Serie Generale n. 32 del 9-2-1999
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO 19 gennaio 1999
Modalita', termini e caratteristiche tecniche di trasmissione dei dati delle contabilita' tenute dai concessionari e modifica della distinta riepilogativa di cui al decreto ministeriale 19 gennaio 1998. (GU Serie Generale n.32 del 09-02-1999)

IL DIRETTORE GENERALE
del Dipartimento delle entrate
di concerto
con IL RAGIONIERE GENERALE DELLO STATO
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973,
n. 602, recante disposizioni sulla riscossione delle imposte sul
reddito;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 23 gennaio 1988,
n. 43, che istituisce il servizio di riscossione dei tributi e, in
particolare, l'art. 73, comma 4, che prevede l'invio alla ragioneria
provinciale dello Stato di una distinta riepilogativa dei versamenti
effettuati alla sezione di tesoreria provinciale dello Stato, nonchè
l'art. 39, che stabilisce l'obbligo per i concessionari del servizio
di riscossione dei tributi di rendere il conto giudiziale della
gestione relativa ai versamenti diretti;
Visto il regolamento di attuazione del conto fiscale, approvato con
decreto del Ministro delle finanze, di concerto con il Ministro del
tesoro, del 28 dicembre 1993, n. 567;
Visto il decreto ministeriale 30 dicembre 1993, pubblicato nel
supplemento ordinario alla Gazzetta Ufficiale n. 4 dell'8 gennaio
1994, che approva, tra l'altro, i moduli relativi alla
rendicontazione degli incassi eseguiti relativamente ai versamenti
diretti;
Visto il decreto del Ministro delle finanze, di concerto con il
Ministro del tesoro, del 23 maggio 1995, pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale n. 126 del 1 giugno 1995, concernente l'individuazione dei
dati che il sistema informativo del Ministero delle finanze deve
trasmettere al sistema informativo della Ragioneria generale dello
Stato, relativamente alle contabilitatenute dai concessionari sui
conti fiscali, nonchè le modalità, i termini e le caratteristiche
tecniche di trasmissione dei dati stessi;
Visto il decreto-legge 23 giugno 1995, n. 244, convertito, con
modificazioni, dalla legge 8 agosto 1995, n. 341, che prevede, tra
l'altro, la possibilità di utilizzare gli incentivi industriali per
il pagamento di imposte che affluiscono sul conto fiscale;
Visto il decreto del Ministro delle finanze del 24 gennaio 1996, n.
90, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 49 del 28 febbraio 1996,
che ha regolamentato le modalità di fruizione delle agevolazioni da
parte delle imprese beneficiarie;
Visto l'art. 9 del decreto-legge 28 marzo 1997, n. 79, convertito
nella legge 28 maggio 1997, n. 140, che prevede l'obbligo da parte
dei concessionari di versare entro il 15 dicembre di ogni anno, a
titolo di acconto, una somma pari al 20 per cento delle somme
riscosse nell'anno precedente per effetto delle disposizioni di cui
all'art. 3, comma 138, della legge 23 dicembre 1996, n. 662;
Visto il decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241;
Visto l'art. 1 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237, che
dispone la soppressione dei servizi autonomi di cassa degli uffici
dipendenti dal Dipartimento delle entrate e dal Dipartimento del
territorio con effetto dal 1 gennaio 1998 e l'art. 4, che affida al
concessionario la riscossione, con le modalità previste per il conto
fiscale, delle entrate già riscosse dai citati servizi;
Visti il capo III ed il capo IV del predetto decreto legislativo n.
237, che disciplinano le modalità di versamento delle entrate e gli
adempimenti in materia di pagamenti e di contabilità;
Visto in particolare l'art. 13 del predetto decreto legislativo n.
237, che prevede l'emanazione di un decreto del Ministro delle
finanze, di concerto con il Ministro del tesoro, per stabilire le
modalità relative alla tenuta della contabilità delle somme
riscosse e di quelle versate da parte del concessionario, le
modalità per la resa della contabilità amministrativa di cui
all'art. 252 del regolamento per l'amministrazione del patrimonio e
per la contabilità generale dello Stato, approvato con regio decreto
23 maggio 1924, n. 827, nonchè le notizie di accertamento e di
riscossione di cui all'art. 2 del decreto del Presidente della
Repubblica 31 marzo 1972, n. 239;
Visto il decreto del Ministro delle finanze, di concerto con il
Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica,
del 16 gennaio 1998, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 21 del 27
gennaio 1998, che prevede l'istituzione di contabilità speciali per
la riscossione di particolari entrate di spettanza di una pluralità
di enti destinatari ed uffici ministeriali diversi dagli uffici
finanziari;
Visto il decreto del Ministro delle finanze, di concerto con il
Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione economica
del 19 gennaio 1998, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 23 del 29
gennaio 1998, che definisce le modalità relative alla tenuta delle
contabilità delle somme riscosse e di quelle versate da parte del
concessionario e che approva, tra l'altro, la distinta riepilogativa
relativa alle somme riscosse allo sportello, anche mediante delega
bancaria e mediante conto corrente postale vincolato;
Visti l'art. 11 del decreto legislativo 31 marzo 1998, n. 80, e
l'art. 13 della legge 8 maggio 1998, n. 146;
Decreta:
Art. 1.
1. La distinta riepilogativa di cui al decreto ministeriale 19
gennaio 1998 è sostituita con la distinta allegata al presente
decreto (allegato n. 1).

Art. 2.
1. Il decreto ministeriale 19 gennaio 1998 è modificato come
segue:
a) i commi 2 e 3 dell'art. 1 sono sostituti dai seguenti:
"2. Sono compilate mensilmente separate distinte riepilogative per
erario e per regioni Sicilia e Sardegna e per competenza e residui, a
cura dei concessionari del servizio di riscossione dei tributi, con
dettaglio giornaliero per ciascun capitolo/articolo di bilancio,
secondo i criteri stabiliti nei successivi articoli. Tali distinte
sono consegnate alla competente ragioneria provinciale dello Stato,
in triplice esemplare, entro il giorno 10 del mese successivo a
quello cui si riferisce; due esemplari sono restituiti con visto di
ricevuta.";
"3. Alle distinte è allegato un elenco riepilogativo degli ordini
di pagamento per le spese di notifica effettivamente eseguiti nel
mese, mentre i singoli ordini in originale vanno allegati al conto
giudiziale.";
b) all'art. 5, comma 1, le parole "nelle colonne 13 e 14" sono
sostituite da: "nelle colonne 12 e 13";
c) il comma 1 dell'art. 6 è sostituito dal seguente: "La colonna
14 registra il carico da versare, determinato dalla somma algebrica
fra le colonne 2, 7, 8, 9, 11, 12 e 13.";
d) al comma 2 dell'art. 6 le parole "La colonna 16" sono sostituite
dalle seguenti: "La colonna 15", mentre al comma 3 del medesimo art.
6 le parole "La colonna 17" sono sostituite da: "La colonna 16".

Art. 3.
1. La distinta riepilogativa riferita ai versamenti del mese di
gennaio dell'anno in corso contenente le somme riscosse dal
concessionario nel mese di dicembre dell'anno precedente è compilata
in conto residui.

Art. 4.
1. I concessionari del servizio di riscossione dei tributi
trasmettono con cadenza mensile al sistema informativo del Ministero
delle finanze, per il tramite del Consorzio nazionale dei
concessionari, per via telematica e con le caratteristiche tecniche
stabilite nell'allegato 2 al presente decreto, le notizie concernenti
i dati sotto elencati:
a) l'importo dell'anticipazione di cui all'art. 9, del decreto
legge 28 marzo 1997, n. 79, convertito nella legge 28 maggio 1997, n.
140;
b) totale mensile delle somme riscosse allo sportello, anche
mediante delega bancaria e mediante conto corrente postale vincolato,
riferite ai versamenti diretti ordinari, ai versamenti imputabili al
conto fiscale, ai versamenti delle somme di cui all'art. 2 del
decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237, alle somme riscosse dal 1
gennaio 1998 al 30 aprile 1998 in base ai versamenti eseguiti dai
contribuenti utilizzando gli incentivi industriali di cui alla legge
8 agosto 1995, n. 341, ai versamenti previsti dal decreto
ministeriale 16 gennaio 1998 con esclusione di quelle riguardanti le
operazioni di riscossione tramite ruolo, distinto per imputazione
(capo, capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
c) totale mensile delle commissioni trattenute sulle riscossioni di
cui alla lettera b), distinto per imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
d) totale mensile delle somme trattenute a titolo di compensazione
della somma versata in anticipazione ai sensi dell'art. 9 del
decreto-legge 28 marzo 1997, n. 79, convertito nella legge 28 maggio
1997, n. 140, distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di
entrata). Tali somme sono trattenute sulle entrate erariali;
e) totale mensile dei rimborsi erogati ai titolari di conto
fiscale, distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di
entrata), erario/regione;
f) totale mensile dei rimborsi erogati ai titolari di conto fiscale
non andati a buon fine, distinto per imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
g) totale mensile dei pagamenti di spese di notifica distinto per
imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
h) totale mensile dei pagamenti delle spese di giustizia distinto
per imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata),
erario/regione;
i) totale mensile dei pagamenti delle spese di notifica riversati
distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata),
erario/regione;
j) totale mensile dei pagamenti delle spese di giustizia riversati
distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata),
erario/regione;
k) totale mensile dei compensi sui rimborsi erogati ai titolari di
conto fiscale distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di
entrata), erario/regione;
l) totale mensile dei compensi per i pagamenti delle spese di
notifica di cui alla lettera g) distinto per imputazione (capo,
capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
m) totale mensile dei compensi per i pagamenti di spese di
giustizia distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di
entrata), erario/regione;
n) totale mensile dei compensi sui rimborsi erogati ai titolari di
conto fiscale non andati a buon fine riversati alla sezione di
tesoreria, distinto per imputazione (capo, capitolo e articolo di
entrata), erario/regione;
o) importo mensile dei compensi sui pagamenti per le spese di
notifica riversati, distinto per imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
p) importo mensile dei compensi sui pagamenti per le spese di
giustizia riversati, distinto per imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
q) importo mensile dei decreti di concessione e dei decreti di
revoca di tolleranza aventi effetto sui versamenti delle somme
riscosse di cui alla lettera b), distinto per competenza e residui,
imputazione (capo, capitolo e articolo di entrata), erario/regione;
r) importo mensile dei compensi che il concessionario deve
riversare o è autorizzato a trattenere a seguito di provvedimenti,
rispettivamente, di concessione o di revoca di tolleranza aventi
effetto sui versamenti delle somme riscosse di cui alla lettera b),
distinto per competenza e residui, imputazione (capo, capitolo e
articolo di entrata), erario/regione;
s) totale mensile delle somme riscosse mediante versamenti unitari
dei contribuenti di cui al decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241;
t) totale mensile delle commissioni trattenute sui versamenti
unitari di cui alla lettera s);
u) totale mensile dei rimborsi erogati ai titolari di conto fiscale
utilizzando le somme dei versamenti unitari di cui alla lettera s);
v) totale mensile dei compensi sui rimborsi erogati di cui alla
lettera u);
w) totale mensile delle somme riversate relative ai compensi sui
rimborsi non andati a buon fine;
x) totale mensile delle somme riversare relative ai compensi su
rimborsi non andati a buon fine;
y) totale mensile dei decreti di concessione e dei decreti di
revoca delle tolleranze aventi effetto sulle somme riscosse mediante
versamenti unitari di cui alla lettera s);
z) totale mensile dei compensi che il concessionario ha riversato o
ha trattenuto a seguito di provvedimenti, rispettivamente, di
concessione e di revoca delle tolleranze aventi effetto sulle somme
riscosse mediante versamenti unitari di cui alla lettera s).
2. I dati relativi a ciascun mese devono essere trasmessi al
sistema informativo del Ministero delle finanze entro il giorno 10
del mese successivo a quello di riferimento.

Art. 5.
1. Entro il giorno 20 di ciascun mese il sistema informativo del
Ministero delle finanze trasmette telematicamente al sistema
informativo della Ragioneria generale dello Stato i dati di cui
all'art. 4 relativi al mese precedente, con le caratteristiche
tecniche stabilite nell'allegato 3 al presente decreto.

Art. 6.
1. Il centro informativo del Dipartimento delle entrate effettua
sui dati di cui all'art. 4 controlli tesi a verificare la completezza
e la conformità alle specifiche tecniche e comunica l'esito di tali
controlli ai concessionari, per via telematica, tramite il Consorzio
nazionale concessionari, secondo le specifiche contenute
nell'allegato 4 al presente decreto.
2. Nel caso in cui il centro informativo segnali la presenza di
errori sui dati trasmessi dai concessionari, questi ultimi sono
tenuti a trasmettere nuovamente il record errato, opportunamente
corretto, con le stesse modalità previste per l'invio del flusso
originario dando contestuale notizia alla competente ragioneria
provinciale dello Stato delle correzioni apportate.

Art. 7.
1. La distinta riepilogativa di cui all'art. 1 va utilizzata con
riferimento alle riscossioni eseguite a partire dal primo giorno del
primo mese successivo a quello di pubblicazione del presente decreto.
2. Con successive istruzioni del centro informativo del Ministero
delle finanze sarà comunicata la data di attivazione dei flussi
informativi. I dati relativi al periodo intercorrente tra il 1
gennaio 1998 e la data di attivazione dei flussi devono essere
trasmessi unitamente al primo invio a regime, distinti per ciascun
mese.
3. Il flusso telematico di cui all'allegato 2 deve contenere
unicamente i dati di competenza dell'anno 1998.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 19 gennaio 1999
Il direttore generale
del Dipartimento delle entrate
Romano
Il ragioniere generale dello Stato
Monorchio

ALLEGATO 1
----&gt; Vedere Tabella a Pag. 8 della G.U. &lt;----

ALLEGATO 2
CONTENUTO E CARATTESTICHE DELLE TRASMISSIONI DEI DATI DELLE
CONTABILITÀ DA INOLTRARE A CURA DEI CONCESSIONARI AL SISTEMA
INFORMATIVO DEL MINISTERO DELLE FINANZE
I dati relativi alla tenuta della contabilità delle somme riscosse e
di quelle versate da parte dei concessionari. devono essere trasmessi
telematicamente al Sistema Informativo del Ministero delle Finanze
La trasmissione riguarderà le distinte riepilogative mensili
relative alle somme riscosse tramite conto fiscale, a quelle
provenienti da versamenti diretti ordinari, alle somme di cui
all'art. 2 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237,
precedentemente riscosse dai servizi di cassa degli uffici finanziari
e ai riversamenti unitari di cui al decreto legislativo 9 luglio
1997, n. 241.
Il flusso informativo è predisposto per l'inoltro di notizie
originali e di notizie di modifica.
La lunghezza dei record da fornire è di 355 caratteri.
Nelle pagine seguenti sono elencate le informazioni da riportare su
ciascun record della fornitura; per ciascun campo, in parentesi sono
forniti nell'ordine: lunghezza, tipo di rappresentazione del dato.
1) Record contabile
Riporta per ciascun capitolo/articolo i dati riportati sulle distinte
riepilogative relativi al totale del mese di riferimento.
a) tipo record (1, N.):
- vale 1 per i record forniti per la prima volta o inviati a
sostituzione di record precedentemente inviati, riscontrati errati
dall'Amministrazione finanziaria;
- vale 2 per la cancellazione di record precedentemente inviati
scaturita da eventuali modifiche apportate alle relative distinte
riepilogative;
- vale 3 per i record forniti a sostituzione di record
precedentemente inviati e cancellati con record di tipo 2;
b) codice ambito (3, N.);
c) codice agente contabile (3, N): è il codice con cui il
concessionario viene riconosciuto nell'ambito del sistema informativo
della Ragioneria Generale dello Stato. Coincide con i primi tre
caratteri numerici con cui il concessionario codifica il proprio
codice versante all'atto del versamento;
d) codice tesoreria provinciale dello Stato ovvero codice Cassa
Regionale della Sicilia (4, N.);
e) periodo di riferimento (6, N.): espressa in AAAAMM, coincide con
l'anno e con il mese cui fa riferimento la distinta riepilogativa;
f) flag erario/regione (I, A): vale E per conto Erario, vale R per
entrate erariali devolute alla regione Sicilia o Sardegna, I per
contabilità speciali D.Lgs. 9 luglio 1997 n. 241, S per contabilità
speciali previste da decreto 16 gennaio 1998.
g) flag versamento in conto competenza/conto residui (1, A): vale C
per conto competenza; vale R per conto residui;
h) capo (2, N.): assume il valore zero nel caso in cui le
informazioni si riferiscono a riversamenti in apposite contabilità
speciali (versamenti di cui al decreto legislativo 9 luglio 1997, n.
241 e al decreto 16 gennaio 1998) o alla somma versata in
anticipazione il 15 dicembre di ogni anno al capo VIII, capitolo 1246
del bilancio dello Stato, ai sensi dell'art. 9 del decreto legge 28
marzo 1997, n. 79.
i) capitolo (4, N.): assume il valore zero nel caso in cui le
informazioni si riferiscono a riversamenti in apposite contabilità
speciali (versamenti di cui al decreto legislativo 9 luglio 1997, n.
241 e al decreto 16 gennaio 1998) o alla somma versata in
anticipazione il 15 dicembre di ogni anno al capo VIII, capitolo 1246
del bilancio dello Stato, ai sensi dell'art. 9 del decreto legge 28
marzo 1997, n. 79.
j) articolo (2, N.): assume il valore zero nel caso di capitolo non
articolato o nel caso in cui le informazioni si riferiscono a
riversamenti in apposite contabilità speciali (versamenti di cui al
al decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241 e decreto 16 gennaio
1998) o alla somma versata in anticipazione il 15 dicembre di ogni
anno al capo VIII, capitolo 1246 del bilancio dello Stato, ai sensi
dell'art. 9 del decreto legge 28 marzo 1997, n. 79;
k) codice divisa operazione (3, A.): assume il valore ITL se gli
importi sono espressi in lire, assume il valore EUR se gli importi
sono espressi in centesimi di euro,
l) importo riscosso (15, N.): espresso in lire o centesimi di euro,
corrispondente al totale somme versate dai contribuenti; è
comprensivo anche delle somme riscosse dai concessionari nei
confronti di soggetti che fruiscono delle agevolazioni del Ministero
dell'Industria;
m) totale compensi trattenuti (15, N.): espresso in lire o centesimi
di euro, corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti sulle
riscossioni;
n) anticipazione (15, N.): somma versata in anticipazione il 15
dicembre di ogni anno al capo VIII, capitolo 1246 del bilancio dello
Stato, ai sensi dell'art. 9 del decreto legge 28 marzo 1997, n. 79,
convertito nella legge 28 maggio 1997, n. 140. Tale campo può essere
impostato soltanto quando il mese di riferimento è gennaio.
o) compensazione (15, N.): somme trattenute a titolo di compensazione
della somma versata in anticipazione ai sensi dell'art. 9 del decreto
legge 28 marzo 1997, n. 79, convertito nella legge 28 maggio 1997, n.
140.
p) importo rimborsi erogati nel mese (15, N.): espresso in lire o
centesimi di euro, corrisponde all'ammontare delle somme rimborsate;
q) importo pagamenti spese di notifica (15, N.): espresso in lire o
centesimi di euro;
r) importo rimborsi non andati a buon fine (15, N.): espresso in lire
o centesimi di euro, corrisponde all'ammontare delle somme rimborsate
per le quali non è andato a buon fine l'accredito effettuato a
favore del contribuente;
s) importo pagamenti spese di notifica riversati (15, N.): espresso
in lire o centesimi di euro;
t) compenso sui rimborsi erogati (15, N.): espresso in lire o
centesimi di euro, corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti
per i rimborsi erogati;
u) compenso sui pagamenti per spese di notifica (15, N.): espresso in
lire o centesimi di euro;
v) compenso sui pagamenti per spese di giustizia (15, N.): espresso
in lire o centesimi di euro;
w) compenso sui rimborsi non andati a buon fine (15, N.): espresso in
lire o centesimi di euro, corrisponde all'ammontare dei compensi
relativi ai rimborsi;
x) compenso sui pagamenti per spese di notifica riversati (15, N.):
espresso in lire o centesimi di euro;
y) compenso sui pagamenti per spese di giustizia riversati (15, N.):
espresso in lire o centesimi di euro;
z) importo dei decreti di concessione di tolleranza (15, N.):
espresso in lire o centesimi di euro; coincide con l'ammontare
complessivo delle tolleranze;
aa) importo del compenso relativo a concessione di tolleranza (15,
N.): espresso in lire o centesimi di euro;
bb) importo dei decreti di revoca di tolleranza (15, N.): espresso in
lire o centesimi di euro, coincide con l'ammontare complessivo delle
revoche di tolleranza;
cc) importo del compenso relativo a revoca di tolleranza (15, N.):
espresso in lire o centesimi di euro;
dd) importo versato (15, N.): importo delle somme versate espresso in
lire o centesimi di euro; è comprensivo anche delle somme relative
ad agevolazioni versate dal Ministero dell'Industria in nome e per
conto del concessionario;
ee) totale dei pagamenti delle spese di giustizia (15, N.): espresso
in lire o centesimi di euro;
ff) totale dei pagamenti delle spese di giustizia riversato (15, N.):
espresso in lire o centesimi di euro;
gg) filler (10, N.): vale zero;
2) Record di inizio trasmissione
La fornitura deve essere preceduta da un record iniziale avente il
seguente contenuto informativo:
a) tipo record (1, N.): Vale 0;
b) codice ambito (3, N.): è il codice dell'ambito che ha effettuato
la trasmissione;
c) anno contabile di riferimento (4, N.);
d) mese di riferimento (2, N.): mese cui fanno riferimento le
distinte riepilogative;
e) identificativo del file (20, A.N.): è univoco per ogni ambito,
deve essere valorizzato con anno creazione seguito da un numero
progressivo nell'ambito dell'anno;
f) data di creazione del file (8, N.): espressa in anno, mese e
giorno;
g) codice divisa operazione (3, A.): assume il valore ITL se gli
importi sono espressi in lire, assume il valore EUR se gli importi
sono espressi in centesimi di euro; tale campo assume il valore ITL
per forniture che si riferiscono a distinte riepilogative relative a
periodi di riferimento successivi;
h) h) filler (314, N.): vale sempre 0;
3) Record di fine trasmissione
La fornitura deve essere seguita da un record finale avente il
seguente contenuto informativo:
a) tipo record (1, N.): Vale 9;
b) codice ambito(3, N.): è il codice dell'ambito che ha effettuato
la trasmissione;
c) anno contabile di riferimento (4, N.);
d) mese di riferimento (2, N.): mese cui fanno riferimento le
distinte riepilogative;
e) identificativo del file (20, A.N.): è univoco per ogni ambito,
deve essere valorizzato con anno creazione seguito da un numero
progressivo nell'ambito dell'anno;
f) data di creazione del file (8, N.): espressa in anno, mese e
giorno;
g) codice divisa operazione (3, A.): assume il valore ITL se gli
importi sono espressi in lire, assume il valore EUR se gli importi
sono espressi in centesimi di euro; tale campo assume il valore ITL
per forniture che si riferiscono a distinte riepilogative compilate
fino al 31.12.2001, assume il valore EUR per distinte riepilogative
relative a periodi di riferimento successivi;
h) totale record inviati (6, N.): tale numero è comprensivo di
record iniziale e finale;
i) filler (308, N.): vale sempre 0.

ALLEGATO 3
CONTENUTO E CARATTERISTICHE DELLA TRASMISSIONE DEI DATI DELLE
CONTABILITÀ DA INOLTRARE A CURA DEL SISTEMA INFORMATIVO DEL
MINISTERO DELLE FINANZE AL SISTEMA INFORMATIVO DELLA RAGIONERIA
GENERALE DELLO STATO
I dati relativi alla tenuta della contabilità delle somme riscosse e
di quelle versate da parte dei concessionari devono essere trasmessi
telematicamente dal sistema informativo del Ministero delle Finanze
al sistema informativo della Ragioneria Generale dello Stato.
La trasmissione riguarderà le distinte riepilogative mensili
relative alle somme riscosse tramite conto fiscale, a quelle
provenienti da versamenti diretti ordinari, alle somme di cui
all'art. 2 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 237,
precedentemente riscossi dai servizi di cassa degli uffici
finanziari.
Non verranno inviate le informazioni relative ai versamenti unitari
previsti dal decreto legislativo del 9 luglio 1997, n. 241, ai
versamenti previsti dal D.M. 16.01.1998 e alle entrate proprie.
La fornitura del sistema informativo del Ministero delle Finanze al
sistema informativo della Ragioneria Generale della Stato sarà unica
per ciascun mese di riferimento.
Il flusso informativo è predisposto unicamente per l'inoltro di
notizie originali. La lunghezza del record da fornire è di 229
caratteri.
Nelle pagine seguenti sono elencate le informazioni da riportare su
ciascun record della fornitura; per ciascun campo, in parentesi, sono
espressi il formato e la lunghezza in Cobol.
1) Record contabile
Riporta per ciascun capitolo/articolo i dati presenti sulle distinte
riepilogative relativi al totale del mese di riferimento.
a) tipo record (PIC 9): vale 1; b) codice ambito (PIC 9 (3));
c) codice agente contabile (PIC 9(3)): è il codice con cui il
concessionario viene riconosciuto nell'ambito del sistema informativo
della Ragioneria Generale dello Stato. Coincide con i primi tre
caratteri numerici con cui il concessionario codifica il proprio
codice versante all'atto del versamento;
d) codice tesoreria provinciale dello Stato ovvero codice Cassa
Regionale (PIC 9 (4));
e) periodo di riferimento (PIC 9(6)): espresso in "AAAAMM", coincide
con l'anno e con il mese cui fa riferimento la distinta
riepilogativa; assume gli stessi valori dei campi "anno contabile di
riferimento" e "mese di riferimento" presenti sul record di inizio
trasmissione;
f) flag erario/regione (PIC X): vale E per conto Erario, R per
entrate erariali devolute alla regione;
g) flag versamento in conto competenza/conto residui (PIC X): - vale
C per conto competenza; - vale R per conto residui; deve essere
impostato anche nel caso m cui l importo da versare è uguale a zero;
h) capo (PIC 9(2)): assume un valore significativo diverso da zero ad
eccezione del mese di gennaio per le informazioni che si riferiscono
alla somma versata in anticipazione ai sensi dell'art. 9 del decreto
legge 28 marzo 1997, n. 79, convertito nella legge 28 maggio 1997, n.
140;
i) capitolo (PIC 9(4)): assume un valore significativo diverso da
zero ad eccezione del mese di gennaio per le informazioni che si
riferiscono alla somma versata in anticipazione ai sensi dell'art. 9
del decreto legge 28 marzo 1997 n. 79, convertito nella legge 28
maggio 1997, n. 140;
j) articolo (PIC 9(2)): assume un qualsiasi valore significativo
(incluso lo zero); nel caso in cui le informazioni si riferiscono
alla somma versata in anticipazione ai sensi dell'art. 9 del decreto
legge 28 marzo 1997, n. 79, convertito nella legge 28 maggio 1997, n.
140, per il mese di gennaio assume il valore zero;
k) codice divisa operazione (PIC X(3)): assume il valore ITL se gli
importi sono espressi Lire, assume il valore EUR se gli importi sono
espressi in EURO;
l) importo riscosso (PIC S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o in
EURO, corrisponde al totale delle somme versate dai contribuenti; è
comprensivo anche delle somme riscosse dai concessionari nei
confronti di soggetti che fruiscono delle agevolazioni del Ministero
dell'Industria, non è comprensivo delle somme riferite ai versamenti
unitari previsti dal D.Lgs. 9.7.1997, n. 241;
m) totale compensi trattenuti (PIC S9(15) V99 COMP-3): espresso in
Lire o in EURO, corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti
sulle riscossioni;
n) anticipazione (PIC S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o in EURO,
corrisponde alla somma versata in anticipazione il 15 dicembre di
ogni anno al capo VIII, capitolo 1246 del bilancio dello stato, ai
sensi dell'art. 9 del decreto legge del 28 marzo 1997, n. 79,
convertito nella legge 28 maggio 1997, n. 140. Tale campo può essere
impostato soltanto quando il mese di riferimento è gennaio;
o) compensazione (PIC S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o in EURO,
corrisponde alle somme trattenute a titolo di compensazione della
somma versata in anticipazione ai sensi dell'art. 9 del decreto legge
del 28 marzo 1997, n. 79, convertito nella legge 28 maggio 1997, n.
140;
p) importo rimborsi erogati nel mese (PIC S9(15)V99 COMP-3):
espresso in Lire o in EURO, corrisponde all'ammontare delle somme
rimborsate;
q) importo pagamenti spese di notifica (PIC S9(15)V99 COMP-3):
espresso in Lire o in EURO;
r) importo rimborsi non andati a buon fine (PIC S9(15)V99 COMP-3):
espresso in Lire o in Euro, corrisponde all'ammontare delle somme
rimborsate per le quali non è andato a buon fine l'accredito
effettuato a favore del contribuente;
s) importo pagamenti spese di notifica riversate (PIC S9(15)V99
COMP-3): espressi in Lire o in EURO;
t) compenso sui rimborsi erogati (PIC S9(15)V99 COMP-3): espresso in
Lire o in EURO, corrisponde all'ammontare dei compensi trattenuti per
i rimborsi erogati,
u) compenso sui pagamenti per spese di notifica (PIC S9(15)V99
COMP-3): espresso in Lire o in EURO;
v) compenso sui pagamenti per spese di giustizia (PIC S9(15)V99
COMP-3): espresso in Lire o in EURO;
w) compenso sui rimborsi non andati a buon fine (PIC S9(15)V99
COMP-3): espresso in Lire o in EURO, corrisponde all'ammontare dei
compensi restituiti a fronte dei rimborsi non andati a buon fine;
x) compenso sui pagamenti per spese di notifica riversati (PIC
S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o in EURO; y) compenso sui
pagamenti per spese di giustizia riversati (PIC S9(15)V99 COMP-3):
espresso in
z) importo dei decreti di concessione di tolleranza (PIC S9(15)V99
COMP-3): espresso in Lire o in EURO, coincide con l ammontare
complessivo delle tolleranze;
aa) importo del compenso relativo a concessione di tolleranza (PIC
S9(15)V99 Comp-3): espresso in Lire o in EURO;
bb) importo dei decreti di revoca di tolleranza (PIC S9(15)V99
COMP-3): espresso in Lire o in EURO, coincide con l'ammontare
complessivo delle revoche di tolleranza;
cc) importo del compenso relativo a revoca di tolleranza (PIC
S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o in EURO;
dd) importo versato (PIC S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o in
EURO, corrisponde al totale delle somme versate;
ee) totale dei pagamenti delle spese di giustizia (PIC S9(15)V99
COMP-3): espresso in Lire o in
ff) totale dei pagamenti delle spese di giustizia riversate (PIC
S9(15)V99 COMP-3): espresso in Lire o m EURO;
gg) filler (PIC 9(10)): vale zero
2) Record di inizio trasmissione
La fornitura deve essere preceduta da due record iniziali aventi,
rispettivamente, il seguente contenuto informativo: 2.1) primo
record:
a) tipo record (PIC 99): vale zero
b) data contabile (PIC 9(8): formato "AAAAMMGG" con AAAA = Anno
contabile, MM = Mese contabile, GG = 01;
c) valuta (PIC X(3)): vale blank;
d) progressivo (PIC 9(3)): progressivo di fornitura compreso tra 001
e 012.
e) filler (PIC 9(213)): assume valore zero.
2.1) secondo record:
a) tipo record (PIC 9): vale zero
b) codice ambito (PIC 9(3)): vale zero;
c) anno contabile di riferimento (PIC 9(4)): anno cui fanno
riferimento le distinte riepilogative;
d) mese contabile di riferimento (PIC 9(2)): mese cui fanno
riferimento le distinte riepilogative;
e) identificativo del file (PIC X(20)): assume valore zero;
f) anno di fornitura (PIC 9(4)): coincide con l'anno di invio dei
dati;
g) progressivo di fornitura (PIC 9(3)): assume un valore progressivo
nell'ambito dell'anno di fornitura; vale 1 per la prima fornitura
effettuata nell'anno e si incrementa di una unità per tutte le
forniture successive;
h) data di creazione del file (PIC 9(8)): espressa in anno, mese e
giorno;
i) codice divisa operazione (PIC X(3)): assume il valore ITL se gli
importi sono espressi in Lire, assume il valore EUR se gli importi
sono espressi in EURO;
j) filler (PIC 9(181): assume il valore zero.
3) Record di fine trasmissione
La fornitura deve essere seguita da un record finale avente il
seguente contenuto informativo:
a) tipo record (PIC 9): vale 9;
b) codice ambito (PIC 9(3)): vale zero;
c) anno contabile di riferimento (PIC 9(4)): anno cui fanno
riferimento le distinte riepilogative.
d) mese contabile di riferimento (PIC 9(2)): mese cui fanno
riferimento le distinte riepilogative;
e) identificativo del file (PIC X(20)): assume valore zero;
f) anno di fornitura (PIC 9(1)): coincide con l'anno di invio dei
dati;
g) progressivo di fornitura (PIC 9(3)): assume un valore progressivo
nell'ambito dell'anno di fornitura; vale 1 per la prima fornitura
effettuata nell'anno e si incrementa di una unità per tutte le
forniture successive;
h) data di creazione del file (PIC 9(8)): espressa in anno, mese e
giorno;
i) codice divisa operazione (PIC X(3)): assume il valore ITL se gli
importi sono espressi in Lire, assume il valore EUR se gli importi
sono espressi in EURO;
j) totale di record inviati (PIC 9(6)): tale numero è comprensivo
dei record iniziale e finale;
k) filler (PIC 9(175): assume valore zero.

ALLEGATO 4
ESITO DEI CONTROLLI SUI FLUSSI RELATIVI ALLE
DISTINTE RIEPILOGATIVE MENSILI
Il tracciato si compone di:
Un record di testa (contenente gli estremi identificativi del file)
N record di dettaglio (contenenti il dettaglio degli errori)
Un record di coda (contenente i dati riepilogativi del file stesso)
Record di testa - tipo record 'DE0'
_____________________________________________________________________
Pro- For-
gr. Nome campo Lunghezza mato Descrizione Valori assunti
_____________________________________________________________________
1 Tipo record 3 (1 3) AN Identificativo 'DE0'
tipo record
2 Codice flusso 2 (4-5) AN Identificativo 'CC'
del flusso
3 Filler 2 (6-7) AN zero
4 Codice ambito 3 (8-10) N Codice dell'am- codice ambito
bito che ha com-
pilato le distin-
te riepilogative
5 Anno contabile 4 (11-14) Anno contabile AAAA
di riferimento cui fanno riferi-
mento le distinte
riepilogative
6 Mese di 2 (15-16) Mese cui fanno
riferimento riferimento le
distinte
riepilogative
7 Filler 13 (17-29) AN zero
8 Identificativo 20 (30-49) AN Identificativo ANNO concatenato
file del file 'esitò a PROTOC
9 Data creazione 8 (50-57) Data di creazione AAAAMMGG
file del file 'esitò
10 Tipo esito 1 (58-58) N Esito dei con- 1=positivo
trolli effettuati senza errori
dall'Amministra- 4=negativo
zione Finanziaria
11 Filler 15 (59-73) AN zero
12 Identificativo 20 (74-93) AN Identificativo
file errato presente sul
record inizio
trasmissione
13 Data creazione 8 (94-101) N Data di creazione
file errato file presente sul
record inizio
trasmissione
14 Filler 155 (102-256) AN zero
_____________________________________________________________________
Record di dettaglio errori - tipo record 'DE1'
_____________________________________________________________________
Pro- For-
gr. Nome campo Lunghezza mato Descrizione Valori assunti
_____________________________________________________________________
1 Tipo record 3 (1-3) AN Identificativo 'DE1
tipo record
2 Tipo record 1 (4-4) N Valore del campo
del record corrispondente nel
errato record errato
3 Codice ambito 3 (5-7) N Identificativo Codice ambito
dell'ambito
4 Codice agente 3 (8-10) N Identificativo
dell'agente
contabile nel-
l'ambito del SIRGS
5 Codice Ente 4 (11-14) N Codice tesoreria
provinciale dello
Stato ovvero codice
Cassa Regionale
6 Periodo di 6 (15-20) N Coincide con l'anno
riferimento e con il mese cui
fa riferimento la
distinta
riepilogativa
7 Flag 1 (21-21) A Può assumere i
erario/regione valori E,R,P,S,I
8 Competenza/ 1 (22-22) A Può assumere i
residui valori C o R
9 Capo 2 (23-24) N Capo del bilancio
dello Stato sul
quale è effettua-
to il versamento
10 Capitolo di 4 (25-28) N Capitolo del bilan-
bilancio cio dello Stato sul
quale è effettua-
to il versamento
11 Articolo 2 (29-30) N Articolo del capi-
tolo di bilancio
12 Filler 5 (31-35) AN zero
13 Progressivo 7 (36-42) N Posizione del re- &gt;=1
record file cord errato nel-
logico l'ambito del file
logico
13 Progressivo 2 (43-44) N Progressivo degli Vale '01' per
record errori errori presenti il primo record
sul record errato riportante gli
errori del re-
cord errato;
qualora gli er-
rori siano &gt;7,
si incrementa
di una unità
ogni 7 errori
15 Errori 189 (45-233) AN Dettaglio degli Vedere tabella
errori presenti
sul record errato
16 Filler 23 (234-256) AN zero
_____________________________________________________________________
dove il campo 11 ha la seguente struttura, ripetuta fino ad un
massimo di sette volte:
_____________________________________________________________________
Pro- For-
gr. Nome campo Lunghezza mato Descrizione Valori assunti
_____________________________________________________________________
1 Posizione del 3 N Posizione del La posizione del
campo errato campo segnalato primo campo è
individuata con
001
2 Codice errore 3 N Codice assegnato Vedi tabella
all'errore seguente
3 Filler 1 AN zero
4 Valore originario 20 AN Valore presente
campo errato nel campo errato
_____________________________________________________________________
Record di coda - tipo record 'DE9'
_____________________________________________________________________
Pro- For-
gr. Nome campo Lunghezza mato Descrizione Valori assunti
_____________________________________________________________________
1 Tipo record 3 (1-3) AN Identificativo 'DE9'
tipo record
2 Codice flusso 2 (4-5) AN Identificativo Valore del
del flusso corrispondente
campo sul record
di testa
3 Filler 2 (6-7) AN zero
4 Codice ambito 3 (8-10) N Codice dell'ambi- Valore del
to che ha compi- corrispondente
lato le distinte campo sul
riepilogative record di testa
4 Anno contabile 4 (11-14) N Anno contabile Valore del
di riferimento cui fanno riferi- corrispondente
mento le distinte campo sul
riepilogative record di testa
5 Mese di 2 (15-16) Mese cui fanno Valore del
riferimento riferimento le corrispondente
distinte riepilo- campo sul
gative record di testa
6 Filler 13 (17-29) AN zero
7 Identificativo 20 (30-49) AN Identificativo Valore del
file del file 'esito corrispondente
campo sul
record di testa
8 Data creazione 8 (50-57) N Data di creazione Valore del
file del file 'esito corrispondente
campo sul
record di testa
9 Tipo esito 1 (58-58) N Esito dei con Valore del
trolli effettuati corrispondente
dall'Amministra- campo sul
zione Finanziaria record di testa
10 Filler 7 (59-65) AN zero
11 Numero totale 7 (66-72) N Totale degli er- &gt;=0
errori rori riscontrati
nel flusso
12 Totale record 7 (73-79) N Totale dei record Totale record
"DE0", "DEI", comprensivo dei
"DE9" componenti record di testa
il file e di coda
13 Filler 177 (80-256) AN zero
_____________________________________________________________________