Serie Generale n. 207 del 3-9-1993
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL TESORO
MINISTERO DEL TESORO
DECRETO 27 agosto 1993
Determinazione, ai sensi dell'art. 7 del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, dei criteri in base ai quali, nell'ambito degli intermediari di cui all'art. 6, commi 2 e 2-bis, sono individuati quelli da iscrivere in un apposito elenco speciale tenuto dalla Banca d'Italia. (GU Serie Generale n.207 del 03-09-1993)

IL MINISTRO DEL TESORO
Visto il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197;
Visto, in particolare, l'art. 7 della predetta legge, il quale
stabilisce che il Ministro del tesoro con proprio decreto determina
criteri oggettivi in base ai quali vengono individuati gli
intermediari finanziari da iscrivere in un apposito elenco speciale
tenuto dalla Banca d'Italia;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n.
148, recante disposizioni in materia valutaria;
Sentite la Banca d'Italia e la CONSOB;
Decreta:
Art. 1.
Definizioni
1. Ai sensi del presente decreto, si intende:
a) per "legge", il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143,
convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197;
b) per "elenco speciale", l'elenco di cui all'art. 7, comma 1,
della legge;
c) per "concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma",
l'attività di erogazione di crediti per cassa e di firma;
d) per "partecipazioni", i diritti, rappresentati o meno da
titoli, sul capitale di altre imprese i quali, realizzando una
situazione di legame durevole con esse, sono destinati a sviluppare
l'attività del partecipante. Si ha, in ogni caso, partecipazione
quando il partecipante sia titolare di almeno un decimo dei diritti
di voto esercitabili nell'assemblea ordinaria;
e) per "asssunzione di partecipazioni", l'attività di
acquisizione, detenzione e gestione di partecipazioni. L'attività
assume caratteristiche di operatività nei confronti del pubblico
nell'ipotesi in cui le assunzioni di partecipazioni in imprese, anche
costituende, abbiano carattere temporaneo, siano finalizzate alla
alienazione e, per il periodo di detenzione, siano caratterizzate da
interventi volti alla riorganizzazione aziendale e/o allo sviluppo
produttivo nonchè al soddisfacimento delle esigenze finanziarie
delle aziende partecipate anche tramite il reperimento di capitale di
rischio e di credito;
f) per "intermediazione in cambi", l'attività di negoziazione di
una valuta, compresa la lira, contro un'altra a pronti o a termine
nonchè l'attività di intermediazione di valuta anche senza
assunzione di rischi in proprio;
g) per"carte di credito", le carte che, quali strumenti di
pagamento, danno luogo ad un regolamento in moneta posticipato
rispetto alla transazione; per "carte di debito" quelle che svolgono
una mera funzione di trasmissione della moneta in quanto il
regolamento è contestuale alla transazione.

Art. 2.
Soggetti tenuti all'iscrizione all'elenco speciale
1. I soggetti da iscrivere nell'elenco speciale sono individuati
nell'ambito degli intermediari che hanno per oggetto prevalente una o
più delle seguenti attivita': concessione di finanziamenti sotto
qualsiasi forma; assunzione di partecipazioni; intermediazione in
cambi; prestazione di servizi di incasso, pagamento e trasferimento
di fondi anche mediante emissione e gestione di carte di credito.
2. L'attività deve essere esercitata nei confronti del pubblico;
restano esclusi gli intermediari che svolgono l'attività nei
confronti di società controllate o collegate ai sensi dell'art. 2359
del codice civile. Sono comprese le società che erogano credito al
consumo anche se nell'ambito dei propri soci.
3. Non sono tenuti all'iscrizione all'elenco speciale gli
intermediari nei cui confronti si applica la deroga prevista
dall'art. 8, comma 2-ter, della legge.

Art. 3.
Criteri per l'individuazione degli intermediari
1. Al ricorrere delle condizioni di seguito indicate, gli
intermediari di cui all'art. 2, commi 1 e 2, hanno l'obbligo di
richiedere alla Banca d'Italia - con le modalità dalla stessa prede-
terminate, con provvedimento da pubblicare nella Gazzetta Ufficiale,
entro sessanta giorni dalla data di emanazione del presente decreto -
l'iscrizione all'elenco speciale. L'iscrizione può essere effettuata
d'ufficio dalla Banca d'Italia.
2. Sussiste l'obbligo di iscrizione:
a) per le società esercenti la concessione di finanziamenti
sotto qualsiasi forma che abbiano:
un volume di attività finanziaria pari o superiore a Lit. 50
miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non inferiore
a 5, ovvero;
un volume di attività finanziaria pari o superiore a Lit. 500
miliardi, indipendentemente dal livello di indebitamento;
b) per le società esercenti attività di assunzione di
partecipazioni che abbiano un volume di attività finanziaria pari o
superiore a Lit. 50 miliardi ed un rapporto tra indebitamento e
patrimonio non inferiore a 1;
c) per le società esercenti l'attività di assunzione di
partecipazioni e di concessione di finanziamenti a soggetti diversi
dalle società partecipate che abbiano:
un volume di attività finanziaria pari o superiore a Lit. 50
miliardi ed un rapporto tra indebitamento e patrimonio non inferiore
a 1;
un volume di attività finanziaria pari o superiore a Lit. 500
miliardi, indipendentemente dal livello di indebitamento;
d) per le società esercenti attività di intermediazione in
cambi;
e) per le società esercenti attività di emissione e gestione di
carte di credito e di debito;
f) per le società, esercenti una o più delle attività indicate
all'art. 2, commi 1 e 2, per le quali ricorrano le condizioni
stabilite dalla Banca d'Italia in armonia con le disposizioni
comunitarie riguardanti il mutuo riconoscimento, ai sensi dell'art.
15 del decreto legislativo 14 dicembre 1992, n. 481.
3. La disposizione di cui al precedente comma 2 non trova
applicazione nei confronti:
degli organismi di garanzia collettiva fidi ivi compresi quelli di
cui al capo V della legge 5 ottobre 1991, n. 317, per quanto concerne
i soggetti sub a);
dei soggetti esercenti attività di intermediazione di valuta
senza assunzione di rischi in proprio, con riferimento ai soggetti
sub d);
delle società che svolgono l'attività di emissione e gestione di
carte di credito e di debito finalizzata esclusivamente ad agevolare
la commercializzazione di prodotti e servizi offerti da società del
gruppo di appartenenza, per quanto riguarda i soggetti sub e).

Art. 4.
Sussistenza dei criteri
1. Le condizioni quantitative, di cui all'art. 3, comma 2, lettere
a), b) e c), per l'iscrizione all'elenco speciale vanno accertate con
riferimento ai bilanci approvati relativi agli ultimi due esercizi
chiusi.
2. Il volume di attività finanziaria è determinato dalla somma
dei seguenti elementi dell'attivo patrimoniale al netto delle
rettifiche di valore:
a) cassa e disponibilità;
b) crediti verso enti creditizi;
c) crediti verso enti finanziari;
d) crediti verso clientela;
e) obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, ivi compresi i
titoli di Stato;
f) azioni, quote e altri titoli a reddito variabile;
g) partecipazioni, incluse quelle nei confronti di imprese del
gruppo;
h) beni dati in locazione finanziaria - per l'importo dei crediti
e degli interessi attivi impliciti nei contratti di locazione
finanziaria - e beni in attesa di essere ceduti in locazione
finanziaria, compresi quelli in possesso dell'intermediario a seguito
della risoluzione di precedenti contratti o del mancato riscatto del
bene da parte del locatario;
i) immobilizzazioni materiali ad uso funzionale;
l) ratei e risconti attivi per interessi maturati;
m) crediti di firma (garanzie rilasciate e impegni);
n) qualunque altra posta dell'attivo contabile, comprese le
operazioni fuori bilancio, relativa all'esercizio di attività di cui
all'art. 27 del decreto del Presidente della Repubblica 20 novembre
1990, n. 356.
3. Per le società che svolgono l'attività di cui all'art. 3,
comma 2, lettera a) - non congiuntamente con quella di cui alla
lettera b) - l'elemento di cui al precedente comma 2, lettera g), in-
clude unicamente le partecipazioni detenute in enti rientranti
nell'ambito di applicazione del decreto legislativo 27 gennaio 1992,
n. 87, nonchè nelle società che svolgono attività strumentali.
4. L'ammontare dell'indebitamento è determinato dalla somma dei
debiti contratti e dei finanziamenti in conto capitale.
5. L'ammontare del patrimonio è determinato dalla somma algebrica
dei seguenti elementi del passivo dello stato patrimoniale:
a) capitale versato o fondo di dotazione;
b) sovrapprezzi di emissione;
c) riserve:
riserva legale;
riserva per azioni o quote proprie;
riserve statutarie;
riserve di rivalutazione;
altre riserve;
d) fondo per rischi finanziari generali;
e) utili o perdite a nuovo;
f) utile o perdite d'esercizio.
6. Qualora un intermediario esercente attività di concessione di
finanziamenti ovvero di assunzione di partecipazioni detenga il
controllo, ai sensi dell'art. 2359 del codice civile, di un altro
intermediario della medesima categoria, l'accertamento - di cui al
precedente comma 1 - in capo alla controllante e alla controllata va
effettuato prendendo in considerazione i parametri di riferimento
(volume di attività finanziaria, patrimonio e indebitamento) a
livello consolidato; la sussistenza delle condizioni di cui all'art.
3, comma 2, lettere a) e b), comporta l'obbligo di iscrizione in capo
sia alla controllante che alla controllata.
7. La perdita di una delle condizioni, indicate all'art. 3, comma
2, che hanno determinato l'iscrizione nell'elenco speciale comporta
la cancellazione dallo stesso. Il venir meno delle condizioni quanti-
tative deve risultare verificato con riferimento ad almeno due
esercizi chiusi consecutivi.

Art. 5.
Vigilanza
1. L'iscrizione all'elenco speciale determina la sottoposizione
degli intermediari finanziari alla vigilanza di cui all'art. 7, comma
2, della legge.
2. Gli intermediari iscritti all'elenco speciale che svolgano
congiuntamente più attività indicate all'art. 2, commi 1 e 2, si
attengono alle istruzioni che verranno emanate dalla Banca d'Italia
in relazione alle diverse attività esercitate.
Roma, 27 agosto 1993
Il Ministro: BARUCCI