香港退休保障制度

概况
现时香港面对高龄海啸越趋严重，65岁或以上的人口将由2016年占全港人口的16%增加至2066年的34%。
而最新的香港贫穷情况报告亦显示香港的长者贫穷问题十分严峻，2016年的长者贫穷率达44.8%。即使在计算恒常现金的政策介入后，长者贫穷率仍达31.6%，显示政府的“又审又查式”扶贫措施只会愈扶愈贫。
惟现在香港的退休保障制度并未包括“防贫”功效的全民退休保障，只依靠世界银行退休保障制度中其余四根支柱。

综援长者广东及福建省养老计划

综援长者广东及福建省养老计划是向符合申请资格并选择到广东或 福建省养老的综援受助长者继续提供现金援助。符合资格而选择到广东或福建省养老的综援受助长者﹐可继续领取每月的标准金额及每年一次的长期个案补助金﹕
援助金额
符合资格的申请人可获每月发放一次的综援标准金额及每年发放一次的长期个案补助金。但不会获发特别津贴或其他援助金。

公共福利金计划

公共福利金计划包括高龄津贴、普通伤残津贴、高额伤残津贴、长者生活津贴及广东计划。

高龄津贴(生果金)

申请资格
申请人为70岁或以上。在申请时申请人需已成为香港居民最少七年及在紧接申请日期前连续居港最少一年(在该年内如离港不超过56天，亦视为符合连续居港一年的规定)。此计划无需经济审查。
领取金额
每月领取金额为1,385元 (由2019年2月1日起生效)

争议

金额偏低
现时长者领取的综援金金额偏低，以单人健全长者为例，每月可领取3,435元的标准金额(2017年价格)。但是，根据乐施会于2014年进行的基本生活开支与贫穷线研究，一名健全长者要维持基本生活开支(不计算以特别津贴支付的开支)，每月预算约为4,613元 (2014年价格)，即现时综援的标准金额并不足以维持长者满足基本生活需要。
与家人同住的长者难以领取
现时香港的综援制度基本假设子女会承担供养父母的责任，因此政府于1999年修改综援政策，与子女同住的长者不能再独立领取综援。有部分家人即使无能力或不愿意供养父母，然而基于面子或道德压力却不愿意填写有关文件，令到很多有需要的长者也因此而对于申领综援却步。数据显示，自该措施推出后，长者综援个案的增长率由98/99年度的10.9%，下降到00/01年度的1.7%。
综援的负面标签效应
现时社会仍有部分市民认为领综援者是社会负担。根据全民撑退保社福联盟及全民养老金学者方案平台2017进行的调查，有近六成受访长者表示即使自己或家人有经济需要亦不会申领综援，最主要的理由包括“负面形象”和“与家人同住”。
长者综援开支不断上升
由于香港长者入息保障制度的不足，综援成为保障长者入息的重要机制。2016年，香港领取综援的长者占长者人口约16%，而领取长者综援的个案数目超过14万宗。现时政府用于65岁或以上的长者综援开支为大约100亿(2015-16年度)。随着人口高龄化及政府拒绝推行全民退休保障，只以少修少补的扶贫措施回应高龄海啸和长者贫穷的问题的话，势必有更多长者需要领取综援。因此，在未来的长者综援开支必然会越来越高。而综援开支只靠政府以“随收随支”模式支付的话，财政压力也必然十分庞大。因此，当政府出现财政危机时，政府很有可能会继1998年及2003年后再次单方面削减综援金额去减少综援开支，令本身已生活于水深火热之中的长者百上加斤。
随收随支审查制度可持续性成疑 无论长生津或高额长生津，其特点在于“随收随支”，所有开支由政府单方承担，表面上市民不用即时“供款”。但随着人口老化加剧，这笔经常性开支将会越滚越大，就以政府提供的数据为例，估算至2064年，放宽长生津及加设高额长生津的额外平均开支，每年高达113亿。当政府指责由社会多方供款的全民退保财政不能持续，却无视审查福利的融资问题。值得一提，政府这个开支推算，似乎并未预计经济出现衰退及道德风险所带来的额外申领人数，如果把这些因素数计算在内，审查式福利的额外成本可能远超政府的估计。
单靠政府实爆煲！
政府现时的社会保障(包括综援、长者生活津贴、高额长者生活津贴和生果金等) 的开支都是单靠政府税收支付，政府早前指推出高额长者生活津贴后由2017至2064年的48年间平均每年增加113亿元，政务司司长张建宗亦承认优化长者生活津贴后，可能令政府结构性财赤提早于2026年出现。当经济不景时，政府很可能会以行政手段单方面削减金额或收紧领取资格，2003年一刀切削减综援正正是一个例子。
相关报导：Now新闻 (2017年1月21日)：〈优化长生津或令结构性财赤提早〉
又审又查点安心？
申报制度令长者容易误堕法网，而审查制度最终会令贫困及弱势的长者不能受惠。推行全民退休保障就是要避免上述问题，不设经济审查，以申请制度来确保长者获得最基本的养老保障。
申请、申报及审查制度的分别
申唔申请自己决定
申请：现时年满70岁的长者，无须任何经济审查，均有权申领高龄津贴(即生果金)，申请手续简单，只须提交个人及银行户口资料，即享有领取的权利，申请与否由长者自行决定。
申报制度风险自负
申报：领取长者生活津贴或高额长者生活津贴的长者，则须“申报”个人入息及资产。所谓的“申报”其实也是表面粉饰，政府仍可透过“复核”再向长者进行审查，长者的记忆力伴随年纪增加而衰退，长者们可能于申请时忘记申报一些资产，若被发现申报资料不符，更可能触犯刑法，对于一些不熟识审查准则的长者，“申报”随时成为法律陷阱。现任政务司司长、前劳工及福利局局长张建宗在出席电台节目时被市民问到，长者把超额资产“过户”给子女后，能否申请双倍津贴，张直指只要申请时“唔超标”便合资格，变相鼓励资产转移。究竟长生津退休保障政策目的是帮助有需要长者，还是鼓励市民尽快耗尽积蓄、冒着道德风险去转移资产呢？
又审又查负面标签
审查：申请时需提交证明文件证明符合申请资格，若不符合资格即不能申请。政府的扶贫式福利及相关审查制度令不少有需要的长者宁愿每天生活在水深火热中，也不愿“搲烂脸”去申请政府福利。根据全民撑退保社福联盟及全民养老金学者方案平台2017进行的调查，有近六成受访长者表示即使自己或家人有经济需要亦不会申领综援，最主要的理由包括“负面形象”和“与家人同住”。
审查式福利不能令长者安心渡晚年、活得有尊严
审查式福利始终未能覆盖一些拥有一定资产，但却没有足够收入维持尊严生活的长者。以政府的估计，放宽后的长生津及高额长生津，其覆盖人数只及40%，即使加上领取取综援的长者后，依然有近四成长者没有获得足够的社会保障。社会上仍有不少长者宁可节衣缩食，保留资产应付晚年安老及医疗的开支，也不愿申请审查式的福利，随着新一代长者会累积一定的强积金，这类长者恐怕只会越来越多。这个缺口，其实正需要全民式退休保障（第一支柱）去弥补。

全民退休保障

香港现时的退休保障制度缺乏一支柱，即民间所争取的全民退休保障计划 (全民退保)，有关全民退保的讨论，可浏览争取全民退休保障联席及相关网站。

强积金对冲机制

按照香港的《雇佣条例》（香港法例57章），当雇员有权依其服务年资获得雇主须支付的遣散费或长期服务金时，雇主可在雇员的强积金供款中，抽取雇主供款部分及其累算权益，以抵销应向雇员支付的遣散费或长期服务金。

争议

覆盖率不足
强积金的覆盖率低，不少香港人其实都没有被这条支柱保障。月薪少于7,100 元以下人士、智障及残疾人士以及未有参与劳动市场人士，例如家庭照顾者及长期失业人士也没有强积金保障。20至64岁人口超过490万，当中劳动人口为370万，其中只有340万人有参与退休保障。所以，强积金对于整体成年人口的涵盖率只有大约69%，70万名家庭照顾者、35万名残疾人士、20万名失业人士等通通不受保障。
低收入人士保障有限
强积金只可为一般收入的在职人士提供基本的退休保障。现行的10%供款未能令计划成员在退休之时累积足够的强积金权益，特别是中、低收入人士。若然雇员的薪金低于最低有关入息水平，供款比率就只有来自 雇主的5%，他们能累积的强积金权益会更少；若然自雇人士的入息低于最低有关入息水平，更不用供款。这情况同样会在没有长期稳定工作的人士身上出现。 由于他们的整体工作年期较短，供款期数亦较少，到退休时可累积的强积金权益自然较少，未必能成为可依靠的退休保障支柱。
强积金对冲冲走打工仔女退休金
根据积金局提供的资料，自2001年7月至2016年年底，被提取用作“对冲”的强积金权益为320亿元。积金局资料显示，2016年对冲金额按年上升一成半，有逾38亿元强积金雇主供款与遣散费对冲，相等于雇主去年总供款额的94%。五万多宗对冲申索中，每名雇主平均申索25万8千2百元，较前年同样增加11%；雇员对冲的平均金额则为7万8千3百元，按年增加6%。以至3万7千3百宗个案的打工仔雇主供款被全数冲走，真正“得个吉”。
投资波动大
积金局)发表强积金2015至16年度表现统计，截至15年3月底，强积金资产累积为5,925.78亿港元，投资回报录得负8.2%，年内共蒸发509.9亿港元，每名打工仔平均亏蚀近2万港元。投资回报见红，更是2008年金融海啸以来表现最差的一年。
2016年4月1日至2017年3月31日的财政年度中，强积金总净供款共487.21亿港元，期内净投资回报亏蚀509.9亿港元，即打工仔供款不足以抵销投资亏损，250多万名雇员及自雇人士账户更平均亏蚀19,978港元。以2016年消费物价指数为3%计算，强积金6种基金均跑输通胀，仅债券基金回报录得正增长1.2%；表现最差的是股票基金，回报为负13.5%；混合资产基金则录得负6.7%；保守基金平手。
回顾强积金自2000年实施以来，总投资回报增长2.6%，不过，全港打工仔亦在过去15年投资屡遇风浪，2008至09年度强积金回报曾录得惨不忍睹的负增长近26%；2002至03年度，则是负10.7%；2016至17年度的负8.2%属第三差。
收费过高
现时强积金的行政管理费每年约等于累计资产水平的1.6%，如以供款40年计算，约有30%的累计权益会被此行政管理费所蚕食。香港的强积金制度，与推行相类似的国家相比，亦是处于高水平，根据国际退休计划管理协会（International Organisation of Pension Supervisors）于2014年的调查，香港制度管理费水平之高，在43个同类制度中排名第8，而比香港排得更前列的国家，大多是金融体系发展远不及香港成熟的发展中国家（如加纳，阿尔巴尼亚）。
香港强积金制度管理费高的原因之一，是政府相信凭着市场的竞争机制，自然会把管理费较高，服务成效不佳的受托人淘汰。因此政府对于促进减低收费的介入，主要着重于要求受托人提高基金收费的透明度。然而，不少海外经验及研究表明，一般市民面对如此复杂的制度，并没有消化不同产品市场讯息的能力，因此透过市场机制（或增加透明度）并不能有效促使不同基金产品间的有效竞争。海外社会大多会透过政府的积极介入以降低收费，例如由政府先挑选部分质素较佳的公司，设有最高收费上限或是成立公共信托人供市民选择，或是如瑞典般透过成立公共信托人，制度的管理费可低于0.025%。
取消强积金对冲依然无法保障我们的基本退休生活
虽然政府已表明会解决强积金对冲问题，但强积金制度依然无法保障我们的晚年生活。以一名25岁的打工仔为例，月薪按工资中位数16,500元计算，假设40年间通胀、实质回报、强积金对冲、行政费及管理费等互相抵销，他供款至65岁退休时亦只能累积约80万退休金。若退休后活到90岁，25年间平均每月不足2,700元，退休后可以如何应付每月基本生活开支呢？
此外，除了行政费和投资回报存在很大的不稳定性外，家庭主妇和照顾者等没有进入劳动市场的市民亦不受强积金制度的覆盖。全民退休保障正要让这群默默为香港付出的无酬劳动者于晚年享有基本而稳定的收入。

公共年金计划

香港政府将于2018年中推出终身年金，首批规模达100亿元。香港按揭证券公司的香港终生年金计划的设计是以65岁或以上人士为对象，投保人在存入一笔过保费后可即时开始提取年金直至终老。公共年金内部回报率为4%，以65岁男性投保100万元为例，每月可获派约5,800元年金至终老。

争议

年金金额与通胀脱钩
公共年金计划并没与通胀挂钩，即使女性长者于开始时投保100万元，每月得到5,300元看似十分吸引。如以2.5%通胀率计算，该长者活到90岁时的实质购买力只有2,814元，只是投保首年的购买力的53%。由此可见，只有5万元投保额的基层长者，每月只能取回数百元的金额，真的可以靠公共年金计划安享晚年吗？ 
谁赚谁蚀？
财政司司长陈茂波表示年金计划的主要对象是中产人士，而计划由金管局的外汇基金负责投资并保证回报率，因此当市场不景气时政府需承担一切风险，动用公帑去保证年金回报。正如政府所言，年金计划的主要对象是中产、拥有一定资产的长者，当投资回报低于保证回报时便要由公帑去“包底”或“补贴”，此等做法又是否符合政府施政理念“帮助有需要的人”呢？
强制性年金劫贫济富！
政府现时提出的年金计划属自愿性质的，但有些人士却提出“强制性”年金计划。而年金计划的概念就是寿命较短的补贴寿命较长的参与者，从而去分担风险。有研究指出富有的人较贫穷的人长命。因此，若政府推行“强制年金计划”，从以上推论，很大机会以较贫穷、寿命较短的参与者补贴较富有、寿命较长的参与者，最终就会出现“劫贫济富”的现象。
豁免资产计算变相补贴有钱人！
现时政府并未公布公共年金计划会否豁免资产计算。如年金不获豁免，那么一个拥有40万资产的长者，在购买年金后，每月只约有2,000元生活费。另一位没有资产的长者，由于合资格领取高额长生津，每月可得到3,400多元生活费，这对购买年金者其实并不公平。
相反，如年金不作资产计算，一位懂得数字游戏的长者，即使有114万资产，除了将之转移给子女外，理论上仍可以用100万购买年金计划，保留14万作资产，然后领取高额长者生活津贴。在此制度下，“勤力储蓄”、“忠忠直直”或是“捱足一世”的市民，总是“被惩罚”、“被拒诸门外”，“永无得益”。民间提倡的全民退休保障就是实践资源再分配，体现分配公义的原则。
玩逆按揭？首先你要有层楼
“安老按揭计划”(逆按揭)推出多年有不少问题，长者要有住宅物业才能参与这个计划，因此只有很少人可以参与。由2011年至2017年7月累计申请只有1,977宗，参与人数少于4,000人，相对过百万的长者人口，实在微不足道。
市场风险极大
申请“逆按揭”计划首先拥有住宅物业外，更与市场及当时经济息息相关。简单来说，“逆按揭”能够提取的贷款，取决于申请“逆按揭”时的楼价，即当时的市场状况，退休时如遇上经济不境或楼价泡沫爆破，所得的贷款金额便会大大减少。而且“逆按揭”的金额亦是与通胀脱钩的，实质购买力随着日子会越来越低。
逆按揭难挡通胀
根据按揭证券公司的资料，以物业价值每100万元计，若贷款者（以二人计）今年六十岁并选择终身领取年金，每月可收取年金的金额只有1,800元，贷款金额相当保守（因为$1,800×12个月×30年=$648,000，总贷款额只有60多万元，比抵押品价值一半稍多）。即使贷款者物业价值高达500万元，每月可得的款额也不足1万元，未必足够申请者的日常开支，这还未考虑每年通胀令购买力不断下降的问题。
此外，正在领取安老按揭金额的长者，有机会因为超出审查资格，而不获发长者生活津贴等福利，到时候又怎么办呢？

公营医疗

在人口老化的趋势下，长者将继续是公营医疗服务的主要使用者。随着年龄增长，长者的医疗服务使用率近乎几何级数上升。值得注意的是，人均寿命延长将令75岁或以上长者的比率由2016年的7.8%增至2066年的23.8%。长者的住院风险约为非长者的四倍。除了长者入院人数上升外，他们所患的疾病亦较为复杂，例如患上包括高血压、中风、糖尿病、认知障碍症等慢性疾病的情况日趋普遍，这无疑为公营医疗系统构成更大的负担。估计50年后的长者医疗开支将会是现时的三倍。
除一般的医疗服务外，医管局和卫生署也会提供一系列专为长者而设的 医疗服务，这包括老人科日间医院、普通科门诊服务的长者专筹安排、为离院长者提供外展服务、由社区老人评估小组向居于安老院舍的长者病人提供外展诊症 服务，以及透过长者健康中心提供综合基层健康服务。在牙科护理方面，政府现正为安老院舍、日间护理中心以及同类设施的长者，免费提供外展牙科服务护理 及治疗。综援长者可领取牙科治疗津贴。关爱基金于2015年9月起分阶段为领取长者生活津贴的长者，提供免费镶活动假牙和其他相关的牙科诊疗服务的“长者牙科服务资助计划”，首阶段涵盖80岁或以上长者，而2016年10月推出的第二阶段则涵盖75岁或以上的长者，2017年7月推第三阶段长者牙科服务资助，受惠人扩展至70岁或以上领取“长者生活津贴”人士。

长者医疗券计划

政府在2009年1月1日推出为期3年的长者医疗券试验计划，试行加强长者基层医疗服务的新概念。在试验计划下，年满70岁的长者每人每年会获发5张面值50元的医疗券。试验计划旨在通过提供财政诱因，让长者选择最切合他们需要的私营医疗服务，包括预防性护理服务，藉以辅助现有的公营医疗服务，例如普通科门诊和专科门诊诊所。医疗券是在现有公营医疗服务以外，为者提供的额外选择。 
在推行长者医疗券后，有需要的长者仍可继续使用公营医疗服务。此外，试验计划鼓励长者向熟悉其健康状况的私家医生求诊，从而与私家医生建立更密切的关系，这亦有助推广家庭医生的概念。
中医在诊症政府根据中期检讨结果，决定延长计划，并在2012年将每名合资格长者可使用的医疗券金额由每年250元增至500元。
医疗仪器由于计划受社会普遍的欢迎，政府在2013年把医疗券金额增至每年1,000元。在2014年，医疗券计划除由试验性质转为恒常计划外，每名合资格长者的医疗券金额亦增加至每年2,000元。政府会继续容许合资格长者保留和累积尚未使用的医疗券，但以4,000元为上限，以鼓励长者善用医疗券接受基层医疗服务，包括治疗和预防性护理服务。
为了减轻长者和其家人的医疗负担，以及加强健康推广和基层医疗，政府由2017年7月1日起将长者医疗券计划的受惠长者合资格年龄由70岁降低至65岁。

公营房屋

在住屋方面，未能负担租住私人楼宇单位的低收入家庭可申请入住公屋。政府亦提供居屋和其他形式的资助出售单位，协助中低收入家庭自置居所。现时全港有超过一半的长者居于公营房屋单位，包括出租公屋和资助出售单位。而香港房屋委员会（房委会）设有多项长者配屋的优先计划亦缩短了长者轮候公屋的时间。在2017年9月底，长者一人申请者的平均轮候时间为2.6年，短于一般申请者的4.6年。
非综援长者户在签订公屋租约时，可获豁免缴交租金按金。有经济困难而合资格的房委会公屋长者可申请减免一半租金。居于房委会公屋的住户如所有成员均年满60岁或以上，亦可获豁免在现行“富户政策”下的申报入息及资产的要求，并可继续缴交原有租金。
此外，香港房屋协会推行“长者安居乐”住屋计划，以“终身租约”的形式，为合资格的中等入息长者提供专为长者需要而设计，并附设综合健康护理设施的房屋。

家庭支援

在家庭支援方面，随着子女数目的下降、时下青年人向上流动的机会相对较低，以及单身人士的人数和比例增加，长者日后从家人获得的经济支援可能会较少。
另外，目前已有不少政策鼓励供养和照顾家中长者。这包括父母/祖父母/外祖父母免税额、房委会辖下多项鼓励公屋家庭与长者同住或邻近居住的计划，以及支援护老者照顾居于社区的长者。在税务方面，供养60岁或以上父母或祖父母的免税额现为46,000元；长者住宿照顾开支的最高扣税限额为92,000元。

政府长者及合资格残疾人士公共交通票价优惠计划

优惠计划的目的
让长者和合资格残疾人士，可以每程2元的优惠票价，使用指定公共交通工具及服务，从而鼓励他们融入社区，建立关爱共融的社会。
受惠对象
65岁或以上长者。
65岁以下残疾程度达100%的综合社会保障援助（综援）计划受助人；以及65岁以下的伤残津贴受惠人。
优惠内容
受惠人士可以每程2元使用指定公共交通工具及服务。
若原来票价已低于2元，受惠人士只需支付该原来票价。
注：本优惠计划不适用于以现金支付车/船资。

争议

资助服务等唔到  私营服务又好贵
政府提倡“居家安老”，但多年来未有增加长者社区照顾服务队，因此，长者往往需要轮候数年时间才获得如家居清洁、陪诊等服务。至于私营服务则以利润最大化为目标，而非以公益为本，使用私营服务的费用动辄需用上数百元，一般每小时约70-100元不等，对于基层长者来说，已经可以抵销很多餐的膳食费用。今天，香港长者在没有全民退休保障下，除应付每天三餐温饱、日常用品、租金、水电煤等开支外，哪会有余钱可以使用私营服务呢？ 
养老都搞唔掂  又点讲安老？
从近年积极推行的“院舍住宿照顾服务券”、“社区照顾服务券”及关爱基金的“离院支援服务”等建议，当中按经济状况设有共同付款级别。这种资助模式是未来的一大趋势，共同付款的服务模式只会令长者的护理生活百上加斤。安老首重养老，关键在于敬老，免审免查的全民退休保障正是回馈长者的贡献，当长者在退休后连“老有所养”都不能达到时，还谈何“安享晚年”？ 
公屋富户政策违反“老有所养”及“居家安老”
富户政策推出多年，不少公屋家庭为了避免面临收回单位或缴交额外租金，都会透过将子女户籍除名，子女们需迁离公屋单位，令长者在年老后不能居家安老。因此，富户政策不但未达政府的预期效果，更违背老有所养及居家安老的社会政策，亦成为为政党多年反对收紧的最大理由。