Serie Generale n. 25 del 31-1-1997
CIRCOLARI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
CIRCOLARE 29 gennaio 1997, n. 2129
Applicazione dell'art. 8, comma 3, del decreto legge 31 dicembre 1996, n. 669. Richiesta di concessione delle deroghe. (GU Serie Generale n.25 del 31-01-1997)

Alla Presidenza del Consiglio dei
Ministri - Segretariato generale
Alle amministrazioni centrali dello
Stato ed amministrazioni autonome
dello Stato
Alle università degli studi ed ai
dipartimenti presso le
università degli studi
Agli enti ed ai soggetti titolari
di conti nelle tesorerie
dello Stato
Alle ragionerie centrali ed uffici
centrali di ragioneria presso le
amministrazioni autonome
dello Stato
Alle ragionerie regionali dello
Stato
Alle ragionerie provinciali dello
Stato
All'Amministrazione centrale della
Banca d'Italia - Servizio
rapporti col Tesoro
e, per conoscenza:
Al Consiglio di Stato -
Segretariato generale
Alla Corte dei conti -
Segretariato generale
1. Come è noto al fine di contribuire al conseguimento degli
obiettivi di contenimento della spesa pubblica stabiliti con la nota
di aggiornamento al documento di programmazione economico-finanziaria
per il triennio 1997-99, così come deliberati, con apposite
risoluzioni, dalle Camere, l'art. 8, comma 3, del decreto-legge 31
dicembre 1996, n. 669, ha stabilito che "i soggetti titolari di conti
correnti e di contabilità speciali aperti presso la Tesoreria dello
Stato, fatta eccezione per le regioni, i comuni, le province, le
comunità montane ed i consorzi tra enti locali territoriali, gli
enti previdenziali di cui alla tabella B) della legge 29 ottobre
1984, n. 720, e successive modificazioni ed integrazioni, gli enti
del Servizio sanitario nazionale, l'Ente poste limitatamente ai conti
riguardanti le operazioni eseguite per conto dello Stato ed ai conti
intestati all'Unione europea o quelli riguardanti interventi di
politica comunitaria, non possono effettuare prelevamenti dai
rispettivi conti superiori al 90% dell'importo cumulativamente
prelevato alla fine dei corrispondenti mesi del 1996".
La norma stessa ha inoltre stabilito che il "Ministro del tesoro,
su richiesta dei soggetti interessati, con propri decreti, per
effettive, motivate e documentate esigenze può disporre deroghe ai
vincoli di cui al presente comma".
2. Al riguardo, attesa l'esigenza di conseguire uniformità di
comportamenti da parte dei soggetti destinatari delle disposizioni in
argomento, si rende opportuno fornire istruzioni in ordine alle
modalità da seguire per la richiesta della concessione delle
deroghe.
Preliminarmente è da evidenziare l'assoluta necessità che i
soggetti interessati programmino tempestivamente e comunque con
cadenza mensile le occorrenze finanziarie da prelevare dalla
tesoreria statale (conti correnti presso la Tesoreria centrale o
contabilità speciali presso le sezioni di tesoreria provinciale
dello Stato) sulla base dei pagamenti da disporre e nel rispetto del
limite mensile di tiraggio sancito dalla norma, facendo presente che
l'eventuale sottoutilizzazione del limite del 90% in un mese si
cumula con i limiti dei mesi successivi.
Pertanto, solo nell'ipotesi di previsione di splafonamento del
limite mensile cumulato si dovrà procedere alla richiesta della
deroga al Ministro del tesoro, da inoltrare entro e non oltre il
giorno 10 di ciascun mese, per conferire fluidità agli adempimenti e
per consentire l'attività istruttoria preliminare all'emanazione del
prescritto decreto ministeriale.
La deroga, come stabilito dalla norma di cui trattasi, deve essere
richiesta solo "per effettive, motivate e documentate esigenze"; al
fine, quindi, di assicurare comportamenti omogenei e coerenti con il
dettato normativo, alle richieste stesse dovrà essere allegata
un'apposita attestazione conforme allo schema allegato alla presente
nota, debitamente sottoscritta dal legale rappresentante dell'ente
interessato o dal soggetto titolare del conto di tesoreria e
certificata dall'organo interno di controllo (ove esista), o
collegialmente o anche da un suo membro a ciò delegato.
È appena il caso di segnalare che la responsabilità in ordine
alla veridicità del contenuto dell'attestazione ricade sul legale
rappresentante dell'ente che la sottoscrive.
3. La richiesta - nella quale dovrà essere indicato anche il
numero di fax - con allegata attestazione deve essere spedita per
posta e contestualmente per fax n. 06/4826063 alla Direzione generale
del tesoro - Servizio II - Div. V, che procederà alla emanazione del
ripetuto decreto ministeriale, da inviarsi al soggetto richiedente
anche per fax.
Il prelevamento autorizzato in deroga con il decreto ministeriale
va riassorbito nel mese successivo, nel quale la determinazione del
plafond disponibile deve tener conto del vincolo del 90% rispetto
allo stesso periodo dell'anno precedente.
Il soggetto interessato allega copia del decreto di deroga alla
dichiarazione da trasmettere alla tesoreria competente di cui agli
schemi allegati al decreto ministeriale n. 857551 del 16 gennaio
1997, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 19 del 24 gennaio 1997,
ovvero la trasmette al proprio cassiere o tesoriere per la stessa
incombenza.
4. È opportuno segnalare, infine, che gli enti che riscuotono
ordinariamente entrate proprie avranno cura di coniugare tiraggi
dalla tesoreria ed utilizzo delle entrate proprie (nei termini
stabiliti dalla normativa sulla tesoreria unica) per fronteggiare i
pagamenti, nella ovvia considerazione che eventuali versamenti di
esuberi di liquidità non consentono tiraggi più consistenti, atteso
che il limite è fissato sui prelevamenti del 1996.
Il blocco dei prelevamenti, disposto dall'art. 2 del citato decreto
ministeriale n. 857551 del 16 gennaio 1997, non si applica per gli
splafonamenti avvenuti nel mese di gennaio 1997.
5. Le presenti istruzioni integrano quelle contenute nella nota n.
857916 del 16 gennaio 1997, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 19
del 24 gennaio 1997 e decorrono a far tempo dalla data di
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
Si confida nella fattiva collaborazione da parte delle
amministrazioni in indirizzo per il perseguimento delle finalità
prefigurate dalla norma de qua.
Il Ministro: CIAMPI

SCHEMA DI ISTANZA
Il sottoscritto ......................................... , legale
rappresentante ....................................... , titolare del
conto di tesoreria n. ............. aperto presso ...................
Visto il disposto di cui all'art. 8, comma 3, del D.L. 31 dicembre
1996, n. 669, che ha fissato limiti ai prelevamenti dai conti di
tesoreria e che ha previsto la concessione di deroghe per maggiori
esigenze,
Chiede
la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto di
tesoreria sopra indicato per il corrente mese di ....................
............ 1997, per le maggiori effettive esigenze pari a
complessive lire ........................................ milioni,
come specificato nella allegata attestazione.
(Data) ........................
(Firma) ..........................
------------
ALLEGATO ALL'ISTANZA
ATTESTAZIONE
Il sottoscritto ......................................... , legale
rappresentante ....................................... , titolare del
conto di tesoreria n. .................. aperto presso ..............
Visto il disposto di cui all'art. 8, comma 3, del D.L. 31 dicembre
1996, n. 669, che ha fissato limiti ai prelevamenti dai conti di
tesoreria e che ha previsto la concessione di deroghe per maggiori
esigenze,
Dichiara:
1) che fino al mese di .............................. 1996 sono
state complessivamente prelevate dal predetto conto di tesoreria
somme per lire ................................ milioni, il cui 90%
è pari a
lire ................................ milioni;
2) che i prelevamenti effettuati nel 1997 fino al mese precedente
a quello indicato al punto 3), sono stati di complessive
lire ................................ milioni;
3) che il limite di prelevamento per il corrente mese di
.................................. è pari a lire ................
............... milioni;
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente
mese di ............................... 1997 risultano pari a
complessive lire ................................ milioni di cui:
per le spese e per le retribuzioni nette del personale scadenza
........................... lire ...........................
milioni;
per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza addebito
di oneri aggiuntivi o interessi moratori:
a) contributi previdenziali ed assistenziali scadenza ........
.................. lire ............................ milioni;
b) ritenute fiscali scadenza .................................
lire ............................ milioni;
c) utenze scadenza .................. lire .......... milioni
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate scadenza .........
................. lire ............................ milioni;
e) stati avanzamento lavori scadenza .........................
lire ............................ milioni;
f) rate di ammortamento mutui scadenza .......................
... lire ............................ milioni.
5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessive lire .............................. milioni e del plafond
di cui al punto 3) pari a lire ...............................
milioni rimangono da coprire eccedenze per lire
............................. milioni.
(Data) .................................
(Firma) ................................
(Certificazione dell'organo interno di controllo)