Serie Generale n. 100 del 30-4-2022
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI
MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI
DECRETO 29 marzo 2022
Definizione delle forme, dei contenuti e delle modalita' dell'attivita' ispettiva sulle imprese sociali, nonche' del contributo per l'attivita' ispettiva da porre a loro carico e l'individuazione dei criteri, dei requisiti e delle procedure per il riconoscimento degli enti associativi tra imprese sociali, e le forme di vigilanza su tali enti da parte del Ministero del lavoro e delle politiche sociali. (22A02617) (GU Serie Generale n.100 del 30-04-2022)

IL MINISTRO DEL LAVORO
E DELLE POLITICHE SOCIALI

Vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20 recante «Disposizioni in
materia di giurisdizione e controllo della Corte dei conti» e in
particolare l'art. 3;
Visto il decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, recante
«Riforma dell'organizzazione del Governo, a norma dell'art. 11 della
legge 15 marzo 1997, n. 59»;
Visto il decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, recante «Norme
generali sull'ordinamento del lavoro alle dipendenze delle
amministrazioni pubbliche»;
Visto il decreto legislativo 2 agosto 2002, n. 220, concernente le
norme in materia di riordino della vigilanza sugli enti cooperativi,
ai sensi dell'art. 7, comma 1 della legge 3 aprile 2001, n. 142;
Vista la legge 6 giugno 2016, n. 106, recante «Delega al Governo
per la riforma del Terzo settore e per la disciplina del servizio
civile universale»;
Visto il decreto legislativo 3 luglio 2017, n. 112, recante
«Revisione della disciplina in materia di impresa sociale, a norma
dell'art. 2, comma 2, lettera c) della legge 6 giugno 2016, n. 106»,
ed in particolare l'art. 15, il quale, ai commi 2 e 3, stabilisce che
il Ministero del lavoro e delle politiche sociali, al fine di
verificare il rispetto da parte delle imprese sociali delle
disposizioni previste nel medesimo decreto legislativo, demanda
all'Ispettorato nazionale del lavoro le funzioni ispettive, e che lo
stesso Ministero può avvalersi, ai fini dell'esercizio
dell'attività ispettiva, di enti associativi riconosciuti, cui
aderiscano almeno mille imprese sociali iscritte nel registro delle
imprese di almeno cinque diverse regioni o province autonome, nonchè
delle associazioni di cui all'art. 3 del decreto legislativo 2 agosto
2002, n. 220, recante «Norme in materia di riordino della vigilanza
sugli enti cooperativi, ai sensi dell'art. 7, comma 1, della legge 3
aprile 2001, n. 142»;
Visto il comma 4 dell'art. 15 del decreto legislativo n. 112 del
2017, secondo cui, con decreto del Ministro del lavoro e delle
politiche sociali, sono definiti le forme, i contenuti e le modalità
dell'attività ispettiva sulle imprese sociali, nonchè il contributo
per l'attività ispettiva da porre a loro carico, e, ai fini del
comma 3 del medesimo articolo, sono individuati i criteri, i
requisiti e le procedure per il riconoscimento degli enti associativi
tra imprese sociali, e le forme di vigilanza su tali enti da parte
del Ministero del lavoro e delle politiche sociali;
Considerato che, ai fini del presente decreto, sono fatte salve le
attribuzioni del Ministero dello sviluppo economico, le modalità e i
termini di cui al decreto legislativo n. 220 del 2002 relativamente
alle imprese sociali costituite in forma di società cooperativa, e
che con apposito decreto del Ministro dello sviluppo economico, di
concerto con il Ministro del lavoro e delle politiche sociali, da
adottarsi ai sensi dell'art. 15, comma 5 del decreto legislativo n.
112 del 2017, si procederà ad individuare le norme di coordinamento
necessarie al fine di assicurare l'unicità, la completezza, la
periodicità e l'efficacia dell'attività ispettiva;
Individuati, ai sensi dei commi 6, 7 e 8 dell'art. 15 del decreto
legislativo n. 112 del 2017, i provvedimenti che a seguito degli
esiti dei controlli e delle ispezioni possono assumersi nei confronti
delle imprese sociali a carico delle quali siano emerse irregolarità
non sanabili, per garantire l'osservanza delle norme di cui al
medesimo decreto legislativo;
Richiamato il decreto legislativo 3 luglio 2017, n. 117, e,
segnatamente, l'art. 93, comma 2, in materia di controlli sugli enti
del Terzo settore con particolare riferimento alle imprese sociali, e
l'art. 96 che prevede l'attribuzione ai soggetti autorizzati ad
effettuare i controlli delle risorse finanziarie ivi individuate;

Decreta:

Art. 1

Oggetto e ambito di applicazione

1. Il presente decreto ha per oggetto la definizione delle forme,
dei contenuti e delle modalità di effettuazione dei controlli volti
a verificare il rispetto da parte delle imprese sociali delle
disposizioni di cui al decreto legislativo 3 luglio 2017, n. 112,
nonchè del contributo per l'attività ispettiva da porre a carico
delle medesime imprese, e l'individuazione dei criteri, dei requisiti
e delle procedure per il riconoscimento degli enti associativi ai
fini dell'esercizio dell'attività ispettiva, e le forme di vigilanza
su tali enti da parte del Ministero del lavoro e delle politiche
sociali.
2. I controlli sulle imprese sociali di cui al presente decreto si
differenziano dall'attività di vigilanza in materia di lavoro e
legislazione sociale, nonchè dai controlli di competenza di altre
amministrazioni, sono esercitati esclusivamente nell'interesse
pubblico e producono effetti nei soli confronti delle pubbliche
amministrazioni, ai fini dell'adozione dei provvedimenti previsti
dagli articoli 14 e 15 del decreto legislativo n. 112 del 2017.
3. Il Ministero del lavoro e delle politiche sociali, di seguito
denominato «Ministero», demanda all'Ispettorato nazionale del lavoro,
di seguito denominato «Ispettorato», le funzioni ispettive sulle
imprese sociali non costituite in forma di società cooperativa,
negli ambiti territoriali in cui siano presenti uffici
dell'Ispettorato.
4. Nella Regione Sicilia e nelle Province autonome di Trento e
Bolzano il Ministero provvede alla sottoscrizione di appositi accordi
o protocolli d'intesa con le amministrazioni competenti al fine di
garantire, in detti territori, l'uniforme svolgimento dell'attività
di cui al presente decreto.
5. Il Ministero può avvalersi degli enti associativi riconosciuti
e delle associazioni di cui all'art. 15, comma 3 del decreto
legislativo n. 112 del 2017, di seguito denominati «Associazioni», ai
fini dell'esercizio dell'attività ispettiva sulle imprese sociali
alle medesime aderenti.
6. La vigilanza sulle imprese sociali costituite in forma di
società cooperativa rimane attribuita al Ministero dello sviluppo
economico, ai sensi del decreto legislativo 2 agosto 2002, n. 220,
nel rispetto delle attribuzioni, delle modalità e dei termini ivi
previsti, nonchè delle norme stabilite dal decreto del Ministero
medesimo di cui all'art. 15, comma 5 del decreto legislativo n. 112
del 2017.
7. Sono fatte salve le diverse tipologie di controlli previste
dalle disposizioni vigenti, con particolare riguardo ai controlli
fiscali di cui dall'art. 94 del decreto legislativo 3 luglio 2017, n.
117 (Codice del Terzo settore). Gli eventuali elementi utili a
valutare la perdita della qualifica di impresa sociale, risultanti
dalle attività di controllo svolte dall'amministrazione finanziaria,
ai sensi dell'art. 94, comma 2 del Codice del Terzo settore, sono
trasmessi al Ministero.

Art. 2

Destinatari dell'attività di controllo

1. Sono assoggettati ai controlli di cui al presente decreto gli
enti in possesso della qualifica di impresa sociale, compresi quelli
in scioglimento volontario o in concordato preventivo, ad eccezione
di quelli sottoposti alla gestione commissariale, ai sensi dell'art.
18, comma 8-ter del decreto legislativo n. 112 del 2017, e di quelli
sottoposti alle altre procedure concorsuali ai sensi del regio
decreto 16 marzo 1942, n. 267, ovvero del decreto legislativo 12
gennaio 2019, n. 14.
2. I controlli di cui al comma 1 hanno luogo almeno una volta
all'anno. Le imprese sociali che hanno acquisito la qualifica o si
sono costituite entro il 31 dicembre di ciascun anno sono sottoposte
ai controlli a partire dall'anno successivo.

Art. 3

Articolazione dell'attività di controllo

1. I controlli si articolano in controlli ordinari e in ispezioni
straordinarie. Per l'effettuazione dei controlli ordinari il
Ministero può avvalersi delle associazioni di cui all'art. 1, comma
5. Per le ispezioni straordinarie le funzioni ispettive sono sempre
demandate all'Ispettorato, salvo quanto disposto all'art. 1, comma 4.

Art. 4

Modulistica

1. I modelli di verbale dei controlli ordinari e delle ispezioni
straordinarie nei confronti delle imprese sociali non costituite in
forma di società cooperativa sono approvati con decreto del Ministro
del lavoro e delle politiche sociali.
2. Le risultanze delle attività di controllo devono essere
riportate esclusivamente nel modello di verbale approvato con il
decreto di cui al comma 1.

Art. 5

Modalità per il riconoscimento e l'autorizzazione delle associazioni

1. Ai fini di cui all'art. 1, comma 5, il riconoscimento delle
associazioni è disposto con apposito decreto del direttore generale
del Terzo settore e della responsabilità sociale delle imprese.
2. Le associazioni cui aderiscono almeno mille imprese sociali che,
iscritte nel registro delle imprese di almeno cinque diverse regioni
o province autonome, non abbiano deliberato lo scioglimento,
presentano al Ministero un'istanza di riconoscimento corredata dai
seguenti documenti:
a) una copia dell'atto costitutivo, dello statuto e
dell'eventuale regolamento interno;
b) le dichiarazioni di adesione delle imprese sociali aderenti;
c) un documento da cui risultino nome, cognome e qualifica degli
amministratori, sindaci e direttori in carica e delle altre persone
autorizzate a trattare per conto dell'associazione richiedente;
d) documentazione comprovante che le stesse sono in grado di
effettuare i controlli ordinari nei confronti degli enti aderenti,
per il tramite delle loro articolazioni organizzative centrali e
periferiche, e disporre di un numero di controllori, in possesso dei
requisiti utili ai fini dell'iscrizione nell'elenco di cui all'art.
7, comma 1, tale da garantire l'esecuzione dei controlli ordinari di
propria competenza.
3. Le associazioni di cui all'art. 3 del decreto legislativo n. 220
del 2002 possono essere autorizzate all'effettuazione dei controlli
nei confronti delle imprese sociali purchè associno queste ultime
anche in numero inferiore a mille. A tal fine, le associazioni
medesime presentano apposita istanza, corredata dai seguenti
documenti:
a) una copia dell'atto costitutivo, dello statuto e
dell'eventuale regolamento interno;
b) le dichiarazioni di adesione delle imprese sociali aderenti;
c) un documento da cui risultino nome, cognome e qualifica degli
amministratori, sindaci e direttori in carica e delle altre persone
autorizzate a trattare per conto dell'associazione richiedente;
d) documentazione comprovante l'appartenenza alla categoria di
cui all'art. 3, comma 1 del decreto legislativo n. 220 del 2002.
4. Nei casi di cui al comma precedente l'autorizzazione può essere
rilasciata senza l'effettuazione della specifica istruttoria da parte
del Ministero. La revoca del riconoscimento da parte del Ministero
dello sviluppo economico comporta la decadenza automatica
dell'autorizzazione in essere da parte del Ministero e la necessità,
al fine di continuare a svolgere l'attività di controllo sulle
imprese sociali, di richiedere il riconoscimento ai sensi del comma 2
del presente articolo.
5. Nell'esecuzione dei controlli sulle imprese sociali aderenti le
associazioni sono tenute ad osservare le disposizioni stabilite dal
Ministero.

Art. 6

Vigilanza sulle associazioni da parte del Ministero

1. Le associazioni di cui all'art. 5, a cura dei rispettivi
rappresentanti legali, trasmettono al Ministero le variazioni
all'atto costitutivo o allo statuto o all'eventuale regolamento
interno, nonchè quelle concernenti i titolari di cariche sociali e
gli altri soggetti autorizzati a rappresentare l'Associazione,
entro trenta giorni dal verificarsi di tali variazioni.
2. Le associazioni sono sottoposte alla vigilanza del Ministero per
quanto attiene all'osservanza delle disposizioni del presente
decreto.
3. Il Ministero revoca il riconoscimento alle associazioni che
abbiano perduto i requisiti previsti dalla legge e dal presente
decreto o che, sulla base delle risultanze del monitoraggio di cui
all'art. 22, non siano in grado di espletare efficacemente i
controlli sulle imprese sociali aderenti.
4. Il Ministero revoca l'autorizzazione alle associazioni di cui
all'art. 5, comma 3 che, sulla base delle risultanze del monitoraggio
di cui all'art. 22, non siano in grado di espletare efficacemente i
controlli sulle imprese sociali aderenti.

Art. 7

Elenco del personale abilitato ai controlli e alle ispezioni

1. Ai fini dell'effettuazione dei controlli ordinari e delle
ispezioni straordinarie di cui al presente decreto, è istituito,
presso il Ministero, l'elenco dei controllori, di seguito denominato
«Elenco». Sono incaricati dell'effettuazione dei controlli e delle
ispezioni solo i soggetti inseriti nell'elenco medesimo.
2. L'elenco si articola in sezioni distinte, relative
rispettivamente:
a) ai controllori dipendenti dell'Ispettorato;
b) ai controllori delle altre amministrazioni con le quali sono
stati sottoscritti accordi o protocolli d'intesa;
c) a coloro che prestano l'attività per conto delle associazioni
di cui all'art. 1, comma 5.
3. Per ciascun controllore è indicata l'amministrazione o
l'associazione di appartenenza. L'elenco è tempestivamente
aggiornato e viene pubblicato sul sito istituzionale del Ministero.
4. L'iscrizione dei controllori nell'elenco avviene su
comunicazione delle amministrazioni o dei rappresentanti legali delle
associazioni di appartenenza. Nella comunicazione si dà atto del
possesso da parte dei candidati all'iscrizione dei requisiti previsti
dal presente decreto.
5. All'atto dell'iscrizione nell'elenco, a ciascun controllore
viene attribuito un numero di posizione, che l'interessato è tenuto
ad utilizzare in tutte le comunicazioni con le imprese intercorrenti,
in ragione delle attività e dei controlli di cui al presente
decreto.
6. I controllori, che non siano dipendenti delle pubbliche
amministrazioni, nell'esercizio delle loro funzioni si intendono
incaricati di pubblico servizio.
7. Ai controllori si applicano le cause di incompatibilità
previste dall'art. 2399 del codice civile.
8. Il controllore che ha già effettuato nell'anno precedente o che
ha in corso un'attività di vigilanza in materia del lavoro o di
legislazione sociale a carico dell'impresa sociale non può procedere
ai controlli di cui al presente decreto.
9. Il controllore è tenuto alla riservatezza e al segreto
d'ufficio nei confronti dei terzi.
10. Il controllore che effettua l'attività di vigilanza in
situazione di incompatibilità è cancellato dall'elenco e non può
utilizzarne il numero di iscrizione.
11. Il Ministero può altresì cancellare il controllore
dall'elenco quando viene meno il necessario rapporto fiduciario tra
Ministero e controllore stesso, o tra quest'ultimo e
l'amministrazione o l'associazione di appartenenza, o qualora per
altre ragioni il controllore non possa più garantire lo svolgimento
dell'attività. A tal fine l'Ispettorato, l'amministrazione e
l'associazione di appartenenza comunicano tempestivamente al
Ministero la necessità di cancellare il controllore dall'elenco.

Art. 8

Requisiti di iscrizione nell'elenco dei controllori

1. Sono iscritti nell'elenco di cui all'art. 7 i dipendenti
dell'Ispettorato, delle amministrazioni e i soggetti appartenenti
alle associazioni che hanno frequentato con esito positivo i corsi di
formazione di cui all'art. 9.
2. Nelle more dell'attivazione dei corsi e fino al terzo anno
dall'entrata in vigore del presente decreto sono iscritti nell'elenco
i seguenti soggetti:
a) dipendenti dell'Ispettorato o delle amministrazioni di cui
all'art. 1, comma 4 iscritti al registro dei revisori legali di cui
al decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 39;
b) dipendenti dell'Ispettorato, delle amministrazioni di cui
all'art. 1, comma 4 e soggetti appartenenti alle associazioni
abilitati alle attività di revisione delle imprese cooperative di
cui al decreto legislativo n. 220 del 2002.
3. Non possono essere iscritti nell'elenco quanti si trovino nelle
condizioni di cui all'art. 2382 del codice civile.

Art. 9

Corsi di abilitazione all'attività
di controllo sulle imprese sociali

1. Ai fini della iscrizione nell'elenco di cui all'art. 7, fatto
salvo quanto previsto all'art. 8 comma 2, il Ministero trasferisce
all'Ispettorato le risorse finanziarie occorrenti alla realizzazione
di appositi corsi di abilitazione per il proprio personale,
utilizzando il contributo annuale a carico delle imprese sociali,
nonchè parte delle risorse di cui all'art. 96, ultimo periodo, del
decreto legislativo n. 117 del 2017.
2. Le associazioni riconosciute e quelle autorizzate promuovono e
realizzano, previa autorizzazione del Ministero, analoghi corsi
finanziati anche con il contributo annuale a carico delle imprese
sociali. Al fine di garantire percorsi formativi comuni ed una
preparazione uniforme, le associazioni di cui al presente comma e
l'Ispettorato possono realizzare di comune intesa corsi rivolti a
tutto il personale interessato.
3. I corsi di cui ai commi 1 e 2 devono fornire ai partecipanti le
specifiche conoscenze tecniche volte all'esecuzione dei controlli.
4. Ai corsi possono essere ammessi i soggetti in possesso almeno
del diploma di laurea magistrale in materie giuridiche o economiche,
nonchè, qualora privi del titolo di studio sopra citato, i soggetti
già abilitati ai sensi dell'art. 7, commi 3 e 4, del decreto
legislativo n. 220 del 2002.
5. I corsi, che non possono avere durata inferiore alle ottanta ore
per i soggetti di prima abilitazione e alle quaranta ore per quelli
già abilitati ai sensi dell'art. 7, commi 3 e 4, del decreto
legislativo n. 220 del 2002, si concludono con un esame di idoneità.
Le commissioni esaminatrici sono composte da esperti in materia di
impresa sociale, di cui almeno uno per commissione indicato dal
Ministero.
6. Nella richiesta di autorizzazione all'organizzazione di corsi ai
sensi del comma 2, le Associazioni richiedenti devono allegare il
programma didattico, l'elenco e il curriculum vitae dei docenti,
l'elenco dei discenti con il relativo titolo di studio. Prima
dell'avvio dei corsi, le medesime Associazioni devono trasmettere il
calendario delle lezioni e comunicare le generalità dei componenti
della commissione d'esame, ad esclusione di quelli di nomina
ministeriale.
7. Il Ministero rilascia l'autorizzazione di cui al comma 2 previa
valutazione dell'idoneità dei corsi a fornire ai partecipanti quanto
previsto al comma 3.
8. Successivamente agli esami di abilitazione, gli enti di
appartenenza trasmettono al Ministero i nominativi degli idonei, ai
fini dell'iscrizione nell'elenco ai sensi dell'art. 7, comma 4.

Art. 10

Modalità del controllo ordinario

1. Ciascuna impresa sociale è assoggettata a controllo ordinario
almeno una volta all'anno.
2. Si intendono controllate nell'anno le imprese sociali nei
confronti delle quali il controllo, iniziato comunque entro la data
del 31 dicembre, si conclude entro i termini stabiliti dall'art. 15.
3. Nei confronti delle imprese sociali aderenti alle associazioni,
i controlli ordinari sono effettuati dalle associazioni medesime a
mezzo di controllori iscritti nell'elenco di cui all'art. 7, dalle
stesse incaricati.
4. Per ogni finalità connessa all'attuazione del presente decreto,
tra cui l'effettuazione dei controlli di cui al comma 3, si
considerano aderenti a ciascuna associazione le imprese sociali
inserite nell'elenco di cui all'art. 22, comma 1, lettera a).
5. L'attività di controllo nei confronti delle imprese sociali non
indicate negli elenchi di cui all'art. 22 comma 1, lettera a) è
assicurata dall'Ispettorato con propri dipendenti iscritti
nell'elenco di cui all'art. 7.
6. Per l'attività di controllo prevista dal comma precedente il
Ministero può altresì avvalersi delle associazioni riconosciute ed
autorizzate di cui all'art. 5, sulla base di apposite convenzioni
stipulate con le medesime.

Art. 11

Programmazione dei controlli ordinari

1. Entro il 30 aprile di ciascun anno il Ministero, sulla base
della documentazione prodotta dalle associazioni ai sensi dell'art.
22, approva il programma dei controlli ordinari presentato da
ciascuna associazione e individua le imprese per le quali i controlli
ordinari sono demandati all'Ispettorato. Nel caso di imprese sociali
aderenti a più associazioni, sono individuati i criteri di
assegnazione del controllo.

Art. 12

Oggetto e finalità del controllo ordinario

1. Il controllo ordinario è finalizzato ad accertare il rispetto
da parte dell'impresa sociale delle disposizioni di cui al decreto
legislativo n. 112 del 2017, anche attraverso la verifica: della
gestione amministrativo-contabile; dell'effettivo perseguimento delle
finalità civiche, solidaristiche e di utilità sociali;
dell'effettivo svolgimento in via principale e in forma di impresa di
una o più attività di interesse generale di cui all'art. 2, comma 1
o del sussistere delle condizioni di cui all'art. 2, commi 4 e 5; del
rispetto dei limiti e delle condizioni concernenti il principio
dell'assenza dello scopo di lucro, ai sensi dell'art. 3;
dell'osservanza di quanto previsto dagli articoli 4, 7, 9 e 10; del
rispetto delle disposizioni in materia di coinvolgimento dei
lavoratori e degli altri soggetti interessati al governo
dell'impresa.
2. Il controllore incaricato può fornire all'organo di
amministrazione dell'impresa raccomandazioni riguardanti la gestione,
i livelli di partecipazione e democrazia interna, al fine di
promuovere la reale partecipazione dei soci, dei lavoratori e degli
altri soggetti interessati al governo dell'impresa sociale.

Art. 13

Svolgimento del controllo ordinario

1. Le attività di controllo ordinario sulle imprese sociali sono
effettuate da uno o più controllori appositamente incaricati
dall'ente di appartenenza e devono svolgersi alla presenza del legale
rappresentante dell'impresa o di un socio o amministratore
appositamente delegato, nel rispetto del principio del
contraddittorio.
2. Il rappresentante dell'impresa può essere assistito da altri
amministratori, sindaci, soci, dipendenti o professionisti di
fiducia. Gli amministratori ed i sindaci intervengono ogni qualvolta
ciò sia richiesto dal controllore.
3. Il controllo ha luogo, di norma, presso la sede sociale
dell'impresa, ovvero presso altro luogo concordato con il
rappresentante dell'ente.
4. Gli enti assoggettati a controllo hanno l'obbligo di mettere a
disposizione del controllore i libri sociali, i registri ed i
documenti, nonchè di fornire i dati, le informazioni ed i
chiarimenti richiesti.
5. I libri, i registri e i documenti devono trovarsi presso la sede
dell'impresa.
6. Nel caso in cui il controllo sia effettuato in luogo diverso
dalla sede dell'impresa, il legale rappresentante dell'ente
interessato o il suo delegato si reca in detto luogo con i libri
sociali, i registri e la documentazione richiesta.
7. Il controllore può chiedere copia dei libri sociali, dei
registri e degli altri documenti ed ha facoltà di siglarli al fine
di impedirne alterazioni o manomissioni.
8. Il controllore ha facoltà, ove lo ritenga utile per gli
accertamenti di competenza e nei limiti degli stessi, di effettuare
sopralluoghi e verifiche presso sedi secondarie, succursali,
magazzini, spacci, impianti od altre dipendenze dell'impresa, sentire
i singoli soci dell'ente, i dipendenti ed eventuali terzi
interessati, dandone conto nel verbale del controllo.

Art. 14

Esiti del controllo ordinario

1. Nel caso in cui non siano state rilevate irregolarità, il
controllo ordinario si conclude con la sottoscrizione del verbale di
avvenuto controllo senza rilievi.
2. Se nel corso del controllo sono riscontrate irregolarità
sanabili, il controllore diffida l'organo di amministrazione
dell'impresa sociale a regolarizzarle, assegnandogli a tale scopo un
termine non inferiore a trenta giorni e non superiore a novanta
giorni. Alla scadenza del termine indicato il controllore verifica
l'avvenuta regolarizzazione dandone atto nel relativo verbale. La
diffida può essere impartita anche nel caso in cui, per il
comportamento del legale rappresentante, l'attività di controllo
venga ostacolata.
3. In caso di mancata ottemperanza, anche parziale, alla diffida,
il controllore, attraverso l'apposito verbale, formalizza una
motivata proposta, non vincolante, di adozione del provvedimento di
nomina di un commissario ad acta ai sensi dell'art. 15, comma 7, o
del provvedimento che dispone la perdita della qualifica di impresa
sociale, ai sensi dell'art. 15, comma 8 del decreto legislativo n.
112 del 2017.
4. Nel caso in cui, a causa del comportamento ostativo del legale
rappresentante, venga verificata l'impossibilità di effettuare il
controllo, anche a seguito della diffida impartita, il controllore,
dando atto nel verbale del mancato controllo, propone l'adozione del
provvedimento di nomina di un commissario ad acta. Nel caso in cui il
mancato controllo sia dovuto all'irreperibilità dell'ente, il
controllore propone l'adozione del provvedimento che dispone la
perdita della qualifica di impresa sociale.
5. Se nel corso del controllo sono riscontrate irregolarità non
sanabili, il controllore, mediante l'apposito verbale, formalizza
motivata proposta di adozione del provvedimento che dispone la
perdita della qualifica di impresa sociale. Il controllore può
inoltre evidenziare situazioni sulla base delle quali il Ministero
potrà richiedere l'accertamento giudiziale dello stato di insolvenza
ai fini dell'adozione del provvedimento di cui all'art. 14, comma 2
del decreto legislativo n. 112 del 2017.
6. Entro quindici giorni il controllore invia i verbali, anche
tramite posta elettronica certificata, all'impresa, nonchè
all'amministrazione o all'associazione di appartenenza. Queste ultime
verificano la completezza del controllo e la coerenza tra le
risultanze dello stesso e le proposte formulate dal controllore,
potendo disporre, ove necessario, sentito il controllore, ulteriori
approfondimenti attraverso un supplemento di controllo, il
conferimento di un nuovo incarico, ovvero il ricorso ad altre forme
di autotutela. Degli ulteriori approfondimenti viene data
comunicazione all'impresa, anche tramite posta elettronica
certificata.
7. Qualora il verbale, completo anche degli esiti degli eventuali
approfondimenti disposti, contenga la proposta di adozione di
provvedimenti ai sensi dell'art. 15, comma 7 o 8 del decreto
legislativo n. 112 del 2017, o vi siano evidenziate le situazioni di
cui all'ultimo periodo del comma 5 del decreto medesimo,
l'amministrazione o l'associazione ne dispongono l'invio al
Ministero, entro trenta giorni dal ricevimento.

Art. 15

Durata del controllo ordinario

1. Il controllo ordinario sulle imprese sociali deve essere avviato
entro trenta giorni dal conferimento dell'incarico ed essere
completato entro novanta giorni dal primo accesso, con la redazione
del verbale e l'adozione di eventuali diffide.
2. Qualora sia impartita una diffida, la verifica dell'avvenuta
regolarizzazione deve concludersi entro trenta giorni dalla scadenza
del termine assegnato a tal fine all'impresa.

Art. 16

Nomina del commissario ad acta

1. Con il provvedimento di nomina del commissario ad acta il
Ministero individua gli specifici adempimenti volti al superamento
delle irregolarità sanabili emerse nel corso del controllo e assegna
il termine per il loro espletamento.
2. Nei quindici giorni successivi alla scadenza del termine
assegnato, il commissario ad acta trasmette al Ministero una
relazione nella quale dà conto delle attività effettuate.
3. Nel caso in cui dalla relazione risulti inequivocabilmente il
superamento di tutte le irregolarità sanabili, il Ministero ne dà
atto con propria comunicazione all'impresa.
4. Nel caso di mancata trasmissione della relazione, o qualora
dalla relazione risulti il mancato o parziale superamento delle
irregolarità sanabili, il Ministero può disporre la perdita della
qualifica di impresa sociale, ai sensi dell'articolo 15, comma 8 del
decreto legislativo n. 112 del 2017.
5. Nel caso in cui si renda necessario accertare situazioni non
adeguatamente chiarite dalla relazione, il Ministero può disporre
un'ispezione straordinaria ai sensi delle disposizioni di cui al
titolo IV del presente decreto.

Art. 17

Modalità e soggetti incaricati

1. Le ispezioni straordinarie sono disposte dal Ministero qualora
si rendano necessari approfondimenti sugli esiti dei controlli
effettuati, al fine di effettuare verifiche a campione, a seguito di
esposti di soci o di soggetti privati, su segnalazione di pubbliche
amministrazioni e comunque ogni qualvolta se ne ravvisi
l'opportunità.
2. Le ispezioni interessano anche le imprese sociali aderenti alle
associazioni di cui all'art. 5, e sono effettuate da due o più
funzionari dell'Ispettorato o delle amministrazioni di cui all'art.
1, comma 4, iscritti nell'eenco di cui all'art. 7.
3. Per giustificati motivi, anche in ragione della specificità
delle verifiche, in aggiunta ai funzionari di cui al comma 2 il
Ministero può avvalersi dell'ausilio di funzionari di altre
amministrazioni, non iscritti nell'elenco medesimo, in qualità di
esperti, nell'ambito di eventuali forme di collaborazione con le
medesime amministrazioni.

Art. 18

Oggetto dell'ispezione straordinaria

1. Le ispezioni straordinarie sono volte, in particolare, a
verificare l'esatta osservanza delle norme legislative, regolamentari
e statutarie dell'impresa sociale, la sussistenza dei requisiti della
stessa, il regolare funzionamento dell'ente, il regolare svolgimento
delle attività, la consistenza patrimoniale dell'impresa e delle
relative attività e passività.
2. Il Ministero, con l'atto con cui viene disposta l'ispezione
straordinaria, può fornire ulteriori indicazioni circa i contenuti
della stessa.

Art. 19

Svolgimento dell'ispezione straordinaria

1. L'ispezione straordinaria deve essere avviata entro quindici
giorni dal conferimento dell'incarico, o entro un termine più breve
in caso di urgenza, e si svolge di norma presso la sede dell'impresa
e negli altri luoghi ove si svolge l'attività della stessa, alla
presenza del legale rappresentante o, se consentito dai funzionari
incaricati, di un suo delegato. Il rappresentante dell'impresa può
essere assistito da soci, dipendenti o professionisti di fiducia. Per
ragioni eccezionali adeguatamente verbalizzate, può non essere
consentita la presenza di specifici soggetti. Gli amministratori e i
componenti dell'organo di controllo devono intervenire se richiesto
dai funzionari incaricati.
2. Ai fini dell'ispezione l'impresa ha l'obbligo di mettere a
disposizione degli ispettori i libri sociali, i registri e i
documenti, nonchè di fornire i dati le informazioni e i chiarimenti
richiesti. Gli incaricati, se necessario ai fini dell'ispezione,
possono visionare anche documentazione già esaminata nel corso di
controlli pregressi.
3. In aggiunta a quanto previsto dall'art. 13, commi 7 e 8, i
funzionari incaricati, qualora le circostanze lo richiedano, possono
acquisire e trattenere temporaneamente la documentazione sociale per
il periodo necessario per l'esecuzione dell'ispezione, non superiore
a trenta giorni, dandone atto nel verbale. I funzionari medesimi
possono convocare, sentire informalmente ed acquisire in
dichiarazione tutti i soggetti coinvolti nell'attività dell'impresa
sociale, compresi i terzi. Le dichiarazioni possono essere raccolte
in un apposito processo verbale redatto dai funzionari e sottoscritto
dal soggetto che le rilascia, o essere anche rese in forma libera con
atto sottoscritto dall'interessato, e a conclusione delle verifiche
sono allegate al verbale.
4. Qualora, nel corso dell'ispezione, i funzionari incaricati
accertino irregolarità sanabili, mediante apposita diffida assegnano
all'impresa un termine per la regolarizzazione non inferiore a
quindici giorni e non superiore a novanta giorni. Decorso tale
termine, in caso di mancata regolarizzazione i funzionari possono
proporre i provvedimenti di cui all'art. 15, comma 7 o 8 del decreto
legislativo n. 112 del 2017, e possono altresì evidenziare
situazioni sulla base delle quali il Ministero potrà richiedere
l'accertamento giudiziale dello stato di insolvenza, ai fini
dell'adozione del provvedimento di cui all'art. 14, comma 2 del
medesimo decreto legislativo.
5. All'esito dell'ispezione, anche in assenza di irregolarità o in
caso di irregolarità sanate, il verbale è notificato all'impresa e
trasmesso al Ministero per il tramite dell'Ispettorato o
dell'amministrazione cui appartengono i funzionari incaricati.
6. L'ispezione deve essere completata entro novanta giorni dal
primo accesso, a meno dell'adozione di eventuali diffide, e fatti
salvi motivati casi di necessità e urgenza che richiedono una
riduzione del termine di cui al presente comma, individuati nell'atto
con il quale l'ispezione è disposta. I funzionari incaricati possono
presentare richiesta motivata di una proroga dei termini assegnati.
7. In caso di nomina di un commissario ad acta, gli ispettori
verificano la corretta esecuzione dell'incarico nei trenta giorni
successivi alla scadenza del termine assegnato al commissario.

Art. 20

Provvedimenti

1. Il Ministero, sulla base delle risultanze emerse in sede di
controllo ordinario o di ispezione straordinaria, assume le
determinazioni ai fini dell'adozione dei provvedimenti proposti. Ove
siano ritenuti sussistenti i presupposti per accogliere le proposte
pervenute, Il Ministero richiede al tribunale competente di accertare
lo stato di insolvenza dell'impresa sociale, ai fini dell'adozione
del provvedimento che dispone la liquidazione coatta amministrativa
dell'impresa sociale, di cui all'art. 14, comma 2 del decreto
legislativo n. 112 del 2017, o nomina un commissario ad acta ai sensi
dell'art. 15, comma 7 del medesimo decreto.
2. Fermo restando quanto previsto dall'art. 2638, secondo comma,
del codice civile, la direzione generale competente propone al
Ministro l'adozione del provvedimento che dispone la perdita da parte
dell'impresa della qualifica di impresa sociale, con conseguente
devoluzione del patrimonio ai sensi dell'art. 15, comma 8 del decreto
legislativo n. 112 del 2017, nei seguenti casi:
a) irreperibilità dell'ente;
b) irregolarità non sanabili o non sanate;
c) accertata impossibilità di effettuazione della vigilanza per
reiterato ostacolo ai controlli e alle ispezioni.
3. La perdita della qualifica di impresa sociale è comunicata,
entro dieci giorni, dal Ministero all'Agenzia delle entrate, in
conformità con l'art. 18, comma 8-bis del decreto legislativo n. 112
del 2017, nonchè alla camera di commercio competente, ai fini della
cancellazione dell'impresa dall'apposita sezione. La comunicazione
viene effettuata alle medesime amministrazioni anche nell'ipotesi di
rinuncia volontaria della qualifica di impresa sociale, ai sensi
dell'art. 12, comma 5 del decreto legislativo n. 112 del 2017.
4. Dei provvedimenti adottati ai sensi dei commi 1 e 2 del presente
articolo, e della comunicazione di cui al comma 3, è informata
l'associazione, nel caso in cui l'impresa sociale destinataria sia
alla stessa aderente.

Art. 21

Comunicazione dell'esito del controllo o dell'ispezione

1. Le imprese sociali sono tenute a rendere disponibili le
risultanze dei controlli ai soci, ai lavoratori e ai rappresentanti
dei soggetti direttamente interessati all'attività, con le modalità
di cui alle linee guida adottate con il decreto del Ministro del
lavoro e delle politiche sociali 7 settembre 2021.
2. Il rispetto della presente disposizione è verificato nel corso
del controllo o della ispezione straordinaria successiva.

Art. 22

Monitoraggio

1. Entro il 1° aprile di ogni anno, le associazioni riconosciute e
quelle autorizzate trasmettono al Ministero, a cura dei rispettivi
rappresentanti legali:
a) l'elenco di tutte le imprese sociali aderenti al 31 dicembre
dell'anno precedente;
b) l'elenco delle imprese sociali controllate nell'anno
precedente;
c) l'elenco delle imprese sociali non controllate nell'anno
precedente;
d) una dettagliata relazione sull'attività complessivamente
svolta nell'anno precedente, riguardante i controlli avviati, quelli
conclusi, gli esiti degli stessi, le eventuali criticità emerse e le
soluzioni ipotizzate ai fini del loro superamento;
e) un programma delle attività di controllo per l'anno in corso,
che preveda in via prioritaria l'effettuazione dei controlli sulle
imprese non controllate nell'anno precedente.
2. Entro la data di cui al comma 1, l'Ispettorato trasmette al
Ministero una relazione sui controlli ordinari effettuati nell'anno
precedente e le relative risultanze, nonchè sugli esiti dei
controlli in corso, con le eventuali criticità emerse e le soluzioni
ipotizzate ai fini del loro superamento.

Art. 23

Contributo di vigilanza

1. Entro il 30 giugno di ogni anno le imprese sociali sono tenute a
versare il contributo per le spese relative al sistema di vigilanza
disciplinato dal presente decreto. Resta fermo, per le imprese
sociali costituite in forma di cooperativa e per le società di mutuo
soccorso, quanto previsto dalle disposizioni in materia di contributo
dovuto dagli enti cooperativi per l'attività di vigilanza.
2. La misura del contributo è determinata tenendo conto del
fatturato relativo all'anno precedente il sorgere dell'obbligo,
secondo quanto indicato nella sottostante tabella:

===========================================================
| Fascia | Importo (euro) | Fatturato |
+=============+=================+=========================+
|a) | 150,00| Fino a euro 50.000,00 |
+-------------+-----------------+-------------------------+
| | |Da euro 50.000,01 a euro |
|b) | 300,00| 250.000,00 |
+-------------+-----------------+-------------------------+
| | |Da euro 250.000,01 a euro|
|c) | 600,00| 500.000,00 |
+-------------+-----------------+-------------------------+
| | | Da euro 500.000,01 a |
|d) | 1.250,00| 1.000.000,00 |
+-------------+-----------------+-------------------------+
| | | Da euro 1.000.000,01 in |
|e) | 2.500,00| su |
+-------------+-----------------+-------------------------+

3. Con cadenza biennale l'ammontare del contributo di cui alla
tabella del comma 2 può essere aggiornato con decreto del Ministro
del lavoro e delle politiche sociali.
4. Le imprese sociali aderenti alle asociazioni di cui all'art. 5,
commi 2 e 3 corrispondono il contributo a queste ultime, secondo le
modalità dalle stesse stabilite.
5. I contributi a carico delle imprese sociali che non aderiscono
ad alcuna associazione sono di pertinenza del Ministero e sono
riscossi esclusivamente per il tramite dell'Agenzia delle entrate.
Tali contributi sono destinati alla copertura delle spese connesse
con i controlli ordinari e le ispezioni straordinarie, nonchè alla
formazione di personale qualificato per l'esecuzione dei controlli e
delle ispezioni, e sono trasferiti annualmente all'Ispettorato e alle
associazioni sottoscrittrici delle convenzioni di cui all'art. 10,
comma 6, in base ai controlli e alle ispezioni di rispettiva
competenza.
6. Con provvedimento dell'Agenzia delle entrate sono individuate le
modalità di riscossione dei contributi di cui al comma 5.
7. In sede di prima applicazione, il contributo è versato dalle
imprese sociali entro novanta giorni dalla pubblicazione del
provvedimento di cui al comma precedente. Successivamente, le imprese
sociali versano il contributo entro trenta giorni dall'approvazione
del bilancio di esercizio relativo all'anno precedente a quello in
cui il contributo è dovuto. Gli enti che acquisiscono la qualifica
di impresa sociale versano il contributo entro novanta giorni
dall'iscrizione nell'apposita sezione del registro delle imprese.
8. L'omesso pagamento, totale o parziale, del contributo
costituisce irregolarità sanzionabile ai sensi dell'art. 15 del
decreto legislativo n. 112 del 2017.
9. Il mancato versamento del contributo all'associazione non esime
quest'ultima dall'obbligo di effettuare il controllo.
10. Al fine di garantire l'effettività e l'efficacia del sistema
di vigilanza di cui al presente decreto, ove l'ammontare dei
contributi riscossi non risulti sufficiente in rapporto alle
attività da porre in essere, lo stesso può essere incrementato
attraverso la destinazione di una quota delle risorse di cui all'art.
96 del decreto legislativo n. 117 del 2017, per effetto di quanto
disposto dall'art. 93, comma 2 del decreto medesimo.

Art. 24

Clausola di invarianza finanziaria

1. Il presente provvedimento non comporta nuovi o maggiori oneri a
carico del bilancio dello Stato.

Art. 25

Disposizione transitoria

1. In sede di prima applicazione, le associazioni di cui all'art.
5, comma 3, che associno imprese sociali in forma non cooperativa,
possono chiedere di essere autorizzate a svolgere i controlli sulle
imprese sociali aderenti, trasmettendo al Ministero, oltre alla
documentazione richiesta, l'elenco dei soggetti in possesso dei
requisiti previsti dall'art. 8, comma 2, al fine del popolamento
iniziale dell'elenco di cui all'art. 7. Entro i trenta giorni
successivi al rilascio dell'autorizzazione, le associazioni medesime
presentano il programma dei controlli per l'anno in corso.
2. Entro sessanta giorni dall'entrata in vigore del presente
decreto, l'Ispettorato trasmette l'elenco dei propri dipendenti in
possesso dei requisiti di cui all'art. 8, comma 2, per le medesime
finalità di cui al comma precedente.

Art. 26

Entrata in vigore

1. Il presente decreto entra in vigore il giorno successivo alla
sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Il presente decreto sarà trasmesso ai competenti organi di
controllo.
Roma, 29 marzo 2022

Il Ministro: Orlando

Registrato alla Corte dei conti il 13 aprile 2022
Ufficio di controllo sugli atti del Ministero del lavoro e delle
politiche sociali, del Ministero dell'istruzione, del Ministero
dell'università e della ricerca, del Ministero della cultura, del
Ministero della salute, n. 972