香港退休保障制度

概況
現時香港面對高齡海嘯越趨嚴重，65歲或以上的人口將由2016年佔全港人口的16%增加至2066年的34%。
而最新的香港貧窮情況報告亦顯示香港的長者貧窮問題十分嚴峻，2016年的長者貧窮率達44.8%。即使在計算恆常現金的政策介入後，長者貧窮率仍達31.6%，顯示政府的「又審又查式」扶貧措施只會愈扶愈貧。
惟現在香港的退休保障制度並未包括「防貧」功效的全民退休保障，只依靠世界銀行退休保障制度中其餘四根支柱。

綜援長者廣東及福建省養老計劃

綜援長者廣東及福建省養老計劃是向符合申請資格並選擇到廣東或 福建省養老的綜援受助長者繼續提供現金援助。符合資格而選擇到廣東或福建省養老的綜援受助長者﹐可繼續領取每月的標準金額及每年一次的長期個案補助金﹕
援助金額
符合資格的申請人可獲每月發放一次的綜援標準金額及每年發放一次的長期個案補助金。但不會獲發特別津貼或其他援助金。

公共福利金計劃

公共福利金計劃包括高齡津貼、普通傷殘津貼、高額傷殘津貼、長者生活津貼及廣東計劃。

高齡津貼 (生果金)

申請資格
申請人為70歲或以上。在申請時申請人需已成為香港居民最少七年及在緊接申請日期前連續居港最少一年(在該年內如離港不超過56天，亦視為符合連續居港一年的規定)。此計劃無需經濟審查。
領取金額
每月領取金額為1,385元 (由2019年2月1日起生效)

爭議

金額偏低
現時長者領取的綜援金金額偏低，以單人健全長者為例，每月可領取3,435元的標準金額 (2017年價格)。但是，根據樂施會於2014年進行的基本生活開支與貧窮線研究，一名健全長者要維持基本生活開支(不計算以特別津貼支付的開支)，每月預算約為4,613元 (2014年價格)，即現時綜援的標準金額並不足以維持長者滿足基本生活需要。
與家人同住的長者難以領取
現時香港的綜援制度基本假設子女會承擔供養父母的責任，因此政府於1999年修改綜援政策，與子女同住的長者不能再獨立領取綜援。有部份家人即使無能力或不願意供養父母，然而基於面子或道德壓力卻不願意填寫有關文件，令到很多有需要的長者也因此而對於申領綜援卻步。數據顯示，自該措施推出後，長者綜援個案的增長率由98/99年度的10.9%，下降到00/01年度的1.7%。
綜援的負面標籤效應
現時社會仍有部份市民認為領綜援者是社會負擔。根據全民撐退保社福聯盟及全民養老金學者方案平台2017進行的調查，有近六成受訪長者表示即使自己或家人有經濟需要亦不會申領綜援，最主要的理由包括「負面形象」和「與家人同住」。
長者綜援開支不斷上升
由於香港長者入息保障制度的不足，綜援成為保障長者入息的重要機制。2016年，香港領取綜援的長者佔長者人口約16%，而領取長者綜援的個案數目超過14萬宗。現時政府用於65歲或以上的長者綜援開支為大約100億(2015-16年度)。隨著人口高齡化及政府拒絕推行全民退休保障，只以少修少補的扶貧措施回應高齡海嘯和長者貧窮的問題的話，勢必有更多長者需要領取綜援。因此，在未來的長者綜援開支必然會越來越高。而綜援開支只靠政府以「隨收隨支」模式支付的話，財政壓力也必然十分龐大。因此，當政府出現財政危機時，政府很有可能會繼1998年及2003年後再次單方面削減綜援金額去減少綜援開支，令本身已生活於水深火熱之中的長者百上加斤。
隨收隨支審查制度可持續性成疑 無論長生津或高額長生津，其特點在於「隨收隨支」，所有開支由政府單方承擔，表面上市民不用即時「供款」。但隨著人口老化加劇，這筆經常性開支將會越滾越大，就以政府提供的數據為例，估算至2064年，放寬長生津及加設高額長生津的額外平均開支，每年高達113億。當政府指責由社會多方供款的全民退保財政不能持續，卻無視審查福利的融資問題。值得一提，政府這個開支推算，似乎並未預計經濟出現衰退及道德風險所帶來的額外申領人數，如果把這些因素數計算在內，審查式福利的額外成本可能遠超政府的估計。
單靠政府實爆煲！
政府現時的社會保障 (包括綜援、長者生活津貼、高額長者生活津貼和生果金等) 的開支都是單靠政府稅收支付，政府早前指推出高額長者生活津貼後由2017至2064年的48年間平均每年增加113億元，政務司司長張建宗亦承認優化長者生活津貼後，可能令政府結構性財赤提早於2026年出現。當經濟不景時，政府很可能會以行政手段單方面削減金額或收緊領取資格，2003年一刀切削減綜援正正是一個例子。
相關報導：Now新聞 (2017年1月21日)：〈優化長生津或令結構性財赤提早〉
又審又查點安心？
申報制度令長者容易誤墮法網，而審查制度最終會令貧困及弱勢的長者不能受惠。推行全民退休保障就是要避免上述問題，不設經濟審查，以申請制度來確保長者獲得最基本的養老保障。
申請、申報及審查制度的分別
申唔申請自己決定
申請：現時年滿70歲的長者，無須任何經濟審查，均有權申領高齡津貼(即生果金)，申請手續簡單，只須提交個人及銀行戶口資料，即享有領取的權利，申請與否由長者自行決定。
申報制度風險自負
申報：領取長者生活津貼或高額長者生活津貼的長者，則須「申報」個人入息及資產。所謂的「申報」其實也是表麵粉飾，政府仍可透過「覆核」再向長者進行審查，長者的記憶力伴隨年紀增加而衰退，長者們可能於申請時忘記申報一些資產，若被發現申報資料不符，更可能觸犯刑法，對於一些不熟識審查準則的長者，「申報」隨時成為法律陷阱。現任政務司司長、前勞工及福利局局長張建宗在出席電台節目時被市民問到，長者把超額資產「過戶」給子女後，能否申請雙倍津貼，張直指只要申請時「唔超標」便合資格，變相鼓勵資產轉移。究竟長生津退休保障政策目的是幫助有需要長者，還是鼓勵市民儘快耗盡積蓄、冒著道德風險去轉移資產呢？
又審又查負面標籤
審查：申請時需提交證明文件證明符合申請資格，若不符合資格即不能申請。政府的扶貧式福利及相關審查制度令不少有需要的長者寧願每天生活在水深火熱中，也不願「搲爛臉」去申請政府福利。根據全民撐退保社福聯盟及全民養老金學者方案平台2017進行的調查，有近六成受訪長者表示即使自己或家人有經濟需要亦不會申領綜援，最主要的理由包括「負面形象」和「與家人同住」。
審查式福利不能令長者安心渡晚年、活得有尊嚴
審查式福利始終未能覆蓋一些擁有一定資產，但卻沒有足夠收入維持尊嚴生活的長者。以政府的估計，放寬後的長生津及高額長生津，其覆蓋人數只及40%，即使加上領取取綜援的長者後，依然有近四成長者沒有獲得足夠的社會保障。社會上仍有不少長者寧可節衣縮食，保留資產應付晚年安老及醫療的開支，也不願申請審查式的福利，隨著新一代長者會累積一定的強積金，這類長者恐怕只會越來越多。這個缺口，其實正需要全民式退休保障（第一支柱）去彌補。

全民退休保障

香港現時的退休保障制度缺乏一支柱，即民間所爭取的全民退休保障計劃 (全民退保)，有關全民退保的討論，可瀏覽爭取全民退休保障聯席及相關網站。

強積金對沖機制

按照香港的《僱傭條例》（香港法例57章），當僱員有權依其服務年資獲得僱主須支付的遣散費或長期服務金時，僱主可在僱員的強積金供款中，抽取僱主供款部份及其累算權益，以抵銷應向僱員支付的遣散費或長期服務金。

爭議

覆蓋率不足
強積金的覆蓋率低，不少香港人其實都沒有被這條支柱保障。月薪少於 7,100 元以下人士、智障及殘疾人士以及未有參與勞動市場人士，例如家庭照顧者及長期失業人士也沒有強積金保障。20至64歲人口超過490萬，當中勞動人口為370萬，其中只有340萬人有參與退休保障。所以，強積金對於整體成年人口的涵蓋率只有大約69%，70萬名家庭照顧者、35萬名殘疾人士、20萬名失業人士等通通不受保障。
低收入人士保障有限
強積金只可為一般收入的在職人士提供基本的退休保障。現行的10%供款未能令計劃成員在退休之時累積足夠的強積金權益，特別是中、低收入人士。若然僱員的薪金低於最低有關入息水平，供款比率就只有來自 僱主的5%，他們能累積的強積金權益會更少；若然自僱人士的入息低於最低有關入息水平，更不用供款。這情況同樣會在沒有長期穩定工作的人士身上出現。 由於他們的整體工作年期較短，供款期數亦較少，到退休時可累積的強積金權益自然較少，未必能成為可依靠的退休保障支柱。
強積金對沖沖走打工仔女退休金
根據積金局提供的資料，自2001年7月至2016年年底，被提取用作「對沖」的強積金權益為320億元。積金局資料顯示，2016年對沖金額按年上升一成半，有逾38億元強積金僱主供款與遣散費對沖，相等於僱主去年總供款額的94%。五萬多宗對沖申索中，每名僱主平均申索25萬8千2百元，較前年同樣增加11%；僱員對沖的平均金額則為7萬8千3百元，按年增加6%。以至3萬7千3百宗個案的打工仔僱主供款被全數沖走，真正「得個吉」。
投資波動大
積金局)發表強積金2015至16年度表現統計，截至15年3月底，強積金資產累積為5,925.78億港元，投資回報錄得負8.2%，年內共蒸發509.9億港元，每名打工仔平均虧蝕近2萬港元。投資回報見紅，更是2008年金融海嘯以來表現最差的一年。
2016年4月1日至2017年3月31日的財政年度中，強積金總淨供款共487.21億港元，期內淨投資回報虧蝕509.9億港元，即打工仔供款不足以抵銷投資虧損，250多萬名僱員及自僱人士帳戶更平均虧蝕19,978港元。以2016年消費物價指數為3%計算，強積金6種基金均跑輸通脹，僅債券基金回報錄得正增長1.2%；表現最差的是股票基金，回報為負13.5%；混合資產基金則錄得負6.7%；保守基金平手。
回顧強積金自2000年實施以來，總投資回報增長2.6%，不過，全港打工仔亦在過去15年投資屢遇風浪，2008至09年度強積金回報曾錄得慘不忍睹的負增長近26%；2002至03年度，則是負10.7%；2016至17年度的負8.2%屬第三差。
收費過高
現時強積金的行政管理費每年約等於累計資產水平的1.6%，如以供款40年計算，約有30%的累計權益會被此行政管理費所蠶食。香港的強積金制度，與推行相類似的國家相比，亦是處於高水平，根據國際退休計劃管理協會（International Organisation of Pension Supervisors）於2014年的調查，香港製度管理費水平之高，在43個同類制度中排名第8，而比香港排得更前列的國家，大多是金融體系發展遠不及香港成熟的開發中國家（如加納，阿爾巴尼亞）。
香港強積金制度管理費高的原因之一，是政府相信憑著市場的競爭機制，自然會把管理費較高，服務成效不佳的受託人淘汰。因此政府對於促進減低收費的介入，主要著重於要求受託人提高基金收費的透明度。然而，不少海外經驗及研究表明，一般市民面對如此複雜的制度，並沒有消化不同產品市場訊息的能力，因此透過市場機制（或增加透明度）並不能有效促使不同基金產品間的有效競爭。海外社會大多會透過政府的積極介入以降低收費，例如由政府先挑選部份質素較佳的公司，設有最高收費上限或是成立公共信託人供市民選擇，或是如瑞典般透過成立公共信託人，制度的管理費可低於0.025%。
取消強積金對沖依然無法保障我們的基本退休生活
雖然政府已表明會解決強積金對沖問題，但強積金制度依然無法保障我們的晚年生活。以一名25歲的打工仔為例，月薪按工資中位數16,500元計算，假設40年間通脹、實質回報、強積金對沖、行政費及管理費等互相抵銷，他供款至65歲退休時亦只能累積約80萬退休金。若退休後活到90歲，25年間平均每月不足2,700元，退休後可以如何應付每月基本生活開支呢？
此外，除了行政費和投資回報存在很大的不穩定性外，家庭主婦和照顧者等沒有進入勞動市場的市民亦不受強積金制度的覆蓋。全民退休保障正要讓這群默默為香港付出的無酬勞動者於晚年享有基本而穩定的收入。

公共年金計劃

香港政府將於2018年中推出終身年金，首批規模達100億元。香港按揭證券公司的香港終生年金計劃的設計是以65歲或以上人士為對象，投保人在存入一筆過保費後可即時開始提取年金直至終老。公共年金內部回報率為4%，以65歲男性投保100萬元為例，每月可獲派約5,800元年金至終老。

爭議

年金金額與通脹脫鉤
公共年金計劃並沒與通脹掛鉤，即使女性長者於開始時投保100萬元，每月得到5,300元看似十分吸引。如以2.5%通脹率計算，該長者活到90歲時的實質購買力只有2,814元，只是投保首年的購買力的53%。由此可見，只有5萬元投保額的基層長者，每月只能取回數百元的金額，真的可以靠公共年金計劃安享晚年嗎？ 
誰賺誰蝕？
財政司司長陳茂波表示年金計劃的主要對象是中產人士，而計劃由金管局的外匯基金負責投資並保證回報率，因此當市場不景氣時政府需承擔一切風險，動用公帑去保證年金回報。正如政府所言，年金計劃的主要對象是中產、擁有一定資產的長者，當投資回報低於保證回報時便要由公帑去「包底」或「補貼」，此等做法又是否符合政府施政理念「幫助有需要的人」呢？
強制性年金劫貧濟富！
政府現時提出的年金計劃屬自願性質的，但有些人士卻提出「強制性」年金計劃。而年金計劃的概念就是壽命較短的補貼壽命較長的參與者，從而去分擔風險。有研究指出富有的人較貧窮的人長命。因此，若政府推行「強制年金計劃」，從以上推論，很大機會以較貧窮、壽命較短的參與者補貼較富有、壽命較長的參與者，最終就會出現「劫貧濟富」的現象。
豁免資產計算變相補貼有錢人！
現時政府並未公布公共年金計劃會否豁免資產計算。如年金不獲豁免，那麼一個擁有40萬資產的長者，在購買年金後，每月只約有2,000元生活費。另一位沒有資產的長者，由於合資格領取高額長生津，每月可得到3,400多元生活費，這對購買年金者其實並不公平。
相反，如年金不作資產計算，一位懂得數字遊戲的長者，即使有114萬資產，除了將之轉移給子女外，理論上仍可以用100萬購買年金計劃，保留14萬作資產，然後領取高額長者生活津貼。在此制度下，「勤力儲蓄」、「忠忠直直」或是「捱足一世」的市民，總是「被懲罰」、「被拒諸門外」，「永無得益」。民間提倡的全民退休保障就是實踐資源再分配，體現分配公義的原則。
玩逆按揭？首先你要有層樓
「安老按揭計劃」(逆按揭)推出多年有不少問題，長者要有住宅物業才能參與這個計劃，因此只有很少人可以參與。由2011年至2017年7月累計申請只有1,977宗，參與人數少於4,000人，相對過百萬的長者人口，實在微不足道。
市場風險極大
申請「逆按揭」計劃首先擁有住宅物業外，更與市場及當時經濟息息相關。簡單來說，「逆按揭」能夠提取的貸款，取決於申請「逆按揭」時的樓價，即當時的市場狀況，退休時如遇上經濟不境或樓價泡沫爆破，所得的貸款金額便會大大減少。而且「逆按揭」的金額亦是與通脹脫鉤的，實質購買力隨著日子會越來越低。
逆按揭難擋通脹
根據按揭證券公司的資料，以物業價值每100萬元計，若貸款者（以二人計）今年六十歲並選擇終身領取年金，每月可收取年金的金額只有1,800元，貸款金額相當保守（因為$1,800×12個月×30年=$648,000，總貸款額只有60多萬元，比抵押品價值一半稍多）。即使貸款者物業價值高達500萬元，每月可得的款額也不足1萬元，未必足夠申請者的日常開支，這還未考慮每年通脹令購買力不斷下降的問題。
此外，正在領取安老按揭金額的長者，有機會因為超出審查資格，而不獲發長者生活津貼等福利，到時候又怎麼辦呢？

公營醫療

在人口老化的趨勢下，長者將繼續是公營醫療服務的主要使用者。隨著年齡增長，長者的醫療服務使用率近乎幾何級數上升。值得注意的是，人均壽命延長將令75歲或以上長者的比率由2016年的7.8%增至2066年的23.8%。長者的住院風險約為非長者的四倍。除了長者入院人數上升外，他們所患的疾病亦較為複雜，例如患上包括高血壓、中風、糖尿病、認知障礙症等慢性疾病的情況日趨普遍，這無疑為公營醫療系統構成更大的負擔。估計50年後的長者醫療開支將會是現時的三倍。
除一般的醫療服務外，醫管局和衞生署也會提供一系列專為長者而設的 醫療服務，這包括老人科日間醫院、普通科門診服務的長者專籌安排、為離院長者提供外展服務、由社區老人評估小組向居於安老院舍的長者病人提供外展診症 服務，以及透過長者健康中心提供綜合基層健康服務。在牙科護理方面，政府現正為安老院舍、日間護理中心以及同類設施的長者，免費提供外展牙科服務護理 及治療。綜援長者可領取牙科治療津貼。關愛基金於2015年9月起分階段為領取長者生活津貼的長者，提供免費鑲活動假牙和其他相關的牙科診療服務的「長者牙科服務資助計劃」，首階段涵蓋80歲或以上長者，而2016年10月推出的第二階段則涵蓋75歲或以上的長者，2017年7月推第三階段長者牙科服務資助，受惠人擴展至70歲或以上領取「長者生活津貼」人士。

長者醫療券計劃

政府在2009年1月1日推出為期3年的長者醫療券試驗計劃，試行加強長者基層醫療服務的新概念。在試驗計劃下，年滿70歲的長者每人每年會獲發5張面值50元的醫療券。試驗計劃旨在通過提供財政誘因，讓長者選擇最切合他們需要的私營醫療服務，包括預防性護理服務，藉以輔助現有的公營醫療服務，例如普通科門診和專科門診診所。醫療券是在現有公營醫療服務以外，為者提供的額外選擇。 
在推行長者醫療券後，有需要的長者仍可繼續使用公營醫療服務。此外，試驗計劃鼓勵長者向熟悉其健康狀況的私家醫生求診，從而與私家醫生建立更密切的關係，這亦有助推廣家庭醫生的概念。
中醫在診症政府根據中期檢討結果，決定延長計劃，並在2012年將每名合資格長者可使用的醫療券金額由每年250元增至500元。
醫療儀器由於計劃受社會普遍的歡迎，政府在2013年把醫療券金額增至每年1,000元。在2014年，醫療券計劃除由試驗性質轉為恆常計劃外，每名合資格長者的醫療券金額亦增加至每年2,000元。政府會繼續容許合資格長者保留和累積尚未使用的醫療券，但以4,000元為上限，以鼓勵長者善用醫療券接受基層醫療服務，包括治療和預防性護理服務。
為了減輕長者和其家人的醫療負擔，以及加強健康推廣和基層醫療，政府由2017年7月1日起將長者醫療券計劃的受惠長者合資格年齡由70歲降低至65歲。

公營房屋

在住屋方面，未能負擔租住私人樓宇單位的低收入家庭可申請入住公屋。政府亦提供居屋和其他形式的資助出售單位，協助中低收入家庭自置居所。現時全港有超過一半的長者居於公營房屋單位，包括出租公屋和資助出售單位。而香港房屋委員會（房委會）設有多項長者配屋的優先計劃亦縮短了長者輪候公屋的時間。在2017年9月底，長者一人申請者的平均輪候時間為2.6年，短於一般申請者的4.6年。
非綜援長者戶在簽訂公屋租約時，可獲豁免繳交租金按金。有經濟困難而合資格的房委會公屋長者可申請減免一半租金。居於房委會公屋的住戶如所有成員均年滿60歲或以上，亦可獲豁免在現行「富戶政策」下的申報入息及資產的要求，並可繼續繳交原有租金。
此外，香港房屋協會推行「長者安居樂」住屋計劃，以「終身租約」的形式，為合資格的中等入息長者提供專為長者需要而設計，並附設綜合健康護理設施的房屋。

家庭支援

在家庭支援方面，隨著子女數目的下降、時下青年人向上流動的機會相對較低，以及單身人士的人數和比例增加，長者日後從家人獲得的經濟支援可能會較少。
另外，目前已有不少政策鼓勵供養和照顧家中長者。這包括父母/祖父母/外祖父母免稅額、房委會轄下多項鼓勵公屋家庭與長者同住或鄰近居住的計劃，以及支援護老者照顧居於社區的長者。在稅務方面，供養60歲或以上父母或祖父母的免稅額現為46,000元；長者住宿照顧開支的最高扣稅限額為92,000元。

政府長者及合資格殘疾人士公共運輸票價優惠計劃

優惠計劃的目的
讓長者和合資格殘疾人士，可以每程2元的優惠票價，使用指定公共運輸工具及服務，從而鼓勵他們融入社區，建立關愛共融的社會。
受惠對象
65歲或以上長者。
65歲以下殘疾程度達100%的綜合社會保障援助（綜援）計劃受助人；以及65歲以下的傷殘津貼受惠人。
優惠內容
受惠人士可以每程2元使用指定公共運輸工具及服務。
若原來票價已低於2元，受惠人士只需支付該原來票價。
註：本優惠計劃不適用於以現金支付車/船資。

爭議

資助服務等唔到  私營服務又好貴
政府提倡「居家安老」，但多年來未有增加長者社區照顧服務隊，因此，長者往往需要輪候數年時間才獲得如家居清潔、陪診等服務。至於私營服務則以利潤最大化為目標，而非以公益為本，使用私營服務的費用動輒需用上數百元，一般每小時約70-100元不等，對於基層長者來說，已經可以抵銷很多餐的膳食費用。今天，香港長者在沒有全民退休保障下，除應付每天三餐溫飽、日常用品、租金、水電煤等開支外，哪會有餘錢可以使用私營服務呢？ 
養老都搞唔掂  又點講安老？
從近年積極推行的「院舍住宿照顧服務券」、「社區照顧服務券」及關愛基金的「離院支援服務」等建議，當中按經濟狀況設有共同付款級別。這種資助模式是未來的一大趨勢，共同付款的服務模式只會令長者的護理生活百上加斤。安老首重養老，關鍵在於敬老，免審免查的全民退休保障正是回饋長者的貢獻，當長者在退休後連「老有所養」都不能達到時，還談何「安享晚年」？ 
公屋富戶政策違反「老有所養」及「居家安老」
富戶政策推出多年，不少公屋家庭為了避免面臨收回單位或繳交額外租金，都會透過將子女戶籍除名，子女們需遷離公屋單位，令長者在年老後不能居家安老。因此，富戶政策不但未達政府的預期效果，更違背老有所養及居家安老的社會政策，亦成為為政黨多年反對收緊的最大理由。