Serie Generale n. 178 del 2-8-2011
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 13 luglio 2011
Conto disponibilita' intrattenuto dal Ministero dell'economia e delle finanze con Banca d'Italia per il servizio di tesoreria statale. (11A10480) (GU Serie Generale n.178 del 02-08-2011)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Visto l'art. 47 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, di modifica
alla disciplina dei conti intrattenuti dal Tesoro per la gestione
delle disponibilità liquide, che ha previsto che il Ministero
dell'economia e delle finanze e la Banca d'Italia stabiliscono
mediante convenzione le condizioni di tenuta del conto intrattenuto
dal Tesoro presso la Banca d'Italia per il servizio di tesoreria e
dei conti ad esso assimilabili ed il saldo massimo su cui la Banca
d'Italia corrisponde un tasso di interesse, commisurato a parametri
di mercato monetario;
Visto l'art. 46 della citata legge 31 dicembre 2009, n. 196, come
modificato dall'art. 22 del decreto-legge del 6 luglio 2011, n. 98,
che prevede che «Ai fini dell'efficiente gestione del debito pubblico
e per le finalità di cui all'art. 47 della legge del 31 dicembre
2009, n. 196, le amministrazioni statali, incluse le loro
articolazioni, e le amministrazioni pubbliche titolari di conti
accesi presso la tesoreria dello Stato comunicano telematicamente al
Ministero dell'economia e delle finanze la stima dei flussi di cassa
giornalieri con le cadenze e le modalità previste con decreto del
Ministero dell'economia e delle finanze;
Vista la legge 5 maggio 2009, n. 42, concernente la «Delega al
Governo in materia di federalismo fiscale, in attuazione dell'art.
119 della Costituzione»;
Vista la convenzione tra il Ministero dell'economia e delle finanze
e la Banca d'Italia del 22 marzo 2011, relativa alle condizioni di
tenuta del conto intrattenuto dal Tesoro presso la Banca d'Italia per
il servizio di tesoreria e dei conti ad esso assimilabili, di seguito
Convenzione;
Considerato che la Convenzione prevede che al di sopra del limite
del conto di disponibilità definito all'art. 1 della stessa
Convenzione, la liquidità disponibile non sarà remunerata dalla
Banca d'Italia, per cui la stessa disponibilità dovrà essere
investita sul mercato in modo da assicurare la redditività e nello
stesso tempo garantire le risorse necessarie per effettuare i
pagamenti;
Considerato che la modifica della disciplina della gestione delle
disponibilità liquide del Tesoro richiede un'attività di
programmazione finanziaria di breve/medio periodo affinchè le
previsioni giornaliere dei flussi di cassa che transitano attraverso
la tesoreria dello Stato siano sempre più affinate e consentano
quindi di determinare con sufficiente margine temporale l'importo
degli impieghi sulla liquidità eccedente da effettuare sul mercato a
tassi remunerativi;
Considerato che con la nota dell'8 marzo 2011 la Banca d'Italia ha
fatto presente che la Banca Centrale Europea, in merito alla suddetta
Convenzione, ha comunicato che l'entrata in vigore della Convenzione
dovrà avvenire entro la fine del mese di luglio 2011;
Considerata l'opportunità di limitare l'obbligo di comunicare le
informazioni disciplinate dal presente decreto agli enti che
movimentano, su base giornaliera, nell'ambito della tesoreria dello
Stato importi ritenuti significativi per la stima giornaliera del
conto disponibilità;

Decreta:

Art. 1


Programmazione finanziaria dei Ministeri

1. I dirigenti titolari dei centri di responsabilità
amministrativa dei Ministeri sono tenuti ad inviare telematicamente
al Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento della
Ragioneria generale dello Stato, entro il 31 dicembre di ciascun
anno, per i pagamenti previsti per l'anno successivo, il capitolo di
bilancio, gli importi e le date - giorno, mese, anno in cui si
prevede che il pagamento sia esitato - distinguendo tra i pagamenti
di natura ricorrente e quelli aventi natura non ricorrente, nonchè
tra quelli effettuati a beneficiari esterni alla tesoreria dello Sato
e quelli con accredito su conti della tesoreria statale.
2. In prima applicazione le amministrazioni effettuano le
comunicazioni di cui al comma 1 per il 2012 entro il 31 dicembre
2011.
3. Entro il giorno 10 di ciascun mese, a partire dal mese di
ottobre 2011, i dirigenti titolari dei centri di responsabilità
amministrativa delle amministrazioni centrali dello Stato sono tenuti
a comunicare telematicamente al Ministero dell'economia e delle
finanze - Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato, la
distribuzione giornaliera dei pagamenti per il mese in corso e quello
successivo, nonchè, eventualmente, a rimodulare la distribuzione
mensile dei pagamenti di cui ai commi precedenti.
4. Ai fini del presente provvedimento, per pagamenti di natura
ricorrente si intendono quelli effettuati ripetutamente nel corso di
più esercizi finanziari con scadenze previste da norme o in
esecuzione di obbligazioni giuridiche.
5. I pagamenti di natura non ricorrente, pur non avendo una cadenza
prevista da leggi o obbligazioni giuridiche, dovranno essere oggetto
di comunicazione nel caso in cui siano comunque prevedibili e
pianificabili dai dirigenti titolari dei centri di responsabilità
amministrativa.
6. L'obbligo di cui ai precedenti commi si riferisce ai pagamenti
che cumulativamente superino nel mese l'importo di 50 milioni di euro
a carico di un singolo capitolo di spesa ovvero relativamente a
pagamenti aventi la stessa natura economica, indipendentemente dallo
strumento con cui viene effettuato il pagamento (mandato,
anticipazioni e sospesi di tesoreria). Le amministrazioni non sono
tenute a comunicare l'ammontare dei pagamenti effettuati con mandati
commutabili in quietanza di entrata al bilancio dello Stato, ovvero
regolazioni contabili di pagamenti effettuati con anticipazioni o
sospesi della tesoreria dello Stato.
7. Qualora la cadenza dei pagamenti non sia determinabile al
momento dell'invio della comunicazione ai sensi del presente
articolo, il dirigente titolare del centro di responsabilità
amministrativa dovrà indicare comunque la tipologia di pagamento e
l'evento che ne vincola la cadenza temporale e fornirà le dovute
informazioni ai sensi di quanto previsto nei commi precedenti.
8. In caso di mancata ottemperanza alle disposizioni contenute nel
presente articolo, al dirigente responsabile della comunicazione,
sarà applicata una sanzione amministrativa pecuniaria pari al 5 per
cento della sua retribuzione di risultato.

Art. 2


Programmazione finanziaria
delle amministrazioni pubbliche

1. Le agenzie, le pubbliche amministrazioni di cui all'art. 1,
comma 2, della legge del 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le
articolazioni periferiche delle amministrazioni statali, titolari di
conti presso la tesoreria dello Stato anche ai sensi dell'art. 576
del regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, individuate ai sensi del
comma 2 del presente articolo, comunicano entro il giorno 25 di ogni
mese, relativamente al mese successivo, la stima su base giornaliera
dei movimenti finanziari che nella singola giornata superino
l'importo di 10 milioni; la stima viene aggiornata settimanalmente
entro la giornata del venerdì per la settimana successiva. Per i
movimenti su conti di tesoreria deve essere indicata la sezione di
tesoreria e la tipologia di conto.
2. Sono tenute alle comunicazioni indicate nel comma precedente le
amministrazioni che, nell'esercizio 2010 hanno effettuato presso la
tesoreria dello Stato, in termini giornalieri, movimenti finanziari
superiori a 10 milioni almeno 5 volte.
3. Per gli enti previdenziali e per gli agenti della riscossione le
comunicazioni non devono essere relative ai conti accesi alle singole
gestioni o sedi territoriali, ma devono riferirsi in maniera
accentrata all'importo complessivo giornaliero relativo
rispettivamente a ciascun ente e ad Equitalia S.p.A.
4. Le amministrazioni esonerate dalle comunicazioni ai sensi del
comma 2, sono tenute comunque a comunicare eventuali movimenti
finanziari che prevedono di effettuare per importi che nella singola
giornata superino i 30 milioni, con le stesse modalità e termini
previsti dal presente articolo.
5. In prima applicazione le comunicazioni di cui al comma
precedente dovranno essere effettuate per il mese di ottobre 2011
entro il 25 settembre 2011.
6. Le amministrazioni non sono tenute a comunicare i prelevamenti
che danno luogo a versamenti all'entrata del bilancio statale e ad
altri conti aperti presso la tesoreria statale (girofondi).
7. La comunicazione è posta a carico dei dirigenti titolari dei
centri di responsabilità amministrativa.
8. In caso di mancata ottemperanza alle disposizioni contenute nel
presente articolo, al dirigente responsabile della comunicazione,
sarà applicata una sanzione amministrativa pecuniaria pari al 5 per
cento della sua retribuzione di risultato.

Art. 3


Monitoraggio

1. Per gli enti territoriali diversi dallo Stato, il Ministero
dell'economia e delle finanze - Dipartimento della Ragioneria
generale dello Stato e la Conferenza permanente per il coordinamento
della finanza pubblica con cadenza annuale, entro novanta giorni
dalla chiusura di ciascun esercizio, svolgono un'attività di
monitoraggio degli scostamenti dei dati effettivi rispetto a quelli
comunicati dagli enti ai sensi dell'art. 2, comma 1.
2. In sede di Conferenza permanente per il coordinamento della
finanza pubblica sono adottati gli interventi necessari al
miglioramento della previsione giornaliera da parte degli enti.

Art. 4


Modalità di comunicazione

1. I dirigenti responsabili dovranno inviare telematicamente le
informazioni previste dal presente articolo con le modalità che
saranno definite con apposita circolare del Ministero dell'economia e
delle finanze nella quale sarà individuato ogni dettaglio necessario
per la trasmissione.
Roma, 13 luglio 2011

Il Ministro: Tremonti