: euro 26.295,13 pari alla
differenza tra il trattamento economico accessorio spettante per
l'incarico di Garante dell'Ufficio dell'Autorità garante per
l'infanzia e l'adolescenza (euro 61.786,18), ed il limite retributivo
massimo attribuibile ai sensi dell'articolo 23 ter., comma 2, D.L.
201/2011 (euro 35.491,05);
• art 50, comma 3, D.L.66/2014: euro 53.891,75 pari ad un
ulteriore 5% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno
2013, come già ridotta si sensi del citato art.8, comma 3,
D.L.95/2012 (euro 107.783,51).
per un importo complessivo di euro 187.970,39.
Detto importo è specificamente evidenziato, nel bilancio
dell'Autorità, nell'apposito capitolo n.302 denominato "Versamenti
all'entrata dello Stato", ai fini del successivo versamento ai
pertinenti capitoli di previsione dell'entrata dello Stato.
Ai suddetti limiti di spesa si aggiungono gli ulteriori limiti
stabiliti dalle leggi successive (D.L. n. 101/2013, D.L. 66/2014),
con particolare riferimento al contenimento della spesa per
autovetture.
Le previsioni di bilancio per l'anno 2019 tengono conto del quadro
complessivo dei limiti di spesa fissati dalle leggi vigenti.

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA PRESUNTA

Per realizzare il complesso degli obiettivi e dei programmi
individuati dal Garante nel Documento programmatico richiamato sub
B), il DPCM 168/2012 prevede l'utilizzo dell'avanzo di esercizio
presunto alla data di elaborazione del bilancio di previsione così
come risultante dal prospetto allegato allo stesso bilancio per un
importo pari ad euro 806.134,72.
In particolare, tale avanzo presunto deriva dalle minori spese
presunte impegnate rispetto alle entrate accertate nell'esercizio e
dall'avanzo proveniente dall'esercizio precedente.
In sede di approvazione del rendiconto 2018, saranno effettuate le
eventuali variazioni in aumento o in diminuzione dell'utilizzo
dell'avanzo di amministrazione all'interno del bilancio 2019.

LE PREVISIONI DI CASSA

Le previsioni di cassa sono state formulate in coerenza con le
esigenze di pagamento previste nell'esercizio 2019 in relazione agli
incassi previsti dai trasferimenti da parte della Presidenza del
Consiglio dei Ministri e da parte del Fondo Asilo, Migrazione e
Integrazione (FAMI), gestito dal Ministero dell'interno; si è tenuto
conto dell'effettiva capacità di spesa in relazione agli
stanziamenti di competenza e della necessità di smaltimento dei
residui passivi.
Di seguito, si riporta un riepilogo delle previsioni di cassa per
l'esercizio 2019:

+---------------------------------------+---------------------------+
| Fondo di cassa presunto al 01/01/2019 | 2.251.068,22 |
+---------------------------------------+---------------------------+
| Incassi previsti nel 2019 | 2.914.737,00 |
+---------------------------------------+---------------------------+
| Pagamenti previsti nel 2019 | 5.165.805,22 |
+---------------------------------------+---------------------------+
| Saldo | 0,00 |
+---------------------------------------+---------------------------+

BILANCIO PLURIENNALE 2019-2021

Al bilancio 2019 risulta allegato, ai sensi dell'articolo 14 del
DPCM n. 168/2012, il bilancio pluriennale per il triennio 2019-2021,
anche secondo il piano dei conti integrato.
Il bilancio pluriennale definisce il quadro di risorse finanziarie
che si prevede di impegnare nel triennio considerato, evidenziando la
correlazione esistente tra i flussi di entrata e quelli di uscita.
Il bilancio di previsione pluriennale presenta un'articolazione
delle poste coincidente con quella del bilancio annuale di
previsione. Gli stanziamenti previsti nel bilancio di previsione
pluriennale per il primo anno di riferimento corrispondono a quelli
contenuti nel bilancio annuale di previsione del medesimo esercizio.
Le risorse previste per le annualità 2019 e 2020 sono state
stanziate sulla base dei trasferimenti previsti nel bilancio di
previsione 2018-2020 della Presidenza del Consiglio dei Ministri
destinati al funzionamento dell'Autorità con riferimento alle
medesime annualità e sulla base dei trasferimenti previsti per la
realizzazione del progetto a valere sul Fondo Asilo, Migrazione e
Integrazione (FAMI). Al contrario, le risorse previste per
l'annualità 2021 sono state stanziate sulla base dei soli
trasferimenti previsti per l'annualità 2020 della Presidenza del
Consiglio dei Ministri, in ragione della mancanza, ad oggi,
dell'approvazione del bilancio di previsione 2019-2021 della
Presidenza, in quanto le ulteriori risorse assegnate all'Autorità
per l'adempimento dei nuovi compiti in materia di minori stranieri
non accompagnati sono relative al triennio 2018-2020.
Con la nuova previsione per l'anno 2019 e per il triennio 2019-2021
della Presidenza del Consiglio dei Ministri, l'Autorità provvederà
ad aggiornare ed apportare le eventuali variazioni alle previsioni di
entrata e di spesa del bilancio pluriennale, in coerenza con gli
obiettivi e i programmi da realizzare in ciascun anno di riferimento,
come individuati nel documento programmatico.
Di seguito si espongono le previsioni di entrata per gli anni
2019-2021:
euro 3.720.871,72 per l'esercizio 2019
euro 2.635.115,00 per l'esercizio 2020
euro 2.095.427,00 per l'esercizio 2021

BILANCIO DI PREVISIONE 2019

Parte di provvedimento in formato grafico

BILANCIO PLURIENNALE 2019-2021

Parte di provvedimento in formato grafico