3a Serie Speciale - Regioni n. 44 del 14-11-2015
REGIONE AUTONOMA FRIULI-VENEZIA GIULIA
REGIONE AUTONOMA FRIULI-VENEZIA GIULIA
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA REGIONE 3 luglio 2015, n. 137
Regolamento per il controllo successivo di regolarita' amministrativa di cui all'articolo 21, comma 3 della legge regionale 13 febbraio 2015, n. 1. (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.44 del 14-11-2015)

(Pubblicato nel Bollettino Ufficiale della Regione
Autonoma Friuli-Venezia Giulia n. 28 del 15 luglio 2015)

IL PRESIDENTE

Visto l'articolo 21, comma 3, della legge regionale 13 febbraio
2015, n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed accelerazione dei
procedimenti amministrativi di spesa) ove si prevede che il controllo
successivo di regolarità amministrativa di cui al comma 1
dell'articolo medesimo, sia esercitato, a campione, secondo le
previsioni contenute in un regolamento da adottarsi entro centottanta
giorni dall'approvazione della citata legge regionale 1/2015, previo
parere della Commissione consiliare competente;
Vista la deliberazione della Giunta regionale del 5 giugno 2015, n.
1083 con la quale è stato approvato, in via preliminare, il
"Regolamento per il controllo successivo di regolarità
amministrativa di cui all'articolo 21 comma 3 della legge regionale
13 febbraio 2015, n. 1";
Atteso che, nella seduta del giorno 25 giugno 2015, la I
Commissione consiliare permanente ha espresso, ai sensi dell'articolo
21, comma 3, della legge regionale 1/2015, parere favorevole a
maggioranza in ordine al suddetto regolamento;
Ritenuto pertanto di procedere all'emanazione del "Regolamento per
il controllo successivo di regolarità amministrativa di cui
all'articolo 21, comma 3 della legge regionale 13 febbraio 2015, n.
1";
Visto l'articolo 42 dello Statuto speciale della Regione Friuli
Venezia Giulia;
Visto l'articolo 14 della legge regionale 18 giugno 2007, n. 17;
Su conforme deliberazione della Giunta regionale del 26 giugno
2015, n. 1258;

Decreta:

1. È emanato il "Regolamento per il controllo successivo di
regolarità amministrativa di cui all'articolo 21, comma 3 della
legge regionale 13 febbraio 2015, n. 1" allegato al presente
provvedimento di cui costituisce parte integrante e sostanziale.
2. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e farlo
osservare come Regolamento della Regione.
Il presente decreto sarà pubblicato sul Bollettino Ufficiale della
Regione.

SERRACCHIANI

Allegato

Regolamento per il controllo successivo di regolarità amministrativa
di cui all'articolo 21, comma 3 della legge regionale 13 febbraio
2015, n. 1

Art. 1.


Oggetto

1. Il presente regolamento disciplina, ai sensi dell'articolo 21,
commi 3 e 4 della legge Regionale 13 febbraio 2015, n. 1
(Razionalizzazione, semplificazione ed accelerazione dei procedimenti
amministrativi di spesa), l'esercizio del controllo successivo di
regolarità amministrativa sui procedimenti e su specifiche categorie
di atti di competenza di ciascun centro di responsabilità
amministrativa, nonchè sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio
della Regione, per il perseguimento delle finalità di cui
all'articolo 12, comma 1, lettere a), c) e d) della legge regionale
1/2015.

Art. 2.


Piano annuale

1. L'esercizio del controllo successivo di regolarità
amministrativa è assicurato attraverso le funzioni di internal Audit
programmate annualmente dalla Giunta Regionale ai sensi dell'articolo
21, comma 1, della legge regionale 1/2015 con deliberazione da
adottarsi entro il 31 marzo di ogni anno.

Art. 3.


Oggetto del controllo

1. L'esercizio del controllo successivo di regolarità
amministrativa, svolto dal Servizio Audit della Direzione generale,
ha ad oggetto:
a) atti amministrativi monocratici, adottati dai direttori
centrali, dai direttori di servizio e dalle posizioni organizzative,
comportanti o meno spesa;
b) procedimenti amministrativi;
c) rendiconti delle gestioni fuori bilancio.
2. Ai fini del presente regolamento per procedimento
amministrativo si intende il complesso delle attività amministrative
prodromiche all'adozione di uno o più provvedimenti a rilevanza
esterna destinati a manifestare la volontà dell'amministrazione
regionale ovvero a produrre gli effetti giuridici propri di una
determinata fattispecie.

Art. 4.


Parametri del controllo

1. Il controllo sugli atti e sui procedimenti amministrativi di
cui all'articolo 3, comma 1, lettere a) e b), è effettuato secondo i
seguenti parametri di cui all'articolo 20, comma 2, della legge
regionale 1/2015:
a) il rispetto della normativa di riferimento;
b) la coerenza con gli indirizzi formulati negli strumenti di
programmazione e con le direttive impartite;
c) la correttezza e la regolarità della procedura finalizzata
all'adozione dell'atto;
d) la sussistenza dei presupposti di fatto e di diritto che
legittimano l'adozione dell'atto;
e) la sussistenza di idonea motivazione dell'atto.
2. Il controllo sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio di
cui all'articolo 3, comma 1, lettera c), è effettuato secondo i
seguenti parametri:
a) legalità delle entrate, intesa quale conformità alle norme
di legge delle singole attività finanziate dai fondi, che si
manifesta essenzialmente nel rispetto dell'eventuale vincolo di
destinazione;
b) legalità delle spese, intesa quale conformità alle norme
di legge delle singole attività finanziate dai fondi, che si
manifesta con la pertinenza delle attività stesse alle finalità
stabilite dalla norma istitutiva della gestione fuori bilancio, e
alla modalità di assunzione della spesa, in relazione a ciò che al
riguardo prevedono o le specifiche norme di disciplina della singola
gestione o i principi generali della contabilità pubblica.

Art. 5.


Modalità di scelta del campione

1. Il controllo sugli atti e procedimenti ha periodicità
mensile.
2. Il controllo sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio è
esercitato successivamente all'espletamento del controllo consuntivo
contabile di cui all'articolo 18 della legge regionale 1/2015.
3. Gli atti da sottoporre a controllo sono individuati tramite
campionamento casuale stratificato secondo i criteri e nel rispetto
della percentuale stabiliti dal Piano annuale di internal Audit.
4. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione degli
atti è costituito dai decreti digitali adottati nel mese precedente.
5. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione dei
procedimenti è costituito dai procedimenti afferenti gli atti di cui
al comma 4.
6. L'universo di riferimento per l'estrazione del campione dei
rendiconti delle gestioni fuori bilancio è costituito dai rendiconti
delle gestioni dell'anno precedente.

Art. 6.


Procedure per l'esercizio del controllo

1. A seguito dell'estrazione del campione il Servizio audit
comunica l'avvio del procedimento di controllo alla struttura
direzionale competente o vigilante.
2. Qualora il Servizio audit richieda informazioni o chiarimenti,
questi sono forniti entro cinque giorni dal ricevimento della
richiesta.
3. Il Servizio audit comunica l'esito del controllo alla
struttura direzionale di cui al comma 1 e al Direttore generale entro
trenta giorni dall'avvio del procedimento.
4. In relazione agli esiti del controllo il Direttore generale
segnala gli eventuali interventi correttivi da adottare fermo
restando il ricorso all'istituto dell'avocazione di cui agli articoli
17 bis, commi 5 e 6 e 19, comma 10 del Regolamento di organizzazione
dell'Amministrazione regionale e degli enti regionali emanato con
decreto del Presidente della Regione 27 agosto 2004, n. 0277/Pres.
5. La Direzione generale predispone un report quadrimestrale
sull'attività di controllo.

Art. 7.


Norma transitoria

1. In sede di prima applicazione del presente regolamento il
piano annuale di cui all'articolo 2 è approvato dalla Giunta
regionale entro trenta giorni dalla data di entrata in vigore del
regolamento medesimo.

Art. 8.


Entrata in vigore

1. Il presente Regolamento entra in vigore il giorno successivo
alla sua pubblicazione nel Bollettino ufficiale della Regione.

Visto, il Presidente: Serracchiani