Serie Generale n. 12 del 17-1-1994
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO MINISTERIALE 30 dicembre 1993
Modalita' per la richiesta e per l'erogazione dei rimborsi delle imposte annotate sul conto fiscale. (GU Serie Generale n.12 del 17-01-1994 - Suppl. Ordinario n. 10)

IL MINISTRO DELLE FINANZE
Visto l'art. 78, commi 27 e 33, della legge 30 dicembre 1991, n.
413, con il quale viene istituito il conto fiscale;
Visto l'art. 62, comma 1, lettera f), del decreto-legge 30 agosto
1993, n. 331, il quale ha rinviato al 1 gennaio 1994 l'entrata in
vigore del conto fiscale;
Visto il comma 38 del predetto art. 78 che prevede l'emanazione di
un regolamento interministeriale dei Ministri delle finanze e del
tesoro per l'attuazione di quanto previsto dal comma 27 al comma 37
dello stesso art. 78;
Visto il regolamento di attuazione del conto fiscale del 28
dicembre 1993;
Visti gli articoli da 20 a 29 del predetto regolamento, i quali
prevedono un nuovo sistema di rimborso alternativo a quelli previsti
dagli articoli 38, 41, 42- bis del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 602, e dall'art. 38- bis del decreto
del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633;
Visto in particolare il comma 1 del citato art. 20 del regolamento
che rinvia ad apposito decreto del Ministro delle finanze la
definizione delle modalità per la richiesta e per l'erogazione dei
rimborsi;
Decreta:
Art. 1.
Il titolare del conto fiscale che abbia diritto al rimborso delle
imposte annotate sul conto fiscale può chiederne l'erogazione da
parte del concessionario competente con apposita richiesta redatta in
quattro esemplari su modello conforme a quello allegato al presente
decreto (allegato 1), sottoscritta dal titolare del conto fiscale o
dal rappresentante legale, di cui un esemplare viene restituito dal
concessionario per ricevuta. Gli altri tre esemplari sono destinati
uno al competente ufficio tributario cui va consegnato entro i cinque
giorni successivi alla data di presentazione, uno alla Direzione
regionale delle entrate da inviare entro quindici giorni dalla data
di presentazione se occorre prestare garanzia ovvero nei cinque
giorni successivi quando la garanzia non è dovuta; il quarto
esemplare è trattenuto dal concessionario per propria
documentazione.
La richiesta di cui al precedente comma può essere prodotta
relativamente ai crediti evidenziati nelle dichiarazioni dei redditi
e nelle dichiarazioni IVA, presentate successivamente al 1 gennaio
1994.

Art. 2.
Il concessionario, ove l'ammontare complessivo chiesto a rimborso
superi il limite di cui all'art. 21 del regolamento e qualora il
contribuente non vi abbia già provveduto, invita quest'ultimo, entro
i dieci giorni successivi alla presentazione dell'istanza, a prestare
la garanzia prescritta dall'art. 22 del citato regolamento
nell'ammontare determinato dal concessionario stesso, entro il
termine perentorio di giorni quaranta a decorrere dalla data di
presentazione della richiesta di rimborso.
Nella determinazione dell'ammontare della garanzia i concessionari
tengono conto della somma dei versamenti eseguiti dal contribuente
nel corso del biennio precedente, decurtandola della somma dei
versamenti riferentesi al medesimo periodo, attraverso i quali sono
stati erogati o sono in corso di erogazione rimborsi senza
presentazione di garanzia. La garanzia dovrà essere prestata dai
contribuenti per i soli importi del rimborso che eccedono il limite
del 10 per cento dell'importo di riferimento, determinato con le
modalità di cui al precedente comma.
Il concessionario, riscontrata la conformità della garanzia
prestata alle disposizioni di cui all'art. 38- bis del decreto del
Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, la inoltra
unitamente ad una copia della richiesta di rimborso, alla Direzione
regionale delle entrate per i successivi controlli amministrativi.
Qualora venga prestata garanzia mediante polizza fideiussoria la
stessa deve essere conforme allo schema predisposto dal Ministero
delle finanze con apposite istruzioni.

Art. 3.
Il concessionario procede all'erogazione del rimborso rispettando,
nell'ambito di ciascun capitolo di bilancio, l'ordine cronologico e
di importo previsto dall'art. 20, comma 4, del regolamento.
Le richieste di rimborso non eseguite per mancanza di fondi
specifici o perchè non attivata la procedura autorizzativa prevista
dall'art. 20, comma 6, del regolamento, conservano la loro validità
salvo esplicita dichiarazione di revoca della richiesta da parte
dell'interessato.

Art. 4.
Gli uffici finanziari, per i rimborsi dagli stessi disposti,
formano liste di rimborso in duplice esemplare contenenti, per
ciascun avente diritto, il codice fiscale ed i dati anagrafici, il
numero di registrazione della dichiarazione o di altro atto
originante il rimborso, il periodo d'imposta, e l'ammontare
dell'imposta e degli interessi da rimborsare, con l'indicazione del
relativo capitolo di bilancio.
Le liste di rimborso sono trasmesse al concessionario che ne
restituisce un esemplare a titolo di ricevuta e vengono inserite
nell'elenco generale, comprensivo anche dei rimborsi su richiesta dei
contribuenti, formato secondo l'ordine cronologico e le modalità di
cui all'art. 3, comma 1.
Fermo restando l'invio, da parte degli uffici competenti, ai
rispettivi concessionari delle liste di rimborso su supporto
cartaceo, verranno realizzate apposite procedure per la trasmissione
telematica dei dati relativi alle liste stesse.
Nell'allegato 2 sono riportate le caratteristiche tecniche e il
contenuto informativo dei dati oggetto di trasmissione.
Gli uffici finanziari dispongono i rimborsi dell'imposta sul valore
aggiunto anche se maturati antecedentemente all'istituzione del conto
fiscale e provvedono a trasmetterli, per l'erogazione, al
concessionario competente.
I rimborsi non richiesti con le modalità di cui agli articoli 1 e
2 del presente decreto sono disposti dagli uffici in base alle proce-
dure previste dalle disposizioni contenute nelle singole leggi di
imposta, salvo la facoltà per l'amministrazione finanziaria di
avvalersi del sistema di erogazione dei rimborsi tramite
concessionario.
Al fine di evitare duplicazioni nell'erogazione dei rimborsi,
l'ufficio tributario verifica, anche mediante procedure
automatizzate, che non sia stato richiesto o corrisposto il rimborso
tramite conto fiscale.

Art. 5.
Il concessionario deve provvedere alla trasmissione al centro
informativo del Dipartimento delle entrate dei dati relativi alle
richieste di rimborso e ai rimborsi erogati, ivi compresi quelli
disposti dagli uffici tributari. La trasmissione deve essere
effettuata con cadenza giornaliera in via telematica e riguardare le
richieste e i movimenti dei rimborsi registrati sui singoli conti
fiscali nel medesimo giorno di trasmissione. A tal fine il
concessionario nella trasmissione dei dati relativi ai rimborsi
erogati, deve indicare i motivi che hanno determinato un eventuale
pagamento inferiore a quello richiesto.
Negli allegati 3 e 4 sono riportate le caratteristiche tecniche ed
il contenuto informativo dei dati oggetto di trasmissione.

Art. 6.
Decorso il quarantesimo giorno dalla presentazione della richiesta
o dal giorno in cui è pervenuta la comunicazione dell'ufficio
tributario, il concessionario eroga i rimborsi disponendo, con valuta
dello stesso giorno, un bonifico corrispondente all'ammontare delle
somme da rimborsare, in favore del contribuente sul conto corrente
bancario da questi comunicato. Nel bonifico vanno esposti, oltre
l'importo comprensivo degli eventuali interessi, il numero di conto
fiscale del contribuente, il tipo di imposta e il periodo di imposta.
Le somme non accreditate nei conti correnti dei beneficiari, per
cessazione del rapporto di conto o per altri motivi, non
costituiscono fondi specifici a norma dell'art. 11, comma 4, del
regolamento e vanno riversate dal concessionario, unitamente ai
corrispondenti compensi percepiti alla sezione di tesoreria
provinciale dello Stato territorialmente competente, ovvero alle
casse degli enti destinatari, entro il primo giorno lavorativo
successivo a quello in cui perviene la comunicazione da parte
dell'istituto di credito incaricato.
Le aziende di credito non appena ricevuto l'ordine di bonifico
devono immediatamente effettuare l'operazione di accredito o
informare il concessionario del mancato accredito, restituendo
contestualmente la disponibilità finanziaria.
Il concessionario dà comunicazione del mancato accredito al
contribuente interessato nonchè al centro informativo del
Dipartimento delle entrate mediante trasmissione telematica nello
stesso giorno nel quale ha ricevuto la notizia del bonifico non
andato a buon fine.

Art. 7.
Qualora il concessionario ometta di richiedere la prestazione di
idonea garanzia, o la richieda per un importo inferiore, lo stesso
risponde delle somme rimborsate con la cauzione di cui al capo III
del titolo II del decreto del Presidente della Repubblica 28 gennaio
1988, n. 43.

Art. 8.
Entro il terzo giorno lavorativo successivo a quello di riscossione
o a quello in cui ha ricevuto l'accredito da parte delle aziende di
credito, il concessionario deve effettuare i rimborsi esigibili; le
eventuali ulteriori disponibilità vanno versate alle competenti
sezioni di tesoreria provinciale dello Stato o alle casse degli enti
destinatari.
Conclusa la procedura di rimborso, qualora il rimborso erogato dal
concessionario risulti inferiore a quello richiesto, l'ufficio
tributario competente dispone per la parte residua se dovuta.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 30 dicembre 1993
Il Ministro: GALLO

----&gt; Vedere Allegato da Pag. 10 a Pag. 11 del S.O. &lt;----

I dati necessari per l'erogazione dei rimborsi disposti da ufficio
a favore dei contribuenti intestatari di conto fiscale devono essere
trasmessi telematicamente ai concessionari del servizio di
riscossione.
La fornitura prevede records lunghi 175 caratteri.
CONTENUTO INFORMATIVO
I records sono registrati sul "file" per valori crescenti della
seguente chiave di ordinamemto (con riferimento ai nomi appresso
citati): ambito/data disposizione ufficio/codice conto fiscale.
Nelle pagine seguenti sono elencate le informazioni che sono
riportate per ciascun record della fornitura; per ciascun campo, in
parentesi vengono forniti nell'ordine: posizione, lunghezza, tipo di
rappresentazione del dato.
1) Record "rimborsi disposti da ufficio": contiene i dati
necessari ai concessionari per l'erogazione dei rimborsi disposti
dagli uffici:
a) ambito (1-3, 3, D.E.);
b) data disposizione ufficio (4-9, 6, D.E.): nel formato anno,
mese e giorno;
c) codice conto fiscale (10-28, 19, A.N.): è costituito dal
codice identificativo dell'ambito territoriale e dal codice fiscale
dell'intestatario del conto;
d) estremi lista rimborsi (29-40, 12, A.N.).
Rimborsi da dichiarazione
e) tabella rimborsi da dichiarazione (41-140, 100, A.N.):
costituita da quattro elementi; ciascun elemento, lungo 25 caratteri,
contiene le seguenti informazioni:
capitolo (4 caratteri D.E.): codice del capitolo di bilancio;
modello (3 caratteri A.N.): indica il tipo di modello di
dichiarazione presentato (740, 750, 760 e IVA);
periodo d'imposta (2 caratteri D.E.): indica l'anno d'imposta
per i modelli 740, 750, 760 ed IVA;
importo rimborso (8 caratteri D.E.): indica l'importo, espresso
in migliaia di lire, del rimborso disposto dall'ufficio a titolo di
imposta;
interessi (8 caratteri D.E.): importo relativo agli interessi
disposti a rimborso dall'ufficio;
Rimborso da istanza
f) tributo (141-144, 4, D.E.): codice del tributo del versamento
diretto oggetto di rimborso ai sensi dell'art. 38 del decreto del
Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 602;
g) data versamento (145-150, 6, D.E.): espressa nel formato
anno, mese e giorno indica la data del versamento del contribuente;
h) importo rimborso (151-158, 8, D.E.): indica l'importo del
rimborso disposto dall'ufficio;
i) importo interessi (159-166, 8, D.E.): importo relativo agli
interessi disposti dall'ufficio;
l) filler (167-175, 9, D.E.): impostato a zero.
2) Record di inizio trasmissione: la fornitura deve essere
preceduta da un record iniziale avente il seguente contenuto
informativo:
a) filler (1-28, 28, D.E.): vale sempre zero;
b) data di trasmissione (29-34, 6, D.E.): è la data, espressa
in anno, mese e giorno in cui si effettua la trasmissione dei dati;
c) filler (35-175, 141, D.E.): vale zero.
3) Record di fine trasmissione: la fornitura deve essere seguita
da un record finale avente il seguente contenuto informativo:
a) filler (1-28, 28, D.E.): impostato con tutti "9";
b) numero di record rimborsi disposti trasmessi (29-34, 6,
D.E.);
c) filler (35-175, 141, D.E.): vale zero.

I dati delle richieste di rimborso presentate dai contribuenti
intestatari di conto fiscale al concessionario competente devono
essere trasmessi telematicamente dai concessionari del servizio di
riscossione.
Ciascuna unità di registrazione è composta dai seguenti tipi re-
cords lunghi 410 caratteri:
1) Record-richiesta rimborso (tipo record = 1);
2) Record-richiesta "anagrafico di persona fisica" del soggetto
intestatario del rimborso richiesto (tipo record = 2);
3) Record-richiesta "dati identificativi di societa'"
intestatarie del rimborso richiesto (tipo record = 3);
4) Record-richiesta "anagrafico del rappresentante" di
intestatari di conto fiscale (tipo record = 4).
I records di cui ai punti 2), 3) e 4) devono essere registrati per
tutti i codici fiscali presenti nei records-richiesta rimborso, che
abbiano il carattere di controllo errato secondo quanto disposto
dagli articoli 7 e 9 del decreto ministeriale 23 dicembre 1976 (G.U.
n. 345 del 29 dicembre 1976).
CONTENUTO DELLA "UNITÀ DI REGISTRAZIONE"
Le singole "unità di registrazione" devono essere disposte sul
"file" per valori crescenti della seguente chiave di ordinamento (con
riferimento ai nomi dei campi appresso citati): Codice ambito/dzata
di presentazione della richiesta/protocollo/tipo record.
Qui di seguito sono elencate le informazioni che devono essere
riportate per ciascun record costituente l'"Unità di Registrazione"
per ciascun campo, in parentesi, vengono forniti nell'ordine:
posizione, lunghezza, tipo di rappresentazione del dato.
1) Record richiesta rimborso: contiene i dati relativi ad una
richiesta di rimborso:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo
dell'ambito presso il quale è stata presentata la richiesta di
rimborso;
b) data di presentazione (4-9, 6, D.E.): espressa in anno, mese
e giorno, indica la data di presentazione della richiesta;
c) protocollo (10-14, 5, D.E.): numero progressivo attribuito
alla richiesta;
d) tipo record (15-15, 1, D.E.): vale sempre 1;
e) codice conto fiscale (16-34, 19, A.N.): codice del conto
fiscale del contribuente; è costituito dal codice ambito e dal
codice fiscale. In caso di codice fiscale costituito da
un'espressione numerica occorre allineare a sinistra gli undici
caratteri numerici che lo individuano;
f) partita (35-45. 11. D.E.): numero di partita IVA del
contribuente, impostato solo per richiesta di rimborso IVA;
g) comune domicilio (46-70, 25, A): comune del domicilio fiscale
dell'intestatario di conto fiscale;
h) provincia domicilio (71-72, 2, A): sigla automobilistica
della provincia in cui ha sede il comune del domicilio fiscale
dell'intestatario;
i) indirizzo domicilio (73-107, 35, A.N.): indirizzo del
domicilio fiscale dell'intestatario;
l) C.A.P. domicilio (108-112, 5, D.E.): codice di avviamento
postale del domicilio fiscale;
m) garanzia (113-113, 1, D.E.): indica il tipo di documento di
garanzia se presente al momento della richiesta di rimborso; può
assumere i seguenti valori:
0 in assenza di documento;
1 per titoli di Stato;
2 per fidejussione;
3 entrambe le forme di garanzia;
n) codice fiscale rappresentante (114-129. 16, A.N.): codice
fiscale del legale rappresentante;
Rimborsi da dichiarazione
o) tabella rimborsi da dichiarazione (130-393, 264, A.N.):
costituita da quattro elementi, uno per ogni importo a rimborso
previsto nella richiesta; ciascun elemento, lungo 66 caratteri,
contiene le seguenti informazioni:
capitolo (4 caratteri A.N.): codice del capitolo di bilancio;
modello (3 caratteri A.N.): indica il tipo di modello di
dichiarazione presentato (740, 750, 760 e IVA);
data di presentazione (6 caratteri D.E.): espressa in anno, mese
e giorno; è la data di presentazione del modello 740, 750, 760, IVA;
periodo di imposta (2 caratteri D.E.): indica l'anno d'imposta
per i modelli 740, 750, 760 e IVA;
ufficio (15 caratteri): ufficio di presentazione della
dichiarazione;
data approvazione (6 caratteri D.E.): espressa nel formato anno,
mese e giorno indica la data di approvazione del bilancio
relativamente al mod. 760; vale zero negli altri casi;
termine approvazione (6 caratteri D.E.): termine legale o
statutario per l'approvazione del bilancio o rendiconto.
È impostato solo per il mod. 760; vale zero negli altri casi;
importo rimborso (8 caratteri D.E.): indica l'importo, espresso
in migliaia di lire, del rimborso richiesto dal contribuente a titolo
di imposta;
interessi (8 caratteri D.E.): importo relativo agli interessi
richiesti a rimborso;
importo totale (8 caratteri D.E.): importo richiesto a rimborso
ottenuto sommando l'imposta agli interessi;
p) filler (394-410, 17, D.E.): vale zero.
2) Record-riscossione "anagrafico di persona fisica": contiene i
dati anagrafici dell'intestatario di conto fiscale:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo
dell'ambito presso il quale è stata presentata la richiesta di
rimborso;
b) data di presentazione (4-9, 6, D.E.): espressa in anno, mese
e giorno, indica la data di presentazione della richiesta;
c) protocollo (10-14, 5, D.E.): numero progressivo attribuito
alla richiesta;
d) tipo record (15-15, 1, D.E.): vale sempre 2;
Dati intestatario
e) cognome (16-40, 25, A.): cognome dell'intestatario di conto
fiscale indicato sulla richiesta;
f) nome (41-60, 20, A.): nome dell'intestatario di conto fiscale
indicato sulla richiesta;
g) sesso (61-61, 1, A.): vale M o F;
h) data di nascita (62-67, 6, D.E.): espressa nella forma
giorno, mese ed anno;
i) comune di nascita (68-92, 25, A.): comune di nascita del
contribuente intestatario di conto fiscale;
l) provincia di nascita (93-94, 2, A.): sigla automobilistica
della provincia in cui ha sede il comune di nascita
dell'intestatario;
m) filler (95-410, 316, D.E.): vale zero.
3) Record-richiesta "dati identificativi di societa'": contiene i
dati identificativi della società titolare di conto fiscale e
intestataria della richiesta di rimborso:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo
dell'ambito presso il quale è stata presentata la richiesta di
rimborso;
b) data di presentazione (4-9, 6, D.E.): espressa in anno, mese
e giorno, indica la data di presentazione della richiesta;
c) protocollo (10-14, 5, D.E.): numero progressivo attribuito
alla richiesta;
d) tipo record (15-15, 1, D.E.): vale sempre 3;
Dati intestatario
e) denominazione (16-75, 60, A.N.): denominazione della società
intestataria di conto fiscale indicata nella richiesta;
f) comune (76-100, 25, A.): comune dove risiede la sede legale
della Società intestataria di conto fiscale;
g) provincia (101-102, 2, A.): sigla automobilistica della
provincia in cui si trova la sede legale;
h) indirizzo (103-137, 35, A): indirizzo della sede legale;
i) C.A.P. (138-142, 5, D.E.): codice di avviamento postale;
l) filler (143-410, 268, D.E.): vale zero.
4) Record-richiesta "anagrafico del rappresentante": contiene i
dati identificativi del rappresentante legale dell'intestatario di
conto fiscale:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo
dell'ambito presso il quale è stata presentata la richiesta di
rimborso;
b) data di presentazione (4-9, 6, D.E.): espressa in anno, mese
e giorno, indica la data di presentazione della richiesta;
c) protocollo (10-14, 5, D.E.): numero progressivo attribuito
alla richiesta;
d) tipo record (15-15, 1, D.E.): vale sempre 4;
Dati rappresentante
e) cognome (16-40, 25, A.): cognome del rappresentante legale
indicato sulla richiesta;
f) nome (41-60, 20, A.): nome del rappresentante legale indicato
sulla richiesta;
g) sesso (61-61, 1, A.): vale M o F;
h) data di nascita (62-67, 6, D.E.): espressa nella forma
giorno, mese ed anno indica la data di nascita del rappresentante
legale;
i) comune di nascita (68-92, 25, A.): comune di nascita del
legale rappresentante;
l) provincia (93-94, 2, A.): sigla automobilistica del comune di
nascita;
m) filler (95-410, 316, D.E.): vale zero.
5) Contenuto di ciascuna trasmissione: l'insieme delle unità di
registrazione deve essere preceduto da un record iniziale avente il
seguente contenuto informativo:
a) filler (1-3, 3, D.E.): vale sempre 0;
b) codice centro (4-7, 4, D.E.): codice del centro di
elaborazione dati che ha prodotto gli archivi;
c) data di trasmissione (8-13, 6, D.E.): è la data, espressa in
giorno, mese ed anno, relativa alla trasmissione dei dati;
d) numero di record richiesta rimborso trasmessi (14-19, 6
D.E.);
e) filler (20-410, 391, D.E.): vale zero.

I dati relativi al pagamento dei rimborsi per i contribuenti
intestatari di conto fiscale devono essere trasmessi telematicamente
dai concessionari del servizio di riscossione.
La fornitura prevede records lunghi 220 caratteri.
CONTENUTO INFORMATIVO
I records sono registrati sul "file" per valori crescenti della
seguente chiave di ordinamento (con riferimento ai nomi appresso
citati): ambito/data di erogazione del rimborso/tributo/codice conto
fiscale.
Nelle pagine seguenti sono elencate le informazioni che sono
riportate per ciascun record della fornitura; per ciascun campo, in
parentesi vengono forniti nell'ordine: posizione, lunghezza, tipo di
rappresentazione del dato.
1) Record "pagamento rimborsi": contiene i dati relativi al
pagamento dei rimborsi pervenuti ai concessionari tramite richiesta
del contribuente o a seguito di disposizione dell'ufficio:
Chiave
a) ambito (1-3, 3, D.E.): codice dell'ambito territoriale;
b) data di erogazione del rimborso (4-9, 6. D.E.): espressa in
anno, mese e giorno indica la data in cui è stato disposto
l'accreditamento del rimborso sul c/c bancario del contribuente; nel
caso di rimborso richiesto dal contribuente direttamente al
concessionario e non erogato, il campo data da indicare è quella in
cui il concessionario ha respinto la richiesta;
c) tributo (10-13, 4, D.E.): codice del capitolo di bilancio,
per rimborsi da mod. 740, 750, 760 ed IVA, codice del tributo per
rimborsi di istanze per versamenti diretti; è quello indicato nella
relativa richiesta di rimborso o nelle disposizioni a rimborso degli
uffici finanziari;
d) codice conto fiscale (14-32, 19, A.N.): è costituito dal
codice identificativo dell'ambito territoriale e dal codice fiscale
dell'intestatario del conto;
Informazioni rimborsi
e) causale (33-33, 1, D.E.): indica l'evento che ha generato
l'erogazione del rimborso:
vale 0 per rimborso a seguito di richiesta del contribuente;
vale 1 per rimborso su disposizione d'ufficio;
f) data richiesta o disposizione (34-39, 6, D.E.): espressa in
anno, mese e giorno, indica la data in cui il contribuente ha
presentato la richiesta, ovvero la data di ricevimento della
disposizione dell'ufficio competente;
g) protocollo (40-44, 5, D.E.): numero progressivo attribuito
alla richiesta di rimborso o alla disposizione dell'ufficio
competente;
h) lista rimborso (45-56,12, A.N.): estremi della lista di
rimborso indicati nelle disposizioni dell'ufficio;
i) modello di dichiarazione (57-59, 3, D.E.): indica il tipo di
modello di dichiarazione così come indicato nella richiesta del
contribuente o nella disposizione a rimborso dell'ufficio; vale zero
per rimborsi di versamenti diretti disposti ai sensi dell'art. 38 del
decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 602;
j) periodo d'imposta (60-65, 6, D.E.);
l) progressivo rata rimborso (66-68, 3, D.E.); è il numero di
rata oggetto del pagamento per pagamenti rateali; vale zero per
pagamento in unica soluzione o per rimborso non erogabile;
Dati contabili
m) rimborso richiesto (69-76, 8, D.E.): indica l'importo,
espresso in migliaia di lire, del rimborso richiesto dal contribuente
ovvero disposto dall'ufficio;
n) interessi richiesti (77-84, 8, D.E.): è l'importo, espresso
in migliaia di lire, degli interessi indicati nella richiesta del
contribuente ovvero nella disposizione dell'ufficio;
o) importo imposta rimborsabile (85-92, 8, D.E.): indica
l'importo espresso in migliaia di lire, del rimborso d'imposta
rimborsabile per i rimborsi richiesti dal contribuente; limitatamente
ai rimborsi disposti da ufficio, coincide con l'importo del rimborso
d'imposta da questo disposto ed indicato alla lettera m);
p) importo interessi rimborsabili (93-100, 8, D.E.): espresso in
migliaia di lire; indica, per rimborsi richiesti dal contribuente,
l'ammontare degli interessi rimborsabili; limitatamente ai rimborsi
disposti da ufficio, coincide con l'importo degli interessi da questo
disposto ed indicato alla lettera n);
q) importo imposta globalmente rimborsato (101-108, 8, D.E.):
espresso in migliaia di lire; indica l'importo erogato a titolo di
imposta per pagamenti in unica soluzione; indica l'importo totale
delle rate rimborsate comprensivo della rata oggetto di fornitura per
pagamenti rateali;
r) interessi globalmente rimborsati (109-116, 8, D.E.): espresso
in migliaia di lire; indica l'importo interessi erogato per pagamenti
in unica soluzione; indica l'importo totale per interessi delle rate
rimborsate comprensivo della rata oggetto di fornitura, a fronte di
pagamenti rateali;
s) importo rata rimborso (117-124, 8, D.E.): espresso in
migliaia di lire; indica l'importo della rata a rimborso a titolo di
imposta; deve essere impostato a zero per pagamenti in unica
soluzione;
t) interessi rata rimborso (125-132, 8, D.E.): espresso in
migliaia di lire; indica l'importo della rata a rimborso erogato per
interessi; deve essere impostato a zero per pagamenti in unica
soluzione;
u) commissione (133-137, 5, D.E.): importo in lire della
commissione spettante al concessionario; in caso di rimborsi erogati
in più rate la commissione va indicata in corrispondenza della rata
di pagamento in cui l'importo è stato trattenuto;
Coordinate bancarie del conto
v) conto corrente (138-149, 12, D.E.): numero del c/c bancario
sul quale è stato accreditato il rimborso;
x) codice A.B.I. azienda (150-154, 5, D.E.): codice dell'azienda
bancaria;
y) C.A.B. dello sportello (155-159, 5, D.E.): codice
identificativo dello sportello presso cui è aperto il conto corrente
bancario del contribuente;
Riferimenti autorizzazione
z) data autorizzazione (160-165, 6, D.E.): data del decreto di
autorizzazione all'utilizzo di fondi diversi da quelli specifici;
za) protocollo autorizzazione (166-171, 6, D.E.): numero di
protocollo del decreto di autorizzazione;
zb) capitolo (172-175, 4, D.E.): codice del capitolo di bilancio
da cui sono stati prelevati i fondi per l'erogazione del rimborso in
base all'autorizzazione;
Dati garanzia
zc) data garanzia (176-181, 6, D.E.): espressa in anno, mese e
giorno indica la data in cui il contribuente ha presentato la
garanzia; vale zero se non presentata;
zd) garanzia (182-182, 1, D.E.): indica il tipo di garanzia
prestata; può assumere i seguenti valori:
0 in assenza di garanzia;
1 titolo di stato;
2 fidejussione;
3 entrambe le forme di garanzia;
ze) importo titoli (183-190, 8, D.E.): importo, in migliaia di
lire, della garanzia prestata in titoli di Stato; vale zero in
assenza di garanzia in titoli di Stato;
zf) importo fidejussione (191-198, 8, D.E.): importo, in
migliaia di lire, della garanzia prestata tramite fidejussione; vale
zero in assenza di garanzia tramite fidejussione;
Esito
zg) esito richiesta (199-199, 1, D.E.): vale zero per richiesta
di rimborso accettata o per rimborsi disposti dall'ufficio;
in caso di richieste non evase ne specifica il motivo del blocco
e vale:
1 per garanzie dovute e non prestate;
2 revoca della richiesta da parte del contribuente;
zh) esito (200-200, 1, D.E.): indica l'esito dell'accredito;
vale 0 per accredito avvenuto correttamente, vale 1 per accredito non
a buon fine;
zi) data esito (201-206, 6, D.E.): espressa in anno, mese e
giorno è la data in cui la banca ha comunicato il mancato accredito;
va impostato a zero negli altri casi;
zl) filler (207-220, 14, D.E.): vale zero.
RECORD DI INIZIO TRASMISSIONE
La fornitura deve essere preceduta da un record iniziale avente il
seguente contenuto informativo:
a) filler (1-32, 32, D.E.): vale 0;
b) codice centro (33-36, 4, D.E.): codice del centro di
elaborazione dati che ha effettuato le trasmissioni;
c) data di trasmissione (37-42, 6, D.E.): è la data, espressa
in anno mese e giorno di trasmissione dei dati;
d) filler (43-220, 178, D.E.): vale zero.
RECORD DI FINE TRASMISSIONE
La fornitura deve essere seguita da un record finale avente il
seguente contenuto informativo:
a) filler (1-32, 32, D.E.): impostato con tutti "9";
b) codice centro (33-36, 4, D.E.): codice del Centro
elaborazione dati che ha effettuato le trasmissioni;
c) data di trasmissione (37-42, 6, D.E.): è la data, espressa
in anno, mese e giorno, di trasmissione dei dati;
d) numero di records pagamento rimborsi trasmessi (43-48, 6,
D.E.);
e) numero di records rimborsi con esito negativo trasmessi
(49-54, 6, D.E.);
f) numero di records richieste bloccate (55-60, 6, D.E.);
g) numero di ambiti (61-63, 3, D.E.): numero di ambiti i cui
dati sono stati trasmessi;
h) filler (64-220, 152, D.E.): vale zero.