Serie Generale n. 37 del 15-2-2005
ESTRATTI, SUNTI E COMUNICATI
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
CONSIGLIO DI PRESIDENZA DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
COMUNICATO
Bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2005 (GU Serie Generale n.37 del 15-02-2005)

L'anno 2005 (duemilacinque), il giorno 14 del mese di gennaio,
alle ore 14,30 si è riunito, in seguito a regolare convocazione, il
Consiglio di Presidenza della Giustizia amministrativa, costituito
con decreto del Presidente della Repubblica 19 febbraio 2001.
Sono presenti i componenti nel numero legale.
(Omissis).
Sul nono punto all'ordine del giorno della seduta pubblica
(«Approvazione bilancio di previsione per l'esercizio finanziario
2005») il cons. Sandulli, relatore della 3ª Commissione, riferisce
che la Commissione aveva proposto che nella seduta odierna, stante
l'assenza del prof. Pizzetti, avrebbe illustrato le linee del
bilancio di previsione per l'anno 2005 il cons. Borioni, Segretario
Generale della Giustizia amministrativa. Pertanto, previo assenso del
pres. de Roberto, invita il cons. Borioni a riferire in Plenum.
Il cons. Borioni riferisce che il bilancio di previsione per
l'anno finanziario 2005 è stato reimpostato a seguito delle seguenti
indicazioni emerse in Consiglio nel corso della seduta del
27 dicembre u.s. seduta in cui il plenum ha deliberato il ricorso
all'esercizio provvisorio per un periodo non superiore ad un mese.
Il Consiglio, con un voto contrario ed una astensione, approva.
(Omissis).
Il presidente: De Roberto
Il segretario: Pugliese

Allegato
NOTA PRELIMINARE
Previsioni di bilancio per l'esercizio 2005
Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei Tribunali
amministrativi regionali relativo all'esercizio finanziario 2005 è
stato predisposto ai sensi degli articoli 2 e 3 del regolamento di
autonomia finanziaria, nel rispetto delle norme di contabilità
pubblica e delle disposizioni della legge 3 aprile 1997, n. 94 e del
decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279.
Le entrate sono classificate in categorie in base alla loro
provenienza.
Le spese sono ripartite in tre centri di responsabilità
amministrativa: il primo intestato al Segretario generale della
giustizia amministrativa, il secondo al Segretario delegato per i
Tribunali amministrativi regionali ed il terzo al Segretario delegato
per il Consiglio di Stato. Al Segretario generale sono affidate le
risorse per far fronte alle spese per il personale ed alle altre
spese strumentali comuni. Le spese di parte corrente per l'acquisto
di beni e servizi per il funzionamento degli Istituti e le spese in
conto capitale sono ripartite tra i tre centri di responsabilità.
L'unità conoscitiva relativa alla previsione delle spese per
l'acquisto di beni e di servizi del centro di responsabilità n. 1, a
decorrere dallo scorso esercizio finanziario, è stata incrementata
con alcuni capitoli di spesa per l'assunzione diretta delle spese di
gestione degli uffici centrali della giustizia amministrativa, che in
precedenza erano allocate nel centro di responsabilità n. 3 e
preventivate unitamente alle spese afferenti la gestione delle
sezioni e degli uffici del Consiglio di Stato. Nel corrente
esercizio, nell'ambito dell'unità conoscitiva «informatica» è stato
istituito un nuovo capitolo di spesa per dare rilievo autonomo alle
spese per la formazione degli operatori e degli utenti nel settore
dell'informatizzazione.
L'allegato tecnico per capitoli, redatto ai fini della gestione e
della rendicontazione, evidenzia per ciascun capitolo i dati relativi
alla previsione definitiva dell'anno 2004 e le previsioni per l'anno
2005, con le relative variazioni rispetto al precedente esercizio
finanziario. Il prospetto analitico mantiene la classificazione
economica prevista dall'art. 1, commi 3 e 4, del decreto legislativo
n. 279 del 1997 e ne viene data dimostrazione nel quadro riassuntivo
che riporta i capitoli aggregati secondo tale classificazione, con
l'evidenziazione dei dati differenziali rispetto al precedente anno.
A) Le entrate (in totale: Euro 168.329.107,90).
Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei
Tribunali amministrativi regionali è iscritto in apposita unità
previsionale di base, denominata «Consiglio di Stato e Tribunali
amministrativi regionali» del centro di responsabilità «Tesoro»
dello stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e
delle finanze.
Lo stanziamento sia in termini di competenza che di cassa, come
risulta dalla legge di bilancio 2005, (Tabella allegata n. 2 alla
legge 30 dicembre 2004, n. 312) è di 152.994.000,00 euro, inferiore
di ben 11.860.765,00 alle risorse complessivamente assegnate alla
giustizia amministrativa (euro 164.854.765,00) nel precedente
esercizio finanziario.
Le entrate eventuali ammontano a 3.335.107,90 euro e decrescono
di 530.715,23 euro rispetto al 2004, essenzialmente per i minori
introiti derivanti dal canone di sublocazione dell'immobile di Piazza
Nicosia, parte del quale sarà restituito dalla Presidenza del
Consiglio dei Ministri nel corso del 2005.
L'entrata costituita dall'avanzo di amministrazione presunto al
31 dicembre 2004 è stimata in 12.000.000,00 di euro, nei quali è
inclusa la somma di euro 5.000.000,00 assegnata dal Ministero
dell'economia e delle finanze con una integrazione perfezionatasi in
prossimità della chiusura dell'esercizio finanziario (meta dicembre
2004) e collocata sul fondo di riserva del bilancio 2004, con rinvio
al 2005 dell'attuazione dei corrispondenti programmi di spesa.
Le entrate totali (euro 168.329.107,90) decrescono, rispetto a
quelle definitive del precedente esercizio finanziario (euro
177.633.742,87) di 9.304.634,97, pari al 5,23%.
Il decremento riduce le risorse ampiamente al di sotto del
livello necessario per fare fronte agli oneri di gestione per
l'assolvimento dei compiti istituzionali della giustizia
amministrativa e rende indispensabile e urgente una integrazione
suppletiva - la cui quantificazione potrà essere effettuata una
volta acquisiti i dati definitivi relativi all'esercizio 2004 - anche
nella considerazione che il fondo attribuito non contiene la
copertura necessaria all'adeguamento automatico, previsto per legge,
del trattamento economico del personale di magistratura per l'anno
2005.
Per valutare gli effetti che derivano sulla gestione del sistema
dalla inadeguatezza delle entrate è sufficiente considerare che
nello scorso esercizio finanziario le spese per il personale di
magistratura e amministrativo hanno raggiunto l'ammontare di
135.748.941,01 euro, di cui 132.508.120,96 per spese obbligatorie
(77,63% delle spese correnti); le spese per l'acquisto di beni e
servizi 29.726.957,85 euro, di cui 17.353.747,33 destinati al
pagamento dei canoni di locazione delle sedi e 12.373.210,52
destinati all'acquisto di beni e servizi (17,00% delle spese
correnti); le spese per il mantenimento del sistema informativo sono
ammontate a 4.335.721,20 euro (2,89% delle spese correnti). Le spese
in conto capitale sono state pari a 2.766.652,50 euro (1,56% del
totale delle risorse finanziarie).
Il totale delle voci predette (172.578.272,56 euro) già di per
sè supera largamente le risorse complessivamente disponibili per
l'esercizio finanziario 2005 (168.329.107,90 euro).
B) Le spese (in totale: euro 168.329.107,90).
Le spese correnti presentano nel complesso un decremento del
4,95% (-- 8.656.671,20) rispetto alle previsioni definitive del 2004;
le spese in conto capitale decrescono complessivamente del 23,42%
(-- 647.963,77).
Nell'ambito delle spese correnti, gli stanziamenti per il
personale di magistratura e amministrativo evidenziano
complessivamente, rispetto alla corrispondente previsione del 2004,
un incremento del 2,04%, che riguarda prevalentemente gli
stanziamenti dei capitoli relativi alle competenze fisse del
personale di magistratura e agli oneri riflessi, per corrispondere
alle maggiori spese derivate dalla assunzione in servizio di n. 29
referendari TAR (+ 3.000.000,00 euro). È da rilevare che
l'insufficienza delle risorse non consente la copertura
dell'adeguamento triennale delle competenze del personale di
magistratura determinato con decreto del Presidente del Consiglio dei
Ministri 16 luglio 2003, nella misura del 3,69%, per un incremento in
termini assoluti di euro 3.406.461,63. Pertanto lo stanziamento dei
pertinenti capitoli dovrà essere adeguato sulla base delle risorse
integrative che saranno fornite, a tale titolo, dal Ministero
dell'economia e delle finanze.
Un significativo decremento (-- 832.930,14) è stato apportato
alle spese discrezionali del personale amministrativo (spese per
prestazioni di lavoro straordinario, per il servizio sostitutivo di
mensa, ecc.) che pure sono indispensabili per mantenere l'attuale
livello di funzionalità dell'apparato, in considerazione della
carenza, più volte segnalata alle autorità di Governo, del
personale amministrativo. Rispetto alle effettive esigenze, è
contenuta anche la previsione di spesa delle competenze stipendiali
del personale comandato proveniente da amministrazioni ricomprese nel
comparto ministeriale. Anche in questo caso gli stanziamenti saranno
adeguati all'atto dell'assegnazione delle risorse integrative.
Si ritiene di segnalare che la previsione di spesa include
400.000 euro destinati alla copertura di posti dirigenziali vacanti
con procedimenti già avviati.
Gli stanziamenti relativi all'acquisto di beni e servizi pari ad
euro 24.511.501,55 decrescono del 17,54%.
Il dato deriva dalla decurtazione della generalità degli
stanziamenti del precedente esercizio finanziario (-- 5.215.456,30),
inclusi i canoni ed i consumi energetici, telefonici e per i servizi
di pulizia, e da una previsione di spesa contenuta rispetto alle
effettive esigenze dei canoni di locazione e degli oneri accessori,
operata nella previsione di una revisione dei contratti di locazione
con particolare riferimento ai locali per gli archivi, e
nell'aspettativa di una adeguata integrazione di fondi.
La previsione di spesa per la manutenzione del sistema
informativo decresce di 1.337.149,87 euro, ciò determina il rinvio
di alcuni programmi già preventivati.
Va considerato che le riduzioni di spesa sopraindicate non
mancherebbero di riflettersi negativamente sul livello di
funzionalità degli uffici, in modo particolare per quanto concerne
l'informatica, se non si disporrà in tempo breve delle risorse
necessarie per riportare le previsioni almeno al livello
dell'esercizio finanziario 2004.
Il fondo di riserva assomma ad euro 169.387,57 ed è inferiore di
4.832.379,74 euro allo stanziamento di fine esercizio 2004.
Nell'ambito delle spese in conto capitale, che evidenziano un
decremento complessivo di euro 647.963,77, le spese per lo sviluppo
del sistema informativo passano da euro 981.302,31 ad euro 728.000,00
(-- 253.302,31 euro), con il rinvio anche in questo caso, di alcuni
programmi di spesa; le spese per l'acquisto di beni mobili da
1.785.350,19 euro passano ad 1.390.688,73 euro (-- 394.661,46), con
un decremento del 22,11%.
In termini generali e riassuntivi è doveroso segnalare che le
prospettive per l'esercizio finanziario 2005 non consentono il
raggiungimento dell'obiettivo del potenziamento della funzionalità
della giustizia amministrativa che, secondo le direttive di massima
impartite dal Consiglio di presidenza, dovrebbero trovare
realizzazione attraverso l'incremento del personale di magistratura
ed amministrativo, lo sviluppo dell'informatizzazione, la formazione
e l'aggiornamento del personale di magistratura ed amministrativo, la
logistica, la dotazione di risorse umane e strumentali a supporto del
Consiglio di presidenza.
C) Programmazione triennale della spesa.
Con riferimento alla programmazione triennale della spesa,
coerentemente alle priorità individuate dal Consiglio di presidenza
della giustizia amministrativa, e consentendolo le risorse che
saranno assegnate, si ritiene di assumere quali obiettivi preminenti
i seguenti:
incremento progressivo del personale amministrativo utilizzando
anche il comando di personale proveniente da enti disciolti, che
rappresentando soluzione parziale alla grave carenza di personale,
non inciderà sull'adozione di adeguate iniziative presso i
competenti organi per l'indispensabile incremento della dotazione
organica e per la copertura dell'attuale;
ulteriore sviluppo dell'informatica per il completamento dei
seguenti progetti:
informatizzazione dei flussi documentali;
processo telematico;
massimo supporto al giudice per la preparazione e la
redazione dei provvedimenti giurisdizionali;
attuazione dell'adeguamento logistico per le sedi dei Tribunali
amministrativi regionali;
realizzazione di un processo di formazione permanente che
coinvolga il personale di magistratura ed amministrativo.
D) Valutazione di cassa.
Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei Tribunali
amministrativi regionali viene redatto in termini di sola competenza,
ai sensi dell'art. 2, del regolamento concernente l'autonomia
finanziaria. Pertanto la valutazione della cassa riguarda le
previsioni relative alla gestione del conto corrente presso la
Tesoreria centrale dello Stato, intestato al Consiglio di Stato ed ai
Tribunali amministrativi regionali i cui fondi sono destinati
unicamente al rimborso alla Banca d'Italia delle somme dalla medesima
anticipate per l'estinzione degli ordini di pagare emessi
dall'Amministrazione.
L'andamento della gestione di competenza determinerà l'effettivo
fabbisogno sulla base dei rimborsi da effettuare nel corso
dell'esercizio 2004.

----&gt; Vedere tabelle da pag. 47 a pag. 61 &lt;----