Serie Generale n. 50 del 1-3-2016
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
BANCA D'ITALIA
BANCA D'ITALIA
PROVVEDIMENTO 16 febbraio 2016
Disposizioni in materia di raccolta di informazioni statistiche per la bilancia dei pagamenti e la posizione patrimoniale verso l'estero. (16A01566) (GU Serie Generale n.50 del 01-03-2016)

LA BANCA D'ITALIA

Visto il decreto legislativo 19 novembre 2008, n. 195, "Modifiche
ed integrazioni alla normativa in materia valutaria in attuazione del
regolamento (CE) n. 1889/2005";
Viste, in particolare, le disposizioni dell'art. 11, comma 1, ai
sensi delle quali la Banca d'Italia, per finalità statistiche
riguardanti la compilazione della bilancia dei pagamenti e degli
altri indicatori monetari e finanziari per l'analisi economica,
stabilisce con proprio Provvedimento i termini e le modalità per la
trasmissione di dati e notizie necessari cui sono tenuti gli
operatori residenti in Italia;
Visto il comma 6 dello stesso articolo, in base al quale i criteri
per l'applicazione delle sanzioni previste per l'inosservanza delle
disposizioni di cui al medesimo art. 11, comma 1, sono stabiliti
dalla Banca d'Italia con proprio Provvedimento;
Visto il Regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre
1998 sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte della
Banca Centrale Europea (BCE) e, in particolare, gli articoli 1 e 2,
comma 1, ai sensi del quale le banche centrali nazionali assistono la
BCE nella raccolta di informazioni statistiche per quanto risulti
necessario a consentire l'espletamento dei compiti del SEBC, nonchè
il comma 2, relativo all'individuazione degli "operatori" soggetti
agli obblighi di segnalazione;
Visto il Regolamento (CE) n. 184/2005 del Parlamento europeo e del
Consiglio relativo alle statistiche comunitarie inerenti alla
bilancia dei pagamenti, agli scambi internazionali di servizi e agli
investimenti diretti all'estero, modificato dal regolamento (UE) n.
555/2012 della Commissione del 22 giugno 2012;
Visto l'indirizzo BCE/2011/23 del 9 dicembre 2011, come modificato
dall'indirizzo BCE/2013/25 del 30 luglio 2013, rivolto alle BCN
dell'area dell'euro, ai sensi del regolamento (CE) n. 2533/98 del
Consiglio del 23 novembre 1998, e successive modifiche;
Vista la Raccomandazione BCE/2011/24 del 9 dicembre 2011,
modificata dalla raccomandazione BCE/2014/2 del 23 gennaio 2014, che
individua altre autorità competenti per la raccolta e/o la
compilazione delle statistiche sull'estero nei rispettivi Stati
membri;
Visto il proprio precedente provvedimento in materia di
informazioni statistiche per la bilancia dei pagamenti e la posizione
patrimoniale verso l'estero del 16 dicembre 2009, e successive
modifiche e integrazioni;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, "Codice in
materia di protezione dei dati personali";
Considerati gli indirizzi e le migliori pratiche adottati a livello
comunitario e internazionale volti a promuovere la raccolta delle
informazioni necessarie alla compilazione delle statistiche relative
alla bilancia dei pagamenti e alla posizione patrimoniale verso
l'estero anche direttamente presso gli operatori residenti che
detengono posizioni sull'estero o effettuano operazioni con l'estero;
Considerate le esigenze di contenimento degli oneri a carico dei
soggetti segnalanti nonchè quelle di trasparenza, tempestività e
fruibilità delle disposizioni in materia;
Considerata inoltre l'opportunità di garantire la semplificazione,
l'economicità e l'efficacia della complessiva azione amministrativa
nell'ambito delle funzioni assegnate alla Banca d'Italia in materia
di statistiche di bilancia dei pagamenti e posizione patrimoniale
verso l'estero, anche con riguardo allo svolgimento dei connessi
procedimenti sanzionatori;
Vista la riforma organizzativa della funzione statistica della
Banca d'Italia del giugno 2015;

E m a n a
le seguenti disposizioni:

Art. 1

Definizioni

1. Ai fini del presente provvedimento si intendono per:
a) «impresa residente»: l'impresa, avente o meno personalità
giuridica e diversa dalle persone fisiche, che abbia nel territorio
nazionale italiano un centro di interesse economico come definito
nell'allegato A del Regolamento (CE) 2533/98 del Consiglio del 23
novembre 1998, la cui funzione principale consiste nel produrre,
finanziare, assicurare o ridistribuire;
b) «rilevazione»: la raccolta, attraverso un questionario, di
dati e informazioni su fenomeni economici relativi a imprese
residenti;
c) «Manuale per il Direct reporting»: le istruzioni applicative
del presente Provvedimento, pubblicate sul sito internet della Banca
d'Italia, che dettagliano gli obblighi segnaletici di cui al
successivo Titolo II.

Art. 2

Finalità

1. La Banca d'Italia svolge i compiti di raccolta, compilazione e
pubblicazione di informazioni statistiche relative alla bilancia dei
pagamenti e alla posizione patrimoniale verso l'estero dell'Italia;
contribuisce altresì alla compilazione della bilancia dei pagamenti
e della posizione patrimoniale verso l'estero dell'Unione europea e
dell'area dell'euro.
2. I dati e le informazioni, acquisiti per finalità statistiche,
sono trattati in conformità con le disposizioni comunitarie e
nazionali in materia di segnalazioni statistiche di bilancia dei
pagamenti e nel rispetto di quanto previsto dalla normativa a tutela
dei dati personali.
3. Ai sensi del Regolamento (CE) n. 2533/98, art. 8-bis, sullo
scambio di informazioni statistiche riservate tra il SEBC e il
Sistema statistico europeo (SSE), le informazioni raccolte ai sensi
del presente provvedimento possono essere trasmesse a un'autorità
del Sistema statistico europeo a condizione che la trasmissione sia
necessaria per l'efficiente sviluppo, produzione o diffusione o per
migliorare la qualità delle statistiche europee nelle rispettive
sfere di competenza del SSE e del SEBC e che tale esigenza sia stata
giustificata.

Art. 3

Destinatari delle disposizioni

1. Le presenti disposizioni si applicano a un campione di imprese
residenti selezionato periodicamente dalla Banca d'Italia.
2. La selezione del campione di imprese residenti è effettuata
secondo criteri differenziati per tipologia di rilevazione e sulla
base di variabili quali il fatturato, l'attivo di bilancio, la
presenza di partecipazioni in società non residenti, l'esistenza di
soci esteri, l'area geografica di insediamento.
3. La Banca d'Italia comunica alle imprese residenti, selezionate
in base ai criteri di cui al comma 2, l'inclusione nel campione
nonchè le tipologie di rilevazioni cui le stesse sono tenute a
partecipare, secondo il profilo segnaletico di cui al successivo art.
4.

Art. 4

Oggetto delle rilevazioni

1. Le rilevazioni hanno ad oggetto le transazioni e le posizioni
internazionali concernenti attività e passività finanziarie e le
transazioni internazionali non finanziarie diverse da quelle per
merci, servizi di trasporto merci e passeggeri e viaggi
internazionali relative ad imprese residenti.
2. Sono previsti i seguenti tipi di rilevazione:
a) "Transazioni Trimestrali Non Finanziarie" (TTN), per la
raccolta di dati su servizi, attività intangibili, trasferimenti
unilaterali, salari e stipendi;
b) "Eventi Mensili Finanziari" (EMF), relativa ad
acquisizioni/cessioni di capitale sociale, ripianamenti perdite,
aumenti di capitale, creazione nuove società e dividendi;
c) "Operazioni Mensili Finanziarie" (OMF), relativa a
crediti/debiti commerciali, conti e depositi, prestiti, titoli
connessi con investimenti diretti, altre partecipazioni e strumenti
derivati;
d) "Consistenze Annuali Finanziarie" (CAF), per la raccolta di
informazioni sulle partecipazioni attive e passive, titoli, prestiti,
conti e depositi, crediti/debiti commerciali e strumenti derivati.
3. Al fine di modulare la richiesta di dati e informazioni in
relazione alla rilevanza statistica delle imprese residenti del
campione le rilevazioni di cui al comma precedente sono distribuite,
secondo differenti combinazioni, in cinque profili di segnalazione. A
ciascuna impresa è attribuito un unico profilo di segnalazione tra
quelli di seguito descritti:
1. MIS01: prevede le rilevazioni TTN, EMF, OMF e CAF;
2. FIN01: prevede le rilevazioni EMF, OMF e CAF;
3. MIS03: prevede le rilevazioni TTN, EMF e CAF;
4. NFI01: prevede le rilevazioni TTN;
5. FIN03: prevede le rilevazioni EMF e CAF.

Art. 5

Modalità di compilazione, frequenza
e termini di invio delle rilevazioni

1. I questionari relativi a ciascuna rilevazione sono compilati
dalle imprese residenti in conformità con gli schemi di segnalazione
e secondo le istruzioni riportate nel Manuale per il Direct
reporting.
2. I dati e le informazioni devono pervenire alla Banca d'Italia:
con frequenza mensile, per le rilevazioni EMF ed OMF, entro la
fine del mese successivo al periodo di riferimento;
con frequenza trimestrale, per la rilevazione TTN, entro la fine
del mese successivo al termine del trimestre di riferimento;
con frequenza annuale, per la rilevazione CAF, entro la fine del
mese di giugno dell'anno successivo a quello di riferimento.
3. La segnalazione va resa anche nel caso in cui l'impresa
residente, per una determinata rilevazione ed in corrispondenza di un
determinato periodo di riferimento, non abbia fenomeni da segnalare
(c.d. "segnalazione nulla"). La segnalazione nulla non deve essere
effettuata per la rilevazione "Eventi Mensili Finanziari" (EMF).
4. Le modalità di trasmissione dei dati e delle informazioni alla
Banca d'Italia sono disciplinate nel "Manuale per il Direct
reporting".

Art. 6

Sanzioni

1. La violazione degli obblighi di segnalazione di cui al
precedente Titolo II è punita con una sanzione amministrativa
pecuniaria da cinquecento euro a diecimila euro.
2. La Banca d'Italia, nel rispetto del principio di imparzialità,
può adottare metodi selettivi nell'effettuazione dei controlli sul
rispetto degli obblighi di segnalazione di cui al precedente Titolo
II.

Art. 7

Procedura sanzionatoria

1. Ai fini dell'applicazione delle sanzioni di cui al precedente
art. 6, si osserva la procedura indicata di seguito:
a) l'accertamento delle violazioni si conclude entro trenta
giorni dalla scadenza dei termini previsti dall'art. 5; la
contestazione avviene mediante apposita notifica entro novanta giorni
dall'accertamento; l'avvio della procedura sanzionatoria
amministrativa è disposto dal Capo del Servizio Rilevazioni ed
elaborazioni statistiche della Banca d'Italia;
b) gli interessati possono presentare deduzioni nel termine di
novanta giorni dalla data di notifica della lettera di contestazione
degli addebiti;
c) il Capo del Servizio Rilevazioni ed elaborazioni statistiche
della Banca d'Italia, valutati le irregolarità contestate, le
deduzioni difensive degli interessati e ogni altro elemento
istruttorio, formula la proposta al Direttorio in ordine
all'irrogazione delle sanzioni o all'archiviazione del procedimento
sanzionatorio;
d) nei casi di particolare complessità o di segnalazione errata
con rilevante impatto sulle statistiche di bilancia dei pagamenti e
di posizione patrimoniale sull'estero, la proposta al Direttorio è
sottoposta all'esame della Commissione per le irregolarità nelle
segnalazioni di bilancia dei pagamenti istituita presso la Banca
d'Italia, la quale esprime un parere vincolante;
e) la decisione in merito alla conclusione del procedimento
sanzionatorio amministrativo è assunta dal Direttorio.
2. Il termine per la conclusione del procedimento è fissato in
centottanta giorni a decorrere dalla data di notifica della lettera
di contestazione. Unità organizzativa responsabile del procedimento
è il Servizio Rilevazioni ed elaborazioni statistiche della Banca
d'Italia.
3. Contro il provvedimento sanzionatorio può essere proposto
ricorso giurisdizionale davanti al tribunale del luogo in cui è
stata commessa la violazione entro il termine di trenta giorni dalla
notificazione del provvedimento.

Art. 8

Criteri per l'applicazione delle sanzioni
amministrative pecuniarie

1. Nella determinazione della sanzione amministrativa pecuniaria di
cui al precedente art. 6, tra un limite minimo di cinquecento euro ed
un limite massimo di diecimila euro, si ha riguardo:
a) al profilo di segnalazione attribuito all'impresa, nonchè
alle sue condizioni e dimensioni economiche;
b) all'opera svolta per eliminare o attenuare le conseguenze
dell'infrazione;
c) all'elemento soggettivo, avuto particolare riguardo alla
sussistenza di dolo o colpa grave nella determinazione dell'illecito.

Art. 9

Norme abrogate

Sono abrogati:
a) il provvedimento della Banca d'Italia 16 dicembre 2009 e
successive modifiche e integrazioni, di cui ai provvedimenti del 12
luglio 2011, del 2 ottobre 2012, dell'11 marzo 2014 e del 5 agosto
2014.

Art. 10

Entrata in vigore

Il presente provvedimento sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica Italiana ed entrerà in vigore il giorno stesso
della sua pubblicazione.
A far data dalla pubblicazione del presente provvedimento il
"Manuale per il Direct reporting" sarà pubblicato esclusivamente sul
sito internet della Banca d'Italia.
Roma, 16 febbraio 2016

Il direttore generale: Rossi