Serie Generale n. 2 del 3-1-1992
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
DECRETO 7 dicembre 1991
Criteri per la valutazione della rilevanza determinante, tra i soggetti controllati dalla capogruppo, di quelli esercenti attivita' bancaria, finanziaria e strumentale. (GU Serie Generale n.2 del 03-01-1992)

IL MINISTRO DEL TESORO
Visto il regio decreto-legge 12 marzo 1936, n. 375, e successive
modificazioni ed integrazioni, nonchè il decreto legislativo del
Capo provvisorio dello Stato 17 luglio 1947, n. 691;
Vista la legge 30 luglio 1990, n. 218, recante "Disposizioni in
materia di ristrutturazione e integrazione patrimoniale degli
istituti di credito di diritto pubblico";
Visto il decreto legislativo 20 novembre 1990, n. 356, recante
"Disposizioni per la ristrutturazione e per la disciplina del gruppo
creditizio";
Visto, in particolare, l'art. 25 del cennato decreto legislativo
riguardante la definizione delle condizioni che determinano
l'assunzione della qualifica di capogruppo;
Avute presenti le condizioni richieste dal titolo V della legge 10
ottobre 1990, n. 287, in materia di partecipazione al capitale di
enti creditizi e dal relativo decreto ministeriale di attuazione n.
435454 del 5 giugno 1991;
Considerata la necessità di emanare direttive che definiscano
criteri sulla base dei quali valutare la rilevanza determinante, tra
i soggetti controllati dalla capogruppo, di quelli esercenti
attività bancaria, finanziaria e strumentale;
Vista la relazione con la quale la Banca d'Italia ha formulato
proposte in merito ai suddetti criteri per valutare la rilevanza
determinante, tra i soggetti controllati dalla capogruppo, di quelli
esercenti attività bancaria, finanziaria e strumentale;
Ritenuta l'urgenza, ai sensi e per gli effetti del combinato
disposto dall'art. 14 del menzionato regio decreto-legge 12 marzo
1936, n. 375, e successive modificazioni ed integrazioni, e dell'art.
6 del decreto legislativo del Capo provvisorio dello Stato 17 luglio
1947, n. 691;
Decreta:
Art. 1.
La condizione della "rilevanza determinante" - prevista dall'art.
25, comma 2, del decreto legislativo n. 356/90 - è soddisfatta
qualora la sommatoria degli attivi delle società e degli enti
esercenti attività diversa da quella bancaria, finanziaria e
strumentale controllati dalla capogruppo non ecceda il 15% del totale
degli attivi della capogruppo e di tutte le società ed enti da essa
controllati.

Art. 2.
Relativamente ai singoli soggetti componenti il gruppo creditizio,
ai fini del calcolo della rilevanza determinante si intendono:
enti creditizi i soggetti iscritti all'albo di cui all'art. 29 del
regio decreto-legge 12 marzo 1936, n. 375, e successive modificazioni
ed integrazioni, nonchè le istituzioni non residenti alle quali i
rispettivi ordinamenti nazionali attribuiscono la qualifica di banca;
società finanziarie i soggetti che esercitano in via esclusiva o
prevalente una o più delle attività riportate nell'elenco di cui
all'art. 27, comma 1, del decreto legislativo n. 356/90. La natura
finanziaria è comunque presunta quando nello statuto della società
è previsto l'esercizio in via esclusiva di una o più delle
attività di cui al citato elenco ovvero nel caso in cui la società
sia iscritta in appositi albi, previsti per legge, ai fini dello
svolgimento di una specifica attività finanziaria;
società strumentali i soggetti che esercitano, in via esclusiva o
principale, attività di carattere ausiliario all'attività delle
società o enti del gruppo (comprese quelle di gestione di immobili e
di servizi anche informatici).

Art. 3.
Gli enti o società che hanno per oggetto l'esercizio
dell'attività assicurativa vanno assimilati, ai fini del calcolo
della rilevanza determinante, ex art. 25, comma 2, del decreto
legislativo n. 356/90, a quelli finanziari.

Art. 4.
Per "attivo", ai fini del predetto calcolo della rilevanza
determinante, deve intendersi:
per gli enti creditizi, per le società finanziarie e per le
società strumentali, l'ammontare complessivo degli elementi
dell'attivo dell'ultimo bilancio approvato, inclusi gli impegni ad
erogare fondi e le garanzie rilasciate ed esclusi i conti d'ordine;
per le compagnie di assicurazione, un valore convenzionale pari
all'ammontare dei premi incassati nell'ultimo esercizio moltiplicato
per un fattore correttivo pari a 10;
per le società industriali, un valore convenzionale pari al
fatturato totale dell'ultimo esercizio moltiplicato per un fattore
correttivo pari a 10.

Art. 5.
La finanziaria capogruppo deve svolgere in via diretta
esclusivamente le attività previste nel richiamato elenco di cui
all'art. 27, comma 1, del decreto legislativo n. 356/90, nonchè le
attività che hanno carattere ausiliario a quelle dell'elenco
medesimo.

Art. 6.
La Banca d'Italia provvederà ad emanare le disposizioni applica-
tive del presente decreto, dandone comunicazione al Comitato
interministeriale per il credito ed il risparmio.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 7 dicembre 1991
Il Ministro: CARLI