Serie Generale n. 5 del 8-1-1994
SUPPLEMENTI ORDINARI
MINISTERO DELLE FINANZE
MINISTERO DELLE FINANZE
DECRETO MINISTERIALE 30 dicembre 1993
Approvazione delle distinte per il versamento delle imposte dirette e dell'imposta sul valore aggiunto da parte dei titolari di conto fiscale; approvazione dei documenti contabili e delle rela- tive modalita' di compilazione per la contabilizzazione delle somme riscosse dai concessionari o tramite delega alle aziende di credito, relative a contribuenti titolari e non di conto fiscale. (GU Serie Generale n.5 del 08-01-1994 - Suppl. Ordinario n. 4)

IL MINISTRO DELLE FINANZE
Visti l'art. 78, commi 27, 28, 29, 30 e 31, della legge 30 dicembre
1991, n. 413, con il quale viene istituito il conto fiscale e l'art.
62, comma 1, lettera f), del decreto-legge 30 agosto 1993, n. 331,
convertito, con modificazioni, nella legge 29 ottobre 1993, n. 427,
che fissa al 1 gennaio 1994 la data di attivazione del conto
fiscale;
Visto il regolamento per l'attuazione del conto fiscale del 28
dicembre 1993;
Considerato che sulla base delle disposizioni contenute nel
regolamento i singoli conti devono essere aperti presso il
concessionario del servizio della riscossione competente per
territorio in relazione al domicilio fiscale dell'intestatario e che
le imposte da annotare sui predetti conti possono essere versate sia
ai concessionari che alle aziende di credito ed agli uffici postali;
Visto l'art. 5 del regolamento che fissa nuovi termini di
versamento delle ritenute alla fonte di cui agli articoli 23 e 24 del
decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600,
nonchè dell'imposta sul valore aggiunto dovuta ai sensi degli
articoli 27, 33 e 74 del decreto del Presidente della Repubblica 26
ottobre 1972, n. 633, e dei relativi acconti;
Considerato che l'art. 6 del regolamento stabilisce che le imposte,
incluse quelle iscritte a ruolo, possono essere pagate dagli
intestatari titolari di conto fiscale, direttamente allo sportello
del concessionario del servizio di riscossione competente per
territorio in relazione al domicilio fiscale dell'intestatario o
mediante conto corrente postale intestato al concessionario stesso;
Considerato che l'art. 7 del regolamento prevede che il pagamento
con delega irrevocabile di versamento al concessionario alle aziende
di credito ha valore di versamento diretto al concessionario e che la
delega stessa debba essere rilasciata dall'intestatario ad una
dipendenza dell'azienda di credito sita nell'ambito territoriale del
concessionario competente;
Visto l'art. 9 del regolamento che prevede l'utilizzazione di
stampati conformi ai modelli approvati con decreto del Ministro delle
finanze, per i versamenti da effettuare ai concessionari direttamente
agli sportelli o presso gli uffici postali, nonchè alle aziende di
credito;
Visto l'art. 11 del regolamento che fissa termini e modalità per
il versamento alla Sezione di tesoreria provinciale dello Stato e
agli enti destinatari anche per quanto riguarda le somme le quali non
sono annotate sul conto fiscale;
Considerato che l'art. 16 del regolamento prevede le norme
sanzionatorie da applicare nell'ipotesi di tardivo versamento alla
competente Sezione di tesoreria provinciale o alle casse deglienti
destinatari;
Considerato che sui conti aperti nei confronti di imprenditori o
lavoratori autonomi non possono essere annotati versamenti di imposte
effettuati dai rispettivi coniugi;
Visto il decreto ministeriale 7 dicembre 1989, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale del 21 dicembre 1989, con il quale si sono
stabilite le modalità di contabilizzazione e rendicontazione delle
somme riscosse per i versamenti diretti dei concessionari del
servizio di riscossione;
Decreta:
Art. 1.
I versamenti delle imposte dirette, dovute anche in qualità di
sostituto di imposta, delle imposte sostitutive, dell'imposta sul
valore aggiunto e di altre imposte devono essere effettuati allo
sportello del concessionario presso cui l'intestatario è titolare
del conto fiscale, secondo il domicilio fiscale dell'intestatario
stesso. A tal fine vanno utilizzate apposite distinte di versamento
conformi a quelle riportate negli allegati 1 e 2, così specificate:
Mod. 21, Modul. F., Riscos. 21, per il pagamento delle ritenute
alla fonte, dell'imposta sul valore aggiunto e di altri codici-
tributo, riportati sul foglio delle "avvertenze" allegato alla
distinta stessa;
Mod. 22, Modul. F., Riscos. 22, per il pagamento dell'IRPEF,
dell'IRPEG, dell'ILOR, delle imposte sostitutive e di altri codici-
tributi, riportati sul foglio delle "avvertenze" allegato alla
distinta stessa.
I predetti versamenti devono essere contraddistinti da un sistema
di codifica dei tributi uguale a quello utilizzato in sede di
versamento al concessionario della riscossione da intestatari non
titolari di conto fiscale.
Per il versamento dell'imposta sul valore aggiunto sono istituiti i
seguenti 21 codici-tributo:
6001 - versamento IVA mensile - gennaio;
6002 - versamento IVA mensile - febbraio;
6003 - versamento IVA mensile - marzo;
6004 - versamento IVA mensile - aprile;
6005 - versamento IVA mensile - maggio;
6006 - versamento IVA mensile - giugno;
6007 - versamento IVA mensile - luglio;
6008 - versamento IVA mensile - agosto;
6009 - versamento IVA mensile - settembre;
6010 - versamento IVA mensile - ottobre;
6011 - versamento IVA mensile - novembre;
6012 - versamento IVA mensile - dicembre;
6013 - versamento acconto per IVA mensile;
6031 - versamento IVA trimestrale - 1 trimestre;
6032 - versamento IVA trimestrale - 2 trimestre;
6033 - versamento IVA trimestrale - 3 trimestre;
6034 - versamento IVA quarto trimestre (art. 74 del decreto del
Presidente della Repubblica n. 633);
6035 - versamento IVA acconto;
6099 - versamento IVA sulla base della dichiarazione annuale;
6408 - versamento IVA - art. 48, primo comma, del decreto del
Presidente della Repubblica n. 633;
6409 - sopratassa IVA - art. 48, primo comma, del decreto del
Presidente della Repubblica n. 633.
Le distinte di cui agli allegati 1 e 2 devono essere predisposti su
carta autocopiante o carbonata in due esemplari, il primo dei quali
deve essere trattenuto dal concessionario, mentre il secondo deve
essere rilasciato all'intestatario. Con istruzioni ministeriali può
prevedersi la predisposizione di ulteriori copie ove dovesse rendersi
necessario l'allegazione a dichiarazioni o ad altri atti.
La distinta Mod. 21 è predisposta in grafica color rosso mentre
quella di cui all'allegato 2 con grafica color arancione; su entrambe
è apposta la dicitura "conto fiscale".
Le informazioni relative alle sanzioni, all'elencazione dei codici-
tributo e alle istruzioni per la compilazione dei modelli sono
riportati sul foglio della "avvertenze", da allegare alle distinte
stesse e da approvare con apposite istruzioni ministeriali.
Per ogni codice-tributo il versamento minimo, comprensivo degli
interessi, non può essere inferiore a lire 14.000, con esclusione
dei codici 1015, 3316, 3615, 3715, 4315, 4615, 4715 e 4915, versati
tra il primo e il 15 gennaio, il cui importo non può essere
inferiore a lire duemila.
Se i termini di versamento scadono in giorno non lavorativo per i
concessionari, i versamenti allo sportello della concessione devono
essere effettuati entro il primo giorno lavorativo precedente.

Art. 2.
Il concessionario della riscossione deve riversare, distintamente
per imposta, alla competente Sezione di tesoreria provinciale dello
Stato e alle casse degli enti destinatari, entro il terzo giorno
lavorativo successivo alla riscossione:
1) le somme allo stesso accreditate al netto del settantacinque per
cento della commissione di sua spettanza, dei rimborsi di imposta e
dei relativi compensi e, per la parte residua, delle somme oggetto di
dilazione e di sgravio, di cui al decreto del Presidente della
Repubblica 28 gennaio 1988, n. 43 usufruibili su versamenti diretti,
nonchè l'ammontare dei versamenti diretti riscossi allo sportello
del concessionario di contribuenti intestatari di conto fiscale, al
netto della commissione aumentata del 15 per cento, e delle altre
somme già indicate;
2) l'ammontare dei versamenti diretti riscossi allo sportello del
concessionario da contribuenti non intestatari di conto fiscale, al
netto della commissione aumentata del 15 per cento, nonchè delle
somme oggetto di dilazione e di sgravio;
3) tramite postagiro, le somme per le quali sia pervenuta la
comunicazione di accreditamento da parte dell'ufficio dei conti
correnti postali, al netto della commissione spettante ai sensi
dell'art. 61, comma 3, lettera a), del decreto del Presidente sella
Repubblica 28 gennaio 1988, n. 43, nonchè delle somme oggetto di
dilazione e di sgravio, distintamente per le riscossioni effettuate
da contribuenti intestatari di conto fiscale e non intestatari.
Il riversamento delle somme oggetto di dilazione e di sgravio, per
le quali sia intervenuto il provvedimento di revoca, deve essere
effettuato entro il terzo giorno lavorativo successivo alla data in
cui il provvedimento stesso è stato comunicato al concessionario
della riscossione.
Le somme oggetto di rimborso restituite dalle aziende di credito in
quanto l'ordine di bonifico non è stato possibile eseguire, vanno
riservate, unitamente ai compensi percepiti, entro il primo giorno
lavorativo successivo a quello in cui è pervenuta la comunicazione
da parte degli istituti di credito interessati alla competente
Sezione di tesoreria provinciale dello Stato o alle casse degli enti
destinatari.
L'ammontare delle somme accreditate e riscosse allo sportello da
contribuenti titolari di conto fiscale al netto delle commissioni,
costituiscono fino al giorno di riversamento alla Sezione di
tesoreria provinciale dello Stato i fondi specifici dai quali trarre,
in relazione ai singoli capitoli di bilancio, le somme da rimborsare
e i relativi compensi, nonchè, per la parte residua, le somme
oggetto di dilazione e di sgravio usufruibili sui versamenti diretti.
Le disposizioni di cui all'art. 73, comma 2, del decreto del
Presidente della Repubblica 28 gennaio 1988, n. 43 concernenti le
modalità di riversamento alle Sezioni di tesoreria provinciale dello
Stato, anche per quanto riguarda i versamenti che non affluiscono sul
conto fiscale, si applicano pure ai concessionari costituiti sotto
forma di società per azioni o di società cooperativa.
Per i versamenti tardivamente affluiti alle competenti Sezioni di
tesoreria provinciale dello Stato o alle casse degli altri enti
destinatari si applicano le sanzioni previste dall'art. 104 del
decreto del Presidente della Repubblica 28 gennaio 1988 n. 43, nei
confronti dei concessionario, con obbligo di rivalsa sull'azienda di
credito per la quota parte delle sanzioni a quest'ultima ascrivibile.
Le somme accreditate al concessionario delle aziende di credito e
non imputabili ad alcuno dei capitoli ed articoli di entrata, devono
essere comunque riservate, entro il terzo giorno lavorativo
successivo all'accreditamento, alla competente Sezione di tesoreria
provinciale dello Stato con imputazione al capo 6, cap. 1200,
dell'entrata del bilancio statale.

Art. 3.
Sono approvate le distinte riepilogative riferite alle somme
riscosse allo sportello o tramite delega alle aziende di credito e
mediante conto corrente postale vincolato, relative a contribuenti
titolari di conto fiscale, di cui agli allegati 3 e 4. Per le somme
riferite a contribuenti non titolari di conto fiscale, si utilizzano
le distinte riepilogative di cui agli allegati 5 e 6.
Le distinte di cui al comma precedente, anche per le somme versate
da contribuenti non titolari di conto fiscale, devono essere
compilate giornalmente. Dette distinte, riepilogative dei versamenti
effettuati per ciascun capitolo ed articolo di bilancio, vanno
compilate in triplice esemplare; la consegna alla Ragioneria
provinciale dello Stato deve avvenire con cadenza quotidiana e due
esemplari della distinta stessa vengono restituiti al concessionario
con visto di ricevuta.
La distinta di cui all'allegato 3 distingue, a seconda della
percentuale di commissione trattenuta, le somme accreditate dalla
banca da quelle riscosse direttamente allo sportello del
concessionario.
Nella stessa distinta di cui all'allegato 3, sono annotati i
rimborsi e i relativi compensi da imputare alle somme rimaste
disponibili, ai sensi dell'art. 11, comma 4, del regolamento.
Gli estremi dei riversamenti alla Sezione di tesoreria provinciale
dello Stato e alle casse degli enti destinatari devono essere
indicati nelle rispettive distinte.
I registri riassuntivi della riscossione di cui all'art. 1 del
decreto ministeriale 7 dicembre 1989, anche per gli ordinari
versamenti diretti, non vanno più compilati.

Art. 4.
I concessionari devono trasmettere, mensilmente, avvalendosi di
collegamenti telematici, tramite il Consorzio nazionale
concessionari, al Centro informativo del dipartimento delle entrate,
i dati relativi a ciascuna riscossione eseguita allo sportello dal
contribuente intestatario di conto fiscale, i dati analitici relativi
a ciascuna operazione di accreditamento effettuata dall'azienda di
credito, i dati riepilogativi dei rimborsi erogati, nonchè i singoli
versamenti effettuati alle Sezioni di tesoreria provinciale dello
Stato ed alle casse degli enti destinatari.
I concessionari devono, inoltre, trasmettere mensilmente i dati
relativi a ciascuna riscossione eseguita mediante conto corrente
postale vincolato dal contribuente intestatario di conto fiscale,
nonchè i singoli postagiro effettuati alle Sezioni di tesoreria
provinciale dello Stato ed alle casse degli enti destinatari.
La trasmissione dei dati dovrà avvenire entro il giorno 20 di
ciascun mese e riguarderà i dati di cui ai commi precedenti con
riferimento alle quietanze di versamento e ai postagiro alle
tesorerie provinciali e agli enti destinatari relative al mese
precedente.
I dati da trasmettere e le caratteristiche tecniche degli archivi
sono stabiliti, per il primo e secondo comma, nell'allegato 7 del
presente decreto.
Con istruzioni ministeriali saranno stabilite le modalità e i
termini di fornitura da parte dei concessionari dei dati integrativi
e rettificativi di errori presenti nelle forniture dei dati inerenti
le riscossioni per deleghe bancarie e di quelli relativi al primo e
al secondo comma del presente articolo.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 30 dicembre 1993
Il Ministro: GALLO

----&gt; Vedere Allegati da Pag. 24 a Pag. 31 del S.O. &lt;----

ALLEGATO 7
CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DELLE TRASMISSIONI DEI DATI DA
INOLTRARE A CURA DEI CONCESSIONARI
I dati delle riscossioni in conto fiscale effettuate dai
concessionari allo sportello o tramite il servizio dei conti
correnti postali, degli accreditamenti effettuati dalle aziende di
credito delegate a favore dei concessionari, nonchè i dati dei
versamenti effettuati dai concessionari alle casse degli enti
destinatari, devono essere trasmessi telematicamente.
Tutti i dati relativi alle riscossioni effettuate, agli
accreditamenti effettuati dalle aziende di credito ed ai conseguenti
versamenti alle casse degli enti destinatari costituiscono le "UNITÀ
DI REGISTRAZIONE".
Ciascuna unità di registrazione è composta dai seguenti tipi di re-
cord lunghi 240 caratteri:
1) Record-versamento;
2) Record-accreditamento;
3) Record-riscossione contabile;
4) Record-riscossione "anagrafico di persona fisica" del soggetto
versante;
5) Record-riscossione "dati identificativi di societa'" del soggetto
versante diverso dalla persona fisica;
6) Record-versamento Sicilia;
7) Record-versamento "compensativo";
I records di cui ai punti 5) e 6) devono essere registrati per tutti
i codici fiscali presenti nei records-riscossione contabile che
abbiano il carattere di controllo errato secondo quanto disposto
dagli articoli 7 e 9 del decreto ministeriale 23 dicembre 1976.
A) CONTENUTO DELLE "UNITÀ DI REGISTRAZIONE"
Le singole "unità di registrazione" devono essere disposte sul
"file" per valori crescenti delle seguenti chiavi di ordinamento
(con riferimento ai nomi dei campi appresso citati):
codice ambito/codice ente/n quietanza (o postagiro)/capitolo-
articolo/progressivo record/tipo record.
Qui di seguito sono elencate le informazioni che devono essere
riportate per ciascun record costituente la "unità di
registrazione", per ciascun campo, in parentesi vengono forniti
nell'ordine: posizione, lunghezza, tipo di rappresentazione del
dato.
1) Record-versamento: contiene i dati relativi a ciascuna delle
operazioni di versamento effettuate presso la sezione di
Tesoreria provinciale dello Stato, ad esclusione delle
operazioni effettuate sul territorio della regione Sicilia e
delle operazioni di versamento effettuate a favore della Cassa
Regionale Siciliana:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice tesoreria (4-7, 4, D.E.): codice identificativo della
tesoreria provinciale dello Stato presso la quale è stato
effettuato il versamento;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza per i versamenti effettuati
direttamente alla Tesoreria provinciale dello Stato, oppure
numero del postagiro per i versamenti tramite conto corrente
vincolato;
d) capitolo di bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.;
f) progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo di record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 1;
h) data liberatoria (33-38, 6, D.E.): espressa in giorno, mese
ed anno; indica la data in cui è stato effettuato il
versamento ovvero è la data teorica di versamento nel caso
in cui l'importo da versare è totalmente compensato dalle
somme oggetto di rimborso e/o sgravio e/o dilazione;
i) flag tipo versamento (39-39, 1, D.E.): assume i valori: 0
per versamento effettuato direttamente in Tesoreria, 1 per
versamento effettuato tramite postagiro;
j) importo versato (40-52, 13, D.E.): importo del versamento
effettuato dal concessionario espresso in lire;
k) importo rimborsi erogati (53-65, 13, D.E.): espresso in
lire;
l) compensi rimborsi (66-75, 10, D.E.): espresso in lire;
m) importo rimborsi non andati a buon fine (76-88, 13, D.E.):
espresso in lire;
n) compenso per rimborsi non andati a buon fine (89-98, 10,
D.E.): espresso in lire;
o) importo delle somme oggetto di sgravio (99-111, 13, D.E.):
somma trattenuta dal concessionario in applicazione del
D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43 espresso in lire;
p) importo delle somme trattenute per effetto della dilazione
(112-124, 13, D.E.): somma trattenuta dal concessionario in
applicazione del D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43 espresso in
lire;
q) importo delle somme versate per effetto della revoca dello
sgravio (125-137, 13, D.E.): espresso in lire;
r) importo delle somme versate per effetto della revoca delle
dilazioni (138-150, 13, D.E.): espresso in lire;
s) importo della commissione spettante al concessionario per le
somme riscosse tramite distinta o conto corrente postale
(151-160, 10, D.E.): espresso in lire;
t) importo accreditamenti versati (161-173, 13, D.E.): espresso
in lire;
u) importo della commissione spettante al concessionario per le
somme riscosse tramite delega (174-183, 10, D.E.): espresso
in lire;
v) numero accreditamenti (184-189, 6, D.E.);
w) numero di riscossioni (190-195, 6, D.E.): numero di distinte
o bollettini a fronte delle quali è stato effettuato il
versamento;
x) numero di records anagrafici (196-201, 6, D.E.): numero dei
records anagrafici inseriti nella "unità di registrazione";
y) filler (202-240, 39, D.E.): vale sempre 0.
Quando le somme oggetto di sgravio e/o dilazione e/o rimborso
compensano totalmente l'importo da versare deve essere, in ogni
caso, registrato il record versamento (tipo record = 1) avendo
cura di impostare a zero i seguenti campi:
- numero di quietanza (lettera c);
- importo versato (lettera j).
2) Record- accreditamento: contiene i dati dell'accreditamento
effettuato dall'azienda di credito relativamente a ciascun
versamento:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice Tesoreria (4-7, 4, D.E.): codice identificativo della
Tesoreria provinciale dello Stato presso la quale è stato
effettuato il versamento; vale 0 per i versamenti effettuati
interamente alla Cassa regionale siciliana;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza per i versamenti effettuati
direttamente alla Tesoreria provinciale dello Stato;
d) capitolo del bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.);
f) Progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo di record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 3;
h) chiave dell'accreditamento (33-86, 50, D.E.): chiave
dell'accreditamento effettuato dall'azienda di credito,
lungo 50 caratteri, contiene le seguenti informazioni:
- codice A.B.I. azienda ordinante (5 caratteri, D.E.);
- C.A.B. dipendenza ordinante (5 caratteri, D.E.);
- coordinata bancaria del conto:
1. C.I.N. (1 carattere, A.);
2. codice azienda (5 caratteri, D.E.);
3. C.A.B. dello sportello (5 caratteri, D.E.);
4. numero conto (12 caratteri A.N.);
- numero di operazione (11 caratteri, D.E.);
- data di accreditamento (6 caratteri, D.E.);
i) importo dell'accreditamento versato (83-95, 13, D.E.): quota
dell'accreditamento, versato sul capitolo articolo del
versamento, espresso in lire:
l) flag quadratura (96-96, 1, N.): vale zero se l'importo
accredito è congruente con la somma accreditata e con gli
importi deleghe cui si riferisce;
vale 1 se l'importo accredito è congruente con la somma
accreditata ma non con la somma degli importi deleghe;
vale 2 se l'importo accredito è incongruente con la somma
accreditata ma è congruente con gli importi deleghe cui si
riferisce;
vale 3 se l'importo accredito è incongruente con la somma
accreditata ma la somma accreditata è congruente con gli
importi deleghe;
vale 4 se l'importo accredito è incongruente con le somme
accreditate e con gli importi deleghe cui si riferisce;
m) filler (97-240, 144, D.E.): vale sempre 0.
3) Record-riscossione contabile: contiene i dati relativi a
ciascun
tributo riscosso dal concessionario:
a) codice ambito (1-2, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice Tesoreria (4-7-, 4, D.E.): codice identificativo
della
Tesoreria provinciale del Tesoro presso la quale è stato
effettuato il versamento; vale 0 per i versamenti effettuati
interamente alla Cassa regionale siciliana;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza rilasciata dalla Tesoreria
provinciale dello Stato oppure numero del postagiro per i
versamenti effettuati tramite conto corrente; vale 0 per i
versamenti effettuati interamente agli uffici della Cassa
regionale siciliana;
d) capitolo di bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.);
f) progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo di record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 4;
h) data del pagamento (33-38, 6, D.E.): la data, espressa in
giorno, mese ed anno di emissione della quietanza da parte
del concessionario o del versamento in conto corrente
postale;
i) codice conto fiscale (39-57, 19, A.N.): numero conto fiscale
del contribuente; è costituito dal codice ambito e dal
codice fiscale. In caso di codice fiscale costituito da una
espressione numerica occorre allineare a sinistra gli 11
caratteri numeri che lo individuano;
l) partita IVA (58-68, 11, D.E.): da impostare solo per versa-
menti a titolo di IVA;
m) serie della quietanza (69-72, 4, A.N.);
n) numero della quietanza (73-83, 11, D.E.): numero della quie-
tanza rilasciata dal concessionario;
o) flag di competenza del versamento (84-84, 1, D.E.): vale 0
se il versamento si riferisce a concessione competente
territorialmente; vale 1 se il versamento è effettuato a
concessione non competente territorialmente.
p) codice tributo (85-88, 4, D.E.);
q) periodo di riferimento (89-94, 6, D.E.): è il periodo d'im-
posta cui si riferisce il versamento, indicato nella forma
00AAAA, 00MMAA, GGMMAA, 0000AA;
r) importo versato (95-104, 10, D.E.): importo versato a fronte
del codice tributo, registrato in migliaia di lire;
s) importo interessi versati (105-112, 8, D.E.): importo degli
interessi versati a fronte del codice tributo, registrato in
migliaia di lire;
t) tipo versamento (113-113, 1, D.E.): vale: 1 se il versamento
è effettuato alla concessione; 2 se il versamento è
effettuato alla concessione tramite conto corrente postale;
u) data di registrazione (114-119, 6, D.E.): è la data espres-
sa in GGMMAA in cui perviene notizia alla concessione
dell'avvenuto accreditamento del versamento effettuato
tramite conto corrente postale;
v) filler (120-240, 121, D.E.).
4) Record-riscossione "anagrafico di persona fisica": contiene i
dati anagrafici della persona fisica che effettua il
versamento:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice Tesoreria (4-7-, 4, D.E.): codice identificativo
della
Tesoreria provinciale dello Stato presso la quale è stato
effettuato il versamento;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza per i versamenti effettuati
direttamente alla Tesoreria provinciale dello Stato, oppure
numero del postagiro per i versamenti tramite conto corrente
vincolato; vale 0 per i versamenti effettuati interamente
alla Cassa regionale siciliana;
d) capitolo di bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.);
f) progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo di record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 5;
h) cognome (33-56, 24, A.N.);
i) nome (57-76, 20, A.N.);
l) sesso (77-77, 1,A.N.): vale M o F;
m) data di nascita (78-83, 6, D.E.): espressa in giorno, mese
ed anno;
n) comune di nascita (84-108, 25, A.N.);
o) provincia di nascita (109-110, 2, A.N.): sigla automobili-
stica della provincia in cui ha sede il comune di nascita
del contribuente;
p) filler (111-240, 130, D.E.): vale sempre 0.
5) Record-riscossione "identificativi di societa'": contiene i
dati
identificativi della società o associazione che effettua il
versamento:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice Tesoreria (4-7, 4, D.E.): codice identificativo della
Tesoreria provinciale dello Stato presso la quale è stato
effettuato il versamento; vale 0 per i versamenti effettuati
interamente alla Cassa regionale siciliana;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza per i versamenti effettuati
direttamente alla Tesoreria provinciale dello Stato, oppure
numero di postagiro per i versamenti tramite conto corrente
postale vincolato; vale zero per i versamenti effettuati
interamente alla Cassa regionale siciliana;
d) capitolo di bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.);
f) progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 6;
h) ragione sociale o denominazione (33-92, 60, A.N.);
i) comune del domicilio fiscale (93-117, 25, A.N.);
l) provincia del domicilio fiscale (118-119, 2, A.N.);
m) filler (120-240, 121 A.N.): vale sempre 0.
6) Record-versamento Sicilia: sostituisce il record-versamento
(tipo record = 1) per la registrazione delle operazioni di
versamento effettuate sul territorio della regione Sicilia e
delle operazioni di versamento effettuate da concessionari
operanti al di fuori della regione Sicilia ma a favore della
Cassa regionale siciliana:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice Tesoreria (4-7, 4, D.E.): codice identificativo della
Tesoreria provinciale dello Stato presso la quale sono stati
effettuati i competenti versamenti; vale 0 per i versamenti
effettuati interamente agli uffici della Cassa regionale
siciliana;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza rilasciata dalla Tesoreria
provinciale dello Stato oppure numero del postagiro per i
versamenti effettuati tramite conto corrente vincolato; vale
0 per i versamenti effettuati interamente agli uffici della
Cassa regionale siciliana;
d) capitolo di bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.);
f) progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 2;
h) data liberatoria (33-38, 6, D.E.): espressa in giorno, mese
ed anno, indica la data del in cui è stato effettuato il
versamento alle sezione di Tesoreria provinciale dello Stato
ovvero la data teorica di versamento nel caso in cui
l'importo da versare è totalmente compensato dalle somme
oggetto di rimborso e/o sgravio e/o dilazione; vale 0 per i
versamenti effettuati interamente agli uffici della Cassa
regionale siciliana;
i) codice ufficio (39-42, 4, D.E.): codice identificativo
dell'ufficio provinciale della Cassa regionale siciliana
presso la quale sono stati effettuati i competenti
versamenti; vale zero per i versamenti effettuati
interamente alla Tesoreria;
j) numero quietanza o postagiro (Cassa regionale siciliana)
(43-52, 10, D.E.); numero progressivo della quietanza
rilasciata dall'ufficio provinciale della Cassa regionale
siciliana oppure numero del postagiro per i versamenti
effettuati tramite conto corrente vincolato; vale 0 per i
versamenti effettuati interamente alla Tesoreria;
k) data liberatoria (53-58, 6, D.E.): espressa in giorno, mese
ed anno, indica la data del versamento all'ufficio
provinciale della Cassa regionale siciliana ovvero è la
data teorica di versamento nel caso in cui l'importo da
versare è totalmente compensato dalle somme oggetto di
rimborso e/o sgravio e/o dilazione; vale 0 per i versamenti
effettuati interamente alla Tesoreria;
l) importo versato (59-73, 15, D.E.): importo totale versamento
dal concessionario, espresso in lire;
m) importo rimborsi erogati (74-86, 13, D.E.): espresso in
lire;
n) compensi rimborsi (87-96, 10, D.E.): espresso in lire;
o) importo rimborsi non andati a buon fine (97-109, 13, D.E.):
espresso in lire;
p) compenso per rimborsi non andati a buon fine (110-119, 10,
D.E.): espresso in lire;
q) importo delle somme oggetto di sgravio (120-132, 13, D.E.):
somma trattenuta dal concessionario in applicazione del
decreto D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43, espresso in lire;
r) importo delle somme trattenute per effetto della dilazione
(133-145, 13, D.E.): somma trattenuta dal concessionario in
applicazione del decreto D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43,
espresso in lire;
s) importo delle somme versate per effetto della revoca dello
sgravio (146-158, 13, D.E.): espresso in lire;
t) importo delle somme versate per effetto della revoca delle
dilazioni (159-171, 13, D.E.): espresso in lire;
u) importo della commissione spettante al concessionario per le
somme riscosse tramite distinta (172-181, 10, D.E.):
espresso in lire;
v) importo accreditamenti versati (182-194, 13 D.E.): espresso
in lire;
w) importo della commissione spettante al concessionario per le
somme riscosse tramite delega (195-204, 10, D.E.): espresso
in lire;
x) numero accreditamenti (205-210, 6, D.E.);
y) numero riscossioni (211-216, 6, D.E.): numero riscossioni a
fronte delle quali è stato effettuato il versamento;
z) numero di record anagrafici (217-222, 6, D.E.): numero dei
record anagrafici inseriti nella "unità di registrazione";
aa) flag tipo di versamento (Stato) (223-223, 1, A.N.): assume
i valori:
0 per versamento effettuato direttamente alla Tesoreria;
1 per versamento effettuato tramite postagiro;
il flag è impostato a spazio se il versamento è stato
effettuato interamente alla Cassa regionale siciliana;
ab) flag tipo di versamento (Cassa regionale siciliana)
(224-224, 1, A.N.): assume i valori:
0 per versamento effettuato direttamente alla Cassa
regionale Siciliana;
1 per versamento effettuato tramite postagiro;
il flag è impostato a spazio se il versamento è stato
effettuato interamente alla Tesoreria;
ac) filler (225-240, 16, D.E.): vale sempre zero.
Quando le somme oggetto di sgravio e/o dilazione E/o
rimborso compensano totalmente l'importo da versare deve
essere, in ogni caso, registrato il record versamento
Sicilia (tipo record = 2) avendo cura di impostare a zero i
seguenti campi:
- numero di quietanza o postagiro (lettera j);
- importo versato (lettera l);
7) Record-versamento compensativo: contiene i dati relativi a cia-
scuna delle operazioni di versamento effettuate a fronte di
versamento carente:
a) codice ambito (1-3, 3, D.E.): codice identificativo dell'am-
bito;
b) codice ente (4-7, 4, D.E.): codice identificativo dell'ente
presso il quale è stato effettuato il versamento;
c) numero di quietanza o postagiro (8-17, 10, D.E.): numero
progressivo della quietanza rilasciata dall'ente
destinatario oppure numero del postagiro per i versamenti
effettuati tramite conto corrente vincolato;
d) capitolo di bilancio (18-21, 4, D.E.): capitolo di bilancio
sul quale viene effettuato il versamento;
e) articolo (22-23, 2, D.E.);
f) progressivo record (24-31, 8, D.E.);
g) tipo record (32-32, 1, D.E.): vale sempre 7;
h) data liberatoria (33-38, 6, D.E.): espressa in giorno, mese
ed anno; indica la data in cui è stato effettuato il
versamento ovvero è la data teorica di versamento nel caso
in cui l'importo da versare è totalmente compensato dalle
somme oggetto di rimborso e/o sgravio e/o dilazione;
i) flag ERARIO/REGIONE (39-39, 1, D.E.): vale 1 per versamento
all'Erario, 2 per versamento alla regione;
j) flag tipo versamento (40-40, 1, D.E.): assume i valori: 0
per
versamento effettuato direttamente all'ente destinatario, 1
per versamento effettuato tramite postagiro;
k) importo versato (41-53, 113, D.E.): importo del versamento
effettuato dal concessionario, espresso in lire;
l) importo rimborsi erogati (54-66, 13, D.E.): espresso in
lire;
m) compensi rimborsi (67-76, 10, D.E.): espresso in lire;
n) importo rimborsi non andati a buon fine (77-89,13, D.E.):
espresso in lire;
o) compenso per rimborsi non andati a buon fine (90-99, 10,
D.E.): espresso in lire;
p) importo delle somme oggetto di sgravio (100-112, 13, D.E.):
somma trattenuta dal concessionario in applicazione del
D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43;
q) importo delle somme trattenute per effetto della dilazione
(113-125, 13, D.E.): somma trattenuta dal concessionario in
applicazione del D.P.R. 28 gennaio 1988, n. 43;
r) importo delle somme versate per effetto della revoca dello
sgravio (126-138, 13, D.E.);
s) importo delle somme versate per effetto della revoca delle
dilazioni (139-151, 13, D.E.);
t) importo della commissione spettante al concessionario per le
somme riscosse tramite distinta o conto corrente postale
(152-161, 10, D.E.): espresso in lire;
u) commissione spettante al concessionario per le somme riscos-
se tramite delega (162-171, 10, D.E.): espresso in lire;
v) chiave del versamento di riferimento (172-203, 32, D.E.):
chiave del record versamento carente di cui il presente
versamento costituisce integrazione;
w) filler (204-240, 37, D.E.): vale sempre 0.
Quando le somme oggetto di rimborso e/o sgravio e/o dilazione
compensano totalmente l'importo da versare deve essere, in ogni
caso, registrato il record versamento compensativo (tipo record
= 7) avendo cura di impostare a zero i seguenti campi:
- numero di quietanza o postagiro (lettera c);
- importo versato (lettera k);
8) Record di inizio trasmissione: l'insieme delle unità di regi-
strazione deve essere preceduto da un record iniziale avente il
seguente contenuto informativo:
a) filler (1-32, 32, D.E.): vale zero;
b) codice centro (33-35, 3, D.E.): codice del centro di elabo-
razione dati;
c) progressivo d'invio (36-37, 2, D.E.): numero progressivo di
invio nell'ambito della scadenza; vale 1 per il primo invio
e si incrementa di una unità per ogni successivo invio
predisposto in sostituzione del precedente;
d) data di scadenza (38-43, 6, D.E.): è la data, espressa in
giorno, mese ed anno relativa alla scadenza;
e) filler (44-197, 205, D.E.): vale zero.
9) Record di fine trasmissione: l'insieme delle unità di regi-
strazione deve essere seguito da un record finale avente il
seguente contenuto informativo:
a) filler (1-32, 32, D.E.): i bytes sono tutti impostati a 9;
b) numero di record tipo 1 trasmessi (33-42, 10, D.E.);
c) numero di record tipo 2 trasmessi (43-52, 10, D.E.);
d) numero di record tipo 3 trasmessi (53-62, 10, D.E.);
e) numero di record tipo 4 trasmessi (63-72, 10, D.E.);
f) numero di record tipo 5 e 6 trasmessi (73-82, 10, D.E.);
g) numero di record tipo 7 trasmessi (83-92, 10, D.E.);
h) numero di ambiti (33-95, 3, D.E.): numero di ambiti i cui
dati sono stati trasmessi;
j) filler (96-240, 145, D.E.).