Serie Generale n. 158 del 8-7-1993
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'INDUSTRIA, DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
MINISTERO DELL'INDUSTRIA, DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
DECRETO 18 giugno 1993
Istituzione di un elenco di esperti per l'affidamento di incarichi ispettivi presso societa' fiduciarie e societa' fiduciarie e di revisione. (GU Serie Generale n.158 del 08-07-1993)

IL MINISTRO DELL'INDUSTRIA
DEL COMMERCIO E DELL'ARTIGIANATO
Vista la legge 23 novembre 1939, n. 1966, concernente la disciplina
delle società fiduciarie e di revisione;
Visto il regio decreto 22 aprile 1940, n. 531, contenente le norme
di attuazione della citata legge;
Visto l'art. 1, secondo comma, del decreto-legge 5 giugno 1986, n.
233, convertito con la legge 1 agosto 1986, n. 430, che consente di
disporre ispezioni periodiche o straordinarie, avvalendosi, ove
occorra, dell'opera di esperti con onere a carico delle società,
anche al fine di controllare che siano rimosse situazioni di
irregolarità;
Visto il decreto legislativo 3 febbraio 1993, n. 29, concernente la
razionalizzazione dell'organizzazione delle amministrazioni pubbliche
e revisione della disciplina in materia di pubblico impiego, a norma
dell'art. 2 della legge 23 ottobre 1992, n. 421;
Ritenuto di dover stabilire requisiti di professionalità e di
onorabilità per gli esperti di cui al predetto articolo;
Considerata l'opportunità della istituzione di un elenco di
persone idonee allo svolgimento dei predetti incarichi, anche al fine
di verificare le capacità professionali, l'esperienza dimostrata
nonchè l'idoneità ad assumere temporaneamente pubbliche funzioni ed
assicurare uniformità di indirizzo nell'assolvimento degli incarichi
stessi;
Decreta:
Art. 1.
1. È istituito un elenco di esperti per l'affidamento di incarichi
ispettivi presso società fiduciarie e società fiduciarie e di
revisione.
2. L'elenco è tenuto a cura della Direzione generale del commercio
interno e dei consumi industriali, divisione VI.

Art. 2.
1. Possono essere iscritti nell'elenco, a domanda degli
interessati:
a) professionisti iscritti da almeno dieci anni nell'albo dei
dottori commercialisti, ovvero ad un collegio di ragionieri e periti
commerciali, ovvero all'albo degli avvocati e procuratori legali, i
quali dimostrino di aver esercitato effettivamente per almeno un
triennio le funzioni di amministratore, sindaco o direttore generale
presso aziende ed istituti di credito, società di gestione di fondi
comuni d'investimento, società di intermediazione mobiliare o
società autorizzate da questo Ministero all'attività fiduciaria e/o
all'attività di revisione ed organizzazione contabile di aziende;
b) docenti universitari presso cattedre attinenti le materie:
diritto commerciale; diritto bancario; diritto dei mercati
finanziari; tecnica bancaria; tecnica dei mercati mobiliari;
ragioneria generale ed applicata; finanza aziendale; tecnica
industriale e commerciale;
c) dipendenti dello Stato o di autorità di vigilanza
sull'esercizio di attività in materia finanziaria, cessati dal
servizio, i quali dimostrino di aver svolto attività ispettiva
presso società o istituzioni autorizzate.

Art. 3.
1. Gli iscritti nell'elenco dovranno dimostrare di possedere i
requisiti di onorabilità previsti per i componenti gli organi
sociali delle società fiduciarie e di revisione indicati al punto 12
della circolare ministeriale n. 3188/C, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 111 del 15 maggio 1989.

Art. 4.
1. In sede di prima applicazione, sono inseriti nell'elenco a
domanda gli esperti che hanno finora espletato incarichi ispettivi di
cui al citato decreto-legge n. 233/1986, convertito con la legge n.
430/1986.

Art. 5.
1. L'assunzione dell'incarico è in ogni caso subordinata alla
dichiarazione di assenza di rapporti professionali in corso con la
società ispezionanda e con le società ad essa collegate ai sensi
dell'art. 2 del decreto-legge n. 233/1986, convertito con la legge 1
agosto 1986, n. 430.

Art. 6.
1. Il compenso da corrispondere agli esperti con onere a carico
delle società fiduciarie ispezionate, ai sensi dell'art. 5 del regio
decreto 22 aprile 1940, n. 531, viene determinato sulla scorta delle
tariffe applicate, dalle società di revisione e certificazione di
cui all'art. 8 del decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo
1975, n. 136, al revisore esperto (senior) in base al numero delle
ore desunte dai verbali di accesso, con un massimale di lire 3
milioni. Tale importo potrà essere aumentato fino ad un massimo del
doppio per tener conto della redazione della relazione ispettiva,
della raccolta degli allegati, della complessità e della qualità
del lavoro svolto.
2. È fatto comunque salvo il rimborso delle spese effettivamente
sostenute e documentate.
Roma, 18 giugno 1993
Il Ministro: SAVONA

(Schema di domanda in carta legale)

Al Ministero dell'industria, del
commercio e dell'artigianato -
Direzione generale del commercio
interno e dei consumi industriali -
Div. VI - Società fiduciarie e di
revisione - Via Molise n. 2 - 00185
ROMA
Il sottoscritto .................................................
nato a ........................................ il ................
codice fiscale .......................................... residente
a ......................in via ......................................
tel. ........................ chiede di essere iscritto nell'elenco
di esperti per l'affidamento di incarichi ispettivi presso società
fiduciarie e società fiduciarie e di revisione, di cui al decreto
ministeriale 18 giugno 1993.
A tal uopo il sottoscritto dichiara di: ..........................
(indicare le condizioni A), B), C) o D) che ricorrono).
A) Essere iscritto nell'albo (dei dottori commercialisti ovvero
dei ragionieri ovvero degli avvocati e procuratori legali) da oltre
dieci anni e precisamente a decorrere dal ...........................
nonchè di aver esercitato (indicare la durata di almeno un triennio)
le funzioni di (indicare: amministratore, sindaco o direttore
generale di enti, società ed istituzioni, di cui all'art. 2- a)
precisandone la denominazione).
B) Essere docente universitario (indicare: ordinario, incaricato,
associato, ovvero ricercatore) presso la cattedra di (indicare
l'insegnamento tra quelli richiamati all'art. 2- b) dell'Università
degli studi di ......................................................
C) Essere dipendente dello Stato (indicare l'amministrazione) in
quiescenza ovvero dipendente (della Banca d'Italia o della
Commissione nazionale per le società e la borsa) in quiescenza e di
aver svolto in maniera continuativa attività ispettiva presso
istituzioni e società autorizzate all'esercizio di attività
finanziaria.
D) Aver espletato incarichi ispettivi (indicare quali) ai sensi
del decreto-legge n. 233/1986 convertito con la legge n. 430/1986:
non trovarsi in stato di interdizione legale ovvero di
interdizione temporanea dagli uffici direttivi delle persone
giuridiche e delle imprese;
non essere sottoposto a misure di prevenzione disposte dalla
autorità giudiziaria ai sensi della legge 31 maggio 1965, n. 575, e
della legge 13 settembre 1982, n. 646;
non essere stato condannato con sentenza definitiva (in caso
contrario indicare l'esistenza della pendenza giudiziaria):
a) a pena detentiva per uno dei reati previsti nel regio
decreto-legge 12 marzo 1936, n. 375, e successive modificazioni ed
integrazioni;
b) alla reclusione per uno dei delitti previsti nel titolo XI
del libro V del codice civile e nel regio decreto 16 marzo 1942, n.
267;
c) alla reclusione per un tempo non inferiore ad un anno per
un delitto contro la pubblica amministrazione, contro la fede
pubblica, contro il patrimonio, contro l'ordine pubblico, contro
l'economia pubblica ovvero per un delitto in materia valutaria e
tributaria;
d) alla reclusione per un tempo non inferiore a due anni per un
qualunque delitto non colposo;
non aver rivestito alcuna carica di amministratore, sindaco o
direttore generale in società fiduciarie e/o di revisione alle quali
sia stata revocata l'autorizzazione all'incarico per gravi
irregolarità ovvero dichiarate insolventi dall'autorità
giudiziaria.
(Le dichiarazioni possono essere rese ai sensi degli articoli 2 e
4 della legge 4 gennaio 1968, n. 15, e la firma in calce autenticata
ai sensi dell'art. 20 della stessa legge).
(Per i dipendenti in quiescenza dovrà essere allegata idonea
documentazione atta a dimostrare l'esercizio di attività ispettiva).
Firma .....................