Serie Generale n. 199 del 25-8-1988
CIRCOLARI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI
CIRCOLARE 29 luglio 1988, n. 1988
Riforma valutaria. Disposizioni relative ad operazioni correnti mercantili e non mercantili - e finanziarie. (GU Serie Generale n.199 del 25-08-1988)

OGGETTO: Dichiarazione valutaria - parte statistica. Comunicazione
dei regolamenti per compensazione.
Premessa.
Il decreto ministeriale 1 febbraio 1988, n. 21, contenente
disposizioni di attuazione del decreto del Presidente della
Repubblica n. 454/1987, prevede che i residenti, interessati
all'effettuazione di operazioni con l'estero, valutarie e in cambi,
forniscano alla banca abilitata cui si rivolgono apposita
dichiarazione valutaria. Quest'ultima, che nella maggior parte dei
casi ha valore sostitutivo di ogni altra documentazione, è corredata
da una parte statistica da redigersi secondo le modalità appresso
indicate, in attuazione delle direttive - riprodotte nell'allegato A
- al riguardo impartite dal Ministro del commercio con l'estero, di
concerto con il Ministro del tesoro.
Sulla base di analoghe modalità va redatta la comunicazione
relativa al regolamento per compensazione delle obbligazioni tra
residenti e non residenti.
Dichiarazione valutaria - parte statistica.
Questa parte della dichiarazione valutaria consta di tre sezioni
(cfr. allegati B/1 per le operazioni correnti mercantili; B/2 per le
operazioni correnti non mercantili; B/3 per le operazioni
finanziarie): per ciascun allegato le prime due sezioni riguardano
rispettivamente notizie sull'operatore e sull'operazione, la terza
riguarda notizie sul regolamento.
La prima sezione della dichiarazione, uguale per tutte le tipologie
di operazioni valutarie e con l'estero, richiede, oltre alla
specificazione del tipo di operazione:
per gli operatori che non svolgono attività di impresa, una sola
indicazione da fornire barrando la relativa casella;
per le imprese, informazioni più articolate. Queste tuttavia sono
riferite all'ultimo esercizio chiuso e quindi, non mutando in corso
d'anno, sono agevolmente reiterabili. Ove non sia possibile basarsi
sulle risultanze di un esercizio precedente (come nel caso di impresa
di nuova costituzione) andranno utilizzati gli elementi disponibili
all'atto della prima operazione. Le imprese che operano abitualmente
con l'estero e che pertanto sono identificabili attraverso il codice
meccanografico, devono indicarlo. Questa informazione risponde
esclusivamente a finalità statistiche volte alla costruzione e
all'abbinamento, da parte dell'Ufficio, di categorie di operatori e
classi di operazioni, significative per l'analisi dei flussi
valutari. L'Ufficio in ogni caso provvederà ad assicurare la
riservatezza delle informazioni ricevute e ad elaborarle prontamente
in forma aggregata, in modo da escludere ogni possibile utilizzo per
accertamenti individuali in tema di violazioni valutarie. La
descritta procedura potrà essere sostituita da altra che richieda
l'indicazione non del codice meccanografico ma di notizie idonee a
realizzare comunque le finalità statistiche sopra indicate. Tale
soluzione alternativa potrà essere adottata qualora il Comitato
interministeriale per il credito e il risparmio, al quale la
questione verrà sottoposta nella prima riunione utile, formuli
direttive al riguardo.
La seconda sezione della dichiarazione ha contenuto diverso a
seconda che l'operazione sottostante sia, rispettivamente, di natura
mercantile, di natura corrente non mercantile ovvero di natura
finanziaria: in ogni caso, pur nella diversità delle citate
fattispecie, la struttura della dichiarazione rimane sostanzialmente
invariata. Salvo circoscritte eccezioni (tra cui la data del
contratto, il codice della merce, il Paese di riferimento, l'importo
dell'operazione, l'esistenza di regolamenti posticipati) i dati
richiesti sono da fornire mediante barratura di caselle. In assenza
di precisi riferimenti, come data del contratto si potrà indicare
quella della comunicazione relativa all'accettazione dell'ordine dato
o ricevuto. La percentuale richiesta in ordine all'incidenza del
trasporto sul costo dell'importazione ha valore indicativo e può
essere fornita in base a valutazioni di massima.
In entrambe le sezioni considerate, la cui compilazione compete
all'operatore, è prevista una zona riservata alla Banca che
interviene nell'operazione. In tale zona la Banca dovrà fornire
indicazioni secondo le istruzioni impartite dall'Ufficio nel quadro
della canalizzazione delle operazioni con l'estero, valutarie e in
cambi.
La terza sezione della dichiarazione in argomento è riservata alla
Banca presso la quale viene effettuato il regolamento.
Comunicazione relativa alla compensazione di obbligazioni.
Un'apposita comunicazione (dichiarazione valutaria - parte
statistica; allegato C) è infine prevista per le obbligazioni tra
residenti e non residenti regolate per compensazione. Anche questa
dichiarazione si compone di tre sezioni: la prima riguarda notizie da
fornire secondo gli stessi criteri indicati per la dichiarazione
valutaria relativa alle operazioni correnti e finanziarie. La seconda
sezione riguarda i debiti e i crediti oggetto di compensazione,
suddivisi con riferimento alla natura dell'operazione ad essi
sottostante. È prevista, per ciascun riquadro, l'evidenza (con
relativa indicazione della data) rispettivamente dell'operazione più
antica e di quella più recente oggetto di compensazione.
Se la compensazione si completa con un regolamento valutario
superiore a lire 10 milioni, la dichiarazione va presentata all'atto
del regolamento unitamente alla terza sezione ad esso relativa; se
invece il regolamento in parola manca (ovvero è di importo non
superiore a lire 10 milioni) la dichiarazione riguardante la
compensazione va presentata alla banca prescelta entro il giorno 10
del mese successivo a quello in cui la compensazione è intervenuta.
Compilazione ed esibizione per procura.
Le dichiarazioni che precedono possono essere compilate ed esibite
alla Banca prescelta anche tramite rappresentante, su procura scritta
dell'interessato, ferma restando l'assunzione di ogni responsabilità
al riguardo in capo al rappresentato.
Approntamento della dichiarazione.
Nel rispetto delle codifiche prefissate e degli standards minimi di
campo previsti, le dichiarazioni di cui agli allegati B /1, B /2, B
/3 e C possono essere liberamente stampate da chi vi abbia interesse.
Inoltre, in presenza di determinate esigenze (ad esempio
adattabilità al trattamento di lettura ottica), su iniziativa delle
competenti associazioni di categoria e previa intesa con l'Ufficio,
potrà essere prevista, a parità di contenuti informativi, una
diversa struttura delle dichiarazioni medesime.
Resta inteso che l'inoltro dei dati da parte delle banche
all'Ufficio dovrà avvenire secondo caratteristiche uniche e
standardizzate che formeranno oggetto di apposita comunicazione alle
banche medesime.
Conformemente alle direttive impartite, l'Ufficio si riserva di
individuare in base a parametri quantitativi o a tipologie,
desumibili da una prima esperienza applicativa, le operazioni per le
quali appare opportuno introdurre l'esenzione dall'obbligo di
presentazione della parte statistica della dichiarazione valutaria.
Il direttore: SCORDINO

ALLEGATO A
All'Ufficio italiano dei cambi -
ROMA
Oggetto: Direttive in materia di dichiarazione valutaria, parte
statistica.
Ai sensi dell'art. 24, commi 5 e 6, del decreto ministeriale 1
febbraio 1988, n. 21 e dell'art. 17, comma 2, del decreto del
Presidente della Repubblica n. 454/1987, codesto Ufficio italiano dei
cambi vorrà attenersi alle seguenti direttive nell'emanare le
istruzioni circa le modalità di redazione della parte statistica
della dichiarazione valutaria e della comunicazione relativa al
regolamento per compensazione delle obbligazioni tra residenti e non
residenti:
1) assicurare la snellezza degli adempimenti richiesti agli
operatori e alle banche, tenendo presenti i sistemi informativi
vigenti nei principali Paesi della CEE;
2) garantire un'adeguata base conoscitiva del fenomeno valutario,
correlata al progredire della liberalizzazione e dell'integrazione
dei mercati;
3) individuare procedure idonee ad escludere che l'acquisizione
da parte di codesto Ufficio italiano dei cambi per finalità
conoscitive e statistiche di dati analitici possa essere utilizzata
per accertamenti individuali in tema di infrazioni valutarie;
4) individuare in base a parametri quantitativi o a tipologie le
operazioni per le quali appare opportuno introdurre l'esenzione
dall'obbligo di presentazione della parte statistica della
dichiarazione valutaria, al fine di corrispondere maggiormente ad
esigenze di snellezza operativa.
Qualora si rendesse necessario integrare le informazioni
statistiche desumibili dalla documentazione di cui sopra, il
Presidente di codesto Ufficio italiano dei cambi può chiedere al
Comitato interministeriale per il credito ed il risparmio le
direttive necessarie all'Ufficio medesimo per ottenere direttamente
da soggetti diversi dalle banche abilitate e dalle imprese
autorizzate informazioni in tema di relazioni economiche e
finanziarie con l'estero.
Codesto Ufficio italiano dei cambi vorrà allegare le presenti
direttive alla circolare che diramerà sull'argomento.
Roma, addì 25 luglio 1988
Il Ministro del commercio con l'estero
RUGGIERO
Il Ministro del tesoro
AMATO

----&gt; Vedere Allegato da Pag. 7 a Pag. 19 della G.U. &lt;----