Serie Generale n. 245 del 21-10-2015
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO
MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO
DECRETO 2 settembre 2015
Modalita' operative per lo svolgimento delle verifiche e dei controlli effettuati dal Gestore del Fondo di garanzia per le piccole e medie imprese, Banca del Mezzogiorno-Mediocredito Centrale S.p.a., sulle operazioni ammesse al Fondo. (15A07846) (GU Serie Generale n.245 del 21-10-2015)

IL MINISTRO
DELLO SVILUPPO ECONOMICO

Visto l'art. 2, comma 100, lettera a), della legge 23 dicembre
1996, n. 662, che ha istituito il Fondo di garanzia per le piccole e
medie imprese;
Visto l'art. 15 della legge 7 agosto 1997, n. 266, relativo alla
disciplina del predetto Fondo di garanzia, che prevede che i criteri
e le modalità per la concessione della garanzia e per la gestione
del Fondo di garanzia sono regolati con decreto del Ministro
dell'industria, del commercio e dell'artigianato, di concerto con il
Ministro del tesoro;
Visto il decreto del Ministro dell'industria, del commercio e
dell'artigianato, di concerto con il Ministro del tesoro, del
bilancio e della programmazione economica, 31 maggio 1999, n. 248,
con cui è stato adottato il "Regolamento recante criteri e modalità
per la concessione della garanzia e per la gestione del Fondo di
garanzia per le piccole e medie imprese" e successive modificazioni;
Visto l'art. 13 del predetto Regolamento 248/1999 che prevede che
il comitato di cui all'art. 15, comma 3, della citata legge n. 266
del 1997, al quale è affidata l'amministrazione del Fondo di
garanzia, adotta le necessarie disposizioni operative;
Visto l'art. 9 del predetto Regolamento 248/1999 ai sensi del quale
il comitato, con delibera approvata dal Ministro dell'industria, del
commercio e dell'artigianato sentito il Ministro per le politiche
agricole, stabilisce le modalità di svolgimento delle verifiche e
dei controlli effettuati da Mediocredito Centrale S.p.A.
specificatamente orientati all'accertamento della effettiva
destinazione dei fondi per le finalità previste;
Visto il decreto del Ministro dell'industria, del commercio e
dell'artigianato del 7 maggio 2001 con il quale sono state approvate
le modalità per lo svolgimento delle verifiche e dei controlli
effettuati da Mediocredito Centrale S.p.A. sulle domande presentate
sul Fondo di garanzia;
Visto l'art. 1, comma 48, lettera a) della legge 27 dicembre 2013,
n. 147 (legge di stabilità 2014) che ha disposto che
l'amministrazione del Fondo di garanzia, ai sensi dell'art. 47 del
testo unico di cui al decreto legislativo del 1º settembre 1993, n.
385 e successive modificazioni, è affidata a un Consiglio di
gestione;
Considerato che è stato adottato dalla Banca del
Mezzogiorno-Mediocredito Centrale S.p.A., mandataria del RTI per la
gestione del Fondo di garanzia, il provvedimento di costituzione del
predetto Consiglio di gestione con decorrenza 15 gennaio 2015;
Vista la delibera adottata dal Consiglio di gestione del Fondo di
garanzia nella seduta del 31 marzo 2015 con la quale sono state
approvate le modalità operative per lo svolgimento delle verifiche e
dei controlli sulle operazioni ammesse all'intervento del Fondo di
garanzia;
Sentito il Ministro per le politiche agricole e forestali;

Decreta:

Art. 1

1. È approvata, ai sensi dell'art. 9 del decreto interministeriale
31 maggio 1999, n. 248 citato nelle premesse, la delibera adottata
nella seduta del 31 marzo 2015 dal Consiglio di gestione del Fondo di
garanzia di cui all'art. 2, comma 100, lettera a) della legge 23
dicembre 1996, n. 662, recante le modalità operative per lo
svolgimento delle verifiche e dei controlli effettuati dal Gestore
del Fondo di garanzia, Banca del Mezzogiorno-Mediocredito Centrale
S.p.A., mandataria del RTI costituito per la gestione del Fondo di
garanzia per le piccole e medie imprese, sulle operazioni ammesse al
Fondo di garanzia.
2. Nell'allegato, che costituisce parte integrante del presente
decreto, sono riportate le modalità operative per lo svolgimento
delle verifiche e dei controlli di cui al comma 1.
Il presente decreto sarà trasmesso ai competenti organi di
controllo e pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
italiana.
Roma, 2 settembre 2015

Il Ministro: Guidi

Registrato alla Corte dei conti il 12 ottobre 2015
Ufficio controllo atti MISE e MIPAAF, reg.ne prev. n. 3590

Allegato

Consiglio di gestione del Fondo di garanzia per le PMI

(Articolo 2, comma 100, lettera a) della legge n. 662/1996 - art.
15, comma 3, della legge 266/1997 - art. 1, comma 48, lettera a)
della legge n. 147/ 2013)
Modalità di svolgimento delle verifiche e dei controlli
effettuati da Banca del Mezzogiorno-Mediocredito Centrale S.p.A.,
mandataria del RTI costituito per la gestione del Fondo di garanzia
per le PMI, specificatamente orientati all'accertamento della
effettiva destinazione dei fondi per le finalità previste dalla
normativa di riferimento.
I soggetti richiedenti e i soggetti beneficiari finali si
obbligano a consentire, in ogni momento e senza limitazioni,
l'effettuazione di controlli, accertamenti documentali ed ispezioni
in loco presso le sedi dei medesimi, da parte del Gestore del Fondo e
degli organismi regionali, nazionali e comunitari ai quali la
normativa comunitaria, nazionale e regionale riconosce tale
competenza.
A. Individuazione delle operazioni da sottoporre ai controlli.
A1. Campione statistico di operazioni sottoposte a controllo
documentale
A1.1 Il Gestore del Fondo è tenuto ad effettuare controlli
documentali su un campione di operazioni ammesse all'intervento del
Fondo.
A1.2 L'individuazione del campione avviene a fronte delle
operazioni per le quali i soggetti richiedenti hanno comunicato
l'avvenuta erogazione ovvero, per le operazioni con durata non
superiore a 18 mesi che non presentano un piano di ammortamento,
l'avvenuta concessione del finanziamento.
A1.3 Il campionamento casuale è svolto in maniera da assicurare
che sia sottoposta a verifica una percentuale pari ad almeno il 10%
delle operazioni finanziarie attivate a fronte di investimenti e pari
ad almeno il 5% delle restanti operazioni ammesse a valere su
ciascuna sezione o riserva del Fondo.
A1.4 L'estrazione del campione avviene su base giornaliera
selezionando le operazioni, precedentemente ordinate per data di
comunicazione dell'erogazione o di concessione del finanziamento e
nel caso di più operazioni la cui comunicazione è avvenuta nello
stesso giorno, per numero di posizione assegnato, con un intervallo
determinato in funzione della percentuale di campionamento, ossia una
operazione ogni dieci nel caso di percentuale pari al 10% o una ogni
venti nel caso di percentuale pari al 5%
A2. Operazioni individuate sulla base di apposita delibera del
Consiglio di gestione.
A2.1. È fatta salva la possibilità da parte del Consiglio di
gestione di richiedere al Gestore del Fondo lo svolgimento di
controlli documentali o in loco su ulteriori operazioni ammesse e non
comprese nel campione di cui al precedente punto 1.1. I termini e i
tempi di tali controlli vengono definiti caso per caso dal Consiglio
di gestione.
A2.2. Il Gestore del Fondo può proporre al Consiglio di gestione
di deliberare l'effettuazione di controlli documentali o in loco
sulla base di fatti rilevanti relativi ai soggetti beneficiari
finali, di cui sia venuto a conoscenza anche tramite i soggetti
richiedenti, o relativi ai soggetti richiedenti, ovvero se a seguito
di accertamenti periodici effettuati sul campione statistico estratto
non sia rispettata la rappresentabilità dei soggetti richiedenti. I
termini e i tempi di tali controlli vengono definiti caso per caso
dal Consiglio di gestione.
A2.3. Le operazioni sottoposte ai controlli di cui ai punti 2.1 e
2.2 non rientrano nel campione statistico di cui al paragrafo 1.
B. Controllo documentale.
B1. Richiesta di documentazione.
B1.1. Per le operazioni che sono oggetto di verifica, il Gestore
del Fondo informa mediante PEC entro 1 mese dalla data di estrazione,
il soggetto beneficiario finale dell'avvenuta inclusione del campione
sottoposto a verifica e invia al soggetto richiedente, unitamente
alla comunicazione di inizio attività ispettiva ai sensi degli artt.
7 e 8 della legge 7 agosto 1990, n. 241, l'elenco della
documentazione di cui al successivo punto E.
B1.2 Per le operazioni di controgaranzia, viene, altresì,
fornita la comunicazione di inizio di attività ispettiva anche ai
soggetti finanziatori, affinchè gli stessi abbiano la necessaria
informazione in relazione all'avvio dei controlli documentali.
B2. Istruttoria.
B2.1 La documentazione deve essere inviata al Gestore del Fondo
da parte del soggetto richiedente entro 2 mesi, ovvero 1 mese per le
operazioni di durata pari o inferiore a 6 mesi, dalla data di
ricezione della comunicazione di inizio attività ispettiva, pena
l'inefficacia della garanzia e/o la revoca della concessione
dell'agevolazione
B2.2 Le proposte di delibera relative agli esiti dei controlli
documentali sono sottoposti dal Gestore del Fondo al Consiglio di
gestione entro 3 mesi dalla data di arrivo della documentazione o di
completamento della stessa.
B2.3 Nel caso in cui la documentazione inviata dal soggetto
richiedente risulti completa, e l'attività di verifica non evidenzi
ulteriori criticità, il Gestore del Fondo propone al Consiglio di
gestione di deliberare la conferma della garanzia concessa. L'esito
positivo del sopracitato controllo non è vincolante ai fini delle
verifiche effettuate dal Gestore del Fondo in caso di richiesta di
attivazione della garanzia del Fondo e previste dalla normativa di
riferimento per l'eventuale liquidazione della perdita.
B2.4 Per le operazioni ammesse all'intervento del Fondo a fronte
di investimenti, laddove nei termini indicati, di cui al precedente
punto B2.1, non sia possibile documentarne la integrale
realizzazione, la garanzia è confermata qualora, nell'ambito
dell'attività di controllo, a fronte di ciascuna erogazione parziale
risultino sostenute le relative spese o a fronte di erogazione a
saldo il completamento di almeno il 50% del programma previsto. Può
essere ammessa una percentuale inferiore soltanto nei casi in cui la
stessa equivalga ad almeno il 100% del finanziamento garantito. In
caso contrario, sono sospesi i termini di conclusione della verifica
fino all'avverarsi della condizione prevista che, comunque, deve
realizzarsi entro l'ulteriore termine di 6 mesi. In caso di mancata
realizzazione dell'investimento nelle percentuali e nei termini sopra
indicati si procede, secondo quanto previsto ai successivi punti
B2.5, B2.6 e B2.7, all'avvio del procedimento di revoca della
concessione dell'agevolazione nei confronti del beneficiario finale.
B2.5 Il mancato riscontro entro il termine di cui al punto B2.1,
ovvero la produzione di documentazione incompleta/errata, rispetto a
quella indicata nell'elenco trasmesso unitamente alla comunicazione
di inizio attività ispettiva, determina senza ulteriore avviso
l'avvio del procedimento di inefficacia della garanzia e/o la revoca
della concessione dell'agevolazione, secondo le modalità stabilite
dalla legge 241/90 e successive modifiche e integrazioni trasmesso
mediante PEC. È previsto un termine di 30 giorni per presentare
controdeduzioni alle motivazioni sottostanti il procedimento stesso.
B2.6 Entro il predetto termine di 30 giorni dalla data della
comunicazione dell'avvio del procedimento di inefficacia della
garanzia e/o revoca della concessione dell'agevolazione, gli
interessati possono presentare al Gestore del Fondo scritti
difensivi, nonchè altra documentazione ritenuta idonea. Ai fini
della prova del rispetto dei termini fa fede la data di invio della
lettera raccomandata o di altro mezzo che possa comprovare la data
certa di invio. Il Gestore del Fondo esamina gli eventuali scritti
difensivi, può acquisire ulteriori elementi di giudizio e, se
opportuno, formulare osservazioni conclusive in merito.
B2.7 Entro 30 giorni dalla predetta comunicazione di avvio del
procedimento, laddove non siano intervenute fattispecie idonee a
interrompere tale termine, esaminate le risultanze istruttorie, il
Consiglio di gestione, su proposta del Gestore del Fondo, delibera,
con provvedimento motivato:
(i) l'inefficacia della garanzia per il soggetto richiedente e
la revoca della concessione dell'agevolazione per il soggetto
beneficiario finale;
(ii) la conferma dell'efficacia della garanzia per il soggetto
richiedente e la revoca della concessione dell'agevolazione per il
soggetto beneficiario finale, qualora il mancato invio della
documentazione sia imputabile esclusivamente allo stesso e laddove il
soggetto richiedente dimostri comunque di aver richiesto la
documentazione necessaria al completamento delle attività di
controllo;
(iii) la conferma dell'agevolazione, archiviando il relativo
procedimento qualora non ritenga fondati o sufficienti i motivi che
hanno portato all'avvio dello stesso, ovvero gli stessi siano stati
superati in base alle controdeduzioni presentate dalle parti
interessate, nei termini previsti;
(iv) l'effettuazione del controllo in loco; i termini e i tempi
del controllo vengono definiti dal Consiglio di gestione.
B2.8 Il Gestore del Fondo sottopone con periodicità, di norma,
mensile al Consiglio di gestione gli elenchi riepilogativi degli
esiti dei controlli documentali effettuati, e, sulla base delle
risultanze degli stessi, le relative proposte.
B2.9 Il Gestore del Fondo, entro dieci giorni lavorativi dalla
data della delibera del Consiglio di gestione, comunica al soggetto
richiedente e al soggetto beneficiario finale, mediante PEC, i
provvedimenti adottati.
B2.10. Nel caso in cui il Consiglio di gestione deliberi la
conferma dell'efficacia della garanzia per il soggetto richiedente e
la revoca della concessione dell'agevolazione per il soggetto
beneficiario finale, quest'ultimo, è tenuto a versare al Fondo un
importo pari all'ESL. Con la comunicazione del provvedimento, è
contestualmente indicato l'importo - pari all'ESL - da corrispondere
da parte del soggetto beneficiario finale al Fondo, entro il termine
di 30 giorni dalla notifica della medesima richiesta. Decorso
inutilmente il termine di 30 giorni dalla notifica della richiesta di
pagamento, il Gestore del Fondo si attiva per il recupero degli
importi, comprensivi delle maggiorazioni dovute per legge, mediante
iscrizione a ruolo esattoriale ai sensi dell'art. 9 del decreto
legislativo 31 marzo 1998, n. 123.
C. Controllo in loco.
C1. Procedura.
C1.1 Per le operazioni che sono oggetto di controllo in loco,
sulla base dei termini e dei tempi del controllo deliberati dal
Consiglio di gestione, il Gestore del Fondo informa il soggetto
richiedente e il soggetto beneficiario finale dell'effettuazione di
tali controlli, inviando al soggetto richiedente, unitamente alla
comunicazione di inizio attività ispettiva ai sensi degli articoli 7
e 8 della legge 7 agosto 1990, n. 241, l'elenco di documentazione da
trasmettere comprovante la veridicità dei dati contenuti nel modulo
di richiesta di ammissione all'intervento del Fondo, fatta salva la
facoltà di produrre documentazione equipollente e la facoltà del
Gestore del Fondo di richiedere documentazione aggiuntiva laddove
ritenuta necessaria al fine del completamento delle attività di
controllo.
C1.2 Il Gestore del Fondo concorda con il soggetto beneficiario
finale la data per l'effettuazione del sopralluogo, le persone
delegate a partecipare e le modalità di svolgimento del controllo in
loco, sulla base di quanto deliberato dal Consiglio di gestione,
dandone informativa al soggetto richiedente, al fine di un'eventuale
partecipazione di un suo rappresentante al controllo medesimo.
C1.3. Il controllo in loco viene effettuato al fine:
di verificare l'esistenza del soggetto beneficiario finale;
di verificare l'esistenza degli investimenti previsti nella
richiesta di ammissione all'intervento del Fondo;
di verificare che gli investimenti sono stati effettivamente
realizzati in conformità con le finalità indicate nella richiesta
di ammissione all'intervento del Fondo;
di verificare che il soggetto beneficiario finale svolge
l'attività indicata nella richiesta di ammissione all'intervento del
Fondo;
di verificare eventuali specifici adempimenti richiesti dal
Consiglio di gestione in sede di delibera del controllo in loco;
di acquisire ogni utile informazione atta a chiarire eventuali
difformità riscontrate e non chiarite dal controllo documentale.
C1.4. Dopo aver effettuato il controllo, il Gestore del Fondo
provvede a predisporre il verbale del controllo, che sarà
sottoscritto dal rappresentante del soggetto richiedente e dal
rappresentante del soggetto beneficiario finale. Il Gestore del Fondo
rilascia copia del verbale al rappresentante del soggetto richiedente
e al rappresentante del soggetto beneficiario finale.
C1.5. Sulla base delle risultanze del controllo contenute nel
verbale, nonchè di quanto emerso in base ai documenti acquisiti, il
Consiglio di gestione, su proposta del Gestore del Fondo, delibera,
con provvedimento motivato:
(i) l'inefficacia della garanzia per il soggetto richiedente e
la revoca della concessione dell'agevolazione per il soggetto
beneficiario finale;
(ii) la conferma dell'efficacia della garanzia per il soggetto
richiedente e la revoca della concessione dell'agevolazione per il
soggetto beneficiario finale, qualora il mancato invio della
documentazione sia imputabile esclusivamente allo stesso e laddove il
soggetto richiedente dimostri comunque di aver richiesto la
documentazione necessaria al completamento delle attività di
controllo;
(iii) la conferma dell'agevolazione.
C1.6. Il Gestore del Fondo, entro dieci giorni lavorativi dalla
data della delibera del Consiglio di gestione, comunica al soggetto
richiedente e al soggetto beneficiario finale, mediante PEC, i
provvedimenti adottati.
D. Operazioni a valere sulle Riserve Comunitarie
D1. Elementi di rilievo
D.1.1 Sulle operazioni a valere sulle Riserve Comunitarie,
vengono svolti controlli e verifiche orientate all'accertamento
dell'effettiva destinazione dei finanziamenti concessi sulla base
delle disposizioni specifiche e possono in ogni momento essere
effettuati accertamenti documentali e ispezioni in loco presso i
soggetti beneficiari finali, i quali devono:
1. conservare per un periodo non inferiore ai 3 anni successivi
alla chiusura del Programma Operativo di riferimento:
2. documentazione giustificativa della spesa relativa
all'investimento che è stato effettuato utilizzando il finanziamento
garantito a valere sulle predette riserve;
3. la documentazione comprovante quanto dichiarato dal soggetto
beneficiario finale in sede di richiesta di ammissione alla garanzia;
4. tutti gli elaborati tecnici relativi all'investimento;
5. assicurare, senza limitazioni, alle persone ed agli
organismi che per norma hanno il diritto di verifica e controllo;
6. la possibilità di effettuare ispezioni e controlli;
7. l'accesso ai libri contabili e a qualsiasi altro documento;
8. informare il pubblico della sovvenzione ottenuta, con le
modalità previste dalla vigente normativa sui fondi strutturali e
dalle linee guida eventualmente approvate nell'ambito del Programma
Operativo di riferimento, tramite:
l'esposizione di una targa, nel caso di acquisto di un
oggetto fisico, infrastruttura o di interventi costruttivi, entro sei
mesi dal completamento dell'investimento;
l'installazione di un cartello durante la realizzazione
dell'investimento di un'infrastruttura o di interventi costruttivi.
E. Documentazione da trasmettere comprovante la rispondenza
sostanziale rispetto ai dati dichiarati nel modulo di richiesta di
ammissione all'intervento del Fondo, fatta salva la facoltà di
produrre documentazione equipollente e la facoltà del Gestore del
Fondo di richiedere documentazione aggiuntiva laddove ritenuta
necessaria al fine del completamento delle attività di controllo:
a) copia dell'Allegato 4 alle presenti Disposizioni operative
debitamente sottoscritto dal legale rappresentate del soggetto
beneficiario finale, con allegata copia del documento d'identità del
sottoscrittore;
b) copia della delibera di concessione della garanzia del
soggetto richiedente (nel caso di controgaranzia);
c) copia della delibera di concessione del finanziamento o
dell'operazione di locazione finanziaria e/o copia dell'atto di
stipula o perfezionamento;
d) solo per le operazioni con durata superiore a 18 mesi, copia
del contratto di finanziamento, ovvero del contratto di locazione
finanziaria;
e) solo per le operazioni con durata non superiore a 18 mesi
che presentano un piano di ammortamento ovvero per le operazioni di
durata superiore a 18 mesi, copia dell'atto di erogazione, ovvero del
verbale di consegna per le operazioni di locazione finanziaria;
f) copia della documentazione contabile sulla base della quale
è stato valutato il merito di credito del soggetto beneficiario
finale:
(i) bilanci approvati (stato patrimoniale, conto economico e
nota integrativa) relativi agli ultimi due esercizi indicati nel
modulo di richiesta di ammissione alla garanzia, per i soggetti
beneficiari finali in regime di contabilità ordinaria;
(ii) dichiarazioni fiscali e prospetti contabili relativi
agli ultimi due esercizi indicati nel modulo di richiesta di
ammissione alla garanzia, per i soggetti beneficiari finali in regime
di contabilità semplificata;
g) copia della documentazione relativa agli altri dati sulla
base dei quali i soggetti richiedenti hanno compilato il modulo di
richiesta di ammissione alla garanzia, e in particolare:
(i) idonea documentazione comprovante la compagine societaria
del soggetto beneficiario finale alla data di presentazione della
richiesta di ammissione;
(ii) idonea documentazione comprovante il numero medio
mensile degli occupati del soggetto beneficiario finale nell'ultimo
esercizio precedente la data di presentazione della richiesta di
ammissione;
(iii) idonea documentazione comprovante la dimensione, alla
data di presentazione della richiesta di ammissione, del soggetto
beneficiario finale e degli eventuali soggetti a questo legati da
rapporti di associazione o collegamento ai sensi del Decreto del
Ministro delle Attività Produttive del 18 aprile 2005;
(iv) per le operazioni ammesse all'intervento del Fondo a
fronte di investimenti, documentazione (copia delle fatture o
documenti equipollenti) comprovante che gli investimenti sono stati
effettivamente realizzati in conformità con le finalità indicate
nella richiesta di ammissione all'intervento del Fondo;
(v) per le operazioni finanziarie di importo ridotto, idonea
documentazione comprovante le maggiorazioni richieste rispetto
all'importo base;
(vi) per i Finanziamenti a medio-lungo termine e i Prestiti
partecipativi, ad eccezione dei casi di cui al paragrafo C.13, e di
Operazioni di sottoscrizione di mini bond agevolate idonea
documentazione (copia delle fatture o documenti equipollenti)
comprovante la realizzazione, da parte del soggetto beneficiario
finale, degli investimenti programmati, o, in mancanza, prova di aver
richiesto la documentazione di cui sopra, ovvero il contratto di
finanziamento o, in caso di finanziamento con erogazione a SAL, i
singoli atti di erogazione;
(vii) per le Operazioni di anticipazione dei crediti verso la
P.A., idonea documentazione comprovante la certificazione del credito
da parte dell'Amministrazione debitrice;
h) per le Operazioni sul capitale di rischio:
(i) contratto di Investimento;
(ii) patti parasociali;
(iii) statuto;
(iv) verbale di Assemblea Straordinaria che ha deliberato
l'aumento di capitale;
(v) documentazione contabile relativa al versamento
dell'importo relativo all'aumento di capitale;
(vi) eventuali patti privati o side letter riguardanti
rappresentazioni, garanzie e deroghe ai contratti;
(vii) copia dei certificati azionari emessi a seguito
dell'aumento di capitale o in alternativa (qualora si tratti di
società a responsabilità limitata) l'estratto del libro soci;
(viii) accordi e contratti che regolano la exit (ad esempio
contratti put&amp;call) ed altre disposizioni di way-out se non incluse nello Statuto;
(ix) bilanci riclassificati degli ultimi 3 anni (se il
soggetto beneficiario finale non è un'impresa Start up);
(x) eventuale business plan;
(xi) Investment Memorandum sottoposto all'organo deliberante
del soggetto richiedente per l'approvazione dell'investimento;
(xii) copia dei report di due diligence;
(xiii) copia dell'atto notarile di sottoscrizione della
partecipazione;
(xiv) copia dell'atto notarile di dismissione della
partecipazione.
i) Inoltre, per le Operazioni di sottoscrizione di mini bond:
(i) la delibera di sottoscrizione del mini bond;
(ii) copia dell'atto di sottoscrizione del mini bond;
(iii) documentazione contabile relativa al versamento al
soggetto beneficiario finale emittente dell'importo sottoscritto.
j) documentazione comprovante, alla data di presentazione della
richiesta di ammissione alla garanzia, la verifica:
(i) presso pubblici registri o presso sistemi di informazioni
creditizie, di eventi pregiudizievoli, quali protesti e pignoramenti
a carico del soggetto beneficiario finale e, limitatamente alle
società di persone, anche a carico dei soci amministratori;
(ii) sulla base delle evidenze della Centrale dei Rischi,
limitatamente ai rapporti del soggetto beneficiario finale con il
soggetto richiedente, di crediti scaduti da più di 180 giorni e/o
dell'eventuale classificazione del soggetto beneficiario finale tra
la clientela ad incaglio o in sofferenza;