Serie Generale n. 271 del 18-11-1988
SUPPLEMENTI ORDINARI
LEGGE 27 ottobre 1988, n. 497
Ratifica ed esecuzione dell'accordo di mutua assistenza amministrativa tra la Repubblica italiana e gli Stati uniti d'America per la prevenzione e la repressione delle violazioni doganali, firmato a New York il 15 novembre 1985. (GU Serie Generale n.271 del 18-11-1988 - Suppl. Ordinario n. 102)

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno approvato;
IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
PROMULGA
la seguente legge:
Art. 1
1. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare
l'accordo di mutua assistenza amministrativa tra la Repubblica
italiana e gli Stati Uniti d'America per la prevenzione e la
repressione delle violazioni doganali, firmato a New York il 15
novembre 1985.

Art. 2.
1. Piena ed intera esecuzione è data all'accordo di cui all'articolo
1 a decorrere dalla sua entrata in vigore in conformità all'articolo
18 dell'accordo stesso.

Art. 3.
1. All'eventuale onere derivante dall'applicazione della presente
legge si provvede a carico del capitolo 1022 dello stesso stato di
previsione della spesa del Ministero delle finanze per l'anno
finanziario 1988 e corrispondenti capitoli per gli anni successivi.
2. Il Ministro del tesoro è autorizzato ad apportare, con propri
decreti, le occorenti variazioni di bilancio.

Art. 4.
1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello
della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 27 ottobre 1988
COSSIGA
DE MITA, Presidente del Consiglio dei Ministri
ANDREOTTI, Ministro degli affari esteri
Visto, il Guardasigilli: VASSALLI

ACCORDO
DI MUTUA ASSISTENZA AMMINISTRATIVA TRA LA REPUBBLICA ITALIANA
E GLI STATI UNITI D'AMERICA PER LA PREVENZIONE
E LA REPRESSIONE DELLE VIOLAZIONI DOGANALI
Il Governo della Repubblica italiana ed il Governo degli Stati Uniti
d'America:
Considerato che le violazioni alle leggi doganali pregiudicano gli
interessi economici fiscali e commerciali dei rispettivi Paesi
Considerata l'importanza di garantire sia la corretta applicazione
dei dazi e degli altri tributi da riscuotere alla importazione ed
alla esportazione delle merci e sia ogni altro relativo controllo
Convinti che l'azione contro le violazioni doganali può essere resa
più efficace attraverso la cooperazione fra due Amministrazioni
doganali
Tenuta presente la raccomandazione del Consiglio di cooperazione
doganale sulla mutua assistenza amministrativa del 5 dicembre 1953
Hanno convenuto quanto segue:
Articolo 1.
Scopo dell'Accordo
1. Le Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti si prestano
mutua assistenza, nei modi ed alle condizioni previste dal presente
Accordo allo scopo di prevenire, ricercare e reprimere le violazioni
alle rispettive legislazioni doganali.
2. Tutte le attività svolte dalle Parti Contraenti in base al
presente Accordo devono essere attuate in conformità alle leggi dei
rispettivi Paesi.
3. Il presente Accordo deve essere interpretato in modo tale da non
limitare l'attuale prassi di mutua assistenza fra le Parti
Contraenti.

Articolo 2.
Definizioni
Ai fini del presente Accordo si intendono:
a) per legislazione doganale, l'insieme delle disposizioni
legislative e regolamentari applicabili dalle Amministrazioni
doganali in relazione all'importazione alla esportazione, al
trasporto, al transito al deposito delle merci, alla valuta ed altri
mezzi di pagamento, ivi incluse sia la riscossione, la restituzione e
la garanzia dei dazi doganali e degli altri diritti riscossi dalle
Amministrazioni doganali, sia le misure di proibizione, di
restrizione o di controllo, con esclusione delle leggi che regolano
il controllo dei cambi.
Nella Repubblica italiana l'espressione dazi doganali comprende anche
i prelievi, le restituzioni e tutti gli altri diritti,
all'importazione ed alla esportazione, stabiliti in applicazione del
Trattato che istituisce la Comunità economica europea;
b)la mutua assistenza include anche i procedimenti relativi ai danni
liquidati;
c) per Amministrazione doganale, lo U.S Customs Service, negli Stati
Uniti, e l'Amministrazione doganale, compresa la Guardia di finanza,
in Italia;
d) per violazione, qualsiasi infrazione o tentativo di infrazione
alla legislazione, di cui al precedente punto a).

Articolo 3.
Assistenza
1. Le Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti si comunicano,
a richiesta, ogni informazione atta ad assicurare l'esatta percezione
dei dazi doganali e degli altri diritti di importazione e di
esportazione, ed in particolare quelle informazioni che sono di
natura tale da facilitare la determinazione del valore in dogana,
della posizione tariffaria, nonchè dell'origine delle merci.
Tuttavia, ferme restando le disposizioni di cui all'articolo 7 del
presente Accordo, le informazioni saranno fornite spontaneamente in
caso di qualsiasi violazione che comporti grave pregiudizio
all'economia, alla salute pubblica, alla sicurezza o ad altro
interesse vitale dell'altro Paese.
L'Amministrazione interpellata, se non dispone dell'informazione
richiesta, fa svolgere ogni possibile indagine nel quadro delle
disposizioni legislative e regolamentari applicabili nel nostro
Paese.
3. Se l'Ufficio doganale interpellato non è competente a soddisfare
la richiesta, trasmette la richiesta stessa all'Ufficio competente.
4. L'Amministrazione doganale di ciascuna Parte Contraente comunica
all'Amministrazione dell'altra Parte Contraente ogni informazione
ritenuta utile circa le violazioni alla legislazione doganale e, in
particolare, i nuovi mezzi e le tecniche usati per commmetterle;
trasmette altresì copie o estratti dei rapporti redatti dai propri
servizi di ricerca relativi ai particolari procedimenti adoperati per
commettere le violazioni in questione.

Articolo 4
Elenchi di merci
1. Le Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti si scambiano le
liste di merci che sono note come costituenti oggetto,
all'importazione, all'esportazione o in transito, di traffico
effetuato in violazione alle rispettive legislazioni doganali.
2. Qualora l'Amministrazione doganale di una Parte Contraente
constati esportazioni a destinazione dell'altra Parte Contraente di
merci comprese nelle liste di cui al paragrafo 1 in misura tale che
sembri costituire pericolo di grave pregiudizio per l'economia
dell'altra Parte Contraente, ne informa subito e d'iniziativa
l'Amministrazione doganale di quest'ultima Parte.

Articolo 5.
Sorveglianza Speciale
L'Amministrazione doganale di ciascuna delle due Parti Contraenti
esercita, di propria iniziativa o a richiesta, e per quanto
possibile, una speciale sorveglianza nei limiti della propria
competenza:
a) sui movimenti in entrata e in uscita dal proprio territorio di
persone sospette di commettere professionalmente o abitualmente
violazioni alle disposizioni doganali dell'altra Parte Contraente
b) sui luoghi in cui siano stati istituiti depositi anormali di merci
che facciano supporre che tali depositi non abbiano altro scopo che
quello di favorire un traffico in violazione alla legislazione
doganale dell'alra Parte Contraente
c) sui movimenti delle merci e dei mezzi valutari che l'altra Parte
Contraente abbia segnalato quale oggetto di un importante traffico
verso il suo territorio in violazione alla propria legislazione
doganale
d) sui veicoli, sui natanti e sugli aeromobili sospetti di essere
utilizzati per commettere violazioni alla legislazione doganale
dell'altra Parte Contraente
e) sulle autovetture di sospetta provenienza furtiva
f) sulla persone che la Parte richiedente sa o sopetta che siano
implicate in qualche infrazione.

Articolo 6.
Attestazione di entrata
Le Amministrazioni doganali delle due Parti Contraenti si forniscono
scambievolmente, a richiesta, ogni informazione comprovante che le
merci esportate da uno verso l'altro Stato sono state introdotte nel
territorio di quest'ultimo in conformità con le leggi ed i
regolamenti ivi vigenti, precisando eventualmente il regime doganale
sotto il quale tali merci sono state poste.

Articolo 7.
Documentazione
L'Amministrazione doganale di una Parte Contraente comunica
all'Amministrazione doganale dell'altra Parte Contraente, di propria
iniziativa o a richiesta, sotto forma di relazioni, processi verbali
o copie certificate conformi di documenti, tutte le informazioni di
cui dispone, relative ad operazioni attuate o progettate che
costituiscano o sembrino costituire violazioni alla legislazione
doganale di questa ultima Parte.

Articolo 8.
Servizi di ricerca
Le Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti adottano
disposizioni affinchè i loro servizi di ricerca mantengano rapporti
diretti allo scopo di facilitare, mediante lo scambio di
informazioni, la prevenzione, la ricerca, e la repressione delle
violazioni alla legislazione doganale dei rispettivi Paesi.

Articolo 9.
Testimoni
1. I funzionari debitamente autorizzati dall'Amministrazione doganale
di una delle Parti Contraenti possono, con il consenso
dell'Amministrazione doganale dell'altra Parte Contraente ed ai fini
delle indagini su una violazione doganale specifica, raccogliere
negli uffici di quest'ultima Amministrazione ogni informazione
risultante dalle scritture, dai registri e dagli Altri documenti
tenuti da tali uffici per l'applicazione delle leggi doganali. Detti
funzionari possono essere autorizzati a prendere copie di tali
scritture, registri e di altri documenti;
2. L'Amministrazione doganale di ciascuna Parte Contraente può
autorizzare, su richiesta dell'altra Parte Contraente, che i propri
agenti depongano, nei limiti dell'autorizzazione, come testimoni o
esperti nei procedimenti civili, penali e amministrativi, riguardanti
materia doganale, instaurati nello Stato dell'altra Parte Contraente.

Articolo 10.
Audizioni
1. A richiesta dell'Amministrazione doganale di una Parte Contraente,
l'Amministrazione doganale dell'altra Parte, cui è rivolta tale
richiesta, fa procedere, per quanto possibile, a tutte le indagini
necessarie, ivi compreso l'interrogatorio di persone sospette di aver
commesso una violazione alla legislazione doganale, nonchè di
testimoni e di esperti.
Essa comunica i risultati di tali indagini all'Amministrazione
richiedente.
2. Si procede a tali indagini nel quadro delle leggi e dei
regolamenti applicabili nel Paese cui la richiesta è rivolta.

Articolo 11.
Uso documenti
1. Le Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti possono
utilizzare nei procedimenti civili, penali ed amministrativi, le
informazioni ed i documenti ottenuti in conformità del presente
Accordo, nei limiti ed alle condizioni stabiliti dal rispettivo
ordinamento giuridico nazionale.
2. A richiesta di una delle Parti Contraenti, i documenti saranno
forniti, ove occorra, autenticati da funzionari a tal fine designati
dall'Amministrazione doganale.

Articolo 12.
Notifiche
A richiesta dell'Amministrazione doganale di una Parte Contraente,
l'Amministrazione doganale dell'altra Parte, cui è stata rivolta la
richiesta, notifica agli interessati o fa loro notificare a mezzo
delle Autorità competenti, con l'osservanza delle disposizioni in
vigore in questo Paese, tutti gli atti e le decisioni emanati dalle
Autorità amministrative, concernenti l'applicazione della
legislazione doganale.

Articolo 13.
Spese
Le Parti Contraenti rinunciano reciprocamente a qualsiasi richiesta
di rimborsi di spese derivanti dall'applicazione del presente
Accordo, tranne quelle che riguardano le indennità versate agli
agenti di cui all'articolo 9, paragrafo 2, che sono a carico dello
Stato richiedente.

Articolo 14.
Esonero di assistenza
1. Le Parti Contraenti non sono tenute a prestare l'assistenza
prevista dal presente Accordo nel caso che tale assistenza sia
pregiudizievole alla sovranità, alla sicurezza, all'ordine pubblico
o ad altri interessi fondamentali dei propri Stati.
Ogni rifiuto di assistenza deve essere motivato.
2. Qualora una Parte Contraente formuli una richiesta che essa stessa
non sarebbe in grado di soddisfare nel caso inverso, detta Parte deve
far presente tale circostanza.
La Parte interpellata decide liberamente quale seguito dare alla
richiesta ricevuta.

Articolo 15.
Riservatezza
1. Le informazioni, le comunicazioni ed i documenti, ottenuti ai
termini del presente Accordo, sono considerati di carattere riservato
e possono essere utilizzati unicamente ai fini del presente Accordo.
Essi possono essere comunicati ad organi diversi da quelli che devono
utilizzarli a tali fini, solo se l'Autorità che li ha forniti lo
consenta esplicitamente e sempre che la legislazione propria
dell'Autorità che li ha ricevuti non vieti tale comunicazione.
2. Le richieste, le informazioni, le perizie e le altre
comunicazioni, di cui l'Amministrazione doganale di una Parte
Contraente dispone in virtù del presente Accordo, godono della
protezione accordata dalla legge nazionale aventi la stessa natura.

Articolo 16.
Modalità di attuazione
L'assistenza prevista dal presente Accordo viene esercitata
direttamenta tra le Amministrazioni doganali delle Parti Contraenti.
Le due Amministrazioni doganali stabiliscono di comune accordo,
previa consultazione, le modalità di pratica attuazione.
Una Commisione mista composta da rappresentanti delle Amministrazioni
doganali di ambedue le Parti Contraenti è incaricata di esaminare i
problemi concernenti l'applicazione del presente Accordo.

Articolo 17.
Applicazione territoriale
Il presente Accordo si applica ai territori soggetti alla sovranità
delle Parti Contraenti.
Esso è altresì applicabile alle Isole Vergini degli Stati Uniti
d'America.

Articolo 18.
Entrata in vigore e cessazione
1. Il presente Accordo è soggetto ad approvazione secondo le
procedure costituzionali proprie delle Parti Contraenti che si
notificano l'espletamento delle procedure stesse a tal fine
necessarie.
2. Esso entra in vigore il primo giorno del secondo mese successivo
alla data delle notifiche di cui al paragrafo 1.
3. Può essere denunciato da ciascuna Parte Contraente in ogni
momento per iscritto, per via diplomatica. In tal caso cesserà di
avere effetto sei mesi dopo la ricezione della notifica.
In fede di che i Plenipotenziari hanno firmato il presente Accordo.
Fatto a New York il 16 novembre 1985 in due esemplari in lingua
italiana ed inglese, i due testi facenti egualmente fede.
Visto,il Ministro degli affari esteri
ANDREOTTI