Serie Generale n. 256 del 4-11-2014
LEGGI ED ALTRI ATTI NORMATIVI
LEGGE 23 ottobre 2014, n. 160
Ratifica ed esecuzione dell'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo della Repubblica di San Marino in materia di collaborazione finanziaria, fatto a San Marino il 26 novembre 2009. (14G00173) (GU Serie Generale n.256 del 04-11-2014)
Nota: note: Entrata in vigore del provvedimento: 05/11/2014

La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno
approvato;

IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA


Promulga

la seguente legge:
Art. 1


Autorizzazione alla ratifica

1. Il Presidente della Repubblica è autorizzato a ratificare
l'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo della
Repubblica di San Marino in materia di collaborazione finanziaria,
fatto a San Marino il 26 novembre 2009.

Art. 2


Ordine di esecuzione

1. Piena ed intera esecuzione è data all'Accordo di cui
all'articolo 1, a decorrere dalla data della sua entrata in vigore,
in conformità a quanto disposto dall'articolo 5 dell'Accordo stesso.
2. Dall'attuazione della presente legge non devono derivare nuovi o
maggiori oneri per la finanza pubblica.

Art. 3


Entrata in vigore

1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo a quello
della sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita
nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica
italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla
osservare come legge dello Stato.
Data a Roma, addì 23 ottobre 2014

NAPOLITANO


Renzi, Presidente del Consiglio dei ministri

Mogherini, Ministro degli affari esteri e della cooperazione
internazionale
Visto, il Guardasigilli: Orlando

Allegato


ACCORDO TRA IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA ITALIANA
E IL GOVERNO DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO
IN MATERIA DI COLLABORAZIONE FINANZIARIA


LA REPUBBLICA ITALIANA E LA REPUBBLICA DI SAN MARINO,

qui di seguito denominate le Parti,
preso atto della collaborazione instaurata tra le Autorità del
settore finanziario dei due Paesi;
tenuto conto della Convenzione di amicizia e di buon vicinato
firmata tra le Parti il 31 marzo 1939;
vista la Decisione del Consiglio del 31 dicembre 1998
(1999/97/CE) sulla posizione della Comunità europea in relazione ad
un accordo sulle relazioni monetarie con la Repubblica di San Marino;
vista la Convenzione monetaria tra la Repubblica Italiana per
conto della Comunità Europea e la Repubblica di San Marino firmata
il 29 novembre del 2000;
visto l'Accordo tra la Comunità Europea e la Repubblica di San
Marino che stabilisce misure equivalenti a quelle definite nella
Direttiva 2003/48/CE del Consiglio in materia di tassazione dei
redditi da risparmio sotto forma di pagamenti di interessi ed il
relativo Memorandum d'intesa, firmati in data 7 dicembre 2004;
viste le Raccomandazioni del Gruppo di Azione Finanziaria
Internazionale contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del
terrorismo, in particolare le Raccomandazioni che prevedono che la
cooperazione internazionale sia prestata nella forma più ampia
possibile ed in modo rapido, costruttivo ed efficace;
viste le direttive comunitarie in materia bancaria, finanziaria e
assicurativa e, in particolare, la Direttiva 2006/48/CE del
Parlamento europeo e del Consiglio del 14 giugno 2006 relativa
all'accesso all'attività degli enti creditizi ed al suo esercizio
(rifusione), la Direttiva 2000/46/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio del 18 settembre 2000, riguardante l'avvio, l'esercizio e
la vigilanza prudenziale dell'attività degli istituti di moneta
elettronica, la Direttiva 2004/39/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio del 21 aprile 2004 relativa ai mercati degli strumenti
finanziari, che modifica le direttive 85/611/CEE e 93/6/CEE del
Consiglio e la Direttiva 2000/12/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio e che abroga la Direttiva 93/22/CEE del Consiglio;
viste le norme comunitarie in materia di individuazione e
repressione degli abusi di mercato e, in particolare, la Direttiva
2003/6/CE del Parlamento europeo e del Consiglio del 28 gennaio 2003
relativa all'abuso di informazioni privilegiate e alla manipolazione
del mercato nonchè le Direttive 2003/124/CE, 2003/125/CE,
2004/72/CE, ed il Regolamento 2273/2003 della Commissione del 22
dicembre 2003 recante misure di attuazione della predetta Direttiva
2003/6/CE;
viste le norme comunitarie in materia di servizi di pagamento e
in particolare il Regolamento (CE) n. 1781/2006 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 15 novembre 2006, riguardante i dati
informativi relativi all'ordinante che accompagnano i trasferimenti
enti di fondi, la Direttiva 2007/64/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio del 13 novembre 2007 relativa ai servizi di pagamento nel
mercato interno, il Regolamento (CE) n. 2560/2001 del Parlamento
europeo e del Consiglio del 19 dicembre 2001 relativo ai pagamenti
transfrontalieri in euro;
visto il Regolamento 1889/05 del Parlamento Europeo e del
Consiglio, del 26 ottobre 2005, relativo ai controlli sul denaro
contante in entrata nella Comunità o in uscita dalla stessa;
vista la Direttiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo e del
Consiglio, del 26 ottobre 2005, relativa alla prevenzione dell'uso
del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di
attività criminosa e di finanziamento del terrorismo, nonchè la
Direttiva 2006/70 della Commissione del 1° agosto 2006, recante
misure di esecuzione della Direttiva 2005/60/CE;
visto l'Accordo tra la Repubblica Italiana e la Repubblica di San
Marino in materia di cooperazione economica, firmato a San Marino il
31 marzo 2009;
hanno convenuto quanto segue:

Art. 1.

Il presente Accordo stabilisce i principi e le forme di
collaborazione nei settori bancario, finanziario ed assicurativo tra
la Repubblica Italiana e la Repubblica di San Marino al fine di
realizzare gli obiettivi enunciati nell'art. 1 dell'Accordo in
materia di cooperazione economica firmato tra le due Parti il 31
marzo 2009.
Le due Parti si impegnano a favorire lo sviluppo e l'integrazione
dei rispettivi sistemi finanziari e a tutelare la stabilità,
l'integrità e la trasparenza degli stessi.
Le due Parti si impegnano a prestarsi reciproca ed effettiva
collaborazione in particolare per quanto riguarda la vigilanza nei
settori bancario, finanziario ed assicurativo, l'analisi finanziaria
e l'attività investigativa contro il riciclaggio dei proventi di
attività criminose e il finanziamento del terrorismo, il controllo
sui movimenti transfrontalieri di denaro contante e valori assimilati
e contro gli abusi di mercato. La collaborazione sarà prestata senza
porre vincoli di riservatezza nello scambio di informazioni tra le
autorità competenti nelle predette materie, nonchè, ai fini della
vigilanza consolidata, tra capogruppo di una Parte e istituzioni
finanziarie controllate dell'altra Parte.
La Parte sammarinese si impegna a proseguire e rafforzare il
processo di recepimento, nel proprio ordinamento, degli standard
internazionali, dei principi e degli istituti rilevanti della
normativa comunitaria, ivi compresa quella contro il riciclaggio di
denaro ed il finanziamento del terrorismo e quella contro gli abusi
di mercato.
Resta ferma l'applicazione delle disposizioni vigenti negli
ordinamenti delle due Parti per quanto attiene all'accesso ed
all'operatività nei rispettivi mercati finanziari.
Agli enti creditizi e finanziari aventi sede nella Repubblica di
San Marino può essere concesso l'accesso ai sistemi di pagamento
dell'area dell'euro sulla base di termini e condizioni appositamente
determinati dalla Banca d'Italia con il consenso della Banca Centrale
Europea.

Art. 2.

La parte sammarinese si impegna affinchè siano vigenti nel
proprio ordinamento:
una normativa che imponga le regole stabilite nel Regolamento
del Parlamento europeo e del Consiglio 15 novembre 2006, n. 1781/2006
riguardante i dati informativi relativi all'ordinante che
accompagnano i trasferimenti di fondi;
una normativa, in linea con quanto previsto dalle
Raccomandazioni del GAFI e dal Regolamento del Parlamento europeo e
del Consiglio 26 ottobre 2005, n. 1889/2005, relativa ai controlli
sui movimenti transfrontalieri di denaro contante e valori
assimilati, basata su un sistema di dichiarazione obbligatoria
scritta;
una normativa in linea con quanto previsto dalla direttiva
2003/6/CE relativa agli abusi di mercato, inclusi gli obblighi di
notifica delle transazioni sospette;
i principi fondamentali, le disposizioni e gli standard
individuati dalle istituzioni internazionali o comunitarie ai fini
del contrasto del riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.

Art. 3.

Le parti dichiarano inoltre di essere impegnate a:
garantire le condizioni che rendano possibile alle competenti
Autorità di vigilanza italiane e sammarinesi di svolgere un'efficace
vigilanza su base transfrontaliera al fine di tutelare la stabilità,
l'integrità e la trasparenza dei sistemi finanziari, cooperando tra
loro anche mediante lo scambio di informazioni riservate e lo
svolgimento di accertamenti ispettivi congiunti o diretti. Le
modalità della collaborazione della vigilanza transfrontaliera sono
definite congiuntamente dalle competenti Autorità di vigilanza
italiane e sammarinesi, anche mediante la conclusione di accordi
scritti di cooperazione;
assicurare, in materia di prevenzione e contrasto del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, la piena applicazione
degli obblighi di adeguata verifica, di registrazione e conservazione
dei dati e di segnalazione di operazioni sospette nonchè la
trasmissione, anche in deroga al segreto bancario, dai soggetti
obbligati alle controparti dell'altro Paese delle informazioni
necessarie per l'adempimento degli obblighi in materia di contrasto
al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, anche in presenza
di soggetti parti di un rapporto fiduciario;
assicurare, per l'attuazione dei controlli sui movimenti
transfrontalieri di denaro contante e valori assimilati tra il
territorio italiano e quello sammarinese, la collaborazione tra le
rispettive autorità nazionali competenti, anche mediante la
conclusione di accordi scritti, tra l'altro per facilitare
l'adempimento dell'obbligo di dichiarazione;
assicurare, in materia di prevenzione e contrasto degli abusi
di mercato la piena applicazione degli obblighi di adeguata verifica,
di registrazione e conservazione dei dati e di segnalazione di
operazioni sospette nonchè la trasmissione, anche in deroga al
segreto bancario, delle informazioni necessarie all'identificazione
dei beneficiari finali delle transazioni sui mercati finanziari,
assicurando adeguata collaborazione tra la Commissione Nazionale per
le Società e la Borsa (CONSOB) e la Banca Centrale della Repubblica
di San Marino;
assicurare la collaborazione tra l'Agenzia per l'Informazione
Finanziaria (AIF) sammarinese e l'Unità di Informazione Finanziaria
(UIF) italiana, in particolare attraverso lo scambio di informazioni,
nel rispetto degli standard comunitari ed internazionali, secondo i
quali lo scambio di informazioni non può essere condizionato da
attività di assistenza giudiziaria o da rogatorie internazionali. Le
modalità della collaborazione sono definite congiuntamente dalla AIF
e la UIF, anche mediante accordi scritti di cooperazione;
assicurare, nell'attività di prevenzione e repressione dei
reati finanziari, forme di collaborazione tra le autorità competenti
dei due Paesi (per la Repubblica di San Marino: la Gendarmeria ed il
Nucleo Interforze costituito per il contrasto al riciclaggio e al
finanziamento al terrorismo di cui alla delibera del Congresso di
Stato n. 17 in data 11 maggio 2009, per l'Italia: la Direzione
Investigativa Antimafia, limitatamente alle sue competenze in materia
di contrasto alla criminalità organizzata di stampo mafioso, e la
Guardia di Finanza) nelle attività investigative e di indagine, le
cui modalità sono definite congiuntamente tra le Autorità
competenti dei due Paesi, anche mediante la conclusione di accordi
scritti di cooperazione.
Nei casi di collaborazione previsti dal presente Accordo, le
competenti Autorità italiane e sammarinesi scambiano, su richiesta,
informazioni sull'esistenza, la tipologia ed il numero di rapporti
giuridici finanziari presso intermediari operanti in ciascun Paese,
intestati ad un determinato individuo od ente, nel termine di dieci
giorni lavorativi, escluso il giorno della richiesta.
Le competenti Autorità italiane garantiscono il rispetto di tale
termine potendo anche avvalersi dell'anagrafe dei rapporti
finanziari.
Le competenti Autorità sammarinesi garantiscono a loro volta il
rispetto del termine anzidetto.
Per fornire ulteriori elementi informativi o approfondimenti
necessari, le Autorità delle due Parti garantiscono il rispetto dei
termini tra di loro concordati, anche mediante accordi scritti di
cooperazione.
Le misure che le Parti possono adottare per favorire
l'integrazione tra i rispettivi sistemi finanziari e semplificare
l'adempimento di determinati obblighi si applicano a condizione che
siano effettivamente attuate le forme di collaborazione previste dal
presente Accordo. In caso di sospensione delle misure anzidette, le
Parti faranno del loro meglio per regolare in via di amichevole
composizione il ripristino di un'effettiva collaborazione, anche
mediante la Commissione di cui all'articolo seguente.

Art. 4.

Le Parti concordano di costituire una Commissione Mista per la
verifica della costante osservanza delle condizioni indicate nel
presente Accordo e per la valutazione di eventuali aggiornamenti del
medesimo. Alla Commissione partecipano le amministrazioni e le
autorità di volta in volta interessate.

Art. 5.

Il presente Accordo sostituisce la Convenzione in materia di
rapporti finanziari e valutari tra la Repubblica di San Marino e la
Repubblica italiana del 2 maggio 1991 e l'atto aggiuntivo corredato
da processo verbale firmato a Roma il 4 marzo 1994 che cesseranno di
avere efficacia tra i due Paesi all'entrata in vigore del presente
Accordo.
Il presente Accordo entrerà in vigore alla data di ricezione
dell'ultima delle due notifiche con le quali le Parti si saranno
comunicate l'avvenuto espletamento delle procedure interne necessarie
previste da ciascun ordinamento per l'entrata in vigore:
del presente Accordo;
della Convenzione tra la Repubblica Italiana e la Repubblica di
San Marino per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte
sul reddito e per prevenire le frodi fiscali, firmata a Roma il 21
marzo 2002, e del relativo Protocollo di modifica che inserisce in
tale Convenzione il nuovo articolo 26 formulato secondo il Modello di
Convenzione OCSE 2005.
Esso avrà durata illimitata, ma potrà essere denunciato da
ciascuna delle Parti in qualsiasi momento per via diplomatica e la
denuncia avrà effetto trascorsi sei mesi dalla relativa notifica
alla controparte.

Fatto a San Marino, il 26 novembre 2009 in due originali,
entrambi in lingua italiana.


Per il Governo Per il Governo
Della Repubblica Italiana Della Repubblica di San Marino

L'Ambasciatore d'Italia a San Marino Il Segretario di Stato
(Firma) per gli Affari Esteri
della Repubblica di San Marino
(Firma)



Parte di provvedimento in formato grafico