Serie Generale n. 117 del 20-5-2008
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 22 aprile 2008
Adozione di un modello unico di dichiarazione di trasferimento al seguito di denaro contante, titoli e/o valori mobiliari, di importo complessivo pari o superiore al controvalore di Euro 10.000,00, nonche' delle relative specifiche tecniche per la trasmissione in via telematica dall'Agenzia delle dogane, all'Unita' di informazione finanziaria, presso la Banca d'Italia, dei dati contenuti nel modello unico di dichiarazione. (GU Serie Generale n.117 del 20-05-2008)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE
di concerto con
IL MINISTRO
DEL COMMERCIO INTERNAZIONALE

Visto il decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito in legge,
con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, ed in
particolare l'art. 3, come sostituito dal decreto legislativo
30 aprile 1997, n. 125, il quale prevede che i trasferimenti al
seguito da e verso l'estero, da parte di residenti e non residenti,
di denaro, titoli e valori mobiliari devono essere dichiarati
all'Ufficio italiano dei cambi (UIC), qualora superano l'importo di
lire venti milioni;
Visto il decreto legislativo 30 aprile 1997, n. 125, ed in
particolare l'art. 5, il quale prevede che il Ministro del tesoro, di
concerto con i Ministri dell'interno, di grazia e giustizia, delle
finanze, del commercio con l'estero e dell'industria, del commercio e
dell'artigianato, può modificare con proprio decreto il limite di
importo previsto dal citato art. 3 del decreto-legge n. 167 del 1990;
Visto il decreto ministeriale 17 ottobre 2002, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale n. 290 dell'11 dicembre 2002, che eleva il limite
di importo indicato nel citato art. 3 del decreto-legge n. 167 del
1990 ad euro 12.500;
Visto il regolamento (CE) n. 1889/2005 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 26 ottobre 2005, ed in particolare l'art. 3 il quale
prevede che ogni persona fisica che entra nella Comunità o ne esce e
trasporta denaro contante e strumenti negoziabili al portatore per
importi pari o superiori ad Euro 10.000 deve dichiarare tale somma
alle autorità competenti dello Stato membro attraverso il quale essa
entra nella Comunità o ne esce;
Visto il decreto ministeriale 15 giugno 2007, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale n. 145 del 25 giugno 2007, il quale determina in
Euro 10.000 il limite di importo precedentemente fissato in Euro
12.500 dal decreto ministeriale 17 ottobre 2002, al fine di
uniformare la soglia di esenzione relativa ai controlli sui
trasferimenti intra-comunitari del danaro contante e titoli
assimilati a quella stabilita per i trasferimenti extra-comunitari
dal citato regolamento (CE) n. 1889/2005;
Visto l'art. 4, commi 1 e 2, del citato decreto legislativo n. 125
del 1997, il quale prevede che la dichiarazione di cui all'art. 3 del
citato decreto-legge n. 167 del 1990, come sostituito dal decreto
legislativo 30 aprile 1997, n. 125, è effettuata in base al modello
allegato al medesimo decreto legislativo e altresì prevede che il
Ministro del tesoro, di concerto con i Ministri delle finanze e del
commercio con l'estero, può modificare, con proprio decreto, il
suddetto modello di dichiarazione;
Visto il decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, recante:
«Riforma dell'organizzazione del Governo, a norma dell'art. 11 della
legge 15 marzo 1997, n. 59»;
Visto il decreto-legge 18 maggio 2006, n. 181, convertito in legge,
con modificazioni, dalla legge 17 luglio 2006, n. 233, recante
disposizioni urgenti in materia di riordino delle attribuzioni della
Presidenza del Consiglio dei Ministri e dei Ministeri;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, ed in
particolare gli articoli 5, 6 e 62, in base ai quali le competenze ed
i poteri dell'Ufficio italiano dei cambi sono stati trasferiti alla
Banca d'Italia ed è stata istituita presso la Banca d'Italia
l'Unità di informazione finanziaria (UIF);
Ravvisata l'opportunità di adottare un modello unico di
dichiarazione di trasferimento al seguito di denaro contante, titoli
e valori mobiliari di importo complessivo pari o superiore ad Euro
10.000, sia per trasferimenti intra-comunitari sia per i
trasferimenti extra-comunitari, e di adottare altresì le specifiche
tecniche per la trasmissione dei dati in via telematica dall'Agenzia
delle dogane all'Unità di informazione finanziaria presso la Banca
d'Italia;
Sentiti il Comando generale della Guardia di finanza, l'Agenzia
delle dogane, la Banca d'Italia e l'Unità di informazione
finanziaria;
Decreta:
Art. 1.

1. È approvato il modello, allegato 1, di dichiarazione di
trasferimento di denaro contante, titoli e valori mobiliari al
seguito di importo pari o superiori ad Euro 10.000, da rendere ai
sensi del regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio del
26 ottobre 2005 n. 1889/2005 e del decreto-legge 28 giugno 1990, n.
167, convertito in legge, con modificazioni, dalla legge 4 agosto
1990, n. 227, e successive modificazioni e integrazioni.
2. Sono approvate le specifiche tecniche, allegato 2, per la
trasmissione in via telematica dall'Agenzia delle dogane all'Unità
di informazione finanziaria presso la Banca d'Italia dei dati
contenuti nel modello di dichiarazione di cui al comma precedente.

Art. 2.

1. Il presente decreto entra in vigore il giorno della sua
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 22 aprile 2008

Il Ministro dell'economia
e delle finanze
Padoa Schioppa

Il Ministro
del commercio internazionale
Bonino

Registrato alla Corte dei conti il 13 maggio 2008
Ufficio controllo atti Ministeri economico-finanziari, registro n. 2
Economia e finanze, foglio n. 334

Allegato

----&gt; Vedere allegato da pag. 41 a pag. 51 &lt;----

RELAZIONE ILLUSTRATIVA
L'intervento de quo si impone in seguito all'entrata in vigore
del regolamento CE n. 1889/2005 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 26 ottobre 2005, che ha disciplinato i trasferimenti
extra-comunitari a decorrere dal 15 giugno 2007 ed in seguito alla
emanazione del decreto interministeriale 15 giugno 2007, che ha
disciplinato i trasferimenti intra-comunitari a decorrere dal
25 giugno 2007, data di pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica n. 145.
Il regolamento CE n. 1889/2005 prevede per i movimenti
extra-comunitari di denaro contante la soglia di 10.000 euro, da cui
scatta l'obbligo di dichiarazione, mentre non pregiudica le misure
nazionali volte a controllare i movimenti di denaro contante
all'interno della Comunità.
Per i movimenti intra-comunitari di contante si è, quindi,
ravvisata l'opportunità con il decreto ministeriale 15 giugno 2007
di allineare la soglia di esonero al limite di 10.000 euro, nella
vigenza dell'attuale disciplina normativa sanzionatoria
(decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni,
dalla legge 4 agosto 1990, n. 227 e successive modificazioni).
Attualmente, quindi, sussiste per tutti i soggetti l'obbligo di
dichiarazione per importi pari o superiori a 10.000 euro, senza
distinzioni tra trasferimenti extra-comunitari e intra-comunitari di
denaro contante, titoli e valori mobiliari, in piena armonia fra
disciplina nazionale e normativa comunitaria.
Va rilevato, però, che la normativa comunitaria (articolo 3,
comma 2, lettere c), e), f) e g) del regolamento CE sopra citato)
richiede l'indicazione in dichiarazione di informazioni quali il
destinatario del denaro contante, l'origine e la sua destinazione,
l'itinerario seguito ed il mezzo di trasporto utilizzato, che non
trovano collocazione nel modulo di dichiarazione attualmente
utilizzato.
Si ravvisa, quindi, l'opportunità di adottare un modello unico
di dichiarazione di trasferimento al seguito di denaro contante,
titoli e/o valori mobiliari di importo complessivo pari o superiore
ad euro 10.000, relativo ai trasferimenti sia intra-comunitari che
extra-comunitari, completo delle informazioni richieste dalla
normativa comunitaria, nonchè le relative specifiche tecniche per la
trasmissione in via telematica dall'Agenzia delle dogane all'Unità
di informazione finanziaria della Banca d'Italia dei dati contenuti
nel modello unico di dichiarazione.