Serie Generale n. 140 del 19-6-2017
SUPPLEMENTI ORDINARI
DECRETO LEGISLATIVO 25 maggio 2017, n. 90
Attuazione della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo e recante modifica delle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e attuazione del regolamento (UE) n. 2015/847 riguardante i dati informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento (CE) n. 1781/2006. (17G00104) (GU Serie Generale n.140 del 19-06-2017 - Suppl. Ordinario n. 28)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 04/07/2017

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA

Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Vista la direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 20 maggio 2015 relativa alla prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività
criminose e di finanziamento del terrorismo e recante modifica delle
direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e l'attuazione del regolamento (UE)
n. 2015/847 del Parlamento europeo e del Consiglio riguardante i dati
informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il
regolamento (CE) n. 1781/2006;
Vista la legge 24 dicembre 2012, n. 234, recante norme generali
sulla partecipazione dell'Italia alla formazione e all'attuazione
della normativa e delle politiche dell'Unione europea;
Vista la legge 12 agosto 2016, n. 170, recante delega al Governo
per il recepimento delle direttive europee e l'attuazione di altri
atti dell'Unione europea - Legge di delegazione europea 2015 - e in,
particolare, l'articolo 15, recante principi e criteri direttivi per
il recepimento della direttiva (UE) 2015/849;
Visto il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia,
di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, recante il
Codice in materia di protezione dei dati personali;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, in
attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei
proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo
nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione e
successive modificazioni;
Visto il decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, recante misure
per prevenire, contrastare e reprimere il finanziamento del
terrorismo e l'attività dei Paesi che minacciano la pace e la
sicurezza internazionale, in attuazione della direttiva 2005/60/CE;
Visto il decreto legislativo 19 novembre 2008, n. 195, recante
modifiche alla normativa in materia valutaria in attuazione del
regolamento (CE) n. 1889/2005;
Visto il decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, in attuazione
della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di credito ai
consumatori, nonchè modifiche del titolo VI del testo unico bancario
in merito alla disciplina dei soggetti operanti nel settore
finanziario, degli agenti in attività finanziaria e dei mediatori
creditizi, e successive modificazioni;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei ministri,
adottata nella riunione del 23 febbraio 2017;
Acquisiti i pareri delle competenti Commissioni della Camera dei
deputati e del Senato della Repubblica;
Udito il parere del Garante per la protezione dei dati personali,
espresso nella riunione del 9 marzo 2017;
Vista la deliberazione del Consiglio dei ministri, adottata nella
riunione del 24 maggio 2017;
Sulla proposta del Presidente del Consiglio dei ministri e del
Ministro dell'economia e delle finanze, di concerto con i Ministri
dello sviluppo economico, della giustizia, dell'interno e degli
affari esteri e della cooperazione internazionale;

Emana
il seguente decreto legislativo:

Art. 1

Modifiche al Titolo I del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231

1. Il titolo I del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, è
sostituito dal seguente:
«Titolo I (Disposizioni di carattere generale) - Capo I (Ambito di
applicazione) - Art. 1 (Definizioni). - 1. Nel presente decreto
legislativo:
a) Autorità di vigilanza europee indica:
1) ABE: Autorità bancaria europea, istituita con regolamento (UE)
n. 1093/2010;
2) AEAP: Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni
aziendali e professionali, istituita con regolamento (UE) n.
1094/2010;
3) AESFEM: Autorità europea degli strumenti finanziari e dei
mercati, istituita con regolamento (UE) n. 1095/2010;
b) CAP: indica il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209,
recante il codice delle assicurazioni private;
c) Codice dei contratti pubblici: indica il decreto legislativo 18
aprile 2016, n. 50, recante il codice dei contratti pubblici;
d) Codice in materia di protezione dei dati personali: indica il
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196;
e) CONSOB: indica la Commissione nazionale per le società e la
borsa;
f) Comitato di sicurezza finanziaria: indica il Comitato di
sicurezza finanziaria istituito, con decreto-legge 12 ottobre 2001,
n. 369, convertito, con modificazioni, dalla legge 14 dicembre 2001,
n. 431, e disciplinato con il decreto legislativo 22 giugno 2007, n.
109, in ottemperanza agli obblighi internazionali assunti dall'Italia
nella strategia di contrasto al riciclaggio, al finanziamento del
terrorismo e della proliferazione delle armi di distruzione di massa
ed all'attività di Paesi che minacciano la pace e la sicurezza
internazionale, anche al fine di dare attuazione alle misure di
congelamento disposte dalle Nazioni unite e dall'Unione europea;
g) decreto relativo ai servizi di pagamento: indica il decreto
legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, recante attuazione della
direttiva 2007/64/CE, relativa ai servizi di pagamento nel mercato
interno, recante modifica delle direttive 97/7/CE, 2002/65/CE,
2005/60/CE, 2006/48/CE, e che abroga la direttiva 97/5/CE;
h) DIA: indica la Direzione investigativa antimafia;
i) DNA: indica la Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo;
l) Direttiva: indica la direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento
europeo e del Consiglio del 20 maggio 2015 relativa alla prevenzione
dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o
finanziamento del terrorismo, che modifica il regolamento (UE) n.
648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio e che abroga la
direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e la
direttiva 2006/70/CE della Commissione;
m) FIU: indica le Financial intelligence unit di cui all'articolo
32 della direttiva;
n) GAFI: indica il Gruppo di azione finanziaria internazionale;
o) IVASS: indica l'Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni;
p) NSPV: indica il Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza;
q) OAM: indica l'Organismo per la gestione degli elenchi degli
agenti in attività finanziaria e dei mediatori creditizi, ai sensi
dell'articolo 128-undecies TUB;
r) OCF: indica l'organismo di vigilanza e tenuta dell'albo unico
dei consulenti finanziari di cui all'articolo 1, comma 36 della legge
28 dicembre 2015, n. 208;
s) Stato membro: indica lo Stato appartenente all'Unione europea;
t) Stato terzo: indica lo Stato non appartenente all'Unione
europea;
u) TUB: indica il testo unico delle leggi in materia bancaria e
creditizia, di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385;
v) TUF: indica il testo unico in materia di intermediazione
finanziaria, di cui al decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58;
z) TULPS: indica il testo unico delle leggi di pubblica sicurezza,
di cui al regio decreto 18 giugno 1931, n. 773;
aa) UIF: indica l'Unità di informazione finanziaria per l'Italia.
2. Nel presente decreto s'intendono per:
a) Amministrazioni e organismi interessati: gli enti preposti alla
supervisione dei soggetti obbligati non vigilati dalle autorità di
vigilanza di settore, per tali intendendosi le amministrazioni, ivi
comprese le agenzie fiscali, titolari di poteri di controllo ovvero
competenti al rilascio di concessioni, autorizzazioni, licenze o
altri titoli abilitativi comunque denominati e gli organismi preposti
alla vigilanza sul possesso dei requisiti di professionalità e
onorabilità, prescritti dalla pertinente normativa di settore. Per
le esclusive finalità di cui al presente decreto rientrano nella
definizione di amministrazione interessata il Ministero dell'economia
e delle finanze quale autorità preposta alla sorveglianza dei
revisori legali e delle società di revisione legale senza incarichi
di revisione legale su enti di interesse pubblico o su enti
sottoposti a regime intermedio, il Ministero dello sviluppo economico
quale autorità preposta alla sorveglianza delle società fiduciarie
non iscritte nell'albo di cui all'articolo 106 TUB;
b) attività criminosa: la realizzazione o il coinvolgimento nella
realizzazione di un delitto non colposo;
c) Autorità di vigilanza di settore: la Banca d'Italia, la CONSOB
e l'IVASS in quanto autorità preposte alla vigilanza e al controllo
degli intermediari bancari e finanziari, dei revisori legali e delle
società di revisione legale con incarichi di revisione legale su
enti di interesse pubblico e su enti sottoposti a regime intermedio e
la Banca d'Italia nei confronti degli operatori non finanziari che
esercitano le attività di custodia e trasporto di denaro contante e
di titoli o valori a mezzo di guardie particolari giurate, in
presenza della licenza di cui all'articolo 134 TULPS, limitatamente
all'attività di trattamento delle banconote in euro, in presenza
dell'iscrizione nell'elenco di cui all'articolo 8 del decreto-legge
25 settembre 2001 n. 350, convertito, con modificazioni, dalla legge
23 novembre 2001, n. 409;
d) banca di comodo: la banca o l'ente che svolge funzioni analoghe
ad una banca che non ha una struttura organica e gestionale
significativa nel paese in cui è stato costituito e autorizzato
all'esercizio dell'attività nè è parte di un gruppo finanziario
soggetto a un'efficace vigilanza su base consolidata;
e) beneficiario della prestazione assicurativa:
1. la persona fisica o l'entità diversa da una persona fisica che,
sulla base della designazione effettuata dal contraente o
dall'assicurato, ha diritto di percepire la prestazione assicurativa
corrisposta dall'impresa di assicurazione;
2. l'eventuale persona fisica o entità diversa da una persona
fisica a favore della quale viene effettuato il pagamento su
disposizione del beneficiario designato;
f) cliente: il soggetto che instaura rapporti continuativi, compie
operazioni ovvero richiede o ottiene una prestazione professionale a
seguito del conferimento di un incarico;
g) conti correnti di corrispondenza e rapporti ad essi
assimilabili: conti tenuti dalle banche per il regolamento dei
servizi interbancari e gli altri rapporti comunque denominati,
intrattenuti tra enti creditizi e istituti finanziari, utilizzati per
il regolamento di transazioni per conto dei clienti degli enti
corrispondenti;
h) conferimento di un incarico: attribuzione di un mandato,
esplicito o implicito, anche desumibile dalle caratteristiche
dell'attività istituzionalmente svolta dai soggetti obbligati,
diversi dagli intermediari bancari e finanziari e dagli altri
operatori finanziari, al compimento di una prestazione professionale,
indipendentemente dal versamento di un corrispettivo o dalle
modalità e dalla tempistica di corresponsione del medesimo;
i) congelamento di fondi: il divieto, in virtù dei regolamenti
comunitari e della normativa nazionale, di movimentazione,
trasferimento, modifica, utilizzo o gestione dei fondi o di accesso
ad essi, così da modificarne il volume, l'importo, la collocazione,
la proprietà, il possesso, la natura, la destinazione o qualsiasi
altro cambiamento che consente l'uso dei fondi, compresa la gestione
di portafoglio;
l) congelamento di risorse economiche: il divieto, in virtù dei
regolamenti comunitari e della normativa nazionale, di trasferimento,
disposizione o, al fine di ottenere in qualsiasi modo fondi, beni o
servizi, utilizzo delle risorse economiche, compresi, a titolo
meramente esemplificativo, la vendita, la locazione, l'affitto o la
costituzione di diritti reali di garanzia;
m) conti di passaggio: rapporti bancari di corrispondenza
transfrontalieri, intrattenuti tra intermediari bancari e finanziari,
utilizzati per effettuare operazioni in nome proprio e per conto
della clientela;
n) dati identificativi: il nome e il cognome, il luogo e la data di
nascita, la residenza anagrafica e il domicilio, ove diverso dalla
residenza anagrafica, gli estremi del documento di identificazione e,
ove assegnato, il codice fiscale o, nel caso di soggetti diversi da
persona fisica, la denominazione, la sede legale e, ove assegnato, il
codice fiscale;
o) denaro contante: le banconote e le monete metalliche, in euro o
in valute estere, aventi corso legale;
p) esecutore: il soggetto delegato ad operare in nome e per conto
del cliente o a cui siano comunque conferiti poteri di rappresentanza
che gli consentano di operare in nome e per conto del cliente;
q) fondi: le attività ed utilità finanziarie di qualsiasi natura,
inclusi i proventi da questi derivati, possedute, detenute o
controllate, anche parzialmente, direttamente o indirettamente,
ovvero per interposta persona fisica o giuridica da parte di soggetti
designati, ovvero da parte di persone fisiche o giuridiche che
agiscono per conto o sotto la direzione di questi ultimi, compresi a
titolo meramente esemplificativo:
1) i contanti, gli assegni, i crediti pecuniari, le cambiali, gli
ordini di pagamento e altri strumenti di pagamento;
2) i depositi presso enti finanziari o altri soggetti, i saldi sui
conti, i crediti e le obbligazioni di qualsiasi natura;
3) i titoli negoziabili a livello pubblico e privato nonchè gli
strumenti finanziari come definiti nell'articolo 1, comma 2, TUF;
4) gli interessi, i dividendi o altri redditi ed incrementi di
valore generati dalle attività;
5) il credito, il diritto di compensazione, le garanzie di
qualsiasi tipo, le cauzioni e gli altri impegni finanziari;
6) le lettere di credito, le polizze di carico e gli altri titoli
rappresentativi di merci;
7) i documenti da cui risulti una partecipazione in fondi o risorse
finanziarie;
8) tutti gli altri strumenti di finanziamento delle esportazioni;
9) le polizze assicurative concernenti i rami vita, di cui
all'articolo 2, comma 1, CAP;
r) gruppo: il gruppo bancario di cui all'articolo 60 TUB e
disposizioni applicative, il gruppo finanziario di cui all'articolo
109 TUB e disposizioni applicative, il gruppo di cui all'articolo 11
TUF e disposizioni applicative, il gruppo individuato ai sensi
dell'articolo 82 CAP nonchè le società collegate o controllate ai
sensi dell'articolo 2359 del codice civile;
s) mezzi di pagamento: il denaro contante, gli assegni bancari e
postali, gli assegni circolari e gli altri assegni a essi
assimilabili o equiparabili, i vaglia postali, gli ordini di
accreditamento o di pagamento, le carte di credito e le altre carte
di pagamento, le polizze assicurative trasferibili, le polizze di
pegno e ogni altro strumento a disposizione che permetta di
trasferire, movimentare o acquisire, anche per via telematica, fondi,
valori o disponibilità finanziarie;
t) operazione: l'attività consistente nella movimentazione, nel
trasferimento o nella trasmissione di mezzi di pagamento o nel
compimento di atti negoziali a contenuto patrimoniale; costituisce
operazione anche la stipulazione di un atto negoziale, a contenuto
patrimoniale, rientrante nell'esercizio dell'attività professionale
o commerciale;
u) operazioni collegate: operazioni tra loro connesse per il
perseguimento di un unico obiettivo di carattere giuridico
patrimoniale;
v) operazione frazionata: un'operazione unitaria sotto il profilo
del valore economico, di importo pari o superiore ai limiti stabiliti
dal presente decreto, posta in essere attraverso più operazioni,
singolarmente inferiori ai predetti limiti, effettuate in momenti
diversi ed in un circoscritto periodo di tempo fissato in sette
giorni, ferma restando la sussistenza dell'operazione frazionata
quando ricorrano elementi per ritenerla tale;
z) operazione occasionale: un'operazione non riconducibile a un
rapporto continuativo in essere; costituisce operazione occasionale
anche la prestazione intellettuale o commerciale, ivi comprese quelle
ad esecuzione istantanea, resa in favore del cliente;
aa) organismo di autoregolamentazione: l'ente esponenziale,
rappresentativo di una categoria professionale, ivi comprese le sue
articolazioni territoriali e i consigli di disciplina cui
l'ordinamento vigente attribuisce poteri di regolamentazione, di
controllo della categoria, di verifica del rispetto delle norme che
disciplinano l'esercizio della professione e di irrogazione,
attraverso gli organi all'uopo predisposti, delle sanzioni previste
per la loro violazione;
bb) Paesi terzi ad alto rischio: Paesi non appartenenti all'Unione
europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei
rispettivi regimi nazionali di prevenzione del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, per come individuati dalla Commissione
europea nell'esercizio dei poteri di cui agli articoli 9 e 64 della
direttiva;
cc) personale: i dipendenti e coloro che comunque operano sulla
base di rapporti che ne determinano l'inserimento nell'organizzazione
del soggetto obbligato, anche in forma diversa dal rapporto di lavoro
subordinato, ivi compresi i consulenti finanziari abilitati
all'offerta fuori sede di cui all'articolo 31, comma 2, del TUF
nonchè i produttori diretti e i soggetti addetti all'intermediazione
di cui all'articolo 109, comma 2, lettere c) ed e), CAP;
dd) persone politicamente esposte: le persone fisiche che occupano
o hanno cessato di occupare da meno di un anno importanti cariche
pubbliche, nonchè i loro familiari e coloro che con i predetti
soggetti intrattengono notoriamente stretti legami, come di seguito
elencate:
1) sono persone fisiche che occupano o hanno occupato
importanti cariche pubbliche coloro che ricoprono o hanno ricoperto
la carica di:
1.1 Presidente della Repubblica, Presidente del Consiglio,
Ministro, Vice-Ministro e Sottosegretario, Presidente di Regione,
assessore regionale, Sindaco di capoluogo di provincia o città
metropolitana, Sindaco di comune con popolazione non inferiore a
15.000 abitanti nonchè cariche analoghe in Stati esteri;
1.2 deputato, senatore, parlamentare europeo, consigliere regionale
nonchè cariche analoghe in Stati esteri;
1.3 membro degli organi direttivi centrali di partiti politici;
1.4 giudice della Corte Costituzionale, magistrato della Corte di
Cassazione o della Corte dei conti, consigliere di Stato e altri
componenti del Consiglio di Giustizia Amministrativa per la Regione
siciliana nonchè cariche analoghe in Stati esteri;
1.5 membro degli organi direttivi delle banche centrali e delle
autorità indipendenti;
1.6 ambasciatore, incaricato d'affari ovvero cariche equivalenti in
Stati esteri, ufficiale di grado apicale delle forze armate ovvero
cariche analoghe in Stati esteri;
1.7 componente degli organi di amministrazione, direzione o
controllo delle imprese controllate, anche indirettamente, dallo
Stato italiano o da uno Stato estero ovvero partecipate, in misura
prevalente o totalitaria, dalle Regioni, da comuni capoluoghi di
provincia e città metropolitane e da comuni con popolazione
complessivamente non inferiore a 15.000 abitanti;
1.8 direttore generale di ASL e di azienda ospedaliera, di azienda
ospedaliera universitaria e degli altri enti del servizio sanitario
nazionale.
1.9 direttore, vicedirettore e membro dell'organo di gestione o
soggetto svolgenti funzioni equivalenti in organizzazioni
internazionali;
2) sono familiari di persone politicamente esposte: i genitori,
il coniuge o la persona legata in unione civile o convivenza di fatto
o istituti assimilabili alla persona politicamente esposta, i figli e
i loro coniugi nonchè le persone legate ai figli in unione civile o
convivenza di fatto o istituti assimilabili;
3) sono soggetti con i quali le persone politicamente esposte
intrattengono notoriamente stretti legami:
3.1 le persone fisiche legate alla persona politicamente esposta
per via della titolarità effettiva congiunta di enti giuridici o di
altro stretto rapporto di affari;
3.2 le persone fisiche che detengono solo formalmente il controllo
totalitario di un'entità notoriamente costituita, di fatto,
nell'interesse e a beneficio di una persona politicamente esposta;
ee) prestatori di servizi relativi a società e trust: ogni
persona fisica o giuridica che fornisce a terzi, a titolo
professionale, uno dei seguenti servizi:
1) costituire società o altre persone giuridiche;
2) occupare la funzione di dirigente o di amministratore di una
società, di socio di un'associazione o una funzione analoga nei
confronti di altre persone giuridiche o provvedere affinchè un'altra
persona occupi tale funzione;
3) fornire una sede legale, un indirizzo commerciale,
amministrativo o postale e altri servizi connessi a una società,
un'associazione o qualsiasi altra entità giuridica;
4) svolgere la funzione di fiduciario in un trust espresso o in un
soggetto giuridico analogo o provvedere affinchè un'altra persona
occupi tale funzione;
5) esercitare il ruolo d'azionista per conto di un'altra persona o
provvedere affinchè un'altra persona svolga tale funzione, purchè
non si tratti di una società ammessa alla quotazione su un mercato
regolamentato e sottoposta a obblighi di comunicazione conformemente
alla normativa dell'Unione europea o a norme internazionali
equivalenti;
ff) prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta virtuale:
ogni persona fisica o giuridica che fornisce a terzi, a titolo
professionale, servizi funzionali all'utilizzo, allo scambio, alla
conservazione di valuta virtuale e alla loro conversione da ovvero in
valute aventi corso legale;
gg) prestazione professionale: una prestazione intellettuale o
commerciale resa in favore del cliente, a seguito del conferimento di
un incarico, della quale si presume che abbia una certa durata;
hh) Pubbliche amministrazioni: le amministrazioni pubbliche di cui
all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n.
165, e successive modificazioni, gli enti pubblici nazionali, le
società partecipate dalle amministrazioni pubbliche e dalle loro
controllate, ai sensi dell'articolo 2359 del codice civile,
limitatamente alla loro attività di pubblico interesse disciplinata
dal diritto nazionale o dall'Unione europea nonchè i soggetti
preposti alla riscossione dei tributi nell'ambito della fiscalità
nazionale o locale, quale che ne sia la forma giuridica;
ii) punto di contatto centrale: il soggetto o la struttura,
stabilito nel territorio della Repubblica, designato dagli istituti
di moneta elettronica, quali definiti all'articolo 2, primo
paragrafo, punto 3), della direttiva 2009/110/CE, o dai prestatori di
servizi di pagamento, quali definiti all'articolo 4, punto 11), della
direttiva 2015/2366/CE, con sede legale e amministrazione centrale in
altro Stato membro, che operano, senza succursale, sul territorio
nazionale tramite i soggetti convenzionati e gli agenti di cui alla
lettera nn);
ll) rapporto continuativo: un rapporto di durata, rientrante
nell'esercizio dell'attività di istituto svolta dai soggetti
obbligati, che non si esaurisce in un'unica operazione;
mm) risorse economiche: le attività di qualsiasi tipo, materiali o
immateriali e i beni mobili o immobili, ivi compresi gli accessori,
le pertinenze e i frutti, che non sono fondi ma che possono essere
utilizzate per ottenere fondi, beni o servizi, possedute, detenute o
controllate, anche parzialmente, direttamente o indirettamente,
ovvero per interposta persona fisica o giuridica, da parte di
soggetti designati, ovvero da parte di persone fisiche o giuridiche
che agiscono per conto o sotto la direzione di questi ultimi;
nn) soggetti convenzionati e agenti: gli operatori convenzionati
ovvero gli agenti, comunque denominati, diversi dagli agenti in
attività finanziaria iscritti nell'elenco di cui all'articolo
128-quater, commi 2 e 6, TUB, di cui i prestatori di servizi di
pagamento e gli istituti emittenti moneta elettronica, ivi compresi
quelli aventi sede legale e amministrazione centrale in altro Stato
membro, si avvalgono per l'esercizio della propria attività sul
territorio della Repubblica italiana;
oo) soggetti designati: le persone fisiche, le persone giuridiche,
i gruppi e le entità designati come destinatari del congelamento
sulla base dei regolamenti comunitari e della normativa nazionale;
pp) titolare effettivo: la persona fisica o le persone fisiche,
diverse dal cliente, nell'interesse della quale o delle quali, in
ultima istanza, il rapporto continuativo è istaurato, la prestazione
professionale è resa o l'operazione è eseguita;
qq) valuta virtuale: la rappresentazione digitale di valore, non
emessa da una banca centrale o da un'autorità pubblica, non
necessariamente collegata a una valuta avente corso legale,
utilizzata come mezzo di scambio per l'acquisto di beni e servizi e
trasferita, archiviata e negoziata elettronicamente.
3. Con specifico riferimento alle disposizioni di cui al Titolo IV
del presente decreto, s'intendono per:
a) attività di gioco: l'attività svolta, su concessione
dell'Agenzia dogane e monopoli dai prestatori di servizi di gioco, ad
esclusione dei giochi numerici a quota fissa e a totalizzatore, delle
lotterie ad estrazione istantanea e differita e dei concorsi
pronostici su base sportiva ed ippica;
b) cliente: il soggetto che richiede, presso un prestatore di
servizi di gioco, un'operazione di gioco;
c) concessionario di gioco: la persona giuridica di diritto
pubblico o privato che offre, per conto dello Stato, servizi di
gioco;
d) conto di gioco: il conto, intestato al cliente, aperto
attraverso un concessionario di gioco autorizzato, sul quale sono
registrate le operazioni di gioco effettuate su canale a distanza
nonchè le attività di ricarica e i prelievi;
e) contratto di conto di gioco: il contratto stipulato tra il
cliente e il concessionario di gioco per l'apertura del conto di
gioco e alla cui stipula è subordinata la partecipazione a distanza
al gioco;
f) distributori: le imprese private che, su base convenzionale,
svolgono per conto dei concessionari la gestione di qualsiasi
attività di gioco;
g) esercenti: titolari degli esercizi pubblici in cui viene svolta
l'attività di gioco;
h) operazione di gioco: un'operazione atta a consentire, attraverso
i canali autorizzati, la partecipazione a uno dei giochi del
portafoglio dell'Agenzia delle dogane e dei monopoli, a fronte del
corrispettivo di una posta di gioco in denaro;
i) videolottery (VLT): l'apparecchio da intrattenimento, di cui
all'articolo 110, comma 6 lettera b), TULPS, terminale di un sistema
di gioco complesso la cui architettura è allocata presso il
concessionario.
Art. 2 (Finalità e principi). - 1. Le disposizioni di cui al
presente decreto si applicano a fini di prevenzione e contrasto
dell'uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e
finanziamento del terrorismo. Le eventuali limitazioni alle libertà
sancite dal Trattato sul funzionamento dell'Unione europea, derivanti
dall'applicazione delle disposizioni di cui al presente decreto, sono
giustificate ai sensi degli articoli 45, paragrafo 3, e 52, paragrafo
1, del medesimo Trattato.
2. Per le finalità di cui al comma 1, il presente decreto detta
misure volte a tutelare l'integrità del sistema economico e
finanziario e la correttezza dei comportamenti degli operatori tenuti
alla loro osservanza. Tali misure sono proporzionate al rischio in
relazione al tipo di cliente, al rapporto continuativo, alla
prestazione professionale, al prodotto o alla transazione e la loro
applicazione tiene conto della peculiarità dell'attività, delle
dimensioni e della complessità proprie dei soggetti obbligati che
adempiono agli obblighi previsti a loro carico dal presente decreto
tenendo conto dei dati e delle informazioni acquisiti o posseduti
nell'esercizio della propria attività istituzionale o professionale.
3. L'azione di prevenzione è svolta in coordinamento con le
attività di repressione dei reati di riciclaggio, di quelli ad esso
presupposti e dei reati di finanziamento del terrorismo.
4. Ai fini di cui al comma 1, s'intende per riciclaggio:
a) la conversione o il trasferimento di beni, effettuati essendo a
conoscenza che essi provengono da un'attività criminosa o da una
partecipazione a tale attività, allo scopo di occultare o
dissimulare l'origine illecita dei beni medesimi o di aiutare
chiunque sia coinvolto in tale attività a sottrarsi alle conseguenze
giuridiche delle proprie azioni;
b) l'occultamento o la dissimulazione della reale natura,
provenienza, ubicazione, disposizione, movimento, proprietà dei beni
o dei diritti sugli stessi, effettuati essendo a conoscenza che tali
beni provengono da un'attività criminosa o da una partecipazione a
tale attività;
c) l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni essendo a
conoscenza, al momento della loro ricezione, che tali beni provengono
da un'attività criminosa o da una partecipazione a tale attività;
d) la partecipazione ad uno degli atti di cui alle lettere a), b) e
c) l'associazione per commettere tale atto, il tentativo di
perpetrarlo, il fatto di aiutare, istigare o consigliare qualcuno a
commetterlo o il fatto di agevolarne l'esecuzione.
5. Il riciclaggio è considerato tale anche se le attività che
hanno generato i beni da riciclare si sono svolte fuori dai confini
nazionali. La conoscenza, l'intenzione o la finalità, che debbono
costituire un elemento delle azioni di cui al comma 4 possono essere
dedotte da circostanze di fatto obiettive.
6. Ai fini di cui al comma 1, s'intende per finanziamento del
terrorismo qualsiasi attività diretta, con ogni mezzo, alla
fornitura, alla raccolta, alla provvista, all'intermediazione, al
deposito, alla custodia o all'erogazione, in qualunque modo
realizzate, di fondi e risorse economiche, direttamente o
indirettamente, in tutto o in parte, utilizzabili per il compimento
di una o più condotte, con finalità di terrorismo secondo quanto
previsto dalle leggi penali ciò indipendentemente dall'effettivo
utilizzo dei fondi e delle risorse economiche per la commissione
delle condotte anzidette.
Art. 3 (Soggetti obbligati). - 1. Le disposizioni di cui al
presente decreto si applicano alle categorie di soggetti individuati
nel presente articolo, siano esse persone fisiche ovvero persone
giuridiche.
2. Rientrano nella categoria degli intermediari bancari e
finanziari:
a) le banche;
b) Poste italiane S.p.a.;
c) gli istituti di moneta elettronica come definiti dall'articolo
1, comma 2, lettera h-bis), TUB (IMEL);
d) gli istituti di pagamento come definiti dall'articolo 1, comma
2, lettera h-sexies),TUB (IP);
e) le società di intermediazione mobiliare, come definite
dall'articolo 1, comma 1, lettera e), TUF (SIM);
f) le società di gestione del risparmio, come definite
dall'articolo 1, comma 1, lettera o), TUF (SGR);
g) le società di investimento a capitale variabile, come definite
dall'articolo 1, comma 1, lettera i), TUF (SICAV);
h) le società di investimento a capitale fisso, mobiliare e
immobiliare, come definite dall'articolo 1, comma 1, lettera i-bis),
TUF (SICAF);
i) gli agenti di cambio di cui all'articolo 201 TUF;
l) gli intermediari iscritti nell'albo previsto dall'articolo 106
TUB;
m) Cassa depositi e prestiti S.p.a.;
n) le imprese di assicurazione, che operano nei rami di cui
all'articolo 2, comma 1, CAP;
o) gli intermediari assicurativi di cui all'articolo 109, comma 2,
lettere a), b) e d), CAP, che operano nei rami di attività di cui
all'articolo 2, comma 1, CAP;
p) i soggetti eroganti micro-credito, ai sensi dell'articolo 111
TUB;
q) i confidi e gli altri soggetti di cui all'articolo 112 TUB;
r) i soggetti di cui all'articolo 2, comma 6, della legge 30 aprile
1999, n. 130, con riferimento alle operazioni di cartolarizzazione di
crediti disciplinate dalla medesima legge;
s) le società fiduciarie iscritte nell'albo previsto ai sensi
dell'articolo 106 TUB;
t) le succursali insediate di intermediari bancari e finanziari e
di imprese assicurative, aventi sede legale e amministrazione
centrale in un altro Stato membro o in uno Stato terzo;
u) gli intermediari bancari e finanziari e le imprese assicurative
aventi sede legale e amministrazione centrale in un altro Stato
membro, stabiliti senza succursale sul territorio della Repubblica
italiana;
v) i consulenti finanziari di cui all'articolo 18-bis TUF e le
società di consulenza finanziaria di cui all'articolo 18-ter TUF.
3. Rientrano nella categoria di altri operatori finanziari:
a) le società fiduciarie, diverse da quelle iscritte nell'albo
previsto ai sensi dell'articolo 106 TUB, di cui alla legge 23
novembre 1939, n. 1966;
b) i mediatori creditizi iscritti nell'elenco previsto
dall'articolo 128-sexies TUB;
c) gli agenti in attività finanziaria iscritti nell'elenco
previsto dall'articolo 128-quater, commi 2 e 6, TUB;
d) i soggetti che esercitano professionalmente l'attività di
cambio valuta, consistente nella negoziazione a pronti di mezzi di
pagamento in valuta, iscritti in un apposito registro tenuto
dall'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies TUB.
4. Rientrano nella categoria dei professionisti, nell'esercizio
della professione in forma individuale, associata o societaria:
a) i soggetti iscritti nell'albo dei dottori commercialisti e degli
esperti contabili e nell'albo dei consulenti del lavoro;
b) ogni altro soggetto che rende i servizi forniti da periti,
consulenti e altri soggetti che svolgono in maniera professionale,
anche nei confronti dei propri associati o iscritti, attività in
materia di contabilità e tributi, ivi compresi associazioni di
categoria di imprenditori e commercianti, CAF e patronati;
c) i notai e gli avvocati quando, in nome o per conto dei propri
clienti, compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o
immobiliare e quando assistono i propri clienti nella predisposizione
o nella realizzazione di operazioni riguardanti:
1) il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni
immobili o attività economiche;
2) la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni;
3) l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito
e conti di titoli;
4) l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla
gestione o all'amministrazione di società;
5) la costituzione, la gestione o l'amministrazione di società,
enti, trust o soggetti giuridici analoghi;
d) i revisori legali e le società di revisione legale con
incarichi di revisione legale su enti di interesse pubblico o su enti
sottoposti a regimi intermedio;
e) i revisori legali e le società di revisione senza incarichi di
revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regimi
intermedio.
5. Rientrano nella categoria di altri operatori non finanziari:
a) i prestatori di servizi relativi a società e trust, ove non
obbligati in forza delle previsioni di cui ai commi 2 e 4, lettere
a), b) e c), del presente articolo;
b) i soggetti che esercitano attività di commercio di cose antiche
in virtù della dichiarazione preventiva prevista dall'articolo 126
TULPS;
c) i soggetti che esercitano l'attività di case d'asta o galleria
d'arte ai sensi dell'articolo 115 TULPS;
d) gli operatori professionali in oro di cui alla legge 17 gennaio
2000, n. 7;
e) gli agenti in affari che svolgono attività in mediazione
immobiliare in presenza dell'iscrizione al Registro delle imprese, ai
sensi della legge 3 febbraio 1989, n. 39;
f) i soggetti che esercitano l'attività di custodia e trasporto di
denaro contante e di titoli o valori a mezzo di guardie particolari
giurate, in presenza della licenza di cui all'articolo 134 TULPS;
g) i soggetti che esercitano attività di mediazione civile, ai
sensi dell'articolo 60 della legge 18 giugno 2009, n. 69;
h) i soggetti che svolgono attività di recupero stragiudiziale dei
crediti per conto di terzi, in presenza della licenza di cui
all'articolo 115 TULPS, fuori dall'ipotesi di cui all'articolo
128-quaterdecies TUB;
i) i prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta
virtuale, limitatamente allo svolgimento dell'attività di
conversione di valute virtuali da ovvero in valute aventi corso
forzoso.
6. Rientrano nella categoria di prestatori di servizi di gioco:
a) gli operatori di gioco on line che offrono, attraverso la rete
internet e altre reti telematiche o di telecomunicazione, giochi, con
vincite in denaro, su concessione dell'Agenzia delle dogane e dei
monopoli;
b) gli operatori di gioco su rete fisica che offrono, anche
attraverso distributori ed esercenti, a qualsiasi titolo
contrattualizzati, giochi, con vincite in denaro, su concessione
dall'Agenzia delle dogane e dei monopoli;
c) i soggetti che gestiscono case da gioco, in presenza delle
autorizzazioni concesse dalle leggi in vigore e del requisito di cui
all'articolo 5, comma 3, del decreto-legge 30 dicembre 1997, n. 457,
convertito, con modificazioni, dalla legge 27 febbraio 1998, n. 30.
7. Le disposizioni di cui al presente decreto si applicano anche
alle succursali insediate nel territorio della Repubblica italiana
dei soggetti obbligati di cui ai commi 3, 4, 5 e 6 del presente
articolo, aventi sede legale e amministrazione centrale in uno Stato
estero.
8. Alle società di gestione accentrata di strumenti finanziari,
alle società di gestione dei mercati regolamentati di strumenti
finanziari e ai soggetti che gestiscono strutture per la negoziazione
di strumenti finanziari e di fondi interbancari, alle società di
gestione dei servizi di liquidazione delle operazioni su strumenti
finanziari e alle società di gestione dei sistemi di compensazione e
garanzia delle operazioni in strumenti finanziari si applicano le
disposizioni del presente decreto in materia di segnalazione di
operazioni sospette e comunicazioni oggettive.
9. I soggetti obbligati assicurano che il trattamento dei dati
acquisiti nell'adempimento degli obblighi di cui al presente decreto
avvenga, per i soli scopi e per le attività da esso previsti e nel
rispetto delle prescrizioni e delle garanzie stabilite dal Codice in
materia di protezione dei dati personali.
Capo II (Autorità, vigilanza e Pubbliche amministrazioni) - Art. 4
(Ministro dell'economia e delle finanze). - 1. Il Ministro
dell'economia e delle finanze è responsabile delle politiche di
prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario e economico per
fini di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di
finanziamento del terrorismo.
2. Per le finalità di cui al presente decreto, entro il 30 giugno
di ogni anno, il Ministro dell'economia e delle finanze presenta al
Parlamento la relazione sullo stato dell'azione di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, elaborata dal
Comitato di sicurezza finanziaria ai sensi dell'articolo 5, comma 7.
Alla relazione è allegato un rapporto predisposto dalla UIF
sull'attività svolta dalla medesima nonchè la relazione predisposta
dalla Banca d'Italia in merito ai mezzi finanziari e alle risorse ad
essa attribuite.
3. Il Ministro dell'economia e delle finanze, su proposta del
Comitato di sicurezza finanziaria, stabilisce l'esenzione
dall'osservanza degli obblighi di cui al presente decreto, di taluni
soggetti che esercitano, in modo occasionale o su scala limitata,
un'attività finanziaria che implichi scarsi rischi di riciclaggio o
di finanziamento del terrorismo, in presenza di tutti i seguenti
requisiti:
a) l'attività finanziaria è limitata in termini assoluti, per
tale intendendosi l'attività il cui fatturato complessivo non ecceda
la soglia determinata dal Comitato di sicurezza finanziaria, anche
sulla base della periodica analisi nazionale dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo;
b) l'attività finanziaria è limitata a livello di operazioni, per
tale intendendosi un'attività che non ecceda una soglia massima per
cliente e singola operazione, individuata, in funzione del tipo di
attività finanziaria, dal Comitato di sicurezza finanziaria, anche
sulla base della periodica analisi nazionale dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo;
c) l'attività finanziaria non è l'attività principale;
d) l'attività finanziaria è accessoria e direttamente collegata
all'attività principale;
e) l'attività principale non è un'attività menzionata
all'articolo 2, paragrafo 1, della direttiva, ad eccezione
dell'attività di cui al medesimo paragrafo 1, punto 3), lettera e);
f) l'attività finanziaria è prestata soltanto ai clienti
dell'attività principale e non è offerta al pubblico in generale.
4. Nell'esercizio delle competenze di prevenzione del finanziamento
del terrorismo e nei confronti dell'attività di paesi che minacciano
la pace e la sicurezza internazionale, il Ministro dell'economia e
delle finanze, con le modalità e nei termini di cui al decreto
legislativo 22 giugno 2007, n. 109, e successive modificazioni, su
proposta del Comitato di sicurezza finanziaria, stabilisce con
proprio decreto:
a) le misure di congelamento dei fondi e delle risorse economiche
detenuti, anche per interposta persona, da soggetti designati e le
eventuali esenzioni, secondo i criteri e le procedure stabiliti da
risoluzioni del Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite o da un
suo Comitato, nelle more dell'adozione delle relative deliberazioni
dell'Unione europea;
b) la designazione, a livello nazionale, di persone fisiche, di
persone giuridiche, gruppi o entità che pongono in essere o tentano
di porre in essere una o più delle condotte con finalità di
terrorismo secondo quanto previsto dalle leggi penali e le misure per
il congelamento dei fondi e delle risorse economiche detenuti, dai
medesimi, anche per interposta persona;
c) le misure di congelamento, a seguito di richiesta proveniente da
uno Stato terzo, ai sensi della risoluzione n. 1373/2001 del
Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite.
Art. 5 (Ministero dell'economia e delle finanze e Comitato di
sicurezza finanziaria). - 1. Al fine di dare attuazione alle
politiche di prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario e
economico per fini di riciclaggio dei proventi di attività criminose
e di finanziamento del terrorismo, il Ministero dell'economia e delle
finanze promuove la collaborazione e il raccordo tra le autorità di
cui all'articolo 21, comma 2, lettera a) e tra le amministrazioni e
gli organismi interessati nonchè tra i soggetti pubblici e il
settore privato, anche tenuto conto degli standard internazionali
adottati in materia, della analisi nazionale dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo elaborata dal Comitato
di sicurezza finanziaria, nonchè della valutazione effettuata dalla
Commissione europea ai sensi dell'articolo 6 della direttiva.
2. Il Ministero dell'economia e delle finanze cura i rapporti con
le istituzioni europee e gli organismi internazionali deputati
all'elaborazione delle politiche e degli standard in materia di
prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario e di quello
economico per fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo,
assicurando gli adempimenti degli obblighi derivanti dalla
partecipazione dell'Italia alle istituzioni e agli organismi
anzidetti. Il Ministero cura altresì la pubblicazione della
revisione consolidata dei dati statistici forniti ai sensi
dell'articolo 14, comma 2, e ne assicura la trasmissione alla
Commissione europea, ai sensi dell'articolo 44 della direttiva.
3. Fermi restando le attribuzioni e i poteri ispettivi e di
controllo delle autorità di cui all'articolo 21, comma 2, lettera
a), ai sensi del presente decreto, il Ministero dell'economia e delle
finanze, effettua proprie ispezioni, presso i soggetti obbligati, al
fine di acquisire elementi utili allo svolgimento dei procedimenti
rientranti nelle proprie competenze istituzionali in materia di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
Nell'ambito dell'ispezione, gli ispettori chiedono o rilevano ogni
notizia o risultanza esistente presso i soggetti ispezionati.
4. Il Ministero dell'economia e delle finanze esercita il potere
sanzionatorio, secondo i termini e le procedure di cui al Titolo V
del presente decreto.
5. Il Comitato di sicurezza finanziaria esercita i poteri e le
funzioni previsti dal decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, e
successive modificazioni, recante misure per prevenire, contrastare e
reprimere il finanziamento del terrorismo e l'attività dei Paesi che
minacciano la pace e la sicurezza internazionale, elabora le
strategie di prevenzione del riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo e coordina le misure di contenimento del relativo rischio
da parte delle autorità di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a).
Il decreto 22 giugno 2007, n. 109 e successive modificazioni
disciplina il funzionamento del Comitato di sicurezza finanziaria
nello svolgimento dei propri compiti e delle proprie funzioni.
6. Il Comitato di sicurezza finanziaria:
a) elabora l'analisi nazionale dei rischi di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo di cui all'articolo 14;
b) propone al Ministro dell'economia e delle finanze le misure
nazionali di designazione e congelamento dei fondi e delle risorse
economiche detenuti, anche per interposta persona, da persone
fisiche, persone giuridiche, gruppi o entità che commettono, o
tentano di commettere, atti di terrorismo, ai fini dell'adozione dei
decreti di cui all'articolo 4, comma 4;
c) propone al Ministro dell'economia e delle finanze l'esenzione di
taluni soggetti dall'osservanza degli obblighi di cui al presente
decreto, al ricorrere dei presupposti di cui all'articolo 4, comma 3;
d) formula i pareri e le proposte previsti dal presente decreto e
fornisce consulenza al Ministro dell'economia e delle finanze in
materia di prevenzione del riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo.
7. Il Comitato di sicurezza finanziaria, entro il 30 maggio di ogni
anno, presenta al Ministro dell'economia e delle finanze, per il
successivo inoltro al Parlamento, la relazione contenente la
valutazione dell'attività di prevenzione del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, dei relativi risultati e delle proposte
dirette a renderla più efficace. A tal fine, la UIF, le autorità di
vigilanza di settore, le amministrazioni e organismi interessati, gli
organismi di autoregolamentazione, la Guardia di finanza e la
Direzione investigativa antimafia forniscono, entro il 30 marzo di
ogni anno, i dati statistici e le informazioni sulle attività
rispettivamente svolte, nell'anno solare precedente, nell'ambito
delle funzioni di vigilanza, supervisione e controllo. In
particolare, è compito dell'UIF indicare, quanto meno, il numero di
segnalazioni di operazioni sospette ricevute e il seguito dato a tali
segnalazioni; è compito della Guardia di finanza e della Direzione
investigativa antimafia indicare, quanto meno, il numero di casi e
delle persone investigati; è compito del Ministero della giustizia
indicare, quanto meno, il numero di persone indagate o sottoposte a
procedimento di prevenzione, di persone condannate per reati di
riciclaggio, di autoriciclaggio o di finanziamento del terrorismo e
gli importi e la tipologia dei beni sequestrati e confiscati
nell'ambito dei relativi procedimenti; è compito del Ministero
dell'economia e delle finanze fornire i dati relativi ai congelamenti
disposti ai sensi del decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109.
Art. 6 (Unità d'informazione finanziaria). - 1. L'Unità di
informazione finanziaria per l'Italia (UIF), istituita presso la
Banca d'Italia, è autonoma e operativamente indipendente. In
attuazione di tale principio, la Banca d'Italia ne disciplina con
regolamento l'organizzazione e il funzionamento, ivi compresa la
riservatezza delle informazioni acquisite, attribuendole i mezzi
finanziari e le risorse idonei ad assicurare l'efficace perseguimento
dei suoi fini istituzionali. Alla UIF e al personale addetto si
applica l'articolo 24, comma 6-bis, della legge 28 dicembre 2005, n.
262.
2. Il Direttore della UIF, al quale compete in autonomia la
responsabilità della gestione, è nominato con provvedimento del
Direttorio della Banca d'Italia, su proposta del Governatore della
Banca d'Italia, tra persone dotate di adeguati requisiti di
onorabilità, professionalità e conoscenza del sistema finanziario.
Il mandato ha la durata di cinque anni ed è rinnovabile una sola
volta.
3. Per l'efficace svolgimento dei compiti fissati dalla legge e
dagli obblighi internazionali, presso la UIF è costituito un
Comitato di esperti, del quale fanno parte il Direttore e quattro
membri, dotati di adeguati requisiti di onorabilità e
professionalità. I componenti del Comitato sono nominati, nel
rispetto del principio dell'equilibrio di genere, con decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze, sentito il Governatore della
Banca d'Italia, e restano in carica tre anni, rinnovabili per altri
tre. La partecipazione al Comitato non dà luogo a compensi. Il
Comitato è convocato dal Direttore della UIF con cadenza almeno
semestrale e svolge funzioni di consulenza e ausilio a supporto
dell'azione della UIF. Il Comitato cura, altresì, la redazione di un
parere sull'azione dell'UIF, che forma parte integrante della
documentazione trasmessa al Parlamento ai sensi del comma 8.
4. La UIF esercita le seguenti funzioni:
a) riceve le segnalazioni di operazioni sospette e ne effettua
l'analisi finanziaria;
b) analizza i flussi finanziari, al fine di individuare e prevenire
fenomeni di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo;
c) può sospendere, per un massimo di cinque giorni lavorativi,
operazioni sospette, anche su richiesta del Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza, della Direzione
investigativa antimafia e dell'autorità giudiziaria ovvero su
richiesta di un'altra FIU, ove non ne derivi pregiudizio per il corso
delle indagini. La UIF provvede a dare immediata notizia della
sospensione all'autorità che ne ha fatto richiesta;
d) avuto riguardo alle caratteristiche dei soggetti obbligati,
emana istruzioni, pubblicate nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana, sui dati e le informazioni che devono essere
contenuti nelle segnalazioni di operazioni sospette e nelle
comunicazioni oggettive, sulla relativa tempistica nonchè sulle
modalità di tutela della riservatezza dell'identità del segnalante;
e) al fine di agevolare l'individuazione delle operazioni sospette,
emana e aggiorna periodicamente, previa presentazione al Comitato di
sicurezza finanziaria, indicatori di anomalia, pubblicati nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana e in apposita sezione
del proprio sito istituzionale;
f) effettua, anche attraverso ispezioni, verifiche al fine di
accertare il rispetto delle disposizioni in materia di prevenzione e
contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, con
riguardo alle segnalazioni di operazioni sospette e ai casi di omessa
segnalazione di operazioni sospette, nonchè con riguardo alle
comunicazioni alla UIF previste dal presente decreto e ai casi di
omissione delle medesime, anche avvalendosi della collaborazione del
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza;
g) in relazione ai propri compiti, accerta e contesta ovvero
trasmette alle autorità di vigilanza di settore le violazioni degli
obblighi di cui al presente decreto di cui viene a conoscenza
nell'esercizio delle proprie funzioni istituzionali;
h) assicura la tempestiva trasmissione alla Direzione nazionale
antimafia e antiterrorismo dei dati, delle informazioni e delle
analisi, secondo quanto stabilito dall'articolo 8, comma 1, lettera
a). Assicura, altresì, l'effettuazione delle analisi richieste dalla
Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo ai sensi dell'articolo
8, comma 1, lettera d).
5. Per lo svolgimento delle proprie funzioni istituzionali, la UIF:
a) acquisisce, anche attraverso ispezioni, dati e informazioni
presso i soggetti destinatari degli obblighi di cui al presente
decreto;
b) riceve la comunicazione dei dati statistici aggregati da parte
dei soggetti obbligati tenuti a effettuarla e le comunicazioni cui
sono tenute le Pubbliche amministrazioni, ai sensi dell'articolo 10.
6. Per l'esercizio delle funzioni di cui ai commi 4 e 5, la UIF:
a) si avvale dei dati contenuti nell'anagrafe dei conti e dei
depositi di cui all'articolo 20, comma 4, della legge 30 dicembre
1991, n. 413, e nell'anagrafe tributaria di cui all'articolo 37 del
decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con modificazioni,
dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) ha accesso ai dati e alle informazioni contenute nell'anagrafe
immobiliare integrata di cui all'articolo 19 del decreto-legge 31
maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni dalla legge 30
luglio 2010, n. 122;
c) ha accesso alle informazioni sul titolare effettivo di persone
giuridiche e trust espressi, contenute in apposita sezione del
Registro delle imprese, ai sensi dell'articolo 21 del presente
decreto.
7. Avvalendosi delle informazioni raccolte nello svolgimento delle
proprie funzioni, la UIF:
a) svolge analisi e studi su singole anomalie, riferibili a ipotesi
di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo su specifici settori
dell'economia ritenuti a rischio, su categorie di strumenti di
pagamento e su specifiche realtà economiche territoriali, anche
sulla base dell'analisi nazionale dei rischi elaborata dal Comitato
di sicurezza finanziaria;
b) elabora e diffonde modelli e schemi rappresentativi di
comportamenti anomali sul piano economico e finanziario riferibili a
possibili attività di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
8. Ai fini della presentazione al Parlamento della relazione sullo
stato dell'azione di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento
del terrorismo, il Direttore della UIF, entro il 30 maggio di ogni
anno, trasmette al Ministro dell'economia e delle finanze, per il
tramite del Comitato di sicurezza finanziaria, gli allegati alla
medesima relazione, di cui all'articolo 4, comma 2, del presente
decreto.
Art. 7 (Autorità di vigilanza di settore). - 1. Le Autorità di
vigilanza di settore verificano il rispetto, da parte dei soggetti
rispettivamente vigilati, degli obblighi previsti dal presente
decreto e dalle relative disposizioni di attuazione. A tal fine:
a) adottano nei confronti dei soggetti rispettivamente vigilati,
disposizioni di attuazione del presente decreto in materia di
organizzazione, procedure e controlli interni e di adeguata verifica
della clientela;
b) verificano l'adeguatezza degli assetti organizzativi e
procedurali dei soggetti obbligati rispettivamente vigilati;
c) definiscono procedure e metodologie per la valutazione del
rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui gli
intermediari rispettivamente vigilati sono esposti nell'esercizio
della propria attività;
d) esercitano i poteri attribuiti dal presente decreto anche al
fine di assicurare il rispetto delle norme tecniche di
regolamentazione adottate ai sensi della direttiva.
2. Le Autorità di vigilanza di settore, nell'ambito delle
rispettive attribuzioni:
a) basano la frequenza e l'intensità dei controlli e delle
ispezioni di vigilanza in funzione del profilo di rischio, delle
dimensioni e della natura del soggetto obbligato vigilato;
b) effettuano ispezioni e controlli, anche attraverso la richiesta
di esibizione o trasmissione di tutti i documenti, gli atti e di ogni
altra informazione utili all'espletamento delle funzioni di vigilanza
e controllo. Nell'esercizio di tali competenze, le autorità di
vigilanza di settore hanno il potere di convocare i componenti degli
organi di direzione, amministrazione e controllo e il personale dei
soggetti obbligati rispettivamente vigilati e possono richiedere
l'invio, con le modalità e nei termini stabiliti nelle disposizioni
di attuazione di cui al comma 1, lettera a), di segnalazioni
periodiche rilevanti per finalità di prevenzione del riciclaggio e
di finanziamento del terrorismo;
c) ordinano ovvero, in caso di inottemperanza all'ordine di
convocare, convocano direttamente gli organi di amministrazione,
direzione e controllo dei soggetti obbligati rispettivamente
vigilati, fissandone l'ordine del giorno e proponendo l'assunzione di
specifiche decisioni;
d) adottano provvedimenti aventi ad oggetto il divieto di nuove
operazioni nelle ipotesi di gravi carenze o violazioni, riscontrate a
carico dei soggetti obbligati rispettivamente vigilati;
e) ai sensi dell'articolo 62, commi 7 e 8, irrogano, nei limiti
delle rispettive attribuzioni e competenze, le sanzioni previste per
l'inosservanza degli obblighi di cui al presente decreto, e delle
relative disposizioni di attuazione, da parte dei soggetti obbligati
rispettivamente vigilati.
3. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al comma 1, le
autorità di vigilanza di settore hanno accesso alle informazioni sul
titolare effettivo di persone giuridiche e trust espressi, contenute
in apposita sezione, ad accesso riservato, del registro delle
imprese, ai sensi dell'articolo 21 del presente decreto.
4. Le autorità di vigilanza di settore informano prontamente la
UIF e la Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo di situazioni
ritenute correlate a fattispecie di riciclaggio e finanziamento del
terrorismo di cui vengono a conoscenza nell'esercizio della propria
attività istituzionale e forniscono alle Autorità di vigilanza
europee ogni informazione utile all'efficace svolgimento delle
rispettive attribuzioni. Nell'esercizio delle proprie funzioni di
vigilanza su succursali di soggetti obbligati aventi sede in altro
Stato membro, le autorità di vigilanza di settore assicurano la
cooperazione e forniscono ogni informazione necessaria alle autorità
di vigilanza dello Stato membro di appartenenza dei predetti soggetti
obbligati.
Art. 8 (Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo). - 1.
Nell'esercizio delle competenze e nello svolgimento delle funzioni di
coordinamento delle indagini e di impulso investigativo ad essa
attribuite dalla normativa vigente, la Direzione nazionale antimafia
ed antiterrorismo:
a) riceve tempestivamente dalla UIF per il tramite del Nucleo
speciale di polizia valutaria della Guardia di Finanza ovvero, per
quanto attinente alle segnalazioni relative alla criminalità
organizzata, per il tramite della Direzione investigativa antimafia,
i dati attinenti alle segnalazioni di operazioni sospette e relativi
ai dati anagrafici dei soggetti segnalati o collegati, necessari per
la verifica della loro eventuale attinenza a procedimenti giudiziari
in corso, e può richiedere ogni altro elemento informativo e di
analisi che ritenga di proprio interesse, anche ai fini della
potestà di impulso attribuita al Procuratore Nazionale. A tal fine
la Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo stipula con la UIF,
la Guardia di finanza e la Direzione investigativa antimafia appositi
protocolli tecnici, volti a stabilire le modalità e la tempistica
dello scambio di informazioni di cui alla presente lettera,
assicurando l'adozione di ogni accorgimento idoneo a tutelare il
trattamento in forma anonima dei dati anagrafici, necessari per la
verifica della loro eventuale attinenza a procedimenti giudiziari in
corso e la riservatezza dell'identità del segnalante;
b) riceve dall'Agenzia delle dogane e dei monopoli tutti i dati e
le informazioni necessari all'individuazione di possibili
correlazioni tra flussi merceologici a rischio e flussi finanziari
sospetti, sulla base di protocolli tecnici, stipulati con la medesima
Agenzia, volti a stabilire le modalità e la tempistica dello scambio
di informazioni;
c) ferme le disposizioni vigenti in materia di tutela del segreto
investigativo, fornisce alla UIF e all'Agenzia delle dogane e dei
monopoli tempestivo riscontro in ordine all'utilità delle
informazioni ricevute;
d) può richiedere alla UIF l'analisi dei flussi finanziari ovvero
analisi e studi su singole anomalie, riferibili a ipotesi di utilizzo
del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di
attività della criminalità organizzata o di finanziamento del
terrorismo, su specifici settori dell'economia ritenuti a rischio, su
categorie di strumenti di pagamento e su specifiche realtà
economiche territoriali;
e) ha accesso alle informazioni sul titolare effettivo di persone
giuridiche e trust espressi, contenute in apposita sezione del
registro delle imprese, ai sensi dell'articolo 21 del presente
decreto;
f) fornisce al Comitato di sicurezza finanziaria, nel rispetto del
segreto di indagine, i dati in suo possesso, utili all'elaborazione
dell'analisi nazionale dei rischi di riciclaggio e di finanziamento
del terrorismo di cui all'articolo 14 e le proprie valutazioni sui
risultati dell'attività di contrasto del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, al fine della elaborazione della
relazione di cui all'articolo 5, comma 7;
g) può richiedere, ai sensi dell'articolo 371-bis, c.p.p., alle
autorità di vigilanza di settore ogni altra informazione utile
all'esercizio delle proprie attribuzioni.
Art. 9 (Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza e Direzione investigativa antimafia). - 1. Il Nucleo speciale
di polizia valutaria della Guardia di finanza, nel quadro degli
obiettivi e priorità strategiche individuati annualmente dal
Ministro dell'economia e delle finanze con la Direttiva generale per
l'azione amministrativa e la gestione, esegue i controlli
sull'osservanza delle disposizioni di cui al presente decreto da
parte dei soggetti obbligati non vigilati dalle Autorità di
vigilanza di settore nonchè gli ulteriori controlli effettuati, in
collaborazione con la UIF che ne richieda l'intervento a supporto
dell'esercizio delle funzioni di propria competenza.
2. Al fine di garantire economicità ed efficienza dell'azione di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, il
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza può
eseguire, previa intesa con le autorità di vigilanza di settore
rispettivamente competenti, i controlli sui seguenti soggetti:
a) istituti di pagamento, istituti di moneta elettronica e relative
succursali;
b) punti di contatto centrale di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera ii);
c) società fiduciarie e intermediari di cui all'albo previsto
dall'articolo 106 TUB;
d) soggetti eroganti micro-credito ai sensi dell'articolo 111 TUB e
i confidi e gli altri soggetti di cui all'articolo 112 TUB;
e) succursali insediate sul territorio della Repubblica di
intermediari bancari e finanziari e di imprese assicurative aventi
sede legale e amministrazione centrale in un altro Stato membro o in
uno Stato terzo;
f) intermediari assicurativi di cui all'articolo 109, comma 2,
lettere a), b) e d), CAP, che operano nei rami di attività di cui
all'articolo 2, comma 1, CAP;
g) revisori legali e società di revisione legale con incarichi di
revisione legale su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a
regimi intermedio;
h) soggetti che esercitano l'attività di custodia e trasporto di
denaro contante e di titoli o valori a mezzo di guardie particolari
giurate, in presenza della licenza di cui all'articolo 134 TULPS,
salve le competenze in materia di pubblica sicurezza attribuite dal
medesimo Testo Unico.
3. Il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
definisce la frequenza e l'intensità dei controlli e delle ispezioni
in funzione del profilo di rischio, della natura e delle dimensioni
dei soggetti obbligati e dei rischi nazionali e transfrontalieri di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
4. Per le finalità di cui al presente articolo, il Nucleo speciale
di polizia valutaria della Guardia di finanza:
a) effettua ispezioni e controlli anche con i poteri attribuiti al
Corpo dalla normativa valutaria. I medesimi poteri sono attribuiti ai
militari appartenenti ai reparti della Guardia di finanza ai quali il
Nucleo speciale di polizia valutaria delega le ispezioni e i
controlli;
b) con i medesimi poteri di cui alla lettera a), svolge gli
approfondimenti investigativi delle segnalazioni di operazioni
sospette trasmesse dalla UIF, secondo quanto stabilito dall'articolo
40.
5. Ferme restando le competenze del Nucleo speciale di polizia
valutaria di cui al comma 4, la Guardia di finanza:
a) accerta e contesta, con le modalità e nei termini di cui alla
legge 24 novembre 1981, n. 689, ovvero trasmette alle autorità di
vigilanza di settore le violazioni degli obblighi di cui al presente
decreto riscontrate nell'esercizio dei suoi poteri di controllo;
b) espleta le funzioni e i poteri di controllo sull'osservanza
delle disposizioni di cui al presente decreto da parte dei soggetti
convenzionati e agenti di cui all'articolo 1, comma 2, lettera nn),
nonchè da parte dei distributori ed esercenti di gioco, ivi compresi
quelli di prestatori di servizi di gioco con sede legale e
amministrazione centrale in altro Stato comunitario, che operano sul
territorio della Repubblica italiana.
6. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al presente articolo,
il Nucleo speciale di polizia valutaria ha accesso:
a) ai dati contenuti nella sezione dell'anagrafe tributaria di cui
all'articolo 7, commi 6 e 11 del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, come modificato dall'articolo
37, comma 4, del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) alle informazioni sul titolare effettivo di persone giuridiche e
trust espressi, contenute in apposita sezione del registro delle
imprese, ai sensi dell'articolo 21 del presente decreto.
7. La Direzione investigativa antimafia accerta e contesta, con le
modalità e nei termini di cui alla legge 24 novembre 1981, n. 689,
ovvero trasmette alle autorità di vigilanza di settore, le
violazioni degli obblighi di cui al presente decreto riscontrate
nell'esercizio delle sue attribuzioni ed effettua gli approfondimenti
investigativi, attinenti alla criminalità organizzata, delle
segnalazioni di operazioni sospette, trasmesse dalla UIF secondo
quanto stabilito dall'articolo 40. Restano applicabili, in quanto
compatibili, le disposizioni di cui agli articoli 1, comma 4, e
1-bis, commi 1 e 4, del decreto-legge 6 settembre 1982, n. 629,
convertito, con modificazioni, dalla legge 12 ottobre 1982, n. 726 .
8. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al comma 7, la
Direzione investigativa antimafia ha accesso:
a) ai dati contenuti nella sezione dell'anagrafe tributaria di cui
all'articolo 7, commi 7 e 11, del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, come modificato dall'articolo
37, comma 4, del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) alle informazioni sul titolare effettivo di persone giuridiche e
trusts espressi, contenute in apposita sezione del registro delle
imprese, ai sensi dell'articolo 21 del presente decreto.
9. I dati e le informazioni acquisite nell'ambito delle attività
svolte ai sensi del presente articolo sono utilizzabili ai fini
fiscali, secondo le disposizioni vigenti.
Art. 10 (Pubbliche amministrazioni). - 1. Le disposizioni di cui al
presente articolo si applicano agli uffici delle Pubbliche
amministrazioni competenti allo svolgimento di compiti di
amministrazione attiva o di controllo, nell'ambito dei seguenti
procedimenti o procedure:
a) procedimenti finalizzati all'adozione di provvedimenti di
autorizzazione o concessione;
b) procedure di scelta del contraente per l'affidamento di lavori,
forniture e servizi secondo le disposizioni di cui al codice dei
contratti pubblici;
c) procedimenti di concessione ed erogazione di sovvenzioni,
contributi, sussidi, ausili finanziari, nonchè attribuzioni di
vantaggi economici di qualunque genere a persone fisiche ed enti
pubblici e privati.
2. In funzione del rischio di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo, il Comitato di sicurezza finanziaria, anche sulla base
dell'analisi nazionale del rischio di cui all'articolo 14, individua
categorie di attività amministrative, svolte dalle Pubbliche
amministrazioni responsabili dei procedimenti di cui al comma 1,
rispetto a cui non trovano applicazione gli obblighi di cui al
presente articolo. Con le medesime modalità e secondo i medesimi
criteri, il Comitato di sicurezza finanziaria può individuare
procedimenti, ulteriori rispetto a quelli di cui al comma 1, per i
quali trovano applicazione gli obblighi di cui al presente articolo.
3. Il Comitato di sicurezza finanziaria elabora linee guida per la
mappatura e la valutazione dei rischi di riciclaggio e finanziamento
del terrorismo cui gli uffici delle Pubbliche amministrazioni,
responsabili dei procedimenti di cui al comma 1, sono esposti
nell'esercizio della propria attività istituzionale. Sulla base
delle predette linee guida, le medesime Pubbliche amministrazioni
adottano procedure interne, proporzionate alle proprie dimensioni
organizzative e operative, idonee a valutare il livello di
esposizione dei propri uffici al rischio e indicano le misure
necessarie a mitigarlo.
4. Al fine di consentire lo svolgimento di analisi finanziarie
mirate a far emergere fenomeni di riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo, le Pubbliche amministrazioni comunicano alla UIF dati e
informazioni concernenti le operazioni sospette di cui vengano a
conoscenza nell'esercizio della propria attività istituzionale. La
UIF, in apposite istruzioni, adottate sentito il Comitato di
sicurezza finanziaria, individua i dati e le informazioni da
trasmettere, le modalità e i termini della relativa comunicazione
nonchè gli indicatori per agevolare la rilevazione delle operazioni
sospette.
5. Le Pubbliche amministrazioni responsabili dei procedimenti di
cui al comma 1, nel quadro dei programmi di formazione continua del
personale realizzati in attuazione dell'articolo 3 del decreto
legislativo 1° dicembre 2009, n. 178, adottano misure idonee ad
assicurare il riconoscimento, da parte dei propri dipendenti delle
fattispecie meritevoli di essere comunicate ai sensi del presente
articolo.
6. L'inosservanza delle norme di cui alla presente disposizione
assume rilievo ai fini dell'articolo 21, comma 1-bis, del decreto
legislativo 30 marzo 2001, n. 165.
Art. 11 (Organismi di autoregolamentazione). - 1. Fermo quanto
previsto circa la titolarità e le modalità di esercizio dei poteri
di controllo da parte delle autorità di cui all'articolo 21, comma
2, lettera a), gli organismi di autoregolamentazione, le loro
articolazioni territoriali e i consigli di disciplina, secondo i
principi e le modalità previsti dall'ordinamento vigente, promuovono
e controllano l'osservanza degli obblighi previsti dal presente
decreto da parte dei professionisti iscritti nei propri albi ed
elenchi. Ai fini della corretta attuazione degli obblighi di cui al
presente articolo, il Ministero della giustizia, ai sensi della
normativa vigente, espleta le funzioni di controllo sugli ordini
professionali assoggettati alla propria vigilanza.
2. Gli organismi di autoregolamentazione sono responsabili
dell'elaborazione e aggiornamento di regole tecniche, adottate in
attuazione del presente decreto previo parere del Comitato di
sicurezza finanziaria, in materia di procedure e metodologie di
analisi e valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del
terrorismo cui i professionisti sono esposti nell'esercizio della
propria attività, di controlli interni, di adeguata verifica, anche
semplificata della clientela e di conservazione e, anche attraverso
le proprie articolazioni territoriali, garantiscono l'adozione di
misure idonee a sanzionarne l'inosservanza e sono sentiti dalla UIF
ai fini dell'adozione e dell'aggiornamento degli indicatori di
anomalia di cui all'articolo 6, comma 4, lettera e) che li
riguardino. I predetti organismi e le loro articolazioni territoriali
sono altresì responsabili della formazione e dell'aggiornamento dei
propri iscritti in materia di politiche e strumenti di prevenzione
del riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
3. Gli organismi di autoregolamentazione, attraverso propri organi
all'uopo predisposti, applicano sanzioni disciplinari a fronte di
violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime degli
obblighi cui i propri iscritti sono assoggettati ai sensi del
presente decreto e delle relative disposizioni tecniche di attuazione
e comunicano annualmente al Ministero dell'economia e delle finanze e
al Ministero della giustizia i dati attinenti il numero dei
procedimenti disciplinari avviati o conclusi dagli ordini
territoriali.
4. Gli organismi di autoregolamentazione possono ricevere le
segnalazioni di operazioni sospette da parte dei propri iscritti, per
il successivo inoltro alla UIF, secondo le specifiche e con le
modalità e garanzie di tutela della riservatezza dell'identità del
segnalante, individuate con apposito decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro della
giustizia sentito il Garante per la protezione dei dati personali. I
predetti organismi informano prontamente la UIF di situazioni,
ritenute correlate a fattispecie di riciclaggio e finanziamento del
terrorismo, di cui vengono a conoscenza nell'esercizio della propria
attività.
Capo III (Cooperazione nazionale e internazionale) - Art. 12
(Collaborazione e scambio di informazioni). - 1. Le autorità di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a), le amministrazioni e gli
organismi interessati, l'autorità giudiziaria e gli organi delle
indagini collaborano per agevolare l'individuazione di ogni
circostanza in cui emergono fatti e situazioni la cui conoscenza può
essere comunque utilizzata per prevenire l'uso del sistema
finanziario e di quello economico a scopo di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo.
2. Fermo quanto stabilito dal presente decreto circa la titolarità
e le modalità di esercizio dei poteri di controllo da parte delle
autorità di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a), le
amministrazioni e gli organismi interessati, qualora nell'esercizio
delle proprie attribuzioni rilevino l'inosservanza delle norme di cui
al presente decreto, accertano e contestano la violazione con le
modalità e nei termini di cui alla legge 24 novembre 1981, n. 689.
Con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze possono essere
dettate modalità e procedure per la contestazione della violazione e
il successivo inoltro all'autorità competente all'irrogazione della
sanzione. Le medesime amministrazioni e i medesimi organismi
informano prontamente la UIF di situazioni, ritenute correlate a
fattispecie di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, di cui
vengono a conoscenza nell'esercizio della propria attività
istituzionale.
3. Fermo quanto disposto dall'articolo 40 in materia di analisi e
sviluppo investigativo della segnalazione di operazione sospetta,
l'autorità giudiziaria, nell'ambito di indagini relative
all'esistenza di reati di riciclaggio, di autoriciclaggio, di reati a
essi presupposti ovvero di attività di finanziamento del terrorismo
e ogni qualvolta lo ritenga necessario per lo svolgimento di un
procedimento penale, può richiedere alla UIF, con le garanzie di cui
all'articolo 38, i risultati delle analisi e qualsiasi altra
informazione pertinente.
4. Ferma restando l'autorizzazione dell'autorità giudiziaria
procedente per le informazioni coperte da segreto investigativo, gli
organi delle indagini forniscono le informazioni investigative
necessarie a consentire alla UIF lo svolgimento delle analisi di sua
competenza, attraverso modalità concordate che garantiscano la
tempestiva disponibilità delle predette informazioni e il rispetto
dei principi di pertinenza e proporzionalità dei dati e delle
notizie trattati rispetto agli scopi per cui sono richiesti.
5. La UIF fornisce i risultati di carattere generale degli studi
effettuati alle forze di polizia, alle autorità di vigilanza di
settore, al Ministero dell'economia e delle finanze, all'Agenzia
delle dogane e dei monopoli, al Ministero della giustizia ed al
Procuratore nazionale antimafia e antiterrorismo; fermo restando
quanto previsto dall'articolo 331 del codice di procedura penale, la
UIF fornisce alla Direzione investigativa antimafia, al Nucleo
speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza nonchè al
Comitato di analisi strategica antiterrorismo gli esiti delle analisi
e degli studi effettuati su specifiche anomalie da cui emergono
fenomeni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
6. La UIF informa tempestivamente il Comitato di sicurezza
finanziaria delle attività e degli strumenti con cui provvede alla
disseminazione delle informazioni, relative alle analisi strategiche
volte a individuare tendenze evolutive dei fenomeni di riciclaggio e
di finanziamento del terrorismo, in favore di autorità preposte alla
tutela di interessi correlati o strumentali alla prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. La UIF fornisce al
Comitato di sicurezza finanziaria, con cadenza semestrale, una
relazione sintetica che informa in ordine al numero e alla tipologia
delle informazioni disseminate e fornisce riscontro in ordine alle
attività intraprese a seguito del loro utilizzo.
7. L'autorità giudiziaria, quando ha fondato motivo di ritenere
che il riciclaggio, l'autoriciclaggio o l'impiego di denaro, beni o
altre utilità di provenienza illecita ovvero le attività
preordinate al compimento di uno o più atti con finalità di
finanziamento del terrorismo siano avvenuti attraverso operazioni
effettuate presso gli intermediari sottoposti a vigilanza, ne dà
comunicazione alle autorità di vigilanza di settore e alla UIF per
gli adempimenti e le analisi di rispettiva spettanza. Le notizie
comunicate sono coperte dal segreto d'ufficio. La comunicazione può
essere ritardata quando può derivarne pregiudizio alle indagini. Le
Autorità di vigilanza di settore e la UIF comunicano all'autorità
giudiziaria le iniziative assunte e i provvedimenti adottati.
8. Fermo quanto disposto dal presente articolo, tutte le
informazioni, rilevanti ai fini del presente decreto, in possesso
delle autorità di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a), delle
amministrazioni e organismi interessati e degli organismi di
autoregolamentazione, sono coperte da segreto d'ufficio anche nei
confronti della pubblica amministrazione. Il segreto non può essere
opposto all'autorità giudiziaria, quando le informazioni siano
necessarie per le indagini o per lo svolgimento di un procedimento
penale.
Art. 13 (Cooperazione internazionale). - 1. In deroga all'obbligo
del segreto d'ufficio, la UIF può scambiare informazioni e
collaborare con analoghe autorità di altri Stati preposte
all'esercizio delle medesime funzioni, a condizioni di reciprocità
anche per quanto riguarda la riservatezza delle informazioni, e, a
tale fine, può stipulare protocolli d'intesa. In particolare, la UIF
può scambiare dati e notizie in materia di operazioni sospette con
analoghe autorità di altri Stati, utilizzando, a tal fine, anche le
informazioni in possesso del Nucleo speciale di polizia valutaria
della Guardia di finanza e della Direzione investigativa antimafia,
specificamente richieste, fatte salve le norme sul segreto di
indagine. Al di fuori dei casi di cui al presente comma, restano
applicabili le disposizioni di cui agli articoli 9 e 12 della legge
1° aprile 1981, n. 121. Le informazioni ricevute dalle autorità
estere possono essere trasmesse dalla UIF alle autorità italiane
competenti, previo consenso dell'autorità dello Stato che ha fornito
le informazioni. In nessun caso le differenti definizioni di reato
fiscale, accolte dai diversi ordinamenti nazionali, possono
ostacolare lo scambio di informazioni o la collaborazione tra la UIF
e le omologhe autorità degli altri Stati membri.
2. Fermo restando quanto stabilito al comma 1, al fine di
facilitare le attività comunque connesse all'approfondimento
investigativo delle segnalazioni di operazioni sospette, la UIF
stipula con la Guardia di finanza e la DIA protocolli d'intesa ove
sono previste le condizioni e le procedure con cui queste scambiano,
anche direttamente, dati ed informazioni di polizia con omologhi
organismi esteri ed internazionali, a condizioni di reciprocità ed
in deroga all'obbligo del segreto d'ufficio.
Capo IV (Analisi e valutazione del rischio) - Art. 14 (Analisi
nazionale del rischio). - 1. Il Comitato di sicurezza finanziaria,
nell'esercizio delle competenze di cui all'articolo 5, identifica,
analizza e valuta il rischio nazionale di riciclaggio di denaro e di
finanziamento del terrorismo. A tal fine, individua le minacce più
rilevanti e le vulnerabilità del sistema nazionale di prevenzione,
di investigazione e di repressione dei fenomeni di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, i metodi e i mezzi di svolgimento di
tali attività e i settori maggiormente esposti al rischio. L'analisi
ha cadenza triennale, salva la facoltà del Comitato di sicurezza
finanziaria di procedere al relativo aggiornamento quando insorgono
nuovi rischi e ogni qualvolta lo ritenga opportuno.
2. L'analisi è condotta nel rispetto dei criteri internazionali
approvati in materia, dei risultati della relazione periodica con cui
la Commissione europea, ai sensi dell'articolo 6 della direttiva,
identifica, analizza e valuta i rischi di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo che gravano sul mercato europeo e degli
elementi forniti dalle autorità partecipanti al Comitato di
sicurezza finanziaria. L'analisi tiene conto dei dati quantitativi e
statistici, forniti dalle autorità di cui all'articolo 21, comma 2,
lettera a), dalle amministrazioni e organismi interessati e dagli
organismi di autoregolamentazione, sulla dimensione e l'importanza
dei settori che rientrano nell'ambito di applicazione del presente
decreto, tra cui il numero dei soggetti vigilati ovvero controllati e
l'importanza economica di ciascun settore. Senza corresponsione di
compensi, gettoni, emolumenti, indennità o rimborsi di spese
comunque denominati, l'analisi può essere integrata dal contributo
di rappresentanti della Presidenza del Consiglio dei ministri e di
altre amministrazioni con competenze specifiche su temi di interesse
e può avvalersi della collaborazione di studiosi e rappresentanti
del mondo accademico e delle associazioni private rappresentative
delle categorie interessate.
3. Le autorità di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a):
a) concorrono all'analisi di cui al comma 1, fornendo al Comitato
di sicurezza finanziaria ogni informazione utile, anche in deroga al
segreto d'ufficio;
b) riferiscono periodicamente al Comitato di sicurezza finanziaria
sugli esiti delle analisi di rispettiva competenza, anche al fine di
individuare tipologie di clientela, prodotti, operazioni che per
caratteristiche operative o geografiche necessitano di specifici
interventi;
c) utilizzano l'analisi ai fini della definizione delle priorità e
della distribuzione delle risorse necessarie a migliorare il sistema
nazionale di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo e ad ottimizzare l'esercizio delle
proprie competenze in funzione del livello di rischio riscontrato;
d) in occasione della relazione di cui all'articolo 5, comma 7,
riferiscono al Comitato di sicurezza finanziaria delle misure e dei
presidi adottati al fine di mitigare i rischi riscontarti in sede di
analisi.
4. I risultati dell'analisi di cui al comma 1, con le modalità e
nei termini stabiliti dal Comitato di sicurezza finanziaria, sono
resi disponibili ai soggetti obbligati e agli organismi di
autoregolamentazione ai fini della valutazione, da parte dei
medesimi, dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
cui sono esposti nell'esercizio della propria attività e della
predisposizione di misure proporzionali e adeguate al rischio
rilevato.
5. I risultati dell'analisi sono comunicati dal Comitato di
sicurezza finanziaria alla Commissione europea, alle autorità di
vigilanza europee e alle autorità rilevanti di altri Stati membri
che ne facciano richiesta.
Art. 15 (Valutazione del rischio da parte dei soggetti obbligati).
- 1. Le autorità di vigilanza di settore e gli organismi di
autoregolamentazione dettano criteri e metodologie, commisurati alla
natura dell'attività svolta e alle dimensioni dei soggetti
obbligati, per l'analisi e la valutazione dei rischi di riciclaggio e
di finanziamento del terrorismo, cui sono esposti nell'esercizio
della loro attività.
2. I soggetti obbligati, adottano procedure oggettive e coerenti
rispetto ai criteri e alle metodologie di cui al comma 1, per
l'analisi e la valutazione dei rischi di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo. Per la valutazione del rischio di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, i soggetti obbligati
tengono conto di fattori di rischio associati alla tipologia di
clientela, all'area geografica di operatività, ai canali
distributivi e ai prodotti e i servizi offerti.
3. Le autorità di vigilanza di settore individuano, informandone
il Comitato di sicurezza finanziaria, le categorie di soggetti
obbligati, rispettivamente vigilati, per i quali le disposizioni di
cui al presente articolo non trovano applicazione, in considerazione
dell'irrilevanza del rischio di riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo dell'attività svolta ovvero dell'offerta di prodotti e
servizi che presentano caratteristiche di rischio tipizzate.
4. La valutazione di cui al comma 2 è documentata, periodicamente
aggiornata e messa a disposizione delle autorità di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a), e degli organismi di autoregolamentazione,
ai fini dell'esercizio delle rispettive funzioni e dei rispettivi
poteri in materia di prevenzione del riciclaggio e di finanziamento
del terrorismo.
Art. 16 (Procedure di mitigazione del rischio). - 1. I soggetti
obbligati adottano i presidi e attuano i controlli e le procedure,
adeguati alla propria natura e dimensione, necessari a mitigare e
gestire i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo,
individuati ai sensi degli articoli 14 e 15.
2. Le autorità di vigilanza di settore ai sensi dell'articolo 7,
comma 1, e gli organismi di autoregolamentazione, ai sensi
dell'articolo 11, comma 2, individuano i requisiti dimensionali e
organizzativi in base ai quali i soggetti obbligati, rispettivamente
vigilati e controllati adottano specifici presidi, controlli e
procedure per:
a) la valutazione e gestione del rischio di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo;
b) l'introduzione di una funzione antiriciclaggio, ivi comprese, se
adeguate rispetto alle dimensioni e alla natura dell'attività, la
nomina di un responsabile della funzione antiriciclaggio e la
previsione di una funzione di revisione indipendente per la verifica
delle politiche, dei controlli e delle procedure.
3. I soggetti obbligati adottano misure proporzionate ai propri
rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a
rendere note al proprio personale gli obblighi cui sono tenuti ai
sensi del presente decreto, ivi compresi quelli in materia di
protezione dei dati personali. A tal fine, i soggetti obbligati
garantiscono lo svolgimento di programmi permanenti di formazione,
finalizzati alla corretta applicazione delle disposizioni di cui al
presente decreto, al riconoscimento di operazioni connesse al
riciclaggio o al finanziamento del terrorismo e all'adozione dei
comportamenti e delle procedure da adottare.
4. I sistemi e le procedure adottati ai sensi del presente articolo
rispettano le prescrizioni e garanzie stabilite dal presente decreto
e dalla normativa vigente in materia di protezione dei dati
personali.».

Art. 2

Modifiche al Titolo II del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231

1. Il titolo II del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
è sostituito dal seguente:
«Titolo II (Obblighi) - Capo I (Obblighi di adeguata verifica della
clientela) - Sezione I - Art. 17 (Disposizioni generali). - 1. I
soggetti obbligati procedono all'adeguata verifica del cliente e del
titolare effettivo con riferimento ai rapporti e alle operazioni
inerenti allo svolgimento dell'attività istituzionale o
professionale:
a) in occasione dell'instaurazione di un rapporto continuativo o
del conferimento dell'incarico per l'esecuzione di una prestazione
professionale;
b) in occasione dell'esecuzione di un'operazione occasionale,
disposta dal cliente, che comporti la trasmissione o la
movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a
15.000 euro, indipendentemente dal fatto che sia effettuata con una
operazione unica o con più operazioni che appaiono collegate per
realizzare un'operazione frazionata ovvero che consista in un
trasferimento di fondi, come definito dall'articolo 3, paragrafo 1,
punto 9, del regolamento (UE) n. 2015/847 del Parlamento europeo e
del Consiglio, superiore a mille euro;
c) con riferimento ai prestatori di servizi di gioco di cui
all'articolo 3, comma 6), in occasione del compimento di operazioni
di gioco, anche secondo le disposizioni dettate dal Titolo IV del
presente decreto.
2. I soggetti obbligati procedono, in ogni caso, all'adeguata
verifica del cliente e del titolare effettivo:
a) quando vi è sospetto di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia
applicabile;
b) quando vi sono dubbi sulla veridicità o sull'adeguatezza dei
dati precedentemente ottenuti ai fini dell'identificazione.
3. I soggetti obbligati adottano misure di adeguata verifica della
clientela proporzionali all'entità dei rischi di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo e dimostrano alle autorità di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a), e agli organismi di
autoregolamentazione che le misure adottate sono adeguate al rischio
rilevato. Nel graduare l'entità delle misure i soggetti obbligati
tengono conto, quanto meno, dei seguenti criteri generali:
a) con riferimento al cliente:
1) la natura giuridica;
2) la prevalente attività svolta;
3) il comportamento tenuto al momento del compimento
dell'operazione o dell'instaurazione del rapporto continuativo o
della prestazione professionale;
4) l'area geografica di residenza o sede del cliente o della
controparte;
b) con riferimento all'operazione, rapporto continuativo o
prestazione professionale:
1) la tipologia dell'operazione, rapporto continuativo o
prestazione professionale posti in essere;
2) le modalità di svolgimento dell'operazione, rapporto
continuativo o prestazione professionale;
3) l'ammontare dell'operazione;
4) la frequenza e il volume delle operazioni e la durata del
rapporto continuativo o della prestazione professionale;
5) la ragionevolezza dell'operazione, del rapporto continuativo o
della prestazione professionale, in rapporto all'attività svolta dal
cliente e all'entità delle risorse economiche nella sua
disponibilità;
6) l'area geografica di destinazione del prodotto e l'oggetto
dell'operazione, del rapporto continuativo o della prestazione
professionale.
4. I soggetti obbligati adempiono alle disposizioni di cui al
presente capo nei confronti dei nuovi clienti nonchè dei clienti
già acquisiti, rispetto ai quali l'adeguata verifica si renda
opportuna in considerazione del mutato livello di rischio di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo associato al cliente.
5. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela sono osservati
altresì nei casi in cui le banche, gli istituti di moneta
elettronica, gli istituti di pagamento e Poste Italiane S.p.A.
agiscono da tramite o siano comunque parte nel trasferimento di
denaro contante o titoli al portatore, in euro o valuta estera,
effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, di importo
complessivamente pari o superiore a 15.000 euro.
6. Nella prestazione di servizi di pagamento e nell'emissione e
distribuzione di moneta elettronica effettuate tramite agenti in
attività finanziaria di cui all'articolo 3, comma 3, lettera c),
ovvero tramite soggetti convenzionati e agenti di cui all'articolo 1,
comma 2, lettera nn), le banche, Poste Italiane S.p.A., gli istituti
di pagamento e gli istituti di moneta elettronica, ivi compresi
quelli aventi sede centrale in altro Stato membro, nonchè le
succursali di questi ultimi, osservano gli obblighi di adeguata
verifica della clientela anche per le operazioni occasionali di
importo inferiore a 15.000 euro. Nei casi in cui la prestazione di
servizi di cui al presente comma sia effettuata tramite soggetti
convenzionati e agenti di cui all'articolo 1, comma 2, lettera nn),
restano ferme le disposizioni di cui all'articolo 44, comma 3.
7. Gli obblighi di adeguata verifica della clientela non si
osservano in relazione allo svolgimento dell'attività di mera
redazione e trasmissione ovvero di sola trasmissione delle
dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e degli adempimenti in
materia di amministrazione del personale di cui all'articolo 2, comma
1, della legge 11 gennaio 1979, n. 12.
Art. 18 (Contenuto degli obblighi di adeguata verifica). - 1. Gli
obblighi di adeguata verifica della clientela si attuano attraverso:
a) l'identificazione del cliente e la verifica della sua identità
attraverso riscontro di un documento d'identità o di altro documento
di riconoscimento equipollente ai sensi della normativa vigente
nonchè sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una
fonte affidabile e indipendente. Le medesime misure si attuano nei
confronti dell'esecutore, anche in relazione alla verifica
dell'esistenza e dell'ampiezza del potere di rappresentanza in forza
del quale opera in nome e per conto del cliente;
b) l'identificazione del titolare effettivo e la verifica della sua
identità attraverso l'adozione di misure proporzionate al rischio
ivi comprese, con specifico riferimento alla titolarità effettiva di
persone giuridiche, trust e altri istituti e soggetti giuridici
affini, le misure che consentano di ricostruire, con ragionevole
attendibilità, l'assetto proprietario e di controllo del cliente;
c) l'acquisizione e la valutazione di informazioni sullo scopo e
sulla natura del rapporto continuativo o della prestazione
professionale, per tali intendendosi, quelle relative
all'instaurazione del rapporto, alle relazioni intercorrenti tra il
cliente e l'esecutore, tra il cliente e il titolare effettivo e
quelle relative all'attività lavorativa, salva la possibilità di
acquisire, in funzione del rischio, ulteriori informazioni, ivi
comprese quelle relative alla situazione economico-patrimoniale del
cliente, acquisite o possedute in ragione dell'esercizio
dell'attività. In presenza di un elevato rischio di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, i soggetti obbligati applicano la
procedura di acquisizione e valutazione delle predette informazioni
anche alle prestazioni o operazioni occasionali;
d) il controllo costante del rapporto con il cliente, per tutta la
sua durata, attraverso l'esame della complessiva operatività del
cliente medesimo, la verifica e l'aggiornamento dei dati e delle
informazioni acquisite nello svolgimento delle attività di cui alle
lettere a), b) e c), anche riguardo, se necessaria in funzione del
rischio, alla verifica della provenienza dei fondi e delle risorse
nella disponibilità del cliente, sulla base di informazioni
acquisite o possedute in ragione dell'esercizio dell'attività.
2. Le attività di identificazione e verifica dell'identità del
cliente, dell'esecutore e del titolare effettivo, di cui alle lettere
a) e b) del comma 1, sono effettuate prima dell'instaurazione del
rapporto continuativo o del conferimento dell'incarico per lo
svolgimento di una prestazione professionale ovvero prima
dell'esecuzione dell'operazione occasionale.
3. In presenza di un basso rischio di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo, la verifica dell'identità del cliente,
dell'esecutore e del titolare effettivo può essere posticipata ad un
momento successivo all'instaurazione del rapporto o al conferimento
dell'incarico per lo svolgimento di una prestazione professionale,
qualora ciò sia necessario a consentire l'ordinaria gestione
dell'attività oggetto del rapporto. In tale ipotesi, i soggetti
obbligati, provvedono comunque all'acquisizione dei dati
identificativi del cliente, dell'esecutore e del titolare effettivo e
dei dati relativi alla tipologia e all'importo dell'operazione e
completano le procedure di verifica dell'identità dei medesimi al
più presto e, comunque, entro trenta giorni dall'instaurazione del
rapporto o dal conferimento dell'incarico. Decorso tale termine,
qualora riscontrino l'impossibilità oggettiva di completare la
verifica dell'identità del cliente, i soggetti obbligati, si
astengono ai sensi dell'articolo 42 e valutano, sussistendone i
presupposti, se effettuare una segnalazione di operazione sospetta ai
sensi dell'articolo 35.
4. Fermi gli obblighi di identificazione, i professionisti,
limitatamente ai casi in cui esaminano la posizione giuridica del
loro cliente o espletano compiti di difesa o di rappresentanza del
cliente in un procedimento innanzi a un'autorità giudiziaria o in
relazione a tale procedimento, anche tramite una convenzione di
negoziazione assistita da uno o più avvocati ai sensi di legge,
compresa la consulenza sull'eventualità di intentarlo o evitarlo,
sono esonerati dall'obbligo di verifica dell'identità del cliente e
del titolare effettivo fino al momento del conferimento
dell'incarico.
Art. 19 (Modalità di adempimento degli obblighi di adeguata
verifica). - 1. I soggetti obbligati assolvono agli obblighi di
adeguata verifica della clientela secondo le seguenti modalita':
a) l'identificazione del cliente e del titolare effettivo è
svolta in presenza del medesimo cliente ovvero dell'esecutore, anche
attraverso dipendenti o collaboratori del soggetto obbligato e
consiste nell'acquisizione dei dati identificativi forniti dal
cliente, previa esibizione di un documento d'identità in corso di
validità o altro documento di riconoscimento equipollente ai sensi
della normativa vigente, del quale viene acquisita copia in formato
cartaceo o elettronico. Il cliente fornisce altresì, sotto la
propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire
l'identificazione del titolare effettivo. L'obbligo di
identificazione si considera assolto, anche senza la presenza fisica
del cliente, nei seguenti casi:
1) per i clienti i cui dati identificativi risultino da atti
pubblici, da scritture private autenticate o da certificati
qualificati utilizzati per la generazione di una firma digitale
associata a documenti informatici, ai sensi dell'articolo 24 del
decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82;
2) per i clienti in possesso di un'identità digitale, di livello
massimo di sicurezza, nell'ambito del Sistema di cui all'articolo 64
del predetto decreto legislativo n. 82 del 2005 e successive
modificazioni, e della relativa normativa regolamentare di
attuazione, nonchè di un'identità digitale o di un certificato per
la generazione di firma digitale, rilasciati nell'ambito di un regime
di identificazione elettronica compreso nell'elenco pubblicato dalla
Commissione europea a norma dell'articolo 9 del regolamento EU n.
910/2014;
3) per i clienti i cui dati identificativi risultino da
dichiarazione della rappresentanza e dell'autorità consolare
italiana, come indicata nell'articolo 6 del decreto legislativo 26
maggio 1997, n. 153;
4) per i clienti che siano già stati identificati dal soggetto
obbligato in relazione ad un altro rapporto o prestazione
professionale in essere, purchè le informazioni esistenti siano
aggiornate e adeguate rispetto allo specifico profilo di rischio del
cliente;
5) per i clienti i cui dati identificativi siano acquisiti
attraverso idonee forme e modalità, individuate dalle Autorità di
vigilanza di settore, nell'esercizio delle attribuzioni di cui
all'articolo 7, comma 1, lettera a), tenendo conto dell'evoluzione
delle tecniche di identificazione a distanza;
b) la verifica dell'identità del cliente, del titolare effettivo e
dell'esecutore richiede il riscontro della veridicità dei dati
identificativi contenuti nei documenti e delle informazioni acquisiti
all'atto dell'identificazione, laddove, in relazione ad essi,
sussistano dubbi, incertezze o incongruenze. Il riscontro può essere
effettuato attraverso la consultazione del sistema pubblico per la
prevenzione del furto di identità di cui decreto legislativo 11
aprile 2011, n. 64. La verifica dell'identità può essere effettuata
anche attraverso il ricorso ad altre fonti attendibili e indipendenti
tra le quali rientrano le basi di dati, ad accesso pubblico o
condizionato al rilascio di credenziali di autenticazione, riferibili
ad una pubblica amministrazione nonchè quelle riferibili a soggetti
privati autorizzati al rilascio di identità digitali nell'ambito del
sistema previsto dall'articolo 64 del decreto legislativo n. 82 del
2005 ovvero di un regime di identificazione elettronica compreso
nell'elenco pubblicato dalla Commissione europea a norma
dell'articolo 9 del regolamento EU n. 910/2014. Con riferimento ai
clienti diversi dalle persone fisiche e ai fiduciari di trust
espressi, la verifica dell'identità del titolare effettivo impone
l'adozione di misure, commisurate alla situazione di rischio, idonee
a comprendere la struttura di proprietà e di controllo del cliente;
c) l'acquisizione e la valutazione di informazioni sullo scopo e
sulla natura del rapporto continuativo o della prestazione
professionale, verificando la compatibilità dei dati e delle
informazioni fornite dal cliente con le informazioni acquisite
autonomamente dai soggetti obbligati, anche avuto riguardo al
complesso delle operazioni compiute in costanza del rapporto o di
altri rapporti precedentemente intrattenuti nonchè all'instaurazione
di ulteriori rapporti;
d) il controllo costante nel corso del rapporto continuativo o
della prestazione professionale si attua attraverso l'analisi delle
operazioni effettuate e delle attività svolte o individuate durante
tutta la durata del rapporto, in modo da verificare che esse siano
coerenti con la conoscenza che il soggetto obbligato ha del cliente e
del suo profilo di rischio, anche riguardo, se necessario,
all'origine dei fondi.
2. L'estensione delle verifiche, della valutazione e del controllo
di cui al comma 1 è commisurata al livello di rischio rilevato.
3. Per le attività di assicurazione vita o altre forme di
assicurazione legate ad investimenti, i soggetti obbligati di cui
all'articolo 3, comma 2, applicano altresì misure di adeguata
verifica del beneficiario del contratto di assicurazione vita o di
altra assicurazione legata ad investimenti, non appena individuato o
designato nonchè dell'effettivo percipiente della prestazione
liquidata e dei rispettivi titolari effettivi. Tali misure,
consistono:
a) nell'acquisizione del nome o della denominazione del soggetto
specificamente individuato o designato quale beneficiario;
b) nei casi di beneficiario designato in base a particolari
caratteristiche o classi, nell'acquisizione di informazioni
sufficienti a consentire al soggetto obbligato di stabilirne
l'identità al momento del pagamento della prestazione.
Art. 20 (Criteri per la determinazione della titolarità effettiva
di clienti diversi dalle persone fisiche). - 1. Il titolare effettivo
di clienti diversi dalle persone fisiche coincide con la persona
fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile
la proprietà diretta o indiretta dell'ente ovvero il relativo
controllo.
2. Nel caso in cui il cliente sia una società di capitali:
a) costituisce indicazione di proprietà diretta la titolarità di
una partecipazione superiore al 25 per cento del capitale del
cliente, detenuta da una persona fisica;
b) costituisce indicazione di proprietà indiretta la titolarità
di una percentuale di partecipazioni superiore al 25 per cento del
capitale del cliente, posseduto per il tramite di società
controllate, società fiduciarie o per interposta persona.
3. Nelle ipotesi in cui l'esame dell'assetto proprietario non
consenta di individuare in maniera univoca la persona fisica o le
persone fisiche cui è attribuibile la proprietà diretta o indiretta
dell'ente, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le
persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile il controllo
del medesimo in forza:
a) del controllo della maggioranza dei voti esercitabili in
assemblea ordinaria;
b) del controllo di voti sufficienti per esercitare un'influenza
dominante in assemblea ordinaria;
c) dell'esistenza di particolari vincoli contrattuali che
consentano di esercitare un'influenza dominante.
4. Qualora l'applicazione dei criteri di cui ai precedenti commi
non consenta di individuare univocamente uno o più titolari
effettivi, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o le
persone fisiche titolari di poteri di amministrazione o direzione
della società.
5. Nel caso in cui il cliente sia una persona giuridica privata, di
cui al decreto del Presidente della Repubblica 10 febbraio 2000, n.
361, sono cumulativamente individuati, come titolari effettivi:
a) i fondatori, ove in vita;
b) i beneficiari, quando individuati o facilmente individuabili;
c) i titolari di funzioni di direzione e amministrazione.
6. I soggetti obbligati conservano traccia delle verifiche
effettuate ai fini dell'individuazione del titolare effettivo.
Art. 21 (Comunicazione e accesso alle informazioni sulla
titolarità effettiva di persone giuridiche e trust). - 1. Le imprese
dotate di personalità giuridica tenute all'iscrizione nel Registro
delle imprese di cui all'articolo 2188 del codice civile e le persone
giuridiche private tenute all'iscrizione nel Registro delle persone
giuridiche private di cui al decreto del Presidente della Repubblica
10 febbraio 2000, n. 361, comunicano le informazioni relative ai
propri titolari effettivi, per via esclusivamente telematica e in
esenzione da imposta di bollo, al Registro delle imprese, ai fini
della conservazione in apposita sezione ad accesso riservato.
L'omessa comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo è
punita con la medesima sanzione di cui all'articolo 2630 del codice
civile.
2. L'accesso alla sezione è consentito:
a) al Ministero dell'economia e delle finanze, alle Autorità di
vigilanza di settore, all'Unità di informazione finanziaria per
l'Italia, alla Direzione investigativa antimafia, alla Guardia di
finanza che opera nei casi previsti dal presente decreto attraverso
il Nucleo Speciale Polizia Valutaria senza alcuna restrizione;
b) alla Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo;
c) all'autorità giudiziaria, conformemente alle proprie
attribuzioni istituzionali;
d) alle autorità preposte al contrasto dell'evasione fiscale,
secondo modalità di accesso idonee a garantire il perseguimento di
tale finalità, stabilite in apposito decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro dello
sviluppo economico;
e) ai soggetti obbligati, a supporto degli adempimenti prescritti
in occasione dell'adeguata verifica, previo accreditamento e dietro
pagamento dei diritti di segreteria di cui all'articolo 18 della
legge 29 dicembre 1993, n. 580;
f) dietro pagamento dei diritti di segreteria di cui all'articolo
18 della legge 29 dicembre 1993, n. 580, ai soggetti privati,
compresi quelli portatori di interessi diffusi, titolari di un
interesse giuridico rilevante e differenziato, nei casi in cui la
conoscenza della titolarità effettiva sia necessaria per curare o
difendere, nel corso di un procedimento giurisdizionale, un interesse
corrispondente ad una situazione giuridicamente tutelata, quando
abbiano ragioni, concrete e documentate, per dubitare che la
titolarità effettiva sia diversa da quella legale. L'interesse deve
essere diretto, concreto ed attuale e, nel caso di enti
rappresentativi di interessi diffusi, non deve coincidere con
l'interesse di singoli appartenenti alla categoria rappresentata.
L'accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva può essere
escluso qualora le informazioni riguardino persone incapaci o minori
d'età ovvero qualora l'accesso esponga il titolare effettivo a
rischi per la propria incolumità.
3. I trust produttivi di effetti giuridici rilevanti a fini
fiscali, secondo quanto disposto dall'articolo 73 del decreto del
Presidente della Repubblica del 22 gennaio 1986 n. 917, sono tenuti
all'iscrizione in apposita sezione speciale del Registro delle
imprese. Le informazioni di cui all'articolo 22, comma 5, relative
alla titolarità effettiva dei medesimi trust sono comunicate, a cura
del fiduciario o dei fiduciari ovvero di altra persona per conto del
fiduciario, per via esclusivamente telematica e in esenzione da
imposta di bollo, al Registro delle imprese, ai fini della relativa
conservazione. L'omessa comunicazione delle informazioni sul titolare
effettivo è punita con la medesima sanzione di cui all'articolo 2630
del codice civile.
4. L'accesso alle informazioni di cui all'articolo 22, comma 5,
relative alla titolarità effettiva dei medesimi trust è consentito:
a) alle autorità di cui al comma 2, lettera a) e alla Direzione
nazionale antimafia e antiterrorismo, senza alcuna restrizione;
b) alla Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo e
all'autorità giudiziaria nell'esercizio delle rispettive
attribuzioni istituzionali, previste dall'ordinamento vigente;
c) alle autorità preposte al contrasto dell'evasione fiscale,
secondo modalità di accesso idonee a garantire il perseguimento di
tale finalità, stabilite in apposito decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze di concerto con il Ministro dello
sviluppo economico;
d) ai soggetti obbligati, a supporto degli adempimenti prescritti
in occasione dell'adeguata verifica, previo accreditamento e dietro
pagamento dei diritti di segreteria di cui all'articolo 18 della
legge 29 dicembre 1993, n. 580.
5. Con apposito decreto del Ministro dell'economia e delle finanze,
di concerto con il Ministro dello sviluppo economico, sono stabiliti:
a) i dati e le informazioni sulla titolarità effettiva delle
imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giuridiche
private e dei trust da comunicare al Registro delle imprese nonchè
le modalità e i termini entro cui effettuare la comunicazione;
b) le modalità attraverso cui le informazioni sulla titolarità
effettiva delle imprese dotate di personalità giuridica, delle
persone giuridiche private e dei trust sono rese tempestivamente
accessibili alle autorità di cui al comma 2, lettera a);
c) le modalità di consultazione delle informazioni da parte dei
soggetti obbligati e i relativi requisiti di accreditamento;
d) i termini, la competenza e le modalità di svolgimento del
procedimento volto a valutare la sussistenza dell'interesse
all'accesso in capo ai soggetti di cui al comma 2, lettera d), e a
disporne l'eventuale diniego;
e) con specifico riferimento alle informazioni sulla titolarità
effettiva di persone giuridiche private diverse dalle imprese e su
quella dei trust produttivi di effetti giuridici rilevanti a fini
fiscali, le modalità di dialogo tra il Registro delle imprese e le
basi di dati di cui è titolare l'Agenzia delle entrate relativi al
codice fiscale ovvero, se assegnata, alla partita IVA del trust e
agli atti istitutivi, dispositivi, modificativi o traslativi inerenti
le predette persone giuridiche e i trust, rilevanti in quanto
presupposti impositivi per l'applicazione di imposte dirette o
indirette.
6. I diritti di segreteria per gli adempimenti previsti dal
presente articolo sono stabiliti, modificati e aggiornati, nel
rispetto dei costi standard, con le modalità di cui all'articolo 18
della legge 29 dicembre 1993, n. 580, e successive modificazioni.
7. La consultazione dei registri di cui al presente articolo non
esonera i soggetti obbligati dal valutare il rischio di riciclaggio e
finanziamento del terrorismo cui sono esposti nell'esercizio della
loro attività e dall'adottare misure adeguate al rischio medesimo.
Art. 22 (Obblighi del cliente). - 1. I clienti forniscono per
iscritto, sotto la propria responsabilità, tutte le informazioni
necessarie e aggiornate per consentire ai soggetti obbligati di
adempiere agli obblighi di adeguata verifica.
2. Per le finalità di cui al presente decreto, le imprese dotate
di personalità giuridica e le persone giuridiche private ottengono e
conservano, per un periodo non inferiore a cinque anni, informazioni
adeguate, accurate e aggiornate sulla propria titolarità effettiva e
le forniscono ai soggetti obbligati, in occasione degli adempimenti
strumentali all'adeguata verifica della clientela.
3. Le informazioni di cui al comma 2, inerenti le imprese dotate di
personalità giuridica tenute all'iscrizione nel Registro delle
imprese di cui all'articolo 2188 del codice civile, sono acquisite, a
cura degli amministratori, sulla base di quanto risultante dalle
scritture contabili e dai bilanci, dal libro dei soci, dalle
comunicazioni relative all'assetto proprietario o al controllo
dell'ente, cui l'impresa è tenuta secondo le disposizioni vigenti
nonchè dalle comunicazioni ricevute dai soci e da ogni altro dato a
loro disposizione. Qualora permangano dubbi in ordine alla
titolarità effettiva, le informazioni sono acquisite, a cura degli
amministratori, a seguito di espressa richiesta rivolta ai soci
rispetto a cui si renda necessario approfondire l'entità
dell'interesse nell'ente. L'inerzia o il rifiuto ingiustificati del
socio nel fornire agli amministratori le informazioni da questi
ritenute necessarie per l'individuazione del titolare effettivo
ovvero l'indicazione di informazioni palesemente fraudolente rendono
inesercitabile il relativo diritto di voto e comportano
l'impugnabilità, a norma dell'articolo 2377 del codice civile, delle
deliberazioni eventualmente assunte con il suo voto determinante. Si
applicano, in quanto compatibili, le disposizioni di cui agli
articoli 120 e 122 TUF, 74 e 77, CAP e 2341-ter del codice civile.
4. Le informazioni di cui al comma 2, inerenti le persone
giuridiche private, tenute all'iscrizione nel Registro delle persone
giuridiche private di cui al decreto del Presidente della Repubblica
10 febbraio 2000, n. 361, e successive modificazioni, sono acquisite
dal fondatore, ove in vita ovvero dai soggetti cui è attribuita la
rappresentanza e l'amministrazione dell'ente, sulla base di quanto
risultante dallo statuto, dall'atto costitutivo, dalle scritture
contabili e da ogni altra comunicazione o dato a loro disposizione.
5. I fiduciari di trust espressi, disciplinati ai sensi della legge
16 ottobre 1989, n. 364, ottengono e detengono informazioni adeguate,
accurate e aggiornate sulla titolarità effettiva del trust, per tali
intendendosi quelle relative all'identità del fondatore, del
fiduciario o dei fiduciari, del guardiano ovvero di altra persona per
conto del fiduciario, ove esistenti, dei beneficiari o classe di
beneficiari e delle altre persone fisiche che esercitano il controllo
sul trust e di qualunque altra persona fisica che esercita, in ultima
istanza, il controllo sui beni conferiti nel trust attraverso la
proprietà diretta o indiretta o attraverso altri mezzi. I fiduciari
di trust espressi conservano tali informazioni per un periodo non
inferiore a cinque anni dalla cessazione del loro stato di fiduciari
e le rendono prontamente accessibili alle autorità di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a) e b). I medesimi fiduciari che,
in tale veste, instaurano un rapporto continuativo o professionale
ovvero eseguono una prestazione occasionale dichiarano il proprio
stato ai soggetti obbligati.
Sezione II - Art. 23 (Misure semplificate di adeguata verifica
della clientela). - 1. In presenza di un basso rischio di riciclaggio
o di finanziamento del terrorismo, i soggetti obbligati possono
applicare misure di adeguata verifica della clientela semplificate
sotto il profilo dell'estensione e della frequenza degli adempimenti
prescritti dall'articolo 18.
2. Ai fini dell'applicazione di misure semplificate di adeguata
verifica della clientela e fermo l'obbligo di commisurarne
l'estensione al rischio in concreto rilevato, i soggetti obbligati
tengono conto, tra l'altro, dei seguenti indici di basso rischio:
a) indici di rischio relativi a tipologie di clienti quali:
1) società ammesse alla quotazione su un mercato regolamentato e
sottoposte ad obblighi di comunicazione che impongono l'obbligo di
assicurare un'adeguata trasparenza della titolarità effettiva;
2) pubbliche amministrazioni ovvero istituzioni o organismi che
svolgono funzioni pubbliche, conformemente al diritto dell'Unione
europea;
3) clienti che sono residenti in aree geografiche a basso rischio,
ai sensi della lettera c);
b) indici di rischio relativi a tipologie di prodotti, servizi,
operazioni o canali di distribuzione quali:
1) contratti di assicurazione vita rientranti nei rami di cui
all'articolo 2, comma 1, del CAP, nel caso in cui il premio annuale
non ecceda i 1.000 euro o il cui premio unico non sia di importo
superiore a 2.500 euro;
2) forme pensionistiche complementari disciplinate dal decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, a condizione che esse non
prevedano clausole di riscatto diverse da quelle di cui all'articolo
14 del medesimo decreto e che non possano servire da garanzia per un
prestito al di fuori delle ipotesi previste dalla legge;
3) regimi di previdenza o sistemi analoghi che versano prestazioni
pensionistiche ai dipendenti, in cui i contributi sono versati
tramite detrazione dalla retribuzione e che non permettono ai
beneficiari di trasferire i propri diritti;
4) prodotti o servizi finanziari che offrono servizi opportunamente
definiti e circoscritti a determinate tipologie di clientela, volti a
favorire l'inclusione finanziaria;
5) prodotti in cui i rischi di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo sono mitigati da fattori, quali limiti di spesa o
trasparenza della titolarità;
c) indici di rischio relativi ad aree geografiche quali:
1) Stati membri;
2) Paesi terzi dotati di efficaci sistemi di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo;
3) Paesi terzi che fonti autorevoli e indipendenti valutano essere
caratterizzati da un basso livello di corruzione o di permeabilità
ad altre attività criminose;
4) Paesi terzi che, sulla base di fonti attendibili e indipendenti,
quali valutazioni reciproche ovvero rapporti di valutazione
dettagliata pubblicati, prevedano e diano effettiva applicazione a
presidi di prevenzione del riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo, coerenti con le raccomandazioni del GAFI.
3. Le autorità di vigilanza di settore, nell'esercizio delle
attribuzioni di cui all'articolo 7, comma 1, lettera c), e gli
organismi di autoregolamentazione, in conformità delle regole
tecniche di cui all'articolo 11, comma 2, possono individuare
ulteriori fattori di rischio da prendere in considerazione al fine di
integrare o modificare l'elenco di cui al precedente comma e
stabiliscono misure semplificate di adeguata verifica della clientela
da adottare in situazioni di basso rischio. Nell'esercizio delle
medesime attribuzioni, le autorità di vigilanza di settore
individuano la tipologia delle misure di adeguata verifica
semplificata che le banche e gli istituti di moneta elettronica sono
autorizzati ad applicare in relazione a prodotti di moneta
elettronica, ricorrendo, cumulativamente, le seguenti condizioni:
a) lo strumento di pagamento non è ricaricabile ovvero è previsto
un limite mensile massimo di utilizzo di 250 euro che può essere
speso solo nel territorio della Repubblica;
b) l'importo massimo memorizzato sul dispositivo non supera i 250
euro;
c) lo strumento di pagamento è utilizzato esclusivamente per
l'acquisto di beni o servizi;
d) lo strumento di pagamento non è alimentato con moneta
elettronica anonima;
e) l'emittente effettua un controllo sulle operazioni effettuate
idoneo a consentire la rilevazione di operazioni anomale o sospette;
f) qualora l'importo memorizzato sul dispositivo sia superiore a
100 euro, tale importo non sia rimborsato o ritirato in contanti.
4. L'applicazione di obblighi semplificati di adeguata verifica
della clientela è comunque esclusa quando vi è sospetto di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
Art. 24 (Obblighi di adeguata verifica rafforzata della clientela).
- 1. I soggetti obbligati in presenza di un elevato rischio di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo applicano misure
rafforzate di adeguata verifica della clientela.
2. Nell'applicazione di misure rafforzate di adeguata verifica
della clientela, i soggetti obbligati tengono conto, almeno dei
seguenti fattori:
a) fattori di rischio relativi al cliente quali:
1) rapporti continuativi o prestazioni professionali instaurati
ovvero eseguiti in circostanze anomale;
2) clienti residenti o aventi sede in aree geografiche ad alto
rischio secondo i criteri di cui alla lettera c);
3) strutture qualificabili come veicoli di interposizione
patrimoniale;
4) società che hanno emesso azioni al portatore o siano
partecipate da fiduciari;
5) tipo di attività economiche caratterizzate da elevato utilizzo
di contante;
6) assetto proprietario della società cliente anomalo o
eccessivamente complesso data la natura dell'attività svolta;
b) fattori di rischio relativi a prodotti, servizi, operazioni o
canali di distribuzione quali:
1) servizi con un elevato grado di personalizzazione, offerti a una
clientela dotata di un patrimonio di rilevante ammontare;
2) prodotti od operazioni che potrebbero favorire l'anonimato;
3) rapporti continuativi, prestazioni professionali od operazioni
occasionali a distanza non assistiti da adeguati meccanismi e
procedure di riconoscimento;
4) pagamenti ricevuti da terzi privi di un evidente collegamento
con il cliente o con la sua attività;
5) prodotti e pratiche commerciali di nuova generazione, compresi i
meccanismi innovativi di distribuzione e l'uso di tecnologie
innovative o in evoluzione per prodotti nuovi o preesistenti;
c) fattori di rischio geografici quali quelli relativi a:
1) Paesi terzi che, sulla base di fonti attendibili e indipendenti
quali valutazioni reciproche ovvero rapporti pubblici di valutazione
dettagliata, siano ritenuti carenti di efficaci presidi di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo
coerenti con le raccomandazioni del GAFI;
2) Paesi terzi che fonti autorevoli e indipendenti valutano essere
caratterizzati da un elevato livello di corruzione o di permeabilità
ad altre attività criminose;
3) Paesi soggetti a sanzioni, embargo o misure analoghe emanate dai
competenti organismi nazionali e internazionali;
4) Paesi che finanziano o sostengono attività terroristiche o nei
quali operano organizzazioni terroristiche.
3. Ai fini dell'applicazione di obblighi di adeguata verifica
rafforzata della clientela i soggetti obbligati esaminano contesto e
finalità di operazioni caratterizzate da importi insolitamente
elevati ovvero rispetto alle quali sussistono dubbi circa la
finalità cui le medesime sono, in concreto, preordinate e, in ogni
caso, rafforzano il grado e la natura delle verifiche atte a
determinare se le operazioni siano sospette.
4. Le autorità di vigilanza di settore, nell'esercizio delle
attribuzioni di cui all'articolo 7, comma 1, lettera c), e gli
organismi di autoregolamentazione, in conformità delle regole
tecniche di cui all'articolo 11, comma 2, possono individuare
ulteriori fattori di rischio da prendere in considerazione al fine di
integrare o modificare l'elenco di cui al comma 2 e possono stabilire
misure rafforzate di adeguata verifica della clientela, ulteriori
rispetto a quelle di cui all'articolo 25, da adottare in situazioni
di elevato rischio.
5. I soggetti obbligati applicano sempre misure di adeguata
verifica rafforzata della clientela in caso di:
a) clienti residenti in Paesi terzi ad alto rischio individuati
dalla Commissione europea;
b) rapporti di corrispondenza transfrontalieri con un ente
creditizio o istituto finanziario corrispondente di un Paese terzo;
c) rapporti continuativi, prestazioni professionali o operazioni
con clienti e relativi titolari effettivi che siano persone
politicamente esposte.
6. I soggetti obbligati, in presenza di un elevato rischio di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo applicano misure di
adeguata verifica rafforzata di clienti che, originariamente
individuati come persone politicamente esposte, abbiano cessato di
rivestire le relative cariche pubbliche da più di un anno. La
medesima disposizione si applica anche nelle ipotesi in cui il
beneficiario della prestazione assicurativa o il titolare effettivo
del beneficiario siano state persone politicamente esposte.
Art. 25 (Modalità di esecuzione degli obblighi di adeguata
verifica rafforzata della clientela). - 1. I soggetti obbligati, in
presenza di un elevato rischio di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo, adottano misure rafforzate di adeguata verifica della
clientela acquisendo informazioni aggiuntive sul cliente e sul
titolare effettivo, approfondendo gli elementi posti a fondamento
delle valutazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto e
intensificando la frequenza dell'applicazione delle procedure
finalizzate a garantire il controllo costante nel corso del rapporto
continuativo o della prestazione professionale.
2. Nel caso di rapporti di corrispondenza transfrontalieri con un
ente creditizio o istituto finanziario corrispondente di un paese
terzo gli intermediari bancari e finanziari, oltre alle ordinarie
misure di adeguata verifica della clientela, adottano le seguenti
ulteriori misure:
a) raccolgono sull'ente creditizio o istituto finanziario
corrispondente informazioni sufficienti per comprendere pienamente la
relativa struttura proprietaria e la natura delle attività svolte
nonchè per determinare, sulla base di pubblici registri, elenchi,
atti o documenti, la correttezza e la qualità della vigilanza cui
l'ente o corrispondente è soggetto;
b) valutano la qualità dei controlli in materia di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo cui l'ente creditizio
o istituto finanziario corrispondente estero è soggetto;
c) ottengono l'autorizzazione dei titolari di poteri di
amministrazione o direzione ovvero di loro delegati o, comunque, di
soggetti che svolgono una funzione equivalente, prima di aprire nuovi
conti di corrispondenza;
d) definiscono in forma scritta i termini dell'accordo con l'ente
creditizio o istituto finanziario corrispondente e i rispettivi
obblighi;
e) si assicurano che l'ente creditizio o istituto finanziario
corrispondente estero abbia sottoposto ad adeguata verifica i clienti
che hanno un accesso diretto ai conti di passaggio, che l'ente o
l'istituto effettui il controllo costante dei rapporti con tali
clienti e che, su richiesta, possa fornire all'intermediario
controparte obbligato i dati pertinenti in materia di adeguata
verifica della clientela;
f) assicurano un monitoraggio costante del rapporto con l'ente
creditizio o l'istituto finanziario corrispondente, con frequenza e
intensità commisurate al servizio di corrispondenza svolto.
3. È fatto divieto agli intermediari bancari e finanziari di
aprire o mantenere, anche indirettamente, conti di corrispondenza con
banche di comodo.
4. I soggetti obbligati definiscono adeguate procedure, basate sul
rischio, per determinare se il cliente sia una persona politicamente
esposta e, nel caso di rapporti continuativi, prestazioni
professionali o operazioni con persone politicamente esposte, oltre
alle ordinarie misure di adeguata verifica della clientela, adottano
le seguenti ulteriori misure:
a) ottengono l'autorizzazione dei soggetti titolari di poteri di
amministrazione o direzione ovvero di loro delegati o, comunque, di
soggetti che svolgono una funzione equivalente, prima di avviare o
proseguire o intrattenere un rapporto continuativo, una prestazione
professionale o effettuare un'operazione occasionale con tali
clienti;
b) applicano misure adeguate per stabilire l'origine del patrimonio
e dei fondi impiegati nel rapporto continuativo o nell'operazione;
c) assicurano un controllo costante e rafforzato del rapporto
continuativo o della prestazione professionale.
5. Nel caso in cui il beneficiario della prestazione assicurativa o
il titolare effettivo del beneficiario siano persone politicamente
esposte, i soggetti obbligati osservano, al momento del pagamento
della prestazione ovvero della cessione del contratto, le seguenti
ulteriori misure:
a) informare l'alta dirigenza prima del pagamento dei proventi
della polizza;
b) eseguire controlli più approfonditi sull'intero rapporto con il
contraente.
Sezione III - Art. 26 (Esecuzione degli obblighi di adeguata
verifica da parte di terzi). - 1. Ferma la responsabilità dei
soggetti obbligati in ordine agli adempimenti di cui al presente
Titolo, è consentito ai medesimi di ricorrere a terzi per
l'assolvimento degli obblighi di adeguata verifica di cui
all'articolo 18, comma 1, lettere a), b) e c).
2. Ai fini della presente sezione, si considerano «terzi»:
a) gli intermediari bancari e finanziari di cui all'articolo 3,
comma 2;
b) gli agenti in attività finanziaria di cui all'articolo 3, comma
3, lettera c) limitatamente alle operazioni di importo inferiore a
15.000 euro, relative alle prestazioni di servizi di pagamento e
all'emissione e distribuzione di moneta elettronica di cui
all'articolo 17, comma 6;
c) gli intermediari bancari e finanziari aventi sede in altri Stati
membri;
d) gli intermediari bancari e finanziari aventi sede in un Paese
terzo, che:
1) sono tenuti ad applicare misure di adeguata verifica della
clientela e di conservazione dei documenti di livello analogo a
quelle previste dalla direttiva;
2) sono sottoposti a controlli di vigilanza in linea con quelli
previsti dal diritto dell'Unione europea;
e) i professionisti nei confronti di altri professionisti.
Art. 27 (Modalità di esecuzione degli obblighi di adeguata
verifica della clientela da parte di terzi). - 1. Nei limiti di cui
all'articolo 26, gli obblighi di adeguata verifica della clientela si
considerano assolti, previo rilascio di idonea attestazione da parte
del terzo che abbia provveduto ad adempiervi direttamente,
nell'ambito di un rapporto continuativo o dell'esecuzione di una
prestazione professionale ovvero in occasione del compimento di
un'operazione occasionale.
2. L'attestazione di cui al comma 1 deve essere univocamente
riconducibile al terzo e deve essere trasmessa dal terzo medesimo al
soggetto obbligato che se ne avvale. Nella medesima attestazione è
espressamente confermato il corretto adempimento degli obblighi da
parte dell'attestante in relazione alle attività di verifica
effettuate nonchè la coincidenza tra il cliente verificato dal terzo
e il soggetto a cui l'attestazione si riferisce. Le Autorità di
vigilanza di settore, nell'esercizio delle attribuzioni di cui
all'articolo 7, comma 1, lettera a), possono individuare idonee forme
e modalità di attestazione, tenendo conto dell'evoluzione delle
tecniche di comunicazione e trasferimento a distanza.
3. I terzi mettono a disposizione dei soggetti obbligati le
informazioni richieste in occasione dell'adempimento degli obblighi
di cui all'articolo 18, comma 1, lettere a), b) e c). Le copie dei
documenti acquisiti dai terzi in sede di adeguata verifica del
cliente sono trasmesse, senza ritardo, dai terzi medesimi ai soggetti
obbligati che ne facciano richiesta.
4. Per i clienti il cui contatto è avvenuto attraverso
l'intervento dei soggetti obbligati di cui all'articolo 3, comma 3,
lettere b) e c), l'intermediario può procedere all'identificazione
acquisendo da tali soggetti obbligati le informazioni necessarie,
anche senza la presenza contestuale del cliente.
5. Nel caso di rapporti continuativi relativi all'erogazione di
credito al consumo, di leasing o di altre tipologie operative
indicate dalla Banca d'Italia, l'identificazione può essere
effettuata da collaboratori esterni legati all'intermediario da
apposita convenzione, nella quale siano specificati gli obblighi
previsti dal presente decreto e ne siano conformemente regolate le
modalità di adempimento.
Art. 28 (Responsabilità dei soggetti obbligati). - 1. I soggetti
obbligati, responsabili dell'adeguata verifica della clientela,
valutano se gli elementi raccolti e le verifiche effettuate dai terzi
siano idonei e sufficienti ai fini dell'assolvimento degli obblighi
previsti dal presente decreto e verificano, nei limiti della
diligenza professionale, la veridicità dei documenti ricevuti. In
caso di dubbi sull'identità del cliente, dell'esecutore e del
titolare effettivo, i soggetti obbligati provvedono, in proprio a
compierne l'identificazione e ad adempiere, in via diretta, agli
obblighi di adeguata verifica.
Art. 29 (Esecuzione da parte di terzi aventi sede in Paesi ad alto
rischio). - 1. È fatto divieto ai soggetti obbligati di avvalersi di
terzi aventi sede in Paesi terzi ad alto rischio.
Art. 30 (Esclusioni). - 1. Le disposizioni della presente sezione
non si applicano ai rapporti di esternalizzazione o di agenzia nei
casi in cui, ai sensi del contratto o della convenzione comunque
denominata, il fornitore del servizio esternalizzato o l'agente siano
equiparabili ai dipendenti o, comunque, a soggetti stabilmente
incardinati nell'organizzazione dei soggetti obbligati per i quali
svolgono la propria attività.
Capo II (Obblighi di conservazione) - Art. 31 (Obblighi di
conservazione). - 1. I soggetti obbligati conservano i documenti, i
dati e le informazioni utili a prevenire, individuare o accertare
eventuali attività di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo
e a consentire lo svolgimento delle analisi effettuate, nell'ambito
delle rispettive attribuzioni, dalla UIF o da altra Autorità
competente.
2. Per le finalità di cui al comma 1, i soggetti obbligati
conservano copia dei documenti acquisiti in occasione dell'adeguata
verifica della clientela e l'originale ovvero copia avente efficacia
probatoria ai sensi della normativa vigente, delle scritture e
registrazioni inerenti le operazioni. La documentazione conservata
deve consentire, quanto meno, di ricostruire univocamente:
a) la data di instaurazione del rapporto continuativo o del
conferimento dell'incarico;
b) i dati identificativi del cliente, del titolare effettivo e
dell'esecutore e le informazioni sullo scopo e la natura del rapporto
o della prestazione;
c) la data, l'importo e la causale dell'operazione;
d) i mezzi di pagamento utilizzati.
3. I documenti, i dati e le informazioni acquisiti sono conservati
per un periodo di 10 anni dalla cessazione del rapporto continuativo,
della prestazione professionale o dall'esecuzione dell'operazione
occasionale.
Art. 32 (Modalità di conservazione dei dati e delle informazioni).
- 1. I soggetti obbligati adottano sistemi di conservazione dei
documenti, dei dati e delle informazioni idonei a garantire il
rispetto delle norme dettate dal codice in materia di protezione dei
dati personali nonchè il trattamento dei medesimi esclusivamente per
le finalità di cui al presente decreto.
2. Le modalità di conservazione adottate devono prevenire
qualsiasi perdita dei dati e delle informazioni ed essere idonee a
garantire la ricostruzione dell'operatività o attività del cliente
nonchè l'indicazione esplicita dei soggetti legittimati ad
alimentare il sistema di conservazione e accedere ai dati e alle
informazioni ivi conservati. Le predette modalità devono, altresì,
assicurare:
a) l'accessibilità completa e tempestiva ai dati e alle
informazioni da parte delle autorità di cui all'articolo 21, comma
4, lettera a);
b) la tempestiva acquisizione, da parte del soggetto obbligato, dei
documenti, dei dati e delle informazioni, con indicazione della
relativa data. È considerata tempestiva l'acquisizione conclusa
entro trenta giorni dall'instaurazione del rapporto continuativo o
dal conferimento dell'incarico per lo svolgimento della prestazione
professionale, dall'esecuzione dell'operazione o della prestazione
professionale, dalla variazione e dalla chiusura del rapporto
continuativo o della prestazione professionale;
c) l'integrità dei dati e delle informazioni e la non
alterabilità dei medesimi successivamente alla loro acquisizione;
d) la trasparenza, la completezza e la chiarezza dei dati e delle
informazioni nonchè il mantenimento della storicità dei medesimi.
3. I soggetti obbligati possono avvalersi, per la conservazione dei
documenti, dei dati e delle informazioni, di un autonomo centro di
servizi, ferma restando la responsabilità del soggetto obbligato e
purchè sia assicurato a quest'ultimo l'accesso diretto e immediato
al sistema di conservazione.
Art. 33 (Obbligo di invio dei dati aggregati alla UIF). - 1. Gli
intermediari bancari e finanziari, ad esclusione di quelli di cui
all'articolo 3, comma 2, lettere i), o), p) e q), nonchè le società
fiduciarie di cui all'articolo 3, comma 3, lettera a), trasmettono
alla UIF dati aggregati concernenti la propria operatività, al fine
di consentire l'effettuazione di analisi mirate a far emergere
eventuali fenomeni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo
nell'ambito di determinate zone territoriali.
2. La UIF individua le tipologie di dati da trasmettere, le
modalità e la cadenza della loro trasmissione e verifica il rispetto
dell'obbligo di cui al presente articolo, anche mediante accesso
diretto ai dati e alle informazioni conservate dall'intermediario
bancario o finanziario o dalla società fiduciaria.
Art. 34 (Disposizioni specifiche). - 1. Nel rispetto del vigente
quadro di attribuzioni e competenze, i dati e le informazioni
conservate secondo le norme di cui al presente Capo sono utilizzabili
a fini fiscali.
2. Il fascicolo del cliente, conforme a quanto prescritto dagli
articoli 31 e 32, e la custodia dei documenti, delle attestazioni e
degli atti presso il notaio nonchè la tenuta dei repertori notarili,
a norma della legge 16 febbraio 1913, n. 89, del regolamento di cui
al regio decreto 10 settembre 1914, n. 1326, e successive
modificazioni, e la descrizione dei mezzi di pagamento ai sensi
dell'articolo 35, comma 22, decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223,
convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248
costituiscono idonea modalità di conservazione dei dati e delle
informazioni.
3. Fermo quanto stabilito dalle disposizioni di cui al presente
decreto per le finalità di prevenzione del riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, nel rispetto dei principi di
semplificazione, economicità ed efficienza, le Autorità di
vigilanza di settore, a supporto delle rispettive funzioni, possono
adottare disposizioni specifiche per la conservazione e l'utilizzo
dei dati e delle informazioni relativi ai clienti, contenuti in
archivi informatizzati, ivi compresi quelli già istituiti presso i
soggetti rispettivamente vigilati, alla data di entrata in vigore del
presente articolo.
Capo III (Obblighi di segnalazione) - Art. 35 (Obbligo di
segnalazione delle operazioni sospette). - 1. I soggetti obbligati,
prima di compiere l'operazione, inviano senza ritardo alla UIF, una
segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno
motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano
state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di finanziamento
del terrorismo o che comunque i fondi, indipendentemente dalla loro
entità, provengano da attività criminosa. Il sospetto è desunto
dalle caratteristiche, dall'entità, dalla natura delle operazioni,
dal loro collegamento o frazionamento o da qualsivoglia altra
circostanza conosciuta, in ragione delle funzioni esercitate, tenuto
conto anche della capacità economica e dell'attività svolta dal
soggetto cui è riferita, in base agli elementi acquisiti ai sensi
del presente decreto. Il ricorso frequente o ingiustificato ad
operazioni in contante, anche se non eccedenti la soglia di cui
all'articolo 49 e, in particolare, il prelievo o il versamento in
contante di importi non coerenti con il profilo di rischio del
cliente, costituisce elemento di sospetto. La UIF, con le modalità
di cui all'articolo 6, comma 4, lettera e), emana e aggiorna
periodicamente indicatori di anomalia, al fine di agevolare
l'individuazione delle operazioni sospette.
2. In presenza degli elementi di sospetto di cui al comma 1, i
soggetti obbligati non compiono l'operazione fino al momento in cui
non hanno provveduto ad effettuare la segnalazione di operazione
sospetta. Sono fatti salvi i casi in cui l'operazione debba essere
eseguita in quanto sussiste un obbligo di legge di ricevere l'atto
ovvero nei casi in cui l'esecuzione dell'operazione non possa essere
rinviata tenuto conto della normale operatività ovvero nei casi in
cui il differimento dell'operazione possa ostacolare le indagini. In
dette ipotesi, i soggetti obbligati, dopo aver ricevuto l'atto o
eseguito l'operazione, ne informano immediatamente la UIF.
3. I soggetti obbligati effettuano la segnalazione contenente i
dati, le informazioni, la descrizione delle operazioni ed i motivi
del sospetto, e collaborano con la UIF, rispondendo tempestivamente
alla richiesta di ulteriori informazioni. La UIF, con le modalità di
cui all'articolo 6, comma 4, lettera d), emana istruzioni per la
rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette al fine di
assicurare tempestività, completezza e riservatezza delle stesse.
4. Le comunicazioni delle informazioni, effettuate in buona fede
dai soggetti obbligati, dai loro dipendenti o amministratori ai fini
della segnalazione di operazioni sospette, non costituiscono
violazione di eventuali restrizioni alla comunicazione di
informazioni imposte in sede contrattuale o da disposizioni
legislative, regolamentari o amministrative. Le medesime
comunicazioni non comportano responsabilità di alcun tipo anche
nelle ipotesi in cui colui che le effettua non sia a conoscenza
dell'attività criminosa sottostante e a prescindere dal fatto che
l'attività illegale sia stata realizzata.
5. L'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette non si
applica ai professionisti per le informazioni che essi ricevono da un
loro cliente o ottengono riguardo allo stesso nel corso dell'esame
della posizione giuridica o dell'espletamento dei compiti di difesa o
di rappresentanza del medesimo in un procedimento innanzi a
un'autorità giudiziaria o in relazione a tale procedimento, anche
tramite una convenzione di negoziazione assistita da uno o più
avvocati ai sensi di legge, compresa la consulenza sull'eventualità
di intentarlo o evitarlo, ove tali informazioni siano ricevute o
ottenute prima, durante o dopo il procedimento stesso.
Art. 36 (Modalità di segnalazione da parte degli intermediari
bancari e finanziari, degli altri operatori finanziari, delle
società di gestione degli strumenti finanziari e dei soggetti
convenzionati e agenti). - 1. Ai fini della segnalazione di
operazioni sospette, gli intermediari bancari e finanziari, gli altri
operatori finanziari e le società di gestione degli strumenti
finanziari di cui all'articolo 3, comma 8, nell'ambito della propria
autonomia organizzativa, si avvalgono, anche mediante l'ausilio di
strumenti informatici e telematici, di procedure di esame delle
operazioni che tengano conto, tra le altre, delle evidenze evincibili
dall'analisi dei dati e dalle informazioni conservati ai sensi del
Capo II del presente Titolo.
2. Il responsabile della dipendenza, dell'ufficio, di altro punto
operativo, unità organizzativa o struttura dell'intermediario o del
soggetto cui compete l'amministrazione e la gestione concreta dei
rapporti con la clientela, ha l'obbligo di comunicare, senza ritardo,
le operazioni di cui all'articolo 35 al titolare della competente
funzione o al legale rappresentante o ad altro soggetto all'uopo
delegato.
3. I soggetti obbligati di cui all'articolo 3, comma 2, lettera o),
e di cui all'articolo 3, comma 3, lettera c), adempiono all'obbligo
di segnalazione trasmettendo la segnalazione al titolare della
competente funzione, al legale rappresentate o ad altro soggetto
all'uopo delegato dell'intermediario mandante o di riferimento.
4. I mediatori di assicurazione o di riassicurazione, altresì
denominati broker, di cui all'articolo 109, comma 2, lettera b), CAP,
qualora non sia individuabile un intermediario di riferimento e i
mediatori creditizi di cui all'articolo 128-sexies TUB, inviano la
segnalazione direttamente alla UIF.
5. I soggetti convenzionati e agenti di cui all'articolo 1, comma
2, lettera nn), comunicano all'intermediario di riferimento ovvero,
per i soggetti convenzionati e gli agenti operanti sul territorio
nazionale per conto di istituti aventi sede legale e amministrazione
centrale in altro Stato membro, al punto di contatto centrale ogni
circostanza e informazione rilevante, ai fini della valutazione, da
parte di questi ultimi, in ordine all'inoltro di una segnalazione di
operazione sospetta.
6. Il titolare della competente funzione, il legale rappresentante
o altro soggetto all'uopo delegato dell'intermediario mandante o di
riferimento, o il responsabile del punto di contatto centrale,
esamina le segnalazioni pervenute e, qualora le ritenga fondate alla
luce dell'insieme degli elementi a propria disposizione e delle
evidenze desumibili dai dati e dalle informazioni conservati, le
trasmette alla UIF, prive del nominativo del segnalante.
Art. 37 (Modalità di segnalazione da parte dei professionisti). -
1. I professionisti trasmettono la segnalazione di operazione
sospetta direttamente alla UIF ovvero, ai sensi dell'articolo 11,
comma 4, agli organismi di autoregolamentazione.
2. Gli organismi di autoregolamentazione, ricevuta la segnalazione
di operazione sospetta da parte dei propri iscritti, provvedono senza
ritardo a trasmetterla integralmente alla UIF, priva del nominativo
del segnalante.
3. Per le società di revisione legale, il responsabile
dell'incarico di revisione, che partecipa al compimento della
prestazione e al quale compete la gestione del rapporto con il
cliente, ha l'obbligo di trasmettere senza ritardo la segnalazione di
operazione sospetta al titolare della competente funzione, al legale
rappresentante o a un suo delegato. Quest'ultimo esamina le
segnalazioni pervenute e le trasmette alla UIF, prive del nominativo
del segnalante, qualora le ritenga fondate alla luce dell'insieme
degli elementi a propria disposizione e delle evidenze desumibili dai
dati e dalle informazioni conservati.
Art. 38 (Tutela del segnalante). - 1. I soggetti obbligati e gli
organismi di autoregolamentazione adottano tutte le misure idonee ad
assicurare la riservatezza dell'identità delle persone che
effettuano la segnalazione.
2. Il titolare della competente funzione, il legale rappresentante
o altro soggetto all'uopo delegato presso i soggetti obbligati sono
responsabili della custodia degli atti e dei documenti in cui sono
indicate le generalità del segnalante.
3. In ogni fase del procedimento, l'autorità giudiziaria adotta le
misure necessarie ad assicurare che l'identità del segnalante sia
mantenuta riservata. In ogni caso, il nominativo del segnalante non
può essere inserito nel fascicolo del Pubblico Ministero nè in
quello per il dibattimento e la sua identità non può essere
rivelata, a meno che l'Autorità giudiziaria non disponga altrimenti,
con provvedimento motivato ed assicurando l'adozione di ogni
accorgimento idoneo a tutelare il segnalante ivi compresa, ove
necessaria in ragione dell'attinenza a procedimenti in materia di
criminalità organizzata o terrorismo, l'applicazione delle cautele
dettate dall'articolo 8 della legge 13 agosto 2010, n. 136, in
materia di attività svolte sotto copertura, quando lo ritenga
indispensabile ai fini dell'accertamento dei reati per i quali si
procede. In ogni caso, il nominativo del segnalante può essere
rivelato solo quando l'autorità giudiziaria, disponendo a riguardo
con decreto motivato, lo ritenga indispensabile ai fini
dell'accertamento dei reati per i quali si procede.
4. In caso di denuncia o di rapporto ai sensi degli articoli 331 e
347 del codice di procedura penale, l'identità del segnalante, anche
qualora sia conosciuta, non è menzionata.
5. Fermo quanto disposto dai commi 3 e 4, in caso di sequestro di
atti o documenti l'autorità giudiziaria e gli organi di polizia
giudiziaria adottano le cautele necessarie ad assicurare la
riservatezza dei segnalanti.
6. La trasmissione delle segnalazioni di operazioni sospette, le
eventuali richieste di approfondimenti, nonchè gli scambi di
informazioni, attinenti alle operazioni sospette segnalate, tra la
UIF, la Guardia di finanza, la DIA, le autorità di vigilanza di
settore e gli organismi di autoregolamentazione, avvengono per via
telematica, con modalità idonee a garantire la tutela della
riservatezza, la riferibilità della trasmissione dei dati ai soli
soggetti interessati, nonchè l'integrità delle informazioni
trasmesse.
Art. 39 (Divieto di comunicazioni inerenti le segnalazioni di
operazioni sospette). - 1. Fuori dai casi previsti dal presente
decreto, è fatto divieto ai soggetti tenuti alla segnalazione di
un'operazione sospetta e a chiunque ne sia comunque a conoscenza, di
dare comunicazione al cliente interessato o a terzi dell'avvenuta
segnalazione, dell'invio di ulteriori informazioni richieste dalla
UIF o dell'esistenza ovvero della probabilità di indagini o
approfondimenti in materia di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo.
2. Il divieto di cui al comma 1 non si estende alla comunicazione
effettuata alle autorità di vigilanza di settore in occasione
dell'esercizio delle funzioni di cui all'articolo 7, comma 2, e alla
Guardia di finanza in occasione dei controlli di cui all'articolo 9,
nè alla comunicazione effettuata ai fini di accertamento
investigativo.
3. Il divieto di cui al comma 1 non impedisce la comunicazione tra
gli intermediari bancari e finanziari ovvero tra tali intermediari e
le loro succursali e filiazioni controllate a maggioranza e situate
in Paesi terzi, a condizione che le medesime succursali e filiazioni
si conformino a politiche e procedure di gruppo, ivi comprese quelle
relative alla condivisione delle informazioni, idonee a garantire la
corretta osservanza delle prescrizioni dettate in materia di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
4. Il divieto di cui al comma 1 non impedisce la comunicazione tra
professionisti che svolgono la propria prestazione professionale in
forma associata, in qualità di dipendenti o collaboratori, anche se
situati in Paesi terzi, a condizione che questi applichino misure
equivalenti a quelle previste dal presente decreto legislativo.
5. Nei casi relativi allo stesso cliente o alla stessa operazione,
che coinvolgano due o più intermediari bancari e finanziari ovvero
due o più professionisti, il divieto di cui al comma 1 non impedisce
la comunicazione tra gli intermediari o tra i professionisti in
questione, a condizione che appartengano ad uno Stato membro o siano
situati in un Paese terzo che impone obblighi equivalenti a quelli
previsti dal presente decreto legislativo, fermo restando quanto
stabilito dagli articoli 42, 43 e 44 del Codice in materia di
protezione dei dati personali. Le informazioni scambiate possono
essere utilizzate esclusivamente ai fini di prevenzione del
riciclaggio o del finanziamento del terrorismo.
6. Il tentativo del professionista di dissuadere il cliente dal
porre in atto un'attività illegale non costituisce violazione del
divieto di comunicazione previsto dal presente articolo.
Art. 40 (Analisi e sviluppo delle segnalazioni). - 1. La UIF,
sentito il Comitato di sicurezza finanziaria, definisce i criteri per
l'approfondimento finanziario delle segnalazioni di operazioni
sospette ed espleta le seguenti attivita':
a) avvalendosi dei risultati delle analisi e degli studi compiuti
nonchè delle risultanze della propria attività ispettiva, effettua
approfondimenti sotto il profilo finanziario delle segnalazioni
ricevute nonchè delle ipotesi di operazioni sospette non segnalate
di cui viene a conoscenza, sulla base di dati e informazioni
contenuti in archivi propri ovvero sulla base delle informazioni
comunicate dagli organi delle indagini, dalle autorità di vigilanza
di settore, dagli organismi di autoregolamentazione e dalle FIU
estere;
b) effettua, sulla base di protocolli d'intesa, approfondimenti che
coinvolgono le competenze delle autorità di vigilanza di settore, in
collaborazione con le medesime anche avvalendosi, a tal fine, degli
ulteriori elementi desumibili dagli archivi in loro possesso;
c) ai sensi dell'articolo 6, comma 4, lettera h), trasmette alla
Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo, i dati relativi alle
segnalazioni delle operazioni sospette ricevute, per la verifica
dell'eventuale attinenza a procedimenti giudiziari in corso;
d) in attuazione di quanto previsto dall'articolo 8, comma 1,
lettera a) e fermo quanto previsto dall'articolo 331 del codice di
procedura penale in ordine all'obbligo di denuncia all'autorità
giudiziaria, trasmette, senza indugio, anche sulla base di protocolli
d'intesa, le segnalazioni che presentano un rischio di riciclaggio o
di finanziamento del terrorismo e i risultati delle analisi svolte,
incluse le informazioni ad esse pertinenti relative ai reati
presupposto associati, alla Direzione investigativa antimafia e al
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza, che, a
loro volta, le trasmettono tempestivamente al Procuratore nazionale
antimafia e antiterrorismo qualora siano attinenti alla criminalità
organizzata o al terrorismo;
e) ferme le disposizioni di cui alle lettere c) e d), nei casi di
specifico interesse, comunica agli Organismi di informazione per la
sicurezza della Repubblica di cui alla legge 3 agosto 2007, n. 124 i
risultati delle analisi svolte, incluse le informazioni ad esse
pertinenti relative ai reati presupposto associati e secondo
modalità concordate, informa tempestivamente il Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza e la Direzione
investigativa antimafia dei dati e delle informazioni comunicati ai
sensi della presente lettera;
f) mantiene evidenza per dieci anni delle segnalazioni non
trasmesse ai sensi della lettera d), mediante procedure che
consentano, sulla base di protocolli d'intesa, la consultazione agli
organi investigativi di cui all'articolo 9.
2. Ai fini dell'analisi o dell'approfondimento investigativo della
segnalazione, la UIF, la Guardia di finanza e la Direzione
investigativa antimafia possono richiedere ulteriori informazioni al
soggetto che ha effettuato la segnalazione ovvero ai soggetti,
destinatari degli obblighi di cui al presente decreto, nonchè alle
Pubbliche amministrazioni, sui fatti oggetto di analisi o
approfondimento.
3. La UIF, la Guardia di finanza e la Direzione investigativa
antimafia adottano, anche sulla base di protocolli d'intesa e sentito
il Comitato di sicurezza finanziaria, le misure necessarie ad
assicurare la riservatezza dell'identità dei soggetti che effettuano
le segnalazioni ovvero dei soggetti che sono tenuti, in forza del
presente decreto, a fornire ulteriori informazioni utili ai fini
dell'analisi delle segnalazioni e dell'approfondimento investigativo
della stessa.
Art. 41 (Flusso di ritorno delle informazioni). - 1. Il Nucleo
speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza e la Direzione
investigativa antimafia, anche sulla base di protocolli di intesa,
informano la UIF degli esiti investigativi dell'approfondimento delle
segnalazioni di operazioni sospette, fatte salve le norme sul segreto
di indagine.
2. La UIF, con modalità idonee a garantire la tutela della
riservatezza, comunica al segnalante, direttamente ovvero tramite gli
organismi di autoregolamentazione, gli esiti delle segnalazioni,
anche tenendo conto delle informazioni ricevute dalla Direzione
investigativa antimafia e dal Nucleo speciale di polizia valutaria
della Guardia di finanza.
3. Il flusso di ritorno delle informazioni è sottoposto allo
stesso divieto di comunicazione ai clienti o ai terzi previsto
dall'articolo 39.
4. In occasione degli adempimenti previsti dall'articolo 5, comma
7, la UIF, la Guardia di finanza, la Direzione investigativa
antimafia e l'Agenzia delle dogane e dei monopoli forniscono al
Comitato di sicurezza finanziaria le informazioni sulle tipologie e i
fenomeni osservati nell'anno solare precedente. La UIF, la Guardia di
finanza e la Direzione investigativa antimafia, forniscono altresì
al Comitato di sicurezza finanziaria informazioni sull'esito delle
segnalazioni ripartito per categoria dei segnalanti, tipologia delle
operazioni e aree territoriali.
Capo IV (Obbligo di astensione) - Art. 42 (Astensione). - 1. I
soggetti obbligati che si trovano nell'impossibilità oggettiva di
effettuare l'adeguata verifica della clientela, ai sensi delle
disposizioni di cui all'articolo 19, comma 1, lettere a), b) e c), si
astengono dall'instaurare, eseguire ovvero proseguire il rapporto, la
prestazione professionale e le operazioni e valutano se effettuare
una segnalazione di operazione sospetta alla UIF a norma
dell'articolo 35.
2. I soggetti obbligati si astengono dall'instaurare il rapporto
continuativo, eseguire operazioni o prestazioni professionali e
pongono fine al rapporto continuativo o alla prestazione
professionale già in essere di cui siano, direttamente o
indirettamente, parte società fiduciarie, trust, società anonime o
controllate attraverso azioni al portatore aventi sede in Paesi terzi
ad alto rischio. Tali misure si applicano anche nei confronti delle
ulteriori entità giuridiche, altrimenti denominate, aventi sede nei
suddetti Paesi, di cui non è possibile identificare il titolare
effettivo nè verificarne l'identità.
3. I professionisti sono esonerati dall'obbligo di cui al comma 1,
limitatamente ai casi in cui esaminano la posizione giuridica del
loro cliente o espletano compiti di difesa o di rappresentanza del
cliente in un procedimento innanzi a un'autorità giudiziaria o in
relazione a tale procedimento, compresa la consulenza
sull'eventualità di intentarlo o evitarlo.
4. È fatta in ogni caso salva l'applicazione dell'articolo 35,
comma 2, nei casi in cui l'operazione debba essere eseguita in quanto
sussiste un obbligo di legge di ricevere l'atto.
Capo V (Disposizioni specifiche per i soggetti convenzionati e
agenti di prestatori di servizi di pagamento e di istituti di moneta
elettronica). - Art. 43 (Misure di controllo di soggetti
convenzionati e agenti). - 1. I prestatori di servizi di pagamento,
gli istituti di moneta elettronica, le rispettive succursali e i
punti di contatto centrale di cui al comma 3 adottano procedure e
sistemi di controllo idonei a mitigare e gestire i rischi di
riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui sono esposti i
soggetti convenzionati e gli agenti di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera nn).
2. Le procedure e i sistemi di controllo, articolati in ragione
della natura e del rischio propri dell'attività svolta, assicurano,
quanto meno:
a) l'individuazione, la messa a disposizione e l'aggiornamento di
standard e pratiche di riferimento, in materia di gestione del
rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, adeguata
verifica della clientela, conservazione dei documenti e segnalazione
di operazioni sospette, cui i soggetti convenzionati e gli agenti
sono tenuti a conformarsi, al fine di consentire il corretto
adempimento degli obblighi di cui al presente decreto da parte dei
prestatori di servizi di pagamento o dell'istituto di moneta
elettronica;
b) l'adozione di specifici programmi di formazione, idonei ad
orientare i soggetti convenzionati e gli agenti nel riconoscimento di
operatività potenzialmente anomale in quanto connesse al riciclaggio
e al finanziamento del terrorismo;
c) l'individuazione, la verifica del possesso e il controllo sulla
permanenza, nel corso del rapporto di convenzionamento o del mandato,
di requisiti reputazionali dei soggetti convenzionati e degli agenti,
idonei a garantire la legalità dei loro comportamenti e ad
assicurare la corretta attuazione delle pratiche di cui alla lettera
a);
d) la verifica e il controllo dei comportamenti e dell'osservanza,
da parte dei soggetti convenzionati e degli agenti, degli standard e
delle pratiche di cui alla lettera a);
e) la previsione di meccanismi di immediata estinzione del rapporto
di convenzionamento o del mandato a fronte del venir meno dei
requisiti di cui alla lettera c) ovvero di gravi o ripetute
infrazioni, riscontrate in occasione delle verifiche e dei controlli
di cui alla lettera d).
3. I prestatori di servizi di pagamento e gli istituti di moneta
elettronica aventi sede legale e amministrazione centrale in altro
Stato membro e stabiliti sul territorio della Repubblica senza
succursale, avvalendosi di soggetti convenzionati e agenti, designano
un punto di contatto centrale in Italia attraverso cui assolvono agli
obblighi di cui al presente decreto. La mancata istituzione del punto
di contatto è sanzionata ai sensi dell'articolo 62, comma 1.
4. Fermo l'obbligo di immediata istituzione del punto di contatto
centrale e la relativa responsabilità in ordine all'adempimento
degli obblighi cui esso soggiace in forza della normativa nazionale
vigente, la Banca d'Italia detta disposizioni attuative delle norme
tecniche di regolamentazione adottate dalla Commissione europea ai
sensi dell'articolo 45, paragrafo 10 della direttiva, concernenti i
requisiti, le procedure, i sistemi di controllo e le funzioni del
punto di contatto centrale e vigila sulla loro osservanza. Le
disposizioni sono adottate entro sei mesi dall'adozione delle
predette norme tecniche di regolamentazione da parte della
Commissione europea.
Art. 44 (Adempimenti a carico dei soggetti convenzionati e degli
agenti). - 1. Ferma la responsabilità dei prestatori di servizi di
pagamento e degli istituti di moneta elettronica in ordine
all'adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela i
soggetti convenzionati e gli agenti di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera nn):
a) acquisiscono i dati identificativi del cliente, dell'esecutore e
del titolare effettivo e trasmettono una comunicazione contenente i
dati acquisiti, entro 20 giorni dall'effettuazione dell'operazione
all'intermediario di riferimento ovvero, per i soggetti convenzionati
e gli agenti operanti sul territorio nazionale per conto di istituti
aventi sede legale e amministrazione centrale in altro Stato membro,
al punto di contatto centrale; in caso di operazioni occasionali
attinenti al servizio di rimessa di denaro di cui all'articolo 1,
comma 1, lettera b), numero 6), del decreto legislativo 27 gennaio
2010, n. 11, la comunicazione è inviata prima della relativa
esecuzione, quale che sia l'importo dell'operazione;
b) conservano, per un periodo di 12 mesi, i dati acquisiti ai sensi
della lettera a);
c) comunicano all'intermediario di riferimento ovvero, per i
soggetti convenzionati e gli agenti operanti sul territorio nazionale
per conto di istituti aventi sede legale e amministrazione centrale
in altro Stato membro, al punto di contatto centrale ogni circostanza
e informazione rilevante, ai fini della valutazione, da parte di
questi ultimi, in ordine all'inoltro di una segnalazione di
operazione sospetta.
2. L'atto di convenzionamento o il mandato, quale che sia il tipo
contrattuale utilizzato per la regolamentazione dei rapporti tra le
parti, indica espressamente:
a) gli adempimenti cui i soggetti convenzionati e gli agenti sono
tenuti in occasione dell'identificazione di cui al comma 1, lettera
a), e le modalità di adempimento dei medesimi, l'indicazione dei
tempi entro cui le informazioni sono trasmesse all'intermediario di
riferimento ovvero al punto di contatto centrale nonchè la
responsabilità ascrivibile al soggetto convenzionato o all'agente
per l'inosservanza dei termini e delle condizioni ivi previsti;
b) le modalità di conservazione dei dati acquisiti idonee a
garantire, quanto meno, l'accessibilità completa e tempestiva ai
dati da parte delle autorità di cui all'articolo 21, comma 2,
lettera a), nonchè l'integrità e la non alterabilità dei medesimi
dati, successivamente alla loro acquisizione;
c) le modalità e tempi di invio della comunicazione di cui al
comma 1, lettera c).
3. Le disposizioni di cui al comma 1 del presente articolo non si
applicano al pagamento di tributi o sanzioni in favore di pubbliche
amministrazioni o al pagamento del corrispettivo per la fruizione di
beni e servizi di pubblica utilità nonchè al servizio di pagamento
di bollettini, erogato dai prestatori di servizi di pagamento, sulla
base di un contratto di esternalizzazione, tramite soggetti non
abilitati alla promozione e alla conclusione di contratti aventi a
oggetto servizi di pagamento, purchè risultino soddisfatte le
seguenti condizioni:
a) il bollettino riporti i dati necessari al pagamento impressi a
stampa in modo da consentirne la gestione in via automatizzata dal
terminale utilizzato dal soggetto incaricato della riscossione o
direttamente dall'utente;
b) il terminale dell'operatore incaricato non consenta in alcun
modo di effettuare interventi manuali in grado di alterare le
attività gestite in modo automatico.
Art. 45 (Registro dei soggetti convenzionati ed agenti di
prestatori di servizi di pagamento e istituti emittenti moneta
elettronica). - 1. I prestatori di servizi di pagamento e gli
istituti di moneta elettronica e le rispettive succursali,
direttamente ovvero, limitatamente a quelli aventi sede legale e
amministrazione centrale in altro Stato membro, per il tramite del
punto di contatto centrale, comunicano all'OAM, con cadenza
semestrale, per l'annotazione in apposito registro pubblico
informatizzato, all'uopo istituito presso il medesimo organismo, i
seguenti dati relativi ai soggetti convenzionati e agli agenti di cui
all'articolo 1, comma 2, lettera nn):
a) il nome, il cognome ovvero la denominazione sociale, completa
dell'indicazione del nominativo del responsabile legale e del
preposto, del soggetto convenzionato ovvero dell'agente e, ove
assegnato, il codice fiscale;
b) l'indirizzo ovvero la sede legale e, ove diversa, la sede
operativa del soggetto convenzionato ovvero dell'agente, con
indicazione della città e del relativo codice di avviamento postale;
c) l'espressa indicazione della prestazione di servizi di rimessa
di denaro, per come definiti dall'articolo 1, comma 1, lettera n),
del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, ove erogata dal
soggetto convenzionato ovvero dall'agente.
2. Nelle ipotesi di cui all'articolo 43, comma 2, lettera e), i
prestatori di servizi di pagamento e gli istituti di moneta
elettronica e le rispettive succursali direttamente ovvero,
limitatamente a quelli aventi sede legale e amministrazione centrale
in altro Stato membro, per il tramite del punto di contatto centrale,
comunicano all'OAM, per l'annotazione in apposita sottosezione, ad
accesso riservato, del registro di cui al comma 1 l'intervenuta
cessazione del rapporto di convenzionamento o del mandato, per motivi
non commerciali, entro trenta giorni dall'estinzione del rapporto.
L'accesso alla sottosezione è consentito, senza restrizioni, alla
Guardia di Finanza, alla Banca d'Italia e alla UIF, per l'esercizio
delle rispettive competenze in materia di vigilanza e di prevenzione
e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo
nonchè ai prestatori di servizi di pagamento e agli istituti di
moneta elettronica, alle succursali e ai punti di contatto centrale,
a salvaguardia della correttezza e della legalità dei comportamenti
degli operatori del mercato.
3. Le modalità tecniche di alimentazione e consultazione del
registro di cui al presente articolo sono stabilite con decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze, in modo che siano garantiti:
a) l'accessibilità completa e tempestiva ai dati da parte delle
autorità di cui al comma 2;
b) le modalità di consultazione della sottosezione da parte dei
prestatori di servizi di pagamento e gli istituti di moneta
elettronica, delle succursali e dei punti di contatto centrale, per
le finalità di cui al comma 2;
c) la tempestiva annotazione dei dati comunicati dai soggetti di
cui al comma 1 e dei relativi aggiornamenti;
d) l'attribuzione di un identificativo unico a ciascuno dei
soggetti convenzionati o degli agenti annotati nel registro;
e) l'interfaccia tra la sottosezione ad accesso riservato del
registro di cui al comma 2 e gli altri elenchi o registri tenuti
dall'OAM, anche al fine di rendere tempestivamente disponibile alle
autorità e agli intermediari di cui al comma 2 l'informazione circa
la sussistenza di eventuali provvedimenti di cancellazione o
sospensione dai predetti elenchi o registri, adottati, ai sensi della
normativa vigente, a carico di un medesimo soggetto;
f) il rispetto delle norme dettate dal codice in materia di
protezione dei dati personali nonchè il trattamento dei medesimi
esclusivamente per le finalità di cui al presente decreto;
g) l'entità ovvero i criteri di determinazione del contributo,
dovuto dai soggetti tenuti alle comunicazioni di cui al presente
articolo, a copertura integrale dei costi di istituzione, sviluppo e
gestione del registro.
Capo VI (Obblighi di comunicazione) - Art. 46 (Obblighi di
comunicazione degli organi di controllo dei soggetti obbligati). - 1.
I componenti del collegio sindacale, del consiglio di sorveglianza e
del comitato per il controllo sulla gestione presso i soggetti
obbligati vigilano sull'osservanza delle norme di cui al presente
decreto e sono tenuti a:
a) comunicare, senza ritardo, al legale rappresentante o a un suo
delegato le operazioni potenzialmente sospette di cui vengono a
conoscenza nell'esercizio delle proprie funzioni;
b) comunicare, senza ritardo, alle autorità di vigilanza di
settore e alle amministrazioni e organismi interessati, in ragione
delle rispettive attribuzioni, i fatti che possono integrare
violazioni gravi o ripetute o sistematiche o plurime delle
disposizioni di cui al presente Titolo e delle relative disposizioni
attuative, di cui vengano a conoscenza nell'esercizio delle proprie
funzioni.
2. Fermi gli obblighi di comunicazione di cui al presente articolo,
i componenti degli organi di controllo presso i soggetti obbligati,
sono esonerati dagli obblighi di cui al Titolo II, capi I, II e III.
Art. 47 (Comunicazioni oggettive). - 1. Fermi gli obblighi di cui
al Titolo II, Capo III, i soggetti obbligati trasmettono alla UIF,
con cadenza periodica, dati e informazioni individuati in base a
criteri oggettivi, concernenti operazioni a rischio di riciclaggio o
di finanziamento del terrorismo.
2. I dati e le informazioni sono utilizzati per l'approfondimento
di operazioni sospette e per effettuare analisi di fenomeni o
tipologie di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
3. Con istruzioni da pubblicarsi nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana, la UIF, sentito il Comitato di sicurezza
finanziaria, individua le operazioni, i dati e le informazioni di cui
al comma 1, definisce le relative modalità di trasmissione e
individua espressamente le ipotesi in cui l'invio di una
comunicazione oggettiva esclude l'obbligo di segnalazione di
operazione sospetta, ai sensi dell'articolo 35.
Capo VII (Segnalazione di violazioni) - Art. 48 (Sistemi interni di
segnalazione delle violazioni). - 1. I soggetti obbligati adottano
procedure per la segnalazione al proprio interno da parte di
dipendenti o di persone in posizione comparabile di violazioni,
potenziali o effettive, delle disposizioni dettate in funzione di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
2. Le procedure di cui al comma 1 garantiscono:
a) la tutela della riservatezza dell'identità del segnalante e del
presunto responsabile delle violazioni, ferme restando le regole che
disciplinano le indagini e i procedimenti avviati dall'autorità
giudiziaria in relazione ai fatti oggetto delle segnalazioni;
b) la tutela del soggetto che effettua la segnalazione contro
condotte ritorsive, discriminatorie o comunque sleali conseguenti la
segnalazione;
c) lo sviluppo di uno specifico canale di segnalazione, anonimo e
indipendente, proporzionato alla natura e alle dimensioni del
soggetto obbligato.
3. La presentazione della segnalazione di cui al presente articolo
non costituisce, di per sè, violazione degli obblighi derivanti dal
rapporto contrattuale con il soggetto obbligato.
4. La disposizione di cui all'articolo 7, comma 2, del decreto
legislativo 30 giugno 2003, n. 196, non trova applicazione con
riguardo all'identità del segnalante, che può essere rivelata solo
con il suo consenso o quando la conoscenza sia indispensabile per la
difesa del segnalato.».

Art. 3

Modifiche al Titolo III del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231

1. Il titolo III del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
è sostituito dal seguente:
«Titolo III (Misure ulteriori) - Art. 49 (Limitazioni all'uso del
contante e dei titoli al portatore). - 1. È vietato il trasferimento
di denaro contante e di titoli al portatore in euro o in valuta
estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, siano
esse persone fisiche o giuridiche, quando il valore oggetto di
trasferimento, è complessivamente pari o superiore a 3.000 euro. Il
trasferimento superiore al predetto limite, quale che ne sia la causa
o il titolo, è vietato anche quando è effettuato con più
pagamenti, inferiori alla soglia, che appaiono artificiosamente
frazionati e può essere eseguito esclusivamente per il tramite di
banche, Poste italiane S.p.a., istituti di moneta elettronica e
istituti di pagamento, questi ultimi quando prestano servizi di
pagamento diversi da quelli di cui all'articolo 1, comma 1, lettera
b), numero 6), del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11. Il
trasferimento effettuato per il tramite degli intermediari bancari e
finanziari avviene mediante disposizione accettata per iscritto dagli
stessi, previa consegna ai medesimi intermediari della somma in
contanti. A decorrere dal terzo giorno lavorativo successivo a quello
dell'accettazione, il beneficiario ha diritto di ottenere il
pagamento nella provincia del proprio domicilio. La comunicazione da
parte del debitore al creditore della predetta accettazione produce
gli effetti di cui all'articolo 1277, primo comma, del codice civile
e, nei casi di mora del creditore, gli effetti di cui all'articolo
1210 del medesimo codice.
2. Per il servizio di rimessa di denaro di cui all'articolo 1,
comma 1, lettera b), numero 6), del decreto legislativo 27 gennaio
2010, n. 11, la soglia è di 1.000 euro.
3. Per la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta,
svolta dai soggetti iscritti nella sezione prevista dall'articolo
17-bis del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, la soglia è
di 3.000 euro.
4. I moduli di assegni bancari e postali sono rilasciati dalle
banche e da Poste Italiane S.p.A. muniti della clausola di non
trasferibilità. Il cliente può richiedere, per iscritto, il
rilascio di moduli di assegni bancari e postali in forma libera.
5. Gli assegni bancari e postali emessi per importi pari o
superiori a 1.000 euro devono recare l'indicazione del nome o della
ragione sociale del beneficiario e la clausola di non
trasferibilità.
6. Gli assegni bancari e postali emessi all'ordine del traente
possono essere girati unicamente per l'incasso a una banca o a Poste
Italiane S.p.A.
7. Gli assegni circolari, vaglia postali e cambiari sono emessi con
l'indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la
clausola di non trasferibilità.
8. Il rilascio di assegni circolari, vaglia postali e cambiari, di
importo inferiore a 1.000 euro può essere richiesto, per iscritto,
dal cliente senza la clausola di non trasferibilità.
9. Il richiedente di assegno circolare, vaglia cambiario o mezzo
equivalente, intestato a terzi ed emesso con la clausola di non
trasferibilità, può chiedere il ritiro della provvista previa
restituzione del titolo all'emittente.
10. Per ciascun modulo di assegno bancario o postale richiesto in
forma libera ovvero per ciascun assegno circolare o vaglia postale o
cambiario rilasciato in forma libera è dovuta dal richiedente, a
titolo di imposta di bollo, la somma di 1,50 euro.
11. I soggetti autorizzati a utilizzare le comunicazioni di cui
all'articolo 7, comma 6, del decreto del Presidente della Repubblica
29 settembre 1973, n. 605, e successive modificazioni, possono
chiedere alla banca o a Poste Italiane S.p.A. i dati identificativi e
il codice fiscale dei soggetti ai quali siano stati rilasciati moduli
di assegni bancari o postali in forma libera ovvero che abbiano
richiesto assegni circolari o vaglia postali o cambiari in forma
libera nonchè di coloro che li abbiano presentati all'incasso. Con
provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle entrate sono
individuate le modalità tecniche di trasmissione dei dati di cui al
presente comma. La documentazione inerente i dati medesimi,
costituisce prova documentale ai sensi dell'articolo 234 del codice
di procedura penale.
12. A decorrere dall'entrata in vigore della presente disposizione
è ammessa esclusivamente l'emissione di libretti di deposito,
bancari o postali, nominativi ed è vietato il trasferimento di
libretti di deposito bancari o postali al portatore che, ove
esistenti, sono estinti dal portatore entro il 31 dicembre 2018.
13. Le disposizioni di cui al presente articolo, concernenti la
circolazione del contante e le modalità di circolazione degli
assegni e dei vaglia non si applicano ai trasferimenti in cui siano
parte banche o Poste Italiane S.p.A., istituti di moneta elettronica
e istituti di pagamento, nonchè ai trasferimenti tra gli stessi
effettuati in proprio o per il tramite di vettori specializzati di
cui all'articolo 3, comma 5, lettera e).
14. Le disposizioni di cui al comma 1 non si applicano ai
trasferimenti di certificati rappresentativi di quote in cui siano
parte banche, Poste Italiane S.p.A., SIM, SGR, SICAV, SICAF e imprese
di assicurazione che operano in Italia nei rami di cui all'articolo
2, comma 1, CAP.
15. Restano ferme le disposizioni relative ai pagamenti effettuati
allo Stato o agli altri enti pubblici e alle erogazioni da questi
comunque disposte verso altri soggetti. È altresì fatto salvo
quanto previsto dall'articolo 494 del codice di procedura civile.
Art. 50 (Divieto di conti e libretti di risparmio in forma anonima
o con intestazione fittizia). - 1. L'apertura in qualunque forma di
conti o libretti di risparmio in forma anonima o con intestazione
fittizia è vietata.
2. L'utilizzo, in qualunque forma, di conti o libretti di risparmio
in forma anonima o con intestazione fittizia, aperti presso Stati
esteri, è vietato.
Art. 51 (Obbligo di comunicazione al Ministero dell'economia e
delle finanze delle infrazioni di cui al presente Titolo). - 1. I
soggetti obbligati che nell'esercizio delle proprie funzioni o
nell'espletamento della propria attività hanno notizia di infrazioni
alle disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 5, 6, 7 e 12, e
all'articolo 50 ne riferiscono entro trenta giorni al Ministero
dell'economia e delle finanze per la contestazione e gli altri
adempimenti previsti dall'articolo 14 della legge 24 novembre 1981,
n. 689, e per la immediata comunicazione della infrazione anche alla
Guardia di finanza la quale, ove ravvisi l'utilizzabilità di
elementi ai fini dell'attività di accertamento, ne dà tempestiva
comunicazione all'Agenzia delle entrate. La medesima comunicazione è
dovuta dai componenti del collegio sindacale, del consiglio di
sorveglianza, del comitato per il controllo sulla gestione presso i
soggetti obbligati, quando riscontrano la violazione delle suddette
disposizioni nell'esercizio delle proprie funzioni di controllo e
vigilanza.
2. In caso di infrazioni riguardanti assegni bancari, assegni
circolari, libretti al portatore o titoli similari, la comunicazione
deve essere effettuata dalla banca o da Poste Italiane S.p.A. che li
accetta in versamento e dalla banca o da Poste Italiane S.p.A. che ne
effettua l'estinzione, salvo che il soggetto tenuto alla
comunicazione abbia certezza che la stessa è stata già effettuata
dall'altro soggetto obbligato.
3. Qualora oggetto dell'infrazione sia un'operazione di
trasferimento segnalata ai sensi dell'articolo 35, non sussiste
l'obbligo di comunicazione di cui al comma 1.».

Art. 4

Modifiche al Titolo IV del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231

1. Il titolo IV del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
è sostituito dal seguente:
«Titolo IV (Disposizioni specifiche per i prestatori di servizi di
gioco) - Art. 52 (Misure per la mitigazione del rischio). - 1. I
concessionari di gioco adottano procedure e sistemi di controllo
adeguati a mitigare e gestire i rischi di riciclaggio e finanziamento
del terrorismo, compresi quelli relativi ai clienti, ai paesi o aree
geografiche e alle operazioni e tipologie di gioco, cui sono esposti
i distributori ed esercenti, a qualsiasi titolo contrattualizzati, di
cui i medesimi concessionari si avvalgono per l'offerta di servizi di
gioco.
2. Le procedure e i sistemi di controllo, articolati in ragione
della natura e del rischio propri dell'attività svolta tramite
distributori ed esercenti, assicurano quanto meno:
a) l'individuazione, la verifica del possesso e il controllo sulla
permanenza, nel corso del rapporto, di requisiti reputazionali,
richiesti ai sensi della convenzione di concessione per i
distributori e gli esercenti, idonei a garantire la legalità e
correttezza dei loro comportamenti;
b) la verifica e il controllo dell'osservanza, da parte dei
distributori e degli esercenti a qualsiasi titolo contrattualizzati,
degli standard e dei presidi adottati dai concessionari in funzione
di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo;
c) l'adozione e l'osservanza, anche da parte dei distributori e
degli altri esercenti, a qualsiasi titolo contrattualizzati, di
procedure che consentano di monitorare:
1) la tipologia delle operazioni di gioco e le possibili anomalie,
di carattere oggettivo e soggettivo, ad esse riconducibili;
2) i comportamenti che favoriscano o comunque non riducano il
rischio di irregolarità o di violazione delle norme di
regolamentazione del settore, ivi comprese quelle in materia di
prevenzione del riciclaggio o di finanziamento del terrorismo;
3) con specifico riferimento al gioco offerto tramite VLT:
3.1. le singole operazioni riferite ad ogni sessione di gioco nel
periodo temporale massimo di una settimana;
3.2. i comportamenti anomali legati all'entità insolitamente
elevata degli importi erogati rispetto a quelli puntati;
4) con specifico riferimento al gioco online:
4.1. lo stato dei conti di gioco ed in particolare quelli sospesi e
quelli sui quali vi siano movimentazioni rilevanti;
4.2. i conti di gioco caratterizzati da una concentrazione anomala
di vincite o perdite in un arco temporale limitato, specie se
verificatesi su giochi in cui c'è interazione tra giocatori;
4.3. la tipologia degli strumenti di ricarica utilizzati;
4.4. la frequenza e le fasce orarie delle transazioni di ricarica
del conto di gioco;
4.5. l'individuazione di anomalie nell'utilizzo del conto di gioco
per come desumibili dal rapporto tra depositi e prelievi;
d) la previsione di meccanismi di immediata estinzione del
rapporto contrattuale, comunque denominato, a fronte del venir meno
dei requisiti di cui alla lettera a) ovvero di gravi o ripetute
infrazioni riscontrate in occasione delle verifiche e dei controlli
di cui alla lettera b).
3. Il rilascio dell'autorizzazione da parte dell'Agenzia delle
dogane e dei monopoli in favore di soggetti aventi sede legale in
altro Stato comunitario, è subordinato all'adozione di procedure e
sistemi equivalenti a quelli di cui al comma 2 e idonei a garantire
il perseguimento delle medesime finalità di controllo e prevenzione.
4. L'Agenzia delle dogane e dei monopoli, nell'esercizio delle
proprie competenze e attribuzioni istituzionali nel comparto del
gioco pubblico, verifica l'osservanza degli adempimenti cui, ai sensi
del presente articolo, i concessionari sono tenuti e, previa
presentazione al Comitato di sicurezza finanziaria, emana linee
guida, ad ausilio dei concessionari, adottando ogni iniziativa utile
a sanzionarne l'inosservanza.
Art. 53 (Disposizioni integrative in materia di adeguata verifica e
conservazione). - 1. Gli operatori di gioco on line procedono
all'identificazione e alla verifica dell'identità di ogni cliente in
occasione degli adempimenti necessari all'apertura e alla modifica
del conto di gioco previsto ai sensi dell'articolo 24 della legge 7
luglio 2009, n. 88.
2. Gli operatori di gioco on line consentono operazioni di ricarica
dei conti di gioco, ai soggetti titolari del conto esclusivamente
attraverso mezzi di pagamento idonei a garantire la piena
tracciabilità dei flussi finanziari connessi alle operazioni di
gioco.
3. Gli operatori di gioco on line acquisiscono e conservano, per un
periodo di dieci anni dalla relativa acquisizione, con modalità
idonee a garantire il rispetto delle norme dettate dal codice in
materia di protezione dei dati personali, le informazioni relative:
a) ai dati identificativi conferiti dal cliente all'atto
dell'apertura dei conti di gioco;
b) alla data di ogni operazioni di apertura e ricarica dei conti di
gioco e di riscossione sui medesimi conti nonchè al valore delle
medesime operazioni e ai mezzi di pagamento per esse impiegati;
c) all'indirizzo IP, alla data, all'ora e alla durata delle
connessioni telematiche nel corso delle quali il cliente, accedendo
ai sistemi dell'operatore di gioco on line, pone in essere le
suddette operazioni.
4. L'Agenzia delle dogane e dei monopoli riscontra l'autenticità
dei dati contenuti nei documenti presentati dai richiedenti
l'apertura dei conti di gioco anche attraverso la consultazione del
sistema pubblico per la prevenzione del furto di identità, di cui al
Titolo V-bis del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141 come
integrato dal decreto legislativo n. 64 del 2011.
5. Ferma la responsabilità del concessionario, in ordine
all'adempimento degli obblighi di adeguata verifica e conservazione
di cui al Titolo II, le attività di identificazione del cliente sono
effettuate dai distributori e dagli esercenti, a qualsiasi titolo
contrattualizzati, per il tramite dei quali il concessionario offre
servizi di gioco pubblico su rete fisica, a diretto contatto con la
clientela ovvero attraverso apparecchi videoterminali. A tal fine, i
predetti distributori ed esercenti acquisiscono e conservano, con
modalità idonee a garantire il rispetto delle norme dettate dal
codice in materia di protezione dei dati personali, le informazioni
relative:
a) ai dati identificativi del cliente, all'atto della richiesta o
dell'effettuazione dell'operazione di gioco;
b) alla data delle operazioni di gioco, al valore delle medesime
operazioni e ai mezzi di pagamento utilizzati.
6. I distributori ed esercenti di gioco su rete fisica procedono
all'identificazione e alla verifica dell'identità di ogni cliente
che richiede o effettua, presso il medesimo operatore, operazioni di
gioco, per un importo pari o superiore a 2.000 euro. Qualora vi sia
il sospetto di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, i medesimi
operatori sono tenuti ad applicare le predette misure, quale che sia
l'importo dell'operazione effettuata.
7. Con riferimento ai giochi offerti tramite apparecchi VLT, i
distributori e gli esercenti, a qualsiasi titolo contrattualizzati,
osservano le disposizioni di cui al presente articolo nei casi in cui
il valore nominale del ticket sia di importo pari o superiore ai 500
euro. I concessionari assicurano, in ogni caso, che i distributori e
gli esercenti di apparecchi VLT siano dotati di funzionalità tali da
consentire la verifica di:
a) ticket, di importo nominale pari o superiore ai 500 euro;
b) ticket, di qualunque importo, che indichino assenza di vincite o
una bassa percentuale delle stesse rispetto al valore del ticket
stesso.
8. I distributori e gli esercenti inviano i dati acquisiti,
relativi al cliente e all'operazione, al concessionario di
riferimento, entro 10 giorni dall'effettuazione dell'operazione. I
medesimi soggetti assicurano la conservazione dei dati di cui alla
presente lettera per un periodo di due anni dalla data di relativa
acquisizione, fermi, a carico del concessionario, gli obblighi di cui
al Titolo II, Capo II, del presente decreto.
9. Fermo quanto stabilito dal comma 7, i gestori di case da gioco
applicano le misure di identificazione e verifica dell'identità del
cliente qualora il valore delle transazioni effettuate per l'acquisto
o cambio di gettoni o di altri mezzi di gioco ovvero per l'incasso di
vincite da parte del cliente sia di importo pari o superiore a 2.000
euro. Qualora vi sia il sospetto di riciclaggio o finanziamento del
terrorismo, i medesimi gestori sono tenuti ad applicare le predette
misure, quale che sia l'importo dell'operazione effettuata.
10. I gestori di case da gioco assicurano la conservazione, per un
periodo di dieci anni, dei dati e delle informazioni relativi alla
data e alla tipologia delle transazioni di gioco di cui al comma 9,
ai mezzi di pagamento utilizzati per l'acquisto o il cambio dei
gettoni di gioco, alle transazioni di gioco effettuate dal cliente e
al valore delle medesime.
11. I gestori di case da gioco soggette a controllo pubblico che,
indipendentemente dall'ammontare dei gettoni o degli altri mezzi di
gioco acquistati, procedono all'identificazione e alla verifica
dell'identità del cliente fin dal momento del suo ingresso nei
relativi locali sono tenuti ad adottare procedure idonee a
ricollegare i dati identificativi del cliente alle operazioni di cui
al comma 9, svolte dal cliente all'interno della casa da gioco.
Art. 54 (Autorità e cooperazione nel comparto del gioco). - 1. Per
l'attuazione delle disposizioni di cui al presente Titolo, le
amministrazioni e istituzioni interessate, a supporto dei prestatori
di servizi di gioco, elaborano standard tecnici di regolamentazione,
anche sulla base dell'analisi nazionale del rischio di riciclaggio e
di finanziamento del terrorismo elaborata dal Comitato di sicurezza
finanziaria, ai sensi dell'articolo 14 del presente decreto.
2. Il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
e l'Agenzia delle dogane e dei monopoli, nel rispetto delle proprie
attribuzioni e competenze, adottano protocolli d'intesa, volti ad
assicurare lo scambio di informazioni necessario a garantire il
coordinamento, l'efficacia e la tempestività delle attività di
controllo e verifica dell'adeguatezza dei sistemi di prevenzione e
contrasto del riciclaggio di denaro e di finanziamento del
terrorismo, adottati dai prestatori di servizi di gioco.».

Art. 5

Modifiche al Titolo V del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231

1. Il Capo I del Titolo V del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231, è sostituito dal seguente:
«Capo I (Sanzioni penali) - Art. 55 (Fattispecie incriminatrici). -
1. Chiunque, essendo tenuto all'osservanza degli obblighi di adeguata
verifica ai sensi del presente decreto, falsifica i dati e le
informazioni relative al cliente, al titolare effettivo,
all'esecutore, allo scopo e alla natura del rapporto continuativo o
della prestazione professionale e all'operazione è punito con la
reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da 10.000 euro a
30.000 euro. Alla medesima pena soggiace chiunque essendo tenuto
all'osservanza degli obblighi di adeguata verifica ai sensi del
presente decreto, in occasione dell'adempimento dei predetti
obblighi, utilizza dati e informazioni falsi relativi al cliente, al
titolare effettivo, all'esecutore, allo scopo e alla natura del
rapporto continuativo o della prestazione professionale e
all'operazione.
2. Chiunque, essendo tenuto all'osservanza degli obblighi di
conservazione ai sensi del presente decreto, acquisisce o conserva
dati falsi o informazioni non veritiere sul cliente, sul titolare
effettivo, sull'esecutore, sullo scopo e sulla natura del rapporto
continuativo o della prestazione professionale e sull'operazione
ovvero si avvale di mezzi fraudolenti al fine di pregiudicare la
corretta conservazione dei predetti dati e informazioni è punito con
la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da 10.000 euro a
30.000 euro.
3. Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque
essendo obbligato, ai sensi del presente decreto, a fornire i dati e
le informazioni necessarie ai fini dell'adeguata verifica della
clientela, fornisce dati falsi o informazioni non veritiere, è
punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da
10.000 euro a 30.000 euro.
4. Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque,
essendovi tenuto, viola il divieto di comunicazione di cui agli
articoli 39, comma 1, e 41, comma 3, è punito con l'arresto da sei
mesi a un anno e con l'ammenda da 5.000 euro a 30.000 euro.
5. Chiunque al fine di trarne profitto per sè o per altri,
indebitamente utilizza, non essendone titolare, carte di credito o di
pagamento, ovvero qualsiasi altro documento analogo che abiliti al
prelievo di denaro contante o all'acquisto di beni o alla prestazione
di servizi, è punito con la reclusione da uno a cinque anni e con la
multa da 310 euro a 1.550 euro. Alla stessa pena soggiace chi, al
fine di trarne profitto per sè o per altri, falsifica o altera carte
di credito o di pagamento o qualsiasi altro documento analogo che
abiliti al prelievo di denaro contante o all'acquisto di beni o alla
prestazione di servizi, ovvero possiede, cede o acquisisce tali carte
o documenti di provenienza illecita o comunque falsificati o
alterati, nonchè ordini di pagamento prodotti con essi.
6. Per le violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 131-ter
del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, è ordinata, nei
confronti degli agenti in attività finanziaria che prestano servizi
di pagamento attraverso il servizio di rimessa di denaro di cui
all'articolo 1, comma 1, lettera n), del decreto legislativo 27
gennaio 2010, n. 11, la confisca degli strumenti che sono serviti a
commettere il reato. In caso di condanna o di applicazione della pena
su richiesta delle parti a norma dell'articolo 444 del codice di
procedura penale per il delitto di cui al comma 5 è ordinata la
confisca delle cose che servirono o furono destinate a commettere il
reato, nonchè del profitto o del prodotto, salvo che appartengano a
persona estranea al reato, ovvero quando essa non è possibile, la
confisca di beni, somme di denaro e altre utilità di cui il reo ha
la disponibilità per un valore corrispondente a tale profitto o
prodotto.
7. Gli strumenti sequestrati ai fini della confisca di cui al comma
6 nel corso delle operazioni di polizia giudiziaria, sono affidati
dall'Autorità giudiziaria agli organi di polizia che ne facciano
richiesta.».
2. Il Capo II del Titolo V del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, è sostituito dal seguente:
«Capo II (Sanzioni amministrative) - Art. 56 (Inosservanza degli
obblighi di adeguata verifica e dell'obbligo di astensione). - 1. Ai
soggetti obbligati che, in violazione delle disposizioni in materia
di adeguata verifica della clientela del presente decreto omettono di
acquisire e verificare i dati identificativi e le informazioni sul
cliente, sul titolare effettivo, sull'esecutore, sullo scopo e sulla
natura del rapporto continuativo o della prestazione professionale si
applica la sanzione amministrativa pecuniaria pari a 2.000 euro.
2. Fuori dei casi di cui al comma 1 e salvo quanto previsto
dall'articolo 62, commi 1 e 5, nelle ipotesi di violazioni gravi,
ripetute o sistematiche ovvero plurime, si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da 2.500 euro a 50.000 euro. La gravità
della violazione è determinata anche tenuto conto:
a) dell'intensità e del grado dell'elemento soggettivo, anche
avuto riguardo all'ascrivibilità, in tutto o in parte, della
violazione alla carenza, all'incompletezza o alla non adeguata
diffusione di prassi operative e procedure di controllo interno;
b) del grado di collaborazione con le autorità di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a);
c) della rilevanza ed evidenza dei motivi del sospetto, anche avuto
riguardo al valore dell'operazione e alla loro incoerenza rispetto
alle caratteristiche del cliente e del relativo rapporto;
d) della reiterazione e diffusione dei comportamenti, anche in
relazione alle dimensioni, alla complessità organizzativa e
all'operatività del soggetto obbligato.
3. Le sanzioni di cui ai commi 1 e 2 si applicano ai soggetti
obbligati che, in presenza o al verificarsi delle condizioni previste
dall'articolo 42, compiono le operazioni o eseguono la prestazione
professionale.
Art. 57 (Inosservanza degli obblighi di conservazione). - 1. Ai
soggetti obbligati che, in violazione di quanto disposto dagli
articoli 31 e 32, non effettuano, in tutto o in parte, la
conservazione dei dati, dei documenti e delle informazioni ivi
previsti o la effettuano tardivamente si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria pari a 2.000 euro.
2. Fuori dei casi di cui al comma 1 e salvo quanto previsto
dall'articolo 62, commi 1 e 5, nelle ipotesi di violazioni gravi,
ripetute o sistematiche ovvero plurime, si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da 2.500 euro a 50.000 euro. La gravità
della violazione è determinata anche tenuto conto:
a) dell'intensità e del grado dell'elemento soggettivo, anche
avuto riguardo all'ascrivibilità, in tutto o in parte, della
violazione alla carenza, all'incompletezza o alla non adeguata
diffusione di prassi operative e procedure di controllo interno;
b) del grado di collaborazione con le autorità di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a);
c) della rilevanza ed evidenza dei motivi del sospetto, anche avuto
riguardo al valore dell'operazione e alla loro incoerenza rispetto
alle caratteristiche del cliente e del relativo rapporto;
d) della reiterazione e diffusione dei comportamenti, anche in
relazione alle dimensioni, alla complessità organizzativa e
all'operatività del soggetto obbligato.
Art. 58 (Inosservanza delle disposizioni relative all'obbligo di
segnalazione delle operazioni sospette). - 1. Salvo che il fatto
costituisca reato, ai soggetti obbligati che omettono di effettuare
la segnalazione di operazioni sospette, si applica una sanzione
amministrativa pecuniaria pari a 3.000 euro.
2. Salvo che il fatto costituisca reato e salvo quanto previsto
dall'articolo 62, commi 1 e 5, nelle ipotesi di violazioni gravi,
ripetute o sistematiche ovvero plurime, si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da 30.000 euro a 300.000 euro. La gravità
della violazione è determinata anche tenuto conto:
a) dell'intensità e del grado dell'elemento soggettivo, anche
avuto riguardo all'ascrivibilità, in tutto o in parte, della
violazione alla carenza, all'incompletezza o alla non adeguata
diffusione di prassi operative e procedure di controllo interno;
b) del grado di collaborazione con le autorità di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a);
c) della rilevanza ed evidenza dei motivi del sospetto, anche avuto
riguardo al valore dell'operazione e al grado della sua incoerenza
rispetto alle caratteristiche del cliente e del relativo rapporto;
d) della reiterazione e diffusione dei comportamenti, anche in
relazione alle dimensioni, alla complessità organizzativa e
all'operatività del soggetto obbligato.
3. La medesima sanzione di cui ai commi 1 e 2 si applica al
personale dei soggetti obbligati di cui all'articolo 3, comma 2 e
all'articolo 3, comma 3, lettera a), tenuto alla comunicazione o alla
segnalazione, ai sensi dell'articolo 36, commi 2 e 6 e responsabile,
in via esclusiva o concorrente con l'ente presso cui operano,
dell'omessa segnalazione di operazione sospetta.
4. Nel caso in cui le violazioni gravi, ripetute o sistematiche
ovvero plurime producono un vantaggio economico, l'importo massimo
della sanzione di cui al comma 2:
a) è elevato fino al doppio dell'ammontare del vantaggio medesimo,
qualora detto vantaggio sia determinato o determinabile e, comunque,
non sia inferiore a 450.000 euro;
b) è elevato fino ad un milione di euro, qualora il predetto
vantaggio non sia determinato o determinabile.
5. Ai soggetti obbligati che, con una o più azioni od omissioni,
commettono, anche in tempi diversi, una o più violazioni della
stessa o di diverse norme previste dal presente decreto in materia di
adeguata verifica della clientela e di conservazione da cui derivi,
come conseguenza immediata e diretta, l'inosservanza dell'obbligo di
segnalazione di operazione sospetta, si applicano unicamente le
sanzioni previste dal presente articolo.
6. Ai soggetti obbligati che omettono di dare esecuzione al
provvedimento di sospensione dell'operazione sospetta, disposto dalla
UIF ai sensi dell'articolo 6, comma 4, lettera c), si applica la
sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 euro a 50.000 euro.
Art. 59 (Inosservanza degli obblighi di comunicazione da parte dei
componenti degli organi di controllo dei soggetti obbligati). - 1.
Ciascun componente degli organi di controllo presso i soggetti
obbligati è punito con la sanzione amministrativa pecuniaria da
5.000 euro a 30.000 euro qualora, nell'esercizio della propria
funzione, ometta di effettuare le comunicazioni obbligatorie ai sensi
dell'articolo 46 del presente decreto.
2. Le autorità di vigilanza di settore provvedono all'irrogazione
delle sanzioni di cui al presente articolo nei confronti dei
componenti degli organi di controllo presso i soggetti obbligati
rispettivamente vigilati.
Art. 60 (Inosservanza degli obblighi informativi nei riguardi
dell'Unità di informazione finanziaria e degli ispettori del
Ministero dell'economia e delle finanze). - 1. Ai destinatari degli
obblighi di trasmissione e informazione nei confronti dell'UIF,
previsti dal presente decreto e dalle relative disposizioni
attuative, che omettono di fornire alla medesima Unità le
informazioni o i dati richiesti per lo svolgimento delle sue funzioni
istituzionali, si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da
5.000 euro a 50.000 euro.
2. La medesima sanzione di cui al comma 1 si applica a coloro che,
in occasione delle ispezioni di cui all'articolo 5, comma 3, si
rifiutino di esibire documenti o comunque rifiutino di fornire
notizie o forniscano notizie errate od incomplete.
Art. 61 (Sanzioni per inosservanza delle disposizioni specifiche in
materia di soggetti convenzionati e agenti di prestatori di servizi
di pagamento e istituti emittenti moneta elettronica). - 1. Ai
soggetti convenzionati e agli agenti di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera nn), che non eseguono gli adempimenti di cui all'articolo 44,
si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 1.000 euro a
10.000 euro. Nei casi di violazioni gravi, ripetute o sistematiche
ovvero plurime, tenuto conto della rilevanza della violazione, le
sanzioni amministrative pecuniarie di cui al presente comma sono
raddoppiate nel minimo e nel massimo edittali.
2. Ai prestatori di servizi di pagamento e agli istituti emittenti
moneta elettronica, alle relative succursali e ai punti di contatto
centrale che non ottemperano agli obblighi di comunicazione di cui
all'articolo 45, si applica la sanzione pecuniaria di 4.500 euro. In
caso di violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime, la
sanzione è triplicata. Se la comunicazione avviene nei trenta giorni
successivi alla scadenza dei termini prescritti, la sanzione
amministrativa pecuniaria è ridotta di un terzo. La procedura per la
contestazione delle violazioni di cui al presente comma e
l'irrogazione e riscossione delle relative sanzioni è attribuita
alla competenza dell'OAM.
3. La Guardia di finanza, che agisce con i poteri di cui
all'articolo 2, comma 4, del decreto legislativo 19 marzo 2001, n.
68, esercita il controllo sull'osservanza delle disposizioni di cui
al Titolo II, Capo V da parte dei soggetti convenzionati e degli
agenti di cui all'articolo 1, comma 2, lettera nn).
4. Il verbale, contenente l'accertamento e la contestazione delle
violazioni di cui al comma 1, è notificato, a cura della Guardia di
finanza, anche all'istituto per conto del quale il soggetto
convenzionato o l'agente ha operato e, relativamente alle violazioni
contestate ai soggetti convenzionati e agli agenti di istituti aventi
sede legale e amministrazione centrale in altro Stato comunitario, al
punto di contatto centrale, affinchè adottino ogni iniziativa utile
a prevenirne la reiterazione.
5. La Guardia di finanza qualora, nell'esercizio dei poteri di
controllo conferiti ai sensi del presente decreto, accerti e contesti
gravi violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 44 e
riscontri la sussistenza, a carico del medesimo soggetto, di due
distinte annotazioni, anche non consecutive, nell'apposita
sottosezione del registro di cui all'articolo 45 comma 2, avvenute
nel corso dell'ultimo triennio, propone, a titolo accessorio rispetto
alla sanzione amministrativa pecuniaria, la sospensione da quindici
giorni a tre mesi dell'esercizio del servizio, oggetto di convenzione
o mandato, rispetto al quale la violazione è stata riscontrata.
6. Nell'ipotesi di cui al comma 5, l'istituto per conto del quale
opera il soggetto convenzionato o l'agente ovvero, limitatamente alle
violazioni contestate a soggetti convenzionati e agenti di istituti
aventi sede legale e amministrazione centrale in altro Stato
comunitario, il punto di contatto centrale, è tenuto, in solido con
il soggetto convenzionato o l'agente, al pagamento della sanzione
amministrativa pecuniaria.
7. Il provvedimento di sospensione di cui al comma 5 è adottato
dagli uffici centrali del Ministero dell'economia e delle finanze e
notificato all'interessato, all'istituto per conto del quale opera il
soggetto convenzionato o l'agente ovvero, limitatamente alle
violazioni contestate ai soggetti convenzionati di istituti aventi
sede legale e amministrazione centrale in altro Stato comunitario, al
punto di contatto centrale. Il provvedimento di sospensione è,
altresì, comunicato all'OAM, per l'annotazione nella sottosezione
del registro di cui all'articolo 45 comma 2.
8. L'esecuzione del provvedimento di sospensione, attraverso
l'apposizione del sigillo dell'autorità procedente e delle
sottoscrizioni del personale incaricato nonchè il controllo sulla
sua osservanza da parte degli interessati sono espletati dalla
Guardia di finanza. L'inosservanza del provvedimento di sospensione
è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 10.000 euro a
30.000 euro.
9. Salvo quanto previsto dal comma 2, all'irrogazione delle
sanzioni amministrative pecuniarie di cui al presente articolo
provvede il Ministero dell'economia e delle finanze, con proprio
decreto, ai sensi dell'articolo 65. Il decreto che irroga la
sanzione, notificato ai sensi di legge, è contestualmente
comunicato, a cura del Ministero dell'economia e delle finanze
all'OAM, per l'annotazione nella sottosezione del registro di cui
all'articolo 45 comma 2.
Art. 62 (Disposizioni sanzionatorie specifiche per soggetti
obbligati vigilati). - 1. Nei confronti degli intermediari bancari e
finanziari responsabili, in via esclusiva o concorrente, di
violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime delle
disposizioni di cui al Titolo II, Capi I, II e III, di quelle in
materia di procedure e controlli interni di cui agli articoli 15 e 16
del presente decreto, delle relative disposizioni attuative adottate
dalle autorità di vigilanza di settore nonchè dell'inosservanza
dell'ordine di cui al comma 4, lettera a), si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da 30.000 euro a 5.000.000 ovvero pari al
dieci per cento del fatturato complessivo annuo, quando tale importo
percentuale è superiore a 5.000.000 di euro e il fatturato è
disponibile e determinabile. La medesima sanzione si applica nel caso
di mancata istituzione del punto di contatto centrale di cui
all'articolo 43, comma 3.
2. Fermo quanto disposto dal comma 1, si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da 10.000 euro a 5.000.000 di euro ai
soggetti titolari di funzioni di amministrazione, direzione e
controllo dell'intermediario che, non assolvendo in tutto o in parte
ai compiti direttamente o indirettamente correlati alla funzione o
all'incarico, hanno agevolato, facilitato o comunque reso possibili
le violazioni di cui al comma 1 o l'inosservanza dell'ordine di cui
al comma 4, lettera a), ovvero hanno inciso in modo rilevante
sull'esposizione dell'intermediario al rischio di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo. Qualora il vantaggio ottenuto
dall'autore della violazione sia superiore a 5.000.000 di euro, la
sanzione amministrativa pecuniaria è elevata fino al doppio
dell'ammontare del vantaggio ottenuto, purchè tale ammontare sia
determinato o determinabile.
3. Nelle ipotesi di cui al comma 2, tenuto conto della gravità
della violazione accertata e nel rispetto dei criteri di cui
all'articolo 67, le autorità di vigilanza di settore, secondo le
rispettive competenze, hanno il potere di applicare la sanzione
amministrativa accessoria dell'interdizione dallo svolgimento della
funzione o dell'incarico di amministrazione, direzione o controllo
dell'ente, per un periodo non inferiore a sei mesi e non superiore a
tre anni.
4. Per le violazioni delle disposizioni di cui al Titolo II, Capi
I, II e di quelle in materia di procedure e controlli interni di cui
agli articoli 15 e 16 del presente decreto e delle relative
disposizioni attuative, caratterizzate da scarsa offensività o
pericolosità alla stregua dei criteri di cui all'articolo 67, le
autorità di vigilanza di settore, in alternativa alla sanzione
amministrativa pecuniaria, hanno il potere di:
a) applicare all'ente responsabile la sanzione consistente
nell'ordine di eliminare le infrazioni e di astenersi dal ripeterle,
anche indicando le misure da adottare e il termine per attuarle;
b) qualora l'infrazione contestata sia cessata, applicare all'ente
responsabile la sanzione consistente in una dichiarazione pubblica
avente ad oggetto la violazione commessa e il soggetto responsabile.
5. Nei confronti dei revisori legali e delle società di revisione
legale con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su
enti sottoposti a regime intermedio responsabili di violazioni gravi,
ripetute o sistematiche ovvero plurime delle disposizioni di cui al
Titolo II, Capi I, II e III, di quelle in materia di procedure e
controlli interni di cui agli articoli 15 e 16 del presente decreto,
delle relative disposizioni attuative adottate dalla Consob si
applica la sanzione amministrativa pecuniaria da euro 3.000 a
1.000.000 di euro. La medesima sanzione si applica ai soggetti
titolari di funzioni di amministrazione, direzione e controllo
dell'ente che, non assolvendo in tutto o in parte ai compiti
direttamente o indirettamente correlati alla funzione o all'incarico,
hanno agevolato, facilitato o comunque reso possibili le violazioni.
Nei confronti dei medesimi soggetti, tenuto conto della gravità
della violazione accertata, la Consob ha il potere di applicare la
sanzione amministrativa accessoria dell'interdizione dallo
svolgimento della funzione o dell'incarico di amministrazione,
direzione o controllo dell'ente, per un periodo non inferiore a sei
mesi e non superiore a tre anni.
6. La violazione della prescrizione di cui all'articolo 25, comma
3, è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 10.000 euro
a 200.000 euro.
7. Fermo quanto previsto dal comma 9, all'irrogazione delle
sanzioni comminate dal presente articolo, nei confronti degli
intermediari bancari e finanziari provvedono la Banca d'Italia e
l'IVASS, in ragione delle rispettive attribuzioni. La Banca d'Italia
provvede, altresì, all'irrogazione delle sanzioni di cui al presente
articolo in caso di inosservanza del regolamento (UE) n. 2015/847 e
delle norme tecniche di regolamentazione emanate dalla Commissione
europea ai sensi dell'articolo 10 dei regolamenti (CE) n. 1093/2010,
n. 1094/2010 e n. 1095/2010, nell'esercizio dei poteri di cui
all'articolo 45, paragrafi 7 e 11, della direttiva.
8. Fermo quanto previsto dal comma 9, all'irrogazione delle
sanzioni di cui al presente articolo nei confronti dei revisori
legali e delle società di revisione legale con incarichi di
revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime
intermedio provvede la CONSOB che comunica, altresì, al Ministero
dell'economia e delle finanze i provvedimenti adottati ai sensi del
comma 3 ai fini della cancellazione o sospensione dal Registro di cui
all'articolo 2, comma 1, del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n.
39.
9. È fatta salva la competenza del Ministero dell'economia e delle
finanze all'irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie nei
confronti dei titolari di funzioni di amministrazione, direzione e
controllo dei soggetti obbligati vigilati che, non assolvendo in
tutto o in parte ai compiti direttamente o indirettamente correlati
alla funzione o all'incarico, hanno agevolato, facilitato o comunque
reso possibile la violazione dell'obbligo di segnalazione di
operazione sospetta.
Art. 63 (Inosservanza delle disposizioni di cui al Titolo III). -
1. Fatta salva l'efficacia degli atti, alle violazioni delle
disposizioni di cui all'articolo 49, commi 1, 2, 3, 5, 6 e 7, si
applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 3.000 euro a 50.000
euro.
2. La violazione della prescrizione di cui all'articolo 49, comma
12, è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 250 euro a
500 euro.
3. La violazione del divieto di cui all'articolo 50, comma 1, è
punita con una sanzione amministrativa pecuniaria dal 20 per cento al
40 per cento del saldo.
4. La violazione del divieto di cui all'articolo 50, comma 2, è
punita con una sanzione amministrativa pecuniaria dal 10 per cento al
40 per cento del saldo.
5. La violazione dell'obbligo di cui all'articolo 51, comma 1, del
presente decreto è punita con una sanzione amministrativa pecuniaria
da 3.000 euro a 15.000 euro.
6. Per le violazioni di cui al comma 1 del presente articolo, che
riguardano importi superiori a 250.000 euro, la sanzione è
quintuplicata nel minimo e nel massimo edittali.
7. Per le violazioni di cui ai commi 3 e 4 del presente articolo,
che riguardino importi superiori a 50.000 euro, la sanzione minima e
massima è aumentata del 50 per cento.
Art. 64 (Inosservanza delle disposizioni di cui al Titolo IV
commesse da distributori ed esercenti nel comparto del gioco). - 1.
Ai distributori e agli esercenti, a qualsiasi titolo
contrattualizzati, dei quali i concessionari si avvalgono per
l'offerta di servizi di gioco, ivi compresi quelli operanti sul
territorio nazionale per conto di soggetti aventi sede legale in
altro Stato comunitario, che non eseguono gli adempimenti cui sono
tenuti ai sensi delle disposizioni di cui al Titolo IV del presente
decreto, si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da mille
euro a 10.000 euro.
2. La Guardia di finanza, che agisce con i poteri di cui di cui
all'articolo 2, comma 4, del decreto legislativo 19 marzo 2001, n.
68, esercita il controllo sull'osservanza delle disposizioni di cui
al presente decreto, da parte dei distributori e degli esercenti, a
qualsiasi titolo contrattualizzati, dei quali i concessionari si
avvalgono per l'offerta di servizi di gioco e ne accerta e contesta
le relative violazioni.
3. Il verbale contenente l'accertamento e la contestazione delle
violazioni di cui al comma 1 è notificato, a cura della Guardia di
finanza, anche al concessionario, per conto del quale il distributore
o l'esercente opera, affinchè adotti ogni iniziativa utile a
prevenirne la reiterazione.
4. Nei casi di violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero
plurime, tenuto conto della rilevanza della violazione, le sanzioni
amministrative pecuniarie di cui ai commi 1, 2 e 3 sono raddoppiate
nel minimo e nel massimo edittali. In tali ipotesi, il concessionario
è tenuto, in solido con il distributore o esercente
contrattualizzato, al pagamento della sanzione amministrativa
pecuniaria irrogata.
5. La Guardia di finanza, qualora, nell'esercizio dei poteri di
controllo conferiti ai sensi del presente decreto, accerti e contesti
una grave violazione delle disposizioni di cui al presente decreto a
carico dei distributori e degli esercenti, a qualsiasi titolo
contrattualizzati, dei quali il concessionario si avvale per
l'offerta di servizi di gioco, e riscontri la sussistenza, a carico
dei medesimi soggetti, di due provvedimenti sanzionatori adottati nel
corso dell'ultimo triennio, propone, a titolo accessorio rispetto
alla sanzione amministrativa pecuniaria, la sospensione da quindici
giorni a tre mesi dell'esercizio dell'attività medesima. Il
provvedimento di sospensione è adottato dagli uffici centrali del
Ministero dell'economia e delle finanze e notificato all'interessato.
Il provvedimento di sospensione è notificato, negli stessi termini,
oltre che all'interessato, anche al concessionario per conto del
quale opera il distributore o esercente contrattualizzato, ai fini
dell'adozione di ogni iniziativa utile ad attivare i meccanismi di
estinzione del rapporto contrattuale, ai sensi dell'articolo 52,
comma 2, lettera d). Il provvedimento di sospensione è altresì
comunicato dalla Guardia di finanza all'Agenzia delle dogane e dei
monopoli, per l'adozione dei provvedimenti di competenza.
6. L'esecuzione del provvedimento di sospensione, attraverso
l'apposizione del sigillo dell'autorità procedente e delle
sottoscrizioni del personale incaricato nonchè il controllo sulla
sua osservanza da parte degli interessati sono espletati dalla
Guardia di finanza. L'inosservanza del provvedimento di sospensione
è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 10.000 euro a
30.000 euro.
7. All'irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie di cui
al presente articolo provvede il Ministero dell'economia e delle
finanze, con proprio decreto, ai sensi dell'articolo 65, comma 4.
Art. 65 (Procedimento sanzionatorio). - 1. Salvo quanto previsto
dall'articolo 61, comma 2, e dall'articolo 62, il Ministero
dell'economia e delle finanze provvede all'irrogazione delle sanzioni
per violazione degli obblighi di cui al presente decreto nei
confronti dei soggetti obbligati non sottoposti alla vigilanza delle
autorità di vigilanza di settore. Il Ministero dell'economia e delle
finanze provvede altresi':
a) all'irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie per
l'inosservanza dell'obbligo di segnalazione di operazione sospetta,
imputabile al personale e ai titolari di funzioni di amministrazione,
direzione e controllo di intermediari bancari e finanziari, salva la
competenza della Banca d'Italia e dell'IVASS, in ragione delle
rispettive attribuzioni, all'irrogazione delle sanzioni per
violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime imputabili
all'ente;
b) all'irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie per
l'inosservanza dell'obbligo di segnalazione di operazione sospetta,
imputabile ai revisori legali e alle società di revisione legale con
incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti
sottoposti a regime intermedio, ai titolari di funzioni di
amministrazione, direzione e controllo dell'ente, salva la competenza
della CONSOB all'irrogazione delle sanzioni per violazioni gravi,
ripetute o sistematiche ovvero plurime imputabili all'ente;
c) all'irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie per
inosservanza delle disposizioni di cui al Titolo III del presente
decreto.
2. Il Ministero dell'economia e delle finanze adotta i propri
decreti sanzionatori, udito il parere della Commissione prevista
dall'articolo 1 del decreto del Presidente della Repubblica 14 maggio
2007, n. 114. Nel caso di concessione di nulla osta da parte
dell'autorità giudiziaria per l'utilizzo, in sede amministrativa,
delle informazioni o degli atti relativi ad un procedimento penale,
il termine di cui all'articolo 14, comma 3, della legge 24 novembre
1981, n. 689, decorre dalla data di ricezione del nulla osta
medesimo.
3. Il Ministero dell'economia e delle finanze, quando provvede
all'irrogazione delle sanzioni di cui al comma 1, lettera a) e b),
trasmette gli atti alle autorità di vigilanza di settore per le
valutazioni relative all'applicabilità delle sanzioni di rispettiva
competenza. Parimenti, le autorità di vigilanza di settore
trasmettono al Ministero dell'economia e delle finanze gli atti,
qualora nell'esercizio della propria potestà sanzionatoria,
ravvisino la sussistenza di elementi suscettibili di valutazione da
parte del Ministero, ai fini dell'applicazione delle sanzioni
amministrative pecuniarie, rientranti nella sua competenza, ai sensi
del presente decreto.
4. Il procedimento sanzionatorio per le violazioni di cui agli
articoli 44, 49, commi 1, 2, 3, 5, 6, 7 e 12, 50, 51, comma 1, e 64
del presente decreto è svolto dagli uffici delle Ragionerie
territoriali dello Stato, già individuati con decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze del 17 novembre 2011. La Commissione di
cui all'articolo 1 del decreto del Presidente della Repubblica 14
maggio 2007, n. 114, formula pareri di massima, per categorie di
violazioni, utilizzate dalle Ragionerie territoriali dello Stato come
riferimenti per la decretazione. Si applicano, in quanto compatibili,
le disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689.
5. I decreti sanzionatori, adottati ai sensi del presente articolo,
sono assoggettati alla giurisdizione del giudice ordinario e, salvi i
decreti sanzionatori di cui al comma 4, per i quali permane la
competenza del tribunale del luogo in cui è stata commessa la
violazione, è competente, in via esclusiva, il Tribunale di Roma. Si
applicano, in quanto compatibili, le disposizioni di cui all'articolo
152-bis delle disposizioni per l'attuazione del codice di procedura
civile e le spese liquidate, in favore dell'amministrazione,
affluiscono ai fondi destinati all'incentivazione del personale
dipendente.
6. Le somme riscosse dal Ministero dell'economia e delle finanze, a
titolo di sanzioni amministrative, sono ripartite ai sensi della
legge 7 febbraio 1951, n. 168. I crediti vantati dal Ministero
dell'economia e delle finanze rispetto alle sanzioni amministrative
pecuniarie irrogate ai sensi del presente decreto sono assistiti da
privilegio generale sui beni mobili del debitore.
7. Le autorità di vigilanza di settore, con proprio regolamento,
da emanarsi entro sei mesi dall'entrata in vigore delle disposizioni
contenute nel presente articolo, adottano ovvero integrano proprie
disposizioni atte a garantire agli interessati la piena conoscenza
degli atti istruttori e il contraddittorio, in forma scritta e orale,
con l'autorità procedente nonchè, relativamente alle sanzioni da
esse comminate, disposizioni attuative aventi ad oggetto, tra
l'altro, la determinazione della definizione di fatturato utile per
la quantificazione della sanzione, la procedura sanzionatoria e le
modalità di pubblicazione delle sanzioni.
8. In caso di gravi violazioni degli obblighi di cui al presente
decreto, sanzionate dalle autorità procedenti, in ragione delle
rispettive attribuzioni di vigilanza e controllo, gli organismi di
cui agli articoli 112-bis e 128-undecies TUB attivano, su richiesta
delle medesime autorità, i procedimenti di cancellazione dai
relativi elenchi. Il procedimento di cancellazione è altresì
attivato, alle medesime condizioni, dall'organismo di cui
all'articolo 113, comma 4, TUB e dall'organismo di cui all'articolo
13, comma 38, del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito, con
modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, ovvero dalla Banca
d'Italia e dall'IVASS, fino all'istituzione dei medesimi organismi.
9. Al procedimento sanzionatorio di competenza del Ministero
dell'economia e delle finanze si applicano, in quanto compatibili, le
disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689. L'articolo 16
della legge 24 novembre 1981, n. 689, si applica solo per le
violazioni dell'articolo 49, commi 1, 2, 5, 6 e 7 e dell'articolo 51
il cui importo non sia superiore a 250.000 euro. Il pagamento in
misura ridotta non è esercitabile da chi si è già avvalso della
medesima facoltà per altra violazione dell'articolo 49, commi 1, 2,
5, 6 e 7, e dell'articolo 51, il cui atto di contestazione sia stato
ricevuto dall'interessato nei 365 giorni precedenti la ricezione
dell'atto di contestazione concernente l'illecito per cui si procede.
10. In relazione alle sanzioni amministrative pecuniarie di cui
all'articolo 58 e 63 del presente decreto, la responsabilità
solidale di cui all'articolo 6 della legge 24 novembre 1981, n. 689,
sussiste anche quando l'autore della violazione non è univocamente
identificabile, ovvero quando lo stesso non è più perseguibile ai
sensi della legge medesima.
11. Ai procedimenti sanzionatori rientranti nelle attribuzioni
delle autorità di vigilanza di settore, si applicano, in quanto
compatibili, le previsioni di cui all'articolo 145 TUB, all'articolo
195 TUF, al Titolo XVIII, Capo VII, CAP e alle relative disposizioni
attuative. Le previsioni di cui all'articolo 145 TUB e le relative
disposizioni attuative si applicano altresì al procedimento con cui
la Banca d'Italia provvede all'irrogazione delle sanzioni di cui agli
articoli 56 e 57, nei confronti dei soggetti obbligati di cui
all'articolo 3, comma 5, lettera f). Alle sanzioni amministrative
pecuniarie irrogate dalle autorità di vigilanza di settore ai sensi
dell'articolo 62, commi 2 e 5, non si applicano gli articoli 6 e 16
della legge 24 novembre 1981, n. 689.
Art. 66 (Misure ulteriori). - 1. Fermo quanto previsto
dall'articolo 62, in caso di violazioni gravi, ripetute o
sistematiche ovvero plurime delle disposizioni di cui al presente
decreto, il Ministero dell'economia e delle finanze informa le
competenti amministrazioni interessate e gli organismi di
autoregolamentazione, ai fini dell'adozione, ai sensi degli articoli
9 e 11, di ogni atto idoneo ad intimare ai responsabili di porre
termine alle violazioni e di astenersi dal ripeterle. Le medesime
violazioni costituiscono presupposto per l'applicazione delle
sanzioni disciplinari, ai sensi e per gli effetti dei rispettivi
ordinamenti di settore. In tali ipotesi l'interdizione dallo
svolgimento della funzione, dell'attività o dell'incarico non può
essere inferiore a due mesi e superiore a cinque anni.
2. Nei casi di violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero
plurime delle disposizioni in materia di adeguata verifica della
clientela, di conservazione, di segnalazione di operazione sospetta e
di controlli interni, il decreto che irroga le sanzioni è pubblicato
senza ritardo e per estratto, su apposita sezione del sito web del
Ministero dell'economia e delle finanze ovvero delle autorità di
vigilanza di settore, in ragione delle attribuzioni e delle modalità
attuative di rispettiva pertinenza. La pubblicazione per estratto
reca indicazione delle violazioni accertate, delle disposizioni
violate, dei soggetti sanzionati, delle sanzioni rispettivamente
applicate nonchè, nel caso in cui sia adita l'autorità giudiziaria,
dell'avvio dell'azione giudiziaria e dell'esito della stessa. Le
informazioni pubblicate restano sul sito web per un periodo di cinque
anni.
3. Ferma la discrezionalità dell'autorità procedente in ordine
alla valutazione della proporzionalità della misura rispetto alla
violazione sanzionata, non si dà luogo alla pubblicazione nel caso
in cui essa possa comportare rischi per la stabilità dei mercati
finanziari o pregiudicare lo svolgimento di un'indagine in corso.
Qualora detti impedimenti abbiano carattere temporaneo, la
pubblicazione può essere differita al momento in cui essi siano
venuti meno.
4. Le sanzioni amministrative applicate dalle autorità di
vigilanza di settore ai sensi dell'articolo 62, ivi comprese quelle
pubblicate in forma anonima, nonchè le informazioni ricevute dai
soggetti interessati sulle azioni da essi avviate avverso i
provvedimenti sanzionatori e sull'esito delle stesse sono comunicate
all'ABE, all'AEAP e all'AESFEM dall'autorità di vigilanza di settore
che ne è membro.
Art. 67 (Criteri per l'applicazione delle sanzioni). - 1.
Nell'applicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie e delle
sanzioni accessorie, previste nel presente Titolo, il Ministero
dell'economia e delle finanze e le autorità di vigilanza di settore,
per i profili di rispettiva competenza, considerano ogni circostanza
rilevante e, in particolare, tenuto conto del fatto che il
destinatario della sanzione sia una persona fisica o giuridica:
a) la gravità e durata della violazione;
b) il grado di responsabilità della persona fisica o giuridica;
c) la capacità finanziaria della persona fisica o giuridica
responsabile;
d) l'entità del vantaggio ottenuto o delle perdite evitate per
effetto della violazione, nella misura in cui siano determinabili;
e) l'entità del pregiudizio cagionato a terzi per effetto della
violazione, nella misura in cui sia determinabile;
f) il livello di cooperazione con le autorità di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a) prestato della persona fisica o giuridica
responsabile;
g) l'adozione di adeguate procedure di valutazione e mitigazione
del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo,
commisurate alla natura dell'attività svolta e alle dimensioni dei
soggetti obbligati;
h) le precedenti violazioni delle disposizioni di cui al presente
decreto.
2. A fronte di violazioni ritenute di minore gravità, in
applicazione dei criteri di cui al comma 1, la sanzione
amministrativa pecuniaria prevista dagli articoli 56 comma 1 e 57
comma 1 può essere ridotta da un terzo a due terzi.
3. Si applicano le disposizioni di cui agli articoli 8 e 8-bis
della legge 21 novembre 1981, n. 689, in materia di concorso formale,
di continuazione e di reiterazione delle violazioni.
Art. 68 (Applicazione della sanzione in misura ridotta). - 1. Prima
della scadenza del termine previsto per l'impugnazione del decreto
che irroga la sanzione, il destinatario del decreto sanzionatorio
può chiedere al Ministero dell'economia e delle finanze procedente
il pagamento della sanzione in misura ridotta.
2. La riduzione ammessa è pari a un terzo dell'entità della
sanzione irrogata. L'applicazione della sanzione in misura ridotta
non è ammessa qualora il destinatario del decreto sanzionatorio si
sia già avvalso, nei cinque anni precedenti, della stessa facoltà.
3. Il Ministero dell'economia e delle finanze, nei trenta giorni
successivi al ricevimento dell'istanza da parte dell'interessato,
notifica al richiedente il provvedimento di accoglimento o rigetto
dell'istanza, indicando l'entità dell'importo dovuto e le modalità
attraverso cui effettuare il pagamento.
4. Il pagamento in misura ridotta è effettuato entro novanta
giorni dalla notifica del provvedimento di cui al comma 3. Fino a
tale data, restano sospesi i termini per l'impugnazione del decreto
sanzionatorio innanzi all'autorità giudiziaria. Il mancato rispetto
del termine e delle modalità di pagamento indicati obbliga il
destinatario del decreto sanzionatorio al pagamento per intero della
sanzione originariamente irrogata dall'amministrazione.
5. Le disposizioni previste dal presente articolo si applicano a
tutti i decreti sanzionatori, già notificati agli interessati, non
ancora divenuti definitivi alla data di entrata in vigore della
presente disposizione.
Art. 69 (Successione di leggi nel tempo). - 1. Nessuno può essere
sanzionato per un fatto che alla data di entrata in vigore delle
disposizioni di cui al presente Titolo non costituisce più illecito.
Per le violazioni commesse anteriormente all'entrata in vigore del
presente decreto, sanzionate in via amministrativa, si applica la
legge vigente all'epoca della commessa violazione, se più
favorevole, ivi compresa l'applicabilità dell'istituto del pagamento
in misura ridotta.
2. Dalla data di entrata in vigore del presente articolo, il
termine per la conclusione del procedimento sanzionatorio è di due
anni, decorrenti dalla ricezione della contestazione notificata
all'amministrazione procedente. Dalla medesima data le predette
notifiche all'amministrazione sono effettuate esclusivamente tramite
posta elettronica certificata. Il predetto termine è prorogato di
ulteriori sei mesi nel caso di formale richiesta da parte
dell'interessato di essere audito nel corso del procedimento. In ogni
caso, il procedimento si considera concluso con l'adozione del
decreto che dispone in ordine alla sanzione.
3. Per i procedimenti di cui al comma 2, pendenti alla data di
entrata in vigore del presente articolo, il termine ivi previsto, ove
non ancora maturato, è prorogato di ulteriori dodici mesi.».
3. Il Capo III del Titolo V del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, è sostituito dal seguente:
«Capo III (Disposizioni finali) - Art. 70 (Disposizioni concernenti
l'applicazione del regolamento (UE) del Parlamento europeo e del
Consiglio del 20 maggio 2015, n. 847). - 1. Il regolamento (UE) del
Parlamento europeo e del Consiglio 20 maggio 2015, n. 847, non trova
applicazione nel caso di trasferimenti di fondi effettuati in ambito
nazionale sul conto di pagamento di un beneficiario che permette
esclusivamente il pagamento della fornitura di beni o servizi qualora
ricorrano congiuntamente le seguenti condizioni:
a) il prestatore di servizi di pagamento del beneficiario sia
soggetto agli obblighi del presente decreto;
b) il prestatore di servizi di pagamento del beneficiario sia in
grado di risalire, attraverso il beneficiario medesimo e mediante il
codice unico di identificazione dell'operazione, al trasferimento di
fondi effettuato dal soggetto che ha concluso un accordo con il
beneficiario per la fornitura di beni o servizi;
c) l'importo del trasferimento di fondi non superi i 1.000 euro.
2. I prestatori di servizi di pagamento di cui all'articolo 3,
numero 5), del regolamento (UE) n. 2015/847 del Parlamento europeo e
del Consiglio del 20 maggio 2015, fatta eccezione per le situazioni
da essi valutate ad alto rischio di riciclaggio o finanziamento al
terrorismo, possono non adottare i provvedimenti di cui all'articolo
8, paragrafo 2, del medesimo regolamento nei confronti dei prestatori
di servizi di pagamento aventi sede in Paesi che hanno previsto una
soglia di esenzione per gli obblighi di invio dei dati informativi.
Il presente comma non si applica nel caso di trasferimento di fondi
superiore a 1.000 euro o 1.000 USD.
3. La Banca d'Italia può emanare istruzioni per l'applicazione del
regolamento (UE) n. 2015/847 del Parlamento europeo e del Consiglio
del 20 maggio 2015 nei confronti dei prestatori di servizi di
pagamento; mediante tali istruzioni possono essere indicate
fattispecie di trasferimento di fondi rientranti nella deroga di cui
al comma 1.
Art. 71 (Disposizioni sull'Ufficio italiano dei cambi). - 1. Alla
Banca d'Italia sono trasferiti le competenze e i poteri, con le
relative risorse strumentali, umane e finanziarie, attribuiti
all'Ufficio italiano dei cambi (UIC) dal decreto legislativo 26
agosto 1998, n. 319, dal testo unico di cui al decreto legislativo n.
385 del 1993, dal decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito,
con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, e dai
successivi provvedimenti in tema di controlli finanziari, prevenzione
del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo internazionale.
2. Ogni riferimento all'Ufficio italiano dei cambi contenuto nelle
leggi o in atti normativi si intende effettuato alla Banca d'Italia.
3. L'Ufficio italiano dei cambi è soppresso. Ai sensi e per gli
effetti dell'articolo 5, comma 3, del decreto legislativo 26 agosto
1998, n. 319, la Banca d'Italia succede nei diritti e nei rapporti
giuridici di cui l'Ufficio italiano cambi è titolare. Ai fini delle
imposte sui redditi si applica, in quanto compatibile, l'articolo 172
del testo unico delle imposte sui redditi, di cui al decreto del
Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917, ad eccezione
del comma 7. La successione avviene applicando ai dipendenti
dell'Ufficio italiano dei cambi la medesima disciplina del rapporto
di impiego prevista per il personale della Banca d'Italia, con
mantenimento delle anzianità di grado e di servizio maturate e senza
pregiudizio del trattamento economico e previdenziale già
riconosciuto ai dipendenti medesimi dall'Ufficio.
Art. 72 (Modifiche a disposizioni normative vigenti). - 1.
All'articolo 7, sesto comma del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) dopo le parole: "l'esistenza dei rapporti" sono inserite le
seguenti: "e l'esistenza di qualsiasi operazione di cui al precedente
periodo, compiuta al di fuori di un rapporto continuativo";
b) dopo le parole: "dati anagrafici dei titolari" sono inserite le
seguenti: "e dei soggetti che intrattengono con gli operatori
finanziari qualsiasi rapporto o effettuano operazioni al di fuori di
un rapporto continuativo per conto proprio ovvero per conto o a nome
di terzi".
2. Nel decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973,
n. 605, all'articolo 7, undicesimo comma, quarto periodo, le parole:
"sia in fase di indagini preliminari" sono sostituite dalle seguenti:
"sia ai fini delle indagini preliminari e dell'esercizio delle
funzioni previste dall'articolo 371-bis del codice di procedura
penale".
3. Nel decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, dopo l'articolo
25-septies è inserito il seguente:
"Art. 25-octies (Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro,
beni o utilità di provenienza illecita, nonchè autoriciclaggio). -
1. In relazione ai reati di cui agli articoli 648, 648-bis, 648-ter e
648-ter.1 del codice penale, si applica all'ente la sanzione
pecuniaria da 200 a 800 quote. Nel caso in cui il denaro, i beni o le
altre utilità provengono da delitto per il quale è stabilita la
pena della reclusione superiore nel massimo a cinque anni si applica
la sanzione pecuniaria da 400 a 1000 quote.
2. Nei casi di condanna per uno dei delitti di cui al comma 1 si
applicano all'ente le sanzioni interdittive previste dall'articolo 9,
comma 2, per una durata non superiore a due anni.
3. In relazione agli illeciti di cui ai commi 1 e 2, il Ministero
della giustizia, sentito il parere dell'UIF, formula le osservazioni
di cui all'articolo 6 del decreto legislativo 8 giugno 2001, n.
231.".
4. Dopo l'articolo 648-ter.1 del codice penale è inserito il
seguente articolo:
"Art. 648-quater (Confisca). - Nel caso di condanna o di
applicazione della pena su richiesta delle parti, a norma
dell'articolo 444 del codice di procedura penale, per uno dei delitti
previsti dagli articoli 648-bis, 648-ter e 648-ter.1, è sempre
ordinata la confisca dei beni che ne costituiscono il prodotto o il
profitto, salvo che appartengano a persone estranee al reato.
Nel caso in cui non sia possibile procedere alla confisca di cui al
primo comma, il giudice ordina la confisca delle somme di denaro, dei
beni o delle altre utilità delle quali il reo ha la disponibilità,
anche per interposta persona, per un valore equivalente al prodotto,
profitto o prezzo del reato.
In relazione ai reati di cui agli articoli 648-bis, 648-ter e
648-ter.1, il pubblico ministero può compiere, nel termine e ai fini
di cui all'articolo 430 del codice di procedura penale, ogni
attività di indagine che si renda necessaria circa i beni, il denaro
o le altre utilità da sottoporre a confisca a norma dei commi
precedenti.".
5. All'articolo 37, comma 5, del decreto-legge 4 luglio 2006, n.
223, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n.
248, le parole: "al comma 4" sono sostituite dalle seguenti: "al
sesto comma dell'articolo 7 del decreto del Presidente della
Repubblica 29 settembre 1973, n. 605".
6. All'articolo 22-bis, comma secondo, della legge 24 novembre
1981, n. 689, dopo la lettera g) è aggiunta la seguente: "g-bis)
antiriciclaggio.".
Art. 73 (Norme abrogate). - 1. Restano abrogati:
a) il Capo I del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito,
con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197, ad eccezione
dell'articolo 5, commi 14 e 15, nonchè gli articoli 10, 12, 13 e 14
e i relativi provvedimenti di attuazione;
b) gli articoli 1, 4, 5, 6 e 7 del decreto legislativo 25 settembre
1999, n. 374;
c) gli articoli 150 e 151 della legge 23 dicembre 2000, n. 388;
d) il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, e i relativi
regolamenti di attuazione;
e) l'articolo 5-sexies del decreto-legge 31 gennaio 2005, n. 7,
convertito, con modificazioni, dalla legge 31 marzo 2005, n. 43;
f) i commi 5 e 6 dell'articolo 10 della legge 16 marzo 2006, n.
146, recante ratifica ed esecuzione della Convenzione e dei
Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato
transnazionale, adottati dall'Assemblea generale il 15 novembre 2000
e il 31 maggio 2001;
g) il secondo periodo dell'articolo 1, comma 882, della legge 27
dicembre 2006, n. 296;
h) gli articoli 8 e 9 del decreto legislativo 22 giugno 2007, n.
109.
Art. 74 (Clausola di invarianza). - 1. Dall'attuazione del presente
decreto non derivano nuovi o maggiori oneri a carico della finanza
pubblica.
2. Le amministrazioni e le istituzioni pubbliche provvedono
all'attuazione delle disposizioni di cui al presente decreto con le
risorse umane, strumentali e finanziarie previste a legislazione
vigente.

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Nota redazionale
Il testo del presente articolo è già integrato con le correzioni
apportate dall'avviso di rettifica pubblicato in G.U. 28/6/2017, n.
149 durante il periodo di "vacatio legis".
È possibile visualizzare il testo originario accedendo alla
versione pdf della relativa Gazzetta di pubblicazione.

Art. 6

Modifiche al decreto legislativo
22 giugno 2007, n. 109

1. Al decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, sono apportate le
seguenti modificazioni:
a) l'articolo 1 è sostituito dal seguente:
«Art. 1 (Definizioni). - 1. Ai fini del presente decreto si intende
per:
a) amministrazioni interessate: gli enti preposti alla supervisione
dei soggetti obbligati non vigilati dalle autorità di vigilanza di
settore, per tali intendendosi le amministrazioni, ivi comprese le
agenzie fiscali, titolari di poteri di controllo ovvero competenti al
rilascio di concessioni, autorizzazioni, licenze o altri titoli
abilitativi comunque denominati e gli organismi preposti alla
vigilanza sul possesso dei requisiti di professionalità e
onorabilità, prescritti dalla pertinente normativa di settore;
b) congelamento di fondi: il divieto, in virtù dei regolamenti
comunitari e della normativa nazionale, di movimentazione,
trasferimento, modifica, utilizzo o gestione dei fondi o di accesso
ad essi, così da modificarne il volume, l'importo, la collocazione,
la proprietà, il possesso, la natura, la destinazione o qualsiasi
altro cambiamento che consente l'uso dei fondi, compresa la gestione
di portafoglio;
c) congelamento di risorse economiche: il divieto, in virtù dei
regolamenti comunitari e della normativa nazionale, di trasferimento,
disposizione o, al fine di ottenere in qualsiasi modo fondi, beni o
servizi, utilizzo delle risorse economiche, compresi, a titolo
meramente esemplificativo, la vendita, la locazione, l'affitto o la
costituzione di diritti reali di garanzia;
d) finanziamento del terrorismo: qualsiasi attività diretta, con
ogni mezzo, alla fornitura, alla raccolta, alla provvista,
all'intermediazione, al deposito, alla custodia o all'erogazione di
fondi e risorse economiche, in qualunque modo realizzata, destinati
ad essere, direttamente o indirettamente, in tutto o in parte,
utilizzati per il compimento di una o più condotte con finalità di
terrorismo, secondo quanto previsto dalle leggi penali, ciò
indipendentemente dall'effettivo utilizzo dei fondi e delle risorse
economiche per la commissione delle condotte anzidette;
e) finanziamento dei programmi di proliferazione delle armi di
distruzione di massa: la fornitura o la raccolta di fondi e risorse
economiche, in qualunque modo realizzata e strumentale, direttamente
o indirettamente, a sostenere o favorire tutte quelle attività
legate all'ideazione o alla realizzazione di programmi volti a
sviluppare strumenti bellici di natura nucleare o chimica o
batteriologica;
f) fondi: le attività ed utilità finanziarie di qualsiasi natura,
possedute anche per interposta persona fisica o giuridica, compresi a
titolo meramente esemplificativo:
1) i contanti, gli assegni, i crediti pecuniari, le cambiali, gli
ordini di pagamento e altri strumenti di pagamento;
2) i depositi presso enti finanziari o altri soggetti, i saldi sui
conti, i crediti e le obbligazioni di qualsiasi natura;
3) i titoli negoziabili a livello pubblico e privato nonchè gli
strumenti finanziari come definiti nell'articolo 1, comma 2, del
testo unico delle disposizioni in materia di intermediazione
finanziaria, di cui al decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58;
4) gli interessi, i dividendi o altri redditi ed incrementi di
valore generati dalle attività;
5) il credito, il diritto di compensazione, le garanzie di
qualsiasi tipo, le cauzioni e gli altri impegni finanziari;
6) le lettere di credito, le polizze di carico e gli altri titoli
rappresentativi di merci;
7) i documenti da cui risulti una partecipazione in fondi o risorse
finanziarie;
8) tutti gli altri strumenti di finanziamento delle esportazioni;
9) le polizze assicurative concernenti i rami vita di cui
all'articolo 2, comma 1, del decreto legislativo 7 settembre 2005, n.
209, recante il Codice delle assicurazioni private;
g) legge antiriciclaggio: il decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231, e successive modificazioni;
h) regolamenti comunitari: i regolamenti (CE) n. 2580/2001 del
Consiglio, del 27 dicembre 2001, e n. 881/2002 del Consiglio, del 27
maggio 2002, e successive modificazioni, ed i regolamenti emanati ai
sensi degli articoli 75 e 215 del Trattato sul funzionamento
dell'Unione europea, adottati al fine di prevenire, contrastare e
reprimere il fenomeno del terrorismo internazionale, della
proliferazione delle armi di distruzione di massa e l'attività dei
paesi che minacciano la pace e la sicurezza internazionale, anche in
attuazione di risoluzioni del Consiglio di sicurezza dell'ONU;
i) risorse economiche: le attività di qualsiasi tipo, materiali o
immateriali e i beni, mobili o immobili, ivi compresi gli accessori,
le pertinenze e i frutti, che non sono fondi ma che possono essere
utilizzate per ottenere fondi, beni o servizi, possedute, detenute o
controllate, anche parzialmente, direttamente o indirettamente,
ovvero per interposta persona fisica o giuridica, da parte di
soggetti designati, ovvero da parte di persone fisiche o giuridiche
che agiscono per conto o sotto la direzione di questi ultimi;
l) soggetti designati: le persone fisiche, le persone giuridiche, i
gruppi e le entità designati come destinatari del congelamento sulla
base dei regolamenti comunitari e della normativa nazionale;
m) UIF: l'Unità di informazione finanziaria per l'Italia.»;
b) l'articolo 2 è sostituito dal seguente:
«Art. 2 (Finalità e ambito di applicazione). - 1. Il presente
decreto detta misure per prevenire l'uso del sistema finanziario a
scopo di finanziamento del terrorismo e del finanziamento della
proliferazione delle armi di distruzione di massa e per attuare il
congelamento dei fondi e delle risorse economiche per il contrasto
del finanziamento del terrorismo, del finanziamento della
proliferazione e dell'attività di Paesi che minacciano la pace e la
sicurezza internazionale disposte in base alle risoluzioni delle
Nazioni unite, alle deliberazioni dell'Unione europea e a livello
nazionale dal Ministro dell'economia e delle finanze.
2. Il presente decreto non si applica alle sanzioni di natura
commerciale nei confronti di Paesi terzi, incluso l'embargo di
armi.»;
c) l'articolo 3 è sostituito dal seguente:
«Art. 3 (Comitato di sicurezza finanziaria). - 1. In ottemperanza
agli obblighi internazionali assunti dall'Italia nella strategia di
contrasto al finanziamento del terrorismo, al finanziamento della
proliferazione delle armi di distruzione di massa e all'attività di
Paesi che minacciano la pace e la sicurezza internazionale, anche al
fine di dare attuazione alle misure di congelamento disposte dalle
Nazioni unite, dall'Unione europea e a livello nazionale, è
istituito, nei limiti delle risorse umane, finanziarie e strumentali
disponibili e, comunque senza nuovi o maggiori oneri a carico del
bilancio dello Stato, presso il Ministero dell'economia e delle
finanze, il Comitato di sicurezza finanziaria, di seguito denominato:
"Comitato".
2. Il Comitato è composto da 15 membri e dai rispettivi supplenti
ed è presieduto dal Direttore generale del tesoro.
3. I componenti del Comitato sono nominati con decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze, sulla base delle designazioni
effettuate, rispettivamente, dal Ministro dell'interno, dal Ministro
della giustizia, dal Ministro degli affari esteri e della
cooperazione internazionale, dal Ministro dello sviluppo economico,
dalla Banca d'Italia, dalla Commissione nazionale per le società e
la borsa, dall'Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private
e di interesse collettivo, dall'Unità di informazione finanziaria.
Del Comitato fanno anche parte un dirigente in servizio presso il
Ministero dell'economia e delle finanze, un ufficiale della Guardia
di finanza, un appartenente al ruolo dirigenziale o ufficiale di
grado equiparato delle forze di polizia di cui all'articolo 16 della
legge 1° aprile 1981, n. 121, in servizio presso la Direzione
investigativa antimafia, un ufficiale dell'Arma dei carabinieri, un
dirigente dell'Agenzia delle dogane e dei monopoli e un magistrato
della Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo. Ai fini dello
svolgimento dei compiti riguardanti il congelamento delle risorse
economiche, il Comitato è integrato da un rappresentante
dell'Agenzia del demanio.
4. In caso di assenza del Direttore generale del tesoro, il
Comitato è presieduto dal dirigente in servizio presso il Ministero
dell'economia e delle finanze di cui al comma 3 del presente
articolo. Nei casi di assenza degli altri membri, sono ammessi a
partecipare al Comitato i rispettivi supplenti.
5. Il presidente del Comitato invita a partecipare alle riunioni
del Comitato medesimo, rappresentanti di altri enti o istituzioni,
inclusi rappresentanti dei servizi per la informazione e la sicurezza
secondo le materie all'ordine del giorno e, ove sia necessario per
acquisire pareri ed elementi informativi, rappresentanti dei consigli
nazionali degli ordini professionali e delle associazioni private di
categoria. I soggetti di cui al presente comma partecipano al
Comitato senza diritto di voto.
6. Il Comitato adotta ogni atto necessario per la corretta e
tempestiva attuazione delle misure di congelamento disposte dalle
Nazioni unite, dall'Unione europea e dal Ministro dell'economia e
delle finanze ai sensi della vigente normativa.
7. Gli enti rappresentati nel Comitato comunicano allo stesso, in
deroga ad ogni disposizione vigente in materia di segreto di ufficio,
le informazioni riconducibili alle materie di competenza del Comitato
medesimo. Per le finalità di cui al presente decreto il Comitato
può richiedere accertamenti agli enti in esso rappresentati, tenuto
conto delle rispettive attribuzioni e, con propria delibera, può
altresì individuare ulteriori dati ed informazioni che le pubbliche
amministrazioni sono obbligate a trasmettergli. Il Comitato chiede,
altresì, all'Agenzia del demanio ogni informazione necessaria o
utile sull'attività dalla stessa svolta ai sensi dell'articolo 12
del presente decreto.
8. Il Comitato è legittimato a richiedere all'autorità
giudiziaria ogni informazione ritenuta utile al perseguimento delle
finalità di cui al presente decreto. L'autorità giudiziaria
trasmette al Comitato le predette informazioni.
9. Il presidente del Comitato trasmette dati ed informazioni al
Dipartimento delle informazioni per la sicurezza ed ai direttori dei
Servizi di informazione per la sicurezza, anche ai fini
dell'attività di coordinamento spettante al Presidente del Consiglio
dei ministri ai sensi dell'articolo 1 della legge 3 agosto 2007, n.
124.
10. Le informazioni in possesso del Comitato sono coperte da
segreto d'ufficio, fatta salva l'applicazione dell'articolo 6, comma
1, lettera a), e dell'articolo 7 della legge 1° aprile 1981, n. 121.
Resta fermo quanto disposto dall'articolo 7 del decreto legislativo
1° settembre 1993, n. 385, e dall'articolo 4 del decreto legislativo
24 febbraio 1998, n. 58.
11. Il Comitato può stabilire collegamenti con gli organismi che
svolgono simili funzioni negli altri Paesi al fine di contribuire al
necessario coordinamento internazionale, anche in deroga al segreto
d'ufficio.
12. Il funzionamento e l'attività del Comitato sono disciplinati
con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, su proposta
del Comitato. Con lo stesso decreto sono disciplinati le categorie di
documenti, formati o comunque rientranti nella disponibilità del
Comitato, sottratti al diritto di accesso ai documenti amministrativi
ai sensi dell'articolo 24, commi 1, lettera a), e 2, della legge 7
agosto 1990, n. 241, recante nuove norme in materia di procedimento
amministrativo e di diritto di accesso ai documenti amministrativi.
Il termine per la conclusione dei procedimenti amministrativi innanzi
al Comitato è di centoventi giorni.
13. Ai componenti del Comitato non è corrisposto alcun emolumento,
indennità, o rimborso spese.»;
d) l'articolo 4 è sostituito dal seguente:
«Art. 4 (Misure per dare diretta attuazione alle risoluzioni
adottate dal Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite per il
contrasto del finanziamento del terrorismo e del finanziamento dei
programmi di proliferazione delle armi di distruzione di massa e nei
confronti dell'attività di Paesi che minacciano la pace e la
sicurezza internazionale). - 1. Al fine di dare esecuzione alle
misure di congelamento di fondi e risorse economiche stabilite dalle
risoluzioni adottate ai sensi del Capitolo VII della Carta delle
Nazioni Unite dal Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite per
contrastare e reprimere il finanziamento del terrorismo, il
finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa
e l'attività di Paesi che minacciano la pace e la sicurezza
internazionale, nelle more dell'adozione delle relative deliberazioni
dell'Unione europea e fatte salve le iniziative assunte
dall'autorità giudiziaria in sede penale, il Ministro dell'economia
e delle finanze, su proposta del Comitato di sicurezza finanziaria,
dispone, con proprio decreto, il congelamento dei fondi e delle
risorse economiche detenuti, anche per interposta persona fisica o
giuridica, da persone fisiche, giuridiche, gruppi o entità,
designati, secondo i criteri e le procedure stabiliti dalle medesime
risoluzioni, dal Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite o da un
suo Comitato. Con il medesimo decreto sono individuate, sulla base
delle disposizioni contenute nelle risoluzioni, le esenzioni dal
congelamento.
2. Il decreto di cui al presente articolo, salva diversa
indicazione in esso espressamente contenuta, ha durata semestrale ed
è rinnovabile nelle medesime forme e modalità. In ogni caso, il
decreto cessa di avere efficacia al momento della pubblicazione nella
Gazzetta Ufficiale dell'Unione europea delle deliberazioni di cui al
comma 1.»;
e) dopo l'articolo 4 sono inseriti i seguenti:
«Art. 4-bis (Misure di congelamento nazionali). - 1. Nelle more
dell'adozione dei provvedimenti di designazione disposti dalle
Nazioni unite, e nel rispetto degli obblighi sanciti dalla
Risoluzione n. 1373/2001 del Consiglio di sicurezza delle Nazioni
Unite, e delle specifiche misure restrittive disposte dall'Unione
europea nonchè delle iniziative assunte dall'autorità giudiziaria
in sede penale, il Ministro dell'economia e delle finanze, su
proposta del Comitato, dispone con proprio decreto, per un periodo di
sei mesi, rinnovabili nelle stesse forme fino a quando ne permangano
le condizioni, il congelamento dei fondi e delle risorse economiche
detenuti, anche per interposta persona fisica o giuridica, da persone
fisiche, giuridiche, gruppi o entità che pongono in essere o tentano
di porre in essere una o più delle condotte con finalità di
terrorismo secondo quanto previsto dalle leggi penali, una o più
condotte volte al finanziamento dei programmi di proliferazione delle
armi di distruzione di massa ovvero una o più condotte che
minacciano la pace e la sicurezza internazionale.
2. Quando la richiesta di congelamento è indirizzata alle
Autorità italiane da un altro Stato ai sensi della Risoluzione n.
1373/2001 del Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite, il Comitato
dà notizia a tale Stato degli esiti della richiesta e dell'eventuale
adozione di misure di congelamento adottate con decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze.
3. Il decreto di cui al comma 1, avente efficacia fin dalla data
della sua adozione, è pubblicato senza ritardo su apposita sezione
del sito web del Ministero dell'economia e delle finanze e delle
autorità di vigilanza di settore, in ragione delle rispettive
attribuzioni. Del suddetto decreto verrà data notizia mediante
avviso pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana.
Art. 4-ter (Proposte di designazione di individui o entità alle
Nazioni Unite e all'Unione europea). - 1. Il Comitato può formulare
alle competenti autorità internazionali delle Nazioni unite e
dell'Unione europea, proposte di designazione di individui o entità
da inserire nelle relative liste, sulla base delle informazioni
fornite da autorità internazionali e Stati esteri, ovvero altrimenti
acquisite.
2. Al fine di assicurare il coordinamento internazionale, il
Comitato può altresì condividere la proposta di designazione con
gli organismi che svolgono simili funzioni negli altri Paesi.
3. Il Comitato trasmette la proposta motivata di inserimento dei
soggetti nelle liste di cui al comma 1, per il tramite del Ministero
degli affari esteri e della cooperazione internazionale, ai
competenti organismi delle Nazioni Unite o dell'Unione europea.
4. Nei casi di cui al presente articolo, il Comitato riceve,
tramite il Ministero degli affari esteri e della cooperazione
internazionale, comunicazione della decisione di inserimento nelle
liste internazionali e comunitarie delle entità e degli individui
cittadini o residenti in Italia e ne dà loro comunicazione secondo
quanto disposto dall'articolo 4-quater.
Art. 4-quater (Procedimento di designazione). - 1. Il Comitato, al
fine della presentazione della proposta di inserimento dei soggetti
nelle liste di cui agli articoli 4-bis e 4-ter, tiene conto:
a) dell'esistenza di elementi di fatto che indichino una
partecipazione attiva, o di supporto, di individui o entità ad
attività terroristiche;
b) dell'esistenza di un procedimento penale o di provvedimenti di
natura giurisdizionale a carico del designando;
c) della idoneità degli elementi informativi raccolti ad
assicurare, secondo criteri di ragionevolezza, la corretta
identificazione dei soggetti indicati, al fine di evitare il
possibile coinvolgimento di soggetti diversi con generalità
identiche o simili;
d) di eventuali relazioni tra i soggetti di cui si propone il
congelamento ed individui o entità già inseriti nelle liste;
e) dell'adozione, nei confronti dello stesso soggetto, di altre
misure sanzionatorie previste in ottemperanza alle risoluzioni del
Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite ai sensi del capitolo VII
della Carta delle Nazioni Unite, ed alle posizioni comuni dell'Unione
europea, per contrastare e reprimere il finanziamento del terrorismo
e l'attività di Paesi che minacciano la pace e la sicurezza
internazionale;
f) di ogni informazione rilevante in suo possesso.
2. Per le finalità di cui al presente articolo, le forze di
polizia, trasmettono proposta motivata di segnalazione di soggetti al
Comitato, con l'indicazione:
a) dei fatti accertati ed i riscontri emersi nell'attività di
indagine;
b) del ruolo, dei capi di imputazione e dell'impianto probatorio a
carico di ciascun indagato;
c) delle fonti e tecniche di finanziamento dell'attività
terroristica;
d) degli elementi utili per la corretta identificazione dei
soggetti segnalati;
e) di ogni altro elemento indiziario o probatorio che ritengano
opportuno.
3. Alla proposta di cui al comma 2 sono allegati copia degli
eventuali provvedimenti giurisdizionali, una nota informativa, anche
in lingua inglese, corredata, nei casi di cui all'articolo 4-ter,
dagli ulteriori documenti richiesti dalle procedure internazionali di
designazione. Alla proposta sono, altresì, allegate le schede dei
soggetti di cui si chiede l'inserimento nelle liste di cui al
presente decreto, contenenti:
a) le generalità;
b) i rapporti di parentela;
c) il luogo di residenza e di domicilio;
d) i precedenti penali e di polizia.
4. Il Comitato può richiedere alla Guardia di finanza
l'acquisizione dei precedenti fiscali e lo sviluppo degli
accertamenti riguardanti la posizione economica, finanziaria e
patrimoniale dei soggetti in via di designazione.
Art. 4-quinquies (Notifica di avvenuta iscrizione nelle liste e
aggiornamenti). - 1. Il Comitato, avvalendosi del Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza notifica agli interessati,
con le modalità di cui agli articoli 137 e seguenti del codice di
procedura civile e di cui agli articoli 3-bis, 45 e 48 del decreto
legislativo 7 marzo 2005, n. 82, e successive modificazioni,
l'avvenuto inserimento dei nominativi nelle liste di cui agli
articoli 4, 4-bis e 4-ter, rendendo noti i seguenti elementi:
a) la parte pubblica dei motivi che sono a fondamento della
decisione di inserimento;
b) le misure di congelamento loro imposte;
c) gli effetti delle misure di congelamento e le sanzioni per la
loro inosservanza;
d) i casi in cui è possibile chiedere la cancellazione dalle
liste;
e) l'autorità, nazionale ed internazionale, competente a ricevere
la richiesta di cancellazione;
f) i presupposti e le modalità per richiedere l'autorizzazione in
deroga;
g) le autorità, nazionali, comunitarie ed internazionali,
competenti a ricevere i ricorsi avverso i provvedimenti adottati.
2. La Segreteria del Comitato comunica a tutte le Amministrazioni
rappresentate in seno al Comitato medesimo l'avvenuto inserimento
nelle liste del nominativo di individui o entità.
3. L'UIF cura la diffusione dell'inserimento nelle liste dei
soggetti sia presso gli intermediari bancari e finanziari sia presso
i collegi e gli ordini professionali.
4. Al fine di assicurare l'aggiornamento delle informazioni e
verificare la permanenza delle condizioni che hanno determinato
l'inserimento nelle liste, il Comitato riesamina periodicamente la
posizione dei soggetti inseriti nelle liste internazionali,
comunitarie e nazionali, sulla base di quanto stabilito dagli
organismi internazionali, dall'Unione europea e dal Ministro
dell'economia e delle finanze.
Art. 4-sexies (Procedura di cancellazione dalle liste). - 1. Nei
casi di cui agli articoli 4 e 4-ter il Comitato, di propria
iniziativa o su richiesta motivata del soggetto interessato ovvero
nell'ambito delle procedure internazionali e comunitarie, formula al
Comitato sanzioni presso le Nazioni Unite e al Consiglio dell'Unione
europea proposte di cancellazione dalle liste internazionali e
comunitarie di individui o entità, per il tramite del Ministero
degli affari esteri e della cooperazione internazionale.
2. Nei casi di cancellazione dalle liste di cui all'articolo 4-ter,
prima di presentare la proposta, il Comitato ne dà comunicazione,
per il tramite del Ministero degli affari esteri e della cooperazione
internazionale, allo Stato designante.
3. Nei casi di cui all'articolo 4-bis, il Comitato, di propria
iniziativa o su richiesta motivata del soggetto interessato formula
al Ministro dell'economia e delle finanze, proposte di cancellazione
dalle liste nazionali di individui ed entità.
4. Al fine della presentazione delle proposte di cancellazione di
cui ai commi 1 e 3 del presente articolo, il Comitato tiene conto
dell'esito dell'eventuale procedimento penale e di ogni altro
elemento rilevante che indichi l'assenza di un coinvolgimento attuale
in qualsiasi attività che abbia finalità di terrorismo, di sviluppo
dei programmi di proliferazione delle armi di distruzione di massa e
di minaccia della pace e della sicurezza internazionale.
5. Il Comitato, avvalendosi del Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza notifica agli interessati, con le
modalità di cui agli articoli 137 e seguenti del codice di procedura
civile e di cui agli articoli 3-bis, 45 e 48 del decreto legislativo
7 marzo 2005, n. 82, e successive modificazioni, la cancellazione dei
nominativi dalle liste di cui agli articoli 4, 4-bis e 4-ter. In caso
di cancellazione dalle liste, il Comitato si avvale del Nucleo
speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza al fine di
informare l'Agenzia del demanio per gli adempimenti di cui
all'articolo 12, comma 12, del presente decreto.
6. La UIF cura la diffusione della cancellazione dalle liste dei
soggetti sia presso gli intermediari sia presso i collegi e gli
ordini professionali.
Art. 4-septies (Procedure di esenzione dal congelamento dei fondi e
delle risorse economiche). - 1. Il Comitato, tenuto conto delle
modalità e delle necessità specificamente individuate dalla
normativa europea ed internazionale di riferimento, individua le
modalità operative di autorizzazione all'esenzione. Il Comitato
indica altresì la documentazione che l'interessato è tenuto a
produrre a corredo dell'istanza di esenzione.
2. Il Comitato, avvalendosi del Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza notifica agli interessati, con le
modalità di cui agli articoli 137 e seguenti del codice di procedura
civile e di cui agli articoli 3-bis, 45 e 48 del decreto legislativo
7 marzo 2005, n. 82, e successive integrazioni e modificazioni,
l'esenzione disposta ai sensi del presente articolo.
3. In caso di esenzione, il Comitato si avvale del Nucleo speciale
di polizia valutaria della Guardia di finanza al fine di informare
l'Agenzia del demanio per gli adempimenti di cui all'articolo 12,
comma 12 del presente decreto.
4. La UIF cura la diffusione del provvedimento di esenzione sia
presso gli intermediari sia presso i collegi e gli ordini
professionali.»;
f) l'articolo 5 è sostituito dal seguente:
«Art. 5 (Effetti del congelamento di fondi e di risorse
economiche). - 1. I fondi sottoposti a congelamento non possono
costituire oggetto di alcun atto di trasferimento, disposizione o
utilizzo.
2. Le risorse economiche sottoposte a congelamento non possono
costituire oggetto di alcun atto di trasferimento, disposizione o, al
fine di ottenere in qualsiasi modo fondi, beni o servizi, utilizzo,
fatte salve le attribuzioni conferite all'Agenzia del demanio ai
sensi dell'articolo 12.
3. Sono nulli gli atti posti in essere in violazione dei divieti di
cui ai commi 1 e 2.
4. È vietato mettere direttamente o indirettamente fondi o risorse
economiche a disposizione dei soggetti designati o stanziarli a loro
vantaggio.
5. È vietata la partecipazione consapevole e deliberata ad
attività aventi l'obiettivo o il risultato, diretto o indiretto, di
aggirare le misure di congelamento.
6. Il congelamento è efficace dalla data di entrata in vigore dei
regolamenti comunitari ovvero dal giorno successivo alla data di
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana dei
decreti di cui agli articoli 4 e 4-bis.
7. Il congelamento non pregiudica gli effetti di eventuali
provvedimenti di sequestro o confisca, adottati nell'ambito di
procedimenti penali o amministrativi, aventi ad oggetto i medesimi
fondi o le stesse risorse economiche.
8. Il congelamento dei fondi e delle risorse economiche o
l'omissione o il rifiuto della prestazione di servizi finanziari
ritenuti in buona fede conformi al presente decreto non comportano
alcun genere di responsabilità per la persona fisica o giuridica, il
gruppo o l'entità che lo applica, nè per i suoi direttori o
dipendenti, a meno che si dimostri che il congelamento è stato
determinato da negligenza.»;
g) all'articolo 6, la numerazione e la rubricazione: «6.
Adempimenti a carico delle Amministrazioni che curano la tenuta dei
pubblici registri» sono sostituite dalle seguenti:
«Art. 6 (Adempimenti a carico delle Amministrazioni che curano la
tenuta dei pubblici registri)»;
h) l'articolo 7 è sostituito dal seguente:
«Art. 7 (Obblighi di comunicazione). - 1. I soggetti obbligati ai
sensi del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, comunicano alla UIF, le misure applicate ai sensi del
presente decreto, indicando i soggetti coinvolti, l'ammontare e la
natura dei fondi o delle risorse economiche. La comunicazione è
effettuata entro trenta giorni dalla data di entrata in vigore dei
regolamenti comunitari, delle decisioni degli organismi
internazionali e dell'Unione europea di cui all'articolo 4-ter e dei
decreti di cui gli articoli 4 e 4-bis ovvero, se successiva, dalla
data di detenzione dei fondi e delle risorse economiche.
2. I soggetti di cui al comma 1 comunicano tempestivamente alla UIF
i dati relativi a operazioni o rapporti, nonchè ogni altra
informazione disponibile riconducibili ai soggetti designati ovvero a
quelli in via di designazione, anche sulla base delle indicazioni
fornite dal Comitato.
3. Limitatamente alle misure aventi ad oggetto risorse economiche,
le comunicazioni di cui al presente articolo sono effettuate anche al
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza.»;
i) l'articolo 10 è sostituito dal seguente:
«Art. 10 (Unità di informazione finanziaria per l'Italia). - 1. Le
attribuzioni della UIF, previste dalle disposizioni vigenti per la
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio,
sono esercitate anche per il contrasto del finanziamento del
terrorismo e del finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa. La UIF cura il controllo dell'attuazione delle
sanzioni finanziarie adottate dall'Unione europea ovvero dagli
organismi internazionali, nei casi di cui agli articoli 4 e 4-ter,
ovvero con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze nei
casi di cui all'articolo 4-bis.
2. La UIF cura la raccolta delle informazioni e dei dati di natura
finanziaria relativi ai soggetti designati, ai fondi ed alle risorse
economiche sottoposti a congelamento nonchè la circolazione delle
liste dei soggetti designati e delle successive modifiche, previa
acquisizione delle informazioni da parte degli organismi
internazionali, anche per il tramite del Ministero degli affari
esteri.»;
l) l'articolo 11 è sostituito dal seguente:
«Art. 11 (Nucleo speciale di polizia valutaria). - 1. Le
attribuzioni del Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia
di finanza previste dalle disposizioni vigenti per la prevenzione
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio, sono
esercitate anche per il contrasto del finanziamento del terrorismo e
del finanziamento della proliferazione e per l'attuazione delle
sanzioni finanziarie adottate dall'Unione europea, ovvero dagli
organismi internazionali, nei casi di cui agli articoli 4 e 4-ter,
ovvero con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze nei
casi di cui all'articolo 4-bis.
2. Il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di finanza
provvede a redigere, entro sessanta giorni dal ricevimento della
comunicazione di cui agli articoli 6 e 7, una relazione dettagliata
sulla tipologia, situazione giuridica, consistenza patrimoniale e
sullo stato di utilizzazione dei beni nonchè sull'esistenza di
contratti in corso, anche se non registrati o non trascritti. La
relazione è trasmessa al Comitato, all'Agenzia del demanio e alla
UIF. Il Comitato, valutata la sussistenza dei requisiti previsti
dalla disciplina internazionale, comunitaria e nazionale, autorizza
la Guardia di finanza a compiere ogni attività necessaria ad
assicurare la piena e tempestiva attuazione delle misure di
congelamento. Nel caso di sussistenza di beni immobili, mobili
registrati, società o imprese, il Nucleo speciale polizia valutaria
della Guardia di finanza provvede a trasmettere un estratto della
relazione e del provvedimento del Comitato ai competenti uffici, ai
fini della trascrizione del congelamento nei pubblici registri.
3. Il Nucleo speciale polizia valutaria della Guardia di finanza
dà comunicazione ai soggetti designati, con le modalità di cui agli
articoli 137 e seguenti del codice di procedura civile e dagli
articoli 3-bis, 45 e 48 del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82,
e successive modificazioni, dell'avvenuto congelamento delle risorse
economiche e della loro successiva assunzione da parte dell'Agenzia
del demanio, specificando altresì il divieto di disporre degli
stessi e le sanzioni che saranno irrogate in caso di violazione.
4. Fatte salve le disposizioni del codice di procedura penale e
delle altre leggi vigenti, la Guardia di finanza, nell'espletamento
degli accertamenti di cui all'articolo 3, comma 7, e per lo
svolgimento dei compiti di cui al presente articolo, si avvalgono
delle facoltà e dei poteri di cui al decreto legislativo 19 marzo
2001, n. 68, nonchè di quelli previsti dalla normativa valutaria,
richiamati nella legge antiriciclaggio.
5. Per lo svolgimento delle attività di cui al presente decreto il
Nucleo speciale polizia valutaria può delegare gli altri reparti
della Guardia di finanza.»;
m) l'articolo 12 è sostituito dal seguente:
«Art. 12 (Compiti dell'Agenzia del Demanio). - 1. Ferme restando le
disposizioni di cui ai decreti legislativi 1° settembre 1993, n. 385,
recante il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia,
e 24 febbraio 1998, n. 58, recante il testo unico delle disposizioni
in materia di intermediazione finanziaria, l'Agenzia del demanio
provvede alla custodia, all'amministrazione ed alla gestione delle
risorse economiche oggetto di congelamento. Se, nell'ambito di
procedimenti penali o amministrativi, sono adottati provvedimenti di
sequestro o confisca, aventi ad oggetto le medesime risorse
economiche, alla gestione provvede l'autorità che ha disposto il
sequestro o la confisca. Resta salva la competenza dell'Agenzia del
demanio nei casi in cui la confisca, disposta ai sensi del decreto
legislativo 6 settembre 2011, n. 159, ovvero ai sensi dell'articolo
12-sexies del decreto-legge 8 giugno 1992, n. 306, convertito, con
modificazioni, dalla legge 7 agosto 1992, n. 356, diviene definitiva.
Resta altresì salva la competenza dell'Agenzia del demanio nei casi
in cui, in costanza di congelamento, gli atti di sequestro o confisca
siano revocati.
2. L'Agenzia del demanio, sulla base degli elementi di fatto e di
diritto risultanti dalla relazione trasmessa dal Nucleo speciale di
polizia valutaria della Guardia di finanza e sulla base di ogni altra
informazione disponibile, provvede in via diretta, ovvero mediante la
nomina di un custode o di un amministratore, allo svolgimento delle
attività di cui al comma 1. A tale fine può compiere, direttamente
ovvero tramite l'amministratore, tutti gli atti di ordinaria
amministrazione. Per gli atti di straordinaria amministrazione è
necessario il parere favorevole del Comitato.
3. L'Agenzia del demanio nomina e revoca i custodi e gli
amministratori. Gli amministratori sono scelti di norma tra
funzionari, di comprovata capacità tecnica, appartenenti a pubbliche
amministrazioni nel rispetto delle disposizioni di cui all'articolo
53 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e, in caso di
aziende o imprese, anche tra chi eserciti la professione di avvocato
e dottore commercialista. In ogni caso non possono essere nominati
amministratori di aziende o imprese sottoposte a congelamento il
coniuge, i figli o coloro che nell'ultimo quinquennio hanno
convissuto con i soggetti designati.
4. L'amministratore nell'esercizio delle sue funzioni riveste la
qualifica di pubblico ufficiale e provvede all'espletamento
dell'incarico secondo le direttive dell'Agenzia del demanio. Egli
fornisce i rendiconti ed il conto finale della sua attività ed
esprime, se richiesto, la propria valutazione in ordine alla
possibilità di prosecuzione o ripresa dell'attività produttiva.
5. L'amministratore e il custode operano sotto il diretto controllo
dell'Agenzia del demanio.
6. Alla copertura dei rischi connessi all'incarico svolto
dall'amministratore, dal custode e dal personale dell'Agenzia del
demanio si provvede mediante stipula di polizza di assicurazione.
7. Nel caso di congelamento di aziende che comportino l'esercizio
di attività di impresa, il Comitato esprime parere vincolante in
ordine alla prosecuzione della relativa attività, autorizzando
l'apertura di appositi conti correnti intestati alla procedura. Il
Comitato esprime analogo parere anche nel caso di beni immobili per i
quali si rendano necessari interventi di manutenzione straordinaria.
8. Le spese necessarie o utili per la conservazione e
l'amministrazione dei beni sono sostenute dall'Agenzia del demanio o
dall'amministratore mediante prelevamento dalle somme riscosse a
qualunque titolo. Se dalla gestione dei beni sottoposti a
congelamento non è ricavabile denaro sufficiente per il pagamento
delle spese, alle stesse si provvede mediante prelievo dai fondi
stanziati sull'apposito capitolo di spesa del bilancio dello Stato di
cui all'articolo 15, con diritto di recupero nei confronti del
titolare del bene in caso di cessazione della misura di congelamento,
da esercitarsi anche con le modalità di cui all'articolo 1, comma
274, della legge 30 dicembre 2004, n. 311.
9. Il compenso dell'amministratore è stabilito, sentito il
Comitato, dall'Agenzia del demanio, tenuto conto del valore
commerciale del patrimonio amministrato, dell'opera prestata, delle
tariffe professionali o locali e degli usi. Il compenso del custode
è stabilito, sentito il Comitato, dall'Agenzia del demanio, tenuto
conto dell'opera prestata, delle tariffe professionali o locali e
degli usi. Le somme per il pagamento dei suddetti compensi sono
inserite nel conto della gestione; qualora le disponibilità del
predetto conto non siano sufficienti per il pagamento delle anzidette
spese l'Agenzia del demanio provvede secondo le modalità previste al
comma 8, senza diritto a recupero.
10. Le liquidazioni di cui al comma 9 sono effettuate prima della
redazione del conto finale. In relazione alla durata
dell'amministrazione o della custodia e per gli altri giustificati
motivi, l'Agenzia del demanio concede, su richiesta
dell'amministratore o del custode e sentito il Comitato, acconti sul
compenso finale.
11. L'Agenzia del demanio trasmette ogni tre mesi al Comitato una
relazione dettagliata sullo stato dei beni e sulle attività
compiute.
12. In caso di cancellazione dalle liste o di autorizzazione
all'esenzione dal congelamento di risorse economiche, il Comitato
chiede al Nucleo speciale polizia valutaria della Guardia di finanza
di darne comunicazione all'avente diritto con le modalità di cui
agli articoli 137 e seguenti del codice di procedura civile e dagli
articoli 3-bis, 45 e 48 del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82,
e successive modificazioni. Con la medesima comunicazione, l'avente
diritto è altresì invitato a prendere in consegna i beni entro
centottanta giorni ed è informato di quanto disposto dai commi 13 e
14. Il Comitato chiede inoltre al suddetto Nucleo speciale di
informare l'Agenzia del demanio, la quale provvede alla restituzione
delle risorse economiche, con l'ausilio del Nucleo speciale polizia
valutaria ove la medesima Agenzia ne faccia richiesta. Nel caso di
beni immobili, mobili registrati, società o imprese, analoga
comunicazione è trasmessa ai competenti uffici per l'annotazione nei
pubblici registri della cancellazione del congelamento.
13. Dalla cessazione delle misure di congelamento e fino alla
consegna, l'Agenzia del demanio provvede alla gestione delle risorse
economiche:
a) con le modalità di cui ai commi 8 e 9, fino alla scadenza del
termine di centottanta giorni dalla comunicazione di cui al comma 12;
b) con oneri a carico dell'avente diritto, successivamente alla
scadenza del termine di centottanta giorni dalla comunicazione di cui
al comma 12.
14. Se nei diciotto mesi successivi alla comunicazione di cui al
comma 12 l'avente diritto non si presenta a ricevere la consegna
delle risorse economiche di cui è stata disposta la restituzione,
l'Agenzia del demanio provvede alla vendita delle stesse. Per i beni
mobili e mobili registrati si osservano le norme di cui al decreto
del Presidente della Repubblica 13 febbraio 2001, n. 189.
15. I beni immobili e i beni costituiti in azienda ovvero in
società, decorso il suddetto termine di diciotto mesi dalla
comunicazione di cui al comma 12, sono acquisiti al patrimonio dello
Stato e gestiti, prioritariamente per finalità sociali, secondo le
disposizioni di cui al decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 159.
16. Il provvedimento che dispone la vendita o l'acquisizione è
comunicato all'avente diritto ed è trasmesso, per estratto, ai
competenti uffici, ai fini della trascrizione nei pubblici registri.
Le somme ricavate dalla vendita sono depositate dall'Agenzia del
demanio su un conto corrente vincolato. Decorsi tre mesi dalla
vendita, se nessuno ha provato di avervi diritto, le somme ricavate
dalla vendita sono devolute all'erario.
17. Se le cose non possono essere custodite senza pericolo di
deterioramento o senza rilevante dispendio, previa comunicazione
all'avente diritto, l'Agenzia del demanio provvede alla vendita in
ogni momento.
18. Nel caso in cui i soggetti designati siano sottoposti alla
vigilanza della Banca d'Italia si applicano, sentito il Comitato di
sicurezza finanziaria, gli articoli 70 e seguenti, 98 e 100 del Testo
unico delle leggi in materia bancaria e creditizia di cui al decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, o l'articolo 56 del Testo
unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria di
cui al decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58. Il comitato di
sorveglianza può essere composto da un numero di componenti
inferiore a tre. L'amministrazione straordinaria dura per il periodo
del congelamento e il tempo necessario al compimento degli
adempimenti successivi alla cessazione degli effetti dello stesso,
salvo che la Banca d'Italia, sentito il Comitato di sicurezza
finanziaria, ne autorizzi la chiusura anticipata. Resta ferma la
possibilità di adottare in ogni momento i provvedimenti previsti nei
medesimi decreti legislativi. Si applicano, in quanto compatibili, le
seguenti disposizioni del presente articolo, intendendosi comunque
esclusa ogni competenza dell'Agenzia del demanio: comma 2, ultimo
periodo, comma 7, commi da 11 a 17, ad eccezione del comma 13 lettera
a). Quanto precede si applica anche agli intermediari sottoposti alla
vigilanza di altre Autorità, secondo la rispettiva disciplina di
settore.
19. Alla copertura degli oneri derivanti dal presente articolo si
provvede secondo quanto disposto all'articolo 15.»;
n) dopo l'articolo 12 è inserito il seguente:
«Art. 12-bis (Gestione dei beni non finanziari oggetto di
congelamento). - 1. Fermo quanto previsto dall'articolo 12, in
materia di custodia, amministrazione e gestione delle risorse
economiche oggetto di congelamento, il Comitato può individuare, in
relazione alla situazione di fatto, modalità operative ulteriori per
attuare efficacemente e, senza oneri aggiuntivi a carico della
finanza pubblica, il congelamento delle risorse economiche.»;
o) l'articolo 13 è sostituito dal seguente:
«Art. 13 (Disposizioni sanzionatorie). - 1. Salvo che il fatto
costituisca reato, la violazione delle disposizioni di cui
all'articolo 5, commi 1, 2, 4 e 5 è punita con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 5.000 euro ad 500.000 euro.
2. La violazione delle disposizioni di cui all'articolo 7 è punita
con una sanzione amministrativa pecuniaria da 500 euro ad 25.000
euro.
3. Salvo che il fatto costituisca reato, è punita con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 5000 euro a 500.000 euro qualsiasi
violazione delle disposizioni restrittive previste dai regolamenti
comunitari di cui all'articolo 1, comma 1, lettera g), del presente
decreto, nonchè qualsiasi violazione degli obblighi di notifica o di
richiesta di autorizzazione all'Autorità competente di ciascun Stato
membro. In relazione alle sanzioni amministrative pecuniarie di cui
al presente articolo, la responsabilità solidale di cui all'articolo
6 della legge 24 novembre 1981, n. 689, sussiste anche quando
l'autore della violazione non è univocamente identificabile, ovvero
quando lo stesso non è più perseguibile ai sensi della legge
medesima.»;
p) dopo l'articolo 13 sono inseriti i seguenti:
«Art. 13-bis (Misure ulteriori). - 1. Nei casi di violazioni gravi
o ripetute o sistematiche ovvero plurime delle disposizioni indicate
dall'articolo 13, il decreto che irroga le sanzioni è pubblicato
senza ritardo e per estratto, su apposita sezione del sito web del
Ministero dell'economia e delle finanze ovvero delle autorità di
vigilanza di settore, in ragione delle attribuzioni e delle le
modalità attuative di rispettiva pertinenza. La pubblicazione per
estratto reca indicazione delle violazioni accertate, delle
disposizioni violate, dei soggetti sanzionati, delle sanzioni
rispettivamente applicate nonchè, nel caso in cui sia adita
l'autorità giudiziaria, dell'avvio dell'azione giudiziaria e
dell'esito della stessa. Le informazioni pubblicate restano sul sito
web per un periodo di cinque anni.
2. Ferma la discrezionalità dell'amministrazione procedente in
ordine alla valutazione della proporzionalità della misura rispetto
alla violazione sanzionata, non si dà luogo alla pubblicazione nel
caso in cui essa possa comportare rischi per la stabilità dei
mercati finanziari o pregiudicare lo svolgimento di un'indagine in
corso. Qualora detti impedimenti abbiano carattere temporaneo, la
pubblicazione può essere differita al momento in cui essi siano
venuti meno.
Art. 13-ter (Criteri per l'applicazione delle sanzioni). - 1.
Nell'applicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie o delle
misure ulteriori previste nel presente titolo il Ministero
dell'economia e delle finanze e le autorità di vigilanza di settore,
per i profili di rispettiva competenza, considerano ogni circostanza
rilevante e, in particolare:
a) il valore dell'operazione effettuata in violazione delle
disposizioni indicate dall'articolo 13;
b) la gravità e durata della violazione;
c) il grado di responsabilità della persona fisica o giuridica;
d) la capacità finanziaria della persona fisica o giuridica
responsabile;
e) l'entità del vantaggio ottenuto o delle perdite evitate per
effetto della violazione, nella misura in cui siano determinabili;
f) l'entità del pregiudizio cagionato a terzi per effetto della
violazione, nella misura in cui sia determinabile;
g) il livello di cooperazione con le autorità competenti prestato
dalla persona fisica o giuridica responsabile;
h) le precedenti violazioni delle disposizioni di cui al presente
decreto.
2. Le sanzioni di cui all'articolo 13 possono essere ridotte fino
ad un terzo se il soggetto sanzionato collabora attivamente con le
competenti autorità nel corso dell'accertamento.
3. Nei casi di violazioni gravi o ripetute o sistematiche ovvero
plurime delle disposizioni indicate dall'articolo 13, tenuto conto
della rilevanza della violazione e del comportamento tenuto dal
soggetto obbligato, le sanzioni amministrative pecuniarie ivi
previste sono aumentate sino al triplo.
4. Chi, con più azioni od omissioni esecutive di un medesimo
disegno, commette, anche in tempi diversi, più violazioni della
stessa o di diverse disposizioni indicate dall'articolo 13, soggiace
alla sanzione prevista per la violazione più grave, aumentata sino
al triplo.
Art. 13-quater (Procedimento sanzionatorio). - 1. Le autorità di
vigilanza di settore, le amministrazioni interessate, la UIF, la
Guardia di finanza e l'Agenzia delle dogane e dei monopoli, ciascuna
nell'ambito delle proprie attribuzioni, anche sulla base di quanto
previsto dal decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, e di cui al presente decreto, accertano e
contestano le violazioni delle disposizioni indicate dall'articolo 13
del presente decreto.
2. La violazione è contestata immediatamente al trasgressore ed al
soggetto obbligato in solido al pagamento della sanzione pecuniaria.
Quando la contestazione immediata non è possibile, il verbale di
contestazione è notificato secondo quanto previsto dall'articolo 14
della legge 24 novembre 1981, n. 689, a pena di estinzione
dell'obbligazione di pagare la somma dovuta per la violazione.
3. L'atto di contestazione di cui al comma 2 è trasmesso al
Ministero dell'economia e delle finanze per l'adempimento delle sue
funzioni istituzionali.
4. Alle violazioni delle disposizioni indicate dall'articolo 13 non
è applicabile il pagamento in misura ridotta, previsto dall'articolo
16 della legge 24 novembre 1981, n. 689.
5. Gli interessati possono presentare scritti difensivi e documenti
al Ministero dell'economia e delle finanze nonchè chiedere di essere
sentiti secondo quanto previsto dall'articolo 18 della legge 24
novembre 1981, n. 689.
6. Il Ministero dell'economia e delle finanze determina, con
decreto motivato, la somma dovuta per la violazione e ne ingiunge il
pagamento, precisandone modalità e termini secondo quanto previsto
dall'articolo 18 della legge 24 novembre 1981, n. 689.
7. Il decreto di cui al comma 6 è adottato dal Ministero
dell'economia e delle finanze nel termine perentorio di due anni
dalla data in cui riceve i verbali di contestazione.
8. L'Amministrazione ha facoltà di chiedere valutazioni tecniche
di organi o enti competenti, che provvedono entro quarantacinque
giorni dal ricevimento della richiesta.
9. In caso di richiesta di audizione, ai sensi del comma 5, o in
caso di richiesta di valutazioni tecniche, di cui al comma 8, il
termine di cui al comma 7 è prorogato di sessanta giorni. La mancata
emanazione del decreto nel termine indicato al comma 7 comporta
l'estinzione dell'obbligazione al pagamento delle somme dovute per le
violazioni contestate.
10. I provvedimenti di sequestro eventualmente adottati perdono
efficacia nel caso in cui il decreto di cui al comma 6 non sia
emanato nel termine di un anno dalla data di ricevimento dei verbali
di contestazione.
11. Il Ministero informa il Comitato dei provvedimenti sanzionatori
emessi ai sensi del presente articolo.
12. Il Ministero notifica agli interessati il decreto di cui al
comma 6, secondo quanto previsto dall'articolo 18 della legge 24
novembre 1981, n. 689, nonchè con le modalità di cui agli articoli
137 e seguenti del codice di procedura civile e dagli articoli 3-bis,
45 e 48 del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82, e successive
modificazioni.
13. Ai procedimenti sanzionatori di cui al presente articolo si
applicano, salvo che non sia diversamente previsto e in quanto
compatibili, le disposizioni di cui alla legge n. 689/1981.»;
q) l'articolo 14 è sostituito dal seguente:
«Art. 14 (Strumenti di tutela). - 1. I decreti sanzionatori,
adottati ai sensi del presente decreto, sono assoggettati alla
giurisdizione del giudice ordinario. È competente, in via esclusiva,
il Tribunale di Roma. Si applicano, in quanto compatibili, le
disposizioni di cui all'articolo 152-bis delle disposizioni per
l'attuazione del codice di procedura civile e, le spese liquidate, in
favore dell'amministrazione, affluiscono ai fondi destinati
all'incentivazione del personale.
2. Qualora nel corso dell'esame del ricorso si evidenzi che la
decisione dello stesso dipende dalla cognizione di atti per i quali
sussiste il segreto dell'indagine o il segreto di Stato, il
procedimento è sospeso fino a quando l'atto o i contenuti essenziali
dello stesso non possono essere comunicati all'Autorità
giurisdizionale. Qualora la sospensione si protragga per un tempo
superiore a due anni, l'Autorità giurisdizionale può fissare un
termine entro il quale il Comitato è tenuto a produrre nuovi
elementi per la decisione o a revocare il provvedimento impugnato.
Decorso il predetto termine, l'Autorità giurisdizionale decide allo
stato degli atti.»;
r) all'articolo 15, la numerazione e la rubricazione: «15.
Copertura Finanziaria» sono sostituite dalle seguenti: «Art. 15
(Copertura Finanziaria)»;
s) all'articolo 16, la numerazione e la rubricazione: «16.
Disposizioni transitorie e finali» sono sostituite dalle seguenti:
«Art. 16 (Disposizioni transitorie e finali)».

Art. 7

Modifiche al decreto legislativo
19 novembre 2008, n. 195

1. Al decreto legislativo 19 novembre 2008, n. 195, sono apportate
le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 1, comma 1, lettera d), le parole: «definite
dall'articolo 1, comma 1, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti:
"definite dall'articolo 1, comma 1, lettera d)".
b) all'articolo 1, comma 1, lettera e) le parole: «definite
dall'articolo 2, commi 1, 2 e 3, del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231» sono sostituite dalle seguenti: «definite dall'articolo
2, commi 4 e 5 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni»;
c) all'articolo 2, comma 1, dopo le parole: «di cui al decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231,» sono inserite le seguenti: «e
successive modificazioni»;
d) all'articolo 5, comma 4, le parole: « Resta fermo quanto
previsto dall'articolo 9, commi 3 e 4 del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231» sono sostituite dalle seguenti: «Resta fermo
quanto previsto dal decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni in materia di collaborazione e scambio di
informazioni e cooperazione internazionale»;
e) l'articolo 9 è sostituito dal seguente:
«Art. 9 (Sanzioni). - 1. La violazione delle disposizioni di cui
all'articolo 3 è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria,
con un minimo di 300 euro:
a) dal 10 al 30 per cento dell'importo trasferito o che si tenta di
trasferire in eccedenza rispetto alla soglia di cui all'articolo 3,
se tale valore non è superiore a 10.000 euro;
b) dal 30 per cento al 50 per cento dell'importo trasferito o che
si tenta di trasferire in eccedenza rispetto alla soglia di cui
all'articolo 3 se tale valore è superiore a 10.000 euro.
2. Nel caso in cui la violazione consista nell'aver fornito
informazioni inesatte o incomplete e la differenza tra l'importo
trasferito e l'importo dichiarato non sia superiore a 30.000 euro, il
minimo edittale della sanzione di cui alle lettere a) e b) del comma
1, è pari al 3 per cento dell'importo trasferito o che si tenta di
trasferire in eccedenza rispetto alla soglia di cui all'articolo 3.
3. Nei casi di cui al comma 2, ai fini della determinazione
dell'entità della sanzione, l'amministrazione procedente terrà
conto dell'entità dell'importo trasferito o che si tenta di
trasferire in eccedenza rispetto alla soglia di cui all'articolo 3,
dell'entità dell'importo non dichiarato in termini assoluti e
percentuali, nonchè delle precedenti violazioni accertate relative
alle medesime disposizioni.
4. Ai fini dell'applicazione delle sanzioni amministrative di cui
al comma 1, si applicano l'articolo 23, commi 1 e 3, l'articolo
23-bis e l'articolo 24 del decreto del Presidente della Repubblica 31
marzo 1988, n. 148.»;
g) all'articolo 10, il comma 1 è sostituito dal seguente: «1. La
Guardia di finanza e l'Agenzia delle dogane e dei monopoli forniscono
al Comitato di sicurezza finanziaria, entro il 30 marzo di ogni anno,
relazioni analitiche sulle attività rispettivamente svolte per
prevenire e accertare le violazioni di cui al presente decreto.»;
h) all'articolo 10, al comma 3 le parole: «dall'articolo 5, comma
3, lettera b), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231» sono
sostituite dalle seguenti: «dall'articolo 5 del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni»;
i) all'articolo 10, al comma 4 le parole: «dell'articolo 5, comma
1, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231» sono sostituite
dalle seguenti: «dell'articolo 4, comma 2 del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni».

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Nota redazionale
Il testo del presente articolo è già integrato con le correzioni
apportate dall'avviso di rettifica pubblicato in G.U. 28/6/2017, n.
149 durante il periodo di "vacatio legis".
È possibile visualizzare il testo originario accedendo alla
versione pdf della relativa Gazzetta di pubblicazione.

Art. 8

Modifiche a disposizioni vigenti

1. Al decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dal decreto legislativo 14 dicembre 2010, n. 218, e dal decreto
legislativo 19 settembre 2012, n. 169, all'articolo 17-bis , dopo il
comma 8, sono aggiunti i seguenti:
«8-bis. Le previsioni di cui al presente articolo si applicano,
altresì, ai prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta
virtuale, come definiti nell'articolo 1, comma 2, lettera ff), del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni tenuti, in forza della presente disposizione,
all'iscrizione in una sezione speciale del registro di cui al comma
1.
8-ter. Ai fini dell'efficiente popolamento della sezione speciale
di cui al comma 8-bis, con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze sono stabilite le modalità e la tempistica con cui i
prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta virtuale sono
tenuti a comunicare al Ministero dell'economia e delle finanze la
propria operatività sul territorio nazionale. La comunicazione
costituisce condizione essenziale per l'esercizio legale
dell'attività da parte dei suddetti prestatori. Con il decreto di
cui al presente comma sono stabilite forme di cooperazione tra il
Ministero dell'economia e delle finanze e le forze di polizia, idonee
ad interdire l'erogazione dei servizi relativi all'utilizzo di valuta
virtuale da parte dei prestatori che non ottemperino all'obbligo di
comunicazione.».
2. All'articolo 128-quater del TUB, al comma 6, dopo la parola:
«agenti» sono inserite le seguenti: «in attività finanziaria».
3. All'articolo 128-quater del TUB, il comma 7 è sostituito dal
seguente:
«7. La riserva di attività prevista dal presente articolo non si
applica ai soggetti convenzionati e agli agenti comunque denominati
di cui all'articolo 1, comma 2, lettera nn), del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni, che prestano
servizi di pagamento per conto di istituti di moneta elettronica o
prestatori di servizi di pagamento aventi sede legale e
amministrazione centrale in altro stato comunitario. Al fine di
consentire l'esercizio dei controlli e l'osservanza delle misure
dettate in funzione di prevenzione del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, i predetti istituti designano un punto
di contatto centrale, ai sensi delle disposizioni di cui al Titolo
II, capo V del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni.».
4. All'articolo 128-quater del TUB, dopo il comma 7 è inserito il
seguente:
«7-bis. Per le finalità di cui al comma 7, i prestatori di servizi
di pagamento e gli istituti di moneta elettronica, aventi sede legale
e amministrazione centrale in altro stato comunitario, comunicano
tempestivamente all'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies,
per l'iscrizione in apposita sezione del registro di cui all'articolo
45 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, gli estremi
identificativi del punto di contatto di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera ii), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, per il tramite del quale operano sul
territorio nazionale. Il punto di contatto è tenuto a comunicare
all'Organismo l'avvio della propria operatività e ogni variazione ad
essa attinente. L'Organismo stabilisce la periodicità e le modalità
di invio della comunicazione. L'omessa comunicazione è sanzionata ai
sensi dell'articolo 61, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, e successive modificazioni».
5. All'articolo 128-decies, comma 3, del TUB, le parole
«dall'articolo 42, comma 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231,» sono sostituite dalle seguenti: «dall'articolo 43, comma 3,
del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni».
6. All'articolo 128-duodecies, il comma 1-bis, del TUB, è
sostituito dal seguente: «1-bis. L'organismo, quando applica al punto
di contatto centrale di cui all'articolo 1, comma 2, lettera ii) del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, la sanzione per le violazioni gravi, ripetute o
sistematiche ovvero plurime degli obblighi di cui all'articolo 45 del
medesimo decreto ovvero per la violazione dell'obbligo di cui
all'articolo 128-quater, comma 7-bis ne dà comunicazione alla Banca
d'Italia per l'adozione dei provvedimenti di competenza, ivi compresi
quelli adottati ai sensi dell'articolo 48, paragrafo 4 della
direttiva (UE) 2015/849».
7. Al decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, e successive
modificazioni, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 1, il comma 1 è sostituito dal seguente: «1. Gli
intermediari bancari e finanziari di cui all'articolo 3, comma 2, gli
altri operatori finanziari di cui all'articolo 3, comma 3, lettere a)
e d), e gli operatori non finanziari di cui all'articolo 3, comma 5,
lettera i), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, che intervengono, anche attraverso
movimentazione di conti, nei trasferimenti da o verso l'estero di
mezzi di pagamento di cui all'articolo 1, comma 2, lettera s), del
medesimo decreto sono tenuti a trasmettere all'Agenzia delle entrate
i dati di cui all'articolo 31, comma 2, del menzionato decreto,
relativi alle predette operazioni, effettuate anche in valuta
virtuale, di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che si tratti di un'operazione unica o di
più operazioni che appaiano collegate per realizzare un'operazione
frazionata e limitatamente alle operazioni eseguite per conto o a
favore di persone fisiche, enti non commerciali e di società
semplici e associazioni equiparate ai sensi dell'articolo 5 del testo
unico delle imposte sui redditi, di cui al decreto del Presidente
della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917.»;
b) la rubrica dell'articolo 1 è sostituita dalla seguente:
«Trasferimenti attraverso intermediari bancari e finanziari e altri
operatori»;
c) all'articolo 2, comma 1, la lettera a) è sostituita dalla
seguente: «a) agli intermediari bancari e finanziari di cui
all'articolo 3, comma 2, agli altri operatori finanziari di cui
all'articolo 3, comma 3, lettere a) e d), e agli operatori non
finanziari di cui all'articolo 3, comma 5, lettera i), del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni, di
fornire evidenza, entro i limiti di carattere oggettivo stabiliti
dall'articolo 1, comma 1, del presente decreto, delle operazioni
intercorse con l'estero anche per masse di contribuenti e con
riferimento ad uno specifico periodo temporale;»;
d) all'articolo 2, comma 1, la lettera b) è sostituita dalla
seguente: «b) ai soggetti di cui all'articolo 3, commi 2, 3, 4, 5 e
6, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, con riferimento a specifiche operazioni con l'estero o
rapporti ad esse collegate, l'identità dei titolari effettivi
rilevata in applicazione dei criteri di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera pp), e all'articolo 20 del medesimo decreto.»;
e) all'articolo 4, comma 1, le parole: «siano titolari effettivi
dell'investimento secondo quanto previsto dall'articolo 1, comma 2,
lettera u), e dall'allegato tecnico del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231.» sono sostituite dalle seguenti: «siano
titolari effettivi dell'investimento secondo quanto previsto
dall'articolo 1, comma 2, lettera pp), e dall'articolo 20 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni.».
8. All'articolo 1, quarto comma, del decreto-legge 6 settembre
1982, n. 629, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 ottobre
1982, n. 726, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) le parole: «di cui al Capo III» sono sostituite dalle seguenti:
«di cui al Titolo I, Capo I »;
b) dopo le parole: «21 novembre 2007, n. 231,» sono inserite le
seguenti : «e successive modificazioni».
9. All'articolo 8 del decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350,
convertito, con modificazioni, dalla legge 23 novembre 2001, n. 409,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, la lettera b) è sostituita dalla seguente: «b) gli
operatori non finanziari che svolgono professionalmente attività di
custodia e trasporto ai sensi dell'articolo 134 del TULPS,
limitatamente all'attività di trattamento del denaro contante;»;
b) dopo il comma 2, sono inseriti i seguenti:
«2-bis. Gli operatori non finanziari di cui alla lettera b) comma 2
del presente articolo che svolgono professionalmente attività di
trattamento delle banconote in euro sono tenuti ad iscriversi in un
apposito elenco tenuto dalla Banca d'Italia.
2-ter. La Banca d'Italia disciplina con proprio regolamento i
requisiti per l'iscrizione all'elenco di cui al comma 2-bis e i casi
di cancellazione e di decadenza.».
10. L'articolo 37 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78,
convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, è
abrogato.
11. All'articolo 30-ter del decreto legislativo 13 agosto 2010, n.
141, dopo il comma 5 è inserito il seguente:«5-bis. Al sistema di
prevenzione accedono altresì i soggetti destinatari degli obblighi
di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 3 del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n.231, e successive
modificazioni, non ricompresi tra i soggetti aderenti di cui al comma
5, secondo i termini e le modalità disciplinati in un'apposita
convenzione con il Ministero dell'economia e delle finanze, dalla
quale non devono derivare nuovi o maggiori oneri a carico della
finanza pubblica.».
12. Alla legge 17 agosto 2005, n. 166, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) all'articolo 1, comma 3, dopo le parole: «Partecipano al sistema
di prevenzione, sul piano amministrativo, delle frodi sulle carte di
pagamento, le società, le banche,» sono inserite le seguenti: «gli
istituti di pagamento»;
b) all'articolo 1, comma 7, dopo le parole: «Nell'ambito del
sistema di prevenzione opera, senza nuovi o maggiori oneri per il
bilancio dello Stato, un gruppo di lavoro, con funzioni consultive,
per la trattazione delle problematiche di settore» sono aggiunte le
seguenti: «ed in generale delle frodi sui mezzi di pagamento, per le
quali il Dipartimento del Tesoro esercita funzioni di prevenzione,
sul piano amministrativo, dei relativi illeciti»;
c) all'articolo 2, comma 1, lettera a), dopo le parole: «dati
identificativi dei punti vendita» sono inserite le seguenti: «o del
luogo di prestazione di un servizio» e dopo le parole: «e dei legali
rappresentanti degli esercizi commerciali» sono inserite le seguenti:
«o del prestatore del servizio»;
d) all'articolo 3, comma 1, dopo le parole: «relative ai punti
vendita» sono inserite le seguenti: «o al luogo di prestazione di un
servizio».
13. All'articolo 2 del decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262,
convertito, con modificazioni, dalla legge 24 novembre 2006, n. 286,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 151, dopo le parole «dalla legge 23 novembre 2001, n.
409», il punto è soppresso e sono aggiunte, in fine, le seguenti
parole: «, avvalendosi, per la gestione dell'archivio, anche degli
Organismi partecipati dal Ministero dell'economia e delle finanze,
detti enti gestori, responsabili ai sensi dell'articolo 29 del
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196. I rapporti tra il
Ministero dell'economia e delle finanze e gli enti gestori sono
disciplinati con apposita convenzione, dalla quale non devono
derivare nuovi o maggiori oneri a carico della finanza pubblica.»;
b) al comma 152, dopo le parole: «per via telematica, al Ministero
dell'economia e delle finanze» sono inserite le seguenti: «o agli
enti gestori».
14. All'articolo 26-bis del decreto legislativo 25 luglio 1998, n.
286, il comma 4 è abrogato.
15. Al decreto-legge 2 marzo 2012, n. 16, convertito, con
modificazioni, dalla legge 26 aprile 2012, n. 44, all'articolo 3,
comma 1, l'espressione: «15.000 euro» è sostituita dalla seguente:
«10.000 euro».
16. Con regolamento da emanarsi ai sensi dell'articolo 17, comma 2,
della legge 23 agosto 1988, n. 400 e a decorrere dall'entrata in
vigore del suddetto regolamento, la Commissione per l'esame delle
istanze di indennizzi e contributi relative alle perdite subite dai
cittadini italiani nei territori ceduti alla Jugoslavia, nella Zona B
dell'ex territorio libero di Trieste, nelle ex Colonie ed in altri
Paesi, di cui all'articolo 2 del decreto del Presidente della
Repubblica 14 maggio 2007, n. 114 è soppressa. Le competenze della
Commissione soppressa sono attribuite alla Commissione consultiva per
le infrazioni valutarie ed antiriciclaggio di cui all'articolo 1 del
medesimo decreto del Presidente della Repubblica 14 maggio 2007, n.
114. Con il medesimo regolamento sono determinate la composizione e
le modalità di nomina della suddetta Commissione consultiva per le
infrazioni valutarie ed antiriciclaggio di cui all'articolo 1 del
decreto del Presidente della Repubblica 14 maggio 2007, n. 114 al
fine di garantire la razionalizzazione delle relative competenze e
l'efficienza delle procedure ad essa affidate.
17. All'articolo 11 del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141,
nel capoverso articolo 128-duodecies: sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) al comma 1, dopo la lettera a) è aggiunta la seguente: «a-bis)
la sanzione pecuniaria da euro cinquecento a euro cinquemila nei
confronti degli iscritti persone fisiche e la sanzione pecuniaria da
euro mille fino al 10 per cento del fatturato nei confronti degli
iscritti persone giuridiche. Se il vantaggio ottenuto dall'autore
della violazione come conseguenza della violazione stessa è
superiore ai massimali indicati alla presente lettera, le sanzioni
pecuniarie sono elevate fino al doppio dell'ammontare del vantaggio
ottenuto, purchè tale ammontare sia determinabile. Chi con un'azione
od omissione viola diverse disposizioni o commette più violazioni
della stessa disposizione, soggiace alla sanzione prevista per la
violazione più grave, aumentata sino al triplo. I proventi derivanti
dalle sanzioni previste dalla presente lettera affluiscono al
bilancio dello Stato.»;
b) al comma 1, alla lettera b) le parole «sei mesi» sono sostituite
dalle seguenti «dieci giorni»;
c) dopo il comma 1-bis, è inserito il seguente comma:
«1-ter. Nella determinazione delle sanzioni di cui al comma 1,
l'Organismo considera ogni circostanza rilevante e, in particolare,
le seguenti, ove pertinenti:
a) la gravità e la durata della violazione;
b) il grado di responsabilità;
c) la capacità finanziaria del responsabile della violazione;
d) l'entità del vantaggio ottenuto o delle perdite evitate
attraverso la violazione, nella misura in cui sia determinabile;
e) i pregiudizi cagionati a terzi attraverso la violazione;
f) il livello di cooperazione del responsabile della violazione con
l'Organismo;
g) le precedenti violazioni delle disposizioni che regolano
l'attività di agenzia in attività finanziaria, di mediazione
creditizia e di consulenza del credito.
h) le potenziali conseguenze sistemiche della violazione;
i) le misure adottate dal responsabile della violazione,
successivamente alla violazione stessa, al fine di evitare, in
futuro, il suo ripetersi.».

Art. 9

Disposizioni finali

1. Le disposizioni emanate dalle autorità di vigilanza di settore,
ai sensi di norme abrogate o sostituite per effetto del presente
decreto, continuano a trovare applicazione fino al 31 marzo 2018.
2. Le autorità di vigilanza di settore adottano, entro 12 mesi
dalla data di entrata in vigore del presente decreto, le disposizioni
attuative dell'articolo 16, comma 2, del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni.
3. Il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di
concerto con il Ministro dello sviluppo economico, previsto
dall'articolo 21, comma 5, del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231, e successive modificazioni, è adottato entro 12 mesi dalla
data di entrata in vigore del presente decreto.
4. Ai fini dell'attuazione delle disposizioni contenute nel Titolo
IV del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, i concessionari adottano gli adeguamenti tecnologici
dei propri processi necessari a dare attuazione alle disposizioni
contenute nel medesimo Titolo entro 12 mesi dalla data di entrata in
vigore del presente decreto.
5. Il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, recante
modalità tecniche per l'alimentazione e consultazione del registro
di cui all'articolo 45 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231, e successive modificazioni, è adottato entro 12 mesi dalla data
di entrata in vigore del presente decreto.
6. L'Organismo di cui all'articolo 128-undecies TUB, avvia la
gestione del registro di cui all'articolo 45 del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231 e successive modificazioni entro tre mesi
dall'entrata in vigore del decreto di cui al comma 5.
7. Gli allegati tecnici a norme contenute nel decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231, abrogate o sostituite per effetto del
presente decreto, sono abrogati.
8. Gli agenti in attività finanziaria qualora nella prestazione di
servizi di pagamento di cui all'articolo 1, comma 1, lettera b), n.
6, del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, riscontrino in
capo all'ordinante l'assenza del titolo di soggiorno richiesto dalle
vigenti normative in materia, entro dodici ore dal compimento
dell'operazione, ne danno notizia al Questore del luogo in cui
l'operazione è stata compiuta, unitamente ai dati relativi
all'identità dell'ordinante e dell'operazione eseguita.
9. Le disposizioni relative ai consulenti finanziari autonomi e
alle società di consulenza finanziaria di cui all'articolo 3, comma
2, lettera v), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, entrano in vigore all'avvio
dell'operatività dell'organismo di vigilanza e tenuta dell'albo
unico dei consulenti finanziari di cui all'articolo 1, comma 36,
della legge 28 dicembre 2015, n. 208.
10. I rinvii effettuati da disposizioni, contenute in qualsiasi
atto o provvedimento normativo, a norme abrogate, sostituite o
modificate per effetto del presente decreto, si intendono effettuati,
in quanto compatibili, alle norme introdotte ovvero sostituite per
effetto della novella recata dal presente decreto.

Art. 10

Clausola di invarianza

1. Agli oneri derivanti dall'attuazione dell'articolo 5, comma 2,
capoverso articolo 68, valutati in 2 milioni di euro annui a
decorrere dall'anno 2017, si provvede mediante corrispondente
riduzione del fondo per il recepimento della normativa europea di cui
all'articolo 41-bis della legge 24 dicembre 2012, n. 234.
2. Dall'attuazione del presente decreto, a esclusione dell'articolo
5, comma 2, capoverso articolo 68, non devono derivare nuovi o
maggiori oneri a carico della finanza pubblica.
3. Le amministrazioni e le istituzioni pubbliche provvedono
all'attuazione delle disposizioni di cui al presente decreto con le
risorse umane, strumentali e finanziarie previste a legislazione
vigente.
Il presente decreto, munito del sigillo dello Stato, sarà inserito
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Dato a Roma, addì 25 maggio 2017

MATTARELLA

Gentiloni Silveri, Presidente del
Consiglio dei ministri

Padoan, Ministro dell'economia e
delle finanze

Calenda, Ministro dello sviluppo
economico

Orlando, Ministro della giustizia

Minniti, Ministro dell'interno

Alfano, Ministro degli affari
esteri e della cooperazione
internazionale

Visto, il Guardasigilli: Orlando