Serie Generale n. 302 del 27-12-2004
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 17 dicembre 2004
Rilevazione dei tassi effettivi globali medi. Periodo rilevazione 1° luglio-30 settembre 2004. Applicazione dal 1° gennaio fino al 31 marzo 2005 (legge 7 marzo 1996, n. 108). (GU Serie Generale n.302 del 27-12-2004)

IL CAPO DELLA DIREZIONE V
DEL DIPARTIMENTO DEL TESORO
Vista la legge 7 marzo 1996, n. 108, recante disposizioni in
materia di usura e, in particolare, l'art. 2, comma 1, in base al
quale «il Ministro del tesoro, sentiti la Banca d'Italia e l'Ufficio
italiano dei cambi, rileva trimestralmente il tasso effettivo globale
medio, comprensivo di commissioni, di remunerazioni a qualsiasi
titolo e spese, escluse quelle per imposte e tasse, riferito ad anno
degli interessi praticati dalle banche e dagli intermediari
finanziari iscritti negli elenchi tenuti dall'Ufficio italiano dei
cambi e dalla Banca d'Italia ai sensi degli articoli 106 e 107 del
decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, nel corso del
trimestre precedente per operazioni della stessa natura»;
Visto il proprio decreto del 16 settembre 2004, recante la
«classificazione delle operazioni creditizie per categorie omogenee,
ai fini della rilevazione dei tassi effettivi globali medi praticati
dagli intermediari finanziari»;
Visto da ultimo il proprio decreto del 17 settembre 2004,
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 230 del 30 settembre 2004 e,
in particolare, l'art. 3, comma 3, che attribuisce alla Banca
d'Italia e all'Ufficio italiano dei cambi il compito di procedere per
il trimestre 1° luglio 2004 - 30 settembre 2004 alla rilevazione dei
tassi effettivi globali medi praticati dalle banche e dagli
intermediari finanziari;
Avute presenti le «istruzioni per la rilevazione del tasso
effettivo globale medio ai sensi della legge sull'usura» emanate
dalla Banca d'Italia nei confronti delle banche e degli intermediari
finanziari iscritti nell'elenco speciale previsto dall'art. 107 del
decreto legislativo n. 385/1993 (pubblicate nella Gazzetta Ufficiale
n. 5 dell'8 gennaio 2003) e dall'Ufficio italiano dei cambi nei
confronti degli intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale
di cui all'art. 106 del medesimo decreto legislativo (pubblicate
nella Gazzetta Ufficiale n. 40 del 18 febbraio 2003);
Vista la rilevazione dei valori medi dei tassi effettivi globali
segnalati dalle banche e dagli intermediari finanziari con
riferimento al 1° luglio 2004 - 30 settembre 2004 e tenuto conto
della variazione, nel periodo successivo al trimestre di riferimento,
del valore medio del tasso applicato alle operazioni di
rifinanziamento principali dell'Eurosistema determinato dal Consiglio
direttivo della Banca Centrale Europea, la cui misura sostituisce
quella del tasso determinato dalla Banca d'Italia ai sensi del
decreto legislativo 24 giugno 1998, n. 213, in sostituzione del tasso
ufficiale di sconto;
Visti il decreto-legge 29 dicembre 2000, n. 394, convertito, con
modificazioni, nella legge 28 febbraio 2001, n. 24, recante
interpretazione autentica della legge 7 marzo 1996, n. 108, e
l'indagine statistica effettuata a fini conoscitivi dalla Banca
d'Italia e dall'Ufficio italiano dei cambi, condotta su un campione
di intermediari secondo le modalità indicate nella nota
metodologica, relativamente alla maggiorazione stabilita
contrattualmente per i casi di ritardato pagamento;
Vista la direttiva del Ministro in data 12 maggio 1999, concernente
l'attuazione del decreto legislativo n. 29/1993 e successive
modificazioni e integrazioni, in ordine alla delimitazione
dell'ambito di responsabilità del vertice politico e di quello
amministrativo;
Atteso che, per effetto di tale direttiva, il provvedimento di
rilevazione dei tassi effettivi globali medi ai sensi dell'art. 2
della legge n. 108/1996, rientra nell'ambito di responsabilità del
vertice amministrativo;
Sentiti la Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi;
Decreta:
Art. 1.
1. I tassi effettivi globali medi, riferiti ad anno, praticati
dalle banche e dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi
dell'art. 2, comma 1, della legge 7 marzo 1996, n. 108, relativamente
al trimestre 1° luglio 2004 - 30 settembre 2004, sono indicati nella
tabella riportata in allegato (Allegato A).
2. I tassi non sono comprensivi della commissione di massimo
scoperto eventualmente applicata. La percentuale media della
commissione di massimo scoperto rilevata nel trimestre di riferimento
è riportata separatamente in nota alla tabella.

Art. 2.
1. Il presente decreto entra in vigore il 1° gennaio 2005.
2. A decorrere dalla data di entrata in vigore del presente decreto
e fino al 31 marzo 2005, ai fini della determinazione degli interessi
usurari ai sensi dell'art. 2, comma 4, della legge 7 marzo 1996, n.
108, i tassi riportati nella tabella indicata all'art. 1 del presente
decreto devono essere aumentati della metà.

Art. 3.
1. Le banche e gli intermediari finanziari sono tenuti ad affiggere
in ciascuna sede o dipendenza aperta al pubblico in modo facilmente
visibile la tabella riportata in allegato (Allegato A).
2. Le banche e gli intermediari finanziari, al fine di verificare
il rispetto del limite di cui all'art. 2, comma 4, della legge
7 marzo 1996, n. 108, si attengono ai criteri di calcolo delle
«istruzioni per la rilevazione del tasso effettivo globale medio ai
sensi della legge sull'usura» emanate dalla Banca d'Italia e
dall'Ufficio italiano dei cambi.
3. La Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi procedono per
il trimestre 1° ottobre 2004 - 31 dicembre 2004 alla rilevazione dei
tassi effettivi globali medi praticati dalle banche e dagli
intermediari finanziari con riferimento alle categorie di operazioni
indicate nell'apposito decreto del Ministero dell'economia e delle
finanze.
4. I tassi effettivi globali medi di cui all'art. 1, comma 1, del
presente decreto non sono comprensivi degli interessi di mora
contrattualmente previsti per i casi di ritardato pagamento.
L'indagine statistica condotta a fini conoscitivi dalla Banca
d'Italia e dall'Ufficio italiano dei cambi ha rilevato che, con
riferimento al complesso delle operazioni facenti capo al campione di
intermediari considerato, la maggiorazione stabilita contrattualmente
per i casi di ritardato pagamento è mediamente pari a 2,1 punti
percentuali.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 17 dicembre 2004
Il capo della direzione: Maresca

Allegato
RILEVAZIONE DEI TASSI DI INTERESSE EFFETTIVI GLOBALI MEDI
AI FINI DELLA LEGGE SULL'USURA
Nota metodologica.
La legge 7 marzo 1996, n. 108, volta a contrastare il fenomeno
dell'usura, prevede che siano resi noti con cadenza trimestrale i
tassi effettivi globali medi, comprensivi di commissioni, spese e
remunerazioni a qualsiasi titolo connesse col finanziamento,
praticati dalle banche e dagli intermediari finanziari.
Il decreto del Ministero dell'economia e delle finanze del
16 settembre 2004, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 230 del
30 settembre 2004, ha ripartito le operazioni di credito in categorie
omogenee attribuendo alla Banca d'Italia e all'Ufficio italiano dei
cambi il compito di rilevare i tassi.
La rilevazione dei dati per ciascuna categoria riguarda le medie
aritmetiche dei tassi praticati sulle operazioni censite nel
trimestre di riferimento. Essa è condotta per classi di importo;
limitatamente a talune categorie è data rilevanza alla durata,
all'esistenza di garanzie e alla natura della controparte. Non sono
incluse nella rilevazione alcune fattispecie di operazioni condotte a
tassi che non riflettono le condizioni del mercato (ad es. operazioni
a tassi agevolati in virtù di provvedimenti legislativi).
Per le operazioni di «credito personale», «credito finalizzato»,
«leasing», «mutuo», «altri finanziamenti» e «prestiti contro cessione
del quinto dello stipendio» i tassi rilevati si riferiscono ai
rapporti di finanziamento accesi nel trimestre; per esse è adottato
un indicatore del costo del credito analogo al TAEG definito dalla
normativa comunitaria sul credito al consumo. Per le «aperture di
credito in conto corrente», il «credito revolving e con utilizzo di
carte di credito», gli «anticipi su crediti e sconto di portafoglio
commerciale» e il «factoring» - i cui tassi sono continuamente
sottoposti a revisione - vengono rilevati i tassi praticati per tutte
le operazioni in essere nel trimestre, computati sulla base
dell'effettivo utilizzo.
La commissione di massimo scoperto non è compresa nel calcolo
del tasso ed è oggetto di autonoma rilevazione e pubblicazione nella
misura media praticata.
La rilevazione interessa l'intero sistema bancario e il complesso
degli intermediari finanziari iscritti nell'elenco previsto dall'art.
107 del testo unico bancario.
I dati relativi agli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
di cui all'art. 106 del medesimo testo unico sono stimati sulla base
di una rilevazione campionaria. Nella costruzione del campione si
tiene conto delle variazioni intervenute nell'universo di riferimento
rispetto alla precedente rilevazione. La scelta degli intermediari
presenti nel campione avviene per estrazione casuale e riflette la
distribuzione per area geografica. Mediante opportune tecniche di
stratificazione dei dati, il numero di operazioni rilevate viene
esteso all'intero universo attraverso l'utilizzo di coefficienti di
espansione, calcolati come rapporto tra la numerosità degli strati
nell'universo e quella degli strati del campione.
La Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi procedono ad
aggregazioni tra dati omogenei al fine di agevolare la consultazione
e l'utilizzo della rilevazione. Le categorie di finanziamento sono
definite considerando l'omogeneità delle operazioni evidenziata
dalle forme tecniche adottate e dal livello dei tassi di mercato
rilevati.
La tabella - che è stata definita sentiti la Banca d'Italia e
l'Ufficio italiano dei cambi - composta da 20 tassi che fanno
riferimento alle predette categorie di operazioni.
Le classi di importo riportate nella tabella sono aggregate sulla
base della distribuzione delle operazioni tra le diverse classi
presenti nella rilevazione statistica; lo scostamento dei tassi
aggregati rispetto al dato segnalato per ciascuna classe di importo
è contenuto.
I mercati nei quali operano le banche e gli intermediari
finanziari si differenziano talvolta in modo significativo in
relazione alla natura e alla rischiosità delle operazioni. Per
tenere conto di tali specificità, alcune categorie di operazioni
sono evidenziate distintamente per le banche e gli intermediari
finanziari.
Data la metodologia della segnalazione, i tassi d'interesse
bancari riportati nella tabella differiscono da quelli rilevati dalla
Banca d'Italia nell'ambito delle statistiche dei tassi armonizzati e
di quelle della Centrale dei rischi, orientate ai fini dell'analisi
economica e dell'esame della congiuntura. Queste rilevazioni si
riferiscono a campioni, tra loro diversi, di banche; i tassi
armonizzati non sono comprensivi degli oneri accessori e sono
ponderati con l'importo delle operazioni; i tassi della Centrale dei
rischi si riferiscono alle operazioni di finanziamento di importo
superiore a 75000,00 euro.
Secondo quanto previsto dalla legge, i tassi medi rilevati
vengono corretti in relazione alla variazione del valore medio del
tasso ufficiale di sconto nel periodo successivo al trimestre di
riferimento. A decorrere dal 1° gennaio 2004, si fa riferimento alle
variazioni del tasso applicato alle operazioni di rifinanziamento
principali dell'Eurosistema determinato dal Consiglio direttivo della
Banca Centrale Europea, la cui misura sostituisce quella della
cessata ragione normale dello sconto.
Dopo aver aumentato i tassi della metà, così come prescrive la
legge, si ottiene il limite oltre il quale gli interessi sono da
considerarsi usurari.
---
Rilevazione degli interessi di mora.
La Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi hanno proceduto
a una rilevazione statistica riguardante la misura media degli
interessi di mora stabiliti contrattualmente. Alla rilevazione è
stato interessato un campione di banche e di società finanziarie
individuato sulla base della distribuzione territoriale e della
ripartizione tra le categorie istituzionali.
In relazione ai contratti accesi nel terzo trimestre del 2001
sono state verificate le condizioni previste contrattualmente; per le
aperture di credito in conto corrente sono state rilevate le
condizioni previste nei casi di revoca del fido per tutte le
operazioni in essere. In relazione al complesso delle operazioni, il
valore della maggiorazione percentuale media è stato posto a
confronto con il tasso medio rilevato.

Allegato A
RILEVAZIONE DEI TASSI DI INTERESSE EFFETTIVI GLOBALI MEDI
AI FINI DELLA LEGGE SULL'USURA (*)
Medie aritmetiche dei tassi sulle singole operazioni delle banche e
degli intermediari finanziari non bancari, corrette per la variazione
del valore medio del tasso applicato alle operazioni di
rifinanziamento principali dell'Eurosistema Periodo di riferimento
della rilevazione: 1° luglio - 30 settembre 2004 Applicazione dal 1°
gennaio fino al 31 marzo 2005

Categorie di operazioni Classi di importo Tassi medi
(in unità di euro) (su base annua)
- - -
Aperture di credito in conto
corrente (1) .... fino a 5.000 12,47
oltre 5.000 9,51

Anticipi, sconti commerciali e
altri finanziamenti alle imprese
effettutati dalla banche (2) .... fino a 5.000 6,92
oltre 5.000 5,74

fino a 50.000 6,04
oltre 50.000 5,17
Crediti personali e altri
finanziamenti alle famiglie
effettuati dalle banche (4) .... - 9,95

Anticipi, sconti commerciali,
crediti personali e altri
finanziamenti effettuati dagli
intermediari non bancari (5).... fino a 5.000 17,66
oltre 5.000 13,62

Prestiti contro cessione del
quinto dello stipendio (6).... fino a 5.000 21,19
oltre 5.000 12,09

Leasing.... fino a 5.000 13,21
oltre 5.000 fino a 25.000 8,71
oltre 25.000 fino a 50.000 7,42
oltre 50.000 5,40

Credito finalizzato
all'acquisto rateale e
credito revolving (7).... fino a 1.500 16,86
oltre 1.500 fino a 5.000 15,96
oltre 5.000 10,69

Mutui con garanzia reale:

a tasso fisso .... - 5,56
a tasso variabile .... - 3,86

-----
Avvertenza:
Ai finì della determinazione degli interessi usurari ai sensi
dell'art. 2 della legge n.108/1996, i tassi rilevati devono essere
aumentati della metà.
(*) Per i criteri di rilevazione dei dati e di compilazione della
tabella si veda la nota metodologica allegata al Decreto. I tassi non
comprendono la commissione di massimo scoperto che, nella media delle
operazioni rilevate, si ragguaglia a 0,76 punti.
Legenda delle categorie di operazioni
(Decreto del Ministero dell'economia e delle finanze del 16
settembre 2004; Istruzioni applicative della Banca d'Italia e
dell'Ufficio italiano dei cambi):
(1) Aperture di credito in conto corrente con e senza garanzia.
(2) Banche: finanziamenti per anticipi su crediti e documenti -
sconto di portafoglio commerciale; altri finanziamenti a breve e a
medio e lungo termine alle unità produttive private.
(3) Factoring: anticipi su crediti acquistati e su crediti
futuri.
(4) Banche: crediti personali, a breve e a medio e lungo
termine; altri finanziamenti alle famiglie di consumatori, a breve e
a medio e lungo termine.
(5) Intermediari finanziari non bancari: finanziamenti per
anticipi su crediti e documenti - sconto di portafoglio commerciale;
crediti personali, a breve e a medio e lungo termine; altri
finanziamenti a famiglie di consumatori e a unità produttive privat.
(6) Prestiti contro cessione del quinto dello stipendio; i
tassi si riferiscono ai finanziamenti erogati ai sensi del decreto
del Presidente della Repubblica n. 180 del 1950 o secondo schemi
contrattuali ad esso assimilabili.
(7) Credito finalizzato all'acquisto rateale di beni di
consumo; credito revolving e con utilizzo di carte di credito.