PT BANK CENTRAL ASIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 1/1

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember
Catatan

2022

2021

ASET
Kas

2b,2g,4,38,
41,44

21.359.509

23.615.635

Giro pada Bank Indonesia

2b,2g,2i,5,38,
41,44

104.110.295

65.785.161

Giro pada bank-bank lain - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 743 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 537)

2b,2g,2i,6,38,
41,44

4.751.916

11.604.834

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - setelah
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 5.463
pada tanggal 31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 4.132)

2b,2g,2j,7,38,
41,44

31.377.152

87.149.005

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

2g,2k,8,38,41,
44

2.233.129

2.447.163

Tagihan akseptasi - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp 315.457 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 519.284)

2g,2l,9,38,41,
44

15.199.641

10.941.030

Wesel tagih - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai
sebesar Rp 7.135 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 46.661)

2g,10,38,41,44

5.895.907

6.311.972

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 1.299
pada tanggal 31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 1.243)

2g,2n,11,38,44

153.965.112

147.064.861

9.372.935
651.616.069

8.794.219
581.019.359

2g,2o,13,38,44

8.215.427

7.855.976

Piutang sewa pembiayaan - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 1.226 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 847)

2g,2p,38,44

121.716

84.145

Aset dari transaksi syariah - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 482.088 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 254.672)

2g,2q

7.094.730

5.993.787

Efek-efek untuk tujuan investasi - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 290.817 pada tanggal
31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 279.432)

2g,2r,14,38,41,
44

248.895.166

224.232.416

Kredit yang diberikan - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 33.947.518 pada tanggal
31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 32.199.727)
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang pembiayaan konsumen - setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 410.229 pada tanggal
31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 784.257)

2g,2m,12,38,41,
44
2ak,48

Biaya dibayar dimuka

15

854.599

631.488

Pajak dibayar dimuka

20a

24.090

28.786

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar
Rp 10.071.161 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 8.939.074)

2h,2s,16

24.709.372

22.169.299

Aset takberwujud - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar
Rp 2.305.066 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 2.023.666)

2e,2u,17

1.567.120

1.582.292

Aset pajak tangguhan - bersih

2ah,20h

7.321.331

5.525.516

Aset lain -lain - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai
sebesar Rp 213 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 3.077)
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2g,2h,2t
18,41,44
2ak,48

9.216
16.037.242

8.482
15.499.254

1.314.731.674

1.228.344.680

JUMLAH ASET

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 1/2

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember
Catatan

2022

2021

2.412.327
1.028.039.456

2.730.363
965.876.381

LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER, DAN EKUITAS
LIABILITAS
Simpanan dari nasabah
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2g,2v,19,38,41,44
2ak,48

Dana simpanan syariah

2g,2w

2.825.860

1.620.039

Simpanan dari bank-bank lain

2g,2v,19,38,41,44

7.936.206

10.017.194

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

2g,2k,8,38,41,44

383.273

55.162

Utang akseptasi

2g,2l,9,38,41,44

9.666.648

6.644.294

Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

2g,2n,
14,38,41,44,49

255.962

77.021

Efek-efek utang yang diterbitkan

2g,2y,21,38,44,49

-

482.149

2ah,20b

2.373.869

1.819.660

2g,22,38,41,44,49

1.316.951

976.225

Utang paja k
Pinjaman yang diterima
Liabilitas pajak tangguhan

9.740

-

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

2g,2ab,23,41,44

3.438.349

3.239.171

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain -lain

2g,2ab,24,41,44

20.429.778

18.479.001

2ag,39

7.521.225

7.257.098

2g,2z,25,38,44,49

500.000

500.000

1.087.109.644

1.019.773.758

2x

6.440.375

5.721.988

1c,26

1.540.938

1.540.938

Tambahan modal disetor

1c,2e,2ad,27

5.548.977

5.548.977

Surplus revaluasi aset tetap

2s,16

Liabilitas imbalan pasca-kerja
Obligasi subordinasi

2ah,20h

JUMLAH LIABILITAS
DANA SYIRKAH TEMPORER
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp 12,50 (nilai penuh) per lembar
saham
Modal dasar: 440.000.000.000 lembar saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh:
123.275.050.000 lembar saham

10.713.088

9.521.504

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing

2f

430.368

377.660

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain - bersih

2g,2r,7,14

1.824.992

6.142.177

Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya

37
2ag

2.826.792
198.132.066

2.512.565
177.067.556

Komponen ekuitas lainnya

2e

1.385

1.385

221.018.606

202.712.762

163.049

136.172

221.181.655

202.848.934

1.314.731.674

1.228.344.680

Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
Kepentin gan non-pengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

1d,2e,47

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 2/1

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

71.560.606
680.585

65.022.846
604.130

72.241.191

65.626.976

(8.071.113)
(180.569)

(9.288.454)
(202.947)

Jumlah beban bunga dan syariah

(8.251.682)

(9.491.401)

PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH - BERSIH

63.989.509

56.135.575

2ae,31

16.583.605

14.679.637

2af,32

1.287.406
5.615.797

2.772.327
4.885.830

23.486.808

22.337.794

2g,33

(4.526.619)

(9.323.995)

2ag,2aj,34,39,48
2aj,16,35,48

(13.651.458)
(15.390.436)
(3.440.771)

(13.487.127)
(13.494.571)
(3.326.502)

Jumlah beban operasional lainnya

(32.482.665)

(30.308.200)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

50.467.033

38.841.174

(9.711.461)

(7.401.015)

40.755.572

31.440.159

2ag,39
2ah

(349.596)
66.252

1.667.261
(316.592)

2s,16

(283.344)
1.225.786

1.350.669
90

942.442

1.350.759

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan bunga dan syariah
Pendapatan bunga
Pendapatan syariah

2ad,2aj,29,48

Jumlah pendapatan bunga dan syariah
Beban bunga dan syariah
Beban bunga
Beban syariah

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan provisi dan komisi - bersih
Pendapatan transaksi yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi - bersih
Lain-lain

2ad,2aj,30,48

Jumlah pendapatan operasional lainnya
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai aset
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Beban karyawan
Beban umum dan administrasi
Lain-lain

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

2ah,20c

LABA BERSIH
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
Pajak penghasilan atas pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti

Surplus revaluasi aset tetap

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Pajak penghasilan

2j,2r,7,14
2ah

(5.329.799)
1.011.931

(1.144.615)
216.194

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing

2f

(4.317.868)
52.708

(928.421)
4.568

(4.265.160)

(923.853)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN,
SETELAH PAJAK PENGHASILAN

(3.322.718)

426.906

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF (Dipindahkan)

37.432.854

31.867.065

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 2/2

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF (Pindahan)
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentin gan non-pengendali

LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentin gan non-pengendali

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK (nilai penuh)

2e,47

2e,47

2ac,36

2022

2021

37.432.854

31.867.065

40.735.722
19.850

31.422.660
17.499

40.755.572

31.440.159

37.413.477
19.377

31.849.276
17.789

37.432.854

31.867.065

330

255

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 3/1

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan
Saldo p er 31 Desemb er 2021
Laba tahun berjalan

Modal
ditempatkan
dan disetor
penuh

Tambahan
modal
disetor

2022
Atribusi kepada pemilik entitas induk
Keuntungan
(Kerugian)
yang belum
direalisasi
atas aset
keuangan
Selisih kurs
yang diukur
karena
pada nilai
penjabaran
wajar melalui
Saldo laba
laporan
penghasilan
keuangan
komprehensif
dalam valuta
lain Telah ditentukan
Belum ditentukan
asing
bersih
penggunaannya
penggunaannya

Surplus
revaluasi
aset tetap

Jumlah
ekuitas
pemilik
entitas
induk

Komponen
ekuitas
lainnya

Kepentingan
nonpengendali

Jumlah
ekuitas

1.540.938

5.548.977

9.521.504

377.660

6.142.177

2.512.565

177.067.556

1.385

202.712.762

136.172

202.848.934

-

-

-

-

-

-

40.735.722

-

40.735.722

19.850

40.755.572

Surplus rev aluasi as et tetap

2s,16

-

-

1.191.584

-

-

-

34.202

-

1.225.786

-

1.225.786

Selisih kurs karena penjabaran
lapor an k euang an dal am
valuta asing

2f

-

-

-

52.708

-

-

-

-

52.708

-

52.708

2j,2r,7,14

-

-

-

-

(4.317.185)

-

-

-

(4.317.185)

(683)

(4.317.868)

-

-

(283.554)

-

(283.554)

210

(283.344)

Keuntungan (ker ugian) y ang belum
direalisasi atas aset
keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lai n - bersih
Pengukuran k embali liabilitas
imbalan pasti - bersih

2ag,2ah,39

Jumlah laba komprehensif
tahun berjalan

-

-

-

-

-

-

1.191.584

52.708

(4.317.185)

-

40.486.370

-

37.413.477

19.377

37.432.854

Cadangan um um

37

-

-

-

-

-

314.227

(314.227)

-

-

-

-

Dividen kas

37

-

-

-

-

-

-

(19.107.633)

-

(19.107.633)

-

(19.107.633)

Setoran modal pada
Entitas anak

47

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7.500

7.500

1.540.938

5.548.977

10.713.088

430.368

1.824.992

2.826.792

198.132.066

1.385

221.018.606

163.049

221.181.655

Saldo p er 31 Desemb er 2022

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 3/2

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan
Saldo p er 31 Desemb er 2020
Laba tahun berjalan

Modal
ditempatkan
dan disetor
penuh

Tambahan
modal
disetor

2021
Atribusi kepada pemilik entitas induk
Keuntungan
(Kerugian)
yang belum
direalisasi
atas aset
keuangan
Selisih kurs
yang diukur
karena
pada nilai
penjabaran
wajar melalui
Saldo laba
laporan
penghasilan
keuangan
komprehensif
dalam valuta
lain Telah ditentukan
Belum ditentukan
asing
bersih
penggunaannya
penggunaannya

Surplus
revaluasi
aset tetap

Jumlah
ekuitas
pemilik
entitas
induk

Komponen
ekuitas
lainnya

Kepentingan
nonpengendali

Jumlah
ekuitas

1.540.938

5.548.977

9.521.414

373.092

7.070.825

2.241.254

158.298.441

1.385

184.596.326

118.383

184.714.709

-

-

-

-

-

-

31.422.660

-

31.422.660

17.499

31.440.159

Surplus rev aluasi as et tetap

2s,16

-

-

90

-

-

-

-

-

90

-

90

Selisih kurs karena penjabaran
lapor an k euang an dal am
valuta asing

2f

-

-

-

4.568

-

-

-

-

4.568

-

4.568

Keuntungan (ker ugian) y ang belum
direalisasi atas aset
keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lai n - bersih

2j,2r,7,14

-

-

-

-

(928.648)

-

-

-

(928.648)

227

(928.421)

Pengukuran k embali liabilitas
imbalan pasti - bersih

2ag,2ah,39

-

-

-

-

-

-

1.350.606

-

1.350.606

63

1.350.669

Jumlah laba komprehensif
tahun berjalan

-

-

90

4.568

(928.648)

-

32.773.266

-

31.849.276

17.789

31.867.065

Cadangan um um

37

-

-

-

-

-

271.311

(271.311)

-

-

-

-

Dividen kas

37

-

-

-

-

-

-

(13.732.840)

-

(13.732.840)

-

(13.732.840)

1.540.938

5.548.977

9.521.504

377.660

6.142.177

2.512.565

177.067.556

1.385

202.712.762

136.172

202.848.934

Saldo p er 31 Desemb er 2021

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 4/1

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan pendapatan bunga dan syariah, provisi, dan komisi
Pendapatan operasional lainnya
Pembayaran beban bunga dan syariah, provisi, dan komisi
Pembayaran imbalan pasca-kerja
Pendapatan dari transaksi valuta asing - bersih
Beban operasional lainnya
Pembayaran tantiem Dewan Komisaris dan Direksi

39
37

Kenaikan (penurunan) lainnya yang mempengaruhi kas:
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain yang
jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Tagihan akseptasi
Wesel tagih
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Piutang sewa pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah
Aset lain -lain
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
Utang akseptasi
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
Dana syirkah temporer
Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas
operasi sebelum pembayaran pajak penghasilan
Pembayaran pajak penghasilan
Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

89.720.816
5.595.626
(8.372.338)
(362.848)
3.083.584
(29.944.225)
(493.000)

87.630.904
4.787.096
(9.606.910)
(2.020.877)
1.488.981
(27.304.565)
(440.390)

9.776.116
(209.675)
(4.054.784)
633.297
(6.900.307)
(73.189.294)
(222.986)
(38.002)
(1.456.064)
(25.785)
55.348.155
1.205.821
(2.241.366)
3.022.354
2.293.350
718.387

(5.905.153)
887.455
(2.906.339)
1.766.963
(245.707)
(51.043.093)
(400.472)
10.292
(840.578)
1.059.049
133.511.934
468.387
(206.217)
2.244.249
1.372.445
404.360

43.886.832
(10.107.569)

134.711.814
(8.525.496)

33.779.263

126.186.318

(136.240.737)
150.000

(128.125.285)
3.656

107.010.907
46.530
(2.631.226)
(723.780)
5.320

90.154.180
10.034
(3.061.820)
(243.632)
15.009

(32.382.986)

(41.247.858)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembelian efek-efek untuk tujuan investasi
Penjualan efek-efek untuk tujuan investasi
Penerimaan dari efek-efek tujuan investasi yang jatuh tempo
selama tahun berjalan
Penerimaan dividen kas dari efek-efek untuk tujuan investasi
Perolehan aset tetap
Perolehan aset hak guna
Hasil penju alan aset tetap
Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

16

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 4/2

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

2022

2021

21,49

(483.000)
23.546.543
(23.237.805)
7.500
(19.107.633)

(110.000)
7.227.273
(7.559.654)
(13.732.840)

1.490.501

674.374

(1.332.322)

(597.382)

(19.116.216)

(14.098.229)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN
PENGARUH FLUKTUASI KURS VALUTA ASING PADA
KAS DAN SETARA KAS

(17.719.939)
177.268.685

70.840.231
106.271.237

873.625

157.217

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN

160.422.371

177.268.685

4
5
6

21.359.509
104.110.295
4.752.659

23.615.635
65.785.161
11.605.371

7

30.199.908

76.262.518

160.422.371

177.268.685

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran efek-efek utang yang diterbitkan
Penerimaan pinjaman yang diterima
Pembayaran pinjaman yang diterima
Penerimaan dari penambahan kepemilikan dari non-pengendali
Pembayaran dividen kas
Penerimaan efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Pembayaran efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali

47
37

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas
pendanaan

Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain yang jatuh tempo
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan
Jumlah kas dan setara kas

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/1

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM
a. Pendirian dan informasi umum Bank
PT Bank Central Asia Tbk (“Bank”) didirikan di negara Republik Indonesia berdasarkan
Akta Pendirian No. 38 tanggal 10 Agustus 1955, dibuat dihadapan Raden Mas
Soeprapto, Wakil Notaris di Semarang dengan nama “N.V. Perseroan Dagang Dan
Industrie Semarang Knitting Factory”. Akta ini telah memperoleh pengesahan dari
Menteri Kehakiman berdasarkan penetapan No. J.A.5/89/19 tanggal 10 Oktober 1955
dan diumumkan dalam Berita Negara No. 62 tanggal 3 Agustus 1956, Tambahan No.
595. Sejak pendiriannya, nama Bank telah diubah beberapa kali, dan perubahan nama
menjadi PT Bank Central Asia berdasarkan Akta perubahan anggaran dasar No.144
tanggal 21 Mei 1974, dibuat dihadapan Wargio Suhardjo, S. H., pengganti Notaris
Ridwan Suselo, Notaris di Jakarta.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan untuk disesuaikan
dengan:
a. Perubahan status Perseroan dari sebelumnya perseroan tertutup menjadi
perusahaan terbuka sebagaimana tercantum dalam Akta Perubahan Anggaran
Dasar No. 62 tanggal 29 Desember 1999, dibuat dihadapan Notaris Hendra Karyadi,
S.H., yang telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan keputusan No. C-21020
HT.01.04.TH.99 tanggal 31 Desember 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara
No. 30 tanggal 14 April 2000, Tambahan No.1871;
b. Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor IX.J.1 tentang
Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan Penawaran Umum Ef ek
Bersif at Ekuitas dan Perusahaan Publik, Lampiran Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep -179/BL/2008
tertanggal 14 Mei 2008 sebagaimana tercantum dalam Akta Pernyataan Keputusan
Rapat No 19, tanggal 15 Januari 2009, dibuat dihadapan Doktor Irawan Soerodjo,
S.H., M.Si., Notaris di Jakarta, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana ternyata dalam
Surat Keputusannya No. AHU-12512.AH.01.02.Tahun 2009, tanggal 14 April 2009;
c. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka dan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, sebagaimana tercantum dalam Akta
Pernyataan Keputusan Rapat No. 171, tanggal 23 April 2015, dibuat dihadapan Dr.
Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., Notaris di Jakarta, yang pemberitahuan perubahan
anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan
Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
sebagaimana ternyata dalam suratnya No. AHU-AH.01.03-0926937, tanggal 23 April
2015.
Anggaran Dasar Bank telah diubah dan dinyatakan kembali sebagaimana tercantum
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 145, tanggal 24 Agustus 2020, dibuat
dihadapan Notaris Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat
yang pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat di dalam
Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sebagaimana ternyata dalam suratnya No. AHU-AH.01.03-0383825
tanggal 8 September 2020, dan kemudian diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan
Rapat No. 218, tanggal 27 September 2021, dibuat dihadapan Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat, yang pemberitahuan perubahan anggaran
dasarnya telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum,
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana ternyata
dalam suratnya No. AHU-AH.01.03-0453543 tanggal 27 September 2021.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/2

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
a. Pendirian dan informasi umum Bank (lanjutan)
Sesuai dengan Pasal 3 dari anggaran dasar Bank, maksud dan tujuan Bank ialah
berusaha sebagai suatu bank umum. Bank bergerak di bidang perbankan dan jasa
keuangan lainnya sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. Bank
memperoleh izin untuk melakukan usaha sebagai bank umum berdasarkan Surat
Keputusan Menteri Keuangan No. 42855/U.M.II tanggal 14 Maret 1957. Bank
memperoleh izin untuk melakukan kegiatan usaha devisa berdasarkan Surat Keputusan
Direksi Bank Indonesia No. 9/110/Kep/Dir/UD tanggal 28 Maret 1977.
Bank berkedudukan di Jakarta Pusat dengan kantor pusat di Jalan M.H. Thamrin No . 1.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank memiliki sejumlah cabang dan kantor
perwakilan sebagai berikut:
2022
Cabang dalam negeri*)
Kantor perwakilan luar negeri

2021
1.247
2
1.249

1.242
2
1.244

*) termasuk KCP kas

Cabang-cabang dalam negeri berlokasi di berbagai pusat bisnis utama yang tersebar d i
seluruh Indonesia. Kantor-kantor perwakilan luar negeri berlokasi di Hong Kong dan
Singapura.
b. Rekapitalisasi
Berdasarkan Surat Keputusan Badan Penyehatan Perbankan Nasional (“BPPN”)
No. 19/BPPN/1998 tanggal 28 Mei 1998, BPPN mengambil alih operasi dan manajemen
Bank. Sesuai dengan keputusan tersebut, status Bank diubah menjadi Bank Taken Over
(“BTO”). Bank ditetapkan untuk ikut serta dalam program rekapitalisasi bank
berdasarkan keputusan bersama Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia
No. 117/KMK.017/1999 dan No. 31/15/KEP/GBI tanggal 26 Maret 1999 mengenai
pelaksanaan program rekapitalisasi bank untuk Bank Taken Over.
Sehubungan dengan program rekapitalisasi, pada tanggal 28 Mei 1999 Bank menerima
pembayaran sebesar Rp 60.877.000 dari Pemerintah Republik Indonesia. Jumlah ini
terdiri dari (i) nilai pokok kredit yang diberikan kepada perusahaan af iliasi yang telah
diserahkan kepada BPPN (terdiri dari Rp 47.751.000 yang dialihkan secara ef ektif pada
tanggal 21 September 1998 dan Rp 4.975.000 yang dialihkan secara ef ektif pada
tanggal 26 April 1999), dan (ii) bunga yang masih harus diterima atas kredit yang
diberikan kepada perusahaan af iliasi terhitung sejak tanggal ef ektif pengalihan sampai
dengan tanggal 30 April 1999, sejumlah Rp 8.771.000, dikurangi dengan (iii) kelebihan
saldo Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (termasuk bunga) sejumlah Rp 29.100.000
atas pembayaran rekapitalisasi dari pemerintah melalui BPPN sejumlah Rp 28.480.000.
Pada tanggal yang sama, Bank menggunakan penerimaan tersebut untuk membeli
obligasi pemerintah yang baru diterbitkan sejumlah Rp 60.877.000 (terdiri dari obligasi
dengan tingkat bunga tetap sejumlah Rp 2.752.000 dan obligasi dengan tingkat bunga
variabel sejumlah Rp 58.125.000 melalui Bank Indonesia).
Berdasarkan Surat Keputusan Ketua BPPN No. SK-501/BPPN/0400 tanggal 25 April
2000, BPPN mengembalikan Bank kepada Bank Indonesia yang berlaku ef ektif pada
tanggal tersebut. Untuk memenuhi persyaratan yang ditentukan dalam Peraturan Bank
Indonesia (“PBI”) No. 2/11/PBI/2000 tanggal 31 Maret 2000, Bank Indonesia
mengumumkan melalui Peng. No. 2/4/Bgub tanggal 28 April 2000, bahwa program
pemulihan termasuk restrukturisasi Bank telah selesai dan Bank telah dikembalikan ke
dalam pengawasan Bank Indonesia.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/3

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

UMUM (lanjutan)
c. Saham Bank dan obligasi subordinasi Bank
Saham Bank
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S -1037/PM/2000 tanggal
11 Mei 2000, Bank menawarkan 662.400.000 lembar saham melalui Penawaran Umum
Perdana dengan jumlah nilai nominal Rp 331.200 (harga penawaran Rp 1.400 (nilai
penuh) per lembar saham), yang merupakan 22% (dua puluh dua persen) dari modal
saham yang ditempatkan dan disetor, sebagai bagian dari divestasi pemilikan saham
Republik Indonesia yang diwakili oleh BPPN. Penawaran umum ini dicatatkan pada
Bursa Ef ek Jakarta dan Bursa Ef ek Surabaya pada tanggal 31 Mei 2000 (kedua bursa
ini telah digabung dan sekarang bernama Bursa Ef ek Indonesia).
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) tanggal 12 April 2001 (Akta
risalah RUPSLB No. 25 tanggal 12 April 2001 dibuat oleh Hendra Karyadi, S.H., Notaris
di Jakarta) telah menyetujui pemecahan nilai nominal saham Bank (stock split), dari Rp
500 (nilai penuh) per saham dipecah menjadi 2 (dua) saham dengan nilai nominal Rp
250 (nilai penuh) per lembar, dan menyetujui peningkatan/penambahan modal
ditempatkan dan disetor sebanyak Rp 73.599.650.000 melalui Program Kompensasi
Manajemen Berbasis Saham (“MSOP”). Perubahan anggaran dasar Bank terkait Stock
split tersebut sebagaimana ternyata dalam Akta pernyataan keputusan rapat No. 30
tanggal 12 April 2001, dibuat dihadapan Hendra Karyadi, S.H., Notaris di Jakarta yang
laporan perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan dicatat oleh penerimaan
pemberitahuannya telah diterima dan dicatat oleh Departemen Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia, sebagaimana ternyata dalam suratnya No. C-4805 HT.01.04-TH.2001
pada tanggal 18 April 2001.
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal No. S -1611/PM/2001 tanggal
29 Juni 2001, Bank menawarkan lagi 588.800.000 lembar saham dengan jumlah nilai
nominal Rp 147.200 (harga penawaran Rp 900 (nilai penuh) per lembar saham), yang
merupakan 10% (sepuluh persen) dari modal saham ditempatkan dan disetor saat itu,
sebagai bagian dari divestasi pemilikan saham Republik Indonesia yang diwakili oleh
BPPN. Penawaran umum ini dicatatkan pada Bursa Ef ek Jakarta dan Bursa Ef ek
Surabaya pada tanggal 10 Juli 2001.
Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan tanggal 6 Mei 2004 (Akta risalah
RUPS Tahunan No. 16 tanggal 6 Mei 2004 dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H.,
Notaris di Jakarta) telah menyetujui dilakukannya pemecahan nilai nominal saham Bank
(stock split) dari Rp 250 (nilai penuh) per saham dipecah menjadi 2 (dua) saham Bank
dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham. Perubahan anggaran dasar Bank
terkait Stock split tersebut sebagaimana ternyata dalam Akta Notaris Hendra Karyadi,
S.H., Notaris di Jakarta, No. 40 tanggal 18 Mei 2004, yang laporannya telah diterima
dan dicatat dalam Database Sistem Administrasi Badan Hukum (“Sisminbakum”),
Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum, Departemen Kehakiman dan Hak Asas i
Manusia Republik Indonesia No. C-13176HT.01.04.TH.2004 tanggal 26 Mei 2004.
RUPSLB tanggal 26 Mei 2005 (Akta risalah RUPSLB No. 42 tanggal 26 Mei 2005 dibuat
oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., Notaris di Jakarta) telah menyetujui untuk
dilakukannya pembelian kembali saham (buy back shares) oleh Bank, dengan
ketentuan bahwa pembelian kembali saham disetujui oleh Bank Indonesia, jumlah
saham yang akan dibeli kembali tidak melebihi 5% (lima persen) dari jumlah seluruh
saham Bank yang telah diterbitkan hingga tanggal 31 Desember 2004, yaitu sebanyak
615.160.675 lembar saham dan jumlah dana untuk pembelian kembali saham tidak
melebihi Rp 2.153.060. Dengan Surat No. 7/7/DPwB2/PwB24/Rahasia tanggal 16
November 2005, Bank Indonesia tidak berkeberatan dengan rencana pembelian
kembali saham Bank.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/4

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
c. Saham Bank dan obligasi subordinasi Bank (lanjutan)
Saham Bank (lanjutan)
RUPSLB tanggal 15 Mei 2007 (Akta risalah RUPSLB No. 6 tanggal 15 Mei 2007 dibuat
oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., Notaris di Jakarta) telah menyetujui untuk
dilakukannya pembelian kembali saham (buy back shares) tahap II oleh Bank, dengan
ketentuan bahwa pembelian kembali saham disetujui oleh Bank Indonesia serta
dilakukan dari waktu ke waktu selama 18 (delapan belas) bulan terhitung sejak tanggal
rapat tersebut, jumlah saham yang akan dibeli kembali tidak melebihi 1% (satu persen)
dari jumlah seluruh saham yang telah diterbitkan oleh Bank hingga tanggal 27 April
2007 atau seluruhnya 123.275.050 lembar saham, dan jumlah dana untuk pembelian
kembali saham tidak melebihi Rp 678.013. Dengan Surat No. 9/160/DPB 3/TPB 3-2
tanggal 11 Oktober 2007, Bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia
terkait dengan pembelian kembali saham tahap II.
RUPSLB tanggal 28 November 2007 (Akta risalah RUPSLB No. 33 tanggal 28
November 2007 dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., Notaris di Jakarta), telah
menyetujui pemecahan saham Bank (stock split) dari Rp 125 (nilai penuh) per saham
dipecah menjadi 2 (dua) saham Bank dengan nilai nominal Rp 62,50 (nilai penuh) per
saham. Perubahan Anggaran Dasar Bank terkait Stock Split tersebut sebagaimana
ternyata dalam Akta pernyataan keputusan rapat No. 6 tanggal 11 Desember 2007 yang
dibuat dihadapan Notaris Hendra Karyadi, S.H., Notaris di Jakarta yang penerimaan
pemberitahuannya telah diterima dan dicatat oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia, sebagaimana ternyata dalam suratnya No. AHU-AH.01.100247 tanggal 3 Januari 2008.
Berdasarkan Surat No. 038/IQ-ECM/LTR/HFJ/XI/2008.TRIM tanggal 26 November
2008, dinyatakan bahwa aktivitas pembelian kembali saham tahap II periode
11 Februari 2008 sampai dengan 13 November 2008 telah selesai dilaksanakan
dengan jumlah pembelian sejumlah 397.562 lot atau 198.781.000 lembar saham
dengan rata-rata perolehan Rp 3.106,88 (nilai penuh) per lembar saham. Sehingga
jumlah pembelian kembali saham yang telah dilakukan sampai dengan 13 November
2008 sebanyak 289.767.000 lembar saham dengan nilai keseluruhan pembelian
Rp 808.585.
Pada tanggal 7 Agustus 2012, Bank telah menjual saham hasil pembelian kembali
(saham tresuri) sebanyak 90.986.000 lembar saham pada harga Rp 7.700 (nilai penuh)
per lembar saham dengan nilai penjualan bersih sebesar Rp 691.492. Selisih antara
harga perolehan kembali dan harga jual kembali saham tresuri sebesar Rp 500.496
dicatat sebagai “selisih modal dari transaksi saham tresuri”, yang merupakan bagian
dari tambahan modal disetor (Catatan 27). Pada tanggal 31 Desember 2012, jumlah
saham tresuri yang dimiliki oleh Bank adalah sebanyak 198.781.000 lembar saham
dengan nilai keseluruhan sebesar Rp 617.589.
Pada tanggal 7 Februari 2013, Bank telah menjual saham hasil pembelian kembali
(saham tresuri) sebanyak 198.781.000 lembar saham pada harga Rp 9.900 (nilai
penuh) per lembar saham dengan nilai penjualan bersih sebesar Rp 1.932.528. Selisih
antara harga perolehan kembali dan harga jual kembali saham tresuri sebesar
Rp 1.314.939 dicatat sebagai “selisih modal dari transaksi saham tresuri”, yang
merupakan bagian dari tambahan modal disetor (Catatan 27). Pada tanggal
31 Desember 2013, Bank sudah tidak lagi memiliki saham tresuri.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
c. Saham Bank dan obligasi subordinasi Bank (lanjutan)
Saham Bank (lanjutan)
RUPSLB tanggal 23 September 2021 (Akta berita acara RUPSLB No. 178 tanggal 23
September 2021 dibuat oleh Notaris Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris
di Jakarta Barat), telah menyetujui pemecahan saham Bank (stock split) dari Rp 62,50
(nilai penuh) per saham dipecah menjadi 5 (lima) saham Bank masing -masing dengan
nilai nominal Rp 12,50 (nilai penuh) per saham. Perubahan Anggaran Dasar Bank
terkait stock split tersebut sebagaimana ternyata dalam Akta pernyataan keputusan
rapat No. 218 tanggal 27 September 2021 yang dibuat dihadapan Notaris Christina D wi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat yang penerimaan
pemberitahuannya telah diterima dan dicatat oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia, sebagaimana ternyata dalam suratnya No. AHUAH.01.03-0453543 tanggal 27 September 2021. Terhitung sejak tanggal 13 Oktober
2021 saham Bank yang dicatatkan di Bursa Ef ek Indones ia setelah pelaksanaan stock
split menjadi 122.042.299.500 saham dengan nilai nominal Rp 12,50 (nilai penuh) per
saham.
Entitas induk langsung Bank adalah PT Dwimuria Investama Andalan, yang didirikan di
Indonesia, yang merupakan pemegang 54,94% saham Bank pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021. Pemegang Saham Pengendali Terakhir (“PSPT”) Bank
adalah Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono.
Obligasi Subordinasi
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Central Asia Tahap I 2018 ditawarkan pada
nilai nominal. Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal
pembayaran bunga obligasi yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi
dilakukan pada tanggal 5 Oktober 2018 dan pembayaran bunga terakhir akan dilakuk an
bersamaan dengan pelunasan pokok masing -masing seri obligasi.
Bank melakukan Perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I Bank Central Asia Tahap I Tahun 2018 sesuai dengan Akta Perjanjian
Perwaliamanatan No. 27 tanggal 22 Maret 2018 yang dibuat dihadapan Aulia Tauf ani,
S.H., notaris di Jakarta. Perjanjian ini mengalami beberapa perubahan yang diaktakan
dengan Perubahan I No. 5 tanggal 5 Juni 2018 dan Perubahan II No. 2 tanggal 3 Juli
2018.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank
Central Asia Tahap I Tahun 2018 mendapat peringkat idAA dari Pef indo. Pada tanggal
26 Juni 2018, obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Ef ek Indonesia (Catatan 25).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/6

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

UMUM (lanjutan)
d. Entitas Anak
Entitas Anak yang dimiliki secara langsung dan tidak langsung oleh Bank pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

Nama Perusahaan

Dimulainya
kegiatan
komersial

Bidang usaha

Tempat
kedudukan

Persentase
kepemilikan efektif
2022
2021

Jumlah
Aset
2022

2021

PT BCA Finance

1981

Pembiayaan investasi, Jakarta
pembiayaan modal
kerja, pembiayaan
multiguna, sewa
operasi, kegiatan
pembiayaan lain
berdasarkan
persetujuan instansi
yang berwenang

100%

100%

8.496.916

8.379.515

BCA Finance Limited

1975

Money lending dan
remittance

Hong Kong

100%

100%

1.449.430

930.235

PT Bank BCA
Syariah

1991

Perbankan syariah

Jakarta

100%

100%

12.671.668

10.642.153

PT BCA Sekuritas

1990

Perantara perdagangan Jakarta
efek dan penjamin
emisi efek

90%

90%

1.238.341

1.263.809

PT Asuransi Umum
BCA

1988

Asuransi umum atau
kerugian

Jakarta

100%

100%

2.431.927

2.305.472

PT BCA Multi
Finance

2010

Pembiayaan investasi, Jakarta
pembiayaan modal
kerja, pembiayaan
multiguna, sewa
operasi, kegiatan
pembiayaan lain
berdasarkan
persetujuan instansi
yang berwenang

100%

100%

1.528.916

1.253.713

PT Asuransi Jiwa
BCA

2014

Asuransi jiwa

Jakarta

90%

90%

2.347.921

1.930.213

PT Central Capital
Ventura

2017

Modal ventura

Jakarta

100%

100%

480.619

405.681

PT Bank Digital BCA

1965

Perbankan

Jakarta

100%

100%

11.054.851

5.835.312

PT BCA Finance
PT BCA Finance, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi di
Wisma BCA Pondok Indah Lantai 2, Jalan Metro Pondok Indah No. 10, Jakarta Selatan,
bergerak di bidang pembiayaan investasi, pembiayaan modal kerja, pembiayaan
multiguna, sewa operasi, kegiatan pembiayaan lain berdasarkan persetujuan instansi
yang berwenang.
PT BCA Finance berdiri pada tahun 1981 dengan nama PT Central Sari Metropolitan
Leasing Corporation (“CSML”). Pada awal berdirinya, pemegang saham CSML adalah
PT Bank Central Asia dan Japan Leasing Corporation.
Pada tahun 2001, PT Central Sari Metropolitan Leasing Corporation berubah nama
menjadi PT Central Sari Finance (“CSF”), diikuti dengan perubahan kepemilikan saham,
dimana PT Bank Central Asia Tbk menjadi pemegang saham mayoritas, dan mengubah
f okus usaha menjadi pembiayaan kendaraan bermotor, khususnya roda empat atau
lebih. Terakhir, sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No.C-08091 HT.01.04.TH.2005 tanggal 28 Maret 2005, PT Central
Sari Finance diubah namanya menjadi PT BCA Finance.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/7

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
d. Entitas Anak (lanjutan)
BCA Finance Limited
BCA Finance Limited, sebuah perusahaan yang berdomisili di Hong Kong dan berlokasi
di The Center Lantai 47 Unit 4707, 99 Queen’s Road, Central, Hong Kong, bergerak di
bidang money lending dan remittance dan telah beroperasi sejak tahun 1975.
PT Bank BCA Syariah
PT Bank BCA Syariah, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlo k as i
di Jalan Raya Jatinegara Timur No. 72, Jakarta Timur, bergerak di bidang perbankan
dengan prinsip syariah dan telah beroperasi sejak tahun 1991.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di Luar Rapat Perseroan Terbatas PT Bank
UIB No. 49 yang dibuat dihadapan Notaris Ny. Pudji Redjeki Irawati, S.H., tanggal
16 Desember 2009, PT Bank UIB melakukan perubahan kegiatan usaha menjadi bank
syariah dan perubahan nama menjadi PT Bank BCA Syariah. Akta perubahan tersebut
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya
No. AHU-01929.AH.01.02 tanggal 14 Januari 2010.
Perubahan kegiatan usaha Bank dari bank umum konvensional menjadi bank umum
yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dikukuhkan oleh
Gubernur Bank
Indonesia melalui Keputusan Gubernur Bank Indonesia
No. 12/13/KEP.GBI/DpG/2010 tanggal 2 Maret 2010. Dengan diperolehnya izin tersebut,
pada tanggal 5 April 2010, PT Bank BCA Syariah resmi beroperasi sebagai bank umum
syariah.
Pada tanggal 10 Desember 2020, PT Bank BCA Syariah melakukan penggabungan
usaha dengan PT Bank Interim Indonesia yang berkedudukan di Jakarta. Keputusan
penggabungan usaha ini dituangkan dalam Akta No. 65 tanggal 16 November 2020
yang dibuat dihadapan Notaris Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di
Jakarta.
1. Rencana Penggabungan PT Bank BCA Syariah dan PT Bank Interim Indonesia,
dimana PT Bank BCA Syariah akan bertindak sebagai bank penerima
penggabungan.
2. Menyusun rancangan penggabungan.
3. Menyetujui pemecahan saham Bank sesuai dengan rencana penggabungan usaha,
dimana 1 saham akan dipecah menjadi 1.000 saham sehingga nilai nominal saham
Bank yang semula sebesar Rp 1.000.000 (satu juta Rupiah) untuk setiap saham
menjadi sebesar Rp 1.000 (seribu Rupiah) untuk setiap saham.
4. Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor sehubungan dengan
penggabungan usaha dengan menerbitkan saham baru sebanyak 258.883.207
sehingga keseluruhan saham yang beredar adalah sebanyak 2.255.183.207 saham.
Saham baru tersebut akan dialokasikan kepada pemilik saham PT Bank Interim
Indonesia dengan rincian PT Bank Central Asia Tbk akan mendapatkan
258.883.137 saham dan PT BCA Finance akan mendapatkan 70 saham.
Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.10-0012509 pada
tanggal 10 Desember 2020.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/8

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
d. Entitas Anak (lanjutan)
PT BCA Sekuritas
PT BCA Sekuritas, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi di
Menara BCA, Grand Indonesia Lantai 41, Suite 4101, Jalan M.H. Thamrin No. 1,
Jakarta, bergerak di bidang perantara perdagangan ef ek dan penjamin emisi ef ek s ejak
tahun 1990.
Pada tanggal 2 Oktober 2012, berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa PT Dinamika Usaha Jaya No. 5, yang dibuat dihadapan Notaris
Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., PT Dinamika Usaha Jaya berubah nama menjadi
PT BCA Sekuritas. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU54329.AH.01.02 tanggal 22 Oktober 2012.
PT Asuransi Umum BCA
PT Asuransi Umum BCA, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan
berlokasi di Gedung Sahid Sudirman Center Lantai 10 Unit E, F, G, dan H, Jalan
Jenderal Sudirman Kav. 86, Jakarta, bergerak di bidang industri perasuransian,
terutama di bidang asuransi umum atau kerugian, dalam arti seluas -luasnya.
PT Asuransi Umum BCA berdiri pada tahun 1988 dengan nama PT Asuransi Ganesha
Danamas. Pada tahun 2006, PT Asuransi Ganesha Danamas berubah nama menjadi
PT Transpacif ic General Insurance dan kemudian pada tahun 2011 menjadi PT Central
Sejahtera Insurance.
Pada tanggal 5 Desember 2013, berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa PT Central Sejahtera Insurance No. 7 yang dibuat
dihadapan Notaris Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., PT Central Sejahtera
Insurance berubah nama menjadi PT Asuransi Umum BCA. Perubahan tersebut telah
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusannya No. AHU-64973.AH.01.02 tanggal 11 Desember 2013.
PT BCA Multi Finance
PT BCA Multi Finance, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlo k as i
di Gedung WTC Mangga Dua Lantai 6, Blok CL No. 001, Jalan Mangga Dua Raya No.
8, Kelurahan Ancol, Kecamatan Pademangan, Jakarta, bergerak di bidang pembiay aan
investasi, pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna, sewa operasi, kegiatan
pembiayaan lain berdasarkan persetujuan instansi yang berwenang.
PT Central Santosa Finance didirikan di negara Republik Indonesia dengan Akta Notaris
Fransiscus Xaverius Budi Santosa Isbandi, S.H., tanggal 29 April 2010 No. 95. Akta ini
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat Keputusan No. AHU-23631.AH.01.01 tanggal 10 Mei 2010.
Pada tanggal 27 Mei 2019, berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa PT Central Santosa Finance No. 54 yang dibuat di hadapan
Notaris Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., PT Central Santosa Finance berubah
nama menjadi PT BCA Multi Finance. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya
No. AHU-0029530.AH.01.02 tanggal 29 Mei 2019.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/9

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

UMUM (lanjutan)
d. Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi Jiwa BCA
PT Asuransi Jiwa BCA, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokas i
di Gedung Chase Plaza Lantai 22, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 21, Jakarta 12920,
bergerak di bidang asuransi jiwa, termasuk asuransi jiwa dengan prinsip syariah.
PT Asuransi Jiwa BCA didirikan di negara Republik Indonesia dengan Akta Notaris
Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., tanggal 16 Oktober 2013 No. 90. Akta ini telah
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-56809.AH.01.01 tanggal 7 November 2013.
Perusahaan memperoleh izin usaha dalam bidang asuransi jiwa dari ketua Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) melalui Surat Keputusan No. KEP-91/D.05/2014 tanggal 14 Juli
2014.
PT Central Capital Ventura
PT Central Capital Ventura, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan
berlokasi di Gedung Of f ice 8 Lantai 16 Unit F, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman
Kav 52-53, Kelurahan Senayan, Kecamatan Kebayoran Baru, Jakarta Selatan, bergerak
di bidang modal ventura.
PT Central Capital Ventura didirikan di negara Republik Indonesia dengan Akta Notaris
Veronica Sandra Irawaty Purnadi, S.H., tanggal 25 Januari 2017 No. 15. Akta ini telah
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-0004845.AH.01.01 tanggal 2 Februari 2017. Entitas Anak
memperoleh izin usaha modal ventura berdasarkan Salinan Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-39/D.05/2017 tanggal 19 Juni 2017.
PT Bank Digital BCA
PT Bank Digital BCA, sebuah perusahaan yang berdomisili di Indonesia dan berlokasi di
Jalan Suryopranoto No. 52, Jakarta Pusat, Indonesia, bergerak di bidang perbankan
dan telah beroperasi sejak tahun 1965.
PT Bank Digital BCA didirikan dengan nama PT Bank Rakjat Parahyangan berdasark an
akta notaris R. Soerojo Wongsowidjojo, S.H., No. 35 tanggal 25 Oktober 1965. Sesuai
perubahan Anggaran Dasar No. 19 tanggal 21 Agustus 1982 yang dibuat oleh Notaris
R. Soerojo Wongsowidjojo, S.H., nama Bank diubah menjadi PT Bank Pasar Rakyat
Parahyangan. Akta pendirian Bank telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-1092-HT.01.01.TH.82 tanggal 3
September 1982.
Pada tahun 1990, berdasarkan Akta Risalah Rapat PT Bank Pasar Rakyat Parahyangan
No. 68 tanggal 8 Januari 1990, yang dibuat oleh Misahardi Wilamarta, S.H., nama
PT Bank Pasar Rakyat Parahyangan diubah menjadi PT Bank Royal Indonesia, status
dan kegiatan menjadi bank umum, serta kedudukan menjadi di Jakarta.
PT Bank Royal Indonesia memperoleh izin usaha sebagai bank umum berdasarkan
Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 1090/KMK.013/090 tanggal 12 September 1990
dan sebagai pedagang valuta asing berdasarkan Surat Bank Indonesia
No. 30/182/UOPM tanggal 13 November 1997 yang telah diperpanjang berdasarkan
Keputusan Direktur Perizinan dan Inf ormasi Perbankan Bank Indonesia
No. 5/7/KEP.Dir.PIP.2003 tanggal 24 Desember 2003, sebagaimana telah didaf tar ulang
berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 10/449/DPIP/Prz tanggal 2 Mei 2008.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/10

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

UMUM (lanjutan)
d. Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Digital BCA (lanjutan)
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank
Central Asia Tbk No. 62 tanggal 20 Juni 2019, yang dibuat dihadapan Notaris Christina
Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Bank memutuskan untuk melakukan akuisisi PT Bank
Royal Indonesia.
Akuisisi PT Bank Royal Indonesia telah mendapat persetujuan dari OJK sesuai dengan
Surat No. SR-60/PB.33/2019 tertanggal 22 Oktober 2019.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank
Royal Indonesia No. 308 tanggal 31 Oktober 2019, yang dibuat dihadapan Notaris
Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., terjadi pengalihan saham dalam PT Bank
Royal Indonesia yang telah diterbitkan dengan cara menjual seluruh saham -saham yang
dimiliki oleh PT Royalindo, Sdr. Leslie, Sdr. Ibrahim, Sdr. Herman, Sdr. Sugiarto dan
Sdr. Nevin kepada Bank dan PT BCA Finance (Entitas Anak) masing -masing sebesar
99,99% dan 0,01%. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0356474 tanggal 7
November 2019.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Bank Royal Indonesia
No. 37 tanggal 2 April 2020, yang dibuat dihadapan Sakti Lo, S.H., Notaris di Jakarta,
PT Bank Royal Indonesia melakukan perubahan nama menjadi PT Bank Digital BCA.
Akta perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam surat keputusannya No. AHU-0027414.AH.01.02 tanggal
2 April 2020.
e. Dewan Komisaris dan Direksi
Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
2022
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen

: Djohan Emir Setijoso
: Tonny Kusnadi
: Cyrillus Harinowo
: Raden Pardede
: Sumantri Slamet

Direksi
Presiden Direktur
: Jahja Setiaatmadja
Wakil Presiden Direktur
: Armand Wahyudi Hartono
Wakil Presiden Direktur
: Gregory Hendra Lembong
Direktur
: Tan Ho Hien / Subur Tan
Direktur
: Rudy Susanto
Direktur (yang juga
merupakan Direktur
yang membawahkan f ungsi
Kepatuhan)
: Lianawaty Suwono
Direktur
: Santoso
Direktur
: Vera Eve Lim
Direktur
: Haryanto Tiara Budiman
Direktur
: Frengky Chandra Kusuma
Direktur
: John Kosasih
Direktur
: Antonius Widodo Mulyono

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/11

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
e. Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan)
Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut: (lanjutan)
Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2022 tercantum pada Akta
Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Central Asia Tbk No. 33 tanggal 10 Mei 2022
yang dibuat dihadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di Kota
Administrasi Jakarta Barat, yang pemberitahuan perubahan datanya telah diterima dan
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia, sebagaimana ternyata dalam suratnya No. AHUAH.01.09-0011476 tanggal 11 Mei 2022.
2021
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen

: Djohan Emir Setijoso
: Tonny Kusnadi
: Cyrillus Harinowo
: Raden Pardede
: Sumantri Slamet

Direksi
Presiden Direktur
Wakil Presiden Direktur
Wakil Presiden Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur (merangkap
Direktur Kepatuhan)
Direktur
Direktur
Direktur

: Jahja Setiaatmadja
: Suwignyo Budiman
: Armand Wahyudi Hartono
: Tan Ho Hien/Subur Tan
: Rudy Susanto
: Lianawaty Suwono
: Santoso
: Vera Eve Lim
: Haryanto Tiara Budiman
: Gregory Hendra Lembong
: Frengky Chandra Kusuma
: John Kosasih

Susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2021 tercantum pada Akta
Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Central Asia Tbk No. 22 tanggal 4 Juni 2021
yang dibuat dihadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di Ko ta
Administrasi Jakarta Barat.
f.

Komite Audit
Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 terdiri dari:
Ketua
Anggota
Anggota

: Sumantri Slamet
: Rallyati A. Wibowo
: Fanny Sagitadewi

Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan (“POJK”) No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang
Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/12

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM (lanjutan)
g. Divisi Audit Internal dan Corporate Secretary
Kepala Divisi Audit Internal Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
Kepala Divisi Audit Internal

: Ayna Dewi Setianingrum

Corporate Secretary Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
Corporate Secretary

: Raymon Yonarto

h. Jumlah karyawan
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank dan Entitas Anak mempunyai 25.179
dan 25.370 karyawan tetap.
Personel manajemen kunci Bank mencakup anggota Dewan Komisaris dan Direksi.
i.

Perubahan
perbankan

pengaturan

dan

pengawasan

sektor pasar modal

dan

sektor

Ef ektif tanggal 31 Desember 2012, f ungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan
pengawasan di sektor pasar modal beralih dari Bapepam-LK di Kementerian Keuangan
ke Bagian Pengawas Pasar Modal di OJK. Ef ektif tanggal 31 Desember 2013, f ungsi,
tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan di sektor perbankan beralih dari
Bank Indonesia ke OJK.
j.

Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian
ini, yang disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 25 Januari 2023.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
Kebijakan-kebijakan akuntansi signif ikan yang diterapkan oleh Bank dan Entitas Anak
(“Grup”) dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian diterapkan secara konsisten,
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun berakhir 31 Desember
2022 adalah sebagai berikut:
a. Pernyataan kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun dan disajikan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia
dan Peraturan Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan
No. VIII G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik”.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/13

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
a. Pernyataan kepatuhan (lanjutan)
Laporan keuangan PT Bank BCA Syariah (Entitas Anak) disajikan sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan lainnya yang
diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian ini disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata
uang f ungsional Bank. Kecuali dinyatakan secara khusus, inf ormasi keuangan yang
disajikan telah dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang terdekat.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali
untuk aset tetap - kelompok tanah, aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain, dan aset dan liabilitas keuangan (termasuk instrumen
derivatif ) diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang diukur berdasarkan nilai wajar.
Laporan keuangan konsolidasian menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan ar us
kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, dan disusun dengan menggunakan metod e
langsung. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas
meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank -bank lain, penempatan pada
Bank Indonesia dan bank-bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau
kurang sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.
c. Penggunaan pertimbangan, estimasi, dan asumsi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan SAK di Indonesia
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan-pertimbangan, estimasiestimasi, dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan
jumlah aset, liabilitas, pendapatan, dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini
dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan k egiatan saat
ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas kinerja keuangan Grup, karena
sif at dan jumlahnya yang signif ikan, beberapa item pendapatan dan beban telah
disajikan secara terpisah.
Estimasi-estimasi
dan
asumsi-asumsi
yang
digunakan
ditelaah
secara
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada periode dimana estimas i
tersebut direvisi dan periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi
tersebut.
Inf ormasi mengenai hal-hal penting yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan
pertimbangan-pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang
memiliki dampak yang signif ikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan
konsolidasian dijelaskan di Catatan 3.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/14

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
d. Perubahan kebijakan akuntansi
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK -IAI) telah
menerbitkan amandemen dan interpretasi yang berlaku ef ektif mulai 1 Januari 2022
sebagai berikut:
-

Amandemen PSAK 22 “Kombinasi Bisnis”;
Amandemen PSAK 57 “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak”;
Penyesuaian tahunan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”;
Penyesuaian tahunan PSAK 73 “Sewa”;
Siaran Pers PSAK 24 “Imbalan Kerja”;
Amandemen PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, Amandemen PSAK 60 “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan”, Amandemen PSAK 62 “Kontrak Asuransi”,
Amandemen PSAK 73 “Sewa tentang Ref ormasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2”.

Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas tidak menimbulkan perubahan
substansial atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signif ikan
terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian pada tahun berjalan atau tahun
sebelumnya.
Siaran Pers PSAK 24 "Imbalan Kerja"
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pad a
bulan April 2022, Grup mengubah kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola f akta umum dari program
pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. Dampak perubahan
perhitungan tersebut adalah tidak material terhadap Grup, sehingga dibukukan
seluruhnya pada laporan keuangan konsolidasian pada periode berjalan (Catatan 34).
e. Prinsip konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Bank dan Entitas Anak
(PT BCA Finance, BCA Finance Limited, PT Bank BCA Syariah, PT BCA Sekuritas,
PT Asuransi Umum BCA, PT BCA Multi Finance, PT Asuransi Jiwa BCA, PT Central
Capital Ventura dan PT Bank Digital BCA bersama-sama disebut Grup).
Entitas Anak adalah seluruh entitas dimana Grup memiliki pengendalian. Grup
mengendalikan entitas lain ketika Grup terekspos atas, atau memiliki hak unt uk,
pengembalian yang bervariasi dari keterlibatannya dengan entitas dan memiliki
kemampuan untuk mempengaruhi pengembalian tersebut melalui kekuasaannya atas
entitas tersebut. Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal dimana
pengendalian dialihkan kepada Grup. Entitas Anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak
tanggal dimana Grup kehilangan pengendalian.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/15

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
e. Prinsip konsolidasian (lanjutan)
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu Entitas Anak adalah sebesar nilai wajar aset yang
dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap pemilik pihak yang diakuisisi sebelumnya dan
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai
wajar aset atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan kontinjensi. Aset
teridentif ikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal
akuisisi.
Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan kerugian intra kelompok usaha di dalam Grup
yang material telah dieliminasi.
Grup mengakui kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar
nilai wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan non-pengendali atas aset neto
pihak yang diakuisisi. Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Kepent ing an
non-pengendali diakui pada tanggal kombinasi bisnis.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan non-pengendali pada
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas sebelumnya
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi atas nilai wajar aset bersih
teridentif ikasi yang diperoleh dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah tersebut lebih rend ah
dari nilai wajar aset bersih teridentif ikasi atas bisnis yang diakuisisi dalam kasus
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Imbalan kontinjensi yang masih harus dialihkan oleh Grup diakui seb esar nilai wajar
pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya atas nilai wajar imbalan kontinjensi yang
diakui sebagai aset atau liabilitas dan dicatat sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian. Imbalan kontinjensi yang diklasif ikasikan sebagai
ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam
ekuitas.
Biaya yang terkait dengan akuisisi dibebankan pada saat terjadinya.
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian, terpisah dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik, dan
dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba Entitas Anak
tahun berjalan dan ekuitas yang dapat diatribusikan kepada kepentingan nonpengendali berdasarkan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali
pada Entitas Anak tersebut.
Jika Grup kehilangan pengendalian pada Entitas Anak, maka Grup:
•
•

•

Menghentikan pengakuan aset dan liabilitas Entitas Anak terdahulu dari laporan
posisi keuangan konsolidasian;
Mengakui sisa investasi pada Entitas Anak terdahulu pada nilai wajarnya pada
tanggal hilangnya pengendalian dan selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut
dan setiap jumlah terutang oleh atau kepada Entitas Anak terdahulu sesuai dengan
standar akuntansi keuangan yang relevan; dan
Mengakui keuntungan atau kerugian terkait hilangnya pengendalian yang dapat
diatribusikan pada kepentingan pengendali terdahulu.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/16

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
e. Prinsip konsolidasian (lanjutan)
Perubahan yang mempengaruhi persentase kepemilikan dan ekuitas Entitas Anak y ang
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas dan
disajikan sebagai komponen ekuitas lainnya dalam bagian ekuitas pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Untuk transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, yaitu berupa pengalihan bisnis
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu
kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak dapat menimbulkan laba atau rug i
bagi kelompok usaha secara keseluruhan maupun entitas individual dalam kelompok
usaha tersebut.
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, menurut PSAK 38, “Kombinasi B is nis
Entitas Sepengendali”, diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan
kepemilikan. Entitas yang menerima b isnis maupun yang melepas bisnis mengakui
selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan/diterima dan jumlah tercatat dari transaksi
kombinasi bisnis entitas sepengendali di ekuitas dalam akun tambahan modal disetor
dan selanjutnya tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi atau direklasif ikasi ke
saldo laba.
f.

Penjabaran transaksi dalam valuta asing
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan Grup diukur menggunakan mata
uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (“mata
uang f ungsional”).
Grup yang berdomisili di Indonesia menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam
Rupiah, yang merupakan mata uang f ungsional dan penyajian Grup . Transaksitransaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs
pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, saldo akhir tahun aset dan liabilitas
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs penutup yang
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Untuk tujuan konsolidasian, laporan keuangan dalam valuta asing milik Entitas Anak
yang berdomisili di luar negeri dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan dasar
sebagai berikut:
(1) Aset dan liabilitas, komitmen dan kontinjensi menggunakan kurs spot Reuters p ad a
pukul 16:00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan.
(2) Pendapatan, beban, keuntungan dan kerugian merupakan akumulasi dari saldo laba
rugi bulanan selama tahun berjalan yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan ratarata kurs tengah Reuters untuk bulan yang bersangkutan.
(3) Akun ekuitas menggunakan kurs historis.
(4) Laporan arus kas menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16:00 WIB pada
tanggal laporan posisi keuangan, kecuali akun-akun laba rugi menggunakan kurs
tengah rata-rata dan unsur-unsur ekuitas menggunakan kurs historis.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/17

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
f.

Penjabaran transaksi dalam valuta asing (lanjutan)
Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan sebagai
“selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing” pada kelompok
ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing d an
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing diakui d alam laba rugi
konsolidasian tahun berjalan.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan liabilitas moneter merupakan selisih
antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal tahun, disesuaikan
dengan suku bunga ef ektif dan pembayaran selama tahun berjalan, dan biaya
perolehan diamortisasi dalam valuta asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan
kurs pada akhir tahun.
Berikut ini adalah kurs valuta asing utama masing -masing pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021, yang menggunakan kurs tengah Reuters pukul 16:00 WIB (Rupiah
penuh):
Valuta asing
1
1
1
1
1
100
1

Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)

2022

2021

15.567,5
10.557,9
11.592,9
1.996,6
18.786,1
11.781,0
16.581,7

14.252,5
10.346,6
10.554,7
1.828,0
19.250,9
12.377,0
16.112,5

g. Aset dan liabilitas keuangan
g.1. Aset keuangan
Sesuai dengan PSAK 71, Grup mengklasif ikasikan aset keuangannya dalam
kategori (a) aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi,
(b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain, dan (c) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk mengklasif ikasikan aset keuangan yaitu
model bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan dan karakteristik arus kas
kontraktual pembayaran pokok dan bunga (Solely Payment of Principal and
Interest (“SPPI”)) dari aset keuangan.
Penilaian model bisnis
Grup menentukan model bisnisnya berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan
bagaimana Grup mengelola kelompok aset keuangan yang dimiliki untuk
mencapai tujuan bisnisnya.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/18

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.1. Aset keuangan (lanjutan)
Penilaian model bisnis (lanjutan)
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan masing -masing instrumennya, tetapi
pada tingkat portof olio secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan pada
f aktor-f aktor yang dapat diamati seperti:
•
•
•
•

Bagaimana kinerja model bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam mo d el
bisnis tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada personel manajemen kunci;
Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis (dan aset keuangan yang
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara risiko
tersebut dikelola;
Bagaimana manajer bisnis dikompensasi (misalnya, apakah kompensasi
didasarkan pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus kas
kontraktual yang tertagih);
Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang diharapkan, juga merupakan aspek
penting dari penilaian Grup.

Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario yang diharapkan secara wajar
tanpa mempertimbangkan skenario “worst case” atau “stress case”. Jika arus kas
setelah pengakuan awal direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang awal
diharapkan, Grup tidak mengubah klasif ikasi aset keuangan dimiliki yang tersisa
dalam model bisnis tersebut, tetapi memasukkan inf ormasi tersebut dalam
melakukan penilaian atas aset keuangan yang baru atau yang baru dibeli
selanjutnya.
Pengujian SPPI
Sebagai langkah pertama dari proses klasif ikasi, Grup menilai persyaratan
kontraktual keuangan untuk mengidentif ikasi apakah mereka memenuhi pengujian
SPPI.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini didef inisikan sebagai nilai wajar dari
aset keuangan pada pengakuan awal dan dapat berubah selama umur aset
keuangan (misalnya, jika ada pembayaran pokok atau amortisasi premi/diskon).
Elemen bunga yang paling signif ikan dalam perjanjian kredit biasanya adalah
pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat
penilaian SPPI, Grup menerapkan pertimbangan dan memperhatikan f aktor-f aktor
yang relevan seperti mata uang dimana aset keuangan didenominasikan dan
periode pada saat suku bunga ditetapkan.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang memberikan eksposur lebih dari de
minimis atas risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang tidak terkait
dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus kas kontraktual SP P I
atas jumlah saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan untuk diukur
pada nilai wajar yang diukur melalui laba rugi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/19

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.1. Aset keuangan (lanjutan)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi
kedua kondisi berikut:
•
•

Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki as et
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus kas kontraktual; dan
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang pada tanggal tertentu
menghasilkan arus kas yang merupakan pembayaran pokok dan bunga s emata
dari jumlah pokok terutang.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga ef ektif dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pendapatan bunga dari aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dan diakui sebagai “Pendapatan bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui di
dalam laporan keuangan konsolidasian sebagai “Cadangan kerugian penurunan nilai
atas aset keuangan”.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, hany a
jika memenuhi kedua kondisi berikut:
•
•

Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk mend apat kan
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang pada tanggal tertentu
menghasilkan arus kas yang merupakan pembayaran pokok dan bunga s emata
dari jumlah pokok terutang.

Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya t rans ak si
dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau kerugian d iakui
pada laporan laba rugi komprehensif kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba
rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset
keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meng alami
penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui pada pendapatan
(beban) komprehensif lainnya, diakui pada laba rugi. Pendapatan bunga dihitung
menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian yang timbul
akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasif ikasikan sebagai
kelompok diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diakui p ada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/20

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.1. Aset keuangan (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi atau aset keuangan diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain sebagaimana ketentuan di at as d iuk ur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke dalam kategori ini diakui pada nilai
wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya transaksi diakui secara langsung ke
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan penjualan
instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan dicatat masing-masing sebagai “K eunt ung an
(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan” dan “Keuntungan
(kerugian) dari penjualan instrumen keuangan”. Pendapatan bunga dari instrumen
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dic atat s ebagai
pendapatan bunga dalam kelompok pendapatan transaksi yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
Grup mengukur semua investasi ekuitas pada nilai wajar. Jika Grup telah memilih
untuk menyajikan keuntungan atau kerugian nilai wajar atas investasi ekuitas dalam
penghasilan komprehensif lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai
wajar ke laba rugi setelah penghentian pengakuan investasi tersebut.
g.2. Liabilitas keuangan
Grup mengklasif ikasikan liabilitas keuangan dalam kategori (a) liabilitas keuang an
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
(a)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan
bagian dari portof olio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama
dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit-taking) yang terkini. Derivatif diklasif ikasikan sebagai instrumen
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi kecuali
ditetapkan dan ef ektif sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas
keuangan yang diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai “Keuntungan (kerugian) dari
perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Beban bunga dari liabilitas
keuangan diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dicatat sebagai “Beban bunga”.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/21

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.2. Liabilitas keuangan (lanjutan)
(a)

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas keuangan yang ditetapkan
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diakui di dalam “Keuntungan
(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”.

(b)

Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jik a
ada).
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga ef ektif .

g.3. Pengakuan
Grup pada awalnya mengakui kredit yang diberikan dan simpanan pada tanggal
perolehan.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada awalnya diakui pada tanggal
penyelesaian (settlement date) dimana Grup menjadi suatu pihak dalam ketentuan
kontraktual instrumen tersebut.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (reguler) diakui pada tanggal
penyelesaian (settlement date) dimana Grup memiliki komitmen untuk membeli
atau menjual aset tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara
langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas
keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
awalnya dicatat sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain selanjutnya
dicatat sebesar nilai wajar. Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi pada awalnya dicatat sebesar nilai wajar, selanjutnya dicatat sebesar
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga ef ektif .
Untuk liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, biaya
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal
liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen
berdasarkan metode suku bunga ef ektif dan dicatat sebagai bagian dari beban
bunga.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/22

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.4. Penentuan nilai wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga
yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur
(orderly transaction) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang
paling menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai
wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasi
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang
ef ek (dealer), perantara ef ek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing
service atau regulatory agency), dan harga tersebut mencerminkan transaksi
pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar antara harga penawaran dan
permintaan atau kenaikan signif ikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang
substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhad ap
aset bersih ef ek-ef ek tersebut.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan lainnya ditentukan dengan
menggunakan teknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar merupakan suatu
estimasi yang dihasilkan dari data yang dapat diobservasi dari instrumen
keuangan yang sama, menggunakan model-model untuk mendapatkan estimasi
nilai kini dari arus kas masa depan yang diharapkan atau teknik penilaian lainnya
menggunakan input yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
g.5. Penghentian pengakuan
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus
kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuang an
tersebut telah ditransf er dan secara substansial seluruh risiko dan manf aat atas
kepemilikan aset telah ditransf er (jika, secara substansial seluruh risiko dan
manf aat tidak ditransf er, maka Grup melakukan evaluasi untuk memastikan
keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika
liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/23

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.6. Modifikasi aset keuangan
Grup terkadang melakukan renegosiasi atau dalam hal lain modif ikasi atas arus
kas kontraktual dari aset keuangan dalam bentuk pinjaman. Saat ini terjadi, Grup
menilai apakah syarat-syarat pinjaman yang baru berbeda secara substansial
dibanding dengan syarat-syarat pinjaman sebelumnya. Grup melakukan hal ini
dengan mempertimbangkan, antara lain, f aktor- f aktor di bawah ini:
•

•
•
•

Jika peminjam berada dalam kesulitan keuangan, apakah modif ikasi tersebut
mengurangi arus kas kontraktual ke nilai yang diharapkan dapat dibayarkan
oleh peminjam;
Perpanjangan signif ikan dari waktu pinjaman dimana peminjam tidak berada
dalam kesulitan keuangan;
Perubahan signif ikan dari suku bunga; dan
Perubahan mata uang pinjaman.

Apabila syarat-syarat tersebut berbeda secara substansial, Grup menghentikan
pengakuan aset keuangan awal dan mengakui aset keuangan yang ‘baru’ pada
nilai wajarnya dan menghitung kembali suku bunga ef ektif yang baru untuk aset
tersebut. Tanggal renegosiasi syarat pinjaman dianggap sebagai tanggal
pengakuan awal untuk keperluan perhitungan penurunan nilai, termasuk untuk
menentukan apakah terdapat kenaikan signif ikan risiko kredit. Namun, Grup juga
menilai apakah aset keuangan baru dianggap sebagai aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai pada pengakuan awal, terutama dalam keadaan
dimana renegosiasi didorong oleh peminjam yang tidak dapat melakukan
pembayaran yang sudah disetujui sebelumnya. Selisih dari nilai tercatat juga
diakui pada laba rugi sebagai laba rugi dari penghentian pengakuan aset
keuangan.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak berbeda secara substansial, renegosias i at au
modif ikasi tidak menghasilkan penghentian pengakuan, dan Grup menghitung
kembali nilai tercatat bruto berdasarkan arus kas yang sudah dimodif ikasi dari aset
keuangan dan mengakui laba atau rugi modif ikasian di laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Nilai tercatat bruto yang baru
dihitung kembali dengan mendiskontokan arus kas yang telah dimodifikasi dengan
menggunakan tingkat suku bunga ef ektif awal.
g.7. Reklasifikasi aset keuangan
Grup diperkenankan untuk melakukan reklasif ikasi atas aset keuangan yang
dimiliki jika Grup mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan.
Perubahan model bisnis sif atnya harus berdampak secara signif ikan terhadap
kegiatan operasional Grup seperti memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri
suatu lini bisnis. Selain itu, Grup perlu membuktikan adanya perubahan tersebut
kepada pihak eksternal.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/24

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.7. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)
Grup akan mereklasif ikasi seluruh aset keuangan yang terkena dampak dari
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan model bisnis Grup harus berdampak
sebelum tanggal reklasif ikasi.
g.8. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Grup mengklasif ikasikan aset dan liabilitas keuangan ke dalam klasif ikasi tert ent u
yang mencerminkan sif at dari inf ormasi dan mempertimbangkan karakteristik d ari
instrumen keuangan tersebut. Klasif ikasi ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini.

Kategori aset dan liabilitas keuangan

Aset
keuangan

Golongan (ditentukan oleh
Grup)

Subgolongan
Efek-efek
Penempatan pada bankbank lain

Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi (FVPL)

Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi

Aset keuangan yang
diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
(Amortised cost)

Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain
Tagihan akseptasi
Wesel tagih
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Piutang sewa pembiayaan
Aset dari transaksi syariah - piutang murabahah
Efek-efek untuk tujuan investasi
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima
Transaksi terkait dengan
transaksi ATM dan kartu
Aset lain-lain
kredit
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi nasabah
Piutang transaksi asuransi

Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain
(FVOCI)

Aset derivatif

Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain
Efek-efek untuk tujuan investasi

Sertifikat Deposito

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/25

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.8. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Kategori aset dan liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
(FVPL)

Liabilitas
keuangan

Komitmen
dan
kontinjensi

Golongan (ditentukan oleh
Grup)

Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba
rugi

Subgolongan

Liabilitas derivatif

Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Liabilitas keuangan yang
Simpanan dari bank-bank lain
diukur pada biaya
Utang akseptasi
perolehan diamortisasi
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
(Amortised cost)
Efek-efek utang yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Transaksi komitmen dan kontinjensi
Liabilitas lain-lain:
- Beban bunga yang masih
harus dibayar
Beban yang masih harus
- Liabilitas terkait dengan
dibayar dan liabilitas
transaksi ATM dan kartu
lain-lain
kredit
- Liabilitas transaksi nasabah
- Liabilitas transaksi asuransi
- Liabilitas sewa pembiayaan
Obligasi subordinasi
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan

g.9. Saling hapus instrumen keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang saling hapus beserta nilai bersihnya
disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah y ang telah
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan liabilitasnya secara simultan. Dalam situasi tertentu, meskipun
terdapat saling hapus dalam perjanjian utama, keterbatasan dari niat manajemen
untuk melakukan penyelesaian dengan basis neto menghasilkan aset keuangan
dan liabilitas keuangan yang disajikan secara gross pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
g.10. Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang mengharuskan penerbit untuk
melakukan pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti uang pemegang
kontrak atas kerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untuk melakukan
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari instrumen
utang. Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada bank-bank, lembaga
keuangan dan badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit dan
f asilitas-f asilitas perbankan lainnya, dan penyediaan dana yang belum ditarik.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/26

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.10. Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya (lanjutan)
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan keuangan konsolidasian
sebesar nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari jaminan
keuangan pada saat dimulainya transaksi pada umumnya sama dengan provisi
yang diterima untuk jaminan diberikan dengan syarat dan kondisi normal dan nilai
wajar awal diamortisasi sepanjang umur jaminan keuangan.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatat pada nilai yang lebih
tinggi antara nilai wajar amortisasi dengan nilai kerugian kredit ekspektasian
sesuai PSAK 71.
g.11. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
Grup menilai dengan dasar perkiraan masa yang akan datang kerugian kredit
ekspektasian (Expected Credit Loss/"ECL”) terkait dengan instrumen aset
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain. Metodologi penurunan nilai yang ditampilkan
tergantung kepada apakah terjadi peningkatan risiko kredit yang signif ikan untuk
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Jika pada tanggal
pelaporan, risiko kredit atas aset keuangan tidak meningkat secara signif ikan sejak
pengakuan awal, maka Grup akan mengukur penyisihan kerugian untuk aset
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Jika risiko kredit atas aset keuangan
telah meningkat secara signif ikan dari pengakuan awal, maka Grup akan
menyajikan penyisihan kerugian sejumlah ECL lifetime.
ECL 12 bulan dan ECL lifetime
ECL 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya yang merepresentasikan ECL yang timbul dari peristiwa gagal bayar
aset keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan
(atau periode yang lebih pendek jika umur aset keuangan yang diharapkan kurang
dari 12 bulan). ECL 12 bulan dibobot oleh probabilitas terjadinya default yang
dimaksud.
ECL lifetime adalah kerugian yang diakibatkan dari semua kejadian default yang
mungkin terjadi selama perkiraan waktu umur aset keuangan.
Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu dari tiga tahap penurunan nilai
(stage 1, stage 2, stage 3) dengan menentukan apakah terjadi peningkatan risiko
kredit yang signif ikan atas aset keuangan sejak pengakuan awal atau apakah
f asilitas tersebut gagal bayar pada setiap tanggal pelaporan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/27

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.11. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
Staging Criteria (lanjutan)
Stage 1: mencakup aset keuangan yang tidak memiliki peningkatan signif ikan
atas risiko kredit sejak pengakuan awal atau memiliki risiko kredit rendah pada
tanggal pelaporan. Untuk aset ini, ECL 12 bulan akan dihitung.
Stage 2: mencakup aset keuangan yang mengalami peningkatan signif ikan atas
risiko kredit pada tanggal pelaporan, namun tidak memiliki bukti penurunan nilai
yang objektif . Untuk aset ini, ECL lifetime dihitung. ECL lifetime adalah kerugian
kredit yang diharapkan yang dihasilkan dari semua kejadian default yang
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari aset keuangan.
Stage 3: mencakup aset keuangan yang memiliki bukti objektif penurunan nilai
pada tanggal pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang telah impaired (gagal
bayar).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset keuangan memerlukan ECL 12
bulan (stage 1) atau ECL lifetime (stage 2) disebut dengan kriteria peningkatan
signif ikan dalam risiko kredit (Significant Increase on Credit Risk/"SICR").
Penentuan kriteria SICR memerlukan pengkajian apakah telah terjadi peningkatan
risiko kredit yang signif ikan pada setiap tanggal pelaporan.
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan inf ormasi tentang kejadian masa lalu, kondisi
saat ini dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan dalam
kerugian kredit yang diharapkan harus mencerminkan, dan secara langsung
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari periode k e
periode. Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi forward-looking dari
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure At Default
(EAD).
Untuk komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, tanggal pada saat
Grup menjadi pihak dalam suatu komitmen yang tidak dapat dibatalkan
merupakan tanggal pengakuan awal untuk keperluan penerapan persyaratan
penurunan nilai.
Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana debitur mengalami gagal bayar,
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1)
atau sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan digabungkan pada dampak asumsi
ekonomi masa depan yang memiliki risiko kredit. PD diestimasikan pada point in
time dimana hal ini berf luktuasi sejalan dengan siklus ekonomi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/28

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
g. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
g.11. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur yang mengalami gagal bayar
dengan menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi masa depan yang relevan
(jika ada) dimana hal ini mewakili perbedaan antara arus kas kontraktual yang
akan jatuh tempo dengan arus kas yang diharapkan untuk diterima. LGD
diestimasikan berdasarkan data historis dari tingkat pemulihan dan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur kerugian pada saat gagal bayar dengan
mempertimbangkan perubahan ekspektasi yang diharapkan selama masa
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak pembayaran pokok dan bunga,
amortisasi dan pembayaran dipercepat, bersama dengan dampak asumsi
ekonomi masa depan jika relevan.
h. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-keuangan
Aset yang memiliki masa manf aat yang tidak terbatas - misalnya goodwill atau aset
takberwujud yang belum siap digunakan - tidak diamortisasi namun diuji penurunan
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. Aset yang diamortisasi
diuji ketika terdapat indikasi bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat di pulihkan.
Penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah
terpulihkan adalah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual
dan nilai pakai aset. Dalam menentukan penurunan nilai, aset dikelompok kan pada
tingkat yang paling rendah dimana terdapat arus kas masuk yang dapat diidentif ikasi,
yang sebagian besar tidak tergantung pada arus masuk kas dari aset lain atau
kelompok aset (unit penghasil kas). Aset non-keuangan selain goodwill yang mengalami
penurunan nilai diuji setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat
kemungkinan pemulihan penurunan nilai.
Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika,
terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan jumlah terpulihkan
aset sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan rugi penurunan nilai
tersebut diakui segera dalam laba rugi, kecuali aset yang disajikan pada jumlah
revaluasian sesuai dengan PSAK lain. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill
tidak dibalik lagi.
i.

Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank lain
Giro pada Bank Indonesia dan bank-bank lain disajikan sebesar nilai nominal atau nilai
saldo bruto, dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, jika diperlukan. Giro
pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi
atas aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/29

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
j.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain diklasif ikasikan dalam kelo mp ok
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, serta diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan
akuntansi atas aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi serta
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.

k. Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi yang dimiliki
terdiri dari ef ek-ef ek yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertif ikat Bank
Indonesia, Surat Berharga Bank Indonesia, Surat Perbendaharaan Negara, Surat
Perbendaharaan Negara Syariah, Obligasi Korporasi, penyertaan saham, instrumen
keuangan derivatif dan ef ek-ef ek yang diperdagangkan di bursa ef ek.
Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas aset dan liabilitas keuangan dalam
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Instrumen keuangan derivatif
Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada nilai wajar pada saat kontrak tersebut
dilakukan, dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Nilai wajar didapatkan dari nilai
pasar yang ada dalam pasar aktif , termasuk transaksi yang baru terjadi di pasar dan
teknik penilaian, termasuk penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan
penggunaan option pricing model. Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai
wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif .
Investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pada saat pengakuan awal, Grup mengakui investasi pada sukuk yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi
konsolidasian.
Nilai wajar investasi ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut:
•
•

harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif ; atau
input selain harga kuotasian di pasar aktif yang dapat diobservasi.

Investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi disajikan pada
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai bagian dari aset keuangan yang d iuk ur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
l.

Tagihan dan utang akseptasi
Tagihan akseptasi diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi, sementara utang akseptasi diklasif ikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk
kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisas i
dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/30

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
m. Kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan bersama (joint financing), dan kredit
penerusan (channeling loan) dinyatakan sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung
oleh Grup dan dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi.
Grup mencatat restrukturisasi kredit bermasalah berdasarkan jenis restrukturisasi.
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan dengan modif ikasi persyaratan
kredit, pengurangan atau pengampunan sebagian saldo kredit dan/atau kombinasi dari
keduanya, Grup mencatat dampak restrukturisasi tersebut sesuai kebijakan akuntansi
modif ikasi aset keuangan (Catatan 2g).
n. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Ef ek-ef ek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai aset
dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar harga jual kembali ef ek-ef ek yang
disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi
dengan metode suku bunga ef ektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu
sejak ef ek-ef ek tersebut dibeli hingga dijual kembali (reverse repo). Ef ek-ef ek yang dibeli
dengan janji dijual kembali diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas aset
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Ef ek-ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebagai kewajiban
sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi beban bunga yang belum
diamortisasi. Beban bunga yang belum diamortisasi merupakan selisih antara harga jual
dan harga beli kembali yang disepakati tersebut dan diakui sebagai beban bunga
selama jangka waktu sejak ef ek dijual hingga dibeli kembali. Ef ek yang dijual tetap
dicatat sebagai aset dalam laporan posisi keuangan konsolidasian karena secara
substansi kepemilikan ef ek tetap berada pada pihak Grup sebagai penjual. Ef ek-ef ek
yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuang an
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan.
o. Piutang pembiayaan konsumen
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan
bagian pembiayaan bersama, pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui
dan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen. Pembiayaan
konsumen diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/31

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
o. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan)
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah
pokok pembiayaan, ditambah atau dikurangi biaya (pendapatan) transaksi yang belum
diamortisasi, yang akan diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu kontrak
dengan menggunakan metode suku bunga ef ektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi adalah pendapatan administrasi
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang timbul pertama kali yang terkait lang s ung
dengan pembiayaan konsumen tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan yang timbul diakui
dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari
150 (seratus lima puluh) hari untuk kendaraan bermotor roda 4 (empat) dan 180
(seratus delapan puluh) hari untuk kendaraan bermotor roda 2 (dua), serta berdasarkan
penelaahan manajemen atas kasus per kasus.
Pembiayaan bersama
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang dilakukan oleh Entitas Anak merupakan
pembiayaan bersama tanpa tanggung renteng (without recourse) dimana hanya porsi
jumlah angsuran piutang yang dibiayai Entitas Anak yang dicatat sebagai piutang
pembiayaan konsumen di laporan posisi keuangan konsolidasian (pendekatan neto).
Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian setelah dikurangi dengan bagian yang merup ak an hak
pihak-pihak lain yang berpartisipasi pada transaksi pembiayaan bersama tersebut.
Piutang dari jaminan kendaraan yang dikuasakan kembali
Piutang dari jaminan kendaraan yang dikuasakan kembali merupakan piutang yang
berasal dari jaminan kendaraan milik konsumen untuk pelunasan piutang pembiayaan
konsumen, yang disajikan sebagai bagian dari piutang pembiayaan konsumen.
Konsumen memberi kuasa kepada Grup untuk menjual kendaraan yang dijaminkan
ataupun melakukan tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian piutang pembiayaan
konsumen bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan.
Konsumen berhak atas selisih lebih antara nilai penjualan aset yang dikuasakan kembali
dengan saldo piutang pembiayaan konsumen. Jika terjadi selisih kurang, kerugian y ang
terjadi dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian tahun berjalan.
Beban-beban yang berkaitan dengan perolehan dan pemeliharaan piutang dari jaminan
kendaraan yang dikuasakan kembali dibebankan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan pada saat terjadinya.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/32

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
p. Piutang sewa pembiayaan
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang
mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan
apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian
tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut.
Suatu sewa diklasif ikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan
secara substansial seluruh risiko dan manf aat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Suatu sewa diklasif ikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manf aat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Aset berupa piutang sewa pembiayaan diakui dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa bersih. Penerimaan
piutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan pendapatan sewa
pembiayaan. Pengakuan pendapatan sewa pembiayaan didasarkan pada suatu pola
yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi
bersih Grup sebagai lessor dalam sewa pembiayaan.
Piutang sewa pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih
dari 150 (seratus lima puluh) hari dan berdasarkan penelaahan manajemen atas kasus
per kasus. Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui sebagai
pendapatan lain-lain pada saat diterima.
q. Aset dari transaksi syariah
Aset dari transaksi syariah adalah pembiayaan oleh PT Bank BCA Syariah, Entitas
Anak, berupa piutang murabahah, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah,
pembiayaan musyarakah, dan aset yang diperoleh untuk ijarah.
Penjelasan secara ringkas dari masing -masing jenis pembiayaan tersebut adalah
sebagai berikut:
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan
ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya
perolehan tersebut kepada pembeli. Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah
piutang setelah dikurangi dengan “marjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisas ik an
dan cadangan kerugian penurunan nilai.
Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik objek sewa
termasuk kepemilikan hak pakai atas objek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan
imbalan atas objek sewa yang disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa
menyewa antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas
objek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa baik dengan
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. Aset ijarah
muntahiyah bittamlik dinyatakan sebesar harga perolehan dan dikurangi akumulasi
penyusutan. Piutang ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum
diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (malik, shahibul maal, atau
bank syariah) kepada pengelola dana (amil, mudharib, atau nasabah) untuk melakukan
kegiatan usaha tertentu, dengan menggunakan metode bagi untung (profit sharing) atau
metode bagi pendapatan (revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan
nisbah yang telah disepakati sebelumnya. Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/33

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
q. Aset dari transaksi syariah (lanjutan)
Musyarakah adalah penanaman dana dari para pemilik dana/modal untuk
mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian
keuntungan berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian
ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing -masing.
Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra
ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Musyarakah
menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian
dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga
bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan
menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar
saldo pembiayaan dikurangi dengan cad angan kerugian penurunan nilai.
Entitas Anak menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai tagihan pembiayaan
syariah sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing masing saldo tagihan pembiayaan, dengan mengacu pada ketentuan OJK, kecuali untuk
piutang murabahah yang merupakan pembiayaan, dimana identif ikasi dan pengukuran
kerugian penurunan nilai piutang murabahah tersebut dilakukan sesuai dengan
PSAK 55.
r.

Efek-efek untuk tujuan investasi
Ef ek-ef ek untuk tujuan investasi terdiri dari ef ek-ef ek yang diperdagangkan dari pasar
uang dan bursa ef ek seperti Obligasi Pemerintah, Sukuk, Obligasi Korporasi, S ert if ikat
Bank Indonesia, unit penyertaan reksa dana, medium term notes, dan saham. Ef ek-ef ek
untuk tujuan investasi diklasif ikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Investasi pada sukuk yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Grup menentukan klasif ikasi investasi pada sukuk berdasark an model usaha dengan
mengacu pada PSAK 110 “Akuntansi Sukuk” sebagai berikut:
•

Surat berharga diukur pada biaya perolehan disajikan sebesar biaya perolehan
(termasuk biaya transaksi) yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang
belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama periode hingga jatuh
tempo.

•

Surat berharga diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain yang
dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi
akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam penghasilan
komprehensif lain tahun berjalan.

s. Aset tetap
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan termasuk
pengeluaran-pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung agar aset tersebut
siap digunakan. Kecuali tanah, setelah pengukuran awal, seluruh aset tetap diukur
dengan model biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan
akumulasi rugi penurunan nilai aset. Tanah tidak disusutkan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/34

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
s. Aset tetap (lanjutan)
Pada tahun 2016, Bank mengubah kebijakan akuntansi terkait pengukuran setelah
pengukuran awal untuk golongan tanah dari model biaya ke model revaluasi. Perub ahan
kebijakan akuntansi ini diterapkan secara prospektif.
Tanah disajikan sebesar nilai wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai
independen eksternal yang telah terdaf tar di OJK. Penilaian terhadap tanah dilakukan
oleh penilai yang memiliki kualifikasi profesional. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan
yang cukup berkala untuk memastikan bahwa nilai tercatat aset yang direvaluasi tidak
berbeda secara material dengan nilai wajarnya pada tanggal pelaporan.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah dikreditkan pada “surplus
revaluasi aset tetap” sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lainnya. A kan t et api,
kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang
sama akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan
yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan terhadap “surplus revaluasi aset tetap”
sebagai bagian dari laba komprehensif, penurunan lainnya dibebankan pada laporan lab a
rugi konsolidasian.
Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, kecuali terdapat bukti yang mengindikasikan
bahwa perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah tersebut kemungkinan besar atau
pasti tidak diperoleh. Biaya perpanjangan atau pembaruan hak legal atas tanah
dibebankan dalam laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya karena nilainya tidak
signif ikan.
Golongan bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line
method) berdasarkan taksiran masa manf aat ekonomis 20 (dua puluh) tahun. Aset tetap
lainnya disusutkan berdasarkan taksiran masa manf aat ekonomis aset yang berkisar
antara 2 (dua) sampai dengan 8 (delapan) tahun dengan menggunakan metode saldo
menurun ganda (double-declining balance method) bagi Bank dan PT BCA Finance,
dan metode garis lurus (straight-line method) untuk Entitas Anak lainnya. Pengaruh
perbedaan metode penyusutan tersebut tidak material terhadap laporan keuangan
konsolidasian. Untuk semua aset tetap, Grup menetapkan nilai residu nihil untuk
perhitungan penyusutan.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai bagian nilai tercatat aset atau
sebagai aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, hanya jika kemungkinan besar Grup
mendapat manf aat ekonomis di masa depan, berkenaan dengan aset tersebut dan b iay a
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat dari komponen yang diganti
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dalam periode keuangan ketika b iay a biaya tersebut terjadi.
Bangunan dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya
perolehan akan dipindahkan ke akun bangunan pada saat bangunan tersebut selesai
dikerjakan dan siap digunakan.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai harga perolehan dan akumulasi penyusutannya
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan konsolidasian, dan keuntungan atau kerugian
yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. Jika aset yang direvaluas i
dijual, jumlah yang dicatat di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa manf aat, dan metode penyusutan
dikaji ulang, dan jika diperlukan, akan disesuaikan sesuai dengan ketentuan PSAK yang
berlaku.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/35

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
s. Aset tetap (lanjutan)
Jika nilai tercatat aset tetap yang diukur dengan model biaya lebih besar dari nilai
estimasi yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap diturunkan menjadi
sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai aset diakui dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.
t.

Aset lain-lain
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima,
piutang, agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan lain lain.
Agunan yang diambil alih (“AYDA”) adalah aset yang diperoleh Grup, baik melalui
pelelangan maupun diluar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik agunan
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya kepada Grup. AYDA merupakan ag unan
kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari penyelesaian kredit
yang diberikan dan disajikan pada ''Aset lain-lain''.
Aset yang tidak digunakan (properti terbengkalai) adalah aset dalam bentuk properti
yang dimiliki Grup, dimana bagian properti tersebut secara mayoritas tidak digunakan
untuk kegiatan usaha operasional Grup.
AYDA disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net realisable value). Nilai
bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi
dengan estimasi biaya untuk menjual AYDA tersebut. Selisih antara nilai bersih yang
dapat direalisasi dengan hasil penjualan AYDA diakui sebagai keuntungan atau
kerugian pada tahun berjalan pada saat dijual.
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan AYDA dan properti terbengkalai
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun
berjalan pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersif at permanen, mak a
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
tahun berjalan. Lihat Catatan 2h untuk kebijakan akuntansi atas penyisihan kerugian
AYDA dan properti terbengkalai.

u. Aset takberwujud
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak dan goodwill.
Perangkat lunak
Perangkat lunak dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan
akumulasi rugi penurunan nilai aset. Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh lisensi
perangkat lunak komputer dan mempersiapkan perangkat lunak tersebut sehingga s iap
untuk digunakan dikapitalisasi. Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang
dapat secara langsung diatribusikan kepada desain dan pengujian produk perangkat
lunak yang dapat diidentif ikasi dan unik yang dikendalikan oleh Grup diakui sebagai
perangkat lunak. Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini
diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya
diakui sebagai beban tidak dapat diakui sebagai aset pada periode berikutnya.
Amortisasi diakui dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan berdasarkan masa
manf aat ekonomis, yaitu 4 (empat) tahun, dengan menggunakan metode saldo menurun
ganda (double-declining balance method).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/36

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
u. Aset takberwujud (lanjutan)
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak dan goodwill. (lanjutan)
Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih nilai agregat dari jumlah imbalan yang dialihkan d an nilai
kepentingan non-pengendali dengan jumlah dari aset teridentif ikasi yang diperoleh dan
liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi. Goodwill tidak diamortisasi tetapi diuji
penurunan nilainya pada setiap tanggal pelaporan dan dicatat sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi amortisasi.
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dalam kombinasi bisnis
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas, atau kelompok unit penghasil kas, yang
diharapkan dapat memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut . S etiap unit
atau kelompok unit yang memperoleh alokasi goodwill menunjukkan tingkat terendah dalam
entitas yang goodwill-nya dipantau untuk tujuan manajemen internal. Goodwill dipantau
pada level segmen operasi. Kebijakan akuntansi Grup untuk kerugian penurunan nilai
dibahas di Catatan 2h.
v. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank-bank lain
Simpanan dari nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank)
kepada Bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini
adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan sertif ikat deposito.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka dan inter-bank call money.
Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain diklasif ikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan nasabah dan
simpanan dari bank lain dikurangkan dari jumlah simpanan nasabah dan simpanan dari
bank lain. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
w. Dana simpanan syariah
Dana simpanan syariah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan
tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran, dan
dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah
mendapatkan bonus sesuai kebijakan Entitas Anak. Simpanan dalam bentuk giro
wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai nominal simpanan nasabah.
Dana simpanan syariah diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur deng an
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
x. Dana syirkah temporer
Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan akad mudharabah muthlaqah, yaitu
pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana
(mudharib/Entitas Anak) dalam pengelolaan investasinya dengan tujuan dibagikan
sesuai dengan kesepakatan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/37

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
x. Dana syirkah temporer (lanjutan)
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan mudharabah, deposito mudharabah dan
Sertif ikat Investasi Mudharabah Antarbank (“SIMA”). Dana ini diterima oleh Entitas Anak
dimana Entitas Anak mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana,
baik sesuai dengan kebijakan Entitas Anak atau kebijakan pembatasan dari pemilik
dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Dalam hal dana
syirkah temporer berkurang karena kerugian normal yang bukan akibat dari unsur
kesalahan yang disengaja, kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan, Entitas Anak tidak
berkewajiban mengembalikan atau menutup kerugian atau kekurangan dana tersebut.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan
imbalan bagi hasil dari pendapatan atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang
ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai
simpanan nasabah.
Deposito mudharabah merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik pada
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito mudharabah
dengan Entitas Anak. Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai
dengan perjanjian antara pemegang deposito mudharabah dengan Entitas Anak.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena E nt it as
Anak tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Entitas
Anak. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai hak kepemilikan y ang
sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan
yang berasal dari aset lancar dan aset non-investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan
konsolidasian, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberi hak kepada
Entitas Anak untuk mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana tersebut dengan
dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai
kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing -masing
pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi
hasil atau bagi untung.
y. Efek-efek utang yang diterbitkan
Ef ek-ef ek utang yang diterbitkan oleh Entitas Anak, yang terdiri dari obligasi,
diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Biaya emisi sehubungan dengan penerbitan ef ek -ef ek utang diakui
sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil emisi untuk menentukan hasil
emisi bersih ef ek-ef ek utang yang diterbitkan tersebut dan diamortisasi selama jangka
waktu ef ek-ef ek utang dengan menggunakan metode suku bunga ef ektif . Ef ek-ef ek
utang yang diterbitkan diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/38

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
z. Obligasi subordinasi
Obligasi subordinasi diklasif ikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara
langsung dengan penerbitan obligasi subordinasi dikurangkan dari jumlah obligasi
subordinasi yang diterima. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
aa. Provisi
Provisi diakui jika, sebagai akibat peristiwa masa lalu, Grup memiliki kewajiban kini, baik
bersif at hukum maupun bersif at konstruktif yang dapat diestimasi secara andal, dan
kemungkinan besar penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar
sumber daya yang mengandung manf aat ekonomi. Provisi diukur sebesar nilai k ini d ari
estimasi terbaik manajemen atas pengeluaran yang diharapkan diperlukan untuk
menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto yang
digunakan untuk menentukan nilai kini adalah tingkat diskonto sebelum pajak yang
mencerminkan penilaian pasar atas nilai waktu uang dan risiko yang terkait dengan
kewajiban.
ab. Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
Beban yang masih harus dibayar terdiri atas beban bunga yang masih harus dibayar,
liabilitas terkait transaksi dengan nasabah dan asuransi, setoran jaminan, pendapatan
diterima dimuka, liabilitas sewa pembiayaan dan lain-lain.
ac. Laba per saham
Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba bersih tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dibagi dengan jumlah rata-rata tertimbang
saham beredar selama tahun berjalan setelah memperhitungkan pembelian kembali
saham.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat instrumen dilusian. Oleh
karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar.
ad. Pendapatan dan beban bunga & pendapatan dan beban syariah
Pendapatan dan beban bunga
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laba rugi konsolidasian tahun berjalan
dengan menggunakan metode suku bunga ef ektif . Suku bunga ef ektif adalah suku
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan k as d i
masa datang selama perkiraan umur dari aset atau liabilitas keuangan (atau jika lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih d ari
aset atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga ef ektif , Grup
mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/39

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ad. Pendapatan dan beban bunga & pendapatan dan beban syariah (lanjutan)
Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)
Perhitungan suku bunga ef ektif mencakup biaya transaksi (Catatan 2g) dan seluruh
imbalan/provisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari suku bunga ef ektif .
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian meliputi:
•
•
•
•

Bunga atas aset dan liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi yang dihitung menggunakan suku bunga ef ektif ;
Bunga atas ef ek-ef ek untuk tujuan investasi yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain yang dihitung menggunakan suku bunga ef ektif ;
Pendapatan bunga dari semua aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi dipandang bersif at incidental terhadap kegiatan perdagangan Bank dan
disajikan sebagai bagian dari pendapatan transaksi perdagangan-bersih; dan
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap
diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa
datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Pendapatan dan beban syariah
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan murabahah, pendapatan ijarah (sewa), dan
bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
Pengakuan keuntungan transaksi murabahah dengan pembayaran tangguh atau secara
angsuran dilakukan selama periode akad sesuai dengan metode ef ektif (anuitas).
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional.
Pendapatan bagi hasil musyarakah yang menjadi hak mitra pasif diakui dalam periode
terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati.
Pendapatan bagi hasil mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil
sesuai nisbah yang disepakati, dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari
proyeksi hasil usaha.
Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah.
Beban bagi hasil untuk dana pihak ketiga dihitung dengan menggunakan prinsip bagi
hasil berdasarkan porsi bagi hasil (nisbah) yang telah disepakati sebelumnya
berdasarkan pada prinsip wadiah, mudharabah mutlaqah, dan mudharabah
muqayyadah.
ae. Pendapatan dan beban atas provisi dan komisi
Pendapatan dan beban atas provisi dan komisi yang merupakan bagian integral dari
suku bunga ef ektif atas aset atau liabilitas keuangan dimasukkan dalam perhitungan
suku bunga ef ektif .

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/40

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ae. Pendapatan dan beban atas provisi dan komisi (lanjutan)
Pendapatan provisi dan komisi lainnya, termasuk pendapatan provisi yang terkait
kegiatan bancassurance, ekspor-impor, manajemen kas, pendapatan provisi atas jasa
dan/atau kegiatan yang mempunyai jangka waktu tertentu dan jumlahnya signif ikan,
diakui sebagai pendapatan ditangguhkan/beban dibayar dimuka dan diamortisasi
dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama jangka
waktunya, jika tidak, pendapatan provisi dan komisi lainnya langsung diakui pada saat
jasa diberikan. Pendapatan provisi atas komitmen kredit diakui berdasarkan metode
garis lurus (straight-line method) selama jangka waktu komitmen.
Beban provisi dan komisi lainnya yang terutama terkait dengan transaksi antar bank
diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut diterima.
af. Pendapatan bersih transaksi yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pendapatan bersih transaksi diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari
keuntungan atau kerugian bersih terkait dengan aset dan liabilitas keuangan yang
dimiliki yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, termasuk pendapatan dan beban
bunga dari semua instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,
dan seluruh perubahan nilai wajar yang direalisasi maupun yang belum direalisasi dan
selisih kurs.
ag. Liabilitas imbalan pasca-kerja
ag.1. Kewajiban jangka pendek
Liabilitas untuk upah dan gaji, termasuk imbalan non – moneter dan akumulasi cuti
sakit yang akan diselesaikan dalam waktu 12 bulan setelah akhir dari periode
ketika pekerja memberikan jasa yang berhubungan diakui hingga jasa yang
diberikan hingga akhir dari periode pelaporan dan dihitung pada jumlah yang
diperkirakan akan dibayar ketika liabilitas diselesaikan. Liabilitas dipresentasikan
sebagai kewajiban imbalan kerja masa kini pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
ag.2. Kewajiban pensiun
Entitas-entitas di dalam Grup mengoperasikan berbagai skema pensiun. Grup
memiliki program imbalan pasti dan iuran pasti. Program iuran pasti merupakan
program pensiun dimana Grup membayar sejumlah iuran tertentu kepada entitas
(dana) yang terpisah. Grup tidak memiliki kewajiban hukum atau konstruktif untuk
membayar iuran lebih lanjut jika entitas tersebut tidak memiliki aset yang cukup
untuk membayar seluruh imbalan atas jasa yang diberikan pekerja pada periode
berjalan maupun periode lalu. Program imbalan pasti merupakan program yang
ditentukan berdasarkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima seorang
pekerja pada saat pensiun, biasanya tergantung oleh satu f aktor atau lebih,
misalnya usia, masa bekerja dan kompensasi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/41

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ag. Liabilitas imbalan pasca-kerja (lanjutan)
ag.2. Kewajiban pensiun (lanjutan)
Sehubungan dengan program imbalan pasti, liabilitas diakui pada laporan posisi
keuangan konsolidasian sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program. Kewajiban imbalan pasti
dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang independen dengan menggunakan
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan
mendiskontokan arus kas keluar yang diestimasi dengan menggunakan tingkat
bunga Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak ada pasar aktif untuk
obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi) yang didenominasikan dalam mata
uang dimana imbalan akan dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh tempo
mendekati jangka waktu kewajiban pensiun.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan tingkat diskonto terhadap s ald o
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya ini termasuk
dalam beban imbalan kerja dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran kembali yang timbul dari penyesuaian
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui
penghasilan komprehensif lainnya konsolidasian pada saat terjadinya.
Keuntungan dan kerugian ini termasuk didalam laba ditahan pada laporan
perubahan ekuitas dan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan pasti yang timbul dari amandemen
rencana atau program kurtailmen diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian sebagai biaya jasa lalu pada saat terjadinya.
Untuk program iuran pasti, Grup membayar iuran program pensiun baik karena
diwajibkan, berdasarkan kontrak atau sukarela. Namun karena Undang -Undang
Ketenagakerjaan mengharuskan entitas membayar jumlah tertentu kepada para
pekerja yang telah memasuki usia pensiun yang ditentukan berdasarkan masa
kerja, Grup rentan terhadap kemungkinan untuk membayar kekurangan apabila
iuran kumulatif kurang dari jumlah tertentu. Sebagai akibatnya untuk tujuan
pelaporan keuangan, program iuran pasti secara ef ek tif diberlakukan seolah-olah
sebagai program imbalan pasti.
ag.3. Kewajiban pasca-kerja lainnya
Bank memberikan imbalan kesehatan pasca-kerja untuk karyawan. Imbalan ini
biasanya diberikan kepada karyawan yang tetap bekerja sampai usia pensiun d an
memenuhi masa kerja minimum. Biaya yang diharapkan timbul atas imbalan ini
dicadangkan selama masa kerja dengan menggunakan metode projected unit
credit. Kewajiban ini dinilai setiap tahun oleh aktuaris independen yang memenuhi
syarat.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/42

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ag. Liabilitas imbalan pasca-kerja (lanjutan)
ag.4. Pesangon pemutusan kontrak kerja
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika Grup memberhentikan
hubungan kerja sebelum usia pensiun normal, atau ketika seorang pekerja
menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela dengan kompensasi
imbalan pesangon. Grup mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja pada
tanggal yang lebih awal antara (i) ketika Grup tidak dapat lagi menarik tawaran
atas imbalan tersebut dan (ii) ketika Grup mengakui biaya untuk restrukturisasi
yang berada dalam ruang lingkup PSAK 57 dan melibatkan pembayaran
pesangon. Dalam hal menyediakan pesangon sebagai penawaran untuk
mengundurkan diri secara sukarela, p esangon pemutusan kontrak kerja diukur
berdasarkan jumlah karyawan yang diharapkan menerima penawaran tersebut.
Imbalan yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah periode pelaporan
didiskontokan menjadi nilai kininya.
ah. Pajak penghasilan kini dan tangguhan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba
rugi konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian
yang diakui di penghasilan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal
ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau
ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang
secara substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara dimana entitas dalam
Grup beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen secara periodik
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”)
sehubungan dengan situasi dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, dengan menggunakan metode
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang berasal dari selisih antara dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal
dari pengakuan awal goodwill. Pajak penghasilan tangguhan juga tidak diperhitungkan
jika pajak penghasilan tangguhan tersebut timbul dari pengakuan awal aset atau
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang bukan kombinasi bisnis yang pada s aat
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi maupun laba kena pajak/rugi pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang sudah
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada akhir periode pelaporan dan
diekspektasi akan digunakan ketika aset pajak tangguhan yang berhubungan direalisas i
atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/43

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ah. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan)
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di
masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang
masih dapat dimanf aatkan.
Liabilitas pajak tangguhan tidak diakui untuk perbedaan temporer antara nilai tercatat
dan dasar pengenaan pajak dari investasi pada operasi asing ketika perusahaan bisa
mengontrol periode pengembalian dari perbedaan temporer dan ada kemungkinan
bahwa perbedaan itu tidak akan dibalik di masa depan yang dapat diperkirakan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdap at hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguha n
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini
akan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo -saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
ai. Transaksi sewa
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan atau
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identif ikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Grup dapat memilih untuk
tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk:
-

Sewa jangka-pendek; dan
Sewa yang aset pendasarnya bernilai-rendah

Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset
identif ikasian, Grup harus menilai apakah:
-

Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara substansial seluruh manf aat ekono mi
dari penggunaan aset identif ikasian; dan
Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identif ikasian. Grup
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode penggunaan.

Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset
hak guna diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/44

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ai. Transaksi sewa (lanjutan)
Aset hak guna diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang jang k a
waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar pada
tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit dalam
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku bunga
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya
keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode.
Grup menyajikan aset hak guna sebagai bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada akhir masa s ewa
atau jika biaya perolehan aset hak guna meref leksikan Grup akan mengeksekusi opsi
beli, maka Grup menyusutkan aset hak guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur
manf aat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan aset hak guna dari tang g al
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manf aat aset hak guna
atau akhir masa sewa.
Grup menganalisa f akta dan keadaan untuk masing -masing jenis hak atas tanah dalam
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik yang
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset
pendasar kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan aset
pendasar, Grup menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”, kecuali jika hak atas tanah secara substansi menyerupai
pembelian tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16, “Aset tetap”.
aj. Segmen operasi
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang terlibat dalam aktivitas bisnis
yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan
beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama, yang
hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh pengambil keputusan operasional
untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen
tersebut dan menilai kinerjanya, serta tersedia inf ormasi keuangan yang dapat
dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional
termasuk komponen-komponen yang dapat diatribusikan secara langsung kepada
segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan basis yang wajar. Komponen yang
tidak dapat dialokasikan terutama terdiri dari biaya kantor pusat, aset tetap, dan
aset/liabilitas pajak penghasilan, termasuk pajak kini dan pajak tangguhan.
Grup mengelola kegiatan usahanya dan mengidentif ikasi segmen yang dilaporkan
berdasarkan wilayah geograf is dan produk. Beberapa wilayah yang memiliki
karakteristik serupa, diagregasikan dan dievaluasi secara berkala oleh manajemen.
Laba/rugi dari masing-masing segmen digunakan untuk menilai kinerja masing -masing
segmen.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/45

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)
ak. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Grup melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK 7 Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi, yang dimaksud dengan pihak berelasi adalah
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama terhadap entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signif ikan terhadap entitas pelapor; atau
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk pelapor.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama
(artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan
entitas lain);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama bagi entitas lain
(atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, dimana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja
dari suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentif ikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentif ikasi, dalam butir (a) (i) memiliki pengaruh signif ikan
terhadap entitas atau anggota manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari
entitas).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 48.

3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan tentang manajemen risiko
keuangan (Catatan 43).
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi
a.1.Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
Sesuai dengan PSAK 71, pengukuran cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain membutuhkan penggunaan model
yang kompleks dan asumsi signif ikan terkait future economic conditions dan credit
behaviour.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/46

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan)
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan tentang manajemen risiko
keuangan (Catatan 43). (lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (lanjutan)
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
Estimasi signif ikan dibutuhkan dalam menerapkan perhitungan cadangan kerugian
penurunan nilai berdasarkan PSAK 71, antara lain:
•
•
•
•
•

Penentuan kriteria Significant Increase in Credit Risk;
Menentukan model yang tepat dan asumsi untuk perhitungan cadangan
kerugian penurunan nilai;
Menentukan jumlah dan pembebanan relatif atas skenario forward-looking
untuk masing-masing segmen/produk;
Menentukan segmentasi aset keuangan yang sejenis untuk perhitungan
cadangan kerugian penurunan nilai;
Estimasi arus kas debitur dalam perhitungan individual impairment.

Inf ormasi mengenai pertimbangan dan estimasi yang dibuat oleh Grup
diungkapkan di Catatan 43.
a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan
Dalam menentukan nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan dimana tidak
terdapat harga pasar, Grup menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pad a
Catatan 2g untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki
inf ormasi harga yang terbatas, nilai wajarnya menjadi kurang objektif dan
membutuhkan berbagai tingkat penilaian, tergantung pada likuiditas, konsentrasi,
f aktor ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko lainny a.
a.3. Liabilitas imbalan pasca-kerja
Nilai kini kewajiban pensiun bergantung pada beberapa f aktor yang ditentukan
dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang d igunakan
untuk menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat diskonto
dan kenaikan gaji di masa datang. Adanya perubahan pada asumsi ini akan
mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban pensiun.
a.4. Perpajakan
Grup membutuhkan pertimbangan signif ikan dalam menentukan provisi
perpajakan. Grup menentukan provisi perpajakan berdasarkan estimasi atas
kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda
dengan jumlah yang dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan berdampak
terhadap laba rugi.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi
Grup
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Grup
meliputi:
b.1. Penilaian instrumen keuangan
Kebijakan akuntansi Grup untuk pengukuran nilai wajar dibahas di Catatan 2g.
Inf ormasi mengenai nilai wajar dari instrumen keuangan diungkapkan pada
Catatan 38.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/47

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan)
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan tentang manajemen risiko
keuangan (Catatan 43). (lanjutan)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi
Grup (lanjutan)
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Grup
meliputi: (lanjutan)
b.2. Klasif ikasi aset dan liabilitas keuangan
Kebijakan akuntansi Grup memberikan keleluasaan untuk menetapkan aset dan
liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori pada saat pengakuan awal sesuai
dengan standar akuntansi yang berlaku berdasarkan kondisi tertentu:
•

•

•

4.

Dalam mengklasif ikasikan aset keuangan ke dalam kelompok “diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi”, Grup telah menetapkan bahwa aset tersebut
sesuai dengan def inisi aset dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi yang dijabarkan di Catatan 2g;
Dalam mengklasif ikasikan aset keuangan sebagai “diukur pada biaya
perolehan diamortisasi”, Grup telah menetapkan bahwa aset tersebut sesuai
dengan def inisi aset dalam kelompok yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi yang dijabarkan di Catatan 2g ;
Dalam mengklasif ikasikan investasi pada sukuk sebagai “diukur pada biaya
perolehan” dan “diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain”, Grup telah menetapkan bahwa investasi tersebut telah memenuhi
persyaratan klasif ikasi sebagaimana dijabarkan dalam Catatan 2r.

KAS

Rupiah
Valuta asing

2022

2021

20.296.643
1.062.866

22.930.671
684.964

21.359.509

23.615.635

Saldo kas dalam mata uang Rupiah termasuk jumlah kas pada Anjungan Tunai Mandiri
(“ATM”) masing-masing sebesar Rp 9.214.150 dan Rp 8.033.063 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/48

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.

GIRO PADA BANK INDONESIA
2022
Rupiah
Valuta asing

2021

100.129.888
3.980.407

62.396.220
3.388.941

104.110.295

65.785.161

Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun giro pada Bank Indonesia dalam
Rupiah pada tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing
sebesar 0,61% dan 0,57%.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib
Minimum (“GWM”) dari Bank Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Rasio
GWM Rupiah dan Valuta asing serta Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”)
yang harus dipenuhi Bank adalah sebagai berikut:
2022

2021

Rupiah
- GWM
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata
(iii) Insentif pengurang GWM
- RIM
- PLM

7,30%
0,00%
9,00%
-1,70%
2,67%
6,00%

3,50%
0,50%
3,00%
0,00%
3,14%
6,00%

Valuta asing
- GWM
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata

4,00%
2,00%
2,00%

4,00%
2,00%
2,00%

GWM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo
Rekening Giro pada Bank Indonesia. PLM adalah cadangan likuiditas minimum yang wajib
dipelihara oleh Bank berupa Sertif ikat Bank Indonesia (“SBI”), Sertif ikat Deposito Bank
Indonesia (“SDBI”), Surat Berharga Negara (“SBN”) yang besarnya ditetapkan oleh Bank
Indonesia sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak Ketiga (“DPK”) Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Rasio GWM Rupiah dan Valuta asing serta
Rasio PLM yang telah dipenuhi Bank adalah sebagai berikut:
2022

2021

Rupiah
- GWM
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata
- RIM
- PLM

7,48%
0,00%
7,48%
2,67%
34,69%

3,65%
0,50%
3,15%
3,14%
30,19%

Valuta asing
- GWM
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata

4,24%
2,00%
2,24%

4,18%
2,00%
2,18%

Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar giro pada Bank Indonesia diungkapkan pada
Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo giro pada Bank Indonesia diungkapkan pada
Catatan 44.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/49

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6.

GIRO PADA BANK-BANK LAIN
2022

2021

Rupiah
Valuta asing

24.474
4.728.185

197.142
11.408.229

Jumlah giro pada bank-bank lain, sebelum dikurangi
Cadangan kerugian penurunan nilai

4.752.659

11.605.371

(148)
(595)

(142)
(395)

(743)

(537)

4.751.916

11.604.834

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai
Rupiah
Valuta asing

Jumlah giro pada bank-bank lain - bersih

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup tidak memiliki saldo giro pada bank -b ank
lain dari pihak berelasi.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun giro pada bank -bank lain adalah
sebagai berikut:
2022
Rupiah
Valuta asing

2021

2,35%
0,80%

1,65%
0,14%

Selama tahun 2022 dan 2021, seluruh giro pada bank-bank lain dikategorikan sebagai stage
1, tidak mengalami peningkatan signif ikan atas risiko kredit sejak pengakuan awal dan tid ak
memiliki bukti objektif penurunan nilai. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai giro
pada bank-bank lain adalah sebagai berikut:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(537)
(154)
(52)

-

-

(537)
(154)
(52)

Saldo, akhir tahun

(743)

-

-

(743)

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(927)
400
(10)

-

-

(927)
400
(10)

Saldo, akhir tahun

(537)

-

-

(537)

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, manajemen berkeyakinan bahwa saldo
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank -bank lain.
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar giro pada bank -bank lain diungkapkan pada
Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo giro pada bank-bank lain diungkapkan pada
Catatan 44.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/50

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain berdasarkan jenis dan jangka
waktu kontraktual penempatan awal adalah sebagai berikut:
2022

Bank Indonesia:
Rupiah
Valuta asing
Call money:
Rupiah
Valuta asing
Deposito berjangka:
Rupiah
Valuta asing
Lain-lain:
Valuta asing

Hingga
1 bulan

>1-3
bulan

>3-6
bulan

> 6 - 12
bulan

Lebih dari
12 bulan

4.593.243
11.675.625

2.412.963

-

-

2.830.000
1.546.361

450.000
5.648.604

544.863

155.675

-

3.280.000
7.895.503

530.242
1.543

505.646
5.572

88.166
-

394.003
-

-

1.518.057
7.115

109

-

-

-

-

109

21.177.123

9.022.785

633.029

549.678

Jumlah

- 4.593.243
- 14.088.588

- 31.382.615

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai
Rupiah
Valuta asing

(1.940)
(3.523)
(5.463)

Jumlah penempatan pada
Bank Indonesia dan bank-bank lain - bersih

31.377.152
2021

Bank Indonesia:
Rupiah
Valuta asing
Call money:
Rupiah
Valuta asing
Deposito berjangka:
Rupiah
Valuta asing
Sertifikat deposito:
Rupiah
Lain-lain:
Valuta asing

Hingga
1 bulan

>1-3
bulan

36.311.612
18.528.250

14.395.025

-

-

- 36.311.612
- 32.923.275

10.000
997.675

300.000
4.931.756

500.000
9.825.752

-

810.000
- 15.755.183

649.831
3.219

130.000
5.041

92.256
-

317.618
-

-

1.189.705
8.260

-

-

-

154.993

-

154.993

109

-

-

-

-

109

19.761.822 10.418.008

472.611

56.500.696
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai
Rupiah
Valuta asing

>3-6
bulan

> 6 - 12
bulan

Lebih dari
12 bulan

Jumlah

- 87.153.137

(1.863)
(2.269)
(4.132)

Jumlah penempatan pada
Bank Indonesia dan bank-bank lain - bersih

87.149.005

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup tidak memiliki saldo penempatan pada
bank-bank lain ke pihak berelasi.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/51

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi dari penempatan pada bank -bank
lain dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah
sebagai berikut:
2022
Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan
tangguhan
Penambahan keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi selama tahun berjalan - bersih
Keuntungan (kerugian) direalisasi selama
tahun berjalan - bersih

2021
150

4.644

(161)

(4.392)

11

(102)

Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

-

150

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 20)

-

(28)

Saldo, akhir tahun - bersih

-

122

Selama tahun 2022 dan 2021, seluruh penempatan pada bank-bank lain dikategorikan
sebagai stage 1, tidak mengalami peningkatan signif ikan atas risiko kredit sejak pengak uan
awal dan tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai. Perubahan cadangan kerugian
penurunan nilai penempatan pada bank-bank lain adalah sebagai berikut:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(4.132)
(1.170)
(161)

-

-

(4.132)
(1.170)
(161)

Saldo, akhir tahun

(5.463)

-

-

(5.463)

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(4.700)
536
32

-

-

(4.700)
536
32

Saldo, akhir tahun

(4.132)

-

-

(4.132)

Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain adalah sebagai berikut:
2022

2021

Bank Indonesia dan call money:
Rupiah
Valuta asing

2,99%
1,53%

2,92%
0,12%

Deposito berjangka:
Rupiah
Valuta asing

3,02%
1,03%

3,98%
0,40%

Sertif ikat deposito:
Rupiah

-

6,82%

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/52

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7.

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)
Kisaran tingkat suku bunga kontraktual dari deposito berjangka dalam Rupiah yang d imilik i
Grup selama tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
1,90% - 6,30% dan 2,00% - 7,00%, dan untuk sertif ikat deposito dalam Rupiah adalah
masing-masing sebesar nihil dan 4,07% - 7,90%, sedangkan untuk deposito berjangka
dalam valuta asing adalah masing-masing sebesar 0,16% - 5,09% dan 0,16% - 0,75%.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak terdapat penempatan pada Bank
Indonesia dan bank-bank lain yang digunakan sebagai jaminan transaksi perdagangan ef ek.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, manajemen berkeyakinan bahwa saldo
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penempatan pada Bank Indonesia dan bank -bank
lain.
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar penempatan pada Bank Indonesia dan bank bank lain diungkapkan pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo penempatan pada
Bank Indonesia dan bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 44.

8.

ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI
LABA RUGI
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari:
2022
Nilai nominal
Aset keuangan:
Efek-efek
Obligasi pemerintah
Sukuk
Reksadana
Penyertaan saham
Lain-lain

Aset derivatif
Forward
Swap
Option
Spot

Liabilitas keuangan:
Liabilitas derivatif
Forward
Swap
Option
Spot

2021
Nilai wajar

Nilai nominal

Nilai wajar

1.427.188
92.116
21.752
195.696

1.438.042
91.158
23.149
398.493
181.969

560.094
280.275
21.127
196.330

591.751
285.656
22.777
216.894

1.736.752

2.132.811

1.057.826

1.117.078

46.307
51.728
2.283

52.120
1.275.989
30
1.946

100.318

1.330.085

2.233.129

2.447.163

40.705
331.715
10.853

32.059
21.200
68
1.835

383.273

55.162

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/53

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8.

ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI
LABA RUGI (lanjutan)
Rincian investasi dalam saham yang dimiliki Grup berdasarkan pihak lawan pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022

2021

Pihak berelasi
Pihak ketiga

8.642
389.851

-

Jumlah investasi dalam saham

398.493

-

Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan yang diukur p ad a
nilai wajar melalui laba rugi diungkapkan pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo
aset dan liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diungkapkan pada
Catatan 44.

9.

TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI
a. Rincian tagihan akseptasi

Rupiah
Nasabah non-bank
Bank-bank lain
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

Valuta asing
Nasabah non-bank
Bank-bank lain
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

Jumlah tagihan akseptasi - bersih

2022

2021

3.133.006
272.987

3.875.296
325.589

3.405.993

4.200.885

(101.045)

(193.164)

3.304.948

4.007.721

11.927.099
182.006

6.906.060
353.369

12.109.105

7.259.429

(214.412)

(326.120)

11.894.693

6.933.309

15.199.641

10.941.030

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/54

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

9.

TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan)
b. Rincian utang akseptasi
2022
Rupiah
Nasabah non-bank
Bank-bank lain

Valuta asing
Nasabah non-bank
Bank-bank lain

Jumlah utang akseptasi

c.

2021

396.434
1.078.791

408.578
768.371

1.475.225

1.176.949

182.006
8.009.417

353.369
5.113.976

8.191.423

5.467.345

9.666.648

6.644.294

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi
2022
Stage 1

Stage 2

Jumlah

Stage 3

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(94.822)

(9)

(424.453)

(519.284)

12.409

(13.346)

-

(937)

(50)
(1.280)
(6.036)

53
(11.903)
(1.040)

3
238.251
(13.234)

6
225.068
(20.310)

Saldo, akhir tahun

(89.779)

(26.245)

(199.433)

(315.457)

2021
Stage 1

Stage 2

Jumlah

Stage 3

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami
penurunan nilai (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(409.117)

(15)

-

(409.132)

589.700

(766.804)

-

(177.104)

21.070

429.787

(449.901)

956

(8.399)
(285.496)
(2.580)

8.404
331.419
(2.800)

23.356
2.092

5
69.279
(3.288)

Saldo, akhir tahun

(94.822)

(9)

(424.453)

(519.284)

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/55

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9.

TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan)
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan
akseptasi.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank tidak memiliki saldo tagihan dan utang
akseptasi ke dan dari pihak berelasi.
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar tagihan dan utang akseptasi diungkapkan
pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo tagihan dan utang akseptasi
diungkapkan pada Catatan 44.

10.

WESEL TAGIH
a.

Rincian wesel tagih
2022

2021

8.605
3.370.187

114.349
4.728.182

3.378.792

4.842.531

(779)

(935)

3.378.013

4.841.596

607.819
1.916.431

653.325
862.777

2.524.250

1.516.102

(6.356)

(45.726)

2.517.894

1.470.376

5.895.907

6.311.972

Rupiah
Nasabah non-bank
Bank-bank lain

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

Valuta asing
Nasabah non-bank
Bank-bank lain

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

Jumlah wesel tagih - bersih
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai wesel tagih adalah sebagai berikut:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(1.841)

-

(44.820)

(46.661)

48
(4.663)
4.350

-

3
47.572
(7.784)

51
42.909
(3.434)

Saldo, akhir tahun

(2.106)

-

(5.029)

(7.135)

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/56

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

10.

WESEL TAGIH (lanjutan)
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai wesel tagih adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami penurunan
nilai (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(8.012)

-

-

(8.012)

910

(865)

-

45

(2.758)
8.019

9
1.106
(250)

(5)
(37.719)
(7.096)

4
(39.371)
673

Saldo, akhir tahun

(1.841)

-

(44.820)

(46.661)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya wesel tagih.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank tidak memiliki saldo wesel tagih ke pihak
berelasi.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun wesel tagih adalah sebagai berikut:
2022
Rupiah
Valuta asing

2021

6,25%
3,19%

6,89%
1,72%

Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar wesel tagih diungkapkan pada Catatan 38.
Inf ormasi mengenai jatuh tempo wesel tagih diungkapkan pada Catatan 44.

11.

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI
Akun ini merupakan tagihan kepada Bank Indonesia, bank-bank lain dan pihak ketiga atas
pembelian ef ek-ef ek dengan janji dijual kembali dengan perincian sebagai berikut:

Transaksi dengan Bank Indonesia:
Instrumen yang mendasari:
Obligasi pemerintah
Surat Perbendaharaan Negara

Transaksi dengan bank-bank lain:
Instrumen yang mendasari:
Obligasi pemerintah

Transaksi dengan pihak non-bank:
Instrumen yang mendasari:
Saham

Rentang tanggal
pembelian

Rentang tanggal
penjualan

2022
Harga
penjualan
kembali

7 Jan - 30 Des 22
30 Sep - 30 Des 22

6 Jan - 29 Des 23
3 Jan - 29 Sep 23

150.732.374
1.909.699

(2.708.002)
(384.140)

-

148.024.372
1.525.559

152.642.073

(3.092.142)

-

149.549.931

4.386.635

(2.209)

-

4.384.426

4.386.635

(2.209)

-

4.384.426

32.367

(313)

(1.299)

30.755

32.367

(313)

(1.299)

30.755

157.061.075

(3.094.664)

(1.299)

153.965.112

1 - 29 Des 22

16 Nov 22

2 - 9 Jan 23

31 Jan 23

Pendapatan
bunga yang
belum diakui

Cadangan
kerugian
penurunan nilai

Nilai tercatat

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/57

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11.

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan)
Akun ini merupakan tagihan kepada Bank Indonesia, bank -bank lain dan pihak ketiga atas
pembelian ef ek-ef ek dengan janji dijual kembali dengan perincian sebagai berikut: (lanjutan)

Transaksi dengan Bank Indonesia:
Instrumen yang mendasari:
Obligasi pemerintah
Surat Perbendaharaan Negara

Transaksi dengan bank-bank lain:
Instrumen yang mendasari:
Obligasi pemerintah

Rentang tanggal
pembelian

Rentang tanggal
penjualan

2021
Harga
penjualan
kembali

8 Jan - 31 Des 21
8 - 31 Des 21

5 Jan - 2 Des 22
3 - 28 Jan 22

138.636.905
1.509.299

(450.820)
(1.377)

-

138.186.085
1.507.922

140.146.204

(452.197)

-

139.694.007

7.346.030

(3.114)

-

7.342.916

7.346.030

(3.114)

-

7.342.916

31.081

(1.900)

(1.243)

27.938

31.081

(1.900)

(1.243)

27.938

147.523.315

(457.211)

(1.243)

147.064.861

6 - 30 Des 21

Transaksi dengan pihak non-bank:
Instrumen yang mendasari:
Saham

20 Des 21

3 - 10 Jan 22

30 Jun 22

Pendapatan
bunga yang
belum diakui

Cadangan
kerugian
penurunan nilai

Nilai tercatat

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai ef ek -ef ek yang dibeli dengan janji dijual
kembali adalah sebagai berikut:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur

(1.243)
(56)

-

-

(1.243)
(56)

Saldo, akhir tahun

(1.299)

-

-

(1.299)

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur

(1.148)
(95)

-

-

(1.148)
(95)

Saldo, akhir tahun

(1.243)

-

-

(1.243)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya ef ek -ef ek yang
dibeli dengan janji dijual kembali.
Semua ef ek-ef ek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 adalah dalam mata uang Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup tidak memiliki saldo ef ek-ef ek yang dibeli
dengan janji dijual kembali ke pihak berelasi.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun ef ek -ef ek yang dibeli dengan janji
dijual kembali pada tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing
sebesar 3,81% dan 3,42%.
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar ef ek -ef ek yang dibeli dengan janji dijual
kembali diungkapkan pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo ef ek-ef ek yang
dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada Catatan 44.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/58

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

12.

KREDIT YANG DIBERIKAN
Kredit yang diberikan terdiri dari:
a. Berdasarkan jenis kredit dan mata uang
2022

2021

2.267.478
7.045.615
13.359

3.026.569
5.844.114
12.346

9.326.452

8.883.029

297.439.472
200.194.766
124.213.262
13.384.393
3.131.952

270.467.255
181.735.381
111.469.583
11.790.010
3.075.673

638.363.845

578.537.902

647.690.297

587.420.931

Pihak berelasi:
Investasi

119.011

-

Pihak ketiga:
Modal kerja
Investasi

32.423.337
14.703.877

21.066.717
13.525.657

47.127.214

34.592.374

47.246.225

34.592.374

Jumlah kredit yang diberikan

694.936.522

622.013.305

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai
Rupiah
Valuta asing

(28.886.553)
(5.060.965)

(27.904.389)
(4.295.338)

(33.947.518)

(32.199.727)

660.989.004

589.813.578

Rupiah
Pihak berelasi:
Modal kerja
Investasi
Konsumsi

Pihak ketiga:
Modal kerja
Investasi
Konsumsi
Kartu kredit
Pinjaman karyawan

Valuta asing

Jumlah kredit yang diberikan - bersih

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/59

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Kredit yang diberikan terdiri dari: (lanjutan)
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas Bank Indonesia
2022

Lancar
Rupiah
Manufaktur
Jasa bisnis
Perdagangan, restoran
dan hotel
Pertanian dan sarana
pertanian
Konstruksi
Pengangkutan dan pergudangan
Jasa-jasa sosial/pelayanan
masyarakat
Pertambangan
Listrik, gas, dan air
Lain-lain

Valuta asing
Manufaktur
Jasa bisnis
Perdagangan, restoran
dan hotel
Pertanian dan sarana
pertanian
Konstruksi
Pengangkutan dan pergudangan
Jasa-jasa sosial/pelayanan
masyarakat
Pertambangan
Listrik, gas, dan air

Jumlah

Dalam
perhatian
khusus

Kurang lancar

Diragukan

Cadangan
kerugian
penurunan
nilai

Macet

Jumlah

128.108.975
113.309.622

2.842.823
1.378.267

712.845
5.532

1.372.634
15.513

1.015.900
202.639

(8.752.884)
(5.543.792)

125.300.293
109.367.781

142.795.198

2.467.940

362.647

240.335

2.088.470

(8.150.526)

139.804.064

34.171.801
32.993.566
17.691.267

84.938
117.689
54.531

5.269
7.640
1.733

10.121
22.192
2.632

107.905
75.806
24.072

(1.273.861)
(682.697)
(391.389)

33.106.173
32.534.196
17.382.846

10.675.812
3.795.309
10.004.133
135.024.621

56.010
51.678
8.134
4.194.629

1.605
7
690
175.861

5.069
243.669

39.497
8.746
3.451
1.110.874

(1.627.343)
(99.927)
(122.879)
(2.241.255)

9.150.650
3.755.813
9.893.529
138.508.399

628.570.304

11.256.639

1.273.829

1.912.165

4.677.360

(28.886.553)

618.803.744

23.331.369
2.291.864

371.344
-

-

2.748.401
-

785.198
-

(3.531.517)
(38.313)

23.704.795
2.253.551

6.724.704

26.555

399.656

-

1.739

(1.326.561)

5.826.093

5.621.573
3.014
3.108.711

-

-

-

-

(48.846)
(74.587)

5.572.727
3.014
3.034.124

23.906
151.423
1.656.768

-

-

-

-

(162)
(2.982)
(37.997)

23.744
148.441
1.618.771

42.913.332

397.899

399.656

2.748.401

786.937

(5.060.965)

42.185.260

671.483.636

11.654.538

1.673.485

4.660.566

5.464.297

(33.947.518)

660.989.004

2021

Lancar
Rupiah
Manufaktur
Jasa bisnis
Perdagangan, restoran
dan hotel
Pertanian dan sarana
pertanian
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Jasa-jasa sosial/pelayanan
masyarakat
Pertambangan
Listrik, gas, dan air
Lain-lain

Valuta asing
Manufaktur
Jasa bisnis
Perdagangan, restoran
dan hotel
Pertanian dan sarana
pertanian
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Jasa-jasa sosial/pelayanan
masyarakat
Pertambangan
Listrik, gas, dan air

Jumlah

Dalam
perhatian
khusus

Kurang lancar

Diragukan

Cadangan
kerugian
penurunan
nilai

Macet

Jumlah

123.725.520
75.482.975

3.027.320
1.448.553

183.194
474.238

338.453
21.082

2.255.859
277.771

(7.905.380)
(4.099.052)

121.624.966
73.605.567

127.425.533

2.845.598

237.848

200.494

3.469.308

(8.633.289)

125.545.492

28.414.243
27.869.671

106.299
364.121

12.997
2.597

7.243
83.717

116.865
49.090

(1.302.755)
(767.721)

27.354.892
27.601.475

40.317.921

60.218

10.415

11.030

100.100

(956.479)

39.543.205

11.085.718
1.442.622
9.370.799
120.366.630

139.053
11.561
28
4.066.050

1.579
218.265

5.404
6.599
2.633
292.495

42.791
7.541
14.811
1.406.079

(1.242.563)
(43.270)
(126.848)
(2.827.032)

10.031.982
1.425.053
9.261.423
123.522.487

565.501.632

12.068.801

1.141.133

969.150

7.740.215

(27.904.389)

559.516.542

12.690.914
2.357.956

391.493
-

-

-

3.188.158
-

(3.082.027)
(31.830)

13.188.538
2.326.126

4.110.575

31.483

373.057

-

-

(1.003.653)

3.511.462

6.390.157
179

-

-

-

-

(68.721)
-

6.321.436
179

2.644.466

-

-

-

-

(67.670)

2.576.796

22.988
504.706
1.886.242

-

-

-

-

(175)
(5.317)
(35.945)

22.813
499.389
1.850.297

30.608.183

422.976

373.057

-

3.188.158

(4.295.338)

30.297.036

596.109.815

12.491.777

1.514.190

969.150

10.928.373

(32.199.727)

589.813.578

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/60

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

12.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Kredit yang diberikan terdiri dari: (lanjutan)
c. Berdasarkan jangka waktu
Kredit yang diberikan berdasarkan jangka waktu menurut perjanjian kredit:
2022
Rupiah
Hingga 1 tahun
> 1 - 5 tahun
> 5 tahun

2021

225.903.162
117.957.765
304.751.222

212.890.672
98.961.215
276.386.595

648.612.149

588.238.482

23.490.950
5.954.466
17.801.745

11.705.276
7.967.415
14.920.364

47.247.161

34.593.055

Jumlah kredit yang diberikan

695.859.310

622.831.537

Dikurangi:
Pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan *)
Cadangan kerugian penurunan nilai

(922.788)
(33.947.518)

(818.232)
(32.199.727)

(34.870.306)

(33.017.959)

660.989.004

589.813.578

Valuta asing
Hingga 1 tahun
> 1 - 5 tahun
> 5 tahun

Jumlah kredit yang diberikan - bersih
*)

Pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan merupakan seluruh provisi, komisi, dan bentuk lain yang diterima oleh B a n k
dalam kontrak kredit, yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

d. Berdasarkan staging
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang diberikan berdasarkan staging selama
tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan
Selisih kurs

605.719.058
50.372.607
3.057.289

2.435.660
21.297.495
177.237

13.858.587
856.957
(3.171.107)
332.739

622.013.305
72.527.059
(3.171.107)
3.567.265

Saldo, akhir tahun

659.148.954

23.910.392

11.877.176

694.936.522

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/61

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Kredit yang diberikan terdiri dari: (lanjutan)
d. Berdasarkan staging (lanjutan)
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang diberikan berdasarkan staging selama
tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021: (lanjutan)
2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan
Selisih kurs

561.736.519
43.574.002
408.537

2.655.370
(237.082)
17.372

10.197.719
7.573.520
(3.881.047)
(31.605)

574.589.608
50.910.440
(3.881.047)
394.304

Saldo, akhir tahun

605.719.058

2.435.660

13.858.587

622.013.305

e. Kredit sindikasi
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur berdasarkan perjanjian
pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bank-bank lain. Kredit sindikasi dengan
pembagian risiko secara proporsional terhadap jumlah pendanaan Bank adalah sebagai
berikut:

f.

2022

2021

Partisipasi Bank sebagai anggota berkisar antara
masing-masing sebesar 4,17% - 60,87% dan
4,17% - 85,14% untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022 dan 2021, dengan saldo
kredit yang diberikan sebesar Rp 27.810.957
dan USD 262.167.969 (nilai penuh) pada tanggal
31 Desember 2022 (2021: Rp 24.682.836 dan
USD 225.636.701 (nilai penuh))

31.892.257

27.898.723

Partisipasi Bank sebagai arranger berkisar
antara masing-masing sebesar 15,27% - 75,00%
dan 6,00% - 64,28% untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022 dan 2021, dengan saldo kredit
yang diberikan sebesar Rp 15.911.592 dan
USD 51.857.910 (nilai penuh) pada tanggal
31 Desember 2022 (2021: Rp 13.364.397 dan
USD 68.371.172 (nilai penuh))

16.718.890

14.338.857

48.611.147

42.237.580

Kredit yang direstrukturisasi
Sesuai dengan POJK No. 11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret 2020 tentang dampak
pandemi COVID-19, yang kemudian diubah oleh POJK No.17/POJK.03/2021 tanggal 10
September 2021 tentang perubahan kedua atas dampak pandemi COVID-19 (Catatan
52), Bank telah melakukan restrukturisasi kredit terhadap debitur yang terkena dampak
COVID-19.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/62

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

12.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Kredit yang diberikan terdiri dari: (lanjutan)
f.

Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)
Jumlah kredit yang direstrukturisasi oleh Bank sampai dengan 31 Desember 2022 dan
2021 masing-masing sebesar Rp 62.211.545 dan Rp 82.496.389. Restrukturisasi kredit
dilakukan dengan modif ikasi struktur f asilitas dan persyaratan kredit antara lain
penurunan suku bunga kredit, perpanjangan jangka waktu kredit, d an lain-lain.
Berikut ini adalah jumlah kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas Bank
Indonesia:

Lancar
Dalam Perhatian Khusus
Kurang Lancar
Diragukan
Macet

2022

2021

45.966.003
6.787.024
1.386.480
4.312.802
3.759.236

64.917.839
8.682.207
1.302.132
657.935
6.936.276

62.211.545

82.496.389

Total kredit yang telah direstrukturisasi dan dalam kategori kredit bermasalah pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp 9.458.518 dan
Rp 8.896.343.
Sehubungan dengan adanya pandemi COVID-19 yang telah menimbulkan
ketidakpastian ekonomi global dan domestik, Bank senantiasa melakukan identif ikasi
dan monitoring kondisi debitur secara berkelanjutan, serta berjaga-jaga untuk tetap
melakukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai apabila debitur-debitur
yang telah mendapatkan f asilitas restrukturisasi tersebut berkinerja baik pada awalnya,
diperkirakan menurun karena terdampak COVID-19 dan tidak dapat pulih pasca
restrukturisasi/dampak COVID-19 berakhir (Catatan 43c.iii).
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami
penurunan nilai (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan
Selisih kurs

(23.182.067)

(447.358)

(8.570.302)

(32.199.727)

12.724.978

(17.760.343)

1.991.966

(3.043.399)

216.051

3.384.989

(4.577.125)

(976.085)

(1.728.989)
(867.881)
(62.089)

1.928.113
(282.644)
(101.759)

558.328
(99.463)
3.171.107
(243.030)

757.452
(1.249.988)
3.171.107
(406.878)

Saldo, akhir tahun

(12.899.997)

(13.279.002)

(7.768.519)

(33.947.518)

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/63

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Kredit yang diberikan terdiri dari: (lanjutan)
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan (lanjutan)
2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami
penurunan nilai (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan
Selisih kurs

(20.134.603)

(788.811)

(6.022.528)

(26.945.942)

3.667.174

(4.968.657)

151.150

(1.150.333)

2.511.927

2.785.368

(6.170.330)

(873.035)

(2.791.755)
(6.396.443)
(38.367)

2.822.558
(289.183)
(8.633)

711.443
(1.145.500)
3.881.047
24.416

742.246
(7.831.126)
3.881.047
(22.584)

Saldo, akhir tahun

(23.182.067)

(447.358)

(8.570.302)

(32.199.727)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya
kredit yang diberikan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, saldo cadangan kerugian penurunan nilai
atas aset dari kredit yang diberikan kepada pihak berelasi masing-masing adalah
sebesar Rp 72.528 dan Rp 88.810.
h. Pembiayaan bersama
Bank mengadakan perjanjian pemberian f asilitas pembiayaan bersama dengan PT B CA
Finance dan PT BCA Multi Finance yang merupakan Entitas Anak, untuk membiayai
kepemilikan kendaraan bermotor. Segala risiko atas kerugian yang timbul sehubungan
dengan f asilitas kredit yang diberikan dalam rangka pemberian f asilitas pembiayaan
bersama akan ditanggung secara bersama-sama oleh kedua belah pihak secara
proporsional sesuai bagian pembiayaan (partisipasi) masing -masing pihak (tanpa
tanggung renteng). Jumlah piutang pembiayaan bersama yang merupakan bagian Bank
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
Rp 37.373.918 dan Rp 31.868.337.
i.

Nilai tercatat dari kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:
2022
Kredit yang diberikan (Catatan 12c)
Pendapatan bunga yang masih akan diterima
Pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan
Cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 12g)

j.

2021

695.859.310
2.262.898
(922.788)
(33.947.518)

622.831.537
1.901.585
(818.232)
(32.199.727)

663.251.902

591.715.163

Inf ormasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank tidak memiliki kredit yang diberikan
yang dijadikan sebagai jaminan.
Giro, tabungan, dan deposito berjangka yang dijaminkan untuk kredit yang diberikan
masing-masing sebesar Rp 15.557.801 dan Rp 14.248.561 pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 (Catatan 19).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/64

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Kredit yang diberikan terdiri dari: (lanjutan)
j.

Inf ormasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank secara individu maupun konsolidasian
telah memenuhi Batas Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”), baik untuk pihak berelasi
maupun pihak ketiga.
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang diberikan kepada karyawan dengan tingkat
bunga sebesar 4% per tahun yang ditujukan untuk pembelian rumah, kendaraan, dan
keperluan lainnya dengan jangka waktu berkisar antara 8 tahun sampai dengan 20
tahun, khusus untuk periode 2022 - 2024 Bank memberikan keringanan kepada
karyawan dengan tingkat bunga sebesar 3,5% per tahun. Pembayaran pokok pinjaman
dan bunga dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan. Perbedaan suku bung a y ang
diberikan dengan suku bunga pasar diperlakukan sebagai subsidi dan dicatat sebagai
bagian dari aset lain-lain, serta diamortisasi sepanjang umur kredit.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun kredit yang diberikan adalah
sebagai berikut:
2022
Rupiah
Valuta asing

7,35%
3,73%

2021
7,72%
3,07%

Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan Bank pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar 3,46% dan 2,93%.
Kredit non-performing Bank (diklasif ikasikan sebagai kurang lancar, diragukan, dan
macet) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar
Rp 11.795.528 dan Rp 13.411.713.
Pada tanggal 31 Desember 2022, rasio non-performing loan (“NPL”) bruto dan rasio
NPL neto Bank masing-masing sebesar 1,71% dan 0,59% (2021: 2,16% dan 0,78%)
yang dihitung sesuai dengan POJK yang berlaku.
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar kredit yang diberikan diungkapkan pada
Catatan 38. Inf ormasi mengenai jumlah kredit yang diberikan berdasarkan sebaran
wilayah geograf is diungkapkan pada Catatan 42. Inf ormasi mengenai jatuh tempo kredit
yang diberikan diungkapkan pada Catatan 44.
13.

PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
Biaya perolehan diamortisasi dari piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak adalah
sebagai berikut:
2022

2021

6.951.467

8.211.111

7.052.266

5.486.207

(460.266)

(368.705)

Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui

(4.917.811)

(4.688.380)

Piutang pembiayaan konsumen, sebelum cadangan
kerugian penurunan nilai

8.625.656

8.640.233

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

(410.229)

(784.257)

Jumlah piutang pembiayaan konsumen - bersih

8.215.427

7.855.976

Piutang pembiayaan konsumen
- Pembiayaan yang dibiayai sendiri oleh Entitas Anak
- Bagian pembiayaan yang dibiayai bersama pihak
berelasi tanpa tanggung renteng (without recourse)
Pendapatan administrasi yang belum diamortisasi - bersih

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/65

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13.

PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
Suku bunga kontraktual setahun untuk pembiayaan konsumen selama tahun 2022 dan 2021
adalah masing-masing sebesar 4,89% - 27,25% dan 5,77% - 28,16%.
Entitas Anak memberikan kontrak pembiayaan konsumen untuk kendaraan bermotor roda
empat dengan jangka waktu antara 3 (tiga) bulan sampai dengan 6 (enam) tahun,
sedangkan pembiayaan konsumen untuk kendaraan bermotor roda dua dengan jangka
waktu antara 1 (satu) tahun sampai dengan 4 (empat) tahun.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen adalah
sebagai berikut:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan

(484.708)
233.816
-

(57.721)
26.143
-

(241.828)
(123.495)
237.564

(784.257)
136.464
237.564

Saldo, akhir tahun

(250.892)

(31.578)

(127.759)

(410.229)

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan

(577.750)
93.042
-

(51.016)
(6.705)
-

(177.540)
(236.766)
172.478

(806.306)
(150.429)
172.478

Saldo, akhir tahun

(484.708)

(57.721)

(241.828)

(784.257)

Penerimaan atas piutang yang telah dihapusbukukan adalah sebesar Rp 32.046 dan
Rp 29.046 masing-masing untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021.
Piutang pembiayaan konsumen yang dihapusbukukan merupakan piutang yang telah
menunggak lebih dari 150 (seratus lima puluh) hari untuk kendaraan roda 4 (empat) dan
lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari untuk kendaraan roda 2 (dua). Penghapusan
tersebut dilakukan berdasarkan penelaahan manajemen atas kasus per kasus.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 piutang pembiayaan konsumen sebelum
dikurangi dengan pendapatan yang belum diakui sebesar Rp 275.653 dan Rp 211.394
dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima (Catatan 22).
Piutang pembiayaan konsumen dijamin oleh Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (“BPKB”)
dari kendaraan bermotor yang dibiayai Entitas Anak.
Manajemen berpendapat bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya
piutang pembiayaan konsumen.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/66

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13.

PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar piutang pembiayaan konsumen diungkapkan
pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo piutang pembiayaan konsumen
diungkapkan di Catatan 44.

14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI
Rincian ef ek-ef ek untuk tujuan investasi berdasarkan jenis dan mata uang pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

Keterangan

Nilai nominal

Premi
(diskonto)
yang belum
diamortisasi

2022
Keuntungan
(kerugian)
yang belum
direalisasi

Cadangan
kerugian
penurunan nilai

Nilai tercatat

Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi:
Obligasi pemerintah
rekapitalisasi
non-rekapitalisasi
Sukuk
Unit penyertaan di reksadana
Obligasi korporasi
Medium-term notes
Surat berharga pasar uang
Lain-lain

2.389.300
67.096.797
29.400.983
100.000
13.581.550
65.000
230.000
14.524

45.466
1.816.656
(154.231)
(45.000)
(1.091)

-

(277)
(1.000)
(7.829)
(37)
(2.300)
-

2.434.766
68.913.453
29.246.475
99.000
13.528.721
64.963
227.700
13.433

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain:
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
Sukuk Bank Indonesia
Sukuk
Unit penyertaan di reksadana
Obligasi korporasi
Investasi dalam saham

46.825.194
1.450.000
48.612.534
6.877.808
17.812.055
558.183

1.099.893
(561.001)
58.406
-

1.219.676
230
811.852
182.367
69.300
-

(8.932)
(41.742)
(110.916)
(117.566)

49.144.763
1.450.230
48.854.453
7.076.839
17.770.439
440.617

235.013.928

2.259.098

2.283.425

(290.599)

239.265.852

1.972.386
435.890
31.134
3.172.111

73.734
(5.143)
389
206.947

-

(134)
(72)
(12)
-

2.045.986
430.675
31.511
3.379.058

93.405

(444)

(160)

-

92.801

1.229.832
2.444.097

6.367
(4.391)

(8.862)
(17.760)

-

1.227.337
2.421.946

9.378.855

277.459

(26.782)

(218)

9.629.314

244.392.783

2.536.557

2.256.643

(290.817)

248.895.166

Valuta asing
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi:
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
T-Bond USA
Obligasi korporasi
Sukuk
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain:
Surat Berharga Bank Indonesia
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
Sukuk

Jumlah efek-efek untuk
tujuan investasi

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/67

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)
Rincian ef ek-ef ek untuk tujuan investasi berdasarkan jenis dan mata uang pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)

Keterangan

Nilai nominal

Premi
(diskonto)
yang belum
diamortisasi

2021
Keuntungan
(kerugian)
yang belum
direalisasi

Cadangan
kerugian
penurunan nilai

Nilai tercatat

Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi:
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
Surat Perbendaharaan Negara
Sukuk
Unit penyertaan di reksadana
Obligasi korporasi
Medium-term notes
Lain-lain

26.484.206
500.000
10.747.632
50.000
6.916.000
65.000
15.569

(54.341)
(3.871)
1.860.755
-

-

(87)
(500)
(3.633)
(20)
-

26.429.865
496.129
12.608.300
49.500
6.912.367
64.980
15.569

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain:
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
Sukuk Bank Indonesia
Sukuk
Unit penyertaan di reksadana
Obligasi korporasi
Investasi dalam saham
Lain-lain

49.290.169
1.503.783
53.338.931
9.754.555
17.105.500
841.711
22.056

1.343.500
(596.960)
58.332
-

3.397.351
459
3.201.159
342.378
382.575
214

(7.378)
(45.124)
(105.822)
(116.679)
(4)

54.031.020
1.504.242
55.935.752
10.110.141
17.382.253
725.032
22.266

176.635.112

2.607.415

7.324.136

(279.247)

186.287.416

1.050.469
185.282
28.511
2.904.160

106.554
(264)
626
266.499

-

(131)
(42)
(12)
-

1.156.892
184.976
29.125
3.170.659

29.089.851

(12.447)

(3.047)

-

29.074.357

1.182.957
2.879.148

10.830
(9.147)

73.744
191.459

-

1.267.531
3.061.460

37.320.378

362.651

262.156

(185)

37.945.000

213.955.490

2.970.066

7.586.292

(279.432)

224.232.416

Valuta asing
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi:
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
T-Bond USA
Obligasi korporasi
Sukuk
Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain:
Surat Berharga Bank Indonesia
Obligasi pemerintah
non-rekapitalisasi
Sukuk

Jumlah efek-efek untuk
tujuan investasi

Pada tanggal 31 Desember 2022, ef ek-ef ek untuk tujuan investasi termasuk obligasi
pemerintah dan obligasi korporasi masing-masing dengan nilai tercatat sebesar Rp 27 9. 585
(nilai nominal sebesar Rp 264.634) dan Rp 23.642 (nilai nominal sebesar Rp 23.350), yang
sesuai dengan perjanjian, Bank harus membeli kembali obligasi pemerintah tersebut pada
tanggal 17 Oktober 2023, 24 April 2028, dan 12 Februari 2029, dan pada tanggal 11 April
2024 Bank harus membeli kembali obligasi korporasi tersebut. Jumlah kewajib an p ada nilai
tercatat (“ef ek-ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali”) pada laporan posisi keuangan
konsolidasian sebesar Rp 255.962 pada tanggal 31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2021, ef ek-ef ek untuk tujuan investasi termasuk obligasi
pemerintah dengan nilai tercatat sebesar Rp 79.748 (nilai nominal sebesar Rp 78.404), y ang
sesuai dengan perjanjian pada tanggal 16 Juli 2021, Bank harus membeli kembali obligasi
pemerintah tersebut. Jumlah kewajiban pada nilai tercatat (“ef ek -efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali”) pada laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar Rp 77.021 pada tanggal
31 Desember 2021.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/68

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)
Rincian unit penyertaan di reksadana yang dimiliki Grup berdasarkan nama unit reksadana
dan jumlah unit pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022
Nama Unit Reksadana

Jumlah unit

2021
Nilai
tercatat

Jumlah
unit

Nilai
Tercatat

Reksa Dana Tram Pundi Kas 2
Reksa Dana Terproteksi Trimegah
Terproteksi Dana Berkala 5

735

1.041.593

737

1.017.778

524

540.247

950

1.022.318

Reksa Dana Batavia Dana Kas Gebyar
Reksa Dana Terproteksi Bahana Centrum
Protected Fund 192
Reksa Dana Bahana Revolving Fund
Reksa Dana Syailendra Money Market
Fund 8
Reksa Dana BNI-AM Likuid Prioritas III

186

539.343

359

1.016.020

500
291

531.667
519.903

500
291

537.241
505.901

500
443

517.678
500.891

500
273

503.936
302.043

484

483.946

500

506.208

452
452

473.042
470.599

452
452

478.881
475.689

445

448.405

445

449.588

223
116

231.636
150.143

227
120

243.693
150.119

108

125.674

95

109.268

77

100.086

-

-

67

69.830

198

202.002

56

56.945

143

143.911

50

50.180

50

50.019

42
44

50.136
50.117

43
46

50.036
50.074

50

50.000

50

50.000

50

50.000

-

-

24

25.356

279

288.666

20
20
20

25.019
20.738
11.475

21
174
20

25.022
174.656
10.500

7
10
7

10.245
10.219
10.111

7
10
7

10.105
10.037
10.378

3

10.110

3

9.981

7

10.095

7

10.079

Reksa Dana Danareksa Gebyar Dana
Likuid II

Reksa Dana Terproteksi Batavia Proteksi
Maxima 8
Reksa Dana Terproteksi Danareksa Proteksi 64
Reksa Dana Terproteksi Panin Terproteksi
2024
Reksa Dana BNP Paribas Obligasi Berlian
Reksa Dana Syariah Trimegah Kas Syariah
Reksa Dana BNP Paribas Dana Obligasi
Gemilang
Reksa Dana Syariah Syailendra Money
Market Fund
Reksa Dana Terproteksi Bahana Centrum
Protected Fund 156
Reksa Dana Terproteksi Batavia Proteksi
Ultima 2
Reksa Dana Syariah Trimegah Kas Syariah
2
Reksa Dana Syariah Panin Dana Likuid
Syariah
Reksa Dana Syariah Pasar Uang PNM Falah 2
Reksa Dana Syariah Penyertaan Terbatas
PNM Pembiayaan Mikro BUMN Seri VI
Reksa Dana Syariah Penyertaan Terbatas
PNM Pembiayaan Mikro BUMN Seri X
Reksa Dana Terproteksi Trimegah
Terproteksi Dana Berkala 3
Reksa Dana Syariah Majoris Pasar Uang
Syariah Indonesia
Reksa Dana Terproteksi Panin Proteksi 2022
Reksa Dana BNP Paribas 30 ETF
Reksa Dana Bahana MES Syariah Fund
Kelas G
Reksa Dana BNP Paribas Prima II
Reksa Dana Syailendra Dana Kas
Reksa Dana Schroder Prestasi Gebyar
Indonesia II
Reksa Dana Eastspring Syariah Fixed
Income Amanah Kelas A

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/69

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)
Rincian unit penyertaan di reksadana yang dimiliki Grup berdasarkan nama unit reksadana
dan jumlah unit pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
(lanjutan)
2022
Nama Unit Reksadana (lanjutan)

Jumlah unit

Reksa Dana Sucorinvest Money Market
Fund
Reksa Dana Bahana Dana Likuid
Reksa Dana Schroder Dana Mantap Plus II
Reksa Dana Syariah Majoris Sukuk
Negara Indonesia
Reksa Dana Terproteksi Mandiri Seri 173
Reksa Dana Terproteksi Danareksa
Proteksi 56
Reksa Dana Terproteksi Bahana Centrum
Protected Fund 158
Reksa Dana Terproteksi Mandiri Seri 157
Reksa Dana Terproteksi Syailendra
Capital Protected Fund 30
Reksa Dana Terproteksi Schroders IDR
Income Plan V
Reksa Dana Terproteksi Samuel Aset
Manajemen Dana Obligasi Terproteksi 7
Reksa Dana Syariah Mandiri Pasar Uang
Syariah
Reksadana Syariah Pasar Uang PNM
Faaza

2021
Nilai
tercatat

Jumlah
unit

Nilai
tercatat

6
6
3

10.094
10.072
9.778

6
6
3

10.478
10.285
9.993

3
-

3.208
-

3
490

3.239
528.371

-

-

259

262.305

-

-

237
169

242.438
177.899

-

-

128

149.661

-

-

120

123.260

-

-

100

105.679

-

-

62

75.033

-

-

34

50.004

Reksa Dana Syariah Lautandhana Pasar
Uang Syariah

-

-

23

25.046

Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas
Gemilang 2

-

-

22

17.425

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai
Jumlah unit penyertaan di reksadana - bersih

7.218.581

10.205.265

(42.742)

(45.624)

7.175.839

10.159.641

Rincian investasi dalam saham yang dimiliki Grup pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut:
a.

Berdasarkan pihak lawan:
2022

2021

Pihak berelasi
Pihak ketiga

17.600
540.583

26.242
815.469

Jumlah investasi dalam saham
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

558.183
(117.566)

841.711
(116.679)

Jumlah investasi dalam saham - bersih

440.617

725.032

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/70

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)
Rincian investasi dalam saham yang dimiliki Grup pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
b. Berdasarkan jenis usaha dan persentase kepemilikan:

Nama Perusahaan
- PT Bank BTPN Tbk
- PT Bank HSBC Indonesia
- PT Bank DBS Indonesia
- PT Digital Otomotif Indonesia
- Penyertaan saham milik Entitas Anak
- Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 5.000)

c.

2022
Persentase
Nilai
kepemilikan
tercatat

Jenis
usaha

2021
Persentase
Nilai
kepemilikan
Tercatat

Perbankan
Perbankan
Perbankan
Marketplace
Beragam

1,02%
1,06%
1,00%
20,00%
-

297.085
1,02%
184.025
1,06%
56.400
1,00%
17.600
20,00%
- 0,29% - 17,50%

297.085
184.025
56.400
17.600
283.528

Beragam

0,06% - 13,49%

3.073 0,06% - 13,49%

3.073

Jumlah investasi dalam saham
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

558.183
(117.566)

841.711
(116.679)

Jumlah investasi dalam saham - bersih

440.617

725.032

Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:
2022

2021

Lancar
Kurang Lancar
Macet

543.213
14.970

826.741
250
14.720

Jumlah investasi dalam saham
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

558.183
(117.566)

841.711
(116.679)

Jumlah investasi dalam saham - bersih

440.617

725.032

Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun ef ek-ef ek untuk tujuan investasi
adalah sebagai berikut:
Rupiah (%)

2022
Valuta asing (%)

Rupiah (%)

2021
Valuta asing (%)

Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi:
Obligasi pemerintah
Sukuk
Obligasi korporasi
Medium-term notes
Surat Perbendaharaan Negara
Lain-lain

5,97
5,23
7,78
6,76
3,19
8,33

2,15
1,24
0,77
-

6,34
5,24
7,69
7,08
3,15
9,42

2,40
1,30
1,13
-

Diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain:
Obligasi pemerintah
Surat Berharga Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia
Sukuk
Obligasi korporasi
Lain-lain

7,20
3,80
7,31
7,90
8,14

4,48
0,26
4,27
-

7,18
3,51
7,29
8,27
8,04

4,51
0,17
4,21
-

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai ef ek -ef ek untuk tujuan investasi selama
tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(164.675)
(11.129)
(43)

-

(114.757)
(213)
-

(279.432)
(11.342)
(43)

Saldo, akhir tahun

(175.847)

-

(114.970)

(290.817)

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/71

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai ef ek -ef ek untuk tujuan investasi selama
tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Perubahan bersih pada eksposur
Penghapusbukuan selama tahun berjalan
Selisih kurs

(96.411)
(68.263)
(1)

-

(103.226)
(14.347)
2.816
-

(199.637)
(82.610)
2.816
(1)

Saldo, akhir tahun

(164.675)

-

(114.757)

(279.432)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya ef ek ef ek untuk tujuan investasi.
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi dari ef ek -ef ek untuk tujuan
investasi dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
adalah sebagai berikut:
Rupiah
Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan tangguhan
Penambahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
selama tahun berjalan - bersih
Keuntungan (kerugian) direalisasi selama tahun
berjalan - bersih
Selisih kurs
Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

2022
Valuta asing

Jumlah

7.319.795

262.156

7.581.951

(5.073.400)

(294.167)

(5.367.567)

33.565
-

1.398
3.831

34.963
3.831

2.279.960

(26.782)

2.253.178

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 20)

(428.186)

Saldo, akhir tahun - bersih

1.824.992

Rupiah
Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan tangguhan
Penambahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
selama tahun berjalan - bersih
Keuntungan (kerugian) direalisasi selama tahun
berjalan - bersih
Selisih kurs
Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

2021
Valuta asing

Jumlah

8.301.461

420.902

8.722.363

(1.040.278)

(164.811)

(1.205.089)

58.612
-

15
6.050

58.627
6.050

7.319.795

262.156

7.581.951

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 20)

(1.439.896)

Saldo, akhir tahun - bersih

6.142.055

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/72

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14.

EFEK-EFEK UNTUK TUJUAN INVESTASI (lanjutan)
Berikut ini adalah ikhtisar peringkat dan pemeringkat ef ek -ef ek untuk tujuan investasi yang
dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:

Pemerintah Indonesia
Pemerintah Amerika Serikat
Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia/Indonesia Eximbank
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Astra Sedaya Finance
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Commonwealth
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen (dahulu
PT Bank Mandiri Taspen Pos)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank SulutGo
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Barito Pacific Tbk
PT BFI Finance Indonesia Tbk
PT BRI Multifinance Indonesia
PT Bussan Auto Finance
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Dharma Satya Nusantara Tbk
PT Federal International Finance
PT Hutama Karya (Persero)
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indonesia Power
PT Indosat Tbk
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance
Indonesia
PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Lautan Luas Tbk
PT Lontar Papyrus Pulp and Paper Industry
PT Mandiri Tunas Finance
PT Mayora Indah Tbk
PT Oki Pulp & Paper Mills
PT Oto Multiartha
PT Pegadaian (Persero)
PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk
PT Permodalan Nasional Madani
PT Pos Indonesia (Persero)
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia
PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Semen Indonesia Tbk
PT Sinar Mas Agro Resources and
Technology Tbk
PT Steel Pipe Industry Indonesia
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Tamaris Hidro
PT Tiphone Mobile Indonesia Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Toyota Astra Financial Services
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT XL Axiata Tbk

Peringkat

2022
Pemeringkat

Peringkat

2021
Pemeringkat

BBB
AAA

Fitch
Fitch

BBB
AAA

Fitch
Fitch

AAA
AAA
AAA
AAA
AA-

Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch

AAA
AAA
AAA
AAA
AA-

Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch

-

-

AA-

Pefindo

A+
AAA

Pefindo
Pefindo

A+
AAA

Pefindo
Pefindo

AA
AAA
AA
AAA
A
AA+
A+
A+
AA
AAA
AAA
AAA
A+
AAA

Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch
Fitch
Pefindo
Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo

AAA
AAA
AA
AAA
A
AA+
A
A+
AA
AA
AAAAAA
AAA
A+
AAA
-

Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch
Pefindo
Pefindo
Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
-

AA
AA+
A
A
AAA
AA
A+
AAA
A
AA
AAAA
AAA
AAA
AAA
AA+

Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch
Fitch
Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo

AA
AA
AA+
AAA
A+
AA+
AAA
A
AA
AAA
AAA
AAA
AAA
AA+

Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch
Fitch
Pefindo
Pefindo
Pefindo

AAAAAA
AA+
AAA
AAAAA

Pefindo
Pefindo
Pefindo
Fitch
Fitch
Fitch
Fitch

A+
AAAD
AA+
AAA
AA-

Pefindo
Pefindo
Fitch
Pefindo
Fitch
Fitch
Fitch
-

lnf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar ef ek-ef ek untuk tujuan investasi diung k ap k an
pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo ef ek-ef ek untuk tujuan investasi
diungkapkan pada Catatan 44.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/73

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15.

BIAYA DIBAYAR DIMUKA
2022
Sewa dibayar dimuka
Premi asuransi dibayar dimuka
Lain - lain

2021

105.418
4.386
744.795

188.868
2.920
439.700

854.599

631.488

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat sewa dibayar dimuka kepada
pihak berelasi.
16.

ASET TETAP
Aset tetap terdiri dari:
Saldo awal
Harga perolehan/nilai revaluasi
Pemilikan langsung
Tanah
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan bermotor
Aset tetap dalam proses pembangunan
Aset hak guna
Tanah
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan

Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan bermotor
Aset hak guna
Tanah
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan

Nilai buku bersih

2022
Pengurangan
Reklasifikasi

Revaluasi

Saldo akhir

13.878.170
6.239.014
8.569.966
44.589
902.422

133.376
71.109
1.154.064
10.901
1.262.439

(53.434)
(23.601)
(143.684)
(10.319)
(103.657)

68.047
230.110
(298.157)

1.206.843
-

15.233.002
6.516.632
9.580.346
45.171
1.763.047

2.730
1.451.110
6.577
13.795

707.021
1.342
4.201

(544.441)
-

-

-

2.730
1.613.690
7.919
17.996

31.108.373

3.344.453

(879.136)

-

1.206.843

34.780.533

(2.461.501)
(5.904.651)
(28.931)

(273.325)
(1.546.934)
(5.036)

9.081
857.539
8.731

-

-

(2.725.745)
(6.594.046)
(25.236)

(1.762)
(533.049)
(3.088)
(6.092)

(907)
(404.571)
(2.321)
(4.697)

230.353
-

-

-

(2.669)
(707.267)
(5.409)
(10.789)

(8.939.074)

(2.237.791)

1.105.704

-

-

(10.071.161)

22.169.299

Saldo awal
Harga perolehan/nilai revaluasi
Pemilikan langsung
Tanah
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan bermotor
Aset tetap dalam proses pembangunan
Aset hak guna
Tanah
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan

Penambahan

24.709.372

Penambahan

2021
Pengurangan
Reklasifikasi

Revaluasi

Saldo akhir

13.668.054
5.600.314
11.831.855
58.708
1.445.777

27.200
47.636
2.178.048
5.073
803.925

(14.772)
(14.382)
(5.439.937)
(19.192)
(544.236)

197.598
605.446
(803.044)

90
-

13.878.170
6.239.014
8.569.966
44.589
902.422

2.730
1.290.066
2.476
9.776

224.271
4.101
4.019

(63.227)
-

-

-

2.730
1.451.110
6.577
13.795

33.909.756

3.294.273

(6.095.746)

-

90

31.108.373

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/74

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16.

ASET TETAP (lanjutan)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan)
Saldo awal
Akumulasi penyusutan
Pemilikan langsung
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan bermotor
Aset hak guna
Tanah
Bangunan
Perlengkapan dan peralatan kantor
Kendaraan

Nilai buku bersih

Penambahan

2021
Pengurangan
Reklasifikasi

Revaluasi

Saldo akhir

(2.220.077)
(9.424.492)
(35.684)

(253.061)
(1.354.498)
(5.925)

11.637
4.874.339
12.678

-

-

(2.461.501)
(5.904.651)
(28.931)

(854)
(309.225)
(1.304)
(3.066)

(908)
(388.948)
(1.784)
(3.026)

165.124
-

-

-

(1.762)
(533.049)
(3.088)
(6.092)

(11.994.702)

(2.008.150)

5.063.778

-

-

(8.939.074)

21.915.054

22.169.299

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, terdapat aset hak guna - bersih pada pihak
berelasi masing-masing sebesar Rp 227.939 dan Rp 248.556 (Catatan 48).
Aset tetap dalam proses pembangunan pada 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
2022
Tanah
Bangunan
Lain-lain

2021

752.754
545.147
465.146

351.678
285.422
265.322

1.763.047

902.422

Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing berkisar 1%-100% dan 1%-100%.
Revaluasi aset tanah
Pada tahun 2022 Grup kembali melakukan revaluasi atas golongan tanah, yang dilakukan
oleh penilai independen eksternal sesuai dengan Standar Penilaian Indonesia (“SPI”), Kode
Etik Penilai Indonesia (“KEPI”) dan POJK No. 28/POJK.04/2021 tentang Penilaian dan
Penyajian Laporan Penilaian Properti di Pasar Modal.
Selisih penilaian kembali tanah tahun 2022 dicatat sebagai “surplus revaluasi aset tetap”,
dan disajikan pada penghasilan komprehensif lain sebesar Rp 1.225.786. Kenaikan
(penurunan) bersih nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tahun 2022 sebesar (Rp 18.943)
sebagai pendapatan operasional lainnya, diakui dalam laba rugi konsolidasian.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan pendekatan pasar (market approach) dengan cara
membandingkan beberapa transaksi tanah yang sebanding yang telah terjadi maupun y ang
masih dalam tahap penawaran penjualan dari suatu proses jual beli, dengan menyesuaikan
perbedaan-perbedaan di antara tanah yang dinilai dengan data pembanding dan catatancatatan harga tanah yang diperoleh. Perbandingan ini juga menyangkut f aktor lokasi, hak
atas properti, karakteristik f isik, penggunaannya, dan elemen p embanding lainnya.
Pengukuran nilai wajar untuk tanah termasuk dalam hierarki nilai wajar level 2 berdasarkan
input-input dalam teknik penilaian yang digunakan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/75

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16.

ASET TETAP (lanjutan)
Revaluasi aset tanah (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai tercatat tanah seandainya tanah tersebut
dicatat dengan model biaya adalah masing -masing sebesar Rp 4.357.061 dan
Rp 4.169.511.
Informasi lainnya
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank tidak memiliki aset tetap yang dijadikan
jaminan.
Termasuk dalam pengurangan aset tetap merupakan penjualan aset tetap dengan rincian
sebagai berikut:
2022

2021

Hasil penjualan
Nilai buku

5.320
(9.614)

15.009
(12.240)

Laba penjualan

(4.294)

2.769

Beban penyusutan masing-masing sejumlah Rp 2.250.426 dan Rp 2.019.338 untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 dibebankan ke dalam beban umum dan
administrasi.
Laba atas penjualan aset tetap selama tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 masingmasing sebesar Rp 2.642 dan Rp 8.089 diakui sebagai bagian dari pendapatan operasional
lainnya.
Rugi atas penjualan aset tetap selama tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 masingmasing sebesar Rp 6.936 dan Rp 5.320 diakui sebagai bagian beban operasional lainnya.
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas tanah) untuk menutupi
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan
nilai pertanggungan asuransi pada tanggal 31 Desember 2022 sebesar Rp 23.031.715, dan
pada tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp 24.476.911. Manajemen yakin bahwa nilai
pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kerugian yang mungkin terjadi atas
aset tetap yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, harga perolehan dari aset tetap yang telah
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah masing -masing sebesar Rp 4.953.798 dan
Rp 4.416.998.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank tidak mempunyai aset tetap yang tidak
dipakai sementara, maupun aset tetap yang dihentikan dari penggunaan aktif yang tidak
diklasif ikasikan sebagai tersedia untuk dijual.
Manajemen berkeyakinan, tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas aset tetap selama
tahun 2022 dan 2021.
Hak Guna
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, liabilitas sewa pembiayaan dalam posisi
keuangan Grup adalah masing-masing sebesar Rp 289.169 dan Rp 331.425 dicatat sebagai
beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain (Catatan 24). Beban bunga atas
liabilitas sewa pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masingmasing sebesar Rp 20.000 dan Rp 19.428 dicatat sebagai bagian dari beban bunga dan
syariah (Catatan 30).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/76

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17.

18.

ASET TAKBERWUJUD
2022

2021

Perangkat lunak
Goodwill

2.713.985
1.158.201

2.447.757
1.158.201

Jumlah aset takberwujud
Dikurangi: amortisasi perangkat lunak

3.872.186
(2.305.066)

3.605.958
(2.023.666)

Jumlah aset takberwujud - bersih

1.567.120

1.582.292

2022

2021

6.020.106
3.780.269
1.616.757
403.999
219.738
88.655
3.518.689

4.857.279
4.718.996
1.401.658
596.958
157.945
147.176
54.501
3.360.788

15.648.213

15.295.301

333.726
13.881
12.355
6.521
31.975

166.048
17.256
9.802
1.651
20.755

398.458

215.512

Jumlah aset lain-lain
Dikurangi: cadangan kerugian penurunan nilai

16.046.671
(213)

15.510.813
(3.077)

Jumlah aset lain-lain - bersih

16.046.458

15.507.736

ASET LAIN-LAIN

Rupiah:
Pendapatan bunga yang masih akan diterima
Transaksi terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit
Agunan yang diambil alih - bersih
Piutang transaksi asuransi
Piutang transaksi nasabah
Wesel yang belum diaksep
Properti terbengkalai
Lain-lain

Valuta asing:
Pendapatan bunga yang masih akan diterima
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi asuransi
Transaksi terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit
Lain-lain

Pendapatan bunga yang masih akan diterima terdiri dari bunga yang masih akan diterima
dari penempatan, ef ek-ef ek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan, dan aset dari
transaksi syariah.
Transaksi terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari tagihan atas transaksi
ATM dalam jaringan ATM Bersama, Prima dan Link dan terutama tagihan atas Visa dan
Master Card untuk transaksi kartu kredit.
Piutang transaksi asuransi merupakan piutang Entitas Anak atas tagihan premi kepada
pemegang polis dan broker, tagihan premi dan klaim kepada perusahaan asuransi lain d an
broker atas penutupan polis bersama, serta aset reasuransi.
Piutang transaksi nasabah merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan ef ek
Entitas Anak.
Wesel yang belum diaksep merupakan tagihan kepada nasabah karena transaksi
perdagangan (ekspor-impor) dari negosiasi wesel ekspor yang belum diakseptasi.
Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor, berbagai macam tagihan kepada pihak
ketiga dalam rangka transaksi, antara lain transaksi kliring dan lain-lain.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/77

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

18.

ASET LAIN-LAIN (lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai aset lain-lain adalah sebagai berikut:
2022
Stage 1
Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs
Saldo, akhir tahun

Stage 2

Stage 3

Jumlah

(1.059)

-

(2.018)

(3.077)

5.372
(4.526)

195
(195)
-

8.626
(10.877)
4.269

8.821
(5.700)
(257)

(213)

-

-

(213)

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya (Stage 2)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

(24.622)

-

-

(24.622)

2.468
29.281
(8.186)

(480)
(52)
532

(9.400)
7.382

1.988
19.829
(272)

Saldo, akhir tahun

(1.059)

-

(2.018)

(3.077)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang telah
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya aset
lain-lain.

19.

SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK-BANK LAIN
a. Simpanan dari nasabah

Giro:
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Tabungan:
Pihak berelasi
Pihak ketiga:
Tahapan
Tapres
Tabunganku
Tahapan Xpresi
Tahapan Berjangka
Simpanan Pelajar
BCA Dollar

Deposito berjangka:
Pihak berelasi
Pihak ketiga

Jumlah simpanan
dari nasabah

Rupiah

2022
Valuta
asing

Rupiah

2021
Valuta
asing

Jumlah

Jumlah

1.485.805
281.790.599

303.917
38.278.214

1.789.722
320.068.813

1.936.973
243.401.410

332.081
38.923.970

2.269.054
282.325.380

283.276.404

38.582.131

321.858.535

245.338.383

39.256.051

284.594.434

145.509

94.613

240.122

105.519

101.226

206.745

451.291.497
19.514.968
8.701.797
21.874.542
1.274.830
1.014
-

19.558.898

451.291.497
19.514.968
8.701.797
21.874.542
1.274.830
1.014
19.558.898

420.237.970
17.214.145
7.282.937
16.307.097
1.309.011
815
-

17.440.878

420.237.970
17.214.145
7.282.937
16.307.097
1.309.011
815
17.440.878

502.804.157

19.653.511

522.457.668

462.457.494

17.542.104

479.999.598

368.206
167.090.282

14.277
18.662.815

382.483
185.753.097

246.642
188.108.159

7.922
15.649.989

254.564
203.758.148

167.458.488

18.677.092

186.135.580

188.354.801

15.657.911

204.012.712

953.539.049

76.912.734 1.030.451.783

896.150.678

72.456.066

968.606.744

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/78

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

19.

SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)
b. Simpanan dari bank-bank lain

Rupiah

2022
Valuta
asing

Rupiah

2021
Valuta
asing

Jumlah

Jumlah

Giro
Deposito berjangka

5.989.271
48.318

1.898.617
-

7.887.888
48.318

5.722.437
54.260

4.240.497
-

9.962.934
54.260

Jumlah simpanan dari
bank-bank lain

6.037.589

1.898.617

7.936.206

5.776.697

4.240.497

10.017.194

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank tidak memiliki saldo simpanan dari
bank-bank lain dari pihak berelasi.
c. Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun simpanan dari nasabah dan
bank-bank lain adalah sebagai berikut:
2022
Rupiah (%)
Simpanan dari nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank-bank lain
Giro
Deposito berjangka

2021
Valuta
asing (%)

Rupiah (%)

Valuta
asing (%)

0,74
0,05
1,97

0,08
0,15
0,46

0,83
0,10
2,79

0,10
0,14
0,17

0,46
0,92

0,11
-

0,79
1,93

0,01
-

d. Deposito berjangka berdasarkan jangka waktu:

1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan

Rupiah

2022
Valuta
asing

Rupiah

2021
Valuta
asing

Jumlah

Jumlah

126.331.270
26.546.510
7.687.786
6.941.240

15.729.630
1.195.248
1.224.861
527.353

142.060.900
27.741.758
8.912.647
7.468.593

135.422.152
33.338.100
9.291.191
10.357.618

10.481.924
1.010.924
3.625.107
539.956

145.904.076
34.349.024
12.916.298
10.897.574

167.506.806

18.677.092

186.183.898

188.409.061

15.657.911

204.066.972

e. Deposito berjangka menurut periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo:

Hingga 1 bulan
> 1 - 3 bulan
> 3 - 6 bulan
> 6 - 12 bulan

Rupiah

2022
Valuta
asing

Rupiah

2021
Valuta
asing

Jumlah

Jumlah

137.667.871
20.512.948
4.960.751
4.365.236

16.201.804
1.438.073
719.680
317.535

153.869.675
21.951.021
5.680.431
4.682.771

149.439.075
26.253.822
5.815.916
6.900.248

10.995.259
3.093.804
1.316.136
252.712

160.434.334
29.347.626
7.132.052
7.152.960

167.506.806

18.677.092

186.183.898

188.409.061

15.657.911

204.066.972

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/79

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19.

SIMPANAN DARI NASABAH DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)
f.

Simpanan yang dijaminkan untuk kredit yang diberikan Bank pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 (Catatan 12) adalah sebagai berikut:

Giro
Tabungan
Deposito berjangka

2022

2021

3.760.813
1.307.695
10.489.293

2.915.101
1.257.037
10.076.423

15.557.801

14.248.561

Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar simpanan dari nasabah dan bank-bank lain
diungkapkan pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo simpanan dari nasabah dan
bank-bank lain diungkapkan pada Catatan 44.

20.

PAJAK PENGHASILAN
a. Pajak dibayar dimuka
2022
Bank
Entitas Anak

2021

23.749
341

20.477
8.309

24.090

28.786

b. Utang pajak
2022
Utang pajak kini
Bank:
Pajak penghasilan Badan - Pasal 25
Pajak penghasilan Badan - Pasal 29
Entitas Anak:
Pajak penghasilan Badan - Pasal 25/29

2021

823.253
880.540

200.116
840.310

163.882

207.120

Total utang pajak kini

1.867.675

1.247.546

Utang pajak lainnya
Bank:
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 26
Lain-lain

161.395
194.411
4.956
86.649

152.174
173.332
3.262
191.527

Jumlah Bank
Entitas Anak

447.411
58.783

520.295
51.819

Total utang pajak lainnya

506.194

572.114

2.373.869

1.819.660

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/80

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20.

PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
c. Beban pajak penghasilan

Pajak kini:
Tahun berjalan
Bank
Entitas Anak

Pajak tangguhan:
Pembentukan (pemulihan) perbedaan temporer
Bank
Entitas Anak

2022

2021

9.804.547
614.806

7.577.746
574.417

10.419.353

8.152.163

(777.705)
69.813

(717.850)
(33.298)

(707.892)

(751.148)

9.711.461

7.401.015

d. Melalui Undang-Undang nomor 7 tahun 2021 tanggal 29 Oktober 2021 tentang Harmonisasi
Peraturan Perpajakan, Wajib Pajak dapat memperoleh penurunan tarif PPh sebesar 3%
(tiga persen) lebih rendah dari tarif PPh Wajib Pajak Badan dalam negeri sebagaimana
diatur dalam pasal 17 ayat 1 huruf b, Bab III tentang Pajak Penghasilan, sehingga tarif
menjadi 19% untuk tahun 2022 dan 2021, apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
1. Berbentuk Perseroan Terbuka.
2. Dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan pada bursa ef ek di
Indonesia paling sedikit 40% (empat puluh persen).
3. Memenuhi persyaratan tertentu.
Adapun persyaratan tertentu tersebut diatur dalam pasal 65, Peraturan Pemerintah nomor
55 tahun 2022, tentang Penyesuaian Pengaturan Di Bidang Pajak Penghasilan, tanggal 20
Desember 2022, yaitu:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40% (empat puluh persen) atau lebih dan harus
dimiliki oleh paling sedikit 300 (tiga ratus) pihak.
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas hanya boleh memiliki saham kurang dari
5% (lima persen) dari keseluruhan saham yang ditempatkan dan disetor penuh.
3. Ketentuan tersebut diatas harus dipenuhi oleh Wajib Pajak dalam waktu paling singkat
183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
4. Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan 300 (tiga ratus) pihak dan 5% (lima persen)
sebagaimana di atas, tidak termasuk:
a. Wajib Pajak Perseroan Terbuka yang membeli kembali sahamnya; dan/atau
b. Yang memiliki hubungan istimewa sebagaimana diatur dalam Undang -Undang
Pajak Penghasilan dengan Wajib Pajak Perseroan Terbuka.
Pemenuhan persyaratan tersebut dilakukan oleh Wajib Pajak Perseroan Terbuka
dengan menyampaikan laporan kepada Direktorat Jenderal Pajak, diantaranya: lap o ran
bulanan kepemilikan saham atas emiten atau perusahaan publik dan rekapitulasi yang
telah dilaporkan dari Biro Administrasi Ef ek ("BAE").
Pada tanggal 4 Januari 2023 dan 6 Januari 2022, Bank telah mendapatkan surat
keterangan dari BAE atas pemenuhan kriteria-kriteria di atas masing-masing untuk
tahun pajak 2022 dan 2021.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/81

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

20.

PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
e. Rekonsiliasi dari laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak ke laba kena pajak Bank
adalah sebagai berikut:
2022
Laba akuntansi konsolidasian sebelum
pajak penghasilan
Eliminasi

50.467.033
1.731.840

38.841.174
2.101.643

Sebelum eliminasi
Laba Entitas Anak sebelum pajak penghasilan

52.198.873
(3.202.631)

40.942.817
(2.670.151)

Laba akuntansi sebelum pajak penghasilan - Bank
Perbedaan permanen:
Kesejahteraan karyawan
Pendapatan sewa
Hasil dividen dari Entitas Anak
Pendapatan bunga atas obligasi pemerintah yang
diterbitkan di luar negeri
Beban (pendapatan) lain yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan perhitungan pajak - bersih

48.996.242

38.272.666

23.883
(46.984)
(1.702.184)

203.791
(45.254)
(2.045.885)

(56.040)

(61.927)

294.781

(218.675)

(1.486.544)

(2.167.950)

(65.051)
3.327.238

(722.820)
3.406.123

91.444
772.082

247.544
177.225

2.831

9.137

(35.362)

660.951

4.093.182

3.778.160

51.602.880

39.882.876

Perbedaan temporer:
Liabilitas imbalan pasca-kerja
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
Cadangan kerugian penurunan nilai aset
non-keuangan
Imbalan kerja yang masih harus dibayar
Rugi belum direalisasi atas efek-efek dan
penempatan pada bank-bank lain yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
Pendapatan lain yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan perhitungan pajak - bersih

Laba kena pajak

f.

2021

Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasian sebelum pajak dikali tarif pajak
maksimum yang berlaku dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
2022
Laba akuntansi konsolidasian sebelum
pajak penghasilan
Tarif pajak maksimum

Perbedaan permanen dengan tarif pajak 22%
- Bank
Perbedaan permanen dengan tarif pajak 22%
- Entitas Anak

2021

50.467.033
22%

38.841.174
22%

11.102.747

8.545.058

(327.040)

(476.950)

361.045

416.047

11.136.752

8.484.155

Penyesuaian tarif pajak penghasilan badan - Bank
(Catatan 20d)

(1.425.291)

(1.083.140)

Beban pajak penghasilan - konsolidasian

9.711.461

7.401.015

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/82

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20.

PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
g. Perhitungan pajak kini dan liabilitas pajak penghasilan adalah sebagai berikut:

Laba kena pajak:
Bank
Entitas Anak

Pajak kini:
Bank
Entitas Anak

Pajak penghasilan dibayar dimuka:
Bank
Entitas Anak

Liabilitas pajak penghasilan:
Bank
Entitas Anak

2022

2021

51.602.880
2.794.573

39.882.876
2.610.986

54.397.453

42.493.862

9.804.547
614.806

7.577.746
574.417

10.419.353

8.152.163

(8.924.007)
(450.924)

(6.737.436)
(367.297)

(9.374.931)

(7.104.733)

880.540
163.882

840.310
207.120

1.044.422

1.047.430

Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak
2022 belum dilaporkan. Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi di atas merupakan
dasar dalam pengisian SPT PPh Badan Bank untuk tahun yang berakhir tanggal
31 Desember 2022.
Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2021 adalah
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) Bank.
h. Aset dan liabilitas pajak tangguhan yang signif ikan pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut:
Diakui pada
laba rugi tahun berjalan

2021
Entitas induk - Bank:
Liabilitas imbalan pasca-kerja
Cadangan kerugian penurunan nilai
aset keuangan
Cadangan kerugian penurunan nilai
aset non-keuangan
Imbalan kerja yang masih harus dibayar
Penyusutan aset tetap
Laba (rugi) belum direalisasi atas efek-efek
dan penempatan pada bank-bank lain
yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
Laba (rugi) belum direalisasi atas efek-efek
dan penempatan pada bank-bank lain
yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Koreksi fiskal terkait PSAK 73
Lain-lain
Aset pajak tangguhan - bersih

Diakui pada
penghasilan
komprehensif lain
tahun berjalan

2022

643.388

(12.359)

-

631.029

4.447.853

632.175

-

5.080.028

96.245
557.110
14.369

17.375
146.696
(9.238)

-

113.620
703.806
5.131

(1.420.618)
709.475

-

999.574
67.509

(421.044)
776.984

179
9.041
204.209

538
5.572
(3.054)

-

717
14.613
201.155

5.261.251

777.705

1.067.083

7.106.039

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/83

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

20.

PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
h. Aset dan liabilitas pajak tangguhan yang signif ikan pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Diakui pada
laba rugi tahun berjalan

2021
Aset pajak tangguhan - bersih (pindahan)
Entitas Anak:
PT BCA Finance
PT BCA Sekuritas
PT Bank BCA Syariah
PT Asuransi Umum BCA
PT Asuransi Jiwa BCA
PT BCA Multi Finance
PT Bank Digital BCA
PT Central Capital Ventura

Diakui pada
penghasilan
komprehensif lain
tahun berjalan

2022

5.261.251

777.705

1.067.083

7.106.039

82.868
4.480
19.552
69.091
13.364
69.662
682
4.566

(33.362)
(674)
6.122
2.125
4.006
(34.185)
461
(4.549)

(468)
(483)
9.876
323
1.818
(268)
302
(17)

49.038
3.323
35.550
71.539
19.188
35.209
1.445
-

264.265

(60.056)

11.083

215.292

5.525.516

717.649

1.078.166

7.321.331

Liabilitas pajak tangguhan
Entitas Anak:
PT Central Capital Ventura

-

9.757

(17)

9.740

Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih

-

9.757

(17)

9.740

Aset pajak tangguhan - bersih
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih

2020
Entitas induk - Bank:
Liabilitas imbalan pasca-kerja
Cadangan kerugian penurunan nilai
aset keuangan
Cadangan kerugian penurunan nilai
aset non-keuangan
Imbalan kerja yang masih harus dibayar
Penyusutan aset tetap
Rugi (laba) belum direalisasi atas efek-efek
dan penempatan pada bank-bank lain
yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
Rugi (laba) belum direalisasi atas efek-efek
dan penempatan pada bank-bank lain
yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi
Koreksi fiskal terkait PSAK 73
Lain-lain

Diakui pada
penghasilan
komprehensif lain
tahun berjalan

Diakui pada
laba rugi tahun
berjalan

2021

780.724

(137.336)

-

643.388

3.800.690

647.163

-

4.447.853

49.212
523.438
5.232

47.033
33.672
9.137

-

96.245
557.110
14.369

(1.638.239)
1.027.436

-

217.621
(317.961)

(1.420.618)
709.475

(1.557)
3.444
93.361

1.736
5.597
110.848

-

179
9.041
204.209

Aset pajak tangguhan - bersih

4.643.741

717.850

(100.340)

5.261.251

Entitas Anak:
PT BCA Finance
PT BCA Sekuritas
PT Bank BCA Syariah
PT Asuransi Umum BCA
PT Asuransi Jiwa BCA
PT BCA Multi Finance.
PT Central Capital Ventura
PT Bank Digital BCA

59.802
3.860
15.477
61.445
92.287
3.786
324

22.614
727
4.421
6.973
23.122
(22.730)
774
486

452
(107)
(346)
673
(9.758)
105
6
(128)

82.868
4.480
19.552
69.091
13.364
69.662
4.566
682

Aset pajak tangguhan - bersih

236.981

36.387

(9.103)

264.265

4.880.722

754.237

(109.443)

5.525.516

Liabilitas pajak tangguhan
Entitas Anak:
PT Asuransi Jiwa BCA

5.957

3.089

(9.046)

-

Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih

5.957

3.089

(9.046)

-

Jumlah aset pajak tangguhan - bersih

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/84

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20.

PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
h. Aset dan liabilitas pajak tangguhan yang signif ikan pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Dalam jumlah aset pajak tangguhan Bank dan Entitas Anak, termasuk aset (liabilitas)
pajak tangguhan yang berasal dari laba (rugi) yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar ef ek-ef ek untuk tujuan investasi yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain (Catatan 14) masing -masing sebesar Rp (421.044) dan
Rp (7.904) pada tanggal 31 Desember 2022, dan Rp (1.420.590) dan Rp (20.261) pada
tanggal 31 Desember 2021. Selain itu, dalam jumlah aset pajak tangguhan Bank,
termasuk aset (liabilitas) pajak tangguhan yang berasal dari laba (rugi) yang belum
direalisasi atas perubahan nilai wajar penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank
lain yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (Catatan 7)
sebesar Rp nihil dan Rp (28) masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021.
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan
temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahun-tahun mendatang.
i.

Sesuai dengan ketentuan perpajakan di Indonesia, Grup yang berked udukan di
Indonesia menghitung, menyetorkan dan melaporkan kewajiban perpajakannya untuk
setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak
penghasilan konsolidasian tidak diperbolehkan) berdasarkan sistem self-assessment.
Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu
tertentu sesuai dengan ketentuan perpajakan yang berlaku.

j.

Posisi pajak Grup mungkin dapat dilakukan pemeriksaan oleh f iskus. Namun
manajemen akan berusaha mempertahankan posisi pajak Grup yang diyakini secara
teknis dan telah sesuai dengan ketentuan perpajakan. Oleh karena itu, manajemen
yakin bahwa akrual atas liabilitas pajak telah memadai untuk semua tahun pajak
berdasarkan evaluasi atas berbagai f aktor, termasuk interpretasi atas ketentuan
perpajakan berlaku serta pengalaman sebelumnya. Penilaian didasarkan pada estimasi,
asumsi dan dapat melibatkan keputusan atas kejadian mendatang. Inf ormasi baru y ang
tersedia dapat menyebabkan perubahan keputusan oleh manajemen atas kecukupan
dari liabilitas pajak. Perubahan atas liabilitas pajak tersebut dapat mempengaruhi beban
pajak pada periode dimana keputusan itu dibuat.

k. Inf ormasi Lainnya
Tahun Fiskal 2016
Pada tanggal 10 Juli 2017, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan surat pemberitahuan
pemeriksaan lapangan untuk tahun pajak 2016 kepada Bank. Atas pemeriksaan pajak
untuk tahun pajak 2016 tersebut, Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat
Ketetapan Pajak ("SKP") dan Surat Tagihan Pajak ("STP") tanggal 11 Juli 2019,
menetapkan kekurangan pembayaran pajak dengan perincian:
a. Pajak Penghasilan (termasuk PPh Badan) sebesar total Rp 1.590.596.
b. Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar total Rp 63.686.
Bank telah melakukan pembayaran sebagian atas SKP dan STP tersebut sejumlah
Rp 190.311 pada tanggal 9 Agustus 2019, jumlah ini termasuk pajak yang tidak
diajukan keberatan oleh Bank sebesar Rp 184.754 yang dibebankan selama tahun
berjalan. Pada tanggal 9 Oktober 2019, Bank telah melakukan pembayaran
sebagian atas SKP dan STP Rp 546.104. Jumlah yang telah dibayarkan oleh
Bank, namun diajukan keberatan, dicatat sebagai aset lain-lain (Catatan 18).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/85

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20.

PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)
k. Inf ormasi Lainnya (lanjutan)
Tahun f iskal 2016 (lanjutan)
Atas pajak yang dimohonkan keberatan oleh Bank pada tanggal 10 Oktober 2019
sebesar Rp 1.469.528, telah diterima sebagian sejumlah Rp 724.935 oleh Direktorat
Jenderal Pajak pada tanggal 9 September 2020 dan 29 September 2020.
Bank telah mengajukan banding atas pajak yang permohonan keberatannya tidak
diterima Direktorat Jenderal Pajak, pada tanggal 7 Desember 2020, sejumlah Rp
735.407. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian hasil atas banding
belum diketahui.
Tahun f iskal 2017
Pada tanggal 4 September 2018, Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan surat
pemberitahuan pemeriksaan lapangan untuk tahun pajak 2017 kepada Bank. Atas
pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2017 tersebut, Direktorat Jenderal Pajak
berdasarkan Surat Ketetapan Pajak ("SKP") dan Surat Tagihan Pajak ("STP"),
tanggal 9 September 2020 dan 10 September 2020, menetapkan kekurangan
pembayaran pajak dengan perincian:
a. Pajak Penghasilan (termasuk PPh Badan) sebesar total Rp 883.411.
b. Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar total Rp 51.060.
Bank telah melakukan pembayaran sebagian atas SKP dan STP tersebut sejumlah
Rp 700.000 pada tanggal 8 Oktober 2020, jumlah ini termasuk pajak yang tidak
diajukan keberatan oleh Bank sebesar Rp 157.603 yang dibebankan selama tahun
berjalan. Jumlah yang telah dibayarkan oleh Bank, namun diajukan keberatan,
dicatat sebagai aset lain-lain (Catatan 18).
Atas pajak yang dimohonkan keberatan oleh Bank pada tanggal 8 Desember 2020
sebesar Rp 776.869, telah diterima sebagian sejumlah Rp 65.922 oleh Direktorat
Jenderal Pajak pada tanggal 30 November 2021, 2 Desember 2021 dan 3
Desember 2021.
Bank telah mengajukan banding atas pajak yang permohonan keberatannya tidak
diterima Direktorat Jenderal Pajak, pada tanggal 25 Februari 2022, sejumlah Rp
709.060. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian hasil atas
banding belum diketahui.

21.

EFEK-EFEK UTANG YANG DITERBITKAN
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, saldo utang obligasi atas obligasi-obligasi yang
diterbitkan adalah sebagai berikut:
2022

2021

Rupiah
Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance Tahap I

-

483.000

Dikurangi:
Beban emisi obligasi yang ditangguhkan - bersih

-

(851)

Jumlah - bersih

-

482.149

851

1.328

Beban amortisasi yang dibebankan dalam laba rugi

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/86

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21.

EFEK-EFEK UTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022, Entitas Anak memiliki obligasi yang diterbitkan yang aka n
jatuh tempo dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan sebesar Rp nihil (2021: Rp 498.000).
Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance Tahap I (“Obligasi Berkelanjutan III Tahap I”)
Tahun 2019
Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance - Tahap I ditawarkan pada nilai nominal. Bunga
obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligas i
yang bersangkutan. Pembayaran pertama bunga obligasi dilakukan pada tanggal 5 Februari
2020 dan pembayaran terakhir bersamaan akan dilakukan dengan pelunasan pokok
masing-masing seri obligasi. Berikut adalah nilai nominal, tingkat bunga dan jatuh tempo
dari Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance - Tahap I:

Nama obligasi

Tahun
penerbitan

Nilai
nominal

Obligasi Berkelanjutan III
BCA Finance - Tahap I
- Seri A
- Seri B
- Seri C

2019
2019
2019

842.000
160.000
498.000

Tingkat suku
bunga tetap per
tahun

6,75%
7,10%
7.80%

Tanggal jatuh
tempo

Skedul
pembayaran
bunga

12 November 2020
5 November 2021
5 November 2022

Triwulan
Triwulan
Triwulan

Entitas Anak melakukan Perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (yang bertindak selaku Wali Amanat) untuk Obligasi Berkelanjutan III BCA
Finance - Tahap I Tahun 2019 sesuai dengan Akta Perjanjian Perwaliamanatan No. 14
tanggal 12 Agustus 2019 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance - Tahap I masingmasing mendapat peringkat idAAA dari Pef indo dan AA+(idn) dari Fitch.
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh
Entitas Anak, antara lain sebelum dilunasinya semua obligasi, Entitas Anak tanpa izin
tertulis dari Wali Amanat tidak diperkenankan mengalihkan, menjaminkan dan/atau
menggadaikan harta kekayaan Entitas Anak yang ada maupun yang akan ada, melakukan
penggabungan dan/atau peleburan usaha, melakukan pengambilalihan usaha, mengadakan
perubahan anggaran dasar mengenai perubahan maksud dan tujuan usaha Entitas Anak,
dan memberikan pinjaman atau melakukan investasi pada pihak lain di luar kegiatan usaha
sehari-hari. Seluruh utang obligasi berkelanjutan III tahap I Entitas Anak tahun 2019 tidak
dijamin dengan jaminan khusus, melainkan dengan seluruh harta kekayaan Entitas Anak.
Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance – Tahap I seri C telah dibayar pada tanggal 5
November 2022.
Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance – Tahap I seri B telah dibayar pada tanggal 5
November 2021.
lnf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar ef ek-ef ek utang yang diterbitkan diungkapk an
pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo ef ek-ef ek utang yang diterbitkan
diungkapkan pada Catatan 44.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/87

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22.

PINJAMAN YANG DITERIMA
Pinjaman yang diterima oleh Grup adalah sebagai berikut:
Berdasarkan jenis dan mata uang:
2022
(1) Kredit likuiditas dari Bank Indonesia, Rupiah:
Kredit Usaha Tani (“KUT”), jatuh tempo antara
13 Maret 2000 sampai dengan 22 September 2000,
masih dalam proses untuk penutupan perjanjian
(2) Pinjaman dari bank-bank lain:
Rupiah:
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia
(dahulu PT Bank Hana)
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Index Selindo
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DKI
PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Victoria International Tbk

Valuta asing:
Sumitomo Mitsui Banking Corporation – Hong Kong
Wells Fargo Bank - Cabang Miami
Malayan Banking Berhad Co.- Singapura
The Shanghai Commercial & Savings Bank - Taiwan

2021

577

577

500.000
173.304
90.000

100.000
20.000

56.843
4.570
834
-

184.975
32.348
9.621
160.000
125.000
70.000
25.000
25.000

825.551

751.944

332.349
77.834
62.267
6.486

153.008
70.279
-

478.936

223.287

1.304.487

975.231

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/88

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22.

PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Pinjaman yang diterima oleh Grup adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Berdasarkan jenis dan mata uang: (lanjutan)
2022
(3) Lain-lain:
Valuta asing
Jumlah pinjaman yang diterima

2021

11.887

417

11.887

417

1.316.951

976.225

Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga ef ektif setahun pinjaman yang diterima adalah
sebagai berikut:
2022
Rupiah
Valuta asing

2021

4,08%
2,44%

5,14%
0,72%

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup tidak memiliki saldo pinjaman dari bankbank lain dari pihak berelasi.
(1) Kredit likuiditas Rupiah dari Bank Indonesia
Kredit likuiditas Rupiah dari Bank Indonesia merupakan f asilitas kredit yang diperoleh
Bank sebagai bank swasta nasional di Indonesia, untuk disalurkan kepada debiturdebitur di Indonesia yang memenuhi persyaratan program f asilitas kredit yang
bersangkutan.
(2) Pinjaman dari bank-bank lain
Merupakan pinjaman dari bank-bank lain untuk modal kerja Entitas Anak. Rincian
f asilitas pinjaman yang diterima pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
Bank
Rupiah:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

1.000.000

1.000.000

24-Mei-2023

24-Mei-2022

800.000

800.000

31-Mei-2023

31-Mei-2022

150.000
200.000

-

21-Apr-2026
29-Mar-2026

-

PT Bank Danamon Indonesia Tbk *)

150.000
50.000
50.000

50.000
-

24-Sep-2023
14-Jan-2023
14-Jan-2026

12-Sep-2022
-

PT Bank UOB Indonesia*)

550.000

550.000

21-Des-2023

21-Sep-2022

250.000

500.000

24-Sep-2023

23-Sep-2022

500.000

500.000

22-Nov-2023

22-Nov-2022

400.000

400.000

14-Jan-2023

14-Jan-2022

PT Bank BTPN Tbk

*)

PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk

PT Bank DKI
PT Bank Mizuho Indonesia

*)

PT Bank Victoria International Tbk
*)
**)

Tanggal jatuh tempo
fasilitas
2022
2021

Jumlah fasilitas
2022
2021

Dapat dicairkan dalam Dolar Amerika Serikat/Rupiah
Merupakan uncommitted resolving facilities pada tanggal 31 Desember 2022

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/89

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22.

PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(2) Pinjaman dari bank-bank lain (lanjutan)
Merupakan pinjaman dari bank-bank lain untuk modal kerja Entitas Anak. Rincian
f asilitas pinjaman yang diterima pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut: (lanjutan)
Bank
Rupiah: (lanjutan)
PT Bank Pan Indonesia Tbk

300.000
500.000
200.000

300.000
-

11-Mei-2023
4-Agu-2023
4-Mei-2026

11-Mei-2023
-

PT Bank Ina Perdana Tbk

200.000

200.000

16-Des-2023

16-Des-2022

PT Bank Nationalnobu Tbk

100.000

100.000

24-Feb-2023

24-Feb-2022

PT Bank Index Selindo

50.000

50.000

20-Jun-2023

26-Des-2022

75.000
25.000
140.000

75.000
25.000
-

29-Sep-2025
29-Sep-2025
6-Jan-2023

29-Nov-2024
29-Nov-2022
-

USD 60.000.000

USD 60.000.000

20-Mar-2023

20-Mar-2022

Malayan Banking Berhad Co. - Singapura**)

USD 5.000.000

-

-

-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
- Hong Kong**)

USD 25.000.000

USD 15.000.000

-

30-Nov-2022

USD 416.667

USD 2.083.333

10-Jan-2023

10-Jan-2023

USD 5.000.000

USD 5.000.000

-

30-Jun-2022

PT Bank KEB Hana Indonesia
(dahulu PT Bank Hana)

Valuta asing (nilai penuh):
Citibank, N.A. - Cabang Indonesia*)

The Shanghai Commercial & Savings Bank, Ltd
- Taiwan
Wells Fargo Bank – Cabang Miami

*)
**)

Tanggal jatuh tempo
fasilitas
2022
2021

Jumlah fasilitas
2022
2021

**)

Dapat dicairkan dalam Dolar Amerika Serikat/Rupiah
Merupakan uncommitted resolving facilities pada tanggal 31 Desember 2022

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pinjaman dari bank-bank lain ini dijaminkan
dengan piutang pembiayaan konsumen masing -masing sebesar Rp 275.653 dan
Rp 211.394 (Catatan 13).
Seluruh perjanjian di atas mencakup adanya pembatasan-pembatasan tertentu yang
umumnya diharuskan untuk f asilitas-f asilitas kredit tersebut, antara lain, pembatasan
untuk melakukan penggabungan usaha atau konsolidasi dengan pihak lain,
mengadakan perjanjian pinjaman dengan pihak lain selain yang timbul dalam kegiatan
usaha yang normal atau melakukan perubahan atas struktur modal dan/atau Anggaran
Dasar tanpa adanya pemberitahuan/persetujuan tertulis dari kreditur, dan
mempertahankan rasio-rasio keuangan tertentu.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/90

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22.

PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
(2) Pinjaman dari bank-bank lain (lanjutan)
Rasio-rasio keuangan yang dipersyaratkan antara lain:
2022
Persyaratan
Pemenuhan
1. Total utang terhadap total ekuitas
2. Piutang terhadap total aset
3. Current ratio
4. Non performing loan (“NPL”)

Maksimal 10 Kali < 1 Kali
Minimal 40%
82,01%
Minimal 1,1 kali
2,72 kali
Maksimal 5%
2,35%
dari total piutang

2021
Persyaratan
Pemenuhan
Maksimal 10 Kali
Minimal 40%
Minimal 1,1 kali
Maksimal 5%
dari total piutang

< 1 Kali
81,90%
2,62 kali
2,89%

Kisaran tingkat suku bunga kontraktual dari pinjaman yang diterima dari bank -bank lain
adalah sebagai berikut:

Rupiah
Valuta asing

2022

2021

2,95% - 9,10%
2,90% - 5,73%

3,20% - 9,00%
0,80% - 1,22%

Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai wajar pinjaman yang diterima diungkapkan pada
Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo pinjaman yang diterima diungkapkan pada
Catatan 44.

23.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi terdiri dari:
a. Berdasarkan jenis dan mata uang
2022
Rupiah
Pihak berelasi:
Fasilitas kredit yang belum digunakan
Pihak ketiga:
Fasilitas kredit yang belum digunakan
Fasilitas Letter of Credit yang diberikan yang
tidak dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan

2021

7.155

4.281

3.136.757

2.998.733

45.011
1.734

12.734
6.503

3.183.502

3.017.970

3.190.657

3.022.251

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/91

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

23.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi terdiri dari: (lanjutan)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)
2022
Valuta asing
Pihak berelasi:
Fasilitas Letter of Credit yang diberikan yang
tidak dapat dibatalkan
Pihak ketiga:
Fasilitas kredit yang belum digunakan
Fasilitas Letter of Credit yang diberikan yang
tidak dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan

Jumlah estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi

2021

11

7

210.274

152.943

27.341
10.066

52.732
11.238

247.681

216.913

247.692

216.920

3.438.349

3.239.171

b. Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
2022
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami
penurunan nilai (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

3.178.502

9.657

51.012

3.239.171

(113.095)

199.618

-

86.523

(2.927)

(37.704)

-

(40.631)

29.637
130.407
14.770

(53.673)
25.797
535

1.796
4.017

(24.036)
158.000
19.322

Saldo, akhir tahun

3.237.294

144.230

56.825

3.438.349

2021
Stage 1

Stage 2

Stage 3

Jumlah

Saldo, awal tahun
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya (Stage 2)
Transfer ke kredit yang mengalami
penurunan nilai (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian
12 bulan (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur
Selisih kurs

3.513.508

24.233

-

3.537.741

(76.863)

145.403

-

68.540

(2.667)

(75.276)

8.983

(68.960)

47.550
(305.382)
2.356

(84.585)
(410)
292

42.517
(488)

(37.035)
(263.275)
2.160

Saldo, akhir tahun

3.178.502

9.657

51.012

3.239.171

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/92

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

23.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang
telah dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari transaksi rekening
administratif .
Inf ormasi mengenai klasif ikasi dan nilai estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
diungkapkan pada Catatan 38. Inf ormasi mengenai jatuh tempo estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi diungkapkan pada Catatan 44.

24.

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN

Rupiah:
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan
kartu kredit
Liabilitas kepada pemegang polis
Pendapatan diterima dimuka
Uang elektronik
Transaksi transf er nasabah
Liabilitas sewa pembiayaan (Catatan 16)
Setoran jaminan
Liabilitas transaksi nasabah
Beban bunga yang masih harus dibayar
Liabilitas transaksi asuransi
Lain-lain

Valuta asing:
Transaksi transf er nasabah
Pendapatan diterima dimuka
Setoran jaminan
Beban bunga yang masih harus dibayar
Liabilitas sewa pembiayaan (Catatan 16)
Liabilitas transaksi asuransi
Lain-lain

Jumlah beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain

2022

2021

2.638.617
2.384.392
2.150.745
1.123.551
1.100.751
281.489
190.902
172.737
159.582
57.810
8.401.011

4.351.843
2.190.851
1.989.591
935.221
940.242
320.199
149.195
124.070
226.854
51.241
6.425.104

18.661.587

17.704.411

1.282.870
114.266
93.178
33.424
7.680
8.321
228.452

543.352
87.284
80.361
3.861
11.226
48.506

1.768.191

774.590

20.429.778

18.479.001

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/93

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24.

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi
ATM dalam jaringan ATM Bersama, Prima, dan Link, dan liabilitas atas transaksi kartu kredit
terutama Master Card dan Visa.
Pendapatan diterima dimuka terutama merupakan pendapatan diterima dimuka atas ko mis i
kredit.
Liabilitas kepada pemegang polis merupakan liabilitas Entitas Anak yang terdiri dari liabilitas
kontrak asuransi jangka panjang, liabilitas manf aat polis masa depan, cadangan premi yang
belum merupakan pendapatan, dan estimasi klaim.
Uang elektronik merupakan liabilitas Bank atas uang yang disetor oleh nasabah kepada
Bank yang disimpan secara elektronik dan bukan merupakan simpanan sebagaimana
dimaksud dalam undang-undang mengenai perbankan.
Beban bunga yang masih harus dibayar terdiri dari bunga yang masih harus dibayar dari
simpanan nasabah dan bank-bank lain, derivatif , pinjaman yang diterima, ef ek-ef ek utang
yang diterbitkan, ef ek-ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali, dan obligasi subordinasi.
Liabilitas transaksi nasabah merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan
ef ek Entitas Anak, yang terdiri dari liabilitas kepada PT Kliring Penjaminan Ef ek Indonesia
(“KPEI”) terkait dengan transaksi beli ef ek dan deposit yang diserahkan Entitas Anak , s ert a
liabilitas nasabah terkait dengan transaksi jual ef ek yang jatuh tempo dalam waktu s ing k at ,
biasanya dalam waktu 2 (dua) hari dari tanggal perdagangan.
Setoran jaminan terutama merupakan jaminan uang tunai yang disetorkan nasabah atas
transaksi ekspor impor dan penerbitan bank garansi.
Liabilitas transaksi asuransi merupakan liabilitas Entitas Anak yang terdiri dari utang
reasuransi, utang koasuransi, dan klaim dalam proses.
Liabilitas sewa pembiayaan merupakan liabilitas sewa terkait penerapan PSAK 73.
Lain-lain terutama terdiri dari liabilitas atas kewajiban jangka pendek kepada karyawan,
rekening antar kantor, titipan dan transaksi yang masih harus diselesaikan.

25.

OBLIGASI SUBORDINASI
2022

2021

Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I
Bank Central Asia Tahap I Tahun 2018

500.000

500.000

Jumlah obligasi subordinasi

500.000

500.000

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/94

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25.

OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan)
Rincian obligasi subordinasi adalah sebagai berikut:

Instrumen

Tanggal efektif
dan penerbitan

Persetujuan

Jumlah pokok
utang
subordinasi

Jangka
waktu

Tanggal
jatuh tempo

Tingkat
bunga

Obligasi
Subordinasi
Berkelanjutan I
Bank Central Asia
Tahap I Tahun
2018 Seri A

Tanggal efektif
26 Juni 2018
Tanggal
penerbitan
5 Juli 2018

No. S-03825/
BEI.PP2/07-2018

Rp 435.000

7 Tahun

5 Juli 2025

7,75%

Obligasi
Subordinasi
Berkelanjutan I
Bank Central Asia
Tahap I Tahun
2018 Seri B

Tanggal efektif
26 Juni 2018
Tanggal
penerbitan
5 Juli 2018

No. S-03825/
BEI.PP2/07-2018

Rp 65.000

12 Tahun

5 Juli 2030

8,00%

Bunga Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Central Asia Tahap I Tahun 2018 - Seri A
dan B dibayarkan setiap triwulan (3 bulan) sejak tanggal Emisi, tanpa opsi percepatan
pembayaran Bunga Obligasi Subordinasi. Bunga Obligasi Subordinasi pertama akan
dibayarkan pada 5 Oktober 2018. Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Central Asia
Tahap I Tahun 2018 - Seri A dan B dapat diperhitungkan sebagai Modal Pelengkap (Tier 2)
sesuai POJK No. 11/POJK.03/2016 serta untuk meningkatkan struktur penghimpunan dana
jangka panjang. Hasil dari penerbitan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Central
Asia Tahap I Tahun 2018 - Seri A dan B dipergunakan untuk pengembangan usaha
terutama pemberian kredit.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi subordinasi di atas adalah PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank.
Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat utang jangka panjang yang dilakukan oleh
PT Pemeringkat Ef ek Indonesia (PT Pef indo), peringkat obligasi subordinasi adalah sebagai
berikut:
2022
Keterangan
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I Bank
Central Asia Tahap I
Tahun 2018

2021

Peringkat

Periode
Peringkat

Peringkat

Periode
Peringkat

idAA

1 Maret 2022 1 Maret 2023

idAA

1 Maret 2021 1 Maret 2022

Perjanjian Perwaliamanatan mengatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh
Bank antara lain, sebelum dilunasinya semua obligasi, Bank tanpa izin tertulis dari Wali
Amanat tidak diperkenankan melakukan hal-hal sebagai berikut:
a. Mengagunkan sebagian besar maupun seluruh pendapatan atau harta kekayaan Bank
yang ada pada saat ini maupun di masa yang akan datang di luar kegiatan usaha Bank ,
kecuali jika tindakan tersebut dilakukan untuk memenuhi ketentuan peraturan
perundang-undangan atau pelaksanaan pinjaman likuiditas jangka pendek atau
pelaksanaan salah satu atau beberapa opsi pemulihan dalam rencana aksi (recovery
plan) Bank;

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/95

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25.

OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan)
Perjanjian Perwaliamanatan mengatur beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh
Bank antara lain, sebelum dilunasinya semua obligasi, Bank tanpa izin tertulis dari Wali
Amanat tidak diperkenankan melakukan hal-hal sebagai berikut: (lanjutan)
b. Melaksanakan perubahan bidang usaha utama;
c. Mengurangi modal dasar dan modal disetor kecuali jika pengurangan tersebut dilakukan
atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas
yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada BI, OJK, Menteri Keuangan
Negara Republik Indonesia dan/atau otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di
bidang perbankan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Negara Republik
Indonesia);
d. Mengadakan penggabungan atau konsolidasi, dengan perusahaan lain yang
menyebabkan bubarnya Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank telah mematuhi semua pembatasanpembatasan penting sehubungan dengan perjanjian obligasi subordinasi yang diterbitkan.
Pembayaran atas jumlah bunga yang jatuh tempo telah dilakukan secara tepat waktu.

26.

MODAL SAHAM
Modal saham Bank masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
2022
Jumlah lembar
saham

Jumlah nilai
nominal

2021
Jumlah lembar
Jumlah nilai
saham
nominal

Modal dasar - nilai nominal Rp 12,50
(nilai penuh) per lembar saham

440.000.000.000

5.500.000

440.000.000.000

5.500.000

Belum ditempatkan

(316.724.950.000)

(3.959.062)

(316.724.950.000)

(3.959.062)

Saham beredar (ditempatkan dan
disetor penuh)

123.275.050.000

1.540.938

123.275.050.000

1.540.938

Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
Jumlah lembar
saham
PT Dwimuria Investama Andalan*)
Komisaris
Djohan Emir Setijoso
Tonny Kusnadi
Direksi
Jahja Setiaatmadja
Armand W. Hartono
Gregory Hendra Lembong
Subur Tan
Rudy Susanto
Lianawaty Suwono
Santoso
Vera Eve Lim
Haryanto Tiara Budiman
Frengky Chandra Kusuma
John Kosasih
Pemegang saham publik**)

*)
**)

2022
Jumlah nilai
nominal

%

67.729.950.000

846.624

54,94

106.395.297
6.907.197

1.330
86

0,09
0,01

39.811.090
4.256.065
400.070
13.993.334
2.033.799
1.771.908
2.156.646
1.616.082
346.292
1.675.646
221.765
55.363.514.809

498
53
5
175
25
22
27
20
4
21
3
692.045

0,04
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44,91

123.275.050.000

1.540.938

100,00

Pemegang saham PT Dwimuria Investama Andalan adalah Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono, sehingga pemegang saham pengendali
terakhir PT Bank Central Asia Tbk adalah Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono.
Pada komposisi saham yang dimiliki pemegang saham publik, sebesar 2,49% dimiliki oleh pihak-pihak yang terafiliasi dengan PT Dwimuria Investama
Andalan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/96

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26.

MODAL SAHAM (lanjutan)
Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut: (lanjutan)
Jumlah lembar
saham
*)

PT Dwimuria Investama Andalan
Komisaris
Djohan Emir Setijoso
Tonny Kusnadi
Direksi
Jahja Setiaatmadja
Armand W. Hartono
Suwignyo Budiman
Subur Tan
Rudy Susanto
Lianawaty Suwono
Santoso
Vera Eve Lim
Haryanto Tiara Budiman
Gregory Hendra Lembong
Frengky Chandra Kusuma
John Kosasih
Pemegang saham publik**)

*)
**)

2021
Jumlah nilai
nominal

%

67.729.950.000

846.624

54,94

106.217.895
6.762.050

1.328
85

0,09
0,01

40.797.985
4.256.065
38.198.300
14.565.135
2.140.040
1.338.985
1.741.020
985.265
180.985
172.540
1.386.945
25.000
55.326.331.790

510
53
477
182
27
17
22
12
2
2
17
691.580

0,04
0,00
0,03
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44,88

123.275.050.000

1.540.938

100,00

Pemegang saham PT Dwimuria Investama Andalan adalah Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono, sehingga pemegang saham pengendali
terakhir PT Bank Central Asia Tbk adalah Sdr. Robert Budi Hartono dan Sdr. Bambang Hartono.
Pada komposisi saham yang dimiliki pemegang saham publik, sebesar 2,49% dimiliki oleh pihak-pihak yang terafiliasi dengan PT Dwimuria Investama
Andalan.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank tanggal 23 September 2021, telah
disetujui pemecahan saham Bank (stock split), yang mana kemudian hal tersebut juga
disetujui oleh Bursa Ef ek Indonesia melalui suratnya No . S-07142/BEI.PP2/10-2021 tangg al
1 Oktober 2021. Atas pemecahan saham (stock split) di atas dilakukan awal perdagangan
saham dengan nilai nominal baru di pasar reguler dan pasar negosiasi pada tanggal 13
Oktober 2021 (Catatan 1).

27.

TAMBAHAN MODAL DISETOR
Tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 terdiri dari:

Tambahan modal disetor dari pembayaran
modal saham
Eliminasi atas saldo rugi melalui kuasi reorganisasi
tanggal 31 Oktober 2000*)
Tambahan modal disetor dari eksekusi opsi saham
Selisih modal dari transaksi saham tresuri
(Catatan 1c)
Selisih nilai transaksi kombinasi bisnis entitas
sepengendali (Catatan 2e)

*)

2022

2021

29.453.007

29.453.007

(25.853.162)
296.088

(25.853.162)
296.088

1.815.435

1.815.435

(162.391)

(162.391)

5.548.977

5.548.977

Pada tanggal 31 Oktober 2000, Bank menerapkan PSAK No. 51, “Akuntansi Kuasi Reorganisasi”, untuk mendapatkan laporan yang dimulai
dari “awal yang baik” (fresh start). Pelaporan fresh start mengharuskan penilaian kembali seluruh aset dan liabilitas yang tercat at d en g a n
menggunakan nilai wajarnya dan eliminasi atas saldo rugi (defisit). Dengan penerapan kuasi reorganisasi, saldo rugi Bank p a da t an g g al
31 Oktober 2000 sebesar Rp 25.853.162 telah dieliminasi ke akun tambahan modal disetor. Penerapan kuasi reorganisasi ini telah disetujui
oleh Bank Indonesia melalui surat No. 3/165/DPwB2/IDWB2 tanggal 21 Februari 2001 dan oleh para pemegang saham di dalam RUPS L B
tanggal 12 April 2001 (notulen rapat dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dalam Akta No. 25).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/97

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

28.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, komitmen dan kontinjensi Grup ad alah s eb agai
berikut:

Jenis valuta
Komitmen
Tagih an komitmen:
Fasilitas kredit yang diterima dan
belum digunakan

Rupiah
USD

2022
Jumlah
dalam valuta
Ekuivalen
asing *)
Rupiah

60.000.000

2021
Jumlah
dalam valuta
Ekuivalen
asing *)
Rupiah

4.399.000
934.050

60.000.000

5.333.050
Lainnya

Liabilitas komitmen:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan - committed

Rupiah
USD

Rupiah
USD
Lainnya,
ekuivalen USD

4.345.650

267.803
67.651

4.725.150

126.558

Rupiah
USD

74.657

5.668.504

4.799.807

1.172.915.181

211.107.626
18.259.357

837.273.597

189.378.257
11.933.242

27.580.865

429.365

21.700.236

309.283

555.556

1.926.866
8.649

201.620.782

-

1.935.515
Fasilitas Letter of Credit yang diberikan
kepada nasabah yang tidak dapat
dibatalkan

Rupiah
USD
Lainnya,
ekuivalen USD

Kontinjensi
Tagih an kontinjensi:
Bank garansi yang diterima

Liabilitas kontinjensi:
Bank garansi yang diterbitkan
kepada nasabah

Lain-lain

*)

Jumlah dalam nilai penuh.

Rupiah
USD
Lainnya,
ekuivalen USD

446.079.101

3.311.743
6.944.336

538.452.945

3.493.139
7.674.300

282.370.676

4.395.806

84.904.583

1.210.103

Rupiah

12.377.542

5.483.296

316.700
85.361

1.494.129

158.141
21.295

17.186

268

17.090

244

Rupiah

Rupiah
USD
Lainnya,
ekuivalen USD

2.872.540
2.872.540

14.651.885
Lainnya

72.853
1.804

335.454

229.796.348
Fasilitas kredit kepada bank-bank
lain yang belum digunaka n - committed

3.870.000
855.150

402.329

179.680

246.786.077

217.050.544

838.870

650.351

838.870

650.351

225.587.639

16.213.364
3.511.836

212.217.523

14.944.736
3.024.630

4.486.048

69.837

3.877.724

55.267

19.795.037

18.024.633

89

78

19.795.126

18.024.711

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/98

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

28.

KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
Inf ormasi tambahan
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup memberikan f asilitas kredit kepada
nasabah yang belum digunakan - uncommitted masing-masing sebesar Rp 91.165.108 dan
Rp 69.604.916.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup memberikan f asilitas kredit kepada b ank bank lain yang belum digunakan - uncommitted masing-masing sebesar Rp 3.418 dan
Rp 2.770.
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, pengurusan administrasi, dan klaim yang
belum terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan usaha Bank. Adalah tidak
mungkin untuk memastikan apakah Bank akan memenangkan masalah atau tuntutan
hukum tersebut, atau dampaknya jika Bank kalah. Namun demikian, manajemen Bank yakin
bahwa hasil keputusan masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan membawa
dampak yang signif ikan pada hasil usaha, posisi keuangan, atau likuiditas Bank.
Komitmen dan kontinjensi dari pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 48.

29.

PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH
Pendapatan bunga dan syariah berasal dari:

Pendapatan bunga
Kredit yang diberikan
Ef ek-ef ek untuk tujuan investasi
Ef ek-ef ek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang
sewa pembiayaan
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain
Wesel tagih
Lain-lain

Pendapatan syariah
Bagi hasil syariah

Jumlah pendapatan bunga dan syariah

2022

2021

46.157.245
13.477.947
6.579.527

43.125.697
11.877.842
5.301.168

2.847.581
1.338.193
346.636
813.477

2.848.005
1.026.029
378.394
465.711

71.560.606

65.022.846

680.585

604.130

680.585

604.130

72.241.191

65.626.976

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan adalah bunga dari ef ek
diskonto aset keuangan yang mengalami penurunan nilai untuk tahun berakhir 31 Desember
2022 dan 2021, masing-masing sebesar Rp 1.842 dan (Rp 11.717).
Pendapatan bunga dari kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan pada
Catatan 48.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/99

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30.

BEBAN BUNGA DAN SYARIAH
Beban bunga dan syariah meliputi bunga dan beban syariah yang timbul dari:

Beban bunga
Simpanan dari nasabah
Premi penjaminan
Ef ek-ef ek utang yang diterbitkan
Simpanan dari bank-bank lain
Pinjaman yang diterima
Ef ek-ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Lain-lain

Beban syariah
Syariah

Jumlah beban bunga dan syariah

2022

2021

5.849.622
2.058.533
70.285
35.032
30.538
6.935
20.168

7.380.393
1.749.217
83.176
39.815
9.263
543
26.047

8.071.113

9.288.454

180.569

202.947

180.569

202.947

8.251.682

9.491.401

Beban bunga dan syariah atas simpanan dari nasabah kepada pihak berelasi diungkapkan
pada Catatan 48.

31.

PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI - BERSIH
Merupakan provisi dan komisi sehubungan dengan:
2022

2021

Simpanan dari nasabah
Kartu kredit
Penyelesaian pembayaran (payment settlement)
Kredit yang diberikan
Pengiriman uang, kliring, dan inkaso
Lain-lain

6.045.025
3.636.339
2.551.103
2.048.351
774.667
1.528.480

5.364.938
4.066.780
2.118.944
1.863.354
342.260
923.601

Jumlah
Beban provisi dan komisi

16.583.965
(360)

14.679.877
(240)

Pendapatan provisi dan komisi - bersih

16.583.605

14.679.637

Provisi dan komisi dari kredit yang diberikan merupakan pendapatan provisi dan komisi
yang terkait dengan pemberian f asilitas kredit yang bukan merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga ef ektif .

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/100

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

32.

PENDAPATAN TRANSAKSI YANG DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA
RUGI - BERSIH
Pendapatan transaksi yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih meliputi:
2022
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas nilai
wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi - bersih
Keuntungan direalisasi atas transaksi spot dan
derivatif - bersih
Keuntungan atas penjualan aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi - bersih

33.

153.844

335.046

(1.506.999)

335.239

2.685.181

1.341.188

(44.620)

760.854

1.287.406

2.772.327

BEBAN (PEMULIHAN) PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET

Tagihan akseptasi (Catatan 9c)
Kredit yang diberikan (Catatan 12g)
Piutang pembiayaan konsumen (Catatan 13)
Pembiayaan syariah
Ef ek-ef ek untuk tujuan investasi (Catatan 14)
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi (Catatan 23)
Lain-lain

34.

2021

2022

2021

(224.137)
4.512.020
(136.464)
228.272
11.342
179.856
(44.270)

106.864
9.112.248
150.429
150.048
82.610
(300.730)
22.526

4.526.619

9.323.995

2022

2021

7.632.405
4.992.437
461.098
288.139
277.379

7.199.914
4.329.550
452.928
205.726
1.299.009

13.651.458

13.487.127

BEBAN KARYAWAN

Gaji dan upah
Kesejahteraan dan kompensasi karyawan
Iuran dana pensiun
Pelatihan
Imbalan pasca-kerja (Catatan 2d, 39)

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/101

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35.

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Keperluan kantor
Penyusutan
Komunikasi
Perbaikan dan pemeliharaan
Promosi
Sewa
Jasa tenaga ahli
Amortisasi aset takberwujud - perangkat lunak
Air, listrik, dan bahan bakar
Pajak
Komputer dan perangkat lunak
Asuransi
Pengangkutan
Penelitian dan pengembangan
Keamanan
Lain-lain

36.

2022

2021

4.922.200
2.377.420
1.860.951
1.785.473
1.318.563
1.122.415
615.937
284.770
252.256
144.555
111.018
59.528
44.561
41.636
24.122
425.031

4.551.139
2.138.107
1.032.403
1.887.094
964.487
1.016.376
586.209
309.082
261.594
173.825
93.250
55.276
35.732
38.248
23.284
328.465

15.390.436

13.494.571

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dan dilusian dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang
saham yang beredar selama tahun berjalan, sebagai berikut:

Laba tahun berjalan

Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang
beredar di Bursa Efek Indonesia (satuan penuh)
Laba bersih per saham dasar (nilai penuh)

2022

2021

40.735.722

31.422.660

123.275.050.000 123.275.050.000
330
255

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak ada instrumen yang berpotensi menjadi
saham biasa. Oleh karena itu, laba bersih per saham dilusian sama dengan laba bersih per
saham dasar.
37.

PENGGUNAAN LABA BERSIH
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Central Asia Tbk tanggal 17 Maret 2022
(notulen dibuat oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., dengan Berita Acara No.
126) memutuskan penggunaan laba bersih 2021 sebagai berikut:
a. Laba bersih 2021 sebesar Rp 314.227 disisihkan untuk dana cadangan.
b. Membagi dividen tunai sejumlah Rp 17.874.882 (Rp 145 (nilai penuh) per saham)
kepada para pemegang saham yang memiliki hak untuk menerima dividen tunai. Jumlah
dividen tunai yang akan dibayarkan pada tanggal 19 April 2022 sebesar Rp 14.793.006
(dividen interim Tahun Buku 2021 telah dibayarkan pada tanggal 7 Desember 2021
sebesar Rp 3.081.876).
c. Menetapkan tantiem anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang menjabat dalam dan
selama tahun buku 2021. Jumlah aktual tantiem yang dibayarkan sebesar Rp 493.000.
d. Menetapkan sisa laba bersih 2021 setelah dikurangi dividen sebagai laba ditahan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/102

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
37.

PENGGUNAAN LABA BERSIH (lanjutan)
Sesuai dengan Surat Keputusan Rapat Direksi tanggal 21 November 2022 No. 205 tentang
Pembagian Dividen Sementara (dividen interim) Tahun Buku 2022, Direksi menetapkan
bahwa Bank akan membayarkan dividen sementara (dividen interim) kepada pemegang
saham atas laba tahun 2022 sebesar Rp 35 (nilai penuh) per saham. Jumlah aktual dividen
interim yang dibayarkan sebesar Rp 4.314.627.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Central Asia Tbk tanggal 29 Maret 2021
(notulen dibuat oleh Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., dengan Berita Acara No.
196) memutuskan penggunaan laba bersih 2020 sebagai berikut:
a. Laba bersih 2020 sebesar Rp 271.311 disisihkan untuk dana cadangan.
b. Membagi dividen tunai sejumlah Rp 13.067.155 (Rp 530 (nilai penuh) per saham)
kepada para pemegang saham yang memiliki hak untuk menerima dividen tunai. Jumlah
dividen tunai yang akan dibayarkan pada tanggal 28 April 2021 sebesar Rp 10.650.964
(dividen interim Tahun Buku 2020 telah dibayarkan pada tanggal 22 Desember 2020
sebesar Rp 2.416.191)
c. Menetapkan tantiem anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang menjabat dalam dan
selama tahun buku 2020 sebesar maksimal Rp 445.000.
d. Menetapkan sisa laba bersih 2020 setelah dikurangi dividen sebagai laba ditahan.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 29 Maret 2021 juga memutuskan
pemberian kuasa dan wewenang kepada Direksi Bank (dengan persetujuan Dewan
Komisaris), jika keadaan keuangan Bank memungkinkan, untuk membayar dividen interim
Tahun Buku 2021.
Sesuai dengan Surat Keputusan Rapat Direksi tanggal 4 November 2021 No. 221 tentang
Pembagian Dividen Sementara (dividen interim) Tahun Buku 2021, Direksi menetapkan
bahwa Bank akan membayarkan dividen sementara (dividen interim) kepada pemegang
saham atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 (nilai penuh) per saham. Jumlah aktual dividen
interim yang dibayarkan sebesar Rp 3.081.876.

38.

INSTRUMEN KEUANGAN
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Instrumen keuangan telah dikelompokkan berdasarkan klasif ikasi masing -masing. Kebijakan
akuntansi yang signif ikan di Catatan 2g menjelaskan bagaimana kategori aset dan liab ilit as
keuangan tersebut diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi
atas nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui.
Model penilaian instrumen keuangan
Grup mengukur nilai wajar dengan menggunakan hierarki dari metode berikut:
•
•

•

Level 1: input yang berasal dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif
untuk instrumen yang identik yang dapat diakses Grup pada tanggal pengukuran;
Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat
diobservasi, baik secara langsung atau tidak langsung. Dalam kategori ini termasuk
instrumen yang dinilai dengan menggunakan: harga kuotasian untuk instrumen serupa
di pasar aktif ; harga kuotasian untuk instrumen yang identik atau yang serupa di pasar
yang tidak aktif ; atau teknik penilaian lainnya dimana seluruh input signif ikan dapat
diobservasi secara langsung maupun tidak langsung dari data pasar;
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi. Dalam kategori ini termasuk semua
instrumen dimana teknik penilaiannya menggunakan input yang tidak dapat diobservas i
dan input yang tidak dapat diobservasi ini memberikan dampak signif ikan terhadap
penilaian instrumen. Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen yang dinilai
berdasarkan harga kuotasian untuk instrumen serupa yang memerlukan penyesuaian
atau asumsi signif ikan yang tidak dapat diobservasi untuk mencerminkan perbedaan
diantara instrumen tersebut.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/103

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38.

INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
Model penilaian instrumen keuangan (lanjutan)
Nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif
didasarkan pada kuotasi harga pasar. Untuk seluruh instrumen keuangan lainnya, Bank
menentukan nilai wajar menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan arus kas yang didiskontokan,
perbandingan dengan instrumen yang sejenis yang harga pasarnya tersedia dan dapat
diobservasi, dan model penilaian lainnya. Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik
penilaian termasuk suku bunga bebas risiko (risk-free), suku bunga acuan, credit spread,
dan variabel lainnya yang digunakan dalam mengestimasi tingkat diskonto, harga o b ligas i,
kurs valuta asing, serta volatilitas, dan korelasi harga yang diharapk an.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran nilai wajar yang mencerminkan harga
yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) antara pelaku
pasar (market participants) pada tanggal pengukuran.
Grup menggunakan model penilaian yang diakui secara luas untuk menentukan nilai wajar
atas instrumen keuangan yang umum dan yang lebih sederhana, seperti swap suku bunga
dan nilai tukar yang hanya menggunakan data pasar yang dapat diobservasi dan
membutuhkan sedikit pertimbangan dan estimasi manajemen. Harga atau input model yang
dapat diobservasi biasanya tersedia di pasar untuk ef ek -ef ek utang yang tercatat di bursa
dan derivatif over-the-counter yang sederhana seperti swap suku bunga. Ketersediaan
harga pasar dan input model yang dapat diobservasi mengurangi kebutuhan pertimbangan
dan estimasi manajemen dan juga mengurangi ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar.
Ketersediaan harga pasar dan input yang dapat diobservasi bervariasi tergantung pada
produk dan pasar dan mudah berubah berdasarkan kejadian tertentu dan kondisi umum di
pasar keuangan.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya memerlukan pemilihan model yang sesuai
untuk digunakan, penentuan arus kas masa depan yang diharapkan pada instrumen
keuangan yang dinilai, penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan, pembayaran d imuk a
dan pemilihan tingkat diskonto yang tepat.
Kerangka penilaian
Penilaian aset keuangan dan liabilitas keuangan dikaji secara independen dari bisnis oleh
Divisi Keuangan Perusahaan (“DKP”) dan Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”). DKP
terutama bertanggung jawab untuk memastikan bahwa penyesuaian penilaian telah
dilakukan secara tepat. SKMR melakukan validasi harga secara independen untuk
memastikan bahwa Bank menggunakan data pasar yang dapat diandalkan dari sumbersumber independen misalnya harga perdagangan dan kuotasian pialang.
Model penilaian diajukan oleh SKMR dan disetujui oleh manajemen. SKMR melakukan
pengkajian secara berkala terhadap kelayakan sumber data pasar yang di gunakan dalam
penilaian. Data pasar yang digunakan untuk validasi harga mencakup pula sumber data
perdagangan terkini yang melibatkan pihak lawan eksternal atau pihak ketiga seperti
Bloomberg, Reuters, pialang, dan pricing providers. Data pasar yang digunakan harus
sedapat mungkin mencerminkan pasar yang secara berkesinambungan dapat berubah
mengikuti perkembangan pasar dan instrumen keuangan. Untuk menentukan kualitas dari
input data pasar, f aktor-f aktor seperti independensi, relevansi, keandalan, ketersed iaan
berbagai sumber data, dan metodologi yang digunakan oleh pricing providers juga
dipertimbangkan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/104

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38.

INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
Penilaian instrumen keuangan
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar instrumen keuangan Grup, yang diukur
pada nilai wajar dan analisis atas instrumen keuangan tersebut sesuai dengan masing -mas ing
level dalam hierarki nilai wajar.
2022
Nilai tercatat
Diukur pada
nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain

Jumlah

Level 2

2.233.129
-

128.038.808

2.233.129
128.038.808

2.233.129
128.038.808

2.233.129

128.038.808

130.271.937

130.271.937

383.273

-

383.273

383.273

383.273

-

383.273

383.273

Diukur pada nilai
wajar melalui
laba rugi

Aset keuangan
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi

Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi

Diukur pada nilai
wajar melalui
laba rugi

Aset keuangan
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain - bersih
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi

Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi

2021
Nilai tercatat
Diukur pada
nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain

Nilai wajar

Nilai wajar

Jumlah

Level 2

-

28.908

28.908

28.908

2.447.163
-

172.389.022

2.447.163
172.389.022

2.447.163
172.389.022

2.447.163

172.417.930

174.865.093

174.865.093

55.162

-

55.162

55.162

55.162

-

55.162

55.162

Nilai wajar penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dihitung menggunakan teknik penilaian
berdasarkan model internal Bank, yaitu metode diskonto arus kas. Input yang digunakan
dalam teknik penilaian adalah suku bunga pasar instrumen jangka pendek (money market
instrument) yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai wajar ef ek -ef ek yang diklasifikasikan dalam
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dan nilai wajar ef ek-ef ek yang
diklasif ikasikan dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain adalah berdasarkan harga pasar yang dikeluarkan oleh pricing provider
(Penilai Harga Ef ek Indonesia/"PHEI" dahulu Indonesia Bond Pricing Agency/“IBPA"). Jika
inf ormasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar
kuotasian ef ek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/105

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38.

INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
Penilaian instrumen keuangan (lanjutan)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai wajar ef ek-ef ek untuk tujuan investasi
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain tidak termasuk investas i
dalam saham masing-masing sebesar Rp 440.617 dan Rp 725.032 yang dinilai sebesar nilai
perolehannya dikarenakan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal.
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar instrumen keuangan Grup, y ang tidak
diukur pada nilai wajar dan analisis atas instrumen keuangan tersebut sesuai dengan masing masing level dalam hierarki nilai wajar.
2022
Nilai tercatat
Biaya perolehan
diamortisasi
Jumlah
Aset keuangan
Kredit yang diberikan - bersih
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
Piutang sewa pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih

Liabilitas keuangan
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Liabilitas sewa pembiayaan
Simpanan dari bank-bank lain
Pinjaman yang diterima
Obligasi subordinasi

Nilai wajar
Level 2

Level 3

Jumlah

660.989.004
8.215.427
121.716

660.989.004
8.215.427
121.716

23.447.307
-

631.782.303
7.476.847
123.618

655.229.610
7.476.847
123.618

1.331.217
120.415.741

1.331.217
120.415.741

119.300.760

1.331.217
-

1.331.217
119.300.760

791.073.105

791.073.105

142.748.067

640.713.985

783.462.052

1.030.451.783
2.825.860
289.169
7.936.206
1.316.951
500.000

1.030.451.783
2.825.860
289.169
7.936.206
1.316.951
500.000

1.030.451.783
2.825.860
289.169
7.936.206
1.282.414
500.000

-

1.030.451.783
2.825.860
289.169
7.936.206
1.282.414
500.000

1.043.319.969

1.043.319.969

1.043.285.432

-

1.043.285.432

2021
Nilai tercatat
Biaya perolehan
diamortisasi
Jumlah
Aset keuangan
Kredit yang diberikan - bersih
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
Piutang sewa pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih

Liabilitas keuangan
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Liabilitas sewa pembiayaan
Simpanan dari bank-bank lain
Efek-efek utang yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Obligasi subordinasi

Nilai wajar
Level 2

Level 3

Jumlah

589.813.578
7.855.976
84.145

589.813.578
7.855.976
84.145

21.534.333
-

566.542.398
6.729.172
84.166

588.076.731
6.729.172
84.166

1.234.433
51.118.362

1.234.433
51.118.362

51.831.984

1.234.433
-

1.234.433
51.831.984

650.106.494

650.106.494

73.366.317

574.590.169

647.956.486

968.606.744
1.620.039
331.426
10.017.194
482.149
976.225
500.000

968.606.744
1.620.039
331.426
10.017.194
482.149
976.225
500.000

968.606.744
1.620.039
331.426
10.017.194
493.074
976.331
500.000

-

968.606.744
1.620.039
331.426
10.017.194
493.074
976.331
500.000

982.533.777

982.533.777

982.544.808

-

982.544.808

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/106

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38.

INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar (lanjutan)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Instrumen keuangan berikut ini merupakan instrumen keuangan jangka pendek atau yang
ditinjau ulang menggunakan harga pasar secara berkala, dan karenanya, nilai wajar
instrumen keuangan tersebut mendekati nilai tercatatnya.
Aset keuangan:
- Kas
- Giro pada Bank Indonesia
- Giro pada bank-bank lain
- Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain
- Tagihan akseptasi
- Wesel tagih
- Ef ek-ef ek yang dibeli dengan janji dijual kembali
- Aset lain-lain
Liabilitas keuangan:
- Ef ek-ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali
- Utang akseptasi
- Transaksi komitmen dan kontinjensi
- Liabilitas lain-lain
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai wajar kredit yang diberikan, piutang
pembiayaan konsumen, piutang sewa pembiayaan, dan pinjaman yang diterima dinilai
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga internal.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai wajar, ef ek-ef ek untuk tujuan investasi
yang diklasif ikasikan dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi adalah berdasarkan
harga pasar yang dikeluarkan oleh pricing provider (Penilai Harga Ef ek Indonesia/"PHEI"
dahulu Indonesia Bond Pricing Agency/“IBPA"). Jika inf ormasi ini tidak tersedia, nilai wajar
diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasian ef ek yang memiliki karakteristik
kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai wajar simpanan dari nasabah dan
simpanan dari bank-bank lain sama dengan nilai tercatatnya karena sif atnya dapat ditarik
sewaktu-waktu (payable on demand).
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk kepentingan pengungkapan dan tidak
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja keuangan Grup. Nilai wajar yang dihitung o leh
Grup mungkin berbeda dengan jumlah aktual yang akan diterima atau dibayar pada saat
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen keuangan. Karena terdapat instrumen keuangan
tertentu yang tidak diperdagangkan, maka perhitungan nilai wajar melibatkan p ert imbang an
dan estimasi manajemen.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/107

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA
Sesuai dengan Undang-undang Republik Indonesia No. 11/2020 tentang Cipta Kerja, Bank
wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawannya pada saat pemutusan
hubungan kerja atau pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pascakerja ini diberikan berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan
hubungan kerja atau selesainya masa kerja. Imbalan pasca-kerja ini merupakan program
imbalan pasti.
Bank memiliki program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang memenuhi kriteria
yang ditetapkan Bank. Program pensiun iuran pasti ini dikelola dan diadministrasik an D ana
Pensiun BCA yang didirikan oleh Bank sebagai wadah untuk mengelola aset, memberikan
penghasilan investasi dan membayar imbalan pasca-kerja kepada karyawan Bank. Dana
Pensiun BCA telah disahkan pendiriannya oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. KEP-020/KM.17/1995 tanggal 25 Januari 1995. Iuran untuk
dana pensiun dihitung berdasarkan persentase tertentu dari gaji pokok karyawan dimana
jumlah yang ditanggung oleh karyawan dan Bank masing -masing sebesar 3% (tiga persen)
dan 5% (lima persen). Selama tahun berakhir 31 Desember 2022 dan 2021, akumulasi
iuran Bank kepada dana pensiun tersebut sebesar 2% (dua persen) dapat diperhitungkan
sebagai pengurang dari liabilitas imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan.
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021, Bank telah menyisihkan dana
yang akan dipakai untuk mendukung pemenuhan liabilitas imbalan pasca-kerja karyawan
masing-masing sebesar Rp 4.117 yang ditempatkan pada beberapa perusahaan asuransi
dalam bentuk program saving plan, dan Rp 1.704.013 yang ditempatkan pada beberapa
perusahaan asuransi dalam bentuk program saving plan dan Dana Pensiun Lembaga
Keuangan (“DPLK”) dalam bentuk Program untuk Dana Kompensasi Pascakerja ("PDKP")
yang memenuhi kriteria untuk dicatat sebagai aset program.
Program pensiun imbalan pasti ini memberikan eksposur risiko aktuarial kepada Bank,
seperti risiko investasi, risiko tingkat suku bunga dan risiko inflasi.
Imbalan pasca-kerja yang diberikan oleh Bank mencakup pensiun, kompensasi jangka
panjang lainnya berupa penghargaan masa kerja, dan imbalan kesehatan pasca-kerja.
Liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dihitung oleh
aktuaris independen Bank, yaitu Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits dengan
menggunakan metode projected-unit-credit. Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh
aktuaris independen adalah sebagai berikut:
2022
Asumsi ekonomi:
Tingkat diskonto per tahun
Program pensiun imbalan pasti
Kompensasi jangka panjang lainnya
Imbalan kesehatan pasca-kerja – Self Insured
Imbalan kesehatan pasca-kerja – Asuransi
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun
Tingkat tren biaya kesehatan

7,15%
7,20%
6,90%
7,40%
9,00%
10,00%

2021

6,70%
6,80%
7,30%
N/A
8,00%
10,00%

Tingkat diskonto digunakan dalam menentukan nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja p ad a
tanggal penilaian. Secara umum, tingkat diskonto mengacu pada imbal hasil atas obligasi
pemerintah berkualitas tinggi yang diperdagangkan di pasar modal aktif pada tanggal
pelaporan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/108

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan)
Asumsi kenaikan penghasilan dasar di masa depan memproyeksikan liabilitas imbalan
pasca-kerja mulai dari tanggal penilaian sampai dengan usia pensiun normal. Tingkat
kenaikan penghasilan dasar pada umumnya ditentukan deng an menerapkan penyesuaian
inf lasi untuk skala pembayaran dan dengan memperhitungkan masa kerja.
Liabilitas imbalan pasca-kerja Bank untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021
telah sesuai dengan laporan aktuaris independen masing -masing tertanggal 6 Januari 2023
dan 7 Januari 2022.
a. Liabilitas imbalan pasca-kerja
Liabilitas imbalan pasca-kerja Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
Program pensiun imbalan pasti
dan kompensasi jangka
panjang lainnya
2022
2021

Imbalan kesehatan
pasca-kerja
2022
2021

Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja
Nilai wajar aset program

11.225.855
(3.952.724)

11.800.914
(4.877.681)

137.462
-

197.102
-

Liabilitas imbalan
pasca-kerja bersih - Bank

7.273.131

6.923.233

137.462

197.102

Liabilitas imbalan pasca-kerja Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
yang tercatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian masing-masing sebesar
Rp 110.632 dan Rp 136.763.
b. Perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja
Program pensiun imbalan pasti
dan kompensasi jangka
panjang lainnya
2022
2021
Perubahan liabilitas imbalan pasti
Liabilitas imbalan pasti, awal tahun - Bank
Termasuk dalam laba rugi
Beban jasa kini
Beban jasa lalu-amandemen
Beban bunga
Beban terminasi
Penyesuaian atas pengalaman
masa kerja lalu
Dampak atas perubahan metode atribusi
pada Laba Rugi
Termasuk dalam penghasilan
komprehensif lainnya
Keuntungan (kerugian) aktuarial
yang timbul atas:
Perubahan asumsi keuangan
Perubahan asumsi demografi
Penyesuaian pengalaman
Imbal hasil atas aset program di luar
pendapatan bunga
Dampak atas perubahan metode
atribusi pada PKL
Lain-lain
Penempatan dana pada perusahaan
asuransi (aset program)
Imbalan pasca-kerja yang dibayarkan
langsung oleh Bank
Liabilitas imbalan pasti, akhir tahun - Bank

Imbalan kesehatan
pasca-kerja
2022
2021

6.923.233

9.302.066

197.102

214.570

675.034
405.461
7.520

681.649
531.108
37.784

8.740
(48.125)
10.436
-

15.651
13.808
-

969

3.517

78

138

(785.994)

-

-

-

251.949
13.149

(1.034.142)
(159.362)

(12.809)
14.093

(24.265)
(15.238)

159.472

(440.474)

-

-

(70.545)

-

-

-

(4.117)

(1.704.013)

-

-

(303.000)

(294.900)

(32.053)

(7.562)

7.273.131

6.923.233

137.462

197.102

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/109

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan)
b. Perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja (lanjutan)
Beban imbalan pasca-kerja Entitas Anak tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan
2021 yang tercatat dalam laba rugi masing-masing sebesar Rp 3.260 dan Rp 15.354.
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021, pembayaran imbalan pascakerja di Entitas Anak masing-masing sebesar Rp 7.884 dan Rp 4.304, dan E nt it as A nak
telah menyisihkan dana yang akan dipakai untuk mendukung pemenuhan liabilitas
imbalan pasca-kerja karyawan masing-masing sebesar Rp 15.793 dan Rp 10.100 dengan
menempatkan pada beberapa perusahaan asuransi, yang memenuhi kriteria untuk dicatat
sebagai aset program.
c. Komposisi aset program
Komposisi aset program dari masing-masing dana pensiun pada tanggal 31 D es emb er
2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
Persentase alokasi 31 Desember 2022
memiliki harga pasar kuotasian untuk
program pesangon
AIA
Allianz
Manulife

AIA

Persentase alokasi 31 Desember 2022
memiliki harga pasar kuotasian untuk
DPLK PDKP
Allianz
Manulife
BCA Life

Saham
Obligasi
Properti
Derivatif
Kas
Lain-lain

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%

0,00%
67,95%
0,00%
0,00%
32,05%
0,00%

18,61%
69,09%
0,00%
0,00%
12,30%
0,00%

14,77%
64,21%
0,00%
0,00%
21,02%
0,00%

8,70%
79,34%
0,00%
0,00%
11,96%
0,00%

Total

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Persentase alokasi 31 Desember 2021
memiliki harga pasar kuotasian untuk
program pesangon
AIA
Allianz
Manulife

AIA

Persentase alokasi 31 Desember 2021
memiliki harga pasar kuotasian untuk
DPLK PDKP
Allianz
Manulife
BCA Life

Saham
Obligasi
Properti
Derivatif
Kas
Lain-lain

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%

14,14%
65,34%
0,00%
0,00%
20,52%
0,00%

16,74%
69,80%
0,00%
0,00%
13,46%
0,00%

14,68%
64,25%
0,00%
0,00%
21,07%
0,00%

9,24%
31,47%
0,00%
0,00%
59,29%
0,00%

Total

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

d. Perubahan nilai wajar aset program untuk program pasca-kerja
2022

2021

Nilai wajar aset program, awal tahun - Bank
Penempatan dana pada perusahaan asuransi
Imbal hasil atas aset program di luar
pendapatan bunga
Pendapatan bunga dari aset program
Pembayaran imbalan pasca-kerja

4.877.681
4.117

3.664.581
1.704.013

(159.472)
291.399
(1.061.001)

440.474
245.509
(1.176.896)

Nilai wajar aset program, akhir tahun - Bank

3.952.724

4.877.681

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/110

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39.

LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (lanjutan)
e. Informasi historis - Bank:

Program pensiun imbalan pasti dan
kompensasi jangka panjang lainnya
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja
Nilai wajar aset program
Defisit
Penyesuaian yang timbul pada
liabilitas program
Penyesuaian yang timbul pada
aset program
Imbalan kesehatan pasca-kerja
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja
Penyesuaian yang timbul pada
liabilitas program

f.

2022

2021

31 Desember
2020
2019

2018

2017

11.225.855
(3.952.724)
7.273.131

11.800.914
(4.877.681)
6.923.233

12.966.647
(3.664.581)
9.302.065

11.724.337
(4.077.260)
7.647.077

10.469.846
(4.410.076)
6.059.770

10.801.602
(4.688.075)
6.113.527

13.149

(159.362)

(9.914)

116.222

353.216

4.479

159.472

(440.474)

555.010

(204.650)

371.291

(211.993)

137.462

197.102

214.570

209.355

236.760

249.861

14.093

(15.238)

(15.955)

(7.038)

(24.089)

(50.912)

Analisis sensitivitas
Perubahan 1 (satu) persen asumsi aktuarial akan memiliki pengaruh sebagai berikut:
Program pensiun
imbalan pasti
Kenaikan
Penurunan
Tingkat diskonto (1% pergerakan)
Tingkat penghasilan das ar (1% pergerak an)
Tingkat biaya kesehatan (1% pergerakan)

(383.887)
468.423
-

423.341
(432.428)
-

Program pensiun
imbalan pasti
Kenaikan
Penurunan
Tingkat diskonto (1% pergerakan)
Tingkat penghasilan das ar (1% pergerak an)
Tingkat biaya kesehatan (1% pergerakan)

(475.031)
586.198
-

531.764
(532.654)
-

2022
Kompensasi jangka panjang
lainnya
Kenaikan
Penurunan
(224.820)
257.223
-

255.705
(230.548)
-

2021
Kompensasi jangka panjang
lainnya
Kenaikan
Penurunan
(202.649)
229.871
-

Imbalan kesehatan
pasca-kerja
Kenaikan
Penurunan
(8.482)
9.749

11.700
(8.718)

Imbalan kesehatan
pasca-kerja
Kenaikan
Penurunan

227.561
(208.400)
-

(13.828)
14.317

15.916
(12.717)

g. Analisis jatuh tempo
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manf aat pensiun dan manf aat kesehatan
pasca-kerja yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut:
Selama 10
tahun ke
depan
Imbalan pensiun
Kompensasi jangka panjang lainnya
Imbalan kesehatan pasca-kerja

8.338.402
3.260.458
128.803

10 - 20 tahun

20 tahun - dst

2.416.654
964.872
39.509

2.748.758
1.251.305
59.155

h. Durasi rata-rata tertimbang dari program pensiun imbalan pasti, kompensasi jangka
panjang lainnya, dan imbalan kesehatan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember 2022
adalah masing-masing 10,48 tahun; 11,06 tahun; dan 11,82 tahun (31 Desember 2021:
9,21 tahun; 9,76 tahun; dan 13,17 tahun).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/111

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40.

JASA KUSTODIAN
Biro Jasa Kustodian Bank memperoleh izin untuk menyediakan jasa kustodian dari Badan
Pengawas Pasar Modal (Bapepam, sekarang bernama Otoritas Jasa Keuangan atau “OJK” )
berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-148/PM/1991 tanggal 13 November 1991.
Jasa-jasa yang diberikan oleh Biro Jasa Kustodian meliputi jasa penyimpanan,
penyelesaian dan penanganan transaksi, penagihan pendapatan, proxy, corporate action,
pengelolaan kas, pencatatan/pelaporan investasi, dan tax reclamation.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset yang diadministrasikan oleh Biro Jasa
Kustodian terdiri dari saham, obligasi, deposito berjangka, sertifikat deposito, surat berharga
pasar modal, dan pasar uang lainnya.

41.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM VALUTA ASING
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing adalah sebagai berikut:
2022
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah
Aset moneter
Kas
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

37.965
8.604
16.842
7.049
798
167.124
6.363
2.024

591.016
90.835
195.242
14.073
14.985
19.689
105.513
31.513

2021
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah

32.326
1.064
12.538
7.249
118
54.500
1.577
2.332

1.062.866
Giro pada Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat (USD)

255.687

3.980.407

684.964

237.779

3.980.407
Giro pada bank-bank lain - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

103.162
26.538
51.706
50.365
9.568
4.975.261
17.924
69.269

1.605.975
280.184
599.423
100.556
179.755
586.136
297.217
1.078.344

1.280.242
29.999
149.985
1.068

19.930.169
316.729
1.738.762
2.132
21.987.792

3.388.941
3.388.941

468.611
64.070
203.691
11.730
5.460
2.469.209
65.204
30.408

4.727.590
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)

460.730
11.006
132.329
13.252
2.267
6.745
25.404
33.231

6.678.881
662.906
2.149.893
21.442
105.109
305.614
1.050.597
433.392
11.407.834

3.371.293
59.998
1.060

48.049.357
633.263
1.938
48.684.558

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/112

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM VALUTA ASING (lanjutan)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah
Aset moneter (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Dolar Amerika Serikat (USD)

10.529

163.912

2021
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah

7.158

163.912

Tagihan akseptasi - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Singapura (SGD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

609.273
243
1.012
823.711
114.988
24.684

9.484.857
2.814
19.018
97.041
1.906.695
384.268

102.016

436.390
586
1.781.688
14.327
17.970

11.894.693
Wesel tagih - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

157.646
15.413
2.926
862

2.454.153
1.816
48.510
13.415

2.603.229
23
63.160
462.430
228

40.525.769
242
732.208
923.265
3.776

102.765
17.092
224
-

594.502
187.527

9.254.908
374.406

2.063.084
32
35.402
283.884
-

21.629
48
509
7.618
2.240
445
19

336.715
508
5.897
15.209
1
264
7.383
293
366.270

29.404.103
335
373.651
518.947
30.297.036

2.638.022
189.601

9.629.314
Aset lain-lain - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

1.464.653
2.116
3.607
1.470.376

42.185.260
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Hong Kong (HKD)

6.219.649
6.185
220.520
230.840
256.115
6.933.309

2.517.894

Kredit yang diberikan - bersih
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Euro (EUR)

102.016

37.598.403
346.597
37.945.000

12.879
64
3.763
5.572
26
31

183.557
4
671
6.878
2
690
425
440
192.667

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/113

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM VALUTA ASING (lanjutan)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah
Liabilitas moneter
Simpanan dari nasabah
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

4.463.013
55.509
349.396
6.799
7.221
5.301.302
72.537
52.781

69.477.953
586.056
4.050.504
13.574
135.650
624.546
1.202.788
821.663

2021
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah

4.671.964
58.313
303.901
19.688
5.153
2.198.998
67.510
39.493

76.912.734
Simpanan dari bank-bank lain
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Euro (EUR)
Dolar Singapura (SGD)
Lainnya, ekuivalen USD

113.883
9.631
2
2.053
15

1.772.870
101.683
30
23.803
231

72.456.066

290.420
7.156
2.559
16

1.898.617
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
Dolar Amerika Serikat (USD)

250

3.894

479.970
243
1.018
295.650
18.638
22.719

7.471.937
2.814
19.123
34.831
309.044
353.674

85

128.202

255.962

348.824
586
227.473
14.384
16.111

740
239.882
1
23

11.515
478.936
14
358
490.823

4.971.617
6.187
28.154
231.766
229.621
5.467.345

42.133

255.962
Pinjaman yang diterima
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Lainnya, ekuivalen USD

1.217
1.217

8.191.423
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Dolar Hong Kong (HKD)

4.139.211
74.044
27.006
236
4.240.497

3.894
Utang akseptasi
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Singapura (SGD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

66.587.162
603.347
3.207.578
35.991
99.191
272.170
1.087.758
562.869

77.021
77.021

4
122.146
1
24

57
223.286
15
346
223.704

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/114

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM VALUTA ASING (lanjutan)
Saldo aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah
Liabilitas moneter (lanjutan)
Estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Yen Jepang (JPY)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

15.277
363
93
9.083
216
54

2021
Valuta asing
Ekuivalen
(dalam ribuan)
Rupiah

237.820
4.203
186
5
1.070
3.574
834

14.661
451
109
1.607
114
67

247.692

Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain
Dolar Amerika Serikat (USD)
Dolar Australia (AUD)
Dolar Singapura (SGD)
Dolar Hong Kong (HKD)
Poundsterling Inggris (GBP)
Euro (EUR)
Lainnya, ekuivalen USD

2.267
13
6.531
54
5

35.291
149
13.040
1
899
45

216.920

235
2
3
6.323
9

49.425

42.

208.961
4.762
198
199
1.840
960

3.349
17
32
11.559
1
129
15.087

SEGMEN OPERASI
Grup mengungkapkan pelaporan segmen operasi inf ormasi keuangan berdasarkan produk
sebagai berikut:
2022
Kredit
Aset
Kredit yang diberikan - bersih
Pendapatan bunga dan syariah
Pendapatan fee-based dan lainnya

660.989.004
660.989.004
46.157.245
5.344.236

Tresuri

Lainnya

Jumlah

551.228.677
22.337.258
224.670

102.513.993
3.746.688
16.630.856

1.314.731.674
660.989.004
72.241.191
22.199.762

Tresuri

Lainnya

Jumlah

544.595.412
18.865.455
180.683

93.935.690
3.635.824
14.796.022

2021
Kredit
Aset
Kredit yang diberikan - bersih
Pendapatan bunga dan syariah
Pendapatan fee-based dan lainnya

589.813.578
589.813.578
43.125.697
4.589.002

1.228.344.680
589.813.578
65.626.976
19.565.707

Operasional utama dari Grup dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank terbagi
atas 5 (lima) area geograf is utama, yaitu Sumatera, Jawa, Kalimantan, Indonesia bagian
timur dan operasi luar negeri.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/115

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42.

SEGMEN OPERASI (lanjutan)
Inf ormasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan geograf is dari Grup disajikan d alam
tabel di bawah ini:
2022
Sumatera

Jawa

Kalimantan

Indonesia
bagian timur

Operasi luar
negeri

Jumlah

Pendapatan bunga dan syariah
Beban bunga dan syariah

3.648.298
(326.846)

65.277.562
(7.624.922)

1.337.349
(112.344)

1.930.757
(171.651)

47.225
(15.919)

72.241.191
(8.251.682)

Pendapatan bunga dan syariah - bersih
Pendapatan provisi dan komisi - bersih
Pendapatan transaksi yang diukur
pada nilai wajar melalui
laba rugi - bersih
Pendapatan operasional lainnya

3.321.452
922.853

57.652.640
14.705.903

1.225.005
352.508

1.759.106
598.690

31.306
3.651

63.989.509
16.583.605

59.429
154.205

1.180.098
5.375.187

25.804
23.029

18.195
61.153

3.880
2.223

1.287.406
5.615.797

Total pendapatan segmen
Penyusutan dan amortisasi
Unsur material non kas lainnya:
(Beban) pemulihan penyisihan
kerugian penurunan nilai aset
Beban operasional lainnya

4.457.939
(51.684)

78.913.828
(2.545.843)

1.626.346
(21.562)

2.437.144
(37.456)

41.060
(5.645)

87.476.317
(2.662.190)

(188.454)
(1.367.862)

(4.121.661)
(27.100.941)

(71.826)
(461.709)

(144.215)
(864.081)

(463)
(25.882)

(4.526.619)
(29.820.475)

2.849.939

45.145.383

1.071.249

1.391.392

9.070

50.467.033
(9.711.461)

Laba sebelum pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan
Laba tahun berjalan

40.755.572

2022

Aset
Liabilitas
Kredit yang diberikan - bersih
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Dana syirkah temporer

Sumatera

Jawa

Kalimantan

Indonesia
bagian timur

87.465.293
87.465.293
27.814.723
86.373.744
-

1.152.891.324
925.932.028
601.007.942
871.925.630
2.825.860
6.440.375

29.764.358
29.764.358
12.156.398
29.537.878
-

43.189.773
43.189.757
19.086.675
42.614.531
-

Operasi luar
negeri

Jumlah

1.420.926 1.314.731.674
758.208 1.087.109.644
923.266 660.989.004
- 1.030.451.783
2.825.860
6.440.375

2021
Sumatera

Jawa

Kalimantan

Indonesia
bagian timur

Operasi luar
negeri

Jumlah

Pendapatan bunga dan syariah
Beban bunga dan syariah

3.715.911
(484.072)

58.740.661
(8.616.203)

1.286.418
(157.429)

1.859.932
(231.298)

24.054
(2.399)

65.626.976
(9.491.401)

Pendapatan bunga dan syariah - bersih
Pendapatan provisi dan komisi - bersih
Pendapatan transaksi yang diukur
pada nilai wajar melalui
laba rugi - bersih
Pendapatan operasional lainnya

3.231.839
839.409

50.124.458
12.999.098

1.128.989
308.554

1.628.634
529.018

21.655
3.558

56.135.575
14.679.637

71.672
98.027

2.634.993
4.676.445

21.176
20.083

30.840
89.246

13.646
2.029

2.772.327
4.885.830

Total pendapatan segmen
Penyusutan dan amortisasi
Unsur material non kas lainnya:
(Beban) pemulihan penyisihan
kerugian penurunan nilai aset
Beban operasional lainnya

4.240.947
(59.914)

70.434.994
(2.320.319)

1.478.802
(21.533)

2.277.738
(39.708)

40.888
(5.715)

78.473.369
(2.447.189)

(361.633)
(1.336.935)

(8.771.718)
(25.232.719)

(203.183)
(432.247)

13.007
(834.437)

(468)
(24.673)

(9.323.995)
(27.861.011)

2.482.465

34.110.238

821.839

1.416.600

10.032

38.841.174
(7.401.015)

Laba sebelum pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan
Laba tahun berjalan

31.440.159

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/116

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42.

SEGMEN OPERASI (lanjutan)
Inf ormasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan geograf is dari Grup disajikan d alam
tabel di bawah ini: (lanjutan)
2021

Aset
Liabilitas
Kredit yang diberikan - bersih
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Dana syirkah temporer

43.

Sumatera

Jawa

Kalimantan

Indonesia
bagian timur

80.062.632
80.062.632
26.882.866
79.147.692
-

1.083.661.371
875.711.087
534.736.776
826.518.832
1.620.039
5.721.988

27.093.473
27.093.473
10.584.803
26.878.720
-

36.598.274
36.598.250
17.090.186
36.061.500
-

Operasi luar
negeri

Jumlah

928.930 1.228.344.680
308.316 1.019.773.758
518.947 589.813.578
- 968.606.744
1.620.039
5.721.988

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Bank memiliki eksposur terhadap risiko dibawah ini:
- Risiko aset dan liabilitas
- Risiko kredit
- Risiko likuiditas
- Risiko pasar
- Risiko operasional
- Risiko konsolidasian
Catatan di bawah ini menyampaikan inf ormasi mengenai eksposur Bank terhadap setiap
risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan oleh Bank dalam meng uk ur d an
mengelola risiko.
a. Kerangka manajemen risiko
Bank menyadari bahwa dalam melaksanakan kegiatan usahanya, Bank selalu
berhadapan dengan risiko yang melekat (inherent) pada instrumen keuangan, yaitu
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar atas nilai tukar valuta asing , dan tingkat suku
bunga, risiko operasional, serta risiko lainnya.
Dalam rangka mengendalikan risiko tersebut, Bank telah mengimplementasikan suatu
Kerangka Dasar Manajemen Risiko (Risk Management Framework) secara terpadu
yang dituangkan dalam Kebijakan Dasar Manajemen Risiko (“KDMR”). Kerangka
tersebut digunakan sebagai sarana untuk penetapan strategi, organisasi, kebijakan d an
pedoman, serta inf rastruktur Bank sehingga dapat dipastikan bahwa semua risik o y ang
dihadapi Bank dapat dikenali, diukur, dikendalikan, dan dilaporkan dengan baik.
Dalam rangka penerapan manajemen risiko yang ef ektif , Bank telah memiliki Komite
Manajemen Risiko yang berf ungsi untuk membahas permasalahan risiko yang dihadap i
Bank secara keseluruhan dan merekomendasikan kebijakan manajemen risiko kepada
Direksi.
Selain komite di atas, Bank telah membentuk beberapa komite lain yang bertugas unt uk
menangani risiko secara lebih spesif ik antara lain: Komite Kebijakan Perkreditan, Komite
Kredit, serta Komite Aset dan Liabilitas (Asset and Liability Committee - “ALCO”).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/117

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
a. Kerangka manajemen risiko (lanjutan)
Bank senantiasa melakukan kajian risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan
produk dan/atau aktivitas baru sesuai dengan jenis risiko yang terdapat di dalam
Peraturan Bank Indonesia (“PBI”), Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”), dan
peraturan-peraturan lain yang berlaku.
b. Manajemen risiko aset dan liabilitas
ALCO bertanggung jawab untuk mengevaluasi, mengusulkan, dan menetapkan strategi
pendanaan dan investasi Bank. Ruang lingkup ALCO adalah mengelola risiko likuiditas ,
risiko tingkat suku bunga, dan risiko nilai tukar valuta asing; meminimalkan biaya
pendanaan serta mempertahankan likuiditas pada saat yang bersamaan; dan
mengoptimalkan perolehan pendapatan bunga Bank dengan mengalokasikan dana
pada aset produktif secara hati-hati.
ALCO diketuai oleh President Director (merangkap anggota), dengan anggota lainnya
terdiri dari 10 (sepuluh) orang Director, serta Executive Vice President yang membidangi
Treasury dan International Banking, Executive Vice President yang membidangi
Corporate Banking & Transaction, Executive Vice President yang membidangi
Accounting, Tax, Industry & Economic Research, Environment Sustainability
Governance, dan Investor Relations, Head of International Banking, Head of Treasury,
Head of Corporate Strategy & Planning, Head of Corporate Banking, Transaction &
Finance, Head of SME & Commercial Business, Head of Transaction Banking Product
Development, Head of Transaction Banking Business Development, Head of
Transaction Banking Partnership Solution Development, Head of Consumer Finance,
dan Head of Risk Management.
Proses pengelolaan aset dan liabilitas Bank dimulai dengan pengkajian parameter
ekonomi yang mempengaruhi Bank, yang umumnya terdiri dari tingkat inf lasi, likuiditas
pasar, yield curve, nilai tukar Dolar Amerika Serikat (USD) terhadap Rupiah, dan f aktor
makro ekonomi lainnya. Risiko likuiditas, nilai tukar valuta asing, dan tingkat suku bunga
dikaji oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko dan dilaporkan kepada ALCO. ALCO
kemudian menentukan strategi penetapan tingkat bunga simpanan dan kredit
berdasarkan kondisi dan persaingan di pasar.
c. Manajemen risiko kredit
Organisasi perkreditan terus disempurnakan dengan penekanan kepada penerapan
prinsip “empat mata” (“four eyes principle”) dimana keputusan kredit diambil
berdasarkan pertimbangan dari 2 (dua) sisi, yaitu sisi pengembangan bisnis dan sisi
analisis risiko kredit.
Bank telah memiliki Kebijakan Dasar Perkreditan Bank (“KDPB”) yang terus mengalami
penyempurnaan sejalan dengan perkembangan Bank, PBI, dan POJK serta sesuai
dengan “International Best Practices”.
Penyempurnaan prosedur dan sistem manajemen risiko perkreditan dilakukan melalui
pengembangan “Loan Origination System” yaitu kebijakan yang mengatur alur kerja
proses pemberian kredit (dari awal sampai akhir) sehingga proses kredit yang ef ektif
dan ef isien dapat tercapai. Pengembangan sistem pengukuran prof il risiko debitur t erus
dikembangkan agar dapat diterapkan secara menyeluruh, demikian juga dengan proses
pembangunan database perkreditan yang terus dilakukan dan disempurnakan secara
berkelanjutan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/118

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
Komite Kebijakan Perkreditan bertanggung jawab untuk merumuskan kebijakan
perkreditan, terutama yang berkaitan dengan prinsip kehati-hatian dalam perkreditan,
memantau, dan mengevaluasi penerapan kebijakan perkreditan agar dapat terlaksana
secara konsisten dan sesuai dengan kebijakan perkreditan, serta memberikan saran
dan langkah perbaikan apabila terdapat kendala dalam penerapan kebijakan perkreditan
tersebut.
Komite Kredit dibentuk untuk membantu Direksi mengevaluasi dan/atau memberikan
keputusan kredit sesuai batas wewenangnya melalui Rapat Komite Kredit atau Surat
Edaran Direksi. Fungsi pokok Komite Kredit adalah:
•
•

•

memberikan pengarahan lebih lanjut apabila diperlukan suatu analisis kredit yang
lebih mendalam dan komprehensif ;
memberikan keputusan atau rekomendasi atas rancangan keputusan kredit yang
diajukan oleh pemberi rekomendasi/pengusul yang terkait dengan debitur-debitur
besar dan industri spesif ik; dan
melakukan koordinasi dengan ALCO, khususnya yang berhubungan dengan sumber
pendanaan kredit.

Bank telah mengembangkan sistem pemeringkat risiko debitur yang lebih dikenal
dengan Internal Credit Risk Rating/Scoring System. Internal Credit Risk Rating/Scoring
System terdiri dari 11 (sebelas) kategori peringkat risiko mulai dari RR1 sampai d eng an
RR10, dan yang paling buruk (Loss). Bank juga menerapkan sistem pemeringkat ris ik o
debitur untuk segmen kredit konsumtif , atau dikenal dengan istilah Internal Credit Risk
Scoring System, yang terdiri dari 10 (sepuluh) kategori peringkat risiko mulai dari RR1
(terbaik/terendah) sampai dengan RR10 (terburuk/tertinggi). Pemberian peringkat risiko
kepada setiap debitur, dimaksudkan sebagai suatu mas ukan berharga yang dapat
membantu pejabat yang berwenang dalam memutuskan suatu usulan kredit dengan
lebih baik dan tepat.
Untuk menjaga agar kualitas kredit tetap terjaga dengan baik, maka pemantauan
terhadap kualitas kredit terus dilakukan secara rutin, baik per kategori kredit (Korporas i,
Komersial, Small and Medium Enterprise (“SME”), dan Konsumen), maupun portof olio
kredit secara keseluruhan. Bank juga menetapkan limit-limit dalam perkreditan sehingg a
dapat menjaga kesesuaian pemberian kredit dengan risk appetite Bank dan regulasi
yang berlaku.
Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit dengan melakukan analisis stress
testing secara berkala dengan berbagai skenario yang relevan terhadap portofolio kredit
serta melakukan monitoring terhadap hasil stress testing tersebut. Stress testing
bermanf aat bagi Bank sebagai alat untuk memperkirakan besarnya dampak potensi
risiko pada “stressful condition” sehingga Bank dapat membuat strategi yang sesuai
untuk memitigasi potensi risiko tersebut sebagai bagian dari pelaksanaan “contingency
plan”.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/119

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
Dalam rangka pemantauan dan pengendalian risiko kredit yang terjadi di Entitas Anak,
Bank telah melakukan pemantauan risiko kredit Entitas Anak secara rutin, sekaligus
memastikan bahwa Entitas Anak telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko Kredit
yang baik dan ef ektif .
Dampak penyebaran pandemi COVID-19 telah menyebabkan terhentinya sebagian
besar aktivitas ekonomi di berbagai daerah, hal ini menjadi tantangan besar bagi debitur
untuk melakukan pembayaran kembali pinjaman yang telah diterima karena
berkurang/tidak adanya pendapatan yang diterima. Kondisi ini tentunya akan menjadi
tantangan terhadap pertumbuhan kredit dan juga kualitas kredit di B ank, sehingga B ank
segera melakukan langkah-langkah untuk menjaga stabilitas dan mengurang i dampak
tersebut dengan:
1. Memberikan relaksasi/restrukturisasi kredit di semua kategori/segmen kredit bagi
debitur-debitur yang terkena dampak penyebaran COVID-19 dengan tetap
memperhatikan ketentuan-ketentuan yang telah dibuat oleh regulator yaitu OJK, BI
dan Pemerintah RI.
2. Melakukan monitoring secara rutin dan proaktif , serta menjaga hubungan yang baik
dengan debitur sehingga dapat bersama-sama melewati kondisi yang sulit ini.
3. Tetap memberikan pinjaman baru dan tambahan dengan tetap memperhatikan
prinsip kehati-hatian Bank dan lebih selektif , antara lain dengan memperhatikan
pengenalan terhadap calon debitur-debitur, sektor industrinya, kondisi keuangan
dan prospek usaha yang masih baik, dan persyaratan agunan.
4. Mempersiapkan kebijakan dalam mendukung program Pemerintah dalam
memberikan stimulus kepada sektor riil dan juga mempercepat pemulihan ekonomi
nasional, yaitu memberikan pinjaman modal kerja baru atau tambahan pinjaman
modal kerja dalam rangka restrukturisasi melalui program penjaminan kredit, serta
subsidi bunga kepada debitur usaha mikro, usaha kecil dan usaha menengah
(UMKM) sesuai kriteria yang ditetapkan pemerintah.
5. Melakukan koordinasi lebih rutin antar unit kerja terkait di kantor pusat termasuk
Direksi, bersama-sama dengan kantor wilayah dan kantor cabang untuk
mempercepat langkah-langkah yang diperlukan dan mencari solusi permasalahan
yang dihadapi dalam proses perkreditan debitur.
i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Dalam aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian,
eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk
bank garansi yang diterbitkan dan f asilitas Letter of Credit yang tidak dapat
dibatalkan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai yang harus
dibayarkan oleh Bank jika kewajiban atas bank garansi yang diterbitkan dan f asilitas
Letter of Credit yang tidak dapat dibatalkan terjadi atau terealisasi. Untuk komitmen
kredit, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar jumlah f asilitas yang
belum ditarik dari nilai penuh f asilitas kredit yang telah disepakati (committed)
kepada nasabah.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/120

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
i.

Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum risiko kredit Grup atas instrumen
keuangan pada laporan posisi keuangan konsolidasian (on-balance sheet) dan
rekening administratif konsolidasian (off-balance sheet).
2022
Posisi keuangan konsolidasian:
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain - bersih
Penempatan pada Bank Indonesia dan
bank-bank lain - bersih
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Ef ek-ef ek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan - bersih
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
Piutang sewa pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Ef ek-ef ek untuk tujuan investasi - bersih
Aset lain-lain - bersih
Pendapatan bunga yang masih akan diterima
Transaksi terkait dengan transaksi ATM
dan kartu kredit
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi nasabah
Piutang transaksi asuransi

Rekening administratif konsolidasian - bersih:
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum
digunakan - committed
Fasilitas kredit kepada bank-bank lain yang
belum digunakan - committed
Fasilitas Letter of Credit yang tidak dapat
dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan kepada nasabah

2021

104.110.295
4.751.916

65.785.161
11.604.834

31.377.152

87.149.005

2.233.129
15.199.641
5.895.907

2.447.163
10.941.030
6.311.972

153.965.112
660.989.004
8.215.427
121.716

147.064.861
589.813.578
7.855.976
84.145

1.331.217
248.895.166

1.234.433
224.232.416

6.353.832

5.023.327

3.786.790
13.668
219.738
416.354

4.720.647
161.355
157.945
606.760

1.247.876.064

1.165.194.608

226.442.162

198.464.824

1.935.515

2.872.540

14.579.522
19.783.237

12.312.070
18.006.892

262.740.436

231.656.326

1.510.616.500

1.396.850.934

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/121

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
ii. Analisis konsentrasi risiko kredit
Bank mendorong adanya diversif ikasi dari portof olio kreditnya pada berbagai
wilayah geograf is, industri, dan produk kredit sebagai upaya untuk meminimalkan
risiko kredit.
Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, dan sektor
ekonomi diungkapkan pada Catatan 12.
Berdasarkan pihak lawan
Tabel berikut menyajikan konsentrasi risiko kredit Grup berdasarkan pihak lawan:
2022
Pemerintah dan
Bank Indonesia

Korporasi
Posisi keuangan konsolidasian:
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi
Tagihan akseptasi
Wesel tagih
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Piutang sewa pembiayaan
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah
Efek-efek untuk tujuan investasi
Aset lain-lain
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima
Transaksi terkait dengan transaksi ATM
dan kartu kredit
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi nasabah
Piutang transaksi asuransi
Jumlah

Bank

Perorangan

Jumlah

-

104.110.295
-

4.752.659

-

104.110.295
4.752.659

-

18.681.831

12.700.784

-

31.382.615

858.789
15.058.569
616.424

1.267.887
-

106.453
454.993
5.286.618

1.536
-

2.233.129
15.515.098
5.903.042

469.667.349
278.087
117.379

149.549.931
3.000.000
-

4.384.426
23.447.308
2
-

32.054
198.821.865
8.347.567
5.563

153.966.411
694.936.522
8.625.656
122.942

1.348.575
31.527.846

208.344.349

9.313.788

-

1.348.575
249.185.983

1.863.957

3.657.759

222.564

609.552

6.353.832

3.786.790
13.881
56.901
361.977

-

12.496

162.837
41.881

3.786.790
13.881
219.738
416.354

525.556.524

488.612.052

60.682.091

208.022.855

1.282.873.522

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

(34.997.458)
1.247.876.064

Komitmen dan kontinjensi yang memiliki
risiko kredit:
Fasilitas kredit yang belum
digunakan - committed
Fasilitas Letter of Credit yang
tidak dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan
kepada nasabah
Jumlah
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

201.855.165

3.500.000

1.935.515

24.441.183

231.731.863

14.646.546

-

-

5.339

14.651.885

17.758.290

-

964.959

1.071.788

19.795.037

234.260.001

3.500.000

2.900.474

25.518.310

266.178.785

(3.438.349)
262.740.436

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/122

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
ii. Analisis konsentrasi risiko kredit (lanjutan)
Berdasarkan pihak lawan (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi risiko kredit Grup berdasarkan pihak lawan:
(lanjutan)
2021
Pemerintah dan
Bank Indonesia

Korporasi
Posisi keuangan konsolidasian:
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi
Tagihan akseptasi
Wesel tagih
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan konsumen
Piutang sewa pembiayaan
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah
Efek-efek untuk tujuan investasi
Aset lain-lain
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima
Transaksi terkait dengan transaksi ATM
dan kartu kredit
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi nasabah
Piutang transaksi asuransi
Jumlah

Bank

Perorangan

Jumlah

-

65.785.161
-

11.605.371

-

65.785.161
11.605.371

-

69.234.887

17.918.250

-

87.153.137

302.329
10.781.356
670.050

807.342
97.624

1.337.492
678.958
5.590.959

-

2.447.163
11.460.314
6.358.633

420.075.764
228.124
78.231

139.694.006
2.000.000
-

7.342.916
21.534.333
85
-

29.182
178.403.208
8.412.024
6.761

147.066.104
622.013.305
8.640.233
84.992

765.896
30.575.542

187.246.298

6.690.008

486.712
-

1.252.608
224.511.848

1.516.343

2.775.184

158.546

573.254

5.023.327

4.720.647
164.432
9.731
554.789

-

12.242

148.214
39.729

4.720.647
164.432
157.945
606.760

470.443.234

467.640.502

72.869.160

188.099.084

1.199.051.980

Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

(33.857.372)
1.165.194.608

Komitmen dan kontinjensi yang memiliki
risiko kredit:
Fasilitas kredit yang belum
digunakan - committed
Fasilitas Letter of Credit yang
tidak dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan
kepada nasabah
Jumlah
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai

177.081.199

1.000.000

2.872.540

23.539.583

204.493.322

12.375.125

-

16.244.032

-

-

2.417

12.377.542

650.250

1.130.351

18.024.633

205.700.356

1.000.000

3.522.790

24.672.351

234.895.497

(3.239.171)
231.656.326

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/123

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iii. Analisis risiko kredit
Tabel berikut menyajikan aset keuangan yang dikelompokkan ke dalam stage 1,
stage 2 dan stage 3:

Stage 1
Diukur menggunakan biaya perolehan
diamortisasi:
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain - bersih
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain - bersih
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih
Piutang sewa
pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Aset lain-lain - bersih
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima
Transaksi terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi nasabah
Piutang transaksi asuransi

Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi (FVPL):
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
laba rugi

Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain (FVOCI):
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih

2022
Nilai tercatat
Stage 2
Stage 3

Total

104.110.295
4.751.916

-

-

104.110.295
4.751.916

31.377.152
15.149.201
5.894.961

15.607
-

34.833
946

31.377.152
15.199.641
5.895.907

153.965.112
646.248.957
120.415.741

10.631.390
-

4.108.657
-

153.965.112
660.989.004
120.415.741

8.114.388

27.124

73.915

8.215.427

121.309

-

407

121.716

1.319.506

11.658

53

1.331.217

6.353.832

-

-

6.353.832

3.786.790
13.668
219.738
416.354

-

-

3.786.790
13.668
219.738
416.354

1.102.258.920

10.685.779

4.218.811

1.117.163.510

2.233.129

-

-

2.233.129

2.233.129

-

-

2.233.129

128.464.455

-

14.970

128.479.425

128.464.455

-

14.970

128.479.425

1.232.956.504

10.685.779

4.233.781

1.247.876.064

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/124

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iii. Analisis risiko kredit (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan yang dikelompokkan ke dalam stage 1,
stage 2 dan stage 3: (lanjutan)

Stage 1
Diukur menggunakan biaya perolehan
diamortisasi:
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain - bersih
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain - bersih
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih
Piutang sewa
pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Aset lain-lain - bersih
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima
Transaksi terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Wesel yang belum diaksep
Piutang transaksi nasabah
Piutang transaksi asuransi

Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi (FVPL):
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
laba rugi

Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain (FVOCI):
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih

2021
Nilai tercatat
Stage 2
Stage 3

Total

65.785.161
11.604.834

-

-

65.785.161
11.604.834

87.149.005
10.833.857
6.303.215

2.008
-

105.165
8.757

87.149.005
10.941.030
6.311.972

147.064.861
582.536.991
51.118.362

1.988.302
-

5.288.285
-

147.064.861
589.813.578
51.118.362

7.745.608

30.707

79.661

7.855.976

83.305

243

597

84.145

1.222.894

11.539

-

1.234.433

5.023.327

-

-

5.023.327

4.720.647
160.962
157.945
606.760

-

393
-

4.720.647
161.355
157.945
606.760

982.117.734

2.032.799

5.482.858

989.633.391

2.447.163

-

-

2.447.163

2.447.163

-

-

2.447.163

173.100.892

-

13.162

173.114.054

173.100.892

-

13.162

173.114.054

1.157.665.789

2.032.799

5.496.020

1.165.194.608

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/125

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iii. Analisis risiko kredit (lanjutan)
Klasifikasi Aset Keuangan
Klasif ikasi aset keuangan dilakukan berdasarkan model bisnis dan pengujian
karakteristik arus kas (Solely Payment of Principal & Interest (“SPPI”)). Aset
keuangan Bank diklasif ikasikan sebagai berikut:
-

Fair Value Through Profit/Loss (“FVPL”)
Fair Value Through Other Comprehensiv e Income (“FVOCI”)
A mort is ed Cos t

Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian
Perhitungan
pencadangan
Bank
mengacu
pada
PSAK
71
yang
memperkenalkan metode kerugian kredit ekspektasian dalam mengukur kerugian
instrumen keuangan akibat penurunan nilai instrumen keuangan. PSAK 71
mensyaratkan pengakuan segera atas dampak perubahan kerugian kredit
ekspektasian setelah pengakuan awal aset keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas instrumen keuangan tidak
meningkat secara signif ikan sejak pengakuan awal, Bank mengukur penyisihan
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah kerugian ekspektasian 12
(dua belas) bulan. Bank mengukur penyisihan kerugian instrumen keuangan
sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika risiko kredit
atas instrumen keuangan tersebut meningkat secara signif ikan sejak pengakuan
awal.
Bank mengembangkan permodelan parameter risiko seperti PD (Probability of
Default), LGD (Loss Given Default) dan EAD (Exposure at Default) yang
digunakan sebagai komponen perhitungan kerugian kredit ekspektasian.
Staging Criteria
PSAK 71 mensyaratkan entitas untuk mengelompokkan aset keuangan ke dalam
tiga tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 2 dan stage 3) dengan menentukan
apakah terjadi peningkatan risiko kredit yang signif ikan.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit ekpektasian 12 bulan
untuk aset keuangan yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan
(stage 1) dan kerugian kredit sepanjang umur untuk aset keuangan yang
mengalami peningkatan risiko kredit yang signif ikan (stage 2).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/126

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iii. Analisis risiko kredit (lanjutan)
Staging Criteria (lanjutan)
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai apakah risiko kredit atas instrumen
keuangan telah meningkat secara signif ikan (SICR) sejak pengakuan awal. Dalam
melakukan penilaian tersebut, Bank membandingkan risiko gagal bayar pada saat
pengakuan awal serta mempertimbangkan inf ormasi yang wajar dan terdukung
yang tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, yang merupakan indikasi
peningkatan risiko kredit secara signif ikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan belum
mengalami penurunan nilai akan selalu dianggap telah mengalami peningkatan
risiko kredit yang signif ikan (SICR).
Aset keuangan hanya akan dianggap mengalami penurunan nilai dan kerugian
kredit ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika terdapat bukti objektif
penurunan nilai yang dapat diobservasi, termasuk antara lain gagal bayar atau
mengalami kesulitan keuangan yang signif ikan.
Forward-looking Information
Dalam menghitung kerugian kredit ekspektasian, Bank memperhitungkan pengaruh
dari macroeconomic forecast. Selain itu, Bank juga menentukan probability
weight ed untuk kemungkinan terjadinya sebuah skenario makro tersebut.
Berbagai macroeconomic variable (“MEV”) digunakan dalam permodelan PSAK
71 tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian MEV dengan data historis
pembuatan impairment model. Perhitungan kerugian kredit ekspektasian dan
macroeconomic forecast (“MEV”) tersebut direviu oleh Bank secara berkala. MEV
yang digunakan Bank antara lain GDP, nilai inf lasi, nilai kurs dan lain-lain.
Sehubungan dengan adanya pandemi COVID-19 yang telah menimbulkan
ketidakpastian ekonomi global dan domestik, Bank senantiasa melakukan
identif ikasi dan monitoring secara berkelanjutan serta berjaga-jaga untuk tetap
melakukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai apabila debiturdebitur yang telah mendapatkan f asilitas restrukturisasi tersebut berkinerja baik
pada awalnya, diperkirakan menurun karena terdampak COVID-19 dan tidak dapat
pulih pasca restrukturisasi/dampak COVID-19 berakhir.
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai secara individual
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai secara individual adalah aset
keuangan yang signif ikan secara individual dan telah terdapat bukti objektif bahwa
penurunan nilai individual telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan
tersebut.
Sesuai kebijakan internal Bank, kredit yang ditentukan sebagai signif ikan secara
individual adalah kredit yang diberikan kepada debitur-debitur segmen korporasi dan
komersial.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/127

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iii. Analisis risiko kredit (lanjutan)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai secara individual (lanjutan)
Pengukuran secara individu dilakukan dengan melihat selisih antara seluruh arus
kas kontraktual yang jatuh tempo kepada entitas sesuai dengan kontrak dan seluruh
arus kas yang diperkirakan diterima Bank (yaitu seluruh kekurangan kas),
didiskontokan dengan suku bunga ef ektif.
Aset keuangan yang tidak signifikan secara individual dan penurunan nilainya
dinilai secara kolektif
Aset keuangan yang nilainya tidak signif ikan secara individual adalah kredit dan
piutang yang diberikan oleh Grup kepada debitur-debitur segmen ritel yaitu debitur
kredit Usaha Kecil Menengah (“UKM”), kredit pembiayaan konsumen (termasuk
kredit pembiayaan bersama), kredit pemilikan dan perbaikan rumah, kredit
kendaraan bermotor, dan kartu kredit.
Grup menentukan penurunan nilai aset keuangan yang tidak signif ikan secara
individual dan penurunan nilainya dinilai secara kolektif , dengan mengelompokkan
aset keuangan tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang serupa.
Pengukuran secara kolektif dilakukan secara statistik menggunakan parameter PD
(Probability of Default), LGD (Loss Given Default) dan EAD (Exposure at Default).
Aset keuangan yang lewat jatuh tempo dan mengalami penurunan nilai
Tagihan yang jatuh tempo merupakan seluruh tagihan yang telah jatuh tempo lebih
dari 90 (sembilan puluh) hari, baik atas pembayaran pokok dan/atau pembayaran
bunga. Sedangkan tagihan yang mengalami penurunan nilai/impairment adalah aset
keuangan yang memiliki nilai signif ikan secara individual dan terdapat bukti ob jek t if
bahwa penurunan nilai individual terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan
tersebut.
Sesuai dengan kualitasnya, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, dan wesel
tagih dikelompokkan ke dalam 3 (tiga) kategori, yaitu high grade, standard
grade, dan low grade, berdasarkan estimasi internal Bank atas kemungkinan
gagal bayar dari debitur-debitur atau portof olio tertentu yang dinilai berdasarkan
sejumlah f aktor kualitatif dan kuantitatif .
Kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, dan wesel tagih dengan skala peringkat
risiko internal RR1 sampai dengan RR7 sesuai dengan internal credit risk
rating/scoring system dimasukkan ke dalam kategori high grade. Kategori high
grade adalah kredit yang debiturnya memiliki kapasitas yang kuat dalam hal
pembayaran kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu karena didukung
oleh f aktor f undamental yang baik dan tidak mudah dipengaruhi oleh perubahan
kondisi ekonomi yang kurang menguntungkan.
Kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, dan wesel tagih dengan skala peringkat
risiko internal RR8 sampai dengan RR9 sesuai dengan internal credit risk
rating/scoring system dimasukkan ke dalam kategori standard grade. Kategori
standard grade adalah kredit yang debiturnya dianggap memiliki kapasitas yang
memadai dalam hal pembayaran bunga dan pokoknya, namun cukup peka
terhadap perubahan kondisi ekonomi yang kurang menguntungkan.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/128

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iii. Analisis risiko kredit (lanjutan)
Aset keuangan yang lewat jatuh tempo dan mengalami penurunan nilai
(lanjutan)
Kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, dan wesel tagih dengan skala peringkat
risiko internal RR10 dan Loss sesuai dengan internal credit risk rating/scoring
system (Catatan 43c) dimasukkan ke dalam kategori low grade. Kategori low
grade adalah kredit yang debiturnya rentan dalam hal kapasitas pembayaran
bunga dan pokoknya karena f aktor f undamental yang kurang mendukung dan/atau
sangat peka terhadap kondisi ekonomi yang kurang menguntungkan.
iv. Agunan
Agunan dipergunakan oleh Bank untuk memitigasi eksposur risiko kredit dan perihal
jenis agunan yang dapat diterima oleh Bank ditentukan dalam kebijakan mitigasi
risiko kredit. Bank membedakan jenis agunan berdasarkan likuiditas dan
keberadaan agunan (agunan solid dan non-solid). Agunan solid adalah agunan yang
memiliki tingkat likuiditas relatif tinggi dan/atau keberadaannya tetap (tidak
berpindah-pindah tempat) seperti cash collateral dan tanah/bangunan, sehingga
dapat segera dicairkan atau diambil alih oleh Bank pada saat pinjaman debitur/ g rup
debitur masuk dalam kategori bermasalah. Agunan non-solid adalah agunan yang
memiliki tingkat likuiditas relatif rendah dan/atau keberadaannya tidak tetap
(berpindah-pindah tempat) seperti kendaraan bermotor, mesin, persediaan, piutang ,
dan lain-lain. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank memiliki agunan
atas f asilitas kredit yang diberikan terutama dalam bentuk kas, properti
(tanah/bangunan), kendaraan bermotor, garansi, mesin, persediaan, ef ek -ef ek
utang, dan lain-lain.
Kebijakan Bank mengenai agunan sebagai mitigasi risiko kredit tergantung dari
kategori kredit atau f asilitas yang diberikan. Untuk kredit SME, seluruh kredit yang
diberikan harus ditunjang dengan agunan (collateral based lending) dimana
setidaknya 50% (lima puluh persen) merupakan agunan solid. Untuk kredit korporasi
dan komersial, besarnya agunan yang harus diserahkan, ditentukan berdasarkan
analisis mengenai kelayakan masing -masing debitur. Nilai agunan ditentukan
berdasarkan nilai appraisal pada saat kredit diberikan dan ditinjau ulang secara
berkala.
Untuk f asilitas Kredit Pemilikan Rumah (“KPR”), Bank mensyaratkan bahwa seluruh
f asilitas harus ditunjang dengan agunan properti (tanah/bangunan). Bank
memberlakukan aturan Loan-to-Value (“LTV”) berjenjang, dimulai dari f asilitas KPR
pertama dan seterusnya, sesuai dengan aturan yang diberlakukan oleh regulator.
Nilai agunan untuk KPR dihitung berdasarkan nilai agunan pada saat kredit
diberikan dan diperbaharui setiap 30 (tiga puluh) bulan. Untuk f asilitas Kredit
Kendaraan Bermotor (“KKB”), Bank mensyaratkan bahwa seluruh f asilitas harus
ditunjang dengan agunan kendaraan bermotor. Bank memberlakukan aturan uang
muka (down payment), sesuai dengan aturan yang diberlakukan oleh regulator.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/129

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
iv. Agunan (lanjutan)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak dijamin dengan Buku Pemilik
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari piutang pembiayaan konsumen kendaraan
bermotor yang dibiayai.
Untuk f asilitas transaksi valuta asing, baik spot maupun forward, Bank
mensyaratkan agunan tunai (cash) yang ditetapkan sebesar persentase tertentu
dari f asilitas yang diberikan. Bila debitur memiliki f asilitas kredit lain di Bank,
debitur dapat menggunakan agunan yang telah diberikan untuk dibuat saling
mengikat. Kebijakan mengenai persentase agunan tersebut akan ditinjau secara
berkala seiring dengan f luktuasi dan volatilitas nilai tukar Rupiah terhadap mata
uang asing.
Rincian dari aset keuangan dan non-keuangan yang diperoleh Bank melalui
pengambilalihan kepemilikan agunan yang merupakan jaminan terhadap aset
keuangan yang dimiliki pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yang disajikan
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih di akun
aset lain-lain adalah sebagai berikut:
2022

2021

Tanah
Bangunan
Properti komersial lainnya

173.088
1.108.713
200.348

140.710
888.327
204.014

Nilai wajar

1.482.149

1.233.051

Pada umumnya, Bank tidak menggunakan agunan non-kas yang diambil alih untuk
keperluan operasional sendiri. Realisasi agunan yang diambil alih dilakukan dalam
rangka penyelesaian kredit.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, agunan yang diambil alih Entitas Anak
masing-masing adalah sebesar Rp 134.607 dan Rp 168.607.
v. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup memiliki aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi masing -masing pada nilai wajar
sebesar Rp 2.233.129 dan Rp 2.447.163 (Catatan 8). Inf ormasi tentang kualitas
kredit dari eksposur maksimum risiko kredit aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi adalah sebagai berikut:
2022
Surat berharga pemerintah:
Investment grade
Surat berharga korporasi:
Investment grade
Aset derivatif :
Pihak lawan bank-bank lain
Pihak lawan korporasi
Lainnya
Nilai wajar

2021

1.529.200

807.342

23.148

137.731

55.542
44.776
580.463

1.304.711
25.374
172.005

2.233.129

2.447.163

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/130

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
c. Manajemen risiko kredit (lanjutan)
vi. Efek-efek untuk tujuan investasi
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup memiliki ef ek-ef ek untuk tujuan
investasi masing-masing pada nilai tercatat sebesar Rp 248.895.166 dan
Rp 224.232.416 (Catatan 14). Inf ormasi tentang kualitas kredit dari eksposur
maksimum risiko kredit ef ek-ef ek untuk tujuan investasi tersebut adalah sebagai
berikut:
2022
Surat berharga pemerintah:
Investment grade
Surat berharga korporasi:
Investment grade
Lainnya
Nilai tercatat

2021

208.407.887

187.406.018

32.391.335
8.095.944

25.941.725
10.884.673

248.895.166

224.232.416

d. Manajemen risiko likuiditas
Bank sangat mementingkan penjagaan kecukupan likuiditas dalam memenuhi
komitmennya kepada para nasabah dan pihak lainnya, baik dalam rangka pemberian
kredit, pembayaran kembali simpanan nasabah maupun untuk memenuhi kebutuhan
likuiditas operasional. Fungsi pengelolaan kebutuhan likuiditas secara keseluruhan
dilakukan oleh ALCO dan secara operasional oleh Divisi Tresuri.
Bank telah menjalankan ketentuan terkait dengan likuiditas sesuai ketentuan regulator
yang mewajibkan Bank untuk menjaga likuiditas Rupiah (Giro Wajib Minimum/GWM)
baik secara harian maupun secara rata-rata untuk masa laporan tertentu, yang terdiri
dari GWM dalam bentuk giro Rupiah pada Bank Indonesia, PLM berupa Instrumen
Surat Berharga Bank Indonesia dan Surat Berharga Negara/SBN, serta GWM valuta
asing dalam bentuk giro valuta asing pada Bank Indonesia.
Bank menjaga likuiditas dengan mempertahankan jumlah aset likuid yang cukup untuk
membayar simpanan para nasabah dan menjaga agar jumlah aset yang jatuh tempo
pada setiap periode dapat menutupi jumlah liabilitas yang jatuh tempo.
Aset likuid Bank terutama terdiri dari penempatan pada Bank Indonesia dan bank -bank
lain, termasuk giro pada Bank Indonesia dan bank -bank lain serta kas. Apabila Bank
memerlukan likuiditas, dengan segera Bank dapat menarik cadangan dana dalam giro
pada Bank Indonesia atas kelebihan Giro Wajib Minimum (GWM), menjual putus
Instrumen Bank Indonesia / Surat Berharga Negara (SBN) yang dimiliki atau menjual
Instrumen BI / SBN yang dimiliki dengan perjanjian membeli kembali, melakukan early
redemption BI term deposit atau mencari pinjaman di pasar uang antar bank di
Indonesia.
Entitas Anak, dalam rangka mengurangi risiko ketergantungan pada satu sumber
pendanaan, melakukan diversif ikasi sumber dananya. Selain dari modal dan
penerimaan dari pelanggan, Entitas Anak memperoleh sumber dana dari pinjaman bank
dan pasar modal berupa penerbitan obligasi dan wesel bayar jangka menengah.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/131

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
d. Manajemen risiko likuiditas (lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan dari liabilit as
keuangan dan rekening administratif Grup berdasarkan periode tersisa sampai dengan
tanggal jatuh tempo kontraktual pada tangg al 31 Desember 2022 dan 2021:
2022

Liabilitas keuangan non-derivatif
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
Utang akseptasi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Efek-efek utang yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi
Liabilitas lain-lain
Obligasi subordinasi

Nilai tercatat

Nilai nominal
bruto masuk/
(keluar)

Hingga
1 bulan

>1 -3
bulan

(1.030.451.783)
(2.825.860)
(7.936.206)
(9.666.648)

(1.030.595.644)
(2.825.862)
(7.936.215)
(9.666.648)

(993.499.482)
(2.825.862)
(7.934.083)
(3.428.602)

(26.458.718)
(2.132)
(4.063.071)

(10.637.444)
(2.104.172)

(70.803)

-

(255.962)
(1.316.951)

(261.323)
(1.318.039)

(261.323)
(271.203)

(258.260)

(578.667)

(209.909)

-

(3.438.349)
(3.337.725)
(500.000)

(3.438.349)
(3.337.725)
(509.296)

(283.694)
(3.007.525)
(9.296)

(599.050)
(25.801)
-

(1.843.673)
(64.005)
-

(678.573)
(183.778)
(435.000)

(33.359)
(56.616)
(65.000)

(1.059.889.101) (1.011.521.070)

(31.407.032)

(15.227.961)

(1.578.063)

(154.975)

(1.059.729.484)
Liabilitas keuangan derivatif
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
Arus keluar
Arus masuk
Liabilitas lain-lain

> 3 bulan 1 tahun

>1-5
tahun

>5
tahun

(383.273)
(21.935)

(11.477.194)
11.402.141
(21.935)

(9.337.520)
9.294.601
(21.935)

(1.590.021)
1.575.915
-

(549.653)
531.625
-

-

-

(405.208)

(96.988)

(64.854)

(14.106)

(18.028)

-

-

(229.796.348)

(229.796.348)

-

-

-

-

(1.935.515)

(1.935.515)

-

-

-

-

(14.651.885)

(4.229.133)

(6.256.649)

(4.041.992)

(124.111)

-

(19.795.037)

(2.858.963)

(3.094.539)

(10.829.559)

(3.006.846)

(5.130)

(266.178.785)

(238.819.959)

(9.351.188)

(14.871.551)

(3.130.957)

(5.130)

(1.060.134.692)

(1.326.164.874) (1.250.405.883)

(40.772.326)

(30.117.540)

(4.709.020)

(160.105)

Nilai tercatat

Nilai nominal
bruto masuk/
(keluar)

Hingga
1 bulan

>1 -3
bulan

Rekening administratif
Fasilitas kredit kepada nasabah yang
belum digunakan - committed
Fasilitas kredit kepada bank-bank lain
yang belum digunakan - committed
Fasilitas Letter of Credit yang tidak
dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan kepada
nasabah

2021

Liabilitas keuangan non-derivatif
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
Utang akseptasi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Efek-efek utang yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi
Liabilitas lain-lain
Obligasi subordinasi

Liabilitas keuangan derivatif
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
Arus keluar
Arus masuk
Liabilitas lain-lain

> 3 bulan 1 tahun

>1-5
tahun

>5
tahun

(968.606.744)
(1.620.039)
(10.017.194)
(6.644.294)

(968.809.336)
(1.620.041)
(10.017.207)
(6.644.294)

(925.119.329)
(1.620.041)
(10.011.075)
(2.402.398)

(29.341.495)
(6.132)
(2.909.375)

(14.348.512)
(1.327.680)

(4.841)

-

(77.021)
(482.149)
(976.225)

(77.354)
(491.860)
(976.455)

(77.354)
(149.533)

(9.711)
(20.000)

(482.149)
(724.900)

(82.022)

-

(3.239.171)
(5.086.920)
(500.000)

(3.239.171)
(5.086.920)
(509.296)

(239.738)
(4.732.373)
(9.296)

(593.086)
(23.980)
-

(1.875.848)
(23.027)
-

(518.958)
(250.057)
(435.000)

(11.541)
(57.483)
(65.000)

(997.249.757)

(997.471.934)

(944.361.137)

(32.903.779)

(18.782.116)

(1.290.878)

(134.024)

(2.374)

(8.921.125)
8.877.344
(2.374)

(6.173.418)
6.151.547
(2.374)

(2.322.835)
2.309.054
-

(424.872)
416.743
-

-

-

(57.536)

(46.155)

(24.245)

(13.781)

(8.129)

-

-

(201.620.782)

(201.620.782)

-

-

-

-

(2.872.540)

(2.872.540)

-

-

-

-

(12.377.542)

(4.138.346)

(6.490.312)

(1.746.132)

(2.752)

-

(18.024.633)

(2.079.407)

(3.185.981)

(9.879.263)

(2.879.982)

-

(234.895.497)

(210.711.075)

(9.676.293)

(11.625.395)

(2.882.734)

-

(1.232.413.586) (1.155.096.457)

(42.593.853)

(30.415.640)

(4.173.612)

(134.024)

(55.162)

Rekening administratif
Fasilitas kredit kepada nasabah yang
belum digunakan - committed
Fasilitas kredit kepada bank-bank lain
yang belum digunakan - committed
Fasilitas Letter of Credit yang tidak
dapat dibatalkan
Bank garansi yang diterbitkan kepada
nasabah

(997.307.293)

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/132

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
d. Manajemen risiko likuiditas (lanjutan)
Tabel-tabel di atas disusun berdasarkan sisa jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan
dan f asilitas Letter of Credit yang tidak dapat dibatalkan, dan untuk kontrak garansi
yang diterbitkan, serta f asilitas kredit yang belum digunakan - committed berdasarkan
jatuh tempo kontraktual paling awal yang mungkin terjadi. Ekspektasi Bank dan E nt it as
Anak atas arus kas dari instrumen-instrumen tersebut bervariasi secara signif ikan dari
analisis di atas. Sebagai contoh, giro dan tabungan diprediksi mempunyai s aldo yang
stabil atau meningkat, atau f asilitas kredit kepada nasabah/bank -bank lain yang belum
digunakan - committed tidak seluruhnya diharapkan untuk segera digunakan.
Nilai nominal arus kas masuk dan keluar yang diungkapkan pada tabel di atas
menyajikan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan nilai pokok dan
bunga dari liabilitas keuangan atau komitmen. Pengungkapan instrumen derivatif
menunjukkan nilai bruto arus kas masuk dan keluar derivatif yang diselesaikan secara
bersamaan (sebagai contoh kontrak forward valuta asing).
Analisis tentang nilai tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan berdasarkan
periode tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021 disajikan pada Catatan 44.
e. Manajemen risiko pasar
i.

Risiko nilai tukar valuta asing
Bank telah menjalankan perdagangan valuta asing sebagaimana diatur dalam
ketentuan dan kebijakan internal dan PBI mengenai Posisi Devisa Neto (“PDN”).
Dalam mengelola risiko nilai tukar valuta asingnya, Bank memusatkan pengelolaan
PDN pada Divisi Tresuri yang menggabungkan laporan PDN harian dari semua
cabang. Secara umum, setiap cabang diharuskan untuk menutup risiko nilai tukar
valuta asingnya pada setiap akhir hari kerja, walaupun ada batas toleransi PDN
untuk setiap cabang tergantung pada besarnya aktivitas transaksi valuta asing di
cabang tersebut. Bank membuat laporan PDN harian yang menggabungkan PDN
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian maupun rekening administratif
konsolidasian. Bank telah memperhitungkan transaksi Domestic Non Delivery
Forward (“DNDF”) dan transaksi Option (Structured Product) sebagai bagian dari
PDN dalam mengelola risiko nilai tukar valuta asing.
Pendapatan Bank dari perdagangan valuta asing terutama diperoleh dari transaksi
yang dilakukan oleh nasabahnya dan adakalanya Bank memiliki PDN dalam jumlah
tertentu untuk pemenuhan kebutuhan nasabah, sesuai dengan ketentuan internal
Bank. Perdagangan untuk mencari keuntungan (proprietary trading) hanya dilakukan
untuk beberapa mata uang dengan batasan limit relatif kecil.
Kewajiban Bank dalam valuta asing terutama terdiri dari simpanan dan pinjaman
yang diterima dalam Dolar Amerika Serikat. Untuk memenuhi peraturan PDN, Bank
mempertahankan asetnya yang terdiri dari penempatan pada bank -bank lain dan
kredit yang diberikan dalam Dolar Amerika Serikat.
Untuk mengukur risiko nilai tukar valuta asing pada trading book, Bank
menggunakan metode Value at Risk (“VaR”) dengan pendekatan Historical
Simulation untuk kepentingan pelaporan internal, sedangkan untuk perhitungan
pelaporan Kebutuhan Pemenuhan Modal Minimum (“KPMM”) Bank, Bank
menggunakan metode standar OJK.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/133

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
e. Manajemen risiko pasar (lanjutan)
i.

Risiko nilai tukar valuta asing (lanjutan)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing diperhitungkan dengan menggunakan
inf ormasi Posisi Devisa Neto yang ditranslasikan ke dalam mata uang asing utama
Bank, yaitu USD. Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba sebelum
pajak Bank atas perubahan nilai tukar mata uang asing pada tangg al 31 Desember
2022 dan 2021:
Pengaruh pada laba
sebelum pajak
+5%
-5%
31 Desember 2022
31 Desember 2021

12.741
(7.870)

(12.741)
7.870

Inf ormasi mengenai PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
diungkapkan pada Catatan 45.
ii. Risiko tingkat suku bunga
Risiko Suku Bunga dalam Banking Book
Perhitungan Risiko suku bunga dalam banking book atau interest rate risk in the
banking book (“IRRBB”) menggunakan 2 (dua) perspektif yaitu perspektif nilai
ekonomis (economic value) dan perspektif rentabilitas (earnings). Hal tersebut
bertujuan agar Bank dapat mengidentif ikasi Risiko secara lebih akurat dan
melakukan tindak lanjut perbaikan yang sesuai.
Untuk memitigasi IRRBB, Bank menetapkan limit nominal untuk pinjaman dan surat
berharga banking book berbunga tetap, limit IRRBB serta strategi pricing.
Pengukuran IRRBB dengan menggunakan 2 (dua) metode yang mengacu pada SE
OJK No. 12/SEOJK.03/2018 perihal Penerapan Manajemen Risiko dan Pengukuran
Risiko Pendekatan Standar untuk Risiko Suku Bunga dalam Banking Book (Interest
Rate Risk in The Banking Book) bagi Bank Umum:
a. Pengukuran berdasarkan perubahan pada nilai ekonomis dari ekuitas
(economic value of equity), yang mengukur dampak perubahan suku bunga
terhadap nilai ekonomis dari ekuitas Bank; dan
b. Pengukuran berdasarkan perubahan pada pendapatan bunga bersih (net
interest income), yang mengukur dampak perubahan suku bunga terhadap
rentabilitas (earnings) Bank.
Bank mengukur IRRBB untuk mata uang yang signif ikan yakni mata uang Rupiah
dan USD. Secara total IRRBB, nilai maksimum negatif (absolut) kedua mata uang
tersebut diagregasi.
Risiko Suku Bunga dalam Trading Book
Pengukuran risiko dilakukan terhadap mata uang Rupiah dan valuta asing (USD)
untuk kemudian dilaporkan kepada ALCO. Untuk pengukuran risiko suku bunga
pada trading book, Bank menggunakan metode VaR dengan pendekatan metode
Historical Simulation untuk kepentingan pelaporan internal, sedangkan untuk
perhitungan pelaporan KPMM Bank, Bank menggunakan metode standar OJK.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/134

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
e. Manajemen risiko pasar (lanjutan)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)
Risiko Suku Bunga dalam Trading Book (lanjutan)
Risiko tingkat suku bunga arus kas adalah risiko dimana arus kas masa depan dari
suatu instrumen keuangan berf luktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Risiko
nilai wajar suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar dari suatu instrumen
keuangan berf luktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Bank memiliki eksposur
terhadap f luktuasi tingkat suku bunga pasar yang berlaku, baik atas risiko nilai wajar
maupun arus kas. Direksi menetapkan batas VaR trading book sebagai alat bantu
untuk memitigasi risiko, yang dimonitor secara harian oleh Satuan Kerja Manajemen
Risiko.
Entitas Anak memiliki eksposur risiko tingkat suku bunga yang timbul dari piutang
pembiayaan konsumen, tagihan anjak piutang, piutang lain-lain, dan penerbitan
obligasi dengan suku bunga tetap. Untuk memperkecil mismatch, Entitas Anak
mengelola risiko suku bunga dengan melakukan diversif ikasi sumber dana dengan
mencari tingkat suku bunga tetap terbaik.
Tabel di bawah ini merangkum aset dan liabilitas keuangan Grup (tidak diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi) pada nilai tercatat, yang dikelompokkan menurut mana
yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual:
Suku bunga mengambang
Hingga
> 3 bulan 3 bulan
1 tahun
Aset keuangan
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain bersih
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank-bank lain - bersih
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Efek-efek yang dibeli
dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan - bersih
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih
Piutang sewa
pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah piutang murabahah - bersih
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih
Aset lain-lain
Jumlah

Hingga
3 bulan

2022
Suku bunga tetap
> 3 bulan Lebih dari
1 tahun
1 tahun

Tidak
dikenakan
bunga

Jumlah

69.343.654

-

-

-

-

34.766.641

104.110.295

4.751.916

-

-

-

-

-

4.751.916

1.696.324
-

3.196.333
-

30.425.244
4.110.201

951.908
1.785.706

-

10.306.984
-

31.377.152
15.199.641
5.895.907

454.873.760

24.059.343

107.229.297
2.486.947

46.735.815
9.035.869

170.533.085

-

153.965.112
660.989.004

-

-

1.015.177

3.054.849

4.145.401

-

8.215.427

-

-

43.730

48.318

29.668

-

121.716

-

-

-

-

-

1.331.217

1.331.217

7.118.581
-

-

4.073.713
52.267

32.582.434
-

204.679.821
7.640

440.617
10.730.475

248.895.166
10.790.382

537.784.235

27.255.676

149.436.576

94.194.899

379.395.615

57.575.934

1.245.642.935

-

(175.723.478)
(48.318)
-

(10.412.102)
-

-

-

(255.962)

-

-

-

(255.962)

-

(523.451)

(583.591)

(209.909)

-

(1.316.951)

-

-

-

(500.000)

(3.438.349)
(3.359.660)
-

(3.438.349)
(3.359.660)
(500.000)

(19.290.517) (1.059.751.419)

Liabilitas keuangan
Simpanan dari nasabah
(844.316.203)
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
(7.887.888)
Utang akseptasi
Efek-efek yang dijual
dengan janji
dibeli kembali – bersih
Efek-efek utang yang
diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi
Liabilitas lain-lain
Obligasi subordinasi
Jumlah

(852.204.091)

-

(176.551.209)

(10.995.693)

(709.909)

Gap re-pricing suku bunga

(314.419.856)

27.255.676

(27.114.633)

83.199.206

378.685.706

- (1.030.451.783)
(2.825.860)
(2.825.860)
(7.936.206)
(9.666.648)
(9.666.648)

38.285.417

185.891.516

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/135

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
e. Manajemen risiko pasar (lanjutan)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)
Risiko Suku Bunga dalam Trading Book (lanjutan)
Tabel di bawah ini merangkum aset dan liabilitas keuangan Grup (tidak diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi) pada nilai tercatat, yang dikelompokkan menurut mana
yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual:
(lanjutan)
Suku bunga mengambang
Hingga
> 3 bulan 3 bulan
1 tahun
Aset keuangan
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain bersih
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank-bank lain - bersih
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Efek-efek yang dibeli
dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan - bersih
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih
Piutang sewa
pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah piutang murabahah - bersih
Efek-efek untuk tujuan
investasi - bersih
Aset lain-lain
Jumlah

Hingga
3 bulan

2021
Suku bunga tetap
> 3 bulan Lebih dari
1 tahun
1 tahun

Tidak
dikenakan
bunga

Jumlah

27.781.998

-

-

-

-

38.003.163

65.785.161

11.604.834

-

-

-

-

-

11.604.834

1.479.387
-

1.391.143
-

6.311.972

81.535.191
-

5.613.814
-

8.070.500
-

87.149.005
10.941.030
6.311.972

422.323.118

31.119.594

135.884.779
2.228.270

11.180.082
12.962.937

121.179.659

-

147.064.861
589.813.578

-

-

632.830

3.025.081

4.198.065

-

7.855.976

-

-

25.687

33.657

24.801

-

84.145

-

-

-

-

-

1.234.433

1.234.433

10.155.265
-

-

29.064.724
150.141

21.568.455
44.107

162.718.940
-

725.032
10.475.786

224.232.416
10.670.034

473.344.602

32.510.737

174.298.403

130.349.510

293.735.279

58.508.914

1.162.747.445

-

(189.549.234)
(54.260)
-

(14.463.479)
-

-

(1.620.039)
(6.644.294)

(968.606.744)
(1.620.039)
(10.017.194)
(6.644.294)

-

(77.021)

-

-

-

(77.021)

-

(198.700)

(482.149)
(715.265)

(62.260)

-

(482.149)
(976.225)

-

-

-

(500.000)

(3.239.171)
(5.089.294)
-

(3.239.171)
(5.089.294)
(500.000)

Liabilitas keuangan
Simpanan dari nasabah
(764.594.031)
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
(9.962.934)
Utang akseptasi
Efek-efek yang dijual
dengan janji
dibeli kembali – bersih
Efek-efek utang yang
diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi
Liabilitas lain-lain
Obligasi subordinasi
Jumlah

(774.556.965)

-

(189.879.215)

(15.660.893)

(562.260)

(16.592.798)

(997.252.131)

Gap re-pricing suku bunga

(301.212.363)

32.510.737

(15.580.812)

114.688.617

293.173.019

41.916.116

165.495.314

Ref ormasi mendasar atas acuan suku bunga utama sedang dilakukan secara
global, termasuk penggantian beberapa Interbank Offered Rates (“IBORs”) dengan
suku bunga alternatif (disebut sebagai 'ref ormasi IBOR'). Grup tidak memiliki
eksposur signif ikan terhadap IBOR pada instrumen keuangannya yang akan
diref ormasi sebagai bagian dari inisiatif pasar yang luas ini.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/136

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
e. Manajemen risiko pasar (lanjutan)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2021, Bank memiliki total eksposur pokok nosional
terhadap acuan suku bunga yang diharapkan akan dilakukan ref ormasi acuan suku
bunga sebesar Rp 8.099.841 untuk aset non-derivatif , dimana semuanya dalam
mata uang LIBOR USD. Bank telah mengecualikan instrumen keuangan yang
memiliki tanggal penentuan suku bunga (fixing date) terakhir sebelum 30 Juni 2023
dengan asumsi bahwa instrumen tersebut tidak memerlukan ref ormasi.
Pada tahun 2022, Bank telah memulai ref ormasi atas acuan suku bunga atas semua
kontrak-kontrak yang terdampak. Acuan suku bunga alternatif yang ditetapk an o leh
Bank adalah Secured Overnight Financing Rate (“SOFR”). Bank menggunakan
pendekatan spot untuk menghitung penyesuaian dari LIBOR USD dan SOFR.
Transisi suku bunga acuan dinilai merupakan dampak langsung dan setara secara
ekonomi.
Risiko utama yang dihadapi Grup sebagai akibat dari ref ormasi IBOR adalah
operasional. Misalnya, renegosiasi kontrak pinjaman melalui negosiasi bilateral
dengan nasabah, pembaruan ketentuan kontrak, pembaruan sistem yang
menggunakan kurva IBOR dan revisi pengendalian operasional terkait ref ormasi.
Penggunaan rate convention yang akan digunakan akan mempertimbangkan
karakteristik dari produk baik aset derivatif maupun non-derivatif serta melihat
masukan dan rekomendasi dari perwakilan asosiasi keuangan maupun working
group yang berlaku, untuk dapat memberikan harga yang akurat serta memitigasi
risiko yang timbul akibat adanya risiko suku b unga.
f.

Manajemen risiko operasional
Bank telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko Operasional (“KMRO”), yang
merupakan pedoman dasar dalam pelaksanaan dan penerapan manajemen risiko
operasional pada seluruh unit kerja bank secara umum. Kebijakan manajemen risiko
operasional bank mengacu pada ketentuan POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22
Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Untuk
meminimalkan kemungkinan risiko operasional yang timbul dari penggunaan teknologi
inf ormasi, Bank memiliki Kebijakan Dasar Manajemen Risiko Penggunaan Teknologi
Inf ormasi dan Kebijakan Pengamanan Inf ormasi. Kebijakan-kebijakan tersebut di-reviu
secara berkala dan diselaraskan dengan ketentuan yang dikeluarkan oleh regulator.
Seiring dengan pesatnya perkembangan teknologi inf ormasi saat ini, Bank dituntut untuk
melakukan transf ormasi digital, pemanf aatan TI untuk meningkatkan ef isiens i dalam
kegiatan operasional Bank, serta memberikan layanan yang lebih baik kepada nasabah.
Bank senantiasa melakukan inovasi serta mengembangkan produk -produk perbankan
digital yang aman dan nyaman maupun melakukan perubahan proses internal yang
lebih ef isien. Di sisi lain, adanya pemanf aatan teknologi tersebut juga meningkatkan
risiko di antaranya gangguan sistem, serangan siber, kebocoran data, dan social
engineering. Untuk menjaga keamanan dan kenyamanan nasabah dalam bertransaksi
menggunakan produk digital, bank juga menerapkan pengamanan dan mitigasi atas
risiko yang timbul dalam setiap pelaksanaan dan pengembangan produk -produk d igit al
bank. Setiap rencana pengembangan produk/aktivitas baru akan terlebih dahulu melalui
proses manajemen risiko guna meminimalkan risiko yang mungkin timbul dari
produk/aktivitas tersebut sehingga tidak mempengaruhi prof il risiko Bank secara
signif ikan. Hal ini diatur melalui Kebijakan Penerbitan Produk/Aktivitas dan Penyediaan
Sistem Teknologi Inf ormasi dan Pendukungnya.
Dalam penerapan manajemen risiko TI, Bank juga memiliki ketentuan/prosedur lainnya
seperti Perlindungan Konsumen, Business Continuity Plan, Data Loss Prevention, dan
Pengelolaan user ID dan password. Bank juga melakukan sosialisasi dan edukasi ke
nasabah untuk meningkatkan awareness nasabah dalam melakukan transaksi
perbankan digital di antaranya melalui website, akun media sosial BCA, dan video dari
akun Solusi BCA di www.youtube.com.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/137

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
f.

Manajemen risiko operasional (lanjutan)
Selain itu, Bank telah memiliki inf rastruktur untuk mendukung penerapan manajemen
risiko operasional, yaitu aplikasi Operational Risk Management Information System
(“ORMIS”), yang terdiri dari Risk and Control Self Assessment (“RCSA”), Loss Event
Database (“LED”) dan Key Risk Indicator (“KRI”). Aplikasi ini berbasis web yang dapat
digunakan oleh seluruh unit kerja dalam mengelola risiko operasional. Bank senantiasa
melakukan pengembangan pada aplikasi ORMIS agar pelaksanaan manajemen risiko
operasional lebih ef ektif dan ef isien serta sesuai dengan aktivitas operasional bank
terkini.
Risk and Control Self Assessment (“RCSA”)
Penerapan RCSA bertujuan untuk meningkatkan budaya kesadaran dalam mengelola
risiko operasional, yang diharapkan akan meningkatkan kontrol risiko dari setiap
karyawan dalam melaksanakan aktivitas sehari-hari sehingga dapat meminimalkan
kerugian dari risiko operasional.
Penerapan RCSA dilakukan secara berkala ke seluruh unit kerja cabang dan unit kerja
kantor pusat yang dinilai memiliki risiko operasional yang cukup signifikan.
Bank secara berkala melakukan reviu terhadap risk issues yang mungkin dapat terjadi di
unit kerja dan juga terhadap skala “dampak” dan “kemungkinan terjadi” yang
dipergunakan untuk pengukuran risiko operasional sehingga hasil pengukuran dapat
memberikan gambaran eksposur risiko operasional yang sesuai dengan aktivitas dan
prof il risiko masing - masing unit kerja maupun Bank secara bankwide.
Loss Event Database (“LED”)
LED merupakan sarana pengumpulan data kerugian risiko operasional dari seluruh unit
kerja, yang digunakan Bank sebagai database untuk menghitung pencadangan modal
risiko operasional dengan menggunakan pendekatan standar. Selain itu, data LED jug a
digunakan untuk menganalisis dan memantau kejadian risiko operasional agar dapat
segera diambil tindakan perbaikan sehingga kerugian dapat diminimalkan.
Agar validitas data kerugian risiko operasional yang dilaporkan oleh unit kerja dapat
terjaga, Bank senantiasa melakukan proses kaji ulang secara independen terhadap
kelengkapan dan akurasi data tersebut.
Dengan akan diimplementasikannya SE OJK No.6/SEOJK.03/2020 perihal Perhitungan
Aset Tertimbang Menurut Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan
Standar bagi Bank Umum pada tanggal 1 Januari 2023, maka bank melakukan gap
analysis dan mempersiapkan inf rastruktur yang diperlukan agar dapat memenuhi
ketentuan regulator.
Key Risk Indicator (“KRI”)
KRI dapat memberikan suatu indikator peringatan dini (early warning sign) atas
kemungkinan terjadinya peningkatan risiko operasional di suatu unit kerja. Apabila
terjadi peningkatan risiko, maka sistem akan mengirimkan notif ikasi kepada Risk
Manager, sehingga Risk Manager dapat segera melakukan tindak lanjut yang diperlukan
untuk meminimalkan risiko operasional yang mungkin terjadi.
Bank melakukan reviu dan validasi ulang secara berkala terhadap parameter dan
threshold KRI untuk memastikan ef ektivitas KRI dalam memberikan peringatan dini
terhadap peningkatan risiko operasional di unit kerja.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/138

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
f.

Manajemen risiko operasional (lanjutan)
Key Risk Indicator (“KRI”) (lanjutan)
Bank juga melakukan sosialisasi penerapan manajemen risiko operasional dan
mengadakan Risk Awareness Program untuk menanamkan dan meningkatkan budaya
kesadaran dalam mengelola risiko operasional di unit kerja termasuk risk awareness
terhadap pengamanan sistem dan teknologi inf ormasi.
Beberapa hal yang dilakukan Bank dalam mengantisipasi dampak dari Pandemi COVID 19, yaitu:
• Sosialisasi kepada pekerja mengenai inf ormasi terkait COVID -19, imbauan untuk
mengantisipasi penyebaran COVID-19, dan tindakan preventif yang dapat dilakukan.
Selain itu, disediakan pula call center sebagai sarana bagi pekerja yang
membutuhkan inf ormasi terkait COVID-19.
• Pengamanan lingkungan/area kerja untuk pekerja dan nasabah, antara lain
mewajibkan penggunaan masker, melakukan pengukuran suhu tubuh, menyediakan
hand sanitizer, melakukan disinf eksi secara berkala, menerapkan social distancing,
melakukan vaksinasi COVID-19 terhadap pekerja beserta keluarganya, dll.
• Pengaturan aktivitas kantor, seperti pelaksanaan split operation, pelaksanaan rapat
atau komunikasi dengan pihak internal maupun eksternal sedapat mungkin melalui
video conference dan sarana komunikasi online lainnya, pengaturan jam kerja
karyawan, dsb. Pengaturan aktivitas kantor ini dilakukan dengan tetap menerapkan
langkah-langkah mitigasi yang diperlukan guna meminimalkan risiko -risiko yang
mungkin dapat timbul dari diterapkannya kebijakan tersebut maupun dari perubahan
proses kerja internal lainnya.

g. Manajemen risiko konsolidasian
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 38/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli
2017 tentang Penerapan Manajemen Risiko Secara Konsolidasi bagi Bank yang
Melakukan Pengendalian Terhadap Perusahaan Anak, maka Bank yang melakukan
pengendalian terhadap Entitas Anak wajib melakukan penerapan manajemen risiko
secara konsolidasi.
Penerapan manajemen risiko secara konsolidasi dilakukan dengan mengacu pada
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan di atas, yang mencakup:
• Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;
• Kecukupan kebijakan prosedur dan penetapan limit;
• Kecukupan proses identif ikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko,
serta sistem inf ormasi manajemen risiko; dan
• Sistem pengendalian internal yang menyeluruh.
Mengacu pada konsep penerapan manajemen risiko secara konsolidasi, maka
penerapan kerangka kerja manajemen risiko di Entitas Anak telah dipantau dan ditelaah
secara tidak langsung oleh manajemen Bank.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/139

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43.

MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
g. Manajemen risiko konsolidasian (lanjutan)
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 17/POJK.03/2014 tanggal
19 November 2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi
Konglomerasi Keuangan maka konglomerasi keuangan wajib menerapkan manajemen
risiko terintegrasi secara komprehensif dan ef ektif . Dalam hal ini Bank sebagai Entitas
Utama wajib mengintegrasikan penerapan manajemen risiko pada konglomerasi
keuangan.
Mengacu pada konsep penerapan manajemen risiko terintegrasi, pelaksanaan tugas
dan tanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi merupakan salah
satu f ungsi dari Satuan Kerja Manajemen Risiko yang telah ada. Dalam melaksanakan
tugasnya, Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi berkoordinasi dengan satuan
kerja yang melaksanakan f ungsi Manajemen Risiko pada masing -masing Lembaga Jasa
Keuangan (“LJK”) - Entitas Anak dalam konglomerasi keuangan.
Selain menjalankan penerapan manajemen risiko sesuai regulasi dari regulator masingmasing, Entitas Anak juga telah menerapkan manajemen risiko sejalan dengan
penerapan manajemen risiko di Entitas Utama. Tujuan penerapan manajemen risiko
pada Entitas Anak adalah untuk memberikan nilai tambah serta meningkatkan daya
saing perusahaan, mengingat hal ini merupakan salah sat u pemenuhan tingkat
kepatuhan Bank terhadap regulasi dan praktik standar internasional.
Agar penerapan manajemen risiko terintegrasi berjalan dengan ef ektif , maka Bank juga
telah memiliki Sistem Inf ormasi Akuntansi dan Sistem Manajemen Risiko yang dapat
mengidentif ikasi, mengukur, dan memantau risiko usaha dari konglomerasi keuangan.
Bank sebagai Entitas Utama telah:
1. Membentuk Komite Manajemen Risiko Terintegrasi (“KMRT”) dengan tujuan untuk
memastikan bahwa kerangka kerja manajemen risiko telah memberikan
perlindungan yang memadai terhadap seluruh risiko Bank dan Entitas Anak secara
terintegrasi;
2. Menyusun Kebijakan Dasar Manajemen Risiko Terintegrasi (“KDMRT”);
3. Menyusun beberapa kebijakan yang terkait dengan penerapan Manajemen Risiko
Terintegrasi, diantaranya kebijakan yang mengatur mengenai permodalan
terintegrasi, transaksi intra-grup, Laporan Prof il Risiko Terintegrasi, dan lain-lain;
4. Menyampaikan kepada OJK:
a. Laporan mengenai Entitas Utama dan LJK yang menjadi Anggota Konglomerasi
Keuangan.
b. Laporan Prof il Risiko Terintegrasi.
c. Laporan Kecukupan Permodalan Terintegrasi.
d. Laporan mengenai Perubahan Anggota Konglomerasi Keuangan.
Selain itu konglomerasi keuangan telah melakukan Stress Test terintegrasi untuk
memastikan bahwa permodalan dan likuiditas pada level tiap entitas maupun secara
terintegrasi masih memadai dalam menghadapi skenario kondisi yang terburuk (stress).

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/140

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
44.

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
Tabel berikut menggambarkan prof il perbedaan jatuh tempo atas aset dan kewajiban
keuangan Grup berdasarkan sisa periode sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:
2022
Hingga
1 bulan
Aset keuangan
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain - bersih
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain - bersih
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai dan
pendapatan provisi dan komisi
yang ditangguhkan
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
Piutang sewa pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih
Aset lain-lain - bersih

> 3 bulan 1 tahun

> 1 - 3 bulan

Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo

Lebih dari
5 tahun

> 1 - 5 tahun

14.715.987
4.751.916

-

-

-

26.224.179

4.202.546

950.427

-

275.328
3.942.594
1.986.356

24.018
5.882.431
2.160.491

68.027
5.305.922
1.749.060

646.032
68.694
-

52.818.401
51.977.688

54.410.896
51.614.316

46.735.815
178.223.658

218.320.122

154.612
504

257.901
999

1.256.442
16.069

205.171
8.869.285
4.269.976

842.662
2.431.045
278.588

170.191.997

122.105.893

-

Jumlah

21.359.509
89.394.308
-

21.359.509
104.110.295
4.751.916

-

-

31.377.152

821.230
-

398.494
-

2.233.129
15.199.641
5.895.907

195.723.526

-

153.965.112
695.859.310

6.253.978
104.144

292.494
-

-

(34.870.306)
8.215.427
121.716

283.384
32.569.952
1.212.722

166.552.212
3.278.551

38.032.055
1.440.044

440.617
310.501

1.331.217
248.895.166
10.790.382

268.371.478

395.223.733

236.309.349

111.903.429

1.269.235.573

2022
Hingga
1 bulan
Liabilitas keuangan
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Utang akseptasi
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi
Liabilitas lain-lain
Obligasi subordinasi

Posisi bersih

> 3 bulan 1 tahun

> 1 - 3 bulan

Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo

Lebih dari
5 tahun

> 1 - 5 tahun

Jumlah

(993.355.621)
(2.825.860)
(7.934.074)

(26.458.718)
(2.132)

(10.637.444)
-

-

-

-

(1.030.451.783)
(2.825.860)
(7.936.206)

(117.624)

(23.581)

(242.068)

-

-

-

(383.273)

(255.962)
(3.428.602)
(270.115)

(4.063.071)
(258.260)

(2.104.172)
(578.667)

(70.803)
(209.909)

-

-

(255.962)
(9.666.648)
(1.316.951)

(283.694)
(3.029.460)
-

(599.050)
(25.801)
-

(1.843.673)
(64.005)
-

(678.573)
(183.778)
(435.000)

(33.359)
(56.616)
(65.000)

-

(3.438.349)
(3.359.660)
(500.000)

(1.011.501.012)

(31.430.613)

(15.470.029)

(1.578.063)

(154.975)

-

(1.060.134.692)

(841.309.015)

90.675.280

252.901.449

393.645.670

236.154.374

111.903.429

209.100.881

2021
Hingga
1 bulan
Aset keuangan
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain - bersih
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank-bank lain - bersih
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi
Tagihan akseptasi - bersih
Wesel tagih - bersih
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - bersih
Kredit yang diberikan
Dikurangi:
Cadangan kerugian penurunan nilai dan
pendapatan provisi dan komisi
yang ditangguhkan
Piutang pembiayaan konsumen - bersih
Piutang sewa pembiayaan - bersih
Aset dari transaksi syariah - piutang
murabahah - bersih
Efek-efek untuk tujuan investasi - bersih
Aset lain-lain - bersih

> 3 bulan 1 tahun

> 1 - 3 bulan

> 1 - 5 tahun

13.725.636
11.604.834

-

-

60.115.820

22.166.337

4.866.848

525.301
3.514.372
2.021.476

471.243
4.408.190
2.585.827

690.901
3.013.704
1.704.669

104.004.396
35.523.588

32.047.756
46.197.974

11.012.709
165.234.204

131.663
801

188.203
2.126

363
27.768.313
5.297.339
264.233.902

Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo

Lebih dari
5 tahun
-

Jumlah

-

23.615.635
52.059.525
-

23.615.635
65.785.161
11.604.834

-

-

-

87.149.005

378.991
4.764
-

380.727
-

-

2.447.163
10.941.030
6.311.972

192.748.704

183.127.067

-

147.064.861
622.831.537

840.526
11.786

6.170.439
69.432

525.145
-

-

(33.017.959)
7.855.976
84.145

2.033
13.727.735
225.952

36.754
19.361.372
651.134

780.607
112.913.191
2.423.993

414.676
49.736.773
1.573.557

725.032
498.059

1.234.433
224.232.416
10.670.034

122.023.376

207.424.607

315.490.121

235.757.945

76.898.251

1.188.810.243

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/141

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44.

JATUH TEMPO ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
Tabel berikut menggambarkan prof il perbedaan jatuh tempo atas aset dan kewajiban
keuangan Grup berdasarkan sisa periode sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021: (lanjutan)
2021 (lanjutan)
Hingga
1 bulan
Liabilitas keuangan
Simpanan dari nasabah
Dana simpanan syariah
Simpanan dari bank-bank lain
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Utang akseptasi
Efek-efek utang yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi
Liabilitas lain-lain
Obligasi subordinasi

Posisi bersih

45.

> 1 - 3 bulan

> 3 bulan 1 tahun

Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo

Lebih dari
5 tahun

> 1 - 5 tahun

Jumlah

(924.916.737)
(1.620.039)
(10.011.062)

(29.341.495)
(6.132)

(14.348.512)
-

-

-

-

(968.606.744)
(1.620.039)
(10.017.194)

(29.748)

(13.454)

(3.495)

(8.465)

-

-

(55.162)

(77.021)
(2.402.398)
(149.303)

(2.909.375)
(20.000)

(1.327.680)
(482.149)
(724.900)

(4.841)
(82.022)

-

-

(77.021)
(6.644.294)
(482.149)
(976.225)

(239.738)
(4.734.747)
-

(593.086)
(23.980)
-

(1.875.848)
(23.027)
-

(518.958)
(250.057)
(435.000)

(11.541)
(57.483)
(65.000)

-

(3.239.171)
(5.089.294)
(500.000)

(944.180.793)

(32.907.522)

(18.785.611)

(1.299.343)

(134.024)

-

(997.307.293)

(679.946.891)

89.115.854

188.638.996

314.190.778

235.623.921

76.898.251

191.502.950

POSISI DEVISA NETO
Perhitungan Posisi Devisa Neto (“PDN”) Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
dihitung berdasarkan peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Berdasarkan peraturan
tersebut, bank-bank diwajibkan untuk memelihara PDN (termasuk semua kantor cabang
dalam dan luar negeri) secara keseluruhan setinggi-tingginya 20% (dua puluh persen) dari
modal.
PDN secara keseluruhan merupakan angka penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari
(i) selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap valuta asing dan (ii) selisih bersih tagihan
dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rek ening
administratif ) untuk setiap valuta asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.
Sedangkan PDN untuk laporan posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari selisih
bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing yang
semuanya dinyatakan dalam Rupiah.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
PDN untuk
laporan posisi
keuangan
(selisih neto aset
dan liabilitas)
USD
SGD
AUD
HKD
GBP
EUR
JPY
CAD
CHF

8.202.912
(842.903)
(16.106)
25.220
56.892
832.763
37.704
13.251
19.580

2022
Selisih neto
tagihan dan
liabilitas di
rekening
administratif
(7.993.621)
836.169
14.965
(18.677)
(57.485)
(834.119)
(35.743)
(14.008)
(15.557)

PDN secara
keseluruhan
(nilai absolut)
209.291
6.734
1.141
6.543
593
1.356
1.961
757
4.023

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/142

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
45.

POSISI DEVISA NETO (lanjutan)
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
PDN untuk
laporan posisi
keuangan
(selisih neto aset
dan liabilitas)
DKK
MYR
NZD
SAR
SEK
CNY
THB
Lainnya

5.279
4.733
8.546
15.308
1.903
(214.884)
1.243
2.296

2022 (lanjutan)
Selisih neto
tagihan dan
liabilitas di
rekening
administratif
(1.559)
(7.881)
(15.595)
(1.529)
205.783
-

Jumlah

204.705.741

Persentase PDN terhadap modal

0,12%
PDN untuk
laporan posisi
keuangan
(selisih neto aset
dan liabilitas)

Jumlah
Jumlah modal (Catatan 46)
Persentase PDN terhadap modal

46.

3.720
4.733
665
287
374
9.101
1.243
2.296
254.818

Jumlah modal (Catatan 46)

USD
SGD
AUD
HKD
GBP
EUR
JPY
CAD
CHF
DKK
MYR
NZD
SAR
SEK
CNY
THB
Lainnya

PDN secara
keseluruhan
(nilai absolut)

56.819.603
36.899
(22.173)
(8.527)
7.064
(18.999)
209.939
11.455
8.933
(31.163)
7.982
5.167
14.673
1.762
(225.589)
6.613
1.250

2021
Selisih neto
tagihan dan
liabilitas di
rekening
administratif
(56.942.919)
(31.797)
21.805
10.693
(6.353)
19.330
(209.179)
(10.029)
(7.193)
34.163
(4.866)
(14.246)
(1.435)
231.458
(4.285)
-

PDN secara
keseluruhan
(nilai absolut)
123.316
5.102
368
2.166
711
331
760
1.426
1.740
3.000
7.982
301
427
327
5.869
2.328
1.250
157.404
188.505.072
0,08%

MANAJEMEN MODAL
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan pengelolaan modal adalah untuk
memastikan bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung strategi
pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan mempertahankan kelangsungan
pengembangan di masa mendatang, dan untuk memenuhi ketentuan kecukupan
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta memastikan agar struktur permodalan
Bank telah ef isien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian dan penelaahan atas
kebutuhan kecukupan permodalan yang dipersyaratkan dan mengombinasikan dengan
tinjauan perkembangan ekonomi terkini dan hasil dari metode stress testing. Bank
senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko
melalui proses perencanaan modal dan stress testing, begitu pula dengan bisnis yang
didasarkan pada permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/143

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
46.

MANAJEMEN MODAL (lanjutan)
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan didiskusikan secara rutin yang
didukung dengan data-data analisis.
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai bagian dari Rencana Bisnis Bank
(“RBB”) dan disetujui oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan akan memastikan
tersedianya modal yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang optimal.
Berdasarkan PBI No. 8/6/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan Surat Edaran Bank
Indonesia No. 8/27/DPNP tanggal 27 November 2006, Bank wajib memenuhi ketentuan
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”) untuk bank secara individual maupun
secara konsolidasian. Perhitungan rasio KPMM secara konsolidasian dilakukan dengan
menghitung modal dan Aset Tertimbang Menurut Risiko (“ATMR”) dari laporan keuangan
konsolidasian sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009 mewajibkan bank bank di Indonesia dengan kualif ikasi tertentu untuk memperhitungkan risiko operasional
(operational risk) dalam perhitungan rasio KPMM.
Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai prof il risiko pada tanggal 31 Desember
2022 sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 27 Tahun 2022 tanggal 26
Desember 2022 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 tentang
Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tentang
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, dan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum Bank Umum.
Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai prof il risiko pada tanggal 31 Desember
2021 sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22
September 2016 tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.
11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum , dan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 tentang
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan POJK yang berlaku, dimana modal yang
diwajibkan regulator terdiri atas dua Tier :

•

Modal Inti (Tier 1), antara lain:
1. Modal Inti Utama (CET 1) meliputi modal disetor (setelah dikurangi saham tresuri),
cadangan tambahan modal, kepentingan non-pengendali yang dapat
diperhitungkan, dan f aktor pengurang Modal Inti Utama.
2. Modal Inti Tambahan.

•

Modal Pelengkap (Tier 2), antara lain meliputi instrumen modal dalam bentuk saham
atau lainnya yang memenuhi persyaratan, agio atau disagio yang berasal dari
penerbitan instrumen modal pelengkap, cadangan umum aset produktif (Penyisihan
Penghapusan Aktiva) yang wajib dibentuk (maksimal 1,25% ATMR Risiko Kredit), dan
f aktor pengurang modal Tier 2.

Rasio KPMM pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, dihitung sesuai dengan peraturan
yang berlaku dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional,
adalah sebagai berikut:
Bank

2022
Konsolidasian

Bank

2021
Konsolidasian

I. Modal Inti (Tier 1)
II. Modal Pelengkap (Tier 2)

196.799.387
7.906.354

212.445.689
8.122.873

181.159.527
7.345.545

196.114.396
7.506.825

Total Modal

204.705.741

220.568.562

188.505.072

203.621.221

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/144

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

46.

MANAJEMEN MODAL (lanjutan)
Rasio KPMM pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, dihitung sesuai dengan peraturan
yang berlaku dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional,
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2022 (lanjutan)
Bank
Konsolidasian
Aset Tertimbang Menurut Risiko
ATMR Risiko Kredit
ATMR Risiko Pasar
ATMR Risiko Operasional

662.592.385
858.740
130.944.329

682.589.085
2.058.698
137.075.529

611.726.273
3.511.147
119.284.741

627.842.325
4.287.068
126.159.374

Total ATMR

794.395.454

821.723.312

734.522.161

758.288.767

9,99%

9,99%

9,99%

9,99%

24,77%
24,77%
1,00%
25,77%
15,78%

25,85%
25,85%
0,99%
26,84%
16,85%

24,66%
24,66%
1,00%
25,66%
15,67%

25,86%
25,86%
0,99%
26,85%
16,86%

Rasio KPMM Sesuai Profil Risiko
Rasio KPMM
Rasio CET 1
Rasio Tier 1
Rasio Tier 2
Rasio KPMM
CET 1 untuk Buffer

Bank

47.

2021 (lanjutan)
Bank
Konsolidasian

2022
Konsolidasian

Bank

2021
Konsolidasian

Alokasi Pemenuhan KPMM
Dari CET 1
Dari AT 1
Dari Tier 2

8,99%
0,00%
1,00%

9,00%
0,00%
0,99%

8,99%
0,00%
1,00%

9,00%
0,00%
0,99%

Persentase Buffer yang wajib
dipenuhi oleh Bank
Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik

2,500%
0,000%
2,500%

2,500%
0,000%
2,500%

2,500%
0,000%
2,500%

2,500%
0,000%
2,500%

KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
Perubahan kepentingan non-pengendali atas kekayaan bersih Entitas Anak adalah sebagai
berikut:
2022

2021

Saldo, awal tahun
Kenaikan kepentingan non pengendali dari tambahan setoran
modal pada Entitas Anak selama tahun berjalan
Bagian kepentingan non-pengendali atas laba bersih
Entitas Anak selama tahun berjalan
Kenaikan kepentingan non-pengendali dari
penghasilan komprehensif lain Entitas Anak selama
tahun berjalan

136.172

118.383

7.500

-

19.850

17.499

(473)

290

Saldo, akhir tahun

163.049

136.172

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/145

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI
Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

PT Dwimuria Investama Andalan

Pemegang saham

Simpanan nasabah

Dana Pensiun BCA

Dana pensiun pemberi kerja

Iuran dana pensiun, simpanan
nasabah

Konsorsium Iforte HTS

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Adiwisesa Mandiri Building
Product Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Agra Bareksa Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Akar Inti Data

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Akar Inti Investama

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Akar Inti Solusi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Akar Inti Teknologi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Alpha Merah Kreasi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Andil Bangunsekawan

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Angkasa Komunikasi Global
Utama
PT Ardijaya Karya Appliances
Product Manufacturing

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Arta Karya Adhiguna

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Artha Cipta Niaga

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Agregasi Cermat Indonesia

PT Altius Bahari Indonesia
PT Alto Halodigital International
PT Alto Network

PT Artha Dana Teknologi
PT Artha Investa Teknologi
PT Artha Mandiri Investama
PT Bahtera Maju Selaras
PT Bangun Media Indonesia
PT Bhumi Mahardika Jaya
PT Borneo Minera Utama

Simpanan nasabah

Simpanan nasabah

Simpanan nasabah

Simpanan nasabah

Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, Simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/146

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Pihak berelasi
PT Bit Teknologi Nusantara
PT Bukit Muria Jaya
PT Bukit Muria Jaya Estate
PT Bukit Muria Jaya Karton
PT Caturguwiratna Sumapala
PT Cipta Karya Bumi Indah
PT Cipta Teknologi Cerdas
PT Ciptakreasi Buana Persada
PT Darta Media Indonesia
PT Dasakreasi Anekacipta
PT Digital Data Teknologi Terdepan
PT Digital Otomotif Indonesia
PT Digital Tangguh Nusantara
PT Digital Startup Nusantara
PT Djarum
PT Djelas Tandatangan Bersama
PT Dwi Cermat Indonesia
PT Dwi Putri Selaras
PT Dynamo Media Network
PT Ecogreen Oleochemicals
PT Energi Batu Hitam

PT Fajar Surya Perkasa
PT Farindo Investama Indonesia
PT Fira Makmur Sejahtera

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, Simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah, letter of
credit, garansi yang diberikan
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, garansi yang
diberikan

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

Simpanan nasabah
Simpanan nasabah

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/147

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Fortuna Nusantara

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Indonesia Komunikatama

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Infrastruktur Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Investama Andalan

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Kassa Sejahtera

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Media Visual

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Global Poin Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Global Teknologi Niaga

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Global Tiket Network

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, garansi yang
diberikan

PT Global Visi Media

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Global Visitama Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Globalnet Aplikasi Indotravel

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Globalnet Sejahtera

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Gonusa Prima Distribusi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Fokus Solusi Proteksi
PT Futami Food & Beverages
PT Gajah Merah Terbang
PT General Buditekindo
PT Global Astha Niaga
PT Global Dairi Alami
PT Global Danapati Niaga
PT Global Digital Niaga Tbk

PT Global Digital Prima
PT Global Digital Ritelindo
PT Global Distribusi Nusantara
PT Global Distribusi Paket
PT Global Distribusi Pusaka

Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, garansi yang
diberikan

Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah, garansi yang
diberikan

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/148

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

PT Graha Padma Internusa

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Grand Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, garansi yang
diberikan, transaksi sewa kantor

PT Grand Teknologi Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Griya Karya Mandiri

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Griya Muria Kencana

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Griya Pamursita Pratama

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Halmahera Jaya Feronikel

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Hartono Istana Teknologi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, letter of credit

PT Helpio Glovin Teknologi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Iforte Global Internet

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Iforte Solusi Infotek

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Indah Bumi Lestari

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Indo Paramita Sarana

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Intershop Prima Center

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Kalimusada Motor

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Kecerdasan Buatan Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Legian Paradise

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Lingkarmulia Indah

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Komet Infra Nusantara
PT Kudos Istana Furniture
PT Kumparan Kencana Electrindo
PT Kurio
PT Legal Tekno Digital

PT Lintas Cipta Media

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

Simpanan nasabah

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/149

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah

PT Media Digital Historia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Merah Cipta Media

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Mitra Media Integrasi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Momentum Global Pratama

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Multigraha Lestari

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Nagaraja Lestari

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Narasi Akal Jenaka

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Nova Digital Perkasa

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Orbit Abadi Sakti

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Pradipta Mustika Cipta

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Prema Gandharva Asia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Prima Top Boga

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Profesional Telekomunikasi
Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Promedia Punggawa Satu

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Promoland Indowisata

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

PT Prosa Solusi Cerdas

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, garansi yang
diberikan
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Lunar Inovasi Teknologi
PT Marga Sadhya Swasti
PT Margo Hotel Development
PT Margo Property Development

PT Puri Dibya Property
PT Puri Padma Management
PT Puri Zuqni
PT Quattro International
PT Rajawali Inti Selular
PT Resinda Prima Entertama
PT Sapta Adhikari Investama

Simpanan nasabah

Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/150

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Pihak berelasi

Sifat dari hubungan

Sifat dari transaksi

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama
Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah, letter of credit

PT Supra Boga Lestari Tbk

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Supra Kreatif Mandiri

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Supra Mas Mandiri

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Tricipta Mandhala Gumilang

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Trigana Putra Mandiri

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

PT Verifikasi Informasi Credit
Indonesia

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Verve Persona Estetika

Dimiliki oleh pemegang saham
akhir yang sama

Simpanan nasabah

Personil manajemen kunci

Dewan Komisaris dan Direksi
Bank

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah, imbalan kerja

Perorangan pengendali Bank dan
anggota keluarga

Pemegang saham

Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

PT Sarana Kencana Mulya
PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Savoria Adi Rasa
PT Savoria Kreasi Rasa
PT Seminyak Mas Propertindo
PT Sentral Investama Andalan
PT Sewu Nayaga Tembaya
PT Sinergi Nasional Rakyat
Indonesia
PT Solusi Sentra Niaga
PT Solusi Tunas Pratama Tbk
PT Solusi Verifikasi Indonesia
PT Sumber Kopi Prima

Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah, garansi yang
diberikan
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah
Simpanan nasabah
Kredit yang diberikan, simpanan
nasabah

Dalam menjalankan kegiatan normal usahanya, Bank melakukan transaksi-transaksi
dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang
telah disepakati bersama.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/151

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
48.

TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI (lanjutan)
Perincian saldo dan transaksi yang signif ikan dengan pihak berelasi yang tidak
dikonsolidasikan pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, serta tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
2022

Jumlah
*)

Kredit yang diberikan (Catatan 12)
Aset hak guna - bersih **) (Catatan 16)
***)
Aset lain-lain (Catatan 18)
Simpanan dari nasabah (Catatan 19)
Fasilitas kredit kepada nasabah yang
belum digunakan (Catatan 28)
Fasilitas Letter of Credit yang
diberikan kepada nasabah (Catatan 28)
Bank garansi yang diterbitkan
kepada nasabah (Catatan 28)
Pendapatan bunga dan syariah (Catatan 29)
Beban bunga dan syariah (Catatan 30)
Iuran dana pensiun (Catatan 34)
Beban sewa (Catatan 35)
*)
**)
***)

2021

Persentase
dari jumlah
akun yang
bersangkutan

Jumlah

Persentase
dari jumlah
akun yang
bersangkutan

9.445.463
227.939
9.216
2.412.327

1,36%
0,92%
0,06%
0,23%

8.883.029
248.556
8.482
2.730.363

1,43%
1,12%
0,05%
0,28%

2.813.955

0,88%

2.278.462

0,84%

141.500

0,97%

37.274

0,30%

441.369
501.811
34.271
397.621
13.398

2,23%
0,69%
0,42%
86,23%
1,19%

68.824
267.164
33.245
391.116
13.398

0,38%
0,41%
0,35%
86,35%
1,32%

Sebelum cadangan kerugian penurunan nilai.
Merupakan aset hak guna kepada PT Grand Indonesia.
Merupakan uang jaminan sewa kepada PT Grand Indonesia.

Kompensasi atas personil manajemen kunci Bank (Catatan 1e) adalah sebagai berikut:
2022
Imbalan kerja jangka pendek (termasuk tantiem)
Imbalan kerja jangka panjang

2021

806.567
41.109

608.910
42.234

847.676

651.144

Jumlah

Perjanjian sewa dengan PT Grand Indonesia
Pada tanggal 11 April 2006, Bank menandatangani perjanjian sewa-menyewa dengan
PT Grand Indonesia (pihak berelasi), dimana Bank menyewa secara jangka panjang dari
PT Grand Indonesia ruangan kantor seluruhnya seluas 28.166,88 m 2 senilai
USD 35.631.103,20 termasuk Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”), dengan hak opsi untuk juga
menyewa secara jangka panjang ruangan tambahan dengan luas 3.264,80 m 2 senilai
USD 4.129.972 termasuk PPN. Transaksi sewa-menyewa tersebut telah mendapat
persetujuan dari Direksi dan Pemegang Saham melalui RUPSLB Bank pada tanggal
25 November 2005 (notulen dibuat oleh Notaris Hendra Karyadi, S.H., dengan Akta No. 11).
Perjanjian sewa-menyewa tersebut dimulai sejak tanggal 1 Juli 2007 dan akan berakhir
pada tanggal 30 September 2035.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset hak guna kepada PT Grand Indonesia
adalah masing-masing sebesar Rp 227.939 dan Rp 248.556, dari jumlah tersebut masing masing sebesar Rp 170.819 dan Rp 184.217 telah dibayarkan penuh. Kewajiban sewa
pembiayaan kepada PT Grand Indonesia yang tercatat pada 31 Desember 2022 dan 2021
adalah masing-masing sebesar Rp 58.593 dan Rp 65.608.
Pada tanggal 24 Oktober 2008, Bank telah melakukan pembayaran uang jaminan untuk
sewa ruangan tambahan untuk lantai 30 (tiga puluh) dan 31 (tiga puluh satu) dengan luas
3.854,92 m2 senilai USD 208.165,68. Kesepakatan tersebut di atas telah diaktakan dengan
Akta Notaris No. 110 oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., tanggal 22 Mei 2008.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/152

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
49.

REKONSILIASI UTANG BERSIH
2022
Efek-efek
utang yang
diterbitkan

Obligasi
subordinasi
Utang bersih 31 Desember 2021

Pinjaman
yang
diterima

500.000

482.149

976.225

77.021

-

(483.000)
-

23.546.543
(23.237.805)

-

-

-

-

1.490.501

-

-

-

(1.332.322)

-

851
-

31.988

20.762

500.000

-

1.316.951

255.962

Arus kas:
Pembayaran efek-efek utang yang diterbitkan
Penerimaan pinjaman yang diterima
Pembayaran pinjaman yang diterima
Penerimaan efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Pembayaran efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Perubahan non kas:
Amortisasi beban emisi yang ditangguhkan
Penyesuaian valuta asing
Utang bersih 31 Desember 2022

Efek-efek
yang dijual
dengan janji
dibeli
kembali

2021
Efek-efek
utang yang
diterbitkan

Obligasi
subordinasi
Utang bersih 31 Desember 2020
Arus kas:
Pembayaran efek-efek utang yang diterbitkan
Penerimaan pinjaman yang diterima
Pembayaran pinjaman yang diterima
Penerimaan efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Pembayaran efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Perubahan non kas:
Amortisasi beban emisi yang ditangguhkan
Penyesuaian valuta asing
Utang bersih 31 Desember 2021

50.

Efek-efek
yang dijual
dengan janji
dibeli
kembali

Pinjaman
yang
diterima

500.000

590.821

1.307.298

-

-

(110.000)
-

7.227.273
(7.559.654)

-

-

-

-

674.374

-

-

-

(597.382)

-

1.328
-

1.308

29

500.000

482.149

976.225

77.021

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (“LPS”) tanggal
22 September 2004, ef ektif sejak tanggal 22 September 2004, LPS dibentuk untuk
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang
berlaku. Undang-undang tersebut telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-Undang No. 3 tahun 2008, yang mana telah ditetapkan menjadi Undang -undang
sejak tanggal 13 Januari 2009 berdasarkan Undang -Undang Republik Indonesia No. 7
tahun 2009.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober
2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin LPS, pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan
Rp 2.000 untuk per nasabah per bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank adalah peserta dari program penjaminan
tersebut.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk DAN ENTITAS ANAK

Lampiran 5/153

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
51.

STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK -IAI) telah menerbitkan
standar baru, amandemen dan interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif unt uk t ahun
buku yang dimulai pada 1 Januari 2022 sebagai berikut:
-

Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”;
Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”;
Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan”;
Amandemen PSAK 46 “Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari
Transaksi Tunggal”.

Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2023.
-

PSAK 74 “Kontrak Asuransi”;
Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSA K 71
– Inf ormasi Komparatif”.

Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan konsolidasian Grup.
52.

PERATURAN
BARU
YANG
DITERBITKAN
CORONAVIRUS DISEASE 2019 (COVID-19)

PIHAK

REGULATOR

TERKAIT

Sehubungan dengan perkembangan penyebaran Coronavirus Disease 2019 (COVID-19)
terdapat beberapa peraturan baru yang dikeluarkan oleh pihak Regulator, antara lain
sebagai berikut:
2022
(i) POJK No. 19/2022 tanggal 27 Oktober 2022 tentang Implementasi POJK
No.48/POJK.03/2020 tentang Perlakuan Khusus Untuk Lembaga Jasa Keuangan Pada
Daerah Dan Sektor Tertentu Di Indonesia Yang Terkena Dampak Bencana.
(ii) Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. 34/KDK.03/2022 tanggal 25
November 2022 tentang Penetapan Sektor Penyediaan Akomodasi Dan Penyediaan
Makan Minum, Sektor Tekstil Dan Produk Tekstil Serta Alas Kaki, Segmen Usaha Mik ro ,
Kecil, Dan Menengah, Serta Provinsi Bali Sebagai Sektor Dan Daerah Yang Memerluk an
Perlakuan Khusus Terhadap Kredit Atau Pembiayaan Bank .
2021
(i) Surat No. S-19/D.03/2021 tanggal 29 Maret 2021 tentang Implementasi POJK
No.48/POJK.03/2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan
Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 (POJK Stimulus
COVID-19).
(ii) POJK No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 tentang Perubahan Kedua
atas POJK No. 11//POJK.03/2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional sebagai
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019.
53.

INFORMASI TAMBAHAN
Inf ormasi yang disajikan pada lampiran 6/1 - 6/7 merupakan inf ormasi keuangan tambahan
PT Bank Central Asia Tbk, (Entitas Induk), yang menyajikan investasi pada Entitas Anak
berdasarkan metode harga perolehan dan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian Grup.

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/1

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN (ENTITAS INDUK SAJA)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

Kas

21.281.939

23.607.364

Giro pada Bank Indonesia

102.745.583

65.385.536

Giro pada bank-bank lain - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 595 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 395)

4.639.146

11.394.016

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - setelah
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 5.463
pada tanggal 31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 4.132)

29.406.058

84.632.616

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

1.368.206

2.182.315

Tagihan akseptasi - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai sebesar Rp 315.457 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 519.284)

15.199.641

10.941.030

Wesel tagih - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai
sebesar Rp 7.135 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 46.661)

5.895.907

6.311.972

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

152.408.798

145.529.001

Kredit yang diberikan - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 33.892.635 pada tanggal
31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 32.189.591)
Pihak berelasi
Pihak ketiga

9.548.725
647.699.980

8.927.641
579.522.902

Efek-efek untuk tujuan investasi - setelah dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai sebesar Rp 154.854 pada tanggal
31 Desember 2022 (31 Desember 2021: Rp 149.557)

236.401.462

215.444.476

Biaya dibayar dimuka

603.889

364.773

Pajak dibayar dimuka

23.749

20.477

23.890.994

21.458.435

396.554

411.074

Aset pajak tangguhan - bersih

7.106.039

5.261.251

Penyertaan saham - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai
sebesar Rp 104.366 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 103.479)

10.157.038

10.090.425

Aset lain-lain - setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai
sebesar Rp 213 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 3.077)

14.592.647

14.006.495

1.283.366.355

1.205.491.799

ASET

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar
Rp 9.512.383 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 8.481.767)
Aset takberwujud - setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar
Rp 2.114.743 pada tanggal 31 Desember 2022
(31 Desember 2021: Rp 1.859.328)

JUMLAH ASET

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/2

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN (ENTITAS INDUK SAJA)
31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Simpanan dari nasabah
Pihak berelasi
Pihak ketiga

2.474.751
1.021.184.852

2.838.932
964.144.632

8.006.041

10.039.091

383.273

55.162

Utang akseptasi

9.666.648

6.644.294

Utang pajak

2.151.204

1.560.721

12.464

994

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

3.437.454

3.238.973

Liabilitas imbalan pasca-kerja

7.410.593

7.120.335

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain

15.925.205

14.637.103

Obligasi subordinasi

500.000

500.000

JUMLAH LIABILITAS

1.071.152.485

1.010.780.237

Modal saham - nilai nominal Rp 12,50 (nilai penuh) per lembar
saham
Modal dasar: 440.000.000.000 lembar saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh:
123.275.050.000 lembar saham

1.540.938

1.540.938

Tambahan modal disetor

5.711.368

5.711.368

Surplus revaluasi aset tetap

10.579.223

9.423.741

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain

1.794.978

6.056.321

Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya

2.826.792
189.760.571

2.512.565
169.466.629

JUMLAH EKUITAS

212.213.870

194.711.562

1.283.366.355

1.205.491.799

Simpanan dari bank-bank lain
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi

Pinjaman yang diterima

EKUITAS

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/3

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (ENTITAS INDUK SAJA)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2022

2021

Pendapatan bunga
Beban bunga

67.896.741
(7.847.736)

61.694.548
(9.234.470)

PENDAPATAN BUNGA - BERSIH

60.049.005

52.460.078

16.455.832

14.539.773

1.132.022
3.863.647

2.692.464
3.945.756

Jumlah pendapatan operasional lainnya

21.451.501

21.177.993

Beban penyisihan kerugian penurunan nilai aset

(4.383.978)

(8.994.680)

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Beban karyawan
Beban umum dan administratif
Lain-lain

(12.190.691)
(13.960.380)
(1.969.215)

(12.326.825)
(12.253.393)
(1.790.507)

Jumlah beban operasional lainnya

(28.120.286)

(26.370.725)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

48.996.242

38.272.666

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

(9.026.842)

(6.859.896)

LABA BERSIH

39.969.400

31.412.770

(355.309)

1.673.481

67.509

(317.961)

(287.800)
1.189.684

1.355.520
-

901.884

1.355.520

(5.260.917)
999.574

(1.145.374)
217.621

(4.261.343)

(927.753)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, SETELAH
PAJAK PENGHASILAN

(3.359.459)

427.767

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF

36.609.941

31.840.537

324

255

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan provisi dan komisi - bersih
Pendapatan transaksi yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi - bersih
Lain-lain

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
Pajak penghasilan atas pengukuran
kembali liabilitas imbalan pasti
Surplus revaluasi aset tetap

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi:
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Pajak penghasilan

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK (nilai penuh)

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/4

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (ENTITAS INDUK SAJA)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal
ditempatkan dan
disetor penuh
Saldo per 31 Desember 2021

Surplus
revaluasi
aset tetap

Tambahan
modal disetor

2022
Keuntungan
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas aset
keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lainbersih

Telah ditentukan
penggunaannya

Belum ditentukan
penggunaannya

Jumlah ekuitas

Saldo laba

1.540.938

5.711.368

9.423.741

6.056.321

2.512.565

169.466.629

194.711.562

Laba tahun berjalan

-

-

-

-

-

39.969.400

39.969.400

Surplus revaluasi aset tetap

-

-

1.155.482

-

-

34.202

1.189.684

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
atas aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain - bersih

-

-

-

(4.261.343)

-

-

(4.261.343)

Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - bersih

-

-

-

-

-

(287.800)

(287.800)

Jumlah laba komprehensif tahun berjalan

-

-

1.155.482

(4.261.343)

-

39.715.802

36.609.941

Cadangan umum

-

-

-

-

314.227

(314.227)

-

Dividen kas

-

-

-

-

-

(19.107.633)

(19.107.633)

1.540.938

5.711.368

10.579.223

1.794.978

2.826.792

189.760.571

212.213.870

Saldo per 31 Desember 2022

PT BANK CENTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/5

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (ENTITAS INDUK SAJA)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal
ditempatkan dan
disetor penuh
Saldo per 31 Desember 2020

Surplus
revaluasi
aset tetap

Tambahan
modal disetor

2021
Keuntungan
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas aset
keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lainbersih

Telah ditentukan
penggunaannya

Belum ditentukan
penggunaannya

Jumlah ekuitas

Saldo laba

1.540.938

5.711.368

9.423.741

6.984.074

2.241.254

150.702.490

176.603.865

Laba tahun berjalan

-

-

-

-

-

31.412.770

31.412.770

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
atas aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain - bersih

-

-

-

(927.753)

-

-

(927.753)

Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti - bersih

-

-

-

-

-

1.355.520

1.355.520

Jumlah laba komprehensif tahun berjalan

-

-

-

(927.753)

-

32.768.290

31.840.537

Cadangan umum

-

-

-

-

271.311

(271.311)

-

Dividen kas

-

-

-

-

-

(13.732.840)

(13.732.840)

1.540.938

5.711.368

9.423.741

6.056.321

2.512.565

169.466.629

194.711.562

Saldo per 31 Desember 2021

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/6

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN ARUS KAS (ENTITAS INDUK SAJA)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2022

2021

Penerimaan pendapatan bunga, provisi dan komisi
Pendapatan operasional lainnya
Pembayaran beban bunga, provisi dan komisi
Pembayaran imbalan pasca-kerja
Pendapatan dari transaksi valuta asing - bersih
Beban operasional lainnya
Pembayaran tantiem Dewan Komisaris dan Direksi

85.094.247
2.151.659
(7.977.107)
(339.170)
3.079.816
(25.895.539)
(493.000)

83.561.592
1.885.319
(9.347.851)
(2.006.473)
1.504.954
(23.650.720)
(440.390)

Kenaikan (penurunan) lainnya yang mempengaruhi kas:
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain yang
jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Tagihan akseptasi
Wesel tagih
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Kredit yang diberikan
Aset lain-lain
Simpanan dari nasabah
Simpanan dari bank-bank lain
Utang akseptasi
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain -lain

9.848.411
4.866
(4.054.784)
633.297
(6.879.797)
(70.831.811)
(126.826)
50.178.055
(2.193.428)
3.022.354
1.696.809

(5.868.469)
853.585
(2.906.339)
1.766.963
989.048
(48.616.944)
1.363.999
131.341.546
(219.067)
2.244.249
1.017.274

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi
sebelum pembayaran pajak penghasilan

36.918.052

133.472.276

Pembayaran pajak penghasilan

(9.449.525)

(7.956.939)

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

27.468.527

125.515.337

Pembelian efek-efek untuk tujuan investasi
Penerimaan dari efek-efek untuk tujuan investasi yang jatuh tempo
selama tahun berjalan
Penerimaan dividen kas dari efek-efek untuk tujuan investasi
Setoran modal pada Entitas Anak
Perolehan aset tetap
Perolehan aset hak guna
Hasil penjualan aset tetap

(93.478.730)

(77.499.246)

68.575.375
1.702.184
(67.500)
(2.497.743)
(636.329)
1.210

40.157.661
2.045.885
(2.712.800)
(2.986.106)
(165.289)
3.856

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi

(26.401.533)

(41.156.039)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

PT BANK CE NTRAL ASIA Tbk

Lampiran 6/7

INFORMASI TAMBAHAN
LAPORAN ARUS KAS (ENTITAS INDUK SAJA)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2022

2021

Penerimaan pinjaman yang diterima
Pembayaran pinjaman yang diterima
Pembayaran dividen kas

11.470
(19.107.633)

(617.971)
(13.732.840)

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(19.096.163)

(14.350.811)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN
PENGARUH FLUKTUASI KURS VALUTA ASING PADA
KAS DAN SETARA KAS

(18.029.169)
174.543.314

70.008.487
104.387.609

864.101

147.218

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN

157.378.246

174.543.314

21.281.939
102.745.583
4.639.741

23.607.364
65.385.536
11.394.411

28.710.983

74.156.003

157.378.246

174.543.314

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank-bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain yang
jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan
Jumlah kas dan setara kas