Serie Generale n. 214 del 7-9-2021
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 30 agosto 2021
Riapertura delle operazioni di sottoscrizione dei certificati di credito del Tesoro indicizzati al tasso Euribor a sei mesi («CCTeu»), con godimento 15 aprile 2021 e scadenza 15 aprile 2029, quarta e quinta tranche. (21A05270) (GU Serie Generale n.214 del 07-09-2021)

IL DIRETTORE GENERALE
DEL TESORO

Visto il decreto del Presidente della Repubblica 30 dicembre 2003,
n. 398, e successive modifiche, con il quale è stato approvato il
«Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di debito pubblico» (di seguito «Testo unico»), e in
particolare l'articolo 3, ove si prevede che il Ministro
dell'economia e delle finanze è autorizzato, in ogni anno
finanziario, ad emanare decreti cornice che consentano, fra l'altro,
al Tesoro di effettuare operazioni di indebitamento sul mercato
interno o estero nelle forme di prodotti e strumenti finanziari a
breve, medio e lungo termine, indicandone l'ammontare nominale, il
tasso di interesse o i criteri per la sua determinazione, la durata,
l'importo minimo sottoscrivibile, il sistema di collocamento ed ogni
altra caratteristica e modalità;
Visto il decreto n. 66608 del 28 luglio 2021 (di seguito «decreto
di massima»), con il quale sono state stabilite in maniera
continuativa le caratteristiche e la modalità di emissione dei
titoli di Stato a medio e lungo termine, da collocare tramite asta;
Visto il decreto ministeriale n. 21973 del 30 dicembre 2020,
emanato in attuazione dell'articolo 3 del «Testo unico», (di seguito
«decreto cornice») ove si definiscono per l'anno finanziario 2021 gli
obiettivi, i limiti e le modalità cui il Dipartimento del Tesoro
dovrà attenersi nell'effettuare le operazioni finanziarie di cui al
medesimo articolo prevedendo che le operazioni stesse vengano
disposte dal direttore generale del Tesoro o, per sua delega, dal
direttore della Direzione seconda del Dipartimento medesimo e che, in
caso di assenza o impedimento di quest'ultimo, le operazioni predette
possano essere disposte dal medesimo direttore generale del Tesoro,
anche in presenza di delega continuativa;
Visto il decreto ministeriale n. 43044 del 5 maggio 2004,
concernente le «Disposizioni in caso di ritardo nel regolamento delle
operazioni di emissione, concambio e riacquisto di titoli di Stato»;
Vista la circolare emanata dal Ministro dell'economia e delle
finanze n. 5619 del 21 marzo 2016, riguardante la determinazione
delle cedole di CCT e CCTeu in caso di tassi di interesse negativi;
Vista la legge 30 dicembre 2020, n. 178, recante il «bilancio di
previsione dello Stato per l'anno finanziario 2021 e il bilancio
pluriennale per il triennio 2021-2023», ed in particolare l'articolo
3, comma 2, con cui è stato stabilito il limite massimo di emissione
dei prestiti pubblici per l'anno stesso, così come modificato
dall'articolo 42, comma 2, del decreto-legge 22 marzo 2021, n. 41,
convertito, con modificazioni, dalla legge 21 maggio 2021, n. 69, e
dall'articolo 77, comma 12, del decreto-legge 25 maggio 2021, n. 73,
convertito, con modificazioni, dalla legge 23 luglio 2021, n. 106;
Considerato che l'importo delle emissioni disposte a tutto il 26
agosto 2021 ammonta, al netto dei rimborsi di prestiti pubblici già
effettuati, a 123.376,61 milioni di euro;
Vista la determinazione n. 73155 del 6 settembre 2018, con la quale
il direttore generale del Tesoro ha delegato il direttore della
Direzione seconda del Dipartimento del Tesoro a firmare i decreti e
gli atti relativi alle operazioni suddette;
Visti i propri decreti in data 24 giugno e 29 luglio 2021, con i
quali è stata disposta l'emissione delle prime tre tranche dei
certificati di credito del Tesoro con tasso d'interesse indicizzato
al tasso Euribor a sei mesi (di seguito «CCTeu»), con godimento 15
aprile 2021 e scadenza 15 aprile 2029;
Ritenuto opportuno, in relazione alle condizioni di mercato,
disporre l'emissione di una quarta tranche dei predetti certificati
di credito del Tesoro;

Decreta:

Art. 1

Ai sensi e per gli effetti dell'articolo 3 del «Testo unico»
nonchè del «decreto cornice», è disposta l'emissione di una quarta
tranche dei CCTeu, con godimento 15 aprile 2021 e scadenza 15 aprile
2029, per un ammontare nominale compreso fra un importo minimo di
1.500 milioni di euro e un importo massimo di 2.000 milioni di euro.
Gli interessi sui CCTeu di cui al presente decreto sono corrisposti
in rate semestrali posticipate al 15 aprile e al 15 ottobre di ogni
anno.
Il tasso di interesse semestrale da corrispondere sui predetti
CCTeu sarà determinato sulla base del tasso annuo lordo, pari al
tasso Euribor a sei mesi maggiorato dello 0,65% e verrà calcolato
contando i giorni effettivi del semestre di riferimento sulla base
dell'anno commerciale, con arrotondamento al terzo decimale.
In applicazione dei suddetti criteri, il tasso d'interesse
semestrale relativo alla prima cedola dei CCTeu di cui al presente
decreto è pari a 0,065%.
Nel caso in cui il processo di determinazione del tasso di
interesse semestrale sopra descritto dia luogo a valori negativi, la
cedola corrispondente sarà posta pari a zero.
Le caratteristiche e le modalità di emissione dei predetti titoli
sono quelle definite nel «decreto di massima», che qui si intende
interamente richiamato, con particolare riguardo all'articolo 20, ed
a cui si rinvia per quanto non espressamente disposto dal presente
decreto.

Art. 2

Le offerte degli operatori relative alla tranche di cui
all'articolo 1 del presente decreto dovranno pervenire entro le ore
11 del giorno 31 agosto 2021, con l'osservanza delle modalità
indicate negli articoli 7, 8, 9, 10 e 11 del «decreto di massima».
La provvigione di collocamento, pari a 0,150% del capitale nominale
sottoscritto, verrà corrisposta secondo le modalità di cui
all'articolo 8 del «decreto di massima» indicato nelle premesse.

Art. 3

Al termine delle operazioni di assegnazione di cui al precedente
articolo, ha luogo il collocamento della quinta tranche dei titoli
stessi, con l'osservanza delle modalità indicate negli articoli 12,
13, 14 e 15 del «decreto di massima».
Gli specialisti in titoli di Stato hanno la facoltà di partecipare
al collocamento supplementare, inoltrando le domande di
sottoscrizione fino alle ore 15,30 del giorno 1° settembre 2021.

Art. 4

Il regolamento dei CCTeu sottoscritti in asta e nel collocamento
supplementare sarà effettuato dagli operatori assegnatari il 2
settembre 2021, al prezzo di aggiudicazione e con corresponsione di
dietimi di interesse lordi per centoquaranta giorni. A tal fine la
Banca d'Italia provvederà ad inserire, in via automatica, le
relative partite nel servizio di compensazione e liquidazione con
valuta pari al giorno di regolamento.
In caso di ritardo nel regolamento dei titoli di cui al presente
decreto, troveranno applicazione le disposizioni del decreto
ministeriale del 5 maggio 2004, citato nelle premesse.

Art. 5

Il 2 settembre 2021 la Banca d'Italia provvederà a versare, presso
la Sezione di Roma della Tesoreria dello Stato, il ricavo dei
certificati assegnati al prezzo di aggiudicazione d'asta unitamente
al rateo di interesse dello 0,127% annuo lordo, dovuto allo Stato.
La predetta sezione di Tesoreria rilascia, per detti versamenti,
separate quietanze di entrata al bilancio dello Stato, con
imputazione al Capo X, capitolo 5100, articolo 4 (unità di voto
parlamentare 4.1.1) per l'importo relativo al ricavo dell'emissione
ed al capitolo 3240, articolo 3 (unità di voto parlamentare 2.1.3)
per quello relativo ai dietimi d'interesse lordi dovuti.

Art. 6

Gli oneri per interessi, relativi all'anno finanziario 2021,
faranno carico al capitolo 2216 (unità di voto parlamentare 21.1)
dello stato di previsione della spesa del Ministero dell'economia e
delle finanze, per l'anno stesso, ed a quelli corrispondenti, per gli
anni successivi.
L'onere per il rimborso del capitale relativo all'anno finanziario
2029 farà carico al capitolo che verrà iscritto nello stato di
previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze
per l'anno stesso, corrispondente al capitolo 9537 (unità di voto
parlamentare 21.2) dello stato di previsione per l'anno in corso.
L'ammontare della provvigione di collocamento, prevista
dall'articolo 2 del presente decreto, sarà scritturato, ad ogni
cadenza di pagamento trimestrale, dalle sezioni di Tesoreria fra i
«pagamenti da regolare» e farà carico al capitolo 2247 (unità di
voto parlamentare 21.1; codice gestionale 109) dello stato di
previsione della spesa del Ministero dell'economia e delle finanze
per l'anno finanziario 2021.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica Italiana.
Roma, 30 agosto 2021

p. Il direttore generale
del Tesoro
Iacovoni