Serie Generale n. 186 del 5-8-2021
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 16 luglio 2021
Remunerazione della giacenza del conto corrente fruttifero di Tesoreria «Cassa depositi e prestiti S.p.a. - gestione separata» per gli anni 2021/2022. (21A04634) (GU Serie Generale n.186 del 05-08-2021)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE

Visto l'art. 5 del decreto-legge 30 settembre 2003, n. 269,
convertito, con modificazioni, dalla legge 24 novembre 2003, n. 326,
modificato, tra l'altro, dall'art. 17-quater del decreto-legge 14
febbraio 2016, n. 18, convertito, con modificazioni, dalla legge 8
aprile 2016, n. 49, con il quale è stato inserito il comma 3-bis al
predetto art. 5;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5
dicembre 2003, in particolare il comma 2 dell'art. 6, così come
modificato, da ultimo, con il decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze del 5 marzo 2020, emanato in attuazione del citato
comma 3-bis dell'art. 5 del decreto-legge n. 269/2003, con il quale
sono state stabilite le condizioni di remunerazione della giacenza
del conto corrente fruttifero presso la Tesoreria dello Stato
denominato «Cassa depositi e prestiti S.p.a. - gestione separata»,
finalizzate al loro allineamento ai livelli di mercato in relazione
all'effettiva durata finanziaria delle giacenze del conto medesimo,
tenendo conto altresì del costo effettivo delle passività che lo
alimentano e della stabilità che lo caratterizza;
Considerato che con il citato decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze del 5 marzo 2020 è stata stabilita, per l'anno 2020,
una remunerazione della giacenza del suddetto conto corrente
fruttifero di Tesoreria in misura pari al minore tra il costo medio
dello stock (consistenza) dei titoli di Stato ed il costo del
risparmio postale sostenuto dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a.;
Considerato, inoltre, che la remunerazione dell'attività di
gestione dei buoni postali fruttiferi trasferiti al Ministero
dell'economia e delle finanze ai sensi dell'art. 3, comma 4, lettera
c), del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 5
dicembre 2003, è oggetto, a partire dal 2018, di una distinta
compensazione ai sensi dell'apposita Convenzione stipulata tra il
Ministero dell'economia e delle finanze e la Cassa depositi e
prestiti S.p.a.;
Considerata l'esigenza di determinare la remunerazione del conto
corrente fruttifero presso la Tesoreria dello Stato denominato «Cassa
depositi e prestiti S.p.a. - gestione separata», al fine di
preservarne l'allineamento ai livelli di mercato in relazione
all'effettiva durata finanziaria delle giacenze del conto medesimo,
tenendo conto del costo effettivo delle passività che lo alimentano
e della stabilità che lo caratterizza;
Considerato che alla luce di quanto sopra appare equo confermare,
per gli anni 2021 e 2022, le condizioni di remunerazione stabilite
per il 2020 in relazione al suddetto conto corrente fruttifero, poste
in misura pari al minore tra il costo medio dello stock (consistenza)
dei titoli di Stato ed il costo del risparmio postale sostenuto dalla
Cassa depositi e prestiti S.p.a., con possibilità di revisione per
l'anno 2022, ampliando, altresì, le informazioni da ricevere in
merito all'andamento di detto costo;
Ravvisata, pertanto, l'esigenza di modificare il citato comma 2
dell'art. 6 del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 5
dicembre 2003 e di aggiungere un comma 2-bis al medesimo articolo;

Decreta:

Art. 1

Per gli anni 2021 e 2022 il comma 2 dell'art. 6 del decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze del 5 dicembre 2003, così
come modificato dai decreti del Ministro dell'economia e delle
finanze del 28 maggio 2014, del 12 maggio 2016, del 28 novembre 2018
e del 5 marzo 2020, è sostituito dal seguente:
«Sulla giacenza del conto il Ministero dell'economia e delle
finanze corrisponde alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. un
interesse determinato secondo il criterio di calcolo giorni
effettivi/giorni effettivi, sulla base di un tasso pari al minore
tra:
il costo del risparmio postale sostenuto dalla Cassa depositi e
prestiti S.p.a.;
il costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato
domestici.
Gli interessi sulle somme che affluiscono a detto conto corrente
fruttifero intestato alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. decorrono
dal giorno dovuto per il versamento e cessano dal giorno dovuto per
il prelevamento e sono liquidati a semestralità maturate. Il costo
medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato ed il costo del
risparmio postale sono determinati a titolo di previsione per il
primo semestre dell'anno ed a titolo definitivo, con eventuale
conguaglio della differenza, per l'intera annualità.
Le suddette condizioni di remunerazione possono essere riviste per
l'anno 2022 su iniziativa del Ministero dell'economia e delle finanze
o su richiesta di Cassa depositi e prestiti S.p.a., con preavviso da
comunicarsi entro il 30 settembre del 2021.
Ai fini del presente comma:
a) per «costo del risparmio postale» si intende il costo del
risparmio postale annualizzato espresso in termini percentuali
sostenuto dalla Cassa depositi e prestiti S.p.a. nel semestre o anno
di riferimento, così come risultante dalle registrazioni e dai
documenti contabili della Cassa depositi e prestiti S.p.a., calcolato
come rapporto tra:
1) la somma dei valori registrati a conto economico nel
semestre o anno di riferimento relativi: (i) agli interessi passivi
connessi ai prodotti del risparmio postale emessi dalla Cassa
depositi e prestiti S.p.a. e (ii) alle commissioni riconosciute dalla
Cassa depositi e prestiti S.p.a. a Poste Italiane S.p.a. a titolo di
remunerazione per le attività connesse al servizio di raccolta del
risparmio postale, al netto del corrispettivo riconosciuto alla Cassa
depositi e prestiti S.p.a. per la gestione dei buoni fruttiferi
postali trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai
sensi dell'art. 3, comma 4, lettera c), del presente decreto;
2) la media tra la somma dei saldi contabili dei prodotti del
risparmio postale registrati alla fine del semestre o anno di
riferimento e la somma dei saldi contabili dei prodotti del risparmio
postale registrati alla fine del semestre o anno precedente;
I dati di cui ai numeri 1) e 2) della lettera a) devono
risultare da un bilancio certificato dalla società di revisione.
b) per «costo medio dello stock (consistenza) dei titoli di Stato
domestici» si intende il rapporto tra i) gli interessi sui titoli di
Stato domestici nel semestre o nell'anno di riferimento, calcolati in
base al principio di competenza economica ESA 2010 dalla Direzione II
del Dipartimento del tesoro e ii) la media tra la somma dello stock
(consistenza) di titoli di Stato domestici alla fine del semestre o
anno precedente e la somma dello stock (consistenza) di titoli di
Stato domestici alla fine del semestre o anno di riferimento, come
comunicato alla Cassa depositi e prestiti S.p.a. dalla Direzione II
del Dipartimento del tesoro.»

Art. 2

Dopo il comma 2 dell'art. 6 del citato decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze del 5 dicembre 2003, è aggiunto il
seguente comma:
«2-bis. La Cassa depositi e prestiti S.p.a. su base settimanale
trasmette al Ministero dell'economia e delle finanze-Dipartimento del
tesoro un report contenente le seguenti informazioni:
1) il costo della raccolta postale, confrontando i rendimenti
per il cliente offerti dai prodotti del risparmio postale con quelli
dei titoli di Stato di pari durata ed il costo contabile con
l'evidenziazione della commissione di distribuzione riconosciuta a
Poste Italiane S.p.a. in funzione dell'accordo tempo per tempo
vigente;
2) i flussi, le masse, i tassi sulle consistenze nonchè sui
prodotti in collocamento.
Inoltre, la Cassa depositi e prestiti S.p.a. informa e rendiconta
tempestivamente il Ministero dell'economia e delle finanze -
Dipartimento del tesoro relativamente a:
1) la modifica delle condizioni economiche dei Buoni fruttiferi
postali e dei Libretti di risparmio postale in collocamento;
2) il lancio di nuove tipologie di Buoni fruttiferi postali e
Libretti di risparmio postale con differenze significative rispetto
alle tipologie emesse in passato.
Infine, al termine di ogni anno, la Cassa depositi e prestiti
S.p.a. rende nota al Ministero dell'economia e delle finanze -
Dipartimento del tesoro la strategia di gestione del risparmio
postale per l'anno successivo.»
Il presente decreto è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 16 luglio 2021

Il Ministro: Franco