Serie Generale n. 109 del 12-5-2006
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 21 febbraio 2006
Organizzazione degli uffici cassa delle amministrazioni dello Stato sulla base di procedure amministrative informatizzate. (GU Serie Generale n.109 del 12-05-2006)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
di concerto con
IL MINISTRO PER L'INNOVAZIONE E LE TECNOLOGIE
Visto l'art. 1, comma 198, della legge 30 dicembre 2004, n. 311,
recante disposizioni per la formazione del bilancio annuale e
pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2005);
Visto il regio decreto 18 novembre 1923, n. 2440, e successive
modificazioni, recante disposizioni sull'amministrazione del
patrimonio e sulla contabilità generale dello Stato;
Visto il regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, e successive
modificazioni, concernente il regolamento per l'amministrazione del
patrimonio e per la contabilità generale dello Stato;
Vista la legge 5 agosto 1978, n. 468, e successive modificazioni,
concernente la riforma di alcune norme di contabilità generale dello
Stato in materia di bilancio;
Vista la legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni,
recante nuove norme in materia di procedimento amministrativo e di
diritto di accesso ai documenti amministrativi;
Visto il decreto legislativo 12 febbraio 1993, n. 39, e successive
modificazioni, recante «Norme in materia di sistemi informativi
automatizzati delle amministrazioni pubbliche, a norma dell'art. 2,
comma 1, lettera mm), della legge 23 ottobre 1992, n. 241»;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 20 aprile 1994, n.
367, e successive modificazioni, concernente il regolamento recante
semplificazione e accelerazione delle procedure di spesa e contabili;
Visto il decreto del Ministro del tesoro in data 4 aprile 1995
recante «Disposizioni per il pagamento di stipendi ed altri assegni
fissi e continuativi a carico del bilancio dello Stato»;
Visto il decreto del presidente della Repubblica 28 dicembre 2000,
n. 445 e successive modificazioni, concernente il testo unico delle
disposizioni legislative e regolamentari in materia di documentazione
amministrativa;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 4 settembre 2002,
n. 254, recante il regolamento concernente le gestioni dei
consegnatari e dei cassieri delle amministrazioni dello Stato;
Visto il decreto del Ministro del tesoro in data 31 ottobre 2002
recante «Pagamento degli stipendi e degli altri assegni fissi e
continuativi amministrati con ruolo di spesa fissa, mediante ordini
collettivi di pagamento emessi in forma dematerializzata»;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, recante il
codice in materia di protezione dei dati personali e, in particolare,
l'art. 34, relativo al trattamento di dati personali effettuato con
strumenti elettronici e alle relative misure minime;
Vista la direttiva del 27 novembre 2003 del Ministro per
l'innovazione e le tecnologie, relativa all'impiego della posta
elettronica nelle amministrazioni pubbliche;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri in data
13 gennaio 2004 recante «Regole tecniche per la formazione, la
trasmissione, la conservazione, la duplicazione, la riproduzione e la
validazione, anche temporale, dei documenti informatici»;
Visto il decreto legislativo 28 febbraio 2005, n. 42, recante
«Istituzione del sistema pubblico di connettività e della rete
internazionale della pubblica amministrazione»;
Visto il decreto legislativo 7 marzo 2005, 82, recante «Codice
dell'amministrazione digitale»;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 6 maggio
2005, recante delega di funzioni del Presidente del Consiglio dei
Ministri in materia di innovazione e tecnologie al Ministro senza
portafoglio, dott. Lucio Stanca;
Decreta:
Art. 1.
Definizioni
1. Ai fini del presente decreto si intende per:
a) «Carta d'identità elettronica» (CIE): il documento
d'identità munito di fotografia del titolare, rilasciato su supporto
informatico, con la prevalente finalità di dimostrare l'identità
anagrafica del titolare stesso;
b) «Carta nazionale dei servizi» (CNS): il documento rilasciato
su supporto informatico per consentire l'accesso per via telematica
ai servizi erogati dalle pubbliche amministrazioni;
c) «Cassiere»: agente amministrativo che provvede alla cura dei
valori ricevuti in affidamento e al pagamento delle spese di cui agli
articoli 34 e 39 del decreto del Presidente della Repubblica
4 settembre 2002, n. 254;
d) «Funzionario delegato»: funzionario a favore del quale
l'amministrazione centrale o periferica mette a disposizione fondi,
con ordine di accreditamento sulla tesoreria statale, da prelevare o
mediante ordinativi a favore dei creditori ovvero attraverso
prelevamenti diretti in contanti da effettuarsi con buoni emessi a
proprio favore;
e) «Rubrica della P.A.»: indirizzario elettronico dei singoli
dipendenti della pubblica amministrazione, ad uso esclusivamente
interno alla stessa pubblica amministrazione, tenuto dal Centro
nazionale per l'informatica presso la pubblica amministrazione
(CNIPA);
f) SICOGE: Sistema di contabilità finanziaria gestionale, con
cui è consentito alle amministrazioni che lo adottano di gestire il
bilancio in sintonia con il sistema informativo della ragioneria
generale dello Stato.

Art. 2.
Ambito di applicazione
1. Le norme del presente decreto si applicano ai cassieri delle
amministrazioni centrali e periferiche dello Stato, con esclusione di
quelle dotate di autonomia amministrativa e contabile, nonchè degli
organismi appartenenti alle forze armate, alle forze di polizia ed al
corpo nazionale dei vigili del fuoco, per i quali sono applicabili le
disposizioni contenute nei rispettivi regolamenti e le procedure
informatiche all'uopo previste.
2. Ai delegati alla riscossione, di cui all'art. 34, comma 3, del
decreto del Presidente della Repubblica 4 settembre 2002, n. 254, si
estendono, in quanto applicabili, le disposizioni contenute nel
presente decreto.

Art. 3.
Sistemi informativi
1. La gestione delle risorse finanziarie a valere sui pertinenti
capitoli di bilancio, affidata ai cassieri delle amministrazioni
centrali e periferiche dello Stato, è attuata per mezzo del SICOGE.
2. La trasmissione dei dati si effettua nel rispetto delle
disposizioni contenute nel decreto del Presidente della Repubblica
28 dicembre 2000, n. 445 e successive modificazioni.

Art. 4.
Attività dei cassieri
1. I cassieri, in attuazione delle disposizioni di cui al
titolo III del decreto del Presidente della Repubblica 4 settembre
2002, n. 254, provvedono:
a) al pagamento, su richiesta dei competenti uffici, delle spese
aventi carattere di necessità e urgenza, nonchè delle altre spese
previste dall'art. 2 del regolamento approvato con decreto del
Ministro del tesoro 9 dicembre 1996, n. 701 e, relativamente al
cassiere del Ministero degli affari esteri, di quelle previste
dall'art. 39 del decreto del Presidente della Repubblica 4 settembre
2002, n. 254;
b) al pagamento degli assegni fissi ed accessori di retribuzioni
e di compensi vari a favore degli impiegati in forza di una specifica
delega dai medesimi rilasciata ai sensi dell'art. 383 del regio
decreto 23 maggio 1924, n. 827, e successive modificazioni.

Art. 5.
Informatizzazione delle scritture
1. I cassieri delle amministrazioni centrali e periferiche dello
Stato annotano le riscossioni ed i pagamenti nei registri
informatizzati tenuti secondo le regole tecniche contenute negli
articoli 6 e 8, comma 2, del decreto del Presidente della Repubblica
28 dicembre 2000, n. 445, e successive modificazioni.
2. I cassieri, anche ai fini dell'esercizio della vigilanza e del
controllo di cui all'art. 43 del decreto del Presidente della
Repubblica 4 settembre 2002, n. 254, tengono un «registro di cassa
generale» e tanti «registri di cassa sezionali» quante sono le
gestioni ad essi affidate, nonchè tutti i registri e documenti
previsti dalla normativa vigente.
3. Il «registro di cassa generale» evidenzia, alla fine di ogni
giornata, il totale generale delle riscossioni e dei pagamenti (conto
generale di cassa) ed il totale delle riscossioni e dei pagamenti di
ogni singola gestione (Allegato n. 1).
4. Il «registro di cassa sezionale» evidenzia, in maniera analitica
e cronologica, le riscossioni e i pagamenti effettuati nel corso
della giornata (Allegato n. 2), a meno che gli stessi elementi non
siano già rappresentati in elenchi intercalari, liste, modelli,
nonchè in altri documenti in uso o trasmessi anche in via telematica
dall'amministrazione di appartenenza, nel rispetto delle prescrizioni
dettate dal decreto del Presidente della repubblica 28 dicembre 2000,
n. 445, e successive modificazioni.

Art. 6.
Pagamento delle fatture Agenti contabili di materie
1. Ai pagamenti delle fatture emesse per lavori e per forniture di
beni e servizi si provvede con mandati informatici sottoscritti dai
dirigenti degli uffici competenti.
2. Si applicano ai cassieri, in qualità di agenti contabili di
materie, le disposizioni di cui agli articoli da 624 a 629 del regio
decreto 23 maggio 1924, n. 827.

Art. 7.
Pagamento delle spese
1. Sono disposte a favore dei cassieri, per il pagamento delle
spese di cui agli articoli 33 e 39 del decreto del Presidente della
Repubblica 4 settembre 2002, n. 254, qualora non siano esperibili
altre forme di pagamento, aperture di credito mediante ordini di
accreditamento utilizzabili solo in contanti con le modalità
previste dall'art. 37 del citato decreto presidenziale.
2. L'emissione, la gestione, l'utilizzazione e la rendicontazione
degli ordini di accreditamento rispettano gli standard e le procedure
adottate nell'ambito del SICOGE.

Art. 8.
Deposito delle somme
1. In attesa di addivenire ad una compiuta dematerializzazione
degli ordinativi secondari di pagamento, il cassiere è autorizzato a
depositare su conto corrente bancario o postale appositamente
istituito le somme prelevate in contanti dagli ordini di
accreditamento emessi a suo favore.
2. L'apertura di credito disposta dall'amministrazione di
appartenenza a favore del cassiere costituisce autorizzazione al
deposito delle somme prelevate in contanti in un conto corrente
bancario o postale, ai sensi dell'art. 346, quinto comma, del regio
decreto 23 maggio 1924, n. 827.
3. Per il prelevamento in contanti dagli ordini di accreditamento
concessi a suo favore, il cassiere emette il modello 31-bis C.G. con
l'annotazione «da commutarsi in versamento sul conto corrente
bancario/postale n. ..... aperto presso .... intestato al cassiere
del Ministero ....».
4. Possono essere depositate nel conto corrente bancario o postale,
con le modalità descritte nel presente articolo, anche le somme di
cui all'art. 4, comma 1, lettera b).

Art. 9.
Contatti con modalità telematiche
1. I contatti tra i cassieri delle amministrazioni centrali e
periferiche dello Stato e gli uffici, anche di altra amministrazione,
avvengono secondo le modalità e nell'ambito dei sistemi
informatizzati di gestione finanziaria di cui all'art. 3, comma 1,
ovvero utilizzando la posta elettronica.
2. Lo scambio di dati ed informazioni tra i cassieri e il personale
dipendente avviene mediante messaggi di posta elettronica inviati
alle caselle fornite dall'Amministrazione.
3. L'amministrazione è tenuta a registrare e a curare il costante
e tempestivo aggiornamento degli indirizzi di posta elettronica dei
propri dipendenti nella rubrica della pubblica amministrazione.
4. Qualora le informazioni ed i dati di cui al comma 2, vengano
trasmessi sotto forma di documento informatico allegato a un
messaggio di posta elettronica, il formato di tale documento:
a) supporta funzionalità per la sicurezza e la protezione del
contenuto, fra cui l'eventuale inserimento di un codice grafico di
autenticazione che assicuri, tramite una o più evidenze
informatiche, l'associazione univoca tra lo stesso documento
informatico e la sua rappresentazione a stampa;
b) è definito da specifiche pubbliche e permette la sua lettura
mediante programmi applicativi gratuiti.
5. L'amministrazione mette a disposizione dei dipendenti strumenti
adeguati ai fini opportuni criteri di sicurezza, anche di accedere al
medesimo sito attraverso la rete Internet.
6. L'amministrazione consente a tutti o a parte del personale
dipendente, in alternativa o in aggiunta all'uso della posta
elettronica, di reperire i dati e le informazioni di cui al comma 2
mediante apposito sito web della propria rete Intranet ovvero,
adottando gli opportuni criteri di sicurezza, anche di accedere al
medesimo sito attraverso la rete Internet.
7. L'accesso alle informazioni via web è consentito previa
autenticazione informatica del dipendente tramite carta d'identità
elettronica o carta nazionale dei servizi, ovvero tramite altri
strumenti idonei.
8. L'accesso via web avviene mediante l'utilizzo di canali di
trasmissione che garantiscano l'esattezza, la disponibilità,
l'accessibilità, l'integrità e la riservatezza dei dati.

Art. 10.
Applicazione dei sistemi informativi
1. I cassieri si avvalgono delle procedure informatizzate di cui
all'art. 3 in ragione del processo di diffusione e di adesione in
atto del SICOGE.
2. I contatti sono attuati con le modalità di trasmissione
telematica dei dati descritte nell'art. 9 in relazione al processo di
informatizzazione delle amministrazioni pubbliche e dello sviluppo
tecnologico del settore.
Il presente decreto è inviato ai competenti organi di controllo ed
è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 21 febbraio 2006

Il Ministro dell'economia e delle finanze
Tremonti

Il Ministro per l'innovazione e le tecnologie
Stanca

Registrato alla Corte dei conti il 7 aprile 2006
Ufficio di controllo Ministeri economico-finanziari, registro n. 2
Economia e finanze, foglio n. 104

Allegato 1

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Allegato 2

----&gt; Vedere a pag. 47 &lt;----