Serie Generale n. 142 del 21-6-2005
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
LEGGE 1 giugno 2005, n. 107
Ratifica ed esecuzione dell'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo della Repubblica di Moldova sulla mutua assistenza amministrativa in materia doganale, fatto a Roma il 27 novembre 2003. (GU Serie Generale n.142 del 21-06-2005)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 22/6/2005

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;
IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Promulga
la seguente legge:
Art. 1.
Autorizzazione alla ratifica
1. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare
l'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo della
Repubblica di Moldova sulla mutua assistenza amministrativa in
materia doganale, fatto a Roma il 27 novembre 2003.

Art. 2.
Ordine di esecuzione
1. Piena ed intera esecuzione è data all'Accordo di cui
all'articolo 1, a decorrere dalla data della sua entrata in vigore,
in conformità a quanto disposto dall'articolo 24 dell'Accordo
stesso.

Art. 3.
Copertura finanziaria
1. Per l'attuazione della presente legge è autorizzata la spesa
di euro 18.190 annui a decorrere dal 2005. Al relativo onere si
provvede mediante corrispondente riduzione dello stanziamento
iscritto, ai fini del bilancio triennale 2005-2007, nell'ambito
dell'unità previsionale di base di parte corrente «Fondo speciale»
dello stato di previsione del Ministero dell'economia e delle finanze
per l'anno 2005, allo scopo parzialmente utilizzando l'accantonamento
relativo al Ministero degli affari esteri.
2. Il Ministro dell'economia e delle finanze è autorizzato ad
apportare, con propri decreti, le occorrenti variazioni di bilancio.

Art. 4.
Entrata in vigore
1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a
quello della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 1° giugno 2005
CIAMPI
Berlusconi, Presidente del Consiglio
dei Ministri
Fini, Ministro degli affari esteri
Visto, il Guardasigilli: Castelli

Allegato
ACCORDO
TRA IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA ITALIANA
E
IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA DI MOLDOVA
SULLA MUTUA ASSISTENZA AMMINISTRATIVA IN MATERIA
DOGANALE
Il Governo della Repubblica Italiana e il Governo della Repubblica di
Moldova, di seguito denominati "Parti Contraenti",
CONSIDERANDO l'importanza di assicurare la esatta determinazione dei
dazi doganali e le altre tasse riscosse all'importazione o
all'esportazione e di assicurare un'adeguata applicazione delle
misure di divieto, restrizione e controllo, includendo tra queste
ultime anche quelle sull'applicazione delle disposizioni e dei
regolamenti giuridici sulle merci contraffatte e sui marchi di
fabbrica registrati;
CONSIDERANDO che le infrazioni alla legislazione doganale
pregiudicano gli interessi economici, commerciali, fiscali, sanitari
e culturali;
RICONOSCENDO la necessità della cooperazione internazionale in
questioni relative all'attuazione e all'applicazione della normativa
doganale;
CONVINTI che l'azione di contrasto delle infrazioni doganali può
essere resa più efficace dalla stretta cooperazione tra le loro
Amministrazioni doganali basata su disposizioni giuridiche mutuamente
convenute;
CONSIDERANDO che il traffico di stupefacenti e di sostanze psicotrope
rappresenta un pericolo per la salute pubblica e per la società;
TENUTO CONTO degli strumenti del Consiglio di Cooperazione Doganale,
in particolare della Raccomandazione sulla Mutua Assistenza
Amministrativa del 5 dicembre 1953;
TENUTO CONTO delle Convenzioni internazionali contenenti divieti,
restrizioni e misure di controllo relative a merci specifiche;
TENUTO CONTO anche delle disposizioni della Convenzione Unica sugli
stupefacenti del 1961, della Convenzione sulle sostanze psicotrope
del 1971 e della Convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico
illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope del 1988, comprese
quelle elencate negli allegati alla suddetta Convenzione.

HANNO CONVENUTO QUANTO SEGUE:

Articolo 1
Al fini del presente Accordo si intende per:
a) "Amministrazione doganale", nella Repubblica italiana
l'Amministrazione doganale italiana ivi compresa la Guardia di
Finanza e nella Repubblica di Moldova il Dipartimento delle Dogane;
b) ``legislazione doganale", le leggi e i regolamenti applicabili
dalle due Amministrazioni doganali relativamente a:
- importazione, esportazione, trasbordo, transito, immagazzinamento e
circolazione delle merci;
- riscossione, garanzia e restituzione di dazi e tasse relativi
all'importazione e all'esportazione;
- misure di divieto, restrizione e controllo incluse le disposizioni
sul controllo dei cambi;
- lotta contro il traffico illecito di stupefacenti e di sostanze
psicotrope;
c) "infrazione doganale", ogni violazione o tentativo di violazione
della legislazione doganale;
d) "informazioni ", qualsiasi dato, trattato o meno, analizzato o
meno, e qualsiasi documento, relazione, o altra forma di
comunicazione, anche elettronica, e relative copie certificate o
autenticate;
e) "diritti e tasse all'importazione e all'esportazione", i dazi
all'importazione e all'esportazione e tutti gli altri diritti, tasse
o prelievi, percepiti all'importazione e all'esportazione ivi
compresi, per la Repubblica italiana, i diritti e le tasse istituiti
dai competenti organi dell'Unione Europea;
f) "consegna controllata", il metodo che permette il passaggio delle
merci conosciute o sospettate di traffico illecito sul territorio di
ciascuna Parte Contraente, sotto il controllo delle competenti
Autorità degli Stati delle stesse allo scopo di identificare le
persone coinvolte nella perpetrazione dell'infrazione doganale;
g) "funzionario", qualunque funzionario doganale o di altro servizio
pubblico designato dall'Amministrazione doganale;
h) "persona" , tanto persone fisiche che giuridiche, a meno che il
contesto non richieda altrimenti;
i) "dati personali", ogni informazione riferita ad una persona fisica
identificata o identificabile;
j) "Amministrazione adita", l'Amministrazione doganale dalla quale si
richiede assistenza;
k) "Amministrazione richiedente", l'Amministrazione doganale che
richiede assistenza;
1) "stupefacenti e sostanze psicotrope", tutti i prodotti elencati
nella Convenzione Unica sugli stupefacenti del 1961, nella
Convenzione sulle sostanze psicotrope del 1971 e nella Convenzione
delle Nazioni Unite contro il traffico illecito di stupefacenti e
sostanze psicotrope del 1988, comprese quelle elencate negli allegati
alla suddetta Convenzione.

Articolo 2
1. Le Parti Contraenti si prestano reciprocamente assistenza
amministrativa tramite le loro Amministrazioni doganali in base alle
condizioni stabilite dal presente Accordo, ai fini della corretta
applicazione della legislazione doganale per prevenire, indagare e
combattere le infrazioni doganali.
2. Tutta l'assistenza fornita da una Parte contraente nel quadro del
presente Accordo, viene assicurata in conformità alle proprie
disposizioni legislative nazionali ed entro i limiti della competenza
e delle risorse disponibili per la propria Amministrazione doganale.
3. Il presente Accordo non pregiudica gli obblighi, presenti e
futuri, in tema di legislazione doganale che derivano alla Repubblica
italiana dall'essere Stato Membro dell'Unione Europea e Parte
Contraente in Accordi intergovernativi già stipulati o da stipulare
tra gli Stati Membri dell'Unione Europea.
4. Il presente Accordo è limitato esclusivamente alla mutua
assistenza amministrativa tra le Parti Contraenti, e non copre
l'assistenza in campo penale. L'applicazione del presente Accordo non
pregiudica gli obblighi in materia di mutua assistenza anministrativa
delle Parti Contraenti assunti ai sensi di qualsiasi altra
Convenzione o Accordo internazionale.
5. Le disposizioni del presente Accordo non danno origine a nessun
diritto da parte di nessuna persona di impedire l'esecuzione di una
richiesta.

Articolo 3
Informazioni per l'applicazione e l'attuazione della legislazione
doganale

Le Amministrazioni doganali si forniscono reciprocamente, su
richiesta o di propria iniziativa, le informazioni che contribuiscono
ad assicurare l'adeguata applicazione della legislazione doganale e
la prevenzione, l'indagine e la lotta alle infrazioni doganali. Tali
informazioni possono comprendere:
(a) nuova legislazione doganale e tecniche di applicazione di provata
efficacia;
(b) nuove tendenze, mezzi o metodi di perpetrazione delle infrazioni
doganali;
(c) merci note per essere oggetto di infrazioni doganale, nonchè
metodi di trasporto e di immagazzinamento utilizzati relativamente a
tali merci;
(d) la determinazione del valore in dogana, la classificazione
tariffaria e l'origine delle merci;
(e) l'applicazione delle disposizioni concernenti i divieti, le
restrizioni ed i controlli;

Articolo 4
Informazioni relative alle infrazioni doganali
1.Le Amministrazioni doganali si forniscono reciprocamente, su
richiesta o di propria iniziativa, informazioni circa le attività,
progettate, in atto o effettuate, che costituiscono o sembrano
costituire un'infrazione doganale.
2.Nei casi in cui viene messa seriamente in pericolo l'economia, la
salute pubblica, la sicurezza pubblica, o qualsiasi altro interesse
vitale dello Stato di una Parte Contraente, l'Amministrazione
doganale dell'altra Parte Contraente fornisce, ove possibile, tali
informazioni di propria iniziativa e senza indugi.

Articolo 5
Particolari tipi di informazioni
Le Amministrazioni adite, su richiesta, forniscono
all'Amministrazione richiedente informazioni:
a) se le merci importate nel territorio dello Stato
dell'Amministrazione richiedente siano state legalmente esportate dal
territorio dello Stato dell'Amministrazione adita;
b) se le merci esportate dal territorio dello Stato
dell'Amministrazione richiedente siano state legalmente importate nel
territorio dello Stato dell'Amministrazione adita e l'eventuale
regime doganale sotto cui le merci sarebbero state collocate.

Articolo 6
Notifica
Su richiesta, l'Amministrazione adita notifica alla persona residente
o domiciliata sul territorio della Parte Contraente adita qualsiasi
decisione formale relativa a quella persona adottata
dall'Amministrazione richiedente in applicazione della legislazione
doganale.

Articolo 7
Sorveglianza ed Informazioni
L'Amministrazione adita procede, su richiesta, a sorvegliare e
fornire le informazioni riguardanti:
(a) le merci, trasportate o depositate, delle quali si sa o si
sospetta che vengano usate in relazione a infrazioni doganali nel
territorio della Parte Contraente richiedente;
(b) i mezzi di trasporto dei quali si sa o si sospetta che vengano
usati per commettere infrazioni doganali nel territorio della Parte
Contraente richiedente;
(c) i locali dei quali si sa o si sospetta che vengano usati per
commettere infrazioni doganali sul territorio della Parte Contraente
richiedente;
(d) le persone di cui si sa o si sospetta che abbiano commesso
infrazioni doganali sul territorio della Parte Contraente
richiedente, segnatamente coloro che penetrano nel territorio della
Parte Contraente adita o che ne escono.

Articolo 8
Consegna controllata
Le Amininistrazioni doganali delle Parti Contraenti possono, d'intesa
e in conformità alle rispettive vigenti disposizioni legislative,
ricorrere al metodo della consegna controllata di merci intatte,
rimosse o sostituite interamente o parzialmente.

Articolo 9
Le disposizioni dell'articolo 7 e dell'articolo 8 si applicano anche
a stupefacenti, sostanze psicotrope e precursori, definiti
rispettivamente nella Convenzione Unica sugli stupefacenti del 1961,
nella Convenzione sulle sostanze psicotrope del 1971 e nella
Convenzione delle Nazioni Unite contro il traffico illecito di
stupefacenti e sostanze psicotrope del 1988.

Articolo 10
1. Le informazioni originali vengono richieste unicamente nei casi in
cui le copie sarebbero insufficienti e verranno restituite quanto
prima. I diritti a ciò relativi dell'Amministrazione adita o di
terzi rimangono inalterati.
2. Qualsiasi informazione da scambiare ai sensi del presente Accordo
viene accompagnata da tutte le informazioni necessarie per la loro
interpretazione e il loro uso.

Articolo 11
Su richiesta, l'Amministrazione adita può autorizzare i comparire
dinanzi ad una corte o ad un tribunale nel contraente richiedente in
qualità di esperto o testimone infrazione doganale.

Articolo 12
1. Le richieste di assistenza, ai sensi del presente Accordo, sono
presentate direttamente all'Amministrazione doganale dell'altra Parte
contraente. Le richieste vengono presentate per iscritto o per via
elettronica e devono essere accompagnate da ogni informazione
ritenuta utile per ottemperare alla richiesta. L'Amministrazione
adita può richiedere conferma scritta delle richieste elettroniche.
Quando le circostanze lo esigano, le richieste possono essere
formulate oralmente. Tali richieste devono essere confermate quanto
prima per iscritto.
2. Le richieste inoltrate ai sensi del paragrafo 1 del presente
articolo, devono comprendere le seguenti indicazioni:
(a) il nome dell'Amministrazione doganale richiedente;
(b) la questione doganale in oggetto, il tipo di assistenza richiesta
e le ragioni della richiesta;
(c) una sintetica descrizione del caso in esame e gli elementi
giuridici ed amministrativi;
(d) i nomi e gli indirizzi delle persone alle quali la richiesta si
riferisce, se noti.
3.Quando l'Amministrazione richiedente richiede che vengano seguiti
determinati metodi o procedure, l'Amministrazione adita si conforma a
tale richiesta, fatta salva la propria normativa nazionale.
4.Le informazioni di cui al presente Accordo sono comunicate ai
funzionari che sono all'uopo designati da ciascuna Amministrazione
doganale. Un elenco di tali funzionari viene fornito
all'Amministrazione doganale dell'altra Parte contraente in
conformità all'articolo 21 del presente Accordo.

Articolo 13
Mezzi per ottenere le informazioni
1. Se l'Amministrazione adita non dispone delle informazioni
richieste, avvia le inchieste volte ad ottenere quelle informazioni.
2. Se l'Amministrazione adita non è l'autorità competente per
svolgere le inchieste, essa può, oltre ad indicare l'Autorità
competente, trasmettere la richiesta all'Autorità competente.

Articolo 14
Presenza di funzionari sul territorio dell'altra Parte contraente
Su richiesta scritta, e ai fini di indagare su un'infrazione
doganale, funzionari appositamente designati dall'Amministrazione
richiedente possono, con l'autorizzazione dell'Amministrazione adita,
e fatte salve le condizioni fissate all'occorrenza da quest'ultima:
(a) consultare, negli uffici dell'Amministrazione adita, i documenti
e tutte le altre informazioni relative all'infrazione doganale in
questione ed averne copia;
(b) assistere ad un'indagine condotta dall'Amministrazione adita nel
territorio della Parte contraente adita e pertinente per
1'Amininistrazione richiedente.

Articolo 15
Presenza di funzionari dell'Amministrazione richiedente su invito
dell'Amministrazione adita
Se l'Amministrazione adita giudica utile o necessario che un
funzionario dell'Amministrazione richiedente sia presente quando, a
seguito di una richiesta, vengono attuate misure di assistenza, ne
informa l'Amministrazione richiedente.

Articolo 16
Disposizioni relative ai funzionari invitati
1. Quando i funzionari di entrambe le Parti Contraenti si trovano sul
territorio dell'altra Parte contraente ai sensi del presente Accordo,
essi devono in qualsiasi momento essere in grado di giustificare la
loro condizione ufficiale.
2. I funzionari designati dall'Amministrazione richiedente ad essere
presenti nel territorio della Parte contraente adita, coane stabilito
negli articoli 14 e 15, hanno un ruolo puramente consultivo.
3. Essi, mentre sono lì, godono della protezione accordata ai
funzionari doganali dell'altra Parte contraente nella misura
stabilita dalla legge ivi in vigore e sono responsabili di tutte le
infrazioni eventualmente commesse.

Articolo 17
1. Tutte le informazioni ricevute ai sensi del presente Accordo
vengono utilizzate unicamente dall'Amministrazione doganale ed
esclusivamente ai fini del presente Accordo tranne nei casi in cui
l'Amministrazione doganale che ha fornito le informazioni ne ha
autorizzato l'uso da parte di altre autorità o per altri fini.
2. Tutte le informazioni ricevute ai sensi del presente Accordo
vengono trattate come riservate e godono di una protezione e di una
riservatezza almeno equivalenti a quelle previste per le informazioni
dello stesso tipo dalla legislazione nazionale della Parte contraente
che le riceve.

Articolo 18
1. Lo scambio di dati personali ai sensi del presente Accordo non
inizierà fino a che le Parti Contraenti non abbiano reciprocamente
convenuto che, in conformità all'articolo 21 del presente Accordo,
per tali dati si prevede un livello di protezione che soddisfa i
requisiti della legislazione nazionale della Parte contraente che li
fornisce.
2. Nell'ambito del presente articolo, le Parti Contraenti si
forniscono reciprocamente la normativa relativa alla protezione dei
dati personali.

Articolo 19
1. Qualora l'assistenza richiesta ai sensi del presente Accordo
dovesse violare la sovranità, la sicurezza, l'ordine pubblico od
altri interessi nazionali essenziali di una Parte Contraente, o
pregiudicare qualunque interesse professionale o commerciale
legittimo, l'assistenza può essere rifiutata oppure fornita nei
termini o alle condizioni eventualmente stabiliti
dall'Amministrazione adita.
2. Qualora l'Amministrazione richiedente non fosse in grado di
soddisfare una richiesta di natura analoga che potrebbe esserle
inoltrata dall'Amministrazione adita, essa ne da menzione nella
propria richiesta. In tal caso, l'esecuzione di tale richiesta è a
discrezione dell'Amministrazione adita.
3. L'assistenza può essere differita dall'Amministrazione adita
qualora esistano motivi per ritenere che interferisca con indagini,
procedimenti giudiziari o amministrativi in corso. In tal caso,
l'Amministrazione adita consulta l'Amministrazione richiedente per
stabilire se l'assistenza possa essere prestata nei termini o alle
condizioni eventualmente stabiliti dall'Amministrazione adita.
4. Il rifiuto o il differimento dell'assistenza devono essere
motivati.

Articolo 20
1. Fatti salvi i paragrafi 2 e 3 del presente articolo, le
Amministrazioni doganali rinunciano a tutte le richieste di rimborso
dei costi sostenuti nell'esecuzione del presente Accordo.
2. Le spese e le indennità versate agli esperti e ai testimoni,
nonchè i costi per gli interpreti e i traduttori, qualora non siano
funzionari dello Stato, sono presi in carico dall'Amministrazione
richiedente.
3. Quando dar seguito ad una richiesta comporta spese di natura
elevata o straordinaria, le Parti Contraenti si consultano per
determinare i termini e le condizioni relative all'esecuzione della
richiesta, nonchè le modalità con cui tali spese saranno prese in
carico.

Articolo 21
Le Amministrazioni doganali concordano congiuntamente intese tecniche
dettagliate per agevolare l'applicazione del presente Accordo.

Articolo 22
Il presente Accordo è applicabile nei territori di entrambe le Parti
Contraenti in conformità alle loro legislazioni nazionali.

Articolo 23
1. Le Amministrazioni doganali si impegnano a risolvere di comune
accordo e per via diplomatica le controversie o le altre difficoltà
relative all'interpretazione o all'applicazione del presente Accordo.
2. Le controversie o le difficoltà irrisolte vengono composte per
via diplomatica.

Articolo 24
Entrata in vigore
Il presente Accordo entrerà in vigore il primo giorno del secondo
mese successivo alla data di ricezione dell'ultima notifica con cui
le Parti contraenti si saranno reciprocamente comunicata la
conclusione delle procedure a tal fine previste dai rispettivi
ordinamenti interni.

Articolo 25
Durata e denuncia
Il presente Accordo è concluso per una durata illimitata, ma
ciascuna delle Parti Contraenti può denunciarlo in qualsiasi momento
per via diplomatica. La denuncia del presente Accordo avrà effetto
tre mesi dopo la sua notifica all'altra Parte Contraente.

Articolo 26
Le Parti Contraenti concordano di incontrarsi per valutare gli
effetti del presente Accordò, su richiesta delle Parti o alla
scadenza di un termine di cinque almi dalla data della sua entrata in
vigore, salvo che esse non concordino per iscritto che tale esame non
è ritenuto necessario.
In fede di che i sottoscritti Rappresentanti, debitamente autorizzati
dai rispettivi Governi, hanno firmato il presente Accordo.
FATTO a Roma il giorno 27 del mese di Novembre 2003, in due
originali, nelle lingue Italiana, Moldava ed Inglese, tutti i testi
facenti ugualmente fede. In caso di divergenza d'interpretazione tra
i testi italiano e moldavo, prevale il testo in inglese.



Per il Governo della Per il Governo della
Repubblica Italiana Repubblica di Moldova




Parte di provvedimento in formato grafico

AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE ITALIAN REPUBLIC AND THE
GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF MOLDOVA ON MUTUAL ADMINISTRATIVE
ASSISTANCE IN CUSTOMS MATTERS


Parte di provvedimento in formato grafico