Serie Generale n. 52 del 4-3-2005
DECRETI, DELIBERE E ORDINANZE MINISTERIALI
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE
DECRETO 21 febbraio 2005
Disciplina, per il triennio 2005/2007, dei prelevamenti di cassa di enti e amministrazioni titolari di conti di tesoreria statale, in attuazione dell'articolo 1, commi 18 e 19, della legge 30 dicembre 2004, n. 311. (GU Serie Generale n.52 del 04-03-2005)

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Vista la legge 29 ottobre 1984, n. 720, e successive modifiche ed
integrazioni, riguardante l'istituzione del sistema di tesoreria
unica per gli enti e organismi pubblici;
Visto il decreto-legge 31 dicembre 1996, n. 669, convertito, con
modificazioni, dalla legge 28 febbraio 1997, n. 30 e, in particolare,
l'art. 8, comma 3, concernente il blocco degli impegni e monitoraggio
dei flussi di spesa;
Visto l'art. 47, comma 3, della legge 27 dicembre 1997, n. 449, ove
è stabilito che per gli anni dal 1998 al 2000 i soggetti destinatari
della normativa di cui all'art. 8, comma 3, della legge n. 30 del
1997 non possono effettuare prelevamenti dai rispettivi conti aperti
presso la tesoreria dello Stato superiori al 95 per cento
dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente;
Visto il comma 4 dell'art. 47 della legge n. 449 del 1997 che
autorizza il Ministero del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica a disporre, con determinazioni dirigenziali,
deroghe ai vincoli di cui sopra;
Visto l'art. 66, comma 2, della legge 23 dicembre 2000, n. 388, che
nel rideterminare, per il biennio 2001-2002, il limite dei
prelevamenti dai conti di tesoreria statale di cui all'art. 47, comma
3, della legge n. 449 del 1997 all'importo cumulativamente prelevato
alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2
per cento, ha prorogato, per il medesimo biennio, le disposizioni
recate dall'art. 47, comma 4, della legge n. 449 del 1997 in materia
di concessione delle relative deroghe;
Visto l'art. 32, comma 1, della legge 27 dicembre 2002, n. 289, che
ha prorogato, per il triennio 2003-2005, le disposizioni di cui al
richiamato art. 66, comma 2, della legge n. 388 del 2000;
Visto l'art. 1, comma 18, della legge 30 dicembre 2004, n. 311,
che, nel modificare l'art. 32, comma 1, della legge n. 289 del 2002,
dispone che per gli anni dal 2005 al 2007 i soggetti titolari di
conti correnti e di contabilità speciali aperti presso la Tesoreria
dello Stato - inseriti nell'elenco 1 allegato alla predetta legge n.
311 del 2004 - non possono effettuare prelevamenti dai rispettivi
conti di tesoreria statale superiori all'importo cumulativamente
prelevato alla fine di ciascun bimestre dell'anno precedente
aumentato del 2 per cento;
Considerato che il medesimo comma 18 dell'art. 1 della legge n. 311
del 2004 esclude dal vincolo dei prelevamenti le regioni e le
province autonome di Trento e Bolzano, gli enti locali previsti
dall'art. 2, commi 1 e 2, del testo unico di cui al decreto
legislativo 18 agosto 2000, n. 267, gli enti previdenziali, gli enti
del Servizio sanitario nazionale, il Consiglio nazionale
dell'economia e del lavoro, il Ministero dell'economia e delle
finanze per i conti relativi alle funzioni trasferite a seguito della
trasformazione della Cassa depositi e prestiti in S.p.a., le agenzie
fiscali di cui all'art. 57 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n.
300, i conti accesi ai sensi dell'art. 576 del regio decreto
23 maggio 1924, n. 827, e successive modificazioni, i conti
riguardanti interventi di politica comunitaria, i conti intestati ai
fondi di rotazione di cui all'art. 93, comma 8, della legge
27 dicembre 2002, n. 289, o ai loro gestori, i conti relativi ad
interventi di emergenza, il conto finalizzato alla ripetizione di
titoli di spesa non andati a buon fine, nonchè i conti istituiti
nell'anno precedente a quello di riferimento;
Visto il comma 19 dell'art. 1 della legge n. 311 del 2004 che,
nell'autorizzare il Ministero dell'economia e delle finanze a
disporre, con determinazioni dirigenziali, e per effettive e motivate
esigenze, deroghe ai vincoli dei prelevamenti di cui sopra, prevede
che le eccedenze di spesa riconosciute in deroga debbono essere
riassorbite;
Visto l'elenco 1 allegato alla predetta legge n. 311 del 2004
(legge finanziaria 2005);
Visto l'art. 2 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267,
concernente «testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti
locali»;
Visto l'art. 57 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300;
Visto l'art. 1, comma 57, della legge n. 311 del 2004 che, in
particolare, conferma, per il triennio 2005-2007 l'applicazione della
normativa sul fabbisogno finanziario delle università statali e dei
principali enti pubblici di ricerca di cui all'art. 3, commi 1 e 2,
della legge 24 dicembre 2003, n. 350;
Visto il decreto n. 3484 del Ministro dell'economia e delle finanze
del 31 gennaio 2003, con il quale sono stati disciplinati i
prelevamenti di cassa degli enti e delle amministrazioni titolari dei
conti di tesoreria statale, per il triennio 2003-2005, in attuazione
dell'art. 32, comma 1, della legge n. 289 del 2002;
Vista la circolare di questo Ministero n. 18 del 17 aprile 2002, in
materia di programmazione dei flussi di cassa;
Considerato che taluni enti e amministrazioni titolari di conti di
tesoreria hanno effettuato nel corso dell'anno 2004 prelevamenti di
limitato ammontare dai conti medesimi;
Ritenuta l'opportunità di concedere, relativamente ai predetti
enti ed amministrazioni, così come già previsto per gli scorsi
anni, una autorizzazione di deroga al vincolo bimestrale stabilito
dalla normativa in parola per i prelevamenti da effettuarsi nel corso
di ciascun anno del triennio 2005-2007, in considerazione del
limitato impatto in termini di fabbisogno della finanza pubblica;
Considerata la necessità di emanare le occorrenti disposizioni per
l'applicazione dell'art. 1, commi 18 e 19, della legge n. 311 del
2004, che sostituiscono quelle recate dal decreto n. 3484 del
Ministro dell'economia e delle finanze del 31 gennaio 2003;
Decreta:
Art. 1.
Destinatari della normativa
1. I soggetti titolari di conti correnti e contabilità speciali
aperti presso la Tesoreria dello Stato, inseriti nell'elenco 1
allegato alla legge 30 dicembre 2004, n. 311 (legge finanziaria 2005)
non possono effettuare, nel triennio 2005-2007, prelevamenti dai
rispettivi conti aperti presso la tesoreria dello Stato superiori
all'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente aumentato del 2 per cento.
2. I destinatari delle disposizioni di cui al comma 1 sono i
soggetti titolari di conti correnti e di contabilità speciali aperti
presso la tesoreria dello Stato di cui all'elenco 1 allegato alla
legge n. 311 del 2004, fatta eccezione per:
a) le regioni e le province autonome di Trento e Bolzano;
b) i comuni, le province, le città metropolitane, le comunità
montane, le comunità isolane, le unioni di comuni, nonchè i
consorzi cui partecipano gli enti locali;
c) gli enti previdenziali di cui alla tabella B della legge
29 ottobre 1984, n. 720, e successive modificazioni ed integrazioni;
d) gli enti del Servizio sanitario nazionale, ivi compresi
l'Istituto superiore di sanità, le aziende ospedaliero-universitarie
di cui all'art. 2, comma 2, lettera a), del decreto legislativo
21 dicembre 1999, n. 517, gli istituti zooprofilattici sperimentali,
l'Associazione italiana della croce rossa, l'Istituto superiore per
la prevenzione e sicurezza del lavoro, i servizi di assistenza
sanitaria ai naviganti, l'Agenzia italiana del farmaco e l'agenzia
per i servizi sanitari regionali;
e) il Consiglio nazionale dell'economia e del lavoro, il
Consiglio di Stato, la Corte dei conti, i tribunali amministrativi
regionali, la Presidenza del Consiglio dei Ministri, la Scuola
superiore della pubblica amministrazione, le agenzie fiscali di cui
all'art. 57 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300;
f) i conti del Ministero dell'economia e delle finanze relativi
alle funzioni trasferite a seguito della trasformazione della Cassa
depositi e prestiti in S.p.a.;
g) i conti riguardanti interventi di politica comunitaria,
nonchè i conti intestati ai fondi di rotazione o ai loro gestori;
h) i conti relativi ad interventi di emergenza, il conto
finalizzato alla ripetizione dei titoli di spesa non andati a buon
fine, nonchè quelli istituiti nell'anno precedente a quello di
riferimento;
i) i dipartimenti e gli altri centri con autonomia finanziaria e
contabile delle università, i cui conti risultano ancora aperti al
31 dicembre 2004.

Art. 2.
Deroghe annuali
1. Gli enti e le amministrazioni di cui all'art. 1, comma 1, che
nel corso dell'anno 2004 hanno effettuato prelevamenti complessivi
dai propri conti di tesoreria non superiori a 10 milioni di euro,
sono autorizzati ad effettuare nel corso dell'anno 2005 prelievi dai
propri conti di tesoreria in deroga al limite del 102 per cento
dell'importo cumulativamente prelevato alla fine di ciascun bimestre
dell'anno precedente. Tale autorizzazione è estesa per gli anni 2006
e 2007 a favore degli enti e amministrazioni che nel corso degli anni
2005 e 2006 abbiano effettuato prelevamenti non superiori al limite
di 10 milioni di euro annui.
2. Gli enti e le amministrazioni di cui al comma 1 sono tenuti a
riassorbire le eccedenze di spesa bimestrali rispetto al limite del
102 per cento entro la fine dell'anno di riferimento. Nelle more del
riassorbimento possono essere effettuate solo le spese previste per
legge o derivanti da contratti perfezionati, nonchè le spese
indifferibili dalla cui mancata effettuazione derivi un danno. Gli
organi di controllo interno (collegio sindacale o dei revisori dei
conti) vigilano sulla corretta applicazione del presente comma, dando
comunicazione al Ministero dell'economia e delle finanze,
Dipartimento della RGS - IGEPA e IGF, entro il 31 gennaio degli anni
2006, 2007 e 2008, delle eventuali eccedenze di spesa non riassorbite
entro la fine dei rispettivi anni precedenti.

Art. 3.
Deroghe bimestrali
1. Per gli anni dal 2005 al 2007 i soggetti interessati indicati
nell'art. 1, comma 1, con esclusione di quelli di cui all'art. 2,
qualora prevedano che i prelevamenti da disporre per ciascun bimestre
nei limiti del 102 per cento di quelli cumulativamente disposti alla
fine del corrispondente bimestre dell'anno precedente non assicurino
la integrale copertura del fabbisogno, tenuto anche conto della
utilizzazione di eventuali entrate proprie non affluite in tesoreria,
possono chiedere al Ministero dell'economia e delle finanze deroghe
al vincolo predetto per effettive e motivate esigenze.
2. Le deroghe sono concesse con determinazione dirigenziale;
l'eventuale diniego, totale o parziale, è disposto con analogo
provvedimento dirigenziale.
3. Per le università statali e per i principali enti pubblici di
ricerca (Consiglio nazionale delle ricerche, Agenzia spaziale
italiana, Istituto nazionale di fisica nucleare, Istituto nazionale
di fisica della materia, Ente per le nuove tecnologie, l'energia e
l'ambiente) la concessione delle deroghe è subordinata alla
compatibilità con l'obiettivo di fabbisogno finanziario attribuito a
ciascun ente, ai sensi dell'art. 1, comma 57, della legge n. 311 del
2004.
4. Le richieste di deroga, da predisporre in conformità degli
allegati modelli n. 1 e n. l-bis, debitamente sottoscritti dal legale
rappresentante dell'ente, devono pervenire ai fax n. 06/47614215 e/o
n. 06/4826063 del Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato
- IGEPA. Alle richieste di deroga devono essere allegate apposite
attestazioni conformi agli allegati modelli n. 2 e n. 3 (quest'ultimo
da utilizzare esclusivamente dalle università e dai principali enti
pubblici di ricerca ai quali si applica l'art. 1, comma 57, della
legge n. 311 del 2004) debitamente sottoscritte dal legale
rappresentante dell'ente interessato o dal soggetto titolare del
conto di tesoreria. Le determinazioni dirigenziali concessive della
deroga sono trasmesse esclusivamente al fax dell'ente indicato nella
richiesta di deroga.
5. Le deroghe devono essere richieste allorchè si manifesti
l'esigenza di dover prelevare dai conti di tesoreria importi in
esubero rispetto al limite stabilito dalla norma e devono essere
trasmesse entro il giorno 10 del secondo mese di ciascun bimestre;
entro il successivo giorno 20 devono essere trasmesse eventuali
richieste suppletive. Le deroghe bimestrali devono essere utilizzate
esclusivamente per i prelevamenti da disporre nei conti di tesoreria
nel bimestre oggetto della deroga.
6. Qualora le predette deroghe dovessero pervenire successivamente
ai suddetti termini temporali, le stesse potranno avere ulteriore
corso solo se non comportino elementi di turbativa alla politica di
liquidità. Nelle more del provvedimento di autorizzazione o diniego
possono essere eseguiti solo i pagamenti per le retribuzioni al
personale dipendente, per le ritenute erariali, per le imposte
dirette e indirette, per i contributi previdenziali e assistenziali e
per le ordinanze di somme pignorate.
7. Gli enti trasmettono al proprio cassiere o tesoriere copia delle
richieste di deroga con la relativa attestazione nonchè copia del
provvedimento concessivo della deroga. I cassieri ed i tesorieri non
devono eseguire, in assenza di richiesta di deroga e salve le
eccezioni di cui al comma 6, i pagamenti richiesti dall'ente qualora
determinino esuberi rispetto ai limiti di prelevamento stabiliti
dalla norma, pur in presenza di disponibilità nei conti di
tesoreria, e non possono altresì attivare le anticipazioni di
tesoreria contrattualmente pattuite. I cassieri e i tesorieri non
devono eseguire pagamenti che determinino eccedenze di prelievi
rispetto ai limiti derivanti dalle deroghe concesse e sono
direttamente responsabili per i pagamenti eseguiti in difformità di
quanto sopra disposto.
8. Le eccedenze di spesa riconosciute in deroga in un bimestre
debbono essere riassorbite nel corso dei bimestri successivi e, in
ogni caso, entro la fine dell'anno di riferimento. Nelle more del
riassorbimento possono essere effettuate solo le spese previste da
leggi o da contratti perfezionati, nonchè le spese indifferibili la
cui mancata effettuazione comporta un danno. Gli organi di controllo
interno (collegio sindacale o dei revisori dei conti) vigilano sulla
corretta applicazione del presente comma, e ne danno comunicazione al
Ministero dell'economia e delle finanze, Dipartimento della RGS,
IGEPA e IGF, entro il 31 luglio e il 31 gennaio di ciascun anno con
riferimento, rispettivamente, alle deroghe autorizzate nel primo e
nel secondo semestre dell'anno precedente.
9. I pagamenti degli enti effettuati con anticipazioni del proprio
tesoriere o cassiere non rilevano agi effetti del presente decreto,
mentre il prelevamento dai conti di tesoreria per estinguere in tutto
o in parte l'anticipazione concorre al raggiungimento del limite del
102 per cento. Se nel corso del bimestre per il quale si chiede la
deroga si prevede la riscossione del contributo pubblico occorrente
per estinguere in tatto o in parte l'anticipazione, tale circostanza
deve essere indicata nella attestazione e la deroga deve essere
comprensiva dell'importo occorrente per la estinzione, totale o
parziale, dell'anticipazione; il rimborso totale o parziale
dell'anticipazione, con utilizzazione integrale della deroga, rimane
condizionato alla riscossione del contributo nel bimestre
considerato.

Art. 4.
Amministrazioni dello Stato
1. Quanto disposto dal presente decreto si applica ai prelevamenti
delle amministrazioni dello Stato, salvo quanto verrà
successivamente disposto ai sensi dell'art. 1, comma 19, della legge
n. 311 del 2004. I titolari dei conti di tesoreria sono responsabili
del rispetto delle disposizioni contenute nel presente decreto.

Art. 5.
Efficacia
1. Il presente decreto è pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana. Sono abrogate, a decorrere dalla data di
pubblicazione, le disposizioni contenute nel decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze n. 3484 del 31 gennaio 2003, attuative
dell'art. 32, comma 1, della legge n. 289 del 2002.
Roma, 21 febbraio 2005
Il Ministro: Siniscalco

Modello n. 1
SCHEMA DI ISTANZA ORDINARIA

Al Ministero dell'economia e delle
finanze - Dipartimento ragioneria
generale dello Stato I.Ge.P.A.
Ufficio 5° - fax 0647614215
064826063

Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ........... aperto presso....;
Visto il disposto di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della legge
30 dicembre 2004, n. 311, che, nel confermare, per il triennio
2005-2007, i vincoli ai prelevamenti bimestrali dai conti di
tesoreria statale nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, e la
possibilità di concedere deroghe per effettive e motivate esigenze,
ha previsto che le eccedenze di spesa riconosciute in deroga debbono
essere riassorbite;
Visto il decreto ministeriale n. ........... del.... attuativo
delle richiamate disposizioni di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della
legge n. 311 del 2004;
Chiede
che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto
di tesoreria sopra indicato fino al bimestre...., dell'anno.... venga
fissata in complessivi Euro...., come specificato nell'allegata
attestazione (punto 5), impegnandosi a riassorbire tale eccedenza nel
corso dei successivi bimestri del corrente anno.
Data ..........
Firma.........
fax n. ...............
tel. n. ..............

Modello n. 1-bis
SCHEMA DI ISTANZA SUPPLETIVA

Al Ministero dell'economia e delle
finanze - Dipartimento ragioneria
generale dello Stato I.Ge.P.A.
Ufficio 5° - fax 0647614215
064826063

Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ........... aperto presso....;
Visto il disposto di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della legge
30 dicembre 2004, n. 311, che, nel confermare, per il triennio
2005-2007, i vincoli ai prelevamenti bimestrali dai conti di
tesoreria statale nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, e la
possibilità di concedere deroghe per effettive e motivate esigenze,
ha previsto che le eccedenze di spesa riconosciute in deroga debbono
essere riassorbite;
Visto il decreto ministeriale n. ............ del.... attuativo
delle richiamate disposizioni di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della
legge n. 311 del 2004;
Vista l'istanza di deroga già presentata per il corrente
bimestre ............................
dell'anno .........................;
Considerato che sono insorte necessità di effettuare nuovi
pagamenti in precedenza non noti per complessivi Euro.... come
specificato nell'allegata attestazione che ricomprende (o non
ricomprende) i dati di deroga già trasmessi;
Chiede
che la concessione della deroga al limite dei prelevamenti dal conto
di tesoreria sopra indicato fino al bimestre.... dell'anno...., venga
fissata in complessivi Euro...., come specificato nell'allegata
attestazione (punto 5), impegnandosi a riassorbire tale eccedenza nel
corso dei successivi bimestri del corrente anno.
Data ..............
Firma............
fax n. .............
tel. n. ............

Modello n. 2
da allegare all'istanza
ATTESTAZIONE
Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ........... aperto presso....;
Visto il disposto di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della legge
30 dicembre 2004, n. 311, che, nel confermare, per il triennio
2005-2007, i vincoli ai prelevamenti bimestrali dai conti di
tesoreria statale nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, e la
possibilità di concedere deroghe per effettive e motivate esigenze,
ha previsto che le eccedenze di spesa riconosciute in deroga debbono
essere riassorbite;
Visto il decreto ministeriale n. ............ del .... attuativo
delle richiamate disposizioni di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della
legge n. 311 del 2004;
Dichiara:
1) che fino al bimestre.... dell'anno precedente a quello in
corso sono state complessivamente prelevate dal predetto conto di
tesoreria somme per Euro...., (al netto delle operazioni di girofondi
e/o giroconti per Euro....) il cui 102% è pari a
Euro........................ (a);
2) che i prelevamenti effettuati nel corrente anno.... fino al
bimestre precedente a quello corrente, sono stati di complessivi
Euro...., al netto di girofondi e/o giroconti per Euro....(b);
3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre....
.......... è pari a Euro ..........................(c);
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente
bimestre ........................dell'anno
..................l&gt;risultano pari a complessivi
Euro.......................................di cui: (d);
per le spese e per le retribuzioni nette del personale
Euro....;
per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza addebito
di oneri aggiuntivi o interessi moratori:

a) contributi previdenziali ed assistenziali Euro .........
b) ritenute fiscali Euro .........
c) utenze Euro .........
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate Euro .........
e) stato avanzamento lavori Euro .........
f) rate di ammortamento mutui Euro .........
g) progetti comunitari Euro .........
h) ordinanze di somme pignorate Euro .........

5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessivi Euro.... e del plafond di cui al punto 3) pari a Euro....
rimangono da coprire eccedenze per
Euro .............................. (e);
6) di prevedere la riscossione del contributo pubblico di
Euro.... in costanza di un'anticipazione presso il tesoriere per
Euro ....................
Data ............
Firma ...........

Modello n. 3
da allegare all'istanza
ATTESTAZIONE
Il sottoscritto...., legale rappresentante...., titolare del
conto di tesoreria n. ........... aperto presso....;
Visto il disposto di cui all'art. 1, commi 18 e 19, della legge
30 dicembre 2004, n. 311, che, nel confermare, per il triennio
2005-2007, i vincoli ai prelevamenti bimestrali dai conti di
tesoreria statale nell'importo cumulativamente prelevato alla fine di
ciascun bimestre dell'anno precedente aumentato del 2 per cento, e la
possibilità di concedere deroghe per effettive e motivate esigenze,
ha previsto che le eccedenze di spesa riconosciute in deroga debbono
essere riassorbite;
Visto l'art. 1, comma 57, della predetta legge n. 311 del 2004
che, in particolare, conferma per il triennio 2005-2007,
l'applicazione della normativa sul fabbisogno finanziario delle
università statali e dei principali enti pubblici di ricerca di cui
all'art. 3, commi 1 e 2, della legge 24 dicembre 2003, n. 350;
Visto il decreto ministeriale n. .............. del ....
attuativo delle richiamate disposizioni di cui all'art. 1, commi 18 e
19, della legge n. 311 del 2004;
Vista la nota n. .............. del.... del Ministero
dell'istruzione, dell'università e della ricerca (o il decreto n.
............ del ....del Ministero dell'economia e delle finanze per
i principali enti pubblici di ricerca) con il quale è stato
determinato il fabbisogno programmato per l'anno.... per questa
università (o ente di ricerca) in complessivi
Euro ..................... (A);
Dichiara:
1) che fino al bimestre.... dell'anno precedente a quello in
corso sono state complessivamente prelevate dal predetto conto di
tesoreria somme per euro.........., (al netto delle operazioni di
girofondi e/o giroconti per Euro ........................) il cui
102% è pari a Euro ......................... (a);
2) che i prelevamenti effettuati nel corrente anno.... fino al
bimestre precedente a quello corrente sono stati di complessivi
Euro...., al netto di girofondi e/o giroconti per Euro....(b);
3) che il limite di prelevamento per il corrente bimestre....
.......... è pari a Euro .......................... (c);
4) che i pagamenti che si prevede di dover eseguire nel corrente
bimestre.... dell'anno ....risultano pari a complessivi Euro.... di
cui (d);
per le spese e per le retribuzioni nette del personale
Euro....;
per le seguenti altre necessità, non rinviabili senza addebito
di oneri aggiuntivi o interessi moratori:

a) contributi previdenziali ed assistenziali Euro ........
b) ritenute fiscali Euro ........
c) utenze Euro ........
d) obbligazioni giuridicamente perfezionate Euro ........
e) stato avanzamento lavori Euro ........
f) rate di ammortamento mutui Euro ........
g) progetti comunitari Euro ........
h) ordinanze di somme pignorate Euro ........
i) trasferimenti ad altri atenei Euro ........

5) che tenuto conto dell'utilizzo di entrate proprie per
complessivi Euro.... e del plafond di cui al punto 3) pari a Euro....
rimangono da coprire eccedenze per
Euro .............................. (e);
Dichiara inoltre
6) che tenuto conto dei pagamenti che si prevede di dover
eseguire nel corrente bimestre, per un ammontare pari a Euro....
(punto 4), e delle entrate proprie complessive previste per lo stesso
periodo, per un ammontare di Euro...., il fabbisogno finanziario
utilizzato con la presente richiesta di deroga ai prelevamenti è
pari a Euro ..............................;
7) che la richiesta di utilizzo del fabbisogno di cui al punto 6
è coerente con l'obiettivo programmato per l'intero anno definito
dal Ministero dell'istruzione, dell'università e della ricerca (dal
Ministero dell'economia e delle finanze per i principali enti
pubblici di ricerca).
Data ...........
Firma ..........
(A) Da compilare solo dopo l'assegnazione a ciascuna università
(o ente di ricerca) del fabbisogno finanziario 2005.
NOTE PER LA COMPILAZIONE DEI MODELLI NUMERI 2 E 3
(a) Al punto 1) deve essere indicata la somma dei prelevamenti
dal conto di tesoreria effettuati negli anni 2004 (2005 e 2006) fino
al bimestre corrispondente per il quale si chiede la deroga, al netto
delle operazioni relative a girofondi e/o giroconti.
(b) Al punto 2) devono essere indicati i prelevamenti
complessivamente e cumulativamente disposti sul conto di tesoreria
fino al bimestre antecedente a quello della richiesta di deroga al
netto delle operazioni relative a girofondi e/o giroconti; il punto
2) deve essere compilato a decorrere dal secondo bimestre.
(c) Al punto 3 deve essere indicato il limite di prelevamento per
il bimestre oggetto della richiesta della deroga e si ottiene come
mera differenza tra i precedenti punti 1 e 2). Nel caso in cui il
punto 2) risultasse maggiore del punto 1) tale risultato dovrà
essere indicato con segno negativo e deve essere aggiunto all'importo
dei pagamenti previsti per il bimestre oggetto di deroga.
(d) Al punto 4 fra le spese per le retribuzioni al personale sono
da comprendere anche i compensi agli organi istituzionali, mentre tra
le obbligazioni giuridicamente perfezionate possono ricomprendersi i
trasferimenti in favore di organismi minori purchè essenziali per il
funzionamento di tali enti.
(e) Al punto 5) è opportuno precisare che:
le entrate proprie da indicare sono esclusivamente quelle
previste al di fuori del sistema di tesoreria unica (c/c corrente
bancario, c/c postale, denaro liquido, ecc.);
l'importo di cui al punto 3) deve essere comunque indicato
anche se di segno negativo;
le eccedenze da coprire sono costituite dalla differenza tra
gli importi riportati ai punti 3 e 4 al netto delle entrate proprie.
Qualora l'importo del punto 3 risulti negativo, lo stesso si somma a
quello del punto 4, sempre al netto delle entrate proprie.