Serie Generale n. 169 del 23-7-2009
DECRETI E DELIBERE DI ALTRE AUTORITA'
SEGRETARIATO GENERALE DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
SEGRETARIATO GENERALE DELLA GIUSTIZIA AMMINISTRATIVA
COMUNICATO
Relazione illustrativa al conto finanziario dell'anno 2008. (09A08539) (GU Serie Generale n.169 del 23-07-2009)

Premessa.
Il Conto finanziario 2008 del Consiglio di Stato e dei Tribunali
amministrativi regionali, redatto in conformità a quanto disposto
dall'art. 6 e seguenti del Regolamento di autonomia finanziaria
approvato con decreto 28 marzo 2003, illustra a consuntivo i dati
della gestione del bilancio di previsione approvato con delibera del
Consiglio di presidenza della giustizia amministrativa del 20
dicembre 2007.
Il decreto espone per l'entrata e per le spese il complesso delle
previsioni iniziali e delle variazioni intercorse durante l'esercizio
finanziario che hanno determinato le previsioni definitive 2008,
nonchè le entrate accertate riscosse e rimaste da riscuotere e le
spese impegnate, pagate e rimaste da pagare per l'esercizio di
riferimento. Inoltre, con evidenze separate, la gestione dei residui
attivi e passivi provenienti dagli esercizi precedenti.
Risultanze gestionali.
Si procede ora ad analizzare brevemente le più significative
risultanze contabili esposte nel conto finanziario elaborato da
quest'Ufficio centrale di bilancio e ragioneria ai sensi dell'art. 9,
primo comma, del citato regolamento.
Entrata.
Le entrate previste inizialmente in € 214.660.625,77 hanno
avuto, nel corso dell'esercizio un incremento pari a €
30.214.592,08 con una previsione definitiva di euro 244.875.217,85.
Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei
TT.AA.RR. iscritto al cap. 2170 del Ministero dell'economia e delle
finanze per l'anno 2008 risulta di € 215.315.110,00 per effetto
delle integrazioni pari a € 14.315.110,00.
Nel corso dell'esercizio, infatti, la previsione iniziale di €
201.000.000,00 ha subito variazioni con decreti ministeriali per le
spese di giustizia (€ 12.695.538,00), per le assunzioni in
deroga (€ 99.638,00), per la stabilizzazione del personale a
tempo determinato (€ 32.235,00), per l'applicazione di aumenti
contrattuali (€ 1.352.699,00) ed € 135.000,00 che risultano
inviati in economia.
L'importo accertato di € 215.180.110,00 distinto nei cap. 1101
(fondo bilancio Stato) e cap. 1103 (contributo unificato) risulta
riscosso per € 208.183.096,00 registrando un residuo attivo da
riscuotere di € 6.997.014,00 relativo al maggior gettito
accertato del contributo unificato. Le entrate eventuali accertate e
riscosse per € 5.589.603,85 innalzano l'ammontare accertato ad
€ 220.769.713,85 e quello riscosso ad € 213.772.699,85.
Tenendo conto dell'inserimento nel bilancio di previsione
dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione accertato con il
consuntivo 2007 di € 30.242.682,08, il totale delle entrate
accertate ammonta definitivamente ad € 251.012.395,93 e quello
riscosso ad € 244.015.381,93.
Spesa.
Competenza.
Il quadro complessivo dell'impiego delle risorse relativo al
funzionamento dell'Istituto pone in risalto l'assoluta prevalenza
delle competenze e degli oneri relativi al personale rispetto alle
altre voci di spesa.
Le previsioni iniziali di spesa, nonchè quelle definitive, sono
complessivamente pari a quelle relative all'entrata per il principio
del pareggio del bilancio. Le variazioni alle poste iniziali,
riassunte nell'apposito allegato c), sono costituite, oltre che dalle
corrispondenti assegnazioni ai capitoli interessati dalle variazioni
di entrata di cui si è già detto, da prelevamenti dal fondo di
riserva e da alcuni storni tra i vari capitoli di bilancio.
Le somme impegnate ammontano ad € 230.220.891,14 e risultano
pagate per € 182.833.544,77 per cui rimangono da pagare €
47.387.346,37.
Il totale complessivo delle spese risulta maggiore rispetto alle
corrispondenti spese impegnate dell'anno precedente (€
196.789.467,38) per quanto riportato successivamente nel paragrafo
che analizza i residui.
Gli stanziamenti dei capitoli relativi ai consumi intermedi
risultano completamente impegnati ed integralmente utilizzati per il
pagamento di tale tipologia di spese.
Inoltre l'amministrazione ha ottemperato alla disposizione
contenuta nell'art. 22, comma 2, del decreto-legge n. 233/2006,
convertito nella legge n. 248/2006 versando alle entrate del bilancio
dello Stato la riduzione dei costi dei consumi intermedi sul bilancio
di previsione 2008 di € 1.610.784,11.
Residui.
I residui provenienti dalla passata gestione ammontavano ad euro
20.150.739,10. Nel corso dell'esercizio sono state disimpegnate somme
per euro 665.690,95 di cui € 18.362,22 si riferiscono ad impegni
perenti eliminati dal bilancio ai sensi dell'art. 18, comma 4 del
Regolamento ed iscritti in apposito elenco allegato d).
La parte rimanente è stata pagata per euro 10.628.626,69, per cui
sono stati rinviati all'esercizio successivo euro 8.856.421,46.
Aggiungendo a detto importo quello dei residui provenienti dalla
competenza (euro 47.387.346,37), si ha una somma complessiva di euro
56.243.767,83 che rappresenta la situazione complessiva dei residui
passivi al 31 dicembre 2008. Una parte di essi, sono costituiti dai
residui accantonati sui cap. numeri 1253, 1258, 1262 e 1269 per
complessivi € 14.212.928,44 per provvedere alla regolarizzazione
contabile di anticipazione di Tesoreria per pagamenti di ritenute
relative al mese di dicembre disposti dal Servizio Personale Tesoro
(SPT) del Ministero dell'economia e delle finanze con procedura
telematica e sul cap. 1285 per € 16.000.000,00 per
l'acquisizione di un immobile da adibire a sede di TAR.
Le suddette somme rideterminano i residui passivi dell'esercizio
2008 in € 17.174.417,93 in linea con gli esercizi precedenti
considerate anche le disponibilità delle spese di investimento per
l'istallazione e lo sviluppo del sistema informatico (cap. 4250 -
€ 2.506.449,78).
GESTIONE DI COMPETENZA - SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DI CASSA

La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2008 presenta un
disavanzo di esercizio di euro 9.451.177,29 risultante dalla
differenza fra le entrate accertate per euro 220.769.713,85 e gli
impegni di spesa per euro 230.220.891,14 a copertura del
differenziale negativo tra il fabbisogno e le risorse disponibili in
bilancio è stato utilizzato l'intero avanzo di amministrazione
dell'anno 2007 di € 30.242.682,08.
Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di amministrazione
di euro 21.541.036,74, come riportato nel relativo prospetto allegato
b), determinato come detto in precedenza dalle variazioni di bilancio
di prelevamento della quota di avanzo di amministrazione.
Infine, la consistenza di cassa al 31 dicembre 2008 risulta
commisurata in euro 70.787.790,57.
L'incremento della disponibilità è da ascrivere all'andamento
verificatesi nel 2008 tra le riscossioni ed i pagamenti come risulta
dall'allegato a).
ALLEGATI
Al conto finanziario testè illustrato sono allegati, come previsto
dall'art. 7 del regolamento di amministrazione e contabilità, i
prospetti concernenti:
a) il risultato finanziario della gestione del bilancio;
b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura
dell'esercizio;
c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso
dell'anno;
d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31 dicembre 2008.
Viene, altresì, allegata la situazione riepilogativa della
consistenza dei beni mobili in uso al 31 dicembre 2008 presso il
Consiglio di Stato ed i TT.AA.RR.

Allegato A)

Conto finanziario Anno 2008

Movimento del Fondo presso la Tesoreria Centrale


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato B)

Conto finanziario Anno 2008

Situazione Amministrativa


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato C)

Conto finanziario Anno 2008

Prospetto delle variazioni di bilancio


Parte di provvedimento in formato grafico

Allegato D)


Parte di provvedimento in formato grafico