Serie Generale n. 66 del 20-3-2001
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
MINISTERO DEL TESORO, DEL BILANCIO E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
DECRETO 27 febbraio 2001
Limiti di giacenza per gli enti assoggettati alle norme sulla tesoreria unica, ai fini dell'attuazione dell'art. 66, comma 1, della legge 23 dicembre 2000, n. 388. Anno 2001. (GU Serie Generale n.66 del 20-03-2001)

IL MINISTRO DEL TESORO, DEL BILANCIO
E DELLA PROGRAMMAZIONE ECONOMICA
Visto l'art. 47, comma 1, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, che
stabilisce che i pagamenti a carico dello Stato a favore degli enti
assoggettati all'obbligo di tenere le disponibilità liquide nei
conti della tesoreria statale sono effettuati al raggiungimento dei
limiti di giacenza che, per categorie di enti, vengono stabiliti con
decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della programmazione
economica in misura compresa tra il 10 e il 20 per cento
dell'assegnazione di competenza;
Visto l'art. 66, comma 1, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che
ha confermato fino al 31 dicembre 2002 la validità delle
disposizioni di cui al citato art. 47, comma 1, della legge n. 449
del 1997, estendendone, inoltre, l'applicazione a tutte le province
ed ai comuni con popolazione compresa tra 50.000 e 60.000 abitanti;
Considerato che ai sensi dei commi 5 e 6 del predetto art. 66 della
legge n. 388 del 2000, le entrate costituite da assegnazioni,
contributi, devoluzioni o compartecipazioni di tributi erariali e
quant'altro proveniente dal bilancio dello Stato a favore delle
regioni a statuto ordinario devono essere versate, a decorrere dal
1o marzo 2001, nelle contabilità speciali infruttifere che devono
essere aperte presso le competenti sezioni di tesoreria provinciale
dello Stato;
Considerato che per gli enti locali i limiti di giacenza devono
essere stabiliti, ai sensi del predetto comma 1 dell'art. 47 della
legge n. 449 del 1997, come integrato dal citato comma 1, dell'art.
66 della legge n. 388 del 2000, per tutte le province e per i comuni
con popolazione superiore a 50.000 abitanti;
Ravvisata l'opportunità di stabilire per le predette province il
limite di giacenza nella misura massima del 20 per cento in
considerazione del significativo ridimensionamento che i
trasferimenti statali registrano, a decorrere dall'anno 1999, a
seguito dell'attribuzione del gettito dell'imposta sulle
assicurazioni e dell'istituzione dell'imposta provinciale di
trascrizione di cui agli artt. 56 e 60 del decreto legislativo
15 dicembre 1997, n. 446;
Considerato che per i comuni sopra richiamati possono essere
individuate due categorie di enti in relazione al grado di copertura
delle spese con le entrate proprie;
Ravvisata l'opportunità, al fine di semplificare l'attuazione del
nuovo sistema di pagamenti, di determinare i limiti di giacenza
esclusivamente gli enti assoggettati alla Tesoreria Unica;
Ravvisata l'opportunità, al fine di dare attuazione al richiamato
art. 47, comma 1, di individuare la base cui commisurare i limiti di
giacenza nelle assegnazioni di competenza da attribuire per l'anno
2001 ad ogni singolo ente, con esclusione delle regioni e delle
province autonome, esclusivamente dall'Amministrazione centrale
vigilante ovvero, in caso di indisponibilità di tali dati, nelle
assegnazioni di competenza attribuite per l'anno 2000 sempre
dall'Amministrazione centrale vigilante;
Considerato che per le regioni e le province autonome si rende
necessario fare riferimento, al fine di individuare la base cui
commisurare i limiti di giacenza, alle assegnazioni di competenza del
Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica;
Ravvisata l'opportunità di escludere dai limiti di giacenza i
pagamenti in favore delle regioni a statuto ordinario considerato che
le predette assegnazioni fanno riferimento, prevalentemente,
all'attuazione delle norme sul federalismo amministrativo e fiscale;
Ravvisata altresì la necessità di escludere dai limiti di
giacenza le somme a disposizione di giustizia che, in quanto tali,
non rientrano nella disponibilità degli enti;
Visti i propri decreti 16 gennaio 1998, 4 marzo 1999 e 10 febbraio
2000 con i quali sono stati fissati per gli anni 1998, 1999 e 2000 i
limiti di giacenza in attuazione del citato art. 47, comma 1, della
legge n. 449 del 1997;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 1o dicembre 1999,
n. 477, riguardante "Regolamento recante norme concernenti
l'organizzazione del Ministero dell'università e della ricerca
scientifica e tecnologica";
Considerata l'opportunità di emanare le disposizioni occorrenti
per l'applicazione per l'anno 2001, dell'art. 47, comma 1, della
citata legge n. 449 del 1997;
Decreta:
Art. 1.
Regioni a statuto speciale e province autonome
1. Il limite di giacenza per le regioni a statuto speciale e le
province autonome di Trento e di Bolzano è stabilito nella misura
del 14 per cento e si riferisce ai conti di tesoreria centrale
alimentati dai pagamenti disposti a valere sui capitoli del bilancio
dello Stato. Il limite è commisurato alle assegnazioni di competenza
da attribuire per l'anno 2001 dal Ministero del tesoro, del bilancio
e della programmazione economica a valere sulle unità previsionali
di base di seguito indicate con riferimento ai capitoli accanto a
ciascuna indicati:
7.1.2.16: da capitolo 3890 a capitolo 3896 e capitolo 3898
(devoluzione tributi);
7.2.1.14: capitolo 8664 (finanziamento piano economico Sicilia);
7.2.1.1: capitolo 8500 (terremoto 1990 Sicilia).
2. Il limite si applica esclusivamente ai pagamenti disposti dal
Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione economica a
valere sui capitoli richiamati al comma 1.

Art. 2.
Province e comuni
1. Il limite di giacenza per le province è stabilito nella misura
del 20 per cento; per i comuni con popolazione superiore a 50.000
abitanti i limiti di giacenza sono stabiliti nelle misure del 14 e
del 18 per cento come indicato per ciascun ente locale nella tabella
allegata al presente decreto.
2. I limiti sono commisurati alle assegnazioni di competenza da
attribuire per l'anno 2001 dal Ministero dell'interno a valere sulle
unità previsionali di base n. 3.1.2.2 e n. 3.2.1.2 con specifico
riferimento ai capitoli numero: 1601 (fondo ordinario), 1602 (fondo
perequativo), 1603 (fondo consolidato) e 7232 (fondo sviluppo
investimenti).
3. I limiti si applicano esclusivamente ai pagamenti disposti dal
Ministero dell'interno a valere sui capitoli richiamati al comma 2.
4. I limiti di giacenza non si applicano agli enti locali della
regione Friuli Venezia Giulia, in quanto esclusi dal sistema di
tesoreria unica ai sensi delle leggi regionali 4 aprile 1997, n. 8 e
15 febbraio 2000, n. 1 (art. 38).
5. I limiti di giacenza si applicano, altresì, agli enti locali
della regione Trentino Alto Adige in quanto non destinatari di
trasferimenti erariali da parte del Ministero dell'interno.

Art. 3.
Università
1. Il limite di giacenza per le Università statali è stabilito
nella misura del 14 per cento.
2. Il limite è commisurato alle assegnazioni di competenza
attribuite per l'anno 2000 dal Ministero dell'università e della
ricerca scientifica e tecnologica sulle unità previsionali di base
n. 2.1.2.3 e n. 2.2.1.2 con specifico riferimento ai capitoli numero:
1263 (finanziamento ordinario), 7105 (conto interessi mutui), 7107 e
7108 (rate ammortamento), e 7109 (edilizia universitaria).
3. Il limite si applica esclusivamente ai pagamenti disposti dal
Ministero dell'università e della ricerca scientifica e tecnologica
a valere sul capitolo n. 1263. I pagamenti sono effettuati, al
raggiungimento del limite di cui al comma 1, per un importo di volta
in volta non superiore al 25 per cento delle citate assegnazioni di
competenza 2000.
4. I pagamenti non possono comunque superare complessivamente, nel
corso dell'anno 2001, l'importo risultante dalla differenza tra il
fabbisogno finanziario programmato per ciascun ateneo e il 90 per
cento della giacenza di tesoreria al 31 dicembre 2000.
5. In caso di istituzione di nuove Università nel corso del 2001
il limite di giacenza di cui al comma 1 si applica con riferimento
alle assegnazioni provvisorie di competenza per il 2001 da attribuire
a valere sulle unità previsionali di base n. 2.1.2.3 e n. 2.2.1.2.

Art. 4.
Grandi enti di ricerca
1. Il limite di giacenza per gli Enti di ricerca di cui all'art.
56, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388 è stabilito nella
misura del 14 per cento;
2. Il limite è commisurato alle assegnazioni di competenza da
attribuire per l'anno 2001 dal Ministero dell'università e della
ricerca scientifica e tecnologica, a valere sulle unità previsionali
di base n. 2.1.2.7 e n. 2.2.1.5 con specifico riferimento ai capitoli
numero 1303 (sincrotrone), 7345, 7349 e n. 7351 (ricerca
scientifica), quest'ultimo con riferimento alle assegnazioni 2000
attribuite al C.N.R. e all'A.S.I. - E.S.A. a valere sul
corrispondente capitolo 7536 (u.p.b. 4.2.1.1) dello stato di
previsione della spesa per l'anno 2000 e dal Ministero
dell'industria, del commercio e dell'artigianato a valere sull'unità
previsionale di base n. 3.2.1.13 con specifico riferimento al
capitolo numero 7210 (E.N.E.A.).
3. Il limite si applica esclusivamente ai pagamenti disposti dai
predetti Ministeri a valere sui capitoli richiamati al comma 2. I
pagamenti sono effettuati, al raggiungimento del limite di cui al
comma 1, per un importo di volta in volta non superiore al 25 per
cento delle citate assegnazioni di competenza 2001 e 2000,
limitatamente al C.N.R. e all'A.S.I-E.S.A. di cui al citato capitolo
7351.
4. I pagamenti non possono comunque superare complessivamente, nel
corso dell'anno 2001, l'importo risultante dalla differenza tra il
fabbisogno finanziario programmato per ciascun ente e il 90 per cento
della giacenza di tesoreria al 31 dicembre 2000.

Art. 5.
Altri enti assoggettati a Tesoreria Unica
1. Il limite di giacenza per gli enti diversi da quelli indicati
negli articoli precedenti e soggetti al sistema di tesoreria unica di
cui alla legge 29 ottobre 1984, n. 720 ad eccezione delle regioni a
statuto ordinario, alle quali non si applicano le disposizioni del
presente decreto, è stabilito nella misura del 14 per cento delle
assegnazioni di competenza da attribuire ad ogni singolo ente
dall'amministrazione centrale vigilante in conto competenza 2001
ovvero, in caso di indisponibilità di tali dati, delle assegnazioni
attribuite in conto competenza 2000.
2. Il limite si applica esclusivamente ai pagamenti disposti
dall'amministrazione vigilante. I pagamenti sono effettuati, al
raggiungimento del limite di cui al comma 1, per un importo di volta
in volta non superiore al 25 per cento delle assegnazioni di
competenza.
3. Il limite non si applica nel caso in cui le assegnazioni di
competenza di cui al comma 1 dell'amministrazione vigilante non
superino complessivamente l'importo di 20 miliardi di lire.
4. Gli enti locali diversi da quelli indicati nell'art. 2 del
presente decreto non sono soggetti ai limiti di giacenza come
stabilito dall'art. 66, comma 1, della legge n. 388 del 2000.

Art. 6.
Disposizioni di carattere generale
1. Dalle giacenze da assumere a riferimento per l'emissione da
parte dell'amministrazione centrale vigilante dei titoli di pagamento
a favore degli enti destinatari delle disposizioni del presente
decreto sono escluse le somme a disposizione di giustizia
(pignoramenti, ecc.). A tal fine, i tesorieri o i cassieri degli enti
sono tenuti a segnalare, e ad aggiornare periodicamente, alla
competente amministrazione centrale vigilante l'ammontare delle somme
che sono tenuti a vincolare ai sensi dell'art. 1-bis della legge
29 ottobre 1984, n. 720, introdotto dall'art. 24-bis del
decreto-legge 31 agosto 1987, n. 359 convertito, con modificazioni,
dalla legge 29 ottobre 1987, n. 440 e integrato dall'art. 11,
comma 1-ter, del decreto-legge 18 gennaio 1993, n. 8 convertito, con
modificazioni, dalla legge 19 marzo 1993, n. 68. Per le regioni a
statuto speciale e le province autonome di Trento e di Bolzano la
segnalazione va effettuata al Ministero del tesoro, del bilancio e
della programmazione economica.
2. Ferma restando l'esclusione di cui al comma 1, l'ammontare delle
giacenze esistenti nelle contabilità speciali o nei conti correnti
con il Tesoro è calcolato al lordo delle somme con vincolo di
destinazione. In assenza di disponibilità libere e per il pagamento
di spese correnti, gli enti di cui al presente decreto utilizzano le
somme vincolate nei limiti delle assegnazioni di competenza 2001,
prive di vincoli, comunicate dalle amministrazioni centrali e non
ancora accreditate nei conti di tesoreria. Per le province e i comuni
di cui all'art. 2 le somme vincolate sono inoltre utilizzate nei
limiti delle analoghe assegnazioni di competenza 2000 che non abbiano
già prodotto l'utilizzo di somme vincolate nel corso dello stesso
anno 2000. Resta altresì ferma la possibilità di utilizzare
ulteriormente le somme vincolate secondo quanto in proposito
eventualmente stabilito dalla specifica normativa di settore.
3. Sono esclusi dalla disciplina prevista dal presente decreto i
pagamenti a carico del bilancio dello Stato relativi ai servizi resi
dall'ente beneficiario all'amministrazione centrale emittente
(interventi di primo soccorso per calamità naturali, fitti, ecc.) e
all'espletamento di funzioni delegate. Ai fini del controllo dei
titoli di pagamento da parte degli uffici centrali di bilancio
interessati, le amministrazioni centrali tenute al rispetto dei
limiti di giacenza stabiliti dal presente decreto appongono sui
medesimi titoli la seguente annotazione: "Pagamento escluso dai
limiti di giacenza dell'art. 47, comma 1, legge n. 449/1997".
4. Non sono comunque soggetti ai limiti di giacenza stabiliti dal
presente decreto i pagamenti a carico del bilancio dello Stato
relativi ai contributi previdenziali e assistenziali e all'acquisto
di beni e servizi; sui relativi titoli di pagamento è apposta
l'annotazione di cui al comma 3.
5. Il Ministero del tesoro, del bilancio e della programmazione
economica, su richiesta dell'amministrazione centrale tenuta al
rispetto del limite di giacenza, può autorizzare deroghe al rispetto
dei limiti di cui al presente decreto per motivate esigenze.
6. Nei confronti degli enti di cui all'articolo 2, le deroghe al
rispetto dei predetti limiti di giacenza possono essere disposte dal
Ministero dell'interno, previo accertamento del possesso dei
prescritti requisiti da parte dell'ente richiedente.
7. Le amministrazioni centrali vigilanti e il Ministero del tesoro,
del bilancio e della programmazione economica che dispongono i
pagamenti nei confronti degli enti di cui al presente decreto
acquisiscono i dati relativi alle giacenze di tesoreria presso i
coesistenti Uffici centrali di bilancio.
Il presente decreto è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 27 febbraio 2001
p. Il Ministro: Giarda

ELENCO DEI COMUNI SOGGETTI
AL LIMITE DI GIACENZA DEL 18%

Acireale Agrigento Aprilia Arezzo Ascoli Piceno Asti Avellino
Bagheria Bergamo Bisceglie Bitonto Bologna Brescia Cagliari
Campobasso Carpi Caserta Catania Cava dè Tirreni Cesena Chieti
Chioggia Cinisello Balsamo Civitavecchia Como Cremona Cuneo Faenza
Fano Ferrara Firenze Fiumicino Foligno Forlì Genova Grosseto Imola
La Spezia L'Aquila Latina Lecce Legnano Livorno Lucca Manfredonia
Marano di Napoli Massa Matera Mazara Del Vallo Milano Modena Modica
Moncalieri Monza Novara Padova Parma Pavia Perugia Pesaro Pescara
Piacenza Pisa Pistoia Prato Quartu Sant'Elena Ragusa Ravenna Reggio
Emilia Rho Rimini Rivoli Roma Rovigo San Remo San Severo Sassari
Savona Scandicci Sesto San Giovanni Siena Siracusa Teramo Tivoli
Torino Trani Treviso Varese Venezia Verona Viareggio Vicenza Vigevano
Viterbo Vittoria

TABELLA
(art. 2, comma 1)
ELENCO DEI COMUNI SOGGETTI
AL LIMITE DI GIACENZA DEL 14%

Afragola Alessandria Altamura Ancona Andria Aversa Bari Barletta
Battipaglia Benevento Brindisi Busto Arsizio Caltanissetta Carrara
Casoria Castellamare di Stabia Catanzaro Cerignola Cosenza Crotone
Ercolano Foggia Gela Giugliano in Campania Guidonia Montecelio
Lamezia Terme Marsala Messina Molfetta Napoli Palermo Portici Potenza
Pozzuoli Reggio Calabria Salerno San Giorgio a Cremano Taranto Terni
Torre del Greco Trapani