Serie Generale n. 65 del 18-3-1991
SUPPLEMENTI ORDINARI
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA
DELIBERAZIONE 20 febbraio 1991
Modificazioni e integrazioni al regolamento per l'ammissione di titoli alla quotazione ufficiale nelle borse valori. (Deliberazione n. 5208). (GU Serie Generale n.65 del 18-03-1991 - Suppl. Ordinario n. 22)

LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETÀ E LA BORSA
Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216, e successive modificazioni e
integrazioni;
Visto l'articolo 8 del d.p.r. 31 marzo 1975, n. 138, come
sostituito dall'articolo 20 della legge 4 giugno 1985,
n. 281;
Vista la direttiva del Consiglio delle Comunità europee 5 marzo
1979, n. 279, recante disposizioni in materia di coordinamento delle
condizioni per l'ammissione di valori mobiliari alla quotazione
ufficiale di una borsa valori;
Vista la direttiva del Consiglio delle Comunità europee 17 marzo
1980, n. 390, recante disposizioni in materia di coordinamento delle
condizioni di redazione, controllo e diffusione del prospetto da
pubblicare per l'ammissione di valori mobiliari alla quotazione
ufficiale di una borsa valori;
Vista la direttiva del Consiglio delle Comunità europee 22 giugno
1987, n. 345, che modifica la direttiva 80/390/CEE per il
coordinamento delle condizioni di redazione, controllo e diffusione
del prospetto da pubblicare per l'ammissione di valori mobiliari alla
quotazione ufficiale di una borsa valori;
Vista la direttiva del Consiglio delle Comunità europee 23 aprile
1990, n. 211, che modifica la direttiva 80/390/CEE per quanto
riguarda il reciproco riconoscimento dei prospetti di offerta
pubblica come prospetti di ammissione alla quotazione ufficiale ad
una borsa valori;
Visto il regolamento per l'ammissione di titoli alla quotazione
ufficiale nelle borse valori approvato con delibera n. 4088 del 24
maggio 1989 e pubblicato nel supplemento ordinario n. 48 alla
Gazzetta Ufficiale della Repubblica - serie generale - n. 147 del 26
giugno 1989;
Ritenuta la necessità di apportare modificazioni ed integrazioni
al predetto regolamento;
Delibera:
Il regolamento per l'ammissione di titoli alla quotazione ufficiale
nelle borse valori citato nelle premesse, è modificato ed integrato
come segue:
Al primo comma dell'art. 6, dopo la lettera b), è aggiunto:
" c) per le società o enti richiedenti l'ammissione a quotazione
di obbligazioni anche convertibili in azioni o con buoni di acquisto
o di sottoscrizione di azioni, conferimento dell'incarico di
certificazione del bilancio ad una società di revisione iscritta
all'albo di cui all'art. 8 del d.p.r. 31 marzo 1975, n. 136,
risultante dalla copia autentica del verbale della riunione
dell'organo conferente (Assemblea o Consiglio di Amministrazione
ovvero organo avente poteri equivalenti).".
Il primo ed il secondo comma dell'art. 7 sono così sostituiti:
"(1) Gli emittenti di diritto estero devono dimostrare che non
sussistono impedimenti alla sostanziale osservanza da parte loro
delle disposizioni, contenute nel presente regolamento ed in leggi o
altri regolamenti ad essi applicabili, concernenti le informazioni da
mettere a disposizione del pubblico o della Commissione.".
(2) La Commissione può stabilire per singoli emittenti, tenuto
conto dei rispettivi ordinamenti e sentiti gli amministratori,
modalità e termini diversi da quelli previsti in via generale per
l'osservanza delle disposizioni e dei regolamenti emanati dalla
Commissione.".
Il quarto comma dell'art. 17 è così sostituito:
"(4) Gli obblighi di cui ai commi precedenti incombono sui
redattori del prospetto per le parti di rispettiva competenza. Con la
sottoscrizione dell'apposita dichiarazione contenuta nel prospetto,
ciascuno dei redattori assume la responsabilità in ordine alla
completezza e veridicità dei dati e delle notizie di propria
pertinenza nonchè di ogni altro dato o notizia che fosse tenuto a
conoscere e verificare. La predetta dichiarazione deve altresì
essere sottoscritta dal presidente del collegio sindacale di ciascuna
delle società interessate.".
Dopo il secondo comma dell'art. 18 è aggiunto:
"(3) Qualora la domanda di ammissione riguardi un titolo già
ammesso alla quotazione ufficiale in borse valori di altri Stati
appartenenti alla CEE da meno di sei mesi, la Commissione sentite le
autorità competenti che hanno già ammesso il titolo alla quotazione
ufficiale, può dispensare l'emittente dalla redazione di un nuovo
prospetto salva l'eventuale necessità di un aggiornamento o di un
supplemento corrispondenti alle esigenze proprie della normativa
nazionale. Il prospetto deve essere integralmente tradotto in lingua
italiana sottoscritto da un rappresentante legale dell'emittente che
ne attesti la conformità al prospetto informativo approvato da
un'altra autorità competente.".
Il primo e sesto comma dell'art. 19 sono così sostituiti:
"(1) Entro sei mesi dal giorno in cui la domanda prende data ai
sensi del precedente articolo 14, la Commissione delibera e comunica
al richiedente l'ammissione o il rigetto della domanda e, nella prima
ipotesi, il nulla osta al deposito presso l'archivio prospetti della
Consob del relativo prospetto di cui all'Allegato D) o della nota
informativa di cui al precedente articolo 18. Ai fini del deposito
deve essere trasmesso alla Commissione il prospetto o la nota
informativa, nelle forme destinate alla pubblica diffusione, firmato
foglio per foglio dai redattori dello stesso per le parti di
rispettiva pertinenza.".
"(6) Nel caso di ammissione di titoli emessi da meno di due anni in
occasione di un'operazione di fusione mediante incorporazione o di
scissione di una società, ovvero di costituzione di una nuova
società, o di scorporo di società, di conferimento di aziende o di
complessi aziendali relativi a singoli rami di imprese, di una
offerta pubblica di scambio o come corrispettivo di conferimenti in
natura, l'emittente deve mettere a disposizione del pubblico, secondo
le modalità di cui al precedente comma, i documenti che indicano i
termini e le condizioni di tali operazioni.".
Dopo l'art. 19 è aggiunto il seguente articolo:
"Art. 19-bis. - (1) Gli emittenti che presentino domanda di
ammissione di propri titoli ai sensi dell'articolo 14, quarto comma e
assumano l'impegno di:
a) comunicare alla Commissione, unitamente alla direzione del
Consorzio di collocamento, i risultati dell'offerta pubblica entro
dieci giorni dalla data fissata per il pagamento dei titoli da parte
dei sottoscrittori o degli acquirenti;
b) consegnare i titoli agli aventi diritto mediante deposito
presso la Monte Titoli entro dieci giorni dalla data del pagamento;
possono chiedere altresì che la Commissione deliberi, previo parere
degli Organi locali di borsa competenti, l'ammissione dei titoli
contestualmente al nulla osta alla pubblicazione del prospetto
relativo all'offerta al pubblico.".
"(2) L'emittente informa il pubblico della delibera di cui al comma
precedente mediante un avviso redatto ai sensi dell'articolo 8,
lettera b), delle "Disposizioni di carattere generale, concernenti la
redazione di prospetti informativi ed i modi in cui l'offerta deve
essere resa pubblica relativa ad operazioni di sollecitazione del
pubblico risparmio effettuate ai sensi dell'art. 18, sub art. 1,
della legge 7 giugno 1974, n. 216", approvate con delibera n. 4173
del 18 luglio 1989.".
"(3) L'ammissione a quotazione si perfeziona quando la sufficiente
diffusione dei titoli tra il pubblico sia realizzata entro novanta
giorni dalla delibera di cui al primo comma. L'inizio delle
negoziazioni, subordinato all'accertamento della sufficiente
diffusione dei titoli previo parere degli Organi locali di borsa
competenti, può essere stabilito anche con provvedimento urgente del
Presidente ai sensi dell'articolo 7, secondo comma, del d.p.r. 31
marzo 1975, n. 138.
"(4) L'inizio delle negoziazioni è preceduto da un avviso redatto
secondo lo schema di cui all'Allegato G e pubblicato con le modalità
previste nel terzo comma dell'articolo precedente. Tale avviso deve
dare notizia dell'esito del collocamento nonchè di ogni fatto nuovo,
tale da influenzare in modo significativo la valutazione dei titoli,
che si sia verificato successivamente alla data di deposito del
prospetto. Tra la data di pubblicazione dell'avviso e quella di
inizio delle negoziazioni può trascorrere un periodo inferiore a
quello stabilito dall'articolo 19, quarto comma.".
Il secondo comma dell'art. 22 è così sostituito:
"(2) Il progetto di prospetto deve essere integralmente tradotto in
lingua italiana, sottoscritto da un rappresentante legale
dell'emittente che ne attesti la conformità rispetto a quello
inviato all'autorità competente ad approvarlo e contenere le notizie
indicate nel primo comma del successivo articolo 23.".
Il primo comma dell'art. 23 è così sostituito:
"(1) Il prospetto informativo approvato da un'autorità estera
competente ai sensi del precedente articolo 21 è riconosciuto dalla
Commissione quale prospetto per l'ammissione, previa traduzione
integrale in lingua italiana, sottoscrizione da parte di un
rappresentante legale dell'emittente che ne attesti la conformità al
prospetto informativo approvato e inserzione di notizie riguardanti
il regime fiscale italiano dei redditi prodotti dai titoli, nonchè i
soggetti residenti in Italia presso i quali i portatori dei titoli
stessi possono esercitare i loro diritti patrimoniali.".
Il primo e secondo comma dell'art. 24 sono così sostituiti:
"(1) Qualora, in occasione di un'offerta pubblica di vendita, di
sottoscrizione o di scambio di titoli effettuata in uno Stato
appartenente alla CEE, sia stato approvato dall'autorità competente
un prospetto informativo redatto in conformità della direttiva n.
80/390/CEE e, nei tre mesi successivi, l'emittente presenti domanda
di ammissione a quotazione dei titoli in una borsa valori dello Stato
italiano, il prospetto stesso è riconosciuto dalla Commissione quale
prospetto per l'ammissione.".
"(2) Il prospetto è riconosciuto previa traduzione integrale in
lingua italiana, sottoscrizione da parte di un rappresentante legale
dell'emittente che ne attesti la conformità al prospetto informativo
approvato e inserzione di notizie riguardanti il regime fiscale
italiano dei redditi prodotti dai titoli, nonchè i soggetti
residenti in Italia presso i quali i portatori dei titoli stessi
possono esercitare i loro diritti patrimoniali. La Commissione può
tuttavia esigere che nel prospetto siano inseriti ulteriori dati
specifici relativi al mercato italiano.".
Il punto i) della Tavola 1 dell'Allegato A è così sostituito:
( i) elenco dei possessi azionari, quali risultano dal libro soci,
dalle comunicazioni ricevute e da altri dati a disposizione,
ripartiti per classi di azionariato secondo la seguente tabella:
Classi di possesso azionario N. azionisti N. azioni possedute
- - -
da 1 a 100
da 101 a 500
da 501 a 1.000
da 1.001 a 5.000
da 5.001 a 10.000
da 10.001 a 50.000
da 50.001 a 100.000
da 100.001 a 500.000
da 500.001 a 1.000.000
da 1.000.001 a oltre"
I punti n), t), p) rispettivamente delle Tavole 1, 2, 3
dell'Allegato A sono così sostituiti:
"nel caso in cui il titolo di cui viene richiesta l'ammissione sia
già quotato presso altra borsa valori estera o mercato ristretto
italiano, in luogo del certificato peritale di cui al punto
precedente, indicazione dei prezzi ufficiali e delle quantità
scambiate negli ultimi tre mesi precedenti la data di presentazione
della domanda."
I punti m), s), o) rispettivamente delle Tavole 1, 2, 3
dell'Allegato A sono così sostituiti:
"certificato peritale, di data non anteriore a trenta giorni dalla
domanda attestante il valore venale dei titoli, rilasciato dal
Comitato Direttivo degli Agenti di cambio o dalla Commissione per il
Listino della borsa valori dove è stata richiesta la quotazione. Il
certificato peritale deve essere corredato da una dettagliata
relazione nella quale risultino analiticamente illustrati i metodi
seguiti per la determinazione del valore venale attribuito. Nella
relazione deve altresì essere indicato il costo del rilascio del
certificato. In caso di contemporanea richiesta di ammissione in più
borse valori, il certificato deve essere redatto dal Comitato
Direttivo degli Agenti di cambio o dalla Commissione per il Listino
della borsa valori topograficamente più vicina alla sede della
società o dell'ente.".
Gli ultimi due capoversi della Tavola 1 dell'Allegato A sono
sostituiti:
"Gli emittenti di diritto estero devono, inoltre, allegare alla
domanda una propria dichiarazione nella quale venga confermato che:
l'emittente è regolarmente costituito ed il suo statuto è
conforme alle leggi ed ai regolamenti ai quali l'emittente medesimo
è soggetto;
i titoli di cui viene chiesta l'ammissione sono conformi alle
leggi ed ai regolamenti ai quali sono soggetti, anche per ciò che
concerne la loro rappresentazione cartolare;
non sussistono impedimenti di alcun genere alla osservanza da
parte dell'emittente delle disposizioni dell'ordinamento italiano
concernenti le informazioni che i soggetti aventi titoli ammessi
devono mettere a disposizione del pubblico o della Commissione;
non sussistono impedimenti di alcun genere all'esercizio di tutti
i diritti relativi ai titoli dell'emittente che saranno negoziati
nelle borse italiane;
l'emittente assicura il medesimo trattamento a tutti i portatori
dei suoi titoli ammessi che si trovino in condizioni identiche;
idonea attestazione dell'emittente circa le modalità di esercizio
dei diritti spettanti ai titolari, con particolare riguardo alle
modalità di esercizio dei diritti patrimoniali di cui all'art. 33
del Regolamento di attuazione della legge n. 289/86 per il tramite
della Monte Titoli S.p.A.;
idonea attestazione della Monte Titoli S.p.A. dalla quale risulti
che i titoli da ammettere alla quotazione potranno essere regolati
nelle procedure di liquidazione a Stanza di compensazione attraverso
i conti di deposito presso la Monte Titoli S.p.A. stessa;
Tale dichiarazione deve essere suffragata da un parere legale
rilasciato da un avvocato abilitato a svolgere la professione nel
Paese in cui l'emittente ha la sede principale.".
Alla Tavola 4 dell'Allegato A è aggiunto il seguente punto l):
"( l) certificato peritale di data non anteriore a trenta giorni
dalla domanda, attestante il valore venale dei titoli obbligazionari
convertibili o con buoni di acquisto o di sottoscrizione di azioni
rilasciato dal Comitato Direttivo degli agenti di cambio o dalla
Commissione per il Listino della borsa valori dove è stata richiesta
la quotazione. Il certificato peritale deve essere corredato da una
dettagliata relazione nella quale risultano analiticamente illustrati
i metodi seguiti per la determinazione del valore venale attribuito
al titolo. Nella relazione deve altresì essere indicato il costo del
rilascio del certificato. In caso di contemporanea richiesta di
ammissione in più borse valori, il certificato deve essere redatto
dal Comitato Direttivo degli Agenti di cambio o dalla Commissione per
il Listino della borsa valori topograficamente più vicina alla sede
legale della Società o ente.".
L'allegato D è così sostituito:
"(Modalità di redazione del prospetto per l'ammissione di titoli
alla quotazione ufficiale nelle borse valori).
I - AZIONI E TITOLI RAPPRESENTATIVI DI QUOTE DI CAPITALE EMESSI DA
ENTI PUBBLICI ESERCENTI L'ATTIVITÀ BANCARIA.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di azioni, o di titoli rappresentativi di quote di capitale emessi da
enti pubblici esercenti l'attività bancaria, deve contenere le
informazioni previste nello schema 1.
2. Se dello stesso emittente sono stati già ammessi alla
quotazione in Italia azioni o titoli rappresentativi di quote di
capitale, il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione di
azioni può contenere le sole informazioni previste dallo schema 2.
II - OBBLIGAZIONI.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di obbligazioni deve contenere le informazioni previste nello schema
3.
2. Se dello stesso emittente sono stati già ammessi alla
quotazione in Italia azioni, titoli rappresentativi di quote di
capitale ovvero obbligazioni anche convertibili in azioni o con buoni
di acquisto o di sottoscrizione di azioni, il prospetto relativo
all'ammissione alla quotazione di obbligazioni può contenere le sole
informazioni previste nello schema 4.
III - OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI O CON BUONI DI ACQUISTO O
DI SOTTOSCRIZIONE DI AZIONI (C.D. WARRANTS) EMESSE DA UN SOGGETTO
DIVERSO DALL'EMITTENTE LE AZIONI ATTRIBUIBILI IN CONVERSIONE O DI
COMPENDIO.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione di
obbligazioni convertibili in azioni o con buoni acquisto o di
sottoscrizione di azioni, quando l'emittente le obbligazioni è
diverso dall'emittente le azioni attribuibili in conversione o di
compendio, deve contenere le informazioni previste nello schema 5.
2. Se dello stesso emittente le obbligazioni sono stati già
ammessi alla quotazione in Italia azioni o titoli rappresentativi di
quote del capitale il prospetto indicato nel comma precedente può
contenere le seguenti semplificazioni:
nella sezione prima possono essere riportate le sole informazioni
previste dallo schema 4, sezione prima;
nella sezione terza, in luogo della documentazione di cui al
capitolo XIX parte prima, punti da 1 a 7, può essere fornita quella
di cui allo schema 4, capitolo XI.
3. Se dello stesso emittente le azioni da offrire in conversione o
di compendio sono stati già ammessi alla quotazione in Italia azioni
o titoli rappresentativi di quote del capitale, il prospetto indicato
al primo comma può contenere le seguenti semplificazioni:
nella sezione seconda possono essere riportate le sole
informazioni previste nello schema 2, sezione prima;
nella sezione terza, in luogo della documentazione di cui allo
schema 5, capitolo XIX parte seconda, può essere fornita quella di
cui allo schema 2, capitolo XI.
IV - OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI O CON BUONI DI ACQUISTO O DI
SOTTOSCRIZIONE DI AZIONI (C.D. WARRANTS) EMESSE DALLO STESSO SOGGETTO
EMITTENTE LE AZIONI ATTRIBUIBILI IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di obbligazioni convertibili in azioni o con buoni di acquisto o di
sottoscrizione di azioni (c.d. warrants), quando l'emittente le
obbligazioni è anche l'emittente le azioni attribuibili in
conversione o di compendio, deve contenere le informazioni previste
nello schema 5 sezioni seconda e terza, escluse quelle previste al
capitolo XIX, parte seconda.
2. Se dello stesso emittente le obbligazioni sono stati già
ammessi alla quotazione in Italia azioni e/o titoli rappresentativi
di quote del capitale il prospetto indicato nel comma precedente può
contenere:
in luogo delle informazioni richieste dallo schema 5 sezione
seconda, le sole informazioni previste dallo schema 2, sezione prima;
in luogo della documentazione richiesta dallo schema 5, capitolo
XIX, parte prima, paragrafi da 1 a 6 la sola documentazione prevista
dallo schema 2, capitolo XI.
V - OBBLIGAZIONI EMESSE DA ENTI CREDITIZI.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di obbligazioni, emesse in modo continuo o ripetuto da parte di enti
creditizi che pubblicano regolarmente i loro conti annuali e che
all'interno della CEE sono istituiti o disciplinati in base ad una
legge speciale, o sono soggetti al controllo pubblico sulla raccolta
del risparmio per l'esercizio del credito, può contenere le sole
informazioni previste nello schema 3, ai capitoli I; II, paragrafi 1,
8 e 9; VII; VIII; IX; X; XI, paragrafi 6 e 7 e XII.
2. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di obbligazioni convertibili, o con buoni di acquisto o di
sottoscrizione di azioni, emesse dai soggetti di cui al precedente
comma, redatto secondo le disposizioni di cui all'art. III, può
contenere le seguenti semplificazioni:
nella sezione prima dello schema 5 le sole informazioni previste
nel capitolo I; II, paragrafi 1, 8 e 9; VII;
nel cap. XIX, parte prima, dello schema 5, le sole informazioni
previste ai paragrafi 6, 7 e 8.
3. In allegato ai prospetti informativi di cui ai paragrafi
precedenti devono inoltre essere forniti il conto dei profitti e
delle perdite e lo stato patrimoniale relativi all'ultimo esercizio
(eventualmente redatti anche su base consolidata).
4. I soggetti indicati al primo comma dovranno tenere a
disposizione del pubblico presso la sede sociale e gli organismi
incaricati del servizio finanziario, i conti annuali relativi
all'ultimo esercizio (eventualmente redatti su base consolidata).
VI - OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI O CON BUONI DI ACQUISTO O DI
SOTTOSCRIZIONE DI AZIONI (C.D. WARRANTS) EMESSE DAGLI ENTI DI
GESTIONE DELLE PARTECIPAZIONI STATALI.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di obbligazioni convertibili in azioni o con buoni di acquisto o di
sottoscrizione di azioni (c.d. warrants), emesse dagli enti di
gestione delle partecipazioni statali, redatto secondo le
disposizioni di cui all'art. III, può contenere le seguenti
semplificazioni:
nella sezione prima dello schema 5 le sole informazioni previste
nel capitolo I e nel capitolo II, paragrafo 1;
nel capitolo XIX, parte prima, dello schema 5, le sole
informazioni previste ai paragrafi 6, 7 e 8.
2. In allegato ai prospetti informativi di cui al paragrafo
precedente devono inoltre essere forniti il conto dei profitti e
delle perdite e lo stato patrimoniale relativi all'ultimo esercizio
(eventualmente redatti anche su base consolidata).
VII - OBBLIGAZIONI ASSISTITE DA GARANZIA PERSONALE.
1. Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale
di obbligazioni garantite da una persona giuridica, deve contenere,
oltre alle informazioni previste nell'art. II, per ciò che concerne
il garante, le informazioni previste nello schema 3, sezione prima, e
nel capitolo XI, paragrafi 1 e 6.
2. In caso di pluralità di garanti, le informazioni suddette sono
richieste per ciascuno di essi.
3. Il contratto di fideiussione deve essere tenuto a disposizione
del pubblico presso la sede dell'emittente e presso gli organismi
incaricati del servizio finanziario per conto di quest'ultimo. Copia
del contratto deve essere fornita a chiunque lo richieda.
VIII - BUONI DI ACQUISTO O DI SOTTOSCRIZIONE DI TITOLI (C.D.
WARRANTS).
Il prospetto relativo all'ammissione alla quotazione ufficiale di
buoni di acquisto o di sottoscrizione di titoli (c.d. warrants) deve
contenere:
A) per quanto concerne l'emittente i buoni di acquisto o di
sottoscrizione di titoli (c.d. warrants), le informazioni previste
nello schema 3, sezione prima, e capitolo XI paragrafi da 1 a 6;
ovvero
se dello stesso emittente i buoni di acquisto o di sottoscrizione
di titoli sono già ammessi alla quotazione in Italia azioni, titoli
rappresentativi di quote di capitale o obbligazioni convertibili in
azioni o con buoni di acquisto o di sottoscrizione di azioni, le
informazioni previste nello schema 4 sezione prima e capitolo XI,
paragrafi da 1 a 8;
ovvero
se l'emittente i buoni di acquisto o di sottoscrizione è un ente
di gestione delle partecipazioni statali, le informazioni previste
nello schema 3, capitolo I, capitolo II paragrafo 1 e capitolo XI
paragrafo 6;
ovvero
se l'emittente i buoni di acquisto o di sottoscrizione è un ente
creditizio che pubblica regolarmente i suoi conti annuali e che
all'interno della CEE è istituito o disciplinato in base ad una
legge speciale, o è soggetto al controllo pubblico sulla raccolta
del risparmio per l'esercizio del credito, le informazioni previste
nello schema 3, ai capitoli I; II, paragrafi 1, 8 e 9; VII; XI,
paragrafo 6;
B) per quanto concerne gli emittenti i titoli di compendio, le
informazioni previste nello schema 1, sezione prima, e capitolo XI;
ovvero
se dello stesso emittente i titoli di compendio sono già quotati
azioni, titoli rappresentativi di quote del capitale, o obbligazioni
convertibili in azioni o con buoni di acquisto o di sottoscrizione di
azioni, le informazioni previste nello schema 2, sezione prima e
capitolo XI;
C) per quanto concerne i buoni di acquisto o di sottoscrizione dei
titoli (c.d. warrants), informazioni in merito alle condizioni,
termini, modalità e costi di esercizio del diritto di acquisto o di
sottoscrizione, nonchè tutti gli altri elementi della proposta
contrattuale e, per quanto compatibili, le informazioni previste
nello schema 5, capitoli XV, XVII, XVIII, XXI; inoltre dovrà essere
allegato il regolamento degli stessi buoni di acquisto o di
sottoscrizione;
D) per quanto concerne i titoli di compendio le informazioni
previste nello schema relativo al tipo di titoli di compendio;
E) le notizie richieste dallo schema 5 capitolo XX.".

"ALLEGATO D) - SCHEMA 1 (*)
SEZIONE PRIMA
Informazioni relative all'emittente i titoli
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE I TITOLI
OGGETTO DELLA DOMANDA DI AMMISSIONE.
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale, sede amministrativa principale (se quest'ultima
è diversa dalla sede sociale).
3 - Estremi dell'atto costitutivo.
4 - Durata dell'emittente.
5 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
-------------------------------------------------------
(*) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni indicate nel
presente schema, anche nell'ipotesi in cui i dati e le notizie da
fornire abbiano contenuto negativo.
6 - Estremi di iscrizione nel registro delle imprese e negli altri
registri aventi rilevanza per legge.
7 - Indicazione dell'oggetto sociale e riferimento all'articolo
dello statuto in cui esso è descritto.
8 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE.
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parità contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivisi, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Evoluzione del capitale sociale negli ultimi tre anni.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di discipline particolari
di legge o di statuto concernenti l'acquisto e/o il trasferimento dei
titoli oggetto di richiesta di ammissione alla quotazione ovvero di
altre categorie di titoli rappresentativi del capitale.
4 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es. aumento
di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale e i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalità di emissione dei titoli
corrispondenti a detto capitale.
5 - Ammontare delle obbligazioni convertibili o con buoni
d'acquisto o di sottoscrizione, con indicazione delle condizioni e
modalità di conversione, acquisto o sottoscrizione.
6 - Indicazione dell'esistenza di quote non rappresentative del
capitale, con precisazione del loro numero e delle loro
caratteristiche principali.
7 - Partecipazioni dei dipendenti al capitale o agli utili,
indicando l'eventuale fonte contrattuale o statutaria da cui tali
diritti derivano.
8 - Condizioni previste dallo statuto per la modifica del capitale
e dei diritti delle diverse categorie di titoli, qualora siano più
restrittive delle disposizioni di legge.
9 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parità contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso società fiduciarie o
per interposta persona.
10 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale, fornendo
in particolare:
il residuo numero di titoli da acquistare;
la durata residua per la quale l'autorizzazione è accordata;
il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
11 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata
conoscenza di pattuizioni o accordi tra soci in merito all'esercizio
dei diritti inerenti ai titoli rappresentativi del capitale ed al
trasferimento degli stessi, comunemente definiti come sindacati di
voto o di blocco ed indicazione della frazione di capitale oggetto di
tale pattuizione o accordo.
12 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stessa ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che dà diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da più società, enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che può indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
13 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro
soci, delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovrà essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI.
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonchè dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Se l'emittente è una società fondata da meno di cinque anni,
indicazione per i soci fondatori del nome, del domicilio, del luogo e
della data di nascita.
4 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
5 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data
di nascita.
6 - Principali attività svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della società o dell'ente, allorchè abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
7 - Compensi destinati a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma,
per l'ultimo esercizio chiuso, dall'emittente, dalle società
direttamente o indirettamente controllate, ai componenti il consiglio
di amministrazione, ai membri del collegio sindacale ed ai membri
dell'organo di direzione (globalizzando tali importi per ciascuna
categoria di organi, ma distinguendo i compensi destinati
dall'emittente da quelli destinati dalle altre società suddette).
8 - Numero e categorie di titoli dell'emittente detenuti
direttamente o per il tramite di società fiduciarie, ovvero per
interposta persona dai membri del consiglio di amministrazione, da
quelli del collegio sindacale, dai membri dell'organo di direzione,
dai loro coniugi non separati legalmente o dai figli minori;
eventuali opzioni conferite a tali soggetti sui titoli dell'emittente
stessa. (Tale indicazione deve essere data fornendo il numero globale
di titoli per singolo organo di amministrazione, controllo o
direzione).
9 - Informazioni sulla natura e l'entità degli interessi dei
membri del consiglio di amministrazione, di quelli del collegio
sindacale e dell'organo di direzione in operazioni straordinarie per
il loro carattere o per le loro condizioni, effettuate dall'emittente
durante l'ultimo esercizio e quello in corso, come ad esempio
acquisti al di fuori dell'attività normale, acquisto o cessione di
elementi delle immobilizzazioni, ecc. Se tali operazioni
straordinarie sono state stipulate nel corso di precedenti esercizi,
ma non sono ancora concluse, informazioni anche su tali operazioni.
10 - Indicazione dei prestiti ancora in corso concessi
dall'emittente, dalla società controllante o da società controllate
ai membri del Consiglio di amministrazione, del collegio sindacale
dell'organo di direzione, nonchè delle garanzie costituite
dall'emittente e dalle predette società a favore di tali soggetti.
11 - Interessi dei dirigenti nella società o ente emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI.
1 - Società di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la società di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla società di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportati nel prospetto informazioni o dati
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla società di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la società di revisione, ovvero l'organo esterno di
verifica, ha espresso rilievi o rifiutato l'attestazione, è
necessario evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa
documentazione contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITÀ DELL'EMITTENTE.
1 - Descrizione dei principali settori e mercati di attività
dell'emittente, con indicazione delle principali categorie di
prodotti venduti e/o di servizi prestati, con particolare riguardo ai
nuovi prodotti o servizi e/o ai nuovi settori e mercati di attività
ed alla recente evoluzione dell'attività produttiva e di vendita.
2 - Descrizione, ubicazione e destinazione dei principali beni che
compongono il patrimonio immobiliare, con separata indicazione dei
principali stabilimenti dell'emittente (si intende per principali
stabilimenti quelli che contribuiscono per più del 10% al volume di
affari od alla produzione).
3 - Descrizione e destinazione degli eventuali beni in uso (es.
locazione o leasing), se rilevanti per l'attività dell'emittente.
4 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attività o la redditività
dell'emittente.
5 - Per le società o enti che hanno beni gratuitamente devolvibili
indicazione della durata, della scadenza e delle condizioni delle
relative concessioni.
6 - Per società o enti esercenti attività mineraria di estrazione
di idrocarburi, di sfruttamento di cave e miniere o di altre
attività analoghe: descrizione dei giacimenti; stime delle riserve
economicamente sfruttabili e durata probabile dello sfruttamento,
indicazione circa la durata e le condizioni principali delle
concessioni di sfruttamento nonchè delle condizioni economiche del
loro sfruttamento; indicazione dello stato di avanzamento dei lavori
relativi all'inizio dello sfruttamento.
7 - Ripartizione dell'importo netto del volume d'affari realizzato
negli ultimi tre esercizi secondo categorie di attività e secondo i
mercati geografici, qualora, in base all'organizzazione di vendita
dei prodotti e di prestazione dei servizi, tali categorie e mercati
presentino tra loro delle differenze rilevanti.
8 - Eventi eccezionali che hanno influito sulle informazioni
fornite ai punti da 1 a 7.
9 - Personale (*):
a) numero dei dipendenti negli ultimi tre esercizi, ripartiti
secondo le principali categorie;
b) ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni (numero persone e
periodi).
10 - Indicazioni relative alla politica di ricerca e sviluppo di
nuovi prodotti e/o servizi e processi seguita negli ultimi tre
esercizi e relativi programmi (purchè basate su elementi concreti).
11 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati negli ultimi
tre esercizi (compresi gli interessi in altre imprese quali azioni,
quote, obbligazioni, ecc.);
b) ammontare degli investimenti effettuati nei mesi già
trascorsi dell'esercizio in corso (compresi gli interessi in altre
imprese quali azioni, quote, obbligazioni, ecc.) e forme di
finanziamento;
c) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese) ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
d) ammontare, forme di finanziamento e periodo previsto di
realizzazione dei principali investimenti futuri che siano già stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
12 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attività dell'emittente.
13 - Indicazione di eventuali interruzioni di attività
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico-finanziaria.
14 - Posizione fiscale:
a) ultimo esercizio definito;
b) valutazione dell'eventuale contenzioso in essere alla data di
compilazione del bilancio d'esercizio;
c) ammontare delle perdite riportabili a nuovo ai fini fiscali,
ripartendo l'importo per ciascun anno di formazione;
d) indicazione delle eventuali esenzioni o riduzioni d'imposta di
cui la società fruisca o abbia goduto nell'ultimo triennio.
15 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito, con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizi tra le
imprese del gruppo.
-------------------------------------------------------
(*) I dati relativi al personale vanno forniti sia con riguardo
alla media dell'esercizio sia relativamente alla situazione alla data
di chiusura dell'esercizio stesso.
16 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 14 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE.
1 - Con riferimento agli ultimi tre esercizi, indicazione dei
dividendi per azione (o titolo rappresentativo del capitale), dei
risultati economici derivanti dall'attività ordinaria (*) dopo la
tassazione per azione (o titolo rappresentativo del capitale) e dei
risultati economici consolidati per azione (o titolo rappresentativo
del capitale), opportunamente rettificati per tener conto delle
variazioni del capitale sociale, del numero e del valore nominale dei
titoli, con indicazione della formula di rettifica adottata.
2 - Bilanci riclassificati secondo i criteri dell'analisi
finanziaria (Stato Patrimoniale e Conto Profitti e Perdite) degli
ultimi 3 esercizi presentati sotto forma di tabella comparativa.
Al momento della domanda non devono essere trascorsi più di
diciotto mesi dalla data di chiusura dell'esercizio cui si
riferiscono gli ultimi conti annuali pubblicati.
3 - Rendiconti finanziari relativi agli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
4 - Prospetti delle variazioni nelle voci del patrimonio netto
relativi agli ultimi tre esercizi.
5 - Note esplicative ai documenti di cui ai punti da 2 a 4 con
particolare riguardo anche ai principi contabili adottati.
6 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, situazione patrimoniale e conto economico
infra-annuali dell'emittente, riclassificati e corredati di note
esplicative, relativi almeno ai 6 mesi successivi all'ultimo
esercizio chiuso, laddove possibile confrontati con quelli relativi
al periodo omogeneo dell'esercizio precedente. Se tale situazione
provvisoria è stata verificata e/o certificata ciò dovrà essere
indicato.
7 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e redige i
conti annuali consolidati:
a) i documenti di cui ai punti da 2 a 4 riferiti ai conti
consolidati di gruppo;
-------------------------------------------------------
(*) Gli elementi utili per la determinazione del risultato della
gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di conto economico
ispirato ai criteri di classificazione della IV Direttiva CEE del 25
luglio 1978, n. 660, che comprende i risultati della gestione
operativa o tipica e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
'componenti straordinari di redditò si intende in via generale far
riferimento, oltre che alla citata direttiva, anche al principio
contabile n. 8 IASC (International Accounting Standards Commitee).
b) i prospetti di raccordo tra l'utile ed il patrimonio netto
della capogruppo con l'utile ed il patrimonio netto consolidato degli
ultimi tre esercizi;
c) le note esplicative di cui al punto 5 relative ai documenti di
cui al precedente punto a), contenenti anche i principi di
consolidamento adottati e l'area di consolidamento (denominazione e
sede).
Inoltre, se i conti annuali sono consolidati integralmente, per
ciascuna delle imprese rientranti nell'area di consolidamento dovrà
essere indicata la quota degli interessi dell'insieme dei terzi,
ovvero qualora il consolidamento sia stato effettuato su base
proporzionale, la quota del consolidamento calcolato in base a tali
interessi;
d) i documenti di cui al punto 6 relativi al gruppo.
8 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e non
redige i conti annuali consolidati devono essere fornite
significative e dettagliate informazioni complementari relative alla
situazione consolidata del gruppo ed ai rapporti economici
patrimoniali e finanziari con le società del gruppo.
9 - Se i conti annuali non consolidati o consolidati non sono
conformi alle disposizioni delle direttive del Consiglio delle
Comunità Europee concernenti i bilanci delle società e se tali
documenti non rappresentano in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente,
dovranno essere fornite informazioni più dettagliate e/o
complementari.
10 - Informazioni riguardanti singolarmente le imprese in cui
l'emittente partecipa in misura tale da avere un'incidenza notevole
sulla valutazione del patrimonio, della situazione finanziaria e dei
risultati economici dell'emittente stessa.
In ogni caso, dovranno essere fornite le informazioni relative alle
imprese nelle quali l'emittente detiene, direttamente o
indirettamente, una partecipazione, qualora l'incidenza di tale
partecipazione rappresenti almeno il 10% del patrimonio netto
dell'emittente, o contribuisca per almeno il 10% al risultato
economico della stessa, oppure, nel caso di un gruppo, allorchè il
valore contabile di questa partecipazione rappresenti almeno il 10%
del patrimonio netto consolidato, o contribuisca per almeno il 10% al
risultato economico consolidato del gruppo.
In particolare, le soprarichieste informazioni dovranno essere le
seguenti:
a) denominazione e sede sociale dell'impresa;
b) settore di attività;
c) capitale sottoscritto;
d) frazione di capitale detenuta;
e) riserve;
f) importo netto del volume di affari;
g) risultato economico proveniente dalle attività ordinarie (*)
dopo la tassazione e risultato economico netto dell'ultimo esercizio;
h) valore al quale l'emittente contabilizza le azioni o quote
eventualmente detenute;
i) importo ancora da versare relativamente a dette azioni o
quote;
l) ammontare dei dividendi percepiti nell'ultimo esercizio delle
azioni o quote detenute;
m) importo dei crediti e dei debiti dell'emittente nei confronti
dell'impresa partecipata;
n) indicazione dell'eventuale certificazione del bilancio.
Tali informazioni possono essere omesse qualora l'emittente provi
che la partecipazione riveste solo carattere provvisorio.
Possono altresì essere omesse le informazioni previste alle
lettere da e) a g) qualora l'impresa in cui la partecipazione è
detenuta non pubblichi i propri conti annuali.
11 - Indicazione per le partecipazioni direttamente o
indirettamente detenute dall'emittente, non comprese tra quelle
indicate al precedente punto 10: della denominazione e della sede
sociale, del numero di titoli che le rappresentano, del valore
attribuito in bilancio e della percentuale di possesso. Tali
informazioni possono essere omesse qualora siano riportate nei
documenti allegati al prospetto. In tal caso dovrà essere effettuato
uno specifico rinvio al documento corrispondente.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE
EFFETTIVE DELL'EMITTENTE.
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
già adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze più significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi
nell'evoluzione dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
-------------------------------------------------------
(*) Vedi nota capitolo VI, punto 1.
SEZIONE SECONDA
Informazioni riguardanti i titoli
e l'ammissione alla quotazione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI I TITOLI OGGETTO DELL'AMMISSIONE
ALLA QUOTAZIONE.
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
già diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Descrizione dei titoli per i quali si richiede l'ammissione a
quotazione, in particolare: numero, valore nominale (o parità
contabile), denominazione esatta o categoria, cedole annesse,
percentuale sull'intero capitale sociale e sulla categoria di
appartenenza.
3 - Descrizione dei diritti connessi ai titoli, con particolare
riferimento all'attribuzione del diritto di voto, al diritto alla
ripartizione degli utili, alla partecipazione al residuo attivo in
caso di liquidazione e a qualunque privilegio.
Termine di prescrizione dei dividendi ed indicazione di chi trae
vantaggio da tale prescrizione.
4 - Decorrenza del godimento.
5 - Regime fiscale.
6 - Regime di circolazione.
7 - Se titoli della stessa categoria sono già trattati su altri
mercati regolamentati, regolarmente funzionanti, riconosciuti ed
aperti, indicazione dei mercati in questione e dell'andamento di tali
titoli determinato in relazione ai prezzi fatti registrare
nell'ultimo semestre.
8 - Nel caso di ammissione di titoli emessi da meno di due anni in
occasione di un'operazione di fusione, di scissione, di costituzione
di una nuova società, di conferimento di aziende o di complessi
aziendali relativi a singoli rami d'impresa, di un'offerta pubblica
di scambio o come corrispettivo di conferimenti in natura,
indicazione del fatto che i documenti che indicano i termini e le
condizioni di tali operazioni sono disponibili per il pubblico nei
luoghi di cui al precedente punto I.8.
9 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione a quotazione.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
OVVERO EFFETTUATE DALL'EMITTENTE TALI TITOLI.
1 - Informazioni riguardanti l'emissione e/o il collocamento dei
titoli per i quali si chiede l'ammissione alla quotazione, quando
l'emissione e/o il collocamento hanno avuto luogo nei dodici mesi
precedenti l'ammissione, ovvero il collocamento avrà luogo mediante
offerta pubblica in borsa:
a) ammontare totale dell'emissione e/o della cessione e del
collocamento e numero dei titoli che sono stati emessi e/o ceduti
ovvero che sono stati o saranno collocati eventualmente suddivisi per
categorie;
b) indicazione delle delibere, delle autorizzazioni e delle
omologazioni in base alle quali i titoli sono stati emessi e/o sono
stati o saranno collocati, con indicazione dei relativi estremi;
c) destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali
criteri di individuazione degli stessi (*);
d) modalità, termini e condizioni di esercizio degli eventuali
diritti di opzione o di sottoscrizione, negoziabilità di tali
diritti e sorte dei diritti non esercitati;
e) indicazioni in ordine alla limitazione o esclusione del
diritto di opzione e, qualora sia rilevante indicazione dei criteri
di determinazione del prezzo di emissione e dei motivi della
limitazione o della esclusione di tale diritto; nonchè, quando la
limitazione o l'escluzione del diritto di opzione va a favore di
persone determinate, indicazione di esse;
f) se l'emissione o il collocamento sono stati o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di più Stati e se una parte è stata
o sarà riservata ad alcuni di essi, indicazione di tali parti;
g) data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli, indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta, ed
indicazione dell'eventuale possibilità di chiusura anticipata del
periodo di offerta;
h) prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al
pubblico, ovvero indicazione delle relative modalità di
pubblicizzazione,con esplicitazione dei criteri di determinazione di
tale prezzo ed indicazione del valore nominale (o della parità
contabile), del sovrapprezzo ed eventualmente dell'ammontare delle
spese messe esplicitamente a carico del sottoscrittore o
dell'acquirente;
i) quantitativi minimi e massimi prenotabili. Per le eventuali
assegnazioni superiori ai quantitativi massimi, indicazione dei
soggetti abilitati ad effettuarne la richiesta, nonchè della
percentuale massima di assegnazione (*);
l) criteri di riparto, con esclusione dell'insindacabile giudizio
(*);
m) modalità e termini di comunicazione ai richiedenti di
avvenuta assegnazione dei titoli (*);
n) modalità e termini di pagamento del prezzo, anche con
riferimento alla liberazione delle azioni non interamente liberate;
o) modalità e termini di consegna dei titoli, eventuale
creazione di certificati provvisori, ovvero indicazione del loro
deposito presso la Monte Titoli S.p.A.;
-------------------------------------------------------
(*) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta pubblica in
borsa.
p) indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno
il collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
hanno garantito o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalità dell'emissione, si
dovrà indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarità delle operazioni di collocamento, nonchè i risultati
del collocamento stesso;
q) indicazione delle modalità e dei termini relativi agli
eventuali accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta (*);
r) indicazione o stima dell'ammontare complessivo e/o
dell'ammontare unitario delle spese relative all'operazione di
emissione e/o di collocamento, specificando le remunerazioni totali
degli intermediari finanziari, ivi compresa la commissione o la
provvigione di assunzione a fermo, la commissione di garanzia, la
commissione di collocamento o di sportello;
s) ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dall'emissione
e sua destinazione prevista;
t) esiti del collocamento, qualora lo stesso non avvenga tramite
offerta pubblica in borsa.
2 - Indicazione per l'ultimo esercizio e l'esercizio in corso:
a) delle offerte pubbliche di acquisto o di scambio fatte da
terzi sulle azioni o quote rappresentative del capitale
dell'emittente;
b) delle offerte pubbliche di scambio fatte dall'emittente sulle
azioni o quote rappresentative del capitale di un'altra società o
ente.
Relativamente a dette offerte dovranno essere indicati il prezzo o
le condizioni di cambio ed il relativo risultato.
3 - Se in prossimità del periodo di emissione o di offerta dei
titoli che sono oggetto della domanda di ammissione alla quotazione,
vengono sottoscritti o collocati privatamente titoli della stessa
categoria o viene deliberata l'emissione di titoli della stessa o di
altre categorie in vista del loro collocamento pubblico o privato, si
devono indicare la natura di tali operazioni, nonchè il numero e le
caratteristiche dei titoli cui esse si riferiscono.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Borse presso le quali è o sarà chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli svolgono il servizio titoli per l'emittente sul
territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
-------------------------------------------------------
(*) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta pubblica in
borsa.
XI - APPENDICI.
1 - Bilanci degli ultimi tre esercizi presentati in forma di
tabella comparativa.
2 - Relazioni di certificazione eventualmente disponibili relative
ai bilanci di cui al punto 1.
3 - Relazioni degli organi interni o esterni di controllo dei conti
annuali, diversi dalle società di revisione, relative agli ultimi
tre esercizi.
4 - Relazione degli amministratori relativa al bilancio dell'ultimo
esercizio ed indicazione del fatto che le relazioni degli
amministratori relative ai bilanci dei due esercizi precedenti sono
disponibili nei luoghi indicati al punto I.8.
5 - Se l'emittente ha redatto i bilanci consolidati relativi agli
ultimi tre esercizi e li ha fatti certificare, relazioni di
certificazione relative a tali bilanci.
6 - Statuto sociale.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO.
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilità del
prospetto o eventualmente di talune parti di esso. In quest'ultimo
caso, indicazione delle parti in questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente
redatta secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a
loro conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilità, i dati in esso contenuti rispondono alla
realtà e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE
DI RESPONSABILITÀ
Il presente prospetto informativo è conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio- Prospetti della CONSOB in
data.............. al N. ....... e contiene tutte le informazioni
necessarie a valutare con fondatezza la situazione patrimoniale e
finanziaria, i risultati e le prospettive dell'emittente, nonchè i
diritti connessi con i titoli (azioni, obbligazioni, ecc.) ammessi
alla quotazione ufficiale presso la/le Borsa/e Valori di....... con
delibera n. ....... del.........
La responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresì la
responsabilità in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.
XIII - ALLEGATI.
1 - Certificato peritale del Comitato Direttivo degli Agenti di
Cambio.".

"ALLEGATO D) - SCHEMA 2 (*)
SEZIONE PRIMA
Informazioni relative all'emittente i titoli
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE I TITOLI
OGGETTO DELLA DOMANDA DI AMMISSIONE.
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale, sede amministrativa principale (se quest'ultima
è diversa dalla sede sociale).
3 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
4 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE.
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parità contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivisi, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Evoluzione del capitale sociale negli ultimi tre anni.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es. aumento
di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale e i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalità di emissione dei titoli
corrispondenti a detto capitale.
4 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parità contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso società fiduciarie o
per interposta persona.
-------------------------------------------------------
(*) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni indicate nel
presente schema, anche nell'ipotesi in cui i dati e le notizie da
fornire abbiano contenuto negativo.
5 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale, fornendo
in particolare:
il residuo numero di titoli da acquistare;
la durata residua per la quale l'autorizzazione è accordata;
il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
6 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata
conoscenza di pattuizioni o accordi tra soci in merito all'esercizio
dei diritti inerenti ai titoli rappresentativi del capitale ed al
trasferimento degli stessi, comunemente definiti come sindacati di
voto o di blocco ed indicazione della frazione di capitale oggetto di
tale pattuizione o accordo.
7 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stessa ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che dà diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da più società, enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che può indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
8 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono azioni con diritto di voto in misura
superiore al 2% del capitale sociale. Per ogni azionista dovrà
essere indicata la percentuale di partecipazione con il relativo
numero di azioni possedute (distinguendo tra le varie categorie di
azioni).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI.
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonchè dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Se l'emittente è una società fondata da meno di cinque anni,
indicazione per i soci fondatori del nome, del domicilio, del luogo e
della data di nascita.
4 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
5 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data
di nascita.
6 - Principali attività svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della società o dell'ente, allorchè abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
7 - Compensi destinati a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma,
per l'ultimo esercizio chiuso, dall'emittente, dalle società
direttamente o indirettamente controllate, ai componenti il consiglio
di amministrazione, ai membri del collegio sindacale ed ai membri
dell'organo di direzione (globalizzando tali importi per ciascuna
categoria di organi, ma distinguendo i compensi destinati
dall'emittente da quelli destinati dalle altre società suddette).
8 - Numero e categorie di titoli dell'emittente detenuti
direttamente o per il tramite di società fiduciarie, ovvero per
interposta persona dai membri del consiglio di amministrazione, da
quelli del collegio sindacale, dai membri dell'organo di direzione o
dai loro coniugi non separati legalmente o dai figli minori;
eventuali opzioni conferite a tali soggetti sui titoli dell'emittente
stessa. (Tale indicazione deve essere data fornendo il numero globale
di titoli per singolo organo di amministrazione, controllo o
direzione).
9 - Informazioni sulla natura e l'entità degli interessi dei
membri del consiglio di amministrazione, di quelli del collegio
sindacale e dell'organo di direzione in operazioni straordinarie per
il loro carattere o per le loro condizioni, effettuate dall'emittente
durante l'ultimo esercizio e quello in corso, come ad esempio
acquisti al di fuori dell'attività normale, acquisto o cessione di
elementi delle immobilizzazioni, ecc. Se tali operazioni
straordinarie sono state stipulate nel corso di precedenti esercizi,
ma non sono ancora concluse, informazioni anche su tali operazioni.
10 - Indicazione dei prestiti ancora in corso concessi
dall'emittente, dalla società controllante o da società controllate
ai membri del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale ed
ai membri dell'organo di direzione, nonchè delle garanzie costituite
dall'emittente e dalle predette società a favore di tali soggetti.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI.
1 - Società di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la società di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla società di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportati nel prospetto informazioni o dati
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla società di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la società di revisione, ovvero l'organo esterno di
verifica, ha espresso rilievi o rifiutato l'attestazione, è
necessario evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa
documentazione contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITÀ DELL'EMITTENTE.
1 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attività o la redditività
dell'emittente.
2 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati nei mesi già
trascorsi dell'esercizio in corso compresi gli interessi in altre
imprese quali azioni, quote, obbligazioni, ecc. e forme di
finanziamento;
b) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese) ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
c) ammontare dei principali investimenti futuri che siano già
stati oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi
direttivi (esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in
altre imprese).
3 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attività dell'emittente.
4 - Indicazione di eventuali interruzioni di attività
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico-finanziaria.
5 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito, con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizio tra
le imprese del gruppo.
6 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 4 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE.
1. Indicazione del fatto che le informazioni relative al patrimonio
ed alla situazione finanziaria sono ricavabili dalla documentazione
riportata in appendice.
2. Se i conti annuali non consolidati o consolidati non sono
conformi alle disposizioni delle direttive del Consiglio delle
Comunità Europee concernenti i bilanci delle società e se tali
documenti non rappresentano in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente,
dovranno essere fornite informazioni più dettagliate e/o
complementari.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE PROSPETTIVE
DELL'EMITTENTE.
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
già adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze più significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi
nell'evoluzione dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente è holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
SEZIONE SECONDA
Informazioni riguardanti i titoli
e l'ammissione alla quotazione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI I TITOLI OGGETTO DELL'AMMISSIONE A
QUOTAZIONE.
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
già diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Descrizione dei titoli per i quali si richiede l'ammissione a
quotazione, in particolare: numero, valore nominale (o parità
contabile), denominazione esatta o categoria, cedole annesse,
percentuale sull'intero capitale e sulla categoria di appartenenza.
3 - Descrizione dei diritti connessi ai titoli, con particolare
riferimento all'attribuzione del diritto di voto, al diritto alla
ripartizione degli utili, alla partecipazione al residuo attivo in
caso di liquidazione e a qualunque privilegio.
Termine di prescrizione dei dividendi ed indicazione di chi trae
vantaggio da tale prescrizione.
4 - Decorrenza del godimento.
5 - Regime fiscale.
6 - Regime di circolazione.
7 - Se titoli della stessa categoria sono già trattati su altri
mercati regolamentati, regolarmente funzionanti, riconosciuti ed
aperti, indicazione dei mercati in questione e dell'andamento di tali
titoli determinato in relazione ai prezzi fatti registrare
nell'ultimo semestre.
8 - Nel caso di ammissione di titoli emessi da meno di due anni in
occasione di un'operazione di fusione, di scissione, di costituzione
di una nuova società, di conferimento di aziende o di complessi
aziendali relativi a singoli rami d'impresa, di un'offerta pubblica
di scambio o come corrispettivo di conferimenti in natura,
indicazione del fatto che i documenti che indicano i termini e le
condizioni di tali operazioni sono disponibili per il pubblico nei
luoghi di cui al precedente punto I.4.
9 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione a quotazione.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
OVVERO EFFETTUATE DALL'EMITTENTE TALI TITOLI.
1 - Informazioni riguardanti l'emissione e/o il collocamento dei
titoli per i quali si chiede l'ammissione alla quotazione, quando
l'emissione e/o il collocamento hanno avuto luogo nei dodici mesi
precedenti l'ammissione, ovvero il collocamento avrà luogo mediante
offerta pubblica in borsa:
a) ammontare totale dell'emissione e/o della cessione e del
collocamento e numero dei titoli che sono stati emessi e/o ceduti
ovvero che sono stati o saranno collocati eventualmente suddivisi per
categorie;
b) indicazione delle delibere, delle autorizzazioni e delle
omologazioni in base alle quali i titoli sono stati emessi e/o sono
stati o saranno collocati, con indicazione dei relativi estremi;
c) estinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali
criteri di individuazione degli stessi (*);
d) modalità, termini e condizioni di esercizio degli eventuali
diritti di opzione o di sottoscrizione, negoziabilità di tali
diritti e sorte dei diritti non esercitati;
e) indicazioni in ordine alla limitazione o esclusione del
diritto di opzione e, qualora sia rilevante, indicazione dei criteri
di determinazione del prezzo di emissione e dei motivi della
limitazione o della esclusione di tale diritto; nonchè, quando la
limitazione o l'esclusione del diritto d'opzione va a favore di
persone determinate, indicazione di esse;
-------------------------------------------------------
(*) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta pubblica in
borsa.
f) se l'emissione o il collocamento sono stati o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di più Stati e se una parte è stata
o sarà riservata ad alcuni di essi, indicazione di tali parti;
g) data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli, indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta, ed
indicazione dell'eventuale possibilità di chiusura anticipata del
periodo di offerta;
h) prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al
pubblico, ovvero indicazione delle relative modalità di
pubblicizzazione, con esplicitazione dei criteri di determinazione di
tale prezzo ed indicazione del valore nominale (o della parità
contabile), del sovrapprezzo ed eventualmente dell'ammontare delle
spese messe esplicitamente a carico del sottoscrittore o
dell'acquirente;
i) quantitativi minimi e massimi prenotabili. Per le eventuali
assegnazioni superiori ai quantitativi massimi, indicazione dei
soggetti abilitati ad effettuarne la richiesta, nonchè della
percentuale massima di assegnazione (*);
l) criteri di riparto, con esclusione dell'insindacabile giudizio
(*);
m) modalità e termini di comunicazione ai richiedenti di
avvenuta assegnazione dei titoli (*);
n) modalità e termini di pagamento del prezzo, anche con
riferimento alla liberazione delle azioni non interamente liberate;
o) modalità e termini di consegna dei titoli, eventuale
creazione di certificati provvisori, ovvero indicazione del loro
deposito presso la Monte Titoli S.p.A.;
p) indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno
il collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
hanno garantito o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalità dell'emissione, si
dovrà indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarità delle operazioni di collocamento, nonchè i risultati
del collocamento stesso;
q) indicazione delle modalità e dei termini relativi agli
eventuali accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta (*);
r) indicazione o stima dell'ammontare complessivo e/o
dell'ammontare unitario delle spese relative all'operazione di
emissione e/o di collocamento, specificando le remunerazioni totali
degli intermediari finanziari, ivi compresa la commissione o la
provvigione di assunzione a fermo, la commissione di garanzia, la
commissione di collocamento o di sportello;
-------------------------------------------------------
(*) L'informazione va fornita solo nel caso di offerta pubblica in
borsa.
s) ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dall'emissione
e sua destinazione prevista;
t) esiti del collocamento, qualora lo stesso non avvenga tramite
offerta pubblica in borsa.
2 - Indicazione per l'ultimo esercizio e l'esercizio in corso:
a) delle offerte pubbliche di acquisto o di scambio fatte da
terzi sulle azioni o quote rappresentative del capitale
dell'emittente;
b) delle offerte pubbliche di scambio fatte dall'emittente sulle
azioni o quote rappresentative del capitale di un'altra società o
ente.
Relativamente a dette offerte dovranno essere indicati il prezzo o
le condizioni di cambio ed il relativo risultato.
3 - Se in prossimità del periodo di emissione o di offerta dei
titoli che sono oggetto della domanda di ammissione alla quotazione,
vengono sottoscritti o collocati privatamente titoli della stessa
categoria o viene deliberata l'emissione di titoli della stessa o di
altre categorie in vista del loro collocamento pubblico o privato, si
devono indicare la natura di tali operazioni, nonchè il numero e le
caratteristiche dei titoli cui esse si riferiscono.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Borse presso le quali è o sarà chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli svolgono il servizio titoli per l'emittente sul
territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XI - APPENDICI.
1 - Bilancio dell'ultimo esercizio approvato dall'assemblea.
2 - Relazione di certificazione relativa al bilancio di cui al
punto 1.
3 - Relazione degli organi interni o esterni di controllo dei conti
annuali, diversi dalle società di revisione, relativa al bilancio di
cui al punto 1.
4 - Relazione degli amministratori relativa al bilancio di cui al
punto 1.
5 - Se l'emittente è la holding di un gruppo d'imprese alla quale
la CONSOB abbia prescritto la redazione dei conti annuali
consolidati, bilancio consolidato di gruppo e relativa nota
esplicativa.
6 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, relazione di certificazione relativa a tale bilancio.
7 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, relazione semestrale.
8 - Statuto sociale.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO.
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilità del
prospetto o eventualmente di talune parti di esso. In quest'ultimo
caso, indicazione delle parti in questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente
redatta secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a
loro conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilità, i dati in esso contenuti rispondono alla
realtà e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE
DI RESPONSABILITÀ
Il presente prospetto informativo è conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della CONSOB in data
informazioni necessarie a valutare con fondatezza la situazione
patrimoniale e finanziaria, i risultati e le prospettive
dell'emittente, nonchè i diritti connessi con i titoli (azioni,
obbligazioni, ecc.) ammessi alla quotazione ufficiale presso la/le
Borsa/e Valori di............................................
La responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresì la
responsabilità in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.
XIII - ALLEGATI.
1 - Certificato peritale del Comitato Direttivo degli Agenti di
Cambio.".

"ALLEGATO D) - SCHEMA 3 (*)
SEZIONE PRIMA
Informazioni relative all'emittente le obbligazioni
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI OGGETTO DELLA DOMANDA
DI AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale e sede amministrativa principale (se quest'ultima
è diversa dalla sede sociale).
3 - Estremi dell'atto costitutivo.
4 - Durata dell'emittente.
5 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
-------------------------------------------------------
(*) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni indicate nel
presente schema, anche nell'ipotesi in cui i dati e le notizie da
fornire abbiano contenuto negativo.
6 - Estremi di iscrizione nel registro delle imprese e negli altri
registri aventi rilevanza per legge.
7 - Indicazione dell'oggetto sociale e riferimento all'articolo
dello statuto in cui esso è descritto.
8 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE.
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parità contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivise, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Indicazione dell'eventuale esistenza di discipline particolari
di legge o di statuto concernenti l'acquisto e/o il trasferimento
delle azioni o degli altri titoli rappresentativi del capitale.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es. aumento
di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile, ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale ed i termini di sottoscrizione delle
azioni o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalità di emissione dei titoli
corrispondenti a detto capitale.
4 - Ammontare delle obbligazioni convertibili o con buoni di
acquisto o di sottoscrizione emesse con indicazione delle condizioni
e modalità di conversione, acquisto o sottoscrizione.
5 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parità contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso società fiduciarie o
per interposta persona.
6 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale fornendo
in particolare:
il residuo numero di titoli da acquistare;
la durata residua per la quale l'autorizzazione è accordata;
il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
7 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata
conoscenza di pattuizioni o accordi tra i soci in merito
all'esercizio dei diritti inerenti i titoli rappresentativi del
capitale ed al trasferimento degli stessi, comunemente definiti come
sindacati di voto o di blocco.
8 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stessa ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che dà diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da più società, enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che può indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
9 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovrà essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI.
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonchè dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
4 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data
di nascita.
5 - Principali attività svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della società o dell'ente allorchè abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI.
1 - Società di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la società di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla società di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportate nel prospetto informazioni o dati,
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla società di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la società di revisione ovvero l'organo esterno di verifica
ha espresso rilievi o ha rifiutato l'attestazione, è necessario
evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa documentazione
contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITÀ DELL'EMITTENTE.
1 - Descrizione dei principali settori e mercati di attività
dell'emittente, con indicazione delle principali categorie di
prodotti venduti e/o di servizi prestati, con particolare riguardo ai
nuovi prodotti o servizi e/o ai nuovi settori e mercati di attività
ed alla recente evoluzione dell'attività produttiva e di vendita.
2 - Descrizione, ubicazione e destinazione dei principali beni che
compongono il patrimonio immobiliare, con separata indicazione dei
principali stabilimenti dell'emittente (si intende per principali
stabilimenti quelli che contribuiscono per più del 10% al volume di
affari od alla produzione).
3 - Descrizione e destinazione degli eventuali beni in uso (es.
locazione o leasing), se rilevanti per l'attività dell'emittente.
4 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attività dell'emittente.
5 - Per le società o enti che hanno beni gratuitamente devolvibili
indicazione della durata, della scadenza e delle condizioni delle
relative concessioni.
6 - Per società o enti esercenti attività mineraria, di
estrazione di idrocarburi, di sfruttamento di cave e miniere o di
altre attività analoghe: descrizione dei giacimenti; stime delle
riserve economicamente sfrutta- bili e durata probabile dello
sfruttamento; indicazioni circa la durata e le principali condizioni
delle concessioni di sfruttamento, nonchè delle condizioni
economiche del loro sfruttamento; indicazione dello stato di
avanzamento dei lavori relativi all'inizio dello sfruttamento.
7 - Ripartizione dell'importo netto del volume d'affari realizzato
negli ultimi due esercizi secondo categorie di attività e secondo i
mercati geografici, qualora, in base all'organizzazione di vendita
dei prodotti e di prestazione dei servizi, tali categorie e mercati
presentino tra loro delle differenze rilevanti.
8 - Eventi eccezionali che hanno influito sulle informazioni
fornite ai punti da 1 a 7.
9 - Personale (*):
a) numero dei dipendenti negli ultimi tre esercizi, ripartiti
secondo le principali categorie;
b) ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni (numero persone e
periodi).
10 - Indicazioni relative alla politica di ricerca e sviluppo di
nuovi prodotti e/o servizi e processi seguita negli ultimi tre
esercizi e relativi programmi (purchè basate su elementi concreti).
11 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati negli ultimi
tre esercizi (compresi gli interessi in altre imprese quali azioni,
quote, obbligazioni, ecc.);
b) ammontare degli investimenti effettuati nei mesi già
trascorsi dell'esercizio in corso (compresi gli interessi in altre
imprese quali azioni, quote, obbligazioni, ecc.) e forme di
finanziamento;
c) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese) ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
d) ammontare, forme di finanziamento e periodo previsto di
realizzazione dei principali investimenti futuri che siano già stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
12 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attività dell'emittente.
13 - Indicazione di eventuali interruzioni di attività
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico-finanziaria.
14 - Posizione fiscale:
a) ultimo esercizio definito;
b) valutazione dell'eventuale contenzioso in essere alla data di
compilazione del bilancio d'esercizio;
c) ammontare delle perdite riportabili a nuovo ai fini fiscali,
ripartendo l'importo per ciascun anno di formazione;
d) indicazione delle eventuali esenzioni o riduzioni d'imposta di
cui la società o ente fruisca o abbia goduto nell'ultimo triennio.
15 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizi tra le
imprese del gruppo.
16 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 14 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
-------------------------------------------------------
(*) I dati relativi al personale vanno forniti sia con riguardo
alla media dell'esercizio, sia relativamente alla situazione alla
data di chiusura dell'esercizio stesso.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE.
1 - Bilanci riclassificati secondo i criteri dell'analisi
finanziaria (Stato Patrimoniale e Conto Profitti e Perdite) degli
ultimi tre esercizi presentati sotto forma di tabella comparativa.
Al momento della domanda non devono essere trascorsi più di
diciotto mesi dalla data di chiusura dell'esercizio cui si
riferiscono gli ultimi conti annuali pubblicati.
2 - Rendiconti finanziari relativi agli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
3 - Prospetti delle variazioni nelle voci del patrimonio netto
relativi agli ultimi tre esercizi.
4 - Note esplicative ai documenti di cui ai punti da 1 a 3 con
particolare riguardo anche ai principi contabili adottati.
5 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, situazione patrimoniale e conto economico
infra-annuali dell'emittente, riclassificati e corredati di note
esplicative, relativi almeno ai sei mesi successivi all'ultimo
esercizio chiuso, laddove possibile confrontati con quelli relativi
al periodo omogeneo dell'esercizio precedente. Se tale situazione
provvisoria è stata verificata e/o certificata ciò dovrà essere
indicato.
6 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e redige i
conti annuali consolidati dovranno essere forniti:
a) i documenti di cui ai punti da 1 a 3 riferiti ai conti
consolidati di gruppo;
b) i prospetti di raccordo tra l'utile ed il patrimonio netto
della capogruppo con l'utile ed il patrimonio netto consolidato degli
ultimi tre esercizi;
c) le note esplicative di cui al punto 4 relative ai documenti di
cui al precedente punto a), contenenti anche i principi di
consolidamento adottati e l'area di consolidamento (denominazione e
sede).
Inoltre, se i conti annuali sono consolidati integralmente, per
ciascuna delle imprese rientranti nell'area di consolidamento dovrà
essere indicata la quota degli interessi dell'insieme dei terzi,
ovvero qualora il consolidamento sia stato effettuato su base
proporzionale, la quota del consolidamento calcolato in base a tali
interessi;
d) i documenti di cui al punto 5 relativi al gruppo.
7 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e non
redige i conti annuali consolidati, devono essere fornite
significative e dettagliate informazioni complementari relative alla
situazione consolidata del gruppo ed ai rapporti economici,
patrimoniali e finanziari con le società del gruppo.
8 - Se i conti annuali non consolidati o consolidati non sono
conformi alle disposizioni delle direttive del Consiglio delle
Comunità Europee concernenti i bilanci delle società e se tali
documenti non rappresentano in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente,
dovranno essere fornite informazioni più dettagliate e/o
complementari.
9 - Indicazione alla data più recente possibile (che dovrà essere
precisata) dei seguenti dati:
importo globale dei prestiti obbligazionari ancora da rimborsare,
facendo una distinzione fra i prestiti garantiti e i prestiti non
garantiti;
importo globale di tutti gli altri prestiti e debiti, facendo una
distinzione fra prestiti e debiti garantiti e prestiti e debiti non
garantiti;
importo globale degli impegni soggetti a condizioni.
10 - Informazioni riguardanti singolarmente le imprese in cui
l'emittente partecipa in misura tale da avere un'incidenza notevole
sulla valutazione del patrimonio, della situazione finanziaria e dei
risultati economici dell'emittente stessa.
In ogni caso, dovranno essere fornite le informazioni relative alle
imprese nelle quali l'emittente detiene, direttamente o
indirettamente, una partecipazione, qualora l'incidenza di tale
partecipazione rappresenti almeno il 10% del patrimonio netto
dell'emittente, o contribuisca per almeno il 10% al risultato
economico della stessa, oppure, nel caso di un gruppo, allorchè il
valore contabile di questa partecipazione rappresenti almeno il 10%
del patrimonio netto consolidato, o contribuisca per almeno il 10% al
risultato economico consolidato del gruppo.
In particolare, le soprarichieste informazioni dovranno essere le
seguenti:
a) denominazione e sede sociale dell'impresa;
b) settore di attività;
c) capitale sottoscritto;
d) frazione di capitale detenuta;
e) riserve;
f) importo netto del volume di affari;
g) risultato economico proveniente dalle attività ordinarie (*)
dopo la tassazione e risultato economico netto dell'ultimo esercizio;
h) valore al quale l'emittente contabilizza le azioni o quote
eventualmente detenute;
i) importo ancora da versare relativamente a dette azioni o
quote;
l) ammontare dei dividendi percepiti nell'ultimo esercizio sulle
azioni o quote detenute;
m) importo dei crediti e dei debiti dell'emittente nei confronti
dell'impresa partecipata;
n) indicazione dell'eventuale certificazione del bilancio.
Tali informazioni possono essere omesse qualora l'emittente provi
che la partecipazione riveste solo carattere provvisorio.
-------------------------------------------------------
(*) Gli elementi utili per la determinazione del risultato della
gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di conto economico
ispirato ai criteri di classificazione della IV Direttiva CEE del 25
luglio 1978, n. 660, che comprende i risultati della gestione
operativa o tipica e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
'componenti straordinari di redditò si intende in via generale far
riferimento, oltre che alla citata direttiva, anche al principio
contabile n. 8 IASC (International Accounting Standards Commitee).
Possono altresì essere omesse le informazioni previste alle lettere
da e) a g) qualora l'impresa in cui la partecipazione è detenuta non
pubblichi i propri conti annuali.
11 - Indicazione per le partecipazioni direttamente o
indirettamente detenute dall'emittente, non comprese tra quelle
indicate al precedente punto 10: della denominazione e della sede
sociale, del numero di titoli che la rappresentano, del valore
attribuito in bilancio e della percentuale di possesso. Tali
informazioni possono essere omesse qualora siano riportate nei
documenti allegati al prospetto. In tal caso dovrà essere effettuato
uno specifico rinvio al documento corrispondente.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE
PROSPETTIVE DELL'EMITTENTE.
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
già adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze più significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi
nell'evoluzione dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente è holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
SEZIONE SECONDA
Informazioni riguardanti le obbligazioni e l'ammissione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE OBBLIGAZIONI E L'AMMISSIONE.
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
già diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Denominazione esatta e natura dei titoli.
3 - Numero dei titoli e valore dei tagli.
4 - Moneta del prestito (se il prestito è espresso in unità di
conto convenzionale, va riportato il suo statuto contrattuale), ed
eventuale opzione di cambio.
5 - Valore nominale del prestito (se tale importo non è stabilito,
ciò va indicato).
6 - Prezzo di emissione e di rimborso.
7 - Tasso di interesse nominale (se sono previsti più tassi di
interesse, indicazione delle condizioni di modifica).
Qualora sia prevista la variabilità del tasso di interesse,
indicazione dei parametri e dei valori di riferimento (riportando,
ove necessario, un esempio di calcolo degli interessi periodici).
8 - Indicazione del tasso di rendimento effettivo ed indicazione
sommaria delle modalità di calcolo di tale rendimento.
9 - Scadenza, modalità e termini di liquidazione e pagamento degli
interessi.
10 - Descrizione dei diritti e dei vantaggi di qualsiasi natura
connessi ai titoli, con indicazione delle modalità, dei termini e
delle condizioni di concessione di tali vantaggi e relative modalità
di calcolo.
11 - Durata del prestito ed eventuali scadenze intermedie.
12 - Decorrenza del godimento.
13 - Modalità di ammortamento del prestito e relative procedure di
rimborso.
14 - Eventuali clausole di postergazione dei diritti inerenti le
obbligazioni da ammettere alla quotazione rispetto ad altri debiti
dell'emittente già contratti o futuri.
15 - Indicazione della natura e dell'estensione delle garanzie ed
impegni eventualmente assunti per garantire il buon esito del
prestito (rimborso delle obbligazioni e degli interessi), nonchè
indicazione dei luoghi nei quali il pubblico può accedere ai testi
dei contratti relativi a tali garanzie ed impegni.
16 - Termine di prescrizione degli interessi, del capitale e degli
altri diritti connessi, con indicazione di chi trae vantaggio da tale
prescrizione.
17 - Regime fiscale.
18 - Indicazione del regime di circolazione.
19 - Eventuali restrizioni imposte alla libera negoziabilità delle
obbligazioni dalle condizioni di emissione.
20 - Nome, qualifica (o denominazione) e sede del rappresentante
degli obbligazionisti, indicando le principali norme che regolano
tale rappresentanza con particolare riferimento a quelle relative
alle modalità di sostituzione del rappresentante.
Indicazione dei luoghi nei quali il pubblico può accedere ai
documenti che disciplinano tale rappresentanza.
21 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione alla quotazione.
22 - Se i titoli oggetto dell'ammissione alla quotazione sono già
trattati su altri mercati regolamentati, regolarmente funzionanti,
riconosciuti ed aperti, indicazione dei mercati in questione e
dell'andamento di tali titoli determinato in relazione ai prezzi
fatti registrare nell'ultimo semestre.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Ammontare totale dell'emissione e/o della cessione o del
collocamento e numero dei titoli che sono stati o saranno emessi e/o
ceduti e collocati.
2 - Delibere, autorizzazioni ed omologazioni in virtù delle quali
i titoli sono stati o saranno emessi e/o collocati, con indicazione
dei relativi estremi.
3 - Destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali
criteri di individuazione degli stessi.
4 - Se l'emissione o il collocamento sono o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di più Stati e se una parte è o è
stata riservata ad alcuni di essi, indicazione di tale parte.
5 - Data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli ed indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta, ed
indicazione dell'eventuale possibilità di chiusura anticipata del
periodo d'offerta.
6 - Prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al pubblico
- ovvero indicazione delle relative modalità di pubblicizzazione ed
indicazione dell'ammontare delle spese messe esplicitamente a carico
del sottoscrittore o dell'acquirente.
7 - Quantitativi minimi prenotabili, multipli e quantitativi
massimi. Per le eventuali assegnazioni superiori ai quantitativi
massimi, indicazione dei soggetti abilitati ad effettuarne la
richiesta, nonchè della percentuale massima di assegnazione.
8 - Criteri di riparto (con esclusione dell'insindacabile
giudizio).
9 - Modalità e termini di comunicazione ai richiedenti di avvenuta
assegnazione dei titoli.
10 - Modalità e termini di pagamento del prezzo.
11 - Modalità e termini di consegna dei titoli (eventuale
creazione di certificati provvisori), ovvero indicazione del loro
deposito presso la Monte Titoli S.p.A.
12 - Indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno
il collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
garantiscono o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalità dell'emissione, si
dovrà indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarità delle operazioni di collocamento, nonchè i risultati
del collocamento stesso.
13 - Indicazione delle modalità e dei termini relativi agli
eventuali accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta.
14 - Ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dall'emissione
e sua destinazione prevista.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Borse presso le quali è o sarà chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli, svolgono il servizio titoli per l'emittente
sul territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XI - APPENDICI.
1 - Bilanci degli ultimi tre esercizi presentati in forma di
tabella comparativa.
2 - Relazioni di certificazione eventualmente disponibili relative
ai bilanci di cui al punto 1.
3 - Relazione degli organi interni o esterni di controllo, diversi
dalle società di revisione, dei conti annuali relative agli ultimi
tre esercizi.
4 - Relazione degli amministratori relativa al bilancio dell'ultimo
esercizio ed indicazione del fatto che le relazioni degli
amministratori relative ai due bilanci precedenti sono disponibili
nei luoghi indicati al precedente capitolo I, punto 8.
5 - Se l'emittente ha redatto i bilanci consolidati relativi agli
ultimi tre esercizi e li ha fatti certificare, relazioni di
certificazione relative a tali bilanci.
6 - Statuto sociale.
7 - Regolamento del prestito.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO.
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilità dei dati
e delle notizie contenuti nel prospetto o eventualmente di talune
parti di esso. In quest'ultimo caso, indicazione delle parti in
questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente,
redatta secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a
loro conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilità, i dati in esso contenuti rispondono alla
realtà e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE
DI RESPONSABILITÀ
Il presente prospetto informativo è conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'ArchivioProspetti della CONSOB in
data............................. al N. ........................... e
contiene tutte le informazioni necessarie a valutare con fondatezza
la situazione patrimoniale e finanziaria, i risultati e le
prospettive dell'emittente, nonchè i diritti connessi con i titoli
(azioni, obbligazioni, ecc.) ammessi alla quotazione ufficiale presso
la/le Borsa/e Valori di............. ........ con delibera n.
.............. del..........................
La responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresì la
responsabilità in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.".

"ALLEGATO D) - SCHEMA 4 (*)
SEZIONE PRIMA
Informazioni relative all'emittente le obbligazioni
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI OGGETTO DELLA
DOMANDA DI AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale e sede amministrativa principale (se quest'ultima
è diversa dalla sede sociale).
3 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
4 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE.
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parità contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivise, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es. aumento
di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile, ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale ed i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalità di emissione dei titoli
corrispondenti a detto capitale.
3 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stessa ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che dà diritto di voto.
Per controllo congiunto si intende il controllo esercitato da più
società, enti o persone che hanno concluso fra loro un accordo che
può indurle ad adottare una politica comune nei confronti
dell'emittente.
-------------------------------------------------------
(*) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni indicate nel
presente schema, anche nell'ipotesi in cui i dati e le notizie da
fornire abbiano contenuto negativo.
4 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovrà essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI.
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonchè dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
4 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data
di nascita.
5 - Principali attività svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
accomandatari e dai membri dell'organo di direzione al di fuori della
societa'o dell'ente, allorchè abbiano rilievo nei confronti
dell'emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI.
1 - Società di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la società di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla società di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportate nel prospetto informazioni o dati,
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla società di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la società di revisione, ovvero l'organo esterno di
verifica, ha espresso rilievi o ha rifiutato l'attestazione, è
necessario evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa
documentazione contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITÀ DELL'EMITTENTE.
1 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attività dell'emittente.
2 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito.
3 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti 1 e 2 dovranno essere fornite anche per
il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE.
1 - Indicazione del fatto che le informazioni relative al
patrimonio ed alla situazione finanziaria sono ricavabili dalla
documentazione riportata in appendice.
2 - Indicazione alla data più recente possibile (che dovrà essere
precisata) dei seguenti dati:
importo globale dei prestiti obbligazionari ancora da rimborsare,
facendo una distinzione tra i prestiti garantiti ed i prestiti non
garantiti;
importo globale di tutti gli altri prestiti e debiti, facendo una
distinzione tra prestiti e debiti garantiti e prestiti e debiti non
garantiti;
importo globale degli impegni soggetti a condizione.
3 - Se i conti annuali non consolidati o consolidati non sono
conformi alle disposizioni delle direttive del Consiglio delle
Comunità Europee concernenti i bilanci delle società e se tali
documenti non rappresentano in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente
dovranno essere fornite informazioni più dettagliate e/o
complementari.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE
PROSPETTIVE DELL'EMITTENTE.
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
già adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze più significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi
nell'evoluzione dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente è holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
SEZIONE SECONDA
Informazioni riguardanti le obbligazioni
e l'ammissione
VIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE OBBLIGAZIONI E L'AMMISSIONE.
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
già diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Denominazione esatta e natura dei titoli.
3 - Numero dei titoli e valore dei tagli.
4 - Moneta del prestito (se il prestito è espresso in unità di
conto convenzionale, va riportato il suo statuto contrattuale), ed
eventuale opzione di cambio.
5 - Valore nominale del prestito (se tale importo non è stabilito,
ciò va indicato).
6 - Prezzo di emissione e di rimborso.
7 - Tasso di interesse nominale (se sono previsti più tassi di
interesse, indicazione delle condizioni di modifica). Qualora sia
prevista la variabilità del tasso di interesse, indicazione dei
parametri e dei valori di riferimento (riportando, ove necessario, un
esempio di calcolo degli interessi periodici).
8 - Indicazione del tasso di rendimento effettivo ed indicazione
sommaria delle modalità di calcolo di tale rendimento.
9 - Scadenza, modalità e termini di liquidazione e pagamento degli
interessi.
10 - Descrizione dei diritti e dei vantaggi di qualsiasi natura
connessi ai titoli, con indicazione delle modalità, dei termini e
delle condizioni di concessione di tali vantaggi e relative modalità
di calcolo.
11 - Durata del prestito ed eventuali scadenze intermedie.
12 - Decorrenza del godimento.
13 - Modalità di ammortamento del prestito e relative procedure di
rimborso.
14 - Eventuali clausole di postergazione dei diritti inerenti le
obbligazioni da ammettere alla quotazione rispetto ad altri debiti
dell'emittente già contratti o futuri.
15 - Indicazione della natura e dell'estensione delle garanzie ed
impegni eventualmente assunti per garantire il buon esito del
prestito (rimborso delle obbligazioni e degli interessi), nonchè
indicazione dei luoghi nei quali il pubblico può accedere ai testi
dei contratti relativi a tali garanzie ed impegni.
16 - Termine di prescrizione degli interessi, del capitale e degli
altri diritti connessi, con indicazione di chi trae vantaggio da tale
prescrizione.
17 - Regime fiscale.
18 - Indicazione del regime di circolazione.
19 - Eventuali restrizioni imposte alla libera negoziabilità delle
obbligazioni dalle condizioni di emissione.
20 - Nome, qualifica (o denominazione) e sede del rappresentante
degli obbligazionisti, indicando le principali norme che regolano
tale rappresentanza, con particolare riferimento a quelle relative
alle modalità di sostituzione del rappresentante.
Indicazione dei luoghi nei quali il pubblico può accedere ai
documenti che disciplinano tale rappresentanza.
21 - Indicazioni relative al classamento ed alla diffusione
territoriale dei titoli oggetto dell'ammissione alla quotazione.
22 - Se i titoli oggetto dell'ammissione alla quotazione sono già
trattati su altri mercati regolamentati, regolarmente funzionanti,
riconosciuti ed aperti, indicazione dei mercati in questione e
dell'andamento di tali titoli determinato in relazione ai prezzi
fatti registrare nell'ultimo semestre.
IX - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO I
TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Ammontare totale dell'emissione e/o della cessione o del
collocamento e numero dei titoli che sono stati o saranno emessi e/o
ceduti e collocati.
2 - Delibere, autorizzazioni ed omologazioni in virtù delle quali
i titoli sono stati o saranno emessi e/o collocati, con indicazione
dei relativi estremi.
3 - Destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali
criteri di individuazione degli stessi.
4 - Se l'emissione o il collocamento sono o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di più Stati e se una parte è o è
stata riservata ad alcuni di essi, indicazione di tale parte.
5 - Data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli ed indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta, ed
indicazione dell'eventuale possibilità di chiusura anticipata del
periodo d'offerta.
6 - Prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al pubblico
- ovvero indicazione delle relative modalità di pubblicizzazione ed
indicazione dell'ammontare delle spese messe esplicitamente a carico
del sottoscrittore o dell'acquirente.
7 - Quantitativi minimi prenotabili, multipli e quantitativi
massimi. Per le eventuali assegnazioni superiori ai quantitativi
massimi, indicazione dei soggetti abilitati ad effettuarne la
richiesta, nonchè della percentuale massima di assegnazione.
8 - Criteri di riparto (con esclusione dell'insindacabile
giudizio).
9 - Modalità e termini di comunicazione ai richiedenti di
avvenuta assegnazione dei titoli.
10 - Modalità e termini di pagamento del prezzo.
11 - Modalità e termini di consegna dei titoli (eventuale
creazione di certificati provvisori), ovvero indicazione del loro
deposito pressl la Monte Titoli S.p.A.
12 - Indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno
il collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
garantiscono o ne garantiranno il buon esito.
Se l'assunzione a fermo, o la garanzia, non riguardano la totalità
dell'emissione, si dovrà indicare la quota non coperta e la sorte
dei titoli eventualmente non collocati.
Indicazione del soggetto che si impegna a comunicare alla Consob
gli esiti delle verifiche effettuate circa la regolarità delle
operazioni di collocamento, nonchè i risultati del collocamento
stesso.
13 - Indicazione delle modalità e dei termini relativi agli
eventuali accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta.
14 - Ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dall'emissione
e sua destinazione prevista.
X - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Borse presso le quali è o sarà chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli, svolgono il servizio titoli per l'emittente
sul territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XI - APPENDICI.
1 - Bilancio dell'ultimo esercizio approvato dall'assemblea.
2 - Relazione di certificazione relativa al bilancio di cui al
punto 1.
3 - Relazione degli organi interni o esterni di controllo dei conti
annuali, diversi dalle società di revisione, relativa al bilancio di
cui al punto 1.
4 - Relazione degli amministratori relativa al bilancio di cui al
punto 1.
5 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese alla quale
la Consob abbia prescritto la redazione dei conti annuali
consolidati, bilancio consolidato di gruppo e relativa nota
esplicativa.
6 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato relativo
all'ultimo esercizio e lo ha fatto certificare, relazione di
certificazione relativa a tale bilancio.
7 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, relazione semestrale.
8 - Statuto sociale.
9 - Regolamento del prestito.
XII - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO.
1 - Norme e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e
sede delle persone giuridiche che si assumono la responsabilità dei
dati e delle notizie contenuti nel prospetto o eventualmente di
talune parti di esso. In quest'ultimo caso, indicazione delle parti
in questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente,
redatta secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a
loro conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilità, i dati in esso contenuti rispondono alla
realtà e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE
DI RESPONSABILITÀ
Il presente prospetto informativo è conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della CONSOB in data
........................... al n. ........................ e contiene
tutte le informazioni necessarie a valutare con fondatezza la
situazione patrimoniale e finanziaria, i risultati e le prospettive
dell'emittente, nonchè i diritti connessi con i titoli (azioni,
obbligazioni, ecc.) ammessi alla quotazione ufficiale presso la/le
Borsa/e Valori di............. ........ con delibera n.
.............. del.......................... ....
La responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresì la
responsabilità in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.".

"ALLEGATO D) - SCHEMA 5 (*)
SEZIONE PRIMA
Informazioni relative all'emittente le obbligazioni
I - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI OGGETTO DELLA
DOMANDA DI AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale e sede amministrativa principale (se quest'ultima
è diversa dalla sede sociale).
3 - Estremi dell'atto costitutivo.
4 - Durata dell'emittente.
5 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
6 - Estremi di iscrizione nel registro delle imprese e negli altri
registri aventi rilevanza per legge.
7 - Indicazione dell'oggetto sociale e riferimento all'articolo
dello statuto in cui esso è descritto.
8 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
-------------------------------------------------------
(*) Il prospetto deve contenere tutte le informazioni indicate nel
presente schema, anche nell'ipotesi in cui i dati e le notizie da
fornire abbiano contenuto negativo.
II - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE LE
OBBLIGAZIONI.
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parità contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivise, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Indicazione dell'eventuale esistenza di discipline particolari
di legge o di statuto concernenti l'acquisto e/o il trasferimento
delle azioni o degli altri titoli rappresentativi del capitale.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es. aumento
di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale ed i termini di sottoscrizione delle
azioni o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalità di emissione dei titoli
corrispondenti a detto capitale.
4 - Ammontare delle obbligazioni convertibili o con buoni di
acquisto o di sottoscrizione emesse con indicazione delle condizioni
e modalità di conversione, acquisto o sottoscrizione.
5 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parità contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso società fiduciarie o
per interposta persona.
6 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale fornendo
in particolare:
il residuo numero di titoli da acquistare;
la durata residua per la quale l'autorizzazione è accordata;
il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
7 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata
conoscenza di pattuizioni o accordi tra i soci in merito
all'esercizio dei diritti inerenti i titoli rappresentativi del
capitale ed al trasferimento degli stessi, comunemente definiti come
sindacati di voto o di blocco.
8 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stessa ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che dà diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da più società, enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che può indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
9 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro soci,
delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovrà essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo le varie
categorie di titoli).
III - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI DELL'EMITTENTE LE
OBBLIGAZIONI.
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonchè dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
4 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data
di nascita.
5 - Principali attività svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della società, o dell'ente allorchè abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
IV - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI DELL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI.
1 - Società di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la società di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla società di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportate nel prospetto informazioni o dati,
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla società di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la società di revisione ovvero l'organo esterno di verifica
ha espresso rilievi o ha rifiutato l'attestazione, è necessario
evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa documentazione
contenuta in appendice.
V - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITÀ DELL'EMITTENTE LE
OBBLIGAZIONI.
1 - Descrizione dei principali settori e mercati di attività
dell'emittente, con indicazione delle principali categorie di
prodotti venduti e/o di servizi prestati, con particolare riguardo ai
nuovi prodotti o servizi e/o ai nuovi settori e mercati di attività
ed alla recente evoluzione della attività produttiva e di vendita.
2 - Descrizione, ubicazione e destinazione dei principali beni che
compongono il patrimonio immobiliare, con separata indicazione dei
principali stabilimenti dell'emittente (si intende per principali
stabilimenti quelli che contribuiscono per più del 10% al volume di
affari od alla produzione).
3 - Descrizione e destinazione degli eventuali beni in uso (es.
locazione o leasing), se rilevanti per l'attività dell'emittente.
4 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attività dell'emittente.
5 - Per le società o enti che hanno beni gratuitamente devolvibili
indicazione della durata, della scadenza e delle condizioni delle
relative concessioni.
6 - Per società o enti esercenti attività mineraria, di
estrazione di idrocarburi, di sfruttamento di cave e miniere o di
altre attività analoghe: descrizione dei giacimenti; stime delle
riserve economicamente sfruttabili e durata probabile dello
sfruttamento; indicazioni circa la durata e le principali condizioni
delle concessioni di sfruttamento, nonchè delle condizioni
economiche del loro sfruttamento; indicazione dello stato di
avanzamento dei lavori relativi all'inizio dello sfruttamento.
7 - Ripartizione dell'importo netto del volume d'affari realizzato
negli ultimi due esercizi secondo categorie di attività e secondo i
mercati geografici, qualora, in base all'organizzazione di vendita
dei prodotti e di prestazione dei servizi, tali categorie e mercati
presentino tra loro delle differenze rilevanti.
8 - Eventi eccezionali che hanno influito sulle informazioni
fornite ai punti da 1 a 7.
9 - Personale (*):
a) numero dei dipendenti negli ultimi tre esercizi, ripartiti
secondo le principali categorie;
b) ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni (numero persone e
periodi).
10 - Indicazioni relative alla politica di ricerca e sviluppo di
nuovi prodotti e/o servizi e processi seguita negli ultimi tre
esercizi e relativi programmi (purchè basate su elementi concreti).
11 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati negli ultimi
tre esercizi (compresi gli interessi in altre imprese quali azioni,
quote, obbligazioni, ecc.);
b) ammontare degli investimenti effettuati nei mesi già
trascorsi dell'esercizio in corso (compresi gli interessi in altre
imprese quali azioni, quote, obbligazioni, ecc.) e forme di
finanziamento;
c) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese) ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
d) ammontare, forme di finanziamento e periodo previsto di
realizzazione dei principali investimenti futuri che siano già stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
12 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attività dell'emittente.
13 - Indicazione di eventuali interruzioni di attività
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico finanziaria.
14 - Posizione fiscale:
a) ultimo esercizio definito;
b) valutazione dell'eventuale contenzioso in essere alla data di
compilazione del bilancio d'esercizio;
c) ammontare delle perdite riportabili a nuovo ai fini fiscali,
ripartendo l'importo per ciascun anno di formazione;
d) indicazione delle eventuali esenzioni o riduzioni d'imposta di
cui la società o ente fruisca o abbia goduto nell'ultimo triennio.
15 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizi tra le
imprese del gruppo.
16 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 14 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
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(*) I dati relativi al personale vanno forniti sia con riguardo
alla media dell'esercizio, sia relativamente alla situazione alla
data di chiusura dell'esercizio stesso.
VI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE LE
OBBLIGAZIONI.
1 - Bilanci riclassificati secondo i criteri dell'analisi
finanziaria (Stato Patrimoniale e Conto Profitti e Perdite) degli
ultimi tre esercizi presentati sotto forma di tabella comparativa.
Al momento della domanda non devono essere trascorsi più di
diciotto mesi dalla data di chiusura dell'esercizio cui si
riferiscono gli ultimi conti annuali pubblicati.
2 - Rendiconti finanziari relativi agli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
3 - Prospetti delle variazioni nelle voci del patrimonio netto
relativi agli ultimi tre esercizi.
4 - Note esplicative ai documenti di cui ai punti da 1 a 3 con
particolare riguardo anche ai principi contabili adottati.
5 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, situazione patrimoniale e conto economico
infra-annuali dell'emittente, riclassificati e corredati di note
esplicative, relativi almeno ai sei mesi successivi all'ultimo
esercizio chiuso, laddove possibile confrontati con quelli relativi
al periodo omogeneo dell'esercizio precedente. Se tale situazione
provvisoria è stata verificata e/o certificata ciò dovrà essere
indicato.
6 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e redige i
conti annuali consolidati dovranno essere forniti:
a) i documenti di cui ai punti da 1 a 3 riferiti ai conti
consolidati di gruppo;
b) i prospetti di raccordo tra l'utile ed il patrimonio netto
della capogruppo con l'utile ed il patrimonio netto consolidato degli
ultimi tre esercizi;
c) le note esplicative di cui al punto 4 relative ai documenti di
cui al precedente punto a), contenenti anche i principi di
consolidamento adottati e l'area di consolidamento (denominazione e
sede).
Inoltre, se i conti annuali sono consolidati integralmente, per
ciascuna delle imprese rientranti nell'area di consolidamento dovrà
essere indicata la quota degli interessi dell'insieme dei terzi,
ovvero qualora il consolidamento sia stato effettuato su base
proporzionale, la quota del consolidamento calcolato in base a tali
interessi;
d) i documenti di cui al punto 5 relativi al gruppo.
7 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e non
redige i conti annuali consolidati, devono essere fornite
significative e dettagliate informazioni complementari relative alla
situazione consolidata del gruppo ed ai rapporti economici,
patrimoniali e finanziari con le società del gruppo.
8 - Se i conti annuali non consolidati o consolidati non sono
conformi alle disposizioni delle direttive del Consiglio delle
Comunità Europee concernenti i bilanci delle società e se tali
documenti non rappresentano in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente,
dovranno essere fornite informazioni più dettagliate e/o
complementari.
9 - Indicazione alla data più recente possibile (che dovrà essere
precisata) dei seguenti dati:
importo globale dei prestiti obbligazionari ancora da rimborsare,
facendo una distinzione fra i prestiti garantiti e i prestiti non
garantiti;
importo globale di tutti gli altri prestiti e debiti, facendo una
distinzione fra prestiti e debiti garantiti e prestiti e debiti non
garantiti;
importo globale degli impegni soggetti a condizioni.
10 - Informazioni riguardanti singolarmente le imprese in cui
l'emittente partecipa in misura tale da avere un'incidenza notevole
sulla valutazione del patrimonio, della situazione finanziaria e dei
risultati economici dell'emittente stessa.
In ogni caso, dovranno essere fornite le informazioni relative alle
imprese nelle quali l'emittente detiene, direttamente o
indirettamente, una partecipazione, qualora l'incidenza di tale
partecipazione rappresenti almeno il 10% del patrimonio netto
dell'emittente, o contribuisca per almeno il 10% al risultato
economico della stessa, oppure, nel caso di un gruppo, allorchè il
valore contabile di questa partecipazione rappresenti almeno il 10%
del patrimonio netto consolidato, o contribuisca per almeno il 10% al
risultato economico consolidato del gruppo.
In particolare, le soprarichieste informazioni dovranno essere le
seguenti:
a) denominazione e sede sociale dell'impresa;
b) settore di attività;
c) capitale sottoscritto;
d) frazione di capitale detenuta;
e) riserve;
f) importo netto del volume di affari;
g) risultato economico proveniente dalle attività ordinarie (*)
dopo la tassazione e risultato economico netto dell'ultimo esercizio;
h) valore al quale l'emittente contabilizza le azioni o quote
eventualmente detenute;
i) importo ancora da versare realtivamente a dette azioni o
quote;
l) ammontare dei dividendi percepiti nell'ultimo esercizio sulle
azioni o quote detenute;
-------------------------------------------------------
(*) Gli elementi utili per la determinazione del risultato della
gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di conto economico
ispirato ai criteri di classificazione della IV Direttiva CEE del 25
luglio 1978, n. 660, che comprende i risultati della gestione
operativa o tipica e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
'componenti straordinari di redditò si intende in via generale far
riferimento, oltre che alla citata direttiva, anche al principio
contabile n. 8 IASC (International Accounting Standards Commitee).
m) importo dei crediti e dei debiti dell'emittente nei confronti
dell'impresa partecipata;
n) indicazione dell'eventuale certificazione del bilancio.
Tali informazioni possono essere omesse qualora l'emittente provi
che la partecipazione riveste solo carattere provvisorio.
Possono altresì essere omesse le informazioni previste alle
lettere da e) a g) qualora l'impresa in cui la partecipazione è
detenuta non pubblichi i propri conti annuali.
11 - Indicazione per le partecipazioni direttamente o
indirettamente detenute dall'emittente, non comprese tra quelle
indicate al precedente punto 10: della denominazione e della sede
sociale, del numero di titoli che la rappresentano, del valore
attribuito in bilancio e della percentuale di possesso, Tali
informazioni possono essere omesse qualora siano riportate nei
documenti allegati al prospetto. In tal caso dovrà essere effettuato
uno specifico rinvio al documento corrispondente.
VII - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE
PROSPETTIVE DELL'EMITTENTE LE OBBLIGAZIONI.
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
già adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze più significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi
nell'evoluzione dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente è holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
anche per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
SEZIONE SECONDA
Informazioni relative all'emittente le azioni
VIII - INFORMAZIONI SULL'EMITTENTE LE AZIONI DA OFFRIRE
IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1 - Denominazione e forma giuridica dell'emittente.
2 - Sede sociale, sede amministrativa principale (se quest'ultima
è diversa dalla sede sociale).
3 - Estremi dell'atto costitutivo.
4 - Durata dell'emittente.
5 - Legislazione in base alla quale l'emittente opera e fori
competenti in caso di controversia.
6 - Estremi di iscrizione nel registro delle imprese e negli altri
registri aventi rilevanza per legge.
7 - Indicazione dell'oggetto sociale e riferimento all'articolo
dello statuto in cui esso è descritto.
8 - Indicazione dei luoghi in cui possono essere consultati i
documenti che l'emittente nel prospetto dichiara di mettere a
disposizione del pubblico.
IX - INFORMAZIONI SUL CAPITALE SOCIALE DELL'EMITTENTE LE AZIONI DA
OFFRIRE IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1 - Ammontare attuale del capitale sociale sottoscritto; numero,
categorie e valore nominale (o parità contabile) dei titoli che lo
rappresentano, con indicazione per ogni categoria di titoli emessi
delle caratteristiche principali e dei relativi diritti (in
particolare quelli inerenti alla ripartizione degli utili).
Eventuale parte del capitale sottoscritto ancora da liberare, con
indicazione del numero o del valore nominale globale e della natura
dei titoli non interamente liberati, suddivisi, se del caso, in base
alla percentuale di versamento effettuata per le diverse categorie.
2 - Evoluzione del capitale sociale negli ultimi tre anni.
3 - Indicazione dell'eventuale esistenza di discipline particolari
di legge o di statuto concernenti l'acquisto e/o il trasferimento dei
titoli da offrire in conversione o in compendio ovvero di altre
categorie di titoli rappresentativi del capitale.
4 - Indicazione dell'eventuale esistenza di capitale deliberato ma
non sottoscritto o di impegni per l'aumento del capitale (es. aumento
di capitale da eseguire, aumento al servizio di un prestito
obbligazionario convertibile ecc.) ovvero di una delega agli
amministratori attributiva del potere di deliberare aumenti del
capitale, fornendo in particolare:
l'ammontare di detto capitale e i termini di sottoscrizione dei
titoli o di scadenza dell'impegno o della delega;
le categorie di titolari di diritti alla sottoscrizione di tale
capitale;
le condizioni e le modalità di emissione dei titoli
corrispondenti a detto capitale.
5 - Ammontare delle obbligazioni convertibili o con buoni
d'acquisto o di sottoscrizione, con indicazione delle condizioni e
modalità di conversione, acquisto o sottoscrizione.
6 - Indicazione dell'esistenza di quote non rappresentative del
capitale, con precisazione del loro numero e delle loro
caratteristiche principali.
7 - Partecipazioni dei dipendenti al capitale o agli utili,
indicando l'eventuale fonte contrattuale o statutaria da cui tali
diritti derivano.
8 - Condizioni previste dallo Statuto per la modifica del capitale
e dei diritti delle diverse categorie di titoli, qualora siano più
restrittive delle disposizioni di legge.
9 - Indicazione del numero, del valore di carico in bilancio e del
valore nominale (o della parità contabile) dei propri titoli
rappresentativi del capitale acquisiti e detenuti in portafoglio
direttamente o indirettamente, anche attraverso società fiduciarie o
per interposta persona.
10 - Indicazione di eventuali autorizzazioni dell'assemblea
all'acquisto di propri titoli rappresentativi del capitale, fornendo
in particolare:
il residuo numero di titoli da acquistare;
la durata residua per la quale l'autorizzazione è accordata;
il corrispettivo minimo e il corrispettivo massimo stabiliti per
l'acquisto.
11 - Indicazione dell'eventuale esistenza, o della mancata
conoscenza di pattuizioni o accordi tra soci in merito all'esercizio
dei diritti inerenti ai titoli rappresentativi del capitale ed al
trasferimento degli stessi, comunemente definiti come sindacati di
voto o di blocco ed indicazione della frazione di capitale oggetto di
tale pattuizione o accordo.
12 - Indicazione delle persone fisiche o giuridiche, se note
all'emittente, che direttamente o indirettamente, singolarmente o
congiuntamente, esercitano o possono esercitare un controllo
sull'emittente stessa ed indicazione della frazione di capitale
detenuta che dà diritto di voto. Per controllo congiunto si intende
il controllo esercitato da più società, enti o persone che hanno
concluso fra loro un accordo che può indurle ad adottare una
politica comune nei confronti dell'emittente. Indicazione delle
eventuali modifiche rilevanti che hanno riguardato il controllo
dell'emittente nel corso dell'ultimo triennio.
13 - Indicazione dei soci che, secondo le risultanze del libro
soci, delle comunicazioni ricevute e/o di altre informazioni a
disposizione, possiedono titoli rappresentativi del capitale con
diritto di voto in misura superiore al 2% del capitale sociale. Per
ogni socio dovrà essere indicata la percentuale di partecipazione
con il relativo numero di titoli posseduti (distinguendo tra le varie
categorie di titoli).
X - INFORMAZIONI CONCERNENTI GLI ORGANI SOCIALI DELL'EMITTENTE LE
AZIONI DA OFFRIRE IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1 - Consiglio di amministrazione (o organo amministrativo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita, nonchè dell'eventuale appartenenza al comitato
esecutivo.
2 - Collegio sindacale (o organo interno di controllo comunque
denominato): composizione e scadenza, con indicazione, per ciascuno
dei membri, della carica, del nome, del domicilio, del luogo e della
data di nascita.
3 - Se l'emittente è una società fondata da meno di cinque anni,
indicazione per i soci fondatori del nome, del domicilio, del luogo e
della data di nascita.
4 - Soci accomandatari: nome, domicilio, luogo e data di nascita.
5 - Membri dell'organo di direzione: nome, domicilio, luogo e data
di nascita.
6 - Principali attività svolte dai componenti il consiglio di
amministrazione, dai membri del collegio sindacale, dai soci
fondatori, dai soci accomandatari e dai membri dell'organo di
direzione al di fuori della società o dell'ente, allorchè abbiano
rilievo nei confronti dell'emittente.
7 - Compensi destinati a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma,
per l'ultimo esercizio chiuso, dall'emittente, dalle società
direttamente o indirettamente controllate, ai componenti il consiglio
di amministrazione, ai membri del collegio sindacale ed ai membri
dell'organo di direzione, (globalizzando tali importi per ciascuna
categoria di organi, ma distinguendo i compensi destinati
dall'emittente da quelli destinati dalle altre società suddette).
8 - Numero e categorie di titoli dell'emittente detenuti
direttamente o per il tramite di società fiduciarie, ovvero per
interposta persona dai membri del consiglio di amministrazione, da
quelli del collegio sindacale, dai membri dell'organo di direzione,
dai loro coniugi non separati legalmente o dai figli minori;
eventuali opzioni conferite a tali soggetti sui titoli dell'emittente
stessa. (Tale indicazione deve essere data fornendo il numero globale
di titoli per singolo organo di amministrazione, controllo o
direzione).
9 - Informazioni sulla natura e l'entità degli interessi dei
membri del consiglio di amministrazione, di quelli del collegio
sindacale e dell'organo di direzione in operazioni straordinarie per
il loro carattere o per le loro condizioni, effettuate dall'emittente
durante l'ultimo esercizio e quello in corso, come ad esempio
acquisti al di fuori dell'attività normale, acquisto o cessione di
elementi delle immobilizzazioni, ecc.. Se tali operazioni
straordinarie sono state stipulate nel corso di precedenti esercizi,
ma non sono ancora concluse, informazioni anche su tali operazioni.
10 - Indicazione dei prestiti ancora in corso concessi
dall'emittente, dalla società controllante o da società controllate
ai membri del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale
dell'organo di direzione, nonchè delle garanzie costituite
dall'emittente e dalle predette società a favore di tali soggetti.
11 - Interessi dei dirigenti nella società o ente emittente.
XI - CONTROLLO ESTERNO SUI CONTI DELL'EMITTENTE LE AZIONI DA
OFFRIRE IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1 - Società di revisione.
2 - Durata del conferimento.
3 - Indicazione dell'eventuale certificazione dei bilanci relativi
agli ultimi tre esercizi, specificando la società di revisione che
ha rilasciato tale certificazione e la sua sede.
4 - Se l'emittente ha redatto il bilancio consolidato e lo ha fatto
certificare, le informazioni di cui ai punti da 1 a 3 dovranno essere
riportate anche per il bilancio consolidato.
5 - Eventuale organo esterno (diverso dalla società di revisione)
che ha verificato i conti annuali negli ultimi tre esercizi, con
indicazione del nome, della qualifica e del domicilio.
6 - Qualora fossero riportati nel prospetto informazioni o dati
diversi dai bilanci annuali, verificati dalla società di revisione o
dall'eventuale organo esterno o interno di controllo, indicazione di
tali parti del prospetto.
7 - Se la società di revisione, ovvero l'organo esterno di
verifica, ha espresso rilievi o rifiutato l'attestazione, è
necessario evidenziarlo con espresso rinvio alla relativa
documentazione contenuta in appendice.
XII - INFORMAZIONI CONCERNENTI L'ATTIVITÀ DELL'EMITTENTE LE AZIONI
DA OFFRIRE IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1 - Descrizione dei principali settori e mercati di attività
dell'emittente, con indicazione delle principali categorie di
prodotti venduti e/o di servizi prestati, con particolare riguardo ai
nuovi prodotti o servizi e/o ai nuovi settori e mercati di attività
ed alla recente evoluzione dell'attività produttiva e di vendita.
2 - Descrizione, ubicazione e destinazione dei principali beni che
compongono il patrimonio immobiliare, con separata indicazione dei
principali stabilimenti dell'emittente (si intende per principali
stabilimenti quelli che contribuiscono per più del 10% al volume di
affari od alla produzione).
3 - Descrizione e destinazione degli eventuali beni in uso (es.
locazione o leasing), se rilevanti per l'attività dell'emittente.
4 - Informazioni circa l'eventuale dipendenza da brevetti, licenze,
contratti industriali, commerciali o finanziari o da procedimenti di
fabbricazione, se rilevanti per l'attività o la redditività
dell'emittente.
5 - Per le società che hanno beni gratuitamente devolvibili
indicazione della durata, della scadenza e delle condizioni delle
relative concessioni.
6 - Per società esercenti attività mineraria, di estrazione di
idrocarburi, di sfruttamento di cave e miniere o di altre attività
analoghe: descrizione dei giacimenti; stime delle riserve
economicamente sfruttabili e durata probabile dello sfruttamento,
indicazione circa la durata e le condizioni principali delle
concessioni di sfruttamento nonchè delle condizioni economiche del
loro sfruttamento; indicazione dello stato di avanzamento dei lavori
relativi all'inizio dello sfruttamento.
7 - Ripartizione dell'importo netto del volume d'affari realizzato
negli ultimi tre esercizi secondo categorie di attività e secondo i
mercati geografici, qualora, in base all'organizzazione di vendita
dei prodotti e di prestazione dei servizi, tali categorie e mercati
presentino tra loro delle differenze rilevanti.
8 - Eventi eccezionali che hanno influito sulle informazioni
fornite ai punti da 1 a 7.
9 - Personale (*):
a) numero dei dipendenti negli ultimi tre esercizi, ripartiti
secondo le principali categorie;
b) ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni (numero persone e
periodi).
10 - Indicazioni relative alla politica di ricerca e sviluppo di
nuovi prodotti e/o servizi e processi seguita negli ultimi tre
esercizi e relativi programmi (purchè basate su elementi concreti).
11 - Investimenti:
a) ammontare dei principali investimenti effettuati negli ultimi
tre esercizi (compresi gli interessi in altre imprese quali azioni,
quote, obbligazioni, ecc.);
b) ammontare degli investimenti effettuati nei mesi già
trascorsi dell'esercizio in corso (compresi gli interessi in altre
imprese quali azioni, quote, obbligazioni, ecc.) e forme di
finanziamento;
c) principali investimenti in corso di attuazione (esclusi gli
interessi in via di acquisizione in altre imprese) ripartizione del
volume di tali investimenti in base alla loro ubicazione (in Italia o
all'estero) e forme di finanziamento;
d) ammontare, forme di finanziamento e periodo previsto di
realizzazione dei principali investimenti futuri che siano già stati
oggetto di un impegno definitivo da parte degli organi direttivi
(esclusi gli interessi che dovranno essere acquisiti in altre
imprese).
12 - Indicazione di qualsiasi procedimento giudiziario o arbitrale
che possa avere, o abbia avuto di recente, effetti importanti
sull'attività dell'emittente.
13 - Indicazione di eventuali interruzioni di attività
dell'emittente che possano avere, o abbiano avuto di recente,
importanti effetti sulla sua situazione economico finanziaria.
-------------------------------------------------------
(*) I dati relativi al personale vanno forniti sia con riguardo
alla media dell'esercizio sia relativamente alla situazione alla data
di chiusura dell'esercizio stesso.
14 - Posizione fiscale:
a) ultimo esercizio definito;
b) valutazione dell'eventuale contenzioso in essere alla data di
compilazione del bilancio d'esercizio;
c) ammontare delle perdite riportabili a nuovo ai fini fiscali,
ripartendo l'importo per ciascun anno di formazione;
d) indicazione delle eventuali esenzioni o riduzioni d'imposta di
cui la società fruisca o abbia goduto nell'ultimo triennio.
15 - Se l'emittente fa parte di un gruppo di imprese, descrizione
sommaria del gruppo e del ruolo che essa ricopre in tale ambito, con
particolare riguardo alle linee strategiche afferenti i rapporti
commerciali, finanziari e di prestazioni accentrate di servizi tra le
imprese del gruppo.
16 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai punti da 1 a 14 dovranno essere fornite anche
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
XIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI IL PATRIMONIO, LA SITUAZIONE
FINANZIARIA ED I RISULTATI ECONOMICI DELL'EMITTENTE LE
AZIONI DA OFFRIRE IN CONVERSIONE O DI COMPENDIO.
1 - Con riferimento agli ultimi tre esercizi, indicazione dei
dividendi per azione (o titolo rappresentativo del capitale), dei
risultati economici derivanti dall'attività ordinaria (*) dopo la
tassazione per azione (o titolo rappresentativo del capitale) e dei
risultati economici consolidati per azione (o titolo rappresentativo
del capitale), opportunamente rettificati per tener conto delle
variazioni del capitale sociale, del numero e del valore nominale dei
titoli, con indicazione della formula di rettifica adottata.
2 - Bilanci riclassificati secondo i criteri dell'analisi
finanziaria (Stato Patrimoniale e Conto Profitti e Perdite) degli
ultimi 3 esercizi presentati sotto forma di tabella comparativa.
Al momento della domanda non devono essere trascorsi più di
diciotto mesi dalla data di chiusura dell'esercizio cui si
riferiscono gli ultimi conti annuali pubblicati.
3 - Rendiconti finanziari relativi agli ultimi tre esercizi
presentati sotto forma di tabella comparativa.
4 - Prospetti delle variazioni nelle voci del patrimonio netto
relativi agli ultimi tre esercizi.
-------------------------------------------------------
(*) Gli elementi utili per la determinazione del risultato della
gestione ordinaria sono ricavabili dallo schema di conto economico
ispirato ai criteri di classificazione della IV Direttiva CEE del 25
luglio 1978, n. 660, che comprende i risultati della gestione
operativa o tipica e quelli della gestione finanziaria. Inoltre, per
'componenti straordinari di redditò si intende in via generale far
riferimento, oltre che alla citata direttiva, anche al principio
contabile n. 8 IASC (International Accounting Standards Commitee).
5 - Note esplicative ai documenti di cui ai punti da 2 a 4 con
particolare riguardo anche ai principi contabili adottati.
6 - Qualora la data di chiusura dell'ultimo esercizio sia anteriore
di oltre nove mesi, situazione patrimoniale e conto economico
infra-annuali dell'emittente, riclassificati e corredati di note
esplicative, relativi almeno ai 6 mesi successivi all'ultimo
esercizio chiuso, laddove possibile confrontati con quelli relativi
al periodo omogeneo dell'esercizio precedente.
Se tale situazione provvisoria è stata verificata e/o certificata
ciò dovrà essere indicato.
7 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e redige i
conti annuali consolidati:
a) i documenti di cui ai punti da 2 a 4 riferiti ai conti
consolidati di gruppo;
b) i prospetti di raccordo tra l'utile ed il patrimonio netto
della capogruppo con l'utile ed il patrimonio netto consolidato degli
ultimi tre esercizi;
c) le note esplicative di cui al punto 5 relative ai documenti di
cui al precedente punto a), contenenti anche i principi di
consolidamento adottati e l'area di consolidamento (denominazione e
sede).
Inoltre, se i conti annuali sono consolidati integralmente, per
ciascuna delle imprese rientranti nell'area di consolidamento dovrà
essere indicata la quota degli interessi dell'insieme dei terzi,
ovvero qualora il consolidamento sia stato effettuato su base
proporzionale, la quota del consolidamento calcolato in base a tali
interessi;
d) i documenti di cui al punto 6 relativi al gruppo.
8 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese e non
redige i conti annuali consolidati devono essere fornite
significative e dettagliate informazioni complementari relative alla
situazione consolidata del gruppo ed ai rapporti economici
patrimoniali e finanziari con le società del gruppo.
9 - Se i conti annuali non consolidati o consolidati non sono
conformi alle disposizioni delle direttive del Consiglio delle
Comunità Europee concernenti i bilanci delle società e se tali
documenti non rappresentano in modo veritiero e corretto la
situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'emittente,
dovranno essere fornite informazioni più dettagliate e/o
complementari.
10 - Informazioni riguardanti singolarmente le imprese in cui
l'emittente partecipa in misura tale da avere un'incidenza notevole
sulla valutazione del patrimonio, della situazione finanziaria e dei
risultati economici dell'emittente stessa.
In ogni caso, dovranno essere fornite le informazioni relative alle
imprese nelle quali l'emittente detiene, direttamente o
indirettamente, una partecipazione, qualora l'incidenza di tale
partecipazione rappresenti almeno il 10% del patrimonio netto
dell'emittente, o contribuisca per almeno il 10% al risultato
economico della stessa, oppure, nel caso di un gruppo, allorchè il
valore contabile di questa partecipazione rappresenti almeno il 10%
del patrimonio netto consolidato, o contribuisca per almeno il 10% al
risultato economico consolidato del gruppo.
In particolare, le soprarichieste informazioni dovranno essere le
seguenti:
a) denominazione e sede sociale dell'impresa;
b) settore di attività;
c) capitale sottoscritto;
d) frazione di capitale detenuta;
e) riserve;
f) importo netto del volume di affari;
g) risultato economico proveniente dalle attività ordinarie (*)
dopo la tassazione e risultato economico netto dell'ultimo esercizio;
h) valore al quale l'emittente contabilizza le azioni o quote
eventualmente detenute;
i) importo ancora da versare relativamente a dette azioni o
quote;
l) ammontare dei dividendi percepiti nell'ultimo esercizio delle
azioni o quote detenute;
m) importo dei crediti e dei debiti dell'emittente nei confronti
dell'impresa partecipata;
n) indicazione dell'eventuale certificazione del bilancio.
Tali informazioni possono essere omesse qualora l'emittente provi
che la partecipazione riveste solo carattere provvisorio.
Possono altresì essere omesse le informazioni previste alle
lettere da e) a g) qualora l'impresa in cui la partecipazione è
detenuta non pubblichi i propri conti annuali.
11 - Indicazione per le partecipazioni direttamente o
indirettamente detenute dall'emittente, non comprese tra quelle
indicate al precedente punto 10: della denominazione e della sede
sociale, del numero di titoli che le rappresentano, del valore
attribuito in bilancio e della percentuale di possesso. Tali
informazioni possono essere omesse qualora siano riportate nei
documenti allegati al prospetto. In tal caso dovrà essere effettuato
uno specifico rinvio al documento corrispondente.
XIV - INFORMAZIONI RELATIVE ALL'ANDAMENTO RECENTE ED ALLE PROSPETTIVE
DELL'EMITTENTE LE AZIONI DA OFFRIRE IN CONVERSIONE O DI
COMPENDIO.
1 - Indicazioni circa eventuali fatti verificatisi dopo la chiusura
dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio pubblicato, se non
già adeguatamente commentati, che possano incidere in misura
rilevante sulla situazione finanziaria, patrimoniale ed economica
dell'emittente.
-------------------------------------------------------
(*) Vedi nota capitolo XIII, punto 1.
2 - Indicazioni generali sull'andamento degli affari dell'emittente
dalla chiusura dell'esercizio cui si riferisce l'ultimo bilancio
pubblicato, che consentano una ragionevole previsione dei risultati
dell'esercizio in corso, ed in particolare:
a) indicazione delle tendenze più significative registrate
nell'andamento della produzione, delle vendite, delle scorte e del
volume delle ordinazioni;
b) indicazione delle recenti tendenze manifestatesi
nell'evoluzione dei costi e dei prezzi di vendita;
c) evoluzione della struttura finanziaria.
3 - Se l'emittente è la holding di un gruppo di imprese, le
informazioni di cui ai precedenti punti 1 e 2 dovranno essere fornite
per il gruppo e per i singoli settori omogenei di attività.
SEZIONE III
Informazioni riguardanti le obbligazioni, le azioni da offrire in
conversione o di compendio e l'ammissione a quotazione.
XV - INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE OBBLIGAZIONI OGGETTO DELL'AMMISSIONE
A QUOTAZIONE.
1 - Indicazione del fatto che i titoli oggetto della domanda sono
già diffusi presso il pubblico, ovvero vengono diffusi mediante
offerta in borsa.
2 - Denominazione esatta e natura dei titoli.
3 - Numero dei titoli e valore dei tagli.
4 - Moneta del prestito (se il prestito è espresso in unità di
conto convenzionale, va riportato il suo statuto contrattuale), ed
eventuale opzione di cambio.
5 - Valore nominale del prestito (se tale importo non è stabilito,
ciò va indicato).
6 - Prezzo di emissione e di rimborso.
7 - Tasso di interesse nominale (se sono previsti più tassi di
interesse, indicazione delle condizioni di modifica). Qualora sia
prevista la variabilità del tasso di interesse, indicazione dei
parametri e dei valori di riferimento (riportando, ove necessario, un
esempio di calcolo degli interessi periodici).
8 - Indicazione del tasso di rendimento effettivo ed indicazione
sommaria delle modalità di calcolo di tale rendimento.
9 - Scadenza, modalità e termini di liquidazione e pagamento degli
interessi.
10 - Descrizione dei diritti e dei vantaggi di qualsiasi natura
connessi ai titoli, con indicazione delle modalità, dei termini e
delle condizioni di concessione di tali vantaggi e relative modalità
di calcolo.
11 - Rapporto di conversione, di sottoscrizione o di acquisto.
12 - Condizioni, termini e modalità di esercizio della facoltà di
conversione, di sottoscrizione o di acquisto, nonchè, nel caso di
obbligazioni con buoni di acquisto o di sottoscrizione, tutti gli
altri elementi inerenti i buoni stessi.
13 - Condizioni, termini e modalità di eventuale modifica degli
elementi di cui ai precedenti punti 11 e 12.
14 - Durata del prestito ed eventuali scadenze intermedie.
15 - Decorrenza del godimento.
16 - Modalità di ammortamento del prestito e relative procedure di
rimborso.
17 - Eventuali clausole di postergazione dei diritti inerenti le
obbligazioni da ammettere alla quotazione rispetto ad altri debiti
dell'emittente già contratti o futuri.
18 - Indicazione della natura e dell'estensione delle garanzie ed
impegni eventualmente assunti per garantire il buon esito del
prestito (rimborso delle obbligazioni e degli interessi), nonchè
indicazione dei luoghi nei quali il pubblico può accedere ai testi
dei contratti relativi a tali garanzie ed impegni.
19 - Termine di prescrizione degli interessi, del capitale e degli
altri diritti connessi, con indicazione di chi trae vantaggio da tale
prescrizione.
20 - Regime fiscale.
21 - Indicazione del regime di circolazione.
22 - Eventuali restrizioni imposte alla libera negoziabilità delle
obbligazioni dalle condizioni di emissione.
23 - Nome, qualifica (o denominazione) e sede del rappresentante
degli obbligazionisti, indicando le principali norme che regolano
tale rappresentanza con particolare riferimento a quelle relative
alle modalità di sostituzione del rappresentante.
Indicazione dei luoghi nei quali il pubblico può accedere ai
documenti che disciplinano tale rappresentanza.
24 - Indicazioni relative al classamento ed alla diffusione
territoriale dei titoli oggetto dell'ammissione alla quotazione.
25 - Se i titoli oggetto dell'ammissione alla quotazione sono già
trattati su altri mercati regolamentati, regolarmente funzionanti,
riconosciuti ed aperti, indicazione dei mercati in questione e
dell'andamento di tali titoli determinato in relazione ai prezzi
fatti registrare nell'ultimo semestre.
XVI - INFORMAZIONI RIGUARDANTI LE AZIONI DA OFFRIRE IN CONVERSIONE O
DI COMPENDIO.
1 - Indicazione del fatto che i titoli da offrire in conversione o
di compendio sono già diffusi presso il pubblico, ovvero vengono
diffusi mediante offerta in borsa.
2 - Descrizione dei titoli da offrire in conversione o di compendio
in particolare: numero, valore nominale (o parità contabile),
denominazione esatta o categoria, cedole annesse. Percentuale
sull'intero capitale sociale e sulla categoria di appartenenza.
3 - Descrizione dei diritti connessi ai titoli, con particolare
riferimento all'attribuzione del diritto di voto, al diritto alla
ripartizione degli utili, alla partecipazione al residuo attivo in
caso di liquidazione e a qualunque privilegio.
Termine di prescrizione dei dividendi ed indicazione di chi trae
vantaggio da tale prescrizione.
4 - Decorrenza del godimento.
5 - Regime fiscale.
6 - Regime di circolazione.
7 - Se titoli della stessa categoria sono già trattati su altri
mercati regolamentati, regolarmente funzionanti, riconosciuti ed
aperti, indicazione dei mercati in questione e dell'andamento di tali
titoli determinato in relazione ai prezzi fatti registrare
nell'ultimo semestre.
8 - Nel caso di ammissione di titoli emessi da meno di due anni in
occasione di un'operazione di fusione, di scissione, di costituzione
di una nuova società, di conferimento di aziende o di complessi
aziendali relativi a singoli rami d'impresa, di un'offerta pubblica
di scambio o come corrispettivo di conferimenti in natura,
indicazione del fatto che i documenti che indicano i termini e le
condizioni di tali operazioni sono disponibili per il pubblico nei
luoghi di cui al precedente punto I.8.
9 - Indicazioni relative al classamento dei titoli oggetto
dell'ammissione a quotazione.
XVII - INFORMAZIONI RELATIVE A RECENTI OPERAZIONI AVENTI AD OGGETTO
I TITOLI PER I QUALI SI RICHIEDE L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE
OVVERO EFFETTUATE DALL'EMITTENTE TALI TITOLI.
Informazioni riguardanti l'emissione e/o il collocamento dei titoli
per i quali si chiede l'ammissione alla quotazione, quando
l'emissione e/o il collocamento hanno avuto luogo nei dodici mesi
precedenti l'ammissione, ovvero il collocamento avrà luogo mediante
offerta pubblica in borsa:
a) Ammontare totale dell'emissione e/o della cessione o del
collocamento e numero dei titoli che sono stati o saranno emessi e/o
ceduti e collocati.
b) Delibere, autorizzazioni ed omologazioni in virtù delle quali
i titoli sono stati o saranno emessi e/o collocati, con indicazione
dei relativi estremi.
c) Destinatari dell'offerta, con indicazione degli eventuali
criteri di individuazione degli stessi.
d) Se l'emissione o il collocamento sono o saranno fatti
contemporaneamente sui mercati di più Stati e se una parte è o è
stata riservata ad alcuni di essi, indicazione di tale parte.
e) Data di apertura e di chiusura della sottoscrizione o del
collocamento dei titoli ed indicazione delle persone fisiche o
giuridiche incaricate esclusivamente di raccogliere le richieste di
sottoscrizione o di acquisto dei titoli oggetto dell'offerta, ed
indicazione dell'eventuale possibilità di chiusura anticipata del
periodo di offerta.
f) Prezzo di sottoscrizione, di cessione e di offerta al pubblico
- ovvero indicazione delle relative modalità di pubblicizzazione ed
indicazione dell'ammontare delle spese messe esplicitamente a carico
del sottoscrittore o dell'acquirente.
g) Quantitativi minimi prenotabili, multipli e quantitativi
massimi. Per le eventuali assegnazioni superiori ai quantitativi
massimi, indicazione dei soggetti abilitati ad effettuarne la
richiesta, nonchè della percentuale massima di assegnazione.
h) Criteri di riparto (con esclusione dell'insindacabile
giudizio).
i) Modalità e termini di comunicazione ai richiedenti di
avvenuta assegnazione dei titoli.
l) Modalità e termini di pagamento del prezzo.
m) Modalità e termini di consegna dei titoli (eventuale
creazione di certificati provvisori), ovvero indicazione del loro
deposito presso la Monte Titoli S.p.A.
n) Indicazione dei soggetti che hanno effettuato o effettueranno
il collocamento, hanno assunto o assumeranno a fermo l'emissione, ne
garantiscono o ne garantiranno il buon esito. Se l'assunzione a
fermo, o la garanzia, non riguardano la totalità dell'emissione, si
dovrà indicare la quota non coperta e la sorte dei titoli
eventualmente non collocati. Indicazione del soggetto che si impegna
a comunicare alla Consob gli esiti delle verifiche effettuate circa
la regolarità delle operazioni di collocamento, nonchè i risultati
del collocamento stesso.
o) Indicazione delle modalità e dei termini relativi agli
eventuali accordi di riacquisto dei titoli oggetto dell'offerta.
p) Ammontare netto, per l'emittente, del ricavato dall'emissione
e sua destinazione prevista.
XVIII - INFORMAZIONI RIGUARDANTI L'AMMISSIONE ALLA QUOTAZIONE.
1 - Borse presso le quali è o sarà chiesta l'ammissione alla
quotazione.
2 - Organismi finanziari che, all'atto dell'ammissione alla
quotazione dei titoli, svolgono il servizio titoli per l'emittente
sul territorio dello Stato.
3 - Data dalla quale i titoli saranno quotati, se nota.
XIX - APPENDICI.
Parte prima - Documenti relativi all'emittente le obbligazioni.
1 - Bilanci degli ultimi tre esercizi presentati in forma di
tabella comparativa.
2 - Relazioni di certificazione eventualmente disponibili relative
ai bilanci di cui al punto 1.
3 - Relazione degli organi interni o esterni di controllo, diversi
dalle società di revisione, dei conti annuali relative agli ultimi
tre esercizi.
4 - Relazione degli amministratori relativa al bilancio dell'ultimo
esercizio ed indicazione del fatto che le relazioni degli
amministratori relative ai due bilanci precedenti sono disponibili
nei luoghi indicati al precedente capitolo I, punto 8.
5 - Se l'emittente ha redatto i bilanci consolidati relativi agli
ultimi tre esercizi e li ha fatti certificare, relazioni di
certificazione relative a tali bilanci.
6 - Statuto sociale.
7 - Regolamento del prestito.
8 - Eventuale regolamento dei buoni di acquisto o di
sottoscrizione.
Parte seconda - Documenti relativi all'emittente le azioni da offrire
in conversione o di compendio.
1 - Bilanci degli ultimi tre esercizi presentati in forma di
tabella comparativa.
2 - Relazioni di certificazione eventualmente disponibili relative
ai bilanci di cui al punto 1.
3 - Relazioni degli organi interni o esterni di controllo dei conti
annuali, diversi dalle società di revisione, relative agli ultimi
tre esercizi.
4 - Relazione degli amministratori relativa al bilancio dell'ultimo
esercizio ed indicazione del fatto che le relazioni degli
amministratori relative ai bilanci dei due esercizi precedenti sono
disponibili nei luoghi indicati al punto I.8.
5 - Se l'emittente ha redatto i bilanci consolidati relativi agli
ultimi tre esercizi e li ha fatti certificare, relazioni di
certificazione relative a tali bilanci.
6 - Statuto sociale.
XX - INFORMAZIONI RELATIVE AI RESPONSABILI DEL PROSPETTO.
1 - Nome e qualifica delle persone fisiche e/o denominazione e sede
delle persone giuridiche che si assumono la responsabilità dei dati
e delle notizie contenuti nel prospetto o eventualmente di talune
parti di esso. In quest'ultimo caso, indicazione delle parti in
questione.
2 - Dichiarazione dei responsabili citati al punto precedente,
redatta secondo il modello di seguito riportato, che, per quanto a
loro conoscenza e limitatamente alle parti del prospetto di cui si
assumono la responsabilità, i dati in esso contenuti rispondono alla
realtà e non vi sono omissioni che possano alterarne la portata.
MODELLO DI DICHIARAZIONE
DI RESPONSABILITÀ
Il presente prospetto informativo è conforme al modello pubblicato
mediante deposito presso l'Archivio-Prospetti della CONSOB in
data....... al N....... e contiene tutte le informazioni necessarie a
valutare con fondatezza la situazione patrimoniale e finanziaria, i
risultati e le prospettive dell'emittente, nonchè i diritti connessi
con i titoli (azioni, obbligazioni, ecc.) ammessi alla quotazione
ufficiale presso la/le Borsa/e Valori di....... con delibera n.
.......... del.........
La responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle
notizie contenuti nel prospetto informativo appartiene ai redattori
dello stesso per le parti di rispettiva pertinenza. Ciascuno dei
redattori del prospetto informativo si assume altresì la
responsabilità in ordine ad ogni altro dato e notizia che fosse
tenuto a conoscere e verificare.
XXI - ALLEGATI.
1 - Certificato peritale del Comitato Direttivo degli Agenti di
Cambio.".
L'allegato F è così sostituito:
"Fac-simile di avviso di avvenuta ammissione alla quotazione
ufficiale da pubblicarsi ai sensi dell'art. 19 del Regolamento.
Società (ente) (denominazione completa; iscrizioni rilevanti per
legge; sede legale e/o amministrativa principale; capitale sociale
diviso in n. x azioni, specificando le diverse categorie se
esistenti, del valore nominale di L. ........).
Ammissione del/dei titolo/i alla quotazione ufficiale presso la/le
Borsa/e valori di............
La Consob con delibera n. ...... del........ ha disposto
l'ammissione del/dei titolo/i alla quotazione ufficiale presso la/le
Borsa/e valori di........ le cui negoziazioni inizieranno a partire
dal..............
Si comunica che è stato redatto il prospetto informativo
depositato presso la CONSOB in data........ al n. ............. (Si
comunica che è stata redatta la nota informativa depositata presso
la CONSOB in data....... al n. ..... relativa al prospetto
informativo depositato presso la CONSOB in data........... al n. ....
Il suddetto Prospetto informativo è a disposizione del pubblico
gratuitamente, a chiunque ne faccia richiesta, presso i Comitati
Direttivi degli Agenti di Cambio e le Commissioni per il listino di
tutte le Borse valori, nonchè presso la sede del servizio
finanziario).
(La suddetta nota informativa, unitamente al Prospetto informativo,
sono a disposizione del pubblico gratuitamente, a chiunque ne faccia
richiesta, presso i Comitati Direttivi degli Agenti di Cambio e le
Commissioni per il listino di tutte le Borse valori, nonchè presso
la sede dell'emittente e presso.......... (eventuali organismi
incaricati del servizio finanziario).
Il presente avviso appare altresì (sui seguenti giornali):
(sottoscrizione da parte organo competente)
Data,.....................".

Dopo l'allegato F è aggiunto il seguente allegato:
"ALLEGATO G
Fac-simile di avviso di inizio delle negoziazioni nella/e borsa/e
valori di... da pubblicarsi ai sensi dell'art. 19 bis del
Regolamento:
Società (ente) (denominazione completa: iscrizioni rilevanti per
legge; sede legale e/o amministrativa principale; capitale sociale
diviso in n. x azioni, specificando le diverse categorie se
esistenti, del valore nominale di L. ...).
La Consob con delibera n. ... del... ha disposto l'ammissione
del/dei titolo/i alla quotazione ufficiale presso la/le Borsa/e
valori di..., e con delibera n. ... del... ha disposto l'inizio delle
negoziazioni a partire dal....
È stato redatto il Prospetto informativo depositato presso la
Consob in data... al n. ...
Il suddetto Prospetto informativo è a disposizione del pubblico
gratuitamente, a chiunque ne faccia richiesta, presso i Comitati
Direttivi degli Agenti di Cambio e le Commissioni per il listino di
tutte le Borse valori, nonchè presso la sede dell'emittente e
presso... (eventuali organismi incaricati del servizio finanziario).
Si comunicano:
Esito del collocamento del/dei titolo/i.
Eventuali fatti verificatisi successivamente alla data di deposito
del prospetto tali da influenzare in modo significativo la
valutazione del/dei titolo/i.
Il presente avviso appare altresì (sui seguenti giornali):
(sottoscrizione da parte organo competente)
Data,.....................".
Gli Organi locali di borsa daranno la più ampia pubblicità alla
presente delibera, anche mediante affissione nell'apposito Albo.
Le presenti disposizioni si applicano alle istruttorie in corso al
momento della loro entrata in vigore.
La presente delibera sarà pubblicata nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica nonchè nel Bollettino della Consob.
La presente delibera entra in vigore il giorno della pubblicazione
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Roma, 20 febbraio 1991
Il presidente: PAZZI

RELAZIONE ACCOMPAGNATORIA
PREMESSA.
Con il presente provvedimento si apportano modificazioni al
Regolamento per l'ammissione di titoli alla quotazione ufficiale
nelle Borse Valori approvato con delibera n. 4088 del 24.5.1989.
Le modifiche possono essere suddivise, a seconda delle diverse
finalità, in cinque gruppi:
a) modifiche dirette ad uniformare il "Regolamento" alle
"Disposizioni di carattere generale concernenti la redazione dei
prospetti informativi ed i modi in cui l'offerta deve essere resa
pubblica relative ad operazioni di sollecitazione del pubblico
risparmio";
b) modifiche dirette a recepire l'art. 2 della Direttiva
90/211/CEE concernente il reciproco riconoscimento di prospetti di
offerta pubblica quali prospetti di ammissione a quotazione nonchè
relative alla traduzione in lingua italiana del prospetto adottato in
Paesi CEE diversi dall'Italia;
c) modifiche dirette ad introdurre l'obbligo di certificazione
dei bilanci in capo ai soggetti richiedenti l'ammissione alla
quotazione ufficiale nelle borse valori di titoli diversi dalle
azioni e da quelli rappresentativi di quote del capitale emessi da
enti pubblici;
d) modifiche dirette a promuovere la quotazione di titoli esteri
nelle borse italiane;
e) modifiche dirette a ridurre i tempi che intercorrono tra
l'offerta dei titoli e l'inizio delle negoziazioni in borsa;
f) modifiche agli schemi di prospetto informativo (cfr. Allegato
D) concernenti semplificazioni degli stessi nell'ambito delle
opportunità offerte dalla direttiva comunitaria 80/390/CEE.
Di seguito si illustrano sinteticamente le più importanti
modificazioni alla vigente normativa.
Art. 6.
(Requisiti degli emittenti)
Al primo comma è stata aggiunta la lettera c) per introdurre
l'obbligo di conferimento dell'incarico di certificazione dei bilanci
in capo a società o enti richiedenti l'ammissione alla quotazione di
obbligazioni anche convertibili in azioni o con buoni di acquisto o
di sottoscrizione di azioni, al fine di assicurare la tutela dei
soggetti che investono in tali titoli.
Pertanto, la certificazione del bilancio per i soggetti sopra
indicati, non rappresenterà soltanto un requisito per l'ammissione a
quotazione, come previsto dal medesimo art. 6, primo comma, punto
b-1), ma altresì un requisito per la permanenza alle negoziazioni al
mercato ufficiale.
Non risultando applicabile l'intera normativa del D.P.R. 31 marzo
1975, n. 136, la Commissione si è limitata a richedere che il
conferimento dell'incarico venga affidato ad una società di
revisione iscritta all'albo speciale di cui all'art. 8 del citato
decreto.
Tale conferimento non dovrà quindi essere necessariamente
deliberato dall'organo assembleare; peraltro dovrà essere data
dimostrazione dell'avvenuto conferimento tramite l'inoltro di copia
autenticata del verbale della riunione dell'organo che ha provveduto
a tale conferimento.
Art. 7.
(Emittenti di diritto estero)
Il primo comma ed il secondo comma dell'articolo sono stati
modificati per consentire agli emittenti di diritto estero di
adempiere agli obblighi informativi propri della legislazione
italiana compatibilmente con le peculiarità proprie degli
ordinamenti esteri di appartenenza.
A tal fine si è ritenuto che un'informazione possa essere
legittimamente richiesta soltanto ove sussista il presupposto
giuridico necessario a legittimare la stessa nell'ordinamento del
Paese dove ha sede legale l'emittente.
Art. 17.
(Modalità di redazione del prospetto)
Il quarto comma è stato modificato al fine di uniformare la
disposizione concernente l'assunzione di responsabilità da parte dei
redattori del prospetto in ordine alla completezza e veridicità dei
dati riportati nello stesso con quella prevista dalle "Disposizioni
di carattere generale concernenti la redazione dei prospetti
informativi ed i modi in cui l'offerta deve essere resa pubblica
relative ad operazioni di sollecitazione del pubblico risparmio".
Art. 18.
(Esenzione dalla redazione del prospetto)
L'introduzione del terzo comma recepisce l'art. 24 quater, terzo
comma, della direttiva 80/390/CEE così come modificata dalla
direttiva 87/345/CEE.
La norma è volta, tramite la cooperazione delle Autorità
competenti, ad evitare onerosi obblighi informativi per gli emittenti
appartenenti alla CEE allorchè intendano richiedere l'ammissione
alla quotazione di titoli già ammessi da meno di sei mesi in
un'altra borsa valori della Comunità.
Art. 19.
(Ammissione dei titoli alla quotazione, nulla-osta al deposito del
prospetto, inizio delle negoziazioni, rigetto della domanda e
pubblicità delle relative deliberazioni).
Il primo comma è stato integrato al fine di uniformare la
procedura del deposito del prospetto informativo per l'ammissione
alla quotazione presso l'Archivio-Prospetti della Consob con quella
prevista dalle "Disposizioni di carattere generale concernenti la
redazione dei prospetti informativi ed i modi in cui l'offerta deve
essere resa pubblica relative ad operazioni di sollecitazione del
pubblico risparmio".
Con la modifica del testo del sesto comma dell'art. 19, recependo
la disposizione dell'art. 15 della direttiva 80/390/CEE, si è
richiesto che per l'ammissione alla quotazione di azioni o titoli
rappresentativi del capitale emessi in occasione di un'operazione di
scissione, debbano essere resi pubblici i documenti relativi
all'operazione stessa qualora questa sia avvenuta nei due esercizi
antecedenti la medesima ammissione alla quotazione.
Al riguardo si segnala la rilevanza della modifica anche in
relazione al recente recepimento nel nostro ordinamento della VI
direttiva CEE, effettuato con l'emanazione del decreto legislativo 16
gennaio 1991, n. 22, che nella sezione terza reca norme in materia di
scissione delle società, introducendo in tal modo l'istituto nel
nostro ordinamento.
Art. 19-bis.
(Ammissione alla quotazione ufficiale contestualmente al nulla-osta
alla pubblicazione del prospetto relativo all'offerta al
pubblico).
Con il presente articolo è stata adottata una nuova procedura di
ammissione a quotazione con cui si consente di richiedere alla Consob
di deliberare l'ammissione di titoli alla quotazione ufficiale
contemporaneamente alla concessione del nulla-osta al deposito del
prospetto informativo ove l'istante assuma il duplice impegno di
comunicare i risultati dell'offerta e di consegnare i titoli agli
aventi diritto in termini ristretti di tempo. Scopo della nuova
procedura, che si rivolge in particolare modo agli emittenti di
titoli già quotati che richiedano l'ammissione di titoli nuovi
diversi dai primi, è di ridurre al minimo indispensabile il lasso di
tempo intercorrente tra l'offerta dei titoli e l'ammissione in borsa
dei medesimi.
Artt. 22 e 23.
(Progetto di prospetto da allegare alla domanda di ammissione -
Riconoscimento del prospetto informativo)
Le modifiche sono volte ad individuare il soggetto responsabile
della traduzione in lingua italiana del prospetto redatto in un altro
Stato membro.
Art. 24.
(Riconoscimento del prospetto informativo redatto ed approvato in
occasione di un'offerta pubblica in uno Stato appartenente alla
CEE).
Il primo comma è stato modificato per recepire il disposto
dell'art. 2 della Direttiva 90/211/CEE che modifica la direttiva
80/390/CEE in materia di riconoscimento reciproco dei prospetti di
offerta pubblica come prospetti di ammissione alla quotazione
ufficiale ad una borsa valori, estendendo il suddetto principio al
prospetto di offerta pubblica redatto ed approvato in qualsiasi Stato
membro in conformità alla direttiva 80/390/CEE.

ALLEGATI AL REGOLAMENTO
Allegato A)
Al punto i) della Tavola 1 è stata soppressa la tabella di
ripartizione territoriale dell'azionariato.
I punti n ), t ) e p) delle Tavole 1, 2 e 3 vengono modificati in
modo da estendere, agli emittenti di titoli già negoziati al mercato
ristretto che richiedano l'ammissione in borsa, la possibilità, di
cui già dispongono gli emittenti esteri, di sostituire al
certificato peritale l'indicazione dei prezzi e delle quantità
scambiate nell'ultimo trimestre; infatti il prezzo fatto in un
mercato regolamentato è una valutazione neutrale del titolo che
garantisce il sottoscrittore alla stregua della certificazione
peritale.
I punti m), s) e o) delle Tavole 1, 2 e 3 vengono modificati nel
senso di fornire una più puntuale definizione della competenza
territoriale dei Comitati Direttivi degli Agenti di cambio e delle
Commissioni per il Listino in materia di rilascio del certificato
peritale del valore venale di titoli da ammettere alla quotazione.
All'ultima parte della Tavola 1 sono aggiunti due punti: con il
primo si prescrive l'obbligo per gli emittenti esteri di indicare le
modalità per l'esercizio, tramite Monte Titoli, dei diritti
spettanti ai titolari delle azioni; con il secondo si prescrive una
attestazione rilasciata dalla Monte Titoli circa la possibilità che
i titoli in oggetto possano essere inseriti nelle procedure di
liquidazione presso le stanze di compensazione senza movimentazione
materiale dei certificati.
La necessità di accentrare presso la Monte Titoli i titoli ammessi
a quotazione in Italia comporta che la stessa sia posta in condizione
di esercitare per conto degli aventi diritto almeno i diritti
patrimoniali e comporta, altresì, che le modalità di tale esercizio
siano rese note al pubblico. Dalla stessa necessità di accentramento
discende l'esigenza della attestazione rilasciata dalla Monte Titoli
allo scopo di garantire la capacità di intervento di quest'ultima
nelle procedure di liquidazione presso le Stanze di compensazione.
Alla Tavola 4 è aggiunto il punto l) che prescrive l'obbligo di
presentazione del certificato peritale tra la documentazione da
allegare all'istanza di quotazione di obbligazioni convertibili o con
warrant presentata da soggetti con obbligazioni ordinarie quotate di
diritto. Ciò in considerazione del fatto che il peritale fornisce
all'acquirente la garanzia di una valutazione neutrale del titolo in
sè considerato a prescindere dalle caratteristiche dell'emittente.
Allegato D)
L'esperienza amministrativa di applicazione di tali disposizioni
regolamentari, nonchè l'intervenuta emanazione delle "Disposizioni
generali" in merito alle offerte pubbliche di vendita di valori
mobiliari (delibera n.4173 del 18 luglio 1989), in allegato alle
quali sono riportati i relativi schemi di prospetto, hanno suggerito
la necessità di una revisione dell'allegato D.
Tale revisione si ispira fondamentalmente ai seguenti criteri:
una semplificazione degli schemi di prospetto nell'ambito delle
opportunità offerte dalla direttiva comunitaria n. 80/390;
un'allineamento degli schemi di prospetto informativo relativi
all'ammissione alla quotazione con quelli relativi alle offerte
pubbliche dei medesimi titoli.
Inoltre sono state apportate alcune modifiche tendenti a coordinare
gli schemi di prospetto sia con le recenti modifiche apportate alla
disciplina codicistica in materia di operazioni straordinarie
(scissioni), sia, nei limiti di compatibilità dell'attuale quadro
normativo, con lo schema di decreto legislativo recante norme per il
recepimento delle direttive CEE IV e VII in materia di conti annuali
delle società.
In relazione a tali obbiettivi sono stati rielaborati sia
l'articolato dell'allegato D, sia gli schemi di prospetto.
Allegato F)
Il testo è stato modificato per inserire l'annuncio degli estremi
di deposito della nota informativa, da pubblicare ai sensi dell'art.
18, primo comma del Regolamento, avente lo scopo di integrare ed
aggiornare un prospetto informativo già depositato.
Allegato G)
In conseguenza dell'introduzione dell'art. 19 bis è stato
predisposto con il presente Allegato un fac-simile di avviso stampa
di inizio delle negoziazioni conforme alla procedura indicata in tale
articolo.