Serie Generale n. 297 del 22-12-2001
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 11 dicembre 2001
Rideterminazione dei tassi di interesse in materia di tesoreria unica e disposizioni per accelerare la realizzazione della tesoreria telematica. (GU Serie Generale n.297 del 22-12-2001)

IL RAGIONIERE GENERALE DELLO STATO

Vista la legge 29 ottobre 1984, n. 720, e successive modificazioni,
riguardante l'istituzione del sistema di tesoreria unica per gli enti
ed organismi pubblici, che all'art. 1 prevede che con decreto del
Ministro del tesoro viene fissato il tasso d'interesse da
corrispondere sulle somme versate nelle contabilità speciali
fruttifere in una misura compresa tra il valore dell'interesse
corrisposto per i depositi sui libretti postali di risparmio e quello
previsto per i buoni ordinari del Tesoro a scadenza trimestrale;
Visto il regio decreto 18 novembre 1923, n. 2440, riguardante
disposizioni sull'amministrazione del patrimonio e sulla contabilità
generale dello Stato ed il regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, che
ha approvato il relativo regolamento;
Visto il decreto ministeriale del 27 luglio 2000, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale n. 180 del 3 agosto 2000, che ha fissato nella
misura del 3,50 lordo il tasso d'interesse da corrispondere sulle
predette contabilità speciali fruttifere;
Vista la nota n. 16809 del 30 novembre 2001 con la quale il
Dipartimento del tesoro segnala la necessità di adeguare il tasso
d'interesse sulle contabilità speciali di cui sopra in relazione
all'attuale livello dei predetti valori di riferimento;
Visto l'art. 6 del decreto del Ministro del tesoro 26 luglio 1985,
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 179 del 31 luglio 1985, che
prevede, tra l'altro, che la liquidazione degli interessi a favore
dei tesorieri degli enti ed organismi pubblici elencati nella tabella
A allegata alla citata legge n. 720 del 1984, dovuti sulle somme
prelevate dai tesorieri stessi dalle contabilità speciali di
tesoreria unica a reintegro dei saldi debitori, è effettuata
annualmente entro il quinto giorno lavorativo del mese di gennaio
dell'anno successivo;
Ravvisata l'opportunità, alla luce dell'evoluzione dei tassi di
interesse dal 1985 ad oggi, di rideterminare la remunerazione
riconosciuta sulle somme anticipate dai tesorieri o cassieri a valere
sulle disponibilità giacenti nelle contabilità speciali per i
giorni a partire da quello di esecuzione delle operazioni di
pagamento da parte degli stessi tesorieri o cassieri fino al giorno
della regolazione con le sezioni di tesoreria provinciale;
Vista la nota n. 16710 del 5 dicembre 2001 con la quale il
Dipartimento del tesoro segnala l'opportunità che la remunerazione
per le "anticipazioni tecniche" sopra descritte possa essere
rideterminata nella misura di mezzo punto percentuale (0,5%) in meno
rispetto al tasso ufficiale di riferimento;
Ravvisata l'opportunità di rendere operativo il nuovo meccanismo
di remunerazione delle "anticipazioni tecniche" a decorrere
dall'ultima variazione del tasso ufficiale di riferimento (3,25%)
pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 265 del 14 novembre 2001;
Visto l'art. 3 del successivo decreto ministeriale 22 novembre
1985, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 284 del 3 dicembre 1985,
con il quale si stabilisce, fra l'altro, che le sezioni di tesoreria
provinciale procedono all'accreditamento degli interessi dovuti alle
aziende o istituti di credito tesorieri o cassieri con valuta 1
gennaio dell'anno successivo;
Considerato che le recenti modifiche introdotte nel trattamento dei
conti di gestione delle banche non consentono di attribuire la
cennata valuta agli accreditamenti in quanto, in coerenza con il
nuovo regime europeo della riserva obbligatoria, non è possibile per
le banche apportare rettifiche all'aggregato soggetto all'obbligo di
riserva dopo la chiusura del periodo di mantenimento della stessa;
Ravvisata l'opportunità di disciplinare l'accreditamento degli
interessi in parola con l'attribuzione della valuta "stesso giorno"
del movimento registrato nel conto di gestione;
Visto l'art. 19, ventesimo e ventunesimo comma, della legge
22 dicembre 1984, n. 887, concernente disposizioni per la formazione
del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria
1985), che autorizza, tra l'altro, il Ministro del tesoro a
provvedere con propri decreti a disciplinare la tenuta e il
funzionamento delle contabilità speciali comunque aperte anche in
relazione all'uso di supporti elettronici e di evidenze magnetiche;
Ravvisata l'opportunità di procedere alla dematerializzazione
delle quietanze di contabilità speciale e di conto corrente per
accelerare il processo, in corso di realizzazione, della "tesoreria
telematica" e, conseguentemente, per assicurare ai titolari dei conti
la tempestiva disponibilità dei fondi, nonchè per conseguire
notevoli snellimenti operativi attraverso l'eliminazione delle
contabilità speciali di girofondi e la riduzione dell'attuale volume
di titoli di spesa e di quietanze di trasferimento fondi;
Visto il decreto legislativo del 3 febbraio 1993, n. 29, come
modificato dal decreto legislativo 31 marzo 1998, n. 80;
Visto il decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, come
modificato dal decreto-legge 12 giugno 2001, n. 217, convertito, con
modificazioni, dalla legge 3 agosto 2001, n. 317;

Decreta:
Art. 1.
Contabilità speciali di tesoreria unica

1. Dal 1o al 30 novembre 2001 il tasso di interesse annuo
posticipato da corrispondere, ai sensi dell'art. 1, terzo comma,
della legge 29 ottobre 1984, n. 720, e successive modificazioni,
sulle somme depositate nelle contabilità speciali fruttifere degli
enti ed organismi pubblici è determinato nella misura del 3,05%
lordo. A decorrere dal 1 dicembre 2001 il tasso di interesse è
stabilito nella misura del 2,75% lordo.
2. Il primo e il secondo comma dell'art. 3 del decreto del Ministro
del tesoro del 22 novembre 1985 sono sostituiti dai seguenti:
"Il tasso di interesse annuo posticipato da corrispondere ai
tesorieri o cassieri degli enti ed organismi pubblici ai sensi del
primo comma dell'art. 6 del decreto ministeriale 26 luglio 1985 è
commisurato, dal 14 novembre 2001, al tasso ufficiale di riferimento
diminuito di mezzo punto percentuale.
A decorrere dall'anno 2001 l'accreditamento a favore delle aziende
o istituti di credito tesorieri o cassieri è effettuato entro il
quinto giorno lavorativo del mese di gennaio dell'anno successivo e
le relative somme sono scritturate, per l'ammontare complessivo, in
conto sospeso dalla sezione di tesoreria provinciale di Roma.".

Art. 2.
Contabilità speciali e conti correnti

1. Per i versamenti da accreditare sulle contabilità speciali di
cui agli articoli 585 e seguenti e sui conti correnti di cui agli
articoli 576 e seguenti del regio decreto 23 maggio 1924, n. 827, le
tesorerie dello Stato, in deroga alle disposizioni contenute negli
articoli 241 e 589 del predetto regio decreto, effettuano
registrazioni nelle proprie evidenze informatiche senza dar luogo ad
emissione di quietanza mod. 80T. I dati relativi ai versamenti sono
riportati nel mod. 56T mensilmente inviato, anche mediante strumenti
informatici, ai titolari delle contabilità speciali e dei conti
correnti. Le ricevute rilasciate dalle tesorerie hanno potere
liberatorio nei confronti del debitore. La data di avvio della
procedura di dematerializzazione delle quietanze verrà concordata
con la Banca d'Italia in relazione agli interventi di adeguamento
delle procedure di tesoreria.
Il presente decreto sarà pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 11 dicembre 2001
Il Ragioniere dello Stato: Monorchio