Serie Generale n. 197 del 26-8-2003
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 6 agosto 2003
Nuove procedure per i pagamenti e gli incassi delle amministrazioni statali in euro nei Paesi non aderenti all'Unione monetaria europea ai sensi degli articoli 3 e 6 del decreto del Presidente della Repubblica n. 482/2001. (GU Serie Generale n.197 del 26-08-2003)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 15 dicembre 2001,
n. 482 «Regolamento di semplificazione del procedimento per i
pagamenti da e per l'estero delle amministrazioni statali»;
Visti, in particolare, l'art. 3 del predetto decreto del Presidente
della Repubblica n. 482/2001 concernente «Pagamenti in altra valuta»
e l'art. 6 concernente «Incassi in altra valuta»;
Visto il decreto ministeriale 2 novembre 2002 «Nuove procedure per
i pagamenti e gli incassi in euro in Unione monetaria uropea, in
attuazione dell'art. 2 del decreto del Presidente della Repubblica n.
482/2001»;
Vista la circolare ministeriale n. 22107 del 15 novembre 2002;
Vista la legge 6 febbraio 1985, n. 15;
Sentiti la Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei cambi;
Decreta:
Art. 1.
Ambito di applicazione
I pagamenti e gli incassi delle amministrazioni statali in euro nei
Paesi non aderenti all'Unione monetaria europea e quelli in valuta
vengono effettuati per il tramite dell'Ufficio italiano dei cambi, ai
sensi di quanto stabilito dagli articoli 3 e 6 del decreto del
Presidente della Repubblica n. 482/2001 e dalle disposizioni
contenute nel presente decreto.
L'individuazione del luogo di pagamento si effettua con riguardo
alla domiciliazione bancaria.
Ciascuna unità amministrativa che effettua pagamenti ai sensi del
presente decreto è dotata di un codice ordinante fornito
dall'Ufficio italiano dei cambi.

Art. 2.
Elementi da indicare nei titoli di spesa
Le amministrazioni statali, nell'ambito del sistema di tesoreria
dello Stato emettono, anche in via informatica, titoli di spesa da
accreditare sul conto E712000000 che l'Ufficio italiano dei cambi
(codice fiscale n. 02450930587) intrattiene con la Banca d'italia,
Amministrazione centrale in Roma, ai fini del successivo
riconoscimento al beneficiario.
Detti titoli, oltre agli elementi previsti dalla vigente normativa
di tesoreria, riportano il codice ordinante nel campo previsto per
causale del pagamento e prima della indicazione della stessa.
L'importo dei titoli rappresenta il controvalore in euro della
somma da riconoscere al creditore ed è calcolato dalle
amministrazioni statali sulla base del cambio di riferimento noto
all'atto dell'emissione del titolo di spesa, ovvero del cambio di
riferimento fisso per le amministrazioni che adottano i cambi di
finanziamento, senza arrotondamenti nè troncature. Per i pagamenti
disposti con la dicitura «pagamenti in valuta pari ad euro»,
l'importo da versare è pari a quello espresso in euro nella
richiesta di pagamento (mod. OC).

Art. 3.
Richieste di pagamento
Sino a che non siano definite le modalità operative per
l'informatizzazione delle procedure di collegamento tra le
amministrazioni statali e l'Ufficio italiano dei cambi, di cui
all'art. 7, comma 4, del decreto del Presidente della Repubblica
482/2001, le amministrazioni statali inoltrano all'Ufficio italiano
dei cambi le richieste di pagamento mediante invio dei modelli OC 83l
(allegato A) forniti dall'Ufficio italiano dei cambi. Dette richieste
sono accompagnate dalla copia del titolo di spesa emesso per
l'accredito del conto E712000000, o da altra idonea documentazione
attestante la disposizione di accredito sul conto E712000000 e
contenente gli elementi indicati al precedente art. 2.
Il mod. OC 831 deve riportare:
l'indicazione del beneficiario e del relativo indirizzo, oppure
il codice del beneficiario fornito dall'Ufficio italiano dei cambi;
il codice ordinante e il relativo indirizzo;
l'indicazione per esteso della banca del beneficiario e, se
conosciuto, il codice identificativo della banca stessa;
le coordinate bancarie del conto corrente indicate dal
beneficiario;
l'importo spettante al beneficiario;
la relativa causale di pagamento;
le modalità di pagamento;
gli estremi del titolo di spesa (numero titolo, data del titolo,
esercizio finanziario, capitolo, importo) ovvero gli estremi della
documentazione attestante la disposizione di accredito sul conto
E712000000;
i dati necessari per la compilazione della C.V.S. (Comunicazione
Valutaria Statistica), prevista nell'apposito spazio predisposto in
calce a detto modello, utilizzando i codici contenuti nella tabella
allegata al presente decreto (allegato B).

Art. 4.
Titoli di spesa cumulativi
Le amministrazioni statali possono emettere titoli di spesa
riferiti a più richieste di pagamento. L'importo di detti titoli
deve essere pari al totale dei controvalori in euro delle singole
somme da riconoscere ai rispettivi beneficiari calcolate secondo le
modalità indicate al precedente art. 2. Tutte le richieste a cui si
riferiscono detti titoli devono essere inoltrate contemporaneamente -
con modd. OC 831 - all'Ufficio italiano dei cambi. Detti modelli
riportano, nel campo relativo all'importo del titolo, l'importo
complessivo del titolo seguito dalla dicitura «da utilizzarsi per
Euro ...... » e sono accompagnati, oltre che dalla copia del titolo
di spesa, da un elenco contenente, per ciascuna richiesta, i seguenti
elementi:
codice ordinante;
numero di protocollo;
data di spedizione.
In caso di unico versamento a fronte di più operazioni di
pagamento l'Ufficio italiano dei cambi verifica l'esatta rispondenza
fra l'importo versato e quello risultante dalla somma delle singole
operazioni a cui lo stesso si riferisce. L'Ufficio dà esecuzione
alle operazioni secondo l'ordine dell'elenco di cui al comma
precedente fino a concorrenza dell'importo effettivamente versato,
evitando comunque pagamenti parziali riferiti a singole operazioni, e
chiede l'integrazione della somma all'amministrazione ordinante.
L'esecuzione delle altre operazioni viene effettuata
successivamente al versamento dell'importo mancante.
In caso di eccedenze di versamento, l'Ufficio italiano dei cambi
restituisce la somma versata in eccesso, seguendo le indicazioni
della amministrazione ordinante.
In assenza delle predette indicazioni, si attivano le procedure di
cui all'art. 9, secondo comma.

Art. 5.
Pagamenti in valute inconvertibili e/o intrasferibili
Le amministrazioni dello Stato che devono effettuare pagamenti in
valute inconvertibili e/o intrasferibili, inoltrano al Ministero
dell'economia e delle finanze, dipartimento del tesoro direzione VI
specifiche richieste per l'utilizzo delle disponibilità esistenti
sui conti correnti valuta tesoro. Constatata la disponibilità, il
dipartimento del tesoro autorizza il prelevamento ai sensi della
legge 6 febbraio 1985 n. l5 e ne dà comunicazione al Ministero degli
affari esteri. Ove il Ministero dell'economia e delle finanze
comunichi la mancata disponibilità sui conti correnti valuta tesoro,
le amministrazioni dello Stato emettono il modello OC83l indicando
come valuta di pagamento l'euro o una delle valute quotate dal
Sistema europeo di banche centrali.
Nel caso di utilizzo delle disponibilità esistenti sui conti
correnti valuta tesoro, ad operazione effettuata, le amministrazioni
dispongono il versamento all'entrata del Ministero degli affari
esteri, Capo XII, capitolo 3540 del controvalore in euro della somma
prelevata, calcolato sulla base dell'ultimo cambio di riferimento
noto alla data di emissione del titolo di spesa, ed inviano la
relativa quietanza alla direzione generale per gli affari
amministrativi, bilancio e patrimonio.
L'elenco delle valute inconvertibili e/o intrasferibili, ai fini
del presente articolo, è determinato dal dipartimento del tesoro.

Art. 6.
Pagamenti di pensioni e di assegni vitalizi a carico
del bilancio dello Stato
Il pagamento delle pensioni e degli assegni vitalizi a carico del
bilancio dello Stato, effettuato tramite gli istituti di credito
corrispondenti del Ministero dell'economia e delle finanze o le
rappresentanze diplomatiche o consolari, è richiesto con cadenza
bimestrale, secondo le modalità in vigore ed in base agli elenchi
descrittivi ed ai supporti informatici inviati dall'amministrazione
ordinante.
Trascorsi tre mesi dalla scadenza delle rate, gli istituti di
credito o le rappresentanze diplomatiche o consolari restituiscono
all'Ufficio italiano dei cambi gli importi non pagati con
l'indicazione del bimestre al quale si riferiscono. L'Ufficio
italiano dei cambi versa detti importi cumulativamente al capo X,
capitolo 2368 e trasmette al Ministero dell'economia e delle finanze,
la relativa quietanza corredata da una distinta dei versamenti
effettuati.
Contemporaneamente, gli istituti di credito o le rappresentanze
diplomatiche o consolati restituiscono alla amministrazione ordinante
gli elenchi descrittivi evidenziando in apposita distinta le partite
di spesa non pagate e l'importo totale restituito all'Ufficio
italiano dei cambi.

Art. 7.
Crediti documentari
Le amministrazioni statali inoltrano all'ufficio italiano dei cambi
le richieste di pagamento mediante l'invio dei modelli OC718
(allegato C), forniti dall'ufficio italiano dei cambi. Dette
richieste debbono essere accompagnate dalla copia del titolo di spesa
emesso per l'accredito del conto E712000000, o da altra idonea
documentazione attestante l'accredito sul conto E712000000 e
contenente gli elementi essenziali indicati al precedente art. 2.
In detta richiesta, oltre agli elementi indicati al precedente art.
2, debbono essere riportati:
codice ordinante e relativo indirizzo;
indicazione del beneficiario e relativo indirizzo, oppure: codice
del beneficiario fornito dall'Ufficio italiano dei cambi;
causale del pagamento;
scadenza del credito documentario;
condizioni del credito documentario (revocabile/non revocabile,
trasferibile/non trasfenibile, da confermare/da non confermare);
modalità delle spedizioni o dei pagamenti;
indicazione dettagliata dei documenti richiesti a fronte di
utilizzi del credito documentario;
gli estremi del titolo di spesa (numero titolo, data del titolo,
esercizio finanziario, capitolo, importo).
I crediti documentati che presentano saldi residui di importo pari
o inferiore al controvalore di Euro 10 (dieci) non sono prorogati;
l'ufficio italiano dei cambi restituisce i relativi importi, anche
cumulativamente, alla amministrazione ordinante secondo le istruzioni
impartite dalla medesima.
L'ufficio italiano dei cambi trasmette all'amministrazione
ordinante la relativa quietanza corredata da una distinta dei
versamenti effettuati. Le stesse modalità sono seguite per la
restituzione dei saldi rimasti inutilizzati.

Art. 8.
Esecuzione dei pagamenti
L'ufficio italiano dei cambi, verificato l'avvenuto accreditamento
del conto E712000000, esegue i pagamenti entro i cinque giorni
lavorativi bancari successivi al riscontro e ne dà conferma
all'amministrazione ordinante.
In caso di insufficiente versamento sul conto E712000000 l'ufficio
italiano dei cambi richiede tempestivamente all'amministrazione
ordinante l'integrazione del versamento iniziale ottenuta la quale
dà esecuzione al pagamento. Qualora l'amministrazione ordinante non
dovesse ottemperare a quanto richiesto, l'Ufficio italiano dei cambi
trattiene l'importo sul conto E712000000; decorsi inutilmente
quarantacinque giorni dalla data della richiesta di integrazione
l'ufficio italiano dei cambi restituisce la somma versata, seguendo
le indicazioni della amministrazione ordinante. In assenza di
indicazioni, si attivano le procedure di cui all'art. 9, secondo
comma.
In caso di mancanza sui modelli OC831 di uno o più degli elementi
indicati al precedente art. 3, l'ufficio italiano dei cambi richiede
tempestivamente ulteriori informazioni all'amministrazione ordinante;
decorsi inutilmente 45 giorni l'ufficio italiano dei cambi
restituisce all'amministrazione ordinante la richiesta incompleta e
la somma eventualmente versata sul conto E712000000, secondo le
indicazioni concordate con la amministrazione medesima. In assenza di
indicazioni si attivano le procedure di cui all'art. 9, secondo
comma.
In caso di eccedenze di versamento l'ufficio italiano dei cambi
restituisce la somma versata in eccesso, seguendo le indicazioni
della amministrazione ordinante. In assenza di indicazioni si
attivano le procedure di cui all'art. 9, secondo comma.

Art. 9.
Pagamenti non andati a buon fine
Qualora i pagamenti richiesti non siano andati a buon fine,
l'Ufficio italiano dei cambi richiede tempestivamente ulteriori
informazioni alla amministrazione ordinante per consentire la
riproposizione dell'ordine di pagamento; trascorsi quarantacinque
giorni dalla data della richiesta di informazioni, l'Ufficio italiano
dei cambi restituisce le somme all'amministrazione ordinante, al
netto delle spese trattenute dal corrispondente, calcolate al cambio
BCE del giorno di esecuzione dell'operazione, seguendo le indicazioni
concordate con l'amministrazione stessa.
In mancanza di indicazioni, l'Ufficio italiano dei cambi versa le
somme sul conto acceso presso la Tesoreria centrale, intestato al
Ministero dell'economia e delle finanze, Dipartimento del tesoro,
direzione VI - Ufficio IX, che, accertatane la destinazione, provvede
alla loro attribuzione. Al termine dell'esercizio finanziario
successivo a quello del versamento al predetto conto corrente,
l'ufficio IX provvede all'incameramento al capo X, capitolo 2368
«Entrate eventuali e diverse» del Ministero dell'economia e delle
finanze dell'importo complessivo delle somme per le quali non sia
stato possibile accertare la destinazione.

Art. 10.
Pagamenti in favore delle amministrazioni statali
I pagamenti in favore delle amministrazioni, statali ai sensi,
dell'art. 6 del decreto del Presidente della Repubblica n. 482/2001
sono eseguiti di norma a mezzo bonifici bancari o postali per il
tramite dell'Ufficio italiano dei cambi, che provvede alla
attribuzione della somma a favore del beneficiario finale.
A tal fine le amministrazioni devono fornire ai debitori esteri
tutte le indicazioni necessarie alla corretta attribuzione della
somma da acquisire e comunque tutti gli elementi necessari alla
corretta individuazione del beneficiario finale; in particolare:
causale del pagamento;
capo, capitolo, eventuale articolo per i versamenti erariali da
imputare al bilancio dello Stato;
(ovvero) numero della contabilità speciale e della tesoreria
competente secondo i codici di cui all'allegato D;
(ovvero) numero di conto corrente di tesoreria e codice di
tesoreria centrale;
(ovvero) indirizzo e generalità del beneficiario.
Gli elementi suddetti devono essere forniti, a cura dell'ordinante
estero, al corrispondente dell'Ufficio italiano dei cambi che
effettua l'operazione.
L'Ufficio italiano dei cambi fornisce un elenco dei propri
corrispondenti su richiesta delle amministrazioni, le quali
provvedono a renderlo noto ai propri debitori all'estero. Le
amministrazioni richiedono altresì ai propri debitori di comunicare
l'avvenuto pagamento all'ufficio interessato e all'Ufficio italiano
dei cambi.
Le amministrazioni che ricevono assegni bancari o postali in
pagamento dei propri crediti provvedono ad apporvi la girata e a
trasmetterli all'UIC per l'incasso con apposita lettera riportante
tutti gli elementi necessari per la corretta attribuzione della
somma.
I relativi eventuali costi di negoziazione sono a carico della
amministrazione beneficiaria.
La ricevuta di bonifico e quella del vaglia postale internazionale
hanno potere liberatorio nei confronti del versante.
Attribuite le somme pervenute dall'estero, l'Ufficio italiano dei
cambi inoltra alle ammnistrazioni statali la relativa quietanza.
La valuta accreditata sui conti correnti dei corrispondenti
dell'Ufficio italiano dei cambi in favore delle amministrazioni
statali è convertita al cambio BCE del giorno di esecuzione
dell'operazione. Per le somme relative a pagamenti di dubbia
imputazione l'Ufficio italiano dei cambi effettua gli accertamenti
necessari a conoscere la destinazione da dare alle somme. Trascorsi
inutilmente 90 dalla data dell'accredito, si attivano le procedure di
cui all'art. 9, secondo comma.

Art. 11.
Disposizioni transitorie
In attesa dell'istituzione del conto corrente di cui all'art. 9,
secondo comma, l'UIC versa le somme relative ai pagamenti di dubbia
imputazione sulla contabilità speciale 3000 - movimentazione fondi
con l'estero - intestata al Dipartimento del tesoro.

Art. 12.
Entrata in vigore
Il presente decreto entra in vigore il 1° ottobre 2003.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 6 agosto 2003
Il Ministro: Tremonti

Allegato A

----&gt; Vedere allegati da pag. 38 a pag. 40 della G.U. &lt;----