Parte Seconda n. 146 del 17-12-2022
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CASSA DEPOSITI E PRESTITI SOCIETA' PER AZIONI
(GU Parte Seconda n.146 del 17-12-2022)

Circolare n. 1302


Oggetto: Rinegoziazione per l'anno 2022 dei prestiti concessi alle
Città Metropolitane e ai Comuni capoluogo di Regione o sede di Area
Metropolitana
PREMESSA
La Cassa depositi e prestiti società per azioni (di seguito "CDP")
si rende disponibile alla rinegoziazione per l'anno 2022 dei prestiti
in ammortamento al 1° luglio 2022 concessi alle Città Metropolitane
e ai Comuni capoluogo di Regione o sede di Area Metropolitana (di
seguito "Enti"), inclusi quelli già oggetto di precedenti programmi
di rinegoziazione, nel rispetto di quanto previsto dall'articolo 1,
comma 537, della legge 23 dicembre 2014, n. 190 e ss.mm.ii., alle
condizioni, nei termini e con le modalità di seguito indicate.
Parte prima
Caratteristiche dei prestiti
1. Caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili
Possono essere rinegoziati i prestiti intestati ai suddetti Enti e
concessi antecedentemente al 31 dicembre 2021, connotati dalle
seguenti e contestuali caratteristiche (di seguito "Prestiti
Originari"):
a) prestiti ordinari a tasso fisso, variabile e flessibili;
b) oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° luglio 2022, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad euro 10.000,00, e scadenza successiva al 31
dicembre 2024.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione (ad esclusione di quelli
di cui al successivo punto I.) attivate dalla CDP successivamente
alla trasformazione in società per azioni, nonchè quelli
rinegoziati ai sensi del Decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze del 20 giugno 2003. Inoltre, sono rinegoziabili anche i
prestiti intestati ad Enti in procedura di dissesto, purchè sia
stata approvata l'ipotesi di bilancio stabilmente riequilibrato di
cui all'articolo 259 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (di seguito
"TUEL"), approvata con decreto del Ministro dell'interno ai sensi
dell'articolo 261, comma 3, del TUEL.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana ai
sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
II. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi
del decreto 5 dicembre 2003, adottato in attuazione del decreto legge
30 settembre 2003, n. 269;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati ad enti commissariati per inquinamento mafioso privi
degli organi elettivi ricostituiti;
V. intestati ad enti morosi o in condizione di dissesto
finanziario, che non abbiano approvato l'ipotesi di bilancio
stabilmente riequilibrato di cui all'articolo 259 del TUEL, esitato
positivamente ai sensi dell'articolo 261, comma 3, del TUEL;
VI. concessi in base a leggi speciali.
In ogni caso, i prestiti rinegoziabili da ciascun Ente saranno
esclusivamente quelli inclusi nello specifico elenco reso disponibile
dalla CDP attraverso l'Applicativo di cui al successivo Paragrafo 1,
Parte seconda (Procedura di adesione).
2. Caratteristiche dei prestiti rinegoziati
Gli Enti beneficiari di prestiti con le caratteristiche sopra
elencate possono accedere alla rinegoziazione secondo le modalità
indicate nella Parte seconda della presente Circolare; i prestiti
oggetto di rinegoziazione (di seguito "Prestiti Rinegoziati") avranno
le seguenti caratteristiche:
- debito residuo rinegoziato pari a quello in essere al 1° luglio
2022, risultante a seguito del pagamento al 30 giugno 2022 della rata
prevista nei vigenti piani di ammortamento;
- corresponsione dal 31 dicembre 2022 al 30 giugno 2024 di rate
semestrali comprensive di quote capitale, ciascuna di importo pari
allo 0,25% del debito residuo rinegoziato al 1° luglio 2022, e di
quote interessi calcolate al tasso di interesse fisso post
rinegoziazione;
- corresponsione dal 31 dicembre 2024 fino alla scadenza dei
prestiti di rate costanti semestrali, comprensive di quote capitale e
quote interessi calcolate al tasso di interesse fisso post
rinegoziazione;
- la scadenza dell'ammortamento dei prestiti post rinegoziazione
sarà invariata rispetto a quella prevista nei vigenti piani di
ammortamento; per i soli prestiti con scadenza originaria
dell'ammortamento successiva al 31 dicembre 2036, l'Ente avrà la
possibilità di scegliere di mantenere la scadenza post
rinegoziazione invariata ovvero di anticiparla di 3 anni;
- tasso di interesse fisso post rinegoziazione determinato in
funzione della scadenza post rinegoziazione secondo il principio
dell'equivalenza finanziaria,assicurando l'uguaglianza tra il valore
attuale complessivo delle rate di ammortamento del Prestito
Originario e il valore attuale complessivo delle rate di ammortamento
del Prestito Rinegoziato, sulla base dei fattori di sconto utilizzati
per la determinazione delle condizioni applicate dalla CDP ai
prestiti concessi agli Enti Locali, tenuto conto della durata e delle
condizioni di mercato vigenti alla data di determinazione dei tassi
di interesse dei Prestiti Rinegoziati;
- garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del
bilancio, ex articolo 206 del TUEL. I covenant previsti nei contratti
dei Prestiti Originari continueranno ad essere validi anche per i
Prestiti Rinegoziati;
- disciplina (i) della risoluzione contrattuale, (ii) del rimborso
anticipato volontario (consentito sui Prestiti Rinegoziati a partire
dal 31 dicembre 2024), (ii) della riduzione (consentita sui Prestiti
Rinegoziati a partire dal 31 dicembre 2024), (iii) del calcolo degli
interessi di mora e (iv) degli importi riconosciuti all'Ente sulle
somme rimaste da erogare, sulla base delle clausole attualmente
previste dai contratti di prestito ordinari a tasso fisso concessi
agli Enti Locali, ai sensi della Circolare CDP n. 1280 del 27 giugno
2013 e ss.mm.ii.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
- dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
- dai vigenti contratti, se i relativi Prestiti Originari sono
stati concessi o rinegoziati a partire dal 27 gennaio 2005.
Si precisa che per i prestiti oggetto di differimento del pagamento
delle rate a seguito delle iniziative promosse da CDP in relazione ad
eventi catastrofici, si procederà alla rinegoziazione del debito
residuo comprensivo delle quote capitale relative alle rate oggetto
di differimento della data di esigibilità.
Parte seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta, tra l'altro, la procedura di adesione
alle proposte di rinegoziazione dei Prestiti Originari e di
perfezionamento dei contratti.
1. Procedura di adesione
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, dal 4 ottobre 2022 al
25 ottobre 2022 (di seguito "Periodo di Adesione"), l'elenco dei
Prestiti Originari e rende note le condizioni applicate alla
rinegoziazione tramite una sezione dedicata all'operazione nel
proprio sito internet www.cdp.it, con un apposito applicativo
informatico di gestione (di seguito "Applicativo").
La procedura di adesione si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni
Durante il Periodo di Adesione, il soggetto abilitato a
rappresentare l'Ente può accedere all'Applicativo mediante le
credenziali utilizzate per l'accesso al Portale Enti Locali e PA ed
effettuare le azioni sotto elencate:
1) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare;
2) prendere visione delle condizioni applicate dalla CDP per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari ed inserire l'indirizzo PEC al
quale verranno inviati i documenti controfirmati per accettazione
dalla CDP ai sensi del successivo Paragrafo 1.3 (Perfezionamento del
contratto);
3) confermare di voler accettare le condizioni di cui al precedente
Paragrafo 2 (Caratteristiche dei prestiti rinegoziati) della Parte
prima della presente Circolare;
inoltre, durante il Periodo di Adesione sarà possibile:
4) compilare il form documentale con tutte le informazioni
richieste e necessarie per la successiva generazione in automatico
dei documenti di cui al successivo punto 5;
5) effettuare il download i) della proposta contrattuale
irrevocabile di rinegoziazione, ii) del relativo documento con il
quale l'Ente attesta l'approvazione specifica delle clausole
vessatorie ex articolo 1341, secondo comma, del Codice Civile, iii)
dell'elenco dei Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare (di
seguito "Elenco Prestiti"), nel quale sono indicate, tra l'altro, le
caratteristiche post rinegoziazione dei prestiti, iv) del modulo di
attestazione dei poteri di firma del sottoscrittore del contratto, v)
della delegazione di pagamento relativa a ciascun prestito oggetto di
rinegoziazione. Tali documenti dovranno essere firmati e trasmessi
secondo quanto previsto dal successivo Paragrafo 1.2(Domanda di
adesione).
1.2 Domanda di adesione
L'Ente che intenda perfezionare la Rinegoziazione deve trasmettere
alla CDP, entro il 25 ottobre 2022, tramite l'Applicativo, la
seguente documentazione firmata digitalmente da soggetto munito di
idonei poteri:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione dei
Prestiti Originari, il relativo Elenco Prestiti ed il documento di
approvazione specifica delle clausole vessatorie ex articolo 1341,
secondo comma, del Codice Civile, generati dall'Applicativo, ciascuno
sottoscritto con apposizione di firma digitale;
b) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
è disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di consiglio che approva l'operazione di
rinegoziazione, esecutiva a tutti gli effetti di legge. La citata
determinazione dovrà essere munita dei pareri di regolarità tecnica
e contabile di cui all'articolo 147 bis del TUEL, nonchè del visto
di regolarità contabile di cui all'articolo 183 del TUEL, e firmata
digitalmente da soggetto munito di idonei poteri e dai soggetti
abilitati al rilascio dei suddetti pareri e visti;
c) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto firmato digitalmente;
d) il consenso al trattamento dei dati personali ed informativa
privacy, completo di copia del documento d'identità del
sottoscrittore del contratto, in corso di validità, firmato
digitalmente.
Inoltre, dovranno pervenire, entro il medesimo termine del 25
ottobre 2022 e in originale, le delegazioni di pagamento relative a
ciascun Prestito Rinegoziato, generate dall'Applicativo, complete
delle relate di notifica al tesoriere dell'Ente e debitamente firmate
da soggetto munito di idonei poteri e dal messo notificatore. Le
suddette delegazioni devono essere trasmesse in originale alla CDP a
mezzo corriere, posta o consegna a mano, all'indirizzo:
Cassa depositi e prestiti società per azioni - Finanziamenti
Pubblici - via Goito, 4 - 00185 Roma, specificando: "Rinegoziazione
per l'anno 2022 dei prestiti concessi alle Città Metropolitane e ai
Comuni capoluogo di Regione o sede di Area Metropolitana".
È possibile procedere alla trasmissione delle delegazioni di
pagamento anche a mezzo Posta Elettronica Certificata, a condizione
che sia trasmesso tramite PEC l'originale di ciascuna delegazione di
pagamento relativa a ciascun Prestito Rinegoziato, redatto nella
forma del documento informatico (il file .pdf è generato
dall'Applicativo), completo della relata di notifica al tesoriere
dell'Ente e debitamente sottoscritto digitalmente sia dal soggetto
munito di idonei poteri che dal messo notificatore. In altri termini,
a titolo esemplificativo, se un Ente rinegozia 7 prestiti, dovrà
inviare - preferibilmente con unica PEC - 7 distinte delegazioni di
pagamento (ossia, 7 distinti file). In considerazione della
numerosità delle delegazioni di pagamento da inviare, l'Ente potrà
anche procedere con più trasmissioni via PEC, purchè, in ogni caso,
nel rispetto del termine massimo del 25 ottobre 2022; ciascuna PEC
non dovrà superare il limite dei 50 MB.
Ai fini del rispetto del suddetto termine del 25 ottobre 2022, per
il ricevimento della documentazione in originale fa fede unicamente
la data di ricezione della documentazione da parte della CDP. Gli
orari per la consegna a mano delle delegazioni di pagamento sono
indicati nel sito internet della CDP.
La CDP provvederà ad inviare prima della scadenza del 25 ottobre
2022, con congruo preavviso e utilizzando l'indirizzo pec indicato
dall'ente in fase di compilazione del form documentale, e-mail di
avviso a tutti gli Enti che abbiano confermato le condizioni per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari ai sensi del precedente
Paragrafo 1.1, e per i quali non risulti ancora pervenuta la
documentazione richiesta.
1.3 Perfezionamento del contratto
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione - valide ed accompagnate dalla documentazione
completa ed idonea, comprensiva delle delegazioni di pagamento
relative a ciascun Prestito Rinegoziato - ricevute dalla CDP medesima
secondo le modalità e nei termini sopra descritti. La trasmissione
via PEC da parte della CDP all'Ente della proposta contrattuale e del
relativo Elenco Prestiti, controfirmati digitalmente, entro il 31
ottobre 2022, sancisce il perfezionamento del contratto.
2. Limitazioni e considerazioni finali
La rinegoziazione dei Prestiti Originari è soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) per poter accedere alla Rinegoziazione l'Ente deve aver
approvato il bilancio di previsione o relativa variazione, nonchè
l'operazione di rinegoziazione stessa;
b) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, le eventuali domande di rimborso anticipato, che
avrebbero avuto effetto al 31 dicembre 2022, di riduzione, che
avrebbero avuto effetto al 1° gennaio 2023, e di variazione di ente
pagatore, nonchè eventuali richieste di variazione del regime di
tasso di interesse da variabile a fisso concernenti i Prestiti
Originari, che avrebbero avuto effetto al 31dicembre 2022, si
intenderanno automaticamente revocate e, pertanto, resteranno prive
di qualsiasi effetto;
c) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° luglio 2022, ove accettate, avranno effetto sui
corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
d) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni offerte per la rinegoziazione indicate
nella presente Circolare in relazione all'andamento delle condizioni
dei mercati monetari e finanziari durante il Periodo di Adesione.
Roma, 20 settembre 2022

L'amministratore delegato
Dario Scannapieco


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