PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
dan Entitas Anaknya
Laporan keuangan konsolidasian
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2022
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Daftar Isi

Halaman

Laporan Auditor Independen ...................................................................................................

i - vii

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .................................................................................

1-4

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian ..................................

5-7

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian .............................................................................

8-9

Laporan Arus Kas Konsolidasian .............................................................................................

10 - 11

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ......................................................................

12 - 324

Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk ............................................................................... Lampiran 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain - Entitas Induk.................................. Lampiran 2
Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk ............................................................................. Lampiran 3
Laporan Arus Kas - Entitas Induk ............................................................................................ Lampiran 4
Catatan atas Informasi Keuangan Entitas Induk ...................................................................... Lampiran 5

***************************

Laporan Auditor Independen
Laporan No. 00060/2.1032/AU.1/07/1681-3/1/II/2023
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
(“BRI”) dan entitas anaknya terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian
tanggal 31 Desember 2022, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut, dan catatan atas laporan keuangan konsolidasian, termasuk ikhtisar kebijakan
akuntansi signifikan.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, dalam
semua hal yang material, posisi keuangan konsolidasian BRI dan entitas anaknya tanggal
31 Desember 2022, serta kinerja keuangan dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Basis opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan
Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut
dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian
pada laporan kami. Kami independen terhadap BRI dan entitas anaknya berdasarkan ketentuan
etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan kami
telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin
bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu
basis bagi opini audit kami.
Hal audit utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan halhal paling signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal
audit utama tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan dan dalam merumuskan opini audit kami terhadapnya, dan
kami tidak menyatakan suatu opini audit terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit
utama di bawah ini, penjelasan kami tentang bagaimana audit kami merespons hal tersebut
disampaikan dalam konteks tersebut.

i

Laporan Auditor Independen (lanjutan)
Laporan No. 00060/2.1032/AU.1/07/1681-3/1/II/2023 (lanjutan)
Hal audit utama (lanjutan)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang dijelaskan dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada laporan kami, termasuk sehubungan
dengan hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit kami
mencakup pelaksanaan prosedur yang dirancang untuk merespons penilaian kami atas risiko
kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan untuk merespons hal audit utama di bawah ini,
memberikan dasar bagi opini audit kami atas laporan keuangan konsolidasian terlampir.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit
Penjelasan atas hal audit utama:
Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo kredit yang diberikan sebesar Rp1.079.274.819 juta
dan cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan adalah sebesar
Rp88.323.830 juta. Kami fokus pada area ini karena nilai tercatat atas kredit yang diberikan
dan cadangan kerugian penurunan nilai adalah signifikan terhadap laporan keuangan
konsolidasian terlampir. Mengacu pada ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan, penggunaan
pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan dalam Catatan 2am dan
pengungkapan kredit yang diberikan dengan cadangan kerugian penurunan nilai serta
manajemen risiko kredit dalam Catatan 11 dan 39 atas laporan keuangan konsolidasian.
Penentuan cadangan kerugian penurunan nilai memerlukan pertimbangan dan memiliki
ketidakpastian estimasi termasuk dalam penentuan model untuk menghitung cadangan kerugian
penurunan nilai, identifikasi eksposur kredit yang mengalami penurunan kualitas kredit yang
signifikan, penentuan asumsi yang digunakan dalam model perhitungan cadangan kerugian
penurunan nilai (untuk eksposur yang dinilai secara individu atau kolektif), termasuk faktor
ekonomi makro masa depan.

ii

Laporan Auditor Independen (lanjutan)
Laporan No. 00060/2.1032/AU.1/07/1681-3/1/II/2023 (lanjutan)
Hal audit utama (lanjutan)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit (lanjutan)
Respons audit:
Kami melakukan prosedur-prosedur audit berikut atas hal audit utama, antara lain:
(1) pengujian pengendalian utama atas pemberian, segmentasi, penilaian kualitas kredit internal
secara reguler, pencatatan dan pengawasan kredit yang diberikan, (2) memperoleh pemahaman
dan menilai tentang metodologi pengukuran penurunan nilai, pemeliharaan dan validasi model
cadangan kerugian penurunan nilai, data masukan, dasar dan asumsi yang digunakan oleh BRI
dan entitas anaknya dalam menghitung cadangan penurunan nilai dan melakukan pengujian
terhadap tiga tahapan kualitas portofolio kredit sesuai dengan kriteria tingkatan (staging) yang
disusun oleh BRI dan entitas anaknya, (3) menilai apakah pengalaman historis mewakili keadaan
saat ini serta kerugian terkini yang terjadi dalam portofolio dan mengevaluasi kewajaran atas
penyesuaian asumsi masa depan, analisis faktor ekonomi makro, dan beberapa skenario
probabilitas tertimbang, (4) atas cadangan penurunan nilai yang dinilai secara individual, kami
menguji sampel portofolio kredit untuk mengevaluasi ketepatan waktu BRI dan entitas anaknya
dalam melakukan identifikasi eksposur yang mengalami penurunan kualitas kredit yang
signifikan atau yang telah mengalami penurunan nilai. Untuk kasus-kasus dimana penurunan
nilai telah diidentifikasi, kami menilai asumsi BRI dan entitas anaknya atas arus kas masa depan
yang akan diterima, termasuk nilai jaminan yang dapat direalisasikan berdasarkan informasi
pasar yang tersedia atau penilaian yang dilakukan oleh penilai independen, (5) memeriksa
keakuratan perhitungan nilai cadangan kerugian penurunan nilai, dengan menghitung kembali
cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai secara kolektif untuk seluruh portofolio dan
menghitung ulang cadangan kerugian penurunan nilai yang dinilai secara individual secara
sampel, (6) kami menguji kelengkapan dan ketepatan, termasuk asumsi dan pertimbangan
overlay yang digunakan atas risiko yang tidak ditangkap oleh model, (7) menilai apakah
pengungkapan di laporan keuangan konsolidasian cukup dan memadai mencerminkan eksposur
BRI dan entitas anaknya terhadap risiko kredit dan (8) melibatkan pakar internal kami untuk
membantu kami dalam melakukan prosedur-prosedur di atas ketika keahlian spesifik mereka
diperlukan.

iii

Laporan Auditor Independen (lanjutan)
Laporan No. 00060/2.1032/AU.1/07/1681-3/1/II/2023 (lanjutan)
Informasi lain
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian BRI dan entitas anaknya tanggal 31 Desember
2022, serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, terlampir dilaksanakan dengan
tujuan untuk merumuskan suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut secara
keseluruhan. Informasi keuangan BRI (entitas induk) terlampir, yang terdiri dari laporan posisi
keuangan tanggal 31 Desember 2022, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya
(secara kolektif disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas Induk”), yang disajikan sebagai
informasi keuangan tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian terlampir, disajikan
untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan keuangan
konsolidasian terlampir yang diharuskan menurut Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Informasi Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawab manajemen serta dihasilkan dari
dan berkaitan secara langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang
mendasarinya, yang digunakan untuk menyusun laporan keuangan konsolidasian terlampir.
Informasi Keuangan Entitas Induk telah menjadi objek prosedur audit yang diterapkan dalam
audit atas laporan keuangan konsolidasian terlampir berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan
oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Menurut opini kami, Informasi Keuangan Entitas Induk
disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, berkaitan dengan laporan keuangan
konsolidasian terlampir secara keseluruhan.
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang
tercantum dalam Laporan Tahunan Tahun 2022 (“Laporan Tahunan”). Laporan Tahunan
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan auditor independen ini.
Opini audit kami atas laporan keuangan konsolidasian terlampir tidak mencakup Laporan
Tahunan, dan oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun atas Laporan
Tahunan tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan konsolidasian terlampir, tanggung jawab
kami adalah untuk membaca Laporan Tahunan dan, dalam pelaksanaannya, mempertimbangkan
apakah Laporan Tahunan mengandung ketidakkonsistensian material dengan laporan keuangan
konsolidasian terlampir atau pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau mengandung
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk mengomunikasikan hal
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan tindakan yang
tepat berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

iv

Laporan Auditor Independen (lanjutan)
Laporan No. 00060/2.1032/AU.1/07/1681-3/1/II/2023 (lanjutan)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola terhadap
laporan keuangan konsolidasian
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan
laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, manajemen bertanggung jawab untuk
menilai kemampuan BRI dan entitas anaknya dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha,
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen memiliki intensi
untuk melikuidasi BRI dan entitas anaknya atau menghentikan operasinya atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses
pelaporan keuangan BRI dan entitas anaknya.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan keuangan konsolidasian
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor
independen yang mencakup opini audit kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi kesalahan
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik secara individual maupun
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang dibuat
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan skeptisisme profesional selama
audit. Kami juga:


Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti audit yang
cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini audit kami. Risiko tidak terdeteksinya
suatu kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi daripada
yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan,
penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian atas pengendalian
internal.

v

Laporan Auditor Independen (lanjutan)
Laporan No. 00060/2.1032/AU.1/07/1681-3/1/II/2023 (lanjutan)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan keuangan konsolidasian (lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami
menerapkan pertimbangan profesional dan mempertahankan skeptisisme profesional selama
audit. Kami juga: (lanjutan)


Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk
tujuan menyatakan suatu opini audit atas keefektivitasan pengendalian internal BRI dan
entitas anaknya.



Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.



Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu
ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan BRI dan entitas anaknya untuk
mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan
auditor independen kami ke pengungkapan terkait dalam laporan keuangan atau, jika
pengungkapan tersebut tidak memadai, memodifikasi opini audit kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat menyebabkan BRI dan entitas
anaknya tidak dapat mempertahankan kelangsungan usahanya.



Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa
yang mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.



Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat mengenai informasi keuangan entitas atau
aktivitas bisnis dalam BRI dan entitas anaknya untuk menyatakan suatu opini audit atas
laporan keuangan konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas arah, supervisi, dan
pelaksanaan audit BRI dan entitas anaknya. Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya
atas opini audit kami.

Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai,
antara lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit serta temuan audit signifikan,
termasuk setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang kami identifikasi selama
audit kami.

vi

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Kas

2a,2c,3

27.407.478

26.299.973

Giro pada Bank Indonesia

2a,2c,2f,4

150.935.150

56.426.573

Giro pada Bank lain

2a,2c,2d,
2e,2f,5,44

21.488.434

14.065.097

(18.577)

(29.078)

21.469.857

14.036.019

70.401.901
(1.981)

58.982.842
(6.177)

70.399.920

58.976.665

330.324.818
(82.835)

372.048.648
(311.120)

330.241.983

371.737.528

39.067.375
(1.638.929)

29.664.225
(1.142.349)

37.428.446

28.521.876

ASET

Cadangan kerugian penurunan nilai

Penempatan pada Bank Indonesia
dan Lembaga Keuangan Lain
Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek-efek

2a,2c,2d,
2e,2g,6,44

2a,2c,2d,
2e,2h,7,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya

2c,2d,2e,
2i,8,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek-efek yang Dibeli dengan Janji
Dijual Kembali

2c,2u,
9

51.014.678

54.915.498

Tagihan Derivatif

2c,2aj,10

911.405

730.083

Kredit yang Diberikan

2c,2d,2e,
2j,11,44

1.079.274.819
(88.323.830)

994.416.523
(84.833.734)

990.950.989

909.582.789

Cadangan kerugian penurunan nilai

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

10.514.329
(1.286.203)

9.159.501
(1.410.907)

9.228.126

7.748.594

49.287.917
(3.477.948)

39.291.429
(1.584.776)

45.809.969

37.706.653

7.167.600
(136.536)

9.554.238
(488.233)

7.031.064

9.066.005

6.515.095
(8.192)

6.086.062
(14.335)

6.506.903

6.071.727

Biaya perolehan
Akumulasi penyusutan

73.951.201
(18.735.154)

65.038.484
(17.068.297)

Nilai buku - neto

55.216.047

47.970.187

ASET (lanjutan)
Pinjaman Syariah

2c,2d,2e,
2k,12,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Piutang Pembiayaan

2c,2d,2e,
2l,13,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Tagihan Akseptasi

2c,2d,2e,
2m,14,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Penyertaan Saham

2c,2d,2e,
2n,15,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Aset Tetap

2d,2o,2p,
16

Aset Pajak Tangguhan - neto

2ak,38c

18.712.994

16.284.898

Aset Lain-lain - neto

2c,2e,2p,
2q,17

42.374.001

32.022.666

1.865.639.010

1.678.097.734

TOTAL ASET

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

2

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Liabilitas Segera

2c,2s,18

24.910.579

18.735.387

Simpanan Nasabah
Giro
Tabungan
Deposito Berjangka

2c,2d,2t,44
19
20
21

349.755.590
522.647.920
435.480.503

220.590.197
497.676.739
420.476.279

1.307.884.013

1.138.743.215

LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS

Total Simpanan Nasabah
Simpanan dari Bank lain dan
Lembaga Keuangan lainnya

2c,2d,2t,
22,44

9.334.547

13.329.434

Efek-efek yang Dijual dengan Janji
Dibeli Kembali

2c,2d,2u,
7,23,44

9.997.592

29.408.508

Liabilitas Derivatif

2c,2aj,10

783.921

199.695

Liabilitas Akseptasi

2c,2d,2m,
14,44

7.167.600

9.554.238

Utang Pajak

2ak,38a

3.053.782

4.214.318

Surat Berharga yang Diterbitkan

2c,2v,24

63.611.761

55.306.697

Pinjaman yang Diterima

2c,2d,2w,
25,44

79.371.200

68.458.547

Estimasi Kerugian Komitmen
dan Kontinjensi

2d,2e,2an,
26,44

6.458.343

7.000.268

Liabilitas Imbalan Kerja

2d,2ae,
27,42,44

21.296.487

18.105.921

2c,2y,2z,
28,45b

27.871.880

22.753.327

2c,2x,29

501.988

501.375

1.562.243.693

1.386.310.930

Liabilitas Lain-lain

Pinjaman dan Surat Berharga
Subordinasi
TOTAL LIABILITAS

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

3

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

1,31a
31b
2o,16

7.577.950
75.637.083
20.267.952

7.577.950
76.242.898
17.006.230

2ah,31c

(127.954)

(115.975)

2h

(4.464.483)

1.949.387

2h

139.978

547.026

2ae

(689.473)

(1.423.685)

1d
2af, 30

(2.202.178)
16.356

(45.997)
19.255

31f

210.266

210.266

31g
31d,31e

1.758.580

1.758.580

3.022.685
198.147.249

3.022.685
181.986.363

201.169.934

185.009.048

299.294.011
4.101.306
303.395.317
1.865.639.010

288.734.983
3.051.821
291.786.804
1.678.097.734

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan)
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp50
(Rupiah penuh) per lembar saham
Modal dasar - 300.000.000.000
Lembar saham (terdiri dari 1
lembar saham Seri A Dwiwarna
dan 299.999.999.999
lembar saham Seri B)
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 151.559.001.604 lembar
saham (terdiri dari 1 lembar saham
Seri A Dwiwarna dan 151.559.001.603
lembar saham Seri B)
Tambahan modal disetor
Surplus revaluasi aset tetap - bersih
Selisih kurs karena penjabaran laporan
keuangan dalam mata uang asing
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek yang
diklasifikasikan sebagai nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif
lain - bersih
Cadangan penurunan nilai atas
efek-efek yang diklasifikasikan
sebagai nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
(Kerugian)/Keuntungan pengukuran
kembali program imbalan
pasti - bersih
Modal saham diperoleh kembali
(saham treasuri)
Opsi saham
Cadangan kompensasi atas
saham bonus
Dampak Transaksi Pengendalian
Non Pengendali
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Total Saldo Laba
Total ekuitas yang dapat diatribusikan
kepada entitas induk
Kepentingan non-pengendali
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

4

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Catatan

2022

2021

32
2z
2k,2ab

141.756.773
10.118.043

137.265.402
6.257.927

151.874.816

143.523.329

(26.269.701)
(1.008.042)

(28.135.797)
(1.293.103)

Total Beban Bunga dan Syariah

(27.277.743)

(29.428.900)

Pendapatan Bunga dan Syariah - neto

124.597.073

114.094.429

8.936.995
(7.359.672)

6.989.783
(5.946.708)

1.577.323

1.043.075

2aa

18.794.964

17.062.124

2h,7
2ah,2ai

12.468.321
1.518.191
1.132.079

9.005.760
3.452.785
1.713.531

145.520
13.243.725

120.067
9.861.540

47.302.800

41.215.807

2e,34

(27.384.906)

(35.806.312)

2an,26d

543.145

(3.321.266)

2p

(137.431)

(163.243)

(39.390.133)
(25.958.686)
(16.843.148)

(38.047.126)
(23.269.044)
(14.601.938)

Total Beban Operasional lainnya

(82.191.967)

(75.918.108)

LABA OPERASIONAL

64.306.037

41.144.382

290.664

(152.317)

64.596.701

40.992.065

(13.188.494)

(7.835.608)

51.408.207

33.156.457

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan Bunga dan Syariah
Pendapatan bunga
Pendapatan syariah
Total Pendapatan Bunga dan Syariah
Beban Bunga dan Syariah
Beban bunga
Beban syariah

33
2z
2ab

Pendapatan premi
Beban klaim

2ac
2ac

Pendapatan premi - neto
Pendapatan Operasional lainnya
Provisi dan komisi lainnya
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan
Keuntungan dari penjualan efek-efek - neto
Keuntungan transaksi mata uang asing - neto
Keuntungan yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar efek-efek
Lain-lain

2h,7

Total Pendapatan Operasional Lainnya
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas
aset keuangan - neto
Pembalikan (beban) penyisihan estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi - neto
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas
aset non-keuangan - neto
Beban Operasional lainnya
Tenaga kerja dan tunjangan
Umum dan administrasi
Lain-lain

2d,2ae,35,
42,44
2o,36,16

PENDAPATAN (BEBAN)
NON OPERASIONAL - NETO

37

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
BEBAN PAJAK

2ak,38b

LABA SEBELUM LABA BERSIH PRO FORMA
DARI TRANSAKSI AKUISISI DENGAN
ENTITAS SEPENGENDALI

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

5

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Catatan
LABA BERSIH PRO FORMA DARI TRANSAKSI
AKUISISI DENGAN ENTITAS SEPENGENDALI

2022

2021

-

(2.400.691)

51.408.207

30.755.766

Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti

902.754

487.841

Pajak penghasilan terkait akun-akun yang tidak
akan direklasifikasi ke laba rugi

(176.671)

(67.751)

16

3.297.304

(92.127)

Akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
dalam mata uang asing

2aj

(11.979)

(61.226)

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas
efek-efek yang diklasifikasikan sebagai
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain

2h

(7.946.514)

(3.143.546)

Cadangan penurunan nilai atas efek-efek yang
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain

2h

(413.197)

(425.090)

1.509.279

478.796

Penghasilan Komprehensif Lain
Tahun Berjalan - Setelah Pajak

(2.839.024)

(2.823.103)

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN SEBELUM PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PRO FORMA DARI
TRANSAKSIAKUISISI DENGAN
ENTITAS SEPENGENDALI

48.569.183

30.333.354

-

(2.776.220)

48.569.183

27.557.134

LABA BERSIH

Surplus revaluasi aset tetap

Pajak penghasilan terkait akun-akun yang akan
direklasifikasi ke laba rugi

PENGHASILAN KOMPREHENSIF PRO FORMA
DARI TRANSAKSI AKUISISI DENGAN
ENTITAS SEPENGENDALI
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

6

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Catatan

2022

2021

LABA TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali

51.170.312
237.895

31.066.592
(310.826)

TOTAL

51.408.207

30.755.766

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali

48.333.349
235.834

27.855.902
(298.768)

TOTAL

48.569.183

27.557.134

338
338

238
238

LABA TAHUN BERJALAN PER SAHAM
DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK
(dalam Rupiah penuh)
Dasar
Dilusian

2ah,49

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

7

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

Saldo pada tanggal
31 Desember 2020

Modal
ditempatkan
dan
disetor penuh

Modal
Pro forma
atas Transaksi
Akuisisi
dengan Entitas
Sepengendali

Tambahan
modal disetor

Keuntungan
(Kerugian)
yang belum
direalisasi
atas efek-efek
yang diukur
melalui nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain setelah pajak
tangguhan

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

Cadangan
penurunan nilai
atas efek-efek
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain

Keuntungan
(Kerugian)
pengukuran
kembali
program
imbalan pasti setelah pajak
tangguhan

Opsi saham
dan
Cadangan
kompensasi
atas
saham bonus

Saham
Treasuri

Surplus
Revaluasi
aset tetap setelah pajak
terkait

Dampak
transaksi
dengan
kepentingan
non-pengendali

Saldo Laba
Telah
ditentukan
penggunaannya

Total
Ekuitas
pemilik
entitas induk

Belum
ditentukan
penggunaannya

Kepentingan
non
pengendali

Total
ekuitas

6.167.291

3.411.813

29.538.484

975.877

(54.749)

4.623.064

(1.469.726)

(1.649.076)

1.301.699

17.099.207

-

3.022.685

163.949.482

226.916.051

2.550.831

229.466.882

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

31.066.592

31.066.592

(310.826)

30.755.766

-

-

-

(428.851)

(61.226)

(2.673.677)

46.041

-

-

(92.977)

-

-

-

(3.210.690)

12.058

(3.198.632)

Laba bersih pro forma
atas transaksi akuisisi
dengan entitas
sepengendali

-

-

2.397.718

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.397.718

2.973

2.400.691

Penghasilan
komprehensif
lainnya pro forma
atas transaksi akuisisi
dengan entitas
sepengendali

-

-

375.503

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

375.503

26

375.529

Total penghasilan
komprehensif untuk
tahun berjalan

-

-

2.773.221

(428.851)

(61.226)

(2.673.677)

46.041

-

-

(92.977)

-

-

31.066.592

30.629.123

(295.769)

30.333.354

Transaksi akuisisi
dengan entitas
sepengendali

-

(23.370.339)

(32.311.705)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(55.682.044)

5.977

(55.676.067)

Selisih nilai transaksi
restrukturisasi
atas entitas anak

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.758.580

-

-

1.758.580

-

1.758.580

Laba tahun berjalan
Penghasilan
komprehensif
lainnya

2h,2ae,
2ah

Pembagian laba
dividen

31d

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(12.125.589)

(12.125.589)

-

(12.125.589)

Saham bonus

31f

-

1.154.211

-

-

-

-

-

1.278.122

(1.018.539)

-

-

-

-

1.413.794

-

1.413.794

Opsi saham

30

-

62.862

-

-

-

-

-

324.957

(51.457)

-

-

-

-

336.362

(1.710)

334.652

Perubahan kepentingan
non pengendali

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.012.244

2.012.244

Kehilangan pengendalian
atas entitas anak

-

565.209

-

-

-

-

-

-

(2.182)

-

-

-

(904.122)

(341.095)

(1.452.824)

(1.793.919)

Penerbitan saham

1.410.659

94.419.142

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

95.829.801

233.072

96.062.873

Saldo pada tanggal
31 Desember 2021

7.577.950

76.242.898

-

547.026

(115.975)

1.949.387

(1.423.685)

(45.997)

229.521

17.006.230

1.758.580

3.022.685

181.986.363

288.734.983

3.051.821

291.786.804

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

8

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

Keuntungan
(Kerugian)
yang belum
direalisasi
atas efek-efek
yang diukur
melalui nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain
setelah pajak
tangguhan

Keuntungan
(kerugian)
pengukuran
kembali
program
imbalan pasti setelah pajak
tangguhan

Tambahan
modal disetor

Cadangan
penurunan nilai
atas efek-efek
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain

7.577.950

76.242.898

547.026

(115.975)

1.949.387

(1.423.685)

(45.997)

229.521

17.006.230

1.758.580

3.022.685

181.986.363

288.734.983

3.051.821

291.786.804

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

51.170.312

51.170.312

237.895

51.408.207

-

-

(407.048)

(11.979)

(6.413.870)

734.212

-

-

3.261.722

-

-

-

(2.836.963)

(2.061)

(2.839.024)

-

-

(407.048)

(11.979)

(6.413.870)

734.212

-

-

3.261.722

-

-

51.170.312

48.333.349

235.834

48.569.183

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(26.406.603)

(26.406.603)

(18.569)

(26.425.172)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(8.602.823)

(8.602.823)

-

(8.602.823)

-

(1.341)

-

-

-

-

31.363

-

-

-

-

-

30.022

-

30.022

Opsi saham

-

-

-

-

-

-

-

(2.899)

-

-

-

-

(2.899)

(483)

(3.382)

Perubahan kepentingan
non pengendali
pada entitas anak

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

153.765

153.765

-

-

-

-

-

-

(2.187.544)

-

-

-

-

-

(2.187.544)

-

(2.187.544)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

616.298

616.298

-

(604.474)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(604.474)

62.640

(541.834)

7.577.950

75.637.083

139.978

(127.954)

(4.464.483)

(689.473)

(2.202.178)

226.622

20.267.952

1.758.580

3.022.685

299.294.011

4.101.306

303.395.317

Catatan
Saldo pada tanggal
31 Desember 2021
Laba tahun berjalan
Penghasilan
komprehensif lainnya

2h,2ae,
2ah

Total penghasilan
komprehensif untuk
tahun berjalan

Pembagian laba
- Dividen atas laba bersih tahun 2021
- Dividen interm atas laba bersih
tahun 2022
Saham bonus

Saham treasuri

31d

1d

1d

Tambahan modal disetor
Akuisisi dengan entitas sepengendali
Saldo pada tanggal
31 Desember 2022

31b

Modal
ditempatkan
dan
disetor penuh

Opsi saham
dan
cadangan
kompensasi
atas
saham bonus

Saham
Treasuri

Surplus
Revaluasi
aset tetap setelah pajak
terkait

Dampak
transaksi
dengan
kepentingan
non-pengendali

Saldo Laba
Telah
ditentukan
penggunaannya

Belum
ditentukan
penggunaannya

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

9

Total
Ekuitas
pemilik
entitas induk

198.147.249

Kepentingan
non
pengendali

Total
ekuitas

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Catatan
ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI
Pendapatan yang diterima
Penerimaan bunga dan investasi
Pendapatan syariah
Pendapatan premi
Beban yang dibayar
Beban bunga
Beban syariah
Beban klaim
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan
Pendapatan operasional lainnya
Beban operasional lainnya
Pendapatan non operasional - neto
Pembayaran atas pajak penghasilan badan
Arus kas sebelum perubahan
dalam aset dan liabilitas operasi
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi:
Penurunan (kenaikan) aset operasi:
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Lembaga Keuangan Lain
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Kredit yang diberikan
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan
Aset lain-lain
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi:
Liabilitas segera
Simpanan:
Giro
Giro Wadiah
Tabungan
Tabungan Wadiah
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain dan
lembaga keuangan lainnya
Liabilitas derivatif
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Liabilitas lain-lain
Penurunan dana syirkah temporer
Kas Neto yang Diperoleh dari Kegiatan Operasi

2022

2021

130.501.831
10.118.043
8.936.995

136.283.648
6.257.927
6.989.783

(25.762.613)
(1.008.042)
(7.359.672)

(28.533.680)
(1.293.103)
(5.946.708)

12.468.321
35.709.608
(78.869.304)
(52.531)
(15.762.408)

9.005.760
34.345.472
(73.658.162)
(203.971)
(11.164.431)

68.920.228

72.082.535

(195.110)

945.891

(2.114.619)
(9.403.150)

9.164.531
(2.091.221)

3.900.820
(106.917.972)
(1.354.828)
(9.996.487)
(2.941.947)

(8.096.930)
(68.377.027)
39.905.977
(11.951.573)
1.422.631

6.175.192

3.261.813

129.165.393
24.971.180
15.004.224

35.741.846
(6.258.078)
37.005.372
(9.247.604)
(5.923.271)

(3.994.882)
-

(10.456.563)
(208.079)

(19.410.916)
5.698.879
-

(11.070.164)
235.264
(33.496.976)

97.506.005

32.588.374

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

10

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain)

Untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember
Catatan

2022

2021

ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI
Hasil penjualan aset tetap
Penyertaan saham
Penerimaan dividen
Perolehan aset tetap
Penurunan/(Kenaikan) efek-efek yang
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
dan biaya perolehan diamortisasi

343.195
(145.649)
144.069
(10.538.233)

51.654
(315.724)
4.349
(8.254.116)

37.424.578

(64.581.768)

Kas Neto yang Diperoleh dari/(Digunakan)
untuk Kegiatan Investasi

27.227.960

(73.095.605)

ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN
Penerimaan/(pembayaran) pinjaman yang diterima
50
Saham yang dibeli kembali
Penambahan modal
Pembagian laba untuk dividen
Penerimaan dari surat berharga yang diterbitkan
24, 50
Pembayaran atas surat berharga yang jatuh tempo 24, 50

11.068.534
(2.187.544)
(26.406.603)
21.739.525
(14.650.023)

(4.229.199)
41.059.206
(12.125.589)
12.547.672
(14.608.236)

Kas Neto yang (Digunakan) untuk/Diperoleh
Dari Kegiatan Pendanaan

(10.436.111)

22.643.854

KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO KAS
DAN SETARA KAS

114.297.854

(17.863.377)

(30.287)

(2.190)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

153.924.601

171.790.168

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

268.192.168

153.924.601

2a
3
4
5

27.407.478
150.935.150
21.488.434

26.299.973
56.426.573
14.065.097

6

68.361.106

57.132.958

268.192.168

153.924.601

15
16

PENGARUH PERUBAHAN
KURS MATA UANG ASING

Kas dan Setara Kas akhir tahun
terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan lembaga keuangan lain jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau
kurang sejak tanggal perolehan
Total Kas dan Setara Kas

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.

11

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM
a. Pendirian
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (selanjutnya disebut “BRI”) didirikan dan mulai beroperasi
secara komersial pada tanggal 18 Desember 1968 berdasarkan Undang-undang No. 21 Tahun 1968.
Pada tanggal 29 April 1992, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia (“Pemerintah”)
No. 21 Tahun 1992, bentuk badan hukum BRI diubah menjadi Perusahaan Perseroan (Persero).
Pengalihan BRI menjadi Persero didokumentasikan dengan Akta No. 133 tanggal 31 Juli 1992
Notaris Muhani Salim, S.H. dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan
Surat Keputusan No. C2-6584.HT.01.01.TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia No. 73, Tambahan No. 3A tanggal 11 September 1992. Anggaran
Dasar BRI kemudian diubah dengan Akta No. 7 tanggal 4 September 1998 Notaris Imas Fatimah,
S.H., pasal 2 tentang “Jangka Waktu Berdirinya Perseroan” dan pasal 3 tentang “Maksud dan Tujuan
serta Kegiatan Usaha” untuk menyesuaikan dengan ketentuan Undang-undang Republik Indonesia
No. 1 Tahun 1995 tentang “Perseroan Terbatas” dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-24930.HT.01.04.TH.98 tanggal 13 November
1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 86, Tambahan No. 7216
tanggal 26 Oktober 1999 dan Akta No. 7 tanggal 3 Oktober 2003 Notaris Imas Fatimah, S.H., antara
lain tentang status perusahaan dan penyesuaian dengan Undang-undang Pasar Modal dan
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. C-23726 HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Oktober 2003 dan telah diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia No. 88, Tambahan No. 11053 tanggal 4 November 2003.
Berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/117/DPwB2/PWPwB24 tanggal 15 Oktober
2003, tentang “SK Penunjukan BRI sebagai Bank Umum Devisa”, BRI telah ditetapkan sebagai bank
devisa melalui Surat Dewan Moneter No. SEKR/BRI/328 tanggal 25 September 1956.
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 26 Mei 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., telah dilakukan
perubahan terhadap Anggaran Dasar BRI, antara lain untuk penyesuaian dengan ketentuan Undangundang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang “Perseroan Terbatas” dan Peraturan Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”) (fungsinya sejak 1 Januari 2013
dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)), No. IX.J.I tentang “Pokok-pokok Anggaran Dasar
Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik”, yang
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU-48353.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 6 Agustus 2008 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 68, Tambahan No. 23079 tanggal
25 Agustus 2009.
Selanjutnya, Anggaran Dasar BRI dimuat dalam Akta No. 3 tanggal 9 Maret 2021 yang dibuat di
hadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., di Jakarta yang telah mendapat Penerimaan Perubahan
Anggaran Dasar dari Menteri Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.01.03-0159493 Tanggal 12 Maret
2021 dan yang terakhir kali diubah dalam Akta No. 4 Tanggal 06 Oktober 2021 yang dibuat di
hadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., di Jakarta dan telah mendapatkan Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar dari Menteri Hukum HAM RI No. AHU-AH.01.03-0457763 Tanggal 07
Oktober 2021. Perubahan dilakukan dalam rangka penyesuaian dengan Peraturan OJK (“POJK”)
No. 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham
(“RUPS”) Perusahaan Terbuka dan POJK No. 16/POJK.04/2020 tentang Pelaksanaan RUPS
Perusahaan Terbuka Secara Elektronik, serta modal disetor.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRI, ruang lingkup kegiatan BRI adalah melakukan usaha di
bidang perbankan serta optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki BRI untuk
menghasilkan jasa yang bermutu tinggi dan berdaya saing kuat untuk mendapat keuntungan guna
meningkatkan nilai perusahaan dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas.
BRI dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia selaku pemegang saham mayoritas.
12

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
b. Program Rekapitalisasi
Sebagai realisasi dari Program Rekapitalisasi Bank Umum sesuai Peraturan Pemerintah No. 52
Tahun 1999 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam
Modal Bank Pemerintah, BRI telah menerima seluruh jumlah rekapitalisasi sebesar nominal
Rp29.149.000 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan dalam 2 (dua) tahap
yaitu sebesar nominal Rp20.404.300 pada tanggal 25 Juli 2000 dan Rp8.744.700 pada tanggal
31 Oktober 2000.
Lebih lanjut, seperti yang disebutkan dalam Kontrak Manajemen tanggal 28 Februari 2001 antara
Negara Republik Indonesia c.q. Pemerintah melalui Menteri Keuangan dan BRI, Pemerintah telah
menetapkan bahwa total kebutuhan rekapitalisasi BRI untuk mencapai Liabilitas Penyediaan Modal
Minimum 4% adalah sebesar Rp29.063.531. Oleh karena itu, BRI telah mengembalikan kelebihan
total rekapitalisasi sebesar Rp85.469 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah kepada
Negara Republik Indonesia pada tanggal 5 November 2001.
Pada tanggal 30 September 2003, Menteri Keuangan mengeluarkan Surat Keputusan
No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 tentang besarnya nilai akhir dan pelaksanaan
hak-hak Pemerintah yang timbul sebagai akibat penambahan penyertaan modal Negara Republik
Indonesia ke dalam modal BRI dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Berdasarkan Surat
Keputusan tersebut, Menteri Keuangan menetapkan bahwa nilai akhir kebutuhan rekapitalisasi BRI
adalah sebesar Rp29.063.531.
c. Penawaran Umum Saham Perdana, Pemecahan Saham (Stock Split) dan Penawaran Umum
Terbatas Saham
Dalam rangka penawaran umum saham perdana BRI, berdasarkan pernyataan pendaftaran tanggal
31 Oktober 2003, Pemerintah, melalui Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN), menyetujui untuk
melakukan penawaran umum saham perdana (Initial Public Offering (IPO)) sebesar 3.811.765.000
lembar saham biasa BRI atas nama seri B, yang terdiri dari 2.047.060.000 lembar milik Negara
Republik Indonesia (divestasi) dan 1.764.705.000 lembar atas nama Seri B baru, serta bersamaan
dengan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan lebih.
Penawaran umum saham perdana meliputi penawaran kepada masyarakat internasional (Peraturan
144A dari Perundang-undangan Sekuritas dan peraturan “S”) dan penawaran kepada masyarakat
Indonesia. BRI menyerahkan pendaftarannya kepada Bapepam-LK dan pernyataan pendaftaran
tersebut telah menjadi efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-2646/PM/2003 tanggal
31 Oktober 2003.
Penawaran umum saham perdana BRI meliputi 3.811.765.000 lembar saham dengan nilai nominal
Rp500 (nilai penuh) per lembar saham dengan harga jual Rp875 (nilai penuh) per lembar saham.
Selanjutnya, opsi pemesanan lebih sejumlah 381.176.000 lembar saham dan opsi penjatahan lebih
sejumlah 571.764.000 lembar saham masing-masing dengan harga Rp875 (nilai penuh) setiap
lembar saham telah dilaksanakan masing-masing pada tanggal 10 November 2003 dan
3 Desember 2003. Setelah IPO BRI dan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan lebih
dilaksanakan oleh Penjamin Pelaksana Emisi, Negara Republik Indonesia memiliki 59,50% saham
di BRI. Saham yang ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek
Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 10 November 2003 dan pada saat yang
bersamaan seluruh saham BRI juga telah dicatatkan (Catatan 31b).

13

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
c. Penawaran Umum Saham Perdana, Pemecahan Saham (Stock Split) dan Penawaran Umum
Terbatas Saham (lanjutan)
Berdasarkan Akta No. 38 tanggal 24 November 2010, Notaris Fathiah Helmi, S.H. dilakukan
pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 (nilai penuh) per lembar saham menjadi Rp250 (nilai
penuh) per saham. Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya
No. AHU.AH.01.10-33481 tanggal 29 Desember 2010. Pemecahan saham dilakukan pada tahun
2011 dan BRI menjadwalkan bahwa akhir perdagangan saham dengan nilai nominal lama atau
Rp500 (nilai penuh) per lembar saham di Pasar Reguler dan Pasar Negosiasi adalah tanggal 10
Januari 2011 dan tanggal dimulainya perdagangan sah dengan nilai nominal baru atau Rp250 (nilai
penuh) per lembar saham adalah tanggal 11 Januari 2011.
Berdasarkan Akta No. 54 tanggal 27 Oktober 2017, Notaris Fathiah Helmi, S.H. dilakukan
pemecahan nilai nominal saham dari Rp250 (nilai penuh) per saham menjadi Rp50 (nilai penuh) per
saham. Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya
No. AHU.AH.01.03-0187521 tanggal 3 November 2017. Pemecahan saham dilakukan pada tahun
2017 dan BRI menjadwalkan bahwa akhir perdagangan saham dengan nilai nominal lama atau
Rp250 (nilai penuh) per lembar saham di Pasar Reguler dan Pasar Negosiasi adalah tanggal
9 November 2017 dan tanggal dimulainya perdagangan sah dengan nilai nominal baru atau Rp50
(nilai penuh) per lembar saham adalah tanggal 10 November 2017.
Dalam rangka pembentukan Holding Ultra Mikro, BRI meningkatkan modal ditempatkan dan disetor
melalui Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I (PMHMETD I), sesuai
hasil keputusan RUPSLB tanggal 22 Juli 2021 sebagaimana tercantum dalam Akta No. 61 tanggal
22 Juli 2021, Notaris Fathiah Helmi S.H., serta telah mendapat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) pada tanggal 30 Agustus 2021 sesuai dengan Surat OJK No. S-152/D.04/2021
tanggal 30 Agustus 2021.
Dalam PMHMETD I tersebut, BRI menawarkan sebanyak-banyaknya 28.213.191.604 saham baru
Seri B dengan nilai nominal per lembar saham Rp50 (nilai penuh) dalam bentuk Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (HMETD) dengan harga pelaksanaan per lembar saham Rp3.400 (nilai penuh).
Tanggal perdagangan dan eksekusi HMETD tersebut mulai dari 13 September sampai dengan
22 September 2021.
Dari penawaran umum terbatas ini BRI telah meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak
28.213.191.604 lembar saham, sehingga mengakibatkan komposisi kepemilikan saham BRI adalah
56,82% dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia dan 43,18% dimiliki oleh publik.
d. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri)
BRI melalui surat No. R.224-DIR/DIS/09/2015 tanggal 25 September 2015 mengajukan permohonan
persetujuan pembelian kembali saham BRI kepada OJK sebanyak-banyaknya Rp5.000.000, dan
telah disetujui oleh OJK melalui Surat No. S-101/PB.31/2015 tanggal 6 Oktober 2015. Selanjutnya
BRI menyampaikan keterbukaan informasi kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sehubungan
dengan rencana pembelian kembali saham yang telah dikeluarkan dan tercatat di BEI sebanyakbanyaknya sebesar Rp2.500.000 melalui surat No. B.695-DIR/SKP/10/2015 tanggal 9 Oktober 2015.
Pembelian kembali tersebut dilakukan dalam jangka waktu 3 bulan, antara tanggal 12 Oktober 2015
sampai dengan tanggal 12 Januari 2016. Sampai dengan tanggal 12 Januari 2016, BRI telah
melakukan pembelian saham sebanyak 221.718.000 lembar saham sebelum stock split. Ketika
buyback tahun 2016 harga perolehan rata-rata persahamnya Rp10.944 (nilai penuh) dengan dana
yang digunakan Rp2.418.947.067.500 (nilai penuh). Sehingga setelah stock split (1:5) saham yang
telah dibeli kembali dicatat sebanyak 1.108.590.000 lembar dengan harga perolehan rata-rata
persahamnya Rp2.182 (nilai penuh).
14

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
d. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri) (lanjutan)
Pada tanggal 23 sampai dengan 27 Mei 2019, terdapat implementasi program kepemilikan saham
kepada karyawan BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 143.415.500 lembar dengan harga perolehan sebesar
Rp2.182 (nilai penuh) per lembar saham atau setara Rp312.933.098.043 (nilai penuh), harga wajar
ESA 1 sebesar Rp3.630 (nilai penuh) atau setara Rp520.598.265.000 (nilai penuh). Selisih antara
nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam Agio
sebesar Rp207.665.166.957 (nilai penuh).
Pada tanggal 25 - 28 Februari 2020, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 231.111.000 lembar saham dengan harga perolehan
Rp2.182 (nilai penuh) per lembar saham atau setara total Rp504.284.970.744 (nilai penuh), dimana
implementasi ini terdiri dari program ESA 1 sebanyak 4.396.700 lembar saham dengan harga wajar
sebesar Rp3.630 (nilai penuh) per lembar saham atau setara Rp15.960.021.000 (nilai penuh) dan
program ESA 2 sebanyak 226.714.300 lembar dengan harga wajar Rp4.410 (nilai penuh) per lembar
saham atau setara Rp999.810.063.000 (nilai penuh). Selisih antara nilai saham treasuri dan total
biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio sebesar Rp511.485.113.256 (nilai
penuh).
BRI melalui surat No. R.154-DIR/ALM/03/2020 tanggal 10 Maret 2020 mengajukan permohonan
persetujuan pembelian kembali saham BRI kepada OJK sebanyak-banyaknya Rp3.000.000, dan
telah disetujui oleh OJK melalui Surat No. S.47/PB.31/2020 tanggal 12 Maret 2020. Selanjutnya BRI
menyampaikan keterbukaan informasi kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sehubungan dengan
rencana pembelian kembali saham yang telah dikeluarkan dan tercatat di BEI sebanyak-banyaknya
sebesar Rp3.000.000 melalui surat No. B.427-DIR/SKP/03/2020 tanggal 13 Maret 2020. Pembelian
kembali tersebut secara bertahap dalam periode 13 Maret 2020 sampai dengan 12 Juni 2020.
Sampai dengan tanggal 12 Juni 2020, BRI telah melakukan pembelian saham sebanyak 16.400.000
lembar saham (nilai nominal Rp50 (nilai penuh) per lembar saham) dengan harga perolehan sebesar
Rp47.254.000.000 (nilai penuh) dengan rata-rata harga pembelian Rp2.881,34 (nilai penuh) per
lembar saham. Atas transaksi ini total saham treasuri yang dimiliki oleh BRI sebanyak 750.463.500
lembar saham.
Pada tanggal 5 Februari 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada karyawan
BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan pengurangan saham
treasuri sebanyak 84.600 lembar saham dengan harga perolehan per lembar saham Rp2.182 (nilai
penuh) atau setara total Rp184.597.481 (nilai penuh), harga wajar program diskresi saham bonus
sebesar Rp3.240 (nilai penuh) atau setara Rp274.104.000 (nilai penuh), selisih antara nilai saham
treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio sebesar
Rp89.506.518 (nilai penuh).
Pada tanggal 31 Maret 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada karyawan
BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan pengurangan saham
treasuri sebesar 2.096.400 lembar saham dengan harga perolehan Rp2.182 (nilai penuh) per lembar
saham atau setara total Rp4.574.351.773 (nilai penuh), dimana implementasi ini terdiri dari ESA 1
sebanyak 831.000 lembar saham dengan harga wajar Rp3.630 (nilai penuh) per lembar saham atau
setara Rp3.016.530.000 (nilai penuh) dan ESA 2 sebanyak 1.265.400 lembar saham dengan harga
wajar Rp4.410 (nilai penuh) per lembar saham atau setara Rp5.580.414.000 (nilai penuh). Selisih
antara nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio
sebesar Rp4.022.592.226 (nilai penuh).

15

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
d. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri) (lanjutan)
Pada tanggal 7 Oktober - 17 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham
kepada karyawan BRI (Catatan 30) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 11.613.900 lembar saham dengan harga perolehan per
lembar saham Rp2.182 (nilai penuh) atau setara Rp25.341.568.431 (nilai penuh), harga pelaksanaan
program ESOP 1 dan 2 sebesar Rp2.240 (nilai penuh) atau setara Rp26.015.136.000 (nilai penuh).
Selisih antara nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat
dalam agio sebesar Rp4.680.363.069 (nilai penuh).
Pada tanggal 25 Oktober 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 590.000 lembar saham dengan harga perolehan Rp2.182
(nilai penuh) per lembar saham atau setara total Rp1.287.381.963 (nilai penuh), harga wajar
Discretionary Pool sebesar Rp3.750 (nilai penuh) per lembar saham atau setara Rp2.212.500.000
(nilai penuh). Selisih antara nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga
wajar dicatat dalam agio sebesar Rp925.118.037 (nilai penuh).
Pada tanggal 27 Oktober 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 30) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan pengurangan
saham treasuri sebanyak 263.904.800 lembar saham dengan harga perolehan per lembar saham
Rp2.182 (nilai penuh) atau setara total Rp575.841.151.426 (nilai penuh), harga wajar ESA 3 sebesar
Rp4.020 (nilai penuh) atau setara Rp1.060.897.296.000 (nilai penuh), selisih antara nilai saham
treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio sebesar
Rp485.056.144.574 (nilai penuh).
Pada tanggal 5 November - 6 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham
kepada karyawan BRI (Catatan 30) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 124.565.200 lembar saham dengan harga perolehan per
lembar saham Rp2.182 (nilai penuh) atau setara Rp271.801.680.741 (nilai penuh), harga
pelaksanaan program ESOP 1 dan 2 sebesar Rp2.240 (nilai penuh) atau setara Rp279.026.048.000
(nilai penuh). Selisih antara nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga
wajar dicatat dalam agio sebesar Rp7.224.367.259 (nilai penuh).
Pada tanggal 17 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 282.159.300 lembar saham dengan harga perolehan per
lembar saham Rp2.182 (nilai penuh) atau setara total Rp615.672.531.146 (nilai penuh), harga wajar
ESA 4 sebesar Rp3.926 (nilai penuh) atau setara Rp1.107.757.411.800 (nilai penuh), selisih antara
nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio
sebesar Rp492.084.880.654 (nilai penuh).
Pada tanggal 17 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 30) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan pengurangan
saham treasuri sebanyak 11.004.400 lembar saham dengan harga perolehan per lembar saham
Rp2.182 (nilai penuh) atau setara Rp24.011.637.404 (nilai penuh), harga pelaksanaan program
ESOP 1 dan 2 sebesar Rp2.240 (nilai penuh) atau setara Rp24.649.856.000 (nilai penuh). Selisih
antara nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio
sebesar Rp4.660.603.096 (nilai penuh).

16

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
d. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri) (lanjutan)
Pada tanggal 27 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 6.049.800 lembar saham terdiri dari ESA 1 sebanyak 16.000
lembar saham dengan harga wajar Rp3.630 (nilai penuh) per lembar saham atau setara
Rp58.080.000 (nilai penuh), ESA 2 sebanyak 266.400 lembar saham dengan harga wajar Rp4.410
(nilai penuh) per lembar saham atau setara Rp1.174.824.000 (nilai penuh), ESA 3 sebanyak
4.813.700 lembar saham dengan harga wajar Rp4.020 (nilai penuh) per lembar saham atau setara
Rp19.351.074.000 (nilai penuh), dan ESA 4 sebanyak 953.700 lembar saham dengan harga wajar
Rp3.926 (nilai penuh) per lembar saham atau setara Rp3.744.226.200 (nilai penuh). Selisih antara
nilai saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio
sebesar Rp11.127.520.477 (nilai penuh).
Pada tanggal 28 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 30) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan pengurangan
saham treasuri sebanyak 1.742.600 lembar saham dengan harga perolehan per lembar saham
Rp2.182 (nilai penuh) atau setara Rp3.802.358.996 (nilai penuh), harga pelaksanaan program ESOP
1 dan 2 sebesar Rp2.240 (nilai penuh) atau setara Rp3.903.424.000 (nilai penuh). Selisih antara nilai
saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio sebesar
Rp732.402.204 (nilai penuh).
Pada tanggal 30 Desember 2021, terdapat implementasi program kepemilikan saham kepada
karyawan BRI (Catatan 31f) yang bersumber dari saham treasuri. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 30.720.900 lembar saham dengan rincian sebanyak
30.252.500 lembar dengan harga perolehan per lembar saham Rp2.182 (nilai penuh) atau setara
Rp66.011.055.629 (nilai penuh) dan sebanyak 468.400 lembar dengan harga perolehan per lembar
saham Rp2.881 (nilai penuh) atau setara Rp1.349.460.400 (nilai penuh), harga wajar ESA Khusus
sebesar Rp4.080 (nilai penuh) atau setara Rp125.341.272.000 (nilai penuh). Selisih antara nilai
saham treasuri dan total biaya implementasi berdasarkan harga wajar dicatat dalam agio sebesar
Rp57.980.755.971 (nilai penuh). Atas transaksi yang terjadi pada tahun 2021, total saham treasuri
yang dimiliki oleh BRI adalah sebanyak 15.931.900 lembar saham.
BRI melalui surat No. R.0034-DIR/ALM/01/2022 tanggal 24 Januari 2022 mengajukan permohonan
persetujuan pembelian kembali saham BRI kepada OJK sebanyak-banyaknya Rp3.000.000.
Pembelian kembali saham BRI tersebut telah disetujui oleh OJK melalui Surat No.S-29/PB.31/2022
tanggal 21 Februari 2022 dan telah mendapatkan persetujuan pada Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan 2022 yang diselenggarakan pada tanggal 1 Maret 2022. BRI juga telah menyampaikan
keterbukaan informasi kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sehubungan dengan rencana
pembelian kembali saham yang telah dikeluarkan dan tercatat di BEI sebanyak-banyaknya sebesar
Rp3.000.000 melalui surat No.B.7-CSC/CSM/CGC/01/2022 tanggal 21 Januari 2022. Pembelian
kembali tersebut secara bertahap dalam periode 1 Maret 2022 sampai dengan
31 Agustus 2023.
Pada bulan April hingga Juli 2022, BRI telah melakukan pembelian saham sebanyak 190.595.400
lembar saham (nilai nominal Rp50 (nilai penuh) per lembar saham) dengan harga perolehan sebesar
Rp846.213 dengan rata-rata harga pembelian Rp4.440 (nilai penuh) per lembar saham.
Pada tanggal 12 Agustus 2022 terdapat implementasi program kepemilikan saham BRI yang
bersumber dari saham treasuri hasil pembelian kembali tahun 2022. Hal ini mengakibatkan
pengurangan saham treasuri sebanyak 7.064.100 lembar saham dengan harga perolehan per lembar
saham Rp4.440 (nilai penuh) atau setara Rp31.363.473.744 (nilai penuh) per lembar saham. Harga
pelaksanaan program sebesar Rp4.250 (nilai penuh) atau setara Rp30.022.425.000 (nilai penuh).
Selisih antara nilai perolehan saham treasuri dan biaya program berdasarkan harga wajar dicatat
dalam pos agio sebesar Rp1.341.048.744 (nilai penuh).
17

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
d. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri) (lanjutan)
Pada bulan Agustus hingga Desember 2022, BRI telah melakukan pembelian saham sebanyak
288.858.700 lembar saham (nilai nominal Rp50 (nilai penuh) per lembar saham) dengan harga
perolehan sebesar Rp1.341.331 dan rata-rata harga pembelian sebesar Rp4.632,21 (nilai penuh)
per lembar saham, sehingga hasil pembelian kembali tahun 2022 menjadi 479.454.100 lembar
saham. Per tanggal 31 Desember 2022, total saham treasuri yang dimiliki oleh BRI sebanyak
488.321.600 lembar saham.
e. Struktur dan Manajemen
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, BRI memiliki jaringan unit kerja dengan rincian
sebagai berikut:

Kantor Wilayah
Kantor Audit Intern Pusat
Kantor Audit Intern Wilayah
Kantor Cabang Dalam Negeri
Kantor Cabang Khusus
Kantor Cabang/Kantor Perwakilan
di Luar Negeri
Kantor Cabang Pembantu (KCP)
Dalam Negeri*
Kantor Cabang Pembantu (KCP) di
Luar Negeri
Teras Keliling
Teras Kapal

31 Desember 2022

31 Desember 2021

18
1
18
448
1

18
1
18
450
1

6

6

7.611

8.032

3
117
4

3
132
4

*) Sesuai dengan POJK No. 12/POJK.03/2021 tanggal 30 Juli 2021 tentang Bank Umum, penyajian Unit Kerja Kantor Kas,
BRI Unit dan Teras Kantor dicatatkan sebagai Kantor Cabang Pembantu (KCP) Dalam Negeri

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 BRI memiliki 5 (lima) Kantor Cabang di luar negeri yang
berlokasi di New York, Cayman Islands, Singapura, Timor-Leste dan Taipei, serta 1 (satu) Kantor
Perwakilan di luar negeri yang berlokasi di Hong Kong.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 BRI memiliki 10 (sepuluh) entitas anak yaitu PT Bank
Raya Indonesia Tbk (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk), BRI Remittance Co. Ltd.
Hong Kong, PT Asuransi BRI Life, PT BRI Multifinance Indonesia, PT BRI Danareksa Sekuritas,
PT BRI Ventura Investama, PT BRI Asuransi Indonesia, PT Pegadaian, PT Permodalan Nasional
Madani dan PT Danareksa Investment Management.
Berdasarkan kebijakan akuntansi BRI, manajemen kunci BRI cakupannya adalah anggota komisaris,
direksi, senior executive vice president, komite audit, komite remunerasi, kepala divisi, kepala satuan
kerja audit intern dan kepala audit intern wilayah, pemimpin wilayah, pemimpin cabang khusus dan
pemimpin cabang. Total karyawan BRI dan entitas anak masing-masing pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 adalah sebagai berikut (tidak diaudit):

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Entitas Anak

18

31 Desember 2022

31 Desember 2021

60.209
18.870

60.966
18.432

79.079

79.398

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
e. Struktur dan Manajemen (lanjutan)
Susunan Dewan Komisaris BRI pada tanggal 31 Desember 2022 ditetapkan berdasarkan Rapat
Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BRI yang dimuat dalam Akta Notaris Fathiah Helmi,
S.H., No. 01 tanggal 1 Maret 2022. Adapun Susunan Dewan Komisaris BRI pada tanggal
31 Desember 2021 ditetapkan berdasarkan RUPS Tahunan dan Luar Biasa BRI yang dimuat dalam
Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 24 tanggal 23 April 2021 dan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H.,
No. 5 tanggal 7 Oktober 2021:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Komisaris Utama/Komisaris
Wakil Komisaris Utama/
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen

:
:

Komisaris
Komisaris

:
:

Komisaris

:

:
:
:
:
:

Kartika Wirjoatmodjo Kartika Wirjoatmodjo
Rofikoh Rokhim
Hendrikus Ivo
Agus Riswanto
Dwi Ria Latifa
Nurmaria Sarosa
Heri Sunaryadi
Paripurna Poerwoko
Sugarda
Hadiyanto
Rabin Indrajad
Hattari
-

Rofikoh Rokhim
Hendrikus Ivo
Zulnahar Usman
Dwi Ria Latifa
R. Widyo Pramono
Heri Sunaryadi
Hadiyanto
Rabin Indrajad
Hattari
Nicolaus Teguh Budi
Harjanto

Susunan Direksi BRI pada tanggal 31 Desember 2022 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum
Pemegang Saham Tahunan (RUPST) BRI yang dimuat dalam Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No.
01 tanggal 1 Maret 2022. Adapun Susunan Direksi BRI pada tanggal 31 Desember 2021 ditetapkan
berdasarkan RUPS Tahunan dan Luar Biasa BRI yang dimuat dalam Akta Notaris Fathiah Helmi,
S.H., No. 24 tanggal 23 April 2021 dan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 5 tanggal 7 Oktober
2021:
31 Desember 2022
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur

:
:
:
:
:
:
:
:

Direktur
Direktur
Direktur
Direktur

:
:
:
:

19

31 Desember 2021

Sunarso
Sunarso
Catur Budi Harto
Catur Budi Harto
Viviana Dyah Ayu R.K Viviana Dyah Ayu R.K
Amam Sukriyanto
Amam Sukriyanto
Andrijanto
Indra Utoyo
Handayani
Handayani
Supari
Supari
Arga Mahanana
Arga Mahanana
Nugraha
Nugraha
Agus Sudiarto
Agus Sudiarto
Agus Noorsanto
Agus Noorsanto
Agus Winardono
Agus Winardono
Ahmad Solichin
Ahmad Solichin
Lutfiyanto
Lutfiyanto

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
e. Struktur dan Manajemen (lanjutan)
Susunan Komite Audit BRI pada tanggal 31 Desember 2022 ditetapkan berdasarkan Surat
Keputusan Direksi No.Kep 1503-DIR/HCB/09/2022 tanggal 7 September 2022, sedangkan pada
tanggal 31 Desember 2021 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.Kep 594DIR/HCB/09/2021 tanggal 30 September 2021:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota
Anggota

:
:
:
:
:
:
:
:

Hendrikus Ivo
Hendrikus Ivo
Rofikoh Rokhim
Rofikoh Rokhim
Heri Sunaryadi
R. Widyo Pramono
Agus Riswanto
Zulnahar Usman
Sahat Pardede
Sahat Pardede
Irwanto
Irwanto
Bardiyono Wiyatmojo Bardiyono Wiyatmojo
Bambang Harudi

Sekretaris Perusahaan BRI pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah Aestika Oryza
Gunarto, sesuai dengan Surat No. R.453-DIR/HCB/08/2020 tanggal 7 Agustus 2020.
Kepala Satuan Kerja Audit Intern BRI pada tanggal-tanggal 31 Desember 2021 dijabat Catur Budi
Harto-Wakil Direktur Utama-yang ditunjuk sebagai pengambil alih tugas Kepala Satuan Kerja Audit
Intern BRI sesuai Berita Acara Serah Terima Jabatan No. B.35-DIR/SAI/10/2021 tanggal 29 Oktober
2021 dan Surat Keputusan Direksi BRI No. S.367a-DIR/CDS/08/2021 tanggal 18 Oktober 2021
tentang Perubahan Atas Surat Keputusan Direksi BRI NOKEP: S.367-DIR/CDS/08/2021 tanggal
6 Agustus 2021 tentang Penetapan Direktur Pengganti PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Pada saat penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian 31 Desember 2021, Anik Hidayati menjabat
sebagai Pejabat Pengganti Sementara Kepala Satuan Kerja Audit Intern BRI sesuai Surat Keputusan
Direksi BRI NOKEP: 45-DIR/HCB/01/2022 tanggal 13 Januari 2022 tentang Penugasan Sebagai
Pejabat Pengganti Sementara (PGS) Kepala Satuan Kerja Audit Intern BRI. Sedangkan Kepala
Satuan Kerja Audit Intern BRI pada tanggal 31 Desember 2022 dijabat oleh Triswahju Herlina sesuai
Surat Keputusan Direksi BRI NOKEP: 339-DIR/HCB/03/2022 tanggal 7 Maret 2022 tentang Senior
Executive Vice President Direktorat Satuan Kerja Audit Intern BRI.
f.

Entitas Anak
PT Bank Raya Indonesia Tbk (Bank Raya) (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
(BRI Agro))
Pada tanggal 19 Agustus 2010, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham
Bersyarat (PPJB) dengan Dana Pensiun Perkebunan (Dapenbun) selaku pemegang 95,96% saham
PT Bank Agroniaga Tbk (“Bank Agro”) untuk mengakuisisi saham Bank Agro dengan total nominal
sebesar Rp330.296 untuk 3.030.239.023 lembar saham dengan harga Rp109 (nilai penuh) per
lembar.
Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 37 tanggal 24 November 2010 Notaris
Fathiah Helmi, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap Bank Agro. Selain itu,
Bank Indonesia juga telah memberikan persetujuan melalui Surat No. 13/19/GBI/DPIP/Rahasia
tanggal 16 Februari 2011. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 3 Maret 2011 berdasarkan akta
akuisisi No. 14 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI memiliki 88,65% dari seluruh saham yang
ditempatkan dan disetor penuh dalam Bank Agro, sebagaimana dimuat dalam akta No. 68 tanggal
29 Desember 2009, Notaris Rusnaldy, S.H. Hal tersebut diatas telah mempertimbangkan efek dari
Waran Seri I yang dapat dieksekusi sampai dengan tanggal 25 Mei 2011.

20

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Raya Indonesia Tbk (Bank Raya) (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
(BRI Agro)) (lanjutan)
Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK
No. Kep-259/BL/2008, tanggal 30 Juni 2008, tentang “Pengambilalihan Perusahaan Terbuka”, BRI
sebagai pengendali baru Bank Agro diwajibkan untuk melaksanakan Penawaran Tender terhadap
saham Bank Agro yang dimiliki pemegang saham publik. Pernyataan Penawaran Tender telah
dinyatakan efektif pada tanggal 4 Mei 2011 berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK
No. S-4985/BL/2011 dan telah diumumkan pada dua surat kabar harian, yaitu Bisnis Indonesia dan
Investor Daily, keduanya pada tanggal 5 Mei 2011. Masa penawaran Tender dimulai pada tanggal 5
Mei 2011 dan berakhir pada tanggal 24 Mei 2011. Pada tanggal penutupan masa Penawaran Tender,
terdapat 113.326.500 lembar saham (3,15% dari seluruh saham Bank Agro) yang dibeli oleh BRI.
Harga penawaran Tender yang digunakan adalah sebesar Rp182 (Rupiah penuh) per lembar.
Pada tanggal 1 Juli 2011, telah dilaksanakan penjualan saham kepada Dapenbun sejumlah
256.375.502 lembar atas eksekusi opsi beli Dapenbun dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per
lembar. Selanjutnya sesuai peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, jangka waktu pengembalian tender
offer adalah selama 2 (dua) tahun, namun khusus untuk Bank Agro maka BRI wajib memenuhi
kepemilikan saham publik minimal adalah sebesar 10%, dan harus dipenuhi paling lambat pada
tanggal 24 Mei 2013. Hal ini untuk memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/092011 tanggal 23 September 2011. Sampai dengan 31 Desember 2011, saham Bank Agro yang
berhasil dijual ke publik sebesar 500.000 lembar, sehingga kepemilikan saham BRI di Bank Agro per
31 Desember 2011 menjadi 79,78% dan Dapenbun 14%. Selama tahun 2012 dan 2013 tidak terdapat
penjualan saham, kemudian pada tahun 2014 terdapat penjualan saham sebesar 130.000 lembar
saham, sehingga per tanggal 31 Desember 2014, kepemilikan saham publik untuk memenuhi surat
Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 tanggal 23 September 2011 sebesar 10% pada
tanggal 24 Mei 2013 belum dapat dipenuhi BRI karena tidak aktifnya harga saham Bank Agro di
pasar modal.
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 30 tanggal 16 Mei 2012, Notaris Rusnaldy, S.H.,
dilakukan perubahan nama dari PT Bank Agroniaga Tbk menjadi PT Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga Tbk (“BRI Agro”) dan telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia sesuai Surat
Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012 tanggal 10 Oktober 2012.
Pada tanggal 10 Mei 2013, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas IV (“PUT IV”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka penerbitan Hak Memesan
Efek Terlebih Dahulu sebanyak-banyaknya 3.846.035.599 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai
nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 26 Juni 2013, Dewan Komisioner
OJK melalui surat No. S-186/D.04/2013 menyetujui Pernyataan Penawaran Umum Terbatas IV
tersebut, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 3.832.685.599 lembar saham.
Hasil dari PUT IV menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 107 tanggal 30 Juli 2013, Notaris
M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga
kepemilikan saham BRI di BRI Agro menjadi 80,43%, Dapenbun 14,02% dan publik 5,55%.
Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0074249.AH.01.09 Tahun 2013 tanggal 1 Agustus 2013.
Pada tanggal 11 Mei 2015, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas V (“PUT V”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu sebanyak 5.588.085.883 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (nilai
penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 17 Juni 2015, Dewan Komisioner OJK melalui surat No.
S-259/D.04/2015 memberitahu mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas V, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 4.028.934.521 lembar
saham.
21

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Raya Indonesia Tbk (Bank Raya) (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
(BRI Agro)) (lanjutan)
Hasil dari PUT V menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat dan Perubahan Anggaran Dasar No. 68
tanggal 14 Juli 2015, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan
dan disetor penuh, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro menjadi 87,23%, Dapenbun 9,10%
dan publik 3,67%. Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan
Hukum oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
No. AHU-AH.01.03-0951264 tanggal 14 Juli 2015.
Pada tanggal 17 Oktober 2016, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas VI (“PUT VI”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka Penambahan Modal Dengan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 3.845.996.122 saham biasa
dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham dan menerbitkan Waran Seri II sebanyak
616.908.103 lembar. Pada tanggal 25 November 2016, Dewan Komisioner OJK melalui surat No. S695/D.04/2016 memberitahu mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas VI, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 3.845.996.122 lembar
saham. Waran Seri II dapat dikonversi menjadi saham BRI Agro dengan nilai Rp130 per lembar
(Rupiah penuh) dengan periode pelaksanaan dari 9 Juni 2017 sampai dengan 11 Juni 2018.
Hasil dari PUT VI menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 58 tanggal 27 Desember 2016, Notaris M.
Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga
kepemilikan saham BRI di BRI Agro tetap sebesar 87,23%, Dapenbun 7,08% dan publik 5,69%.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk No. AHU-AH.01.03-0112637
tanggal 27 Desember 2016.
Sampai dengan tanggal 11 Juni 2018 (akhir dari konversi waran), jumlah waran yang telah dikonversi
menjadi saham sejumlah 612.937.654 lembar, sehingga meningkatkan modal saham Bank sebesar
Rp61.294.
Pada tanggal 2 Mei 2017, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas VII (“PUT VII”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka PMHMETD sebanyakbanyaknya 2.515.555.707 saham biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 12 Juni 2017, Dewan Komisioner OJK melalui surat No. S-293/D.04/2017 memberitahu
mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas VII, sehingga
meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 2.515.555.707 lembar saham.
Hasil dari PUT VII menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 19 tanggal 21 Juli 2017, Notaris M. Nova
Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga
kepemilikan saham BRI di BRI Agro sebesar 87,16%, Dapenbun 6,44% dan publik 6,39%. Perubahan
ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan
Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk No. AHU-AH.01.03-0154825 tanggal 21
Juli 2017.

22

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Raya Indonesia (Bank Raya) (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI
Agro)) (lanjutan)
Pada tanggal 16 Juli 2018, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas VIII (“PUT VIII”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka PMHMETD sebanyakbanyaknya 5.001.089.604 saham biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 30 Agustus 2018, Dewan Komisioner OJK melalui surat No. S-113/D.04/2018
memberitahu mengenai Efektifnya PUT VIII, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya
sebanyak 2.889.085.049 lembar saham.
Hasil dari PUT VIII menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 01 tanggal 2 Oktober 2018, Notaris M.
Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga
kepemilikan saham BRI di BRI Agro sebesar 87,10%, Dapenbun 5,00% dan publik 7,90%.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk No. AHU-AH.01.03-0249178
tanggal 4 Oktober 2018.
Pada Akta RUPS Luar Biasa PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk No. 51 tanggal 26 Juni 2018
telah memberikan Persetujuan untuk Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(PMTHMETD)
sebagaimana
diatur
dalam
POJK
NO.
38/POJK.04/2014
tanggal
29 Desember 2014 dalam rangka Program Management and Employee Stock Options Plan
(MESOP),sebanyak-banyaknya 350.000.000 (tiga ratus lima puluh juta) lembar saham dengan
nominal Rp100 (Rupiah penuh), per lembar saham sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya
sebanyak 249.376.451 lembar saham.
Hasil dari MESOP tahun 2021 dengan Periode Pelaksanaan yang terhitung 30 Hari Bursa sejak
tanggal 1 Agustus sampai dengan 14 September 2021 menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro
mengalami perubahan sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.26
tanggal 27 September 2021 dibuat oleh Notaris M. Nova Faisal S.H., M.Kn mengenai peningkatan
modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro sebesar 85,70%
dan publik 14,30%. Perubahan ini telah diberitahukan kepada Kemenkumham sebagaimana
tercantum dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar AHU-AH.01.030453530 tanggal 27 September 2021.
Pada Akta Risalah RUPS Luar Biasa PT Bank Raya Indonesia Tbk No. 23 tanggal 27 September
2021 yang dibuat oleh Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn telah memberikan Persetujuan untuk
Penerbitan Saham Baru melalui Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(“PMHMETD”) kepada para Pemegang Saham yang akan dilakukan melalui mekanisme Penawaran
Umum Terbatas IX (“PUT IX”).
Pada tanggal 30 September 2021 melalui surat Nomor B.562/DIR.01/SKP/09/2021, Bank Raya
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas dalam rangka PMHMETD IX
kepada Dewan Komisioner OJK sebanyak-banyaknya 2.150.000.000 saham biasa dengan nilai
nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 18 November 2021, Dewan Komisioner
OJK melalui surat No.S-207/D.04/2021 memberitahu mengenai Efektifnya Pernyatan Pendaftaran,
sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 1.054.545.185 lembar saham.

23

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Raya Indonesia (Bank Raya) (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI
Agro)) (lanjutan)
Hasil dari PMHMETD IX menyebabkan Anggaran Dasar Bank Raya mengalami perubahan
sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 22 tanggal 17 Desember
2021, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor
penuh, sehingga kepemilikan saham BRI di Bank Raya sebesar 85,72% dan publik 14,28%.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk No. AHU-AH.01.03-0487031
tanggal 17 Desember 2021.
Pada tanggal 5 Oktober 2022 melalui surat No. B.681/DIR.03/CSC/10/2022, Bank Raya
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas dalam rangka PMHMETD X
kepada Dewan Komisioner OJK sebanyak-banyaknya 2.320.000.000 saham biasa dengan nilai
nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 30 November 2022, Dewan Komisioner
OJK melalui surat No.S-250/D.04/2022 memberitahu mengenai Efektifnya Pernyatan Pendaftaran,
sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 1.160.000.000 lembar saham.
Hasil dari PMHMETD X menyebabkan Anggaran Dasar Bank Raya mengalami perubahan
sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 26 Desember
2022, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor
penuh, dan kepemilikan saham BRI di Bank Raya meningkat menjadi 86,85% dan publik 13,15%.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Raya Indonesia Tbk No. AHU-AH.01.03-0410365 tanggal 26
Desember 2022.
Anggaran Dasar Bank Raya telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 18 tanggal 27 April 2021, Notaris M. Nova
Faisal, S.H., M.Kn, mengenai penyesuaian beberapa pasal dalam Anggaran Dasar Perseroan yang
relevan dengan kegiatan Perseroan. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dan terdaftar pada Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia Nomor AHU-0078302.AH.01.11 Tahun 2021 tanggal 28 April 2021.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 24 tanggal 27 September 2021, Notaris
Mochamad Nova Faisal S.H., M.KN, dilakukan perubahan nama dari PT Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga Tbk menjadi PT Bank Raya Indonesia Tbk yang telah memperoleh persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat
No. AHU0052731.AH.01.02 Tahun 2021, tanggal 27 September 2021 dan telah mendapatkan
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat Keputusan Nokep.-65/PB.1/2021 tentang
Penetapan Penggunaan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk menjadi
Izin Usaha Atas Nama PT Bank Raya Indonesia Tbk pada tanggal 1 November 2021. Adapun struktur
permodalan dan susunan pemegang saham Perseroan diterbitkan berdasarkan No. 22 tanggal 17
Desember 2021.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 48 tanggal 30 September 2022, Notaris
Mochamad Nova Faisal S.H., M.Kn., dilakukan perubahan Anggaran Dasar PT Bank Raya Indonesia
Tbk yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sesuai dengan Surat No. AHU-0070827.AH.01.02 Tahun 2022, tanggal
30 September 2022.
24

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Bank Raya Indonesia (Bank Raya) (dahulu PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI
Agro)) (lanjutan)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 01 tanggal 3 Oktober 2022, Notaris Mochamad
Nova Faisal S.H., M.Kn., dilakukan perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Anggaran
Dasar PT Bank Raya Indonesia Tbk dan telah diterima pemberitahuan penerimaan dari Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat No. AHU-AH.01.090060717 tanggal 30 September 2022.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 41 tanggal 26 Desember 2022, Notaris M. Nova
Faisal, S.H., M.Kn, dilakukan perubahan peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh PT Bank
Raya Indonesia Tbk. Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan
Hukum oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Raya Indonesia Tbk No. AHU-AH.01.030410365 tanggal 26 Desember 2022.
Total aset Bank Raya pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah
sebesar Rp13.949.884 dan Rp16.927.208 atau 0,75% dan 1,01% dari total aset konsolidasian. Total
pendapatan bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing adalah sebesar Rp1.029.970 dan Rp1.641.997 atau 0,64% dan 1,09% dari total
pendapatan bunga, syariah dan premi konsolidasian.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Bank Raya adalah menjalankan
kegiatan umum di bidang perbankan. BRI Agro berdasarkan Surat Bank Indonesia
No. 22/1037/UUps/Ps6D tanggal 26 Desember 1989, telah mendapat izin usaha sebagai Bank
Umum.
Kantor pusat Bank Raya berlokasi di Menara BRILiaN, Jl. Gatot Subroto No. 177A, Jakarta, dan
memiliki 11 kantor cabang, 8 community branch,11 kantor cabang pembantu dan 3 kantor kas.
BRI Remittance Co. Limited Hong Kong (BRI Remittance)
Pada tanggal 16 Desember 2011, BRI telah menandatangani Instrument of Transfer dan Bought and
Sold Notes untuk mengakuisisi 100% atau 1.600.000 (angka penuh) saham BRIngin Remittance Co.
Ltd. (BRC) Hong Kong dengan harga pembelian sebesar HKD1.911.270. Akuisisi ini telah disahkan
oleh Inland Revenue Department (IRD) Hong Kong dengan stamp duty pada tanggal 28 Desember
2011
dan
telah
mendapat
persetujuan
dari
Bank
Indonesia
melalui
surat
No. 13/32/DPB1/TPB1-3/Rahasia pada tanggal 1 Desember 2011.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan BRIngin Remittance Company Limited tanggal
2 Juli 2012, serta dengan diterbitkannya Certificate of Change of Name No. 961091 tanggal
11 Oktober 2012 oleh Registrar of Companies Hong Kong Special Administrative Region, maka nama
BRIngin Remittance Company Limited secara resmi berubah menjadi BRI Remittance Company
Limited Hong Kong.
Total aset BRI Remittance pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah
sebesar Rp17.982 dan Rp13.094 atau 0,00096% dan 0,00078% dari total aset konsolidasian.

25

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
BRI Remittance Co. Limited Hong Kong (BRI Remittance) (lanjutan)
Sesuai dengan ijin usaha resmi dari Regulator Hong Kong sebagai Money Service Operator (MSO),
ruang lingkup kegiatan BRI Remittance adalah menjalankan layanan remitansi dan money exchange
untuk pekerja migran Indonesia serta lingkup layanan operasional lain terkait dengan rekening BRI
yang dimiliki oleh nasabah BRI yang berdomisili di Hong Kong sesuai dengan ketentuan yang
diperkenankan oleh otoritas Hong Kong.
BRI Remittance Local Management Office (LMO) / Kantor pusat berlokasi di RM1202, 12/F, Park
Avenue Tower, No 5 Moreton Terrace, Causeway Bay, Hong Kong dan memiliki 4 (empat) kantor
cabang yang tersebar di wilayah Causeway Bay, Mongkok, Yuen Long dan Tsuen Wan.
PT Asuransi BRI Life (BRI Life)
Pada tanggal 6 Oktober 2015, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham
Bersyarat (“PPJB”) dengan pemegang saham PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (“BRI Life”)
untuk mengakuisisi 91,001% saham BRI Life dengan harga pembelian sebesar Rp1.626.643.
Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 14 tanggal 14 Desember 2015 Notaris
Fathiah Helmi, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap BRI Life tersebut dan
juga telah mendapat persetujuan dari OJK melalui surat No. S-151/PB.31/2015 tanggal 23 Desember
2015. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 29 Desember 2015 berdasarkan akta Pengambilalihan
Saham dalam PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera No. 41 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana
BRI memiliki 91,001% dari total saham yang dikeluarkan BRI Life dan sebesar 8,999% diserahkan
kepada Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI.
Berdasarkan Akta No. 31 tanggal 23 Februari 2017, yang dibuat di hadapan Dahlia, S.H., notaris
pengganti dari Notaris Fathiah Helmi, S.H., di Jakarta, dilakukan perubahan nama dari
PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera menjadi PT Asuransi BRI Life dan sesuai Keputusan Dewan
Komisioner OJK No.KEP-140/NB.11/2017 tanggal 20 Maret 2017, BRI Life memperoleh
pemberlakuan izin usaha di bidang asuransi jiwa sehubungan perubahan nama perusahaan.
Berdasarkan Akta No. 8 tanggal 2 Maret 2021, yang dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria, SH.,
M.Kn, di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia No. AHU-0013073.AH.01.02 Tahun 2021 tanggal 2 Maret 2021, diatur mengenai
perubahan nomenklatur, susunan Pengurus, dan perubahan Anggaran Dasar yang salah satunya
terkait dengan adanya peningkatan modal dan perubahan struktur kepemilikan BRI Life melalui
penerbitan sebanyak 936.458 (sembilan ratus tiga puluh enam ribu empat ratus lima puluh delapan)
saham baru untuk diambil bagian oleh FWD Financial Services Pte. Ltd.. Sebagai akibat dari
Penerbitan Saham Baru tersebut, maka terhitung sejak tanggal 2 Maret 2021 susunan kepemilikan
saham BRI Life menjadi: BRI 63,83%, Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI 6,31%, dan FWD
Financial Services Pte. Ltd 29,86%. Adapun Perubahan struktur kepemilikan ini sebelumnya telah
mendapat persetujuan dari OJK melalui surat No. S-12/NB.1/2021 tanggal 4 Februari 2021.

26

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi BRI Life (BRI Life) (lanjutan)
Berdasarkan Akta No. 59 tanggal 13 Oktober 2021 tentang Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham PT Asuransi BRI Life Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem
Administrasi Badan Hukum oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan PT Asuransi BRI Life
No. AHU.AH.01.03-0460422 tanggal 13 Oktober 2021, Pemegang Saham BRI Life menyetujui
Pengalihan Saham FWD Financial Services Pte. Ltd. kepada FWD Management Holdings Limited.
Dengan demikian, terhitung sejak tanggal 13 Oktober 2021 susunan kepemilikan saham BRI Life
menjadi: BRI 63,83%, Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI 6,31%, dan FWD Management Holding
Limited 29,86%. Adapun Perubahan struktur kepemilikan ini sebelumnya telah mendapat persetujuan
dari OJK IKNB melalui Surat No S.93/NB.1/2021 tanggal 29 September 2021 tentang Persetujuan
Atas Perubahan Kepemilikan BRI Life.
Struktur Kepemilikan BRI Life mengalami perubahan berdasarkan Akta No. 17 tanggal 2 Maret 2022
tentang Pernyataan Keputusan Pemegang Saham PT Asuransi BRI Life Perubahan tersebut telah
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan
PT Asuransi BRI Life No. AHU.AH.01.03-0137080 tanggal 2 Maret 2022, Pemegang Saham BRI Life
memutuskan dan menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp313.646 menjadi
Rp. 339.201, dengan mengeluarkan saham baru 255.549 (dua ratus lima puluh lima ribu lima ratus
empat puluh sembilan) lembar saham atau dalam nilai nominal yaitu sebesar Rp25.555 yang diambil
seluruhnya oleh FWD Management Holdings Limited. Dengan demikian, terhitung sejak tanggal
2 Maret 2022 susunan kepemilikan saham BRI Life menjadi: BRI 59,02%, Yayasan Kesejahteraan
Pekerja BRI 5,84% dan FWD Management Holdings Limited 35,14%. Adapun Perubahan struktur
kepemilikan ini sebelumnya telah mendapat persetujuan dari OJK IKNB melalui Surat No
S.31/NB.11/2022 tanggal 28 Februari 2022 tentang Persetujuan Atas Perubahan Kepemilikan BRI
Life.
Anggaran Dasar BRI Life telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta No. 17 tanggal 02 Maret 2022, yang dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria,
SH., M.Kn, di Jakarta, antara lain mengenai perubahan ketentuan Pasal 4 Ayat (2) Anggaran Dasar
Perseoran. Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan
Hukum oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Asuransi BRI Life No. AHU-AH.01.03-0137080
tanggal 02 Maret 2022.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRI Life yang terakhir, ruang lingkup kegiatan BRI Life adalah
melakukan usaha di bidang perasuransian sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.
BRI Life mulai beroperasi sejak tanggal 1 Januari 1989 berdasarkan Surat Keputusan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. KEP-181/KMK.13/1988 tanggal 10 Oktober 1988.
BRI Life mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang dan unit Syariah sesuai dengan Surat
Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-007/KM.6/2003 tanggal 21 Januari 2003.

27

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Asuransi BRI Life (BRI Life) (lanjutan)
Total aset BRI Life pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah
sebesar Rp21.627.641 dan Rp18.334.912 atau 1,16% dan 1,09% dari total aset konsolidasian. Total
pendapatan premi tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masingmasing adalah sebesar Rp8.185.446 dan Rp6.390.836 atau 5,09% dan 4,25% dari total pendapatan
bunga, syariah dan premi konsolidasian.
Kantor pusat BRI Life berlokasi di Gedung Graha Irama Lantai 15, Jl. H.R. Rasuna Said Blok X-1
Kav. 1 dan 2, Jakarta, dan memiliki 6 kantor CCC (Customer Care Center) dengan jumlah
keseluruhan sebanyak 21 kantor CC (Customer Care).
PT BRI Multifinance Indonesia (BRI Finance)
Pada tanggal 12 Juli 2016, BRI menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham Bersyarat
(“PPJB”) dengan The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd (“BTMU”) dalam rangka peningkatan
kepemilikan saham BRI pada PT BTMU-BRI Finance (“BBF”) dari semula sebesar 45% menjadi 99%,
dengan harga pembelian sebesar Rp378.548, dan telah mendapatkan persetujuan dari OJK melalui
surat No. S-102/PB.31/2016 tanggal 21 September 2016. Pengalihan saham ini diselesaikan pada
tanggal 30 September 2016, berdasarkan akta No. 75 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI
memiliki 99% dari total saham yang dikeluarkan PT BRI Multifinance Indonesia (“BRI Finance”) dan
sebesar 1% dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI. Atas akuisisi BRI Finance, BRI
mencatat goodwill sebesar Rp51.915 yang diklasifikasikan dalam akun aset lain-lain.
Berdasarkan Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham No. 67
tanggal 15 September 2016, yang dibuat di hadapan Notaris I Gede Buda Gunamanta, S.H., Notaris
di Jakarta, telah dilakukan perubahan nama dari PT BTMU-BRI Finance menjadi PT BRI Multifinance
Indonesia, dan sesuai Keputusan Dewan Komisioner OJK No.KEP-771/NB.11/2016 tanggal 17
Oktober 2016, sehubungan dengan perubahan nama tersebut maka BRI Finance memperoleh
pemberlakuan Izin Usaha di bidang perusahaan pembiayaan atas izin usaha yang sebelumnya telah
diberikan kepada PT Sanwa-BRI Finance, yang selanjutnya berubah nama menjadi PT UFJ-BRI
Finance dan PT BTMU-BRI Finance.
Anggaran Dasar BRI Finance telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT BRI Multifinance Indonesia
No. 237 tanggal 23 April 2019, yang dibuat di hadapan Notaris I Gede Buda Gunamanta, S.H.,
berkedudukan di Jakarta Selatan, yang telah mendapat persetujuan Menteri Hukum Dan Hak Asasi
Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0023113.AH.01.02. Tahun 2019 tanggal
29 April 2019, dan pemberitahuan perubahannya telah diterima dan dicatat di dalam Sistem
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat
No. AHU-AH.01.03-0223685 tanggal 29 April 2019, dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 81 tanggal 8 Oktober 2019, Tambahan Berita Negara No. 35668/2019, antara
lain berkaitan dengan perubahan tempat kedudukan BRI Finance dari semula di Jakarta Pusat
menjadi di Jakarta Selatan, perubahan ketentuan-ketentuan dalam Anggaran dasar Perseroan dalam
rangka memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas,
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 35/POJK.05/2018 tentang Penyelenggaraan Usaha
Perusahaan Pembiayaan, dan tindak lanjut atas arahan dari Pemegang Saham Pengendali untuk
penyesuaian terhadap Anggaran Dasar Perseroan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangundangan yang berlaku.

28

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT BRI Multifinance Indonesia (BRI Finance) (lanjutan)
Perubahan anggaran dasar terakhir adalah sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan
Tentang Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham No. 01 tanggal 2 November 2020, yang
dibuat di hadapan Notaris Arry Supratno, S.H., di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan Menteri
Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0188874.AH.01.11 Tahun
2020 tanggal 11 November 2020, dan pemberitahuan perubahannya telah diterima dan dicatat di
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan
Surat No. AHU-AH.01.03-0406497 tanggal 11 November 2020, antara lain mengatur tentang
perubahan peningkatan modal ditempatkan/disetor BRI Finance.
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan BRI Finance adalah
melakukan usaha dalam bidang pembiayaan.
Total aset BRI Finance pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing
sebesar Rp7.321.870 dan Rp5.246.043 atau 0,39% dan 0,31% dari total aset konsolidasian. Total
pendapatan bunga tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
masing-masing sebesar Rp887.095 dan Rp594.944 atau 0,55% dan 0,40% dari total pendapatan
bunga, syariah dan premi konsolidasian.
Kantor pusat BRI Finance berlokasi di Menara Brilian Lantai 22, 21 & 1, Jalan Gatot Subroto
No. 177A Kav. 64 Jakarta Selatan dan memiliki 26 kantor cabang.
PT BRI Ventura Investama (BRI Ventures)
Pada tanggal 29 Juni 2018, BRI telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat Dalam
PT Sarana Nusa Tenggara Timur Ventura (”Sarana NTT Ventura”) dengan PT Bahana Artha Ventura
(”BAV”) dalam rangka pengambilalihan seluruh kepemilikan saham BAV dalam Sarana NTT Ventura
menjadi milik BRI sebanyak 97,61%, dengan harga pembelian sebesar Rp3.090, dan telah
mendapatkan persetujuan masing-masing dari Dewan Komisaris BRI selaku wakil dari pemegang
saham lewat suratnya No. R. 67-KOM/09/2018 tanggal 26 September 2018 serta persetujuan dari
OJK melalui surat No. S-112/PB.31/2018 tanggal 25 September 2018. Pengalihan saham ini telah
dilaksanakan secara efektif pada tanggal 20 Desember 2018, sebagaimana dituangkan dalam Akta
Jual Beli Saham No. 70 yang dibuat di hadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, Notaris di Jakarta
Selatan, dimana BRI memiliki 97,61% dari total saham yang dikeluarkan oleh PT BRI Ventura
Investama (dahulu Sarana NTT Ventura).
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 74 tanggal
14 November 2018, yang dibuat di hadapan Notaris Zantje Mathilda Voss Tomasowa, S.H., M.Kn. di
Kupang, telah dilakukan perubahan nama dari PT Sarana Nusa Tenggara Timur Ventura menjadi
PT BRI Ventura Investama (“BRI Ventures”), beserta perubahan tempat kedudukan Perusahaan dari
semula di kota Kupang menjadi di kota Jakarta. Perubahan ini telah mendapat persetujuan Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU0030398.AH.01.02.Tahun 2018 tanggal 14 Desember 2018. Sesuai dengan Keputusan Anggota
Dewan Komisioner OJK No. KEP-189/NB.11/2019 tanggal 1 April 2019, sehubungan dengan
perubahan nama tersebut, BRI Ventures telah memperoleh pemberlakuan Izin Usaha di bidang
perusahaan modal ventura atas izin usaha yang sebelumnya telah diberikan kepada
PT Sarana Nusa Tenggara Timur Ventura.

29

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT BRI Ventura Investama (BRI Ventures) (lanjutan)
Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir terkait dengan
perubahan Pasal 11 tentang Tugas, Wewenang, dan Kewajiban Direksi berdasarkan Keputusan
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 21 April 2022. Keputusan ini telah dicatat dalam
Akta Notaris No. 65 tanggal 25 April 2022 oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Akta perubahan
ini telah diterima dan dicatat sesuai dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran
Dasar oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0030721.AH.01.02
tanggal 27 April 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 35 tanggal 15 Februari 2022, yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya
Ratam, S.H., M.Kn. di Jakarta tentang Penambahan Modal ditempatkan dan disetor kepada
Perseroan. Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Raya Indonesia Tbk No. AHU-0032991.AH.01.11 tanggal
16 Februari 2022.
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan BRI Ventures adalah
menyelenggarakan usaha modal ventura termasuk mengelola dana ventura, kegiatan jasa berbasis
fee dan kegiatan usaha lain dengan persetujuan OJK serta kegiatan modal ventura dalam bentuk
penyertaan modal ke dalam suatu pasangan usaha dan atau debitur yang memiliki usaha produktif
dan atau memiliki ide-ide untuk pengembangan usaha produktif.
Total aset BRI Ventures pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing
sebesar Rp2.176.790 dan Rp2.047.894 atau 0,12% dan 0,12% dari total aset konsolidasian.
Kantor pusat BRI Ventures berlokasi di District 8 Office SCBD, Prosperity Tower Lantai 16 Unit F,
Jalan Jenderal Sudirman No 52-53, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan.
PT BRI Danareksa Sekuritas (BRIDS)
Pada tanggal 27 September 2018, BRI menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham
Bersyarat (“PPJB”) dengan PT Danareksa (Persero) dalam rangka pengambilalihan sebagian
kepemilikan saham PT Danareksa Sekuritas (“Danareksa Sekuritas”) dari PT Danareksa (Persero)
menjadi milik BRI sebanyak 67%, dengan harga pembelian sebesar Rp446.888, dan telah
mendapatkan persetujuan dari OJK melalui surat No. S-1496/PM.21/2018 tanggal 21 Desember
2018. Pengalihan saham ini telah dilaksanakan secara efektif pada tanggal 21 Desember 2018,
sebagaimana dituangkan dalam Akta Pengambilalihan Saham No. 53 yang dibuat di hadapan Notaris
Masjuki, S.H., pengganti dari Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, di Jakarta, dimana BRI memiliki
67% dari total saham Danareksa Sekuritas dan sebesar 33% dimiliki oleh PT Danareksa (Persero).
Anggaran Dasar BRIDS telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan untuk menyesuaikan
Anggaran Dasar Perusahaan dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas dan peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan yang
dituangkan dalam Akta No. 91 Notaris Imas Fatimah, S.H., tanggal 12 Agustus 2008. Perubahan ini
telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui
Surat Keputusan No. AHU-83282.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 10 November 2008 serta telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 28 Tambahan No. 9870 tanggal 7 April
2009.

30

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT BRI Danareksa Sekuritas (BRIDS) (lanjutan)
Pada tahun 2017 terdapat perubahan pada maksud dan tujuan Perusahaan sesuai ketentuan Pasal
3 Anggaran Dasar yang dituangkan dalam Akta No. 1 Notaris Fifidiana, S.H., S.S., M.Kn, tanggal
5 Juli 2017. Perubahan ini telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0013998.AH.01.02 Tahun 2017 tanggal 7 Juli
2017.
Pada tahun 2020 terdapat perubahan nama Perusahaan sebagaimana dituangkan dalam Akta No.
27 tanggal 9 Oktober 2020 yang dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., di Jakarta, yaitu
perubahan nama PT Danareksa Sekuritas menjadi PT BRI Danareksa Sekuritas. Perubahan ini telah
mendapatkan persetujuan perubahan anggaran dasar dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia No. AHU-0069706.AH.01.02 Tahun 2020. Sehubungan dengan perubahan nama
PT BRI Danareksa Sekuritas telah dicatatkan dalam administrasi Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
berdasarkan Surat No. S-1210/PM.212/2020 tanggal 26 Oktober 2020.
Berdasarkan Akta No. 168 tanggal 27 Juni 2022 yang dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria,
S.H., di Jakarta, terkait dengan penambahan modal ditempatkan dan disetor oleh BRI sesuai dengan
persetujuan dari OJK melalui surat OJK No. S-555/PM.21/2022 tanggal 24 Juni 2022 dan telah
dilaksanakan secara efektif pada tanggal 27 Juni 2022 sehingga kepemilikan saham BRI menjadi
71% dari total saham BRIDS dan sebesar 29% dimiliki oleh PT Danareksa (Persero). Perubahan ini
diberitahukan pada Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.030256545 tanggal 27 Juni 2022.
Perubahan terakhir sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 118 tanggal 20 Desember 2022, yang
dibuat dihadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., di Jakarta, terkait dengan konversi atas pinjaman
subordinasi menjadi penambahan penyertaan modal dalam Perseroan oleh PT Danareksa (Persero)
sesuai dengan persetujuan dari OJK melalui surat OJK No. S-1042/PM.21/2022 tanggal
29 November 2022 dan telah dilaksanakan secara efektif pada tanggal 20 Desember 2022 sehingga
kepemilikan saham BRI menjadi 67% dari total saham BRIDS dan sebesar 33% dimiliki oleh
PT Danareksa (Persero). Perubahan ini diberitahukan pada Penerimaan Pemberitahuan Perubahan
Anggaran Dasar No. AHU-AH 01. 03.0329271 tanggal 20 Desember 2022.
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan BRIDS adalah sebagai
penjamin emisi efek, perantara pedagang efek serta kegiatan usaha penunjang lainnya yang
ditetapkan dan/atau disetujui oleh OJK.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai perantara pedagang efek dan penjamin emisi efek dari
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal berdasarkan Surat Keputusan No. KEP-291/PM/1992 tanggal
16 Oktober 1992 dan No. KEP-292/PM/1992 tanggal 16 Oktober 1992.
Sebagai bagian dari perijinan yang telah dimiliki, Perusahaan juga telah memperoleh persetujuan
kegiatan usaha penunjang sebagai Penatalaksana (Arranger) Medium Term Notes (MTN),
Negotiable Certificate of Deposit (NCD), Hybrid Product seperti Perpetuity Notes, pinjaman sindikasi,
Global Medium Term Notes (GMTN), Global Bond dan Penasihat Keuangan (Financial Advisory) dari
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat No. S-143/PM.21/2017 tanggal
16 Maret 2017.
Total aset BRIDS pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing sebesar
Rp1.648.173 dan Rp1.143.643 atau 0,09% dan 0,07% dari total aset konsolidasian.
Kantor pusat BRIDS berlokasi di Gedung BRI II Lt. 23, Jl. Jend. Sudirman Kav.44-46, Jakarta dan
memiliki 10 cabang, 13 Gerai dan 3 kemitraan.

31

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT BRI Asuransi Indonesia (BRI Insurance)
Pada tanggal 20 Juni 2019, BRI menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham Bersyarat
(“PPJBSB”) dengan Dana Pensiun BRI dalam rangka pengambilalihan kepemilikan saham Dana
Pensiun BRI dalam PT BRI Asuransi Indonesia (dahulu bernama PT Asuransi Bringin Sejahtera
Artamakmur) menjadi milik BRI sebanyak 90%, dengan harga pembelian sebesar Rp1.041.000 dan
telah mendapatkan persetujuan dari OJK melalui surat No. S-135/NB.1/2019 tanggal 16 September
2019. Pengalihan saham ini telah dilaksanakan secara efektif pada tanggal 26 September 2019,
sebagaimana dituangkan dalam Akta Akuisisi Saham No. 31 yang dibuat di hadapan Notaris Dina
Chozie, SH., pengganti dari Fathiah Helmi, SH., di Jakarta, dimana BRI memiliki 90% dari total saham
PT BRI Asuransi Indonesia (”BRI Insurance”) dan sebesar 10% dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan
Pekerja (YKP) BRI.
Anggaran Dasar BRI Insurance telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 03 tanggal 31 Januari 2020, yang dibuat
di hadapan Notaris Tri Wahyuwidayati, SH., M.Kn, di Jakarta, antara lain mengenai perubahan Pasal
1 Ayat 1 Anggaran Dasar Perseroan dengan dilakukannya perubahan nama Perseroan dari
PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur menjadi PT BRI Asuransi Indonesia (”BRI Insurance”).
Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0011603.AH.01.02 Tahun 2020 tanggal 10 Februari
2020.
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan BRI Insurance adalah
melaksanakan kegiatan usaha asuransi kerugian, membuat dan menutup perjanjian dari segala
asuransi kerugian, asuransi kerugian non-konvensional, termasuk pula perjanjian-perjanjian,
reasuransi, terkecuali pertanggungan jiwa.
Perusahaan memperoleh izin usaha di bidang asuransi kerugian pada tanggal 26 Agustus 1989
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. Kep.-128/KM.13/1989. Sesuai
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No.KEP-105/NB.11/2020 tanggal 6 Maret 2020, BRI
Insurance memperoleh pemberlakuan izin usaha di bidang asuransi umum atas izin usaha yang
sebelumnya telah diberikan kepada PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur yang selanjutnya
berubah nama menjadi PT BRI Asuransi Indonesia.
BRI Insurance mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang dengan prinsip Syariah sesuai dengan
Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-006/KM.6/2003 tanggal 21 Januari 2003.
Total aset BRI Insurance pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah masing-masing
sebesar Rp4.891.250 dan Rp3.838.163 atau 0,26% dan 0,23% dari total aset konsolidasian.
Total pencapaian produksi (Premi Bruto) untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah sebesar Rp1.267.919 dan Rp999.738 atau
0,79% dan 0,66% dari total pendapatan bunga, syariah dan premi konsolidasian.
Kantor pusat BRI Insurance berlokasi di Graha BRI Insurance, Jl. Mampang Prapatan Raya No.18,
Jakarta Selatan dan memiliki 21 kantor cabang, 2 kantor cabang syariah, 9 kantor perwakilan
marketing, 2 kantor perwakilan marketing syariah, 43 marketing channel dan 20 marketing office
syariah.

32

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Pegadaian (Pegadaian)
Pada tanggal 13 September 2021, Negara Republik Indonesia yang diwakili oleh Menteri BUMN dan
BRI menandatangani perjanjian pengalihan hak atas saham Negara Republik Indonesia pada
PT Pegadaian (Persero) (Pegadaian) dalam rangka penambahan penyertaan modal Negara
Republik Indonesia ke dalam modal saham BRI, yang kemudian dituangkan dalam Akta No. 13
tanggal 13 September 2021. Melalui perjanjian tersebut, Negara Republik Indonesia mengalihkan
kepada BRI berupa hak atas seluruh saham Seri B milik Negara Republik Indonesia pada Pegadaian
dengan jumlah sebanyak 6.249.999 saham seri B yang seluruhnya senilai Rp48.670.528. Dengan
demikian, sejak tanggal 13 September 2021, BRI adalah pemilik saham yang dialihkan dan berhak
menjalankan hak-hak sebagai pemilik dari saham-saham yang dialihkan.
Anggaran Dasar Pegadaian telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 15 tanggal 23 September 2021, yang dibuat di hadapan
Notaris Nanda Fauz Iwan, SH., M.Kn, di Jakarta. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat
persetujuan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-0053287.AH.01.02 Tahun 2021 tanggal 29 September 2021 serta telah mendapat Surat
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Pegadaian No. AHU-AH.01.030454524, tanggal 29 September 2021.
Berdasarkan Akta Pendirian, maksud dan tujuan Pegadaian adalah melakukan usaha penyaluran
pinjaman lainnya berupa usaha pergadaian, secara konvensional dan berdasarkan prinsip syariah,
berbasis teknologi informasi/platform digital (untuk selanjutnya disebut “TI”) dan non-TI, serta
optimalisasi pemanfaatan sumber daya yang dimiliki Pegadaian untuk menghasilkan jasa bermutu
tinggi dan berdaya saing kuat untuk mendapatkan/mengejar keuntungan guna meningkatkan nilai
Pegadaian dengan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas.
Total aset Pegadaian pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah
sebesar Rp72.920.622 dan Rp65.156.475 atau 3,91% dan 3,88% dari total aset konsolidasian. Total
pendapatan bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing adalah sebesar Rp13.338.836 dan Rp12.834.121 atau 8,29% dan 8,53% dari total
pendapatan bunga, syariah dan premi konsolidasian.
Kantor pusat Pegadaian berlokasi di Jl. Kramat Raya No.162 Jakarta Pusat 10430 dan mempunyai
12 kantor wilayah, 61 kantor area, 642 kantor cabang, dan 3.444 kantor unit pelayanan cabang.
PT Permodalan Nasional Madani (PNM)
Pada tanggal 13 September 2021, BRI menandatangani perjanjian pengalihan hak atas saham
Negara Republik Indonesia pada PT Permodalan Nasional Madani (PNM) dalam rangka
penambahan penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal saham BRI. Negara
Republik Indonesia yang diwakili oleh Menteri BUMN mengalihkan kepada BRI berupa hak atas
seluruh saham Seri B milik Negara Republik Indonesia pada PNM dengan jumlah sebanyak
3.799.999 saham seri B yang seluruhnya senilai Rp6.100.068. Dengan demikian, sejak tanggal
13 September 2021, BRI adalah pemilik saham yang dialihkan dan berhak menjalankan hak-hak
sebagai pemilik dari saham-saham yang dialihkan.

33

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f.

Entitas Anak (lanjutan)
PT Permodalan Nasional Madani (PNM)
Anggaran Dasar PNM telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir sebagaimana
dituangkan dalam Akta No. 59 tanggal 28 Oktober 2021 dibuat di hadapan Hadijah, SH, Notaris di
Jakarta, yang mana telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia berdasarkan Keputusan tanggal 2 November 2021 No. AHU-0061225.AH.01.02.
Tahun 2021 serta pelaporannya telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0468155 tanggal
2 November 2021.
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan PNM adalah jasa
pembiayaan termasuk tetapi tidak terbatas pada kredit program dan/atau pembiayaan sistem
tanggung renteng, penyertaan kepada Lembaga Keuangan Mikro/Syariah(LKM/S) dan Bank
Perkreditan Rakyat (BPR/S) serta jasa manajemen dan kemitraan.
Total aset PNM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah sebesar
Rp46.744.758 dan Rp43.797.911 atau 2,51% dan 2,61% dari total aset konsolidasian. Total
pendapatan bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing adalah sebesar Rp12.433.902 dan Rp8.292.778 atau 7,73% dan 5,51% dari total
pendapatan bunga, syariah dan premi konsolidasian.
Kantor pusat PNM berlokasi di Menara PNM, Jalan Kuningan Mulia, Menteng Atas, Setiabudi, Jakarta
Selatan, DKI Jakarta dan memiliki 62 kantor cabang PNM, 3.510 kantor unit Mekaar, dan 642 kantor
unit ULaMM, terdiri dari 625 kantor unit dan 17 kantor unit representatif.
PT Danareksa Investment Management (DIM)
Pada tanggal 27 September 2018, BRI telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat
(“PJBS”) dengan PT Danareksa (Persero) dalam rangka pengambilalihan sebagian kepemilikan
saham PT Danareksa Investment Management (“DIM”) dari PT Danareksa (Persero) menjadi milik
BRI sebanyak 10.500.000 lembar saham atau setara dengan 35% dari keseluruhan saham beredar
DIM, dengan harga pembelian sebesar Rp371.959 yang telah mendapat persetujuan dari OJK
melalui surat nomor S-1453/PM.21/2018 tanggal 14 Desember 2018. Transaksi jual beli saham ini
telah dilaksanakan pada tanggal 20 Desember 2018, sebagaimana dituangkan dalam Akta Jual Beli
Saham No. 47 tanggal 20 Desember 2018 yang dibuat dihadapan Masjuki, S.H., Notaris pengganti
dari Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn.
Selanjutnya, pada tanggal 30 November 2022 BRI telah menandatangani PJBS kembali dengan
PT Danareksa (Persero) dalam rangka pengambilalihan sebagian kepemilikan saham DIM dari
PT Danareksa (Persero) menjadi milik BRI sebanyak 9.000.000 lembar saham yang telah mendapat
persetujuan dari OJK melalui surat No. S-889/PM.21/2022 tanggal 5 Oktober 2022 perihal
Persetujuan Atas Rencana Perubahan Komposisi Kepemilikan Pemegang Saham PT Danareksa
Investment Management. Transaksi jual beli saham ini telah dilaksanakan pada tanggal
30 November 2022, sebagaimana dituangkan dalam Akta Jual Beli Saham No. 32 tangal
30 November 2022 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, sehingga BRI
memiliki 19.500.000 lembar saham atau setara dengan 65% dari total saham beredar DIM.
Anggaran Dasar DIM telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan secara keseluruhan
anggaran dasarnya telah dimuat dalam akta tertanggal 1 Februari 2019 No. 01 dibuat di hadapan
Mochamad Nova Faisal S.H., M,Kn., Notaris di Jakarta Selatan dan telah mendapat persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya tanggal
11 Februari 2019 No. AHU-0006825.AH.01.02 Tahun 2019 serta pemberitahuan Perubahan
Anggaran Dasarnya telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan suratnya tanggal 11 Februari 2019 No. AHU-AH.01.03-0079597 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tertanggal 29 Maret 2019 No. 26, Tambahan
No. 10084.
34

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM (lanjutan)
f. Entitas Anak (lanjutan)
PT Danareksa Investment Management (DIM) (lanjutan)
Perubahan terakhir sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 2 tanggal 16 Oktober 2019, yang dibuat
dihadapan Notaris Fifidiana, S.H., S.S., M.Kn. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat
persetujuan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU0083200.AH.01.02. Tahun 2019 tanggal 16 Oktober 2019.
Berdasarkan Akta Anggaran Dasar, maksud dan tujuan DIM adalah melakukan kegiatan usaha
pengelolaan portofolio investasi untuk para nasabah atau mengola portofolio investasi kolektif untuk
sekelompok nasabah (manajer investasi) termasuk tetapi tidak terbatas pada reksa dana, melakukan
kegiatan memberi nasihat kepada pihak lain mengenai penjualan atau pembelian aset investasi,
melakukan kegiatan usaha untuk merintis atau berusaha memperoleh ijin usaha untuk suatu reksa
dana (promotor reksa dana), melakukan kegiatan – kegiatan investasi pada private equity dan
melakukan kegiatan – kegiatan lain yang berhubungan dengan kegiatan tersebut di atas berdasarkan
peraturan perundang-undangan.
Total aset DIM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah sebesar
Rp276.520 dan Rp282.967 atau 0,01% dan 0,02% dari total aset konsolidasian.
DIM berkedudukan di Jakarta Selatan, beralamat kantor di Plaza BP Jamsostek Lantai 11 Jl. H.R.
Rasuna Said Kav.112 Blok B Jakarta 12910.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia,
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua BapepamLK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1, ”Penyajian Laporan
Keuangan”.
Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa
akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan
akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali
laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan
mengelompokkan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan
laporan arus kas konsolidasian, yang termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank
Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan lain,
Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang
Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional setiap entitas dalam grup kecuali entitas
anak dan kantor cabang tertentu yang memiliki mata uang fungsional Dolar Amerika Serikat, Dolar
Singapura, Dolar Hongkong dan Dolar Taiwan Baru. Angka-angka yang disajikan dalam laporan
keuangan konsolidasian, kecuali dinyatakan lain, dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
35

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b. Prinsip konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan BRI dan entitas anak yang mayoritas
sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh BRI.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan
maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian
hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat
pengendalian itu berakhir.
Pengendalian diperoleh ketika BRI terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil
tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak.
BRI mengendalikan entitas anak jika dan hanya jika BRI memiliki hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas entitas anak (hak yang ada saat ini yang memberi kemampuan kini untuk
mengarahkan aktivitas relevan yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil entitas anak).
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas anak.
c) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas entitas anak untuk mempengaruhi jumlah
imbal hasil BRI.
Transaksi kombinasi bisnis antara entitas sepengendali dicatat berdasarkan PSAK No. 38
”Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” dimana selisih harga perolehan yang dibayar dengan nilai
tercatat aset neto yang diperoleh dicatat sebagai bagian akun tambahan modal disetor di ekuitas.
Sejak 30 November 2022, BRI menjadi pemegang saham mayoritas dan DIM menjadi bagian dari
laporan keuangan konsolidasian BRI pada tanggal 31 Desember 2022
Unsur-unsur laporan keuangan DIM pada tanggal 31 Desember 2021 dan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut tidak disajikan sebagai periode komparatif sajian laporan keuangan
konsolidasian BRI, dikarenakan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian BRI adalah
tidak signifikan.
Sejak 13 September 2021, BRI menjadi pemegang saham mayoritas dari Pegadaian dan PNM dan
memiliki kontrol atas kedua entitas anak tersebut sehingga Pegadaian dan PNM menjadi bagian
dari laporan keuangan konsolidasian BRI pada tanggal 31 Desember 2021.
Berdasarkan PSAK No. 38 tersebut, unsur-unsur laporan keuangan dari PNM dan Pegadaian,
untuk periode komparatif sajian laporan keuangan konsolidasian BRI yaitu untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, disajikan sedemikian rupa seolah-olah penggabungan
tersebut telah terjadi sejak 1 Januari 2021, PNM dan Pegadaian telah bergabung dalam
sepengendalian.
Seluruh saldo dan transaksi antar perusahaan yang signifikan termasuk keuntungan atau kerugian
yang belum direalisasi, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha BRI dan
entitas anak sebagai satu kesatuan usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama
untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas
anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan
dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap
laporan keuangan entitas anak tersebut.
Kepentingan non-pengendali dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba
neto dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham
minoritas pada entitas anak tersebut.
36

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada
Bank Indonesia dan lembaga keuangan lain, efek-efek, wesel ekspor dan tagihan lainnya, efek-efek
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, pinjaman syariah,
piutang pembiayaan, tagihan akseptasi, penyertaan saham dengan metode biaya dan aset lain-lain.
Liabilitas keuangan terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain dan
lembaga keuangan lainnya, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivatif,
liabilitas akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, liabilitas lain-lain serta
pinjaman dan surat berharga subordinasi.
(i) Klasifikasi
Untuk menentukan kategori dan klasifikasi, BRI dan entitas anak menilai seluruh aset keuangan,
kecuali instrumen ekuitas dan derivatif, berdasarkan kombinasi dari model bisnis pengelolaan
aset dan karakteristik arus kas kontraktual instrument terkait. Berikut klasifikasi aset keuangan
pada saat pengakuan awal:





Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Aset keuangan, dalam hal ini instrumen utang, yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain, dengan keuntungan/kerugian diakui pada laba rugi pada saat
pelepasan;
Aset keuangan, dalam hal ini instrumen ekuitas, yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain dengan keuntungan/kerugian tidak diakui pada laba rugi pada
saat pelepasan; atau
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

BRI dan entitas anak mengklasifikasi dan mengukur instrumen derivatif dan portofolio trading
pada aset keuangan yang diakui pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai berikut:
 Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan
 Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu
atas arus kas yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.
 Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk mendapatkan arus kas
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
 Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu
atas arus kas yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.

37

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai diukur
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain,
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal BRI dan entitas anak dapat membuat penetapan yang tidak dapat
dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”).
Pada saat pengakuan awal, BRI dan entitas anak dapat membuat pilihan yang tidak dapat
dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Penilaian model bisnis
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan
dikelola bersama-sama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, hal-hal
berikut:
a. Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis
dievaluasi dan dilaporkan kepada personil manajemen kunci BRI dan entitas anak;
b. Apakah risiko yang memengaruhi kinerja dari model bisnis (termasuk aset keuangan yang
dimiliki dalam model bisnis) dan khususnya bagaimana cara aset keuangan tersebut dikelola;
dan
c. Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan (sebagai contoh, apakah penilaian
kinerja berdasarkan nilai wajar dari aset yang dikelola atau arus kas kontraktual yang
diperoleh).
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan dan penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

38

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(i) Klasifikasi (lanjutan)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan
bunga
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal. Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko
kredit terkait jumlah pokok terutang pada periode waktu tertentu dan juga risiko dan biaya
peminjaman standar, dan juga marjin laba.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan
bunga dilakukan dengan mempertimbangkan persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset
keuangan mengandung persyaratan kontraktual yang dapat merubah waktu atau jumlah arus
kas kontraktual. Dalam melakukan penilaian, BRI dan entitas anak mempertimbangkan:
a. Peristiwa kontinjensi yang akan mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual;
b. Fitur leverage;
c. Persyaratan pembayaran di muka dan perpanjangan kontraktual;
d. Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas yang berasal dari aset spesifik; dan
e. Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemen uang.
BRI dan entitas anak mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori:
a. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
b. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Liabilias keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari dua sub-kategori:
a. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang
pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh BRI dan entitas anak untuk diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
b. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio
instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil
untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
BRI dan entitas anak mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan setelah pengakuan awal
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
 Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
 Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan tidak memenuhi syarat
penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan diterapkan;
 Kontrak jaminan keuangan;
 Komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga di bawah pasar; atau
 Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis.

39

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(ii) Pengakuan awal
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun
waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian
secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai
wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya
tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau
diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada
awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari
jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi
selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari
pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai
bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal
Aset keuangan dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain diukur pada nilai wajarnya dan perubahan atas nilai wajar tersebut dicatat pada penghasilan
komprehensif lain. Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi diukur pada nilai wajarnya dan perubahan diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi diukur
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika:
1) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau
2) BRI dan entitas anak mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset
keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima
tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah
kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement); dan antara (a) BRI dan entitas anak
telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) BRI
dan entitas anak tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer kendali atas aset.
Ketika BRI dan entitas anak telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau
telah memasuki pass-through arrangement dan tidak mentransfer serta tidak
mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak
mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan BRI dan entitas anak yang
berkelanjutan atas aset tersebut.

40

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan)
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika (lanjutan):
BRI dan entitas anak melepaskan aset keuangan, seperti kredit yang diberikan, ketika syarat
dan kondisi telah direnegosiasi hingga secara substansial, kredit yang diberikan tersebut
menjadi baru, dengan perbedaan akan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian dari
pelepasan, jika kerugian penurunan nilai belum dicatat. Kredit yang diberikan tersebut akan
diklasifikasikan sebagai Stage 1 untuk penilaian Expected Credit Losses (ECL), kecuali kredit
yang diberikan tersebut dianggap aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset
keuangan memburuk (Purchased or originated credit-impaired financial assets - POCI).
Jika modifikasi tidak akan menghasilkan arus kas yang secara substansi berbeda, maka
modifikasi tidak akan berujung pada pelepasan aset. Berdasarkan perbedaan arus kas yang
didiskonto pada Effective Interest Rate (EIR) awal, Bank akan mencatat keuntungan atau
kerugian akibat modifikasi, sampai dengan jumlah kerugian penurunan nilai yang belum
diakui.
Penghapusbukuan kredit yang diberikan dilakukan ketika tidak terdapat lagi prospek yang
realistis mengenai pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara BRI dan entitas
anak dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan
dengan mendebet cadangan kerugian penurunan nilai.
Akumulasi keuntungan/kerugian yang diakui pada penghasilan komprehensif lain terkait
pilihan BRI dan entitas anak untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk
diperdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, tidak diakui dalam
laba rugi pada saat penghentian pengakuan.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, dibatalkan atau kedaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman
yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas
yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru
dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk aset yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian dengan menggunakan suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan lainnya atas aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian
akibat perubahan nilai tukar dari item moneter, dihentikan pengakuannya atau adanya
penurunan nilai dari aset keuangan tersebut.

41

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan)
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan diamortisasi aset keuangan
sebelum disesuaikan dengan cadangan penurunan nilai.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat bunga efektif diterapkan pada jumlah
tercatat bruto aset (ketika aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap biaya
perolehan diamortisasi dari liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung
dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga
akan dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto dari aset
keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat pengakuan awal, pendapatan bunga
dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan
bunga akan tetap dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan
diamortisasi dari aset keuangan tersebut.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan
BRI dan entitas anak mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan berubah. Tidak terdapat reklasifikasi untuk liabilitas keuangan.
(vii) Saling hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai neto-nya disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika dan hanya jika BRI dan entitas anak memiliki hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut
dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus dapat
dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari
entitas atas seluruh pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh Standar
Akuntansi Keuangan.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset
keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya dan
dikurangi penurunan nilai.

42

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan
liabilitas terjadi:



Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau
Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau
liabilitas tersebut.

Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku
pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar
bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
BRI dan entitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana
data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian dapat dikategorikan pada level hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
 Level 1 : Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.
 Level 2 : Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
 Level 3 : Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian secara berulang, BRI
dan entitas anak menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hierarki dengan cara
mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai
wajar) setiap akhir periode pelaporan.
BRI dan entitas anak untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar
(Catatan 40).

43

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
BRI dan entitas anaknya melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan
dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi".
Suatu pihak dianggap berelasi dengan BRI dan entitas anak jika:
1) Secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan
BRI dan entitas anak; (ii) memiliki kepentingan dalam BRI dan entitas anak yang memberikan
pengaruh signifikan atas BRI dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas BRI
dan entitas anak;
2) Suatu pihak yang berelasi dengan BRI dan entitas anak;
3) Suatu pihak adalah ventura bersama di mana BRI dan entitas anak sebagai venturer;
4) Suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci BRI dan entitas anak;
5) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1)
atau (4);
6) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan
oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak
langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
7) Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari BRI dan entitas
anak atau entitas yang terkait dengan BRI dan entitas anak.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan
Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan
atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 44
atas laporan keuangan konsolidasian. Selanjutnya, saldo dan transaksi yang material antara BRI dan
entitas anak dengan Pemerintah Republik Indonesia (RI) dan entitas lain yang berelasi dengan
Pemerintah RI diungkapkan juga pada Catatan 44 tersebut.
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan
BRI dan entitas anak mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian pada instrumen keuangan
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekspektasian pada investasi instrumen ekuitas.
BRI dan entitas anak mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit ekspektasian seumur
hidup, kecuali untuk hal berikut, diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan:

a. Instrumen utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan; dan
b. Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya tidak meningkat secara signifikan sejak
pengakuan awal.
BRI dan entitas anak menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit yang rendah ketika
peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi investment grade yang dipahami secara global.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya yang merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal
bayar instrumen keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.

44

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
dan dicatat pada akun penyisihan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Jika pada suatu periode berikutnya,
jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif
pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit
debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan,
dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada periode berjalan.
Kerugian kredit ekspektasian untuk instrumen utang yang diukur pada nilai wajar tidak mengurangi
nilai tercatat di dalam aset keuangan di laporan posisi keuangan konsolidasian, yaitu nilai wajar.
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai penambah dari penghasilan komprehensif lainnya di
dalam laporan posisi keuangan.
Instrumen ekuitas yang diukur pada nilai wajar tidak dilakukan penilaian penurunan nilai sesuai PSAK
No. 71.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan
dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali
atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai
pendapatan operasional selain bunga.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian kredit yang
diukur sebagai berikut:







Aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal pelaporan, kerugian kredit ekspektasian
diukur sebesar selisih antara nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu selisih antara arus kas
yang terutang kepada Bank sesuai dengan kontrak dan arus kas yang diperkirakan akan diterima
oleh Bank);
Aset keuangan yang memburuk pada tanggal pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur
sebesar selisih antara jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas masa depan yang diestimasi;
Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih
antara nilai kini jumlah arus kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang diperkirakan akan
diterima oleh Bank; dan
Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara
pembayaran yang diperkirakan untuk mengganti pemegang atas kerugian kredit yang terjadi
dikurangi jumlah yang diperkirakan dapat dipulihkan.

Aset Keuangan yang Direstrukturisasi
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan yang ada
diganti dengan yang baru karena kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan penilaian apakah
aset keuangan yang ada harus dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit ekspektasian diukur
sebagai berikut:




Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian pengakuan aset yang ada, maka arus kas
yang diperkirakan yang timbul dari aset keuangan yang dimodifikasi dimasukkan dalam
perhitungan kekurangan kas dari aset yang ada.
Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar
aset baru diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset keuangan yang ada pada saat
penghentian pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan dalam perhitungan kekurangan kas dari aset
keuangan yang ada yang didiskontokan dari tanggal penghentian pengakuan ke tanggal
pelaporan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan yang ada.
45

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan yang Memburuk
Pada setiap tanggal pelaporan, BRI dan entitas anak menilai apakah aset keuangan yang dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). Aset keuangan
memburuk ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas estimasi arus kas
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk data yang dapat
diobservasi mengenai peristiwa berikut ini:









Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;
Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau peristiwa tunggakan;
Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan kesulitan
keuangan yang dialami pihak peminjam, telah memberikan konsesi pada pihak peminjam yang
tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi
keuangan lainnya;
Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan;
Pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan diskon sangat besar yang mencerminkan
kerugian kredit yang terjadi; atau
Sulit untuk mengidentifikasi peristiwa diskrit tunggal, namun demikian, dampak kombinasi dari
beberapa peristiwa dapat menyebabkan aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit.

Aset Keuangan yang Dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (Purchased or
originated credit-impaired financial assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai pada saat
pengakuan awal. Pada saat pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian kredit yang diakui karena
harga pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit sepanjang umurnya.
Selanjutnya, perubahan kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, diakui dalam
laporan laba rugi sebagai bagian dari penyisihan kerugian kredit.
Berdasarkan proses di atas, BRI dan entitas anak melakukan pembagian atas aset keuangan atas
Stage 1, Stage 2, Stage 3 dan POCI, sebagai berikut:


Stage 1: Mencakup instrumen keuangan yang tidak memiliki peningkatan risiko kredit secara
signifikan sejak pengakuan awal atau memiliki risiko kredit rendah pada tanggal
pelaporan. Untuk instrumen-instrumen keuangan ini, akan berlaku perhitungan ECL
12 bulan. Aset keuangan di dalam Stage 1 termasuk fasiltas dimana risiko kredit telah
membaik dan aset keuangan dapat direklasifikasi dari Stage 2.



Stage 2: Mencakup instrumen keuangan yang mengalami peningkatan risiko kredit sejak
pengakuan awal (kecuali BRI dan entitas anak merasa risiko kredit tergolong rendah
pada tanggal pelaporan) namun belum terbukti adanya bukti penurunan nilai secara
objektif. Untuk instrumen-instrumen ini, akan berlaku perhitungan ECL Seumur Hidup.
ECL Seumur Hidup adalah kerugian kredit ekspektasian yang diharapkan dari semua
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan tersebut. Stage 2 juga mencakup fasilitas dimana risiko kedit telah membaik
dan aset keuangan telah direklasifikasi dari Stage 3.



Stage 3: Mencakup instrumen keuangan yang telah terbukti mengalami penurunan nilai secara
objektif pada tanggal pelaporan. Kelompok ini biasanya terdiri atas debitur yang
mengalami gagal bayar. BRI dan entitas anak mencatat cadangan ECL Seumur Hidup.

46

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (Purchased or
originated credit-impaired financial assets - POCI) (lanjutan)
Berdasarkan proses di atas, BRI dan entitas anak melakukan pembagian atas aset keuangan atas
Stage 1, Stage 2, Stage 3 dan POCI, sebagai berikut (lanjutan):


POCI:

Aset POCI adalah aset keuangan yang mengalami penurunan nilai berdasarkan
penilaian risiko kredit pada saat pengakuan awal. Aset tersebut dicatat pada nilai wajar
pada saat pengakuan awal, dan pendapatan bunga akan diakui selanjutnya
berdasarkan metode suku bunga efektif yang disesuaikan. Cadangan ECL hanya
dicatat atau dilepaskan jika ada perubahan selanjutnya pada kerugian kredit
ekspektasian.

Terdapat kriteria kualitatif dan kuantitatif untuk memastikan aset keuangan tercakup dalam stage
tertentu yang telah diformalkan di dalam Surat Edaran Bank.
Perhitungan penurunan nilai secara individual dilakukan untuk aset keuangan yang signifikan dan
pernah mengalami gagal bayar ataupun restrukturisasi. Selain itu, perhitungan penurunan nilai akan
dilakukan secara kolektif.
Penurunan nilai individual
Metode perhitungan penurunan nilai secara individual akan mempertimbangkan 3 (tiga) skenario
kemungkinan pengembalian, yaitu: (i) skenario dasar (Base), (ii) skenario buruk (Bad), dan (iii)
skenario terburuk (Worst). Pembuatan skenario dilakukan dengan menggunakan metode discounted
cash flow (DCF) dan mempertimbangkan confidence level yang menggambarkan kondisi industri dan
perusahaan terkait. Nantinya ECL yang dihasilkan oleh masing-masing skenario akan dirata-ratakan
secara tertimbang terhadap bobot skenario yang telah diatur.
Penurunan nilai kolektif
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif didasarkan pada konsep Probability of Default (PD), Loss
Given Default (LGD), dan Exposure at Default (EAD) yang mempertimbangkan informasi masa lalu,
terkini, dan masa mendatang.
BRI dan entitas anak menggunakan model (i) Skalar Bayesian, (ii) Credit Index dan (iii) Vasicek
maupun pendekatan lainnya dalam menentukan nilai PD dari setiap debitur.
BRI dan entitas anak menggunakan metode (i) Historical, (ii) Diminish Balance dan (iii) Value to Loan
dalam menentukan nilai LGD dari setiap debitur. LGD menggambarkan persentase nominal fasilitas
yang tidak akan dapat di-recover oleh Bank terhadap debitur default. LGD biasa dihitung dengan 1Recovery Rate. Recovery rate dihitung mempertimbangkan Time Value of Money dari pengembalian
dari kewajiban yang telah default. Tingkat suku bunga yang digunakan untuk menghitung Time Value
of Money dari Recovery adalah EIR awal.

47

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (Purchased or
originated credit-impaired financial assets - POCI) (lanjutan)
Penurunan nilai kolektif (lanjutan)
EAD merupakan estimasi nilai buku pada saat terjadi gagal bayar, dengan mempertimbangkan arus
kas instrumen keuangan terkait, serta kemungkinan penarikan tambahan dari limit kredit sampai
dengan tanggal gagal bayar. EAD juga mempertimbangkan jadwal pembayaran dan amortisasi serta
perubahan dalam utilisasi saldo yang belum ditarik menjelang terjadinya kegagalan bayar.
Pemodelan EAD akan dilakukan berdasarkan karakteristik dari instrumen keuangan terkait, yang
dibagi ke dalam beberapa kategori: (i) kredit angsuran (ii) kredit revolving, (iii) trade finance
(iv) treasury.
Pengukuran ECL berdasarkan PSAK No. 71 mewajibkan Bank untuk memodelkan ECL sesuai
dengan skenario forward-looking yang ada, dengan mempertimbangkan kemungkinan ekonomi baik
dan buruk. Oleh karena itu, nilai ECL yang dihasilkan Bank harus berdasarkan hasil probabilitas dari
tiga skenario (kasus ekonomi normal, baik/good, dan buruk/bad). PD dan LGD akan dihitung menurut
tiga skenario dengan nilai makro-ekonomi sesuai dengan skenario-skenario tersebut. Untuk
segmentasi beragunan (secured), LGD juga akan dihitung berdasarkan tiga skenario ketika data
sudah mencukupi. Bobot dari skenario baik, normal dan buruk dapat disesuaikan seiring dengan
perubahan kondisi ekonomi dan diskresi BRI dan entitas anak.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Keuangan
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam laporan posisi keuangan sebagai berikut:







Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, penyisihan kerugian kredit
ekspektasian disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto aset;
Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, umumnya penyisihan kerugian kredit
ekspektasian disajikan sebagai provisi;
Instrumen keuangan yang mencakup komponen komitmen pinjaman yang telah ditarik dan belum
ditarik, dan Bank tidak dapat mengidentifikasi kerugian kredit ekspektasian komponen komitmen
pinjaman yang telah ditarik secara terpisah dari komponen komitmen pinjaman yang belum
ditarik, maka penyisihan kerugian kredit ekspekstasian tersebut digabungkan dan disajikan
sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto. Setiap kelebihan dari penyisihan kerugian kredit
ekspektasian atas jumlah bruto disajikan sebagai provisi; dan
Instrumen hutang yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, penyisihan
kerugian kredit ekspektasian tidak diakui dalam laporan posisi keuangan karena jumlah tercatat
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. Namun demikian, penyisihan kerugian kredit
ekspektasian diungkapkan dan diakui dalam penghasilan komprehensif lain komponen nilai
wajar.

48

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)
Penghapusan
Pinjaman dan instrumen hutang dihapusbukukan ketika tidak ada prospek yang realistis untuk
memulihkan aset keuangan secara keseluruhan atau secara parsial. Hal ini pada umumnya terjadi
ketika Bank menentukan bahwa peminjam tidak memiliki aset atau sumber penghasilan yang dapat
menghasilkan arus kas yang cukup untuk membayar jumlah yang dihapusbukukan. Namun demikian,
aset keuangan yang dihapusbukukan masih bisa dilakukan tindakan penyelamatan sesuai dengan
prosedur Bank dalam rangka pemulihan jumlah yang jatuh tempo.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), BRI
dan entitas anak menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 40/POJK.03/2019 tanggal
19 Desember 2019 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian
penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK).
f.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan lain adalah penanaman dana pada Bank
Indonesia berupa Deposit Facility, Term Deposit dan Deposit Facility Syariah, sedangkan
penempatan dana pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk penempatan pada
pasar uang (inter-bank call money), deposito berjangka, dan banker’s acceptance.
Penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan diklasifikasikan masing-masing sebagai
biaya perolehan diamortisasi.
h. Efek-efek
Efek-efek terdiri atas surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang dan modal seperti Sertifikat
Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, Obligasi
Pemerintah, obligasi subordinasi, unit penyertaan reksadana, Medium-Term Notes, U.S.Treasury
Bonds, U.S Treasury Bills, Singapore Government Securities, Negotiable Certificate of Deposits,
Monetary Authority of Singapore (MAS) bills, Obligasi Pemerintah Taiwan, German Treasury Bill, dan
surat berharga komersial lainnya serta obligasi yang diperdagangkan di bursa efek.
Termasuk di dalam efek-efek adalah obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah yang tidak terkait
dengan program rekapitalisasi seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat Perbendaharaan Negara
(SPN) dan obligasi Pemerintah dalam mata uang asing yang diperoleh melalui pasar perdana dan
juga pasar sekunder.

49

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
h. Efek-efek (lanjutan)
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek dicatat
sesuai dengan kategorinya yaitu biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi.
Penilaian efek-efek didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:
1)
2)

3)

i.

Efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek-efek yang diperdagangkan dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang
timbul dari perubahan nilai wajar efek-efek diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih
kurs atas efek-efek diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam ekuitas sampai
dengan efek-efek tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Wesel ekspor dan tagihan lainnya adalah wesel ekspor yang dinegosiasikan secara diskonto dan
dijaminkan oleh bank lainnya sedangkan wesel tagih merupakan tagihan ataupun dokumen
penagihan dalam bentuk wesel/bill of exchange kepada pihak tertagih/drawee atas dasar diskonto
ataupun suatu pembiayaan tertentu. Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan
amortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

j.

Kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan
debitur untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset
keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai
dengan porsi risiko yang ditanggung oleh BRI dan entitas anak.

50

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
j.

Kredit yang diberikan (lanjutan)
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada
tanggal restrukturisasi atau nilai kini penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian
akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan
kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan
dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan
bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan, ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai
pengembalian di masa datang dan semua jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah
diambil alih. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian
penurunan nilai. Pelunasan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya,
dikreditkan ke cadangan kerugian penurunan nilai di laporan posisi keuangan konsolidasian.

k. Pinjaman syariah
Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat
disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara
bank dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi piutang murabahah,
piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan
musyarakah.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan entitas anak, dimana entitas anak
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok
ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas
pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset
keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Mudharabah adalah akad pembiayaan kerjasama antara entitas anak sebagai pemilik dana (shahibul
maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama jangka waktu tertentu.
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (predetermined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan,
pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan
kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi di antara para pemilik modal (mitra musyarakah)
untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan
nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara
proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan
musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.

51

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
k. Pinjaman syariah (lanjutan)
Istishna adalah akad jual beli antara al-mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang juga
bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat
atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan
menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada
pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang ditangguhkan
disajikan sebagai pos lawan piutang istishna.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan
peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu. Pinjaman qardh dinyatakan sebesar
saldo pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pinjaman yang ada.
l.

Piutang pembiayaan
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan
perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak
untuk menggunakan aset tersebut.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Piutang pembiayaan diakui sebesar investasi bersih yang merupakan nilai wajar dikurangi
pendapatan administrasi dan ditambah biaya-biaya transaksi (jika ada) yang dapat diatribusikan
secara langsung dan selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan
metode tingkat suku bunga efektif. Piutang pembiayaan diklasifikasikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar investasi bersih dalam sewa pembiayaan merupakan piutang
pembiayaan ditambah nilai sisa yang akan diterima pada akhir masa sewa dikurangi dengan
pendapatan sewa pembiayaan yang ditangguhkan dan simpanan jaminan. Selisih antara nilai piutang
bruto dan nilai kini piutang diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui.
Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui dialokasikan sebagai pendapatan tahun berjalan
menggunakan suku bunga efektif.

m. Tagihan dan liabilitas akseptasi
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh bank
pengaksep (accepting bank).
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi
disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi sedangkan liabilitas
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.

52

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
n. Investasi pada entitas asosiasi
Investasi BRI pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi
adalah suatu entitas dimana BRI mempunyai pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih dari
20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan
jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan untuk mengakui bagian BRI atas laba rugi entitas
asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian BRI atas laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laba rugi
BRI. Penerimaan distribusi dari entitas asosiasi mengurangi nilai tercatat investasi.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil
operasi entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas entitas asosiasi,
BRI mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika berlaku, dalam
laporan perubahan ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi sebagai hasil
transaksi-transaksi antara BRI dan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan
kepentingan BRI dalam entitas asosiasi.
Setelah menerapkan metode ekuitas, BRI menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan
rugi penurunan nilai atas investasi BRI dalam entitas asosiasi. BRI menentukan pada setiap tanggal
pelaporan apakah terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, BRI menghitung jumlah penurunan berdasarkan
selisih jumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan
mengakuinya dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Investasi BRI pada entitas asosiasi yang tidak memiliki pengaruh yang signifikan atau kepemilikan di
bawah 20% dicatat pada nilai wajar sesuai dengan PSAK No. 71.
o. Aset tetap
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biayabiaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang
diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Setelah
pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah, dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan nonmoneter diukur pada nilai wajar, kecuali:
(i) Transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau
(ii) Nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi umur
manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin
Perlengkapan kantor
Satelit
Main System
Non Main System

15
5
3-5
5
15
5
3

53

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
o. Aset tetap (lanjutan)
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika
terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak
dapat seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau
saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan
maupun pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan
ke dalam laba rugi untuk tahun dimana penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan disesuaikan
secara prospektif jika diperlukan.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Setelah pengakuan awal,
tanah diukur pada nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai setelah
tanggal revaluasi. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai yang memiliki kualifikasi
profesional dan dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tanah tidak
berbeda secara material dengan jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajarnya pada
akhir periode pelaporan (Catatan 16).
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka
perlu dilakukan revaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi tidak
mengalami perubahan yang signifikan dan fluktuatif maka perlu dilakukan revaluasi setiap 3 (tiga)
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “surplus revaluasi aset tetap”, dan
disajikan dalam penghasilan komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi
hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi yang pernah dilakukan
sebelumnya dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi diakui dalam laba
rugi.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Beban
pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi pada jumlah tercatat aset tetap
terkait, bila besar kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih
besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa
manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “aset tetap” yang
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset
tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian
dari biaya perolehan tanah pada akun “aset tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan
legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum
atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.

54

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
o. Aset tetap (lanjutan)
Sewa
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
BRI dan entitas anak menerapkan PSAK No. 73: Sewa untuk seluruh sewa dengan mengakui aset
hak guna dan liabilitas terkait. BRI menerapkan sewa yang termasuk PSAK No. 73 atas kelas aset
tanah bangunan (landed) dan kendaraan roda empat dengan aset pendasar bernilai di atas
Rp75.000.000 (nilai penuh) dan mempunyai jangka waktu sewa lebih dari 12 bulan.
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, BRI dan entitas anak menilai apakah suatu kontrak merupakan,
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan suatu aset selama suatu jangka waktu tertentu
untuk dipertukarkan dengan imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak memberikan hak untuk
mengendalikan suatu aset identifikasian, BRI dan entitas anak menilai apakah:
 Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset identifikasian;
 BRI dan entitas anak memiliki hak untuk memperoleh secara substansial seluruh manfaat ekonomi
dari penggunaan aset selama periode penggunaan; dan
 BRI dan entitas anak memiliki hak untuk mengendalikan aset identifikasian dalam bentuk:
a. BRI dan entitas anak memiliki hak untuk mengoperasikan aset.
b. BRI dan entitas anak mempunyai hak untuk menetapkan tujuan apa aset akan digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali suatu kontrak yang mengandung suatu
komponen sewa, BRI dan entitas anak mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa. Pembayaran sewa yang
termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa meliputi:
a. Pembayaran lunas di muka;
b. Pembayaran angsuran tetap;
c. Pembayaran angsuran sewa berubah yang bergantung pada fluktuasi pembayaran sewa yang
ditetapkan oleh counter part.
BRI dan entitas anak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya sewa.
Aset hak guna awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari
liabilitas sewa disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal
permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan.
Setelah tanggal permulaan, aset hak guna diukur dengan model biaya. Aset hak-guna diukur sebesar
harga perolehan dikurangi akumulasi depresiasi dan akumulasi penurunan nilai serta disesuaikan
dengan pengukuran kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif. Bunga inkremental sewa mengacu pada cost corporate
bond Bank dan tingkat suku bunga pinjaman entitas anak.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari 12 bulan dan sewa aset bernilai rendah, serta
elemen-elemen sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan prinsip-prinsip
pengakuan yang ditentukan oleh PSAK No. 73 akan diperlakukan sama dengan sewa operasi pada
PSAK No. 30. BRI dan entitas anak akan mengakui pembayaran sewa tersebut dengan dasar garis
lurus selama masa sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Beban ini ditunjukkan pada beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi.
55

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
p. Penurunan nilai aset non-keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan, BRI dan entitas anak menilai apakah terdapat indikasi suatu
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian pada
tanggal laporan diperlukan penurunan atas nilai aset tertentu (yaitu aset tidak berwujud dengan umur
manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang
diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis), maka BRI dan entitas anak akan membuat estimasi atas
jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai
wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya, kecuali
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset
tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan
risiko spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: ”Pengukuran
Nilai Wajar” (Catatan 2c).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan
fungsi aset yang diturunkan nilainya.
q. Agunan yang diambil alih
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit (disajikan dalam akun “aset lainlain”) diakui sebesar nilai neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana
yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi
estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang belum dilunasi oleh peminjam
di atas nilai dari agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai penyisihan penghapusan kredit yang
diberikan pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil
penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.
BRI dan entitas anak mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan
kerugian agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan penurunan nilai agunan yang diambil alih.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi
dalam akun agunan yang diambil alih tersebut.
r.

Biaya dibayar di muka
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus
(straight-line method).

56

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
s. Liabilitas segera
Liabilitas segera merupakan liabilitas BRI dan entitas anak kepada pihak lain yang sifatnya wajib
segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi.
t.

Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya
Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan
cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat
tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada
waktu tertentu sesuai perjanjian antara penyimpan dengan BRI dan Bank Raya. Deposito berjangka
dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan.
Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik
lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka dan inter-bank call money
dengan promes yang berjangka waktu sampai dengan 90 (sembilan puluh) hari serta dinyatakan
sesuai dengan jumlah liabilitas terhadap bank dan lembaga keuangan lainnya tersebut.
Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali
simpanan dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas BRI dan entitas anak
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan
simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga
yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga
jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan
diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai biaya perolehan
diamortisasi.

57

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli
kembali (lanjutan)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas keuangan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga
dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali
diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
v. Surat berharga yang diterbitkan
Surat berharga yang diterbitkan oleh BRI, Bank Raya, BRI Finance, Pegadaian dan PNM adalah
Obligasi, Negotiable Certificate Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN), Long Term Notes (LTN)
dan Sukuk Mudharabah. Surat berharga yang diterbitkan pada awalnya diakui sebesar nilai wajar
dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya
diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku
bunga efektif.
w. Pinjaman yang diterima
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak
lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya
perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait
dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.
x. Pinjaman dan surat berharga subordinasi
Pinjaman dan surat berharga subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait
dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.
y. Provisi
Provisi diakui jika BRI dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik
yang paling terkini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan
besar tidak terjadi, maka provisi dibalik.

58

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
z.

Pendapatan dan beban bunga
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang interest bearing diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk
memperoleh nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, BRI dan entitas anak mengestimasi arus kas di masa
datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat
kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian
penurunan nilai.

aa. Pendapatan provisi dan komisi
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit, atau
pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi
sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai
bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu
jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat
terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.
ab. Pendapatan dan beban syariah
Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari transaksi piutang murabahah, istishna, ijarah dan
pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
Pendapatan dari transaksi ijarah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari
transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat
angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil
mudharabah dan beban bonus wadiah.
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan metode margin efektif. Margin efektif adalah
margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat menghitung margin efektif, entitas
anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di
masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari margin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau
dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati.
59

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ac. Pendapatan premi dan beban klaim
Premi kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan dalam periode kontrak sesuai
dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Premi kontrak asuransi bukan jangka
pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. Premi yang diterima
sebelum diterbitkannya polis asuransi atau tanggal premi jatuh tempo dicatat sebagai titipan premi.
Premi terkait kontrak investasi dan jumlah komponen risiko keuangan kontrak asuransi dicatat
sebagai deposit melalui laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai penyesuaian terhadap akun
liabilitas kontrak investasi.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada saat dibayarkan atau pada tanggal di mana polis
tersebut efektif.
Klaim dan manfaat asuransi merupakan klaim-klaim yang telah disetujui (approved claim). Klaim dan
manfaat tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian
klaim yang diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat sebagai klaim reasuransi pada periode yang
sama dengan pengakuan beban klaim.
Klaim dan manfaat asuransi terkait kontrak investasi dan jumlah komponen risiko keuangan kontrak
asuransi dicatat sebagai penarikan (withdrawal) melalui laporan posisi keuangan konsolidasian
sebagai penyesuaian terhadap akun liabilitas kontrak investasi.
ad. Liabilitas kontrak asuransi dan reasuransi
Liabilitas kontrak asuransi
a. Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan. Liabilitas manfaat
polis masa depan merupakan liabilitas atas kontrak asuransi bukan jangka pendek.
Kenaikan liabilitas manfaat polis masa depan diakui sebagai beban pada laba rugi tahun berjalan
sedangkan penurunan liabilitas manfaat polis masa depan diakui sebagai pendapatan pada laba
rugi tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir,
dikeluarkan atau dibatalkan.
b. Estimasi liabilitas klaim
Estimasi liabilitas klaim merupakan klaim dalam proses penyelesaian yang ditentukan
berdasarkan estimasi kerugian dari klaim yang masih dalam proses penyelesaian pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian, termasuk klaim yang telah terjadi namun belum
dilaporkan (incurred but not reported (IBNR)).
Perubahan dalam estimasi liabilitas klaim diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Liabilitas
tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dikeluarkan atau dibatalkan.

60

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ad. Liabilitas kontrak asuransi dan reasuransi (lanjutan)
c.

Premi yang belum merupakan pendapatan
Premi yang belum merupakan pendapatan merupakan bagian premi yang telah dilunasi, namun
belum merupakan pendapatan karena masa pertanggungan asuransi masih berjalan pada akhir
tahun. Premi yang belum merupakan pendapatan merupakan liabilitas atas kontrak asuransi
jangka pendek.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara individual dari tiap pertanggungan
yang besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap jumlah proteksi yang diberikan selama
periode pertanggungan atau periode risiko, konsisten dengan pengakuan pendapatan premi
asuransi jangka pendek.
Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan diakui sebagai beban pada laba rugi tahun
berjalan sedangkan penurunan premi yang belum merupakan pendapatan diakui sebagai
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.

Reasuransi
BRI Life dan BRI Insurance mensesikan risiko asuransi dalam bisnis normal pada setiap lini
bisnisnya.
Manfaat BRI Life dan BRI Insurance atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui sebagai aset
reasuransi. Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat
yang timbul dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. 62, aset
reasuransi tidak saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi terkait.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim yang disetujui terkait dengan kebijakan
reasuradur dan sesuai dengan kontrak reasuransi terkait.
BRI Life dan BRI Insurance mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi pertanggungan yang
diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai
periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau
liabilitas atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas
yang dibukukan sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk
ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim, dan ceded premi yang
belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang ditanggung oleh reasuradur diperkirakan
secara konsisten sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis reasuransi.
Aset reasuransi mengalami penurunan nilai jika ada bukti objektif, sebagai akibat dari suatu peristiwa
yang terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi, bahwa BRI Life dan BRI Insurance tidak dapat
menerima seluruh jumlah karena di bawah syarat-syarat kontrak, dan dampak pada jumlah yang
akan diterima dari reasuradur dapat diukur secara andal.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan nilai, BRI Life dan BRI Insurance mengurangi nilai tercatat
dan mengakui kerugian penurunan nilai tersebut dalam laba rugi tahun berjalan.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang atau
berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada pihak lain.
61

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ae. Imbalan kerja
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan
imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek dihitung
sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.
Program pensiun iuran pasti
Merupakan iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi
peserta program pensiun iuran pasti BRI. Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa
telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut dan pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran
terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti penghargaan tanda jasa, cuti
besar, program kesehatan pasca kerja BPJS dan program manfaat lain manfaat dana tambahan
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi
syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan BRI dan peraturan yang berlaku.
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan
berdasarkan metode Projected Unit Credit.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain, terdiri atas:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas
liabilitas (aset).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga
neto atas liabilitas (aset).
(iv) Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain yang tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
(v) Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.
(vi) Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen
atau kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga
biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode
vesting masa depan.
af. Opsi saham
Biaya kompensasi saham pada tanggal penerbitan dihitung berdasarkan nilai wajar dari opsi saham
tersebut dan diakui dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan Tunjangan” berdasarkan program hak
yang diakui pada tahun berjalan (cliff-vesting scheme) dengan metode garis lurus selama masa
tunggu (vesting period). Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui sebagai “opsi saham” dalam
bagian ekuitas. Nilai wajar dari opsi saham tersebut dinilai dengan menggunakan model penentuan
harga opsi Black-Scholes.

62

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ag. Laba per lembar saham
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan
kepada Entitas Induk BRI dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor
penuh pada tahun yang bersangkutan.
Laba per lembar saham dilusian dihitung setelah melakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar.
ah. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
BRI dan entitas anaknya menyelenggarakan catatan akuntansi dalam Rupiah. Transaksi yang
melibatkan mata uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya transaksi. Pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, semua aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB
(Waktu Indonesia bagian Barat). Keuntungan atau kerugian yang timbul dibebankan pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Nilai tukar yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai
berikut (nilai penuh):
31 Desember 2022 31 Desember 2021
1 Dolar Amerika Serikat
1 Pound Sterling Inggris
1 Yen Jepang
1 Euro Eropa
1 Dolar Hong Kong
1 Riyal Arab Saudi
1 Dolar Singapura
1 Ringgit Malaysia
1 Dolar Australia
1 Renminbi
1 Baht Thailand
1 Franc Swiss
1 Dolar Kanada
1 Dolar Brunei Darussalam
1 Kroner Denmark
1 Won Korea Selatan
1 Dolar Selandia Baru
1 Kina Papua Nugini
1 Dirham Uni Emirat Arab
1 Kroner Swedia
1 Kroner Norwegia
1 Rupee India
1 Peso Filipina
1 Dolar Taiwan Baru
1 Dong Vietnam

15.567,50
18.786,09
117,81
16.581,72
1.996,55
4.139,00
11.592,88
3.533,66
10.557,88
2.238,91
450,71
16.827,00
11.486,39
11.538,75
2.229,65
12,35
9.851,12
4.421,19
4.238,88
1.487,84
1.572,28
188,11
279,44
506,13
0,66

63

14.252,50
19.250,86
123,77
16.112,46
1.828,03
3.796,00
10.554,67
3.417,67
10.346,61
2.235,72
428,52
15.585,02
11.192,92
10.360,56
2.166,50
11,98
9.732,32
4.061,98
3.880,19
1.570,60
1.613,49
191,96
279,49
513,22
0,63

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ai. Penjabaran laporan keuangan Kantor Cabang dan Perwakilan di luar negeri
BRI memiliki 1 (satu) Entitas Anak di Hong Kong, 5 (lima) Kantor Cabang di New York, Cayman
Islands, Singapura, Timor-Leste dan Taipei serta 1 (satu) Kantor Perwakilan di luar negeri yang
berlokasi di Hong Kong yang merupakan entitas asing yang terpisah.
Untuk tujuan penggabungan laporan keuangan konsolidasian, seluruh akun entitas anak, kantor
cabang dan perwakilan di luar negeri dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs sebagai berikut:
a. Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi menggunakan kurs spot Reuters pada pukul
16.00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan.
b. Pendapatan, beban, laba dan rugi menggunakan kurs tengah rata-rata yang berlaku pada bulan
yang bersangkutan. Saldo akhir tahun merupakan penjumlahan saldo bulanan pendapatan,
beban, laba dan rugi selama tahun yang bersangkutan.
c. Modal saham dan tambahan modal disetor menggunakan kurs historis.
d. Laporan arus kas menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada tanggal laporan
posisi keuangan, kecuali pos-pos laba rugi yang menggunakan kurs tengah rata-rata dan pospos ekuitas yang menggunakan kurs historis.
Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan di kelompok ekuitas
sebagai “selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing”.
aj. Instrumen derivatif
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai
wajar. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga
yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa,
yang mengacu pada PSAK No. 68: ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2c).
Derivatif melekat tidak lagi dipisahkan dari kontrak utama non-derivatif yang merupakan aset
keuangan/liabilitas keuangan, BRI dan entitas anak mengklasifikasikan aset/liabilitas keuangan
secara keseluruhan berdasarkan model bisnis dan jangka waktu kontraktualnya sebagaimana
diungkapkan dalam Catatan 2c.
ak. Perpajakan
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara
pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo
rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan
datang.
64

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
ak. Perpajakan (lanjutan)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba
fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak
tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun
saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku
atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat (Beban)
Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika BRI
dan entitas anak mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.
Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi
pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk
masing-masing entitas tersebut.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.
al. Informasi segmen
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari BRI dan entitas anak yang terlibat baik dalam
menyediakan produk tertentu (segmen operasi), maupun dalam menyediakan produk dalam
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda
dengan segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai
kepada segmen tersebut. Item-item segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Kelompok
Usaha, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi.
BRI dan entitas anak menyajikan segmen usaha berdasarkan laporan internal konsolidasian yang
disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi.
BRI telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis
utama (segmen operasi) yang terbagi atas kelompok mikro, ritel, korporasi, lainnya dan entitas anak,
serta berdasarkan segmen geografis.
Segmen geografis meliputi penyediaan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu
yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang
berada dalam lingkungan ekonomi lain. Segmen geografis BRI adalah berdasarkan wilayah
Indonesia, Amerika Serikat, Hong Kong, Singapura, Timor-Leste dan Taipei.
am. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian BRI dan entitas anak mengharuskan manajemen untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

65

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
am. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan)
Pertimbangan
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi BRI
dan entitas anak yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan konsolidasian BRI dan entitas anak sebagai berikut:
Nilai wajar atas instrumen keuangan
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian dapat dikategorikan pada level hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:




Level 1 : Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.
Level 2 : Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
Level 3 : Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.

Kontinjensi
Manajemen BRI dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan biaya kemungkinan
bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum
BRI dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial. Manajemen BRI dan entitas anak
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan,
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh
perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut.
Estimasi dan Asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan
yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. BRI dan entitas
anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat
laporan keuangan konsolidasian disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar
atau situasi yang timbul di luar kendali BRI dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam
asumsi yang digunakan pada saat terjadinya.
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit yang diberikan, pinjaman syariah serta piutang
pembiayaan
Manajemen BRI dan entitas anak menelaah portofolio kredit yang diberikan, pinjaman syariah serta
piutang pembiayaan setiap tahun, untuk menilai penurunan nilai dengan memperbarui cadangan
kerugian penurunan nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis
berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas terkait.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian, BRI dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data
yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam
laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat
diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut.

66

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
am. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit yang diberikan, pinjaman syariah serta piutang
pembiayaan (lanjutan)
Bukti seperti ini termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terjadi perubahan
yang merugikan pada status pembayaran kelompok peminjam, atau kondisi ekonomi nasional atau
lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. BRI dan entitas anak
menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika
menentukan tingkat cadangan kerugian yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi
mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan
terhadap jumlah cadangan kerugian di masa yang akan datang.
Penurunan nilai untuk surat berharga
Manajemen BRI menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama
dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.
Penurunan nilai aset non-keuangan
BRI dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset non-keuangan apabila terdapat kejadian
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak
dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan
nilai adalah sebagai berikut:
a) Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil
operasi di masa yang akan datang;
b) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara
keseluruhan; dan
c) Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.
Manajemen BRI dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset
melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai
wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana
aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan dalam hal terdapat
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi terhadap kerugian
yang dapat digunakan. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena
pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak.
BRI menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup
akan tersedia untuk mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.
Nilai kini atas imbalan kerja
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat
pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat
kecacatan. Dikarenakan program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut
memiliki ketidakpastian yang signifikan.
67

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
am. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan)
Estimasi Liabilitas Klaim
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis-polis asuransi yang masih berlaku
(policies in force). Pertimbangan manajemen BRI diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi
liabilitas klaim yang dapat diakui.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan
BRI mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah
dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yang mendasari metode tersebut adalah
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto.
an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non produktif
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI) No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011,
BRI dan Bank Raya tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai
atas aset non produktif, namun manajemen BRI tetap harus menghitung cadangan kerugian
penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku.
Atas aset non produktif, manajemen BRI dan Bank Raya menentukan cadangan kerugian
penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi
biaya pelepasan.
ao. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan
BRI dan entitas anaknya telah menerapkan standar akuntansi yang berlaku efektif sejak tanggal
1 Januari 2022, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu:
a.

b.

c.

d.

Amendemen PSAK No. 22 “Kombinasi Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”.
Amendemen ini diadopsi dari amendemen IFRS No. 3 “Business Combinations: Reference to the
Conceptual Framework”. Amendemen ini menambahkan deskripsi terkait liabilitas dan liabilitas
kontinjensi dalam ruang lingkup PSAK No. 57 atau ISAK No. 30.
Amendemen PSAK No. 57 “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak
Merugi – Biaya Memenuhi Kontrak”. Amendemen ini diadopsi dari amendemen IAS No. 37
“Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets: Onerous Contracts – Cost of Fulfilling
the Contracts”. Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk memenuhi kontrak dalam kaitannya
dalam menentukan apakah suatu kontrak merupakan kontrak merugi.
Penyesuaian tahunan atas PSAK No. 71 “Instrumen Keuangan”. Penyesuaian tahunan ini
diadopsi dari Annual Improvements to IFRSs 2018 – 2020 tentang Amendemen terhadap IFRS
No. 9 “Financial Instruments”.
Penyesuaian tahunan atas PSAK No. 73 “Sewa”. Penyesuaian tahunan ini diadopsi dari Annual
Improvements to IFRSs 2018 – 2020 tentang Amendemen terhadap IFRS No. 16 “Leases”.

Penerapan PSAK di atas tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan
keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.
ap. Tanggung jawab sosial dan lingkungan
Berdasarkan PER-05/MBU/04/2021, istilah PKBL (Program Kemitraan dan Bina Lingkungan) tidak
digunakan lagi dan diganti menjadi TJSL (Tanggung Jawab Sosial & Lingkungan). Alokasi dana tidak
dialokasikan dari saldo laba berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
akan tetapi diakui dan dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian tahun berjalan.
68

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. KAS
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Dolar Australia
Ringgit Malaysia
Riyal Arab Saudi
Pound Sterling Inggris
Dirham Uni Emirat Arab
Dolar Hong kong
Dolar Brunei Darussalam
Dolar Selandia Baru
Yen Jepang
Dolar Kanada
Renminbi
Franc Swiss
Peso Filipina
Baht Thailand
Dong Vietnam
Dolar Taiwan Baru
Won Korea Selatan
Rupee India
Kina Papua Nugini

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

25.980.803
41.494.434
17.835.516
10.089.844
13.146.160
31.255.724
15.344.795
1.360.951
5.329.735
4.555.056
810.707
575.438
42.609.961
351.860
1.795.579
238.930
6.075.560
3.277.430
899.812.000
575.978
19.834.591
600.712
19.540

Total

645.965
206.765
167.307
138.796
110.447
63.512
25.567
22.592
9.094
9.355
5.669
5.020
4.042
4.020
4.020
1.698
1.477
593
292
245
113
86

Ekuivalen Rp
25.083.698

38.585.104
11.087.901
1.567.913
532.360
102.947.505
24.988.835
69.916
1.665.346
2.153.537
215.527
161.118
71.981.156
35.005
1.973.778
54.629
222.530
1.444.625
22.112.164
77.958.740
21.069.694
658.333
159.540

549.934
117.029
25.263
5.508
351.840
94.858
1.346
6.462
3.937
2.233
1.568
8.909
392
4.413
851
62
619
14
40.010
252
127
648

1.426.675

1.216.275

27.407.478

26.299.973

Saldo kas sudah termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sebesar Rp4.554.211 dan
ASD809.680 (angka penuh) pada tanggal 31 Desember 2022 serta Rp4.729.997 dan ASD721.540
(angka penuh) pada tanggal 31 Desember 2021.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA
Giro pada Bank Indonesia terdiri atas:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Rupiah
Dolar Amerika Serikat

633.598.631

Total

Ekuivalen Rp
141.071.603
9.863.547
150.935.150

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
633.144.322

Ekuivalen Rp
47.402.684
9.023.889
56.426.573

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM)
dari Bank Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, GWM dihitung sesuai dengan Peraturan
Bank Indonesia (PBI) PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 yang telah diubah empat kali dengan
perubahan terakhir yaitu PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022 untuk posisi 31 Desember
2022 dan PBI No.23/16/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021 untuk posisi 31 Desember 2021. PBI
tersebut dijelaskan oleh Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal
31 Mei 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah pada PADG
No. 24/8/PADG/2022 tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah
dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah tanggal
30 Juni 2022.
69

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM)
dari Bank Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, GWM dihitung sesuai dengan Peraturan
Bank Indonesia (PBI) PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 yang telah diubah empat kali dengan
perubahan terakhir yaitu PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022 untuk posisi 31 Desember
2022 dan PBI No.23/16/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021 untuk posisi 31 Desember 2021. PBI
tersebut dijelaskan oleh Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal
31 Mei 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah pada PADG No.
24/8/PADG/2022 tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah tanggal
30 Juni 2022.
Bank Indonesia melakukan penguatan kebijakan insentif untuk mendorong peranan perbankan dalam
pembiayaan kepada sektor prioritas sesuai Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 24/5/PBI/2022 tentang
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif,
sebagaimana diatur lebih lanjut melalui PADG No. 24/4/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang
Peraturan Pelaksanaan Insentif Bagi bank yang Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi
Tertentu dan Inklusif sebagaimana diubah terakhir dengan PADG No.24/12/PADG/2022 tanggal 20 Juli
2022.
Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) dihitung melalui PBI No. 20/4/PBI/2018 tentang
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah yang telah diubah empat kali dengan
perubahan terakhir yaitu PBI No. 23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021 yang dijelaskan melalui
PADG No. 21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019 yang sebagaimana telah diubah lima kali
dengan perubahan terakhir yaitu PADG No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022.
Pemenuhan rasio-rasio tersebut di atas masing-masing ditentukan sebesar sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Rupiah
GWM Primer
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata*)
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM)

7,00%
0,00%
7,00%
6,00%

3,50%
0,50%
3,00%
6,00%

Mata uang asing
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata

4,00%
2,00%
2,00%

4,00%
2,00%
2,00%

*) Bagi Bank yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif, sehingga Bank mendapatkan insentif pelonggaran atas
kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah pada Desember 2022 sebesar 2,00%. GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara rata-rata oleh
Bank dari 9,00% menjadi 7,00%.

Berdasarkan PBI No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018, penyebutan Loan to Funding Ratio (LFR)
berubah menjadi Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM), dan kewajiban pemenuhan Giro RIM mulai
berlaku pada tanggal 16 Juli 2018. Giro RIM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK yang
dihitung berdasarkan selisih antara RIM yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. Giro RIM dikenakan jika
RIM Bank di bawah minimum RIM target Bank Indonesia (84%) atau di atas maksimum RIM target Bank
Indonesia (94%) dengan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM
Insentif Bank Indonesia yang sebesar 14%. Peraturan tersebut telah disempurnakan sebanyak 4 (tiga)
kali menjadi PBI No.21/12/PBl/2019 tanggal 25 November 2019, PBI No.22/17/PBI/2020 tanggal
30 September 2020, PBI No.23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021, dan PBI No.24/16/PBI/2022
tanggal 31 Oktober 2022. PBI tersebut dijelaskan melalui PADG No.21/22/PADG/2019 tanggal
28 November 2019, sebagaimana telah diubah sebanyak 5 (lima) kali menjadi PADG
No.22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No.22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020,
PADG No.23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021, PADG No.23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember
2021, dan PADG No.24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022.
70

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)
Rasio GWM BRI (entitas induk) pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Rupiah
- GWM Primer*)
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata*)
- PLM (d/h GWM Sekunder)

12,11%
0,00%
12,11%
14,40%

4,47%
0,50%
3,97%
16,82%

Mata uang asing
(i) GWM secara harian
(ii) GWM secara rata-rata

4,24%
2,00%
2,24%

4,13%
2,00%
2,13%

*) Setelah dikurangi insentif sesuai PADG No. 24/12/PADG/2022.

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, BRI telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia
tentang rasio-rasio tersebut di atas.
5. GIRO PADA BANK LAIN
a) Berdasarkan Mata Uang:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Renminbi
Euro Eropa
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris
Dolar Australia
Dolar Hong Kong
Dolar Selandia Baru
Franc Swiss
Dolar Kanada
Riyal Arab Saudi
Kroner Swedia
Dirham Uni Emirat Arab
Kroner Norwegia
Dolar Taiwan Baru
Ringgit Malaysia
Baht Thailand

Ekuivalen Rp
328.752

1.057.828.412
99.800.149
310.302.142
27.256.867
3.474.319.128
21.217.574
27.828.214
100.637.976
19.893.130
5.783.698
2.587.730
6.228.883
8.466.273
2.909.039
4.024.099
8.615.531
798.540
911.145

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Hong Kong

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

1.038.224
5.517.809

16.467.742
1.156.971
694.739
451.966
409.310
398.595
293.807
200.929
195.970
97.322
29.724
25.781
12.596
12.331
6.327
4.361
2.822
411

Ekuivalen Rp
1.318.139

503.398.899
93.336.344
218.200.425
20.184.588
5.542.706.584
8.615.660
29.739.205
152.587.912
6.806.488
4.911.892
824.101
11.570.198
12.337.485
2.904.815
3.418.541
227.797.266
969.095
1.006.682

7.174.694
985.134
487.835
325.223
686.021
165.859
307.700
278.935
66.243
76.552
9.224
43.920
19.377
11.271
5.516
116.910
3.312
431

20.461.704

10.764.157

20.790.456

12.082.296

670.798

1.948.553

16.163
11.017

1.366.630
8.079.938

19.478
14.770

27.180

34.248

697.978

1.982.801

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

21.488.434
(18.577)

14.065.097
(29.078 )

Total - Bersih

21.469.857

14.036.019

71

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
b) Berdasarkan Bank:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

64.628

120.740

52.809
41.470
38.497
16.861
16.263
14.739
83.485

12.000
47.744
188.980
2.431
88.348
74.361
783.535

328.752

1.318.139

13.015.929
1.920.914
1.141.030
930.161
682.272
622.220
265.884
1.883.294

3.863.022
1.461.687
938.559
795.892
438.909
328.670
414.669
2.522.749

20.461.704

10.764.157

20.790.456

12.082.296

205.434
200.538
137.390
127.372
49
15

177.787
1.056.092
504.703
209.764
50
157

670.798

1.948.553

18.819
8.361

14.770
19.478

27.180

34.248

697.978

1.982.801

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

21.488.434
(18.577)

14.065.097
(29.078)

Bersih

21.469.857

14.036.019

Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
DKI Jakarta
Standard Chartered Bank
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Syariah Tbk
PT Bank Mega Syariah Tbk
Lainnya

Mata uang asing
J.P. Morgan Chase Bank, N.A.
Standard Chartered Bank
Citibank N.A.
Bank of America
Bank of China, Ltd
OCBC Bank Singapore
MUFG Bank, Ltd
Lainnya

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mayora
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

Mata uang asing
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

72

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
c) Kolektibilitas:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, semua giro pada bank lain diklasifikasikan
“Lancar”.
d) Tingkat suku bunga rata-rata:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

0,08%
2,63%

0,10%
0,13%

Rupiah
Mata uang asing

e) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan.
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

14.065.097

-

-

14.065.097

7.423.337

-

-

7.423.337

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21.488.434

-

-

21.488.434

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Giro pada Bank Lain
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

12.266.266

-

-

12.266.266

1.798.831

-

-

1.798.831

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14.065.097

-

-

14.065.097

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Giro pada Bank Lain
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

73

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
e) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan).
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

29.078

-

-

29.078

(10.722)

-

-

(10.722 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

221

-

-

221

18.577

-

-

18.577

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Giro pada Bank Lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

93.843

-

-

93.843

-

-

-

-

(64.765)

-

-

(64.765)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

29.078

-

-

29.078

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Giro pada Bank Lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

74

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)
e) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan).
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak terdapat giro pada bank lain yang dibatasi
penggunaannya.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 giro pada bank lain dilakukan penilaian secara kolektif.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN
a) Berdasarkan Mata Uang dan Jenis:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
Term Deposit
Deposit Facility

Inter-bank call money
PT Bank DKI
PT Bank OCBC NISP Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT BPD Sumatera Utara
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mega syariah
PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
PT BPD Kalimantan Tengah
Lembaga Keuangan Lainnya

Deposito Berjangka
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DKI
PT Bank MNC Internasional
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Permata Tbk
PT BPD Jabar & Banten Tbk
PT Bank Mega Tbk
PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Jawa Tengah
PT Bukopin Syariah Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Lembaga Keuangan Lainnya

Deposito on call
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk

75

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

Ekuivalen Rp

14.995.561
5.873.912

18.996.446
8.372.946

20.869.473

27.369.392

400.000
250.000
200.000
200.000
-

70.038
20.000
25.000
110.000
31.200
15.000
10.000
22.550

1.050.000

303.788

195.000
89.000
75.000
59.500
40.000
35.800
22.500
20.600
18.000
13.000
10.000
58.659

256.950
18.750
10.000
25.000
612.142

637.059

922.842

-

23.700

-

23.700

22.556.532

28.619.722

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN (lanjutan)
a) Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga (lanjutan)
Dolar Amerika Serikat
Bank Indonesia
Term Deposit

2.204.538.946

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

34.319.160

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

1.499.998.333

34.319.160
Inter-bank call money
Federal Reserve Bank
The Bank of New York Mellon Corporation
Wells Fargo Bank, N.A
PT Bank BNP Paribas Indonesia
Standard Chartered Bank
JP Morgan Chase Bank, N.A
Toronto-Dominion Bank, N.A
United Overseas Bank Singapura

309.356.898
87.500.000
70.896.213
27.662.978
22.854.648
1.830.000
292.836
73.209

4.815.913
1.362.156
1.103.677
430.643
355.790
28.489
4.559
1.140

Penempatan lainnya
(Banker's Acceptance)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk

Euro Eropa
Inter-bank call money
ING Bank N.V

803.060
294.638

12.502
4.587

21.378.726
21.378.726

139.202.024
138.400.000
86.100.000
5.566.355
1.830.000
14.291.337
1.135.492

8.102.367
Deposito berjangka
U.S. Bankcorp
Lembaga Keuangan Lainnya

Ekuivalen Rp

1.983.977
1.972.546
1.227.140
79.334
26.082
203.687
16.184
5.508.950

44.080.130
9.821.346

628.253
139.978

17.089

768.231

75.000

1.167.562

-

40.000

622.700

34.000.000

76

10.000.000

142.525

1.790.262

142.525

44.228.878

27.798.432

563.778

-

563.778

-

44.792.656

27.798.432

67.349.188

56.418.154

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN (lanjutan)
a) Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Inter-bank call money
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Deposito berjangka
PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Dolar Amerika Serikat
Inter-bank call money
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk

90.000.000
50.000.000

Dolar Singapura
Inter-bank call money
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

Ekuivalen Rp

200.000
-

7.000

200.000

7.000

502.857
125.250

553.250
324.200

44.156
1.000

265.900
34.000

673.263

1.177.350

873.263

1.184.350

1.401.075

85.000.000

1.211.463

778.375

-

2.179.450

1.211.463

-

16.000.000

168.875

-

168.875

2.179.450

1.380.338

3.052.713

2.564.688

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

70.401.901
(1.981)

58.982.842
(6.177 )

Bersih

70.399.920

58.976.665

77

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN (lanjutan)
b) Berdasarkan Jangka Waktu:
Klasifikasi jangka waktu penempatan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah
sebagai berikut:

Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun

Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun

Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai
Bersih

31 Desember 2022

31 Desember 2021

22.488.062
51.500
16.970
-

28.467.608
106.600
45.514

22.556.532

28.619.722

43.516.829
497.452
778.375

27.577.775
78.132
142.525

44.792.656

27.798.432

67.349.188

56.418.154

867.707
5.506
50

1.111.850
72.500
-

873.263

1.184.350

934.050
1.245.400
-

168.875
855.150
142.525
213.788

2.179.450

1.380.338

3.052.713

2.564.688

70.401.901

58.982.842

(1.981)

(6.177)

70.399.920

58.976.665

c) Kolektibilitas:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, semua penempatan pada Bank Indonesia dan
lembaga keuangan lain diklasifikasikan “Lancar”.

78

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN (lanjutan)
d) Tingkat suku bunga rata-rata:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia
Penempatan pada Lembaga Keuangan Lain

5,04%
5,38%

2,81%
0,00%

Mata Uang Asing
Penempatan pada Bank Indonesia
Penempatan pada Lembaga Keuangan Lain

4,32%
3,17%

0,02%
0,39%

e) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan.
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

58.982.842

-

-

58.982.842

-

-

-

-

70.395.245

-

-

70.395.245

(58.976.186)

-

-

(58.976.186)

-

-

-

-

-

-

-

-

70.401.901

-

-

70.401.901

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Penempatan pada BI dan Lembaga
Keuangan Lain
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

67.851.406

-

-

67.851.406

-

-

-

-

58.982.842

-

-

58.982.842

(67.851.406)
-

-

-

(67.851.406)
-

-

-

-

-

-

-

-

-

58.982.842

-

-

58.982.842

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Penempatan pada BI dan Lembaga
Keuangan Lain
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

79

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN (lanjutan)
e) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan).
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

6.177

-

-

6.177

-

-

-

-

-

-

-

-

2.270

-

-

2.270

(6.177)

-

-

(6.177)

-

-

-

-

(289)

-

-

(289)

1.981

-

-

1.981

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Penempatan pada BI dan Lembaga
Keuangan Lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

18.070

-

-

18.070

-

-

-

-

-

-

-

-

6.177

-

-

6.177

(18.070)

-

-

(18.070)

-

-

-

-

-

-

-

-

6.177

-

-

6.177

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Penempatan pada BI dan Lembaga
Keuangan Lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain yang dibatasi penggunaannya.

80

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN LEMBAGA KEUANGAN LAIN (lanjutan)
e) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga
keuangan lainnya dilakukan penilaian secara kolektif.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian penurunan nilai telah memadai pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.

7. EFEK-EFEK
a) Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
Reksadana
Obligasi
Obligasi Subordinasi
Negotiable Certificate of Deposit
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
Reksadana
Obligasi
Lainnya

569.718

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia
Reksadana
Obligasi
Negotiable Certificate of Deposit
Obligasi Subordinasi
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Indonesia
Obligasi
Lainnya

13.927.146
10.320.912

81

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

2.091.040
148.223
47.633
1.619.738

3.348.260
18.829
48.909
127.009
63.513

3.906.634

3.606.520

8.869
-

130.252.584
2.389.613
3.407.037

1.856.425
34.058
48.559

8.869

1.939.042

10.389.097
4.985.002
170.826
18.554
2.036
1.257.373

10.201.667
1.605.811
114.228
2.057
1.414.190

16.822.888

13.337.953

216.811
160.671
-

7.686.427
574.414

109.551
8.187

377.482

117.738

21.115.873

19.001.253

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
a) Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
Reksadana
Obligasi
Obligasi Subordinasi
Negotiable Certificate of Deposit
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
U.S. Treasury Bonds
Sertifikat Bank Indonesia
Reksadana
Obligasi

112.707.139
56.127.490
50.620.000
24.845.860

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

6.972.076
3.377.496
93.617
86.002

5.396.406
4.009.535
101.046
67.444
114.307

10.529.191

9.688.738

1.754.568
873.765
788.027
386.788

56.659.069
688.382.033
16.369.209

3.803.148
Dolar Singapura
Monetary Authority of Singapore
(MAS) Bills
Singapore Government
Securities (SIGB)
Obligasi

Dolar Taiwan Baru
Negotiable Certificate of Deposit
Obligasi Pemerintah Taiwan

Ekuivalen Rp

807.533
9.811.165
233.302
10.852.000

145.317.508

1.684.648

103.956.406

1.097.226

48.848.395
939.204

566.294
10.888

41.190.980

434.757
-

435.000.000
302.445.950

82

2.261.830

1.531.983

220.164
153.075

-

373.239

-

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
a) Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia
Obligasi
Reksadana
Medium-Term Note
Obligasi Subordinasi
Negotiable Certificate of Deposit
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Indonesia
Obligasi
Negotiable Certificate of Deposit

2.704.497.254
263.039.300
20.300.000

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

75.152.636
7.564.070
3.662.568
285.543
25.454
9.277
106.778

110.394.198
8.691.219
2.403.750
67.397
25.717
134.579

86.806.326

121.716.860

42.102.261
4.094.864
316.020

3.697.815.700
274.645.031

46.513.145
Yen Jepang
Obligasi Pemerintah Indonesia

2.329.747.301

274.468

14.547.325

83

241.220

52.703.118
3.914.378
56.617.496

2.401.480.492

274.468
Euro Eropa
Obligasi Pemerintah Indonesia

Ekuivalen Rp

297.231
297.231

51.020.204

822.061

241.220

822.061

150.802.567

201.526.369

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
a) Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak ketiga
Rupiah
Obligasi
Negotiable Certificate of Deposit
Obligasi Subordinasi
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Indonesia
Obligasi
Lainnya

7.943.535
2.994.680
1.466.142.152

Dolar Singapura
Obligasi

9.575.258

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia
Obligasi
Medium-Term Note
Obligasi Subordinasi

Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Indonesia
Obligasi
Lainnya

1.981.372.686
27.249.237
15.000.000

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

25.161
-

177.035
96.676
34.056
1.027

25.161

308.794

123.661
46.620
22.824.168

20.552.926

1.442.057.612

22.994.449

20.552.926

111.005

-

111.005

-

102.477.479
628.726
11.000
7.000

96.923.657
1.021.704
11.000
7.000

103.124.205

97.963.361

30.845.019
424.202
233.513

2.226.276.817
23.234.802

31.502.734
Euro Eropa
Obligasi Pemerintah Indonesia

39.128.846

Ekuivalen Rp

648.824

31.730.010
331.154
32.061.164

39.396.899

634.781

648.824

634.781

158.406.378

151.521.026

Total
Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

330.324.818
(82.835)

372.048.648
(311.120)

Bersih

330.241.983

371.737.528

b) Berdasarkan Kolektibilitas:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, semua efek-efek diklasifikasikan “Lancar”.

84

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
c) Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo:
Klasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah
sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

14.435.825
25.161

13.295.259
1.027
282.576
25.190

14.460.986

13.604.052

14.760.973
6.107.782
8.526.161
157.624

17.702.075
5.024.317
12.149.559
-

29.552.540

34.875.951

44.013.526

48.480.003

103.629.214
153.953
8.689.228
94.281.024

135.449.861
67.074
3.357.525
94.143.714

206.753.419

233.018.174

48.032.461
481.486
1.678.235
29.365.691

58.199.727
509.431
3.474.664
28.366.649

79.557.873

90.550.471

286.311.292

323.568.645

Total
Dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai

330.324.818

372.048.648

(82.835)

(311.120)

Bersih

330.241.983

371.737.528

Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun

Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun

Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun

85

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit:
d.1. Obligasi Pemerintah
Obligasi Pemerintah merupakan obligasi yang diterbitkan oleh suatu negara dalam rangka
pengelolaan portofolio surat utang negara tersebut, seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat
Perbendaharaan Negara (SPN) dan Obligasi Pemerintah valuta asing yang diperoleh melalui pasar
perdana dan juga pasar sekunder, termasuk U.S. Treasury Bonds, U.S. Treasury Bills, Singapore
Government Securities dan Obligasi Pemerintah Taiwan. Rincian Obligasi Pemerintah adalah
sebagai berikut:
Nilai Wajar/Nilai Tercatat

Nilai wajar melalui laba rugi
Rupiah
Surat Perbendaharaan Negara
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Obligasi Pemerintah Sukuk
Obligasi Republik Indonesia
Surat Perbendaharaan Negara Syariah

Mata uang asing
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Sukuk

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Rupiah
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Obligasi Pemerintah Sukuk
Obligasi Republik Indonesia
Surat Perbendaharaan Negara
Surat Perbendaharaan Negara Syariah

86

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.246.094
2.456.006
488.608
198.389
-

5.922.455
2.269.614
591.438
207.772
1.210.388

10.389.097

10.201.667

111.056
105.755

20.929
88.622

216.811

109.551

10.605.908

10.311.218

49.232.653
22.700.073
3.022.520
197.390
-

69.326.102
35.049.032
3.579.404
1.893.798
545.862

75.152.636

110.394.198

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.1. Obligasi Pemerintah (lanjutan)
Obligasi Pemerintah merupakan obligasi yang diterbitkan oleh suatu negara dalam rangka
pengelolaan portofolio surat utang negara tersebut, seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat
Perbendaharaan Negara (SPN) dan Obligasi Pemerintah valuta asing yang diperoleh melalui pasar
perdana dan juga pasar sekunder, termasuk U.S. Treasury Bonds, U.S. Treasury Bills, Singapore
Government Securities dan Obligasi Pemerintah Taiwan. Rincian Obligasi Pemerintah adalah
sebagai berikut (lanjutan):
Nilai Wajar/Nilai Tercatat

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
(lanjutan)
Mata uang asing
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Sukuk
U.S. Treasury Bonds
Singapore Government Securities (SIGB)
Obligasi Pemerintah Yen Jepang
Obligasi Pemerintah Euro Eropa
Obligasi Pemerintah Taiwan

Biaya perolehan diamortisasi
Rupiah
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Obligasi Pemerintah Sukuk
Obligasi Republik Indonesia

Mata uang asing
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Dolar Amerika Serikat
Obligasi Pemerintah Sukuk
Obligasi Pemerintah Euro Eropa
U.S Treasury Bonds

Total

87

31 Desember 2022

31 Desember 2021

22.920.721
19.181.540
1.754.568
566.294
274.468
241.220
153.075

29.049.399
23.653.719
807.533
434.757
297.231
822.061
-

45.091.886

55.064.700

120.244.522

165.458.898

83.781.068
18.676.160
20.251

79.260.623
17.551.078
111.956

102.477.479

96.923.657

17.863.289
12.981.730
648.824
123.661

17.420.836
14.309.174
634.781
-

31.617.504

32.364.791

134.094.983

129.288.448

264.945.413

305.058.564

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.1. Obligasi Pemerintah (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun
(%)

Tanggal
Jatuh Tempo

Rupiah
Surat Perbendaharaan Negara

Beragam

Beragam

Obligasi Pemerintah Fixed Rate
FR0063
FR0070
FR0077
FR0081
FR0082
FR0084
FR0086
FR0087
FR0090
FR0091

5,63
8,38
8,13
6,50
7,00
7,25
5,50
6,50
5,31
6,38

15 Mei 2023
15 Maret 2024
15 Mei 2024
15 Juni 2025
15 September 2030
15 Februari 2026
15 April 2026
15 Februari 2031
15 April 2027
15 April 2023

Beragam

Beragam

Obligasi Pemerintah Sukuk
PBS017
PBS026
PBS027
PBS029
PBS030
PBS031
PBS032
SR012
SR013

6,13
6,63
6,50
6,38
5,88
4,00
4,88
6,30
6,05

15 Oktober 2025
15 Oktober 2024
15 Mei 2023
15 Maret 2034
15 Juli 2028
15 Juli 2024
15 Juli 2026
10 Maret 2023
10 September 2023

Obligasi Republik Indonesia
ORI017
ORI018
ORI019
ORI020
ORI021
ORI022

6,40
5,70
5,57
4,95
4,90
5,95

15 Juli 2023
15 Oktober 2023
15 Februari 2024
15 Oktober 2024
15 Februari 2025
15 Oktober 2025

Mata uang asing
Obligasi Pemerintah Sukuk
INDOIS 23
INDOIS 24
INDOIS 24A
INDOIS 25
INDOIS 26
INDOIS 27
INDOIS 28
INDOIS 29

3,75
4,35
3,90
4,33
4,55
4,15
4,40
4,45

1 Maret 2023
10 September 2024
20 Agustus 2024
28 Mei 2025
29 Maret 2026
29 Maret 2027
1 Maret 2028
20 Februari 2029

Surat Perbendaharaan Negara Syariah

88

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.1. Obligasi Pemerintah (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun
(%)

Tanggal
Jatuh Tempo

Mata uang asing (lanjutan)
Obligasi Pemerintah Fixed Rate
Dolar Amerika Serikat
RI0123
RI0124
RI0125
RI0126
RI0127
RI0128
RI0229
RI0423
RI0727
RI1023

2,95
5,88
4,13
4,75
4,35
3,50
4,75
3,38
3,85
5,38

11 Januari 2023
15 Januari 2024
15 Januari 2025
8 Januari 2026
8 Januari 2027
11 Januari 2028
11 Februari 2029
15 April 2023
18 Juli 2027
17 Oktober 2023

Obligasi Pemerintah Euro Eropa
RIEUR0227
RIEUR0623
RIEUR0725
RIEUR0729
RIEUR0334

0,90
2,63
3,38
1,00
1,35

14 Februari 2027
14 Juni 2023
30 Juli 2025
28 Juli 2029
23 Maret 2034

Obligasi Pemerintah Yen Jepang
RIJPY0524
RIJPY0624
RIJPY0526

0,33
0,26
0,57

27 Mei 2024
7 Juni 2024
27 Mei 2026

Obligasi Pemerintah Taiwan
A08101
A10109
A11106
A95107

0,63
0,25
1,00
2,13

14 Januari 2024
26 Agustus 2023
23 Juni 2027
10 November 2026

U.S. Treasury Bonds

Beragam

Beragam

U.S. Treasury Bills

Beragam

Beragam

2,38
2,13
2,36
0,50

1 Juni 2025
1 Juni 2026
1 Mei 2028
1 November 2025

Singapore Government Securities
SIGB 0625
SIGB 0626
SIGB 0528
SIGB 1125

Nilai pasar Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai “Nilai Wajar melalui Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain” berkisar dari 89,19% sampai dengan 128,35% dan 93,47% sampai
dengan 139,47% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.

89

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi
Nilai Wajar/Nilai Tercatat

Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Astra Sedaya Finance
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Medco Power Indonesia
PT Indosat Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk

Dolar Amerika Serikat
PT Indonesia Infrastructure Finance

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Timah (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk

Dolar Amerika Serikat
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

90

31 Desember 2022

31 Desember 2021

59.424
20.250
19.854
19.143
15.000
10.636
3.916
-

10.963
2.736
5.130

148.223

18.829

-

34.058

-

34.058

150.434
10.309
5.046
5.037
-

7.405
5.044
63.585
24.944
13.250

170.826

114.228

160.671

-

160.671

-

479.720

167.115

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Nilai Wajar/Nilai Tercatat

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Astra Sedaya Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Federal International Finance
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Candra Asri Petrochemical Tbk
PT Indosat Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Finance
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
Toronto-Dominion Bank, N.A
PT Indonesia Infrastructure Finance
CIMB Bank Berhad
Bank of America
Citigroup. Inc.
JP Morgan Chase Bank. N.A
The Royal Bank of Canada
Bank Nova Scotia
Stanley Black & Decker. Inc.
Goldman Sachs Group Inc
Lainnya

Dolar Singapura
House and Development Board Singapore

91

31 Desember 2022

31 Desember 2021

763.352
514.923
331.205
326.475
294.263
204.187
183.595
161.482
156.840
153.182
287.992

637.088
566.469
319.067
313.068
248.354
122.212
183.632
662.293
190.928
168.951
597.473

3.377.496

4.009.535

115.259
66.500
54.634
8.529
7.756
7.303
5.825
5.485
5.401
5.212
104.884

68.116
9.147
7.927
7.594
5.801
5.448
5.660
5.239
118.370

386.788

233.302

10.888

-

10.888

-

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Nilai Wajar/Nilai Tercatat
31 Desember 2022

31 Desember 2021

1.344.197
1.280.122
945.463
905.677
697.645
558.095
352.945
349.949
226.456
194.446
709.075

895.789
1.186.714
926.582
1.039.035
802.789
634.553
426.870
414.028
91.889
173.413
2.099.557

7.564.070

8.691.219

1.233.446
1.043.810
490.180
417.438
397.304
196.433
162.883
139.262
14.108

1.081.256
956.684
486.730
478.143
394.940
199.989
165.921
135.503
15.212

4.094.864

3.914.378

15.434.106

16.848.434

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain (lanjutan)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
PT Waskita Karya (Persero)
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
PT Pertamina (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia III (Persero)
PT Hutama Karya (Persero)

92

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Nilai Wajar/Nilai Tercatat
31 Desember 2022
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Indosat Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Indonesia Infrastructure Finance
PT Aneka Gas Industri Tbk

Dolar Amerika Serikat
United Overseas Bank

Dolar Singapura
House and Development Board Singapore

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Mandiri Taspen
PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
Lainnya

Dolar Amerika Serikat
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia III (Persero)

Total

93

31 Desember 2021

15.161
10.000
-

78.331
10.000
65.674
20.000
3.030

25.161

177.035

46.620

-

46.620

-

111.005

-

111.005

-

294.662
79.681
75.000
72.911
35.000
30.000
17.677
10.000
5.161
5.123
3.511
-

377.334
83.055
75.000
152.580
35.000
30.000
18.004
10.000
200.195
10.373
30.163

628.726

1.021.704

177.877
117.454
62.466
41.904
24.501

162.710
50.844
57.023
38.040
22.537

424.202

331.154

1.235.714

1.529.893

17.149.540

18.545.442

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut:
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak ketiga
Rupiah
PT Adira Dinamika Multifinance Tbk
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2018
Seri D
Berkelanjutan IV Tahap III Tahun 2018
Seri E
Berkelanjutan IV Tahap IV Tahun 2019
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap V Tahun 2019
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap VI Tahun 2019
Seri C
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2020
Seri B
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021
Seri B
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022
Seri A
Seri B
PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan IV Tahap III Tahun 2019
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap IV Tahun 2020
Seri B
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021
Seri B
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2021
Seri B
Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022
Seri A
Seri B
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2022
Seri B
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Berkelanjutan II Tahap IV Tahun 2017
Seri C
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2019
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Tahap II Tahun 2019 Seri C
Tahap III Tahun 2020 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Tahap III Tahun 2020 Seri C
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berkelanjutan II Tahap III Tahun 2018
*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

7,50

21 Maret 2023

idAAA

9,25

16 Agustus 2023

idAAA

9,50

23 Januari 2024

idAAA

9,15

16 April 2024

idAAA

8,10

4 Oktober 2024

idAAA

7,90

7 Juli 2023

idAAA

5,50

23 Juli 2024

idAAA

3,50
5,60

2 April 2023
22 Maret 2025

idAAA
idAAA

7,95

23 Oktober 2024

idAAA

7,00

27 Maret 2023

idAAA

6,35

15 April 2024

idAAA

5,30

22 Oktober 2024

idAAA

3,50
5,70

2 April 2023
22 Maret 2025

idAAA
idAAA

6,35

26 Agustus 2025

idAAA

8,80
7,80

20 September 2023
19 Desember 2024

idAAA
idAAA

8,25
7,00

21 Agustus 2024
27 Maret 2023

idAAA
idAAA

7,25

27 Maret 2025

idAAA

7,60

27 Februari 2023

idAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

94

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2018
Seri C
9,00
Berkelanjutan III Tahap I Tahun 2020
Seri B
8,20
Berkelanjutan III Tahap V Tahun 2022
Seri A
7,20
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2022
Seri A
8,00
PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2022
10,30
PT Medco Power Indonesia
Sukuk Wakalah Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2022
Seri A
9,00
PT Medco Energi Internasional
Berkelanjutan III Tahap III Tahun 2020
Seri A
8,90
PT Indah Kiat Pulp & Paper
Berkelanjutan II Tahap III Tahun 2022
Seri A
6,00
Seri B
8,75
Berkelanjutan III Tahap II Tahun 2022
Seri A
6,00
Seri B
9,75
Berkelanjutan III Tahap III Tahun 2022
Seri A
7,00
Seri B
10,50
PT Federal International Finance
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020
Seri B
7,25
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021
Seri B
6,25
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021
Seri B
5,30
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022
Seri A
3,50

*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

1 Maret 2025

idAA-

29 Oktober 2028

idAA-

8 Maret 2027

idAA-

9 Agustus 2027

idAA-

13 Desember 2025

idA+

30 Desember 2025

idA(sy)

20 Februari 2023

idAA-

6 Maret 2023
24 Februari 2025

idA+
idA+

26 Desember 2023
11 Oktober 2025

idA+
idA+

21 Oktober 2023
16 Desember 2025

idA+
idA+

7 Oktober 2023

idAAA

8 Juni 2024

idAAA

27 Oktober 2024

idAAA

5 April 2023

idAAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

95

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2017
Seri C
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2018
Berkelanjutan II Tahap III Tahun 2018
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2022
Seri B
PT Indonesia Infrastructure Finance
Tahap I Tahun 2016
Seri C
Tahap II Tahun 2020
Seri B
PT Maybank Indonesia Finance
Berkelanjutan III Tahap I Tahun 2021
Berkelanjutan III Tahap II Tahun 2022
PT Indosat Tbk
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Tahap III
Tahun 2015 Seri B
Berkelanjutan I Tahap III Tahun 2015
Seri D
Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2017
Seri E
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2017
Seri E
Berkelanjutan II Tahap III Tahun 2018
Seri C
Seri E
Berkelanjutan III Tahap II Tahun 2019
Seri D
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2022
Seri A
*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

8,65
7,15

11 Juli 2027
15 Maret 2023

AAA***
AAA***

8,80

26 Oktober 2023

AAA***

6,25

8 Juli 2025

AAA***

9,00

19 Juli 2023

idAAA

6,65

21 Oktober 2023

idAAA

6,30
5,80

23 Juni 2024
30 Maret 2025

AA+(idn)
AA+(idn)

11,20

8 Desember 2025

idAAA(sy)

11,20

8 Desember 2025

idAAA

9,25

31 Mei 2027

idAAA

8,65

9 November 2027

idAAA

7,65
8,70

3 Mei 2023
3 Mei 2028

idAAA
idAAA

10,00

23 Juli 2029

idAAA

7,00

26 Oktober 2025

idAAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

96

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak ketiga (lanjutan)
Dolar Amerika Serikat
Toronto-Dominion Bank, N.A.
Tahun 2024
Tahun 2027
CIMB Bank Berhad
Tahun 2027
Bank of America
Tahun 2026
Tahun 2026
Tahun 2031
Tahun 2031
The Bank of Nova Scotia
Tahun 2024
Tahun 2025
Tahun 2025
Citigroup, Inc.
Tahun 2024
Tahun 2028
Tahun 2031
JP Morgan Chase Bank, N.A
Tahun 2025
Tahun 2026
Tahun 2029
PT Indonesia Infrasctructure Finance
The Royal Bank of Canada
Tahun 2024
Tahun 2025
Tahun 2026
Stanley Black & Decker, Inc.
Tahun 2024
Tahun 2027
Tahun 2027
Tahun 2031
Goldman Sachs Group Inc
Tahun 2024
Tahun 2028
United Overseas Bank
Tahun 2025
Dolar Singapura
Housing and Development Board
Tahun 2028
*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

1,25
2,80

13 Desember 2024
10 Maret 2027

A1**)
A**)

2,13

20 Juli 2027

A3**)

1,32
3,50
2,50
1,92

19 Juni 2026
19 April 2026
13 Februari 2031
24 Oktober 2031

A2**)
A2**)
A2**)
A2**)

0,70
1,30
4,50

15 April 2024
11 Juni 2025
16 Desember 2025

A2**)
A2**)
Baa1**)

3,75
3,52
2,67

16 Juni 2024
27 Oktober 2028
29 Januari 2031

A3**)
A3**)
A3**)

3,22
2,01
4,45
1,50

1 Maret 2025
13 Maret 2026
5 Desember 2029
27 Januari 2026

A2**)
A2**)
A2**)
BBB***

2,55
1,15
4,65

16 Juli 2024
10 Juni 2025
27 Januari 2026

A2**)
A2**)
Baa1**)

3,70
3,63
1,59
2,70

23 Oktober 2024
20 Januari 2027
4 Mei 2027
22 Januari 2031

A1**)
A1**)
A1**)
A1**)

4,00
3,69

3 Maret 2024
5 Juni 2028

A2**)
A2**)

3,06

7 April 2025

AA-

2,32

24 Januari 2028

AAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

97

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2016
Seri B
Seri C
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2017
Seri B
Seri C
Berkelanjutan I Tahap III Tahun 2018
Seri A
Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2020
Seri A
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2013
Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2015
Seri D
Berkelanjutan III Tahap I Tahun 2017
Seri C
Seri D
Berkelanjutan III Tahap II Tahun 2019
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2020
Seri B
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2022
Seri A
PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2019
Seri B
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2021
Seri A
Seri B
PT Hutama Karya (Persero)
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2016
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2017
PT Industri Kereta Api (Persero)
Mudharabah I Tahun 2020
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Berkelanjutan II Tahun 2017
Seri B
Berkelanjutan II Tahun 2019
Seri A
Seri B
Berkelanjutan I Tahun 2022
Seri A
*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

8,50
8,65

30 September 2023
30 September 2026

idAAA
idAAA

8,50
8,65

15 Juni 2024
15 Juni 2027

idAAA
idAAA

8,50

21 September 2023

idAAA

7,75

12 Mei 2025

idAAA

7,90

27 Maret 2023

idAA+

10,50

8 Juli 2025

idAA+

8,70
8,90

13 Juli 2024
13 Juli 2027

idAA+
idAA+

9,00

28 Juni 2024

idAA+

7,80

19 Agustus 2023

idAA+

5,50

24 Mei 2025

idAA+

8,20

26 November 2024

idAA

6,50
7,25

28 April 2024
28 April 2026

idAA
idAA

8,55
8,07

21 Desember 2026
6 Juni 2027

idAAA
idAAA

9,35

24 Februari 2023

idBBB+(sy)

8,25

21 November 2024

idAA+

7,75
8,20

13 Desember 2024
13 Desember 2026

idAA+
idAA+

7,10

05 Agustus 2027

idAA+

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

98

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2013
Seri B
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2013
Seri B
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2017
Seri D
Berkelanjutan II Tahap III Tahun 2018
Seri C
Berkelanjutan III Tahap II Tahun 2018
Seri B
Berkelanjutan III Tahap III Tahun 2019
Seri B
Seri D
Berkelanjutan III Tahap IV Tahun 2019
Seri A
Seri B
Seri C
Berkelanjutan III Tahap V Tahun 2019
Seri A
Seri B
Seri D
Berkelanjutan III Tahap VI Tahun 2020
Seri A
Seri B
Seri C
Seri D
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2020
Seri A
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Tahap II
Tahun 2013 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Tahap I
Tahun 2017 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Tahap II
Tahun 2017 Seri C
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Tahap III
Tahun 2018 Seri A
Tahun 2018 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III Tahap II
Tahun 2018 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III Tahap V
Tahun 2019 Seri A
*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

8,25

5 Juli 2023

idAAA

9,60

10 Desember 2023

idAAA

8,70

3 November 2032

idAAA

7,25

22 Februari 2028

idAAA

9,00

10 Oktober 2025

idAAA

9,10
9,60

19 Februari 2024
19 Februari 2029

idAAA
idAAA

8,00
8,50
8,70

1 Agustus 2024
1 Agustus 2026
1 Agustus 2029

idAAA
idAAA
idAAA

7,90
8,40
9,40

1 Oktober 2024
1 Oktober 2026
1 Oktober 2034

idAAA
idAAA
idAAA

7,20
7,70
8,00
8,70

18 Februari 2025
18 Februari 2027
18 Februari 2030
18 Februari 2035

idAAA
idAAA
idAAA
idAAA

6,70

8 September 2025

idAAA

9,60

10 Desember 2023

idAAA

8,50

11 Juli 2027

idAAA

8,70

3 November 2032

idAAA

6,50
7,25

22 Februari 2023
22 Februari 2028

idAAA
idAAA

9,00

10 Oktober 2025

idAAA

7,90

1 Oktober 2024

idAAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

99

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
(lanjutan)
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III Tahap IV
Tahun 2019 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III Tahap VI
Tahun 2020 Seri C
PT Pupuk Indonesia (Persero)
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2017
Seri B
Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2020
Seri A
Seri B
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2021
Seri A
Seri B
Seri C
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan IV Tahap III Tahun 2018
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap VII Tahun 2019
Seri C
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2019
Seri B
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2020
Seri B
Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2020
Seri B
Berkelanjutan V Tahap V tahun 2021
Seri B
Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2021
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II
Tahap I Tahun 2021
EBA SP SMF BTN05 Kelas A Seri A1
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
Berkelanjutan II Tahun 2022
Seri A
Seri B
Berkelanjutan I Tahun 2020
Seri A
Seri B

*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

8,50

1 Agustus 2026

idAAA

8,75

18 Februari 2035

idAAA

8,60

12 Juli 2024

AAA(idn)

7,00
7,70

3 September 2023
3 September 2025

AAA(idn)
AAA(idn)

5,60
6,20
7,20

10 Maret 2024
10 Maret 2026
10 Maret 2028

AAA(idn)
AAA(idn)
AAA(idn)

6,95

20 Februari 2023

idAAA

9,25

12 Februari 2024

idAAA

8,10

28 Agustus 2024

idAAA

7,50

18 Februari 2025

idAAA

8,10

14 Juli 2025

idAAA

5,75
6,00

10 Februari 2024
17 November 2026

idAAA
idAAA

5,60
8,50

8 Juli 2024
7 Mei 2032

idAAA
idAAA

7,00
7,80

8 Juli 2025
8 Juli 2027

idAA
idAA

9,95
10,55

1 September 2023
1 September 2025

idAA
idAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

100

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Berkelanjutan III Tahap III Tahun 2016
Seri D
Berkelanjutan III Tahap VI Tahun 2018
Seri B
Seri C
Berkelanjutan III Tahap V Tahun 2017
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap I Tahun 2018
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2018
Seri C
Berkelanjutan IV Tahap III Tahun 2018
Seri D
Berkelanjutan IV Tahap IV Tahun 2019
Seri E
Berkelanjutan IV Tahap V Tahun 2019
Seri C
Seri D
Berkelanjutan IV Tahap VI Tahun 2019
Seri D
Berkelanjutan IV Tahap VII Tahun 2019
Seri D
Seri E
Berkelanjutan IV Tahap VIII Tahun 2019
Seri C
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2019
Seri D
Berkelanjutan II Tahap III Tahun 2019
Seri C
Seri D
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2019
Seri B
Sukuk Mudharabah I Tahap II Tahun 2019
Seri A
Berkelanjutan II Tahap IV Tahun 2020
Seri B
Berkelanjutan II Tahap V Tahun 2020
Seri A
Seri B

*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

8,50

22 November 2023

idAAA

6,70
6,90

14 Februari 2023
14 Februari 2025

idAAA
idAAA

8,25

15 Agustus 2024

idAAA

8,30

6 Juni 2025

idAAA

8,40

5 September 2023

idAAA

9,75

8 November 2025

idAAA

9,50

23 April 2029

idAAA

8,70

9 Juli 2024

idAAA

8,50

3 September 2026

idAAA

8,50
8,75

29 Oktober 2026
29 Oktober 2029

idAAA
idAAA

8,20

6 Desember 2026

idAAA

8,50

28 Agustus 2026

idAAA

7,95
8,30

30 Oktober 2024
30 Oktober 2026

idAAA
idAAA

8,10

28 Agustus 2024

idAAA

8,50

28 Agustus 2026

idAAA

7,60

21 Juli 2023

idAAA

6,30
6,70

11 Desember 2023
11 Desember 2025

idAAA
idAAA

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

101

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.2. Obligasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut
(lanjutan):
Tingkat
Suku Bunga
per Tahun (%)
Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
PT Telekomunikasi Indonesia
(Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2015
Seri B
Seri D
PT Timah (Persero) Tbk
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Tahap II
Tahun 2019
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Berkelanjutan III 2021
Seri B
Berkelanjutan III 2021 Tahap IV 2019
Seri B
Mata Uang Asing
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahun 2024
Tahun 2025
Tahun 2026
PT Hutama Karya (Persero) Tbk
Tahun 2030
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
Tahun 2023
Tahun 2025
Tahun 2028
Tahun 2030
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
Tahun 2025
PT Pelabuhan Indonesia III (Persero)
Tahun 2023
Tahun 2024
PT Pertamina (Persero)
Tahun 2023
Tahun 2029
Tahun 2030
Tahun 2031
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk
Tahun 2024
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Tahun 2027
Tahun 2028
Tahun 2029
Tahun 2030
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Tahun 2026
*)
**)
***)
****)

Tanggal
Jatuh Tempo

10,25
11,00

23 Juni 2025
23 Juni 2045

idAAA
idAAA

8,75

15 Agustus 2024

idA(sy)

6,10

24 September 2026

idAAA

9,75

16 Mei 2024

idAAA

3,75
4,75
2,00

11 April 2024
13 Mei 2025
19 April 2026

BBB-***)
BBB-***)
BBB-***)

3,75

11 Mei 2030

BBB-***)

5,71
4,75
3,02
5,45

15 November 2023
15 Mei 2025
15 November 2028
15 Mei 2030

BBB-***)
BBB-***)
BBB-***)
BBB-***)

4,25

5 Mei 2025

BBB-***)

4,50
4,88

2 Mei 2023
1 Oktober 2024

BBB-***)
BBB-***)

4,30
3,65
3,10
2,30

20 Mei 2023
30 Juli 2029
21 Januari 2030
9 Februari 2031

BBB***)
BBB***)
BBB***)
BBB***)

5,13

16 Mei 2024

BBB-***)

4,13
5,45
5,38
3,38

15 Mei 2027
21 Mei 2028
25 Januari 2029
5 Februari 2030

BBB***)
BBB***)
BBB***)
BBB***)

2,05

11 Mei 2026

BBB***)

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s

102

Peringkat*)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.3. Reksadana
Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Syailendra Capital
PT Trimegah Asset Management
PT Schroder Investment Management Indonesia
PT Sucorinvest Asset Management
PT BNP Paribas Investment Partners
PT Avrist Asset Management
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
PT Insight Investments Management

Dolar Amerika Serikat
PT Schroder Investment Management Indonesia
PT Manulife Aset Manajemen Indonesia
PT BNP Paribas Asset Management

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Danareksa Investment Management
PT Bahana TCW Investment Management
PT PNM Investment Management
PT Mandiri Manajemen Investasi

Nilai Wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Trimegah Asset Management
PT Syailendra Capital
PT Manulife Aset Manajemen Indonesia
PT Berdikari Manajemen Investasi
PT Sucorinvest Asset Management
PT Sinarmas Asset Management
PT Mega Capital Investama
PT Ashmore Aset Management Indonesia

Dolar Amerika Serikat
PT Manulife Aset Manajemen Indonesia

103

31 Desember 2022

31 Desember 2021

750.803
701.222
604.108
12.880
11.686
10.341
-

2.203.315
31.177
18.243
10.317
1.078.632
6.576

2.091.040

3.348.260

8.869
-

8.727
1.420.291
427.407

8.869

1.856.425

3.527.388
635.716
570.178
251.720

1.539.516
54.657
11.638

4.985.002

1.605.811

7.084.911

6.810.496

2.254.051
2.116.666
1.515.150
577.330
318.540
169.610
20.729
-

1.812.280
1.507.439
758.100
575.237
704.687
20.782
17.881

6.972.076

5.396.406

788.027

-

788.027

-

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.3. Reksadana (lanjutan)
31 Desember 2022

31 Desember 2021

1.875.482
878.835
756.788
149.382
2.081

705.350
925.232
750.591
22.577

3.662.568

2.403.750

11.422.671

7.800.156

18.507.582

14.610.652

Nilai Wajar melalui Penghasilan
Komprehensif Lain (lanjutan)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Danareksa Investment Management
PT Bahana TCW Investment Management
PT BNI Asset Management
PT PNM Investment Management
PT Mandiri Manajemen Investasi

Total
d.4. Negotiable Certificate of Deposit (NCD)

Nilai wajar/Nilai tercatat
Tingkat
Bunga per
Tahun (%)

Nilai/Nominal

Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
XIII tahun 2021
PT Bank DKI
Tahun 2021 Seri A
PT BPD Bali
I Tahun 2021

31 Desember
2022

31 Desember
2021

60.000

4,07

29 Sep 2022

-

58.165

50.000

4,25

9 Mar 2022

-

49.540

20.000

4,75

24 Nov 2022

-

19.304

-

127.009

18.554

-

18.554

127.009

-

67.444

-

67.444

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Tahun 2022 Seri A
20.000

Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
XIV Tahun 2021

Tanggal
Jatuh Tempo

70.000

104

5,90

3,75

6 Jun 2023

8 Des 2022

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan)
d.4. Negotiable Certificate of Deposit (NCD) (lanjutan)
Nilai wajar/Nilai tercatat
Tingkat
Bunga per
Tahun (%)

Nilai/Nominal
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)
Pihak ketiga (lanjutan)
Mata Uang Asing
Central Bank Of China
111121602811N
111122102811N
111122801411N
111123002811N
111123000711N

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Tahun 2022 Seri C

Mata Uang Asing
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Tahun 2022 Seri A

Biaya perolehan diamortisasi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
XIV Tahun 2021
PT Bank DKI
Tahun 2021 Seri B

130
100
95
100
10

10.000

20

0,97
0,97
0,71
0,97
0,58

6,20

5,90

Tanggal
Jatuh Tempo

31 Desember
2022

31 Desember
2021

13 Jan 2023
18 Jan 2023
11 Jan 2023
30 Jan 2023
6 Jan 2023

65.796
50.613
48.082
50.613
5.060

-

220.164

-

220.164

67.444

9.277

-

9.277

-

316.020

-

316.020

-

8 Des 2023

6 Juni 2023

70.000

3,75

9 Sep 2022

-

67.605

30.000

4,65

8 Des 2022

-

29.071

-

96.676

564.015

291.129

Total

d.5. Obligasi Subordinasi
Nilai Wajar/Nilai Tercatat

Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank KEB Hana Indonesia
Seri I Tahun 2016
PT Bank Central Asia Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2018 Seri B

105

31 Desember 2022

31 Desember 2021

32.001

33.438

15.632

15.471

47.633

48.909

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.5. Obligasi Subordinasi (lanjutan)
Nilai Wajar/Nilai Tercatat

Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Tahun 2016

Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2017
PT Bank UOB Indonesia
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2017
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2016
PT Bank KEB Hana Indonesia
Seri I Tahun 2016
PT Bank Central Asia Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2018 Seri A

Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Tahun 2016

Biaya perolehan diamortisasi
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
Subordinasi I 2015

Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Tahun 2016

Total

106

31 Desember 2022

31 Desember 2021

2.036

2.057

49.669

50.966

40.304

40.297

20.740

21.541

18.283

24.365

9.290

9.708

5.000

5.135

93.617

101.046

25.454

25.717

119.071

126.763

-

34.056

-

34.056

7.000

7.000

7.000

41.056

175.740

218.785

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
d) Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan):
d.5. Obligasi Subordinasi (lanjutan)
Informasi mengenai tingkat suku bunga, tanggal jatuh tempo dan peringkat adalah sebagai berikut:
Peringkat*)
Tingkat
Bunga Per
Tahun (%)
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank KEB Hana Indonesia
Seri I Tahun 2016
PT Bank Central Asia Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2018
Seri A
Seri B
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2016
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2017
PT Bank UOB Indonesia
Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2017
Pihak berelasi
Rupiah
PT Bank Syariah Indonesia
Sukuk Mudharabah Subordinasi I
Tahun 2016

*)

Tanggal
Jatuh Tempo

31 Desember
2022

31 Desember
2021

9,95

21 Des 2023

AA(idn)

AA(idn)

7,75
8,00

5 Jul 2025
5 Jul 2030

idAA
idAA

idAA
idAA

9,63

10 Jun 2023

AA(idn)

AA(idn)

10,25

17 Mar 2024

idA+

idA+

9,25

17 Okt 2024

AA(idn)

AA(idn)

9,25

16 Nov 2023

idA+

idA+

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).

d.6. Medium-Term Note (MTN)
Nilai wajar/Nilai tercatat
Tingkat
Bunga per
Tahun (%)

Nilai/Nominal

Tanggal
Jatuh Tempo

31 Desember
2022

31 Desember
2021

Nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Perum Perumnas
Tahap III Tahun 2018 Seri A
PT Bahana Pembinaan Usaha
Indonesia (Persero)
Tahap III Tahun 2018 Seri A

Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Perkebunan
Nusantara II (Persero)
VIII Seri A

60.000

11,25

10 Des 2023

62.520

67.397

200.000

9,00

2 Nov 2027

223.023

-

285.543

67.397

11.000

11.000

296.543

78.397

11.000

Total

*) Bunga diterima setiap 3 (tiga) bulan sekali

107

11,00

26 Jun 2024

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
e) Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 telah memadai.
f)

Tingkat suku bunga rata-rata:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

6,82%
3,54
1,67
2,87
1,03
0,61

6,73%
3,88%
2,44%
0,98%
0,61%

Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura
Dolar Taiwan Baru
Yen Jepang

g) BRI mengakui kerugian yang belum direalisasi-neto dari perubahan nilai wajar efek-efek yang
diklasifikasikan dalam “nilai wajar melalui laba rugi” sebesar Rp145.520 dan Rp120.067
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yang
dilaporkan dalam akun “keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek” di
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
h) BRI mengakui keuntungan neto atas penjualan efek-efek sebesar Rp1.518.191 dan Rp3.452.785
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yang
dilaporkan dalam akun “keuntungan dari penjualan efek-efek - neto” di laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
i)

Efek-efek sejumlah nominal Rp10.867.140 dan Rp31.083.001 masing-masing pada tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021, telah dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 23).

j)

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

201.526.369

-

-

201.526.369

(14.482.901)

-

-

(14.482.901)

20.265.482

-

-

20.265.482

(59.349.780)
-

-

-

(59.349.780)
-

-

-

-

-

2.843.397

-

-

2.843.397

150.802.567

-

-

150.802.567

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

108

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
j)

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

151.521.026

-

-

151.521.026

1.467.824

-

-

1.467.824

10.879.708

-

-

10.879.708

(7.860.448)
-

-

-

(7.860.448)
-

-

-

-

-

2.398.268

-

-

2.398.268

158.406.378

-

-

158.406.378

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

188.940.165

-

-

188.940.165

13.144.585

-

-

13.144.585

152.501.486

-

-

152.501.486

(153.099.314)
-

-

-

(153.099.314)
-

-

-

-

-

39.447

-

-

39.447

201.526.369

-

-

201.526.369

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

109

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
j)

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

110.198.912

-

758

110.199.670

8.391.059

-

-

8.391.059

123.192.423

-

-

123.192.423

(90.575.264)
-

-

(758 )

(90.575.264)
(758)

-

-

-

-

313.896

-

-

313.896

151.521.026

-

-

151.521.026

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

554.756
-

-

-

554.756
-

(282.698)

-

-

(282.698)

23.722

-

-

23.722

(154.223)
-

-

-

(154.223)
-

-

-

-

-

2

-

-

2

141.559

-

-

141.559

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir*)

Total

*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan komprehensif lain
sehingga nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya.

110

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
j)

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

311.120

-

-

311.120

-

-

-

-

(161.213)

-

-

(161.213)

21.444

-

-

21.444

(90.586)
-

-

-

(90.586)
-

-

-

-

-

2.070

-

-

2.070

82.835

-

-

82.835

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

979.846

-

-

979.846

-

-

-

-

(297.227)

-

-

(297.227 )

212.919

-

-

212.919

(317.552)
-

-

-

(317.552 )
-

-

-

-

-

(23.230)

-

-

(23.230 )

554.756

-

-

554.756

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir*)

Total

*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat pada penghasilan komprehensif lain
sehingga nilai tercatatnya disajikan sebesar nilai wajarnya.

111

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7. EFEK-EFEK (lanjutan)
j)

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

348.183

-

758

348.941

-

-

-

-

(161.776)

-

-

(161.776 )

120.678

-

-

120.678

(16.321)
-

-

(758 )

(16.321 )
(758 )

-

-

-

-

20.356

-

-

20.356

311.120

-

-

311.120

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Efek-efek yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
Pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA
a) Berdasarkan Jenis dan Mata Uang:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Wesel Tagih
Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)
Wesel Ekspor
Tagihan Lainnya

Mata uang asing
Wesel Ekspor
Dolar Singapura
Dolar Amerika Serikat
Renminbi
Euro Eropa

388.205.257
111.655.365
36.117.545
194.897

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Ekuivalen Rp

5.576.245

6.880.260

4.286.069
3.355.392
506.167

1.891.478
1.884.650
1.371.456

13.723.873

12.027.844

4.500.417
1.738.195
80.864
3.232
6.322.708

112

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

222.699.088
55.929.764
288.027.134

2.350.515
797.139
643.948
3.791.602

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA (lanjutan)
a) Berdasarkan Jenis dan Mata Uang (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga (lanjutan)
Mata uang asing (lanjutan)
Wesel Tagih
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Renminbi

453.416.050
201.616.192
11.562.854
2.759.864

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

7.058.556
2.337.312
191.732
6.179

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

619.249.281
148.772.294
14.494.199
4.718.257

9.593.779
Tagihan Lainnya
Dolar Amerika Serikat
Renminbi
Yen Jepang
Dolar Singapura
Euro Eropa

29.212.471
24.531.085
52.414.886

454.765
54.923
6.175
-

Mata uang asing
Wesel Tagih
Dolar Amerika Serikat
Wesel Ekspor
Dolar Amerika Serikat

23.504.142
12.010.000
95.478.576
77.850

1.359.730

16.432.350

15.791.510
27.819.354

4.552.101

1.033.257

951.749
89.703
158.541

174.286
191.210
86.812

5.752.094

1.485.565

150.101.816

2.336.710

113.946

1.774

51.501.356
637.745
62.880.000
44.900

349.245
1.486
1.007.745
1.254

515.863

45.874

801.747
10.575
7.408
844

654
-

2.338.484

Tagihan Lainnya
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris

8.825.850
1.570.242
233.537
10.549
10.640.178

30.156.223
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Wesel Tagih
Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri (SKBDN)
Wesel Ekspor
Tagihan Lainnya

Ekuivalen Rp

654
22.096.522
2.581.042
110.859

314.931
41.587
2.134

820.574

358.652

3.159.058

359.306

8.911.152

1.844.871

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

39.067.375
(1.638.929)

29.664.225
(1.142.349 )

Bersih

37.428.446

28.521.876

b) Berdasarkan Kolektibilitas:
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 semua wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan
“Lancar”, kecuali senilai Rp599.732 dengan kolektibilitas “Dalam Perhatian Khusus” tanggal
31 Desember 2022, serta senilai Rp287.465 dengan kolektibilitas “Dalam Perhatian Khusus” dan
Rp654 dengan kolektibilitas “Macet” tanggal 31 Desember 2021.
113

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA (lanjutan)
c) Berdasarkan Jangka Waktu:
Klasifikasi jangka waktu wesel ekspor dan tagihan lainnya berdasarkan sisa umur sampai dengan
saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

9.363.195
11.037.276
9.755.752

7.434.111
13.782.300
6.602.943

30.156.223

27.819.354

2.480.729
3.792.441
2.637.982

502.333
787.417
555.121

8.911.152

1.844.871

Total

39.067.375

29.664.225

Cadangan kerugian penurunan nilai

(1.638.929)

(1.142.349)

Bersih

37.428.446

28.521.876

Pihak ketiga
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44)
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun

d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan.
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

29.338.221

325.350

654

29.664.225

-

-

-

-

38.193.005

692.648

-

38.885.653

(29.338.221)
-

(325.350)
-

(654 )
-

(29.664.225 )
-

-

-

-

-

183.382

(1.660)

-

181.722

38.376.387

690.988

-

39.067.375

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

114

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA (lanjutan)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan).
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

23.327.544

4.217.965

-

27.545.509

(279.877)

277.262

-

(2.615 )

29.628.032

48.088

654

29.676.774

(23.327.544)
-

(4.217.965)
-

-

(27.545.509 )
-

-

-

-

-

(9.934)

-

-

(9.934 )

29.338.221

325.350

654

29.664.225

-

-

-

27.495
(27.495 )

29.338.221

325.350

654

29.664.225

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain

Nilai tercatat awal dengan prinsip syariah
Nilai tercatat dengan prinsip syariah
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

979.763

161.932

654

1.142.349

-

-

-

-

-

-

-

-

1.109.971

530.137

-

1.640.108

(979.763)
-

(161.932)
-

(654)
-

(1.142.349)
-

-

-

-

-

(1.179)

-

-

(1.179)

1.108.792

530.137

-

1.638.929

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya
Cadangan atas kerugian kredit
kredit ekspektasian akhir
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir

115

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA (lanjutan)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan).
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

1.066.011

260.179

-

1.326.190

-

-

-

-

948.643

(50.335)

-

898.308

39.131

212.267

654

252.052

(1.066.011)
-

(260.179)
-

-

(1.326.190 )
-

-

-

-

-

(8.011)

-

-

(8.011 )

979.763

161.932

654

1.142.349

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya
Cadangan atas kerugian kredit
kredit ekspektasian akhir
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir

Total

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai wesel ekspor dan
tagihan lainnya pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah memadai.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI
a) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
terdiri dari:
31 Desember 2022

Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah
VR0046
VR0058
VR0062
VR0036
VR0035
FR0057
VR0038
VR0044
VR0068
VR0068
FR0088
FR0052
FR0052
FR0079
FR0058
VR0042
VR0052

Tingkat Suku
Bunga (%)

Tanggal Beli

Tanggal
Jual Kembali

5,50%
5,50
5,50
5,75
5,50
6,05
5,50
6,26
5,79
5,78
3,28
4,05
4,20
4,30
3,95
6,48
6,62

30 Des 2022
27 Des 2022
28 Des 2022
30 Des 2022
29 Des 2022
18 Nov 2022
26 Des 2022
23 Des 2022
07 Des 2022
07 Des 2022
07 Jan 2022
29 Jul 2022
26 Agu 2022
26 Agu 2022
29 Jul 2022
23 Des 2022
23 Des 2022

06 Jan 2023
03 Jan 2023
04 Jan 2023
13 Jan 2023
05 Jan 2023
17 Feb 2023
02 Jan 2023
24 Mar 2023
04 Jan 2023
04 Jan 2023
06 Jan 2023
28 Jul 2023
24 Feb 2023
26 Mei 2023
27 Jan 2023
23 Jun 2023
22 Sep 2023

116

Nilai Beli

9.583.874
9.521.920
7.609.509
4.782.695
4.781.733
3.276.051
2.878.666
961.918
462.705
462.704
215.997
116.041
112.814
106.312
99.311
96.192
95.826

Nilai Tercatat

9.585.338
9.527.739
7.612.996
4.783.459
4.783.195
3.299.725
2.880.865
963.256
464.490
464.487
223.042
118.064
114.486
107.925
101.000
96.330
95.967

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan)
a) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
terdiri dari (lanjutan):
31 Desember 2022
Tingkat Suku
Bunga (%)

Tanggal Beli

Tanggal
Jual Kembali

Pihak ketiga (lanjutan)
Rupiah (lanjutan)
Bank Indonesia (lanjutan)
Obligasi Pemerintah (lanjutan)
VR0085
VR0053
FR0065
FR0065
FR0073
FR0073
FR0058
FR0058
FR0070
FR0074
VR0057
VR0085
VR0076
FR0096
FR0088
FR0088

6,34
6,70
4,35
4,00
5,35
5,35
5,53
5,54
6,23
6,65
6,04
5,85
6,16
6,53
5,65
5,65

18 Nov 2022
23 Des 2022
26 Agu 2022
29 Jul 2022
23 Sep 2022
23 Sep 2022
23 Sep 2022
23 Sep 2022
01 Des 2022
18 Nov 2022
21 Okt 2022
21 Okt 2022
21 Okt 2022
18 Nov 2022
23 Sep 2022
23 Sep 2022

19 Mei 2023
22 Des 2023
25 Agu 2023
28 Apr 2023
24 Mar 2023
24 Mar 2023
23 Jun 2023
23 Jun 2023
02 Mar 2023
17 Nov 2023
21 Jul 2023
27 Apr 2023
20 Okt 2023
18 Agu 2023
22 Sep 2023
22 Sep 2023

93.416
93.326
91.478
88.270
52.702
52.702
50.540
50.540
49.742
48.194
46.561
46.516
46.382
46.456
43.008
43.008

94.123
93.465
92.882
89.790
53.477
53.476
51.309
51.310
50.001
48.577
47.116
47.053
46.945
46.818
43.678
43.677

PT Bank OCBC NISP
Obligasi Pemerintah
FR0077
FR0081

5,35
5,35

29 Des 2022
29 Des 2022

02 Jan 2023
02 Jan 2023

1.984.142
1.924.557

1.984.732
1.925.129

PT BPD Jawa Barat Banten
Obligasi Pemerintah
FR0087

5,75

28 Des 2022

04 Jan 2023

462.887

463.108

PT Bank Nationalnobu Tbk
Obligasi Pemerintah
FR0088

5,73

08 Nov 2022

07 Feb 2023

213.388

215.188

PT BPD Jawa Timur
Obligasi Pemerintah
FR0070

6,23

29 Nov 2022

28 Feb 2023

199.031

200.133

PT BPD Sulawesi Tengah
Obligasi Pemerintah
FR0070

5,80

27 Des 2022

03 Jan 2023

50.294

50.327

50.941.408

51.014.678

Total

117

Nilai Beli

Nilai Tercatat

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan)
a) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
terdiri dari (lanjutan):
31 Desember 2021
Tingkat Suku
Bunga (%)

Tanggal Beli

Tanggal
Jual Kembali

Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah
FR0040
VR0047
FR0082
VR0069
FR0092
FR0065
FR0079
FR0088
VR0065
VR0046
VR0069
FR0056
FR0074
FR0068
VR0062
FR0078
FR0050
FR0058
FR0088
FR0080
VR0058
VR0058
VR0042
VR0047
FR0065

3,50%
3,50
3,02
3,02
3,05
3,03
3,03
3,03
3,02
3,50
3,03
3,50
3,05
3,03
3,50
3,03
3,05
3,05
3,04
3,05
3,50
3,50
3,50
3,50
3,40

12 Des 2021
27 Des 2021
31 Des 2021
24 Des 2021
29 Des 2021
29 Des 2021
24 Des 2021
31 Des 2021
29 Des 2021
30 Des 2021
15 Des 2021
31 Des 2021
17 Nov 2021
10 Des 2021
29 Des 2021
08 Des 2021
17 Nov 2021
24 Nov 2021
10 Nov 2021
21 Okt 2021
31 Des 2021
31 Des 2021
28 Des 2021
27 Des 2021
05 Mar 2021

04 Jan 2022
03 Jan 2022
14 Jan 2022
07 Jan 2022
30 Mar 2022
26 Jan 2022
21 Jan 2022
28 Jan 2022
12 Jan 2022
06 Jan 2022
12 Jan 2022
07 Jan 2022
16 Feb 2022
07 Jan 2022
05 Jan 2022
05 Jan 2022
16 Feb 2022
23 Feb 2022
09 Feb 2022
20 Jan 2022
07 Jan 2022
07 Jan 2022
04 Jan 2022
03 Jan 2022
04 Mar 2022

8.295.783
6.797.082
4.920.205
4.720.730
3.812.560
3.781.152
3.603.817
3.104.571
2.773.886
2.534.272
1.848.810
1.655.981
1.169.251
1.059.236
1.043.817
797.869
575.168
547.093
475.712
323.408
238.130
190.504
153.624
67.986
47.951

8.298.203
6.799.725
4.920.205
4.723.502
3.813.206
3.781.789
3.605.940
3.104.571
2.774.352
2.534.518
1.851.300
1.655.981
1.173.610
1.061.108
1.044.020
799.414
577.312
548.808
477.760
325.354
238.153
190.523
153.683
68.019
49.314

PT Bank Nationalnobu Tbk
Obligasi Pemerintah
FR0072

2,90

30 Des 2021

03 Jan 2022

199.250

199.604

PT BPD Kalimantan Timur
Obligasi Pemerintah
FR0087

3,55

13 Des 2021

13 Jan 2022

145.512

145.524

54.883.360

54.915.498

Total

Nilai Beli

Nilai Tercatat

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, karena Manajemen berkeyakinan bahwa efek-efek yang
dibeli dengan janji dijual kembali dapat ditagih.

118

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF
Ikhtisar transaksi derivatif adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
Tagihan
derivatif

Transaksi

Liabilitas
derivatif

Swap suku bunga
Swap mata uang asing
Pembelian dan penjualan forward mata uang asing
Pembelian dan penjualan spot mata uang asing

548.024
194.939
153.074
15.368

510.221
118.076
134.666
20.958

Total

911.405

783.921

31 Desember 2021
Tagihan
derivatif

Transaksi

Liabilitas
derivatif

Swap mata uang asing
Swap mata uang dan suku bunga
Pembelian dan penjualan forward mata uang asing
Swap suku bunga
Pembelian dan penjualan spot mata uang asing

353.982
167.159
104.450
103.575
917

47.769
1.972
43.440
104.817
1.697

Total

730.083

199.695

Berikut di bawah ini nilai nosional dari transaksi derivatif:
Nilai Nosional
(mata uang asing nilai penuh,
Rupiah dalam jutaan)

Swap mata uang dan suku bunga
Rupiah
Swap suku bunga
Dolar Amerika Serikat
Option mata uang
Kontrak penjualan
Dolar Amerika Serikat
Spot mata uang asing
Kontrak pembelian
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Pound Sterling Inggris
Kontrak penjualan
Dolar Amerika Serikat
Forward mata uang asing
Kontrak pembelian
Dolar Amerika Serikat

119

31 Desember 2022

31 Desember 2021

-

6.555.350

991.572.073

861.572.073

316.378.967

102.394.305

190.550.000
1.000.000

87.400.000
750.000
-

201.300.000

45.860.000

205.870.175

823.879.883

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan)
Berikut di bawah ini nilai nosional dari transaksi derivatif (lanjutan):
Nilai Nosional
(mata uang asing nilai penuh,
Rupiah dalam jutaan)

Forward mata uang asing (lanjutan)
Kontrak pembelian (lanjutan)
Euro Eropa
Dolar Australia
Rupiah
Renminbi
Kontrak penjualan
Dolar Amerika Serikat
Yen Jepang
Euro Eropa
Dolar Australia
Swap mata uang asing
Kontrak pembelian
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Kontrak penjualan
Yen Jepang
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar New Zealand
Pound Sterling Inggris

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.262.813
1.000.000
260.860
-

481.653
500.000

1.509.881.189
357.794.464
2.000.000
1.000.000

1.001.126.458
-

607.013.305
11.000.000

390.275.542
-

2.305.422.839
119.000.000
20.000.000
13.000.000

4.098.300.000
115.000.000
6.033.264
7.500.000

Para pihak yang melakukan kontrak derivatif dalam bentuk swap suku bunga ataupun swap mata uang
dan suku bunga dengan BRI berkewajiban membayar bunga tetap (fixed rate) atau bunga mengambang
(floating rate) antara lain LIBOR 3 (tiga) bulanan atau 6 (enam) bulanan ditambah dengan marjin tertentu.
11. KREDIT YANG DIBERIKAN
a) Berdasarkan Jenis dan Mata Uang:
Rincian pinjaman yang diberikan berdasarkan jenis adalah sebagai berikut:

Pihak ketiga
Rupiah
Kupedes
Konsumsi
Modal kerja
Program
Investasi
Sindikasi

120

31 Desember 2022

31 Desember 2021

449.624.709
204.711.107
173.959.341
53.370.658
52.312.894
172.172

396.952.830
188.516.538
171.509.082
43.008.167
53.471.380
177.474

934.150.881

853.635.471

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
a) Berdasarkan Jenis dan Mata Uang (lanjutan):
Rincian pinjaman yang diberikan berdasarkan jenis adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2022
Pihak ketiga (lanjutan)
Mata uang asing
Investasi
Modal kerja
Konsumsi
Sindikasi

47.253.484
32.511.702
992.241
616.755

43.192.413
28.159.818
737.580
1.108.407

81.374.182

73.198.218

1.015.525.063

926.833.689

27.433.700
18.825.189
1.856.574
199.268

29.792.012
23.667.017
2.539.777
185.023

48.314.731

56.183.829

11.569.451
3.865.574

9.287.786
2.111.219

15.435.025

11.399.005

63.749.756

67.582.834

1.079.274.819

994.416.523

(88.323.830)

(84.833.734)

990.950.989

909.582.789

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Investasi
Modal kerja
Sindikasi
Karyawan kunci

Mata uang asing
Modal kerja
Investasi

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Bersih

31 Desember 2021

Rincian pinjaman yang diberikan berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Yen Jepang
Euro Eropa

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

982.465.612

6.214.866.162
4.011.742
90.763.955
125.228

Total
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
Bersih

121

96.749.930
46.508
10.693
2.076

Ekuivalen Rp
909.819.300

5.930.578.379
5.303.336
90.763.955
275.884

84.525.569
55.975
11.234
4.445

96.809.207

84.597.223

1.079.274.819

994.416.523

(88.323.830)

(84.833.734)

990.950.989

909.582.789

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
b) Berdasarkan Sektor Ekonomi:

Pihak ketiga
Rupiah
Perdagangan, perhotelan dan restoran
Pertanian
Perindustrian
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Jasa pelayanan sosial
Listrik, gas dan air
Pertambangan
Lain-lain

Mata uang asing
Perindustrian
Listrik, gas dan air
Pertanian
Pertambangan
Perdagangan, perhotelan dan restoran
Konstruksi
Jasa dunia usaha
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Jasa pelayanan sosial
Lain-lain

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Konstruksi
Listrik, gas dan air
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Perindustrian
Pertanian
Perdagangan, perhotelan dan restoran
Jasa dunia usaha
Pertambangan
Jasa pelayanan sosial
Lain-lain

122

31 Desember 2022

31 Desember 2021

348.689.024
147.030.128
64.764.099
54.625.353
12.543.433
11.478.168
5.634.752
4.825.989
2.522.711
282.037.224

326.310.024
119.425.736
58.779.150
46.403.362
14.113.610
11.411.890
5.642.815
4.268.426
2.382.278
264.898.180

934.150.881

853.635.471

28.295.501
17.416.378
8.482.101
8.222.920
6.651.811
4.594.455
5.676.005
800.905
233.280
1.000.826

24.895.278
17.619.144
9.988.722
4.497.639
6.183.826
3.524.451
4.886.239
656.760
160.300
785.859

81.374.182

73.198.218

1.015.525.063

926.833.689

15.002.419
9.346.356
7.202.288
5.217.969
4.430.088
3.476.021
2.008.930
1.156.277
275.117
199.266

15.278.601
12.122.677
7.936.154
5.969.157
5.594.426
5.416.184
2.644.974
529.115
509.516
183.025

48.314.731

56.183.829

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
b) Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan):

Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan)
Mata uang asing
Perindustrian
Listrik, gas dan air
Jasa dunia usaha
Pertambangan
Perdagangan, perhotelan dan restoran
Pertanian
Jasa pelayanan sosial
Konstruksi

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Bersih

31 Desember 2022

31 Desember 2021

3.633.650
4.784.350
2.773.946
2.578.518
891.584
467.673
305.304
-

4.286.898
1.553.372
4.259.690
737.364
557.846
3.835

15.435.025

11.399.005

63.749.756

67.582.834

1.079.274.819

994.416.523

(88.323.830)

(84.833.734)

990.950.989

909.582.789

c) Berdasarkan Jangka Waktu:
Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh
tempo adalah sebagai berikut:

Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

123

31 Desember 2022

31 Desember 2021

21.581.736
33.795.541
201.388.156
139.063.100
322.623.148
215.699.200

17.790.849
32.341.004
184.188.597
127.879.891
280.489.502
210.945.628

934.150.881

853.635.471

5.295.404
2.774.762
18.556.620
10.803.847
8.526.613
35.416.936

1.197.753
3.338.748
11.148.259
13.675.045
15.511.758
28.326.655

81.374.182

73.198.218

1.015.525.063

926.833.689

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
c) Berdasarkan Jangka Waktu (lanjutan):
Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh
tempo adalah sebagai berikut (lanjutan):

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Bersih

124

31 Desember 2022

31 Desember 2021

2.739.614
1.136.900
4.187.901
3.609.695
12.147.069
24.493.552

3.586.211
1.815.015
7.686.746
736.193
15.743.634
26.616.030

48.314.731

56.183.829

3.938.414
8.930
552.530
220.447
10.714.704

60.532
598.605
982.743
219.196
338.650
9.199.279

15.435.025

11.399.005

63.749.756

67.582.834

1.079.274.819

994.416.523

(88.323.830)

(84.833.734)

990.950.989

909.582.789

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
d) Berdasarkan Kolektibilitas:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Individual

50.799.698

63.023.353

Kolektif
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

931.823.518
32.629.744
2.350.338
3.371.555
14.916.272

851.620.045
23.489.255
1.853.227
2.868.735
12.450.938

985.091.427

892.282.200

1.035.891.125

955.305.553

(33.601.412)
(53.385.883)

(39.835.617)
(44.113.625)

(86.987.295)

(83.949.242)

948.903.830

871.356.311

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Kolektif
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

42.241.998
898.268
30.905
23.817
188.706

37.466.983
1.058.743
484.076
23.275
77.893

Total

43.383.694

39.110.970

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai:
Kolektif

(1.336.535)

(884.492)

Bersih

42.047.159

38.226.478

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai:
Individual
Kolektif

Bersih
Kolektibilitas usaha gadai PT Pegadaian (entitas anak):

125

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
e) Berdasarkan Segmen Operasi:

Pihak ketiga
Rupiah
Mikro
Ritel
Korporasi

Mata uang asing
Korporasi
Ritel

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Korporasi
Ritel

Mata uang asing
Korporasi

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Bersih
f)

31 Desember 2022

31 Desember 2021

502.967.076
397.589.654
33.594.151

436.909.977
382.785.444
33.940.050

934.150.881

853.635.471

78.277.579
3.096.603

68.670.392
4.527.826

81.374.182

73.198.218

1.015.525.063

926.833.689

46.480.305
1.834.426

54.260.590
1.923.239

48.314.731

56.183.829

15.435.025

11.399.005

15.435.025

11.399.005

63.749.756

67.582.834

1.079.274.819

994.416.523

(88.323.830)

(84.833.734)

990.950.989

909.582.789

31 Desember 2022

31 Desember 2021

10,01%
%3,87

10,19%
3,61%

11,37%
%4,28

11,96%
4,01

Informasi Penting Lainnya:
1) Tingkat suku bunga rata-rata:

Bunga Kontrak
Rupiah
Mata uang asing
Bunga Efektif
Rupiah
Mata uang asing

126

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
f)

Informasi Penting Lainnya (lanjutan):
2) Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak
tanggungan, surat kuasa untuk menjual, giro, tabungan, deposito atau jaminan lain yang
umumnya diterima oleh perbankan (Catatan 19, 20 dan 21), serta barang jaminan berupa emas
(entitas anak).
3) Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal
kerja dan barang-barang modalnya.
4) Kredit konsumsi terdiri dari kredit kepada pegawai dan pensiun, kredit pemilikan rumah, kredit
kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lainnya.
5) Kredit program merupakan kredit yang disalurkan BRI berdasarkan petunjuk dari Pemerintah
dalam rangka mendukung pembangunan di Indonesia khususnya pengembangan usaha kecil,
menengah dan koperasi.
6) Kredit Kupedes merupakan kredit yang disalurkan BRI melalui kantor BRI Unit dengan sasaran
usaha mikro dan golongan berpenghasilan tetap yang memerlukan tambahan pembiayaan yang
besarnya sesuai dengan ketentuan batasan plafon Kupedes. Sektor ekonomi yang menjadi
sasaran adalah pertanian, industri, perdagangan dan lain-lain.
7) Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur di bawah perjanjian pembiayaan
bersama dengan bank-bank lain. Jumlah kredit sindikasi yang diberikan BRI adalah sebesar
Rp64.091.492 dan Rp61.707.304 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
Keikutsertaan BRI sebagai pimpinan sindikasi berkisar dari 2% sampai dengan 77% masingmasing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, sedangkan sebagai anggota sindikasi
berkisar dari 1% sampai dengan 68% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
8) Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang diberikan kepada karyawan dengan tingkat bunga
berkisar 4,5% sampai dengan 5,5% per tahun yang ditujukan untuk pembelian kendaraan, rumah
dan keperluan lainnya dengan jangka waktu berkisar antara 4 (empat) tahun sampai dengan 20
(dua puluh) tahun. Pembayaran pokok pinjaman dan bunga dilunasi melalui pemotongan gaji
setiap bulan. Perbedaan antara tingkat bunga pinjaman karyawan dan Base Lending Rate (BLR)
ditangguhkan dan dicatat sebagai beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan, bagian
dari Aset Lain-lain. Besarnya akun beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan sebesar
Rp4.785.093 dan Rp4.358.420 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
(Catatan 17).
9) Kredit yang diberikan BRI kepada pihak berelasi diluar kredit yang diberikan kepada karyawan
kunci (Catatan 44) adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Pertamina Patra Niaga
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Perum BULOG
PT Pertamina EP Cepu
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk
PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Kresna Kusuma Dyandra
Lain-lain

9.346.356
4.526.884
3.251.064
3.069.554
2.806.206
2.573.381
2.217.674
2.140.183
2.119.335
1.761.099
29.738.752

12.048.560
4.541.653
2.976.708
5.258.303
1.553.372
2.074.259
2.009.097
2.125.426
1.619.537
33.190.896

Total

63.550.488

67.397.811

127

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
f)

Informasi Penting Lainnya (lanjutan):
10) Jumlah kredit yang diberikan yang telah direstrukturisasi BRI (Entitas Induk) sesuai dengan
POJK No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2020 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank
Umum masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebesar Rp44.172.183
dan Rp46.750.285. Skema restrukturisasi umumnya dilakukan dengan perpanjangan masa
pelunasan kredit dan penjadwalan kembali bunga yang tertunggak.
Jumlah kredit yang diberikan yang telah direstrukturisasi (BRI Entitas Induk Bank Raya dan
Pegadaian) akibat Covid-19 berdasarkan Peraturan OJK No. 11/POJK.03/2020 tanggal
16 Maret 2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical
Dampak Penyebaran Corona Virus Disease 2019 yang telah diaddendum sebanyak 2 (dua) kali
dengan POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 tentang Perubahan Atas
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Perekonomian
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease 2019
dan POJK No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 tentang Perubahan Kedua Atas
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus Perekonomian
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp110.399.009 dan
Rp163.675.246 dengan skema perpanjangan jangka waktu.
11) Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) per tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 kepada Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), BRI
tidak memiliki debitur, baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, yang tidak memenuhi atau
melampaui ketentuan BMPK sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia dan OJK.
12) Rincian kredit yang mengalami penurunan nilai merupakan kredit yang mengalami penurunan
nilai berdasarkan evaluasi secara individual dan kredit dengan kolektibilitas kurang lancar,
diragukan dan macet berdasarkan sektor ekonomi, serta cadangan kerugian penurunan nilai
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Perdagangan, perhotelan dan restoran
Pertanian
Perindustrian
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Jasa dunia usaha
Pertambangan
Listrik, gas dan air
Jasa pelayanan sosial
Lain-lain

16.223.885
14.347.105
12.180.672
7.449.492
6.361.874
5.943.884
2.854.041
2.186.265
548.657
3.585.416

12.993.482
17.837.886
15.264.090
8.682.064
7.024.947
9.200.442
2.989.889
2.653.901
556.635
3.578.161

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

71.681.291

80.781.497

(46.969.837)

(50.867.836)

Bersih

24.711.454

29.913.661

13) Rasio-rasio
a. Rasio Non-Performing Loan (NPL) BRI (entitas induk) berdasarkan peraturan terkait adalah
sebesar 2,82% dan 3,08% masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan
2021. Sedangkan rasio NPL neto BRI (entitas induk) adalah sebesar 0,73% dan 0,70%
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
b. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan BRI adalah sebesar 58,56%
dan 56,47% masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
128

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
f)

Informasi Penting Lainnya (lanjutan):
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

857.473.265

106.378.838

30.564.420

994.416.523

6.952.548
(27.178.139)
(3.885.398)
(78.848.410)

(6.816.563)
28.253.113
(6.699.257)
(19.148.330)

(135.985)
(1.074.974)
10.584.655
(637.130)

(98.633.870)

277.978.012

98.615.584

7.670.730

384.264.326

(142.543.459)
(3.615.157)

(32.245.292)
(6.136.117)

(5.078.026)
(12.308.402)

(179.866.777)
(22.059.676)

-

-

-

-

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Kredit yang Diberikan
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

12.125

983.748

158.420

1.154.293

886.345.387

163.185.724

29.743.708

1.079.274.819

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

832.000.055

85.203.737

26.583.842

943.787.634

2.442.045
(30.278.635)
(9.607.434)
(76.699.717)

(2.271.043)
31.789.413
(5.061.651)
(18.840.682)

(171.002 )
(1.510.778 )
14.669.085
(4.217.326 )

(99.757.725)

332.862.429

37.386.349

8.673.558

378.922.336

(193.701.796)
(141.367)

(21.166.460)
(773.537)

224.823
(16.833.234 )

(214.643.433)
(17.748.138)

-

-

-

-

597.685

112.712

3.145.452

3.855.849

857.473.265

106.378.838

30.564.420

994.416.523

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Kredit yang Diberikan
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

129

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
f)

Informasi Penting Lainnya (lanjutan):
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

19.874.035

41.476.057

23.483.642

84.833.734

738.878
(1.167.188)
(252.936)

(654.994)
1.925.755
(1.118.719)

(83.884)
(758.567)
1.371.655

-

(1.617.817)

918.977

6.460.113

5.761.273

15.379.150

10.501.753

8.073.317

33.954.220

(4.380.375)
(3.615.157)

(5.109.088)
(6.136.117)

(4.495.955)
(12.308.402)

(13.985.418)
(22.059.676)

-

-

-

-

(32.327)

(71.536)

(76.440)

(180.303)

24.926.263

41.732.088

21.665.479

88.323.830

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Kredit yang Diberikan
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
Pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

24.923.322

23.065.548

18.821.309

66.810.179

511.236
(3.987.040)
(302.594)

(421.673)
5.037.355
(1.435.758)

(89.563 )
(1.050.315 )
1.738.352

-

(6.290.861)

7.398.795

17.704.481

18.812.415

10.617.220

12.050.507

4.379.257

27.046.984

(5.410.362)
(141.367)

(3.571.519)
(773.537)

(1.223.740 )
(16.833.234 )

(10.205.621)
(17.748.138)

-

-

-

-

(45.519)

126.339

37.095

117.915

19.874.035

41.476.057

23.483.642

84.833.734

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Kredit yang Diberikan
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
Pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

Termasuk dalam saldo cadangan kerugian penurunan nilai BRI (entitas induk) adalah cadangan kerugian
untuk daerah yang masih dikategorikan sebagai daerah rawan bencana atau yang pernah mengalami
bencana sesuai penetapan oleh Pemerintah Republik Indonesia sebesar Rp2.018.000 dan Rp1.049.784
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.

130

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)
Jumlah minimum Penyisihan Penghapusan Aset Produktif kredit yang diberikan BRI (Entitas Induk), yang
wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (Catatan
2e) adalah sebesar Rp34.522.709 dan Rp31.366.615 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, terdapat kredit entitas anak (PT Pegadaian)
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Bank masing-masing sebesar Rp48.538.586 dan
Rp41.213.128.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah memadai.
12. PINJAMAN SYARIAH
a) Pinjaman syariah berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Pihak ketiga
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

9.632.737
602.297
28.781
35.639
214.875
10.514.329

8.049.752
708.580
102.239
30.490
268.440
9.159.501

(1.286.203)

(1.410.907)

Bersih

9.228.126

7.748.594

b) Pinjaman syariah berdasarkan jangka waktu dan mata uang adalah sebagai berikut:
Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

31 Desember 2022

31 Desember 2021

15.365
22.165
7.379.222
1.087.575
1.821.751
188.251

6.558
14.727
6.567.241
577.036
1.929.236
64.703

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

10.514.329

9.159.501

(1.286.203)

(1.410.907)

Bersih

9.228.126

7.748.594

Pinjaman syariah terdiri dari arrum haji, amanah, arrum, arrum emas baru, dan rhan tasjily tanah.
Jumlah pinjaman syariah yang telah direstrukturisasi akibat Covid-19 berdasarkan peraturan OJK
No.11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret 2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease 2019 yang telah diaddendum
sebanyak 2 (dua) kali dengan POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 2020 tentang Perubahan
Atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan POJK No.
17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 Tentang Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan
Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 sampai dengan 31 Desember 2022 dan
2021 adalah Rp530.846 dan Rp776.347.
131

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

12. PINJAMAN SYARIAH (lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian pinjaman syariah:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Pembentukan/(pembalikan) cadangan kerugian
penurunan nilai (Catatan 34)
Dampak kehilangan pengendalian atas PT BRI Syariah

1.410.907

2.582.167

(124.704)
-

278.229
(1.449.489)

Saldo akhir

1.286.203

1.410.907

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman syariah pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah memadai.
Jenis jaminan yang diserahkan oleh debitur atas pinjaman syariah antara lain berupa emas, fidusia dan
barang jaminan non-emas lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh pinjaman syariah digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman Bank.

13. PIUTANG PEMBIAYAAN
a) Piutang Pembiayaan berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

Dolar Amerika Serikat
≤ 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
≤ 1 tahun
> 1 tahun - 2 tahun
> 2 tahun - 5 tahun

31 Desember 2022

31 Desember 2021

33.630.939
8.398.988
7.034.845
100.625

23.492.177
7.515.784
8.022.326
-

49.165.397

39.030.287

95.363
15.868
4.084

145.097
72.305
17.021

115.315

234.423

7.205
-

13.046
9.643
4.030

7.205

26.719

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

49.287.917

39.291.429

(3.477.948)

(1.584.776)

Bersih

45.809.969

37.706.653

132

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan)
b) Piutang Pembiayaan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:

Pembiayaan Pola Angsuran Mingguan
Kolektibilitas
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

Pembiayaan Pola Angsuran Non Mingguan
Kolektibilitas
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

31 Desember 2022

31 Desember 2021

35.244.605
512.184
20.909
8.224
26.018

25.839.349
76.629
8.184
11.545
3.456

35.811.940

25.939.163

11.985.624
1.044.244
122.894
31.746
291.469

11.824.294
1.084.632
100.003
41.097
302.240

13.475.977

13.352.266

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

49.287.917

39.291.429

(3.477.948)

(1.584.776)

Bersih

45.809.969

37.706.653

c) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

37.766.589

1.057.696

467.144

39.291.429

303.644
(1.208.342)
(819.253)
-

(291.046)
1.208.650
(1.778.506)
-

(12.598)
(308)
2.597.759
-

-

23.798.297

1.063.840

454.048

25.316.185

(12.569.790)
(19.290)

(887.969)
(4.940)

(1.409.336)
(318.972)

(14.867.095)
(343.202)

-

-

-

-

(109.400)

-

-

(109.400)

47.142.455

367.725

1.777.737

49.287.917

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Piutang Pembiayaan
Nilai tercatat awal
Pengalihanke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
Telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

133

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan)
c.

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan: (lanjutan)
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

25.536.320

1.396.839

406.697

27.339.856

266.271
(61.118)
(87.664)

(160.041)
85.574
(16.259)

(106.230 )
(24.456 )
103.923

-

13.743.916

12.162

202.809

13.958.887

(1.528.696)
(4.306)

(256.512)
(4.067)

(78.525 )
(37.074 )

(1.863.733 )
(45.447 )

-

-

-

-

(98.134)

-

-

(98.134 )

37.766.589

1.057.696

467.144

39.291.429

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Piutang Pembiayaan
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
Telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

643.221

534.404

407.151

1.584.776

1.530.567
(432.484)
(121.748)

(1.518.317)
432.738
(185.447)

(12.250)
(254)
307.195

-

(2.124.829)

1.963.144

(302.110)

(463.795)

2.496.271

28.620

846.856

3.371.747

(540.846)
(19.290)

(26.548)
(4.940)

(49.500)
(318.972)

(616.894)
(343.202)

-

-

-

-

(54.684)

-

-

(54.684)

1.376.178

1.223.654

878.116

3.477.948

Stage1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Piutang Pembiayaan
Cadangan atas kerugian kredit
Ekspektasian awal
Pengalihanke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
Telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
Ekspektasian akhir

134

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan)
c.

Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan: (lanjutan)
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

202.259

383.643

416.405

1.002.307

309.593
(840)
(5.230)

(305.480)
1.052
(137.107)

(4.113 )
(212 )
142.337

-

-

-

-

-

196.448

620.955

36.171

853.574

(38.330)
(4.306)
-

(24.593)
(4.066)
-

(146.364 )
(37.073 )
-

(209.287 )
(45.445 )
-

(16.373)

-

-

(16.373 )

643.221

534.404

407.151

1.584.776

Stage1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Piutang Pembiayaan
Cadangan atas kerugian kredit
Ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
Telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

d) Dalam piutang pembiayaan, termasuk informasi terkait piutang sewa pembiayaan (BRI Finance)
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 yang terdiri dari:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

8.270.596
1.713.964
(1.578.276)
(1.713.964)

5.674.799
1.812.929
(938.511)
(1.812.929)

6.692.320

4.736.288

7.503
4
(298)
(4)

42.515
1.135
(4.488)
(1.135)

7.205

38.027

Total
Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

6.699.525
(236.874)

4.774.315
(211.003)

Bersih

6.462.651

4.563.312

Pihak ketiga
Piutang pembiayaan-bruto
Nilai sisa yang terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui
Simpanan jaminan

Pihak berelasi (Catatan 44)
Piutang pembiayaan-bruto
Nilai sisa yang terjamin
Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui
Simpanan jaminan

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, terdapat piutang pembiayaan yang dialihkan
dan/atau digunakan sebagai jaminan atas utang Bank masing-masing sebesar Rp16.523.795 dan
Rp14.455.732.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, terdapat piutang pembiayaan yang menggunakan
prinsip syariah masing-masing sebesar Rp27.585.665 dan Rp16.984.073
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah memadai.
135

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI
a) Berdasarkan Jenis dan Mata Uang:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
L/C Impor dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam
Negeri (SKBDN)
Mata uang asing
L/C Impor dan SKBDN
Dolar Amerika Serikat
Renminbi
Euro Eropa
Yen Jepang
Pound Sterling Inggris

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

4.399.391

68.880.542
15.404.713
1.799.292
176.722.210
42.325

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
L/C Impor dan SKBDN
Mata uang asing
L/C Impor dan SKBDN
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa

31 Desember 2021

681.080

1.072.298
34.490
29.835
20.820
795

Ekuivalen Rp

2.347.741

230.122.195
16.541.101
5.009.310
297.585.039
44.150

3.279.817
36.981
80.712
36.832
850

1.158.238

3.435.192

5.557.629

5.782.933

1.599.368

2.117.492

10.603
-

115.779.850
227.210

1.650.152
3.661

10.603

1.653.813

1.609.971

3.771.305

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

7.167.600
(136.536)

9.554.238
(488.233 )

Bersih

7.031.064

9.066.005

b) Berdasarkan Kolektibilitas:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, semua tagihan akseptasi diklasifikasikan
sebagai “Lancar”, kecuali RpNihil dan Rp418.481 dengan kolektibilitas “Dalam Perhatian Khusus”
pada 31 Desember 2022 dan 2021.

136

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan)
c) Berdasarkan Jangka Waktu:
Klasifikasi jangka waktu tagihan akseptasi berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

1.844.875
2.282.625
1.430.129

31.535
2.643.613
3.107.785

5.557.629

5.782.933

305.002
534.165
770.804

2.446.031
1.325.274

1.609.971

3.771.305

Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai

7.167.600

9.554.238

(136.536)

(488.233)

Bersih

7.031.064

9.066.005

Pihak ketiga
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44)
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun

d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

8.956.013

598.225

-

9.554.238

-

-

-

-

7.119.924

22.530

(8.956.013)
-

(598.225)
-

-

(9.554.238)
-

-

-

-

-

25.146

-

-

25.146

7.145.070

22.530

-

7.167.600

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Tagihan Akseptasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

137

Total

7.142.454

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

6.273.140

500.603

-

6.773.743

-

-

-

-

8.965.952

418.480

-

9.384.432

(6.273.140)
-

(320.858)
-

-

(6.593.998 )
-

-

-

-

-

(9.939)

-

-

(9.939 )

8.956.013

598.225

-

9.554.238

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Tagihan Akseptasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

134.047

354.186

-

488.233

-

-

-

-

-

-

-

-

123.650

13.484

-

137.134

(134.047)
-

(354.186)
-

-

(488.233 )
-

-

-

-

-

(598)

-

-

(598)

123.052

13.484

-

136.536

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Tagihan Akseptasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

138

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

240.154

306.106

-

546.260

-

-

-

-

(44.455)

178.434

-

133.979

178.314

175.752

-

354.066

(240.154)
-

(306.106)
-

-

(546.260 )
-

-

-

-

-

188

-

-

188

134.047

354.186

-

488.233

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Tagihan Akseptasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Aset Keuangan baru yang diterbitkan atau
dibeli
Aset Keuangan yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali aset keuangan yang
telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai pada 31 Desember 2022 dan
2021 telah memadai.

15. PENYERTAAN SAHAM
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

Nama Perusahaan
Metode Ekuitas
Pihak berelasi (Catatan 44)
(Investasi dalam entitas asosiasi)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bahana Artha Ventura

Jenis
Usaha

Persentase
Pemilikan
(%)

Perbankan
Modal ventura

15,38
15,10

139

Biaya
Perolehan

Akumulasi
atas Bagian
Laba Neto
Asosiasi

Nilai Tercatat

3.546.381
71.325

1.116.254
6.521

4.662.635
77.846

3.617.706

1.122.775

4.740.481

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2022

Nama Perusahaan
Metode Nilai Wajar
Pihak ketiga
Grab Holding

PT Bukalapak.com

PT Pefindo Biro Kredit

PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia
PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional
PT Kliring Berjangka
Indonesia (Persero)
Investasi lain-lain
Pihak berelasi (Catatan 44)
PT Fintek Karya Nusantara

Jenis
Usaha

Persentase
Pemilikan
(%)

Penyelenggara
Teknologi
Finansial
Penyelenggara
Teknologi
Finansial
Perusahaan
informasi
pengkreditan
Pemeringkat
efek
Jasa penitipan
surat berharga
Keuangan
Lembaga
kliring
Beragam

Biaya
Perolehan

Akumulasi
atas Bagian
Laba Neto
Asosiasi

Nilai Tercatat

0,07

108.572

0,18

47.434

16,09

20.060

7,97

38.261

4,25

4.650

17,50

3.500

1,92
Beragam

2.868
1.011.721

12,57

537.548

Penyelenggara
Jasa Sistem
Perbankan

1.774.614
Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

6.515.095
(8.192)

Bersih

6.506.903

31 Desember 2021

Nama Perusahaan
Metode Ekuitas
Pihak berelasi (Catatan 44)
(Investasi dalam entitas asosiasi)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Danareksa Investment
Management
PT Bahana Artha Ventura

Jenis
Usaha

Persentase
Pemilikan
(%)

Perbankan
Perusahaan
efek
Modal ventura

140

Biaya
Perolehan

Akumulasi
atas Bagian
Laba Neto
Asosiasi

Nilai Tercatat

17,25

3.546.381

508.814

4.055.195

35,00
15,10

371.959
71.325

16.718
4.622

388.677
75.947

3.989.665

530.154

4.519.819

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2021

Nama Perusahaan
Metode Nilai Wajar
Pihak ketiga
Grab Holding

PT Bukalapak.com

PT Pefindo Biro Kredit

PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional
PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia
PT Kliring Berjangka
Indonesia (Persero)
Investasi lain-lain
Pihak berelasi (Catatan 44)
PT Fintek Karya Nusantara

Jenis
Usaha

Persentase
Pemilikan
(%)

Penyelenggara
Teknologi
Finansial
Penyelenggara
Teknologi
Finansial
Perusahaan
informasi
pengkreditan
Pemeringkat
efek

Biaya
Perolehan

Akumulasi
atas Bagian
Laba Neto
Asosiasi

Nilai Tercatat

0,08

218.067

0,23

77.850

16,09

20.060

8,01

7.970

17,50

3.500

Keuangan
Jasa penitipan
surat berharga
Lembaga
kliring
Beragam

4,30

1.275

2,00
Beragam

1.000
670.957

Penyelenggara
Jasa Sistem
Perbankan

18,87

565.564
1.566.243

Total
Cadangan kerugian penurunan nilai

6.086.062
(14.335)

Bersih

6.071.727

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, semua penyertaan diklasifikasikan “Lancar”.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah cukup.
Jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan laba tahun berjalan dari entitas asosiasi adalah sebagai berikut
(tidak diaudit):

PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Total aset
Total liabilitas
Total dana syirkah temporer
PT Bahana Artha Ventura
Total aset
Total liabilitas
PT Danareksa Investment Management (Catatan 1f)
Total aset
Total liabilitas

141

31 Desember 2022

31 Desember 2021

305.790.161
76.769.477
195.478.724

265.289.081
61.886.476
178.388.671

1.723.887
926.497

2.089.927
1.303.801

-

282.967
70.931

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)
Jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan laba tahun berjalan dari entitas asosiasi adalah sebagai berikut
(tidak diaudit) (lanjutan):
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember

PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Total pendapatan
Total laba bersih
PT Bahana Artha Ventura
Total pendapatan
Total laba bersih
PT Danareksa Investment Management (Catatan 1f)
Total pendapatan
Total laba bersih

2022

2021

20.488.844
4.305.437

18.608.022
3.028.205

154.768
4.212

173.441
4.580

-

202.867
36.225

Rincian penerimaan dividen adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
BRI
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Danareksa Investment Management

Entitas Anak
PT BRI Asuransi Indonesia
PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Danareksa Investment Management
Total

142

2021

130.554
7.088

4.200

137.642

4.200

19
44
6.364

110
39
-

6.427

149

144.069

4.349

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. ASET TETAP
Aset tetap terdiri atas:
31 Desember 2022
Keterangan
Biaya Perolehan
Hak atas tanah
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin**)
Perlengkapan kantor
Aset tetap museum
Satelit
Aset dalam penyelesaian

Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin
Perlengkapan kantor
Satelit

Nilai buku - Bersih

*)
**)

Saldo Awal

Penambahan*)

Pengurangan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

30.014.425
9.420.713
3.612.022
10.595.357
3.908.928
184
3.284.664
4.202.191

3.634.662
3.747.043
1.153.328
1.296.684
707.388
250
3.295.590

206.667
1.745.445
915.890
434.729
571.618
1.047.879

(36.048)
797.366
50.825
718.240
(686.835)
(246)
(843.302)

33.406.372
12.219.677
3.900.285
12.175.552
3.357.863
184
3.284.668
5.606.600

65.038.484

13.834.945

4.922.228

-

73.951.201

3.313.244
2.120.861
7.666.009
2.981.185
986.998

1.094.220
572.000
1.344.986
383.015
220.584

262.287
855.688
275.523
554.450
-

12.982
9.093
540.653
(562.720)
(8)

4.158.159
1.846.266
9.276.125
2.247.030
1.207.574

17.068.297

3.614.805

1.947.948

-

18.735.154

47.970.187

55.216.047

Termasuk penambahan atas revaluasi tanah dan aset tetap DIM
Termasuk software

31 Desember 2021
Keterangan
Biaya Perolehan
Hak atas tanah
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin***)
Perlengkapan kantor
Aset tetap museum
Satelit
Aset dalam penyelesaian

Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin
Perlengkapan kantor
Satelit

Nilai buku - Bersih

*)
**)
***)

*)

Pengurangan**)

29.642.881
8.439.460
3.216.178
11.043.494
3.872.354
184
3.284.664
1.385.639

600.486
1.637.063
936.118
1.369.600
457.582
3.253.267

228.942
1.208.797
540.274
1.694.095
421.008
7.370

552.987
(123.642)
(429.345)

30.014.425
9.420.713
3.612.022
10.595.357
3.908.928
184
3.284.664
4.202.191

60.884.854

8.254.116

4.100.486

-

65.038.484

2.979.527
2.390.015
8.062.009
2.962.001
784.670

753.531
231.754
1.132.077
439.464
202.328

419.814
500.908
1.528.077
420.280
-

-

3.313.244
2.120.861
7.666.009
2.981.185
986.998

17.178.222

2.759.154

2.869.079

-

17.068.297

Saldo Awal

Penambahan

43.706.632

Termasuk penambahan atas aset tetap PT Pegadaian dan PT Permodalan Nasional Madani
Termasuk pengurangan atas aset tetap PT Bank BRI Syariah Tbk (BRIS)
Termasuk software

143

Reklasifikasi

Saldo Akhir

47.970.187

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. ASET TETAP (lanjutan)
Biaya perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember 2022 dan 2021 pada tabel di
atas termasuk juga nilai Aset Hak Guna (AHG) BRI dan entitas anak, dengan rincian sebagai berikut:

Biaya Perolehan Aset Hak Guna
Bangunan
Kendaraan bermotor
Perlengkapan kantor

Akumulasi Penyusutan Aset Hak Guna
Bangunan
Kendaraan bermotor
Perlengkapan kantor

Nilai buku - Bersih

Biaya Perolehan Aset Hak Guna
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin
Perlengkapan kantor

Akumulasi Penyusutan Aset Hak Guna
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan mesin
Perlengkapan kantor

Nilai buku - Bersih

Saldo awal
1 Januari 2022

Penambahan

Pengurangan

Saldo akhir
31 Desember 2022

1.411.229
372.382
20.856

1.135.501
99.740
12.686

706.519
140.716
20.296

1.840.211
331.406
13.246

1.804.467

1.247.927

867.531

2.184.863

457.367
62.545
20.304

552.101
190.007
2.460

214.804
83.442
20.984

794.664
169.110
1.780

540.216

744.568

319.230

965.554

1.264.251

1.219.309

Saldo awal
1 Januari 2021

Penambahan

Pengurangan

Saldo akhir
31 Desember 2021

1.387.198
73.876
2.195
20.078

741.599
357.288
7.786

717.568
58.782
2.195
7.008

1.411.229
372.382
20.856

1.483.347

1.106.673

785.553

1.804.467

464.660
24.034
789
8.812

243.853
55.812
298
14.074

251.146
17.301
1.087
2.582

457.367
62.545
20.304

498.295

314.037

272.116

540.216

985.052

144

1.264.251

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. ASET TETAP (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan beban hak guna yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian:
Untuk Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
Beban yang
berhubungan
dengan sewa
jangka pendek

Beban penyusutan
Aset hak guna

Beban bunga atas
liabilitas sewa

Bangunan
Kendaraan bermotor
Perlengkapan kantor

552.101
190.007
2.460

6.986
21.188
116

660.477
133.240
129

Total

744.568

28.290

793.846

-

Untuk Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2021
Beban yang
berhubungan
dengan sewa
jangka pendek

Beban penyusutan
Aset hak guna

Beban bunga atas
liabilitas sewa

Hak guna tanah
Bangunan
Kendaraan bermotor
Komputer dan Mesin
Perlengkapan kantor

243.853
55.812
298
14.074

43.318
89.474
149
11.788

711
530.711
135.268
46.899
119.244

Total

314.037

144.729

832.833

Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak yang dimiliki BRI adalah 2 (dua) tahun.
BRI memiliki sewa tertentu dengan masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset bernilai rendah,
dimana dikecualikan dari pengakuan sewa berdasarkan PSAK No. 73.
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian adalah sebesar Rp3.614.805 dan Rp2.759.154 masing-masing untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (Catatan 36).
BRI telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas tanah dan satelit) untuk menutup
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, vandalisme, force majeur dan lain-lain
kepada PT BRI Asuransi Indonesia (BRI Insurance), PT Jasaraharja Putera, PT Askrindo, PT Sinarmas,
dan PT Wahana Tata dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp20.269.005 dan Rp16.267.962
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
BRI telah mengasuransikan aset tetap satelit kepada PT BRI Asuransi Indonesia (BRI Insurance) (Entitas
Anak) dengan nilai pertanggungan seluruhnya pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing sebesar ASD144.000.000 (angka penuh) dan ASD160.000.000 (angka penuh), masingmasing polis asuransi tersebut berakhir pada tanggal 19 Juni 2023 dan 2022.

145

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. ASET TETAP (lanjutan)
Nilai tercatat bruto aset tetap yang telah terdepresiasi penuh, namun masih digunakan oleh BRI adalah
masing-masing sebesar Rp 9.019.619 dan Rp9.629.764 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
Tidak ada aset tetap yang dimiliki BRI yang dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022
dan 2021.
Pada tanggal 1 April 2016, BRI mengubah kebijakan akuntansi untuk pengukuran hak atas tanah menjadi
model revaluasian dari sebelumnya menggunakan model biaya.
Berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam LK)
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik” bagian 27 huruf e, dengan mempertimbangkan nilai buku tanah yang
telah dilakukan revaluasi pada tahun 2016. Selanjutnya, BRI dan entitas anak telah melakukan penilaian
kembali atas tanah hanya untuk memenuhi ketentuan Bapepam LK tersebut dan bukan untuk tujuan
perpajakan, dimana berdasarkan penilaian terakhir menggunakan nilai wajar pada tanggal 1 April 2022.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah
metode data pasar dan metode biaya.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal sebagai berikut:
1. KJPP Sugianto Prasodjo dan Rekan, dengan laporan No. 01042/2.0131-00/PI/07/0375/1/IX/2022
tanggal 19 September 2022 sebesar Rp1.679.046 ditandatangani oleh Budi Prasodjo.
2. KJPP Dino Farid dan Rekan, dengan laporan No. 00526/2.0164-00/PI/07/0447/1/IX/2022 tanggal 19
September 2022 sebesar Rp2.006.196 ditandatangani oleh Dino Suharianto.
3. KJPP Sapto, Kasmodiard dan Rekan, dengan laporan No. 01957/2.0084-00/PI/07/0274/1/IX/2022
tanggal 19 September 2022 sebesar Rp9.866.380 ditandatangani oleh Sapto Haji.
4. KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti dan Rekan, dengan laporan No. 00522/2.001800/PI/07/0496/1/IX/2022 tanggal 19 September 2022 sebesar Rp1.429.569 ditandatangani oleh Budi
Muhammad Haikal.
5. KJPP Susan Widjojo dan Rekan, dengan laporan No. 00400/2.0068-00/PI/07/0198/1/IX/2022 tanggal
19 September 2022 sebesar Rp2.865.437 ditandatangani oleh Susan Widjojo.
6. KJPP Toha, Okky, Heru dan Rekan, dengan laporan No. 00121/2.0014-00/PI/07/0080/1/IX/2022
tanggal 19 September 2022 sebesar Rp1.152.233 ditandatangani oleh Okky Danuza.
7. KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan, dengan laporan No. 00282/2.0051-00/PI/07/0152/1/IX/2022
tanggal 1 September 2022 sebesar Rp1.056.302 dan Rp654.858 ditandatangani oleh Abdullah
Fitriantoro.
8. KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Uswatun dan Rekan, dengan laporan No. 01155/2.002700/PI/07/0196/1/IX/2022 tanggal 19 September 2022 sebesar Rp1.524.861ditandatangani oleh
Muhammad A. Muttaqin.
9. KJPP Iwan Bachron dan Rekan, dengan laporan No. 00066/2.0047-00/PI/07/0108/1/IX/2022 tanggal
14 September 2022 sebesar Rp730.970 ditandatangani oleh Iwan Bachron.

146

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16. ASET TETAP (lanjutan)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari penilaian kembali atas hak atas tanah BRI (Entitas induk) sebesar
Rp2.963.485 dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap” dan disajikan dalam penghasilan
komprehensif lain sebesar Rp2.984.488, sedangkan penurunan nilai tercatat yang timbul dari penilaian
kembali sebesar Rp21.003, diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar hak atas tanah
termasuk pada hierarki nilai wajar level 2. Pada tahun 2021, atas pelepasan aset PT Bank BRI Syariah
Tbk (BRIS), penurunan nilai tercatat sebesar Rp80.276 disajikan dalam penghasilan komprehensif lain.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jika tanah diukur menggunakan model biaya, nilai
tercatatnya masing-masing adalah sebesar Rp13.402.935 dan Rp13.183.877.
Rincian aset dalam penyelesaian, adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
Akumulasi biaya

Bangunan dalam penyelesaian:
Menara BRI Medan
Gedung BRI Kanwil Malang
Lain-lain

287.349
118.892
2.037.598

Persentase
penyelesaian

Estimasi
penyelesaian

93,40%
95,05%
Beragam

Februari 2023
Februari 2023
Beragam

84,53%
71,40%
78,13%
90,57%
Beragam

Desember 2023
Desember 2023
Februari 2023
Mei 2023
Beragam

2.443.839
Software dalam penyelesaian:
Pengadaan Software BRIFIRST
Pengadaan Infrastruktur BRIFIRST
Pengadaan Konsultan System Integrator
Aplikasi Desktop BRIBox
Lain-lain

236.670
168.337
141.409
62.599
2.553.746
3.162.761

Total

5.606.600

31 Desember 2021
Akumulasi biaya

Bangunan dalam penyelesaian:
Menara BRI Gatot Subroto
Gedung BRI Kanwil Malang
Menara BRI Medan
Lain-lain

1.086.609
100.909
70.882
1.720.543

Persentase
penyelesaian

Estimasi
penyelesaian

94,35%
88,21%
21,36%
Beragam

September 2022
Maret 2022
Juli 2022
Beragam

69,05%
97,06%
89,44%
Beragam

Januari 2023
Maret 2022
September 2023
Beragam

2.978.943
Software dalam penyelesaian:
Pengadaan Software BRIFIRST
Pengadaan BRINETS Tactical Enhacement
Aplikasi Desktop BRIBox
Lain-lain

193.340
156.965
62.599
810.344
1.223.248

Total

4.202.191

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan aset tetap selain yang disebutkan di atas
dan jumlah nilai pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul
atas aset tetap pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
147

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

17. ASET LAIN-LAIN
Aset lain-lain terdiri atas:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

12.458.257
5.095.267

4.698.675
4.968.269

4.785.093

4.358.420

2.740.624
2.290.259
281.084
2.208.932

3.027.840
2.100.091
187.080
1.623.169

1.888.678
1.268.339
1.014.197
517.238
472.255
338.967
184.386
171.195
77.667
67.569
8.333
4.878.252

2.321.009
1.623.897
316.612
390.255
647.077
420.564
240.501
61.642
66.915
63.922
86.370
3.719.902

40.746.592

30.922.210

1.257.503
157.823
488.338

1.092.871
34.176
249.664

1.903.664

1.376.711

Total
Dikurangi cadangan penurunan nilai

42.650.256
(276.255)

32.298.921
(276.255)

Bersih

42.374.001

32.022.666

Rupiah
Tagihan kepada Pemerintah terkait pemberian KUR
Biaya dibayar di muka
Beban yang ditangguhkan untuk
pinjaman karyawan (Catatan 11f)
Piutang bunga:
Efek-efek
Usaha gadai
Lain-lain
Aset reasuransi
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM dan kartu kredit
Kas yang dibatasi penggunaannya
Aset tetap belum didistribusikan
Aset atas sewa operasi – net
Persediaan kantor
Uang muka pengadaan
Persekot intern
Piutang premi
Tagihan pinalti pokok dan bunga kredit
Agunan yang diambil alih
Tagihan atas penyaluran bantuan sosial Pemerintah
Lain-lain

Mata uang asing
Piutang Bunga:
Efek-efek
Lainnya
Lain-lain

148

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

18. LIABILITAS SEGERA
Liabilitas segera terdiri atas:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

8.921.299
8.602.823
716.779
619.504
520.966
456.179
264.235
170.138
121.539
36.664
28.053
20.042
4.092.133

10.454.565
972.319
3.371
97.204
325.513
211.784
147.001
82.465
803.149
26.344
20.279
843.646
4.412.929

24.570.354

18.400.569

65.926
51.182
5.205
217.912

84.681
10.661
18.868
220.608

340.225

334.818

24.910.579

18.735.387

Rupiah
Titipan advance payment
Titipan pembayaran dividen interim (Catatan 31d)
Titipan setoran pajak
Titipan sumber dana pihak ketiga
Titipan kerjasama pihak ketiga
Titipan uang elektronik
Titipan asuransi
Utang Kepada Nasabah
Titipan pinjaman kelolaan
Titipan ATM dan kartu kredit
Titipan setoran kliring
Titipan pengiriman uang
Utang Subsidi PEN
Lain-lain

Mata uang asing
Titipan advance payment
Titipan setoran pajak
Titipan ATM dan kartu kredit
Lain-lain

Total
19. GIRO
Giro terdiri atas:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Renminbi
Yen Jepang
Dolar Australia
Dolar Taiwan Baru
Pound Sterling Inggris
Dolar Hong Kong
Dirham Uni EmiratArab
Riyal Arab Saudi
Ringgit Malaysia

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

111.967.188

3.290.805.117
131.638.705
27.522.824
156.774.479
239.441.887
1.887.328
7.820.781
169.333
1.569.861
267.241
8.615
3.894

149

51.229.608
1.526.072
456.376
351.004
28.209
19.926
3.958
3.181
3.134
1.133
36
14

Ekuivalen Rp
89.777.483

2.466.145.026
56.183.953
10.847.575
81.542.373
178.546.797
1.947.702
299.743
7.467.471
483.058
336
3.894

35.148.732
593.003
174.781
182.306
22.099
20.152
5.770
13.651
1.874
1
13

53.622.651

36.162.382

165.589.839

125.939.865

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

19. GIRO (lanjutan)
Giro terdiri atas (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

112.553.235

4.593.131.861
5.485.114
151.956.054
6.986

Total

71.503.580
90.953
17.902
81

58.407.608

2.519.022.824
19.952.949
151.926.971
5.331

35.902.373
321.491
18.804
56

71.612.516

36.242.724

184.165.751

94.650.332

349.755.590

220.590.197

Tingkat suku bunga rata-rata:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

2,07%
0,61%

1,98%
0,65%

Rupiah
Mata uang asing

Giro yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas anak adalah
masing-masing sebesar Rp551.325 dan Rp252.263 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
20. TABUNGAN
Tabungan terdiri atas:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Simpedes
Britama
Lain-lain
Mata uang asing
Britama
Dolar Amerika Serikat
Yen Jepang
Dolar Singapura
Euro Eropa
Pound Sterling Inggris
Dolar Australia
Dolar Taiwan Baru
Renminbi
Riyal Arab Saudi
Dolar Hong Kong
Dirham Uni Emirat Arab

Lain-lain
Dolar Amerika Serikat

252.725.208
4.384.269.662
14.646.981
9.012.989
3.445.779
1.872.993
14.962.922
2.911.422
142.770
267.651
11.629

1.463.998

150

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

318.984.036
188.378.315
9.528.215

309.347.613
173.136.373
11.444.410

516.890.566

493.928.396

3.934.300
516.511
169.801
149.451
64.733
19.775
7.555
6.518
591
534
49

192.826.688
1.869.877.257
11.362.774
2.058.963
604.232
1.704.579
745.653
1.907.797
345.966
33.921
7.697

2.748.262
231.435
119.930
33.175
11.632
17.637
383
4.265
1.313
62
30

4.869.818

3.168.124

22.791

-

4.892.609

-

521.783.175

497.096.520

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

20. TABUNGAN (lanjutan)
Tabungan terdiri atas (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Britama
Simpedes
Lain-lain

Mata uang asing
Britama
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Euro Eropa
Pound Sterling Inggris
Yen Jepang
Renminbi
Riyal Arab Saudi
Dolar Australia

1.307.634
37.678
14.380
8.924
603.841
14.546
6.226

Total

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

728.459
14.265
100.691

471.551
14.307
64.969

843.415

550.827

20.357
437
238
168
71
33
26
-

2.019.813
1.239
6.037
23.916

28.787
13
97
460
33
1
1

14.583
293
134

21.330

29.392

864.745

580.219

522.647.920

497.676.739

Tingkat suku bunga rata-rata:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

0,22%
0,12%

0,42%
0,18%

Rupiah
Mata uang asing

Tabungan yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas anak
adalah masing-masing sebesar Rp114.649 dan Rp1.057.143 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022
dan 2021.
21. DEPOSITO BERJANGKA
Deposito berjangka terdiri atas:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Dolar Singapura
Renminbi
Dolar Australia
Yen Jepang
Euro Eropa
Dolar Taiwan Baru
Pound Sterling Inggris
Riyal Arab Saudi

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

258.965.235
2.241.433.076
146.313.062
145.122.178
27.247.937
682.150.000
1.874.588
6.170.038
74.572
5.007

151

34.893.509
1.696.190
324.915
287.680
80.364
31.084
3.123
1.401
21

Ekuivalen Rp
251.188.451

3.088.731.352
73.693.858
308.181.379
26.706.738
2.000.000
2.067.294
91.334
5.004

44.022.144
777.814
689.007
276.324
248
33.309
1.758
19

37.318.287

45.800.623

296.283.522

296.989.074

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

21. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)
Deposito berjangka terdiri atas (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Dolar Singapura

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp
121.105.033

1.159.818.087
2.200.000

Total

Ekuivalen Rp
93.418.055

18.055.468
36.480
-

2.107.036.239
2.199.999
300.267

30.030.534
35.447
3.169

18.091.948

30.069.150

139.196.981

123.487.205

435.480.503

420.476.279

Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak adalah sebagai berikut:

Pihak ketiga
Rupiah
Deposits on call
Deposito
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

Mata uang asing
Deposits on call
Deposito
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

152

31 Desember 2022

31 Desember 2021

11.198.794

8.458.691

87.324.795
98.169.540
32.731.596
28.145.069
1.395.441

82.835.564
89.736.081
30.699.971
33.142.210
6.315.934

258.965.235

251.188.451

418.420

2.453.958

13.903.695
4.184.207
7.211.600
10.706.367
893.998

13.977.273
4.267.957
13.633.995
11.019.841
447.599

37.318.287

45.800.623

296.283.522

296.989.074

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

21. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak adalah sebagai berikut (lanjutan):

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Deposits on call
Deposito
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

Mata uang asing
Deposits on call
Deposito
1 bulan
3 bulan
6 bulan
12 bulan
Lebih dari 12 bulan

Total

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.839.292

5.089.264

23.511.996
32.628.975
14.064.025
43.030.745
30.000

17.812.972
19.018.915
38.835.110
10.616.294
2.045.500

121.105.033

93.418.055

1.871.945

3.123.868

11.545.591
1.837.484
2.328.533
469.476
38.919

14.705.225
2.626.988
7.269.198
2.343.871
-

18.091.948

30.069.150

139.196.981

123.487.205

435.480.503

420.476.279

31 Desember 2022

31 Desember 2021

3,06%
0,93%

3,45%
0,78%

Tingkat suku bunga rata-rata:
Rupiah
Mata uang asing

Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas
anak adalah sebesar Rp262.798 dan Rp134.038 pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.

153

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA
Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya terdiri atas:
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

Pihak ketiga
Rupiah
Giro
Deposito berjangka
Deposit On Call
Tabungan
Inter-bank call money

Dolar Amerika Serikat
Deposito berjangka
Inter-bank call money
Giro

31 Desember 2021

161.000.000
117.000.000
29.643.680

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

1.406.913
750.521
145.200
9.787
-

419.749
1.076.890
6.285.000
6.764
10.000

2.312.421

7.798.403

2.506.368
1.821.398
461.478

56.000.000
173.866.683
65.848.641

798.140
2.478.035
938.508

4.789.244
Dolar Singapura
Inter-bank call money

121.729.108

1.411.191

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Giro
Deposito berjangka

Dolar Amerika Serikat
Inter-bank call money
Giro

50.000.000
42.334

26.000.000

274.421

1.411.191

274.421

8.512.856

12.287.507

42.617
40

33.076
-

42.657

33.076

778.375
659

Total

4.214.683

70.000.000
784.121

997.675
11.176

779.034

1.008.851

821.691

1.041.927

9.334.547

13.329.434

Tingkat suku bunga rata-rata:
Rupiah
31 Desember 2022
Deposits on call
Deposito Berjangka
Giro
Tabungan
Inter-bank call money

3,12%
2,50
1,34
0,47
-

154

Mata Uang Asing

31 Desember 2021

31 Desember 2022

31 Desember 2021

2,92%
3,12%
1,57%
1,41%
3,50

-%
1,50%
0,06%
-%
3,83%

-%
1,33%
0,13%
-%
0,64

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (lanjutan)
Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya berdasarkan sisa umur
sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
≤ 1 bulan

Pihak ketiga
Rupiah
Deposito berjangka
Giro
Deposits on call
Tabungan

> 1 - 3 bulan

> 3 bulan - 1 tahun

Total

230.204
1.406.913
145.200
9.787

407.217
-

113.100
-

750.521
1.406.913
145.200
9.787

1.792.104

407.217

113.100

2.312.421

Mata UangAsing
Dolar Amerika Serikat
Inter-bank call money
Deposito berjangka
Giro

980.753
311.350
461.478

560.430
1.572.318
-

280.215
622.700
-

1.821.398
2.506.368
461.478

Dolar Singapura
Inter-bank call money

1.411.191

-

-

1.411.191

3.164.772

2.132.748

902.915

6.200.435

4.956.876

2.539.965

1.016.015

8.512.856

42.617
40

-

-

42.617
40

42.657

-

-

42.657

778.375
659

-

-

778.375
659

779.034

-

-

779.034

821.691

-

-

821.691

5.778.567

2.539.965

1.016.015

9.334.547

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Giro
Deposito Berjangka

Mata Uang Asing
Inter-bank call money
Giro

Total

31 Desember 2021
≤ 1 bulan

Pihak ketiga
Rupiah
Deposits on call
Deposito berjangka
Giro
Inter-bank call money
Tabungan

> 1 - 3 bulan

> 3 bulan - 1 tahun

Total

6.285.000
59.390
419.749
10.000
6.764

1.017.500
-

-

6.285.000
1.076.890
419.749
10.000
6.764

6.780.903

1.017.500

-

7.798.403

155

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

22. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (lanjutan)
Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya berdasarkan sisa umur
sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2021
≤ 1 bulan

Pihak ketiga (lanjutan)
Mata Uang Asing
Inter-bank call money
Giro
Deposito berjangka

> 1 - 3 bulan

> 3 bulan - 1 tahun

Total

1.757.475
938.508
-

211.093
798.140

783.888
-

2.752.456
938.508
798.140

2.695.983

1.009.233

783.888

4.489.104

9.476.886

2.026.733

783.888

12.287.507

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Giro

33.076

-

-

33.076

Mata Uang Asing
Inter-bank call money
Giro

997.675
11.176

-

-

997.675
11.176

1.041.927

-

-

1.041.927

10.518.813

2.026.733

783.888

13.329.434

Nilai Jual

Nilai Tercatat

Total

23. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri atas:
31 Desember 2022

Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah
FR0088
FR0070

Bank lain
Obligasi Pemerintah
FR0063
FR0063
FR0095
FR0090
FR0093
FR0070
FR0093
FR0092

Tanggal Jual

Tanggal
Beli Kembali

08 Nov 2022
01 Des 2022

07 Feb 2023
02 Mar 2023

08 Mar 2021
07 Nov 2017
28 Des 2022
26 Des 2022
01 Des 2022
01 Des 2022
13 Des 2022
07 Des 2022

156

15 Mei 2023
15 Mei 2023
02 Jan 2023
09 Jan 2023
03 Jan 2023
02 Mar 2023
13 Jan 2023
06 Jan 2023

Nilai
Nominal

250.000
50.000

213.388
49.742

215.176
49.999

300.000

263.130

265.175

1.593.000
500.000
208.061
115.000
60.000
51.284
50.000
30.000

1.424.873
446.090
223.777
105.977
54.253
50.526
45.418
28.907

1.424.873
446.090
223.604
106.050
54.253
49.741
45.537
29.008

2.607.345

2.379.821

2.379.156

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

23. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri atas (lanjutan):
31 Desember 2022

Pihak ketiga (lanjutan)
Mata uang asing
Bank lain
Obligasi Pemerintah
FR0086
FR0091
FR0081
RI0731
RI0727
RI0127
RI0727
RI0128
RI0229
RI0126
RI0124
RI0423
RI0125
RI1030
RI1023
US TREASURY 0523
RI0126
US TREASURY 0526
RI0127

Sukuk Berharga Syariah Negara
INDOIS 25
INDOIS 27
INDOIS 27
INDOIS 24
INDOIS 26
INDOIS 24
INDOIS 25
INDOIS 28
INDOIS 24

Obligasi Korporasi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahun 2025
Tahun 2026

Tanggal Jual

Tanggal
Beli Kembali

16 Des 2021
21 Jun 2022
16 Des 2021
25 Feb 2022
25 Feb 2022
16 Nov 2022
29 Nov 2022
16 Des 2022
29 Nov 2022
16 Nov 2022
25 Feb 2022
25 Feb 2022
16 Nov 2022
25 Feb 2022
25 Feb 2022
16 Des 2022
21 Nov 2022
16 Des 2022
21 Nov 2022

15 Apr 2026
21 Jun 2023
13 Jun 2025
17 Feb 2023
17 Feb 2023
13 Jan 2023
28 Feb 2023
16 Mar 2023
28 Feb 2023
16 Feb 2023
17 Feb 2023
17 Feb 2023
16 Feb 2023
17 Feb 2023
17 Feb 2023
16 Mar 2023
21 Feb 2023
16 Mar 2023
21 Feb 2023

16 Nov 2022
16 Nov 2022
21 Nov 2022
16 Nov 2022
23 Des 2022
23 Des 2022
23 Des 2022
23 Des 2022
23 Des 2022

29 Nov 2022
29 Nov 2022

Total

157

16 Feb 2023
13 Jan 2023
21 Feb 2023
13 Jan 2023
23 Mar 2023
23 Mar 2023
23 Mar 2023
23 Mar 2023
23 Mar 2023

28 Feb 2023
28 Feb 2023

Nilai
Nominal

Nilai Jual

Nilai Tercatat

815.000
900.000
791.500
622.700
467.025
342.485
311.350
311.350
249.080
233.512
233.513
233.513
202.377
155.675
155.675
108.973
90.291
77.837
73.167

778.980
778.466
777.980
497.961
421.385
332.615
288.835
272.509
236.301
223.168
214.305
204.619
192.066
143.955
142.751
105.956
86.853
71.772
69.149

778.980
778.466
777.980
504.158
426.629
334.461
290.080
273.073
237.320
224.535
216.972
207.166
193.243
145.747
144.527
106.166
87.312
71.914
69.514

6.375.023

5.839.626

5.868.243

264.647
249.080
202.378
186.810
186.810
124.540
101.189
93.405
62.270

253.678
236.775
187.643
183.257
170.298
113.353
91.288
84.552
56.267

255.232
238.090
188.634
184.274
170.488
113.479
91.390
84.646
56.330

1.471.129

1.377.111

1.382.563

82.508
31.135

75.976
26.039

76.303
26.152

113.643

102.015

102.455

10.867.140

9.961.703

9.997.592

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

23. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri atas (lanjutan):
31 Desember 2021

Pihak ketiga
Rupiah
Bank lain
Obligasi Pemerintah
FR0090
FR0090
FR0090
FR0086
FR0063
FR0090
FR0086
FR0086
FR0086
FR0090
FR0090
FR0063
FR0061
FR0086
FR0086
FR0086
FR0088
FR0086
FR0086
FR0087
FR0091
FR0086

Mata uang asing
Obligasi Pemerintah
RI0126
RI0124
RI0124
FR0061
FR0086
RI0126
FR0081
FR0043
RI0124
RI0229
RI0727
US TREASURY 0826
RI1023
RI0422
FR0061
RI1023
RI0128
US TREASURY 0523
RI0124
US TREASURY 0526
US TREASURY 0623
RI0423
RI0331
US TREASURY 0623
RI0125

Tanggal Jual

Tanggal
Beli Kembali

28 Des 2021
21 Des 2021
21 Des 2021
29 Des 2021
08 Mar 2021
14 Des 2021
29 Des 2021
29 Des 2021
24 Des 2021
28 Des 2021
22 Des 2021
07 Nov 2017
28 Feb 2017
27 Des 2021
29 Des 2021
29 Des 2021
29 Des 2021
29 Des 2021
21 Des 2021
16 Des 2021
22 Des 2021
29 Des 2021

11 Jan 2022
04 Jan 2022
04 Jan 2022
05 Jan 2022
15 Mei 2023
11 Jan 2022
05 Jan 2022
12 Jan 2022
07 Jan 2022
03 Jan 2022
05 Jan 2022
15 Mei 2022
13 Mei 2022
10 Jan 2023
12 Jan 2022
12 Jan 2022
28 Jan 2022
12 Jan 2022
18 Jan 2022
13 Jan 2022
19 Jan 2022
05 Jan 2022

16 Des 2021
14 Des 2021
13 Des 2021
03 Jun 2020
16 Des 2021
14 Des 2021
16 Des 2021
14 Jan 2019
20 Sep 2021
28 Okt 2021
29 Jul 2021
16 Des 2021
12 Jul 2021
25 Okt 2021
27 Des 2018
16 Des 2021
28 Okt 2021
15 Des 2021
12 Jul 2021
27 Sep 2021
27 Sep 2021
16 Des 2021
22 Okt 2021
20 Sep 2021
12 Jul 2021

158

16 Mar 2022
14 Mar 2022
11 Mar 2022
15 Mei 2022
15 Apr 2026
14 Mar 2022
13 Jun 2025
15 Jul 2022
21 Jun 2022
28 Apr 2022
19 Jan 2022
16 Mar 2022
12 Jan 2022
24 Jan 2022
12 Mei 2022
16 Mar 2022
28 Jan 2022
15 Mar 2022
12 Jan 2022
28 Mar 2022
28 Mar 2022
16 Mar 2022
24 Jan 2022
21 Mar 2022
12 Jan 2022

Nilai
Nominal

Nilai Jual

Nilai Tercatat

2.000.000
2.000.000
2.000.000
1.500.000
1.593.000
1.500.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
500.000
500.000
362.000
300.000
200.000
200.000
200.000
150.000
100.000
100.000
100.000
90.000

1.867.113
1.864.800
1.864.800
1.449.677
1.424.873
1.404.705
966.451
966.451
965.174
933.556
466.316
446.090
304.722
289.864
193.290
193.290
180.309
144.968
91.222
90.653
90.439
86.981

1.867.656
1.866.612
1.866.612
1.449.959
1.424.873
1.406.993
966.639
966.639
965.831
933.821
466.724
446.090
304.722
289.976
193.328
193.328
180.343
144.996
91.310
90.783
90.517
86.997

17.395.000

16.285.744

16.294.749

1.471.427
712.624
712.624
842.000
815.000
738.280
791.500
500.000
285.050
228.040
142.525
142.525
142.525
142.525
150.000
99.768
99.768
99.768
71.263
71.263
71.263
71.263
71.263
57.009
42.757

1.425.314
726.674
726.568
713.361
713.179
712.632
712.264
453.482
306.814
253.466
151.105
144.064
143.704
137.294
115.666
103.404
102.034
99.219
78.362
74.213
71.348
70.407
61.058
57.107
45.799

1.425.462
726.774
726.670
713.361
713.179
712.723
712.264
453.482
306.896
253.446
151.206
143.980
143.814
137.277
115.666
103.352
102.019
99.162
78.418
74.193
71.329
70.372
61.023
57.093
45.832

8.572.030

8.198.538

8.198.993

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

23. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri atas (lanjutan):
31 Desember 2021

Pihak ketiga (lanjutan)
Mata uang asing (lanjutan)
Bank lain
Sukuk Berharga Syariah Negara
INDOIS 24
INDOIS 25
INDOIS 27
INDOIS 24
INDOIS 30
INDOIS 30
INDOIS 24
INDOIS 24A
INDOIS 22
INDOIS 28

Obligasi Korporasi
PT Pertamina (Persero)
Tahun 2029
Tahun 2023
PT Perusahaan Gas Negara
(Persero)
Tahun 2024
PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero)
Tahun 2029

Tanggal Jual

Tanggal
Beli Kembali

15 Des 2021
29 Okt 2021
29 Jul 2021
18 Nov 2021
16 Des 2021
18 Nov 2021
27 Sep 2021
18 Nov 2021
25 Okt 2021
28 Okt 2021

15 Mar 2022
29 Apr 2022
12 Jan 2022
18 Mei 2022
16 Mar 2022
18 Feb 2022
27 Jun 2022
18 Mei 2022
24 Jan 2022
28 Jan 2022

Nilai
Nominal

Nilai Jual

Nilai Tercatat

142.525
142.525
142.525
85.515
71.263
71.263
57.010
57.010
57.010
42.757

148.397
143.729
137.380
89.038
67.087
66.782
59.603
58.871
54.864
45.739

148.324
143.729
137.513
89.018
67.047
66.741
59.616
58.858
54.857
45.732

869.403

871.490

871.435

16 Des 2021
27 Sep 2021

16 Mar 2022
27 Jun 2022

78.389
49.883

80.129
50.778

80.089
50.790

27 Sep 2021

27 Jun 2022

71.263

75.823

75.841

16 Des 2021

16 Mar 2022

47.033

52.322

52.296

246.568

259.052

259.016

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Obligasi Pemerintah
FR0090
FR0086
FR0086

28 Des 2021
29 Des 2021
27 Des 2021

04 Jan 2022
05 Jan 2022
03 Jan 2022

1.500.000
1.000.000
500.000

1.400.334
966.451
483.107

1.400.743
966.639
483.295

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Obligasi Pemerintah
FR0090
FR0090

28 Des 2021
22 Des 2021

04 Jan 2022
05 Jan 2023

500.000
500.000

466.778
466.316

466.914
466.724

4.000.000

3.782.986

3.784.315

31.083.001

29.397.810

29.408.508

Total

159

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
BRI dan entitas anak menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut:

Rupiah
Obligasi Berkelanjutan II BRI
Tahap I Tahun 2016
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp1.443 dan Rp1.882 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2017
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp466 dan Rp606 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap III Tahun 2017
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp493 dan Rp933 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap IV Tahun 2018
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp272 dan Rp776 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berkelanjutan III BRI
Tahap I Tahun 2019
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp1.471 dan Rp3.253 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I BRI
Tahap I Tahun 2022
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp8.126 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
MTN BRI Tahun 2022
setelah dikurangi biaya diskonto dan biaya
emisi yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp3.719 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
LTN BRI Tahun 2022
setelah dikurangi biaya diskonto dan biaya
emisi yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp148 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi I BRI Agro Tahun 2017
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar RpNihil dan Rp125 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021

160

31 Desember 2022

31 Desember 2021

2.664.774

2.758.905

1.257.485

2.208.297

2.495.955

4.147.056

2.426.656

2.431.080

2.137.677

4.220.168

4.884.898

-

4.996.281

-

52.184

-

-

218.448

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
BRI dan entitas anak menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut (lanjutan):

Rupiah (lanjutan)
MTN I BRI Finance Tahun 2019
setelah dikurangi diskonto dan biaya
emisi yang belum diamortisasi
masing-masing sebesar RpNihil dan Rp139
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
MTN II BRI Finance Tahun 2021
setelah dikurangi diskonto dan biaya emisi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp354dan Rp437 pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi I BRI Finance Tahun 2022
setelah dikurangi diskonto dan biaya emisi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp1.277 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berkelanjutan II PNM
Tahap I Tahun 2017
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar RpNihil dan Rp267 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2018
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp137 dan Rp524 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berkelanjutan III PNM
Tahap I Tahun 2019
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp491 dan Rp1.319 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2019
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp220 dan Rp984 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap III Tahun 2020
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp302 dan Rp479 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap IV Tahun 2020
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp454 dan Rp788 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021

161

31 Desember 2022

31 Desember 2021

-

159.225

324.328

322.303

549.401

-

-

749.733

1.245.863

1.245.476

598.509

1.985.358

763.280

1.310.986

249.698

249.521

828.546

828.212

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
BRI dan entitas anak menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut (lanjutan):

Rupiah (lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan III PNM (lanjutan)
Tahap V Tahun 2021
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp631 dan Rp850 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berkelanjutan IV PNM
Tahap I Tahun 2021
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp4.172 dan Rp7.592 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2022
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp3.481 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun 2022
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp2.779 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
MTN PNM
Tahap XIII Tahun 2017
Sukuk Mudharabah II PNM
Tahun 2018
Sukuk Mudharabah III PNM
Tahun 2019
Sukuk Mudharabah IV PNM
Tahun 2020
Tahun 2021
Sukuk Mudharabah V PNM
Tahun 2022
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I PNM
Tahun 2021
Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian
Tahap I Tahun 2017
setelah dikurangi biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar RpNihil dan Rp216 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2018
setelah dikurang biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp72 dan Rp420 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021

162

31 Desember 2022

31 Desember 2021

497.569

665.350

1.976.383

2.972.308

2.840.589

-

997.221

-

-

375.000

-

300.000

1.000.000

1.215.000

200.000
2.000.000

200.000
2.000.000

492.500

-

842.000

1.993.506

-

916.468

1.763.187

1.755.544

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
BRI dan entitas anak menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut (lanjutan):

Rupiah (lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Tahap I Tahun 2020
setelah dikurang biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp49 dan Rp184 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2020
setelah dikurang biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp166 dan Rp289 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap III Tahun 2020
setelah dikurang biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp196 dan Rp665 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap IV Tahun 2021
setelah dikurang biaya emisi obligasi yang belum
diamortisasi sebesar Rp459 dan Rp1.571
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian
Tahap I Tahun 2022
setelah dikurang biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp2.463 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Tahap II Tahun 2022
setelah dikurang biaya emisi obligasi
yang belum diamortisasi masing-masing
sebesar Rp1.805 dan RpNihil pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian
Tahap I Tahun 2020
Tahap II Tahun 2020
Tahap III Tahun 2020
Tahap IV Tahun 2021
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian
Tahap I Tahun 2022
Tahap II Tahun 2022
Surat Berharga Komersil I Pegadaian Tahun 2021
setelah dikurangi biaya emisi yang belum
diamortisasi masing-masing sebesar
RpNihil dan Rp437 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021

163

31 Desember 2022

31 Desember 2021

69.951

69.816

444.834

371.417

1.045.290

986.584

943.391

3.162.198

2.977.770

-

1.855.164

-

49.000
183.500
131.000
165.800

49.000
183.500
131.000
765.000

991.000
1.123.000

-

-

146.857

48.064.684

41.093.316

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
BRI dan entitas anak menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut (lanjutan):

Dolar Amerika Serikat
Senior Unsecured Notes Due 2023
(Global Bond BRI)
setelah dikurangi diskonto dan biaya emisi
obligasi yang belum diamortisasimasing-masing
sebesar Rp6.834 dan Rp17.109 pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021
Senior Unsecured Notes Due 2024
(Sustainability Bond BRI Tahun 2019)
setelah dikurangi diskonto dan biaya
emisi obligasi yang belum diamortisasi
masing-masing sebesar Rp13.588 dan Rp22.010
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021

Total

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.776.915

7.109.141

7.770.162

7.104.240

15.547.077

14.213.381

63.611.761

55.306.697

Amortisasi atas biaya emisi surat berharga yang diterbitkan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2022 dan 2021 sebesar Rp56.168 dan Rp52.720.
Manajemen BRI dan entitas anak berpendapat bahwa semua persyaratan/pembatasan yang ditetapkan
dalam penerbitan surat berharga di atas telah dipenuhi pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan
2021.
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan:
a) Obligasi Berkelanjutan II BRI
Pada tanggal 2 Desember 2016, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap I Tahun 2016
dengan nilai pokok sebesar Rp4.600.000 dalam 5 (lima) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp616.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,25% per tahun,
untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 6 Desember
2017.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp964.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2019.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp193.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,20% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2021.
 Seri D: Nilai pokok sebesar Rp477.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,65% per tahun,
untuk jangka waktu 7 (tujuh) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2023.
 Seri E: Nilai pokok sebesar Rp2.350.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,90% per tahun,
untuk jangka waktu 10 (sepuluh) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2026.
Bunga Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap I Tahun 2016 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai
tanggal 1 Maret 2017. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.

164

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
a) Obligasi Berkelanjutan II BRI (lanjutan)
Pada tanggal 12 April 2017, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap II Tahun 2017
dengan nilai pokok sebesar Rp5.100.000 dalam 4 (empat) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.131.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,20% per tahun,
untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 16 April 2018.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp1.743.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,10% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 11 April 2020.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp925.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,30% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 11 April 2022.
 Seri D: Nilai pokok sebesar Rp1.300.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,80% per tahun,
untuk jangka waktu 10 (sepuluh) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 11 April 2027.
Bunga Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap II Tahun 2017 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai
tanggal 11 Juli 2017. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Pada tanggal 25 Agustus 2017, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap III Tahun 2017
dengan nilai pokok sebesar Rp5.150.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp980.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,60% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 24 Agustus 2020.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp1.652.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 24 Agustus 2022.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp2.517.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,25% per tahun,
untuk jangka waktu 7 (tujuh) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 Agustus 2024.
Bunga Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap III Tahun 2017 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai
tanggal 24 November 2017. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Pada tanggal 22 Februari 2018, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap IV Tahun 2018
dengan nilai pokok sebesar Rp2.442.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.837.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,65% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 Februari 2023.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp605.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,90% per tahun,
untuk jangka waktu 7 (tujuh) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 Februari 2025.
Bunga Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap IV Tahun 2018 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai
tanggal 21 Mei 2018. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Obligasi Berkelanjutan II BRI memperoleh rating
AAA dari Pefindo.
Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan tersebut dimanfaatkan untuk penyaluran
kredit.
Persyaratan penting dalam perjanjian Obligasi Berkelanjutan adalah BRI tanpa persetujuan tertulis
dari wali amanat tidak akan mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan
penggabungan, pemisahan, peleburan dan pengambilalihan perusahaan.
Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap I Seri A, Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri B, Obligasi
Berkelanjutan II BRI Tahap I Seri C, Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap II Seri A, Obligasi
Berkelanjutan II BRI Tahap II Seri B, Obligasi Berkelanjutan II Tahap II seri C dan Obligasi
Berkelanjutan II BRI Tahap III Seri A dan Obligasi Berkelanjutan II BRI Tahap III Seri B dengan nilai
nominal masing-masing sebesar Rp616.000, Rp964.000, Rp193.000, Rp1.131.000, Rp1.743.500,
Rp925.000, 980.500, dan Rp1.652.500 telah dilunasi oleh BRI pada tanggal jatuh temponya.
165

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
b) Obligasi Berkelanjutan III BRI
Pada tanggal 7 November 2019, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III BRI Tahap I Tahun 2019
dengan nilai pokok sebesar Rp5.000.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp737.850 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,50% per tahun,
untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 17 November
2020.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp2.089.350 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,60% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 7 November 2022.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp2.172.800 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,85% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 7 November 2024.
Bunga Obligasi Berkelanjutan III BRI Tahap I Tahun 2019 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai
tanggal 7 Februari 2020. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Berkelanjutan III BRI memperoleh rating
AAA dari Pefindo.
Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan III BRI adalah untuk mengembangkan bisnis
perusahaan dengan penyaluran kredit dengan menerapkan prinsip prudential banking dan good
corporate governance.
Persyaratan penting dalam perjanjian Obligasi Berkelanjutan adalah BRI tanpa persetujuan tertulis
dari wali amanat tidak akan mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan
penggabungan, pemisahan, peleburan dan pengambilalihan perusahaan.
Obligasi Berkelanjutan III BRI Tahap I Seri A dan Seri B dengan nilai nominal masing-masing
Rp737.850 dan Rp2.089.350 telah dilunasi oleh BRI pada tanggal jatuh temponya.
c) Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI Tahap I Tahun 2022
Pada tanggal 20 Juli 2022, BRI menerbitkan Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank
BRI Tahap I Tahun 2022 dengan nilai pokok sebesar Rp5.000.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp2.500.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 3,70% per tahun,
untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 30 Juli 2023.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp2.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,75% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 20 Juli 2025.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,45% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 20 Juli 2027.
Bunga Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I BRI Tahap I Tahun 2022 dibayarkan setiap
3 (tiga) bulan mulai tanggal 20 Oktober 2022. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Seluruh dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Obligasi Berwawasan Lingkungan ini,
setelah dikurangi biaya-biaya emisi, akan digunakan Perseroan untuk pembiayaan maupun
membiayai kembali kegiatan dalam kategori Kegiatan Usaha Berwawasan Lingkungan dan untuk
modal kerja
Pada tanggal 31 Desember 2022, Obligasi Berwawasan Lingkungan I BRI Tahap I memperoleh rating
AAA dari Pefindo.
Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Bank BRI
Tahap I Tahun 2022 adalah untuk mengembangkan bisnis perusahaan dengan penyaluran kredit
dengan menerapkan prinsip prudential banking dan good corporate governance.

166

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
d) Medium Term Note Bank BRI Tahun 2022
Pada tanggal 24 November 2022, BRI menerbitkan Medium Term Note Bank BRI Tahun 2022
dengan nilai pokok sebesar Rp5.000.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp2.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,60% per tahun,
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 November 2024.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp3.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,68% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 November 2025.
Bunga Medium Term Note Bank BRI Tahun 2022 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal
24 Februari 2023. Pada saat diterbitkan, Medium Term Notes ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan neto dari penerbitan Medium Term Note BRI tersebut akan dimanfaatkan untuk
menambah kebutuhan likuiditas Rupiah.
e) Long Term Notes Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Tahun 2022
Pada tanggal 27 Desember 2022, BRI menerbitkan Long Term Note Bank BRI Tahun 2022 dengan
nilai pokok sebesar Rp52.332.
Bunga sebesar 0,55% per tahun dan Pokok Long Term Notes Yang Dilakukan Tanpa Melalui
Penawaran Umum PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk I Tahun 2022 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 24 Februari 2023 dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Juni 2036. Pada saat
diterbitkan, Long Term Notes ini tidak dilakukan pemeringkatan.
Penerimaan neto dari penerbitan Long Term Note BRI tersebut akan dimanfaatkan untuk menambah
kebutuhan likuiditas Rupiah.
f)

Obligasi I BRI Agro Tahun 2017
Pada tanggal 7 Juli 2017, setelah menerima Surat Pemberitahuan Efektif Pernyataan Pendaftaran
dari OJK No. S-348/D.04/2017 tertanggal 22 Juni 2017, BRI Agro menerbitkan Obligasi I BRI Agro
Tahun 2017 dengan nilai pokok sebesar Rp500.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp261.000 dengan tingkat bunga sebesar 8,25% per tahun, untuk
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 7 Juli 2020.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp239.000 dengan tingkat bunga sebesar 8,50% per tahun, untuk
jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 7 Juli 2022.
Bunga Obligasi I BRI Agro dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 7 Oktober 2017. Pada saat
diterbitkan, Obligasi ini diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAA.
Persyaratan penting dalam perjanjian Obligasi I BRI Agro adalah BRI Agro tanpa persetujuan tertulis
dari wali amanat tidak akan mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan
penggabungan, pemisahan, peleburan dan pengambilalihan perusahaan.
Obligasi I BRI Agro Seri A dan Obligasi I BRI Agro Seri B dengan nilai nominal sebesar Rp261.000
dan Rp239.000 telah dilunasi oleh BRI Agro pada tanggal jatuh temponya.

167

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
g) Surat Berharga Komersil I Pegadaian Tahun 2021
Pada tanggal 27 Mei 2021, Pegadaian menerbitkan Surat Berharga Komersil Tahun 2021 dengan
nilai pokok sebesar Rp20.000 dengan bunga sebesar 4,75% yang telah jatuh tempo pada tanggal
26 Mei 2022. Pada saat diterbitkan, Surat Berharga Komersil ini diperingkat oleh Pefindo dengan
rating idA1+.
Surat Berharga Komersil I Pegadaian Tahun 2021 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh
temponya.
h) Senior Unsecured Notes Due 2023 (Global Bond BRI)
Pada tanggal 16 Juli 2018, BRI menerbitkan dan mendaftarkan Obligasi BRI Tahun 2018 dengan
nominal sebesar ASD500.000.000 (angka penuh) pada Singapore Exchange Securities Trading
Limited (SGX-ST) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
20 Juli 2023 dengan tingkat bunga tetap 4,63% per tahun. Obligasi tersebut diterbitkan sebesar
99,696% atau setara dengan ASD498.480.000 (angka penuh) dan bunga obligasi tersebut
dibayarkan setiap 6 (enam) bulan mulai tanggal 20 Januari 2019. Pada saat diterbitkan, obligasi ini
diperingkat oleh Moody’s dan Fitch dengan rating masing-masing Baa2 dan BBB-.
Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi BRI tersebut dimanfaatkan untuk memperkuat struktur
pendanaan umum BRI.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Senior Unsecured Notes Due 2023 (Global Bond
BRI) Tahun 2018 memperoleh rating Baa2 dan BBB- masing-masing dari Moody’s dan Fitch.
i)

Senior Unsecured Notes Due 2024 (Sustainability Bond BRI Tahun 2019)
Pada tanggal 28 Maret 2019, BRI menerbitkan dan mendaftarkan Obligasi BRI Tahun 2019 dengan
nominal sebesar ASD500.000.000 (angka penuh) pada Singapore Exchange Securities Trading
Limited (SGX-ST) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
28 Maret 2024 dengan tingkat bunga tetap 3,95% per tahun. Obligasi tersebut diterbitkan sebesar
99,713% atau setara dengan ASD498.565.000 (angka penuh) dan bunga obligasi tersebut
dibayarkan setiap 6 (enam) bulan mulai tanggal 28 September 2019.
Pada saat diterbitkan, obligasi ini diperingkat oleh Moody’s dan Fitch dengan rating masing-masing
Baa2 dan BBB-. Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi BRI tersebut akan dimanfaatkan untuk
mendanai Eligible Project sesuai dengan Sustainability Framework.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Senior Unsecured Notes Due 2024 (Sustainability Bond
BRI Tahun 2019) memperoleh rating BAA2 dan BBB- masing-masing dari Moody’s dan Fitch.

168

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
j)

MTN I BRI Finance Tahun 2019
Pada tanggal 13 Desember 2019, BRI Finance menerbitkan MTN I BRI Finance Tahun 2019 dengan
nilai pokok sebesar Rp300.000 untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal
13 Desember 2022 dengan tingkat suku bunga tetap 9,25% per tahun. Bunga MTN Tahap I
dibayarkan setiap 3 bulan mulai tanggal 13 Maret 2020. Pada saat diterbitkan, MTN ini diperingkat
oleh Pefindo dengan rating idAA-.
Pada tanggal 31 Desember 2021 MTN I BRI Finance Tahun 2019 memperoleh peringkat AA dari
Pefindo.
Penerimaan neto dari penerbitan MTN tersebut dimanfaatkan untuk pembayaran pinjaman jangka
pendek perbankan dan memperkuat struktur pendanaan perseroan. Persyaratan penting dalam
perjanjian MTN adalah BRI Finance tanpa persetujuan tertulis dari agen pemantau tidak akan
mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan penggabungan, pemisahan,
peleburan dan pengambilalihan perusahaan.
BRI Finance juga diwajibkan untuk memenuhi persyaratan keuangan antara lain gearing ratio paling
rendah nol kali dan paling tinggi 10 kali, rasio permodalan paling sedikit sebesar 10%, rasio saldo
piutang pembiayaan neto terhadap total aset paling rendah 40%, rasio saldo piutang pembiayaan
investasi dan modal kerja paling sedikit 10% dari total saldo piutang pembiayaan, rasio ekuitas
terhadap modal disetor paling rendah sebesar 50%, rasio non-performing financing paling tinggi
sebesar 5%, memiliki ekuitas lebih besar dari Rp200.000, mempertahankan nilai jaminan minimal
50% dari nilai pokok MTN dan memenuhi persyaratan tingkat kesehatan keuangan dengan kondisi
minimum sehat.
MTN I BRI Finance Tahun 2019 dengan nilai pokok Rp300.000 telah dilunasi oleh BRI Finance pada
tanggal jatuh temponya.

k) MTN II BRI Finance Tahun 2021
Pada tanggal 17 September 2021, BRI Finance menerbitkan MTN II BRI Finance Tahun 2021 dengan
nilai pokok sebesar Rp500.000 untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
17 September 2024 dengan tingkat suku bunga tetap 6,40% per tahun. Bunga MTN Tahap II
dibayarkan setiap 3 bulan mulai tanggal 17 Desember 2021. Pada saat diterbitkan, MTN ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAA.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 MTN II BRI Finance Tahun 2021 memperoleh
peringkat AA dari Pefindo.
Penerimaan neto dari penerbitan MTN tersebut dimanfaatkan untuk pembayaran pinjaman jangka
pendek perbankan dan memperkuat struktur pendanaan perseroan. Persyaratan penting dalam
perjanjian MTN adalah BRI Finance tanpa persetujuan tertulis dari agen pemantau tidak akan
mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan penggabungan, pemisahan,
peleburan dan pengambilalihan perusahaan.
BRI Finance juga diwajibkan untuk memenuhi persyaratan keuangan antara lain gearing ratio paling
rendah nol kali dan paling tinggi 10 kali, rasio permodalan paling sedikit sebesar 10%, rasio saldo
piutang pembiayaan neto terhadap total aset paling rendah 40%, rasio saldo piutang pembiayaan
investasi dan modal kerja paling sedikit 10% dari total saldo piutang pembiayaan, rasio ekuitas
terhadap modal disetor paling rendah sebesar 50%, rasio non-performing financing paling tinggi
sebesar 5%, memiliki ekuitas lebih besar dari Rp200.000, mempertahankan nilai jaminan minimal
50% dari nilai pokok MTN dan memenuhi persyaratan tingkat kesehatan keuangan dengan kondisi
minimum sehat.

169

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
l)

Obligasi I BRI Finance Tahun 2022
Pada tanggal 9 Agustus 2022, BRI Finance menerbitkan Obligasi I BRI Finance Tahun 2022 dengan
nilai pokok sebesar Rp700.000 untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal
9 Agustus 2025 dengan tingkat suku bunga tetap 6,95% per tahun. Bunga Obligasi I dibayarkan
setiap 3 bulan mulai tanggal 9 November 2022. Pada saat diterbitkan, Obligasi ini diperingkat oleh
Pefindo dengan rating idAA.
Penerimaan neto dari penerbitan MTN tersebut dimanfaatkan untuk ekpansi bisnis perusahaan,
dalam hal ini adalah pembayaran pembiayaan baru.
BRI Finance juga diwajibkan untuk memenuhi persyaratan keuangan antara lain gearing ratio paling
rendah nol kali dan paling tinggi 10 kali, rasio permodalan paling sedikit sebesar 10%, rasio saldo
piutang pembiayaan neto terhadap total aset paling rendah 40%, rasio saldo piutang pembiayaan
investasi dan modal kerja paling sedikit 10% dari total saldo piutang pembiayaan, rasio ekuitas
terhadap modal disetor paling rendah sebesar 50%, rasio non-performing financing paling tinggi
sebesar 5%, memiliki ekuitas lebih besar dari Rp1.000.000, mempertahankan nilai jaminan minimal
50% dari nilai pokok Obligasi dan memenuhi persyaratan tingkat kesehatan keuangan dengan
kondisi minimum sehat.

m) Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap I Tahun 2017
Pada tanggal 21 Juni 2017, Obligasi Berkelanjutan II PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp4.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-345/D.04/2014 tanggal 21 Juni 2017. Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap I
Tahun 2017 adalah sebesar Rp1.500.000.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap I 2017 yang sudah dicatat
pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Juli 2017 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp750.000, tingkat bunga tetap sebesar 8,75% per tahun, untuk
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 12 Juli 2020.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp750.000, tingkat bunga tetap sebesar 9,25% per tahun, untuk
jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 12 Juli 2022.
Obligasi Berkelanjutan II PNM tahun 2017 Seri A dan B dengan nilai nominal masing-masing sebesar
Rp750.000 dan Rp750.000 telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2021 Obligasi Berkelanjutan II PNM
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A)

memperoleh peringkat dari

n) Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II Tahun 2018
Pada tanggal 21 Juni 2017, Obligasi Berkelanjutan II PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp4.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-345/D.04/2014 tanggal 21 Juni 2017. Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II
tahun 2018 adalah sebesar Rp2.500.000
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II 2018 yang sudah dicatat
pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 16 April 2018 yang terdiri dari:



Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.254.000, tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun, untuk
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 13 April 2021.
Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp1.246.000, tingkat bunga tetap sebesar 8,50% per tahun, untuk
jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 13 April 2023.

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Obligasi Berkelanjutan II PNM memperoleh peringkat dari
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
Obligasi Berkelanjutan II PNM Tahap II Tahun 2018 Seri A dengan nilai nominal sebesar
Rp1.254.000 telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.
170

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan
(lanjutan):
o) Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun 2019
Pada tanggal 23 Mei 2019, Obligasi Berkelanjutan III PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp6.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-58/D.04/2019 tanggal 23 Mei 2019. Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I
tahun 2019 adalah sebesar Rp2.000.000.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I 2019 yang sudah dicatat
pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 29 Mei 2019 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.401.000, tingkat bunga tetap sebesar 9,50% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 28 Mei 2022.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp599.000, tingkat bunga tetap sebesar 9,85% per tahun, untuk
jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 Mei 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Berkelanjutan III PNM memperoleh peringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap I Tahun 2019 Seri A dengan nilai nominal sebesar Rp1.401.000
telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.
p) Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap II Tahun 2019
Pada tanggal 23 Mei 2019, Obligasi Berkelanjutan III PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp6.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-58/D.04/2019 tanggal 23 Mei 2019. Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II
tahun 2019 adalah sebesar Rp1.350.000.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II Tahun 2020 yang sudah
dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 4 Mei 2020 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp586.500, tingkat bunga tetap sebesar 8,40% per tahun, untuk
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 28 November 2022.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp763.500, tingkat bunga tetap sebesar 8,75% per tahun, untuk
jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 November 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Berkelanjutan III PNM memperoleh peringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap II tahun 2019 Seri A dengan nilai nominal sebesar Rp586.500
telah dilunasi oleh PNM pada saat jatuh temponya.
q) Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap III tahun 2020
Pada tanggal 23 Mei 2019, Obligasi Berkelanjutan III PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp6.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-58/D.04/2019 tanggal 23 Mei 2019. Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap III
tahun 2020 adalah sebesar Rp250.000.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap III Tahun 2020 yang
sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 4 Mei 2020 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp55.100, tingkat bunga tetap sebesar 8,40% per tahun, untuk
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 April 2023.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp194.900, tingkat bunga tetap sebesar 9,00% per tahun, untuk
jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 April 2025.
171

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan
(lanjutan):
q) Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap III tahun 2020 (lanjutan)
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak tanggal 30 Juli 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Berkelanjutan III PNM memperoleh peringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idA+ (Single A Plus).
r)

Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap IV tahun 2020
Pada tanggal 23 Mei 2019, Obligasi Berkelanjutan III PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp6.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-58/D.04/2019 tanggal 23 Mei 2019. Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap IV
tahun 2020 adalah sebesar Rp1.733.800.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun 2020 yang
sudah dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 4 Mei 2020 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp904.800, tingkat bunga tetap sebesar 6,50% per tahun, untuk
jangka waktu 370 hari kalender dan jatuh tempo pada tanggal 4 Desember 2021.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp537.000, tingkat bunga tetap sebesar 7,75% per tahun, untuk
jangka waktu 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 4 Desember 2023.
 Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp292.000, tingkat bunga tetap sebesar 8,75% per tahun, untuk
jangka waktu 5 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 4 Desember 2025.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 4 Maret 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Obligasi Berkelanjutan III PNM memperoleh peringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idA+ (Single A Plus).
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap IV Tahun 2020 Seri A dengan nilai nominal sebesar Rp904.800
telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.

s) Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap V tahun 2021
Pada tanggal 23 Mei 2019, Obligasi Berkelanjutan III PNM dengan jumlah pokok sebesar
Rp6.000.000 telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat
Keputusan Nomor: S-58/D.04/2019 tanggal 23 Mei 2019. Obligasi Berkelanjutan III PNM tahap V
tahun 2021 adalah sebesar Rp666.200.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun 2021 yang sudah
dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 18 Maret 2021 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp168.000, tingkat bunga tetap sebesar 6,25% per tahun, untuk
jangka waktu 370 hari kalender dan jatuh tempo pada tanggal 10 Desember 2022.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp159.000, tingkat bunga tetap sebesar 7,25% per tahun, untuk
jangka waktu 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tangal 17 Maret 2024.
 Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp339.200, tingkat bunga tetap sebesar 8,25% per tahun, untuk
jangka waktu 5 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 17 Maret 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Berkelanjutan III PNM memperoleh peringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
Obligasi Berkelanjutan III PNM Tahap V Tahun 2021 Seri A dengan nilai nominal sebesar Rp168.000
telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.
172

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
t)

Obligasi Berkelanjutan IV PNM tahap I tahun 2021
Pada tanggal 30 November 2021, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I
Tahun 2021 dengan jumlah pokok sebesar Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-227/D.04/2021 tanggal
30 November 2021. Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 adalah sebesar
Rp3.000.000.
PNM menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 yang sudah
dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 10 Desember 2021 yang terdiri dari:




Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.000.000, tingkat bunga tetap sebesar 3,75% per tahun,
berjangka waktu 370 hari kalender dan jatuh tempo pada tanggal 20 Desember 2022
Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp1.000.000, tingkat bunga tetap sebesar 5,50% per tahun,
berjangka waktu 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Desember 2024.
Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp1.000.000, tingkat bunga tetap sebesar 6,25% per tahun,
berjangka waktu 5 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Desember 2026.

Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak tanggal 10 Maret 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Obligasi Berkelanjutan IV PNM memperoleh peringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap I Tahun 2021 Seri A dengan nilai nominal Rp1.000.000 telah
dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.
u) Obligasi Berkelanjutan IV PNM tahap II tahun 2022
Pada tanggal 22 April 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV PNM tahap II tahun
2022 dengan jumlah pokok sebesar Rp6.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Obligasi Berkelanjutan IV tahap II tahun 2022 adalah sebesar Rp3.000.000.
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan IV PNM Tahap II 2022 yang sudah
dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 22 April 2022. Obligasi Perusahaan terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp2.373.500, tingkat bunga tetap sebesar 3,75% per tahun,
berjangka waktu 370 hari kalender dan akan jatuh tempo pada tanggal 2 Mei 2023.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp626.500, tingkat bunga tetap sebesar 5,50% per tahun,
berjangka waktu 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tangal 22 April 2025.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak tanggal 22 Juli 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Obligasi Berkelanjutan IV PNM memperoleh peringkat dari
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).

173

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
v) Obligasi Berkelanjutan V PNM tahap I tahun 2022
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I Tahun
2022 dengan jumlah pokok sebesar Rp1.000.000. Obligasi telah dinyatakan efektif oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK).
Perusahaan menerbitkan dan menawarkan Obligasi Berkelanjutan V PNM Tahap I 2022 yang sudah
dicatat pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2022. Obligasi Perusahaan terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp884.000, tingkat bunga tetap sebesar 4,10% per tahun,
berjangka waktu 370 hari kalender dan akan jatuh tempo pada tanggal 21 Agustus 2023.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp116.000, tingkat bunga tetap sebesar 5,85% per tahun,
berjangka waktu 3 tahun dan akan jatuh tempo pada tangal 11 Agustus 2025.
Pembayaran bunga obligasi dilakukan setiap 3 (tiga) bulan sejak tanggal 11 November 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Obligasi Berkelanjutan IV PNM memperoleh peringkat dari
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
w) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap I Tahun 2021
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahun 2021 pada tanggal 8 Juli 2021
dengan jumlah pokok sebesar Rp6.000.000. Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM Tahap I Tahun
2021 adalah sebesar Rp2.000.000 yang terdiri dari:
 Seri A: Jumlah pokok sebesar Rp1.158.000, nisbah sebesar 6,00% per tahun, berjangka waktu
370 hari kalender.
 Seri B: Jumlah pokok sebesar Rp515.000, nisbah sebesar 7,00% per tahun, berjangka waktu 3
tahun.
 Seri C: Jumlah pokok sebesar Rp327.000, nisbah sebesar 8,00% per tahun, berjangka waktu 5
tahun.
Pembayaran nisbah dilakukan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 8 Juli 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2021
memperoleh rating idAA (Double A) dari Pefindo.
Pembatasan yang dipersyaratkan oleh wali amanat untuk Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I PNM
Tahap I Tahun 2021:
1. Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap perusahaan kepada pihak manapun melebihi
50% dari nilai aktiva tetap dalam satu tahun berjalan;
2. Mengadakan penggabungan dan/atau peleburan dengan perusahaan lain baik secara langsung
maupun tidak langsung dan melakukan tindakan melikuidasi Perusahaan;
3. Melakukan akuisisi saham atau aset;
4. Mengubah bidang usaha perusahaan kecuali atas keputusan pemerintah;
5. Melakukan pengakhiran perjanjian-perjanjian perusahaan yang berdampak negatif secara
material;
6. Mengurangi modal dasar, modal yang ditempatkan dan modal disetor.
x) Sukuk Mudharabah II PNM
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah II PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2018 Seri
A pada tanggal 26 Februari 2018 sebesar Rp60.000 dengan jangka waktu 36 bulan, nisbah sebesar
30,00% per tahun dari pendapatan yang dibagihasilkan, dan jatuh tempo pada tanggal
26 Februari 2022. Tidak ada jaminan pada penerbitan Sukuk Mudharabah II Seri A.

174

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
x) Sukuk Mudharabah II PNM (lanjutan)
Waliamanat untuk penerbitan Sukuk Mudharabah Seri B adalah Bank BJB dengan pemeringkat
Pefindo dan peringkat A+. Jadwal pembayaran nisbah adalah 3 bulanan. Tujuan penerbitan Sukuk
ini adalah untuk tambahan modal kerja murabahah melalui UlaMM Syariah.
Sukuk Mudharabah II PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2018 Seri A dengan nilai
nominal sebesar Rp60.000 telah dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.
y) Sukuk Mudharabah III PNM Tahun 2019
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah III PT Permodalan Nasional Madani (Persero) dalam
beberapa seri sebagai berikut:
 Tahap I : Nilai pokok sebesar Rp300.000 dengan nisbah sebesar 19% per tahun, untuk jangka
waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 18 Juni 2024.
 Tahun 2019 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp435.000 dengan nisbah sebesar 25,48% per tahun,
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 24 September 2021.
 Tahun 2019 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp65.000 dengan nisbah sebesar 3,90% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2022.
 Tahun 2019 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp322.000 dengan nisbah sebesar 17.94% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 20 Februari 2023.
 Tahun 2019 Seri D: Nilai pokok sebesar Rp350.000 dengan nisbah sebesar 20,50% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun 10 bulan 24 hari dan jatuh tempo pada tanggal 24 September
2021.
 Tahun 2019 Seri E: Nilai pokok sebesar Rp100.000 dengan nisbah sebesar 6,00% per tahun,
untuk jangka waktu 2 (dua) tahun 11 bulan 10 hari dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober
2022.
 Tahap II Seri E: Nilai pokok sebesar Rp50.000 dengan nisbah sebesar 3,00% per tahun, untuk
jangka waktu 2 (dua) tahun 10 bulan 25 hari dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2022.
 Tahun 2019 Seri F: Nilai pokok sebesar Rp120.000 dengan nisbah sebesar 6,69% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 20 Februari 2023.
 Tahun 2019 Seri H: Nilai pokok sebesar Rp50.000 dengan nisbah sebesar 3,00% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2023.
 Tahun 2021 Tahap II Seri F: Nilai pokok sebesar Rp208.000 dengan nisbah sebesar 11,59% per
tahun, untuk jangka waktu 1 (satu) tahun 9 bulan 16 hari dan akan jatuh tempo pada tanggal
20 Februari 2023.
Tidak ada jaminan pada penerbitan Sukuk Mudharabah III dan waliamanat untuk penerbitan Sukuk
Mudharabah III adalah Bank Syariah Mandiri. Jadwal pembayaran nisbah adalah 3 bulanan dan
tujuan penerbitan Sukuk ini adalah untuk tambahan modal kerja murabahah melalui Mekaar Syariah
dan UlaMM Syariah.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Sukuk Mudharabah III PNM Tahun 2019 memperoleh
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating A+ untuk Sukuk. Sedangkan rating
Mudharabah III Tahap I, adalah idAA (Double A) untuk Seri A, B, C, D, E, F, H Tahap II Seri E dan F.
Sukuk Mudharabah III PNM Tahap I Seri A, B, D dan E dengan nilai nominal masing-masing sebesar
Rp435.000, Rp65.000, Rp350.000 dan Rp100.000 serta Tahap II Seri E sebesar Rp50.000 telah
dilunasi oleh PNM pada tanggal jatuh temponya.

175

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
z) Sukuk Mudharabah IV PNM
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional Madani (Persero) dalam
beberapa seri sebagai berikut:
 Tahun 2020 Tahap I Seri A: Nilai pokok sebesar Rp200.000 dengan nisbah sebesar 9,75% per
tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Oktober 2023.
 Tahun 2021 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp712.000 dengan nisbah sebesar 37,38% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2024.
 Tahun 2021 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp780.000 dengan nisbah sebesar 40,95% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Maret 2024.
 Tahun 2021 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp200.000 dengan nisbah sebesar 9,75% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Maret 2024.
 Tahun 2021 Seri D: Nilai pokok sebesar Rp308.000 dengan nisbah sebesar 16,17% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2024.
Tidak ada jaminan pada penerbitan Sukuk Mudharabah IV. Waliamanat untuk penerbitan Sukuk
adalah Bank Syariah Indonesia dengan pemeringkat Pefindo dan peringkat A+. Jadwal pembayaran
nisbah adalah 3 bulanan. Tujuan penerbitan Sukuk ini adalah untuk tambahan modal kerja
murabahah melalui Mekaar Syariah dan UlaMM Syariah. Tidak ada keterkaitan Waliamanat dengan
usaha entitas anak. Penerbitan sukuk tercatat di Bursa KSEI.
aa) Sukuk Mudharabah V PNM
PNM menerbitkan Sukuk Mudharabah V PT Permodalan Nasional Madani (Persero) dalam beberapa
seri sebagai berikut:
 Tahun 2022 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp216.000 dengan nisbah sebesar 45% per tahun, untuk
jangka waktu 2 (dua) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 Juli 2024.
 Tahun 2022 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp276.500 dengan nisbah sebesar 39,375% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 September 2023.
Tidak ada jaminan pada penerbitan Sukuk Mudharabah V. Waliamanat untuk penerbitan Sukuk
adalah Bank Syariah Mandiri dengan pemeringkat Pefindo dan peringkat idAA (double A).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Sukuk Mudharabah V PNM memperoleh peringkat dari
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) rating idAA (Double A).
ab) Medium Term Notes PNM
PNM menerbitkan MTN XIII Seri A pada tanggal 10 Januari 2017 sebesar Rp50.000 dengan jangka
waktu 60 bulan, tingkat bunga tetap sebesar 11,25% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal
10 Januari 2022. Perusahaan menerbitkan MTN XIII Seri B pada tanggal 14 Maret 2017 sebesar
Rp110.000 dengan jangka waktu 60 bulan, tingkat bunga tetap sebesar 11,25% per tahun dan jatuh
tempo pada tanggal 14 Maret 2022. Jadwal pembayaran bunga secara 3 bulanan baik untuk MTN
XIII seri A maupun B. Jaminan yang diberikan dalam penerbitan MTN Seri A dan B adalah Cessie.
Tidak ada keterkaitan waliamanat dengan usaha Emiten dalam penerbitan MTN XIII Seri A dan B.
Nama Waliamanat dalam penerbitan MTN XII Seri A dan B adalah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk. Tidak ada peringkat dalam penerbitan MTN Seri A dan B.
Tujuan penerbitan MTN XIII Seri A dan B adalah untuk penambahan modal kerja dalam rangka
pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil.

176

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
ab) Medium Term Notes PNM (lanjutan)
PNM menerbitkan MTN XIII Seri C pada tanggal 28 April 2017 sebesar Rp200.000 dengan jangka
waktu 57 bulan, tingkat bunga tetap sebesar 11,25% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal
10 Januari 2022. Perusahaan menerbitkan MTN XIII Seri D pada tanggal 14 Juni 2017 sebesar
Rp15.000 dengan jangka waktu 56 bulan, tingkat bunga tetap sebesar 11,25% per tahun dan jatuh
tempo pada tanggal 10 Januari 2022. Jadwal pembayaran bunga secara 3 bulanan baik untuk MTN
XIII seri C maupun D. Jaminan yang diberikan dalam penerbitan MTN Seri XIII C dan D adalah
Cessie. Tidak ada keterkaitan waliamanat dengan usaha Emiten dalam penerbitan MTN XIII Seri C
dan D. Nama Waliamanat dalam penerbitan MTN XII Seri C dan D adalah PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk. Tidak ada peringkat dalam penerbitan MTN XIII Seri A dan B.
Tujuan penerbitan MTN XIII Seri C dan D adalah untuk penambahan modal kerja dalam rangka
pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil.
Medium Term Notes PNM Seri A dan B dengan nilai nominal masing-masing Rp50.000 dan
Rp110.000 telah dilunasi PNM pada tanggal jatuh temponya.
ac) Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian
Pada tanggal 3 Oktober 2017, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Tahap I
Tahun 2017 dengan nilai pokok sebesar Rp2.500.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,55% per tahun,
untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 8 Oktober
2018.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,40% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 3 Oktober 2020.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,70% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 3 Oktober 2022.
Bunga Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Tahap I Tahun 2017 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 3 Januari 2018. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh
Pefindo dengan rating idAAA.
Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Tahap I Tahun 2017 Seri A, Seri B dan Seri C dengan nilai
nominal sebesar Rp1.000.000 dan Rp500.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh
temponya.
Pada tanggal 16 Maret 2018, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Tahun 2018
dengan nilai pokok sebesar Rp3.500.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp450.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,80% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 Maret 2019.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp1.050.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,90% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 Maret 2021.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp2.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,10% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 Maret 2023.

177

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
ac) Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian (lanjutan)
Bunga Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Tahap II Tahun 2018 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 16 Juni 2018. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Tahap II Tahun 2017 Seri A dan Seri B dengan nilai nominal
sebesar Rp450.000 dan Rp1.050.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
ad) Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Pada tanggal 13 Mei 2020, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap I
Tahun 2020 dengan nilai pokok sebesar Rp400.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:


Seri A: Nilai pokok sebesar Rp330.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,90% per tahun,
untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 23 Mei 2021.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp70.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,70% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 13 Mei 2023.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap I Tahun 2017 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 13 Agustus 2020. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh
Pefindo dengan rating idAAA.
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap I Tahun 2020 seri A dengan nilai nominal sebesar
Rp330.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
Pada tanggal 08 Juli 2020, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020
dengan nilai pokok sebesar Rp1.500.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.055.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,75% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 18 Juli 2021.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp303.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,60% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2023.
 Seri C: Nilai Pokok sebesar Rp142.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,95% per tahun,
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2025.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap II Tahun 2020 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 18 Oktober 2020. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh
Pefindo dengan rating idAAA.
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap II Tahun 2020 seri A dengan nilai nominal sebesar
Rp1.055.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
Pada tanggal 22 September 2020, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III Tahun
2020 dengan nilai pokok sebesar Rp2.420.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.295.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,50% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2 Oktober 2021.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp1.125.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,45% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 22 September 2023.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap III Tahun 2020 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 22 Desember 2020. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh
Pefindo dengan rating idAAA.
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap III Tahun 2020 Seri A dengan nilai nominal sebesar
Rp1.295.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
178

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
ad) Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian (lanjutan)
Pada tanggal 6 April 2021, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Tahun 2021
dengan nilai pokok sebesar Rp3.280.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp2.172.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 4,85% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 April 2022.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp1.107.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,20% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 6 April 2024.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap IV Tahun 2021 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 6 Juli 2021. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahal IV Tahun 2021 Seri A dengan nilai nominal sebesar Rp2.172.500
telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
ae) Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian
Pada tanggal 26 April 2022, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2022
dengan nilai pokok sebesar Rp3.029.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp2.431.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 3,60% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 6 Mei 2023.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp598.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,35% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 26 April 2025.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap I Tahun 2022 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 26 Juli 2022. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo
dengan rating idAAA.
Pada tanggal 16 Agustus 2022, Pegadaian menerbitkan Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun
2022 dengan nilai pokok sebesar Rp1.877.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.601.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 3,95% per tahun,
untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 26 Agustus 2023.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp276.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,75% per tahun,
untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 Agustus 2025.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Pegadaian Tahap II Tahun 2022 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan
mulai tanggal 16 November 2022. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh
Pefindo dengan rating idAAA.
af) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian
Pada tanggal 13 Mei 2020, Pegadaian menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I
Tahun 2020 dengan nilai pokok sebesar Rp100.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp51.000 dengan bagi hasil sebesar 6,90% per tahun, untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 23 Mei 2021.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp49.000 dengan bagi hasil sebesar 7,70% per tahun, untuk jangka
waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 Mei 2023.
Bagi hasil atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2020 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 13 Agustus 2020. Pada saat diterbitkan, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian Tahap I Tahun 2020 Seri A dengan nilai nominal
sebesar Rp51.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
179

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
af) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian (lanjutan)
Pada tanggal 8 Juli 2020, Pegadaian menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II
Tahun 2020 dengan nilai pokok sebesar Rp500.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp316.500 dengan bagi hasil sebesar 6,75% per tahun, untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 18 Juli 2021.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp103.000 dengan bagi hasil sebesar 7,70% per tahun, untuk jangka
waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2023.
 Seri C: Nilai pokok sebesar Rp80.500 dengan bagi hasil sebesar 7,95% per tahun, untuk jangka
waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2025.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian Tahap II Tahun 2020 Seri A dengan nilai nominal
sebesar Rp316.500 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
Bagi hasil atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2020 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 8 Oktober 2020. Pada saat diterbitkan, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Pada tanggal 22 September 2020, Pegadaian menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Tahap III Tahun 2020 dengan nilai pokok sebesar Rp835.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp704.000 dengan bagi hasil sebesar 5,50% per tahun, untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2 Oktober 2021.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp131.000 dengan bagi hasil sebesar 6,45% per tahun, untuk jangka
waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 22 September 2023.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian Tahap III Tahun 2020 Seri A dengan nilai nominal
sebesar Rp704.000 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
Bagi hasil atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III Tahun 2020 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 22 Desember 2020. Pada saat diterbitkan, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Pada tanggal 6 April 2021, Pegadaian menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap IV
Tahun 2021 dengan nilai pokok sebesar Rp765.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp599.200 dengan bagi hasil sebesar 4,85% per tahun, untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 April 2022.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp165.800 dengan bagi hasil sebesar 6,20% per tahun, untuk jangka
waktu 3 (tiga) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 6 April 2024.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian Tahap IV Tahun 2020 Seri A dengan nilai nominal
sebesar Rp599.200 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.
Bagi hasil atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap IV Tahun 2020 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 6 Juli 2021. Pada saat diterbitkan, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Pegadaian Tahap I Seri A, Tahap II Seri A. Tahap III Seri A dan
Tahap IV Seri A dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp51.000, Rp316.500, Rp704.000 dan
Rp599.200 telah dilunasi oleh Pegadaian pada tanggal jatuh temponya.

180

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan):
ag) Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Pegadaian
Pada tanggal 26 April 2022, Pegadaian menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Tahap I
Tahun 2022 dengan nilai pokok sebesar Rp991.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp671.000 dengan bagi hasil sebesar 3,60% per tahun, untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 6 Mei 2023.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp320.000 dengan bagi hasil sebesar 3,60% per tahun, untuk jangka
waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 April 2025.
Bagi hasil atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Tahap I Tahun 2022 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 26 Juli 2022. Pada saat diterbitkan, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Pada tanggal 16 Agustus 2022, Pegadaian menerbitkan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Tahap
II Tahun 2022 dengan nilai pokok sebesar Rp1.123.000 dalam 2 (dua) seri sebagai berikut:
 Seri A: Nilai pokok sebesar Rp878.000 dengan bagi hasil sebesar 3,95% per tahun, untuk jangka
waktu 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Agustus 2023.
 Seri B: Nilai pokok sebesar Rp245.000 dengan bagi hasil sebesar 5,75% per tahun, untuk jangka
waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 16 Agustus 2025.
Bagi hasil atas Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Tahap II Tahun 2022 dibayarkan setiap 3 (tiga)
bulan mulai tanggal 16 November 2022. Pada saat diterbitkan, Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini
diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi adalah PT Bank Mega Tbk. Perusahaan telah memenuhi
semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nilai pokok obligasi melalui
Kustodian Sentral Efek Indonesia (‘‘KSEI‘‘).
25. PINJAMAN YANG DITERIMA
Pinjaman yang diterima terdiri atas:
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
Pinjaman likuiditas
Pinjaman lainnya
Pinjaman lainnya
Mata uang asing
Pinjaman sindikasi club loan setelah dikurangi
biaya transaksi yang belum diamortisasi
Pinjaman dari BNP Paribas setelah dikurangi
biaya transaksi yang belum diamortisasi
Pinjaman sustainability linked loan setelah dikurangi
biaya transaksi yang belum diamortisasi
Pinjaman lainnya

181

31 Desember 2022

31 Desember 2021

15.596
4.274
21.637.150
21.657.020

15.596
4.274
17.919.755
17.939.625

4.641.098

10.841.689

299.122

391.076

15.415.980
18.510.309

19.204.907

38.866.509
60.523.529

30.437.672
48.377.297

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Pinjaman yang diterima terdiri atas (lanjutan):
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Pinjaman dari
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pusat Investasi Pemerintah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Danareksa Finance
Total

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.805.029
6.051.154
2.804.614
1.063.029
918.812
110.127
94.906
-

9.576.928
4.728.586
1.891.825
1.672.732
1.899.683
177.148
34.348
100.000

18.847.671

20.081.250

79.371.200

68.458.547

Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 5 tahun
> 5 tahun
Mata uang asing
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 5 tahun
> 5 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
≤ 1 bulan
> 1 bulan - 3 bulan
> 3 bulan - 1 tahun
> 1 tahun - 5 tahun
> 5 tahun
Total

182

31 Desember 2022

31 Desember 2021

12.487.103
925.834
3.726.208
4.512.281
5.594

10.275.617
255.706
3.243.987
4.101.614
62.701

21.657.020

17.939.625

704.408
17.378.730
3.510.990
17.266.283
6.098

6.596.125
6.862.891
5.577.261
7.119.921
4.281.474

38.866.509

30.437.672

60.523.529

48.377.297

9.084.202
277.398
1.480.314
7.990.157
15.600

235.281
12.372.552
6.519.519
953.898

18.847.671

20.081.250

79.371.200

68.458.547

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima:
a) Pinjaman dari Bank Indonesia
Pinjaman likuiditas
Pinjaman ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank Indonesia untuk dipinjamkan
kembali kepada debitur-debitur BRI antara lain untuk keperluan Kredit Investasi, Kredit Koperasi
Primer untuk Anggota Tebu Rakyat, Pinjaman untuk BULOG dan KUD, Kredit Modal Kerja
Permanen, Pupuk dan lain-lain.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
masing-masing adalah sebesar 0,02%.
b) Pinjaman sindikasi club loan
Pada tanggal 19 Desember 2018, BRI mendapatkan fasilitas pinjaman sindikasi berupa club loan
dengan total pinjaman sebesar ASD700.000.000 (angka penuh). Fasilitas tersebut terdiri dari fasilitas
A sebesar ASD200.000.000 (angka penuh), fasilitas B sebesar ASD235.000.000 (angka penuh), dan
fasilitas C sebesar ASD265.000.000 (angka penuh) yang telah dilunasi oleh BRI. Pinjaman ini
difasilitasi oleh MUFG Bank (agent), yang terbagi atas:
a. Fasilitas C sebesar ASD265.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR 3 (tiga)
bulanan ditambah marjin tertentu per tahun. Jangka waktu pinjaman selama 48 (empat puluh
delapan) bulan sejak tanggal perjanjian, telah jatuh tempo pada tanggal 19 Desember 2022 dan
telah dilunasi oleh BRI. Bank yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:
 Cathay United Bank, sebesar ASD20.000.000,
 Citibank, N.A., cabang Hong Kong, sebesar ASD20.000.000,
 CTBC Bank, Co., Ltd., sebesar ASD36.000.000,
 DBS Bank Ltd., sebesar ASD20.000.000,
 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., cabang Singapura, sebesar
ASD30.000.000,
 MUFG Bank, Ltd., cabang Singapura, sebesar ASD30.000.000,
 Standard Chartered Bank, cabang Singapura, sebesar ASD63.500.000,
 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, cabang Singapura, sebesar ASD25.000.000,
 United Overseas Bank, Ltd., sebesar ASD20.500.000.
Pinjaman sindikasi ini digunakan untuk memperkuat struktur pendanaan jangka panjang dan maturity
profile BRI. Pokok pinjaman dibayarkan pada saat periode pinjaman berakhir, sedangkan bunga
pinjaman dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. BRI tidak memberikan jaminan apapun atas pinjaman ini.
Pada tanggal 14 Oktober 2020, telah dilakukan penarikan untuk sisa fasilitas pinjaman sindikasi
berupa club loan sebesar ASD800.000.000 (angka penuh) yang difasilitasi oleh Citicorp International
Limited (agent), sebagai berikut:
a. Fasilitas B sebesar ASD200.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR 3 (tiga) bulanan
ditambah marjin tertentu per tahun. Jangka waktu pinjaman selama 24 (dua puluh empat) bulan
sejak tanggal 14 Oktober 2020 dan telah jatuh tempo pada tanggal 5 Agustus 2022 (telah dilunasi
oleh BRI). Bank yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:
 Bank of China (Hong Kong) Limited, sebesar ASD20.000.000,
 BNP Paribas, cabang Singapura sebesar ASD50.000.000,
 CTBC Bank, Co., Ltd., sebesar ASD10.000.000,
 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, cabang Singapura, sebesar ASD50.000.000,
 United Overseas Bank Limited, sebesar ASD70.000.000.

183

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
b) Pinjaman sindikasi club loan (lanjutan)
Pada tanggal 14 Oktober 2020, telah dilakukan penarikan untuk sisa fasilitas pinjaman sindikasi
berupa club loan sebesar ASD800.000.000 (angka penuh) yang difasilitasi oleh Citicorp International
Limited (agent), sebagai berikut (lanjutan):
b. Fasilitas C sebesar ASD300.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR 3 (tiga) bulanan
ditambah marjin tertentu per tahun. Jangka waktu pinjaman selama 60 (enam puluh) bulan sejak
tanggal 14 Oktober 2020 dan akan jatuh tempo pada tanggal 7 Agustus 2025. Bank yang
berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:
 China Development Bank, sebesar ASD150.000.000,
 CTBC Bank, Co., Ltd., sebesar ASD25.000.000,
 MUFG Bank, Ltd., cabang Singapura sebesar ASD20.000.000,
 Standard Chartered Bank (Singapore) Limited, sebesar ASD50.000.000,
 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, cabang Singapura sebesar ASD50.000.000,
 United Overseas Bank Limited, sebesar ASD5.000.000.
c) Pinjaman dari BNP Paribas
Pada tanggal 7 Juni 2016, BRI telah menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dari BNP Paribas
dengan skema Export Credit Financing (ECF) untuk membiayai komponen dan jasa peluncuran
BRIsat yang dilakukan oleh Arianespace Perancis. Pinjaman ini terdiri dari 2 (dua) fasilitas, yaitu:



Fasilitas Tranche Banque Publique d’Investissement (BPI) senilai ASD49.961.501,23 (angka
penuh), dengan suku bunga tertentu per tahun. BRI melakukan seluruh penarikan pinjaman pada
tanggal 31 Agustus 2017.
Fasilitas Tranche Hermes senilai ASD9.901.308,77 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR
6 (enam) bulanan ditambah marjin tertentu per tahun. BRI melakukan seluruh penarikan
pinjaman pada tanggal 31 Agustus 2017.

Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor 7 (tujuh) tahun 6 (enam) bulan dan akan jatuh tempo pada
tanggal 3 Februari 2025. Angsuran pokok dibayarkan setiap 6 (enam) bulan bersamaan dengan
pembayaran bunga. Untuk fasilitas Tranche BPI, angsuran pokok pertama kali mulai dibayarkan pada
tanggal 5 Februari 2018 sebesar ASD3.330.767 (angka penuh) sampai dengan jatuh tempo.
Sedangkan untuk fasilitas Tranche Hermes, angsuran pokok pertama kali mulai dibayarkan pada
tanggal 5 Februari 2018 sebesar ASD660.087 sampai dengan jatuh tempo. BRI tidak memberikan
jaminan apapun atas pinjaman ini.
Persyaratan-persyaratan penting (financial covenants) dalam perjanjian pinjaman ini antara lain
menjaga rasio keuangan sebagai berikut:
 Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum 9%,
 Rasio Non-Performing Loan (NPL) maksimum 5%

184

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
d) Pinjaman sindikasi Sustainability Linked Loan
Pada tanggal 30 Agustus 2022, BRI mendapatkan fasilitas pinjaman sindikasi berupa SustainabilityLinked Loan dengan total pinjaman sebesar ASD1.000.000.000 (angka penuh). Pinjaman ini
difasilitasi oleh PT Bank HSBC Indonesia (agent), penarikan yang telah dilakukan terbagi atas:
a. Fasilitas A sebesar ASD200.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga Compounded SOFR
ditambah marjin tertentu per tahun. Jangka waktu pinjaman selama 12 (dua belas) bulan sejak
tanggal 15 September 2022 dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 September 2023. Bank yang
ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:
 BNP Paribas, cabang Singapura, sebesar ASD10.000.000,
 CTBC Bank, Co., Ltd., sebesar ASD20.000.000,
 DBS Bank Ltd, sebesar ASD20.000.000,
 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, cabang Singapura, sebesar
ASD20.000.000,
 The Korea Development Bank, cabang Singapura, sebesar ASD10.000.000,
 The Korea Development Bank, cabang Tokyo, sebesar ASD10.000.000,
 PT Bank Mizuho Indonesia, sebesar ASD20.000.000,
 MUFG Bank Ltd, cabang Jakarta, sebesar ASD20.000.000,
 Oversea-Chinese Banking Co., Ltd., sebesar ASD20.000.000,
 United Overseas Bank Limited, sebesar, ASD50.000.000.
b. Fasilitas B sebesar ASD300.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga Compounded SOFR
ditambah marjin tertentu per tahun. Jangka waktu pinjaman selama 36 (tiga puluh enam) bulan
sejak tanggal 15 September 2022 dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 September 2025. Bank
yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:
 CTBC Bank, Co., Ltd., sebesar ASD40.000.000,
 DBS Bank Ltd, sebesar ASD40.000.000,
 The Hongkong and Shanghai Banking Co., Ltd., sebesar ASD40.000.000,
 The Korea Development Bank, cabang Singapura, sebesar ASD30.000.000,
 The Korea Development Bank, cabang Tokyo, sebesar ASD10.000.000,
 MUFG Bank Ltd, cabang Jakarta, sebesar ASD40.000.000,
 Oversea-Chinese Banking Co., Ltd., sebesar ASD40.000.000,
 Standard Chartered Bank (Singapura) Limited, sebesar ASD20.000.000,
 United Overseas Bank Limited, sebesar ASD40.000.000.
c.

Fasilitas C sebesar ASD500.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga Compounded SOFR
ditambah marjin tertentu per tahun. Jangka waktu pinjaman selama 48 (empat puluh delapan)
bulan sejak tanggal 30 Desember 2022 dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 September 2026.
Bank yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:
 BNP Paribas, cabang Singapura, sebesar ASD 90.000.000,
 CTBC Bank, Co., Ltd., sebesar ASD40.000.000,
 DBS Bank Ltd, sebesar ASD40.000.000,
 The Hongkong and Shanghai Banking Co., Ltd., sebesar ASD40.000.000,
 The Korea Development Bank, cabang Singapura, sebesar ASD30.000.000,
 The Korea Development Bank, cabang Tokyo, sebesar ASD10.000.000,
 PT Bank Mizuho Indonesia, sebesar ASD 80.000.000,
 MUFG Bank Ltd, cabang Jakarta, sebesar ASD40.000.000,
 PT Bank OCBC NISP Tbk, sebesar ASD 40.000.000,
 Standard Chartered Bank (Singapura) Limited, sebesar ASD80.000.000,
 United Overseas Bank Limited, sebesar ASD10.000.000.
185

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
e) Pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BRI Multifinance Indonesia
Pada tanggal 10 Juli 2021, entitas anak memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman Uncomitted
Credit Line dalam bentuk Kredit Jangka Pendek Yang sifatnya revolving senilai Rp500.000. Tingkat
Suku bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar. Fasilitas
pinjaman ini telah jatuh tempo pada tanggal 9 Juli 2022.
Pada tanggal 9 Juli 2022, entitas anak memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman Uncomitted
Credit Line dalam bentuk Kredit Jangka Pendek yang sifatnya revolving senilai Rp500.000. Tingkat
suku bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar. Fasilitas
ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 4,45%. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 9 Juli 2023.
Pada tanggal 23 November 2020, entitas anak memperoleh penambahan fasilitas pinjaman dalam
bentuk Kredit Modal Kerja yang sifatnya revolving selama masa penarikan senilai Rp250.000. Tingkat
Suku bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 4 Februari 2024.
Pada tanggal 7 Juli 2021, entitas anak memperoleh penambahan fasilitas pinjaman dalam bentuk
Kredit Modal Kerja Yang sifatnya revolving selama masa penarikan senilai Rp250.000. Tingkat suku
bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 November 2024.
Pada tanggal 16 Maret 2022, entitas anak memperoleh penambahan fasilitas pinjaman dalam bentuk
Kredit Modal Kerja Yang sifatnya revolving selama masa penarikan senilai Rp500.000. Tingkat suku
bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 20 Juni 2025.
Pada tanggal 2 Agustus 2022, entitas anak memperoleh penambahan fasilitas pinjaman dalam
bentuk Kredit Modal Kerja yang sifatnya revolving selama masa penarikan senilai Rp500.000. Tingkat
suku bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar. Tingkat
suku bunga indikatif sebesar 6,50%. Availability Period dari pinjaman ini adalah 12 bulan dari tanggal
perjanjian dengan tenor maksimal 36 bulan.
Fasilitas tersebut di atas dijaminkan dengan piutang yang tidak memiliki tunggakan yang lebih besar
dari 90 hari sebesar 100% dari total saldo pinjaman. Entitas anak diwajibkan untuk menjaga Gearing
Ratio maksimum sebesar 10 kali serta mempertahankan rasio Non-Performing Loan (“NPL”) di atas
90 (sembilan puluh) hari maksimal 5% dan entitas anak telah memenuhi seluruh persyaratan
tersebut.

186

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
e) Pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan)
Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 37 tanggal 23 Februari 2021, PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp1.000.000
dengan tingkat bunga sebesar 8,50% fixed per tahun dengan jangka waktu pinjaman 24 bulan sejak
ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir pada 22 Februari 2023. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM). Entitas anak wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 10 kali dan kualitas Non-Performing
Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%.
Pegadaian
Pada tanggal 06 Mei 2021, telah dilakukan penandatanganan Perubahan dan Pernyataan Kembali
(Restatement) Addendum XVII (Ketujuh Belas) Atas Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor: KPCRO/016/PK-KMK/2008 N0.03 dengan plafon Rp5.500.000 dan Perubahan dan Pernyataan Kembali
(Restatement) Addendum X (Kesepuluh) atas Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor: CROKP/050/PK-KMK/12 No. 04 dengan plafon Rp6.500.000 antara Pihak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(“Bank Mandiri”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Fasilitas dengan total plafon sebesar Rp12.000.000 dengan jangka waktu dari tanggal 14 Mei 2021
sampai dengan tanggal 13 Mei 2022.
Pada tanggal 11 Mei 2022 telah dilakukan penandatanganan perpanjangan fasilitas Bank Mandiri di
bawah tangan sebagai berikut:


Addendum XVIII (Kedelapan Belas) atas Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor: KP-CRO/016/PKKMK/2008, dengan plafon sebesar Rp5.500.000 dengan jangka waktu fasilitas kredit terhitung
sejak tanggal 14 Mei 2022 sampai dengan tanggal 13 Mei 2023.



Addendum XI (Kesebelas) atas Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor: CRO-KP/050/PK-KMK/12
dengan plafon Rp6.500.000 dengan jangka waktu fasilitas kredit terhitung sejak tanggal 14 Mei
2022 sampai dengan tanggal 13 Mei 2023.

Per 31 Desember 2022 suku bunga yang didapatkan dari Bank Mandiri adalah sebesar 3,95%
sampai dengan 4,50% dengan tenor selama 12 hari. Penentuan besarnya suku bunga dan tenor
ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Jaminan Piutang/tagihan Pegadaian kepada konsumen yang diserahkan kepada Bank sebesar
minimum 100 % dari OSL pembiayaan, dengan kriteria piutang lancar/kolektibilitas 1 (satu).
 Penggunaan fasilitas adalah untuk tambahan modal kerja operasional Pegadaian.
 Menyampaikan laporan piutang serta laporan omset dan hasil usaha setiap bulannya dan paling
lambat telah diterima Bank 30 hari setelah akhir periode laporan.
 Menyampaikan laporan posisi jaminan fidusia (daftar obyek jaminan fidusia) setiap triwulan.
 Melaporkan kepada Bank, perubahan anggaran dasar, perubahan status perusahaan,
preubahan susunan pengurus (Direksi) dan Dewan komisaris, pembagian dividen dan
memindahtangankan agunan.

187

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
f)

Pinjaman dari Pusat Investasi Pemerintah
Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 02 tanggal 4 November 2019, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada entitas anak sebesar
Rp2.350.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun, dimana pencairan dilakukan pada
tanggal 20 Februari 2020. Jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana yaitu pada tanggal 20 Februari 2023. Entitas anak wajib menyalurkan
Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang
menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari
outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 30 tanggal 20 April 2021, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada entitas anak sebesar Rp1.500.000
dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun dengan jangka waktu pinjaman
36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan dana dan akan berakhir di bulan April 2024.
Entitas anak wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar dan wajib
menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau
sama dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 32 tanggal 20 April 2021, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada entitas anak sebesar Rp1.000.000
dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun dengan jangka waktu pinjaman
36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan dana dan akan berakhir di bulan April 2024.
Entitas anak wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar Syariah dan
wajib menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal
atau sama dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 70 tanggal 28 April 2022, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada entitas anak sebesar
Rp1.250.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun dengan jangka waktu pinjaman
36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan dana, dimana pencairan dilakukan pada
bulan Mei 2022 dengan jatuh tempo pada bulan Mei 2025. Entitas anak wajib menyalurkan
Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang
menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari
outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 15 tanggal 14 Agustus 2020, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada entitas anak sebesar
Rp1.147.000 dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun dengan jangka waktu pinjaman
36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan dana, dimana pencairan dilakukan pada
bulan Agustus 2020 dengan jatuh tempo pada bulan Agustus 2023. Entitas anak wajib menyalurkan
Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk Program Mekaar Syariah dan wajib menyerahkan Daftar
Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100%
dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan No.68 tanggal 28 April 2022, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada entitas anak sebesar Rp1.250.000
dengan tingkat bunga sebesar 4% efektif per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa
waktu tenggang sejak tanggal pencairan dana, dimana pencairan dilakukan pada bulan Mei 2022
dengan jatuh tempo pada bulan Mei 2025. Entitas anak wajib menyalurkan Pinjaman/ Pembiayaan
khusus untuk program Mekaar dan wajib menyerahkan daftar piutang yang menjadi Jaminan Fidusia
setiap 6 bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari outstanding pinjaman.
188

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
f)

Pinjaman dari Pusat Investasi Pemerintah (lanjutan)
Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 03 tanggal 2 November 2022, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Konvensional kepada entitas anak
sebesar Rp600.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana, dimana pencairan dilakukan pada bulan Desember 2022 dengan jatuh tempo pada
bulan Desember 2025. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk
Program Mekaar dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6
bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 05 tanggal 2 November 2022, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada entitas anak
sebesar Rp1.400.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana, dimana pencairan dilakukan pada bulan Desember 2022 dengan jatuh tempo pada
bulan Desember 2025. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk
Program Mekaar dan wajib menyerahkan Daftar Piutang yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 6
bulan dengan nilai minimal atau sama dengan 100% dari outstanding pinjaman.
PT Pegadaian
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 103 tanggal 31 Juli 2019, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan kepada entitas anak sebesar Rp300.000
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan dana.
Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha Ultra Mikro (Umi)
dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 1 bulan dengan
nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 052 tanggal 25 Juni 2020, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Konvensional kepada entitas anak
sebesar Rp300.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha
Ultra Mikro (Umi) dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap
1 bulan dengan nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 053 tanggal 25 Juni 2020, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada entitas anak
sebesar Rp100.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha
Ultra Mikro (Umi) dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap
1 bulan dengan nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 030 tanggal 30 Desember 2020, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Konvensional kepada entitas anak
sebesar Rp500.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha
Ultra Mikro (Umi) dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap
1 bulan dengan nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.

189

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
f)

Pinjaman dari Pusat Investasi Pemerintah (lanjutan)
PT Pegadaian (lanjutan)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 032 tanggal 30 Desember 2020, Pusat
Investasi Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada entitas anak
sebesar Rp100.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal
pencairan dana. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha
Ultra Mikro (Umi) dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap
1 bulan dengan nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 032 tanggal 21 Juli 2022, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Konvensional kepada entitas anak sebesar
Rp225.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan
dana. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha Ultra Mikro
(Umi) dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 1 bulan
dengan nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman/Pembiayaan Nomor 034 tanggal 21 Juli 2022, Pusat Investasi
Pemerintah memberikan fasilitas Pinjaman/Pembiayaan Syariah kepada entitas anak sebesar
Rp50.000 dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan tanpa waktu tenggang sejak tanggal pencairan
dana. Perusahaan wajib menyalurkan Pinjaman/Pembiayaan khusus untuk pelaku usaha Ultra Mikro
(Umi) dan wajib menyerahkan Daftar Piutang lancar yang menjadi Jaminan Fidusia setiap 1 bulan
dengan nilai dengan 100% dari outstanding pinjaman.

g) Pinjaman dari Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 42 tanggal 30 September 2021, PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada entitas anak
sebesar Rp750.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 8,00% per tahun. Jangka waktu pinjaman
36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
Berdasarkan Akta Perjanjian Mudharabah Muqayaddah No. 87 tanggal 30 Juni 2021, PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk melalui Unit Syariahnya memberikan fasilitas Modal Kerja kepada
entitas anak sebesar Rp500.000. Nisbah bagi hasil untuk PT Bank BTN 18,50% dan entitas anak
81,50% setara IRR 9,00% per tahun. Jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani akad.
Pinjaman tersebut diperuntukkan untuk pembiayaan berdasarkan prinsip syariah kepada Usaha
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) khususnya Mekaar syariah. Entitas anak wajib menjaga kualitas
Gearing Ratio maksimal 10 kali, Current Ratio di atas 120%, Debt to Equity Ratio (DER) maksimal
10 kali dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 9 tanggal 12 Maret 2021, PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada entitas anak sebesar
Rp500.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 8,75% per tahun. Jangka waktu pinjaman 12 bulan
sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal
kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).

190

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
g) Pinjaman dari Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan)
Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 37 tanggal 20 Oktober 2020, PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada entitas anak
sebesar Rp750.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 9,20% per tahun. Jangka waktu pinjaman
36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir pada bulan Oktober 2023.
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil
dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Gearing Ratio maksimal 10 kali, Debt
to Equity Ratio (DER) maksimal 10 kali dan Non-Performing Loan produk Mekaar tidak lebih dari 5%.
h) Pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 458 tanggal 16 November 2021 Bank BNI memberikan tambahan
fasilitas sebesar Rp250.000 dengan bunga 8,5% sehingga total plafon menjadi Rp1.000.000, dengan
jangka waktu fasilitas 36 bulan. Dana tersebut untuk pembiayaan ULaMM dan Mekaar. Entitas anak
wajib menjaga kualitas Gearing Ratio maksimal 10 kali, Current Ratio minimal 1,2 kali, dan NonPerforming Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 3% neto dan jatuh tempo fasilitas berakhir pada
bulan November 2024.
PT Pegadaian
Pada tanggal 01 Februari 2021, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan, Persetujuan
Perubahan Perjanjian Kredit Nomor (4) 012/BIN/PK/2018 maksimum Rp3.100.000 dan Nomor (4)
013/BIN/PK/2018 maksimum Rp3.000.000 antara PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk (“Bank
BNI”) dan PT Pegadaian (Persero) (“Pegadaian”).
Fasilitas plafon sebesar Rp6.100.000 dengan pembagian fasilitas Rp3.000.000 KMK dan
Rp3.100.000 Fasilitas Kredit Jangka Pendek (Promes) dengan jangka waktu sampai dengan tanggal
15 Januari 2021 sampai dengan 14 Januari 2022. Berdasarkan Surat dari Bank BNI
No. HLB/2.7/021/R tanggal 03 Januari 2022 perihal perpanjangan sementara fasilitas kredit
PT Pegadaian diperpanjang sementara dari tanggal 15 Januari 2022 sampai dengan 14 April 2022.
Pada tanggal 13 April 2022, telah dilakukan perpanjangan PKS di bawah tangan sebagai berikut:




Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor (6) 012/BIN/PK/2018 dengan perubahan plafon
Kredit Modal Kerja maksimum semula Rp3.100.000 menjadi sebesar Rp5.100.000 dengan
jangka waktu sejak 15 Januari 2022 sampai dengan tanggal 14 Januari 2023, atas pinjaman ini
Kembali diperpanjang sesuai perjanjian Nomor (7) 012/BIN/PK/2018 dengan jangka waktu
sampai dengan 14 April 2023.
Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit Nomor (6) 013/BIN/PK/2018 dengan perubahan plafon
Kredit Modal Kerja maksimum semula Rp3.000.000 menjadi sebesar Rp1.000.000 dengan
jangka waktu sejak 15 Januari 2022 sampai dengan tanggal 14 Januari 2023 atas pinjaman ini
Kembali diperpanjang sesuai dengan perjanjian Nomor INB2/2.7/002/R dengan jangka waktu
sampai dengan 14 April 2023.

Atas Kredit Modal Kerja tersebut, per 31 Desember 2022 suku bunga yang didapatkan dari Bank BNI
adalah sebesar 5,50% dengan tenor selama 1 (satu) bulan. Penentuan besarnya suku bunga/nisbah
dan tenor ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
191

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
h) Pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan)
PT Pegadaian (lanjutan)
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain:
 Jaminan Piutang/tagihan Pegadaian kepada konsumen yang diserahkan kepada bank sebesar
100% dari plafon pembiayaan, dengan kriteria piutang lancar/kolektibilitas 1 (satu).
 Penggunaan fasilitas adalah untuk tambahan modal kerja operasional Pegadaian.
 Menyampaikan setiap kali terjadi perubahan terbaru atas dokumen-dokumen sebagai berikut.
a. Akta perubahan Anggaran Dasar Perusahaan.
b. Perizinan yang telah diperpanjang masa berlakunya.
 Dalam rangka pemantauan aktivitas usaha, Bank BNI diperkenankan untuk sewaktu-waktu
melakukan peninjauan ke lokasi usaha dengan pemberitahuan terlebih dahulu.
i)

Pinjaman dari PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 33 tanggal 16 Desember 2021, PT Bank Syariah
Indonesia memberikan fasilitas kredit dengan plafon sebesar Rp150.000 dengan bunga setara 7,5%
per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan dan akan berakhir pada bulan Desember 2024.
Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio
minimal 1,2 kali, Gearing Ratio maksimal 10 kali, NPL neto maksimal 5%, financing to asset ratio
minimal 65%, micro financing ratio minimal 50%, interest coverage ratio minimal 1,1 kali.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 24 tanggal 31 Mei 2019, PT Bank Syariah
Indonesia Tbk (dahulu PT Bank BNI Syariah) memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada Entitas
anak sebesar Rp750.000 dengan tingkat bunga sebesar 9,50% fixed per tahun dengan jangka waktu
pinjaman 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak
wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%. Telah dilakukan
perpanjangan Fasilitas pada tanggal 29 Agustus 2020 dengan Plafon pinjaman Rp750.000 dengan
tingkat suku bunga 9,50% fixed pertahun dan jangka waktu pinjaman 12 bulan. Pinjaman ini sudah
jatuh tempo dan telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Line Facility Mudharabah No. 13 tanggal 26 April 2019, PT Bank Syariah
Indonesia Tbk (dahulu PT Bank BRIsyariah Tbk) memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada
entitas anak sebesar Rp100.000 dengan bagi hasil sebesar 9,50% fixed per tahun dengan jangka
waktu pinjaman 42 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir di Bulan Oktober
2022. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Debt to Equity Ratio (DER)
maksimal 10 kali dan Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%. Pinjaman ini
sudah jatuh tempo dan telah dilunasi oleh entitas anak.

192

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
i)

Pinjaman dari PT Bank Syariah Indonesia Tbk (lanjutan)
PT Pegadaian
Pada tanggal 29 Januari 2021, di hadapan Notaris Ashoya Ratam, SH, Mkn di Jakarta telah dilakukan
penandatanganan Akta Addendum Ke-20 (Kedua puluh) Akad Musyarakah Pembiayaan Dana
Berputar No. 22 plafon sebesar Rp400.000 (dahulu Bank Syariah Mandiri) dan Akta Addendum I
(Pertama) Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian Line Facility Pembiayaan Berdasarkan
Prinsip Syariah No. 23 plafon sebesar Rp1.100.000 (dahulu Bank Syariah Mandiri) serta Addendum
V Akad Plafon Pembiayaan Nomor 01/ADD-001/Cb1-FOG/III/2021/LF tertanggal 12 Maret 2021
plafon Rp500.000 penandatanganan dilakukan di bawah tangan antara pihak PT Bank Syariah
Mandiri Tbk, PT Bank BNI Syariah (“Bank BSI”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Fasilitas dengan total plafon PT Bank Syariah Indonesia Tbk sebesar Rp1.900.000 dengan jangka
waktu:
 Dahulu Bank Syariah Mandiri sejak tanggal 10 Februari 2021 sampai dengan tanggal
10 Februari 2022.
 Dahulu BNI Syariah sejak tanggal 17 Maret 2021 sampai dengan tanggal 16 Maret 2022.
Pada tanggal 09 Februari 2022 telah dilakukan penandatanganan perpanjangan kerjasama
pembiayaan fasilitas musyarakah Pegadaian dan Bank BSI dengan total plafon sebesar Rp1.100.000
di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. di Jakarta:
1. Akta Addendum XXI (Kedua puluh satu) dan Pernyatan Kembali Akad Musyarakah Pembiayaan
Rekening Koran No. 12 plafon sebesar Rp300.000 dengan jangka waktu pembiayaan fasilitas
dari tanggal 10 Februari 2022 sampai dengan 10 Februari 2023.
2. Akta Addendum II (Kedua) Perubahan dan Pernyataan Kembali Perjanjian Line Facility
Pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah No. 13 plafon Rp800.000 dengan jangka waktu
pembiayaan fasilitas dari tanggal 10 Februari 2022 sampai dengan 10 Februari 2023.
Per 31 Desember 2022, suku bunga/nisbah yang didapatkan dari Bank BSI adalah sebesar 5,35%
dengan tenor selama maksimal 30 (tiga puluh) hari. Penentuan besarnya suku bunga/nisbah dan
tenor ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Menggunakan fasilitas pembiayaan untuk kepentingan/kebutuhan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang tercantum di dalam akad pembiayaan.
 Mengizinkan petugas dan/atau kuasa/wakil PT Bank Syariah Indonesia Tbk atau pihak lain yang
ditunjuk oleh PT Bank Syariah Indonesia Tbk untuk sewaktu – waktu memeriksa pembukuan
PT Pegadaian dan bukti-bukti yang terkait langsung dengan akad pembiayaan, oleh PT Bank
Syariah Indonesia Tbk sepanjang terkait dengan pelaksanaan akad pembiayaan ini, dengan
pemberitahuan tertulis 7 (tujuh) hari kerja terlebih dahulu dari PT Bank Syariah Indonesia Tbk
dengan seluruh biaya yang timbul ditanggung oleh PT Bank Syariah Indonesia.
 Selama pembiayaan ini masih berlangsung, PT Pegadaian harus memberitahukan secara tertulis
kepada PT Bank Syariah Indonesia Tbk paling lambat 30 (tiga puluh) hari dalam hal telah
dilakukan sebagai berikut:
a. Perubahan Anggaran Dasar perusahaan termasuk di dalamnya pemegang saham, pengurus
perusahaan, permodalan dan nilai saham.
b. Memperoleh fasilitas pembiayaan atau pinjaman dari pihak lain.
c. Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan untuk pihak
lain.
d. Mengambil dividen atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan kepentingan pribadi.
e. Melunasi hutang perusahaan kepada pemilik/pemegang saham.
193

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
i)

Pinjaman dari PT Bank Syariah Indonesia Tbk (lanjutan)
PT Pegadaian (lanjutan)
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut: (lanjutan)



j)

Melakukan pembaharuan daftar piutang syariah yang dijaminkan:
a. Menyerahkan rincian daftar piutang syariah posisi akhir bulan yang disampaikan triwulanan
paling lambat 30 (tiga puluh) hari kalender setelah berakhirnya periode triwulanan, sebagai
dasar pembaharuan daftar piutang syariah tidak kurang dari 100% (seratus persen) dari
pokok yang terhutang.
b. Menyerahkan surat pernyataan daftar piutang syariah yang menyatakan bahwa:
1. Benar milik “PT Pegadaian” serta tidak ada pihak lain yang memiliki atau turut serta
memiliki.
2. Tidak sedang dan tidak akan dijaminkan kepada pihak ketiga.
3. Tidak dalam keadaan sengketa serta tidak tersangkut suatu masalah Perdata atau
keadaan yang dapat menimbulkan suatu sengketa dengan pihak ketiga.
4. Tidak dalam keadaan sita jaminan.
c. Pembaharuan sertifikat jaminan fidusia secara notaril atas agunan piutang dilakukan
maksimal setiap 1 (satu) tahun sekali dengan nilai piutang lancar Syariah minimal sebesar
limit pembiayaan.
Nasabah agar mengupayakan penggunaan fasilitas di atas 80% dari total fasilitas pembiayaan
PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Pinjaman Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 30 tanggal 9 Juni 2021, Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia (LPEI) memberikan fasilitas kredit modal kerja dengan plafon maksimal sebesar
Rp200.000 dengan tingkat bunga sebesar 8,50% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 48 bulan
dan akan berakhir pada tanggal 9 Juni 2025. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil.

k) Pinjaman dari Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Raya Indonesia Tbk
Pada tanggal 14 Desember 2020, Bank menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) untuk penyaluran KPR Sejahtera bagi masyarakat
berpenghasilan rendah.
Fasilitas pinjaman ini memiliki jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun sejak tanggal pencairan
fasilitas pinjaman dengan suku bunga paling rendah sebesar 4,45% per tahun dan availability period
sampai dengan tanggal 30 September 2022. Angsuran pokok fasilitas pinjaman dibayarkan pada
tanggal 10 (sepuluh) setiap bulan bersamaan dengan pembayaran bunga, dimana angsuran pokok
pertama kali akan mulai dibayarkan pada tanggal 10 Februari 2021 sebesar Rp157.003 sampai
dengan jatuh tempo. Entitas anak tidak memberikan jaminan apapun atas pinjaman ini.

194

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
k) Pinjaman dari Sarana Multigriya Finansial (Persero) (lanjutan)
PT Bank Raya Indonesia Tbk (lanjutan)
Persyaratan-persyaratan (covenants) penting dalam perjanjian-perjanjian ini antara lain, sebelum
memperoleh persetujuan tertulis, Bank tidak diperkenankan untuk:





Mengajukan permohonan pailit;
Mengalihkan dan/atau menyerahkan kepada pihak lain, hak dan kewajiban yang timbul akibat
perjanjian ini;
Mengikatkan diri sebagai penanggung atau penjamin utang dan menjaminkan harta kekayaan
Bank;
Menggunakan fasilitas pinjaman tidak sesuai dengan tujuannya.

Permodalan Nasional Madani
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Facility Line Mudharabah Muqayyadah Nomor 13 tanggal
30 Mei 2022, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) melalui Divisi Unit Usaha Syariah memberikan
fasilitas kredit perumahan dengan plafon maksimal sebesar Rp1.000.000 dengan tenor pembiayaan
36 bulan. Entitas anak wajib menjaga maksimal Non-Performing Financing Net seluruh pembiayaan
5%, Return Of Asset minimal 5%, Return Of Equity minimal 5%, Gearing Ratio kurang dari 10x,
Current Ratio minimal 120%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Uncommitted Facility Line No. 01 tanggal 01 September
2021, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) memberikan fasilitas kredit perumahan dengan plafon
maksimal sebesar Rp2.000.000 yang terdiri dari Rp1.500.000 fasilitas konvensional dan Rp500.000
fasilitas syariah, dengan suku bunga setara 6,50% per tahun fixed dengan jangka waktu
36 bulan. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio minimal 120%, Gearing Ratio maksimal 10 kali,
NPL neto maksimum seluruh kredit 5%, Return of Asset minimal 0,5%, Return of Equity minimal 5%,
dan beban operasional berbanding pendapatan operasional kurang dari 100%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Uncommitted Facility Line No.08 dan Akad No.10 tanggal
21 November 2022, PT Sarana Multigriya Finansial memberikan fasilitas kredit perumahan dengan
plafond maksimal sebesar Rp1.000.000 (Satu Triliun Rupiah) yang terdiri dari 500 Milyar fasilitas
konvensional dan 500 Milyar Syariah, dengan jangka waktu 12 bulan, Perusahaan wajib menjaga
Current Ratio minimal 120%, Gearing Ratio maksimal. 10 kali, NPL neto maksimum seluruh kredit
5%, Return of Asset minimal. 0,5%, Return of Equity minimal. 5%, dan beban operasional berbanding
pendapatan operasional kurang dari 100%.

195

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI
PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank DKI unit usaha syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank Danamon unit usaha syariah
PT Bank Permata unit usaha syariah
PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Indistrial Bank of
Korea Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
D.I. Yogyakarta
PT Bank QNB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah
PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank National Nobu Tbk
PT Bank SBI Indonesia
PT Bank of India Indonesia
PT Bank Mega Syariah
PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank BCA Syariah
PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk
MUFG Bank, Ltd., Jakarta
PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan
Lainnya

196

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

8.319.016
2.395.009
1.533.333

8.062.671
2.806.705
904.167

989.943
750.000
703.219
653.974
628.868
608.333
518.160
500.000
496.857
418.407

866.489
625.000
600.869
518.056
441.667
374.925
200.154
216.962
-

417.103

-

377.032
349.467
299.950

144.119
-

256.315
249.991
200.000
150.000
149.696
149.585
128.222

66.528
200.000
24.979
99.615
238.645

118.689

357.502

79.128
68.311
51.084
34.112
23.363
-

144.939
15.228
42.794
450.000
349.743
100.000

24.257

40.000
32.272

21.641.424

17.924.029

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
DBS Bank, Ltd.
United Overseas Bank Limited
Standard Chartered Bank
BNP Paribas
Bank Of America
Wells Fargo Bank, N.A.
HSBC
CoBank USA
Citibank
PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia
JP Morgan
Bank Pembangunan Asia
MUFG Bank Ltd.
The Bank of New York Mellon
CTBC Bank Co, Ltd.

225.000.000
225.000.000
195.868.180
144.018.885
80.000.000
80.000.000
80.000.000
75.000.000
75.000.000
4.900.915
2.989.112
487.554
391.714
-

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

3.502.688
3.502.688
3.049.178
2.242.014
1.245.400
1.245.400
1.245.400
1.167.563
1.167.563
76.295
46.533
7.590
6.098
-

49.999.929
167.405.200
166.492.645
79.946.676
259.873.356
9.467.423
401.684
362.667.178
190.000.000
60.896.887

354.141

5.872

266.928

5.872
Pound Sterling Inggris
JP Morgan

1.531

Total

197

27

712.624
2.385.943
2.372.937
1.139.440
3.703.845
134.935
5.725
5.168.915
2.707.975
867.932
19.200.271

18.504.410

Euro Eropa
JP Morgan

Ekuivalen Rp

4.300
4.300

17.431

336

27

336

18.510.309

19.204.907

40.151.733

37.128.936

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Fasilitas pinjaman diterima lainnya dalam mata uang asing merupakan pinjaman jangka pendek dari
beberapa Bank dengan jangka waktu antara 1 (satu) bulan sampai dengan 1 (satu) tahun dengan
tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau EURIBOR ditambah marjin tertentu, termasuk fasilitas
pinjaman refinancing yang dijamin dengan letters of credit (L/C) yang diterbitkan oleh BRI sebesar
ASD3.476.688, EUR354.141, dan GBP1.531 (angka penuh).
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya:
Pinjaman Diterima BRI Multifinance Indonesia
MUFG Bank, Ltd.
Pada tanggal 26 Juli 2017, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek tanpa
komitmen sebesar ASD60.000.000 (nilai penuh). Jangka waktu penarikan fasilitas ditetapkan satu
tahun sejak tanggal penandatanganan kredit. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar ICE
LIBOR + 1,00% (ASD) dan Jibor + 1,50% (IDR) dengan jangka waktu pinjaman maksimum 6 bulan.
Berdasarkan perubahan atas Perjanjian Kredit No. 2021-0030965-LN tanggal 26 Juli 2021, MUFG
Jakarta setuju untuk mengubah jatuh tempo fasilitas pembiayaan menjadi tanggal 26 Juli 2022.
Berdasarkan perubahan atas Perjanjian Kredit No. 2021-0061756-LN tanggal 15 Desember 2021,
MUFG Jakarta setuju untuk mengubah tingkat suku bunga sebesar Jibor + 1,20% (IDR) dengan
jangka waktu pinjaman maksimum 6 bulan.
Berdasarkan perubahan atas Perjanjian Kredit No. 2022-0019490-LN tanggal 8 Agustus 2022,
MUFG Jakarta setuju untuk mengubah jatuh tempo fasilitas pembiayaan menjadi tanggal 26 Juli
2023. Entitas anak diwajibkan untuk memenuhi persyaratan keuangan seperti Gearing Ratio tidak
melebihi rasio 10 kali serta mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) di atas 90 (sembilan
puluh) hari maksimal 5% dan kewajiban penyampaian laporan lainnya. Entitas anak telah memenuhi
seluruh persyaratan tersebut di atas.
PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 16 Agustus 2007, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman dari Bank Sumitomo
sebesar ASD20.000.000 (nilai penuh). Berdasarkan addendum pada tanggal 18 Desember 2017,
pinjaman tersebut berubah dari ASD20.000.000 (nilai penuh) menjadi ASD40.000.000 (nilai penuh).
Perpanjangan dan addendum terakhir pada tanggal 4 Januari 2022, fasilitas pinjaman ini telah
diperpanjang kembali sampai dengan 30 Desember 2022. PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia telah
melakukan merger dengan PT Bank BTPN Tbk di tahun 2019 menjadi PT Bank BTPN Tbk.
Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 0,8% ditambah biaya pendanaan yang akan
ditentukan pada saat penarikan.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Standby Letter of Credit (SBLC) dari PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk.
Entitas anak diwajibkan untuk memenuhi persyaratan keuangan seperti gearing ratio tidak melebihi
rasio 8,5 kali serta mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) di atas 90 (sembilan puluh)
hari maksimal 5% dan kewajiban penyampaian laporan lainnya. Entitas anak telah memenuhi seluruh
persyaratan tersebut di atas.
198

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima BRI Multifinance Indonesia (lanjutan)
PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 6 Agustus 2022, entitas anak memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman Uncomitted
Credit Line dalam bentuk Demand Loan yang sifatnya revolving senilai Rp250.000. Dan tambahan
plafon fasilitas senilai Rp250.000, sehingga total plafon fasilitas menjadi Rp500.000 sampai dengan
6 Agustus 2023. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 4,20% sampai dengan 4,70%.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang yang tidak memiliki tunggakan yang lebih besar dari
90 hari sebesar 100% dari total saldo pinjaman.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga Gearing Ratio maksimum sebesar 8 kali serta
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) di atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal 5%
dan entitas anak telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh
tempo pada tanggal 06 Agustus 2023.
PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 12 Agustus 2021, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Uncomitted Credit Line
dalam bentuk Kredit Jangka Pendek yang sifatnya revolving senilai Rp200.000. Pada tanggal 9
Agustus 2022, fasilitas ini mendapat perpanjangan batas waktu fasilitas kredit sampai 12 Oktober
2022. Tingkat suku bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga
pasar. Entitas anak juga memperoleh fasilitas Installment Loan senilai Rp300.000 yang akan jatuh
tempo pada tanggal 25 November 2024. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 6,50%.
Pada tanggal 9 Agustus 2022, entitas anak memperoleh perpanjangan sementara untuk fasilitas
pinjaman Uncomitted Credit Line dalam bentuk Kredit Jangka Pendek Yang sifatnya revolving senilai
Rp200.000.000 sampai 12 Oktober 2022.
Pada tanggal 11 Oktober 2022, entitas anak memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman
Uncomitted Credit Line dalam bentuk Kredit Jangka Pendek Yang sifatnya revolving senilai
Rp200.000.000 sampai 12 Agustus 2023, serta penambahan fasilitas Installment Loan senilai
Rp250,000,000 yang akan jatuh tempo pada tanggal 7 Desember 2024.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang yang tidak memiliki tunggakan yang lebih besar dari 90 hari
sebesar 100% dari total saldo pinjaman.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga gearing ratio maksimum sebesar 10 kali serta
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) diatas 90 (sembilan puluh) hari maksimal 5%
dan entitas anak telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut.

199

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima BRI Multifinance Indonesia (lanjutan)
PT Bank CTBC Indonesia
Pada tanggal 14 November 2019, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Uncommitted Credit
Line dalam bentuk Fasilitas Club Deal yang sifatnya non-revolving senilai ASD50.000.000 (nilai
penuh). Tingkat suku bunga akan ditentukan saat tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga
pasar. Fasilitas pinjaman ini telah lunas pada tanggal 21 November 2022.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang yang tidak memiliki tunggakan yang lebih besar dari
90 hari sebesar 100% dari total saldo pinjaman.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga Gearing Ratio maksimum sebesar 8,5 kali serta
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) di atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal 5%
dan entitas anak telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut.
Pada tanggal 05 Juli 2022, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Uncomitted Credit Line dalam
bentuk Fasilitas Club Deal yang sifatnya non-revolving senilai ASD20.000.000 (nilai penuh). Fasilitas
ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar SOFR 3 Bulan + 1,21% (ASD). Fasilitas pinjaman ini akan
jatuh tempo 36 bulan dari tanggal penarikan dengan Availability Period 9 bulan dari tanggal
perjanjian.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang yang tidak memiliki tunggakan yang lebih besar dari
90 hari sebesar 100% dari total saldo pinjaman.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga Gearing Ratio maksimum sebesar 8,5 kali serta
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) di atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal 5%
dan entitas anak telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut.
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 27 Januari 2021, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Committed Kredit Modal
Kerja sebesar Rp300.000. Fasilitas ini bersifat berulang (revolving). Tingkat suku bunga indikatif
sebesar 8%.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang lancar dari total saldo pinjaman yang diterima sebesar 100%
dan promissory notes.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga rasio pinjaman terhadap modal maksimum 7 kali. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 22 Januari 2025.

200

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima BRI Multifinance Indonesia (lanjutan)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 15 Desember 2021, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Uncommitted Credit
Line dalam bentuk Kredit Jangka Panjang yang sifatnya non-revolving senilai Rp400.000. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2025. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku
bunga sebesar 6,25% per tahun.
Pada tanggal 1 September 2022, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Uncommitted Kredit
Modal Kerja sebesar Rp400.000,000. Fasilitas ini bersifat tidak berulang (non-revolving). Tingkat
suku bunga indikatif sebesar 6,75%.
Entitas anak diwajibkan untuk mempertahankan rasio Non-Performing Loan (NPL) di atas 90
(sembilan puluh) hari maksimal 5% dan entitas anak telah memenuhi seluruh persyaratan tersebut.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang lancar dari total saldo pinjaman yang diterima sebesar 100%
dan promissory notes.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga rasio pinjaman terhadap modal maksimum 10 kali. Availability
Period dari pinjaman ini adalah 12 bulan dari tanggal perjanjian dengan tenor maksimal 36 bulan.
PT Bank UOB Indonesia
Pada tanggal 26 Desember 2022, entitas anak memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman
Uncommitted sebesar Rp250.000. Fasilitas ini bersifat Revolving Credit Facility (RCF). Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 20 Januari 2024.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang lancar dari total saldo pinjaman yang diterima sebesar 100%
dan promissory notes.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga rasio pinjaman terhadap modal maksimum 10 kali. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 20 Januari 2023.
PT Bank HSBC Indonesia
Pada tanggal 21 Januari 2022, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Committed Kredit Modal
Kerja sebesar Rp300.000. Fasilitas ini bersifat revolving. Tingkat suku bunga akan ditentukan saat
tanggal penarikan berdasarkan tingkat suku bunga pasar.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang lancar dari total saldo pinjaman yang diterima sebesar 100%
dan promissory notes.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga rasio pinjaman terhadap modal maksimum 10 kali. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 April 2023.

201

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima BRI Multifinance Indonesia (lanjutan)
PT Bank Oke Indonesia Tbk
Pada tanggal 22 Juni 2022, entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman Committed Kredit Modal
Kerja sebesar Rp250.000. Fasilitas ini bersifat tidak berulang (non-revolving). Tingkat suku bunga
indikatif sebesar 6,25%.
Fasilitas ini dijaminkan dengan piutang lancar dari total saldo pinjaman yang diterima sebesar 100%
dan promissory notes.
Entitas anak diwajibkan untuk menjaga rasio pinjaman terhadap modal maksimum 8 kali. Fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 22 Juni 2023.
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani
PT Bank DKI
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 14 Tanggal 13 Juni 2022, PT Bank DKI
memberikan fasilitas Kredit kepada entitas anak sebesar Rp200.000 dengan jangka waktu fasilitas
pinjaman 12 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir pada tanggal 13 Juni 2023.
Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil
dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Gearing Ratio maksimal 10 kali,
Financing Asset Ratio minimal 65%, micro financing ratio minimal 50%.
Berdasarkan akta Perjanjian Kredit No. 11 tanggal 10 Mei 2021 antara PT Bank DKI dengan entitas
anak, entitas anak dengan plafon Rp500.000, jangka waktu 36 bulan serta tingkat suku bunga fixed
sebesar 9,25% per tahun. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui ULaMM
dan entitas anak wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 10 kali dan Non-Perfoming Loan gross
maksimal 5%.
Berdasarkan Surat Perjanjian Kredit No. 44 tanggal 19 November 2020 antara PT Bank DKI dengan
entitas anak, pinjaman dengan plafon Rp300.000, jangka waktu fasilitas 42 bulan dengan tenor kredit
36 bulan serta suku bunga fixed sebesar 9,50% per tahun dan akan berakhir pada 19 Mei 2024.
Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar dan ULaMM. Entitas anak
wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 10 kali dan Non-Perfoming Loan maksimal 5%.
Berdasarkan akta perjanjian Kredit Modal Kerja No. 4 tanggal 2 Desember 2021, PT Bank DKI
sebagai Arranger/Mandated Lead Sindikasi memberikan Fasilitas Kredit Sindikasi kepada entitas
anak sebesar Rp2.200.000 dengan jangka waktu 48 bulan sejak ditanda tangani perjanjian kredit dan
akan berakhir di bulan Desember 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal
kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Fasilitas pertama sebesar
Rp653.165 dengan jangka waktu 36 bulan. Tingkat suku bunga fixed sebesar 7,75% dan telah
berakhir di bulan Desember 2021. Fasilitas kedua sebesar Rp136.076 dengan jangka waktu 36
bulan. Tingkat suku bunga fixed sebesar 6,50% dan akan berakhir di bulan Juni 2025. Fasilitas ketiga
sebesar Rp136.076 dengan jangka waktu 36 bulan. Tingkat suku bunga fixed sebesar 6,50% dan
akan berakhir di bulan Juli 2025.

202

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank DKI (lanjutan)
Berdasarkan surat Perjanjian Kredit No. 09 tanggal 10 Mei 2021, PT Bank DKI melalui Unit Usaha
Syariah memberikan pinjaman dengan plafon sebesar Rp500.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman
maksimal 42 bulan dengan jangka waktu pelunasan maksimal 36 bulan dengan nisbah bagi hasil
sebesar 9,25%. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah dan
entitas anak wajib Gearing Ratio maksimal 10 kali, Current Ratio sebesar 120% dan Non-Perfoming
Loan gross maksimal 5%.
Berdasarkan Surat Perjanjian Kredit No. 42 tanggal 19 November 2020 antara PT Bank DKI melalui
Unit Usaha Syariah dengan entitas anak, pinjaman dengan plafon Rp300.000 dengan suku bunga
fixed sebesar 9,50% per tahun dan akan berakhir di tanggal 19 Mei 2024. Nisbah bagi hasil untuk PT
Bank DKI 63,33% dan entitas anak 36,67%. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil
melalui Mekaar dan ULaMM syariah. Entitas anak wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 10 kali dan
Non-Perfoming Loan maksimal 5%.
Berdasarkan akta perjanjian Line Facility Pembiayaan Mudharabah No.5 tanggal 2 Desember 2021,
PT Bank DKI sebagai Arranger/Mandated Lead Sindikasi memberikan Fasilitas Kredit Sindikasi
kepada Perusahaan sebesar Rp1.800.000 untuk Syariah dengan jangka waktu 48 bulan sejak
ditanda tangani perjanjian kredit dan akan berakhir di bulan Desember 2024. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM).
PT Bank Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.20 tanggal 27 September 2021, PT Bank BPD Jabar Banten
(BJB) memberikan fasilitas kredit dengan plafon maksimal sebesar Rp1.000.000 dengan jangka
waktu fasilitas 18 bulan dan akan berakhir pada bulan Maret 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan
usaha mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah. Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal
10x. dan NPL Maksimal 5%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 18 tanggal 18 Maret 2022, PT Bank BPD Jabar Banten (BJB)
memberikan fasilitas kredit dengan plafon maksimal sebesar Rp1.000.000 dengan bagi hasil setara
8% per tahun dengan jangka waktu fasilitas 12 bulan dan akan berakhir pada 18 Maret 2023. Dana
tersebut digunakan untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar syariah. Entitas anak
wajib menjaga gearing ratio maksimal 10 kali dan NPL maksimal 5%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No.14 tanggal 19 Oktober 2022, PT Bank BPD Jabar Banten
(BJB) memberikan fasilitas kredit jangka pendek dan jangka panjang dengan plafon maksimal
sebesar Rp750.000 dengan jangka waktu fasilitas 12 bulan dan akan berakhir pada tanggal Oktober
2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah. Perusahaan
wajib menjaga gearing ratio maksimal 10x. dan NPL Maksimal 5 %

203

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (lanjutan)
Pada tahun 2015, PT Bank Perkreditan Rakyat Rizky Barokah memperoleh fasilitas kredit modal
kerja dari PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk berdasarkan surat persetujuan
Pemberian Kredit Modal Kerja No. 070/DMGT-KOM/MKR/2015 sebesar Rp1.000.000 bersifat nonrevolving yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan modal ventura. Tingkat bunga sebesar
13,5% per tahun dengan jangka waktu 72 bulan, administrasi 0,5% dari plafon kredit, bunga dihitung
setiap akhir bulan yang bersangkutan.
PT Bank Permata Tbk
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 05 tanggal 22 Maret 2022, PT Bank Permata Tbk memberikan
pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah tanggal 22 Maret 2022 melalui unit syariah dengan plafon
fasilitas sebesar Rp1.000.000 dengan bagi hasil sebesar 6,5% per tahun. Jangka waktu angsuran
selama 12 bulan, dan akan jatuh tempo pada Juli 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha
mikro dan kecil melalui Mekaar. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio minimal 1,2 kali, Gearing
Ratio maksimal 10 kali, NPL neto maksimal 5%.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 06 tanggal 22 Maret 2022, PT Bank Permata Tbk memberikan
pembiayaan Money Market Line (MML) dengan plafon fasilitas sebesar Rp500.000 dengan suku
bunga sebesar 5% per tahun. Jangka waktu angsuran selama 12 bulan, dan akan jatuh tempo pada
Juli 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. Entitas anak wajib
menjaga Current Ratio minimal 1,2 kali, Gearing Ratio maksimal 10 kali, NPL neto maksimal 5%.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.12 tanggal 22 September 2021, PT Bank Permata Tbk
memberikan fasilitas kredit modal kerja dengan plafon maksimal sebesar Rp300.000 dengan bagi
hasil sebesar 8,35% per tahun dan akan berakhir pada bulan September 2022. Dana tersebut untuk
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio
minimal 1,2 kali dan Gearing Ratio maksimal 10 kali serta menjaga NPL maksimal 5%.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No.12 tanggal 22 September 2021, PT Bank Permata Tbk
memberikan fasilitas kredit modal kerja dengan plafon maksimal sebesar Rp300.000 dengan bagi
hasil sebesar 8,35% per tahun dan berakhir pada bulan September 2022. Dana tersebut untuk
pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio
minimal 1,2 kali dan Gearing Ratio maksimal 10 kali serta menjaga NPL maksimal 5%. Pinjaman ini
telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 05 tanggal 15 April 2021, PT Bank Permata Tbk memberikan
fasilitas kredit modal kerja dengan plafon maksimal sebesar Rp500.000 dengan bagi hasil sebesar
8,75% per tahun dan berakhir pada bulan April 2022. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro
dan kecil melalui Mekaar dan ULaMM Syariah. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio minimal 1,2
kali dan Gearing Ratio maksimal 10 kali serta menjaga NPL maksimal 5%. Pinjaman ini telah dilunasi
oleh entitas anak.

204

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank QNB Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 37 tanggal 29 Desember 2022, PT Bank QNB Indonesia Tbk
memberikan fasilitas kredit dengan plafon sebesar Rp100.000 dengan jangka waktu fasilitas 12 bulan
dan akan berakhir pada Desember 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil
melalui Mekaar. Entitas anak wajib menjaga gearing ratio maksimal 10 kali dan kualitas NonPerformance Financing untuk produk Mekaar tidak lebih dari 2% dan Current Ratio minimal 1,2 kali.
PT Bank SBI Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Nomor 33 tanggal 16 Desember 2021, PT Bank SBI Indonesia
memberikan fasilitas kredit dengan plafon sebesar Rp150.000 dengan bunga setara 7,5% per tahun
dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan dan akan berakhir pada bulan Desember 2024. Dana
tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil. Entitas anak wajib menjaga Current Ratio minimal
1,2 kali, Gearing Ratio maksimal 10 kali, NPL neto maksimal 5%, financing to asset ratio minimal
65%, micro financing ratio minimal 50% dan interest coverage ratio minimal 1,1 kali.
PT Bank of India Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 12 tanggal 22 Desember 2022, PT Bank of India Indonesia
Tbk memberikan fasilitas kredit dengan plafon sebesar Rp150.000 dengan jangka waktu fasilitas 12
bulan dan akan berakhir pada tanggal 22 Desember 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha
mikro dan kecil melalui Mekaar. Entitas anak wajib menjaga gearing ratio maksimal 10 kali dan
kualitas Non-Performance Financing untuk produk Mekaar tidak lebih dari 2% dan Current Ratio
minimal 1,2 kali.
PT Bank National Nobu Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 17 tanggal 8 Maret 2022, PT Bank National
Nobu Tbk memberikan fasilitas kredit Money Market Line kepada entitas anak sebesar Rp150.000
dengan tingkat bunga sebesar 4,50% fixed per tahun dengan jangka waktu pinjaman maksimal 12
bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib
menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%, Gearing Ratio
maksimal 10% dan Current Ratio minimal 1,2 kali.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 9 tanggal 6 September 2019, PT Bank
National Nobu Tbk memberikan fasilitas kredit kepada entitas anak sebesar Rp.100.000 dengan
tingkat bunga sebesar 9,50% fixed per tahun dengan jangka waktu pinjaman maksimal 36 bulan
sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal
kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga
kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 1 tanggal 1 Desember 2022, PT Bank
National Nobu Tbk memberikan fasilitas kredit kepada entitas anak sebesar Rp150.000 dengan
tingkat bunga ditentukan pada saat penarikan dengan jangka waktu pinjaman maksimal 12 bulan
sejak ditandatangani perjanjian kredit. anak wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan
keseluruhan produk tidak lebih dari 5%.
205

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah D.I. Yogyakarta
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 29 tanggal 16 September 2021, PT Bank
Pembangunan Daerah D.I. Yogyakarta memberikan fasilitas kredit kepada entitas anak sebesar
Rp100.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 9,00% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36
bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir di bulan September 2024. Pinjaman
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan
Menengah (UMKM).
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 19 tanggal 9 Juli 2020, PT Bank Pembangunan
Daerah D.I. Yogyakarta memberikan fasilitas Kredit kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan
tingkat suku bunga sebesar 10,00% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak
ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir di bulan Juli 2023. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM).
Berdasarkan akta perjanjian Kredit Modal Kerja No.01 tanggal 5 Desember 2022, PT BPD Daerah
Istimewa Yogyakarta memberikan fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp300.000 dengan
jangka waktu pinjaman 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan akan berakhir di bulan
Desember 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 21 tanggal 14 Desember 2021, PT Bank BPD
Kalteng memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp250.000 dengan tingkat
bunga sebesar setara 8% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih
dari 3% dan Gearing Ratio maksimal 10 kali.

206

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank J Trust Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 32 tanggal 10 Maret 2022, PT Bank J Trust
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp200.000 dengan
jangka waktu angsuran 12 bulan dan jatuh tempo fasilitas pada Maret 2023. Tingkat bunga sebesar
6% fixed per tahun. Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka pendek. Entitas anak wajib
menjaga Gearing Ratio maksimal 10 kali, Current Ratio minimal 1,2 kali, NPL maksimal 5%, financing
to asset ratio minimal 65%, dan micro financing ratio minimal 50%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 82 tanggal 30 Juni 2021, PT Bank J Trust
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan
jangka waktu fasilitas 18 bulan dan tenor angsuran 12 bulan. Tingkat bunga sebesar 9% fixed per
tahun. Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka pendek. Entitas anak wajib menjaga
Gearing Ratio maksimal 9 kali dan tunggakan Non-Perfoming Loan di atas 90 hari maksimal 3%.
Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 04 tanggal 23 Februari 2021, PT Bank J Trust
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan
jangka waktu fasilitas 18 bulan dan tenor angsuran 12 bulan. Tingkat bunga sebesar 9% fixed per
tahun. Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka pendek. Entitas anak wajib menjaga
Gearing Ratio maksimal 9 kali dan tunggakan Non-Perfoming Loan di atas 90 hari maksimal 3%.
Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 3 tanggal 2 Desember 2020, PT Bank J Trust
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan
jangka waktu fasilitas 18 bulan dan tenor angsuran 12 bulan. Tingkat bunga sebesar 9% fixed per
tahun dan akan berakhir pada bulan Desember 2021. Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja
jangka pendek. Entitas anak wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 9 kali dan tunggakan NonPerfoming Loan di atas 90 hari maksimal 3%. Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 04 tanggal 23 Februari 2021, PT Bank J Trust
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan
jangka waktu fasilitas 18 bulan dan tenor angsuran 12 bulan. Tingkat bunga sebesar 9% fixed per
tahun. Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka pendek. Entitas anak wajib menjaga
Gearing Ratio maksimal 9 kali dan tunggakan Non-Perfoming Loan di atas 90 hari maksimal
Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 3 tanggal 2 Desember 2020, PT Bank J Trust
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan
jangka waktu fasilitas 18 bulan dan tenor angsuran 12 bulan. Tingkat bunga sebesar 9% fixed per
tahun dan berakhir pada bulan Desember 2021. Dana tersebut untuk pembiayaan modal kerja jangka
pendek. Entitas anak wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 9 kali dan tunggakan Non-Perfoming
Loan di atas 90 hari maksimal 3%. Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.

207

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank BCA Syariah
Berdasarkan Addendum Akta Perjanjian Kredit No. 9 tanggal 24 Maret 2021, PT Bank BCA Syariah
memberikan pinjaman modal kerja dengan plafon sebesar Rp110.000. Nisbah bagi hasil akan
dicantumkan dalam setiap akad realisasi pembiayaan. Dengan jangka waktu 48 bulan untuk fasilitas
ULaMM dan 12 bulan untuk Mekaar dengan jatuh tempo pada bulan Oktober 2023. Dana tersebut
untuk pembiayaan Mekaar dan ULaMM Syariah. Entitas anak wajib menjaga Debt to Equity Ratio
(DER) maksimal 10 kali dan tunggakan Non-Perfoming Loan maksimal 5%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Mudharabah No. 14 tanggal 3 Oktober 2019, PT Bank BCA
Syariah memberikan pinjaman modal kerja dengan plafon sebesar Rp150.000. Nisbah bagi hasil
akan dicantumkan dalam setiap akad realisasi pembiayaan. Pinjaman ini telah diperpanjang dengan
surat perpanjangan fasilitas No. 375/ADP/2020 pada tanggal 11 November 2020 dengan jangka
waktu 48 bulan untuk fasilitas ULaMM dan 12 bulan untuk Mekaar dengan jatuh tempo pada bulan
Maret 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan Mekaar dan ULaMM Syariah. Entitas anak wajib
menjaga Debt to Equity Ratio (DER) maksimal 10 kali dan tunggakan Non-Perfoming Loan maksimal
5%.
Pada tahun 2021, PT PNM Ventura Syariah memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank
BCA Syariah berdasarkan surat persetujuan Pemberian Kredit Modal Kerja No. 332/ADP/2021
sebesar Rp30.000 bersifat non-revolving yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan modal
ventura, dengan jangka waktu 48 bulan, administrasi 0,5% dari plafon kredit, bunga dihitung setiap
akhir bulan yang bersangkutan.
PT Bank Victoria International Tbk
Pada tanggal 23 Agustus 2022, PT Mitra Bisnis Madani memperoleh fasilitas pendanaan jangka
panjang dari PT Bank Victoria dengan plafon sebesar Rp20.000. pada tanggal 23 Agustus 2022
PT Mitra Bisnis Madani melakukan penarikan pertama dengan nominal sebesar Rp10.000 dan suku
bunga 10,5% dan jangka waktu 3 tahun.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 80 Tanggal 20 Juni 2022, PT Bank Victoria
International Tbk memberikan fasilitas Kredit Money Market kepada entitas anak sebesar Rp300.000
dengan jangka waktu per penarikan 3 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan jatuh tempo
fasilitas pada 23 Mei 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja
penyaluran kredit Usaha.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 59 tanggal 23 Maret 2021, PT Bank Victoria
International Tbk memberikan fasilitas Kredit Money Market Line kepada entitas anak sebesar
Rp100.000 dengan suku bunga 9% dengan jangka waktu fasilitas pinjaman 12 bulan sejak
penandatanganan kredit dan telah berakhir pada bulan Maret 2022. Pinjaman tersebut diperuntukkan
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas
anak wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan maksimal tidak lebih dari 5%. Pinjaman ini telah
dilunasi oleh entitas anak. Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.

208

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 03 tanggal 8 November 2021, PT Bank Muamalat Indonesia
Tbk memberikan fasilitas kredit dengan plafon maksimal sebesar Rp300.000 dengan bagi hasil
setara 7,5% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan dan akan berakhir pada bulan
November 2022. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah.
Entitas anak wajib menjaga Gearing Ratio maksimal 9 kali dan kualitas Non Performance Financing
untuk produk Mekaar tidak lebih dari 2% dan Current Ratio minimal 1,2 kali.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 03 tanggal 2 November 2022, PT Bank Muamalat Indonesia
Tbk memberikan fasilitas kredit dengan plafon sebesar Rp 500.000 dengan jangka waktu fasilitas 12
bulan dan akan berakhir pada tanggal November 2023. Dana tersebut untuk pembiayaan usaha
mikro dan kecil melalui Mekaar Syariah. Perusahaan wajib menjaga gearing ratio maksimal 9 kali
dan kualitas Non Performance Financing untuk produk Mekaar tidak lebih dari 2% dan Current Ratio
minimal 1,2 kali.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 37 Tanggal Juni 2022, PT Bank CCB Indonesia
memberikan fasilitas Kredit kepada entitas anak sebesar Rp270.000 dengan jatuh tempo fasilitas
pada 30 Juni 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran
kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Collateral
Coverage Ratio minimal 100%, Gearing Ratio maksimal 8 kali, Non Performing Loan Mekaar
maksimal 3%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 21 tanggal 30 November 2021, PT Bank China
Construction Bank Indonesia Tbk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada entitas anak
sebesar Rp275.000 dengan tingkat bunga sebesar 7,25% per tahun dengan jangka waktu pinjaman
12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib
menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 3%, CCR 100%, Gearing
Ratio maksimal 8 kali, NPL > 90 hari total maksimal 5%. Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 33 tanggal 23 Juni 2021, PT Bank China
Construction Bank Indonesia Tbk memberikan fasilitas Kredit Modal Kerja kepada entitas anak
sebesar Rp250.000 dengan tingkat bunga sebesar 9,25% per tahun dengan jangka waktu pinjaman
12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan tenor angsuran 12 bulan. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM). Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.

209

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Mega Syariah
Berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Penyediaan Fasilitas (Wa'd) Nomor 09 tanggal
30 Desember 2021, PT. Bank Mega Syariah memberikan penambahan fasilitas kepada entitas anak
sebesar Rp35.000 sehingga total plafon menjadi Rp385.000 dengan nisbah sebesar 8% per tahun
dengan jangka waktu fasilitas 36 bulan untuk ULaMM dan Mekaar. Pinjaman tersebut diperuntukkan
sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 33 tanggal 28 November 2019, PT Bank Mega
Syariah memberikan fasilitas Mudharabah kepada entitas anak sebesar Rp235.000 dengan bagi
hasil sebesar 11% fixed per tahun dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan untuk Mekaar dan 36
bulan untuk ULaMM. Fasilitas Mekaar telah diperpanjang sampai dengan 20 November 2021 dan
ULaMM akan berakhir di bulan November 2022. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib
menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%. Pinjaman ini telah
dilunasi oleh entitas anak.
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 34 tanggal 28 September 2021, PT Bank
Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat Cabang Jakarta memberikan fasilitas
Kredit Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp100.000 dengan tingkat bunga sebesar 8,75%
per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan
Menengah (UMKM).
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 31 tanggal 28 September 2021, PT Bank
Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat Cabang Jakarta (UUS) memberikan
fasilitas Kredit Modal Kerja (Syariah) kepada entitas anak sebesar Rp200.000 dengan nisbah setara
sebesar 8,75% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak ditandatangani perjanjian
kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 18 tanggal 25 Maret 2022, PT Bank
Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat Cabang Jakarta memberikan
Pembiayaan Mudharabah kepada entitas anak sebesar Rp50.000 dengan jangka waktu pinjaman 36
bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan
modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 34 Tanggal 30 Juni 2022, PT Bank Maybank
Indonesia memberikan fasilitas Kredit kepada entitas anak sebesar Rp200.000 yang akan berakhir
pada tanggal 30 Juni 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas
Current Ratio minimum 1,2 kali, DER maksimal 10 kali, NPL gross keseluruhan maksimal 5% dan
NPL Mekaar maksimal 3%.
210

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Mudharabah No. 58 tanggal 30 November 2021, PT Bank
Maybank Indonesia Tbk memberikan fasilitas Pembiayaan Mudharabah kepada entitas anak sebesar
Rp390.000 dengan tingkat bagi hasil sebesar setara 7,5% per tahun dan akan berakhir pada
November 2024. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Syariah. Entitas anak wajib menjaga kualitas NonPerforming Loan keseluruhan produk tidak lebih dari 5%, Current Ratio minimum 1,2 kali, Gearing
Ratio maksimal 10 kali.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Mudharabah No. 29 tanggal 18 Desember 2019, PT Bank
Maybank Indonesia Tbk memberikan fasilitas Pembiayaan Mudharabah kepada entitas anak sebesar
Rp250.000 dengan nilai bagi hasil sebesar 10,25% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 36
bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit dan berakhir pada Desember 2022. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM) Syariah. Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 01 Tanggal 01 April 2022, PT. Bank Oke
Indonesia Tbk, memberikan fasilitas Kredit kepada entitas anak sebesar Rp250.000 dengan jangka
waktu fasilitas pinjaman 36 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir pada tanggal 18
Mei 2025. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas rasio keuangan CAR
minimal 10%, Gearing Ratio maksimal 10 kali, Rasio piutang lebih dari 90 hari maksimal 5% terhadap
gross piutang.
PT Bank Panin Dubai Syariah
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 01 tanggal 01 April 2022, PT Panin Dubai
Syariah memberikan fasilitas Modal Kerja kepada entitas anak sebesar Rp300.000 dengan jatuh
tempo fasilitas pada April 2025.Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 01 Tanggal 1 April 2022, PT Bank Panin
Dubai Syariah memberikan fasilitas Kredit Money Market Line kepada entitas anak sebesar
Rp500.000 dengan jatuh tempo fasilitas pada 1 April 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai
tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak
wajib menjaga kualitas DER maksimal 10 kali, rasio pembiayaan bermasalah maksimal 5%.

211

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Industrial Bank of Korea Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 153 Tanggal 30 Mei 2022, PT Bank IBK
Indonesia memberikan fasilitas Kredit kepada entitas anak sebesar Rp200.000 yang akan jatuh
tempo pada 20 Juni 2025. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas
Asset Ratio minimum 65%, Micro Financing Ratio 50 %, Current Ratio minimum 120%, Gearing Ratio
maksimal 10 kali dan Non-Performing Loan Ratio maksimal 5%.
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan
Pada tanggal 3 Juni 2022, PT PNM Ventura Capital memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari
PT Bank BPD Kalimantan Selatan berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 4 dengan plafon
pembiayaan Rp100.000 dan telah dicairkan sebesar Rp50.000 yang digunakan untuk modal kerja
pembiayaan modal ventura tingkat bunga setara dengan 10% per tahun dengan jangka waktu
5 tahun, administrasi 0,9% dari plafon kredit.
Pada tanggal 29 Desember 2020, PT PNM Ventura Capital memperoleh fasilitas kredit modal kerja
dari PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dengan
plafon pembiayaan Rp50.000 dan telah dicairkan sebesar Rp50.000 yang digunakan untuk modal
kerja pembiayaan modal ventura tingkat bunga setara dengan 11% per tahun dengan jangka waktu
5 tahun, administrasi 1% dari plafon kredit.
PT Bank Ina Perdana Tbk
Pada tanggal 28 Februari 2022, entitas anak memperoleh fasilitas pendanaan jangka panjang dari
PT Bank INA Perdana Tbk dengan nominal sebesar Rp30.000 dengan suku bunga 10,25% dan
jangka waktu 3 tahun.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pada tahun 2016, PT Bank Perkreditan Rakyat Syariah PNM Mentari memperoleh fasilitas kredit
modal kerja dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk berdasarkan surat persetujuan Pemberian Kredit
Modal Kerja melalui unit usaha syariah No. SP3 No. OL/572/Syariah/XI/2016 tanggal 9 November
2016 sebesar Rp5.500.000 bersifat non-revolving yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan.
Tingkat bunga sebesar 13% per tahun dengan jangka waktu 66 bulan, administrasi 0,5% dari plafon
kredit, bunga dihitung setiap akhir bulan yang bersangkutan.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 11 Tanggal 20 Oktober 2022, PT Bank
Danamon Indonesia Tbk, memberikan fasilitas Kredit kepada Perusahaan sebesar Rp500.000
dengan jangka waktu fasilitas pinjaman 12 bulan sejak penandatanganan kredit dan akan berakhir
pada tanggal 11 Oktober 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja
penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Perusahaan wajib menjaga kualitas
rasio keuangan CAR minimal 10%, Gearing Ratio maksimal 10x, Rasio piutang lebih dari 90 hari
maksimal 5% terhadap gross piutang.
212

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank Mega Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 31 tanggal 15 November 2021, PT Bank Mega
Tbk memberikan fasilitas kepada entitas anak sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bunga sebesar
8% per tahun dengan jangka waktu pinjaman 12 bulan untuk Mekaar. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Non-Performing Loan keseluruhan produk tidak lebih
dari 5%, Current Ratio minimal 1,2 kali, Gearing ratio maksimal 10 kali, financing to asset ratio
minimal 65% dan micro financing ratio minimal 50%. Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 30 tanggal 8 Desember 2020, fasilitas Kredit
Modal kerja sebesar Rp500.000 dengan tingkat bunga sebesar 9,9% per tahun dengan jangka waktu
pinjaman ULaMM 36 Bulan dan Mekaar 12 bulan sejak ditandatangani perjanjian kredit. Pinjaman
tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan
Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas Gearing Ratio tidak lebih dari 10 kali.
Pinjaman ini telah dilunasi oleh entitas anak.
PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 57 Tanggal 11 Juli 2022, PT Bank Central Asia Tbk
memberikan Kredit Multi Fasilitas 2 dengan plafon sebesar Rp950.000. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai pembiayaan usaha mikro dan kecil melalui ULaMM dan Mekaar. Jangka
waktu angsuran fasilitas ini maksimal 5 tahun per penarikan untuk installment loan.
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. 01 Tanggal 1 April 2022, PT Bank Pan Indonesia
Tbk memberikan fasilitas Kredit Money Market Line kepada entitas anak sebesar Rp500.000 dengan
jatuh tempo fasilitas pada 1 April 2023. Pinjaman tersebut diperuntukkan sebagai tambahan modal
kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Entitas anak wajib menjaga
kualitas DER maksimal 10 kali, rasio pembiayaan bermasalah maksimal 5%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Nomor 02 Tanggal 1 April 2022, PT Bank Pan
Indonesia Tbk memberikan fasilitas Kredit Term Loan kepada entitas anak sebesar Rp750.000
dengan tempo fasilitas 42 bulan sejak penandatanganan perjanjian kredit. Pinjaman tersebut
diperuntukkan sebagai tambahan modal kerja penyaluran kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM). Entitas anak wajib menjaga kualitas DER maksimal 10 kali, rasio pembiayaan bermasalah
maksimal 5%.

213

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima Permodalan Nasional Madani (lanjutan)
PT Bank CIMB Niaga Syariah
Pada tahun 2022, PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah PNM Patuh Beramal memperoleh fasilitas
Pembiayaan modal kerja dari PT Bank CIMB Niaga Syariah berdasarkan surat persetujuan
Pemberian Pembiayaan Modal Kerja SP3 No 284/OL/COMMBA/III/2022 tanggal 25 Maret 2022
sebesar Rp3.000.000 bersifat non-revolving yang digunakan untuk modal kerja pembiayaan. Tingkat
profit margin equivalent sebesar 3,4% per tahun dengan jangka waktu 24 bulan, margin dihitung
setiap akhir bulan yang bersangkutan.
Bank Pembangunan Asia
Utang Penerusan Pinjaman kepada Pemerintah Republik Indonesia (Pemerintah) merupakan
pinjaman dalam rangka pendanaan kredit mikro untuk penataan lingkungan dan pemukiman
(NUSSP) yang bersumber dari Bank Pembangunan Asia (ADB).
Berdasarkan perjanjian tersebut entitas anak dikenakan bunga berdasarkan tingkat bunga ADB
kepada Pemerintah secara berkala (LIBOR+0,6%)+0,35% per tahun. Dana tersebut disalurkan ke
Lembaga Keuangan Pelaksana untuk dipinjamkan kembali dalam bentuk pembiayaan kredit mikro
untuk penataan lingkungan dan pemukiman (NUSSP).
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman antara Republik Indonesia dan Perusahaan
No.SLA-1184/DP3/2005 tanggal 25 Januari 2005 yang diubah dengan Surat No.S-55/MK.5/2012
tanggal 4 Januari 2012, Pemerintah Republik Indonesia dan Perusahaan telah menandatangani
perjanjian penerusan pinjaman atas dana pinjaman yang berasal dari Asian Development Bank
(ADB) untuk diteruspinjamkan melalui Lembaga Keuangan Pelaksana (LKP) dalam rangka
pendanaan penataan lingkungan dan pemukiman (the Neighborhood Upgrading and Shelter Sector
Project). Pinjaman yang diberikan oleh Pemerintah Republik Indonesia kepada entitas anak
maksimal sebesar ASD757.550,44 dengan angsuran pertama jatuh tempo pada tanggal 1 Juni 2010
dan berakhir pada tanggal 1 Desember 2028.
Pinjaman Diterima PT Pegadaian
PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 25 Februari 2021, di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., di Jakarta telah dilakukan
penandatanganan Akta Perubahan Ke Dua Puluh Empat atas Perjanjian Kredit No. 18 antara
PT Bank Central Asia, Tbk (“Bank BCA”) dan PT Pegadaian (Persero) (“Pegadaian”).
Fasilitas ini memiliki plafon sebesar Rp8.600.000 dengan jangka waktu sampai dengan tanggal
26 September 2021. Berdasarkan surat dari Bank No. 40809/GBK/2021 tanggal 13 September 2021
perihal Pemberitahuan Perpanjangan Batas Waktu Penarikan dan/atau Penggunaan Fasilitas Kredit,
jangka waktu perjanjian ini diperpanjang sementara terhitung mulai tanggal 26 September 2021 dan
berakhir pada tanggal 26 Januari 2022. Selanjutnya berdasarkan Surat Bank BCA
No. 40043/GBK/2022 tanggal 20 Januari 2022 perihal Pemberitahuan Perpanjangan Batas Waktu
Penarikan dan/atau Penggunaan Fasilitas Kredit, jangka waktu perjanjian ini diperpanjang sementara
kembali terhitung mulai tanggal 26 Januari 2022 dan berakhir pada tanggal 26 April 2022.

214

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l) Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan)
Selanjutnya pada tanggal 13 April 2022, di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., di Jakarta telah
dilakukan penandatanganan Akta Perubahan Ke Dua Puluh Enam atas Perjanjian Kredit No. 26
antara PT Bank Central Asia, Tbk (“Bank BCA”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”) penambahan
plafon total sebesar Rp9.400.000 dengan jangka waktu sampai dengan 26 Januari 2023 dan telah
diperpanjang hingga 26 April 2023. Adapun perubahan plafon dari Rp8.600.000 menjadi
Rp9.400.000 adalah penambahan plafon sebesar Rp800.000 pada fasilitas PBMM BCA. Per
31 Desember 2022 suku bunga yang didapatkan dari Bank BCA adalah sebesar 5,79% dengan tenor
selama 1 (satu) bulan. Penentuan besarnya rate dan tenor ditentukan pada saat
penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Agunan yang dijaminkan adalah sebesar 100% dari plafon.
 Penggunaan fasilitas adalah untuk mendanai penyaluran pinjaman modal kerja Pegadaian.
 Menaati semua undang-undang, peraturan pemerintah, kebijakan pemerintah, petunjuk atau
instruksi dari pemerintah yang berlaku.
 Memberitahukan secara tertulis apabila terjadi perubahan status kelembagaan, anggaran dasar,
susunan Direksi dan susunan Dewan Komisaris selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari kerja
tanggal efektifnya terjadi perubahan tersebut disertai dengan dokumen pendukung atas
perubahan tersebut.
 Menyerahkan kepada Bank Daftar Piutang (AR) setiap 6 bulan sekali selambat-lambatnya
45 (empat puluh lima) hari kalender terhitung sejak berakhirnya periode laporan 6 bulan tersebut.
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 28 Juli 2021, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan, Perubahan Ke-6
terhadap Perjanjian Penyediaan Fasilitas Nomor 30 tanggal 16 Mei 2016 dan Perjanjian Kredit
No. 124/CB/JKT/2021 antara PT Bank CIMB Niaga, Tbk (“Bank CIMB”) dan PT Pegadaian (Persero)
(“Pegadaian”).
Fasilitas ini memiliki plafon sebesar Rp750.000 dengan jangka waktu sampai dengan tanggal
16 Mei 2022. Berdasarkan Surat No. 055/EXT/WS/THVIII/CBGII/V/2022 tanggal 08 Mei 2022 perihal
Surat Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Kredit dan Fasilitas Pembiayaan (“Surat
Pemberitahuan”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank”) jangka waktu Fasilitas Kredit dan Fasilitas
Pembiayaan dalam Perjanjian Kredit dan Perjanjian Penyediaan Fasilitas akan diperpanjang untuk
periode 60 (enam puluh) hari terhitung sejak tanggal jatuh tempo fasilitas sampai tanggal 16 Juli
2022.
Pada tanggal 10 Agustus 2022, telah dilakukan penandatanganan perpanjangan, Perubahan Ke-7
Terhadap Perjanjian Penyediaan Fasilitas Nomor 30 tanggal 16 Mei 2016 dan Perubahan Ke-1 (satu)
Terhadap Perjanjian Kredit antara PT Bank CIMB Niaga, Tbk (“Bank CIMB”) dan PT Pegadaian
(“Pegadaian”) yang dilakukan di bawah tangan.

215

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (lanjutan)
Fasilitas ini memiliki plafon total sebesar Rp750.000 dengan jangka waktu sampai dengan tanggal
16 Mei 2023. Adapun penggunaan fasilitas ini dapat dilakukan secara musyarakah ataupun
konvensional sesuai dengan kebutuhan dari Pegadaian.
Per 31 Desember 2022 suku bunga/nisbah yang didapatkan dari Bank CIMB adalah sebesar/setara
5,00% dengan tenor selama 7 (tujuh) hari yang dapat dibuatkan dalam 4 (empat) promes sekaligus
dengan perhitungan /pembayaran suku bunga/nisbah per 7 (tujuh) hari. Penentuan besarnya suku
bunga/nisbah dan tenor ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Fidusia atas piutang dengan nilai penjaminan minimum sebesar 100% dari jumlah pembiayaan.
 Penggunaan fasilitas adalah untuk membiayai kebutuhan modal kerja Pegadaian.
 Memberikan informasi kepada Bank selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari setelah tindakan
dilakukan, dalam hal terjadi perubahan pada susunan Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang
saham atau pengurus atau pihak yang setara lainnya dan/atau terjadi perubahan struktur
permodalan perusahaan antara lain penggabungan, peleburan, pengambilalihan, dan
pemisahan pada Pengendali dari Pegadaian dan/atau Pemberi Agunan.
Daftar tagihan harus ditandatangani oleh pihak yang berwenang dan harus diperbarui setiap 3 (tiga)
bulan (batas waktu pengiriman daftar piutang maksimum adalah 45 (empat puluh lima) hari setiap
akhir 3 (tiga) bulan).
Adapun penggunaan fasilitas ini dapat dilakukan secara musyarakah ataupun konvensional sesuai
dengan kebutuhan dari Pegadaian. Per 31 Desember 2022 suku bunga/nisbah yang didapatkan dari
Bank CIMB adalah sebesar/setara 3,80% sampai dengan 3,90% dengan tenor selama 1 (satu) bulan
dengan perhitungan/pembayaran suku bunga/nisbah selama 14 (empat belas) hari. Penentuan
besarnya suku bunga/nisbah dan tenor ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Fidusia atas piutang dengan nilai penjaminan minimum sebesar 60% dari jumlah pembiayaan.
 Penggunaan fasilitas adalah untuk membiayai kebutuhan modal kerja Pegadaian.
 Memberikan informasi kepada Bank selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari setelah tindakan
dilakukan, dalam hal terjadi perubahan pada susunan Direksi, Dewan Komisaris dan pemegang
saham atau pengurus atau pihak yang setara lainnya dan/atau terjadi perubahan struktur
permodalan perusahaan antara lain penggabungan, peleburan, pengambilalihan, dan
pemisahan pada Pengendali dari Pegadaian dan/atau Pemberi Agunan.
 Daftar tagihan harus ditandatangani oleh pihak yang berwenang dan harus diperbarui setiap
3 (tiga) bulan (batas waktu pengiriman daftar piutang maksimum adalah 45 (empat puluh lima)
hari setiap akhir 3 (tiga) bulan).

216

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank Permata Tbk
Pada tanggal 25 Mei 2021, dihadapan Notaris Adi Triharso, S.H., di Jakarta telah dilakukan
penandatanganan Akta Addendum Perjanjian Kredit (Fasilitas Money Market) No. 19 dan Akta
Addendum Perjanjian Pemberian Fasilitas Pembiayaan Musyarakah No. 20 antara PT Bank
Permata, Tbk (“Bank Permata”) dan PT Pegadaian (Persero) (“Pegadaian”).
Kemudian pada tanggal 30 November 2022 telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan
dengan perjanjian sebagai berikut :
 Addendum Perjanjian Pemberian Fasilitas Pembiayaan Musyarakah plafon Rp200.000.
 Addendum Perjanjian Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah plafon Rp400.000.
 Addendum Perjanjian Kredit (Fasilitas Money Market) plafon Rp650.000 yang merupakan
penurunan limit plafon dari sebesar Rp800.000.
Sehingga total fasilitas yang ditandatangani pada tanggal 30 November 2022 di bawah tangan ini
memiliki plafon baru sebesar Rp1.250.000 dengan jangka waktu sejak tanggal 25 Oktober 2022
sampai dengan tanggal 25 Oktober 2023.
Per 31 Desember 2022 suku bunga yang didapatkan dari Bank Permata adalah sebagai berikut :
a. Untuk fasilitas rekening koran musyarakah, suku bunga atau nisbah adalah setara 5,45% dengan
tenor sampai dengan 31 Januari 2023.
b. Untuk fasilitas jangka pendek konvensional dan Syariah adalah sebesar/setara 5,35% dengan
tenor maksimal selama 3 (tiga) bulan. Untuk penentuan besarnya suku bunga/nisbah dan tenor
ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Fidusia atas Account Receivable nasabah (AR), dengan jumlah minimum sebesar 60% dari
outstanding fasilitas.
 Penggunaan fasilitas adalah untuk membiayai usaha pembiayaan modal kerja Pegadaian.
 Selambat-lambatnya dalam 14 (empat belas) hari kalender, Pegadaian melakukan
pemberitahuan secara tertulis kepada Bank dalam hal menerima suatu pinjaman uang atau
fasilitas leasing dari pihak lain, perubahan anggaran dasar.
 Laporan A/R setiap triwulan, paling lambat 90 (sembilan puluh) hari sejak berakhirnya periode
laporan.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pada tanggal 12 April 2021, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan Perjanjian
Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit No. 280/PP/EB/0321 dan Perjanjian Perubahan Terhadap
Perjanjian Pemberian Pembiayaan Musyarakah No. 281/PP/EB/0421 antara PT Bank Danamon
Indonesia, Tbk (“Bank Danamon”) dan PT Pegadaian (Persero) (“Pegadaian”).
Perjanjian Perubahan Terhadap Perjanjian Kredit No. 225/PP/EB/0722 dan Perjanjian Perubahan
Terhadap Perjanjian Pemberian Pembiayaan Musyarakah No. 224/PP/EB-Syariah/0722 tertanggal
06 Juli 2022, memperpanjang fasilitas Bank Danamon total Rp2.000.000 dari tanggal 20 Juli 2022
sampai dengan tanggal 20 Maret 2023.

217

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lanjutan)
Pada tanggal 06 Juli 2022, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan Perjanjian Perubahan
Terhadap Perjanjian Pemberian Pembiayaan Musyarakah dan Perjanjian Perubahan Terhadap
Perjanjian Kredit antara PT Bank Danamon Indonesia, Tbk (“Bank Danamon”) dan PT Pegadaian
(“Pegadaian”) dengan jangka waktu sampai dengan tanggal 20 Maret 2023.
Fasilitas ini memiliki plafon masing - masing sebesar Rp1.000.000 dengan jangka waktu sampai
dengan tanggal 20 Maret 2023.
Per 31 Desember 2022 suku bunga/nisbah yang didapatkan dari Bank Danamon untuk fasilitas Kredit
Berjangka (KB) dan fasilitas musyarakah adalah sebesar/setara 3,80% dengan tenor selama 1 (satu)
bulan. Penentuan besarnya suku bunga/nisbah dan tenor ditentukan pada saat
penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Fidusia atas Account Receivables (AR), dengan nilai 100% dari total pinjaman.
 Menggunakan fasilitas kredit semata-mata untuk keperluan pembiayaan Pegadaian.
 Selama jangka waktu Fasilitas dan terdapat jumlah yang terhutang pada Bank, dengan
pemberitahuan tertulis kepada Bank (selambat-lambatnya 30 hari setelah tindakan dilakukan).
Tindakan yang dimaksud adalah membubarkan perusahaan, mengalihkan hak atau
menyewakan/menyerahkan pemakaian seluruh atau sebagian kekayaan/aset, mengadakan
perubahan dari sifat dan kegiatan usaha, melakukan merger (penggabungan), konsolidasi
(peleburan), pemisahan usaha (spin-off) dan akuisisi (pengambilalihan), merubah anggaran
dasar (termasuk merubah kewenangan Direksi, penarikan modal disetor, kuorum rapat atau
bidang usaha), membuat Investasi yang material diluar lini bisnis.
 Memberikan update daftar Account Receivables per kuarter dengan kategori lancar (untuk list
Account Receivables yang dijaminkan di Bank) maksimal 45 hari setelah periode berakhir.
PT Bank DKI
Pada tanggal 19 Mei 2021, dihadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., di Jakarta telah dilakukan
penandatanganan Akta Addendum V (Kelima) Perjanjian Kredit Money Market Line Perusahaan
Perseroan (Persero) PT Pegadaian No. 15 dan Akta Addendum XII (Kedua belas) Akad Fasilitas
Pembiayaan Musyarakah No. 17 antara PT Bank DKI (“Bank DKI”) dan PT Pegadaian (Persero)
(“Pegadaian”).
Fasilitas konvensional memiliki plafon sebesar Rp400.000 dan fasilitas syariah memiliki plafon
sebesar Rp1.200.000 dengan jangka waktu sampai dengan tanggal 19 Mei 2022.
Pada tanggal 18 Mei 2022, dihadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., di Jakarta telah dilakukan
penandatanganan Akta Addendum VI (Keenam) Perjanjian Kredit Money Market Line
PT Pegadaian No. 20 merubah plafon dari Rp400.000 menjadi Rp200.000 serta perpanjangan jangka
waktu fasilitas sejak tanggal 19 Mei 2022 sampai dengan 19 Mei 2023.
Addendum XIII (Ketiga belas) akad Fasilitas Pembiayaan Musyarakah PT Pegadaian No. 22
merubah plafon dari Rp1.200.000 menjadi Rp750.000 serta perpanjangan jangka waktu fasilitas
sejak tanggal 19 Mei 2022 sampai dengan 19 Mei 2023.
218

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank DKI (lanjutan)
Per 31 Desember 2022 suku bunga yang didapatkan dari Bank DKI untuk fasilitas konvensional
adalah sebesar 5,35% dengan tenor selama 1 (satu) bulan dan untuk fasilitas musayarakah nisbah
yang didapatkan adalah setara 4,80% dengan tenor maksimal selama 3 (tiga) bulan. Penentuan
besarnya suku bunga/nisbah dan tenor ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Jaminan piutang/tagihan Pegadaian kepada konsumen yang diserahkan kepada Bank sebesar
minimum 60% dari plafon pembiayaan, dengan kriteria piutang lancar/kolektibilitas 1 (satu).
 Penggunaan fasilitas adalah untuk tambahan modal kerja operasional Pegadaian.
 Menyampaikan secara tertulis kepada Bank, perubahan pengurus (Dewan Komisaris dan
Direksi) ataupun Anggaran Dasar Perusahaan, status hukum dan lingkup usaha serta penerbitan
obligasi/surat berharga/Pinjaman/pembiayaan dari Bank/lembaga keuangan lainnya, paling
lambat 30 (tiga puluh) hari sejak kejadian perubahan.
 Daftar piutang diikat dengan Fidusia Notarial dan didaftarkan ke Kantor Pendaftaran Fidusia pada
saat penandatanganan perpanjangan fasilitas kredit. Daftar piutang diperbaharui setiap
3 (tiga) bulan.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Pada tanggal 02 Juni 2021, dihadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. di Jakarta telah dilakukan
penandatanganan Perjanjian Pemberian Line Facility untuk Pembiayaan Musyarakah
No. 01 antara Pihak PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk (“Bank Muamalat”) dan PT Pegadaian
(“Pegadaian”).
Fasilitas dengan total plafon sebesar Rp200.000 dengan jangka waktu 12 (dua belas) bulan sejak
penandatanganan akad pembiayaan (2 Juni 2021 sampai dengan 28 Juli 2022).
Pada tanggal 11 Oktober 2022, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan Addendum
Perjanjian Pemberian Line Facility untuk Pembiayaan Musyarakah antara Pihak PT Bank Muamalat
Indonesia, Tbk (“Bank Muamalat”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Fasilitas dengan total plafon sebesar Rp200.000 dengan jangka waktu 12 (dua belas bulan) sejak
penandatanganan akad pembiayaan tanggal 02 Juni 2022 sampai dengan 02 Juni 2023.
Per 31 Desember 2022 suku bunga/nisbah yang didapatkan dari Bank Muamalat adalah sebesar
5,20% dengan tenor selama maksimal 3 (tiga) bulan. Penentuan besarnya suku bunga/nisbah dan
tenor ditentukan pada saat penarikan/perpanjangan fasilitas

219

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (lanjutan)
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Menyalurkan pembiayaan yang dananya bersumber dari BMI dengan prinsip syariah (Penyaluran
pembiayaan dilakukan oleh Unit Pegadaian Syariah).
 Menyampaikan laporan keuangan unaudited triwulanan (Maret, Juni, September & Desember)
paling lambat 60 (enam puluh) hari setelah akhir laporan, dan laporan keuangan audited tahunan
paling lambat 180 (seratus delapan puluh) hari setelah akhir periode laporan.
 Memberitahukan secara tertulis kepada BMI atas hal-hal dibawah ini:
a. Melakukan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan termasuk didalamnya Perubahan
Pemegang Saham, pengurus (Dewan Komisaris dan Direksi), Permodalan dan Nilai Nominal
Saham.
b. Memperoleh fasilitas pembiayaan dari Bank/lembaga pembiayaan lainnya.
 Melakukan pengikatan jaminan yang diberikan oleh end user kepada PT Pegadaian (Persero)
sesuai ketentuan PT Pegadaian (Persero) yang berlaku dan diamankan dengan baik serta tidak
dapat diagunkan ke pihak lain.
 Mengizinkan BMI atau pihak lain yang ditunjuk untuk melakukan pemeriksaan usaha dan
aktivitas keuangan PT Pegadaian (Persero), serta pemeriksaan terhadap seluruh jaminan
setelah mendapatkan persetujuan tertulis dari PT Pegadaian (Persero) berdasarkan
pemberitahuan dari BMI apabila dalam waktu 14 (empat belas) hari kalender tidak ada balasan
maka PT Pegadaian (Persero) dianggap menyetujui pemberitahuan BMI.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 18 Oktober 2021, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan Perubahan Akad
Line Facility Pembiayaan Musyarakah iB (Badan Usaha) Nomor 251/PrbAkad/CDU1/2021 antara
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (“Bank Maybank”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Fasilitas plafon sebesar Rp1.200.000 dengan dengan jangka waktu terhitung sejak tanggal
20 Oktober 2021 sampai dengan 20 Oktober 2022.
Pada tanggal 08 Agustus 2022, telah dilakukan penandatanganan di bawah tangan Perubahan Akad
Line Fasilitas Pembiayaan Musyarakah iB (Badan Usaha) antara PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(“Bank Maybank”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Plafon fasilitas musyarakah ini turun dari plafon sebesar Rp1.200.000 menjadi sebesar Rp800.000
dengan jangka waktu terhitung sejak tanggal 20 Agustus 2022 sampai dengan 20 Agustus 2023.
Per 31 Desember 2022 tidak ada penarikan dari fasilitas Bank Maybank. Tetapi apabila ada
penarikan, penentuan besarnya suku bunga/nisbah dan tenor ditentukan pada saat
penarikan/perpanjangan fasilitas.

220

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan)
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Jaminan Piutang/tagihan Pegadaian kepada konsumen yang diserahkan kepada Bank sebesar
100% dari plafon pembiayaan dengan kriteria piutang lancar/kolektibilitas 1 (satu).
 Penggunaan fasilitas adalah untuk tambahan modal kerja operasional Pegadaian.
 Menyampaikan Laporan keuangan in-house tiga bulanan untuk tahun buku berjalan selambatlambatnya 60 (enam puluh) hari sejak akhir periode pelaporan. Ketentuan ini hanya berlaku untuk
laporan keuangan kuartal I (pertama) sampai kuartal III (ketiga)
 Menyerahkan daftar jaminan Bank berupa Piutang Pembiayaan Nasabah dengan status lancar,
yang disampaikan setiap tiga bulan/triwulanan, selambat-lambatnya 45 (empat puluh lima) hari
setelah akhir periode pelaporan.
 Mengizinkan Bank sewaktu-waktu melakukan Random Sampling minimal 1 (satu) kali dalam
setahun terhadap Piutang Pembiayaan (Account Receivables) yang dijaminkan, dengan
minimum sampling 100 (seratus) end user dengan nominal terbesar. Data sampling harus
berbeda dengan data sampling yang digunakan sebelumnya dan dipilih oleh Bank.
PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 26 Agustus 2022, telah dilakukan penandatanganan kerjasama modal kerja secara di
bawah tangan Perjanjian Fasilitas Kredit antara PT Pegadaian dengan PT Bank BTPN Tbk. Plafon
yang diberikan adalah sebesar Rp500.000 dengan jangka waktu sejak tanggal efektif sampai dengan
31 Agustus 2023.
Per 31 Desember 2022, suku bunga yang didapatkan dari Bank BTPN adalah sebesar 3,65% dengan
tenor selama 3 (tiga) bulan. Penentuan besarnya suku bunga/nisbah dan tenor ditentukan pada saat
penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
 Segera setelah tersedia, namun dalam hal apa pun dalam 180 (seratus delapan puluh) hari
kalender setelah akhir setiap tahun buku, laporan keuangan konsolidasian Peminjam yang
diaudit untuk tahun buku tersebut.
 Setelah diminta oleh Pemberi Pinjaman dan dalam 60 (enam puluh) hari kalender setelah akhir
periode laporan, laporan keuangan konsolidasian Peminjam untuk triwulan tahun buku tersebut.
 Salinan dari semua dokumen yang diserahkan oleh Peminjam kepada para krediturnya secara
umum (atau setiap kelasnya) pada saat yang sama dengan saat dikirimkannya dokumendokumen tersebut.
 Segera setelah mengetahuinya, rincian mengenai setiap litigasi, arbitrase atau proses
administrasi yang ada saat ini, terancam akan diajukan atau sedang menunggu putusan terhadap
Peminjam, yang apabila dijatuhi putusan yang merugikan, akan menimbulkan dampak negatif
yang signifikan.
 Segera setelah diminta, informasi lain mengenai kondisi keuangan, bisnis, dan kegiatan usaha
Peminjam sebagaimana mungkin diminta secara wajar oleh Pemberi Pinjaman.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, BRI dan entitas anak telah memenuhi
persyaratan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
221

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima (lanjutan):
l)

Pinjaman lainnya (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman lainnya (lanjutan):
Pinjaman Diterima PT Pegadaian (lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Pada tanggal 2 Juni 2021, di hadapan Notaris Dr. Agung Iriantoro, S.H., M.H., di Jakarta telah
dilakukan penandatanganan Addendum V Perjanjian Kredit No. 01 antara Pihak PT Bank BPD Jawa
Barat & Banten, Tbk (“Bank BJB”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Pada tanggal 22 Juni 2022, di hadapan Notaris Dr. Agung Iriantoro, S.H., M.H., di Jakarta telah
dilakukan penandatanganan Addendum VI (Keenam) Perjanjian Kredit No. 19 antara Pihak PT Bank
BPD Jawa Barat & Banten, Tbk (“Bank BJB”) dan PT Pegadaian (“Pegadaian”).
Fasilitas dengan total plafon sebesar Rp1.000.000 dengan jangka waktu 12 (dua belas) bulan sejak
tanggal jatuh tempo fasilitas kredit (2 Juni 2021 sampai dengan 2 Juni 2022). Terdapat perubahan
fasilitas plafon semula plafon sebesar Rp1.000.000 menjadi sebesar Rp300.000 dengan jangka
waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal jatuh tempo fasilitas kredit tanggal 6 Juni 2022 sampai
dengan 6 Juni 2023. Per 31 Desember 2022, tidak ada penarikan dari fasilitas Bank BJB tetapi
apabila ada penarikan, penentuan besarnya suku bunga dan tenor ditentukan pada saat
penarikan/perpanjangan fasilitas.
Persyaratan-persyaratan (covenants) dalam perjanjian ini antara lain sebagai berikut:
Selama Fasilitas Kredit sebagaimana dimaksud dalam perjanjian kredit ini belum lunas, maka
terhadap debitur diwajibkan untuk:






Menggunakan Fasilitas Kredit ini sesuai dengan tujuan/keperluannya sebagaimana dimaksud
pada Pasal 3 perjanjian kredit ini.
Menyerahkan daftar piutang usaha setiap triwulan (Maret, Juni, September, dan Desember) yang
dijadikan agunan pada Bank paling lambat 45 (empat puluh lima) hari kalender setelah triwulan
pelaporan.
Mengizinkan Bank atau pihak lain yang ditunjuk Bank untuk sewaktu-waktu melakukan
pemeriksaan/pengawasan terhadap pembukuan, catatan keuangan dan administrasi
perusahaan serta memeriksa kegiatan usaha dan segala sesuatu yang berhubungan dengan
yang dibiayai kepada pihak lain.
Memberitahukan secara tertulis kepada Bank selambat-lambatnya 60 (enam puluh) hari kalender
setelah terjadi hal-hal sebagai berikut:
a. Debitur melakukan spin off, merger, akuisisi dan konsolidasi penyertaan modal baru pada
perusahaan-perusahaan lain dan/atau turut membiayai perusahaan-perusahaan lain.
b. Debitur melakukan pengambilalihan atau mendirikan anak perusahaan baru dengan core
business yang sejenis dengan Debitur.
c. Memperoleh fasilitas kredit/pinjaman/pembiayaan dari pihak lain serta menjaminkan harta
kekayaan dalam bentuk dan maksud apapun kepada pihak lain.
d. Debitur mengambil alih atau mendirikan anak perusahaan baru diluar core business Debitur.
e. Melaporkan setiap perubahan atas anggaran dasar, susunan pemegang saham dan
susunan pengurus Debitur beserta dengan penerimaan dan/atau persetujuan dari
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia.

Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, BRI dan entitas anak telah memenuhi
persyaratan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.
222

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
a) Rincian estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

1.393.074
3.341.794

3.245.912
2.297.831

202.884

284.020

1.121.139

668.091

340.248
59.204

479.405
25.009

6.458.343

7.000.268

Rupiah
Fasilitas kredit yang belum ditarik
Garansi yang diterbitkan
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan
Mata uang asing
Garansi yang diterbitkan
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan
Fasilitas kredit yang belum ditarik
Total

b) Rincian transaksi komitmen dan kontinjensi (di luar fasilitas kredit yang belum ditarik):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Garansi yang diterbitkan
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor

Mata uang asing
Garansi yang diterbitkan
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Hongkong
Dolar Singapura

31 Desember 2021

Ekuivalen Rp

Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

27.418.018

723.830.676
62.685.706
785.187.156
38.551.400
1.950.000

12.651.210

1.340.853

856.030

28.758.871

13.507.240

11.268.234
1.039.437
92.503
76.970
22.606

664.521.303
96.397.000
10.480.000

12.499.750
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Renminbi
Yen Jepang
Dolar Singapura
Pound Sterling Inggris

246.026.452
79.491.351
467.867.907
117.655.254
312.465
181.829

223

Ekuivalen Rp

3.680.356
1.318.103
1.047.514
13.861
3.622
3.416

9.471.090
1.553.193
1.297
11.025.580

170.020.554
10.605.214
15.164.202
407.466.834
2.949.554
94.282

2.423.218
170.876
33.903
50.432
31.132
1.815

6.066.872

2.711.376

18.566.622

13.736.956

47.325.493

27.244.196

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
b) Rincian transaksi komitmen dan kontinjensi (diluar fasilitas kredit yang belum ditarik) (lanjutan):
31 Desember 2022
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)
Pihak berelasi (Catatan 44)
Rupiah
Garansi yang diterbitkan
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor

Mata uang asing
Garansi yang diterbitkan
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Ringgit Malaysia
Yen Jepang

871.920.155
15.778.583
62.516.500
4.269.428.558

31 Desember 2021
Jumlah
nosional
mata uang
asing
(Angka penuh)

Ekuivalen Rp

20.378.084

14.632.834

1.230.971

1.561.094

21.609.055

16.193.928

13.573.617
261.636
220.912
502.981

900.126.539
5.950.765
54.016.500
3.502.001.444

14.559.146
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
Dolar Amerika Serikat
Euro Eropa
Yen Jepang
Dolar Singapura
Pound Sterling Inggris

279.667.804
34.688.694
541.503.453
1.391.667
591.751

Ekuivalen Rp

4.353.729
575.198
63.795
16.133
11.117

12.829.053
95.881
184.610
433.443
13.542.987

270.466.563
40.567.396
309.732.572
803.924
208.355

3.854.825
653.640
38.336
8.485
4.011

5.019.972

4.559.297

19.579.118

18.102.284

41.188.173

34.296.212

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

88.513.666

61.540.408

(5.006.065)

(3.729.347)

Bersih

83.507.601

57.811.061

c) Rincian transaksi komitmen dan kontinjensi berdasarkan kolektibilitas:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet

174.180.091
522.513
39.329
46.322
15.474

200.685.879
851.957
64.578
72.017
108.282

Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

174.803.729

201.782.713

(6.458.343)

(7.000.268)

Bersih

168.345.386

194.782.445

224

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d) Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

9.677.550

10.094

153

9.687.797

(1.921.778)

2.064.851

-

143.073

12.138.336

513.151

-

12.651.487

(7.454.600)
-

(1.360.440)
-

(153)
-

(8.815.193)
-

-

-

-

-

(28.721)

20.225

-

(8.496)

12.410.787

1.247.881

-

13.658.668

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

8.582.638

372.705

4.396

8.959.739

(168.203)

(973.877)

-

(1.142.080 )

7.347.879

1.299.907

153

8.647.939

(6.085.000)
-

(692.237)
-

(4.396 )
-

(6.781.633 )
-

-

-

-

-

236

3.596

-

3.832

9.677.550

10.094

153

9.687.797

-

-

-

14.451
(14.451 )

9.677.550

10.094

153

9.687.797

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain

Nilai tercatat awal dengan prinsip syariah
Mutasi nilai tercatat dengan prinsip syariah
Nilai tercatat akhir

225

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d) Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

72.098

691.174

153

763.425

-

-

-

-

(47.409)

15.456

-

(31.953)

94.231

202.771

-

297.002

(65.797)
-

(419.393)
-

(153)
-

(485.343)
-

-

-

-

-

(1)

2

-

1

53.122

490.010

-

543.132

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

76.327

134.646

4.396

215.369

-

-

-

-

(532)

171.885

-

171.353

67.323

420.809

236

488.368

(71.045)
-

(36.929)
-

(4.479 )
-

(112.453 )
-

-

-

-

-

25

763

-

788

72.098

691.174

153

763.425

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

226

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d) Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

51.761.062

8.184

83.365

51.852.611

-

-

(868)

(868 )

69.323.928

5.116.097

-

74.440.025

(51.347.987)
-

(8.183)
-

(82.497)
-

(51.438.667)
-

-

-

-

-

1.897

-

-

1.897

69.738.900

5.116.098

-

74.854.998

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Bank Garansi yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

42.799.528

1.514.795

1.299

44.315.622

(468.146)

-

-

(468.146 )

33.661.490

3.072.519

81.289

36.815.298

(24.024.764)

(4.583.304)

777

(28.607.291 )

-

-

-

-

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Bank Garansi yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain

(207.046)

4.174

-

(202.872 )

51.761.062

8.184

83.365

51.852.611

-

-

-

368.874
(368.874 )

51.761.062

8.184

83.365

51.852.611

Nilai tercatat awal dengan prinsip syariah
Mutasi nilai tercatat dengan prinsip syariah
Nilai tercatat akhir

Total

227

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d) Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

622.732

2.260.233

82.957

2.965.922

-

-

-

-

260

-

(459)

(199)

1.272.370

3.190.301

-

4.462.671

(622.469)
-

(2.260.233)
-

(82.498)
-

(2.965.200)
-

-

-

-

-

(261)

-

-

(261)

1.272.632

3.190.301

-

4.462.933

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Bank Garansi yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

919.432

644.176

1.299

1.564.907

-

-

-

-

(100.144)

-

-

(100.144 )

600.689

1.579.648

81.289

2.261.626

(796.750)
-

36.410
-

369
-

(759.971 )
-

-

-

-

-

(495)

(1)

-

(496 )

622.732

2.260.233

82.957

2.965.922

-

-

-

3.600
(3.600 )

622.732

2.260.233

82.957

2.965.922

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Bank Garansi yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain

Nilai tercatat awal dengan prinsip syariah
Mutasi nilai tercatat dengan prinsip syariah
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

228

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d) Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

125.007.122

15.073.824

161.360

140.242.306

2.299.967
(267.035)
(99.561)
(24.346.829)

(2.158.820)
269.370
(21.342)
(123.464)

(141.147)
(2.335)
120.903
(70.662)

(24.540.955)

37.120.613

2.711.217

182.333

40.014.163

(54.603.173)
(46)

(15.273.219)
(1.216)

(133.808)
(7.296)

(70.010.200)
(8.558)

-

-

-

-

593.307

-

-

593.307

85.704.365

476.350

109.348

86.290.063

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Fasilitas kredit yang belum ditarik yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali nilai tercatat
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

107.385.138

16.633.800

539.301

124.558.239

1.742.763
(3.001.602)
(264.655)
10.477.201

(1.603.944)
3.018.329
(76.183)
(3.437.195)

(138.819 )
(16.727 )
340.838
(3.088 )

7.036.918

8.922.549

1.306.076

75.455

10.304.080

(728.417)
(207)

(765.553)
(1.533)

(459.332 )
(176.268 )

(1.953.302 )
(178.008 )

-

-

-

-

474.352

27

-

474.379

125.007.122

15.073.824

161.360

140.242.306

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Fasilitas kredit yang belum ditarik yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali nilai tercatat
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Nilai tercatat akhir

229

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

26. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
d) Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan (lanjutan):
31 Desember 2022
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

843.872

2.413.109

13.940

3.270.921

61.578
(6.157)
(2.284)

(61.426)
6.705
(2.233)

(152)
(548)
4.517

-

(572.847)

10.971

7.341

(554.535)

182.870

241.100

138

424.108

(191.219)
(46)

(1.494.037)
(1.216)

(4.442)
(7.296)

(1.689.698)
(8.558)

-

-

-

-

(12.979)

23.019

-

10.040

302.788

1.135.992

13.498

1.452.278

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Fasilitas kredit yang belum ditarik yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

31 Desember 2021
Stage 2Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit tidak memburuk

Stage 3Kerugian kredit
ekspektasian
sepanjang umurnya
kredit memburuk

769.843

984.971

143.019

1.897.833

26.200
(31.352)
(3.780)

(25.751)
36.050
(3.876)

(449 )
(4.698 )
7.656

-

159.458

1.366.634

(45.333 )

1.480.759

130.336

91.877

213

222.426

(257.029)
(207)

(43.379)
(1.533)

(30.290 )
(56.178 )

(330.698 )
(57.918 )

-

-

-

-

50.403

8.116

-

58.519

843.872

2.413.109

13.940

3.270.921

Stage 1Kerugian kredit
ekspektasian
12 bulan

Fasilitas kredit yang belum ditarik yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian awal
Pengalihan ke
Stage 1
Stage 2
Stage 3
Pengukuran kembali bersih penyisihan
kerugian
Komitmen dan Kontinjensi
baru yang diterbitkan atau dibeli
Komitmen dan Kontinjensi yang dihentikan
pengakuannya
Penghapusbukuan
Penerimaan kembali Komitmen dan
Kontinjensi yang telah dihapusbukukan
Perubahan model atau parameter valuta
asing dan perubahan lain
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir

Total

BRI melakukan penilaian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara
kolektif dan individual dengan menggunakan bukti objektif.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 telah memadai.
230

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

27. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Liabilitas imbalan kerja terdiri atas:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Cadangan atas program imbalan kerja
bagi pekerja (Catatan 42)
Cadangan Bonus dan Insentif
Cadangan Tunjangan Hari Raya
Cadangan pekerja kontrak

10.898.392
8.936.362
834.878
626.855

9.597.223
6.487.862
1.314.852
705.984

Total

21.296.487

18.105.921

Cadangan atas program imbalan kerja bagi pekerja meliputi program pensiun imbalan pasti, program
tunjangan hari tua, program masa persiapan pensiun dan program imbalan jangka panjang lain (Program
penghargaan tanda jasa, cuti besar, BPJS kesehatan pasca kerja dan manfaat lain dana manfaat
tambahan) sesuai dengan kebijakan BRI dan entitas anak yang dihitung sesuai dengan perhitungan
aktuaria independen.
28. LIABILITAS LAIN-LAIN
Liabilitas lain-lain terdiri atas:

Pihak ketiga
Rupiah
Liabilitas manfaat polis masa depan
Liabilitas kontrak investasi
Premi yang belum merupakan
pendapatan
Estimasi liabilitas klaim
Cadangan kewajiban litigasi
(Catatan 45b)
Utang bunga
Utang reasuransi
Dana syirkah temporer
Pendapatan diterima di muka
Liabilitas kartu kredit
Cadangan pembayaran bunga tepat waktu
Cadangan pajak hadiah simpedes
Setoran jaminan
Lain-lain

Pihak ketiga
Mata uang asing
Utang bunga
Pendapatan diterima di muka
Lain-lain
Total

231

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.774.936
3.742.547

6.293.662
4.093.453

2.236.037
1.705.268

1.460.797
328.231

1.634.654
1.418.172
423.494
218.615
149.159
125.857
90.057
16.790
11.867
6.472.770

1.972.029
766.219
155.736
181.227
78.268
143.493
105.887
19.931
15.477
5.369.741

26.020.223

20.984.151

481.503
261.018
1.109.136

272.583
250.546
1.246.047

1.851.657

1.769.176

27.871.880

22.753.327

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

29. PINJAMAN DAN SURAT BERHARGA SUBORDINASI
BRI memperoleh pinjaman dan surat berharga subordinasi dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Rupiah
Obligasi Subordinasi III
Pinjaman two-step loan

499.614
2.374

498.682
2.693

Total

501.988

501.375

a. Pinjaman two-step loan
Pinjaman two-step loan dalam mata uang Rupiah merupakan pinjaman dari Pemerintah yang
dananya berasal dari Asian Development Bank (”ADB”), International Bank for Reconstruction and
Development (IBRD), International Fund for Agricultural Development (”IFAD”), United States Agency
for International Development (”USAID”) dan Islamic Development Bank (”IDB”). Tingkat suku bunga
pinjaman ini bervariasi sesuai dengan perjanjian masing-masing dengan jangka waktu antara
15 (lima belas) sampai dengan 40 (empat puluh) tahun.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk pinjaman subordinasi adalah sebesar 2,15% dan 2,09% masingmasing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. Pinjaman-pinjaman
tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tanggal sampai dengan tahun 2027.
b. Obligasi Subordinasi III Tahun 2018
Pada tanggal 27 Juni 2018, BRI menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 dengan nilai pokok
sebesar Rp500.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 7,70% per tahun, untuk jangka waktu selama
5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Juni 2023. Bunga Obligasi Subordinasi III Tahun
2018 dibayarkan 3 (tiga) bulanan sejak tanggal 26 Juni 2018. Pada saat diterbitkan, Obligasi
Subordinasi III Tahun 2018 ini mendapat peringkat AA dari Pefindo.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Obligasi Subordinasi III tahun 2018
mendapatkan peringkat AA dari Pefindo.
Manajemen berpendapat bahwa semua persyaratan/pembatasan yang ditetapkan dalam perjanjian telah
dipenuhi.
Klasifikasi jangka waktu pinjaman subordinasi berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Rupiah
> 3 bulan – 1 tahun
> 1 tahun – 5 tahun
> 5 tahun

499.614
2.374
-

498.682
2.693

Total

501.988

501.375

232

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30. OPSI SAHAM
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 23 Maret 2016, pemegang
saham menyetujui untuk mengalihkan saham BRI dari hasil pembelian kembali yang disimpan dalam
saham treasuri untuk program kepemilikan saham manajemen dan pekerja.
Tujuan program ini untuk mendorong kepemilikan saham BRI oleh peserta program, menyelaraskan
tujuan BRI dengan tujuan peserta program yang merupakan manajemen dan pekerja BRI, serta
meningkatkan kinerjanya.
BRI menerbitkan program MESOP pada tanggal 15 Mei 2020 (tanggal pemberian) sejumlah
194.008.300 lembar saham dalam 2 (dua) tahap sebagai berikut:
a. Tahap I sebanyak 97.004.150 lembar saham dengan periode vesting berakhir pada tanggal
31 Oktober 2020.
b. Tahap II sebanyak 97.004.150 lembar saham dengan periode vesting berakhir pada tanggal
31 Mei 2021.
Masa berlaku opsi sejak tanggal pendistribusian sampai dengan 31 Oktober 2021. Setelah tanggal
tersebut, seluruh hak opsi yang tidak digunakan akan menjadi gugur.
Pihak yang memenuhi syarat untuk menerima MESOP adalah direksi, dewan komisaris kecuali
komisaris independen dan karyawan tetap dengan mengacu kepada masa kerja, penilaian kinerja,
kelompok jabatan dan jabatan.
Perhitungan, metode dan asumsi mengenai MESOP diperoleh dari laporan aktuaris independen, Willis
Towers Watson pada tanggal 6 Agustus 2020.
Tidak terdapat beban kompensasi yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lainnya konsolidasian sehubungan dengan opsi saham Tahap I dan Tahap II untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dan masing-masing sebesar RpNihil dan Rp14.686
yang dikreditkan ke opsi saham di ekuitas.
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada tanggal pemberian hak opsi dengan menggunakan model
“Black-scholes”, dengan asumsi utama sebagai berikut:
MESOP Tahap 1
Periode vesting (dalam bulan)
Harga saham pada tanggal pemberian
opsi (dalam Rupiah penuh)
Harga pelaksanaan opsi (dalam Rupiah penuh)
Nilai wajar opsi (dalam Rupiah penuh)
Volatilitas harga saham
Suku bunga bebas risiko
Tingkat dividen

233

MESOP Tahap 2

5,5

12,5

2.240
2.240
345

2.240
2.240
382

58,46%
5,23%
5,10%

43,85%
5,56%
5,10%

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS
a. Modal Saham
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh BRI masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
Nilai Nominal
per Lembar Saham
(Rupiah Penuh)

Total Lembar
Saham
Modal dasar
Saham Seri A Dwiwarna
Saham biasa atas nama Seri B

1
299.999.999.999

Total

300.000.000.000

Modal ditempatkan dan disetor penuh
Saham Seri A Dwiwarna
Negara Republik Indonesia
Saham biasa atas nama Seri B
Negara Republik Indonesia
Dewan Komisaris:
- Kartika Wirjoatmodjo
- Hadiyanto
- Rabin Indrajad Hattari
Direksi:
- Sunarso
- Catur Budi Harto
- Ahmad Solichin Lutfiyanto
- Handayani
- Supari
- Agus Noorsanto
- Agus Sudiarto
- Andrijanto
- Amam Sukriyanto
- Agus Winardono
- Viviana Dyah Ayu R.K
- Arga Mahanana Nugraha
Masyarakat

50
50

Total Nilai
Saham
(Rupiah Penuh)

Persentase
Kepemilikan
Saham

50
14.999.999.999.950

0,00%
100,00%

15.000.000.000.000

100,00%

1

50

50

0,00%

80.610.976.875

50

4.030.548.843.750

53,19%

442.800
1.048.700
398.400

50
50
50

22.140.000
52.435.000
19.920.000

0,00%
0,00%
0,00%

2.398.156
1.344.957
3.120.870
2.958.600
2.423.114
1.401.041
1.250.800
734.200
1.010.154
982.681
996.200
847.185
70.438.345.270

50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50

119.907.800
67.247.850
156.043.500
147.930.000
121.155.700
70.052.050
62.540.000
36.710.000
50.507.700
49.134.050
49.810.000
42.359.250
3.521.917.263.500

0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
46,48%

Saham treasuri (Catatan 1d)

151.070.680.004
488.321.600

7.553.534.000.200
24.416.080.000

99,68%
0,32%

Total

151.559.001.604

7.577.950.080.200

100,00%

234

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
a. Modal Saham (lanjutan)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh BRI masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2021
Nilai Nominal
per Lembar Saham
(Rupiah Penuh)

Total Lembar
Saham
Modal dasar
Saham Seri A Dwiwarna
Saham biasa atas nama Seri B

1
299.999.999.999

Total

300.000.000.000

Modal ditempatkan dan disetor penuh
Saham Seri A Dwiwarna
Negara Republik Indonesia
Saham biasa atas nama Seri B
Negara Republik Indonesia
Dewan Komisaris:
- Kartika Wirjoatmodjo
- Nicolaus Teguh Budi Harjanto
- Hadiyanto
- Rabin Indrajad Hattari
Direksi:
- Sunarso
- Catur Budi Harto
- Ahmad Solichin Lutfiyanto
- Indra Utoyo
- Handayani
- Supari
- Agus Noorsanto
- Agus Sudiarto
- Amam Sukriyanto
- Agus Winardono
- Viviana Dyah Ayu R.K
- Arga Mahanana Nugraha
Masyarakat

50
50

Total Nilai
Saham
(Rupiah Penuh)

Persentase
Kepemilikan
Saham

50
14.999.999.999.950

0.00%
100.00%

15.000.000.000.000

100.00%

1

50

50

0.00%

80.610.976.875

50

4.030.548.843.750

53.19%

178.300
849.161
810.700
160.400

50
50
50
50

8.915.000
42.458.050
40.535.000
8.020.000

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

1.810.356
815.957
2.621.270
2.511.792
2.459.000
1.923.514
899.841
751.200
537.454
509.981
473.500
374.485
70.914.406.217

50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50

90.517.800
40.797.850
131.063.500
125.589.600
122.950.000
96.175.700
44.992.050
37.560.000
26.872.700
25.499.050
23.675.000
18.724.250
3.545.720.310.850

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
46.80%

Saham treasuri (Catatan 1d)

151.543.070.004
15.931.600

7.577.153.500.200
796.580.000

99.99%
0.01%

Total

151.559.001.604

7.577.950.080.200

100.00%

Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang memberikan hak-hak preferen kepada pemegangnya
untuk menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi, perubahan
anggaran dasar, menyetujui penggabungan, peleburan, pengambilalihan dan pemisahan BRI,
pengajuan permohonan agar BRI dinyatakan pailit dan pembubaran BRI.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama yang dapat dimiliki oleh masyarakat.

235

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
b. Tambahan Modal Disetor
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut:
Tambahan modal Pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi
Sisa setoran modal Pemerintah sebelumnya
Agio saham dari IPO
Eksekusi atas opsi saham
Tahun 2004
Tahun 2005
Tahun 2006
Tahun 2007
Tahun 2008
Tahun 2009
Tahun 2010
Opsi saham MSOP tahap pertama yang telah jatuh tempo
Opsi saham MSOP tahap kedua yang telah jatuh tempo
Opsi saham MSOP tahap ketiga yang telah jatuh tempo
Akuisisi entitas sepengendali tahun 2018
Kompensasi atas Saham Bonus tahun 2019
Kompensasi atas Saham Bonus tahun 2020
Kompensasi atas Saham Bonus tahun 2021
Opsi saham MSOP tahap keempat yang telah jatuh tempo
Kehilangan pengendalian atas entitas anak
Tambahan modal atas transaksi PMHMETD
Akuisisi entitas sepengendali tahun 2021
Kompensasi atas Saham Bonus tahun 2022
Akuisisi entitas sepengendali tahun 2022 dan lain-lain
Total

1.092.144
5
589.762
49.514
184.859
619.376
140.960
29.013
14.367
43.062
504
1.845
8.447
(81.195)
208.331
510.819
1.154.211
62.862
565.209
94.419.142
(23.370.339)
(1.341)
(604.474)
75.637.083

Sebagai realisasi dari Program Rekapitalisasi Bank Umum sesuai Peraturan Pemerintah No. 52
Tahun 1999 tentang “Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal
Bank Pemerintah”, Pemerintah telah menetapkan bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi BRI untuk
mencapai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 4% adalah sebesar Rp29.063.531. Sampai
dengan tanggal 30 Juni 2003, modal dasar dan ditempatkan BRI belum ditingkatkan dengan
tambahan modal dari program rekapitalisasi tersebut, sehingga setoran modal Pemerintah sebesar
Rp29.063.531 dicatat sementara pada akun “Tambahan Modal Disetor” bersama-sama dengan sisa
setoran modal Pemerintah sebelumnya sebesar Rp5.
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003
jumlah final kebutuhan rekapitalisasi BRI sebesar Rp29.063.531, dikonversi menjadi modal disetor
sebesar Rp3.272.000 dan sisanya sebesar Rp25.791.531 dibukukan sebagai agio saham.
Selanjutnya, dengan dilaksanakannya kuasi-reorganisasi oleh BRI, saldo rugi sebelum kuasireorganisasi pada tanggal 30 Juni 2003 sebesar Rp24.699.387 dieliminasikan ke agio saham,
sehingga menghasilkan saldo agio saham sebesar Rp1.092.149 pada tanggal 30 Juni 2003.
Pada tanggal 10 November 2003, BRI telah melakukan IPO dengan mengeluarkan 1.764.705.000
lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B baru dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham
dengan harga penawaran Rp875 (Rupiah penuh) per saham sehingga menghasilkan tambahan agio
saham sebagai berikut:
Jumlah Saham Biasa Atas Nama Seri B baru yang dikeluarkan untuk
masyarakat dalam rangka IPO (lembar saham) (Catatan 1c)
Agio saham per saham (nilai penuh)

1.764.705.000
375

Total agio saham - sebelum diskon
Dikurangi
- 3% diskon yang diberikan kepada nasabah BRI
- Biaya IPO

(2.961)
(69.041)

Agio saham dari IPO

589.762

236

661.764

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
b. Tambahan Modal Disetor (lanjutan)
Sesuai dengan RUPS Luar Biasa pada tanggal 3 Oktober 2003, seperti yang telah diungkapkan
dalam Akta No. 6 Notaris Imas Fatimah, S.H., pemegang saham menyetujui penerbitan saham opsi
yang akan dilaksanakan dalam 3 (tiga) tahap. Opsi saham diberikan kepada Direksi dan pekerja pada
posisi dan jabatan tertentu yang memenuhi persyaratan yang telah ditetapkan (Management Stock
Option Plan (MSOP)).
Biaya kompensasi atas MSOP diakui sebagai opsi saham, bagian dari ekuitas.
Pegawai BRI telah melakukan eksekusi atas opsi saham untuk MSOP I mulai tanggal
10 November 2004, MSOP II mulai tanggal 10 November 2005 dan MSOP III mulai tanggal
15 November 2006. Selama periode 2004 sampai dengan tahun 2010 telah dilakukan eksekusi atas
opsi saham sebanyak 569.876.000 lembar saham untuk MSOP I, II dan III, dimana untuk tahun 2010
sebanyak 4.728.500 lembar saham, tahun 2009 sebanyak 4.553.000 lembar saham, tahun 2008
sebanyak 7.499.000 lembar saham, tahun 2007 sebanyak 31.379.000 lembar saham, tahun 2006
sebanyak 250.721.000 lembar saham, tahun 2005 sebanyak 185.610.000 lembar saham dan tahun
2004 sebanyak 85.385.500 lembar saham. Agio yang timbul dari eksekusi tersebut untuk tahun 2010
adalah sebesar Rp43.062, tahun 2009 adalah sebesar Rp14.367, tahun 2008 sebesar Rp29.013,
tahun 2007 sebesar Rp140.960, tahun 2006 sebesar Rp619.376, tahun 2005 sebesar Rp184.859
dan tahun 2004 sebesar Rp49.514.
Transaksi entitas sepengendali
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 70 tanggal 20 Desember 2018 yang dibuat di hadapan
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, Notaris di Jakarta Selatan, PT Bahana Artha Ventura telah mengalihkan
kepemilikan saham PT BRI Ventura Investama (BRI Ventures) sebanyak 15.874 lembar kepada BRI
(Catatan 1f), dan berdasarkan Akta Pengambilalihan Saham No. 53 tanggal 21 Desember 2018 yang
dibuat di hadapan Masjuki, S.H., notaris pengganti dari M. Nova Faisal, S.H., M.Kn,
PT Danareksa (Persero) telah mengalihkan kepemilikan saham PT Danareksa Sekuritas (Danareksa
Sekuritas), sebanyak 335.000.000 lembar saham kepada BRI (Catatan 1f).
Transaksi jual beli tersebut merupakan transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali dimana
pemegang saham pengendali (ultimate shareholder) dari BRI, PT Danareksa (Persero) dan
PT Bahana Artha Ventura adalah Pemerintah Republik Indonesia. Oleh karena itu, transaksi tersebut
diperlakukan berdasarkan metode penyatuan kepemilikan sesuai dengan Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”.
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh dari
transaksi ini dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor” pada bagian ekuitas, dengan rincian
sebagai berikut:
Jumlah imbalan
yang dialihkan

Jumlah tercatat
investasi

Tambahan modal
disetor

Danareksa Sekuritas
BRI Ventures

446.888
3.090

366.359
2.424

80.529
666

Jumlah

449.978

368.783

81.195

Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 32 tanggal 39 November 2022 yang dibuat di hadapan
Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta PT Danareksa (Persero) telah mengalihkan kepemilikan
saham PT Danareksa Investment Management (“DIM”) sebanyak 9.000.000 lembar saham kepada
BRI (Catatan 1f)
237

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
b. Tambahan Modal Disetor (lanjutan)
Transaksi entitas sepengendali (lanjutan)
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh dari
transaksi ini dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor” pada bagian ekuitas, dengan rincian
sebagai berikut:
Jumlah imbalan
yang dialihkan
DIM

360.000

Jumlah tercatat
investasi
67.158

Tambahan modal
disetor
292.841

Kehilangan pengendalian atas entitas anak (BRIS)
Pada tanggal 12 Oktober 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri), PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (BRI), PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI), PT Bank Syariah Mandiri
(BSM), PT Bank BRIsyariah Tbk (BRIS) dan PT Bank BNI Syariah (BNIS) telah menandatangani
Conditional Merger Agreement (CMA) atau Perjanjian Penggabungan Bersyarat dalam rangka
penggabungan usaha BSM, BRIS dan BNIS (Bank Peserta Penggabungan).
Berdasarkan CMA, setelah tanggal efektif penggabungan, PT Bank BRIsyariah Tbk (BRIS) akan
menjadi entitas yang menerima penggabungan atau surviving entity dan seluruh pemegang saham
PT Bank BNI Syariah (BNIS) dan PT Bank Syariah Mandiri (BSM) akan menjadi pemegang saham
dari entitas yang menerima penggabungan berdasarkan rasio penggabungan.
Berdasarkan rasio penggabungan kepemilikan BRI atas BSI adalah sebesar 17,29% atau sebanyak
7.092.761.655 lembar saham senilai Rp3.546.381.
Sejak tanggal 1 Februari 2021 BRI telah kehilangan pengendalian atas BRIS yang mengakibatkan
BRI harus menghentikan pengakuannya terhadap aset bersih BRIS pada nilai tercatatnya sebesar
Rp909.707 dan jumlah tercatat setiap kepentingan non-pengendali terdahulu kepada BRIS ketika
pengendalian hilang (termasuk setiap komponen penghasilan komprehensif lain yang diatribusikan
pada kepentingan non pengendali) senilai Rp1.452.824. Setelah itu BRI mengakui investasi pada
BSI sesuai dengan rasio penggabungan dimana selisih antara net aset BRIS dengan investasi BSI
dicatat sebagai tambahan modal disetor sebesar Rp565.209.
Transaksi penggabungan ini merupakan transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali dimana
pemegang saham pengendali (ultimate shareholder) dari BRI, BNI, Mandiri, BSM, BRIS dan BNIS
adalah Pemerintah Republik Indonesia. Oleh karena itu, transaksi tersebut diperlakukan berdasarkan
metode penyatuan kepemilikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”)
No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”.
Perbedaan antara jumlah tercatat investasi sebelumnya dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh
dari transaksi ini dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor” pada bagian ekuitas, dengan rincian
sebagai berikut:
Jumlah tercatat
Investasi
sebelumnya
Kepemilikan BRI atas BSI

2.981.172

238

Jumlah tercatat
investasi
akibat merger
3.546.381

Tambahan modal
disetor
565.209

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
b. Tambahan Modal Disetor (lanjutan)
Penerbitan Saham Baru
Sesuai dengan RUPS Luar Biasa pada tanggal 22 Juli 2021, seperti yang telah diungkapkan dalam
Akta No. 61 Notaris Fathiah Helmi, S.H., pemegang saham menyetujui BRI menerbitkan saham baru
dalam rangka penambahan modal melalui mekanisme Penambahan Modal dengan Hak Memesan
Efek Terlebih Dahulu I (PMHMETD I).
PMHMETD I tersebut telah memperoleh Pernyataan Efektif dari OJK pada tanggal 30 Agustus 2021.
Pemerintah Republik Indonesia, selaku pemegang saham pengendali Perseroan mengambil bagian
atas seluruh Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang menjadi haknya dengan melakukan
Inbreng atas saham milik Pemerintah pada Pegadaian dan PNM kepada BRI adalah sebagai berikut:
a) 6.249.999 saham Seri B atau mewakili 99,99% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor penuh
dalam Pegadaian;
b) 3.799.999 saham Seri B atau mewakili 99,99% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor penuh
dalam PNM.
Transaksi inbreng tersebut sesuai Akta Pengalihan Hak Atas Saham Republik Indonesia atas
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Pegadaian, Perusahaan Perseroan (Persero) PT Permodalan
Nasional Madani untuk dan dalam rangka Penambahan Penyertaan Negara Republik Indonesia
Dalam Penyertaan Modal Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk No. 13
tanggal 13 September 2021, Notaris Fathiah Helmi, S.H, atas Transaksi inbreng tersebut merupakan
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali dimana pemegang saham pengendali (ultimate
shareholder) dari BRI, PT Pegadaian (Persero) dan PT Permodalan Nasional Madani adalah
Pemerintah Republik Indonesia. Oleh karena itu, transaksi tersebut diperlakukan berdasarkan
metode penyatuan kepemilikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”)
No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”.
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh dari
transaksi ini dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor” pada bagian ekuitas, dengan rincian
sebagai berikut:
Jumlah imbalan
yang dialihkan

Jumlah tercatat
investasi

Tambahan modal
disetor

PNM
Pegadaian

6.100.068
48.670.528

6.073.819
25.326.438

26.249
23.344.090

Jumlah

54.770.596

31.400.257

23.370.339

Jumlah imbalan yang dialihkan sesuai dengan hasil nilai wajar dari Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP)
Suwendho Rinaldy dan Rekan, sesuai dengan laporan No. 00244/2.0059-02/BS/07/0242/1/VI/2021
tanggal 30 Juni 2021 dan No. 00245/2.0059-02/BS/07/0242/1/VI/202 tanggal 30 Juni 2021.
Atas PMHMETD I meningkatkan modal dan disetor penuh sebanyak 28.213.191.604 lembar saham
atau sebesar Rp1.410.659, yang terdiri dari inbreng Pemerintah sebanyak 16.108.998.710 lembar
saham atau sebesar Rp805.450 dan publik sebanyak 12.104.192.894 lembar saham atau sebesar
Rp605.210, yang mengakibatkan kenaikan tambahan modal disetor sebesar Rp94.419.142 (setelah
dikurangi oleh biaya emisi).

239

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
c.

Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing
Akun ini merupakan selisih kurs yang timbul karena penjabaran laporan keuangan BRI Kantor
Cabang/Perwakilan luar negeri (Cayman Islands, New York, Hong Kong, Singapura, Timor-Leste dan
Taipei) dan entitas anak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat, Dolar Hong Kong, Dolar Singapura
dan Dolar Taiwan Baru ke dalam mata uang Rupiah (Catatan 2ai). Aset dan liabilitas serta komitmen
dan kontinjensi dalam mata uang asing lainnya dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan
kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan. Laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 merupakan penjumlahan dari laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian setiap bulan yang telah dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah
dengan menggunakan kurs tengah rata-rata pada bulan yang bersangkutan.

d. Pembagian Laba
Dalam RUPS Tahunan BRI tanggal 1 Maret 2022 dan 25 Maret 2021 pemegang saham menyetujui
pembagian dividen dari laba tahun berjalan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2021 dan 2020 dengan rincian sebagai berikut:
Laba tahun berjalan
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember

Konsolidasian

2021

2020

26.406.603

12.125.589

Berdasarkan surat Menteri BUMN No. S-820/MBU/12/2022 tanggal 19 Desember 2022, ditetapkan
pembagian dividen interim atas tahun buku 2022, yang kemudian telah disetujui oleh Direksi
berdasarkan Rapat Direksi tanggal 20 Desember 2022 sebesar Rp8.602.823.
e. Reklasifikasi Saldo Laba - Telah Ditentukan Penggunaannya
Dalam rangka menjaga struktur permodalannya, BRI telah melakukan reklasifikasi saldo laba yang
telah ditentukan penggunaannya (cadangan tujuan) ke saldo laba yang belum ditentukan
penggunaannya sebesar Rp15.093.056. Hal ini dilakukan sehubungan dengan penerapan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 34/POJK.03/2016 pada tanggal 26 September 2016 tentang
”Perubahan atas POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum”.
f.

Saham bonus BRI
Memperhatikan perkembangan kinerja bisnis BRI serta dalam rangka meningkatkan sense of
belonging para pekerja terhadap perusahaan dan memberikan insentif jangka panjang kepada
pekerja untuk mencapai target yang telah ditetapkan. Direksi BRI dan entitas anak memutuskan
untuk memberikan program bonus kepemilikan saham bagi manajemen dan pekerja (Employee
Stock Allocation (ESA)). Alokasi saham diberikan kepada masing-masing pekerja berdasarkan
kinerja individu dan perusahaan.
Pembayaran Program ESA I BRI Tahap 1 telah dilaksanakan sesuai dengan Surat Direksi
No. 751-DIR/KHC/05/2019 tanggal 22 Mei 2019 tentang Implementasi Management and Employee
Stock Ownership Program kepada 50.775 pekerja sebanyak 143.415.500 lembar saham
(Catatan 1d).
Pembayaran Program ESA I BRI Tahap 2 telah dilaksanakan sesuai dengan Surat
No. B.442-DIR/HCS/03/2020 kepada 173 pekerja sebanyak 4.396.700 lembar saham (Catatan 1d).

240

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
f.

Saham bonus BRI (lanjutan)
Sesuai surat Direksi No. B.03-DIR/HCS/01/2020 tanggal 2 Januari 2020, BRI kembali melaksanakan
program ESA II, III, dan IV. Program ESA dimaksud memiliki tanggal grant pada 2 Januari 2020,
dengan akhir periode vesting pada 31 Januari 2020 (ESA II), 31 Maret 2021 (ESA III), dan 31 Oktober
2021 (ESA IV).
Nilai wajar dari ESA II BRI pada saat pemberian adalah sebesar Rp995.148 yang diakui dalam laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. BRI telah melaksanakan pembayaran atas
ESA II di 25 Februari 2020.
Nilai wajar dari ESA III dan ESA IV pada saat pemberian pada tanggal 2 Januari 2020
masing-masing sebesar Rp953.005 dan Rp930.721. Nilai wajar ESA III dan ESA IV diamortisasi
selama masa vesting dan diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian,
sedangkan akumulasi biaya selama periode vesting diakui dalam ekuitas.
Biaya ESA III dan ESA IV yang diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
RpNihil dan RpNihil sedangkan untuk 31 Desember 2021 masing-masing sebesar Rp953.005 dan
Rp930.721.

g. Perubahan proporsi kepemilikan oleh kepentingan nonpengendali di PT Asuransi BRI Life (BRI Life)
Berdasarkan Akta No. 8 tanggal 2 Maret 2021, yang dibuat dihadapan Jose Dima Satria, SH., M.Kn,
Notaris di Jakarta Selatan, dimana para Pemegang Saham menyetujui untuk menerbitkan saham
baru sehingga modal dasar BRI Life menjadi Rp400.000.000.000 (empat ratus milyar rupiah), terbagi
atas 4.000.000 (empat juta) saham dengan masing-masing saham bernilai nominal Rp100.000
(seratus ribu rupiah) (Catatan 1f).
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham tanggal 2 Maret 2021, FWD Financial Services Pte. Ltd
akan mengambil alih sebanyak 936.458 (sembilan ratus tiga puluh enam ribu empat ratus lima puluh
delapan) saham sebagai kelanjutan dari kerjasama strategis jangka panjang. Sehingga komposisi
kepemilikan saham BRI Life adalah BRI sebesar 63,83%, Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI
sebesar 6,31% dan FWD Financial Services Pte. Ltd sebesar 29,86% (Catatan 1f).
Dikarenakan proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan nonpengendali berubah, BRI
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan pengendalian dan kepentingan nonpengendalian untuk
mencerminkan perubahan kepemilikan dalam BRI Life. Perbedaan antara jumlah tercatat
kepentingan non pengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diterima BRI diakui
secara langsung dalam ekuitas yaitu pada akun ‘’Dampak Transaksi Pengendalian Non Pengendali’’
sebesar Rp1.758.580.
h. Kepentingan non pengendali
Berikut di bawah ini adalah rincian dari kepentingan non-pengendali:

Kepentingan non-pengendali
Entitas induk
PT Asuransi BRI Life
PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT BRI Asuransi Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas
PT Danareksa Investment Management
Entitas anak
Total
241

31 Desember 2022

31 Desember 2021

3.223.619
451.221
162.216
156.079
79.610

2.443.371
357.683
131.948
92.820
-

28.561

25.999

4.101.306

3.051.821

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31. EKUITAS (lanjutan)
i.

Pengalihan Sebagian saham Seri B milik Negara Republik Indonesia kepada Indonesia Investment
Authority
Berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 111 Tahun 2021 tentang Penambahan Penyertaan Modal
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Lembaga Pengelola Investasi telah ditetapkan
penambahan penyertaan modal negara kepada Lembaga Pengelola Investasi (dalam hal ini
Indonesia Investment Authority). Penambahan penyertaan modal tersebut berasal dari pengalihan
saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan.
Selanjutnya sesuai dengan Akta Notaris No. 33 Tentang Perjanjian Pengalihan Hak atas Saham
Negara Republik Indonesia pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk kepada dan Dalam Rangka Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik
Indonesia ke dalam Modal Lembaga Pengelola Investasi yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, SH.
Pengalihan Sebagian saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan kepada
Indonesia Investment Authority telah efektif setelah ditandatanganinya Akta tersebut pada tanggal
23 Desember 2021.
Pengalihan sebagian saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan kepada
Indonesia Investment Authority sejumlah 5.498.021.834 lembar saham atau sebesar 3,63%,
sehingga saham seri B milik Negara Republik Indonesia pada Perseroan menjadi sejumlah
80.610.976.875 lembar saham atau 53,19%.

32. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH
Pendapatan bunga diperoleh dari:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Rupiah
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Piutang Pembiayaan
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Negotiable Certificate of Deposit
Medium-Term Note
Biaya perolehan diamortisasi
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Medium-Term Note
Negotiable Certificate of Deposit
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Inter-bank call money
Deposit Facility/Term Deposit
Lain-lain
242

2022

2021

68.456.601
50.441.719
(1.278.984)
5.430.057

61.054.757
47.355.534
5.490.439
4.940.531

222.135
22.819

157.922
17.253

3.959.578
784.794
2.874
15.893

5.076.641
893.381
11.394
17.368

6.428.279
89.665
5.530
3.324
1.058.843

5.027.597
183.245
4.002
587
703.213

6.096
464.903
639.957

1.598
580.633
314.514

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

32. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan)
Pendapatan bunga diperoleh dari (lanjutan):
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Rupiah (lanjutan)
Giro pada Bank Indonesia
Lain-lain

2021

11.202
654.742

5.580
249.203

137.420.027

132.085.392

1.339.841
180.661
9.101

2.446.608
418.276
12.412

6.073
1.134

5.685
585

1.007.129
84.018
12.544
1.965

1.296.269
89.266
19.071
-

736.801
18.049

688.738
19.645

325.502
271.833
124.466
27
217.602

72.649
14.656
90.669
66
5.415

4.336.746

5.180.010

141.756.773

137.265.402

Pendapatan syariah diperoleh dari:
Murabahah
Mudharabah
Ujrah

7.819.097
2.296.645
2.301

3.916.657
2.339.574
1.696

Total Pendapatan Syariah

10.118.043

6.257.927

151.874.816

143.523.329

Mata uang asing
Kredit yang diberikan
Korporasi
Ritel
Piutang pembiayaan
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Sertifikat Bank Indonesia
Negotiable Certificate of Deposit
Biaya perolehan diamortisasi
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Inter-bank call money
Deposit Facility/Term Deposit
Lain-lain
Giro pada Bank Indonesia
Lain-lain

Total

Dalam pendapatan bunga kredit yang diberikan segmen korporasi termasuk juga kerugian modifikasi
sebesar Rp6.636.709 akibat restrukturisasi debitur signifikan di tahun 2022. Dimana nilai tercatat debitur
sebelum restrukturisasi sebesar Rp10.355.605 dan setelah restrukturisasi menjadi Rp3.718.896.

243

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

33. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH
Akun ini merupakan beban bunga atas:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Rupiah
Deposito berjangka
Surat berharga yang diterbitkan
Giro
Pinjaman yang diterima
Tabungan
Simpanan dari bank lain
dan Lembaga keuangan lainnya
Pinjaman Subordinasi
Sertifikat Deposito
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Lain-lain

2021

10.529.033
3.042.773
2.946.557
1.495.161
1.160.765

12.249.296
3.049.926
2.172.458
2.191.626
2.006.450

94.016
39.432
14.633
8.548
3.697.558

336.032
39.470
13.170
212.345
2.975.964

23.028.476

25.246.737

691.111
690.081
579.772
483.614
364.637
171.648
4.603
255.759

858.472
635.051
681.519
451.443
131.588
21.535
5.489
103.963

3.241.225

2.889.060

26.269.701

28.135.797

Beban syariah terdiri atas:
Deposito mudharabah

1.008.042

1.293.103

Total Beban Syariah

1.008.042

1.293.103

Total

27.277.743

29.428.900

Mata uang asing
Pinjaman yang diterima
Surat berharga yang diterbitkan
Deposito berjangka
Giro
Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Tabungan
Lain-lain

244

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

34. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN - NETO
Akun ini merupakan beban/(pembalikan) penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan
sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Kredit yang diberikan (Catatan 11f)
Piutang pembiayaan (Catatan 13c)
Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya (Catatan 8d)
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain (Catatan 6e)
Giro pada Bank lain (Catatan 5e)
Pinjaman Syariah (Catatan 12)
Tagihan Akseptasi (Catatan 14d)
Efek-efek (Catatan 7j)

25.730.075
2.291.058
497.759

35.653.778
644.287
(175.830)

(3.907)
(10.722)
(124.704)
(351.099)
(643.554)

(11.893)
(64.765)
278.229
(58.215)
(459.279)

Total

27.384.906

35.806.312

35. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022*)

2021

Gaji, upah dan tunjangan
Bonus, insentif dan tantiem
Pensiun imbalan pasti (Catatan 42a dan 42f)
Tunjangan kesehatan
Pendidikan dan pelatihan
Iuran Jamsostek
Cuti besar (Catatan 42f)
Pemutusan hubungan kerja (Catatan 42d)
Pensiun iuran pasti (Catatan 42c)
Penghargaan tanda jasa (Catatan 42f)
Program kesehatan pasca kerja BPJS (Catatan 42f)
Masa Persiapan Pensiun (42e)
Biaya kompensasi saham
Lain-lain

20.058.197
9.896.459
1.481.226
1.476.937
1.153.346
962.339
590.913
434.077
451.679
235.846
129.362
2.622
2.517.130

18.813.732
7.909.183
1.946.190
714.813
434.207
945.898
997.448
807.682
401.456
332.633
148.829
2.797
1.432.715
3.159.543

Total

39.390.133

38.047.126

*)

Termasuk beban tenaga kerja yang diakui DIM selama 1 bulan

Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi adalah sebesar Rp189.966 dan Rp177.412 masing-masing
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, sedangkan jumlah gaji
dan tunjangan untuk Dewan Komisaris adalah sebesar Rp84.369 dan Rp70.085 masing-masing untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (Catatan 44).
Jumlah tantiem, bonus dan insentif Direksi, Dewan Komisaris dan karyawan kunci BRI yang dibayarkan
adalah sebesar Rp672.863 dan Rp660.415 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 (Catatan 44).
245

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Jasa outsourcing
Penyusutan aset tetap (Catatan 16)
Barang dan jasa pihak ketiga
Perbaikan dan pemeliharaan
Sewa
E-Channel
Transportasi
Jasa profesional
Listrik dan air
Peralatan kantor
Percetakan dan benda pos
Komunikasi
Penelitian dan pengembangan produk
Instalasi komputer
Lain-lain

4.452.691
3.614.805
3.277.794
2.686.849
2.071.605
1.891.867
1.404.568
834.173
693.924
486.775
380.011
405.604
279.262
82.586
3.396.172

4.835.352
2.759.154
3.027.955
1.390.913
1.548.255
2.274.091
888.666
693.611
756.023
457.913
532.264
216.127
365.317
67.782
3.455.621

Total

25.958.686

23.269.044

37. PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL - NETO
Rincian akun ini adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Laba (Rugi) penjualan aset tetap
Pendapatan sewa
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Non PUMK
Corporate Social Responsibility
Sumbangan
Lain-lain - neto

242.077
6.759
(284.912)
(29.084)
(28.361)
384.185

44.164
1.375
(270.460)
(21.071)
(10.143)
103.818

Total

290.664

(152.317)

246

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38. PERPAJAKAN
a) Utang Pajak
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rincian utang pajak adalah sebagai berikut:

BRI (entitas induk)
Pajak Penghasilan
Pasal 25
Pasal 29

Entitas anak
Pajak Penghasilan
Pajak Pertambahan Nilai
Total

31 Desember 2022

31 Desember 2021

1.135.923
678.296

3.490.305

1.814.219

3.490.305

1.148.050
91.513

645.588
78.425

1.239.563

724.013

3.053.782

4.214.318

b) Beban Pajak
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
BRI (entitas induk)
Beban pajak kini dari:
Tahun berjalan
Manfaat pajak penghasilan tangguhan

Entitas anak
Beban pajak kini dari:
Tahun berjalan
Manfaat pajak penghasilan tangguhan
Total

2021

12.135.836
(544.446)

12.459.926
(5.454.680)

11.591.390

7.005.246

2.178.688
(581.584)

1.680.576
(850.214)

1.597.104

830.362

13.188.494

7.835.608

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah
sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Laba sebelum beban pajak
sesuai dengan laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
Laba sebelum beban pajak pro forma dari
transaksi akuisisi dengan entitas pengendali
Bagian laba entitas anak
Laba sebelum beban pajak BRI (entitas induk)
247

2021

64.596.701

40.992.065

(5.177.391)

(3.200.921)
1.429.563

59.419.310

39.220.707

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38. PERPAJAKAN (lanjutan)
b) Beban Pajak (lanjutan)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah
sebagai berikut (lanjutan):
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Perbedaan temporer:
Pembentukan penyisihan beban pegawai
Cadangan kerugian aset produktif
Pembayaran benefit karyawan berbasis saham
Penyusutan aset tetap
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari
nilai efek-efek yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi
Cadangan estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi

Perbedaan permanen:
Promosi
Representasi dan sumbangan
Humas
Pembinaan jasmani dan rohani
Perjalanan dan santunan
Laba dari Unit Kerja Luar Negeri
Pendapatan yang merupakan bukan objek pajak
Bagian laba entitas asosiasi
Pendapatan dividen yang dibebaskan dari pajak
Lain-lain
Taksiran penghasilan kena pajak
Entitas induk
Beban pajak-kini
Pembayaran angsuran pajak
penghasilan selama tahun berjalan
Estimasi utang pajak penghasilan - Pasal 29
Entitas anak
Beban pajak-kini
Pembayaran angsuran pajak
penghasilan selama tahun berjalan
Estimasi utang pajak penghasilan Pasal 29 - neto

2021

3.510.840
26.279
(70.504)

4.448.894
16.532.791
(1.058.078)
209.055

(84.240)

172.611

(516.872)

3.305.535

2.865.503

23.610.808

1.845.752
217.004
84.507
54.435
43.112
(510.122)
(599.931)
(749.580)
(1.540.279)
2.743.111

1.572.735
185.595
68.865
49.519
46.647
(436.363)
(602.088)
(523.044)
2.385.170

1.588.009

2.747.036

63.872.822

65.578.551

(12.135.836)

(12.459.926)

11.457.540

8.969.621

(678.296)

(3.490.305)

(2.178.688)

(1.680.576)

1.225.579

1.164.555

(953.109)

(516.021)

Perhitungan Pajak Penghasilan Badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
adalah sebagaimana disebutkan di atas akan dilaporkan oleh BRI dalam Surat Pemberitahuan
Tahunan Pajak Penghasilan Badan (SPT PPh Badan) tahun 2022 ke kantor pajak.
Perhitungan Pajak Penghasilan Badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021
adalah sesuai dengan SPT Tahunan Perusahaan.
248

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38. PERPAJAKAN (lanjutan)
b) Beban Pajak (lanjutan)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dan laba sebelum pajak penghasilan yang dikalikan
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku
Pendapatan yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan
perpajakan
BRI
Entitas anak
Pengaruh perbedaan penggunaan
Tarif dalam perhitungan pajak tangguhan

2021

64.596.701

40.992.065

12.792.030

7.841.634

301.722
94.742

521.937
440.664

-

(968.627)

13.188.494

7.835.608

c) Aset Pajak Tangguhan
Perhitungan (beban) manfaat pajak tangguhan BRI adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Entitas Induk
Pembentukan penyisihan beban pegawai
Pembentukan cadangan kerugian
aset produktif
Pembayaran benefit karyawan berbasis saham
Penyusutan aset tetap
Kerugian/(keuntungan) yang belum direalisasi dari
nilai efek-efek diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi
Pembentukan cadangan estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi

Entitas anak
Total

249

2021

667.060

1.017.445

4.993
(13.396)

3.851.272
(175.341)
27.099

(16.005)

32.794

(98.206)

701.411

544.446

5.454.680

581.584

850.214

1.126.030

6.304.894

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

38. PERPAJAKAN (lanjutan)
c) Aset Pajak Tangguhan (lanjutan)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak
(dicatat pada akun “aset pajak tangguhan”) adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021*)

9.891.617
3.147.827

9.886.624
2.480.767

1.226.755

1.324.961

1.046.955
162.159
43.047

(438.445)
301.080
43.047

(9.456)
(93.585)

6.549
(80.189)

Entitas anak

15.415.319
3.297.675

13.524.394
2.760.504

Total

18.712.994

16.284.898

Entitas induk
Cadangan kerugian aset produktif
Penyisihan beban pegawai
Cadangan estimasi kerugian komitmen dan
kontinjensi
(Keuntungan) kerugian yang belum direalisasi dari
efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain
Pengukuran kembali program imbalan pasti
Pembayaran benefit karyawan berbasis saham
(Keuntungan) kerugian yang belum direalisasi dari
nilai efek-efek yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi
Penyusutan aset tetap

*)

Termasuk Pembentukan Aset Pajak Tangguhan sebesar Rp968.627 sebagai dampak berlakunya UU Harmonisasi
Peraturan Perpajakan karena perubahan tarif di tahun 2021.

Manajemen BRI berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
Pada tanggal 30 Juni 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang
(Perpu) Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2020 yang telah menjadi Undang-Undang (UU) Nomor 2
Tahun 2020, serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 30 Tahun 2020 tentang Penurunan
Tarif Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan
berlaku sejak tanggal diundangkan, yaitu pada 19 Juni 2020. Selanjutnya pada tanggal 29 Oktober 2021,
Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP).
Adapun aturan tersebut telah menetapkan antara lain, penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020,
2021, 2022, dan tahun selanjutnya, serta pengurangan lebih lanjut tarif pajak sebesar 3% untuk wajib
pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan tertentu.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2023-0187 tanggal 4 Januari 2023 dan laporan bulanan
kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham BRI selama
tahun 2022, semua persyaratan tertentu di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak
tersebut atas laporan keuangan BRI untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 telah
terpenuhi.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2022-0025 tanggal 3 Januari 2022 dan laporan bulanan
kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham BRI selama
tahun 2021, semua persyaratan tertentu di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak
tersebut atas laporan keuangan BRI untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 telah
terpenuhi.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak diperlukan adanya pembentukan cadangan pajak untuk
tahun pajak yang belum diperiksa oleh Direktorat Jenderal Pajak.
250

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO
Kegiatan usaha BRI senantiasa dihadapkan pada risiko-risiko yang berkaitan dengan fungsinya sebagai
lembaga intermediasi keuangan. Perkembangan yang pesat pada lingkungan eksternal dan internal
perbankan juga menyebabkan risiko kegiatan usaha bank semakin kompleks. Oleh karena itu, agar
mampu beradaptasi dalam lingkungan bisnis, BRI dituntut untuk mengelola risiko secara terpadu dan
sistematis, yakni pengelolaan terhadap risiko kredit, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko pasar, risiko
stratejik, risiko kepatuhan, risiko reputasi dan risiko hukum.
Prinsip-prinsip pengelolaan risiko terpadu dan sistematis oleh BRI dituangkan dalam beberapa
kebijakan dan prosedur, antara lain Kebijakan Manajemen Risiko (KMR). KMR sebagai aturan
tertinggi dalam implementasi manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis BRI, dimulai dari kebijakan
umum, strategi, organisasi, sistem informasi manajemen risiko, proses dan penerapan manajemen
risiko, sampai dengan sistem pengendalian intern. Pelaksanaan penerapan manajemen risiko diatur
dalam kebijakan-kebijakan turunan sesuai dengan jenis risikonya.
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas efektivitas penerapan manajemen risiko di BRI
dan memegang peranan penting dalam mendukung dan mengawasi keberhasilan penerapannya di
seluruh unit kerja.
Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang
dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam rangka memastikan bahwa Direksi mengelola aktivitas
dan risiko-risiko BRI secara efektif. Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap manajemen risiko BRI,
Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pengawasan Manajemen Risiko (KPMR).
Direksi menentukan arah kebijakan dan strategi manajemen risiko secara komprehensif beserta
implementasinya. Selain itu Direksi memastikan seluruh risiko yang material dan dampaknya telah
ditindaklanjuti, serta memastikan pelaksanaan langkah-langkah perbaikan atas permasalahan atau
penyimpangan dalam kegiatan usaha BRI. Direksi menunjuk Direktur khusus, dalam hal ini Direktur
Manajemen Risiko, untuk menjalankan proses pengawasan dan pengendalian risiko secara bank-wide.
Direksi BRI dibantu oleh Risk Management Committee (RMC) individual dan RMC terintegrasi
(konsolidasi dengan entitas anak) sebagai komite dalam sistem manajemen risiko BRI yang bertugas
memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama dalam merumuskan kebijakan, menyempurnakan
pelaksanaan kebijakan, mengevaluasi perkembangan dan kondisi profil risiko serta memberikan saransaran dan langkah-langkah perbaikan.
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban
kepada BRI termasuk kegagalan settlement. BRI melakukan identifikasi dan mengukur tingkat risiko
calon debitur melalui pengembangan Internal Risk Rating. BRI memantau kualitas kredit sebagai bagian
dari identifikasi dini dari pemburukan kredit. Pengelolaan risiko kredit dilakukan melalui kebijakan
pengelolaan risiko secara komprehensif dan terintegrasi. BRI menyusun kebijakan manajemen risiko
kredit diantaranya tata kelola, pengelolaan limit pada batasan eksposur risiko yang dapat diterima,
pengelolaan limit pada batasan geografis, dan pengelolaan limit konsentrasi per industri. Rating risiko
kredit diperbarui secara berkala untuk memperkirakan potential loss sebagai risiko akibat ekspansi kredit
dan penentuan tindak lanjut perbaikan.
Penerapan manajemen risiko kredit selain bertujuan untuk mematuhi regulasi yang berlaku, juga
merupakan suatu keharusan dalam rangka menerapkan sistem pengelolaan risiko kredit pada tingkat risk
and return yang optimum dan sesuai dengan praktik di perbankan. Penerapan manajemen risiko kredit
diharapkan mampu mendorong kegiatan bisnis BRI namun tetap menperhatikan prinsip kehati-hatian.

251

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit
Melalui penerapan Early Warning System (EWS) terhadap perkembangan kondisi usaha debitur,
maka pengelolaan risiko kredit yang efektif dapat meminimalkan risiko terjadinya kerugian dan
mengoptimalkan penggunaan modal untuk memperoleh pendapatan yang maksimal.
Pengelolaan risiko kredit BRI dimaksudkan agar kemungkinan kerugian yang diakibatkan oleh tidak
terbayarnya pinjaman yang diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik secara tingkat individual
maupun portofolio kredit secara keseluruhan dapat dikelola seminimal mungkin. Pengelolaan risiko kredit
ini juga dilakukan BRI dalam upaya memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan oleh
regulator.
BRI senantiasa melakukan penyempurnaan metodologi penilaian risiko kredit dalam rangka
meningkatkan akurasi dalam pengelolaan risiko kredit khususnya dalam proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan dan pengendalian risiko.
1. Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan
mitigasi risiko kredit lainnya.
Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit.
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum exposure atas risiko kredit untuk efek-efek
yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021:
31 Desember 2022
Eksposur
Maksimum
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

51.014.678

Agunan
50.941.408

Net
Eksposur
73.270

31 Desember 2021
Eksposur
Maksimum
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

54.915.498

Agunan
54.883.360

Net
Eksposur
32.138

Untuk kredit yang diberikan, BRI menggunakan agunan untuk meminimalkan risiko kredit.
Berdasarkan klasifikasi, kredit BRI dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu:
1. Secured loans
2. Unsecured loans
Untuk secured loans, BRI menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit.
Jenis dari agunan terdiri dari:
a. Physical collateral, berupa tanah dan bangunan, Buku Pemilik Kendaraan Bermotor (BPKB) dan
properti.
b. Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro, deposito), surat berharga, dan emas.
c. Lainnya berupa garansi, jaminan pemerintah dan lembaga penjamin.
Apabila terjadi default (gagal bayar), BRI akan menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan
terakhir untuk pemenuhan kewajiban counterparty.
Unsecured loans terdiri dari fully unsecured loans seperti kartu kredit dan partially secured loans
seperti kredit untuk golongan berpenghasilan tetap, kredit untuk para pensiunan dan kredit konsumer
lainnya. Dalam pembayaran kewajibannya, partially secured loans umumnya dilakukan melalui
pemotongan penghasilan secara otomatis.
252

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
1. Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan
mitigasi risiko kredit lainnya. (lanjutan)
Dengan demikian, meskipun kredit tersebut termasuk dalam kategori unsecured loans namun tingkat
risiko dari partially secured loans tidak sebesar nilai tercatat kredit. Sedangkan untuk fully unsecured
loans, tingkat risiko adalah sebesar nilai tercatat kredit.
Mitigasi risiko kredit untuk partially secured loans terdiri dari surat keputusan pengangkatan pegawai
dan surat keterangan pensiun.
2. Analisa konsentrasi risiko
a. Sektor geografis
Tabel berikut menggambarkan rincian konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasian dengan
eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan berdasarkan wilayah geografis pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. Kategori wilayah geografis berdasarkan tempat
beroperasinya bisnis BRI yang sekaligus menggambarkan potensial bisnis wilayah masingmasing:
31 Desember 2022

Jakarta
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada Bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Lembaga keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan di amortisasi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman Syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)
Total

Jawa
Tengah
dan DIY

Jawa
Barat

Jawa
Timur

Sumatera

Indonesia
Tengah
dan Timur

Lainnya

Total

150.880.482
19.745.303

3.044
41.579

729
12.547

9.163
13.105

479
29.945

51
45.043

41.202
1.600.912

150.935.150
21.488.434

59.483.459

229.000

16.800

-

202.000

38.600

10.432.042

70.401.901

20.965.114

-

-

-

-

-

150.759

21.115.873

133.584.217
154.852.243
25.486.991

212.781

135.450

2.501.971

2.112.522

1.500.095

17.218.350
3.554.135
7.117.565

150.802.567
158.406.378
39.067.375

51.014.678
911.405

-

-

-

-

-

-

51.014.678
911.405

41.326.001
95.071.388
127.742.427
1.621.953
3.387.076
6.635.986
1.774.614
22.065.538

53.878.956
27.608.453
9.770.411
879.618
11.590.101
12.689
327.579

86.808.067
44.433.267
2.182.753
704.180
5.707.570
26.780
287.280

76.283.493
51.895.813
3.003.544
1.894.283
8.170.095
377.830
346.133

99.502.660
64.973.907
10.247.441
2.189.561
12.180.484
48.047
450.080

145.167.899
117.527.679
7.001.584
3.224.734
8.252.591
66.268
1.061.174

1.010.176
13.838.900
749.163

502.967.076
402.520.683
173.787.060
10.514.329
49.287.917
7.167.600
1.774.614
25.286.947

916.548.875

104.554.211

140.315.423

144.495.430

191.937.126

283.885.718

55.713.204 1.837.449.987

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(94.975.031)

Bersih

1.742.474.956

Rekening Administratif
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
Garansi yang diterbitkan

9.187.432
54.041.372

1.685.436
6.131.558

26.922
3.195.108

911.091
2.770.756

1.662.614
3.299.117

185.173
5.417.087

-

13.658.668
74.854.998

Total

63.228.804

7.816.994

3.222.030

3.681.847

4.961.731

5.602.260

-

88.513.666

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(5.006.065)

Bersih

*)
**)

83.507.601

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

253

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan)
a. Sektor geografis (lanjutan)
Tabel berikut menggambarkan rincian konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasian dengan
eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan berdasarkan wilayah geografis pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. Kategori wilayah geografis berdasarkan tempat
beroperasinya bisnis BRI yang sekaligus menggambarkan potensial bisnis wilayah masingmasing (lanjutan):
31 Desember 2021

Jakarta
Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada Bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Lembaga keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan di amortisasi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman Syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)
Total

Jawa
Tengah
dan DIY

Jawa
Barat

Jawa
Timur

Sumatera

Indonesia
Tengah
dan Timur

Lainnya

Total

56.426.573
8.683.018

-

1

3

15

7.174

5.374.886

56.426.573
14.065.097

51.423.589

184.818

-

83.502

3.000

9.500

7.278.433

58.982.842

19.001.253

-

-

-

-

-

-

19.001.253

187.872.269
150.473.482
22.752.541

287.404

76.934

819.892

1.965.984

442.385

13.654.100
1.047.544
3.319.085

201.526.369
151.521.026
29.664.225

54.915.498
730.083

-

-

-

-

-

-

54.915.498
730.083

35.431.923
94.193.213
121.573.725
1.375.909
2.958.929
7.957.280
1.546.184
12.432.776

46.770.918
27.591.617
10.773.528
790.445
9.388.240
691.777
1.236.165

74.755.587
43.207.273
2.581.293
631.780
4.645.217
6.860
274.103

64.725.674
50.562.763
5.254.105
1.711.083
7.109.769
822.467
327.180

84.884.299
61.705.392
11.131.092
1.811.533
9.246.196
34.994
502.384

130.341.576
111.216.887
5.731.822
2.838.751
5.943.078
40.860
1.021.808

759.364
11.224.472
258.211

436.909.977
389.236.509
168.270.037
9.159.501
39.291.429
9.554.238
1.546.184
16.052.627

829.748.245

97.714.912

126.179.048

131.416.438

171.284.889

257.593.841

42.916.095 1.656.853.468

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(89.806.374 )

Bersih

1.567.047.094

Rekening Administratif
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
Garansi yang diterbitkan

4.172.199
41.464.449

2.924.471
3.234.175

4.511
765.241

385.959
1.439.379

1.720.885
1.597.680

479.772
3.351.687

-

9.687.797
51.852.611

Total

45.636.648

6.158.646

769.752

1.825.338

3.318.565

3.831.459

-

61.540.408

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(3.729.347 )

Bersih
*)
**)

57.811.061

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

254

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan)
b. Sektor industri
Tabel di bawah ini menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan
berdasarkan sektor industri pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:
31 Desember 2022

Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan di amortisasi
Wesel ekspor
dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)
Total

Pemerintah
(Termasuk BI)

Bank dan
lembaga
keuangan
lainnya

150.935.150
-

21.488.434

-

55.188.633

15.213.268

-

-

-

10.605.908

3.572.717

-

181.539

-

120.244.522
134.094.983

22.231.398
23.630.150

11.000

4.244.793
250.344

-

Pertanian

Perindustrian

-

Perdagangan,
hotel dan
Jasa dunia
restoran
usaha

-

Lain-lain

-

Total

-

150.935.150
21.488.434

-

-

70.401.901

40.886

6.714.823

21.115.873

1.405.012
419.901

2.676.842
-

150.802.567
158.406.378

2.477.321

-

8.928.592

2.680.436

100.631

106.981

24.773.414

39.067.375

46.176.061
-

4.838.617
911.405

-

-

-

-

-

51.014.678
911.405

305.303
6.635.986
15.911.136

226.633
425.045
12.689
49.473
496.711

113.826.272
21.067.550
25.515.870
747.434
5.118.615
26.780
-

39.702.962
14.653.665
47.533.803
214.341
3.103.897
377.830
1.487.612

211.046.231
136.799.791
11.785.946
3.375.200
28.625.489
48.047
-

38.626.285
14.305.470
12.048.710
69.154
5.372.731
66.268
399.700

99.765.326
215.467.574
76.597.428
6.108.200
6.642.140
1.725.141
6.991.788

502.967.076
402.520.683
173.787.060
10.514.329
49.287.917
7.167.600
1.774.614
25.286.947

542.575.003

93.096.540

175.242.113

114.431.222

391.781.335

72.861.098

447.462.676 1.837.449.987

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(94.975.031)

Bersih

1.742.474.956

Rekening Administratif
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
Garansi yang diterbitkan

-

2.443.425

622.700

7.666.832
27.229.128

77.049
662.063

1.479.426
608.496

4.435.361
43.289.186

13.658.668
74.854.998

Total

-

2.443.425

622.700

34.895.960

739.112

2.087.922

47.724.547

88.513.666

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(5.006.065)

Bersih

83.507.601

*)
**)

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga. piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

255

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan)
b. Sektor industri (lanjutan)
Tabel di bawah ini menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan
berdasarkan sektor industri pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
31 Desember 2021

Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan di amortisasi
Wesel ekspor
dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)
Total

Pemerintah
(Termasuk BI)

Bank dan
lembaga
keuangan
lainnya

56.426.573
-

14.065.097

-

-

-

-

-

56.426.573
14.065.097

47.373.399

11.609.443

-

-

-

-

-

58.982.842

Perdagangan,
hotel dan
Jasa dunia
Perindustrian restoran
usaha

Pertanian

Lain-lain

Total

10.311.218

8.407.365

-

114.228

-

13.698

154.744

19.001.253

176.367.288
129.288.448

15.744.561
21.129.402

11.000

7.930.270
137.867

-

1.134.317
853.570

349.933
100.739

201.526.369
151.521.026

91.227

-

-

6.868.457

5.839.289

3.877.342

12.987.910

29.664.225

54.915.498
-

730.083

-

-

-

-

-

54.915.498
730.083

41.398
3.759.799
3.870.720

316.166
206.410
13.959
122.824

86.892.871
22.438.337
25.676.061
750.680
4.983.168
-

34.793.779
14.229.043
44.844.784
183.424
2.553.718
710.089
1.215.605

185.695.673
139.605.072
12.488.852
2.714.029
21.943.570
26.962
460

32.230.818
12.294.419
13.543.001
16.732
3.567.818
2.391
162.508

97.296.836
200.353.472
71.675.941
5.494.636
6.036.745
5.054.997
1.532.225
10.680.510

436.909.977
389.236.509
168.270.037
9.159.501
39.291.429
9.554.238
1.546.184
16.052.627

482.445.568

72.345.310

140.752.117

113.581.264

368.313.907

67.696.614

411.718.688 1.656.853.468

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(89.806.374 )

Bersih

1.567.047.094

Rekening Administratif
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
Garansi yang diterbitkan

-

-

93.202
571.599

1.840.031
19.595.096

279.028

2.691.756
5.374.610

5.062.808
26.032.278

9.687.797
51.852.611

Total

-

-

664.801

21.435.127

279.028

8.066.366

31.095.086

61.540.408

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(3.729.347 )

Bersih

57.811.061

*)
**)

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

3. Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
a. Giro pada bank lain
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai secara
kolektif.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan lain
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai secara
kolektif.
256

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
3. Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan)
c. Efek-efek
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh efek-efek diklasifikasikan “Lancar”.
d. Piutang pembiayaan
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai sebagai
berikut:

Mengalami penurunan nilai
Telah jatuh tempo tetapi
tidak mengalami penurunan nilai
Belum jatuh tempo atau tidak
mengalami penurunan nilai

31 Desember 2022

31 Desember 2021

501.260

466.525

1.556.428

1.161.261

47.230.229

37.663.643

49.287.917

39.291.429

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(3.477.948)

(1.584.776)

Total

45.809.969

37.706.653

e. Kredit yang diberikan dan pinjaman syariah
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai
secara individual maupun kolektif dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember 2022
Belum Jatuh Tempo
atau Tidak Mengalami
Penurunan Nilai

Rupiah
Perdagangan, perhotelan dan
restoran
Pertanian
Perindustrian
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan dan
komunikasi
Listrik, gas dan air
Jasa pelayanan sosial
Pertambangan
Lain-lain

High Grade

Standard Grade

Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak Mengalami
Penurunan
Nilai

270.598.277
131.013.202
57.399.888
45.021.262
18.298.376

51.737.757
6.934.234
5.515.252
6.155.829
1.355.957

17.390.013
3.603.995
2.699.971
2.420.618
444.312

15.148.331
12.316.969
7.076.290
3.036.574
7.586.856

354.874.378
153.868.400
72.691.401
56.634.283
27.685.501

10.142.311
13.149.691
4.312.624
2.766.125
261.933.718

1.923.318
158.508
836.998
282.380
12.515.405

518.692
48.924
211.589
74.720
6.616.108

6.096.134
815.222
548.658
695.413
3.579.440

18.680.455
14.172.345
5.909.869
3.818.638
284.644.671

814.635.474

87.415.638

34.028.942

56.899.887

992.979.941

*) Termasuk seluruh kredit yang dianalisa secara individual

257

Mengalami
Penurunan
Nilai*)

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
3. Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan)
e. Kredit yang diberikan dan pinjaman syariah (lanjutan)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai
secara individual maupun kolektif dengan rincian sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2022
Belum Jatuh Tempo
atau Tidak Mengalami
Penurunan Nilai

Mata uang asing
Perindustrian
Listrik, gas dan air
Pertanian
Jasa dunia usaha
Perdagangan, perhotelan dan
restoran
Pertambangan
Konstruksi
Jasa pelayanan sosial
Pengangkutan, pergudangan dan
komunikasi
Lain-lain

Total

High Grade

Standard Grade

Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak Mengalami
Penurunan
Nilai

26.726.014
20.829.686
6.919.636
5.536.793

570
5.848

98.184
-

5.104.382
1.371.043
2.030.138
2.907.310

31.929.150
22.200.729
8.949.774
8.449.951

6.467.842
8.503.161
4.592.170
538.584

-

-

1.075.554
2.298.276
2.285
-

7.543.396
10.801.437
4.594.455
538.584

535.165
991.672

-

3.183

265.740
5.971

800.905
1.000.826

81.640.723

6.418

101.367

15.060.699

96.809.207

896.276.197

87.422.056

34.130.309

71.960.586

1.089.789.148

Mengalami
Penurunan
Nilai*)

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

Total

(89.610.033)

Bersih

1.000.179.115

31 Desember 2021
Belum Jatuh Tempo
atau Tidak Mengalami
Penurunan Nilai

Rupiah
Perdagangan, perhotelan dan
restoran
Pertanian
Perindustrian
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan dan
komunikasi
Listrik, gas dan air
Jasa pelayanan sosial
Pertambangan
Lain-lain

High Grade

Standard Grade

Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak Mengalami
Penurunan
Nilai

212.102.157
92.242.617
45.837.431
31.843.867
18.184.733

96.349.514
15.138.134
10.109.279
10.613.701
2.091.511

13.113.785
2.416.698
1.620.870
1.578.035
413.485

12.874.778
15.973.391
7.364.150
5.029.465
8.702.482

334.440.234
125.770.840
64.931.730
49.065.068
29.392.211

8.563.903
15.231.219
3.874.112
1.704.984
216.451.777

3.518.489
278.509
1.556.353
492.039
45.017.770

413.173
32.748
165.231
67.266
5.772.421

6.854.314
849.026
556.635
647.104
3.331.645

19.349.879
16.391.502
6.152.331
2.911.393
270.573.613

646.036.800

185.165.299

25.593.712

62.182.990

918.978.801

*) Termasuk seluruh kredit yang dianalisa secara individual

258

Mengalami
Penurunan
Nilai*)

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
3. Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan)
e. Kredit yang diberikan dan pinjaman syariah (lanjutan)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai
secara individual maupun kolektif dengan rincian sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2021
Belum Jatuh Tempo
atau Tidak Mengalami
Penurunan Nilai

Mata uang asing
Perindustrian
Listrik, gas dan air
Pertanian
Jasa dunia usaha
Perdagangan, perhotelan dan
restoran
Pertambangan
Konstruksi
Jasa pelayanan sosial
Pengangkutan, pergudangan dan
komunikasi
Lain-lain

Total

High Grade

Standard Grade

Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak Mengalami
Penurunan
Nilai

21.159.353
17.367.641
8.134.471
4.757.643

11.722
6.579

113.898
122.017

7.897.203
1.804.875
1.854.251
4.259.690

29.182.176
19.172.516
9.988.722
9.145.929

5.981.621
2.890.675
3.526.194
718.146

1.596
1.542
1.710
-

2.072
-

198.537
2.342.786
382
-

6.183.826
5.235.003
3.528.286
718.146

484.667
780.154

1.460
-

2.073

170.633
3.632

656.760
785.859

Mengalami
Penurunan
Nilai*)

Total

65.800.565

24.609

240.060

18.531.989

84.597.223

711.837.365

185.189.908

25.833.772

80.714.979

1.003.576.024

Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

(86.244.641 )

Bersih

917.331.383

*) Termasuk seluruh kredit yang dianalisa secara individual

f. Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 aset keuangan ini mengalami penurunan nilai baik
secara individu dan kolektif.
g. Tagihan akseptasi
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai secara
kolektif dan individual.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini tidak mengalami
penurunan nilai secara individual maupun kolektif.
i. Aset lain-lain
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai
secara individual.

259

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
3. Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan)
j. Rekening administratif
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, akun-akun administratif ini mengalami
penurunan nilai dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

47.796.102

27.284.044

2.571.824

2.417.124

50.367.926

29.701.168

27.058.896

24.568.567

11.086.844

7.270.673

38.145.740

31.839.240

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

88.513.666
(5.006.065)

61.540.408
(3.729.347)

Total

83.507.601

57.811.061

Rupiah
Garansi yang diterbitkan
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan dalam rangka impor
Mata uang asing
Garansi yang diterbitkan
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan dalam rangka impor

4. Kualitas aset keuangan
Tabel berikut menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset
keuangan yang mempunyai risiko kredit, nilai yang disajikan adalah gross.
31 Desember 2022
Belum Jatuh Tempo
atau Tidak Mengalami
Penurunan Nilai

Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan lembaga
keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan diamortisasi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)
Total

Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai

Mengalami
Penurunan
Nilai***)

High Grade

Standard Grade

150.935.150
21.129.710

358.724

-

-

150.935.150
21.488.434

70.401.901

-

-

-

70.401.901

20.955.201

160.672

-

-

21.115.873

136.399.669
156.934.530
38.467.643

14.402.898
1.471.848
-

599.732

-

150.802.567
158.406.378
39.067.375

51.014.678
911.405

-

-

-

51.014.678
911.405

437.807.487
323.608.890
130.043.450
9.409.869
45.068.685
7.167.600
1.774.614
18.497.543

36.937.719
45.667.970
222.868
2.161.544
6.181.814

19.838.554
13.591.274
98.184
602.297
1.556.428
607.590

8.383.317
19.652.548
43.645.426
279.295
501.260
-

502.967.077
402.520.682
173.787.060
10.514.329
49.287.917
7.167.600
1.774.614
25.286.947

1.620.528.025

107.566.057

36.894.059

72.461.846

1.837.449.987

260

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
4. Kualitas aset keuangan (lanjutan)
Tabel berikut menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset
keuangan yang mempunyai risiko kredit, nilai yang disajikan adalah gross. (lanjutan)
31 Desember 2021
Belum Jatuh Tempo
atau Tidak Mengalami
Penurunan Nilai

Aset
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan lembaga
keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan diamortisasi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)
Total

Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai

Mengalami
Penurunan
Nilai***)

High Grade

Standard Grade

Total

56.426.573
13.493.391

571.706

-

-

56.426.573
14.065.097

58.982.842

-

-

-

58.982.842

18.832.007

169.246

-

-

19.001.253

197.493.082
151.188.845
29.664.225

4.033.287
332.181
-

-

-

201.526.369
151.521.026
29.664.225

54.915.498
730.083

-

-

-

54.915.498
730.083

350.360.301
247.184.077
114.292.987
37.705.011
9.554.238
1.546.184
10.322.681

66.793.149
110.346.999
8.049.760
954.807
5.729.946

13.335.390
11.471.523
235.913
790.946
351.132
-

6.421.137
20.233.910
53.741.137
318.795
280.479
-

436.909.977
389.236.509
168.270.037
9.159.501
39.291.429
9.554.238
1.546.184
16.052.627

1.352.692.025

196.981.081

26.184.904

80.995.458

1.656.853.468

*)
Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan.
**) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah.
***) Termasuk seluruh kredit yang dianalisa secara individual

Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut:
1.

Tingkat Tinggi (High Grade)
a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan
lembaga keuangan lain, yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah dan transaksi
dengan bank yang telah terdaftar pada Bursa.
b) Kredit yang diberikan dan pinjaman syariah yaitu pinjaman kepada pihak ketiga yang belum
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai, serta tidak pernah direstrukturisasi.
c) Wesel ekspor dan tagihan lainnya serta tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak ketiga
yang belum jatuh tempo, dan memiliki kapasitas finansial yang kuat dalam hal pembayaran
kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu.
d) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah, yaitu efek-efek yang dikeluarkan oleh Pemerintah, efekefek dan obligasi dengan rating minimal idA- (Pefindo), A- (Fitch), A- (Standard & Poor’s),
atau A3 (Moody’s).
e) Penyertaan saham, yaitu penyertaan pada perusahaan yang terdaftar pada Bursa dan
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik.

261

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
4. Kualitas aset keuangan (lanjutan)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut (lanjutan):
2.

Tingkat Standar (Standard Grade)
a) Giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga keuangan lain, yaitu
giro atau penempatan pada bank yang tidak terdaftar pada Bursa.
b) Kredit yang diberikan dan pinjaman syariah yaitu pinjaman kepada pihak ketiga yang belum
jatuh tempo, dan tidak mengalami penurunan nilai, namun pernah direstrukturisasi.
c) Wesel ekspor dan tagihan lainnya serta tagihan akseptasi, yaitu tagihan kepada pihak ketiga
yang belum jatuh tempo dan memiliki kapasitas finansial yang memadai dalam hal
pembayaran kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu.
d) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah, yaitu efek-efek dan obligasi dengan rating antara idBBB+
sampai dengan idBBB- (Pefindo), BBB+ sampai dengan BBB- (Fitch), BBB+ sampai dengan
BBB- (Standard & Poor’s), atau Baa1 sampai dengan Baa3 (Moody’s).
e) Penyertaan saham, yaitu penyertaan pada perusahaan yang tidak terdaftar pada Bursa dan
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik.

Analisis Kualitas Kredit
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian
a. Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada instrumen keuangan telah meningkat secara
signifikan sejak pengakuan awal, Bank mempertimbangkan informasi yang wajar dan terdukung,
serta relevan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut mencakup
informasi dan analisa kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan pada pengalaman historis dan
penilaian pakar kredit dan termasuk perkiraan masa depan (forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit secara
signifikan atas eksposur telah terjadi dengan membandingkan:
1. Probability of default (PD) atas umur tersisa pada tanggal pelaporan; dengan
2. Probability of default (PD) atas umur tersisa yang di estimasi pada saat pengakuan awal
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan perubahan ekspektasi pembayaran dimuka).
Bank juga menggunakan kriteria berikut dalam menentukan apakah peningkatan risiko kredit
secara signifikan atas eksposur telah terjadi:
1. Pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan probability of default (PD)
2. Indikator kualitatif
3. Tertunggak lebih dari 30 hari.

262

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
4. Kualitas aset keuangan (lanjutan)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian (lanjutan)
b.

Credit Risk Grades
Bank mengalokasikan setiap eksposur ke credit risk grades berdasarkan variasi data yang
ditentukan dapat memprediksi risiko gagal bayar dan menerapkan pengalaman atas kredit.
Credit risk grades ditetapkan menggunakan faktor kualitatif dan kuantitatif yang dapat
mengindikasikan risiko gagal bayar. Faktor-faktor ini bervariasi tergantung pada sifat eksposur
dan jenis peminjam.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya gagal
bayar meningkat secara eksponensial seiring dengan penurunan risiko kredit, sebagai contoh,
selisih antara credit risk rating grades 1 dan 2 lebih kecil dari pada selisih antara credit risk rating
grades 2 dan 3.
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk grades pada pengakuan awal berdasarkan informasi
yang tersedia tentang peminjam. Eksposur ini dipantau secara berkelanjutan, dan dapat
mengakibatkan eksposur dipindahkan ke credit risk grades yang berbeda. Pemantauan
biasanya menggunakan data berikut: laporan keuangan, penggunaan fasilitas kredit, estimasi
kondisi ekonomi.

c.

Penentuan Struktur Probability of Default
Credit risk grades adalah input utama dalam penentuan struktur PD term structure atas
eksposur. Bank mengumpulkan informasi kinerja dan gagal bayar tentang eksposur risiko kredit
yang dianalisa berdasarkan yurisdiksi atau wilayah dan menurut jenis produk dan peminjam
serta penilaian risiko kredit. Untuk beberapa portofolio, informasi yang dibeli dari penilai kredit
eksternal juga digunakan.
Bank menggunakan model statistik untuk menganalisa data yang dikumpulkan dan
menghasilkan perkiraan probability of default (PD) atas umur tersisa dan bagaimana hal ini
diperkirakan akan berubah sebagai akibat dari berlalunya waktu.
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar
dan perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi utama serta analisa mendalam tentang
dampak faktor-faktor lain tertentu (seperti restrukturisasi) pada risiko gagal bayar. Untuk
sebagian besar eksposur, indikator makro ekonomi utama meliputi: Pertumbuhan Domestik
Bruto (PDB), Tingkat Konsumsi, dan Tingkat Investasi. Untuk eksposur pada industri dan/atau
wilayah tertentu, analisa dapat mencakup harga komoditas dan/atau harga properti yang
relevan.

d. Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan
Kriteria untuk menentukan apakah risiko kredit telah meningkat secara signifikan bervariasi
untuk setiap portofolio dan termasuk perubahan kuantitatif pada PD dan faktor kualitatif,
termasuk penentuan berdasarkan status hari tunggakan.
Risiko kredit dari eksposur tertentu dianggap telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan
awal jika, berdasarkan permodelan kuantitatif Bank, probability of default (PD) atas umur tersisa
telah meningkat signifikan.
263

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
4. Kualitas aset keuangan (lanjutan)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian (lanjutan)
d.

Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Kredit Secara Signifikan (lanjutan)
Bank juga dapat menggunakan penilaian dari analis kredit dan, jika mungkin, pengalaman
historis yang relevan, dalam menentukan bahwa mungkin eksposur telah mengalami
peningkatan risiko kredit yang signifikan berdasarkan indikator kualitatif tertentu yang dianggap
dapat mengindikasi hal tersebut dan pengaruhnya mungkin tidak sepenuhnya tercermin dalam
analisis kuantitatif secara tepat waktu.
Bank menentukan bahwa peningkatan risiko kredit secara signifikan belum terjadi apabila masih
kurang dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan ditentukan dengan menghitung jumlah hari sejak
tanggal jatuh tempo awal dimana pembayaran penuh belum diterima. Tanggal jatuh tempo
ditentukan tanpa mempertimbangkan masa tenggang yang mungkin tersedia bagi peminjam.
Bank memantau efektivitas kriteria yang digunakan dalam mengidentifikasi peningkatan risiko
kredit yang signifikan dengan cara reviu berkala.

e.

Modifikasi Aset Keuangan
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi untuk beberapa alasan, termasuk perubahan
kondisi pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor lain yang tidak terkait dengan penurunan
kredit saat pinjaman yang ketentuan kontraktualnya dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman
awal dihentikan pengakuannya dan pinjaman hasil modifikasi diakui sebagai pinjaman baru pada
nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi dan tidak mengakibatkan penghentian
pengakuan, penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit secara signifikan dilakukan dengan
cara membandingkan:
•
•

f.

sisa PD sepanjang umur pada tanggal pelaporan berdasarkan ketentuan yang dimodifikasi;
dengan
sisa PD sepanjang umur yang diestimasi berdasarkan data pada saat pengakuan awal dan
ketentuan kontraktual awal.

Definisi Gagal Bayar (Default)
Grup menganggap aset keuangan dalam keadaan default/gagal bayar ketika:
• Debitur tidak mungkin membayar kewajiban kreditnya secara penuh, tanpa bantuan
(recourse) dari kelompok usahanya; atau
• Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari 90 hari atas kewajiban kredit material apa pun
kepada kelompok usahanya.
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan default/gagal bayar, Grup mempertimbangkan
indikator berikut:
• Kualitatif - seperti pelanggaran persyaratan penjanjian (covenants);
• Kuantitatif - seperti status tunggakan; dan
• Berdasarkan data yang dikembangkan secara internal dan diperoleh dari sumber eksternal.

264

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
4. Kualitas aset keuangan (lanjutan)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan dalam mengestimasi penurunan nilai
a.

Penggunaan informasi perkiraan masa depan (forward-looking)
Bank menggunakan informasi forward-looking dalam menilai apakah telah terjadinya
peningkatan risiko kredit secara signifikan dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian.
Berdasarkan saran dari Komite Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan pertimbangan berbagai
informasi aktual dan perkiraan eksternal, Bank merumuskan pandangan dasar (base case)
tentang pergerakan variabel ekonomi yang relevan dimasa depan serta perkiraan skenario lain
yang mungkin terjadi. Proses ini meliputi pengembangan dua atau lebih skenario ekonomi
tambahan dan mempertimbangkan probabilitas relatif dari keluaran (output) yang mungkin.
Informasi eksternal mencakup data ekonomi dan perkiraan yang diterbitkan oleh, seperti badan
pemerintah dan analis sektor swasta dan akademisi terpilih.
Pandangan dasar (base case) digunakan dalam perencanaan strategis dan anggaran. Skenario
yang lain, mencerminkan keluaran yang lebih optimis dan keluaran yang lebih pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan menggunakan kisaran indikator utama berikut:
2022

2023

Pertumbuhan PDB

dasar 4,8%
Kisaran antara 0,34 hingga 5,32%

dasar 4.8%
Kisaran antara 2.87 hingga 5.14%

Tingkat Konsumsi

dasar 4,94%
dasar 5,39%
Kisaran antara 0,35% hingga 5,48% Kisaran antara 2,77% hingga 5,04%

Tingkat Investasi

dasar 5,08%
Kisaran antara 2,72 hingga 5,63%

dasar 5.61,%
Kisaran antara 3.67 hingga 5,95%

b. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit ekspektasian adalah variabel berikut:
•
•
•

Probability of Default (PD)
Loss of Given Default (LGD)
Exposure at Default (EAD)

Parameter ini umumnya berasal dari model statistik yang dikembangkan secara internal dan
data historis lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk mencerminkan informasi forward-looking.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, yang dihitung berdasarkan model peringkat
statistik, dan dinilai menggunakan rating yang disesuaikan dengan berbagai kategori dari debitur
dan eksposur. Model statistik ini didasarkan pada data yang disusun secara internal yang terdiri
dari faktor kuantitatif, kualitatif dan perkiraan berwawasan ke depan (forward-looking).

265

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)
4. Kualitas aset keuangan (lanjutan)
Analisis Kualitas Kredit (lanjutan)
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan dalam mengestimasi penurunan nilai (lanjutan)
b. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian (lanjutan)
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal bayar. Parameter LGD diestimasi secara
historis berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap debitur yang gagal bayar. LGD juga
diamati dengan mempertimbangkan jaminan tunai yang merupakan bagian intergral dari aset
keuangan terhutang serta biaya yang dikeluarkan dalam proses pemulihan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan
adalah jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen pinjaman dan jaminan keuangan, EAD mencakup
jumlah yang telah ditarik, serta jumlah potensial di masa depan yang akan ditarik, yang
diestimasi berdasarkan pengamatan historis.
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang meliputi:
•
•
•
•
•

jenis instrumen;
peringkat risiko kredit;
jenis agunan;
tanggal pengakuan awal;
sisa waktu jatuh tempo.

5. Berdasarkan PSAK No. 60, aset keuangan yang telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal
melakukan pembayaran sesuai jadwal. Tabel berikut menunjukan aging analysis terhadap kredit
yang diberikan, pinjaman syariah, dan piutang pembiayaan yang telah jatuh tempo tetapi tidak
mengalami penurunan nilai.
31 Desember 2022
≤ 30 hari

> 30 - 60 hari

> 60 - 90 hari

Total

Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan

8.249.936
6.615.854
98.184
342.181
1.556.428

5.197.796
3.522.177
167.438
-

6.390.822
3.453.243
92.678
-

19.838.554
13.591.274
98.184
602.297
1.556.428

Total

16.862.583

8.887.411

9.936.743

35.686.737

31 Desember 2021
≤ 30 hari

> 30 - 60 hari

> 60 - 90 hari

Total

Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman syariah
Piutang pembiayaan

5.316.118
5.854.507
235.913
222.493
309.788

3.414.742
2.935.287
80.127
30.742

4.604.530
2.681.729
488.326
10.602

13.335.390
11.471.523
235.913
790.946
351.132

Total

11.938.819

6.460.898

7.785.187

26.184.904

266

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat ketidakmampuan BRI untuk memenuhi kewajiban jatuh tempo
dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan
sehingga tidak mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan BRI.
BRI mengelola risiko likuiditas agar dapat memenuhi setiap kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan
secara tepat waktu, serta dapat memelihara tingkat likuiditas yang memadai dan optimal.
Untuk mendukung pengelolaan likuiditas, BRI menetapkan Pedoman Pelaksanaan Penerapan
Manajemen Risiko Likuiditas (PPPMRL) yang mencakup kebijakan manajemen likuiditas, proyeksi arus
kas, profil maturitas (maturity gap), net stable funding ratio dan liquidity coverage ratio, pedoman
penetapan limit risiko likuiditas, stress test risiko likuiditas, contingency funding plan dan sistem informasi
risiko likuiditas. Pedoman ini bertujuan untuk memastikan kecukupan pengelolaan risiko likuiditas harian
dalam memenuhi kewajiban pada kondisi normal maupun kondisi krisis secara tepat waktu dari berbagai
sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi dan
penghimpunan DPK yang memiliki struktur yang sehat dan sustainable.
BRI juga melakukan simulasi stress testing secara triwulanan yang disampaikan kepada Dewan Direksi
dan Komisaris BRI melalui Risk Management Committee (RMC). Tujuan dari stress testing yaitu untuk
mengukur ketahanan atau kemampuan untuk memenuhi kebutuhan likuiditas selama kondisi krisis
(stress). Selain itu, stress test juga digunakan sebagai acuan untuk mengembangkan atau meningkatkan
rencana pendanaan darurat (contingency plan), dan limit risiko likuiditas.
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh Tempo Kontraktual
Potensi risiko likuiditas yang akan dihadapi BRI di masa mendatang diukur melalui Liquidity Gap Analysis,
yang merupakan proyeksi mismatch likuiditas atas dasar jatuh tempo aset dan liabilitas, setelah
memperhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. Informasi ini menjadi pertimbangan dalam
perencanaan dan pengelolaan likuiditas, termasuk juga kebutuhan ekspansi bisnis. Dengan
diterapkannya pengelolaan likuiditas yang efektif, diharapkan dapat meminimalkan risiko likuiditas di BRI
sekaligus meningkatkan stabilitas sistem perbankan secara keseluruhan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining
maturity) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:
31 Desember 2022

Keterangan

Total

Aset
Kas
27.407.478
Giro pada Bank
Indonesia
150.935.150
Giro pada bank lain
21.488.434
Cadangan kerugian
(18.577)
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Lembaga
keuangan lain
70.401.901
Cadangan kerugian
(1.981)
Efek-efek
330.324.818
Cadangan kerugian
(82.835)
Wesel ekspor
dan tagihan lainnya
39.067.375
Cadangan kerugian
(1.638.929)
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali
51.014.678

Lebih dari
1 bulan
sampai dengan
3 bulan

Lebih dari
3 bulan
sampai dengan
1 tahun

27.407.478

-

-

-

-

150.935.150
21.488.434
-

-

-

-

(18.577)

67.806.648
180.858.473
-

554.458
6.743.221
-

2.040.795
18.893.624
-

123.829.500
-

(1.981)
(82.835)

11.843.924
-

14.829.717
-

12.393.734
-

-

(1.638.929)

44.525.866

4.678.302

1.810.510

-

-

Sampai
dengan
1 bulan

267

Lainnya
yang tidak
memiliki
jatuh tempo

Lebih dari
1 tahun

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh Tempo Kontraktual (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining
maturity) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
31 Desember 2022

Keterangan
Aset (lanjutan)
Tagihan Derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Cadangan kerugian
Pinjaman syariah
Cadangan kerugian
Piutang pembiayaan
Cadangan kerugian
Tagihan akseptasi
Cadangan kerugian
Penyertaan saham*)
Cadangan kerugian
Aset lain-lain**)

Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank
lain dan lembaga
keuangan lainnya
Efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Surat berharga yang
diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan surat
berharga subordinasi
Liabilitas lain-lain***)

Perbedaan Jatuh
Tempo

*)
**)
***)

Total

Sampai
dengan
1 bulan

Lebih dari
1 bulan
sampai dengan
3 bulan

Lebih dari
3 bulan
sampai dengan
1 tahun

Lainnya
yang tidak
memiliki
jatuh tempo

Lebih dari
1 tahun

911.405

222.094

82.911

78.715

527.685

-

502.967.076
402.520.682
173.787.061
(88.323.830)
10.514.329
(1.286.203)
49.287.917
(3.477.948)
7.167.600
(136.536)
1.774.614
(8.192)
25.286.947

6.013.367
15.337.476
12.204.324
15.365
7.085.480
2.149.877
587.031

11.184.966
21.482.703
5.048.464
22.165
1.873.852
2.816.790
3.293.586

60.345.250
137.258.265
27.081.692
7.379.222
24.774.175
2.200.933
2.460.394

425.423.493
228.442.238
129.452.581
3.097.577
15.554.410
4.140.171

(88.323.830)
(1.286.203)
(3.477.948)
(136.536)
1.774.614
(8.192)
14.805.765

1.769.882.434

548.480.987

72.611.135

296.717.309

930.467.655

(78.394.652 )

24.910.579

-

-

-

-

24.910.579

349.755.590
522.647.920
435.480.503

349.755.590
522.647.920
157.614.528

136.820.206

138.687.411

2.358.358

-

9.334.547

5.778.567

2.539.965

1.016.015

-

-

9.997.592
783.921
7.167.600

508.193
163.536
2.149.877

3.687.552
82.129
2.816.790

1.710.879
28.035
2.200.933

4.090.968
510.221
-

-

63.611.761
79.371.200

1.836.939
22.275.713

650.000
18.581.962

17.565.933
8.717.512

43.558.889
29.796.013

-

501.988
13.285.936

1.133.947

2.187.168

499.614
4.448.482

2.374
4.674.026

842.313

1.516.849.137

1.063.864.810

167.365.772

174.874.814

84.990.849

25.752.892

253.033.297

(515.383.823)

(94.754.637)

121.842.495

845.476.806

(104.147.544)

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan.
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga. piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah.
Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga. setoran jaminan. liabilitas kontrak investasi. utang koasuransi. reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual. dana tabarru’ dan
dana syirkah temporer.

268

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh Tempo Kontraktual (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining
maturity) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
31 Desember 2021

Keterangan
Aset
Kas
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Cadangan kerugian
Penempatan pada Bank
Indonesia dan lembaga
keuangan lain
Cadangan kerugian
Efek-efek
Cadangan kerugian
Wesel ekspor
dan tagihan lainnya
Cadangan kerugian
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali
Tagihan Derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Cadangan kerugian
Pinjaman syariah
Cadangan kerugian
Piutang pembiayaan
Cadangan kerugian
Tagihan akseptasi
Cadangan kerugian
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)

Total

Sampai
dengan
1 bulan

Lebih dari
1 bulan
sampai dengan
3 bulan

Lebih dari
3 bulan
sampai dengan
1 tahun

Lainnya
yang tidak
memiliki
jatuh tempo

Lebih dari
1 tahun

26.299.973

-

-

-

-

26.299.973

56.426.573
14.065.097
(29.078)

56.426.573
14.065.097
-

-

-

-

(29.078)

58.982.842
(6.177)
372.048.648
(311.120)

57.754.782
224.646.920
-

1.081.934
5.601.849
-

146.126
19.264.324
-

122.535.555
-

(6.177)
(311.120)

29.664.225
(1.142.349)

5.553.156
-

13.881.769
-

10.229.300
-

-

(1.142.349)

54.915.498
730.083

48.275.488
263.928

6.640.010
168.106

91.592

206.457

-

436.909.977
389.236.509
168.270.037
(84.833.734)
9.159.501
(1.410.907)
39.291.429
(1.584.776)
9.554.238
(488.233)
1.546.184
16.052.627

4.351.325
12.651.301
5.632.720
6.558
15.488
3.437.312
387.470

9.609.741
21.356.134
7.127.497
14.727
51.822
3.244.266
2.925.918

52.441.089
131.221.896
20.343.352
6.567.241
192.861
2.872.660
2.510.734

370.507.822
224.007.178
135.166.468
2.570.975
39.031.258
4.067.505

(84.833.734)
(1.410.907)
(1.584.776)
(488.233)
1.546.184
6.161.000

1.593.347.067

433.468.118

71.703.773

245.881.175

898.093.218

(55.799.217 )

-

-

-

-

18.735.387

220.590.197
497.676.740
212.158.376

115.766.343

91.567.481

984.079

-

13.329.434

-

-

-

-

18.993.456
38.763
3.437.312

4.493.222
26.450
3.244.266

2.625.424
29.665
2.872.660

3.296.406
104.817
-

-

-

-

3.740.619

51.566.079

-

Liabilitas
Liabilitas segera
18.735.387
Simpanan nasabah
Giro
220.590.197
Tabungan
497.676.740
Deposito berjangka
420.476.279
Simpanan dari bank
lain dan lembaga
keuangan lainnya
13.329.434
Efekfek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
29.408.508
Liabilitas derivatif
199.695
Liabilitas akseptasi
9.554.238
Surat berharga yang
diterbitkan
55.306.698

269

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan)
Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh Tempo Kontraktual (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining
maturity) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (lanjutan):
31 Desember 2021

Keterangan
Liabilitas (lanjutan)
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan surat
berharga subordinasi
Liabilitas lain-lain***)

Perbedaan Jatuh
Tempo

*)
**)
***)

Lebih dari
1 bulan
sampai dengan
3 bulan

Lebih dari
3 bulan
sampai dengan
1 tahun

Lainnya
yang tidak
memiliki
jatuh tempo

Total

Sampai
dengan
1 bulan

68.458.547

16.871.742

7.353.878

21.193.830

23.039.097

-

501.375
10.691.741

711.989

1.766.105

1.088.067

501.375
6.418.623

706.957

1.344.928.839

983.808.009

132.650.264

123.117.746

85.910.476

19.442.344

248.418.228

(550.339.891)

(60.946.491)

122.763.429

812.182.742

(75.241.561)

Lebih dari
1 tahun

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan.
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah.
Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga, setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, utang koasuransi, reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana tabarru’
dan dana syirkah temporer.

Manajemen Risiko Pasar
Risiko pasar timbul karena pergerakan faktor pasar yang meliputi suku bunga dan nilai tukar yang
berlawanan dengan posisi yang dimiliki BRI, baik posisi yang ada di laporan posisi keuangan maupun
rekening administratif. Posisi tersebut merupakan posisi yang ada dalam trading book dan banking book.
BRI telah mengimplementasikan sistem aplikasi treasury dan risiko pasar yang merupakan suatu sistem
yang terintegrasi, yang digunakan oleh fungsi front office, middle office dan back office. Middle Office
dapat melakukan pengukuran risiko pasar menggunakan model internal (Value-at-Risk) yang terintegrasi
dengan proses transaksi harian. Selain melakukan monitoring eksposur risiko instrumen, Middle Office
juga melakukan monitoring limit risiko pasar.
1. Value-at-Risk (VaR): Tujuan Penggunaan Metode dan Keterbatasannya
BRI menggunakan pendekatan model internal untuk mengukur potensi kerugian VaR akibat
perubahan harga pasar dari portofolio trading berdasarkan pada data historis. Potensi kerugian VaR
dari risiko pasar diukur dengan menggunakan asumsi perubahan faktor risiko mengikuti pola
distribusi normal. BRI menggunakan VaR untuk menghitung risiko nilai tukar untuk posisi trading dan
banking book serta menghitung risiko suku bunga untuk posisi trading book.

270

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
2. Asumsi Value-at-Risk (VaR)
Potensi kerugian VaR dihitung berdasarkan nilai estimasi dengan menggunakan tingkat kepercayaan
(confidence level) di 99% dan posisi risiko pasar yang tidak berubah dalam 1 (satu) hari (holding
period). Hal ini menunjukkan potensi kerugian yang dapat melebihi nilai VaR dalam kondisi pasar
normal, rata-rata dapat terjadi satu kali dalam seratus hari. Metode yang digunakan dalam
pengukuran VaR adalah metode Delta Gamma.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai nilai VaR dari 1 Januari 2022 sampai dengan
31 Desember 2022 dan 1 Januari 2021 sampai dengan 31 Desember 2021:
31 Desember 2022
Nilai Tukar*)
Rata-rata Harian
Tertinggi
Terendah

19.040,59
184.176,64
121,14

Suku Bunga
71.324,38
150.840,24
28.410,52

31 Desember 2021
Nilai Tukar*)
Rata-rata Harian
Tertinggi
Terendah

13.099,57
32.807,51
64,85

Suku Bunga
60.651,27
501.987,12
4.679,94

*) Termasuk trading dan banking book.

3. Back Testing
Tujuan dilaksanakannya back testing yaitu untuk memastikan bahwa hasil perhitungan internal model
untuk risiko suku bunga dan risiko nilai tukar telah sesuai. Ketika melakukan back testing, BRI
membandingkan antara estimasi VaR harian dengan realisasi perubahan harga.
Berdasarkan prosedur back testing untuk risiko nilai tukar dan risiko tingkat suku bunga, hasil
kerugian sebenarnya sepanjang tahun telah sesuai secara signifikan dengan VaR forecast model.
4. Risiko Pasar di luar Trading Book
a. Risiko Tingkat Suku Bunga
Instrumen keuangan yang berbasis suku bunga memiliki risiko karena terdapat potensi
perubahan suku bunga yang akan berdampak pada arus kas di masa depan.
BRI telah mengembangkan metodologi pengukuran dampak pengaruh pergerakan suku bunga
dalam banking book melalui Interest Rate Risk in The Banking Book sesuai SEOJK
No. 12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018. Posisi Desember 2022, secara individu BRI
mempunyai nilai delta EVE (Economic Value of Equity) sebesar 5,99% (perbandingan terhadap
modal Tier 1). Delta EVE BRI di bawah RAS BRI (8,05%) dan di bawah batas regulator (15,00%).
Secara konsolidasi, BRI mempunyai nilai delta EVE (Economic Value of Equity) sebesar 6,04%
(perbandingan terhadap modal Tier 1).
Direksi bertanggung jawab dalam menetapkan, mengelola, serta mengendalikan tingkat suku
bunga dengan menimbang risk appetite bank dan target pencapaian kinerja keuangan. Review
atas penetapan suku bunga dilakukan minimal satu kali dalam satu bulan dalam forum Asset and
Liability Committee (ALCO).
271

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
4. Risiko Pasar di luar Trading Book (lanjutan)
a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata untuk posisi aset
dan liabilitas keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021:
Rupiah (%)

Aset
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Efek-efek
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito
Simpanan dari bank lain
dan lembaga keuangan lain
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan surat berharga subordinasi
Surat berharga yang diterbitkan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

1,94
6,82
11,37
17,4

0,70
6,75
11,96
16,99

2,07
0,22
3,06

1,98
0,42
3,45

1,89
0,02
4,95
5,69

1,8
0,02
4,37
9,5

Valas (%)

Aset
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Efek-efek
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito
Simpanan dari bank lain
dan lembaga keuangan lain
Pinjaman yang diterima
Surat berharga yang diterbitkan

272

31 Desember 2022

31 Desember 2021

1,04
3,50
4,28
6,29

0,10
1,98
4,01
6,19

0,61
0,12
0,93

0,65
0,18
0,78

1,80
3,07
4,29

0,51
1,15
4,29

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
4. Risiko Pasar di luar Trading Book (lanjutan)
a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas pendapatan bunga - neto Bank BRI untuk satu
tahun ke depan terhadap pergerakan suku bunga dari portofolio aset dan liabilitas yang memiliki
suku bunga pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (Bank BRI saja) yaitu:
Peningkatan
400 bps
31 Desember 2022
31 Desember 2021

Penurunan
400 bps

(13.192.513)
(12.392.876)

12.121.776
11.689.471

Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan dalam tingkat suku
bunga untuk banking book, dengan semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan, terhadap
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain BRI.
31 Desember 2022
Dampak Terhadap
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain

Perubahan
Persentase
+/- 1 %

+/- 1.144.881
31 Desember 2021
Dampak Terhadap
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain

Perubahan
Persentase
+/- 1 %

+/- 2.093.634

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas keuangan terhadap risiko tingkat
suku bunga (gross):
31 Desember 2022
Suku bunga mengambang

Keterangan
Aset
Kas
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada Bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan
lembaga keuangan
lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui
laba rugi
Nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan
di amortisasi
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya

Tidak lebih
dari
3 bulan

Lebih dari
3 bulan tidak
lebih dari
1 tahun

27.407.478

-

-

-

-

27.407.478

150.935.150
21.488.434

-

-

-

-

150.935.150
21.488.434

68.361.106

2.040.795

-

-

-

70.401.901

-

-

-

21.115.873

-

21.115.873

-

-

-

150.802.567

-

150.802.567

-

-

-

158.406.378

-

158.406.378

12.393.734

-

-

-

39.067.375

26.673.641

Lebih
dari
1 tahun

273

Tidak
dikenakan
bunga

Suku bunga
tetap

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
4. Risiko Pasar di luar Trading Book (lanjutan)
a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas keuangan terhadap risiko tingkat
suku bunga (gross) (lanjutan):
31 Desember 2022
Suku bunga mengambang

Keterangan
Aset (lanjutan)
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman Syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)

Tidak lebih
dari
3 bulan

Lebih dari
3 bulan tidak
lebih dari
1 tahun

49.204.168
-

1.810.510
-

-

-

911.405

51.014.678
911.405

529.458
36.034.322
17.544.255
17.764
4.966.667
2.202.856

2.247.924
93.739.042
26.756.901
48.051
2.200.933
-

45.408.082
118.254.236
129.485.905
58.501
-

454.781.612
154.493.082
10.514.329
49.163.601
-

1.774.614
23.084.090

502.967.076
402.520.682
173.787.061
10.514.329
49.287.917
7.167.600
1.774.614
25.286.946

405.365.299

141.237.890

293.206.724

999.277.442

25.770.109

1.864.857.464

-

-

-

24.910.579

24.910.579

121.411.897

1.945.786

99.740.000
319.996.168
271.090.547

-

349.755.590
522.647.920
435.480.503

1.016.015

-

-

-

9.334.547

1.710.879
2.200.933

4.090.968
-

-

783.921
-

9.997.592
783.921
7.167.600

8.717.512

29.796.013

63.611.761
-

-

63.611.761
79.371.200

-

-

501.988
-

13.285.936

501.988
13.285.936

552.038.234

135.057.236

35.832.767

754.940.464

38.980.436

1.516.849.137

(146.672.935)

6.180.654

257.373.957

244.336.978

(13.210.327)

348.008.327

Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Giro
250.015.590
Tabungan
202.651.752
Deposito berjangka
41.032.273
Simpanan dari bank
lain dan lembaga
keuangan lainnya
8.318.532
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
4.195.745
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
4.966.667
Surat berharga yang
Diterbitkan
Pinjaman yang diterima
40.857.675
Pinjaman dan surat
berharga subordinasi
Liabilitas lain-lain***)
-

Perbedaan (gap)
repricing suku
bunga antara aset
dan liabilitas
keuangan

Lebih
dari
1 tahun

274

Tidak
dikenakan
bunga

Suku bunga
tetap

Total

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
4. Risiko Pasar di luar Trading Book (lanjutan)
a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas keuangan terhadap risiko tingkat
suku bunga (gross) (lanjutan):
31 Desember 2021
Suku bunga mengambang

Keterangan
Aset
Kas
Giro pada Bank
Indonesia
Giro pada Bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan
lembaga keuangan
lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui
laba rugi
Nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan
di amortisasi
Wesel ekspor dan
tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan
Mikro
Ritel
Korporasi
Pinjaman Syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham*)
Aset lain-lain**)

Lebih dari
3 bulan tidak
lebih dari
1 tahun

Tidak lebih
dari
3 bulan

Lebih
dari
1 tahun

Tidak
dikenakan
bunga

Suku bunga
tetap

Total

-

-

-

-

26.299.973

26.299.973

56.426.573
14.065.097

-

-

-

-

56.426.573
14.065.097

58.836.717

146.125

-

-

-

58.982.842

-

-

-

19.001.253

-

19.001.253

-

-

-

201.526.369

-

201.526.369

-

-

-

151.521.026

-

151.521.026

29.664.225

-

-

-

-

29.664.225

54.915.498
-

-

-

-

730.083

54.915.498
730.083

416.743
33.523.151
16.320.556
15.488
1.799.414

2.092.488
91.651.345
16.783.013
51.822
-

33.296.344
120.128.471
135.166.468
192.861
-

401.104.402
143.933.542
39.031.258
-

9.159.501
9.554.238
1.546.184
14.253.213

436.909.977
389.236.509
168.270.037
9.159.501
39.291.429
9.554.238
1.546.184
16.052.627

265.983.462

110.724.793

288.784.144

956.117.850

61.543.192

1.683.153.441

275

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
4. Risiko Pasar di luar Trading Book (lanjutan)
a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas keuangan terhadap risiko tingkat
suku bunga (gross) (lanjutan):
31 Desember 2021
Suku bunga mengambang

Keterangan

Tidak lebih
dari
3 bulan

Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
229.589.042
Deposito berjangka
212.158.376
Simpanan dari bank
lain dan lembaga
keuangan lainnya
13.329.434
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali
23.486.678
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Surat berharga yang
diterbitkan
Pinjaman yang diterima
24.225.620
Pinjaman dan surat
berharga subordinasi
Liabilitas lain-lain***)
-

Perbedaan (gap)
repricing suku
bunga antara aset
dan liabilitas
keuangan

Lebih dari
3 bulan tidak
lebih dari
1 tahun

Lebih
dari
1 tahun

Tidak
dikenakan
bunga

Suku bunga
tetap

Total

-

-

-

18.735.387

18.735.387

115.766.343

91.567.481

220.590.197
268.087.698
984.079

-

220.590.197
497.676.740
420.476.279

-

-

-

-

13.329.434

2.625.424
-

3.296.406
-

-

199.695
9.554.238

29.408.508
199.695
9.554.238

21.193.830

3.740.619
23.039.097

51.566.078
-

-

55.306.697
68.458.547

-

-

501.375
-

10.691.741

501.375
10.691.741

502.789.150

139.585.597

121.643.603

541.729.427

39.181.061

1.344.928.838

(236.805.688 )

(28.860.804)

167.140.541

414.388.423

22.362.131

338.224.603

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan.
**) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah.
***) Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga, setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, utang koasuransi, reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana Tabarru’ dan
dana Syirkah temporer.

276

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)
4. Risiko Pasar di luar Trading Book (lanjutan)
b. Risiko Nilai Tukar
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena adanya fluktuasi nilai tukar terhadap
Rupiah dari posisi valuta asing yang dimiliki BRI. Termasuk dalam posisi valuta asing tersebut
yaitu posisi trading book yang dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan transaksi
valuta asing dalam jangka pendek maupun posisi banking book dalam rangka pengendalian PDN
(Posisi Devisa Neto).
Menurut ketentuan Bank Indonesia berdasarkan PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015
mengenai Perubahan Keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank
Umum tanggal 1 Juli 2010, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% modal.
PDN adalah penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas
dalam laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing dengan selisih bersih tagihan dan
liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap mata uang asing
yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah.
Berikut adalah PDN (BRI saja) masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, per
mata uang, sebagai berikut:
31 Desember 2022
Mata Uang

Aset

Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif
Dolar Amerika Serikat
Dolar Kanada
Renminbi
Yen Jepang
Dolar Singapura
Euro Eropa
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

286.822.033
41.197
858.626
1.318.247
3.805.263
2.934.476
410.625
439.996
790.615

Liabilitas

PDN

285.848.495
80.446
801.073
1.267.972
4.180.177
2.815.341
341.148
316.310
507.540

973.538
39.249
57.553
50.275
374.914
119.135
69.477
123.686
283.075
2.090.902

Modal (Catatan 48a)

245.292.175

Rasio PDN

0,85%

31 Desember 2021
Mata Uang

Aset

Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif
Dolar Amerika Serikat
Dolar Kanada
Renminbi
Yen Jepang
Dolar Singapura
Euro Eropa
Dolar Australia
Pound Sterling Inggris
Lain-lain

290.693.514
9.481
1.155.380
1.277.056
19.116.295
2.531.448
312.770
166.372
1.021.442

Liabilitas

289.479.384
30.866
1.141.126
1.264.337
19.103.798
2.543.191
314.390
165.259
378.804

PDN

1.214.130
21.385
14.254
12.719
12.497
11.743
1.620
1.113
642.638
1.932.099

Modal (Catatan 48a)

241.660.763

Rasio PDN

0,81%

277

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Operasional
Penerapan
Manajemen
Risiko
Operasional
dilakukan
dengan
berpedoman
pada
POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank
Umum. Penerapan manajemen risiko mencakup pilar Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi,
Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit, Kecukupan proses identifikasi, pengukuran,
pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen risiko, dan Sistem pengendalian
internal.
Penerapan Manajemen Risiko Operasional dimaksudkan untuk mengelola eksposur risiko operasional
yang disebabkan oleh faktor internal maupun eksternal yang dapat mengganggu aktivitas bisnis dan
operasional, seperti faktor ketidakcukupan sumber daya manusia, proses internal, kegagalan sistem
teknologi informasi, bencana alam dan kejahatan pihak eksternal terhadap bank yang berpotensi
menimbulkan kerugian finansial maupun non finansial bagi bank. Pengelolaan terhadap eksposur risiko
operasional di BRI mencakup pengelolaan terhadap eksposur risiko hukum, reputasi, kepatuhan dan
stratejik yang terdapat pada setiap proses bisnis dan aktivitas operasional.
Setiap unit kerja operasional BRI bertanggung jawab atas penerapan proses manajemen risiko melalui
sistem pengendalian internal dalam aktivitas operasional dan bisnis di masing-masing unit kerja. Hal
tersebut dilakukan mulai dari tahap identifikasi, pengukuran, pemantauan hingga pengendalian risiko.
Untuk mengkoordinasikan dan memastikan bahwa penerapan proses manajemen risiko dilaksanakan
sesuai ketentuan, maka Direksi BRI menetapkan fungsi manajemen risiko pada setiap unit kerja mulai
dari level Kantor Pusat (Divisi/Desk), Regional Office, Kantor Cabang Khusus, Kantor Cabang, Kantor
Cabang Pembantu, BRI Unit, Kantor Kas, Sentra Layanan BRI Prioritas dan Unit Kerja Luar Negeri
(UKLN).
Satuan Kerja Manajemen Risiko Operasional (SKMRO) bertugas dan bertanggung jawab dalam
penyusunan pedoman penerapan manajemen risiko operasional, pengembangan dan implementasi
kebijakan/prosedur dan metodologi, pengawasan, pengkajian, serta pemantauan proses manajemen
risiko operasional. Di samping itu, SKMRO juga berperan dalam penyusunan dan pemantauan profil
risiko BRI, penilaian kecukupan pengelolaan risiko dari suatu produk bank baru, serta mendukung unit
kerja operasional/risk owner dalam mengembangkan budaya sadar risiko, penerapan strategi anti fraud,
dan kepatuhan terhadap prinsip-prinsip manajemen risiko. Pembahasan pengelolaan dan perbaikan
kontrol atas risiko operasional dilaksanakan dalam Risk Management Committee (RMC) setiap bulanan
bersama dengan SKMR dan Divisi/Desk lainnya.
Audit Intern selaku third line of model yang meliputi Audit Intern Kantor Pusat dan Audit Intern Wilayah
BRI seluruh Indonesia bertugas melakukan pemantauan dan validasi atas kecukupan dan efektivitas
pengendalian internal di BRI secara bankwide.
Penerapan manajemen risiko operasional BRI difasilitasi melalui perangkat manajemen risiko
operasional berupa BRI Operational Risk Assessor (BRI OPRA) yang mencakup modul Risk and Control
Self Assessment (RCSA), Indikator Risiko Utama (IRU)/Key Risk Indicator (KRI), Manajemen Insiden
(MI)/Loss Even Database (LED), Forum MR dan Maturitas. Kebijakan Perangkat Manajemen Risiko
Operasional telah dikinikan dalam Surat Edaran No. S.17-DIR/MOP/03/2020 tanggal 6 Maret 2020.
Upaya pemahaman manajemen risiko difokuskan pada peningkatan budaya sadar risiko. Hal ini
dilakukan melalui sosialisasi/pelatihan manajemen risiko yang terus dilakukan kepada seluruh pekerja
BRI dan peningkatan kualitas pengendalian risiko pada setiap aktivitas operasional.

278

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan)
1. Risk Control and Self Assessment (RCSA)
RCSA merupakan perangkat manajemen risiko yang bersifat kualitatif dan prediktif yang digunakan
untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko berdasarkan dimensi dampak (impact) dan kemungkinan
kejadian (likelihood), RCSA di BRI telah diterapkan di Divisi/Desk Kantor Pusat BRI, Regional Office,
Kantor Cabang Khusus, UKLN, Audit Intern Wilayah, Regional Campus, Kantor Cabang yang juga
mewakili BRI Unit, Kantor Cabang Pembantu dan Sentra Layanan BRI Prioritas.
RCSA ditujukan untuk membantu unit kerja dalam mengidentifikasi dan mengukur secara
independen risiko operasional pada setiap aktivitas operasional dan bisnis, termasuk melakukan
pemantauan dan penentuan langkah-langkah perbaikan/rencana tindak lanjut ke depan.
Pengkinian risk issue pada RCSA dilakukan dengan mempertimbangkan perkembangan bisnis BRI
yang meliputi implementasi produk dan atau aktivitas baru, segmen pasar baru dan persaingan
bisnis, perubahan ketentuan internal/eksternal, dan perubahan lainnya yang mempengaruhi
eksposur risiko BRI. Penilaian dimaksud dilakukan antara lain dengan mempertimbangkan data
Manajemen Insiden (MI)/Loss Event Database (LED), Indikator Risiko Utama (IRU)/Key Risk
Indicator (KRI) dan Laporan Hasil Audit (LHA). RCSA dilaksanakan secara periodik setiap semester,
dan frekuensinya akan ditingkatkan apabila terjadi perubahan eksposur risiko yang signifikan.
2. Manajemen Insiden (MI) dan Loss Event Database (LED)
Manajemen Insiden (MI) merupakan Loss Event Database (LED) BRI yang mencakup proses
pencatatan data kejadian kerugian yang dilakukan untuk setiap jenis kerugian finansial maupun non
finansial yang meliputi actual loss, potential loss termasuk langkah-langkah perbaikan dan
penanganan insiden yang dilakukan.
Berdasarkan data kejadian kerugian pada modul MI, dapat dilakukan analisa kejadian kerugian
berdasarkan penyebab, aktivitas fungsional, kategori kejadian (event type) dan lini bisnis BRI. Sistem
informasi tersebut dapat digunakan untuk menentukan langkah-langkah preventif pengendalian risiko
berbasiskan pendokumentasian proses penanganan/penyelesaian insiden baik dari sisi non finansial,
kerugian finansial dan recovery kerugian maupun proses litigasi.
Dalam rangka perhitungan beban modal dan ATMR Operasional, BRI menggunakan metode Basic
Indicator Approach (BIA) yang mulai diterapkan sejak 2010 sesuai dengan ketentuan regulator.
Namun demikian, BRI telah melakukan persiapan penerapan Pengukuran Modal Minimum Risiko
Operasional (MMRO) Pendekatan Standar yang berpedoman pada Basel III Framework.
3. Key Risk Indicator (KRI)
KRI adalah perangkat Manajemen Risiko yang berupa indikator kuantitatif yang dapat memberikan
informasi secara dini terhadap peningkatan atau penurunan risiko dan atau penurunan efektivitas
control terhadap batasan-batasan (threshold) yang telah ditentukan. KRI dapat bersifat leading
maupun lagging. Pemantauan risiko melalui KRI bertujuan untuk menentukan rencana tindak lanjut
terkait pengendalian risiko sehingga dapat mencegah atau meminimalisir dampak kerugian.

279

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan)
3. Key Risk Indicator (KRI) (lanjutan)
BRI telah melakukan identifikasi terhadap indikator-indikator risiko utama untuk semua jenis risiko
dan menetapkan batasan atau limit risiko yang mencerminkan kondisi dan risiko yang dapat diterima
(risk appetite) BRI. Identifikasi indikator risiko utama dan penetapan batasan (threshold) KRI
dilakukan dengan menggunakan best judgement dengan mempertimbangkan eksposur risiko dan
risk appetite BRI. Penentuan threshold melibatkan Audit Internal, Risk Owner dan Unit Kerja terkait
lainnya. Indikator Risiko Utama BRI antara lain tercermin dalam Laporan Profil Risiko Bankwide dan
Profil Risiko Regional Office yang di-monitor secara rutin dan dilaporkan kepada pihak manajemen
setiap bulan.
4. Forum Manajemen Risiko (Forum MR)
Forum Manajemen Risiko (Forum MR) adalah wadah atau forum pertemuan antara pemimpin unit
kerja operasional dengan pejabat setingkat dibawahnya, pekerja atau jajarannya untuk membahas
permasalahan-permasalahan (risiko) yang melekat pada aktivitas bisnis atau operasional yang
menjadi kendala dalam rangka mencapai target bisnis atau kinerja yang ditetapkan. Pelaksanaan
Forum Manajemen Risiko di masing-masing unit kerja BRI diharapkan menjadi salah satu pendukung
dan pendorong untuk menumbuhkembangkan budaya sadar risiko di BRI. Implementasi Forum MR
di level Regional dilaksanakan dalam bentuk Forum Governance, Risk, and Compliance (GRC), yang
dihadiri oleh anggota tetap yaitu Regional CEO, Regional Risk Management Head, dan Kepala Audit
Intern Wilayah.
5. Maturitas
Maturitas merupakan proses self assessment terhadap tingkat kemapanan penerapan manajemen
risiko di setiap unit kerja BRI yang dilakukan setiap akhir tahun oleh masing-masing pimpinan unit
kerja BRI terhadap parameter-parameter tertentu. Dengan melakukan penilaian maturitas diharapkan
masing-masing unit kerja dapat mengevaluasi penerapan manajemen risiko yang telah dilakukan
sehingga lebih baik ke depan.
6. Business Continuity Management (BCM)
Potensi gangguan/bencana baik yang disebabkan antara lain oleh alam, manusia dan teknologi
merupakan ancaman bagi kelangsungan usaha BRI, dimana BRI memiliki unit kerja operasional yang
tersebar di seluruh Indonesia. Oleh karena itu, Direksi BRI memandang perlu untuk mengembangkan
dan menerapkan suatu Kebijakan Business Continuity Management (BCM) guna melindungi
keamanan dan keselamatan jiwa pekerja, melindungi keselamatan jiwa nasabah dan stakeholders
lainnya yang berada di lingkungan unit kerja operasional BRI (Rencana Penanggulangan Bencana),
serta mempertahankan kelangsungan aktivitas-aktivitas bisnis/operasional terpenting, menjaga aset
BRI dan memiliki respon yang memadai dalam situasi gangguan/bencana (Rencana Kelangsungan
Usaha). Kebijakan BCM diatur melalui Standar Operasional Prosedur BRI No.SO.67-ORD/11/2021
tanggal 29 November 2021.
Implementasi BCM BRI mencakup seluruh unit kerja BRI yang antara lain dilakukan melalui
pembentukan Tim Manajemen Krisis, penyusunan Call Tree dan penetapan alternate sites. Unit kerja
BRI juga telah melakukan Penilaian Risiko Ancaman dan Bencana (PRAB) yang bertujuan untuk
mengidentifikasi sumber daya yang dibutuhkan dalam rangka persiapan menghadapi
ancaman/bencana di masing-masing unit kerja. Sebagai salah satu implementasi BCM BRI telah
memiliki pedoman Emergency Response Plan (ER Plan) dan kebijakan Business Continuity Plan (BC
Plan) untuk Unit Kerja Kritikal. Untuk memastikan bahwa kebijakan tersebut dapat digunakan saat
terjadi gangguan/bencana maka pelaksanaan uji coba ER Plan dan BC Plan dilaksanakan setiap
tahun dan diprioritaskan pada unit kerja yang rawan bencana.
280

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan)
6. Business Continuity Management (BCM) (lanjutan)
Kesiapan organisasi BRI untuk memastikan pelaksanaan prosedur kelangsungan usaha sudah teruji
dengan baik pada kejadian-kejadian bencana yang dialami oleh beberapa Unit Kerja BRI. Ketentuan
mengenai tanggap darurat bencana di tempat kerja dirumuskan melalui Surat Edaran No. 58/DIR/ORD/11/2022 Buku 4 tentang Sistem Manajemen Keselamatan dan Kesehatan Kerja (SMK3).
7. Penilaian Kecukupan Pengelolaan Risiko Produk Bank Baru (PBB)
Dalam rangka mengefektifkan pengeloaan risiko produk bank, maka setiap recana penerbitan produk
bank baru (PBB) di BRI, dilakukan proses manajemen risiko yang meliputi penilaian risiko oleh
product owner terhadap setiap jenis risiko yang mungkin timbul dari penerbitan PBB, termasuk
penetapan kontrol dan pengendalian yang ditujukan untuk memitigasi risiko yang dimaksud.
Selanjutnya, SKMR yang dikoordinasikan oleh SKMRO melakukan penilaian kecukupan
pengelolaan risiko PBB dan merekomendasikan hasil penilaian yang dimaksud untuk mendapatkan
persetujuan Direktur Bidang Manajemen Risiko BRI. Kebijakan PBB diatur dalam Surat Edaran BRI
No. SE.75-DIR/DOR/12/2020 tanggal 30 Desember 2020.
8. Penerapan Strategi Anti Fraud BRI
Semua kegiatan usaha Bank dapat terpapar risiko operasional salah satunya fraud. Untuk
meminimalkan dampak kerugian akibat fraud maka BRI menerapkan strategi Anti Fraud yang
merupakan wujud komitmen BRI untuk tidak memberikan toleransi (zero tolerance) atas fraud melalui
sistem pengendalian fraud yang efektif dan berkesinambungan. Penerapan strategi Anti Fraud di BRI
didukung dengan peningkatan kapabilitas deteksi fraud melalui pengembangan Fraud Detection
System, serta peningkatan kompetensi dan awareness dari Pekerja BRI untuk mencegah,
mendeteksi dan menangani fraud sebagai bagian dari pencegahan dan meminimalisir kerugian bank
dan/atau nasabah. Sebagai bentuk komitmen seluruh Insan BRILian dalam mencegah fraud maka
Jajaran Direksi dan Komisaris, serta jajaran Manajemen dan seluruh Pekerja BRI secara berkala
menandatangani Komitmen Anti Fraud sebagaimana tertuang dalam Surat Edaran Nomor SE.58DIR/ORS/11/2022 Buku 5 tentang Strategi Anti Fraud.
Dampak penyebaran virus Covid-19
Tren pemulihan ekonomi global terus berlanjut sampai tahun 2022. Namun demikian, terdapat beberapa
tantangan yang menyebabkan pemulihan ekonomi global menjadi terhambat, diantaranya tensi geopolitik
yang tinggi pada beberapa negara seperti belum berakhirnya perang Rusia-Ukraina dan memanasnya
hubungan China-Taiwan, serta tekanan inflasi yang tinggi sehingga mendorong berbagai bank sentral
menaikkan suku bunga acuannya secara agresif. Kebijakan moneter yang ketat pada berbagai negara
diperkirakan dapat mendorong perlambatan pemulihan ekonomi di tahun 2022. Selain itu, pandemi Covid19 di dunia juga belum berakhir. Perkembangan kasus harian Covid-19 pada tingkat global sempat
mengalami peningkatan pada Desember 2022 akibat resurgensi kasus harian di China sejak November
2022.
Berbagai tantangan tersebut sangat berpotensi mendorong perekonomian global jatuh ke dalam jurang
stagflasi, yaitu kondisi dimana pertumbuhan ekonomi mengalami perlambatan diiringi dengan tekanan
inflasi tinggi. Dengan tingginya ketidakpastian global ke depan, laju pemulihan ekonomi global tahun 2022
diperkirakan akan semakin lambat dari perkiraan sebelumnya. IMF dalam laporan berjudul World
Economic Outlook (WEO) edisi Oktober 2022 melakukan revisi ke bawah terhadap perkiraan pertumbuhan
ekonomi global tahun 2022 menjadi sebesar 3,2% dari 3,6% (WEO Edisi April 2022). Tidak berbeda
dengan IMF, World Bank juga melakukan revisi ke bawah terhadap pertumbuhan ekonomi global tahun
2022 dari 4,1% pada Januari 2022 menjadi sebesar 2,9% pada proyeksi Juni 2022.
281

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Dampak penyebaran virus Covid-19 (lanjutan)
Sebagai contoh, dua negara pendorong utama pertumbuhan ekonomi global yaitu Cina dan Amerika
Serikat (AS) mengalami pertumbuhan yang melambat pada Q2-2022 dibandingkan capaian kuartal
sebelumnya. Pertumbuhan ekonomi China pada Q2-2022 tercatat menurun cukup signifikan dibandingkan
Q1-2022, dari 4,8% yoy menjadi 0,4% yoy. Penurunan yang cukup signifikan tersebut didorong oleh
kembali meningkatnya kasus Covid-19 di China yang mendorong pemerintah China melakukan kebijakan
restriksi aktivitas masyarakat (Zero Covid-19). Akibatnya, aktivitas produksi dan konsumsi terhambat dan
mendorong perlambatan pertumbuhan ekonomi China pada Q2-2022. Pada Q3-2022, pertumbuhan
ekonomi China kembali meningkat menjadi sebesar 3,9% yoy sejalan dengan pergerakan kasus harian
Covid-19 yang kembali menurun. Namun demikian, pertumbuhan ekonomi China pada Q4-2022
diperkirakan akan kembali melambat akibat kenaikan kasus Covid-19 yang cukup signifikan dan
mendorong penurunan aktivitas ekonomi masyarakat China. Perlambatan tersebut telah terlihat dari
penurunan pertumbuhan produksi dan penjualan ritel di China sejak November 2022.
Sementara itu di AS, pertumbuhan ekonomi negara tersebut pada Q2-2022 tumbuh hanya sebesar 1,8%
yoy atau melambat dibandingkan dengan kuartal sebelumnya sebesar 3,5% yoy. Pertumbuhan ekonomi
AS yang menurun tersebut didorong oleh penurunan pada berbagai indikator produksi dan penjualan,
serta sentimen konsumen yang pesimis akibat tekanan inflasi yang tinggi di AS. Pada Q3-2022,
pertumbuhan ekonomi AS relatif stagnan, dimana tumbuh sebesar 1,8% yoy. Masih tingginya tingkat inflasi
di AS menyebabkan permintaan masyarakat AS masih tertekan, dimana pada November 2022 tingkat
inflasi AS tercatat sebesar 7,1% yoy. Meskipun tren inflasi sudah mulai menurun, namun nilainya masih
cukup tinggi dan jauh dari level pre-pandemi. Masih tingginya tingkat inflasi di AS juga mendorong The
FED untuk menaikkan suku bunganya secara agresif, dimana sepanjang tahun 2022 The FED tercatat
telah menaikkan suku bunga acuannya sebanyak tujuh kali di tahun 2022, yaitu sebesar 25bps pada
FOMC Maret 2022, 50bps pada FOMC Mei 2022 dan Desember 2022, 75bps pada FOMC Juni 2022, Juli
2022, September 2022, dan November 2022. Ke depan, The FED diperkirakan dapat menaikkan suku
bunganya sebesar 25-50bps sehingga FFR dapat berada pada kisaran 4,75-5,00% pada tahun 2023.
Dari sisi domestik, perekonomian nasional terus melanjutkan tren pemulihan pada tahun 2022. Hal
tersebut terlihat dari pertumbuhan ekonomi nasional pada Q3-2022 yang kembali tumbuh ekspansif
sebesar 5,72% yoy meningkat dari Q2-2022 sebesar 5,44% yoy. Capaian pertumbuhan ekonomi tersebut
ditopang oleh kuatnya pertumbuhan konsumsi masyarakat, sejalan dengan pengendalian Covid-19 yang
cukup baik dan mendorong peningkatan aktivitas ekonomi. Pertumbuhan konsumsi rumah tangga
tercatat sebesar 5,39% yoy pada Q3-2022, sedikit menurun dibandingkan kuartal sebelumnya sebesar
5,51% yoy. Kuatnya pertumbuhan konsumsi masyarakat juga didukung oleh meningkatnya pertumbuhan
investasi nasional pada Q3-2022 sebesar 4,96% yoy, naik dari 3,07% yoy pada kuartal sebelumnya.
Selain ditopang oleh faktor domestik, pertumbuhan ekonomi nasional pada Q3-2022 juga didukung oleh
kuatnya ekspor yang masih tumbuh double digit sebesar 21,64% yoy, naik dari 20,02% yoy pada kuartal
sebelumnya. Pertumbuhan ekonomi yang kuat pada Q3-2022, nampaknya akan melambat pada Q42022. Beberapa indikator makro ekonomi nasional, baik dari sisi permintaan maupun produksi mulai
mengalami perlambatan. Dari sisi permintaan, pertumbuhan penjualan ritel mengalami tren yang
menurun, dimana pada November 2022 tercatat tumbuh sebesar 1,27% yoy, turun dari bulan sebelumnya
sebesar 3,71% yoy. Bank Indonesia memperkirakan pertumbuhan penjualan ritel akan semakin
melambat pada Desember 2022, dimana hanya akan tumbuh sebesar 0,04% yoy. Sementara itu dari sisi
produksi, kinerja manufaktur nasional juga menunjukkan tren yang menurun. Hal tersebut terlihat dari
tren penurunan nilai PMI Manufaktur Indonesia sejak Oktober 2022. Namun demikian, kinerja manufaktur
nasional tetap berada pada zona ekspansif, dimana pada Desember 2022 tercatat sebesar 50,9.

282

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Dampak penyebaran virus Covid-19 (lanjutan)
Dari sisi perdagangan internasional, Neraca Perdagangan Indonesia (NPI) juga terus mencatatkan
surplus hingga November 2022. Pada bulan November 2022, NPI mencatatkan nilai surplus sebesar
ASD5,16 miliar, sedikit menurun dari ASD5,59 miliar pada Oktober 2022. Surplus NPI tersebut ditopang
oleh masih tingginya nilai ekspor nasional, khususnya pada ekspor non-migas berbasis energi dan
mineral. Selain itu, surplus NPI juga didorong oleh pertumbuhan impor yang mengalami kontraksi pada
November 2022 sebesar -1,9%yoy akibat penurunan pertumbuhan impor barang konsumsi sebesar 16,2%yoy. Hingga bulan November 2022, NPI telah mencatatkan surplus sebesar ASD50,59 miliar pada
Januari-November 2022, jauh lebih besar dari periode yang sama tahun 2021 yaitu sebesar ASD34,41
miliar. Walaupun secara umum kinerja perekonomian nasional pada Q4-2022 mengalami perlambatan,
namun pertumbuhan ekonomi Indonesia pada Q4-2022 dapat tetap tumbuh kuat dan positif di kisaran
4,9-5,0%yoy, sehingga secara full year dapat tumbuh di kisaran 5,2-5,3% di tahun 2022.
Industri perbankan Indonesia pada November 2022 mencatat pertumbuhan kredit sebesar 11,2% yoy,
sedikit menurun dibandingkan posisi Oktober 2022 sebesar 12,0%yoy. Pertumbuhan kredit yang masih
ekspansif pada November 2022 ditopang oleh seluruh jenis kredit baik pada kredit investasi, modal kerja,
maupun konsumsi, serta pada sebagian besar sektor ekonomi. Performa yang ekspansif pada
pertumbuhan kredit juga diikuti dengan kualitas kredit yang tetap terjaga dengan stabil, dimana terlihat
dari nilai gross non-performing loan (NPL) yang sedikit membaik menjadi sebesar 2,65% pada November
2022 dari 2,72% dari Oktober 2022. Namun, Likuiditas industri perbankan terus menunjukkan tren yang
menurun, dimana terlihat dari pertumbuhan DPK yang masih mengalami penurunan menjadi sebesar
8,8% yoy pada November 2022 dari 9,4%yoy pada Oktober 2022.
Memasuki tahun 2023, pemulihan ekonomi Indonesia diperkirakan akan terus berlanjut, berpotesi
melambat. Ada masih banyak tantangan dalam perekonomian dunia, yaitu: (1) Ketidakpastian
berakhirnya pandemi (resurgensi peningkatan kasus Covid-19 di China), (2) Belum selesainya perang
Rusia-Ukraina, (3) Tekanan inflasi global yang masih relatif lebih tinggi dibandingkan level pre-pandemi,
dan (4) Ancaman resesi global khususnya pada negara maju seperti Amerika Serikat dan Uni Eropa.
Fundamental ekonomi nasional yang cukup kuat saat ini khususnya dari sisi domestik diperkirakan dapat
meminimalisir dampak gejolak eksternal terhadap perekonomian nasional secara keseluruhan.
Akselerasi pemulihan ekonomi nasional ke depan juga akan sangat bergantung pada kebijakan
pemerintah dalam menjaga daya beli masyarakat di tengah tekanan inflasi yang masih tinggi (di atas
level pre-pandemi). Selain itu, penanganan kasus Covid-19 yang baik dan percepatan vaksinasi juga
terus diperlukan untuk menjaga aktivitas ekonomi masyarakat tidak terganggu, sehingga perekonomian
dapat terus berada pada track pemulihan yang positif. Kebijakan yang tepat dan penanganan Covid-19
yang baik akan memberikan dampak langsung pada perekonomian, yang pada akhirnya dapat
berdampak positif terhadap bisnis perbankan.
Untuk mengatasi penyebaran covid-19 dan dampaknya, manajemen BRI sejak awal pandemi di 2020
hingga saat ini telah melakukan hal-hal sebagai berikut:
1. Kebijakan People’s First
a. Penerapan protokol kesehatan dan keamanan;
1. Pelaksanaan disinfeksi dan sterilisasi lingkungan kerja;
2. Vaksinasi bagi pekerja; dan
3. Penyediaan alat-alat penunjang bagi pekerja dalam rangka antisipasi persebaran
Covid-19 seperti hand sanitizer, masker, dan vitamin.
b. Kebijakan Work from Home
1. Pembatasan jam kerja operasional;
2. Work From Home (WFH); dan
3. Penyediaan flexible office space.
c. Optimalisasi Inisiatif Digital
1. Aplikasi digital office;
2. Aplikasi digital loan processing; dan
3. Dashboard monitoring harian melakukan langkah-langkah antisipatif melalui restrukturisasi
pada sektor yang terdampak apabila terdapat gejala penurunan cash flow.
283

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)
Dampak penyebaran virus Covid-19 (lanjutan)
2. Strategi pertumbuhan yang sustainable
a. Loan portfolio
1. Pertumbuhan bisnis secara selektif dengan memanfaatkan stimulus pemerintah, serta
melakukan eksplorasi new growth engine termasuk ultramicro business
2. Program restrukturisasi
3. Program relaksasi pinjaman
b. Liquidity and market activities
1. Menjaga GWM, secondary reserve, loan to deposit ratio, Liquidity Coverage Ratio, Net Stable
Funding Ratio dan Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM)
2. Menjaga posisi devisa neto pada long position
3. Menjaga cash ratio
c. Asset Quality
Menjaga kualitas aset bisnis, termasuk meningkatkan kualitas enabler bisnis (Capability HC dan
Sistem) di antaranya melalui:
1. Fraud risk management
2. Credit Decision Engine & Credit Risk Model
3. Penguatan EWS
d. Efficiency
Upaya efisiensi sebagai bentuk atas adaptasi terjadinya perlambatan ekonomi dilakukan melalui
pengendalian biaya dana, biaya operasional melalui digitalisasi dan business process
re-engineering.
40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas
keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggaltanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam
kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut.
31 Desember 2022
Nilai tercatat

Nilai wajar

31 Desember 2021
Nilai tercatat

Nilai wajar

Aset
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada bank Indonesia dan lembaga keuangan lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Biaya perolehan diamortisasi
Wesel Ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Tagihan derivatif
Kredit yang diberikan, piutang dan pinjaman syariah
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham *)
Aset lain-lain **)

27.407.478
150.935.150
21.469.857
70.399.920

27.407.478
150.935.150
21.469.857
70.399.920

26.299.973
56.426.573
14.036.019
58.976.665

26.299.973
56.426.573
14.036.019
58.976.665

21.115.873
150.802.567
158.323.543
37.428.446
51.014.678
911.405
1.000.179.115
45.809.969
7.031.064
1.774.614
30.755.256

21.115.873
150.802.567
154.579.632
37.428.446
51.014.678
911.405
973.483.631
43.880.120
7.031.064
1.774.614
30.755.256

19.001.253
201.526.369
151.209.906
28.521.876
54.915.498
730.083
917.331.383
37.706.653
9.066.005
1.546.184
16.052.627

19.001.253
201.526.369
154.620.237
28.521.876
54.915.498
730.083
886.140.204
37.518.153
9.066.005
1.546.184
16.052.627

Total

1.775.358.935

1.742.989.691

1.593.347.067

1.565.377.719

*)
**)

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan.
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah.

284

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas
keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi
pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut. (lanjutan)
31 Desember 2022
Nilai tercatat
Liabilitas
Liabilitas segera
Simpanan nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya
Giro
Tabungan
Deposito berjangka dan deposit on call
Inter-bank call money
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Surat berharga yang diterbitkan
Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan surat berharga subordinasi
Liabilitas lain-lain *)
Total

*)

Nilai wajar

31 Desember 2021
Nilai tercatat

Nilai wajar

24.910.579

24.910.579

18.735.387

18.735.387

349.755.590
522.647.920
435.480.503

349.755.590
522.647.920
435.480.503

220.590.197
497.676.739
420.476.279

220.590.197
497.676.739
420.476.279

1.911.666
9.787
3.402.129
4.010.964
9.997.592
783.921
7.167.600
63.611.761
79.371.200
501.988
13.285.936

1.911.666
9.787
3.402.129
4.010.964
9.997.592
783.921
7.167.600
63.816.479
79.371.200
505.258
13.285.936

1.402.510
6.763
8.160.030
3.760.131
29.408.508
199.695
9.554.238
55.306.697
68.458.547
501.375
10.691.741

1.402.510
6.763
8.160.030
3.760.131
29.408.508
199.695
9.554.238
54.248.850
68.458.547
519.492
10.691.741

1.516.849.136

1.517.057.124

1.344.928.837

1.343.889.107

Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga, setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, utang koasuransi, reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual,dana tabarru’ dan
dana syirkah temporer

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut:
a) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu, kecuali efek-efek yang diukur melalui biaya
perolehan diamortisasi, kredit yang diberikan, pinjaman syariah, piutang pembiayaan, tagihan dan
liabilitas derivatif, pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan serta pinjaman dan surat
berharga subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang
singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas
dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan
sisa jatuh tempo yang serupa.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa
jatuh tempo yang serupa.
b) Efek-efek
Nilai wajar untuk efek-efek yang diukur melalui biaya perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan
harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.

285

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut: (lanjutan)
c) Kredit yang diberikan dan Pinjaman Syariah
Portofolio kredit BRI secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang
dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar
dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang
diharapkan akan diterima oleh BRI. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku
bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.
Portofolio pinjaman syariah secara umum memiliki tingkat margin mengambang dan pinjaman
syariah yang diberikan dengan jangka pendek dengan tingkat margin tetap.
d) Piutang Pembiayaan
Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga
pasar.
e) Tagihan dan liabilitas derivatif
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan
komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan
kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model
penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut
menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan
kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga.
f) Pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman dan surat berharga
subordinasi
Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga
pasar untuk sisa periode jatuh tempo.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki
yang digunakan BRI dan entitas anaknya untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari
instrumen keuangan (Catatan 2c):
31 Desember 2022
Nilai wajar
Aset keuangan
Nilai wajar melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Reksadana
Tagihan derivatif
Obligasi
Obligasi Subordinasi
Negotiable Cerficate Of Deposits
Lainnya

Level 1

Level 2

Level 3

10.605.908
7.084.912
911.405
479.720
49.669
18.554
2.877.110

10.605.908
7.084.912
479.720
49.669
18.554
2.877.110

911.405
-

-

22.027.278

21.115.873

911.405

-

286

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki
yang digunakan BRI dan entitas anaknya untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari
instrumen keuangan (Catatan 2c) (lanjutan):
31 Desember 2022
Nilai wajar
Aset keuangan (lanjutan)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Reksadana
U.S. Treasury Bonds
Monetary Authority of Singapore (MAS) Bills
Sertifikat Bank Indonesia
Singapore Government Securities
Negotiable Certificate of Deposit
Medium-Term Note
Obligasi Pemerintah Taiwan
Obligasi Subordinasi
Lainnya

Biaya perolehan diamortisasi
Obligasi Pemerintah
Tagihan Risk Participation
Obligasi
Medium-Term Note
Obligasi Subordinasi

Kredit yang Diberikan dan Piutang
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan

Total aset keuangan

Liabilitas keuangan
Nilai wajar melalui laba rugi
Liabilitas derivatif

Kewajiban lainnya
Surat berharga yang diterbitkan
Pinjaman dan surat berharga
subordinasi

Total liabilitas keuangan

Level 1

Level 2

Level 3

117.770.584
15.434.107
11.422.671
1.754.568
1.684.648
873.765
566.294
545.461
285.543
153.075
119.071
192.780

117.770.584
15.434.107
11.422.671
1.754.568
1.684.648
873.765
566.294
545.461
285.543
153.075
119.071
192.780

-

-

150.802.567

150.802.567

-

-

130.205.667
23.057.681
1.173.284
136.000
7.000

130.205.667
23.057.681
1.173.284
136.000
7.000

-

-

154.579.632

154.579.632

-

-

973.483.631
43.880.120

-

923.081.388
-

50.402.243
43.880.120

1.017.363.751

-

923.081.388

94.282.363

1.344.773.228

326.498.072

923.992.793

94.282.363

783.921

-

783.921

-

63.816.479

63.816.479

-

-

505.258

505.258

-

-

64.321.737

64.321.737

-

-

65.105.658

64.321.737

783.921

-

287

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki
yang digunakan BRI dan entitas anaknya untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari
instrumen keuangan (Catatan 2c) (lanjutan):
31 Desember 2021
Nilai wajar
Aset keuangan
Nilai wajar melalui laba rugi
Obligasi Pemerintah
Reksadana
Tagihan derivatif
Obligasi
Negotiable Certificate of Deposit
Obligasi Subordinasi
Lainnya

Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Sertifikat Bank Indonesia
Reksadana
Monetary Authority of Singapore (MAS) Bills
U.S Treasury Bonds
Singapore Government Securities
Obligasi Subordinasi
Negotiable Certificate of Deposit
Medium-Term Note
Lainnya

Biaya perolehan diamortisasi
Obligasi Pemerintah
Obligasi
Negotiable Certificate of Deposit
Medium-Term Note
Obligasi Subordinasi
Tagihan Risk Participation

Kredit yang Diberikan dan Piutang
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan

Total aset keuangan

Liabilitas keuangan
Nilai wajar melalui laba rugi
Liabilitas derivatif
Kewajiban lainnya
Surat berharga yang diterbitkan
Pinjaman dan surat berharga
subordinasi

Total liabilitas keuangan

Level 1

Level 2

Level 3

10.311.218
6.810.496
730.083
167.115
127.009
50.966
1.534.451

10.311.218
6.810.496
167.115
127.009
50.966
1.534.451

730.083
-

-

19.731.338

19.001.255

730.083

-

164.216.608
16.848.434
9.811.165
7.800.156
1.097.226
807.533
434.757
126.763
67.444
67.397
248.886

164.216.608
16.848.434
9.811.165
7.800.156
1.097.226
807.533
434.757
126.763
67.444
67.397
248.886

-

-

201.526.369

201.526.369

-

-

129.288.448
1.529.893
96.676
11.000
41.056
20.553.953

129.288.448
1.529.893
96.676
11.000
41.056
20.553.953

-

-

151.521.026

151.521.026

-

-

886.140.204
37.518.153

-

827.314.308
-

58.825.896
37.518.153

923.658.357

-

827.314.308

96.344.049

1.296.437.090

372.048.650

828.044.391

96.344.049

199.695

-

199.695

-

54.248.850

54.248.850

-

-

519.492

519.492

-

-

54.768.342

54.768.342

-

-

54.968.037

54.768.342

199.695

-

288

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41. INFORMASI SEGMEN
Berikut adalah informasi keuangan tertentu untuk BRI dan entitas anak:
a. Nama Perusahaan

Bidang Usaha

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk (sebelumnya
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk)
BRI Remittance Co. Limited Hong Kong
PT Asuransi BRI Life
PT BRI Multifinance Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas
PT BRI Ventura Investama
PT BRI Asuransi Indonesia
PT Pegadaian
PT Permodalan Nasional Madani
PT Danareksa Investment Management

Perbankan Konvensional
Perbankan Konvensional
Jasa Keuangan
Asuransi Jiwa
Perusahaan Pembiayaan
Perusahaan Sekuritas
Perusahaan Modal Ventura
Perusahaan Asuransi
Perusahaan Pembiayaan
Perusahaan Pembiayaan
Perusahaan Investasi

b. Segmen Operasi
Untuk kepentingan manajemen, BRI diorganisasikan ke dalam 5 (lima) segmen operasional
berdasarkan produk sebagai berikut:
 Segmen Mikro
 Segmen Ritel
 Segmen Korporasi
 Segmen Lainnya
 Entitas Anak
Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan entitas anak pada tanggal 31 Desember 2022 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut berdasarkan segmen operasi:
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Keterangan

Mikro

SME

Korporasi

Lainnya

19.070.145

11.058.786

(1.777.679)

12.971.033

25.456.322

8.276.040

7.277.815

3.593.099

3.879.050

10.587.700

47.302.800

73.084.885

27.346.185

18.336.601

1.815.420

16.850.083

36.044.022

173.477.196

(34.395.404)
(8.779.414)

(7.528.537)
(3.294.914)

(11.218.234)
(13.778.790)

(1.884.810)
1.292.897

(1.237.497)
996.230

(25.927.485)
(3.415.201)

(82.191.967)
(26.979.192)

(43.174.818)

(10.823.451)

(24.997.024)

(591.913)

(241.267)

(29.342.686)

(109.171.159)

Pendapatan bunga
dan premi - neto
Pendapatan
operasional lainnya

59.395.789
13.689.096

Total pendapatan
Beban operasional
lainnya
Beban CKPN
Total beban
Pendapatan
(beban) non
operasional- neto

Konsumer

Entitas Anak

Total
126.174.396

30.762

128.868

50.464

78.689

(11.879)

13.760

290.664

Laba sebelum
beban pajak
Beban pajak

29.940.829
(3.892.308)

16.651.602
(2.164.708)

(6.609.959)
-

1.302.196
(479.226)

16.596.937
(5.055.150)

6.715.096
(1.597.102)

64.596.701
(13.188.494)

Laba Bersih

26.048.521

14.486.894

(6.609.959)

822.970

11.541.787

5.117.994

51.408.207

Aset segmen
Kredit yang diberikan
- bruto
Total aset

449.626.718
426.126.994

161.722.000
155.125.817

237.833.810
217.448.390

173.787.061
191.822.648

688.319.441

56.305.230
168.082.726

1.079.274.819
1.846.926.016

Liabilitas segmen
Total simpanan
nasabah
Total liabilitas

367.656.835
367.656.835

423.787.734
423.787.734

45.302.792
45.302.792

464.028.257
477.581.582

128.737.434

7.108.395
119.177.316

1.307.884.013
1.562.243.693

289

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
b. Segmen Operasi (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan entitas anak pada tanggal 31 Desember 2021 dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut berdasarkan segmen operasi:
Tanggal 31 Desember 2021 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Keterangan

Mikro

SME

Korporasi

Lainnya

Entitas Anak

Total

51.845.156

16.688.105

8.889.825

3.058.623

15.337.403

19.318.392

115.137.504

12.331.701

6.979.595

4.423.090

2.746.155

5.919.971

8.815.295

41.215.807

Total pendapatan

64.176.857

23.667.700

13.312.915

5.804.778

21.257.374

28.133.687

156.353.311

Beban operasional
lainnya
Beban CKPN

(33.277.144)
(11.112.437)

(7.283.769)
(1.897.172)

(10.853.508)
(8.714.982)

(1.823.531)
(11.775.361)

(1.539.750)
(518.124)

(21.140.406)
(5.272.745)

(75.918.108)
(39.290.821)

(44.389.581)

(9.180.941)

(19.568.490)

(13.598.892)

(2.057.874)

(26.413.151)

(115.208.929)

(9.875)

(44.143)

(17.386)

(101.586)

(30.149)

50.822

(152.317)

Total beban
Pendapatan (beban)
non operasional
- neto
Laba sebelum
beban pajak
Beban pajak

19.777.401

14.442.616

(6.272.961)

(7.895.700)

19.169.351

1.771.358

40.992.065

(2.571.062)

(1.877.540)

-

-

(2.556.644)

(830.362)

(7.835.608)

Laba sebelum
laba bersih pro
forma dari transaksi
akusisi dengan
Entitas sepengendali 17.206.339

12.565.076

(6.272.961)

(7.895.700)

16.612.707

940.996

33.156.457

Laba bersih pro
forma dari
transaksi akusisi
dengan entitas
sepengendali

c.

Konsumer

Pendapatan bunga
dan premi - neto
Pendapatan
operasional lainnya

-

-

-

-

-

(2.400.691)

(2.400.691)

Laba Bersih

17.206.339

12.565.076

(6.272.961)

(7.895.700)

16.612.707

(1.459.695)

30.755.766

Aset segmen
Kredit yang diberikan
- bruto
Total aset

396.959.250
374.607.910

149.305.547
143.922.161

225.013.106
208.716.834

172.424.790
173.770.090

658.219.646

50.713.830
102.576.195

994.416.523
1.661.812.836

Liabilitas segmen
Total simpanan
nasabah
Total liabilitas

356.268.411
356.268.411

389.359.384
389.359.384

40.341.460
40.341.460

341.879.461
358.314.617

142.059.534

10.894.499
99.967.524

1.138.743.215
1.386.310.930

Segmen Geografi
Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan entitas anak berdasarkan segmen geografi:
Total Pendapatan
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Keterangan

2022

2021

Indonesia
Amerika Serikat
Singapura
Timor-Leste
Hong Kong
Taiwan

172.716.412
397.108
245.748
101.667
14.223
2.038

155.591.153
472.261
184.666
95.089
10.097
45

Total

173.477.196

156.353.311

290

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
c.

Segmen Geografi (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan entitas anak berdasarkan segmen geografi (lanjutan):
Laba sebelum beban pajak
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
Keterangan

2022

2021

Indonesia
Amerika Serikat
Singapura
Timor-Leste
Hong Kong
Taiwan

64.111.292
320.147
135.024
54.946
122
(24.830)

40.556.868
275.570
96.861
70.013
2.120
(9.367)

Total

64.596.701

40.992.065

Total Aset
Keterangan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Indonesia
Amerika Serikat
Singapura
Timor-Leste
Hong Kong
Taiwan

1.789.162.542
27.856.321
25.069.385
4.256.142
17.982
563.644

1.622.979.782
21.170.200
15.513.263
2.016.606
13.094
119.891

Total

1.846.926.016

1.661.812.836

Total Liabilitas
Keterangan

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Indonesia
Amerika Serikat
Singapura
Timor-Leste
Hong Kong
Taiwan

1.504.449.309
28.000.956
25.168.981
4.020.492
4.257
599.698

1.348.381.407
20.664.957
15.297.947
1.834.188
3.231
129.200

Total

1.562.243.693

1.386.310.930

291

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA
Cadangan atas program imbalan kerja bagi pekerja terdiri atas:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Program cuti besar
Program pemutusan hubungan kerja
Program pensiun imbalan pasti
Program penghargaan tanda jasa
Program kesehatan pasca kerja BPJS
Program manfaat lain dana manfaat tambahan
Program masa persiapan pensiun

3.207.290
2.841.015
2.082.356
1.900.980
646.240
202.515
17.996

2.948.868
1.962.302
2.160.113
1.753.660
598.635
153.617
20.028

Total (Catatan 27)

10.898.392

9.597.223

Penilaian aktuaria atas program imbalan kerja masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
dilakukan oleh aktuaris independen sebagai berikut:
Tanggal Laporan
Entitas
Entitas induk
Entitas anak
PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Asuransi BRI Life
PT BRI Multifinance Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas
PT BRI Ventura Investama
PT BRI Asuransi Indonesia
PT Pegadaian
PT Permodalan Nasional Madani
PT Danareksa Investment
Management

Aktuaria Independen
KKA Enny Diah Awal
KKA Enny Diah Awal
KKA Riana & Rekan
KKA Nandi Dan Sutama
KKA Enny Diah Awal
KKA Enny Diah Awal
KKA Steven & Mourits
KKA Agus Susanto
KKA Riana & Rekan
KKA Nandi Dan Sutama

31 Desember
2022

31 Desember
2021

5 Januari 2023

5 Januari 2022

30 Desember 2022
6 Januari 2023
3 Januari 2023
27 Januari 2023
3 Januari 2023
5 Januari 2023
5 Januari 2023
3 Januari 2023
13 Januari 2023

3 Januari 2022
4 Januari 2022
10 Januari 2022
18 Januari 2022
3 Januari 2022
3 Januari 2022
10 Januari 2022
5 Januari 2022
-

a. Program Pensiun Imbalan Pasti
Efektif tanggal 1 Januari 2007, semua pekerja yang baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak
diikutsertakan dalam program ini dan hak atas manfaat pensiun diberikan berdasarkan persyaratan
yang ditetapkan dalam peraturan dengan memperhatikan faktor penghargaan per tahun masa kerja
dan penghasilan dana pensiun. Program dana pensiun BRI dikelola oleh Dana Pensiun BRI (DPBRI).
Sesuai ketentuan yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi BRI, kontribusi pekerja BRI untuk iuran
pensiun adalah sebesar 7% dari penghasilan dasar pensiun pekerja dan atas sisa jumlah yang perlu
didanakan kepada DPBRI merupakan kontribusi BRI, dimana kontribusi BRI sejak tanggal 1 Oktober
2020 adalah sebesar 43,12% dari penghasilan dasar pensiun.

292

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan)
Penilaian aktuaria atas beban pensiun BRI masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 telah sesuai dengan PSAK 24 dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Entitas induk
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun
Tingkat kenaikan imbalan pensiun
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah
Usia pensiun normal
Entitas anak
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah
Usia pensiun normal

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,50%
7,50
4,00
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019
56 Tahun

7,60%
7,50%
4,00%
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019
56 Tahun

7,00%
7,30
TMI 2019
0,01% dari TMI
2019
56 Tahun

6,00%
5,00%
TMI 2019
0,01% dari TMI
2019
56 Tahun

Aset DPBRI terutama terdiri dari tabungan, deposito, efek-efek, unit penyertaan reksadana, efek
beragunan aset dan investasi jangka panjang berupa saham dan properti.
Mutasi atas nilai kini liabilitas pensiun imbalan pasti masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Nilai kini liabilitas pensiun imbalan pasti
awal tahun
Beban bunga
Biaya jasa kini
Biaya jasa lalu
Pembayaran imbalan kerja (benefit paid)
(Keuntungan)/kerugian aktuaria

25.618.746
1.837.112
386.314
1.013.104
(1.391.441)
(567.584)

23.322.115
1.705.433
430.030
1.327.616
(1.343.640)
177.192

Nilai kini liabilitas pensiun imbalan
pasti akhir tahun

26.896.251

25.618.746

Mutasi atas nilai wajar aset program masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Nilai wajar aset program awal tahun
Hasil pengembangan riil
Pembayaran iuran-iuran (contributions)
pemberi kerja (Catatan 44)
Pembayaran iuran-iuran (contributions)
peserta program
Laba/(rugi) aktuaria pada aset
Pembayaran imbalan kerja (benefit paid)
Total aset program
293

23.458.521
2.122.700

21.243.264
1.214.231

563.595

2.269.336

60.992
(515)
(1.391.441)

62.655
12.675
(1.343.640)

24.813.852

23.458.521

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan)
Mutasi atas kewajiban program pensiun imbalan pasti masing-masing pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Beban pensiun imbalan pasti - neto
(Catatan 35)
Pembayaran iuran tahun berjalan
Pengukuran kembali liabilitas (aset)
pensiun imbalan pasti - neto

2.160.113

2.078.850

1.452.579
(563.595)

1.820.323
(2.269.448)

(966.741)

530.388

Saldo akhir (Catatan 27)

2.082.356

2.160.113

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pensiun imbalan pasti masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
(Keuntungan)/kerugian aktuaria
Imbal hasil atas aset program

3.389.477
(567.584)
(399.156)

2.859.090
177.192
353.195

Jumlah pengukuran kembali
atas aset imbalan pasti - neto

2.422.737

3.389.477

Beban pensiun imbalan pasti untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa kini
Iuran peserta program
Beban bunga - neto
Biaya jasa lalu

386.314
(60.922)
114.083
1.013.104

430.030
(62.655)
125.332
1.327.616

Beban pensiun imbalan pasti (Catatan 35)

1.452.579

1.820.323

294

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
b. Program Tunjangan Hari Tua
Karyawan BRI juga memperoleh manfaat dari pemberian Tunjangan Hari Tua (THT) sesuai
ketentuan yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi BRI. Program THT dikelola oleh Yayasan
Kesejahteraan Pegawai BRI.
Iuran THT terdiri dari iuran beban pekerja dan iuran beban BRI sesuai ketentuan yang diatur dalam
Surat Keputusan Direksi BRI.
Berdasarkan perhitungan penilaian aktuaria atas THT masing-masing pada tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan metode Projected Unit
Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,50%
7,50
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

7,50%
7,50%
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

Status THT sesuai dengan penilaian aktuaris masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Nilai wajar aset
Nilai kini liabilitas THT

5.539.252
(3.446.233)

5.169.471
(3.129.510)

Surplus

2.093.019

2.039.961

Mutasi atas liabilitas THT masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:

Saldo awal
Beban THT
Pengukuran kembali liabilitas THT - neto
Pembayaran iuran tahun berjalan (Catatan 44)
Saldo akhir liabilitas

31 Desember 2022

31 Desember 2021

662.321
(533.854)
(128.467)

672.842
(553.505)
(119.337)

-

-

Pengukuran kembali atas liabilitas THT masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:

Saldo awal
(Keuntungan)/kerugian aktuaria
Imbal hasil atas liabilitas (aset) program
Perubahan atas dampak atas aset di luar
bunga - neto
Jumlah pengukuran kembali atas
liabilitas THT - neto
295

31 Desember 2022

31 Desember 2021

(275.386)
(437.452)
3.537

278.119
(210.317)
37.096

(99.939)

(380.284)

(809.240)

(275.386)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan)
Perhitungan beban THT untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 sesuai dengan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa kini
Iuran peserta program
Beban bunga - neto
Biaya jasa lalu

246.918
(61.281)
(7.116)
483.800

284.312
(56.925)
(6.345)
451.800

Beban THT

662.321

672.842

Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, BRI tidak mengakui adanya THT dibayar dimuka dan
manfaat THT karena manajemen BRI tidak memiliki keuntungan (benefit) atas aset tersebut dan BRI
tidak memiliki rencana untuk mengurangi kontribusinya di masa depan.
c.

Program Pensiun Iuran Pasti
(i) BRI (entitas induk)
Karyawan BRI juga diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti sesuai dengan Keputusan
Direksi BRI yang berlaku efektif sejak bulan Oktober 2000. Kontribusi BRI pada program ini yang
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebesar
Rp428.961 dan Rp380.726 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 (Catatan 35). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan
oleh DPBRI.
(ii) Bank Raya (entitas anak)
Bank Raya Indonesia menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan
tetapnya yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk. Jumlah kontribusi Bank Raya untuk dana pensiun adalah sebesar
84.97% dari iuran yang sudah ditetapkan berdasarkan tingkat dari masing-masing karyawan
yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
sebesar Rp977 dan Rp877 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 (Catatan 35).
(iii) Pegadaian (entitas anak)
PT Pegadaian menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. Jumlah kontribusi PT Pegadaian untuk dana pensiun adalah sebesar 16% dari
iuran yang sudah ditetapkan berdasarkan tingkat dari masing-masing karyawan yang dilaporkan
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebesar Rp21.741 dan
Rp19.853 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
(Catatan 35).

296

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK)
Perhitungan PHK dilakukan dengan menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria atas kewajiban
perseroan yang berkaitan dengan cadangan penyisihan untuk penetapan uang pesangon. Uang
penghargaan tanda jasa dan ganti kerugian sesuai dengan Peraturan yang berlaku. masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Entitas induk
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah
Entitas anak
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kematian

Tingkat cacat jasmaniah

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,50%
7,50
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

7,60%
7,50%
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

7,20 - 8,30%
7,00 - 10,00%
TMI 2019
TMI-II 1999
GAM-1971
0,01 - 10% dari
tingkat kematian

7,20 - 8,30%
7,00 - 10,00%
TMI 2019
TMI-II 1999
GAM-1971
0,01 - 10% dari
tingkat kematian

Mutasi atas liabilitas (aset) program PHK masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Beban PHK (Catatan 35)
Pembayaran manfaat aktual
Pengukuran kembali liabilitas/(aset) PHK - neto
Biaya terminasi
Dampak Batas Aset
Penyesuaian karena pengakuan pertama kali
Nilai Wajar Aset
Kontribusi Perusahaan

1.972.177*)
433.557
(210.157)
648.373
(2.826)
355
(464)

(952)
(343)

Saldo akhir (Catatan 27)

2.841.015

1.962.302

*)

1.773.676
807.682
(618.937)
3.912
(4.621)
1.885

Saldo awal Periode 31 Desember 2022 termasuk saldo awal PT Danareksa Investment Management (DIM) sebesar
Rp9.875.

Pengukuran kembali atas (aset) program PHK masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Keuntungan aktuaria

(775.151)
648.373

*)

(781.130)
3.912

Jumlah pengukuran kembali atas
liabilitas PHK - neto

(126.778)

(777.218)

*)

Saldo awal Periode 31 Desember 2022 termasuk saldo awal PT Danareksa Investment Management (DIM) sebesar
Rp2.067.

297

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan)
Perhitungan beban program PHK untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 sesuai dengan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa kini
Beban bunga
Biaya pesangon
Biaya jasa lalu
Pembayaran biaya terminasi
Selisih imbalan kerja yang
dicatat pada beban
Keuntungan/Kerugian Aktuaria
Dampak atas perubahan metode atribusi
pada laba rugi

241.014
133.610
7.298
115.288
1.252

209.118
104.028
418.740
161.803
2.858

(2.138)

472
(89.337)

(62.767)

-

Beban PHK (Catatan 35)

433.557

807.682

e. Program Masa Persiapan Pensiun (MPP)
Perhitungan aktuaria (PT Pegadaian) atas masa persiapan pensiun (MPP) masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan
metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Entitas induk
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah
Usia pensiun normal

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,30%
7,00
TMI 2019
0,01% dari TMI
tingkat kematian
56 Tahun

7,50%
7,00%
TMI 2019
0,01% dari TMI
tingkat kematian
56 Tahun

Mutasi atas liabilitas (aset) program masa persiapan pensiun masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Beban MPP (Catatan 35)
Pembayaran imbalan
Pengukuran kembali liabilitas/(aset) MPP - neto

20.028
2.622
(15.166)
10.512

20.670
2.797
(10.106)
6.667

Saldo akhir (Catatan 27)

17.996

20.028

298

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
e. Program Masa Persiapan Pensiun (MPP) (lanjutan)
Pengukuran kembali atas (aset) program masa persiapan pensiun masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Keuntungan aktuaria

39.040
10.512

32.373
6.667

Jumlah pengukuran kembali atas
liabilitas MPP - neto

49.552

39.040

Perhitungan beban program Masa Persiapan Pensiun untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2022 dan 2021 sesuai dengan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

f.

2021

Biaya jasa kini
Beban bunga

1.120
1.502

1.288
1.509

Beban MPP (Catatan 35)

2.622

2.797

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya
Pekerja BRI dan entitas anak juga memiliki imbalan kerja jangka panjang, seperti penghargaan tanda
jasa, cuti besar, program kesehatan pasca kerja BPJS dan program manfaat lain dana manfaat
tambahan.
(i) Cadangan penghargaan tanda jasa
Perhitungan aktuaria atas penghargaan tanda jasa masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan metode
Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Entitas induk
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kenaikan harga emas
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah
Entitas anak
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kenaikan harga emas
Tingkat kematian

Tingkat cacat jasmaniah

299

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,50%
7,50
10,00%
TMI 2019
10,00% dari TMI

7,60%
7,50%
10,00%
TMI 2019
10,00% dari TMI

4,40 - 7,50%
7,00 - 10,00%
(Bank Raya)
TMI II 1999 dan
TMI IV 2019
GAM-1971
0,01 - 10,00% dari
tingkat kematian

4,40 - 7,50%
7,00 - 10,00%
(Bank Raya)
TMI II 1999 dan
TMI IV 2019
GAM-1971
0,01 - 10,00% dari
tingkat kematian

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
f.

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan)
(i) Cadangan penghargaan tanda jasa (lanjutan)
Mutasi untuk liabilitas penghargaan tanda jasa masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022
dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
Saldo awal liabilitas
Beban penghargaan tanda jasa
(Catatan 35)
Pembayaran manfaat aktual
(Laba)/Rugi Aktuaria pada kewajiban
Liabilitas penghargaan tanda
jasa (Catatan 27)
*)

31 Desember 2021

1.754.761*)

1.527.953

238.393
(93.160)
986

332.633
(88.701)
(18.225)

1.900.980

1.753.660

Saldo awal Periode Desember 2022 termasuk saldo awal PT Danareksa Investment Management (DIM) sebesar
Rp1.101.

Beban penghargaan tanda jasa untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2022 dan 2021 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa kini
Beban bunga
Biaya jasa lalu
Keuntungan aktuaria yang diakui

158.443
130.384
125.303
(175.737)

160.716
108.600
137.164
(73.847)

Beban penghargaan tanda jasa
(Catatan 35)

238.393

332.633

(ii) Cuti besar
Perhitungan aktuaria atas cuti besar masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan metode Projected
Unit Credit. Asumsi-asumsi yang dipertimbangkan oleh aktuaria adalah sebagai berikut:

Entitas induk
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kenaikan harga emas
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah

300

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,60%
7,50
10,00%
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

7,30%
7,50%
10,00%
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
f.

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan)
(ii) Cuti besar (lanjutan)
Perhitungan aktuaria atas cuti besar masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan
31 Desember 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan metode Projected
Unit Credit. Asumsi-asumsi yang dipertimbangkan oleh aktuaria adalah sebagai berikut
(lanjutan):

Entitas anak
Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kematian

Tingkat cacat jasmaniah

31 Desember 2022

31 Desember 2021

4,70 - 7,50%
5,00 - 10,00%
TMI 2019
TMI-II 1999
GAM-1971
0,10 - 10,00% dari
tingkat kematian

4,70 - 7,50%
5,00 - 10,00%
TMI 2019
TMI-II 1999
GAM-1971
0,10 - 10,00% dari
tingkat kematian

Mutasi liabilitas atas cuti besar masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal liabilitas
Beban cuti besar (Catatan 35)
Pembayaran manfaat aktual

2.950.109*)
592.529
(335.348)

2.460.616
997.448
(509.196)

Liabilitas cuti besar (Catatan 27)

3.207.290

2.948.868

*)

Saldo awal Periode Desember 2022 termasuk saldo awal PT Danareksa Investment Management (DIM) sebesar
Rp1.241.

Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa kini
Beban bunga
Kerugian (keuntungan) aktuaria yang diakui
Biaya jasa lalu

366.897
205.768
(329.267)
349.131

395.700
152.956
106.735
342.057

Beban cuti besar (Catatan 35)

592.529

997.448

301

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
f.

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan)
(iii) Program Kesehatan Pasca Kerja BPJS
Perhitungan aktuaria atas program kesehatan pasca kerja BPJS masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan metode
Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi (entitas induk) sebagai berikut:

Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah

30 Desember 2022

31 Desember 2021

7,50%
4,88
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

7,50%
4,88%
TMI 2019
10,00% dari TMI
2019

Status program kesehatan pasca kerja BPJS sesuai dengan penilaian aktuaris masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:

Nilai kini liabilitas program
kesehatan pasca kerja BPJS
Nilai wajar aset
Surplus (Defisit)

31 Desember 2022

31 Desember 2021

2.121.676
(1.475.436)

2.056.353
(1.457.718)

646.240

598.635

Mutasi liabilitas atas program kesehatan pasca kerja BPJS pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

598.635

774.578

Saldo awal liabilitas
Beban program kesehatan
pasca kerja BPJS (Catatan 35)
Pengukuran kembali aset
program kesehatan pasca kerja BPJS

129.362

148.829

(81.757)

(324.772)

Liabilitas program kesehatan
pasca kerja BPJS (Catatan 27)

646.240

598.635

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) program kesehatan pasca kerja BPJS masing-masing
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Keuntungan aktuaria
Imbal hasil atas aset program

70.831
(125.510)
43.753

395.603
(391.626)
66.854

Jumlah pengukuran kembali
atas liabilitas imbalan pasti - neto

(10.926)

70.831

302

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
f.

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan)
(iii) Program Kesehatan Pasca Kerja BPJS (lanjutan)
Beban program kesehatan pasca kerja di BPJS untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa kini
Beban bunga - neto

84.465
44.897

93.834
54.995

Beban program kesehatan pasca kerja
BPJS (Catatan 35)

129.362

148.829

(iv) Program Manfaat Lain Dana Manfaat Tambahan
Penilaian aktuaria atas program manfaat lain dana manfaat tambahan BRI pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 telah sesuai dengan PSAK No. 24 dengan menggunakan metode
Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Tingkat diskonto
Tingkat kenaikan penghasilan
Tingkat kenaikan manfaat pensiun
Tingkat kematian
Tingkat cacat jasmaniah
Usia pensiun normal

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7,50%
7,50
4,00%
TMI 2019
10% dari TMI 2019
56 Tahun

7,60%
7,50%
4,00%
TMI 2019
10% dari TMI 2019
56 Tahun

Aset DPBRI terutama terdiri dari tabungan, deposito, efek-efek, unit penyertaan reksadana, efek
beragunan aset dan investasi jangka panjang berupa saham dan properti.
Mutasi atas nilai kini liabilitas program manfaat lain dana manfaat tambahan pada tanggaltanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Nilai kini liabilitas awal tahun
Biaya bunga
Biaya jasa kini
Biaya jasa lalu
Pembayaran imbalan kerja (benefit paid)
(Keuntungan) kerugian aktuaria

2.127.731
156.733
16.972
(130.910)
(4.825)

1.998.863
147.895
17.787
91.412
(156.309)
28.083

Nilai kini liabilitas akhir tahun

2.165.701

2.127.731

303

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
f.

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan)
(iv) Program Manfaat Lain Dana Manfaat Tambahan (lanjutan)
Mutasi atas nilai wajar aset program pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Nilai wajar aset program awal tahun
Pembayaran imbalan kerja (benefit paid)
Hasil pengembangan riil
Pembayaran iuran-iuran (contributions)
pemberi kerja (Catatan 44)

1.974.114
(130.910)
119.982

1.733.620
(156.309)
299.267

-

97.536

Total aset program

1.963.186

1.974.114

Mutasi atas kewajiban program manfaat lain dana manfaat tambahan pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
Beban program
manfaat lain dana manfaat
tambahan - neto (Catatan 35)
Pengukuran kembali liabilitas/(aset) - neto
Pembayaran iuran-iuran
(contributions) pemberi kerja

153.617

265.245

28.647
20.251

125.867
(139.959)

-

(97.536)

Saldo akhir (Catatan 27)

202.515

153.617

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) program manfaat lain dana manfaat tambahan pada
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Saldo awal
(Keuntungan)/kerugian aktuaria
Imbal hasil atas aset program

68.743
(4.825)
25.076

208.702
28.083
(168.042)

Jumlah pengukuran kembali
atas (aset) liabilitas
imbalan pasti - neto

88.994

68.743

304

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
f.

Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan)
(iv) Program Manfaat Lain Dana Manfaat Tambahan (lanjutan)
Beban program manfaat lain dana manfaat tambahan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2022 dan 2021 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut:
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Biaya jasa lalu
Biaya jasa kini
Bunga - neto

16.972
11.675

91.412
17.787
16.668

Beban program manfaat lain
dana manfaat tambahan (Catatan 35)

28.647

125.867

g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang terhadap perubahan asumsi aktuaria dan analisa
manfaat jatuh tempo adalah sebagai berikut (BRI saja) (tidak diaudit):
(i) Program pemutusan hubungan kerja (PHK)
31 Desember 2022

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00%

(290.048)
438.151

31 Desember 2021

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00%

(86.346)
223.745

31 Desember 2022

31 Desember 2021

45.925
43.887
40.757
40.217
36.843
1.502.562

64.100
59.613
55.481
51.231
48.293
547.688

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti

Jatuh Tempo
< 1 tahun
1 - < 2 tahun
2 - < 3 tahun
3 - < 4 tahun
4 - < 5 tahun
> 5 tahun

305

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang terhadap perubahan asumsi aktuaria dan analisa
manfaat jatuh tempo adalah sebagai berikut (BRI saja) (tidak diaudit) (lanjutan):
(ii) Program pensiun imbalan pasti
31 Desember 2022

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00

(3.217.521)
2.885.038

31 Desember 2021

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00%

(603.999)
675.426

31 Desember 2022

31 Desember 2021

323.921
295.589
291.267
285.858
280.142
856.816

337.535
308.436
304.606
299.565
293.503
893.639

Iuran Jatuh Tempo

Jatuh Tempo
< 1 tahun
1 - < 2 tahun
2 - < 3 tahun
3 - < 4 tahun
4 - < 5 tahun
> 5 tahun
(iii) Program tunjangan hari tua

31 Desember 2022

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00

(301.300)
347.790

31 Desember 2021

Kenaikan
Penurunan

306

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00%

(268.757)
310.736

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang terhadap perubahan asumsi aktuaria dan analisa
manfaat jatuh tempo adalah sebagai berikut (BRI saja) (tidak diaudit) (lanjutan):
(iii) Program tunjangan hari tua (lanjutan)
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti

Jatuh Tempo
< 1 tahun
1 - < 2 tahun
2 - < 3 tahun
3 - < 4 tahun
4 - < 5 tahun
> 5 tahun

31 Desember 2022

31 Desember 2021

156.804
133.868
130.058
122.970
115.815
2.786.719

150.774
133.437
125.522
124.395
116.334
2.479.047

(iv) Program Kesehatan Pasca Kerja BPJS
31 Desember 2022

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00

(197.389)
320.033

31 Desember 2021

Kenaikan
Penurunan

Asumsi
Tingkat diskonto

Pengaruh nilai kini
atas kewajiban
imbalan kerja

+1,00%
-1,00%

(311.716)
410.280

31 Desember 2022

31 Desember 2021

86.509
91.048
95.798
100.893
106.453
2.944.261

83.912
88.487
93.086
97.896
103.066
3.071.983

Iuran Jatuh Tempo
Jatuh Tempo
< 1 tahun
1 - < 2 tahun
2 - < 3 tahun
3 - < 4 tahun
4 - < 5 tahun
> 5 tahun

307

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan)
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan jangka panjang terhadap perubahan asumsi aktuaria dan analisa
manfaat jatuh tempo adalah sebagai berikut (BRI saja) (tidak diaudit) (lanjutan):
(v) Cadangan penghargaan tanda jasa

Kenaikan
Penurunan

31 Desember 2022
Pengaruh nilai kini
Asumsi
atas kewajiban
Tingkat diskonto
imbalan kerja
+1,00%
(163.880)
-1,00
189.468

Kenaikan
Penurunan

31 Desember 2021
Pengaruh nilai kini
Asumsi
atas kewajiban
Tingkat diskonto
imbalan kerja
+1,00%
(155.544)
-1,00%
180.494

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti
Jatuh Tempo
< 1 tahun
1 - < 2 tahun
2 - < 3 tahun
3 - < 4 tahun
4 - < 5 tahun
> 5 tahun

31 Desember 2022

31 Desember 2021

69.730
67.471
92.982
94.345
103.083
1.317.680

103.712
64.611
62.445
86.043
87.029
1.246.763

(vi) Cuti besar

Kenaikan
Penurunan

31 Desember 2022
Pengaruh nilai kini
Asumsi
atas kewajiban
Tingkat diskonto
imbalan kerja
+1,00%
(188.310)
-1,00
211.966

Kenaikan
Penurunan

31 Desember 2021
Pengaruh nilai kini
Asumsi
atas kewajiban
Tingkat diskonto
imbalan kerja
+1,00%
(175.396)
-1,00%
197.905

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti
Jatuh Tempo
< 1 tahun
1 - < 2 tahun
2 - < 3 tahun
3 - < 4 tahun
4 - < 5 tahun
> 5 tahun
308

31 Desember 2022

31 Desember 2021

227.948
241.756
282.296
272.297
266.133
1.596.796

246.079
192.167
203.626
237.897
223.580
1.531.638

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

43. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN KONTINJENSI
31 Desember 2022

31 Desember 2021

15.046.421

11.120.883

86.290.063

140.242.306

69.751.674

74.761.798

13.658.668

9.687.797

169.700.405

224.691.901

(154.653.984)

(213.571.018)

62.487.277
12.367.721

36.518.208
15.334.403

74.854.998

51.852.611

(74.854.998)

(51.852.611)

Komitmen
Tagihan komitmen
Pembelian spot dan berjangka
mata uang asing
Liabilitas komitmen
Fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur
yang belum digunakan (Catatan 26d)
Penjualan spot dan berjangka
mata uang asing
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih
berjalan dalam rangka impor (Catatan 26d)

Komitmen - neto
Kontinjensi
Liabilitas kontinjensi
Garansi yang diterbitkan (Catatan 26d)
dalam bentuk:
Garansi bank
Stand by L/C

Kontinjensi - neto

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Dalam kegiatan normal usaha, BRI melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dengan
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi

Jenis hubungan

Unsur transaksi pihak berelasi

Karyawan Kunci

Hubungan pengendalian kegiatan
perusahaan

Kredit yang diberikan,
Simpanan nasabah,
Program imbalan kerja

Pemerintah Republik Indonesia (RI)

Kepemilikan mayoritas
melalui Kementerian Keuangan RI

Efek-efek, Pinjaman yang diterima

Perum BULOG

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor,
Kredit yang diberikan

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek

PT Pupuk Indonesia (Persero)

PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero)

309

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam kegiatan normal usaha, BRI melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dengan
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
Pihak-pihak berelasi

Jenis hubungan

Unsur transaksi pihak berelasi

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek, Giro pada bank lain,
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Lembaga Keuangan Lain,
Pinjaman yang diterima,
Simpanan dari bank lain

PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Giro pada bank lain,
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Lembaga Keuangan Lain,
Pinjaman yang diterima,
Simpanan dari bank lain

PT Petrokimia Gresik

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Wesel ekspor dan tagihan lainnya,
Tagihan dan liabilitas akseptasi,
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek, Kredit yang diberikan,
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Bahana Artha Ventura

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Penyertaan saham

PT Bahana TCW Investment
Management

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek

PT Bank Syariah Indonesia Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Penyertaan saham,
Giro pada bank lain, Penempatan pada Bank
Indonesia dan Lembaga Keuangan Lain,
Pinjaman yang diterima,
Simpanan dari bank lain

PT Perusahaan Gas Negara Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Garansi yang diterbitkan

PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Giro pada bank lain,
Penempatan pada Bank Indonesia dan
Lembaga Keuangan Lain,
Simpanan dari bank lain,
Pinjaman yang diterima

PT Danareksa Investment
Management

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek

PT Dirgantara Indonesia (Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor,
Garansi yang diterbitkan,
Kredit yang diberikan

PT Garuda Maintenance
Facility Aero Asia Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Kredit yang diberikan

310

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam kegiatan normal usaha, BRI melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dengan
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
Pihak-pihak berelasi

Jenis hubungan

Unsur transaksi pihak berelasi

PT Kereta Api Indonesia
(Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor,
Kredit yang diberikan

PT Krakatau Steel (Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Kredit yang diberikan,
Wesel ekspor dan tagihan lainnya

PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Garansi yang diterbitkan,
Tagihan dan liabilitas akseptasi,
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih
berjalan dalam rangka impor,
Wesel ekspor dan tagihan lainnya

PT Pertamina (Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek,
Garansi yang diterbitkan

PT Pertamina Patra Niaga

Hubungan kepemilikan
Melalui Pemerintah Pusat RI

Garansi yang diterbitkan,
Wesel ekspor dan tagihan lainnya,
Kredit yang diberikan

PT Adhi Karya (Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Garansi yang diterbitkan,
Tagihan dan liabilitas akseptasi,
Wesel ekspor dan tagihan lainnya

PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek,
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor

Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Giro pada bank lain,
Garansi yang diterbitkan,
Pinjaman yang diterima

PT Pertamina EP Cepu

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Kredit yang diberikan

Pusat Investasi Pemerintah

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Pinjaman yang diterima

PT Pertamina Hulu Rokan

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Garansi yang diterbitkan

PT PP Presisi Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

PT Waskita Karya (Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Kredit yang diberikan, Garansi yang
diterbitkan, Tagihan dan liabilitas akseptasi

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk

Hubungan kepemilikan
Melalui Pemerintah Pusat RI

Garansi yang diterbitkan,
Tagihan dan liabilitas akseptasi,
Wesel ekspor dan tagihan lainnya

PT Wijaya Karya Bangunan
Gedung Tbk

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Tagihan dan liabilitas akseptasi

311

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Dalam kegiatan normal usaha, BRI melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dengan
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
Pihak-pihak berelasi

Jenis hubungan

Unsur transaksi pihak berelasi

PT Hutama Karya
Infrastruktur

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Piutang pembiayaan

PT Pindad (Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Tagihan dan liabilitas akseptasi

PT Fintek Karya Nusantara

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Penyertaan saham

PT Petrokimia Kayaku

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Tagihan dan liabilitas akseptasi

PT Pupuk Kujang

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Kilang Pertamina International

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Efek-efek, Pinjaman yang diterima

Yayasan Kesejahteraan
Pekerja BRI

Hubungan Program Imbalan
Pasca Kerja

Program THT

Dana Pensiun BRI

Hubungan Program Imbalan
Pasca Kerja

Program Pensiun
Imbalan Kerja

Dana Pensiun Pegadaian

Hubungan Program Imbalan
Pasca Kerja

Program Pensiun Imbalan Kerja

Dana Pensiun Lembaga Keuangan
BRI

Hubungan Program Imbalan
Pasca Kerja

Program Pensiun Iuran Pasti

Dana Pensiun Lembaga Keuangan
BNI

Hubungan Program Imbalan
Pasca Kerja

Program Pensiun Iuran Pasti

PT Bank Mayora

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Giro pada bank lain

PT Bhirawa Steel

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Tagihan dan liabilitas akseptasi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya,
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Kresna Kusuma Dyandra Marga

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Kredit yang diberikan

High Speed Railways
Contractor Consortium

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

PT Rajawali Nusantara Indonesia

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

KSO Hutama Karya Gerbang Saranabaja

Hubungan kepemilikan
melalui Pemerintah Pusat RI

Tagihan dan liabilitas akseptasi

312

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):

Aset
Giro pada bank lain (Catatan 5)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mayora
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

Penempatan pada Bank Indonesia dan lembaga
keuangan lain (Catatan 6)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk

Efek-efek (Catatan 7)
Pemerintah Republik Indonesia (RI)
PT Danareksa Investment Management
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bahana TCW Investment Management
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Pertamina (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero)
Lainnya

Wesel ekspor dan tagihan lainnya (Catatan 8)
PT Petrokimia Gresik
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
High Speed Railways Contractor Consortium
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Pertamina Patra Niaga
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Rajawali Nusantara Indonesia
PT Bhirawa Steel
PT PP Presisi Tbk
Lainnya

313

31 Desember 2022

31 Desember 2021

219.357
213.795
137.390
127.372
49
15

1.070.862
197.265
504.703
209.764
50
157

697.978

1.982.801

1.402.075
822.531
502.857
325.250

1.252.463
434.775
553.250
324.200

3.052.713

2.564.688

262.347.815
5.402.870
2.018.830
1.795.216
1.542.117
1.514.551
1.355.122
1.350.890
1.043.810
945.463
6.994.608

303.816.274
2.244.866
2.073.214
1.237.701
1.155.295
979.889
1.186.714
1.132.100
956.684
926.582
7.859.326

286.311.292

323.568.645

1.723.246
1.006.901
933.726
911.412
893.494
872.190
479.018
446.250
415.641
285.091
944.183

500.000
2.084
278.417
5.501
283.035
21.112
249.968
504.754

8.911.152

1.844.871

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2022

31 Desember 2021

9.346.356
4.526.884
3.251.064
3.069.554
2.806.206
2.573.381
2.217.674
2.140.183
2.119.335
1.761.099
199.268
29.738.752

12.048.560
4.541.653
2.976.708
5.258.303
1.553.372
2.074.259
2.009.097
2.125.426
1.619.537
185.023
33.190.896

63.749.756

67.582.834

7.205
-

16.308
9.546
865

7.205

26.719

1.112.455
176.581
133.693
70.618
56.277
25.702
14.378
7.891
7.594
2.089
2.693

1.243.621
153.426
3.661
516.081
39.887
93.127
4.460
1.717.042

1.609.971

3.771.305

4.662.635
537.548
77.846
-

4.055.195
565.564
75.947
388.677

5.278.029

5.085.383

369.618.096

406.427.246

1.865.639.010

1.678.097.734

19,81%

24,22%

Aset (lanjutan)
Kredit yang diberikan (Catatan 11)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Pertamina Patra Niaga
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Perum BULOG
PT Pertamina EP Cepu
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk
PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga
Karyawan kunci
Lain-lain

Piutang Pembiayaan (Catatan 13)
PT Hutama Karya Infrastruktur
PT Prima Armada Raya
PT Hakaaston

Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (Catatan 14)
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Petrokimia Gresik
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Bhirawa Steel
KSO Hutama Karya - Gerbang Saranabaja
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Pindad (Persero)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Petrokimia Kayaku
Lainnya

Penyertaan saham (Catatan 15)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Fintek Karya Nusantara
PT Bahana Artha Ventura
PT Danareksa Investment Management

Total aset dari pihak-pihak berelasi
Total aset konsolidasian
Persentase total aset dari pihak-pihak berelasi
terhadap total aset konsolidasian
314

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2022

31 Desember 2021

183.945.607
3.547
216.597

94.443.538
6.656
200.138

184.165.751

94.650.332

646.598
183.727
34.420

117.482
203.830
258.907

864.745

580.219

138.644.688
74.991
477.302

122.359.789
140.226
987.190

139.196.981

123.487.205

Simpanan dari Bank lain dan lembaga
keuangan lainnya (Catatan 22)
Entitas dan Lembaga Pemerintah

821.691

1.041.927

Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali (Catatan 23)
Entitas dan Lembaga Pemerintah

-

3.784.315

Pinjaman yang Diterima (Catatan 25)
Entitas dan Lembaga Pemerintah

18.847.671

20.081.250

488.989
93.386
136.523
80.502
60.890

1.015.376
155.645
280.972
163.469
117.397

11.577
15.625

21.677
34.789

887.492

1.789.325

344.784.331

245.414.573

1.562.243.693

1.386.310.930

22,07%

17,70%

Liabilitas
Giro (Catatan 19)
Entitas dan Lembaga Pemerintah
Karyawan kunci
Lain-lain

Tabungan (Catatan 20)
Entitas dan Lembaga Pemerintah
Karyawan kunci
Lain-lain

Deposito Berjangka (Catatan 21)
Entitas dan Lembaga Pemerintah
Karyawan kunci
Lain-lain

Kompensasi kepada manajemen karyawan
kunci (Catatan 42)
Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti
Nilai kini kewajiban PHK
Nilai kini kewajiban THT
Nilai kini kewajiban cuti besar
Nilai kini kewajiban penghargaan tanda jasa
Nilai kini kewajiban program manfaat lain
pembayaran manfaat pasti
Nilai kini kewajiban BPJS

Total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi
Total liabilitas konsolidasian
Persentase total liabilitas kepada
pihak-pihak berelasi terhadap
total liabilitas konsolidasian

315

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):

Komitmen dan Kontinjensi pada
Rekening Administratif
Garansi yang diterbitkan (Catatan 26b)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Pertamina (Persero)
PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Pertamina Patra Niaga
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Pertamina Hulu Rokan
PT Dirgantara Indonesia (Persero)
Lain-lain

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih
berjalan dalam rangka impor (Catatan 26b)
PT Kilang Pertamina International
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
Perum BULOG
PT Petrokimia Gresik
PT Pupuk Kujang
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bhirawa Steel
PT Dirgantara Indonesia (Persero)
Lain-lain

31 Desember 2022

31 Desember 2021

8.077.346
4.590.082
3.284.232
3.182.709
2.872.589
1.613.163
1.041.808
1.003.628
982.231
647.901
7.641.541

5.140.216
3.733.058
2.982.871
2.317.099
1.930.965
1.622.196
3.955.689
814.532
886.819
404.722
4.387.654

34.937.230

28.175.821

1.741.143
1.011.007
649.498
576.595
501.449
482.688
450.243
279.764
151.966
137.804
268.786

297.592
1.839.233
702.885
96.324
1.068
530.925
380.945
172.036
2.099.383

6.250.943

6.120.391

Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022
Iuran Program Pensiun Imbalan Pasti (Catatan 42a)
Iuran Program Tunjangan Hari Tua (Catatan 42b)
Iuran Program Pensiun Iuran Pasti (Catatan 42c)
Iuran Program Manfaat Lain Dana Manfaat Pasti
(Catatan 42f)

2021

563.595
128.467
451.679

2.269.336
119.337
401.456

-

97.536

1.143.741

2.887.665

Gaji dan tunjangan Dewan Komisaris
dan Direksi (Catatan 35)
Gaji dan tunjangan Direksi
Gaji dan tunjangan Dewan Komisaris

189.966
84.369

177.412
70.085

Total

274.335

247.497

Total

316

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo dan transaksi dengan pihak yang berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):
Untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Tantiem, bonus dan insentif
Dewan Komisaris, Direksi
dan karyawan kunci (Catatan 35)
Tantiem Direksi
Tantiem Dewan Komisaris
Bonus dan insentif karyawan kunci

443.816
131.568
97.479

339.890
135.632
184.893

Total

672.863

660.415

Persentase transaksi dengan pihak-pihak berelasi terhadap total aset dan liabilitas konsolidasian BRI
dan entitas anak adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Aset
Giro pada Bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia dan
lembaga keuangan lain
Efek-efek
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Kredit yang diberikan
Piutang pembiayaan
Tagihan akseptasi
Penyertaan saham

0,037%

0,118%

0,164%
15,347%
0,478%
3,417%
0,000%
0,086%
0,283%

0,153%
19,282%
0,110%
4,027%
0,002%
0,225%
0,303%

Total

19,812%

24,220%

31 Desember 2022

31 Desember 2021

11,789%
0,055%
8,910%

6,827%
0,042%
8,908%

0,053%
-%
1,206%

0,075%
0,273%
1,449%

0,057%

0,129%

22,070%

17,703%

Liabilitas
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari Bank lain dan
lembaga keuangan lainnya
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Pinjaman yang diterima
Kompensasi kepada manajemen karyawan
kunci
Total

317

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

45. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
a. Perjanjian Signifikan
1) Pada tanggal 20 Desember 2022, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Telekomunikasi Selular
sehubungan dengan Perpanjangan Sewa Layanan Simcard Telkomsel untuk jangka waktu 24
(dua puluh empat) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp258.590.
2) Pada tanggal 13 Juni 2022, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Inti Teknologi
sehubungan dengan Pengadaan CRM RBB Tahun 2022 (Zona 1 dan Zona 2) untuk jangka waktu
60 (enam puluh) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp504.023.
3) Pada tanggal 13 Juni 2022, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Satkomindo Mediyasa
sehubungan dengan Pengadaan CRM RBB Tahun 2022 (Zona 3) untuk jangka waktu 60 (enam
puluh) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp272.614.
4) Pada tanggal 21 Februari 2022, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Deloitte Consulting
sehubungan dengan Pengadaan Konsultan System Integrator Fase Implementasi Product untuk
jangka waktu 21 (dua puluh satu) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp348.500.
5) Pada tanggal 17 Januari 2022, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Inti Teknologi
sehubungan dengan Pengadaan Mesin IBM AS/400 Power10 untuk DC GTI Ragunan dan ODC
Sentul untuk jangka waktu 45 (empat puluh lima) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp350.400.
6) Pada tanggal 26 Juli 2021, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Inti Teknologi
sehubungan dengan Pengadaan Managed Service CRM RBB Tahun 2021 (Zona 1 dan Zona 2)
untuk jangka waktu 60 (enam puluh) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp613.766.
7) Pada tanggal 26 Juli 2021, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Insan Teknologi Semesta
sehubungan dengan Pengadaan Managed Service CRM RBB Tahun 2021 (Zona 3) untuk jangka
waktu 60 (enam puluh) bulan dengan nilai kontrak senilai Rp315.225.
8) Pada tanggal 3 Mei 2021, BRI mengadakan perjanjian dengan PT SAP Indonesia sehubungan
dengan Pengadaan Software BRIFIRST untuk jangka waktu 36 (tiga puluh enam) bulan dengan
nilai kontrak sebesar Rp280.000.
9) Pada tanggal 22 Maret 2021 dan 24 Maret 2021 BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin
Gigantara, PT Swadharma Sarana Informatika, PT Tunas Artha Gardatama, PT Advantage
Supply Chain Management dan PT Jalin Pembayaran Nusantara sehubungan dengan
Pengadaan Perpanjangan Jasa Pengelolaan ATM oleh Pihak Ketiga Tahun 2021 (CRO Versi 3
dan 4), kemudian tanggal 9 Juni 2021, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara
sehubungan dengan Pengadaan Perpanjangan Jasa Pengelolaan ATM oleh Pihak Ketiga Tahun
2021 (CRO Kolaborasi) untuk jangka waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari dengan nilai
kontrak senilai Rp838.736.
10) Pada tanggal 5 Januari 2021, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Adhi Karya (Persero) Tbk
sehubungan dengan Pengadaan Jasa Kontraktor Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Gedung
Menara BRI Medan untuk jangka waktu 420 (empat ratus dua puluh) hari dengan nilai kontrak
senilai Rp316.500.

318

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

45. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
b. Liabilitas Kontinjensi
Dalam melakukan usahanya, BRI menghadapi berbagai perkara hukum dan tuntutan, dimana BRI
sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada
kepastian yang jelas, BRI berpendapat bahwa berdasarkan informasi yang ada dan keputusan
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini tidak akan berdampak secara material pada operasi,
posisi keuangan atau tingkat likuiditas BRI.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, BRI telah membentuk cadangan (disajikan
dalam akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan hukum yang belum diputuskan masingmasing sebesar Rp1.634.654 dan Rp1.972.029 (Catatan 28). Manajemen berpendapat bahwa
jumlah cadangan yang dibentuk atas kemungkinan timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum yang
belum diputuskan atau masih dalam proses tersebut telah memadai.
46. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Tahun 1998 yang dilaksanakan melalui Keputusan Menteri
Keuangan tanggal 28 Januari 1998 dan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Indonesia dan Ketua
Badan Penyehatan Perbankan Nasional (SKB BI dan BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan
No. 1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah telah menjamin kewajiban tertentu dari seluruh Bank
Umum yang berbadan hukum di Indonesia. Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat pada
Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, jaminan tersebut berlaku
sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001 dan dapat diperpanjang dengan
sendirinya setiap 6 (enam) bulan berikutnya secara terus-menerus, kecuali apabila dalam waktu
6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan atau jangka waktu
perpanjangannya, Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program
Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan premi
yang dihitung berdasarkan persentase tertentu sesuai ketentuan yang berlaku.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak
tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang dijamin berdasarkan Program Penjaminan
Pemerintah meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam
bentuk transaksi pasar uang antar bank.
Selanjutnya, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal
10 Agustus 2005 tentang “Perhitungan dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Pemerintah
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum”, Program penjaminan Pemerintah melalui Unit Pelaksana
Penjaminan Pemerintah (UP3) telah berakhir pada tanggal 22 September 2005 untuk periode 1 Juli
sampai dengan 21 September 2005.
Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang No. 24 Tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang
“Lembaga Penjamin Simpanan”, dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain
dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran Nilai
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan” yang disempurnakan melalui Peraturan LPS
No. 2/PLPS/2010 tanggal 25 November 2010 tentang Program Penjaminan Simpanan pasal 29 bahwa
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah paling tinggi Rp2.000.000.000 (angka
penuh).
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah
sebesar 3,75% dan 3,50% untuk simpanan dalam mata uang Rupiah. Untuk simpanan dalam mata uang
asing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah sebesar 1,75% dan 0,25%.
319

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

47. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR
AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI
Berikut adalah ikhtisar PSAK dan ISAK yang telah diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
(DSAK) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah (DSAS) - IAI yang relevan untuk BRI dan entitas anak,
namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian pada tanggal
31 Desember 2022:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023:
a. Amandemen PSAK No. 1 “Penyajian Laporan Keuangan”, penerapan dini diperkenankan.
b. Amandemen PSAK No. 16 “Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”,
penerapan dini diperkenankan.
c. Amandemen PSAK No. 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan
tentang Definisi Estimasi Akuntansi”, penerapan dini diperkenankan.
d. Amandemen PSAK No. 46 ”Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi
Tunggal”
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025:
a. PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”, yang diadopsi dari IFRS No. 17, penerapan dini diperkenankan
untuk entitas yang juga telah menerapkan PSAK No. 71 dan PSAK No. 72.
Saat ini BRI dan entitas anaknya sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang
dikeluarkan dan direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.
48. INFORMASI TAMBAHAN
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR)
BRI secara aktif mengelola modalnya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya
adalah untuk memastikan bahwa setiap saat BRI dapat menjaga kecukupan modalnya untuk
menutup risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi nilai
kepada pemegang saham.
CAR pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan (POJK) No. 34/POJK.03/2016 tentang Perubahan atas POJK No. 11/POJK.03/2016
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum.
Berdasarkan POJK No. 34/POJK.03/2016, PBI No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban Pembentukan
Countercyclical Buffer dan POJK No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Systemically Important
Bank dan Capital Surcharge, selain kewajiban penyediaan modal minimum sesuai profil risiko, BRI
wajib membentuk tambahan modal penyangga (buffer) berupa Capital Conservation Buffer,
Countercyclical Buffer dan Capital Surcharge, yang wajib dibentuk secara bertahap mulai tanggal 1
Januari 2016.
Pembentukan modal penyangga (buffer) berupa Capital Conservation Buffer, Countercyclical Buffer
dan Capital Surcharge yang wajib dibentuk oleh BRI berdasarkan persentase tertentu dari ATMR
adalah masing-masing 2,5%, 0% dan 2,5%.
Berdasarkan profil risiko BRI pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, yaitu low to
moderate, maka CAR minimum pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 ditetapkan
masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 BRI telah memenuhi rasio sesuai yang
disyaratkan Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan untuk rasio kecukupan modal.
320

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan)
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan)
CAR BRI (entitas induk) pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing dihitung sebagai
berikut:
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Modal Inti (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2)

234.727.964
10.564.211

231.982.043
9.678.720

Total Modal

245.292.175

241.660.763

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
ATMR untuk Risiko Kredit*)
ATMR untuk Risiko Pasar**)
ATMR untuk Risiko Operasional***)

839.721.640
3.118.189
209.879.369

761.302.147
3.275.350
191.178.694

1.052.719.198

955.756.191

31 Desember 2022

31 Desember 2021

22,30%
22,30%
1,00%
23,30%

24,27%
24,27%
1,01%
25,28%

6,00%
4,50%
9,009,00%

6,00%
4,50%
9,00%

Total ATMR

Rasio CAR
Rasio CET 1
Rasio Tier 1
Rasio Tier 2
Rasio Total
Rasio Minimum Tier 1
Rasio Minimum CET 1
CAR Minimum Berdasarkan Profil Risiko
*)
**)
***)

%
%

Risiko Kredit dihitung berdasarkan SE OJK No. 42/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016.
Risiko Pasar dihitung berdasarkan SE OJK No. 38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016.
Risiko Operasional dihitung berdasarkan SE OJK No. 24/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Juli 2016.

b. Rasio Kredit Non-Performing (NPL)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rasio NPL BRI konsolidasian (kredit yang
diberikan, pinjaman syariah dan piutang pembiayaan) adalah sebagai berikut:

Rasio NPL - bruto
Rasio NPL - neto

31 Desember 2022

31 Desember 2021

2,67%
0,69%

3,00%
0,70%

Rasio NPL - neto dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai,
sesuai dengan peraturan terkait dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan, piutang pembiayaan dan
pinjaman syariah.

321

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan)
c.

Kegiatan Jasa Kustodian
BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta (bank kustodian) sejak tahun 1996 berdasarkan izin
operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah
ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi obligasi Pemerintah dan penatakerjaan
SBI Scriptless oleh Bank Indonesia.
Jasa penitipan harta ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Investment Services yang meliputi
jasa-jasa sebagai berikut:









Jasa penyimpanan (safe keeping services) dan Portfolio Valuation;
Jasa penyelesaian transaksi (settlement handling);
Jasa penagihan penghasilan (income collection), termasuk pembayaran pajaknya;
Jasa corporate action dan proxy services;
Jasa informasi dan pelaporan (reporting services);
Jasa Custody Unit Link dan DPLK;
Jasa Kustodian untuk sekuritisasi aset; dan
Jasa Kustodian Global untuk surat berharga yang diterbitkan di luar negeri.

BRI memiliki 488 (empat ratus delapan puluh delapan) dan 438 (empat ratus tiga puluh delapan)
nasabah (tidak diaudit) masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 terutama dana
pensiun, lembaga pembiayaan, lembaga penjaminan dan asuransi, perusahaan sekuritas, reksadana
dan institusi lainnya.
Aset milik nasabah yang dititipkan pada Kustodian BRI (tidak diaudit) adalah sebesar
Rp555.527.157 dan Rp523.266.664 masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan
2021. Aset yang disimpan dalam kegiatan jasa kustodian tidak termasuk dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian BRI dan Entitas Anak.
d. Kegiatan Wali Amanat
BRI melakukan kegiatan jasa wali amanat sejak tahun 1996. Izin operasi BRI sebagai wali amanat
telah diberikan oleh Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No. 1554/KMK.013/1990
tanggal 6 Desember 1990 dan telah terdaftar di OJK sesuai Surat Tanda Terdaftar sebagai Wali
Amanat No. 08/STTD-WA/PM/1996 tanggal 11 Juni 1996.
Jasa wali amanat ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Investment Services yang meliputi jasajasa sebagai berikut:




Wali amanat
Agen jaminan
Agen pemantau

322

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan)
e. Jasa Trust
Layanan Jasa Trust BRI merupakan layanan jasa penitipan harta nasabah yang berupa aset financial
untuk dan atas nama nasabah. BRI merupakan Bank pertama di Indonesia yang memperoleh izin
dari Bank Indonesia untuk menjalankan layanan Jasa Trust di Indonesia melalui surat Bank Indonesia
No. 15/19/DPB1/PB1-3 tanggal 12 Februari 2013 dan surat penegasan Bank Indonesia
No. 15/30/DPB1/PB1-3 tanggal 19 Maret 2013.
Ruang lingkup layanan Jasa Trust BRI meliputi:





Layanan Jasa Agen Pembayar
Layanan Jasa Agen Peminjaman
Layanan Jasa Agen Investasi
Layanan Jasa Keagenan Lainnya, seperti misalnya Agen Penampungan dan Agen Jaminan

BRI saat ini telah memberikan pelayanan Jasa Trust untuk transaksi-transaksi keuangan yang
melibatkan proyek minyak dan gas (Migas) baik yang dilaksanakan oleh anggota Kontraktor Kontrak
Kerja Sama (K3S) di bawah naungan SKK Migas maupun proyek-proyek non K3S.
Di samping memberikan layanan Jasa Trust, BRI juga memberikan layanan jasa Agen Pembayar
dan Agen Penampungan (non Trust) untuk sektor-sektor lain, seperti sektor infrastruktur, energi,
perdagangan dan industri kimia. Tak hanya melayani direct customer, Jasa Trust BRI juga berperan
serta mendukung unit kerja pembiayaan BRI dalam transaksi kegiatan pembiayaan infrastruktur,
energi dan aktivitas transaksi pembiayaan sindikasi.
f.

Agen Sindikasi
BRI saat ini memberikan pelayanan Jasa Agen Sindikasi untuk pembiayaan kredit sindikasi dari
beberapa sektor/industri di antaranya sektor agribisnis, infrastruktur seperti jalan tol, pelabuhan,
bandara, pembangkit tenaga listrik, minyak & gas, tekstil, properti dan manufaktur yang melibatkan
proyek-proyek pemerintah (BUMN) maupun proyek-proyek swasta.
Jasa agen sindikasi ini merupakan bagian dari kegiatan sindikasi yang meliputi jasa-jasa sebagai
berikut:





Arranger
Agen Fasilitas
Agen Jaminan
Agen Penampungan

Jasa Agen Sindikasi BRI telah mengelola berbagai proyek sindikasi dengan total nilai proyek adalah
sebesar Rp509.525.513 dan Rp397.742.856, masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2022 dan
2021.

323

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2022 dan untuk Tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

49. LABA PER LEMBAR SAHAM
Perhitungan laba per lembar saham dasar dan dilusian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas
induk adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022
Rata-rata
Tertimbang Saham
Biasa yang Beredar

Laba Tahun
Berjalan
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk
per lembar saham dasar

51.170.312

151.386.393.314

338

-

22.542.123

-

51.170.312

151.408.935.437

338

Ditambah: penerbitan saham bonus
dan opsi saham
Laba bersih per lembar saham dilusian

Laba Tahun
Berjalan Per
Lembar Saham
(Rupiah penuh)

31 Desember 2021
Rata-rata
Tertimbang Saham
Biasa yang Beredar

Laba Tahun
Berjalan
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk
per lembar saham dasar

31.066.592

130.552.591.419

238

-

20.948.648

-

31.066.592

130.573.540.067

238

Ditambah: penerbitan saham bonus
dan opsi saham
Laba bersih per lembar saham dilusian

Laba Tahun
Berjalan Per
Lembar Saham
(Rupiah penuh)

50. PERUBAHAN AKTIVITAS PENDANAAN
Arus Kas
31 Desember
2021

Penerimaan

Pembayaran

Perubahan
Non Kas

31 Desember
2022

Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan surat berharga
subordinasi
Surat berharga yang diterbitkan

68.458.547

20.079.547

(9.011.013)

(155.881)

79.371.200

501.375
55.306.697

21.739.525

(14.650.023)

613
1.215.562

501.988
63.611.761

Total

124.266.619

41.819.072

(23.661.036)

1.060.294

143.484.949

Arus Kas
31 Desember
2020

Penerimaan

Pembayaran

Perubahan
Non Kas

31 Desember
2021

Pinjaman yang diterima
Pinjaman dan surat berharga
subordinasi
Surat berharga yang diterbitkan

72.164.236

6.053.470

(10.282.669)

523.510

68.458.547

1.465.392
57.757.028

12.547.672

(14.608.236)

(964.017)
(389.767)

501.375
55.306.697

Total

131.386.656

18.601.142

(24.890.905)

(830.274)

124.266.619

51. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Manajemen BRI bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan
konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi BRI pada tanggal 6 Februari 2023.
324

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2022

31 Desember 2021

Kas

27.320.384

26.190.241

Giro pada Bank Indonesia

149.961.985

55.869.067

Giro pada Bank lain
Cadangan kerugian penurunan nilai

20.449.914
(17.791)

10.694.557
(27.059)

20.432.123

10.667.498

68.259.629
(990)

56.227.675
(3.201)

68.258.639

56.224.474

309.070.065
(73.583)

353.999.955
(296.295)

308.996.482

353.703.660

39.067.375
(1.638.929)

29.664.225
(1.142.349)

37.428.446

28.521.876

51.014.678

54.265.120

911.405

730.083

1.029.802.549
(84.578.819)

943.702.693
(80.911.213)

945.223.730

862.791.480

7.096.719
(136.450)

9.461.677
(488.121)

6.960.269

8.973.556

Penyertaan Saham

47.936.173

46.050.734

Aset Tetap
Biaya perolehan
Akumulasi penyusutan

54.097.275
(14.582.523)

47.245.040
(13.336.745)

Nilai buku - neto

39.514.752

33.908.295

Aset Pajak Tangguhan - neto

15.415.319

13.524.394

Aset Lain-lain - neto

31.620.288

21.340.557

1.750.994.673

1.572.761.035

ASET

Penempatan pada Bank Indonesia
dan Lembaga Keuangan Lain
Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek-efek
Cadangan kerugian penurunan nilai

Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya
Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek-efek yang Dibeli dengan Janji
Dijual Kembali
Tagihan Derivatif
Kredit yang Diberikan
Cadangan kerugian penurunan nilai

Tagihan Akseptasi
Cadangan kerugian penurunan nilai

TOTAL ASET

Lampiran 1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 2022

31 Desember 2021

Liabilitas Segera

18.988.424

12.544.849

Simpanan Nasabah
Giro
Tabungan
Deposito Berjangka

349.491.946
521.039.799
430.243.873

219.397.152
494.575.745
413.875.819

Total Simpanan Nasabah

1.300.775.618

1.127.848.716

Simpanan dari Bank lain dan Lembaga
Keuangan Lainnya

9.480.779

13.125.761

Efek-efek yang Dijual dengan Janji
Dibeli Kembali

9.724.245

29.408.508

Liabilitas Derivatif

783.921

198.369

Liabilitas Akseptasi

7.096.719

9.461.677

Utang Pajak

1.814.219

3.490.305

Surat Berharga yang Diterbitkan

36.841.620

30.131.995

Pinjaman yang Diterima

38.803.987

30.036.351

Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi

6.456.606

6.973.479

Liabilitas Imbalan Kerja

17.419.000

14.594.171

Liabilitas Lain-lain

8.685.593

8.027.850

501.988

501.375

1.457.372.719

1.286.343.406

LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS

Pinjaman dan Surat Berharga Subordinasi
TOTAL LIABILITAS

Lampiran 1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK (lanjutan)
Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 2022

31 Desember 2021

7.577.950
76.029.910
19.848.571

7.577.950
76.324.093
16.864.083

(128.611)

(116.522)

(4.463.331)

1.869.163

137.288

533.238

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan)
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp50
(Rupiah penuh) per lembar saham
Modal dasar - 300.000.000.000 lembar
saham (terdiri dari 1 lembar saham
Seri A Dwiwarna dan
299.999.999.999 lembar
saham Seri B)
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 151.559.001.604 lembar
saham (terdiri dari 1 lembar saham
Seri A Dwiwarna dan 151.559.001.603
lembar saham Seri B)
Tambahan modal disetor
Surplus revaluasi aset tetap - bersih
Selisih kurs karena penjabaran laporan
keuangan dalam mata uang asing
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek dan Obligasi
Rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan
sebagai nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih
Cadangan penurunan nilai atas
efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain
Keuntungan pengukuran kembali program
imbalan pasti - bersih
Modal saham diperoleh kembali (saham treasuri)
Opsi Saham
Cadangan kompensasi atas saham bonus
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya

(691.307)
(2.202.178)
16.297
210.266

(1.283.547)
(45.997)
16.297
210.266

3.022.685
194.264.414

3.022.685
181.445.920

Total Saldo Laba

197.287.099

184.468.605

TOTAL EKUITAS

293.621.954

286.417.629

1.750.994.673

1.572.761.035

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

Lampiran 1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Untuk Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Pendapatan Bunga

123.834.560

119.827.583

Beban Bunga

(22.829.991)

(24.008.471)

Pendapatan Bunga - neto

101.004.569

95.819.112

18.469.908
11.856.901
992.890
1.430.867

16.548.485
8.917.595
1.735.943
3.190.019

49.764
5.519.975

2.008.470

Total Pendapatan Operasional lainnya

38.320.305

32.400.512

Beban penyisihan kerugian penurunan nilai
atas aset keuangan - neto

(24.076.699)

(30.550.081)

Beban penyisihan estimasi kerugian
komitmen dan kontinjensi - neto

516.611

(3.305.535)

Beban penyisihan kerugian penurunan
nilai atas aset non-keuangan

(3.904)

(162.460)

(29.316.409)
(19.038.743)

(29.960.850)
(17.692.713)

(8.263.325)

(34.477)
(7.089.662)

Total Beban Operasional lainnya

(56.618.477)

(54.777.702)

LABA OPERASIONAL

59.142.405

39.423.846

276.905

(203.139)

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

59.419.310

39.220.707

BEBAN PAJAK

(11.591.390)

(7.005.246)

LABA TAHUN BERJALAN

47.827.920

32.215.461

PENDAPATAN DAN
BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Operasional lainnya
Provisi dan komisi lainnya
Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan
Keuntungan transaksi mata uang asing - neto
Keuntungan dari penjualan efek-efek - neto
Keuntungan yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar efek-efek
Lain-lain

Beban Operasional lainnya
Tenaga kerja dan tunjangan
Umum dan administrasi
Kerugian yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar efek-efek
Lain-lain

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL - NETO

Lampiran 2

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN ENTITAS INDUK (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Untuk Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

Penghasilan komprehensif lainnya:
Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti

731.161

157.626

Pajak penghasilan terkait akun-akun yang
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

(138.921)

4.896

Surplus atas revaluasi aset tetap

2.984.488

-

(12.089)

(62.012)

(7.817.894)

(2.975.698)

Cadangan penurunan nilai atas
efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain

(395.950)

(402.618)

Pajak penghasilan
terkait akun-akun yang akan
direklasifikasi ke laba rugi

1.485.400

459.716

Penghasilan Komprehensif Lain
Tahun Berjalan - Setelah Pajak

(3.163.805)

(2.818.090)

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN

44.664.115

29.397.371

LABA TAHUN BERJALAN PER SAHAM
Dasar (dalam Rupiah penuh)
Dilusian (dalam Rupiah penuh)

316
316

247
247

Akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi
Selisih kurs karena penjabaran laporan
keuangan dalam mata uang asing
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
atas efek-efek yang diklasifikasikan sebagai
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - neto

Lampiran 2

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal
ditempatkan
dan
disetor penuh
Saldo pada tanggal
31 Desember 2020

Cadangan
penurunan
nilai
Efek-efek
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
Tambahan
penghasilan
modal disetor komprehensif lain

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

(Kerugian)
Keuntungan
yang belum
direalisasi
Efek-efek
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif
lain - bersih

Keuntungan
pengukuran
kembali
program
imbalan pasti setelah pajak
tangguhan

Surplus
revaluasi
aset tetap setelah pajak
terkait

Cadangan
kompensasi
saham kepada
karyawan

Saham
treasuri

Saldo laba
Telah
Belum
ditentukan
ditentukan
penggunaannya penggunaannya

Total
ekuitas
pemilik
entitas induk

6.167.291

3.493.008

935.856

(54.510)

4.385.145

(1.446.069)

(1.649.076)

1.284.641

16.864.083

3.022.685

161.356.048

194.359.102

Laba tahun berjalan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

32.215.461

32.215.461

Penghasilan komprehensif
lainnya

-

-

(402.618)

(62.012)

(2.515.982)

162.522

-

-

-

-

-

(2.818.090)

Total penghasilan komprehensif
untuk tahun berjalan

-

-

(402.618)

(62.012)

(2.515.982)

162.522

-

-

-

-

32.215.461

29.397.371

Kehilangan pengendalian
atas entitas anak

-

565.209

-

-

-

-

-

-

-

-

-

565.209

Pembagian laba
dividen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(12.125.589)

(12.125.589)

Akuisisi dengan
Entitas sepengendali

-

(23.370.339)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(23.370.339)

1.410.659

94.419.142

-

-

-

-

-

-

-

-

-

95.829.801

Opsi saham

-

62.862

-

-

-

-

324.957

(39.539)

-

-

-

348.280

Saham bonus

-

1.154.211

-

-

-

-

1.278.122

(1.018.539)

-

-

-

1.413.794

7.577.950

76.324.093

533.238

(116.522)

1.869.163

(1.283.547)

(45.997)

226.563

16.864.083

3.022.685

181.445.920

286.417.629

Penerbitan saham

Saldo pada tanggal
31 Desember 2021

Lampiran 3

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal
ditempatkan
dan
disetor penuh
Saldo pada tanggal
31 Desember 2021

Cadangan
penurunan
nilai
Efek-efek
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
Tambahan
penghasilan
modal disetor komprehensif lain

Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
dalam mata
uang asing

(Kerugian)
Keuntungan
yang belum
direalisasi
Efek-efek
yang diukur
pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif
lain - bersih

(Kerugian)
Keuntungan
pengukuran
kembali
program
imbalan pasti setelah pajak
tangguhan

Surplus
revaluasi
aset tetap setelah pajak
terkait

Cadangan
kompensasi
saham kepada
karyawan

Saham
treasuri

Saldo laba
Telah
Belum
ditentukan
ditentukan
penggunaannya penggunaannya

Total
ekuitas
pemilik
entitas induk

7.577.950

76.324.093

533.238

(116.522)

1.869.163

(1.283.547)

(45.997)

226.563

16.864.083

3.022.685

181.445.920

286.417.629

Laba tahun berjalan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

47.827.920

47.827.920

Penghasilan komprehensif
lainnya

-

-

(395.950)

(12.089)

(6.332.494)

592.240

-

-

2.984.488

-

-

(3.163.805)

Total penghasilan komprehensif
untuk tahun berjalan

-

-

(395.950)

(12.089)

(6.332.494)

592.240

-

-

2.984.488

-

47.827.920

44.664.115

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(26.406.603)

(26.406.603)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(8.602.823)

(8.602.823)

Akuisisi atas entitas sepengendali

-

(292.842)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(292.842)

Saham bonus

-

(1.341)

-

-

-

-

31.363

-

-

-

-

30.022

Saham treasuri

-

-

-

-

-

-

(2.187.544)

-

-

-

-

(2.187.544)

7.577.950

76.029.910

137.288

(128.611)

(4.463.331)

(691.307)

(2.202.178)

226.563

19.848.571

3.022.685

194.264.414

293.621.954

Pembagian laba
- dividen atas laba tahun 2021
- dividen interm atas laba
tahun 2022

Saldo pada tanggal
31 Desember 2022

Lampiran 3

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Untuk Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI
Penerimaan bunga
Pembayaran bunga
Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan
Pendapatan operasional lainnya
Beban operasional lainnya
(Beban) pendapatan non operasional - neto
Pembayaran pajak penghasilan badan dan tagihan pajak

115.644.034
(22.293.240)
11.856.901
24.755.197
(53.494.619)
(55.705)
(13.811.923)

118.391.824
(24.381.368)
8.917.595
25.042.815
(52.346.899)
(254.793)
(9.999.876)

Arus kas sebelum perubahan
dalam aset dan liabilitas operasi

62.600.645

65.369.298

(108.840)

1.092.058

(2.151.584)
(9.403.150)

10.867.514
(2.142.460)

3.250.442
(107.005.428)
(3.665.791)

(10.494.285)
(77.802.558)
32.841.368

5.549.002

1.151.857

130.094.794
26.464.054
16.368.054

36.394.999
35.427.475
3.362.372

(3.644.982)
(19.684.263)
(1.795.767)

(12.192.958)
(11.070.164)
(3.034.567)

96.867.186

69.769.949

Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi:
(Kenaikan) penurunan aset operasi:
Penempatan pada Bank Indonesia
dan lembaga keuangan lain
Efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi
Wesel ekspor dan tagihan lainnya
Efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali
Kredit yang diberikan
Aset lain-lain
(Penurunan) kenaikan liabilitas operasi:
Liabilitas segera
Simpanan:
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain dan lembaga
keuangan lainnya
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Liabilitas lain-lain
Kas neto yang (digunakan untuk)
diperoleh dari kegiatan operasi

Lampiran 4

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK (lanjutan)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Untuk Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember
2022

2021

ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI
Penerimaan dividen
Perolehan aset tetap
Hasil penjualan aset tetap
Penambahan penyertaan saham
Kenaikan efek-efek yang diklasifikasikan
sebagai nilai wajar melalui
penghasilan komprehensiflain
dan biaya perolehan diamortisasi

1.677.920
(6.050.463)
332.609
(1.566.343)

40.991
(5.483.279)
51.654
(1.000.000)

40.130.319

(77.297.918)

Kas neto yang diperoleh dari
(digunakan untuk) kegiatan investasi

34.524.042

(83.688.552)

8.767.636
(2.187.544)
(26.406.603)

(4.127.213)
18.901.826
(12.125.589)

10.036.163

-

(4.666.850)

(4.567.500)

Kas neto yang digunakan untuk
kegiatan pendanaan

(14.457.198)

(1.918.476)

(PENURUNAN) KENAIKAN NETO KAS
DAN SETARA KAS

116.934.030

(15.837.079)

(30.287)

(2.190)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

147.060.394

162.899.663

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

263.964.137

147.060.394

27.320.384
149.961.985
20.449.914

26.190.241
55.869.067
10.694.557

66.231.854

54.306.529

263.964.137

147.060.394

ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN
Penerimaan/(pembayaran) pinjaman
yang diterima
Saham yang dibeli kembali
Penambahan Modal
Pembagian laba untuk dividen
Penerimaan atas surat berharga
yang diterbitkan
Pembayaran atas surat berharga
yang jatuh tempo

PENGARUH PERUBAHAN KURS
MATA UANG ASING

Kas dan Setara Kas akhir tahun terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh tempo
tiga bulan atau kurang sejak
tanggal perolehan
Total Kas dan Setara Kas

Lampiran 4

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN - ENTITAS INDUK
Tanggal 31 Desember 2022 dan Untuk Tahun
yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas Induk
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (“PSAK”) No. 4, “Laporan Keuangan Tersendiri”.
PSAK No. 4 mengatur dalam hal entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri maka laporan tersebut
hanya dapat disajikan sebagai informasi tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan
keuangan tersendiri adalah laporan keuangan yang disajikan oleh entitas induk yang mencatat investasi
pada entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas dengan menggunakan metode
biaya perolehan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas induk
adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian,
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.

2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki BRI diungkapkan pada Catatan 1f atas laporan keuangan
konsolidasian.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, entitas induk memiliki penyertaan saham pada
entitas anak sebagai berikut:
31 Desember 2022
Harga Perolehan
PT Bank Raya Indonesia Tbk
(sebelumnya PT Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga Tbk)
BRI Remittance Co. Limited
PT Asuransi BRI Life
PT BRI Multifinance Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas
PT BRI Ventura Investama
PT BRI Asuransi Indonesia
PT Pegadaian
PT Permodalan Nasional Madani
PT Danareksa Investment Management

5.448.979
2.289
1.626.643
1.055.003
513.888
1.648.090
1.041.000
25.326.438
6.073.819
458.433

Lampiran 5

31 Desember 2021

Persentase
Kepemilikan

86,85%
100,00
59,02
99,88
67,00
99,97
90,00
99,99
99,99
65,00

Harga Perolehan

4.454.636
2.289
1.626.643
1.055.003
446.888
1.503.090
1.041.000
25.326.438
6.073.819
-

Persentase
Kepemilikan

85,72%
100,00%
63,83%
99,88%
67,00%
99,97%
90,00%
99,99%
99,99%
-%