Serie Generale n. 279 del 29-11-1990
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
DELIBERAZIONE 21 novembre 1990
Approvazione, ai sensi dell'art. 28, comma 5, della legge 10 ottobre 1990, n. 287, recante norme per la tutela della concorrenza e del mercato, dei modelli per le comunicazioni di partecipazione al capitale di enti creditizi alla data del 14 ottobre 1990, data di entrata in vigore della legge stessa. (GU Serie Generale n.279 del 29-11-1990)

IL GOVERNATORE
Visto il comma 5 dell'art. 28 della legge n. 287 del 10 ottobre
1990, secondo cui le comunicazioni previste al comma 7 dell'art. 27
della medesima legge devono essere redatte in conformità degli
appositi modelli approvati con deliberazione della Banca d'Italia;
Dispone:
Le comunicazioni previste dall'art. 27, comma 7, della legge n.
287/1990, devono essere redatte in conformità degli schemi e delle
relative istruzioni allegate che sono parte integrante del presente
provvedimento.
Roma, 21 novembre 1990
Il Governatore: CIAMPI

PARTECIPAZIONE AL CAPITALE DI ENTI
CREDITIZI ALLA DATA DEL 14 OTTOBRE 1990
ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO 140 VIG. DI
CUI ALL'ART. 27, COMMA 7, DELLA LEGGE N. 287 DEL
10 OTTOBRE 1990 (1) (SITUAZIONI PREGRESSE).
Soggetti tenuti all'invio
Il presente modello va compilato esclusivamente dai soggetti che
detengono partecipazioni superiori all'1% del capitale degli enti
creditizi alla data del 14 ottobre 1990 (data di entrata in vigore
della legge n. 287/1990).
Ai sensi dell'art. 27, comma 7, della predetta legge, sono tenuti
all'invio della comunicazione, entro sessanta giorni dalla data di
entrata in vigore, tutti coloro - persone fisiche, giuridiche o
società di persone - che in via diretta o per il tramite di società
controllate o di società fiduciarie o per interposta persona,
partecipano in misura superiore all'1% del capitale di enti creditizi
costituiti sotto qualsiasi forma.
---------
(1) Pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 240 del 13 ottobre
1990.
A detta comunicazione, sempre che venga superata la predetta soglia
dell'1% di possesso, sono altresì tenute le società fiduciarie
intestatarie di azioni per conto di terzi.
Non sono tenuti alla comunicazione gli enti pubblici anche
economici, ivi compresi gli enti creditizi pubblici.
In luogo della compilazione del presente modulo, gli enti creditizi
di natura privata nonchè le società di gestione di fondi comuni di
investimento mobiliare hanno facoltà di far tenere alla Banca
d'Italia una dichiarazione sintetica nella quale si confermino le
informazioni in materia già trasmesse in forza delle vigenti
disposizioni di vigilanza, precisando che le stesse valgono ai sensi
e per gli effetti di cui all'art. 27 della legge n. 287 del 10
ottobre 1990. In ogni caso, gli enti creditizi che si avvalgono di
tale facoltà dovranno allegare copia del patto di sindacato di voto,
ove esistente, relativo al capitale dell'ente creditizio partecipato,
qualora detto documento non sia stato trasmesso da altro socio
aderente al patto medesimo (cfr. istruzioni quadro G).
Ai fini del calcolo della percentuale dell'1% va tenuto conto di
tutte le azioni o quote aventi diritto al voto possedute, per le
quali il dichiarante sia titolare di diritti di voto. Nel calcolo
della percentuale vanno computate le azioni privilegiate che danno
diritto al voto nell'assemblea straordinaria nonchè le azioni
oggetto di contratto di riporto per le quali spetti al dichiarante
l'esercizio del diritto di voto.
La percentuale in parola deve essere calcolata con riferimento al
capitale sottoscritto o al fondo di dotazione al netto del totale
delle azioni o quote di risparmio (cfr. quadro B).
Negli enti creditizi pubblici con fondo di dotazione a composizione
associativa, la comunicazione della partecipazione attiene alle quote
che attribuiscono il diritto di voto nelle assemblee ordinarie e
straordinarie. Per gli altri enti creditizi pubblici con fondo di
dotazione a composizione non associativa, la comunicazione va
effettuata dai soggetti che detengono in via diretta o per il tramite
di società controllate o di società fiduciarie o per interposta
persona quote di partecipazione o di risparmio partecipativo in
misura superiore all'1% dei titoli della specie emessi.
Per le banche cooperative, la dichiarazione attiene al numero
totale delle azioni possedute conferenti il diritto di partecipare
alle assemblee, prescindendo dal numero dei voti che di fatto possono
essere espressi in sede assembleare.
La comunicazione andrà inviata in duplice copia alla filiale
provinciale della Banca d'Italia ove ha sede legale l'ente creditizio
partecipato; nel caso in cui la sede legale non coesista con la sede
centrale, la comunicazione va inviata alla filiale provinciale della
Banca d'Italia ove è localizzata la sede centrale dell'ente
creditizio. Il mod. 140 Vig. potrà essere altresì richiesto presso
l'ente creditizio partecipato; l'invio anche a quest'ultimo della
segnalazione in parola è facoltativo. La comunicazione si intende
effettuata nel giorno in cui è stata spedita per lettera
raccomandata A.R.
Ai sensi dell'art. 27, comma 7, della cennata legge n. 287/1990, le
partecipazioni da comunicare superiori al 5% e quelle che comportano
il controllo dell'ente creditizio, si intendono tacitamente
autorizzate qualora la Banca d'Italia non disponga diversamente entro
centottanta giorni dalla data di spedizione del presente modello,
compilato in tutte le sue parti.
Il termine è sospeso qualora vengano richiesti all'interessato
notizie e dati integrativi e riprende a decorrere dalla data di
spedizione degli stessi. La richiesta può essere reiterata una sola
volta.
La Banca d'Italia, in conformità delle direttive e dei criteri
fissati dal Comitato del credito, può in ogni momento sospendere o
revocare con provvedimento motivato l'autorizzazione qualora per
circostanze o eventi sopraggiunti siano venuti meno i presupposti e
le condizioni in base ai quali l'autorizzazione medesima è stata
rilasciata. Tali provvedimenti sono comunicati ai soggetti
interessati e all'ente creditizio partecipato.
La presente comunicazione - da effettuarsi una tantum - va inviata
anche quando si sia già provveduto all'invio della segnalazione per
l'assolvimento degli obblighi previsti dall'art. 9 della legge n. 281
del giugno 1985, modificata dall'art. 31 della legge n. 55 del 19
marzo 1990.
Modalità di compilazione
Quadro A: DICHIARANTE.
Andranno riportate con precisione, oltre al codice fiscale, per le
persone fisiche, le generalità del dichiarante (omettendo eventuali
titoli), per le persone giuridiche e per le società di persone, la
ragione o denominazione sociale nonchè l'eventuale sigla sociale.
Per la specie e per il settore di operatività le relative caselle
andranno riempite con uno dei seguenti codici:
Specie Settore di operatività

08 Società semplice 04 Alimentare ed agricolo
41 Soc. accom. per azioni 05 Assicurativo
42 Soc. acc. semplice 06 Bancario
07 Cartario ed editoriale
43 Soc. in nome collettivo 08 Cementifero
51 Soc. per azioni 09 Chimico
10 Commercio
11 Comunicazioni
52 Soc. a responsabilità 12 Elettronico
limitata
61 Soc. cooperativa a r.l. 13 Finanziario
62 Soc. cooperativa a r.ill. 14 Immobiliare ed edilizio
71 Enti creditizi
74 Enti e società non 15 Meccanico ed automobilistico
residenti
14 Enti vari 16 Minerale e metallurgico
17 Tessile
18 Altri
Quadro B: ENTE CREDITIZIO PARTECIPATO.
Andranno indicati, negli appositi spazi, la denominazione dell'ente
creditizio partecipato ed il relativo codice ABI.
- Capitale, numero azioni o quote possedute: andrà indicato il
numero delle azioni o quote rappresentanti il capitale o fondo di
dotazione quale risulta dall'atto costitutivo e dalle successive
modificazioni alla data del 14 ottobre 1990, esclusi i titoli di
risparmio non aventi diritto di voto in assemblea; per le banche
cooperative e per gli enti creditizi pubblici si farà riferimento ai
dati forniti dagli enti stessi.
Per gli enti creditizi pubblici con fondo di dotazione a
composizione associativa andrà indicato il numero di quote
componenti il capitale o fondo di dotazione; per quelli con fondo di
dotazione a composizione non associativa andrà indicato
esclusivamente il numero dei titoli o delle quote di partecipazione e
di risparmio partecipativo ricompresi nel capitale o fondo di
dotazione dell'ente.
Gli enti creditizi partecipati forniranno ai richiedenti ogni utile
informazione circa l'ammontare e la composizione del proprio capitale
o fondo di dotazione ai fini di cui trattasi.
Quadro C: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE DIRETTAMENTE
DAL DICHIARANTE.
- Azioni o quote possedute: il dichiarante dovrà indicare il
numero totale di azioni o quote aventi diritto al voto possedute
direttamente, indipendentemente dalla condizione che il dichiarante
sia titolare o meno del diritto di voto.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto
dichiarante: andrà indicato il numero delle azioni o quote per le
quali il dichiarante è titolare del diritto di voto.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero di azioni o quote aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria.
Quadro D: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER IL TRAMITE DI SOCIETÀ
CONTROLLATE, FIDUCIARIE, INTERPOSTA PERSONA.
- Azioni o quote possedute: andrà riportato cumulativamente il
numero di azioni o quote aventi diritto al voto possedute per il
tramite di società controllate, fiduciarie e di interposta persona,
indipendentemente dalla condizione che queste ultime siano titolari o
meno del diritto di voto. Ovviamente, concorrono alla formazione del
numero totale di azioni o quote, anche le partecipazioni inferiori
alla soglia dell'1% detenute dai singoli soggetti.
Ai fini della definizione delle società controllate, dovrà farsi
riferimento al disposto dell'art. 27, comma 2, della legge n.
287/1990, in base al quale "... il rapporto di controllo si considera
esistente, ai sensi dell'art. 2359 del codice civile, anche quando un
solo socio, o più soci attraverso la partecipazione ad un sindacato
di voto - nel qual caso ciascuno di essi è considerato controllante
- possiedono più di un quarto del numero totale delle azioni
ordinarie o delle quote ovvero più di un decimo se si tratta di
società con azioni quotate in borsa, semprechè non sussista un
socio o un altro sindacato di voto formato da altri soci con maggior
numero complessivo di azioni ordinarie o di quote o che disponga
altrimenti del controllo sulla società. Costituisce sindacato di
voto qualsiasi accordo tra soci che regola l'esercizio del diritto di
voto.".
L'indicazione delle società controllate, fiduciarie o interposte
persone andrà riportata nel quadro D-bis secondo le relative
istruzioni.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo ai soggetti
controllati, fiduciari ed interposte persone: andrà riportato il
numero delle azioni o quote per le quali i predetti soggetti siano
titolari del diritto di voto.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andrà
indicato il numero di azioni o quote aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria.
Quadro E: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER CONTO DI ALTRI SOGGETTI.
Tale quadro andrà compilato dalle società fiduciarie che
posseggono a qualunque titolo azioni o quote per conto di altri
soggetti.
- Azioni o quote possedute: andrà riportato il numero totale di
azioni o quote aventi diritto al voto possedute, indipendentemente
dalla titolarità del diritto di voto.
- Azioni o quote con diritto di voto: andrà indicato il numero di
azioni o quote con diritto al voto per le quali la società
fiduciaria dichiarante è titolare del diritto di voto.
Le medesime istruzioni si applicano anche ai soggetti diversi dalle
società fiduciarie che posseggono azioni o quote per conto di terzi.
Quadro F: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE DA SOCIETÀ DI GESTIONE DI FONDI
COMUNI DI INVESTIMENTO MOBILIARE.
Le società di gestione di fondi comuni, le quali non si avvalgono
della facoltà di effettuare la comunicazione in modo sintetico,
confermando quanto già comunicato ai sensi delle disposizioni di
vigilanza, devono indicare l'ammontare complessivo delle azioni o
quote possedute dall'insieme dei propri fondi di investimento
mobiliare indicando esclusivamente il numero di azioni o quote con
diritto di voto.
Quadro G: RIEPILOGO.
- Azioni o quote con diritto di voto possedute: andrà indicato il
numero totale delle azioni o quote aventi diritto al voto possedute
(sommatoria dei relativi quadri C, D, E, F) per le quali il
dichiarante - in proprio, per il tramite di altri soggetti, in
qualità di società fiduciaria, di società di gestione di fondi
comuni di investimento mobiliare - sia titolare di diritti di voto.
Andrà quindi indicato il rapporto percentuale di tali azioni o
quote sul numero delle azioni o quote rappresentanti il capitale di
cui al riquadro B. Di tale percentuale dovrà tenersi conto al fine
di verificare la sussistenza o meno dell'obbligo di comunicazione.
Nell'apposito riquadro è prevista l'indicazione dei decimali di
possesso (due sole cifre). Resta fermo che l'obbligo di comunicazione
scatta al superamento della soglia dell'1% del possesso.
- Azioni o quote in sindacato di voto: andrà indicato il numero
delle azioni o quote facenti capo direttamente o indirettamente al
dichiarante che siano state vincolate in un patto di sindacato di
voto relativo al capitale dell'ente creditizio; in tale ipotesi, il
dichiarante è tenuto ad allegare al modulo copia del patto stesso.
Qualora detto documento sia stato già trasmesso alla Banca d'Italia
da altro socio aderente al patto medesimo, il dichiarante potrà fare
riferimento alla comunicazione effettuata da detto socio.
- Azioni o quote acquisite nel periodo 25 gennaio 1989/14 ottobre
1990: andrà riportato il numero totale delle azioni o quote aventi
diritto al voto acquisite complessivamente durante il periodo
indicato, al netto di quelle cedute nel periodo medesimo.
Quadro H: DICHIARAZIONE.
Ai fini delle valutazioni della Banca d'Italia, i soggetti tenuti
alla compilazione del mod. 140 Vig. devono dichiarare se le azioni da
essi possedute, direttamente o indirettamente, comportano o meno il
controllo dell'ente creditizio, ai sensi del comma 2 dell'art. 27
della legge n. 287/1990.
Qualora venga indicata la sussistenza del controllo, il dichiarante
avrà cura di fornire ulteriori informazioni, barrando le caselle
successive come segue:
- casella 3: andrà barrata se il dichiarante è persona fisica;
- casella 4: andrà barrata se il dichiarante è un ente o società
finanziaria.
Nel caso si sia barrata la casella 3, il dichiarante deve precisare
se svolge attività di impresa in settori diversi da quelli
creditizio e/o finanziario o controlla, ai sensi dell'art. 27, comma
2, della legge n. 287/1990, una o più società operanti nei medesimi
settori. In caso affermativo o negativo, andrà crociata la
corrispondente casella 5 o 6.
Nel caso si sia barrata la casella 4, il dichiarante deve indicare
se, ai sensi dell'art. 27, comma 2, della cennata legge, ha il
controllo di una o più società operanti in settori diversi da
quelli creditizio e/o finanziario, ovvero se è controllato da una o
più società operanti nei predetti settori. In caso affermativo o
negativo, andrà crociata la corrispondente casella 7 o 8.
Si considerato enti o società operanti nel settore finanziario
quelle che svolgono le seguenti attivita':
a) l'assunzione di partecipazioni;
b) l'erogazione di prestiti in qualunque forma con o senza
garanzia;
c) la concessione di crediti al consumo;
d) l'acquisizione e la gestione di crediti in valuta nazionale e
estera con o senza garanzia della solvenza del debitore;
e) la stipulazione di contratti di locazione finanziaria;
f) il rilascio di avalli, fidejussioni e altre garanzie sia reali
che personali;
g) l'offerta e la gestione di mezzi di pagamento;
h) la prestazione di servizi di incasso, pagamento, compensazione
e trasferimento di fondi;
i) la custodia, la gestione, l'intermediazione, il
collocamento di valori mobiliari per conto proprio o
di terzi;
l) la negoziazione in cambi e in valuta per conto proprio o di
terzi;
m) l'attività di consulenza e di informazione finanziaria.
La dichiarazione di cui al quadro H si riferisce esclusivamente alla
situazione in atto alla data del 14 ottobre 1990. Essa deve essere
sottoscritta dal dichiarante.
* * *
La prima pagina del modello andrà completata con le eventuali
annotazioni del dichiarante, con la data della comunicazione, la
firma ed il relativo indirizzo (con la specifica del codice di
avviamento postale).
Dovranno inoltre essere barrate le caselle corrispondenti ai quadri
riempiti (A, B, C, D, D-bis, E, F, G, H). Qualora il dichiarante
abbia riempito anche il quadro
D-bis dovrà pure essere indicato - nella casella corrispondente il
numero dei fogli riempiti per detto quadro. Ove sia eventualmente
allegata ulteriore documentazione, andrà indicato il numero dei
documenti trasmessi.
Quadro D-bis: DISTINTA DELLE SOCIETÀ CONTROLLATE,
FIDUCIARIE E DELLE INTERPOSTE PERSONE TRAMITE LE
QUALI SONO POSSEDUTE LE AZIONI O QUOTE ALLA DATA
DEL 14 OTTOBRE 1990.
Tale quadro, da compilare da parte di coloro che hanno compilato il
quadro D, deve riportare l'indicazione delle società controllate,
fiduciarie e delle persone interposte tramite le quali il dichiarante
possiede azioni o quote di enti creditizi.
Per ciascun soggetto titolare in via diretta delle azioni o quote
con diritto di voto andrà riempito un separato foglio secondo le
seguenti modalita':
- società controllata, fiduciaria o interposta persona titolare
delle azioni o quote con diritto di voto: il riquadro andrà
completato per ciascun titolare in via diretta delle azioni o quote
con diritto di voto riportando le generalità del soggetto secondo le
medesime istruzioni di cui al precedente quadro A;
- rapporto con il soggetto dichiarante: andrà barrata la casella A
ove il titolare sia intestatario, fiduciario delle azioni o quote
dell'ente creditizio per conto del dichiarante.
Nel caso di rapporto di controllo andrà barrata rispettivamente la
casella B o C se la posizione di controllo - ai sensi dell'art. 27,
comma 2, della legge n. 287/1990 - è assicurata al dichiarante dalle
azioni o quote detenute in via diretta e/o in via indiretta tramite
altri soggetti; nel caso in cui il controllo si realizzi attraverso
un patto di sindacato di voto, andrà barrata la corrispondente
casella.
Ove la situazione di controllo si determini per effetto del cumulo
delle azioni o quote possedute in via diretta e/o indiretta, anche in
virtù di un patto di sindacato, si dovrà tener conto, ai fini
dell'eventuale compilazione dei successivi riquadri, del soggetto
(dichiarante o singolo soggetto interposto) che detiene il maggior
numero di azioni o quote. In ogni caso andranno riportati i rapporti
partecipativi esistenti tra il dichiarante e la società controllata,
specificando, rispetto alle azioni o quote con diritto di voto, la
percentuale di azioni o quote possedute in via diretta e la
percentuale delle azioni o quote cumulativamente possedute in via
indiretta tramite altri soggetti.
- Soggetti interposti: nel caso che il controllo sia assicurato
dalle azioni o quote detenute in via indiretta, andranno riportati
nella seconda parte del foglio (quadri D-bis 1 e seguenti) i soggetti
interposti tra il dichiarante e il soggetto titolare delle azioni o
quote con diritto di voto con le medesime modalità sopra descritte.
Nel caso che tra il dichiarante e il titolare delle azioni o quote
con diritto di voto si frappongano più società controllate andrà
segnalata un'unica catena partecipativa tenendo conto, in assenza di
rapporti controllo diretto, della società che nell'ambito del gruppo
detiene il maggior numero di azioni o quote. Ove per la segnalazione
dei soggetti interposti non fosse sufficiente un unico foglio, la
catena andrà descritta in fogli successivi numerati
progressivamente.
Si allega a titolo esemplificativo un prospetto nel quale sono
ipotizzate alcune situazioni relative al quadro D-bis.

----&gt; Vedere Immagine a Pag. 25 della G.U. &lt;----

Nella figura è riportato un esempio di rapporto partecipativo in
una azienda di credito.
Il soggetto "X" detiene il 60% del capitale dell'ente creditizio,
di cui il 10% in via diretta e il rimanente 50% in via indiretta.
Tale soggetto nel modulo 140 Vig. dovrà pertanto indicare:
- nel quadro C il numero di azioni o quote possedute relativo al
10% detenuto direttamente;
- nel quadro D il numero di azioni o quote possedute relativo al 50%
detenuto direttamente;
- nel quadro G (riepilogo) il numero complessivo delle azioni o
quote possedute relativo al 60% detenuto direttamente e
indirettamente.
Il soggetto "X" dovrà inoltre compilare tanti quadri
D-bis quanti sono i partecipanti diretti al capitale della banca di
cui detiene - in via diretta o indiretta - il controllo. Nel caso in
esame andranno compilati tre quadri D-bis relativi ai soggetti "Y",
"Z" e "K".
Con riferimento al quadro D-bis relativo al soggetto "Y", nel
riquadro iniziale andranno riportati i dati descrittivi di tale
soggetto, il numero delle azioni o quote da esso possedute
direttamente nell'ente creditizio (relativo al 20% del capitale),
nonchè il rapporto esistente con il soggetto dichiarante. In
quest'ultimo caso, andranno barrate la casella B, con l'indicazione
del possesso diretto del 40% del capitale da parte di "X", e la
casella C, con l'indicazione del possesso indiretto del 30% del
capitale da parte di "X". Non andranno compilati i quadri D-bis 1 e
segg. in quanto, pur esistendo un soggetto "R" interposto tra "Y" ed
"X", quest'ultimo detiene una quota del capitale di "Y" (30%)
inferiore a quella detenuta direttamente da "X" (40%).
Per quanto concerne il quadro D-bis relativo al soggetto "Z", oltre
al riquadro iniziale da compilarsi secondo le modalità sopra
indicate (con l'indicazione di controllo indiretto di "X" per il 55%
del capitale), andranno riempiti anche i quadri D-bis 1 e segg. in
quanto tra "Z" (detentore diretto) e "X" (dichiarante) si
interpongono altri soggetti. In particolare, in tali quadri fra le
due catene partecipative esistenti ("X"-"J"-"W"-"Z" ed
"X"-"Q"-"W"-"Z") andrà indicata solo la seconda, in quanto il
soggetto "Q" detiene una quota del capitale di "W" superiore a quella
posseduta da "J". Pertanto nel quadro D-bis 1 andrà indicato il
soggetto "Q", barrando la casella B e indicando la percentuale (51%)
di possesso diretto di "X" (dichiarante) in "Q" (primo soggetto
interposto); nel quadro D-bis 2 andrà indicato il soggetto "W",
barrando la casella B e indicando la percentuale (60%) di possesso
diretto di "Q" (primo soggetto interposto) in "W" (secondo soggetto
interposto).
Con riferimento al quadro D-bis relativo al soggetto "K", andranno
compilati:
- il riquadro iniziale, con l'indicazione, fra l'altro, del
controllo indiretto di "X" per il 65% del capitale;
- i quadri D-bis 1, 2 e 3 riferiti rispettivamente ai soggetti "Q",
"W" e "Z", con l'esplicitazione quindi della catena partecipativa
"X"-"Q"-"W"-"Z"-"K".

----&gt; Vedere Immagini da Pag. 26 a Pag. 27 della G.U. &lt;----