3a Serie Speciale - Regioni n. 21 del 29-5-2010
REGIONE TOSCANA
REGIONE TOSCANA
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA GIUNTA REGIONALE 5 agosto 2009, n. 48
Modifiche al regolamento emanato con decreto del Presidente della Giunta regionale 19 dicembre 2001, n. 61/R/2001 (Regolamento di attuazione della legge regionale 6 agosto 2001 n. 36 «Ordinamento contabile della Regione Toscana»). (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.21 del 29-05-2010)

(Pubblicata nel Bollettino Ufficiale della Regione Toscana
n. 30 del 12 agosto 2009)


LA GIUNTA REGIONALE
Ha approvato


IL PRESIDENTE DELLA GIUNTA
Emana

il seguente regolamento:

Preambolo

Visto l'art. 117, quarto e sesto comma, della Costituzione;
Visto l'art. 42, comma 2, dello Statuto della Regione Toscana;
Vista la legge regionale 6 agosto 2001 n. 36 (Ordinamento
contabile della Regione Toscana);
Visto il decreto del Presidente della Giunta regionale 19
dicembre 2001, n.61/R/2001 (Regolamento di attuazione della legge
regionale 6 agosto 2001 n. 36 «Ordinamento contabile della Regione
Toscana»);
Vista la deliberazione della Giunta regionale 25 maggio 2009, n.
438;
Vista la deliberazione della Giunta regionale 3 agosto 2009, n.
680;
Considerato quanto segue:
1. dall'evoluzione della normativa in materia di contratti ed
in particolare a seguito delle modifiche relative al decreto del
Presidente della Giunta regionale 27 maggio 2008 n. 30/R/2008
(Regolamento di attuazione del Capo VII della legge regionale 13
luglio 2007 n. 38 «Norme in materia di contratti pubblici e relative
disposizioni sulla sicurezza e regolarità del lavoro»), in base alle
quali, tra l'altro, si è provveduto ad apportare significative
semplificazioni per le spese in economia per forniture e servizi
nonchè ad ampliare l'utilizzo dell'ordinativo diretto ad altre
tipologie di spesa, si è reso necessario procedere a modificare
alcune disposizioni del decreto del Peresidente della Giunta
regionale n. 61/R/2001 concernenti in particolare l'assunzione degli
impegni con ordinativo diretto;
2. inoltre dall'esperienza maturata dall'applicazione della
normativa in materia di contabilità è emersa la necessità di
modificare in modo circoscritto e puntuale al cune disposizioni
relative alla disciplina della gestione delle spese e al monitoraggio
dei flussi finanziari;
3. occorre quindi, per quanto sopra indicato, prevedere
modalità di gestione e contabilizzazione delle aperture di credito
autorizzate a favore dei funzionari delegati che siano adeguate alle
procedure di gestione ordinaria delle spese, nonchè aggiornare la
disciplina delle casse economali e delle carte di credito aziendali
allo scopo di garantire adeguate modalità di gestione e di
contabilizzazione;
4. nella legge regionale 22 ottobre 2009 n. 55 «Disposizioni
sulla qualità della formazione», ed in particolare nell'art. 7, tra
la documentazione a corredo delle proposte di legge è prevista la
relazione tecnico-finanziaria;
5. nel Regolamento di contabilità di cui al decreto del
Presidente della Giunta regionale n. 61/R/2001, nell'art. 71-ter, ed
in particolare nella rubrica e nel comma 1, per indicate lo stesso
documento è utilizzata l'espressione «relazione tecnica sulla
metodologie di quantificazione
6. Si rende necessario infine adeguare l'art. 71-ter del
regolamento di contabilità alle disposizioni della legge regionale
n. 55/2008, procedendo a sostituire nella rubrica e nel comma 1
dell'articolo l'espressione ''relazione tecnica sulla metodologie di
quantificazioneª'' con l'espressione «relazione tecnico-finanziaria».
Si approva il presente regolamento:
Art. 1

Sostituzione dell'art. 42 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'art. 42 del regolamento emanato con decreto del Presidente
della Giunta regionale 19 dicembre 2001, n. 61/R/2001 (Regolamento di
attuazione della legge regionale 6 agosto 2001, n. 36 «Ordinamento
contabile della Regione Toscana»), è sostituito dal seguente:
«Art. 42 (Impegni con ordinativo diretto). - 1. L'ordinativo
diretto emesso nell'ambito delle procedure di acquisto di beni,
servizi e lavori previste dalla vigente normativa in materia di
contratti pubblici costituisce atto idoneo per l'assunzione
dell'impegno di spesa sul pertinente capitolo di bilancio.
2. L'apposizione del visto contabile e la conseguente
registrazione dell'impegno, effettuata ai sensi dell'articolo 41, è
condizione necessaria per procedere all'affidamento del contratto.
3. Nelle ipotesi di cui all'art. 41, comma 2, la registrazione
dell'impegno non è effettuata e l'ordinativo diretto è rinviato al
dirigente che lo ha emesso con l'indicazione delle modifiche e/o
integrazioni da apportare ai fini della sua regolarizzazione.»

Art. 2

Sostituzione dell'articolo 57 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'art. 57 del decreto del Presidente della Giunta regionale n.
61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«Art. 57 (Ordini di accreditamento). - 1. Le aperture di credito
sono disposte dal dirigente competente in materia a nome del
funzionario delegato e dell'eventuale supplente mediante ordine di
accreditamento.
2. L'ordine di accreditamento viene disposto alternativamente:
a) previa registrazione di prenotazioni di impegno sui capitoli
di bilancio;
b) mediante emissione di mandato di pagamento da inviare alla
tesoreria regionale.
3. L'ordine di accreditamento contiene i seguenti elementi:
a) gli identificativi della prenotazione di impegno o il numero
del mandato di pagamento;
b) il numero del capitolo di bilancio;
c) il nominativo del funzionario delegato e del supplente;
d) la piazza di pagamento;
e) l'oggetto della spesa;
f) l'ammontare dell'accreditamento;
g) gli estremi dell'atto che autorizza l'apertura di credito.
4. L'ordine di accreditamento autorizza il funzionario delegato
all'emissione sulla tesoreria regionale di mandati di pagamento e di
buoni di prelevamento in contanti, nei limiti della somma
accreditata, secondo quanto disposto dall'art. 58.»

Art. 3

Modifica dell'art. 58 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. Dopo la lettera h) del comma 2 dell'art. 58 del decreto del
Presidente della Giunta regionale n. 61/R/2001, eaggiunta la seguente
lettera:
«h-bis) la codificazione prevista dalla disciplina statale e/o
regionale»

Art. 4

Modifica dell'art. 62 del del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. Il comma 1 dell'art. 62 del del decreto del Presidente della
Giunta regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«1. Il funzionario delegato trasmette distintamente per ogni
apertura di credito:
a) nel caso di cui all'art. 57 comma 2 lettera b), l'entità
delle spese sostenute al termine dell'esercizio finanziario. La
trasmissione è effettuata alla struttura organizzativa competente in
materia di spesa;
b) nei casi di cui all'art. 57 comma 2 lettere a) e b), il
rendiconto delle spese sostenute, nel termine di trenta giorni dalla
scadenza dell'esercizio finanziario. La trasmissione è effettuata
alla struttura regionale competente in materia di riscontri delle
gestioni dei funzionari delegati.»

Art. 5

Sostituzione dell'articolo 63 del decreto
del Presidente della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'articolo 63 del del decreto del Presidente della Giunta
regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«Art. 63 (Contenuto del rendiconto). - 1. Il rendiconto,
compilato su apposito modello, contiene:
a) gli estremi dei provvedimenti di autorizzazione all'apertura
di credito, e di eventuali aumenti, integrazioni o diminuzioni;
b) gli estremi dell'ordine di accreditamento;
c) l'entità dei fondi amministrati;
d) I 'elencazione dei pagamenti effettuati, distinguendo quelli
eseguiti mediante buoni di prelevamento da quelli effettuati mediante
mandati di pagamento;
e) un riepilogo generale dal quale risulti il saldo contabile
alla data di chiusura del rendiconto.
2. Al rendiconto sono allegati:
a) i mandati di pagamento ed i buoni di prelevamento pagati;
b) i mandati di pagamento annullati;
c) la documentazione giustificativa delle spese sostenute,
ovvero, nel caso di apertura di credito per la gestione della cassa,
un riepilogo della imputazione delle somme prelevate alle specifiche
aperture di credito.
3. Ai fini di cui al comma 2, nel caso di mandati di pagamento e
buoni di prelevamento informatici, che siano prodotti
informaticamente e firmati digitalmente, al rendiconto si omette di
allegare copia cartacea degli stessi.»

Art. 6

Sostituzione dell'articolo 64 del decreto
del Presidente della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'articolo 64 del d.p.g.r. n. 61/R/2001 è sostituito dal
seguente:
«Art. 64 (Riscontro del rendiconto e responsabilita'). - 1. Il
funzionario delegato è personalmente responsabile delle spese
effettuate e della regolarità dei pagamenti disposti ed eseguiti.
Analoga responsabilità grava sul supplente, nei limiti delle
operazioni effettuate.
2. La struttura organizzativa di cui all'art. 62 comma 1 lettera
a) esegue il riscontro di cassa ed effettua le relative registrazioni
nelle proprie scritture.
3. La struttura organizzativa di cui all'art. 62 comma 1 lettera
b) effettua controllo sulla gestione e adotta il decreto di
approvazione del rendiconto dando discarico al funzionario delegato
delle somme rendicontate.
4. Qualora in sede di riscontro di cui all'art. 62 comma 1
lettera b) emergano irregolarità nella gestione e nella tenuta dei
conti oppure carenze nella documentazione giustificativa delle spese,
il funzionario delegato è invitato a provvedere in proposito nel
termine di trenta giorni dalla formulazione dei rilievi.
5. Se il rendiconto non è approvato il dirigente responsabile
della struttura di cui al comma 2 adotta gli atti necessari per il
recupero delle somme contestate.»

Art. 7

Modifica dell'art. 65 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. Il comma 2 dell'art. 65 del del decreto del Presidente della
Giunta regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«2. Le aperture di credito a favore del funzionario delegato
del Centro direzionale sono disposte in particolare ai fini del
pagamento:
a) di spese relative alla fornitura di beni, servizi e lavori
di manutenzione necessari al funzionamento degli uffici;
b) di competenze accessorie al personale secondo la vigente
normativa;
c) di indennità di missione e rimborso spese di viaggio al
Presidente ed ai componenti della Giunta regionale, ai sensi della
vigente normativa;
d) delle spese per il cerimoniale e di quelle di
rappresentanza.»

Art. 8

Modifica dell'art. 66 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. Il comma 1 dell'art. 66 del del decreto del Presidente della
Giunta regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«1. Il funzionario delegato del Centro direzionale, nell'ambito
delle aperture di credito disposte in suo favore, può anticipare
somme al Presidente, ai componenti della Giunta regionale ed ai
dipendenti regionali per l'effettuazione di minute spese di ufficio,
spese di missione e trasferta o altre spese per le quali sia
richiesto l'immediato pagamento.»

Art. 9

Sostituzione dell'art. 67 del decreto
del Presidente della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'articolo 67 del del decreto del Presidente della Giunta
regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«Art. 67 (Istituzione della cassa economale). - 1. Per le spese
di modesto importo relative al funzionamento degli uffici, con
decreto del dirigente della struttura competente in materia di spesa
può essere istituita una cassa economale.
2. Con il decreto di cui al comma 1 si provvede:
a) all'individuazione del cassiere e del suo sostituto, previa
designazione del dirigente responsabile;
b) alla quantificazione della dotazione annuale della cassa
economale.
3. Nel rispetto della normativa vigente in materia di contratti,
la cassa economale è utilizzata per le seguenti tipologie di spesa:
a) spese modeste di funzionamento che necessitano di un
pagamento in contanti contestualmente all'acquisto;
b) spese relative ad imposte, tasse e canoni diversi;
c) spese relative ad anticipazioni per missioni e trasferte,
nei limiti previsti dalla legge;
d) spese postali;
e) spese relative a carte, valori bollati, ed altri generi di
monopolio;
f) spese relative a carburante, pedaggi, parcheggi auto.
4. La dotazione di ciascuna cassa economale non può essere
superiore ad € 25.000,00. Essa è costituita e reintegrata mediante
mandati di pagamento emessi in favore del cassiere incaricato,
imputati in contabilità speciale a titolo di anticipazione.
5. La cassa economale non può essere utilizzata per pagamenti in
favore di professionisti, indipendentemente dal relativo importo,
qualora sui pagamenti stessi debba essere applicata una ritenuta
erariale.
6. Il funzionario incaricato è direttamente responsabile delle
operazioni effettuate e della regolarità delle scritture.»

Art. 10

Sostituzione dell'art. 68 del decreto
del Presidente della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'art. 68 del del decreto del Presidente della Giunta
regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«Art. 68 (Modalità di pagamento). - 1. Il cassiere effettua i
pagamenti direttamente, anche a mezzo di bancomat, oppure rimborsa o
anticipa ai dipendenti regionali le somme per i pagamenti effettuati
o da effettuare in contanti.
2. Per ogni pagamento, il dirigente che dispone la spesa emette
un ordinativo interno o, in alternativa, controfirma la
documentazione di spesa.»

Art. 11

Sostituzione dell'art. 70 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. L'art. 70 del del decreto del Presidente della Giunta
regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«Art. 70 (Registrazioni e rendiconti). - 1. Il cassiere registra
cronologicamente e quotidianamente le operazioni effettuate anche
mediante apposite procedure informatiche, e provvede ad imputare le
spese effettuate ai singoli capitoli di bilancio. Tali registrazioni
devono essere tenute in modo tale da poter riscontrare in qualsiasi
momento l'ammontare delle spese sostenute e la conseguente giacenza
di cassa.
2. Il rendiconto delle spese sostenute, corredato dalla
documentazione di cui all'art. 69, è presentato, con cadenza
prefissata, alla struttura organizzativa competente in materia di
spese, che effettua il controllo della gestione e dà discarico delle
spese in esso registrate.
3. Ove siano riscontrate irregolarità, il dirigente o
funzionario incaricato deve provvedere al la regolarizzazione nel
termine di trenta giorni dalla formulazione dei rilievi. In assenza,
sono adottati i provvedimenti di recupero delle somme contestate.
4. Al termine dell' esercizio finanziario, il cassiere versa
presso la tesoreria le somme residuate in contanti.»

Art. 12

Sostituzione dell'art. 71 del decreto
del Presidente della Giunta regionale n. 61/R12001

1. L'art. 71 del del decreto del Presidente della Giunta
regionale n. 61/R/2001 è sostituito dal seguente:
«Art. 71 (Carta di credito aziendale). - 1. Fermo restando il
rispetto delle normative in materia di contratti pubblici e di
ordinamento contabile, possono essere utilizzate carte di credito
aziendali per il pagamento delle seguenti spese:
a) spese di missione e rappresentanza degli assessori;
b) spese di missione dei dipendenti;
c) spese di funzionamento, qualora la carta di credito sia
l'unico strumento di pagamento.
2. L'utilizzo delle carte di credito aziendali è soggetto a
rendicontazione alla struttura competente in materia di spese.
3. Con deliberazione della Giunta regionale sono disciplinate le
condizioni e le modalità di rilascio della carta di credito
aziendale.»

Art. 13

Modifica dell'art. 71-ter del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. Nella rubrica dell'art. 71-ter del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001 le parole «Relazione tecnica
sulle metodologie di quantificazione» sono sostituite con le seguenti
parole: «Relazione tecnico-finanziaria».
2. Nel comma 1 dell'art. 71-ter del decreto del Presidente della
Giunta regionale n. 61/R/2001 le parole «relazione tecnica sulle
metodologie di quantificazione» sono sostituite con le seguenti
parole: «relazione tecnico-finanziaria».

Art. 14

Modifica dell'art. 73 del decreto del Presidente
della Giunta regionale n. 61/R/2001

1. Nel comma 1 dell'art. 73 del decreto del Presidente della
Giunta regionale n. 61/R/2001 la parola «bilancio» esostituita dalle
parole «spese ed entrate».
Il presente regolamento è pubblicato nel Bollettino ufficiale
della Regione Toscana.
È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e farlo
osservare come regolamento della Regione Toscana.
Firenze, 5 agosto 2009

MARTINI

La presente legge è stata approvata dal Consiglio regionale
nella seduta del 29 luglio 2009.