3a Serie Speciale - Regioni n. 33 del 16-8-2008
REGIONE TRENTINO-ALTO ADIGE (PROVINCIA DI BOLZANO)
REGIONE TRENTINO-ALTO ADIGE (PROVINCIA DI BOLZANO)
DECRETO DEL PRESIDENTE DELLA PROVINCIA 5 novembre 2007, n. 57
Semplificazione e accelerazione delle procedure contabili mediante utilizzo di sistemi ed evidenze informatiche. (GU 3a Serie Speciale - Regioni n.33 del 16-08-2008)

(Pubblicato nel Bollettino ufficiale della Regione Trentino-Alto
Adige n. 51/I-II del 18 dicembre 2007
IL PRESIDENTE DELLA PROVINCIA
Vista la deliberazione della Giunta provinciale n.3535 del 22
ottobre 2007
Emana
il seguente regolamento:
Art. 1.
Ambito di applicazione

1. Il presente regolamento disciplina la gestione e la
contabilità delle entrate e delle spese mediante l'utilizzo di
sistemi, evidenze nonchè titoli di riscossione e pagamento
informatici e la trasmissione telematica dei relativi documenti, in
esecuzione dell'art. 6-bis della legge provinciale 29 gennaio 2002,
n. 1, e successive modifiche, in seguito denominata «legge di
contabilita».

Art. 2.
Firma digitale

1. Ai fini del presente regolamento per «firma digitale» s'intende
un particolare tipo di firma elettronica qualificata, basata su un
sistema di chiavi asimmetriche a coppia, una pubblica e una privata,
che consente al titolare tramite la chiave privata e al destinatario
tramite la chiave pubblica, rispettivamente, di rendere manifesta e
di verificare la provenienza e l'integrità di un documento
informatico o di un insieme di documenti informatici.
2. Alla firma digitale dei documenti contabili informatici
previsti dal presente regolamento si applicano le disposizioni di cui
al capo II, sezione II, del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82.

Art. 3.
Documenti contabili informatici

1. È documento contabile informatico la rappresentazione
informatica d'atti, fatti o dati giuridicamente rilevanti ai fini
della riscossione delle entrate e del pagamento delle spese. Esso
costituisce informazione primaria e originale, da cui è possibile
effettuare riproduzioni e copie da parte delle strutture provinciali
competenti. Sono considerati documenti contabili informatici:
a) l'ordinativo d'incasso, la prenotazione di blocco e
l'annullamento dell'ordinativo d'incasso;
b) il mandato di pagamento, la prenotazione di blocco,
l'annullamento e la rettifica del mandato.
2. Salvo quanto diversamente disposto:
a) i documenti di cui al comma 1, lettera a), sono sottoscritti
con firma digitale dai soggetti indicati dall'art. 37, comma 2, della
legge di contabilità;
b) i documenti di cui al comma 1, lettera b), sono sottoscritti
con firma digitale dai soggetti indicati dall'art. 49, comma 8, e
dall'art. 52 della legge di contabilità.
3. Per ogni esercizio finanziario, ciascuna tipologia di documenti
di cui al comma 1 è numerata progressivamente in maniera continua,
in relazione al soggetto emittente ed al tempo della sua emissione
nel sistema contabile. Panno eccezione i documenti di prenotazione di
blocco, di rettifica e d'annullamento degli ordinativi informatici, i
quali riportano la stessa numerazione dell'ordinativo d'incasso o del
mandato di pagamento a cui si riferiscono.
4. I documenti di cui al comma 1 sono inseriti in un sistema
informatico, detto «sistema di firma», ai fini della sottoscrizione
con firma digitale. I documenti presenti nel sistema di firma non
possono essere modificati. Se il documento inserito nel sistema di
firma non è corretto, il soggetto competente alla sottoscrizione ne
dispone il rifiuto e la conseguente uscita dal sistema di firma.
5. I documenti contabili informatici di cui al comma 1 sono
conservati dalla Provincia per un periodo di dieci anni decorrenti
dalla data di emissione dei medesimi. Per la conservazione e la
riproduzione dei documenti contabili informatici si applicano le
disposizioni degli articoli 20 e 22 del decreto legislativo 7 marzo
2005, n. 82.

Art. 4.
Ordinativo informatico

1. L'ordinativo informatico sostituisce, rispettivamente:
a) gli ordinativi d'incasso cartacei di cui all'art. 37, comma 2,
della legge di contabilità;
b) i titoli di spesa cartacei di cui all'art. 49, comma 4, e
all'art. 52 della legge di contabilità e ne contiene gli stessi
elementi.
2. A seguito della sottoscrizione con firma digitale, gli
ordinativi informatici sono immediatamente e automaticamente
trasmessi e messi a disposizione del Tesoriere.
3. Con l'utilizzo dell'ordinativo informatico da parte dei
funzionari delegati, si prescinde dall'emissione dell'ordine
d'accreditamento di cui all'art. 52, comma 4, della legge di
contabilità.
4. Se non è possibile l'interscambio per via telematica dei dati
relativi a ordinativi inoltrati o da inoltrare al Tesoriere, la
Provincia provvede con le modalità individuate nel protocollo
d'intesa di cui all'art. 9.

Art. 5.
Mandati di pagamento con allegati di dettaglio

1. I mandati informatici relativi ad una pluralità di
beneficiari, quali quelli concernenti la corresponsione delle
retribuzioni al personale comunque stipendiato dalla Provincia o
altri emolumenti a scadenza fissa ovvero pensioni agli invalidi
civili, sono emessi cumulativamente per capitoli di spesa e riportano
il totale degli impeti lordi e degli importi netti da pagare nonchè
delle ritenute applicate.
2. Al fine di consentire il pagamento degli emolumenti di cui al
comma 1, al Tesoriere è trasmesso, a cura del soggetto che detiene i
relativi dati, l'elenco di dettaglio su supporto informatico dei
soggetti beneficiari, gli importi netti spettanti e le modalità di
pagamento dei medesimi.
3. Il Tesoriere verifica che il totale complessivo degli importi
netti in pagamento comunicati corrisponda a quello dell'elenco su
supporto informatico esterno di cui al comma 2.

Art. 6.
Annullamento dell'ordinativo informatico

1. L'ordinativo d'incasso sottoscritto con firma digitale può
essere annullato solo quando il Tesoriere abbia già provveduto a
stornare la relativa registrazione.
2. Il mandato di pagamento informatico sottoscritto con firma
digitale può essere annullato solo fino a quando il Tesoriere non
abbia già provveduto al relativo pagamento.
3. 1 soggetti competenti alla sottoscrizione degli ordinativi
possono chiederne l'annullamento in via telematica al Tesoriere,
previa prenotazione di blocco dell'ordinativo. Se la prenotazione di
blocco si riferisce a un mandato di pagamento già pagato, il
Tesoriere comunica in via telematica la non annullabilità
dell'ordinativo; negli altri casi il Tesoriere accerta che
l'ordinativo informatico sia annullabile e ne dà comunicazione per
via telematica al soggetto emittente.

Art. 7.
Rettifica dell'ordinativo informatico

1. Il mandato informatico può essere rettificato solo per la
correzione delle modalità di pagamento e degli altri requisiti non
essenziali,
2. Per l'ordinativo d'incasso informatico registrato dal Tesoriere
non è prevista la funzione di rettifica.
3. La rettifica di cui al comma 1 deve essere disposta prima
dell'approvazione del rendiconto generale relativo all'esercizio
finanziario nel quale l'ordinativo è stato emesso.

Art. 8.
Estinzione degli ordinativi informatici

1. Salvo i casi in cui l'estinzione degli ordinativi non avvenga
per mezzo di bonifici immessi nel sistema interbancario, costituisce
quietanza liberatoria ai sensi dell'art. 51, comma 3, della legge di
contabilità la relativa attestazione informatica rilasciata dal
Tesoriere.

Art. 9.
Rapporti tra Provincia e Tesoriere

1. Eventuali ulteriori modalità operative per la gestione degli
ordinativi informatici, ivi comprese le procedure alternative per i
casi in cui non sia possibile l'interscambio telematico dei dati,
sono stabilite tra il Direttore o la Direttrice della Ripartizione
provinciale finanze e bilancio ed il Tesoriere in apposito protocollo
d'intesa.
2. Con le medesime modalità di cui al comma 1, sono fissate in un
documento tecnico le specifiche tecniche di interscambio dei dati per
via telematica.

Art. 10.
Conto giudiziale del Tesoriere

1. La documentazione giustificativa del conto giudiziale rimane in
custodia presso il Tesoriere per un periodo di dieci anni ai sensi
dell'art. 633 del regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, e non è
allegata al conto giudiziale. Se la Corte dei conti lo richiede, il
Tesoriere, per mezzo della Provincia, fornisce su supporto magnetico
la documentazione giustificativa richiesta.
Il presente decreto sarà pubblicato nel Bollettino ufficiale
della Regione.
È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarlo e di farlo
osservare.
Bolzano, 5 novembre 2007
DURNWALDER
Registrato alla Corte dei conti il 13 dicembre 2007, registro n.
1, foglio n. 38
(Omissis)