Serie Generale n. 148 del 27-6-2016
SUPPLEMENTI ORDINARI
ISTITUTO PER LA VIGILANZA SULLE ASSICURAZIONI
ISTITUTO PER LA VIGILANZA SULLE ASSICURAZIONI
PROVVEDIMENTO 1 giugno 2016
Regolamento concernente la vigilanza sul gruppo di cui al Titolo XV del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209 - Codice delle assicurazioni private, come novellato dal decreto legislativo 12 maggio 2015, n. 74, nonche' il recepimento delle linee guida emanate da EIOPA sulla metodologia della valutazione dell'equivalenza da parte delle autorita' nazionali di vigilanza ai sensi della direttiva solvency II. (Regolamento n. 22). (16A04744) (GU Serie Generale n.148 del 27-06-2016 - Suppl. Ordinario n. 23)

L'ISTITUTO PER LA VIGILANZA
SULLE ASSICURAZIONI

Vista la legge 12 agosto 1982, n. 576 concernente la riforma della
vigilanza sulle assicurazioni e l'istituzione dell'ISVAP;
Visto l'art. 13 del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito
con legge 7 agosto 2012, n. 135, concernente disposizioni urgenti per
la revisione della spesa pubblica con invarianza dei servizi ai
cittadini e recante l'istituzione dell'IVASS;
Visto il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209 recante il
Codice delle assicurazioni private, come modificato ed integrato dal
decreto legislativo 12 maggio 2015, n. 74, attuativo della direttiva
n. 2009/138/CE in materia di accesso ed esercizio delle attività di
assicurazione e riassicurazione e, in particolare, il Titolo XV del
Codice in materia di vigilanza sul gruppo e di tenuta dell'albo delle
società capogruppo;
Visto il regolamento delegato (UE) 2015/35 della commissione del 10
ottobre 2014 che integra la direttiva n. 2009/138/CE in materia di
accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e
riassicurazione, ed in particolare il Titolo II, Capo IV, Sezione
III, in tema di vigilanza a livello del sottogruppo nazionale o
regionale e Titolo III, Capi I, II, III in materia di equivalenza dei
Paesi terzi;
Viste le Linee guida emanate da EIOPA in materia di equivalenza del
regime di vigilanza dei paesi terzi ai fini dell'esercizio della
vigilanza sul gruppo;
Visto il regolamento IVASS n. 3 del 5 novembre 2013 sull'attuazione
delle disposizioni di cui all'art. 23 della legge 28 dicembre 2005,
n. 262, in materia di procedimenti per l'adozione di atti
regolamentari e generali dell'Istituto;

A d o t t a
il seguente regolamento:


INDICE

Capo I - Disposizioni generali
Art. 1 (Fonti normative)
Art. 2 (Definizioni)
Art. 3 (Ambito di applicazione)
Capo II - Disposizioni di vigilanza di gruppo
Art. 4 (Struttura del gruppo)
Art. 5 (Società capogruppo)
Art. 6 (Impresa di partecipazione assicurativa)
Art. 7 (Esclusione dall'area di vigilanza sul gruppo)
Art. 8 (Altre disposizioni applicabili)
Capo III - Funzionamento ed organizzazione del gruppo
Art. 9 (Poteri della società capogruppo)
Art. 10 (Obblighi delle società incluse nel gruppo)
Art. 11 (Statuti)
Capo IV - Sottogruppi nazionali
Art. 12 (Sottogruppi nazionali con società controllante con sede
in uno Stato Membro)
Art. 13 (Gruppi con società controllante con sede in uno Stato
Terzo)
Art. 14 (Valutazione dell'equivalenza)
Art. 15 (Principi generali applicabili alla valutazione di
equivalenza)
Art. 16 (Procedimento di valutazione)
Art. 17 (Sussistenza del regime di equivalenza)
Art. 18 (Insussistenza del regime di equivalenza)
Capo V - Albo delle società capogruppo
Art. 19 (Contenuto dell'albo)
Art. 20 (Iscrizione all'albo)
Art. 21 (Contenuto della comunicazione per l'iscrizione all'albo)
Art. 22 (Allegati alla comunicazione per l'iscrizione all'albo)
Art. 23 (Procedimento di iscrizione)
Art. 24 (Iscrizione d'ufficio)
Art. 25 (Aggiornamento delle informazioni contenute nell'albo)
Art. 26 (Cancellazione dall'albo)
Art. 27 (Pubblicità dell'iscrizione)
Art. 28 (Pubblicazione dell'albo e modalità di consultazione)
Capo VI - Disposizioni transitorie e finali
Art. 29 (Abrogazioni e disposizioni transitorie)
Art. 30 (Pubblicazione ed entrata in vigore)
Allegato 1 - Documentazione da trasmettere all'Autorità per la
valutazione di equivalenza
Art. 1


Fonti normative

1. Il presente regolamento è adottato ai sensi degli articoli 191,
comma 1, lettera s), articoli 210, comma 1, 210-ter, commi 6 e 10,
220-bis, comma 3, 220-quater, comma 2, 220-septies del decreto
legislativo 7 settembre 2005, n. 209.

Art. 2


Definizioni

1. Ai fini del presente regolamento valgono le definizioni di cui
all'art. 1, comma 1, del decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209
e dal Regolamento delegato 35/2015 della Commissione europea. In
aggiunta si intende per:
a) «Atti delegati»: il regolamento delegato 2015/35 della
Commissione del 10 ottobre 2014, che integra la direttiva n.
2009/138/CE in materia di accesso ed esercizio delle attività di
assicurazione e riassicurazione;
b) «autorità nazionali di vigilanza interessate»: s'intendono
tutte le autorità nazionali di vigilanza competenti in materia di
vigilanza delle imprese di assicurazione e riassicurazione soggette
alla direttiva n. 2009/138/CE in materia di accesso ed esercizio
delle attività di assicurazione;
c) «Codice»: il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209;
d) «direzione unitaria»: la relazione di cui all'art. 96 del
codice;
e) «ultima società controllante italiana»: l'ultima società
controllante italiana di cui all'art. 210, comma 2, del Codice.

Art. 3


Ambito di applicazione

1. Il presente regolamento si applica ai gruppi di cui all'art. 210
del Codice in cui è presente:
a) un'ultima società controllante italiana che controlla almeno
un'impresa di assicurazione o di riassicurazione o un'impresa di
assicurazione o di riassicurazione con sede in uno Stato terzo;
b) un'impresa di assicurazione o di riassicurazione con sede nel
territorio della Repubblica partecipante in almeno un'impresa di
assicurazione o di riassicurazione con sede legale nel territorio
della Repubblica o in uno Stato terzo che non è a sua volta
controllata da una delle imprese di cui alle lettere a), c), e), f);
c) un'impresa di assicurazione o di riassicurazione con sede
legale nel territorio della Repubblica soggetta a direzione unitaria
ai sensi dell'art. 96;
d) un'impresa di assicurazione o di riassicurazione con sede
legale nel territorio della Repubblica che controlla una società
strumentale;
e) una società di partecipazione finanziaria mista o una
società di partecipazione assicurativa con sede in uno Stato membro
che controlla almeno un'impresa di assicurazione o di riassicurazione
con sede legale nel territorio della Repubblica;
f) un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, una società
di partecipazione finanziaria mista o una società di partecipazione
assicurativa con sede in uno Stato terzo che controlla almeno
un'impresa di assicurazione o di riassicurazione con sede legale nel
territorio della Repubblica;
g) una società di partecipazione assicurativa mista con sede
legale nel territorio della Repubblica o in uno Stato terzo che
controlla un'impresa di assicurazione o di riassicurazione con sede
nel territorio della Repubblica.
2. La sede secondaria nel territorio della Repubblica di imprese di
assicurazione o riassicurazione con sede in uno Stato terzo
controllante è considerata un'impresa controllante ai sensi del
comma 1, lettera a); la sede secondaria nel territorio della
Repubblica di imprese di assicurazione o riassicurazione con sede in
uno Stato terzo partecipante è considerata un'impresa partecipante
ai sensi del comma 1, lettera b).

Art. 4


Struttura del gruppo

1. Fatto salvo quanto previsto dall'art. 210-ter, comma 8, del
Codice e dalle relative disposizioni di attuazione, l'IVASS verifica
che la struttura del gruppo assicuri la sana e prudente gestione del
gruppo e il corretto esercizio dei poteri di vigilanza.
2. L'IVASS valuta la struttura ai sensi del comma 1 tenendo conto:
a) della trasparenza della struttura del gruppo considerati i
profili di rischio collegati al governo societario del gruppo ed alle
interrelazioni tra le varie entità che lo compongono;
b) dell'assetto strutturale del gruppo e della sua idoneità a
garantire lo svolgimento dei controlli di vigilanza previsti dal
Codice e dalla relativa normativa di attuazione;
c) dell'adeguatezza dei profili tecnici e organizzativi del
gruppo;
d) della eventuale presenza di fattori di ostacolo all'attuazione
delle disposizioni emanate dall'IVASS o all'efficace esercizio da
parte della società capogruppo dei poteri di direzione e
coordinamento;
e) dell'adeguatezza delle procedure di gestione del rischio e dei
sistemi di controllo interno del gruppo.
3. In ogni momento l'IVASS, tenuto conto dei fattori che
determinano la mancata corrispondenza della struttura del gruppo ai
criteri di cui al comma 1, puo':
a) ordinare la modifica della composizione societaria del gruppo;
b) richiedere le ulteriori modifiche nell'assetto organizzativo e
di funzionamento del gruppo necessari a garantire la sana e prudente
gestione del gruppo e il corretto esercizio dei poteri di vigilanza.
4. La società capogruppo comunica all'IVASS l'avvenuta attuazione
delle misure di cui al comma 3.

Art. 5


Società capogruppo

1. Ai fini dell'esercizio della vigilanza di gruppo di cui al
Titolo XV del Codice, è considerata società capogruppo:
a) l'ultima società controllante italiana;
b) in assenza dell'ultima società controllante italiana, la
società individuata dall'IVASS ai sensi del comma 2.
2. Laddove non sia presente una ultima società controllante,
l'IVASS individua come capogruppo, ai sensi dell'art. 210, comma 3,
del Codice, la società responsabile degli adempimenti di cui al
presente regolamento.
3. Nella comunicazione di cui al comma 2, l'IVASS individua:
a) le disposizioni di cui al Titolo XV del Codice e delle
relative disposizioni di attuazione che non devono essere applicate
ad una o più società del gruppo;
b) le modalità particolari di adempimento alle disposizioni di
cui al Titolo XV del Codice e delle relative disposizioni di
attuazione che devono essere rispettate dal gruppo o da determinate
società del gruppo;
c) il contenuto degli statuti della società di cui alla lettera
a).

Art. 6


Impresa di partecipazione assicurativa

1. Ai fini della qualificazione dell'impresa di partecipazione
assicurativa, la condizione del controllo principale di imprese di
assicurazione e di riassicurazione o di imprese di assicurazione e di
riassicurazione con sede legale in uno Stato terzo, è soddisfatta se
la sommatoria degli importi del totale attivo dello Stato
Patrimoniale dei bilanci d'esercizio di queste ultime imprese
rappresenta più del cinquanta per cento della sommatoria degli
importi del totale attivo dello Stato Patrimoniale di tutte le
imprese controllate dall'impresa di partecipazione.
2. A fini di cui al comma 1, l'IVASS, considerata la struttura
organizzativa, il peso o la tipologia delle attività svolte o i
criteri contabili utilizzati nella redazione dei bilanci di
esercizio, può, alternativamente:
a) chiedere di tener conto anche di altri parametri;
b) diminuire fino al quarantacinque per cento la soglia del
cinquanta per cento;
c) richiedere la predisposizione di un bilancio consolidato
pro-forma da redigere secondo le disposizioni del regolamento ISVAP
n. 7 del 13 luglio 2007 o di altra normativa equivalente, sulla base
del quale calcolare il peso dell'attività assicurativa sul totale
dei conti consolidati dell'impresa. Nel caso sia redatto un bilancio
consolidato pro-forma secondo le disposizioni del regolamento ISVAP
n. 7 del 13 luglio 2007, si prende a riferimento il rapporto tra:
i. la somma del Totale Attività per la gestione danni e la
gestione vita;
ii. la voce Totale Attività ricavate dal prospetto «Stato
Patrimoniale per settore di attivita'».
3. L'IVASS dà tempestiva comunicazione delle determinazioni
assunte ai sensi del comma 2 all'ultima società controllante
italiana o all'impresa individuata dall'IVASS ai sensi dell'art. 5,
comma 2.

Art. 7


Esclusione dall'area di vigilanza sul gruppo

1. L'IVASS, al ricorrere dei presupposti di cui all'art.
210-quater, commi 1 e 2, del Codice, può escludere una società
dall'ambito di applicazione della vigilanza di gruppo, anche per un
periodo temporale determinato. A tal fine l'IVASS consulta
previamente le eventuali autorità di vigilanza interessate.
2. L'esclusione di cui al comma 1 è comunicata alla società
capogruppo e alle autorità di vigilanza interessate, anche al fine
dell'esercizio dei poteri di cui all'art. 210-quater, comma 5, del
Codice.

Art. 8


Altre disposizioni applicabili

1. Nei casi di cui all'art. 210-bis, commi 1 e 2, del Codice,
l'IVASS può individuare:
a) le disposizioni di cui al Titolo XV del Codice che non si
applicano ad una o più società del gruppo;
b) le modalità particolari di adempimento alle disposizioni di
cui al Titolo XV del Codice applicabili al gruppo o a determinate
società del gruppo.

Art. 9


Poteri della società capogruppo

1. La società capogruppo assume il ruolo di referente dell'IVASS
per la vigilanza sul gruppo.
2. La società capogruppo adotta nei confronti delle società di
cui all'art. 210-ter, comma 2, del Codice, i provvedimenti necessari
per dare attuazione alle disposizioni di carattere generale e
particolare impartite dall'IVASS, ai sensi dell'art. 214-bis, comma
1, del Codice.
3. La società capogruppo richiede alle società di cui all'art.
210-ter, comma 2, del Codice, notizie, dati e situazioni rilevanti ai
fini dell'adozione dei provvedimenti di cui al comma 2.
4. La società capogruppo verifica l'adempimento da parte delle
società di cui all'art. 210-ter, comma 2, del Codice, dei
provvedimenti adottati in attuazione delle disposizioni dell'IVASS.
La società informa tempestivamente l'IVASS dei casi in cui
specifiche disposizioni di legge vigenti nello Stato in cui hanno
sede legale le componenti estere del gruppo ostino alla esecuzione
dei provvedimenti di attuazione delle disposizioni in materia di
vigilanza sul gruppo.

Art. 10


Obblighi delle società incluse nel gruppo

1. Ferma restando la responsabilità degli amministratori delle
società del gruppo per gli adempimenti delle disposizioni
applicabili, gli amministratori delle società di cui all'art.
210-ter, comma 2, del Codice, danno attuazione ai provvedimenti
adottati dalla società capogruppo, in esecuzione delle disposizioni
impartite dall'IVASS nell'interesse della stabile ed efficiente
gestione del gruppo.
2. Gli amministratori delle società del gruppo forniscono alla
società di cui al comma 1 la necessaria collaborazione nonchè ogni
dato, documento ed informazione per l'adozione dei provvedimenti da
parte di quest'ultima.

Art. 11


Statuti

1. Fatto salvo quanto previsto dall'art. 5, comma 3, lettera c), lo
statuto dell'ultima società controllante è conforme alle seguenti
prescrizioni:
a) l'oggetto sociale indica che: «la società, nella sua qualità
di capogruppo del gruppo (denominazione), adotta nei confronti delle
società di cui all'art. 210-ter, comma 2, del Codice i provvedimenti
per l'attuazione delle disposizioni impartite dall'IVASS
nell'interesse della stabile ed efficiente gestione del gruppo»;
b) le decisioni concernenti il rispetto dei provvedimenti per
l'attuazione delle disposizioni impartite dall'IVASS rivolte alle
società di cui all'art. 210-ter, comma 2, del Codice sono riservate
alla esclusiva competenza degli amministratori dell'ultima società
controllante ovvero della società individuata dall'IVASS ai sensi
dell'art. 5, comma 2;
c) nel caso in cui l'ultima società controllante sia un'impresa
di partecipazione assicurativa o un'impresa di partecipazione
finanziaria mista lo statuto riporta l'indicazione che l'impresa di
partecipazione assicurativa o l'impresa di partecipazione finanziaria
mista capogruppo è soggetta ai controlli di vigilanza in conformità
alle disposizioni del Codice e che lo statuto medesimo è sottoposto
all'accertamento dell'IVASS, fatto salvo quanto previsto dall'art.
210-bis, comma 4, del Codice.
2. Nel caso in cui l'ultima società controllante sia la sede
secondaria di un'impresa di assicurazione o riassicurazione avente
sede legale in uno Stato terzo, l'atto istitutivo della sede
secondaria deve soddisfare le prescrizioni di cui al comma 1, lettere
a) e b).
3. Lo statuto di ciascuna delle società di cui all'art. 210-ter,
comma 2, del Codice controllate dall'ultima società controllante,
indica l'appartenenza della società al gruppo, evidenziando che «la
società fa parte del gruppo (denominazione). In tale qualità essa
è tenuta all'osservanza dei provvedimenti che la società
(denominazione) adotta per l'attuazione della normativa vigente e
delle disposizioni impartite dall'IVASS nell'interesse della stabile
ed efficiente gestione del gruppo. Gli amministratori della società
forniscono alla società (denominazione) ogni dato e informazione per
l'emanazione dei provvedimenti».
4. Nel caso in cui la società di cui all'art. 210-ter, comma 2,
del Codice sia un'impresa di partecipazione assicurativa o un'impresa
di partecipazione finanziaria mista lo statuto, oltre all'indicazione
dell'appartenenza al gruppo, specifica il ruolo alla stessa
attribuito dall'ultima società controllante nel coordinamento delle
imprese controllate. Lo statuto contiene altresì l'indicazione che
l'impresa è tenuta ad osservare, e a far osservare alle sue
controllate, i provvedimenti che l'ultima società controllante
adotta in attuazione della vigilanza assicurativa di gruppo e a
fornire dati e notizie riguardanti l'attività propria e delle
proprie controllate.
5. In ogni caso l'IVASS accerta che lo statuto della società
capogruppo non contrasti con la sana e prudente gestione del gruppo.

Art. 12


Sottogruppi nazionali con società controllante
con sede in uno Stato Membro

1. Nel caso in cui l'ultima società controllante italiana è
controllata da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, da
una società di partecipazione assicurativa o da una società di
partecipazione finanziaria mista con sede nel territorio di uno Stato
membro, non si applicano le disposizioni di cui al Titolo XV, Capo
III, del Codice, e relative disposizioni di attuazione, nonchè
l'art. 212-bis del Codice, e relative disposizioni di attuazione.
2. In deroga al comma 1, l'IVASS decide di applicare uno o più
strumenti di vigilanza di gruppo tenendo conto di quanto previsto
dall'art. 358 degli Atti delegati in relazione all'esistenza di
obiettive differenze tra il gruppo e il sottogruppo in termini di
operazioni, organizzazione e profilo di rischio.
3. Nella decisione di cui al comma 2 l'IVASS stabilisce:
a) le disposizioni del Codice che devono essere applicate alle
società del gruppo;
b) le eventuali modalità particolari di adempimento alle
disposizioni applicabili.
4. La decisione di cui al comma 2 è trasmessa all'ultima società
controllante italiana, alla società controllante di cui al comma 1 e
alle autorità di vigilanza interessate.

Art. 13


Gruppi con società controllante
con sede in uno Stato terzo

1. Fatto salvo quanto previsto dagli articoli 17 e 18, sono
soggetti alla vigilanza sul gruppo di cui al presente regolamento,
nei limiti di cui agli articoli 220-quater e 220-quinquies del
Codice:
a) il gruppo in cui l'ultima società controllante italiana di
cui all'art. 210, comma 2, del Codice, è controllata da un'impresa
di assicurazione o di riassicurazione, una società di partecipazione
finanziaria mista o una società di partecipazione assicurativa
controllante con sede in uno Stato terzo;
b) il gruppo in cui un'impresa di assicurazione o di
riassicurazione, una società di partecipazione finanziaria mista o
una società di partecipazione assicurativa con sede in uno Stato
terzo controlla almeno un'impresa di assicurazione o di
riassicurazione con sede legale nel territorio della Repubblica, ai
sensi dell'art. 210, comma 1, lettera c), del Codice.
2. Ai fini dell'applicazione degli articoli 17 e 18 rilevano anche
le valutazioni sull'equivalenza, ancorchè temporanea, assunte dalla
Commissione europea.

Art. 14


Valutazione dell'equivalenza

1. L'IVASS verifica l'equivalenza del regime di vigilanza del
gruppo ai sensi dell'art. 220-quinquies del Codice o del regime di
autorizzazione e di solvibilità ai sensi dell'art. 216-sexies, comma
1, lettera e), del Codice, d'ufficio o su istanza dell'ultima
società controllante, di un'impresa di assicurazione o di
riassicurazione del gruppo con sede nel territorio della Repubblica o
di uno Stato membro secondo le disposizioni di cui al presente
regolamento.

Art. 15


Principi generali applicabili
alla valutazione di equivalenza

1. L'IVASS applica i seguenti principi generali quale base delle
valutazioni dell'equivalenza:
a) le valutazioni dell'equivalenza mirano a determinare se il
regime di vigilanza del paese terzo fornisce un livello di protezione
del contraente, del beneficiario o dell'avente diritto alla
prestazione assicurativa simile a quello di cui al Capo IV-bis del
Codice;
b) le valutazioni dell'equivalenza si basano sui criteri
stabiliti negli articoli 379 e 380 degli Atti Delegati;
c) con l'eccezione del criterio del segreto d'ufficio, le
valutazioni dell'equivalenza tengono conto del principio di
proporzionalità;
d) l'equivalenza del regime del segreto d'ufficio nel paese terzo
è una condizione essenziale per una risultanza positiva
dell'equivalenza sul regime di vigilanza di gruppo di paesi terzi;
e) un giudizio di equivalenza può essere formulato solo per
quanto riguarda il regime esistente e applicato dall'autorità di
vigilanza di un paese terzo al momento della valutazione;
f) risulta necessario per la valutazione trattare tutti gli
elementi del regime di vigilanza del paese terzo oggetto dei criteri
di cui agli articoli 379 e 380 degli Atti Delegati, non solo gli
elementi direttamente rilevanti per il gruppo che ha richiesto la
valutazione;
g) le valutazioni positive dell'equivalenza sono soggette a
revisione periodica;
h) le valutazioni negative dell'equivalenza possono essere
riviste su istanza della società o d'ufficio nel caso in cui siano
intervenuti cambiamenti significativi nel regime di vigilanza di cui
al Titolo III del Codice o nel regime di vigilanza prudenziale dello
Stato terzo.

Art. 16


Procedimento di valutazione

1. Entro 20 giorni lavorativi dalla presentazione dell'istanza di
cui all'art. 14 ovvero dall'avvio del procedimento d'ufficio, l'IVASS
notifica l'avvio del procedimento a EIOPA e per conoscenza alle
Autorità di vigilanza interessate. Nella notifica l'IVASS specifica
se intende procedere alla valutazione di equivalenza secondo una
delle seguenti modalita':
a) valutazione diretta con assistenza dell'EIOPA e in
consultazione con le altre autorità nazionali di vigilanza
interessate;
b) valutazione da parte dell'EIOPA conformemente all'art. 33,
paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 1094/2010, con analisi di
supporto dell'IVASS alla valutazione tecnica.
2. L'IVASS adotta la decisione sull'equivalenza secondo i principi
di cui all'art. 15, previa consultazione con le altre Autorità di
vigilanza interessate nell'ambito del collegio del gruppo e con
l'Autorità di vigilanza del Paese terzo.
3. Le valutazioni delle Autorità di vigilanza interessate e
dell'EIOPA, e ogni altro adempimento previsto dal diritto europeo,
sospendono in ogni caso i termini per la conclusione del
procedimento.
4. Nel caso in cui l'autorità di vigilanza del paese terzo,
nell'ambito della valutazione di equivalenza con riferimento al
calcolo della solvibilità di gruppo, nega la cooperazione, l'IVASS,
dopo aver informato l'EIOPA, informa la società che ha chiesto la
valutazione e chiede conferma se detta società intende ancora
procedere con una valutazione.
5. Nel caso di valutazione del regime di autorizzazione e di
solvibilità ai sensi dell'art. 216-sexies, lettera e) del Codice,
l'IVASS, se la società intende continuare a procedere con la
richiesta di valutazione di equivalenza, fornisce alla società un
termine non inferiore a 40 giorni per l'invio della documentazione di
cui all'allegato 1, nonchè la pertinente legislazione applicabile
dello Stato terzo di origine, sia nella versione originale sia in
italiano o in inglese.
6. All'esito della conclusione del procedimento e decorsi 10 giorni
dalla divulgazione da parte di EIOPA della decisione sulla
valutazione di equivalenza e dell'analisi di supporto, l'IVASS
comunica il provvedimento finale relativo alla valutazione di
equivalenza a EIOPA e alle imprese interessate.

Art. 17


Sussistenza del regime di equivalenza

1. L'IVASS, nel caso in cui sia stata accertata la sussistenza di
un regime di vigilanza sul gruppo equivalente, tenendo conto degli
orientamenti e delle decisioni assunte a livello comunitario, può
dispensare il sottogruppo nazionale di cui all'art. 13, comma 1,
lettera a) dalla vigilanza sul gruppo, nel caso in cui ciò comporti
una vigilanza di gruppo più efficiente e non pregiudichi le
attività di vigilanza della autorità di vigilanza interessate in
relazione alle loro responsabilità individuali.
2. L'IVASS adotta la decisione di cui al comma 1, sulla base di una
valutazione da effettuarsi con riguardo allo specifico gruppo, previa
consultazione con le altre autorità di vigilanza interessate, se
ciò accresce l'efficienza della vigilanza sul gruppo e non
pregiudica le attività di vigilanza delle autorità di vigilanza
interessate in relazione alle loro responsabilità individuali. La
vigilanza sul gruppo è più efficiente quando sono soddisfatti i
seguenti criteri:
a) la vigilanza sul gruppo a livello dell'impresa con sede legale
nello Stato terzo consente una solida valutazione dei rischi a cui
sono esposti il sottogruppo nazionale e le imprese ad esso
appartenenti, alla luce della struttura del gruppo, della natura,
della portata e della complessità dei rischi e dell'allocazione del
capitale all'interno del gruppo;
b) con riferimento allo specifico gruppo, la cooperazione tra
l'autorità di vigilanza del gruppo dello Stato terzo e l'IVASS è
strutturata e gestita adeguatamente attraverso incontri periodici e
mediante un adeguato scambio di informazioni all'interno del Collegio
delle autorità di vigilanza, a cui l'IVASS e l'EIOPA sono invitate a
partecipare;
c) in occasione di tali incontri periodici è concordato, da
parte delle autorità di vigilanza coinvolte nella vigilanza sul
gruppo, un piano di lavoro annuale che comprende anche verifiche
congiunte in loco.
3. L'IVASS, nel caso in cui sia stata accertata la sussistenza di
un regime di vigilanza sul gruppo equivalente e, per i gruppi di cui
all'art. 13, comma 1, lettera a), non abbia ritenuto di dispensare il
gruppo dall'esercizio della vigilanza sul gruppo ai sensi dei commi 1
e 2, puo':
a) disporre che gli strumenti di vigilanza di gruppo di cui al
presente regolamento non si applicano integralmente e di basarsi
sulla vigilanza esercitata dall'Autorità di vigilanza dello Stato
terzo conformemente al presente regolamento, salvo che, nei casi di
sussistenza di un regime di equivalenza temporanea, un'impresa di
assicurazione o di riassicurazione con sede in Italia abbia un totale
di bilancio superiore a quello della società controllante con sede
in uno Stato terzo;
b) individuare le modalità particolari di adempimento alle
disposizioni applicabili di cui al presente regolamento.
4. Ai fini delle determinazioni di cui al comma 3, l'IVASS tiene
conto dei seguenti criteri ed elementi:
a) l'esistenza di obiettive differenze tra il gruppo e il
sottogruppo in termini di operazioni, organizzazione e profilo di
rischio;
b) il grado di complessità della struttura del sottogruppo
italiano;
c) il sistema di controllo prudenziale previsto dall'autorità di
vigilanza di gruppo;
d) il sistema governo societario del gruppo;
e) le modalità di trasmissione delle informazioni nell'ambito
del gruppo, in particolare tra società con sede legale in diversi
Stati.

Art. 18


Insussistenza del regime di equivalenza

1. L'IVASS, nel caso in cui sia stata accertata l'insussistenza di
un regime equivalente di vigilanza ovvero non ricorrono le altre
condizioni di cui all'art. 220-septies, comma 1, del Codice, tenendo
conto degli orientamenti e delle decisioni assunte a livello
comunitario, puo':
a) individuare le modalità particolari di adempimento alle
disposizioni applicabili di cui al presente regolamento;
b) disporre l'applicazione, previa consultazione delle altre
autorità di vigilanza interessate, di metodi di vigilanza ulteriori
che assicurino una vigilanza adeguata sulle imprese di assicurazione
e di riassicurazione italiane appartenenti al gruppo.
2. Ai fini delle determinazioni di cui al comma 1, l'IVASS tiene
conto dei seguenti criteri ed elementi:
a) il grado di complessità della struttura del gruppo;
b) il sistema di controllo prudenziale previsto dall'autorità di
vigilanza di gruppo;
c) il sistema governo societario del gruppo;
d) le modalità di trasmissione delle informazioni nell'ambito
del gruppo, in particolare tra società con sede legale in diversi
Stati.
3. Nell'ipotesi in cui non vi sia l'ultima società controllante
italiana, ai sensi dell'art. 220-octies, comma 4, del Codice, l'IVASS
può richiedere la costituzione di una impresa di partecipazione
assicurativa o di una impresa di partecipazione finanziaria mista con
sede in Italia o in altro Stato membro al fine di applicare la
disciplina della vigilanza sul gruppo di cui al presente titolo alle
imprese del gruppo controllate da tale impresa di partecipazione
assicurativa o impresa di partecipazione finanziaria mista.

Art. 19


Contenuto dell'albo

1. L'albo delle società capogruppo di cui all'art. 210-ter del
Codice contiene le seguenti informazioni relative all'ultima società
controllante italiana e in particolare:
a) la denominazione, la forma giuridica, la tipologia di
attività, la sede legale della capogruppo e delle società
controllate del gruppo di cui all'art. 210-ter, comma 2, del Codice
e, se diversa, la direzione generale della capogruppo;
b) la denominazione, la forma giuridica, la tipologia di
attività, la sede legale delle società veicolo controllate o
soggette ad influenza dominante qualora sussistano rapporti
organizzativi e finanziari idonei a conseguire la trasmissione al
gruppo degli utili o delle perdite e l'attribuzione al gruppo della
maggioranza dei benefici e/o dei rischi, ovvero idonei a coordinare
la gestione della società con quella delle altre società del gruppo
ai fini del perseguimento di uno scopo comune o direzione comune;
c) la data di iscrizione del gruppo e delle società controllate
di cui alle lettere a) e b);
d) il codice identificativo e la denominazione del gruppo;
e) le altre informazioni eventualmente individuate da IVASS con
provvedimento.
2. Ai fini della corretta tenuta dell'albo e degli adempimenti
connessi, i soggetti tenuti alle comunicazioni prestano particolare
attenzione alla qualità e alla tempestività delle informazioni
trasmesse all'IVASS.
3. L'IVASS definisce le modalità di acquisizione, anche
informatica, dei dati richiesti dal presente Capo.

Art. 20


Iscrizione all'albo

1. Ai fini dell'iscrizione del gruppo nell'albo delle società
capogruppo, le società che possiedono le caratteristiche richieste
per essere qualificate capogruppo ai sensi dell'art. 19, comma 1,
inviano all'IVASS apposita comunicazione recante gli elementi di cui
all'art. 21.
2. La comunicazione di cui al comma 1 viene effettuata entro trenta
giorni dal determinarsi delle condizioni per l'assunzione di detta
qualifica ed è trasmessa in copia anche alle imprese appartenenti al
gruppo.

Art. 21


Contenuto della comunicazione per l'iscrizione all'albo

1. La società capogruppo richiede l'iscrizione all'albo
comunicando all'IVASS:
a) l'elenco delle imprese di assicurazione o riassicurazione,
delle società strumentali, e delle imprese di partecipazione
assicurativa e di partecipazione finanziaria mista controllate
intermedie;
b) la rappresentazione grafica del gruppo che descriva in maniera
chiara la struttura del gruppo e le principali entità che lo
compongono anche alla luce della struttura organizzativa adottata;
c) il tipo di controllo esercitato sulle imprese facenti parte
del gruppo e, nel caso di controllo partecipativo, la misura
percentuale della partecipazione;
d) l'indicazione dei soggetti che detengono una partecipazione
superiore al dieci per cento del capitale della capogruppo o comunque
di controllo. In quest'ultimo caso, il tipo di controllo e, nel caso
di controllo partecipativo, l'indicazione della misura percentuale
della partecipazione;
e) l'indicazione delle partecipazioni di controllo e di quelle
non inferiori al venti per cento del capitale in società non
iscritte nell'albo ma facenti parte del gruppo;
f) la struttura di governo societario e organizzativa del gruppo
e le indicazioni circa le modalità con le quali la capogruppo
intende svolgere le funzioni e i compiti previsti dal Codice e dalle
relative disposizioni di attuazione.
2. Nella comunicazione di cui al comma 1, la capogruppo indica
separatamente gli enti creditizi, le imprese d'investimento e gli
enti finanziari partecipati o controllati e le altre società
controllate e partecipate.

Art. 22


Allegati alla comunicazione per l'iscrizione all'albo

1. Nel caso in cui la società capogruppo sia una impresa di
partecipazione assicurativa o una impresa di partecipazione
finanziaria mista, la comunicazione di cui all'art. 20 è corredata
dalle seguenti ulteriori informazioni:
a) copia dello statuto e dell'ultimo bilancio approvato
dell'ultima società controllante, qualora quest'ultimo non sia già
stato trasmesso all'IVASS;
b) codice fiscale della società capogruppo;
c) documentazione necessaria ai fini della verifica dei requisiti
di onorabilità, professionalità ed indipendenza di cui all'art.
212-bis, comma 1, lettera c), del Codice, fatto salvo quanto previsto
dall'art. 210-bis, comma 4, del Codice;
d) dichiarazioni firmate dai legali rappresentanti dell'ultima
società controllante che attestino la verifica del rispetto della
condizione del controllo principale di imprese di assicurazione, di
imprese di assicurazione extracomunitarie e di imprese di
riassicurazione;
e) copia in lingua italiana degli statuti delle società iscritte
all'albo diverse dalle imprese di assicurazione e riassicurazione da
cui risulti chiaramente il tipo di attività economica svolta.
2. Nel caso in cui la capogruppo sia un'impresa di assicurazione o
di riassicurazione è richiesta la sola documentazione di cui al
comma 1, lettera e).
3. Non sono tenuti a comprovare i requisiti di cui al comma 1,
lettera c) i soggetti che svolgono funzioni di amministrazione,
direzione e controllo presso imprese di assicurazione o di
riassicurazione.

Art. 23


Procedimento di iscrizione

1. L'IVASS iscrive il gruppo nell'albo entro il termine di sessanta
giorni dalla data di ricezione della comunicazione di cui all'art.
20.
2. Ferma restando l'autonomia decisionale della capogruppo in
ordine alle scelte relative ai modelli di governo societario e (1)
organizzativi adottati, l'assetto strutturale del gruppo deve
risultare idoneo a garantire lo svolgimento dei controlli di
vigilanza.
3. L'IVASS non procede ad iscrizione nell'albo se la struttura del
gruppo non rispetta i requisiti di cui all'art. 4, commi 1 e 2.
L'IVASS può subordinare l'iscrizione nell'albo all'esercizio dei
poteri di cui all'art. 4, comma 3.
4. L'IVASS può concedere all'ultima società controllante un
periodo non superiore a dodici mesi per gli adeguamenti organizzativi
e strutturali necessari per il rispetto della normativa in materia di
vigilanza sui gruppi.

(1) Comma integrato dall'art. 9, comma 1, del provvedimento IVASS n.
21 del 21 ottobre 2014.

Art. 24


Iscrizione d'ufficio

1. L'IVASS può procedere d'ufficio all'accertamento dell'esistenza
e della composizione di un gruppo.
2. L'IVASS, al termine degli accertamenti di cui al comma 1,
iscrive il gruppo nell'albo delle società capogruppo e ne dà
comunicazione alla capogruppo che informa tempestivamente le singole
società del gruppo iscritte all'albo.

Art. 25


Aggiornamento delle informazioni contenute nell'albo

1. La società capogruppo informa l'IVASS di ogni variazione delle
informazioni trasmesse ai sensi dell'art. 21, comma 1, incluso il
venir meno delle condizioni per l'appartenenza al gruppo delle
società controllate e partecipate, nonchè ogni altra variazione
delle informazioni contenute nell'albo. A tal fine rilevano le
modifiche concernenti la denominazione, la forma giuridica, la sede
legale, la tipologia di attività delle singole società iscritte
nell'albo.
2. La comunicazione è effettuata entro il termine di dieci giorni
dall'iscrizione nel registro delle imprese del verbale dell'organo
assembleare competente relativo alle modifiche stesse. Se
l'informazione fa riferimento a società del gruppo aventi sede
legale fuori dal territorio della Repubblica, la comunicazione deve
essere effettuata tempestivamente.
3. La società di cui al comma 1 comunica tempestivamente all'IVASS
le modifiche degli statuti delle società iscritte all'albo diverse
dalle imprese di assicurazione e di riassicurazione inviati ai sensi
dell'art. 22, comma 1, lettera e), trasmettendo all'Autorità una
copia in lingua italiana dello statuto modificato.
4. La società comunica all'IVASS il venir meno delle condizioni
per l'acquisizione della qualifica di società capogruppo e per
l'appartenenza di una società al gruppo entro il termine di dieci
giorni.
5. L'aggiornamento delle informazioni trasmesse è effettuato
nell'ambito degli adempimenti di cui all'art. 33 del regolamento di
esecuzione (UE) n. 2015/2450 della Commissione del 2 dicembre 2015
sulla presentazione delle informazioni all'autorità di vigilanza e
delle norme attuative dell'art. 216-octies del Codice.
L'aggiornamento della rappresentazione grafica del gruppo è
effettuato nell'ambito degli adempimenti di cui all'art. 359, lettera
a), lettera i), del regolamento delegato (UE) n. 2015/35 della
Commissione del 10 ottobre 2014 e delle norme attuative.

Art. 26


Cancellazione dall'albo

1. L'IVASS, a seguito di comunicazione della società capogruppo o
d'ufficio, procede a cancellare dall'albo l'ultima società
controllante italiana nel caso in cui la capogruppo sia un'impresa di
assicurazione o di riassicurazione e ne sia disposta la decadenza
dall'autorizzazione, la revoca dall'autorizzazione, la liquidazione
coatta amministrativa, nonchè nei casi di scioglimento volontario
ovvero di modifica dell'oggetto sociale. In tali ultimi casi si
applicano le norme previste per la cancellazione della capogruppo
dall'albo delle imprese.
2. L'IVASS, a seguito di comunicazione della capogruppo o
d'ufficio, procede a cancellare dall'albo l'ultima società
controllante italiana, nel caso in cui siano venute meno le
condizioni richieste per l'acquisizione della qualifica di società
capogruppo e la società controllate di cui all'art. 210-ter, comma
2, del Codice, nel caso in cui siano venute meno le condizioni
richieste per l'appartenenza della società al gruppo.
3. Nel caso in cui permangano i presupposti per l'iscrizione
nell'albo di cui all'art. 210-ter del Codice, la nuova ultima
società controllante, ricorrendone i presupposti, procede a
presentare la domanda di iscrizione ai sensi dell'art. 20.
4. L'IVASS può concedere all'ultima società controllante di cui
al comma 3 un periodo non superiore a dodici mesi per gli adeguamenti
organizzativi e strutturali necessari per il rispetto della normativa
in materia di vigilanza sui gruppi.

Art. 27


Pubblicità dell'iscrizione

1. Le società del gruppo iscritte nell'albo indicano negli atti e
nella corrispondenza le informazioni relative all'iscrizione
nell'albo.

Art. 28


Pubblicazione dell'albo e modalità di consultazione

1. L'IVASS assicura l'aggiornamento dei dati contenuti nell'albo
sulla base delle comunicazioni inviate ai sensi del presente
regolamento, nonchè delle risultanze dei controlli, delle verifiche
e dei provvedimenti di autorizzazioni previsti dal presente
regolamento.
2. L'IVASS assicura il pubblico accesso all'albo delle società
capogruppo e ne garantisce la consultazione sul proprio sito
internet.

Art. 29


Abrogazioni e disposizioni transitorie

1. Fatti salvi i commi 2 e 4, il regolamento ISVAP n. 15 del 20
febbraio 2008 è abrogato dalla data di entrata in vigore del
presente regolamento.
2. Il rispetto dell'obbligo di iscrizione all'albo di cui all'art.
210-ter del Codice si considera assolto in caso di iscrizione
dell'ultima società controllante italiana all'albo di cui all'art.
12 del regolamento ISVAP n. 15 del 20 febbraio 2008.
3. In sede di prima applicazione nel corso del periodo transitorio
di dodici mesi dalla data di entrata in vigore del regolamento:
a) l'ultima società controllante italiana, che non sia iscritta
come capogruppo nell'albo di cui all'art. 12 del regolamento ISVAP n.
15 del 20 febbraio 2008 alla data di entrata in vigore del presente
regolamento, e che non presenti istanza di iscrizione all'albo ai
sensi dell'art. 20 nel termine di trenta giorni dall'entrata in
vigore del regolamento, invia all'IVASS un piano che illustri gli
adeguamenti organizzativi e strutturali necessari per poter svolgere
gli adempimenti previsti dal Titolo XV del Codice e dalle relative
disposizioni di attuazione, unitamente alla relativa tempistica di
esecuzione;
b) fatta salva una decisione diversa dell'ultima società
controllante ai sensi della lettera a) l'impresa iscritta nell'albo
di cui all'art. 12 del regolamento ISVAP n. 15 del 20 febbraio 2008
alla data di entrata in vigore del presente regolamento, che non sia
ultima società controllante italiana, per dodici mesi dall'entrata
in vigore del presente regolamento continua a svolgere le funzioni di
capogruppo. Nel medesimo periodo tale società è soggetta alle
disposizioni previste, con riferimento all'ultima società
controllante dal Titolo XV e dall'art. 207-octies del Codice e dalle
relative disposizioni di attuazione, ad eccezione delle disposizioni
di cui al Titolo VII, Capo I, richiamate dall'art. 210-ter, comma 8
del Codice.
4. Le modifiche statutarie necessarie per l'adeguamento alle
disposizioni di cui all'art. 5, comma 3, e 11 sono effettuate in
occasione della prima modifica statutaria successiva all'entrata in
vigore del presente regolamento, ovvero, nell'ipotesi di cui al comma
3, in occasione della prima modifica statutaria successiva
all'esecuzione degli adeguamenti necessari per il rispetto della
disciplina di cui al presente regolamento e alla conseguente
iscrizione all'albo di cui all'art. 210-ter del Codice, e comunque
non oltre diciotto mesi dall'entrata in vigore del presente
regolamento.

Art. 30


Pubblicazione ed entrata in vigore

1. Il presente regolamento è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana, nel Bollettino dell'IVASS e sul sito
istituzionale.
2. Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo
alla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale.
Roma, 1° giugno 2016

p. il direttorio integrato
Il Presidente
Rossi

Allegato 1

Documentazione da trasmettere all'Autorità per la valutazione
di equivalenza con riferimento al calcolo della solvibilità di
gruppo

L'impresa è tenuta ad indicare nell'istanza ovvero a richiesta
dell'IVASS le seguenti informazioni.
1) Le informazioni sull'esistenza, sul contenuto e sulla portata
delle disposizioni in materia di vigilanza finanziaria, anche per
quanto riguarda:
a) la verifica dello stato di solvibilità e della condizione
finanziaria dell'impresa;
b) la verifica della costituzione e la capacità di chiedere un
aumento delle riserve tecniche e degli attivi a copertura;
c) l'obbligo dell'impresa di segnalare la sua posizione
finanziaria e lo stato di solvibilità all'autorità di vigilanza per
consentire un intervento di vigilanza tempestivo.
2) La descrizione delle disposizioni rispetto alle norme per la
valutazione delle attività e passività e indicare se è applicabile
quanto segue:
a) la valutazione delle attività e delle passività si basa su
una valutazione economica dell'intero stato patrimoniale;
b) le attività e le passività sono valutate all'importo al
quale potrebbero essere scambiate tra parti consapevoli e
consenzienti in un'operazione a condizioni di mercato;
c) le norme di valutazione a fini di vigilanza sono in linea
con i principi contabili internazionali, nella misura del possibile.
3) I dati relativi al regime giuridico e di vigilanza applicabile
in relazione alle riserve tecniche e indicare se/quali requisiti sono
in atto onde garantire che:
a) le riserve tecniche siano costituite per tutte le
obbligazioni di assicurazione e di riassicurazione e mirino a
rilevare tutti i rischi attesi legati alle obbligazioni di
assicurazione e di riassicurazione dell'impresa;
b) le riserve tecniche siano calcolate in modo prudente,
affidabile e obiettivo;
c) il livello di riserve tecniche sia l'importo che l'impresa
di assicurazione e di riassicurazione di un paese terzo dovrebbe
pagare se trasferisse o liquidasse i propri diritti e obblighi
contrattuali immediatamente in favore di un'altra impresa o un altro
soggetto consenziente di un'operazione a condizioni di mercato;
d) la valutazione delle riserve tecniche sia coerente con il
mercato e, per quanto possibile, utilizza ed è coerente con le
informazioni fornite dai mercati finanziari e le informazioni
generalmente disponibili sui rischi di sottoscrizione;
e) venga effettuata una segmentazione delle obbligazioni di
assicurazione e di riassicurazione in adeguati gruppi di rischio e
come minimo per aree di attività al fine di ottenere una valutazione
precisa di dette obbligazioni di riassicurazione;
f) esistano processi e procedure per garantire
l'appropriatezza, la completezza e l'accuratezza dei dati utilizzati
nel calcolo delle riserve tecniche.
4) I dati relativi al regime applicabile in relazione ai fondi
propri, fra cui, se del caso, quali requisiti sono in atto per
garantire che:
a) i fondi propri siano classificati in base alla loro
capacità di assorbire le perdite in caso di liquidazione e in
situazioni normali;
b) i fondi propri di più alta qualità siano disponibili per
assorbire le perdite in situazioni normali e in caso di liquidazione,
con ulteriori requisiti in termini di durata sufficiente
dell'elemento dei fondi propri, di assenza di incentivi per
rimborsare, di assenza di costi di manutenzione obbligatoria e di
assenza di gravami;
c) venga operata una distinzione tra i fondi propri in bilancio
e fuori bilancio (per esempio, le garanzie);
d) secondo la loro classificazione, i fondi propri siano
ammissibili per coprire parzialmente o integralmente (per i fondi
propri di migliore qualita') i requisiti patrimoniali;
e) i limiti quantitativi si applichino ai fondi propri per
garantire la qualità dei fondi propri che coprono i requisiti
patrimoniali. In assenza di limiti quantitativi, indicare l'esistenza
di altri requisiti di vigilanza tali da garantire l'alta qualità dei
fondi propri.
5) la descrizione del regime normativo e di vigilanza applicabili
in relazione agli investimenti, fornendo dati a supporto di quanto
segue:
a) le imprese sono solo autorizzate a investire in attività e
strumenti in cui i rischi possono essere adeguatamente identificati,
misurati, monitorati, gestiti, controllati e segnalati e
adeguatamente presi in considerazione nel loro fabbisogno globale di
solvibilità;
b) le attività detenute a copertura delle riserve tecniche
sono investite prudentemente nel migliore interesse di tutti i
contraenti e beneficiari;
c) tutte le attività sono investite in modo tale da garantire
la sicurezza, la qualità, la liquidità, la disponibilità e la
redditività del portafoglio nel suo complesso;
d) sono necessari livelli prudenti di investimenti in attività
non ammesse alla negoziazione;
e) gli investimenti in strumenti derivati sono possibili solo
nella misura in cui contribuiscono a una riduzione dei rischi o
favoriscono una gestione efficiente del portafoglio;
f) si evita un'eccessiva dipendenza da una particolare
attività, emittente o accumulazione di rischi e si garantisce
l'assenza di una concentrazione eccessiva di rischi.
6) La descrizione del regime giuridico e di vigilanza applicabile
in relazione ai requisiti patrimoniali e indicare se e come:
a) i requisiti patrimoniali siano basati sul rischio e mirino a
misurare tutti i rischi imprevisti quantificabili dell'impresa.
L'impresa fornisce in particolare una descrizione dei seguenti punti:
i) se rischi significativi non vengono rilevati nei requisiti
patrimoniali, fornire i dati riguardanti il meccanismo applicato a
garantire che i requisiti patrimoniali rispecchino adeguatamente tali
rischi;
ii) in che modo i requisiti patrimoniali rispecchiano un
livello di fondi propri che consentirebbe all'impresa di assorbire
perdite significative e che fornisca una ragionevole garanzia ai
contraenti e beneficiari secondo cui i pagamenti saranno effettuati
alla scadenza;
iii) qual è la calibrazione target per i requisiti
patrimoniali e se i requisiti consentono all'impresa di resistere
almeno a uno scenario di 1 evento «rovina» su 200 nel corso di un
anno o di garantire che i contraenti e i beneficiari ricevano almeno
lo stesso livello di protezione;
iv) il calcolo dei requisiti patrimoniali assicura un
intervento accurato e tempestivo da parte delle autorità di
vigilanza del paese terzo;
v) sussista l'obbligo delle imprese di comunicare le
problematiche relative alla loro situazione finanziaria;
vi) sussista l'obbligo delle imprese di rispondere alle
problematiche sollevate;
vii) l'autorità di vigilanza ha il potere di intraprendere
le azioni necessarie e appropriate contro l'impresa per ripristinare
il rispetto di tale requisito;
viii) norme appropriate sono in atto in cui i requisiti
patrimoniali tengono conto dell'effetto delle tecniche di
attenuazione del rischio.
b) se esiste un livello minimo sotto il quale i requisiti
patrimoniali non dovrebbero rientrare, il che equivale a un livello
minimo di protezione dei contraenti che innesca l'intervento di
vigilanza immediato e definitivo;
c) se i requisiti patrimoniali a livello di singola impresa
sono calcolati almeno una volta all'anno e monitorati su base
continuativa.
7) Le informazioni sulla possibilità di utilizzo di modelli
interni, inclusa la descrizione delle disposizioni applicabili in
materia di specificità della valutazione dei modelli interni nel
contesto della valutazione dei requisiti patrimoniali, comprese le
informazioni relative ai seguenti ambiti:
a) se l'impresa di assicurazione o di riassicurazione utilizza
un modello interno completo o parziale per il calcolo dei requisiti
patrimoniali, i requisiti patrimoniali risultanti forniscono un
livello di protezione dei contraenti che sia almeno paragonabile al
livello che sarebbe necessario in base alle norme locali, se nessun
modello interno è utilizzato (ossia se modella adeguatamente i
rischi cui l'impresa è o potrebbe essere esposta e fornisce i
requisiti patrimoniali con lo stesso livello di confidenza
dell'approccio standard);
b) se il regime prevede un processo per l'approvazione dei
modelli interni, che comprende il requisito di previa approvazione
del modello interno prima che le imprese siano autorizzate a
utilizzare il modello per determinare i requisiti patrimoniali di
vigilanza;
c) il regime applicabile comprende i seguenti requisiti per un
modello interno da utilizzare per il calcolo del patrimonio
obbligatorio:
i) un sistema di gestione dei rischi adeguato;
ii) il modello interno è ampiamente utilizzato e svolge un
ruolo importante nel sistema di governance dell'impresa (prova
dell'utilizzo);
iii) norme di qualità statistica;
iv) norme di convalida;
v) norme di documentazione;
vi) norme di calibrazione;
vii) assegnazione di utili e perdite;
d) quando un'impresa di assicurazione o di riassicurazione
utilizza un modello interno parziale per il calcolo dei requisiti
patrimoniali, il campo di applicazione di tale modello interno
parziale è chiaramente definito e giustificato per evitare il
«cherry picking» dei rischi (per esempio, l'impresa modella solo i
rischi laddove ciò si traduca con un requisito patrimoniale
inferiore). L'impresa fornisce tutte le informazioni di supporto per
dimostrare che non vi è alcuna ambiguità su quali rischi, attività
e/o passività siano inclusi o esclusi dal campo di applicazione del
modello interno parziale.
8) La descrizione del regime applicabile per quanto riguarda gli
obblighi di segreto d'ufficio che l'autorità deve osservare (inclusi
i riferimenti a tutte le leggi e alle normative pertinenti in questo
contesto):
a) descrivere l'obbligo giuridico di mantenere le informazioni
di vigilanza riservate, in particolare:
i) individuazione delle informazioni riservate;
ii) obbligo di legge di proteggere le informazioni riservate;
iii) applicabilità a tutti i soggetti interessati (includere
tutti i soggetti che lavorano, hanno lavorato o agito o agiscono per
conto dell'autorità di vigilanza, indipendentemente dal fatto che
siano stati membri del personale, membri del consiglio o esperti
esterni);
iv) la continuità dell'obbligo continuo (applicabilità
durante il lavoro, le azioni per conto di un'autorità di vigilanza e
successivamente su base continua).
b) l'utilizzo delle informazioni, spiegando le restrizioni
all'uso delle informazioni di vigilanza riservate, in particolare in
che modo le informazioni devono essere utilizzate solo nel corso
delle funzioni di vigilanza di:
i) controllo della conformità (fra cui il monitoraggio delle
riserve tecniche, dei margini di solvibilità, delle procedure
amministrative/contabili e dei controlli interni);
ii) imposizione di sanzioni;
iii) procedimenti giudiziari/ricorsi.
c) l'informativa consentita, spiegando in quali circostanze le
informazioni potranno essere comunicate a terzi (ossia a tutte le
persone/tutti gli enti esterni all'autorita'):
i) spiegare se il previo consenso esplicito dell'autorità da
cui le informazioni riservate hanno origine è un presupposto per
l'informativa successiva;
ii) spiegare se vigono situazioni in cui le informazioni sono
obbligatoriamente da rivelare a terzi (per esempio tribunali,
pubblici ministeri, enti governativi). Descrivere le condizioni
preliminari dell'informativa e le finalità per le quali le
informazioni possono essere divulgate e i mezzi che l'autorità di
appartenenza potrebbe utilizzare per opporsi all'informativa, usando
esempi pratici per illustrare le circostanze pratiche;
iii) spiegare la procedura per quanto riguarda i procedimenti
civili/penali in cui l'impresa è stata dichiarata fallita o soggetta
a liquidazione coatta: in questo caso le informazioni da comunicare
non devono riguardare soggetti terzi coinvolti nei tentativi di
salvataggio;
d) le sanzioni applicabili a livello nazionale in caso di
violazione del segreto d'ufficio, come per esempio le disposizioni di
legge nazionali in materia di violazione del segreto d'ufficio (per
esempio reati, sanzioni, applicazione della legge);
e) la capacità di stipulare accordi di cooperazione soggetti a
garanzie di segreto d'ufficio.