Serie Generale n. 296 del 19-12-1998
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO 16 dicembre 1998
Determinazione delle modalita' di versamento in tesoreria provinciale dello Stato delle somme riscosse dagli uffici periferici del Dipartimento del territorio e di approvazione delle convenzioni con gli intermediari bancari. (GU Serie Generale n.296 del 19-12-1998)

IL DIRETTORE GENERALE
del Dipartimento del territorio
di concerto con
IL RAGIONIERE GENERALE DELLO STATO
Visto l'art. 3, comma 138, della legge 23 dicembre 1996, n. 662,
recante delega al Governo per l'emanazione di uno o più decreti
legislativi per la modifica della disciplina in materia di servizi
autonomi di cassa degli uffici finanziari;
Visto il decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237, e successive
modificazioni, che prevede la soppressione, tra l'altro, dei servizi
di cassa degli uffici dipendenti dal Dipartimento del territorio, con
effetto dal 1 gennaio 1998;
Visto l'art. 3 del decreto legislativo 18 dicembre 1997, n. 463,
che rinvia, a data da stabilirsi con decreto del direttore generale
del Dipartimento del territorio, l'entrata in funzione del nuovo
sistema di versamento e riscossione delle tasse ipotecarie e dei
tributi speciali;
Visto il decreto legislativo 3 febbraio 1993, n. 29, e successive
modificazioni;
Visto l'art. 1, comma 1, lettera e), del decreto legislativo 19
novembre 1998, n. 422, che prevede che la riscossione delle tasse
ipotecarie e dei tributi speciali catastali, di cui alle lettere h) e
i) dell'art. 2 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237, è
effettuata dagli uffici periferici dipendenti dal Dipartimento del
territorio;
Visto il regio decreto 18 novembre 1923, n. 2440, recante nuove
disposizioni in materia di amministrazione del patrimonio e di
contabilità generale dello Stato e successive modificazioni;
Visto l'art. 1 del decreto ministeriale 4 aprile 1995, n. 334, che
prevede che le ricevute di conto corrente postale intestati alle
sezioni di tesoreria provinciale hanno potere liberatorio, nei
confronti degli uffici, ai fini dei conti amministrativi e
giudiziali;
Visto l'art. 24, commi 39 e 40, della legge 27 dicembre 1997, n.
449, che prevede che, con decreto ministeriale, sono previste le
modalità per l'introduzione di forme di pagamento delle somme dovute
allo Stato, alternative al contante;
Visto l'art. 48 del decreto legislativo 24 giugno 1998, n. 213, che
prevede la facoltà, per i soggetti interessati di effettuare anche
in euro i pagamenti delle somme dovute allo Stato;
Visto l'art. 12 del decreto-legge 6 luglio 1974, convertito, con
modificazioni, nella legge 14 agosto 1974, n. 354, che prevede la
possibilità di convenzioni con istituti di credito per il ritiro,
presso gli uffici finanziari, dei fondi delle riscossioni da versare
alle tesorerie provinciali dello Stato;
Visto l'art. 1, comma 1, lettera e), del citato decreto legislativo
19 novembre 1998, n. 422, che, con comma 3-ter aggiunto all'art. 6
del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237, prevede che con
decreto del Ministero delle finanze, di concerto con il Ministero del
tesoro, del bilancio e della pogrammazione economica, sono stabilite
le modalità per il versamento in tesoreria provinciale dello Stato
delle somme riscosse dagli uffici dipendenti dal Dipartimento del
territorio e sono approvate le convenzioni che determinano i compensi
agli intermediari;
Visto l'art. 3, ultimo comma, del decreto del Presidente della
Repubblica 26 ottobre 1972, n. 642, che prevede che con decreto del
Ministero delle finanze, di concerto con il Ministero del tesoro,
sono individuati gli uffici autorizzati a riscuotere l'imposta di
bollo;
Considerata la necessità e la convenienza, ai fini di consentire
il pagamento delle somme dovute allo Stato con modalità alternative
al contante, di addivenire ad ulteriori convenzioni con le banche, in
quanto titolari di sublicenza d'uso del marchio pagobancomat;
Sentita la Banca d'Italia;
Sentita l'Associazione bancaria italiana;
Decreta:
Art. 1.
Le somme corrispondenti alle tasse ipotecarie e ai tributi speciali
indicati nelle rispettive tabelle A allegate al decreto legislativo
31 ottobre 1990, n. 347, e al decreto del Presidente della Repubblica
26 ottobre 1972, n. 648, entrambe modificate con decreto-legge 20
giugno 1996, n. 323, convertito, con modificazioni, nella legge 8
agosto 1996, n. 323, sono riscosse presso gli uffici periferici del
Dipartimento del territorio, secondo le regole di contabilità
generale dello Stato per quanto non derogate dall'art. 24, comma 39,
della legge 27 dicembre 1997, n. 449, e come disciplinate dal
presente decreto, emanato ai sensi del comma 3-ter aggiunto all'art.
6 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237, dall'art. 1, comma
1, lettera e), del decreto legislativo 19 novembre 1998, n. 422.
Sono, altresì, riscosse presso gli uffici dipendenti dal
Dipartimento del territorio i proventi delle vendite dei fogli di
mappa e degli stampati a pagamento, l'imposta di bollo, le sanzioni
amministrative e ogni altro corrispettivo da riscuotersi
contestualmente ai servizi resi dai predetti uffici.
Resta ferma la possibilità, secondo quanto previsto dal comma 3-
bis, aggiunto all'art. 6 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n.
237, dall'art. 1, comma 1, lettera e), del predetto decreto
legislativo n. 422/1998, di versare ai concessionari della
riscossione, le tasse ipotecarie corrisposte contestualmente
all'imposta ipotecaria e all'imposta di bollo.

Art. 2.
Presso gli uffici dipendenti dal Dipartimento del territorio,
l'imposta di bollo è riscossa in modo virtuale.

Art. 3.
Le entrate corrispondenti ai servizi resi dagli uffici del
Dipartimento del territorio sono riscosse in contante, o con gli
altri titoli ammessi in pagamento, espressi in lire e in euro,
secondo le norme generali di cui agli articoli 244 e 247 delle
istruzioni generali sui servizi del Tesoro, nonchè con forme
automatizzate di pagamento.

Art. 4.
Per il pagamento dello somme dovute tramite carte di pagamento
saranno utilizzati terminali POS che potranno essere forniti dalle
banche.
Gli uffici dipendenti dal Dipartimento del territorio possono,
altresì, avvalersi dell'operato delle banche per il versamento alle
tesorerie provinciali dello Stato o alle casse regionali, secondo
quanto previsto dagli specifici ordinamenti delle regioni a statuto
speciale.

Art. 5.
Il carico dell'ufficio è rappresentato dal totale delle somme
riscosse in corrispondenza ai servizi resi.
Lo scarico si ottiene dal pareggio tra ammontare delle operazioni
effettuate e importo risultante dalle quietanze di versamento alle
competenti tesorerie o alle casse regionali, sia delle somme
direttamente versate dall'ufficio che di quelle versate tramite le
banche.
L'agente contabile è tenuto a custodire copia delle ricevute o
degli scontrini rilasciati dalle apparecchiature POS.
Hanno pari efficacia liberatoria, per l'ufficio, le ricevute di
conto corrente postale.

Art. 6.
Con convenzioni, a carattere oneroso, sono stabilite, a livello
locale, le modalità di svolgimento dei servizi per la riscossione
delle somme con modalità elettroniche e per l'eventuale ritiro
valori.
Le convenzioni seguono le regole dell'evidenza pubblica, al fine di
individuare l'offerta più vantaggiosa per l'amministrazione. Devono,
comunque, essere rispettati i costi unitari massimi e le clausole
generali che, allegate al presente decreto, formano parte integrante
dello stesso.

Art. 7.
I versamenti corrispondenti alle somme prelevate presso i
dipendenti uffici e quelli corrispondenti ad importi pagati con
sistemi elettronici, sono effettuati al lordo dei compensi spettanti
alle banche intermediarie del servizio.
Le banche, entro il terzo giorno lavorativo successivo alle
operazioni effettuate tramite POS o al ritiro dei fondi, sono
obbligate a versare le somme alle competenti tesorerie provinciali
dello Stato o alle casse regionali.
In ogni caso, il versamento alle tesorerie provinciali dello Stato
è effettuato in contanti, con postagiro o con vaglia cambiari della
Banca d'Italia, non trasferibili, all'ordine degli uffici medesimi o
delle sezioni di tesoreria, nonchè con assegni bancari emessi dalle
banche sui conti in essere presso la Banca d'Italia.

Art. 8.
Le convenzioni possono avere una durata massima quadriennale e sono
rinnovabili.
È riservata all'amministrazione la facoltà di recesso, per
ragioni di convenienza e di pubblico interesse, con un preavviso di
almeno sei mesi.
Analoga facoltà è concessa alla banca, con un preavviso di almeno
sei mesi.

Art. 9.
L'ufficio rende i conti amministrativi e giudiziali previsti dalla
legge e dal regolamento sulla contabilità generale dello Stato. A
tal fine le banche consegnano agli uffici, entro cinque giorni
lavorativi dal versamento alle competenti tesorerie o alle casse
regionali, l'originale delle quietanze di versamento.

Art. 10.
Le spese per il servizio di prelievo e versamento delle somme alle
competenti tesorerie provinciali dello Stato o alle casse regionali,
effettuato dagli intermediari bancari, quantificate in lire 2
miliardi in ragione d'anno, sono poste a carico dell'unità
previsionale di base 5.1.1.0 - Funzionamento - Capitolo 3851, dello
stato di previsione del Ministero delle finanze per l'anno
finanziario 1999 e sulle corrispondenti unità previsionali per gli
anni successivi.
Le spese di funzionamento dei POS, quantificate in lire 2,5
miliardi, in ragione d'anno, sono poste a carico dell'unità
previsionale di base 5.1.1.0 - Funzionamento - Capitolo 6663, dello
stato di previsione del Ministero delle finanze per l'anno
finanziario 1999 e sulle corrispondenti unità previsionali per gli
anni successivi.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 16 dicembre 1998
Il direttore generale
del Dipartimento del territorio
Vaccari
Il Ragioniere generale dello Stato
Monorchio

ALLEGATO
CONDIZIONI GENERALI DELLE CONVENZIONI PER LO SVOLGIMENTO DEI SERVIZI
DI PAGAMENTO TRIBUTI CON MODALITA ELETTRONICHE E DEL SERVIZIO RI-
TIRO VALORI PRESSO GLI UFFICI DEL DIPARTIMENTO DEL TERRITORIO.
- Le convenzioni con le banche per l'assegnazione dei servizi di
pagamento tributi con modalità elettroniche e dell'eventuale
servizio ritiro valori presso gli uffici del Dipartimento del
Territorio sono stipulate a livello locale, sulla base delle
direttive impartite dalle Direzioni Compartimentali del Territorio.
Per ragioni di convenienza, è possibile la stipula di un'unica
convenzione per più uffici dipendenti dalla medesima Direzione
Compartimentale del Territorio.
- Per lo svolgimento dei servizi appaltati, le banche possono avva-
lersi, sotto la propria responsabilità, di soggetti esterni.
- Le singole convenzioni possono prevedere che le banche concedano,
in comodato d'uso a carattere oneroso, le apparecchiature necessa-
rie per il pagamento, con modalità elettroniche, delle somme
dovute per i servizi resi dagli uffici del Dipartimento del Terri-
torio, con obbligo di manutenzione delle stesse.
I tempi di intervento per ripristinare le funzionalità del sistema
sono previsti dalle convenzioni; in ogni caso, tale termine non puo
essere superiore a tre giorni lavorativi.
- Sono a carico degli uffici dipendenti dal Dipartimento del Terri-
torio le spese di collegamento per l'operatività dei sistemi
elettronici di pagamento.
Sono, inoltre, a carico dei medesimi uffici le spese eventualmente
sostenute dalle banche per l'adeguamento dei supporti dei sistemi
elettronici di pagamento dovuti a cambiamenti richiesti dall'uffi-
cio stesso.
- Le singole convenzioni stabiliscono il numero, la dislocazione, le
modalità di funzionamento dei POS, nonchè le misure di sicurezza
da adottare per la corretta esecuzione del servizio, nel rispetto
delle specifiche tecniche e delle caratteristiche di funzionamento
del circuito PagoBancomat rilasciate dall'ente gestore. In ogni
caso, devono essere rispettati i requisiti tecnici minimi indicati
dall'Amministrazione con disciplinare tecnico all'atto della gara
pubblica.
Le convenzioni relative al servizio di ritiro valori dovranno ana-
liticamente disciplinare i documenti da scambiare tra le parti, i
tempi di svolgimento delle operazioni, nonchè le procedure di
verifica dei valori consegnati.
Spetta all'ufficio indicare, per le diverse tipologie di entrate,
capo, capitolo ed articolo di riversamento delle somme.
Per i pagamenti effettuati con mezzi diversi dal contante e da
vaglia cambiari della Banca d'Italia, la banca accetta i mezzi di
pagamento diversi dal contante e dai vaglia cambiari della Banca
d'Italia salvo buon fine.
- I servizi sono aggiudicati, secondo le regole dell'evidenza
pubblica, in base all'offerta economicamente più vantaggiosa. A
tal fine sono presi in considerazione i ribassi offerti dalle
banche, rispetto ai prezzi unitari base stabiliti dall'Amministra-
zione, le prestazioni accessorie eventualmente offerte dalle
banche, ogni altro onere e modalità indicati nell'offerta, nonchè
le condizioni di operatività concesse dall'ufficio.
- Relativarnente ai costi, ai fini di individuare l'offerta più
vantaggiosa sono considerate le seguenti tipologie di compensi, per
i quali si riporta, di seguito, il relativo prezzo unitario
massimo:
- compenso per il ritiro valori
115 mila + 0,15% del ritirato
al giorno
- comodato e gestione infrastruttura POS della banca POS
dell'uffficio
POS singolo 0,75 mil. annui 0,25 mil.
annui
Server + 3 POS 2,5 mil. annui 0,55 mil.
annui
server + 6 POS 3,6 mil. annui 1 mil.
annuo
- gestione del servizio PagoBancomat 1,5% sul transito
- riversamento in Tesoreria e consegna 60 mila al giorno
quietanza
- extra per uffici fuori sede o per
ritiro di sabato da concordare nelle convenzioni
- L'inesatta esecuzione degli obblighi contrattualmente assunti
comporta l'applicazione delle seguenti sanzioni:
- per il tardivo versamento delle somme in Tesoreria è dovuta una
penale, sulle somme non versate, pari al tasso legale annuo
vigente, maggiorato di tre punti, rapportata ai giorni di
ritardo;
- per l'omesso ritiro dei valori, nella giornata, è dovuta una
penale di lire 200.000;
- per il ritardo nel ripristino della funzionalità dei POS, è
dovuta una penale massima di lire 100.000 giornaliere.
Ripetute irregolarità commesse nello svolgimento del servizio
danno diritto all'amministrazione di risolvere unilateralmente la
convenzione.
- La soluzione di ogni eventuale controversia tra banche e uffici
potrà essere deferita ad un collegio di tre arbitri che decide ai
sensi di cui agli articoli 808 e seguenti del codice di procedura
civile.
- La banca è esonerata da ogni responsabilità in caso di sciopero
del proprio personale o dei soggetti esterni di cui si avvale,
nonchè negli altri casi di forza maggiore.
Qualora gli uffici del Dipartimento del Territorio, le Tesorerie
Provinciali dello Stato o le Casse Regionali non abbiano potuto
funzionare a causa di eventi eccezionali, i termini per l'esecu-
zione degli adempimenti previsti a carico delle banche, scadenti
durante il periodo di mancato funzionamento, sono prorogati
fino al primo giorno lavorativo per la banca, successivo alla
ripresa delle attività da parte di tali soggetti.
- I versamenti devono essere effettuati dalle banche, nei tre giorni
lavorativi successivi al prelievo, al lordo dei compensi alle
medesime spettanti.
A scadenze semestrali si procederà alla liquidazione di quanto
dovuto alla banca, al netto delle eventuali penali accertate.
- Le convenzioni hanno durata quadriennale È consentito il recesso
dell'Amministrazione con un preavviso di almeno sei mesi. È
consentito, altresì, il recesso della banca, con un preavviso di
almeno sei mesi.
- Le convenzioni sono immediatamente vincolanti per la banca
all'atto di stipulazione della convenzione, mentre diventeranno
vincolanti per l'Amministrazione dopo l'approvazione mediante
decreto interdirigenziale da emanarsi dal Mimstero delle Finanze
di concerto con il Ministero del Tesoro, del Bilancio e della
Prograrnmazione Economica.