Serie Generale n. 17 del 21-1-2012
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
CORTE DEI CONTI
CORTE DEI CONTI
DECRETO 27 dicembre 2011
Approvazione del bilancio della gestione finanziaria per l'anno 2012. (12A00536) (GU Serie Generale n.17 del 21-01-2012)

IL PRESIDENTE

Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20, contenente disposizioni in
materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti, ed in
particolare 1'art.4;
Vista la legge 3 aprile 1997, n. 94;
Visto il decreto legislativo 7 agosto 1997, n. 279;
Visto il regolamento concernente la disciplina dell'autonomia
finanziaria della Corte dei conti deliberato dalle Sezioni Riunite
della Corte stessa nell'adunanza del 14 dicembre 2000 (Deliberazione
n. 1/DEL/2001);
Visto il decreto presidenziale n. 60 del 30 novembre 2001 con il
quale sono stati approvati i nuovi modelli dello schema del bilancio
di previsione e del conto finanziario della Corte dei conti, ai sensi
dell'art. 24 del già citato regolamento di autonomia finanziaria;
Vista la legge 31 dicembre 2009, n. 196;
Visto il Regolamento per l'organizzazione ed il funzionamento degli
uffici amministrativi e degli altri uffici con compiti strumentali e
di supporto alle attribuzioni della Corte dei conti di cui alla
Deliberazione delle Sezioni Riunite in data 26 gennaio 2010
(Deliberazione n, 1/DEL/2010);
Vista la legge 30 luglio 2010, n. 122, di conversione del
decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78;
Vista la legge 7 aprile 2011, n. 39;
Visto il decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 91;
Visto il decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito dalla legge
15 luglio 2011, n. 111;
Vista la legge 12 novembre 2011, n. 183 contenente «Disposizioni
per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato
(legge di stabilità 2012)»;
Vista la legge 12 novembre 2011, n. 184, contenente «Bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2012 e bilancio
pluriennale per il triennio 2012-2014»;
Visto il progetto di bilancio preventivo della gestione finanziaria
della Corte dei conti per l'anno 2012, predisposto dalla Direzione
generale programmazione e bilancio sulla base delle indicazioni del
Segretario generale, recante una previsione di entrata e di spesa
pari ad Euro 331.683.793 in termini di competenza;
Vista la relazione del Collegio dei revisori dei conti in data 5
dicembre 2011, nella quale viene espresso parere favorevole in ordine
alle previsioni di bilancio formulate per l'esercizio finanziario
2012; Sentito il Consiglio di amministrazione nella riunione del 20
dicembre 2011;
Sentito il Consiglio di presidenza nell'adunanza del 21 dicembre
2011;

Decreta:

È approvato il bilancio della gestione finanziaria della Corte dei
conti per l'anno 2012, quale risulta dal testo allegato al presente
decreto.
Il presente decreto, unitamente al bilancio di previsione, sarà
inviato ai Presidenti della Camera dei deputati e del Senato della
Repubblica e sarà trasmesso al Ministero della giustizia per la
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.

Roma, 27 dicembre 2011

Il presidente: Giampaolino

Allegato


BILANCIO DI PREVISIONE DELLA CORTE DEI CONTI
PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2012

Sezione I - Parte generale



Premessa

Lo schema di bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2012
- predisposto sulle basi dell'autonomia organizzativa e finanziaria
riconosciuta alla Corte dei conti dall'art. 4, comma 1 della legge n.
20/1994 e dall'art. 3, comma 2 del d. lgs. 30 luglio 1999, n. 286 -
è articolato in armonia con le disposizioni del Regolamento di
organizzazione (Sezioni Riunite 26 gennaio 2010, n. 1/DEL/2010) che
attribuisce specifici compiti e funzioni alle Direzioni Generali,
coordinate dal Segretario generale, vertice dell'organizzazione
amministrativa e titolare delle funzioni intestate dall'art. 6 del
Regolamento di organizzazione sopra citato.
Sul finire del mese di ottobre la Commissione nominata con decreto
del Presidente della Corte, n. 11 del 15 aprile 2011, ha prodotto un
elaborato contenente lo schema di un nuovo Regolamento di autonomia
finanziaria della Corte, aggiornato anche sulla base dei principi
della nuova legge di contabilità pubblica n. 196 del 31 dicembre
2009, come novellata dalla legge 7 aprile 2011, n. 39 e dal d. lgs.
31 maggio 2011, n. 91.
Lo schema del bilancio 2012, pur rispettando nelle linee generali, la
struttura dei documenti relativi ai precedenti esercizi, recepisce
sin d'ora alcune innovazioni che derivano dalle disposizioni generali
in materia di contabilità pubblica o del mutato assetto
organizzativo dell'Istituto, di cui vi è riferimento nella proposta
di regolamento sopra ricordata.
In tal senso:

• la classificazione delle entrate è operata per categorie a seconda
della loro provenienza;
• le spese sono ripartite tra quattro centri di responsabilità (Cd
R) e non tre come in precedenza;
• le spese sono articolate nei quattro livelli: 1) totale delle spese
riferite al competente Cd R; 2) due titoli che distinguono la spesa
corrente da quella in conto capitale; 3) spese considerate per grandi
aggregati (ad es. funzionamento, suddiviso a sua volta in spese per
il personale e spese per l'acquisizione di beni e servizi); 4)
individuazione dell'Ufficio gestore o destinatario delle risorse
ovvero la natura economica (o finalita') della spesa;
• il quarto centro di responsabilità è costituito dalla neo
istituita Direzione generale sistemi informativi automatizzati (art.
24 del Regolamento per l'organizzazione) quale autonomo centro di
responsabilità amministrativa, al pari delle altre Direzioni
generali destinatarie di fondi.

Questa ultima impostazione, d'altro canto, costituisce nella
struttura del bilancio, l'evoluzione dei documenti relativi ai
precedenti esercizi, laddove la gestione delle risorse finanziarie
assegnate per il funzionamento dei sistemi informativi, era oggetto
di apposita delega del Segretario generale al dirigente
amministrativo della struttura "Ufficio del Responsabile dei sistemi
informativi automatizzati" (URSIA) ora Direzione generale sistemi
informativi automatizzati (DGSIA), alla quale è preposto un
dirigente di I fascia.
Il bilancio di previsione della spesa per l'anno 2012 prevede,
quindi, i seguenti quattro centri di responsabilità amministrativa:
Segretariato generale, Direzione generale affari generali, Direzione
generale risorse umane e formazione e Direzione generale sistemi
informativi automatizzati.
Da sottolineare come si sia ritenuto preferibile tralasciare ogni
riferimento alla preesistente ripartizione del bilancio in unità
previsionali di base ed inserire unicamente i centri di
responsabilità amministrativa. In definitiva la struttura del
bilancio 2012 è ispirata all'esigenza di porre in risalto,
attraverso l'utilizzo delle risorse finanziarie assegnate ai Cd R, un
corretto svolgimento dei compiti affidati all'Istituto dalla
Costituzione.
Lo schema di bilancio 2012, iscrive un nuovo capitolo, nell'ambito
del centro di responsabilità amministrativa 1, al IV livello di
articolazione della spesa (1.1.3.3 - Fondo oneri pregressi),
denominato "Fondo speciale per la reiscrizione dei residui passivi
perenti".
L'istituzione del fondo si pone in relazione con l'entrata in vigore
della legge 15 luglio 2011, n. 111, che, all'art. 10, 8°comma, ha
ridotto i termini di conservazione dei residui - per spese correnti e
per spese in conto capitale - prevedendone la perenzione agli effetti
amministrativi, al termine dei due anni da quello dell'iscrizione
dello stanziamento in bilancio.
La riduzione di un anno dei predetti termini si ripercuote
sull'attività degli Uffici liquidatori, determinando difficoltà
soprattutto per i pagamenti derivanti dall'acquisizione di beni e
servizi, anche informatici, dallo svolgimento dei corsi di formazione
del personale e dai lavori di riqualificazione dell'Edificio
Montezemolo. Pertanto, al fine di rispondere alla primaria esigenza
di assicurare la correntezza dell'azione amministrativa, si è
ritenuto necessario istituire il fondo in parola, formalizzato con
decreto presidenziale n. 44 del 9 novembre 2011. Il fondo, sul quale
non possono essere emessi titoli di pagamento, servirà unicamente
per il prelevamento delle risorse da riassegnare ai pertinenti
capitoli di spesa, in tutti i casi di richiesta di pagamento da parte
del creditore, attraverso l'utilizzo di una procedura più snella
rispetto a quella prevista per i prelevamenti dal "fondo di riserva".
Lo schema di bilancio, rispetto all'anno precedente, ha subito
ulteriori modifiche con l'accorpamento dei capitoli di spesa
destinati al funzionamento degli Uffici regionali. Le modifiche
rispondono ad esigenze di razionalizzazione e semplificazione delle
procedure amministrativo-contabili nelle realtà regionali a seguito
delle novità introdotte dal Regolamento di organizzazione. In tal
senso, l'istituzione dei Servizi amministrativi unici regionali
(SAUR), in rappresentanza del Segretariato generale in ciascuna sede
territoriale della Corte (art. 41 del Regolamento di organizzazione)
e la correlata previsione di un Funzionario delegato unico nominato
per ciascun SAUR, il quale provvede alle spese per l'acquisizione di
beni e servizi occorrenti al funzionamento delle quattro strutture
organizzative di riferimento (Sezione regionale di controllo, Sezione
giurisdizionale, Procura regionale e SAUR), ha suggerito l'abbandono
della precedente ripartizione della spesa - Sezione di controllo,
Sezione giurisdizionale e Procura - con contestuale diminuzione dei
capitoli. Nello schema di bilancio allegato, nell'ambito del CdR 2 al
quarto livello di articolazione della spesa (2.1.1.3 - Uffici
regionali), pertanto, sono ora ricompresi 9 capitoli in luogo dei 19
previsti nello stato di previsione per l'anno 2011.
Tutte le risorse finanziarie a disposizione della Corte dei conti
sono riportate in un quadro riassuntivo, nel quale sono aggregate per
funzioni obiettivo di primo e di secondo livello, nonchè in un
prospetto riepilogativo per Cd R, con la ripartizione della spesa tra
spese non rimodulabili e rimodulabili, "spese correnti" e "spese in
conto capitale" e spese ripartite per grandi aggregati.
Il bilancio di previsione, predisposto secondo le direttive e le
indicazioni strategiche del Presidente della Corte, è redatto sulla
base dei dati forniti dai titolari dei centri di responsabilità che
rispecchiano le esigenze finanziarie occorrenti per far fronte ai
compiti istituzionali previo coordinamento della Direzione generale
programmazione e bilancio. Al bilancio di previsione 2012, è
allegato il bilancio triennale 2012/2014 che, sino al trascorso
esercizio, era riassunto per grandi aggregati e che, da quest'anno
invece, si articola secondo modalità sostanzialmente analoghe a
quelle che si riferiscono al bilancio annuale.

Contesto economico-finanziario

Nel disegno di legge presentato al Senato il 15 ottobre c.a. (Tabella
n. 2), sono iscritti nello stato di previsione del Ministero
dell'Economia e delle Finanze, per l'esercizio finanziario 2012
(legge n. 196/2009), due capitoli relativi al fabbisogno per spese di
funzionamento della Corte dei conti. Il cap. 2160, che ha mantenuto
l'originaria denominazione "Spese di funzionamento della Corte dei
conti" (4.1.1) (1.1.1) - spese rimodulabili - con uno stanziamento di
€ 30.449.293, così ridotto dalla legge di stabilità 2012, ed il
capitolo 2162, denominato "Spese di natura obbligatoria della Corte
dei conti" (4.1.1) (1.1.1) - spese non rimodulabili - con uno
stanziamento di € 238.102.500, così ridotto dalla stessa legge.
Pertanto, per l'anno 2012, le risorse a disposizione della Corte dei
conti ammontano a complessivi € 268.551.793. Sulla base di tale
importo, indicato al cap. 110 delle "entrate" del bilancio
dell'Istituto, vengono formulate le conseguenti previsioni di spesa.
L'impostazione dello schema di bilancio per l'esercizio finanziario
2012, non si discosta dalla linea d'indirizzo strategica seguita
dalla Corte dei conti negli ultimi anni che, in coerenza con la legge
di stabilità e la normativa rivolta al contenimento della spesa, ha
sempre previsto una oculata iscrizione in bilancio delle risorse
disponibili.
Con particolare riferimento alle specifiche misure di riduzione di
spesa contenute da ultimo nel d.l. 6 luglio 2011, n. 98, convertito
con modificazioni dalla legge 15 luglio 2011, n. 111, trova conferma,
anche per il 2012, l'orientamento già assunto negli esercizi
precedenti, del rispetto delle politiche di risanamento dei conti
pubblici. Tuttavia, è necessario precisare che, considerata
l'incomprimibilità delle spese obbligatorie o non rimodulabili - che
per il 2012 rappresentano circa il 75% dello stanziamento
complessivo, a fronte di una percentuale del 12% delle risorse da
destinare a spese per investimenti - ulteriori interventi di
contenimento andrebbero a gravare sulle risorse destinate ai consumi
intermedi (spese non obbligatorie), per loro natura rimodulabili, con
pesanti ripercussioni sul funzionamento dell'Istituto.
A tal proposito, si precisa che il finanziamento assegnato alla
Corte, per il prossimo esercizio finanziario, risulta decurtato di
oltre 25 milioni e 500 mila euro rispetto allo stanziamento
complessivo dell'anno precedente.
In considerazione delle ripetute riduzioni effettuate sugli
stanziamenti, relative al fabbisogno dell'Istituto, conseguenti alle
leggi di stabilità finanziaria dell'ultimo triennio
(2010/2011/2012), la Corte ha, nell'ambito della propria autonoma
gestione delle spese, fatto ricorso all'impiego di parte dell'avanzo
di amministrazione che ha consentito e consente di coprire le
esigenze avanzate dai centri di responsabilità amministrativa
altrimenti destinate ad essere drasticamente ridimensionate.
Nel complesso, nel 2012, gli stanziamenti relativi alle spese
definite rimodulabili ai sensi della legge n. 196/2009, sono
determinati in complessivi € 83.113.693. Tale importo è comprensivo
delle spese per investimento, pari ad € 40.501.000, delle quali
20.000.000 di euro stimati per l'acquisizione al patrimonio dello
Stato di un immobile da destinare ad uso esclusivo della Corte dei
conti e 12.000.000 di euro destinati al potenziamento
dell'informatica di servizio.
Pur tuttavia, anche il bilancio di previsione per l'anno 2012 è
caratterizzato da un'alta rigidità della spesa: il 70% del totale
degli stanziamenti è destinato alle retribuzioni fisse ed accessorie
da corrispondere a tutto il personale dell'Istituto, il 12 % circa
all'acquisizione di beni e servizi, il 6% alle spese per gli oneri
comuni ed il 12% si riferisce a spese in c/capitale.

Entrate

Le entrate a disposizione dell'Istituto - parte I del bilancio di
previsione - sono individuate come segue:

Cap. 110 Fondo per il funzionamento della 268.551.793
Corte dei conti

Cap. 120 Entrate eventuali e diverse 1.300.000

Cap. 122 Rimborso da parte della Regione siciliana 982.000
dei canoni corrisposti dalla C.d.c. per le
locazioni di immobili

Cap. 123 Depositi cauzionali eventuali e provvisori, p. m.
anticipazioni e partite di giro varie

Cap. 125 Rimborso da parte delle Regioni degli oneri 800.000
sostenuti dalla Corte dei conti per le
competenze anticipate ai Consiglieri
di nomina regionale, ai sensi dell'art. 7
della Legge n. 131/2003

Cap. 126 Proventi derivanti dai compensi versati 50.000
ai sensi del comma 9, dell'art. 61,
della legge 6 agosto 2008, n. 133

Cap. 130 Avanzo di amministrazione dell'esercizio 60.000.000
finanziario precedente

Totale Entrate previste 331.683.793

In relazione alle voci che compongono il quadro delle entrate, con
riferimento al capitolo 110 vale quanto già detto in premessa.
Per il capitolo 120, si precisa che l'importo delle entrate eventuali
confluenti in questo capitolo è determinato dalla sommatoria di
varie voci, se pure, di entità non rilevanti (rimborsi per personale
comandato presso le Autorità, Enti o altre Amministrazioni;
versamenti da INPDAP per trattenute su pensioni, rimborsi utenze
varie, note di credito su fatture, versamenti da parte del Cassiere o
dei FF.DD. regionali, ecc.).
Per il capitolo 122, è indicato l'importo aggiornato a seguito
dell'adeguamento del canone di locazione in base alla variazione dei
prezzi al consumo accertata dall'ISTAT.
Il capitolo 125 è proposto con il medesimo stanziamento dell'anno
precedente, in considerazione del numero dei consiglieri regionali
attualmente nominati presso i Collegi delle Sezioni regionali di
controllo.
Quanto al capitolo 126, cui affluiscono le entrate derivanti dal
versamento del 50% dei compensi dovuti ai componenti dei Collegi
arbitrali o Commissioni di collaudo (già operanti in virtù della
precedente normativa di settore), in applicazione dell'art. 61, 9°
comma, della legge 6 agosto 2008, n. 133, lo stanziamento previsto di
€ 50.000, è del tutto indicativo in quanto la relativa entrata è
subordinata: a) alla ultimazione dei lavori da parte dei Collegi o
delle Commissioni in questione; b) all'avvenuto versamento al
bilancio dello Stato della quota parte dei compensi dovuti ai
dipendenti pubblici; c) alla corrispondente riassegnazione delle
quote alle singole amministrazioni di appartenenza.
Infine, il capitolo 130, relativo all'avanzo presunto dell'esercizio
precedente, è determinato in € 60.000.000. La previsione è
formulata tenendo conto dell'ammontare del fondo di riserva, iscritto
al capitolo 602 del bilancio di previsione assestato per l'anno 2011.
La consistenza di tale fondo, infatti, risulta notevolmente
incrementata per il confluire (ai sensi dell'art. 3, comma 9, Reg.
aut. fin.) dell'importo dell'avanzo realizzato nella gestione
finanziaria dell'anno 2010, e dall'ammontare delle riduzioni operate
nel 2011 sui tre capitoli di stipendio ed oneri riflessi del
personale di magistratura. A queste voci, in sede previsionale, vanno
aggiunti gli importi degli impegni di anni precedenti che andranno in
perenzione amministrativa al 31 dicembre 2011, anche ai sensi della
legge n. 111/2011, già citata in premessa. I predetti importi
unitamente alle economie di gestione di fine esercizio
contribuiranno, per l'appunto, alla formazione dell'avanzo di
amministrazione dell'esercizio.



Sezione II - CdR e programmi



Struttura organizzativa e funzioni

Le risorse finanziarie del bilancio di previsione 2012, sono
ripartite tra i quattro centri di responsabilità amministrativa in
relazione alle richieste di stanziamento dei fondi proposte dai
dirigenti generali, responsabili dei centri di spesa.
Tutte le risorse finanziarie sono coerentemente allocate in relazione
agli obiettivi che si vogliono conseguire ed in base ad una accorta
pianificazione effettuata all'interno di ogni CdR.
Sotto il profilo strutturale, come accennato in precedenza, sono
state individuate le Direzioni generali che gestiscono fondi quali
centri di responsabilità amministrativa (CdR), oltre a quello
riconducibile al Segretariato generale. I programmi che realizzano i
predetti centri di responsabilità sono rivolti all'ottimale
funzionamento dell'Istituto, sia per quanto riguarda le funzioni
istituzionali che quelle amministrative. Si può quindi, in buona
sostanza, ritenere che i predetti centri di responsabilità attuino
dei programmi trasversali nell'ambito della missione istituzionale
della Corte. Questa, peraltro, è l'impostazione accolta nella
proposta di riforma del Regolamento di autonomia finanziaria, già
utilizzata nel sistema informatico della contabilità economica, nel
quale è individuata una unica missione corrispondente alle funzioni
istituzionali demandate alla Corte.
Nel luglio 2010, la Corte ha acquisito il programma integrato di
contabilità finanziaria ed economica-patrimoniale delle
amministrazioni pubbliche, fornito dalla Ragioneria generale dello
Stato. Questo programma informatico ha subito modifiche ed
integrazioni tali da consentirne l'adattamento alla struttura
organizzativa dell'Istituto che presenta notevoli differenze rispetto
a quelle delle Amministrazioni centrali dello Stato per le quali è
stato progettato. La fase di sperimentazione non è, ad oggi, ancora
ultimata proprio a causa dei continui interventi correttivi per
garantirne la corretta operatività da parte degli Uffici
liquidatori.

CdR 1. Segretariato Generale

Le risorse, complessivamente, assegnate al centro di responsabilità
n. 1, ammontano ad € 129.461.193 (pari al 39% dell'intero
stanziamento previsto nel bilancio 2012). L'importo è comprensivo
dei fondi allocati sul capitolo del "fondo di riserva" (indicato al
n. 602), pari ad € 3.490.693 e del "fondo speciale per la
reiscrizione dei residui passivi perenti" (capitolo 603), di €
13.500.000.
I centri di spesa riconducibili al CdR - Segretariato generale -
debbono garantire il funzionamento della Presidenza, del Consiglio di
presidenza e degli Uffici direttamente dipendenti dal Segretario
generale. Inoltre, debbono provvedere alla corresponsione delle
competenze fisse e accessorie a tutto il personale di magistratura e
consentire, infine, l'ottimale svolgimento dei corsi di aggiornamento
e formazione dello stesso personale attraverso l'operato del
Seminario di formazione permanente.
Su alcuni dei capitoli compresi in questo CdR vengono effettuate
riduzioni, altri capitoli si presentano, invece, con previsioni in
aumento rispetto all'anno precedente, ma in entrambi i casi le
variazioni sono di entità molto contenuta. La diminuzione sui
capitoli 101-151-152 e 204 è operata in applicazione della legge n.
122/2010 (Art. 5, comma 3) e della legge n. 111/2011 (art. 5, comma
2). Inoltre, per i capitoli 201-202- 203 si è tenuto conto delle
riduzioni da effettuare per il trattamento economico complessivo dei
dipendenti pubblici nel triennio 2011/2013, indicate all'art. 9 commi
2 e 22 della legge n. 122/2010, operative già dal 1° gennaio 2011.
Per completezza di informazione si ricorda che, in data 24 ottobre
2011, sono entrati nei ruoli dell'Istituto n. 36 neo referendari,
tutti assegnati alle sedi regionali. Per il 2012, sono previsti 4
nuovi Consiglieri di nomina governativa, a fronte di 6 cessazioni dal
servizio, per raggiunti limiti di età.
In sintesi, rispetto all'anno 2011, sui capitoli destinati al
funzionamento della Presidenza, che si attestano in totale ad €
1.358.000, si registra una diminuzione di fondi complessivamente pari
al 9,46%. Per il Consiglio di presidenza i fondi assegnati ammontano
ad € 1.650.000 e la diminuzione è del 6,25%. Gli oneri relativi alla
corresponsione delle competenze fisse ed accessorie al personale di
magistratura rimangono pressochè stabili attestandosi a €
106.930.550.
In particolare per quel che riguarda il personale di magistratura,
l'organico di diritto consta di n. 611 unità, mentre quello di
fatto, alla data del 1° gennaio 2011, risulta pari a n. 461, con un
netto divario tra il personale previsto in organico e quello
componente il ruolo (-150 unita')
Per quanto riguarda la formazione, va tenuto presente che, con
deliberazione del Consiglio di presidenza n. 144 del 6 luglio 2011,
è stata realizzata la riorganizzazione del Seminario e, con
decorrenza 1° settembre 2011, l'attività formativa iniziale e di
aggiornamento professionale per il personale di magistratura si è
concentrata nei programmi del Seminario.
La quantificazione del fabbisogno di risorse finanziarie è
strettamente collegata ai rinnovati profili organizzativi del
Seminario che riconoscono tale struttura come l'unica specialistica
nella formazione.
I corsi programmati per il prossimo anno riguardano principalmente:

• la prosecuzione della formazione applicativa rivolta al sistema
informativo Enti locali denominato "SI.QU.EL";
• incontri formativi, in collaborazione con la DGSIA, per l'utilizzo
del sistema "CONOSCO" che permetterà alle Sezioni di controllo della
Corte di incrementare le funzionalità disponibili per le analisi
statistico-economiche della spesa pubblica;
• ulteriori corsi specialistici in materia di contabilità economica;
• corsi sulle problematiche relative alle società a partecipazione
pubblica.

Va sottolineato, infine, che il Seminario sarà chiamato ad
approfondire sia attività di studio rivolte all'amministrazione sia
ad estendere l'attività formativa alle problematiche internazionali.
In sede previsionale di spesa per il 2012, si è tenuto in
considerazione l'aumentato afflusso dei partecipanti agli eventi
verificatosi nel corso del 2011 e gli oneri finanziari per docenze,
spese di soggiorno e vitto a docenti e partecipanti.
Alla luce di quanto sopra rappresentato si è ritenuto necessario
confermare, per l'esercizio finanziario 2012, la disponibilità delle
maggiori risorse assegnate nel 2011, pari ad € 1.750.000, e prevedere
l'aumento di 50.000 euro per ciascuno degli anni 2013 e 2014.
Per il predetto CdR nel biennio 2013/2014 è prevista una spesa,
rispettivamente, di € 136.865.566 e di € 120.205.032.

CdR 2. Direzione generale affari generali

Al CdR 2 - Direzione generale affari generali - sono assegnati fondi
per l'acquisizione di beni e servizi, per il pagamento dei fitti, per
la manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili e, in
generale, per tutte le tipologie di spese che rappresentano le
risorse strumentali occorrenti al funzionamento degli Uffici centrali
e regionali dell'Istituto. L'ammontare dei fondi, per il prossimo
2012, è pari ad Euro 51.472.600, superiore alle risorse impiegate
nel 2011 di circa il 45%. Tale andamento è riconducibile,
esclusivamente, all'aumento delle spese in c/capitale che vedono un
capitolo, di nuova istituzione (il 791), destinato all'acquisizione
al patrimonio dello Stato di un immobile ad uso archivio in
sostituzione dell'attuale, sito in Roma, via del Maggiolino divenuto,
ormai, del tutto inadeguato alle esigenze della Corte dei conti. È
stata avviata, al riguardo, una procedura di gara e, tenuto conto dei
dati forniti dall'Agenzia del territorio, per il costo relativo ad
una superficie di 14.000 metri quadrati, l'onere complessivo è
stimato in circa 20.000.000 di Euro. Pertanto, escludendo questa
ultima operazione innovativa rispetto all'anno precedente, si osserva
una contrazione nelle assegnazioni degli stanziamenti sulle altre
tipologie di spese (quantificate in € 31.472.600), pari al 11,25% in
meno rispetto al 2011. La parte più rilevante è costituita dalla
riduzione effettuata sulle spese per acquisto di mobili, arredi,
apparecchiature non informatiche, dotazioni librarie, spese
automobilistiche, utenze e contratti di pulizia.
Gli obiettivi che il CdR in questione intende perseguire per il 2012
e per il triennio 2012/2014 possono riassumersi nei seguenti:

• attuare il completo trasferimento di personale, arredi, documenti
ed apparecchiature dalla sede di Via Talli alla sede "riqualificata"
dell'ex caserma Montezemolo;
• attuare il trasferimento del centro fotolitografico ed acquisire
nuove apparecchiature per la produzione di stampe digitali da
installare presso i nuovi locali adibiti all'attività del centro;
• apertura di un asilo nido, ubicato in appositi locali individuati
nell'edificio Montezemolo, in base alla convenzione stipulata, in
data 1° marzo 2011, con la Presidenza del Consiglio dei Ministri -
Dipartimento per le politiche della famiglia;
• stipulazione di una assicurazione sanitaria a favore del personale
amministrativo della Corte, con esclusione di quello dirigenziale,
per l'attuazione della quale è stata già avviata la redazione di un
apposito capitolato di gara in collaborazione con CONSIP S.p.a.;
• predisposizione di una gara per la manutenzione ordinaria degli
edifici demaniali;
• proseguire gli interventi di adeguamento alla normativa in materia
di prevenzione e sicurezza dei luoghi di lavoro delle sedi centrali
(nuova cabina di trasformazione per la fornitura elettrica ed
adeguamento voltaggio corrente in entrata - adeguamento e
riqualificazione delle aule di udienza - completamento impiantistica
antincendio), e regionali (adeguamento degli impianti, integrazioni e
completamento dei lavori di riqualificazione degli stabili per le
sedi di Bologna, Venezia, Torino, Ancona e Milano);
• acquisizione al patrimonio dello Stato di un immobile da destinare
ad uso archivio, come già indicato in precedenza.

Per il biennio 2013/2014 è prevista una spesa, rispettivamente, di €
26.872.500 e di € 27.055.500.

CdR 3. Direzione generale risorse umane e formazione

Le risorse, complessivamente, assegnate al centro di responsabilità
n. 3, ammontano ad € 122.750.000, pari al 37% dell'intero
stanziamento previsto per l'anno 2012, con una riduzione del 7%
rispetto all'anno precedente.
I centri di spesa riconducibili al CdR - Direzione generale risorse
umane e formazione - debbono provvedere alla puntuale corresponsione
delle competenze fisse ed accessorie per tutto il personale
amministrativo dell'Istituto e, inoltre, permettere l'ottimale
svolgimento dei corsi di formazione ed aggiornamento dello stesso
personale attraverso l'operato posto in essere dal pertinente
Servizio.
Nell'ambito del CdR è da segnalare l'istituzione di un nuovo
capitolo di spesa - il n. 274 - al fine di provvedere alle spese per
gli accertamenti sanitari richiesti dall'Amministrazione per le
assenze di malattia del personale in servizio presso gli uffici delle
sedi regionali. Fino al 2011 tutte le spese relative a tali
accertamenti, sia per il personale delle sedi di Roma che di quello
delle sedi regionali, venivano pagate su di un unico capitolo di
spesa, il 270. Nell'ambito della generale riorganizzazione dei
capitoli di spesa gestiti dai Funzionari delegati dei SAUR si è
ritenuto opportuno decentrare anche questo pagamento, poichè la
relativa procedura è interamente eseguita in sede regionale.
Per quanto concerne il "piano delle assunzioni", nella programmazione
triennale prevista, si è provveduto ad individuare il numero delle
unità reclutabili tenuto conto di quanto disposto dall'art. 9, comma
5 del d.l. n. 78/2010 (il doppio vincolo finanziario e numerico del
limite del 20% rispetto alle cessazioni di personale dell'anno
precedente).
Si rappresenta, inoltre, che, come previsto nel DPCM 28 ottobre 2011,
saranno banditi due concorsi volti al reclutamento di personale
amministrativo, da utilizzare per le esigenze della neo costituita
Direzione generale sistemi informativi automatizzati.
Il primo, finalizzato al reclutamento di 3 unità di personale
dirigenziale di II fascia, il secondo, per il reclutamento di 3
funzionari di Area III con specifica professionalità informatica da
assegnare ai nuovi servizi dirigenziali.
La progressiva erosione dell'organico di fatto del personale
amministrativo, stimata in almeno n. 130 cessazioni entro il 2013,
rende indispensabile pianificare l'avvio di procedure di reclutamento
di personale in possesso di specifiche competenze di tipo
economico-giuridico. L'esigenza è tanto più rilevante in ambito
regionale, laddove ormai da tempo è necessario ricorrere in modo
massivo all'istituto del comando di personale di altre pubbliche
amministrazioni per far fronte alle attività di supporto alle
funzioni istituzionali intestate alla Corte.
La rimodulata programmazione triennale, quindi, prevede la richiesta
di autorizzazione a bandire un concorso per il reclutamento di almeno
18 unità di personale amministrativo di area terza, in possesso di
laurea nelle discipline economico-giuridiche, da destinare alle
esigenze delle sedi regionali dell'Istituto, salvo che il limite
assunzionale, da calcolarsi sull'effettivo turn over, non consenta il
reclutamento di un numero maggiore di unità.
Per quel che riguarda, invece, le attività formative, si precisa che
il richiesto stanziamento di € 500.000, avanzato dal competente
Servizio tiene conto delle spese per docenze e dei rimborsi per
missioni. In particolare, l'attività riguarda:

• il completamento del piano formativo, relativo al triennio
2010/2012, con riferimento ai corsi da destinare al personale di Area
I e Area II con un'attività formativa triennale rivolta a circa
1.000 unità;
• l'avvio dei corsi per il personale della Area II che presta
servizio presso le segreterie delle Sezioni Giurisdizionali centrali
e regionali, delle Procure Regionali e delle Procure Generali di Roma
e Palermo, in tema di notifiche, verbalizzazioni e pubblicazioni
delle sentenze e di ogni altra attività di supporto alla linea
istituzionale;
• l'attuazione della seconda fase di approfondimento teorico/pratico
delle precedenti edizioni del corso di formazione in materia di
"Contratti pubblici di lavori, forniture e servizi";
• l'estensione della prima fase dell'attività di cui al punto
precedente in materia di "Contratti pubblici di lavori, forniture e
servizi" a tutti i Dirigenti regionali e relativi funzionari
delegati, nonchè ai Dirigenti e Funzionari delegati degli uffici
centrali nei quali è prevista la figura del Funzionario delegato;
• il proseguimento dell'attività formativa nelle materie relative al
rapporto di lavoro nel pubblico impiego e alla disciplina delle
assenze (di cui alla recente riforma c.d. "Brunetta") che
coinvolgerà il personale assegnato ai Servizi Amministrativi Unici
Regionali, non inserito nelle edizioni già svolte;
• la progettazione e lo svolgimento di un' attività di formazione
specifica per la Biblioteca;
• la realizzazione di un corso di formazione per l'Ufficio relazioni
con il pubblico;
• l'organizzazione di un corso di formazione specifico per il
Comitato Unico di Garanzia (CUG).

Si precisa che i costi di missione riguarderanno, oltre i corsi sopra
elencati, anche quello per la formazione dei neo-dirigenti,
organizzato dalla Scuola Superiore della Pubblica Amministrazione
(durata prevista: circa 3 mesi).
Le risorse finanziarie occorrenti per fronteggiare le spese
riferibili alla gestione del personale amministrativo sono indicate
in € 121.150.000, per ciascuno degli anni 2013 e 2014.

CdR 4. Direzione generale sistemi informativi automatizzati

Le risorse assegnate a questo centro di responsabilità
amministrativa ammontano ad € 28.000.000, pressochè stabili rispetto
al 2011, e sono destinate ad assicurare la funzionalità della
struttura a supporto delle attività istituzionali. La previsione
tiene conto della conduzione ordinaria, della manutenzione e degli
aggiornamenti relativi ai sistemi informativi ed ai servizi già
operativi. Nella spesa complessiva rientrano, poi, gli altri progetti
ormai consolidati nella struttura dell'informatica della Corte dei
conti - SISP, SIAM, SIRTEL, SIQUEL, lSPC, "help desk" e conduzione
sistemi, sistema informativo della Biblioteca, protocollo
informatico, sito web, intranet - le cui caratteristiche salienti non
subiranno importanti variazioni nel triennio.
La previsione di spesa, per il triennio 2012/2014, è stata
rimodulata con particolare attenzione alle attività rimandate nei
primi 5 mesi dell'anno 2011, periodo utile per l'adattamento della
struttura al nuovo schema organizzativo dettato dal Regolamento di
organizzazione.
Tra i progetti e/o le attività più innovative previste, nell'arco
temporale in questione, sono poste in evidenza:

• per le funzioni giurisdizionali e di controllo - 1) il sistema di
gestione della Conoscenza (CONOSCO) - di supporto all'attività di
controllo sulla finanza pubblica (statale e locale), all'attività
giurisdizionale e alla gestione delle risorse umane; 2) il progetto
SOLe - che, nella prima fase, si è concluso con lo sviluppo dei
servizi rivolti alla giurisdizione della Corte ma che dovrà
coinvolgere progressivamente tutti i principali ambiti istituzionali,
con un considerevole impatto sia organizzativo che tecnico. Pertanto,
è in corso di attivazione la procedura per l'espletamento della gara
SOLe2 attraverso il supporto CONSIP; 3) la revisione del sistema
informativo del controllo - da adattarsi in ragione dei maggiori
compiti assegnati alla Corte dei conti, direttamente chiamata ad
esprimere valutazioni sugli andamenti complessivi della finanza
pubblica e sui criteri di armonizzazione contabile, attraverso la
realizzazione di un Sistema Conoscitivo di Controllo della Finanza
Pubblica, nel quale possano confluire, integrandosi, i dati e le
informazioni relativi alla finanza statale, alla finanza locale ed
alla finanza previdenziale, quali settori del conto consolidato di
cassa delle pubbliche amministrazioni; 4) il sottosistema informativo
frodi comunitarie (SIDIF) - l'attuale applicazione, in fase di
prototipo, ha l'obiettivo di incrementare il controllo sull'utilizzo
dei finanziamenti comunitari ed il recupero delle somme indebitamente
percepite; 5) la connessione a banche dati esterne - si segnala che
sono state avviate le opportune intese per addivenire alla stipula di
una specifica Convenzione con il Ministero dell'Interno, che
disciplini l'accesso all'Indice Nazionale delle Anagrafi, finalizzato
alla corretta individuazione della residenza anagrafica dei
destinatari degli atti giudiziari, con modalità tali da garantire
altresì la tutela della riservatezza dei dati personali e la
tracciabilità e sicurezza degli accessi;
• per l'area amministrativa - 1) la creazione del fascicolo
elettronico dipendente e l'informatizzazione dello stato matricolare
- per la realizzazione di un archivio digitale attraverso la
progressiva dematerializzazione dell'attuale archivio cartaceo,
interrogabile mediante specifiche funzionalità SIAP*Cdc; 2) la
realizzazione di un sistema generale di gestione documentale - per un
più ampio progetto di dematerializzazione degli atti; 3) la completa
operatività dell'Identity Management - un sistema unico e
centralizzato che consentirà la gestione delle identità digitali,
per i quali saranno introdotti meccanismi di workflow per i
principali e più ricorrenti processi amministrativi (assunzioni,
pensionamenti, aspettative);
• altri progetti sono rivolti alla costituzione di connessioni con i
sistemi del MEF-RGS - 1) la costituzione del "sito di disaster
recovery" - in collaborazione con il MEF, e la introduzione di
meccanismi di "business continuita'". La realizzazione avrà
caratteristiche di copertura progressiva e consentirà anche una
semplificazione dei colloqui tecnologici tra i sistemi informativi
della Corte dei conti e quelli della Ragioneria; 2) la
reingegnerizzazione SICR - che prevede la migrazione del Sistema
integrato Corte dei conti ad una nuova infrastruttura tecnologica,
che consenta di adeguarne l'architettura al progetto già avviato
dalla Ragioneria Generale dello Stato (area spese). Il progetto
sarà, presumibilmente, realizzato in un biennio; 3) la connessione a
banche dati esterne - la legge di contabilità e finanza pubblica ha
previsto che le principali informazioni contabili e finanziarie (i
dati concernenti i bilanci di previsione, le relative variazioni, i
conti consuntivi, quelli relativi alle operazioni gestionali)
confluiscano all'interno di un'unica "banca dati delle
amministrazioni pubbliche" (art. 13 legge 31 dicembre 2009, n. 196);
• iniziative di carattere generale sono individuabili: 1) nel
progetto "best practices ITIL" - relativamente a metodologia di
riferimento e standard internazionale per la gestione dei servizi
informatici, che dovranno essere applicati anche alla gestione dei
servizi della Corte dei conti; 2) nel progetto per la migrazione del
sistema di gestione della posta elettronica e di collaborazione - che
prevede il passaggio da Oracle Beehive a MS Exchange. Tale scelta è
dettata da motivi di convenienza sia dal punto di vista tecnico che
economico.

Per il biennio 2013/2014 è prevista una spesa di Euro 28.500.000 per
ciascun anno.

Programmazione triennale della spesa

La programmazione triennale della spesa, è modulata tenendo conto
dell'attuale situazione politico-economica e della normative di
contenimento della spesa pubblica ed è, pertanto, fortemente
condizionata dalle risorse disponibili. Non è escluso, tra l'altro,
che ulteriori interventi riduttivi, prima della fine del corrente
anno, potrebbero essere varati a tutela della stabilità finanziaria
del Paese, finalizzata alla competitività economica ed al
conseguimento degli obiettivi di bilancio che l'Europa impone.
Per le motivazioni già espresse nella disamina delle attività dei
vari centri di responsabilità amministrativa, nel triennio preso in
considerazione, gli obiettivi principali da perseguire per assicurare
il regolare funzionamento delle strutture organizzative della Corte,
si possono riassumere nell'elencazione che segue:

1. assunzioni nel ruolo del personale di magistratura;
2. assunzioni nel ruolo del personale dirigenziale informatico (n. 3
unita');
3. assunzioni nel ruolo del personale amministrativo (n. 21 unita');
4. realizzazione dell'adeguamento logistico degli Uffici della sede
centrale;
5. adeguamento alla normativa in materia di prevenzione e sicurezza
nei luoghi di lavoro delle sedi centrali e regionali;
6. ulteriore sviluppo dei sistemi informativi per il completamento
del progetto di informatizzazione dei flussi documentali nel processo
telematico;
7. revisione del sistema informativo del controllo;
8. avvio del processso di de materializzazione del fascicolo
dipendente ed informatizzazione dello stato matricolare, per la
realizzazione di un archivio digitale;
9. reingegnerizzazione del "Sistema integrato Corte dei
conti/Ragioneria generale dello Stato".

È appena il caso di precisare che le attività connesse alla
realizzazione dei suddetti obiettivi sono condizionate, oltre che
dalle risorse finanziarie di cui l'Istituto potrà disporre nel
triennio di riferimento, da obiettivi strategici e strutturali che
saranno individuati quali priorità politiche ed istituzionali nella
annuale "Direttiva per l'azione amministrativa" emanata dal
Presidente.

Valutazione di cassa

Il bilancio di previsione della Corte dei conti viene redatto in
termini di sola competenza, ai sensi dell'art. 3 del Regolamento di
autonomia finanziaria di cui alla Deliberazione 1/DEL/2001. Pertanto,
la valutazione della cassa riguarda le previsioni relative alla
gestione del c/corrente, esistente presso la Tesoreria centrale dello
Stato, intestato alla Corte dei conti, nel quale confluiscono
trimestralmente i fondi trasferiti dal pertinente Dipartimento della
Ragioneria generale dello Stato, stanziati sui 2 capitoli destinati
al funzionamento della Corte dei conti nello stato di previsione del
Ministero dell'Economia e delle Finanze. I predetti fondi sono
destinati unicamente al rimborso alla Banca d'Italia delle somme
anticipate, da tutte le Tesorerie provinciali, per l'estinzione dei
titoli di spesa emessi dall'Amministrazione.
Il fondo cassa, alla data del 31 dicembre 2011, si attesterà intorno
ai 250 milioni di Euro, mentre le somme ancora rimaste da versare
alla Banca d'Italia, per pagamenti effettuati durante l'ultimo
trimestre dell'anno, saranno circa 90 milioni di Euro, ai quali
dovranno sommarsi i pagamenti da rimborsare per ulteriori impegni
assunti alla stessa data per 70 milioni di Euro, calcolati in via
presuntiva.
L'andamento della gestione di competenza determinerà l'ulteriore
effettivo fabbisogno sulla base dei rimborsi da effettuare nel corso
del 2012.

Allegato

BILANCIO DI PREVISIONE 2012


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato

ALLEGATO TECNICO


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato

BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE
2012 - 2014


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato

ALLEGATO TECNICO


Parte di provvedimento in formato grafico