Serie Generale n. 144 del 22-6-2022
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 8 giugno 2022
Accertamento della prima rata del PNRR. (22A03626) (GU Serie Generale n.144 del 22-06-2022)

IL DIRETTORE GENERALE
DEL TESORO

Visto il decreto del Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003,
n. 398, e successive modifiche, con il quale è stato approvato il
«Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di debito pubblico» (di seguito «Testo unico»), ed in
particolare l'art. 3, ove si prevede che il Ministro dell'economia e
delle finanze è autorizzato, in ogni anno finanziario, ad emanare
decreti cornice che consentano, fra l'altro, al Tesoro di effettuare
operazioni di indebitamento sul mercato interno o estero nelle forme
di prodotti e strumenti finanziari a breve, medio e lungo termine,
indicandone l'ammontare nominale, il tasso di interesse o i criteri
per la sua determinazione, la durata, l'importo minimo
sottoscrivibile, il sistema di collocamento ed ogni altra
caratteristica e modalità;
Visto il decreto ministeriale n. 25952 del 30 dicembre 2021,
emanato in attuazione dell'art. 3 del Testo unico (di seguito
«decreto cornice»), ove si definiscono per l'anno finanziario 2022
gli obiettivi, i limiti e le modalità cui il Dipartimento del Tesoro
dovrà attenersi nell'effettuare le operazioni finanziarie di cui al
medesimo articolo prevedendo che le operazioni stesse vengano
disposte dal direttore generale del Tesoro o, per sua delega, dal
direttore della Direzione seconda del Dipartimento medesimo e che, in
caso di assenza o impedimento di quest'ultimo, le operazioni predette
possano essere disposte dal medesimo direttore generale del Tesoro,
anche in presenza di delega continuativa;
Vista la decisione del Consiglio europeo del 21 luglio 2020
concernente il programma «Next Generation EU» (di seguito «NGEU»);
Vista la decisione (UE, Euratom) 2020/2053 del Consiglio del 14
dicembre 2020 relativa al sistema delle risorse proprie dell'Unione
europea e che abroga la decisione 2014/335/UE, Euratom;
Visto il regolamento (UE) 2020/2094 del Consiglio del 14 dicembre
2020 che istituisce uno strumento dell'Unione europea per la ripresa,
a sostegno alla ripresa dell'economia dopo la crisi COVID-19,
attuativo del piano strategico NGEU, tramite il quale è conferito
alla Commissione europea il potere di contrarre, per conto
dell'Unione, prestiti sui mercati dei capitali fino a 750 miliardi di
euro, allo scopo di fronteggiare l'impatto economico e sociale della
pandemia di COVID-19, finanziando le iniziative di ripresa e
favorendo al contempo la transizione dell'economia dell'Unione
europea verso un'economia verde e digitale;
Visto il regolamento (UE, Euratom) 2020/2093 del Consiglio del 17
dicembre 2020 che stabilisce il quadro finanziario pluriennale per il
periodo 2021-2027 (QFP);
Visto il regolamento (UE) 2021/241 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 12 febbraio 2021, (di seguito il «regolamento RRF»),
che istituisce il dispositivo per la ripresa e la resilienza allo
scopo di fronteggiare l'impatto economico e sociale della pandemia di
COVID-19 ed in particolare l'art. 23 con il quale si richiede agli
Stati membri di presentare un piano di investimenti e riforme (Piano
nazionale di ripresa e resilienza, di seguito «PNRR»);
Visto il PNRR trasmesso dal Governo italiano alla Commissione
europea, in data 30 aprile 2021, ai sensi dell'art. 18, paragrafo 1,
del regolamento RRF;
Vista la proposta di decisione di esecuzione del Consiglio relativa
all'approvazione della valutazione del piano per la ripresa e la
resilienza dell'Italia del 22 giugno 2021;
Vista la decisione di esecuzione del Consiglio del 13 luglio 2021,
che recepisce la suddetta proposta di decisione di esecuzione ed il
relativo allegato;
Vista la decisione di esecuzione (UE) 2021/1095 della Commissione
del 2 luglio 2021 che istituisce la metodologia di ripartizione dei
costi collegati alle operazioni di assunzione di prestiti e di
gestione del debito di NGEU (Cost Allocation Methodology) ed in
particolare gli articoli 7, 8 e 9;
Visto il decreto-legge 6 maggio 2021, n. 59, convertito in legge,
con modificazioni, dall'art. 1, comma 1 della legge 1° luglio 2021,
n. 101, recante «Misure urgenti relative al Fondo complementare al
Piano nazionale di ripresa e resilienza e altre misure urgenti per
gli investimenti»;
Visto il decreto-legge 31 maggio 2021, n. 77, convertito con la
legge 29 luglio 2021, n. 108, recante la «Governance del Piano
nazionale di ripresa e resilienza e prime misure di rafforzamento
delle strutture amministrative e di accelerazione e snellimento delle
procedure»;
Visto il decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, recante la
«Riforma dell'organizzazione del Governo, a norma dell'art. 11 della
legge 15 marzo 1997, n. 59» ed in particolare l'art. 5, comma 3, ove
si prevede che il capo del Dipartimento svolge compiti di
coordinamento, direzione e controllo degli uffici di livello
dirigenziale generale compresi nel Dipartimento stesso, al fine di
assicurare la continuità delle funzioni dell'amministrazione ed è
responsabile dei risultati complessivamente raggiunti dagli uffici da
esso dipendenti, in attuazione degli indirizzi del Ministro;
Visto il decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive
modifiche, recante «Norme generali sull'ordinamento del lavoro alle
dipendenze delle amministrazioni pubbliche», ed in particolare l'art.
4 con il quale, mentre si attribuisce agli organi di Governo
l'esercizio delle funzioni di indirizzo politico-amministrativo e la
verifica della rispondenza dei risultati dell'attività
amministrativa e di gestione agli indirizzi impartiti, si riserva ai
dirigenti l'adozione degli atti e dei provvedimenti amministrativi,
compresi quelli che impegnano l'amministrazione verso l'esterno,
nonchè la gestione finanziaria, tecnica ed amministrativa;
Visto il regolamento di organizzazione del Ministero dell'economia
e delle finanze, emanato con decreto del Presidente del Consiglio dei
ministri in data 26 giugno 2019, n. 103, ed in particolare l'art. 5,
comma 2, ove si definiscono le funzioni svolte dalla Direzione
seconda del Dipartimento del Tesoro;
Visto il decreto ministeriale 30 settembre 2021, di «individuazione
e attribuzione degli uffici di livello dirigenziale non generale dei
Dipartimenti del Ministero dell'economia e delle finanze» con il
quale, in riferimento alla Direzione seconda del Dipartimento del
Tesoro, sono state disposte modifiche alle competenze di alcuni
uffici rispetto al precedente provvedimento ministeriale di
organizzazione;
Vista la legge 30 dicembre 2021, n. 234, recante il «Bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2022 e bilancio
pluriennale per il triennio 2022-2024», ed in particolare l'art. 3,
comma 2, con cui è stato stabilito il limite massimo di emissione
dei prestiti pubblici per l'anno stesso;
Considerato che l'importo delle emissioni disposte a tutto il 30
maggio 2022 ammonta, al netto dei rimborsi di prestiti pubblici già
effettuati, a 36.382 di euro;
Vista la determinazione n. 73155 del 6 settembre 2018, con la quale
il direttore generale del Tesoro ha delegato il direttore della
Direzione seconda del Dipartimento del Tesoro a firmare i decreti e
gli atti relativi alle operazioni suddette;
Visto l'accordo del 26 luglio 2021, denominato «Loan Agreement» ed
i relativi allegati dal I al VI, sottoscritto dall'Unione europea in
data 5 agosto 2021, per la concessione a favore della Repubblica
italiana di un prestito per l'importo di euro 122.601.810.400, che
verrà erogato in una o più tranche con scadenza trentennale, per
ciascuna delle quali è previsto un periodo iniziale di
preammortamento della durata di dieci anni;
Vista la Legal opinion rilasciata dal Servizio affari legali del
Dipartimento del Tesoro in data 27 luglio 2021;
Visto il decreto del 14 dicembre 2021, n. 97437, di accertamento
del sopracitato Loan Agreement e del prefinanziamento;
Considerato che i termini finanziari del Loan Agreement sono
definiti nelle rispettive Confirmation notice relative ad ogni Loan
Instalment;
Vista la Confirmation notice del 20 aprile 2022 relativa
all'erogazione della prima rata per il PNRR, pari a euro
11.000.000.000, nell'ambito del Loan Agreement sopracitato riferito
al programma NGEU, per un importo massimo di euro 122.601.810.400;
Ritenuto opportuno prendere atto dell'erogazione della prima rata
del prestito, tra la Repubblica italiana e la Commissione europea,
per un importo di euro 11.000.000.000, nell'ambito del sopracitato
Loan Agreement riferito al programma NGEU;

Decreta:

Art. 1

Ai sensi e per gli effetti dell'art. 3 del Testo unico, nonchè del
decreto cornice, si procede alla presa d'atto dell'erogazione della
prima rata del prestito tra la Repubblica italiana e la Commissione
europea, pari a euro 11.000.000.000, nell'ambito del Loan Agreement
sopracitato riferito al programma NGEU, per un importo di euro
122.601.810.400.
Per ogni rata è previsto un periodo iniziale di preammortamento di
dieci anni. Nei primi dieci anni non è previsto il pagamento di
quota capitale, che verrà rimborsata gradualmente fino a scadenza in
quote capitali costanti dal decimo al trentesimo anno.
Secondo quanto stabilito dall'art. 11 del Loan Agreement, il
periodo di interesse e le date di pagamento, per ogni rata o tranche
di prestito, sono stabiliti nella Confirmation notice relativa alla
medesima rata o tranche di prestito e sono comunicati alla Repubblica
italiana. La Commissione europea comunica alla Repubblica italiana
l'ammontare dei costi del finanziamento, del servizio di gestione
della liquidità, del servizio per le spese generali amministrative
entro venti giorni lavorativi antecedenti la data di pagamento,
fatturati ai sensi degli articoli 7, 8 e 9 della decisione di
esecuzione (UE) 2021/1095 della Commissione europea del 2 luglio
2021.

Art. 2

In conformità al sopracitato Loan Agreement, le condizioni di
erogazione della prima rata del prestito, pari a euro 11.000.000.000,
come previsto nella sezione 2(2) (2.1) dell'allegato alla decisione
di esecuzione del Consiglio del 13 luglio 2021, relativa
all'approvazione della valutazione del Piano per la ripresa e
resilienza per l'Italia, sono di seguito descritte:

importo del capitale euro 11.000.000.000

importo netto dell'esborso euro 11.000.000.000

data di erogazione 13 aprile 2022

importo di compensazione del
prefinanziamento, di cui
all'art. 3, paragrafo 3, della
decisione di esecuzione del
Consiglio del 6 luglio 2021,
approvata il 13 luglio 2021 euro 1.643.678.161

scadenza media 20 anni

13 aprile 2052 a cui si aggiungono
data di scadenza 25 giorni lavorativi

13 aprile di ogni anno iniziando
date di pagamento degli dal 13 aprile 2023 a cui si
interessi aggiungono 25 giorni lavorativi

prima data di pagamento degli
interessi 19 maggio 2023

13 aprile di ogni anno iniziando
dal 13 di aprile 2023 a cui si
aggiungono 25 giorni lavorativi
date di pagamento di interessi e rimborsi del capitale a decorrere
capitale dal 20 maggio 2033

12 mesi a decorrere dalla data
dell'esborso o dal precedente
periodo di interesse periodo di interesse

In conformità all'art. 6 (2), lettera b) e all'art. 11 del Loan
Agreement, l'ammontare dei costi del finanziamento, del servizio di
gestione della liquidità, del servizio per le spese generali
amministrative saranno basati sulla metodologia di ripartizione dei
costi collegati alle operazioni di assunzione di prestiti e di
gestione del debito di NGEU (Cost Allocation Methodology), come
descritta nella decisione di esecuzione (UE) 2021/1095 della
Commissione europea del 2 luglio 2021 di cui ai visti iniziali.

Art. 3

Il controvalore complessivo del prestito è stato versato presso il
conto di Tesoreria acceso presso la Banca d'Italia - Tesoreria
centrale dello Stato: 23211 «Ministero del Tesoro - Fondo di
rotazione per l'attuazione delle Politiche comunitarie -
Finanziamenti CEE» IBAN IT07E0100003245350200023211 SWIFT/BIC:
BITAITRRENT e verrà versato dal Ministero dell'economia e delle
finanze al capo X, capitolo 5064, dello stato di previsione
dell'entrata del bilancio statale.
La sezione di Tesoreria rilascerà per detto versamento apposita
quietanza d'entrata al bilancio dello Stato, con imputazione al
predetto capitolo 5064.

Art. 4

Gli oneri di parte corrente del prestito relativi agli esercizi
finanziari dal 2023 al 2052, faranno carico agli appositi capitoli
2226 denominato «Spesa per interessi e oneri finanziari sui prestiti
di cui alla Recovery and Resiliency Facility» e al capitolo 2246
denominato «Spese derivanti dall'erogazione dei prestiti di cui alla
Recovery and Resiliency Facility» dello stato di previsione della
spesa del Ministero dell'economia e delle finanze ed a quelli
corrispondenti per gli anni successivi.
Gli oneri per il rimborso del capitale del prestito relativi agli
esercizi finanziari dal 2033 al 2052 faranno carico al capitolo 9508
denominato «Rimborso del capitale dei prestiti di cui alla Recovery
and Resiliency Facility» che verrà istituito nello stato di
previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze
negli anni corrispondenti a quelli previsti per il rimborso.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 8 giugno 2022

p. Il direttore generale del Tesoro: Iacovoni