شيك رقمي

تعريفه

الشيك (أو الصك) الرقمي (أو الإلكتروني) (بالإنجليزية: Digital check) هو المكافئ الإلكتروني للشيكات الورقية التقليدية، و هو رسالة إلكترونية مُوثقة و مؤَمنة يُرّسلها مُصدر الشيك إلى مستلم الشيك "حامله" ليعتمده و يقدمه للبنك الذي يتعامل معه عبر الإنترنت، ليقوم البنك أولاً بتحويل قيمة الشيك المالية إلى حساب حامل الشيك، و بعد ذلك يقوم بإلغاء الشيك و إعادته إلكترونياً إلى متسلِّم الشيك "حامله" ليكون دليلاً على أنه قد تمّ صرف الشيك فعلاً، و يمكن لمتسلِّم الشيك أن يتأكد إلكترونياً من أنه قد تم بالفعل تحويل المبلغ لحسابه.
و بما أن الشيك إلكتروني فهو من السهل معالجته في خطوات أقل وأكثر أمناً من الشيك الورقي، فهو يحتوي على التوثيق " authentication" و التوقيع الرقمي "digital signatures" و يعتمد في مفهومه على التشفير "encryption".

آلية التحقق من صحة الشيك الإلكتروني

تقوم فكرة عمل الشيك الإلكتروني بشكل مبسط على أن يكون للشخص المتعامل به كالبائعين مثلاً موقعاً على الشبكة، يحتوي على نموذج الدفع أو الفاتورة التي يتضمنها الموقع بنموذج الشيكات الإلكترونية. يقوم المستهلك بعد ذلك بتعبئة نموذج الشراء، أو الفاتورة، حيث تعود بعد ذلك إلى البائع مباشرة عبر البريد الإلكتروني، بعد تعبئتها، في الوقت الذي يحرر شيكاً إلكترونيا لصالح الوسيط، الذي يتحقق بدوره من صحة المعلومات البنكية و من خلال الاستفسار عبر الشبكة في قاعدة معلومات بنك العميل، فيرسل مباشرة إشعاراً رسمياً للبائع والمشتري بمدى صلاحية العملية. ثم بعد ذلك يحرر موقع وسيط الدفع بالشيكات، شيكاً إلكترونياً، نيابة عن المشتري، و يودعه في حساب البائع مباشرة. ويقوم الوسيط بإرسال كشف بقيمة العمولات المستحقة إلى البائع كل نهاية شهر، و يقبل الدفع بالشيكات الإلكترونية، و التي لا تحسب هذه العمولات كنسب من قيمة العملية، مهما كان حجمها، بل كقيمة ثابتة، كما أنه ليس هناك وقت محدد لمعالجة هذه العمليات، حتى و إن تمت خلال نهاية الأسبوع، أو العطلة الرسمية، أو خلال ساعات الليل.
ويقوم الوسيط الذي هو حلقة الوصل بين مصدر الشيك الإلكتروني والبائع بنوعين من الخدمات: الأولى وهي ماتسمى الخدمة العادية (I-Check) والتي يتم فيها إصدار الشيك الإلكتروني بدون التأكد من حساب العميل. أما الخدمة الثانية فهي ما تسمى الخدمة الممتازة ( I-Check Plus) والتي يفحص فيها الوسيط الكثير من المعلومات المهمة، مثل تاريخ العميل وسمعته في إصدار الشيكات لدى البنك، وعدم وجود شيكات مسروقة، كما يتأكد من عدم وجود حساب المشتري في حالة تجميد لحظة عملية الشراء، أو دفع الفاتورة.
ومن المواقع التي تشتهر بالتعامل بالشيكات الإلكترونية ويسترن يونيون (الإنجليزية: Western Union) و MoneyZap و CHEXpedite و PayByCheck

أكثر المجالات استخداماً للشيك الإلكتروني

يُستخدم الشيك الإلكتروني كأحد وسائل الدفع عبر الإنترنت وذلك في التجارة الإلكترونية، الجمعيات الخيرية، إدارة الممتلكات، شركات الكهرباء، الحكومات في تحصيل الضرائب، النوادي الصحية

دوره الشيكات الوارده والمعالجه المحاسبية لها في التجارة الالكترونية

دورة الشيكات هى جميع المراحل اللى بيمر بيها الشيك من بداية استلامه وحتى تحصيله و أول مرحله من مراحل دورة الشيكات هى اثبات استحقاق بيع بضاعه واستلام شيك من العميل
قيدالبيع 
100000   من ح العملاء
1000000 الى ح المبيعات
وتبتدأ دورة الشيكات ب قيد اثبات استلام شيك من العميل سداد لمديونيته:
100000 من ح أوراق القبض 
"استلام شيك رقم .... من العميل.. بموجب اذن قبض رقم ... "  
100000 ج الى ح العملاء
حتي الان العميل اشترى بضاعه بمبلغ 100 الف جنيه وسدد مديونيته بشيك مقبول الدفع بتاريخ استحقاق معين، لان زى مااتفقنا ان الشيك هو وسيله من وسائل ابراء الذمه ويحل محل النقود.

ماهى حالات التصرف بالشيكات

بعد استلام الشيك من العميل والاحتفاظ به ودى زى مااتفقنا أول مرحله من مراحل دورة الشيكات بيكون في اكتر من حاله من حالات التصرف بالشيك وكل حاله لها معالجه محاسبيه مختلفه واى حاله من دول تعد بمثابة المرحله التانيه من مراحل دورة الشيكات

الحاله الاولى

إرسال الشيك الى البنك للتحصيل المباشر او ايداعه في حساب الشركة:
وهذه المرحله الثانية من مراحل دورة الشيكات اللى بيتم من خلالها اثبات ان الشيك خرج من خزينة الشيكات بالشركه للتحصيل في البنك وبثبت المرحله دى بقيدين
قيد اثبات خروج الشيك من الخزينه للتحصيل
100000من ح شيكات تحت التحصيل
"اثبات صرف الشيك من خزينة الشركه بغرض التحصيل من البنك"
100000 الى ح   اوراق القبض
قيد اثبات تحصيل  الشيك من البنك وايداع المبلغ في خزينة الشركه أو في حساب الشركه بالبنك:
100000ج من ح البنك او الصندوق.
"تحصيل شيك رقم ... وايداعه في خزينة "بنك " الشركه ".
100000ج الى ح شيكات تحت التحصيل
وممكن الشيك يرتد لاى سبب من الاسباب زى مثلا انه لا يوجد في رصيد في البنك يغطى الشيك او ان التوقيع غير مطابق وفي الحاله دى بثب ارتداد الشيك الى خزينة الشيكات بقيد عكس القيد السابق.

الحاله الثانيه

و إرسال الشيك في بنك اخر بخلاف البنك المسحوب عليه الشيك للتحصيل نيابة عن العميل " التحصيل بالمقاصه" :
والحاله دى بتتم لما بحصل الشيك من بنك اخر البنك المسحوب عليه الشيك.
وفى الحاله دى المعالجه مش هاتختلف عن المعالجه في الحاله الاولى من حيث خروج الشيك من الشركه للتحصيل واثبات عملية التحصيل ونقطة الاختلاف الوحيده هى ان في عموله البنك بتاعى بيحصلها نظير تحصيل الشيك من بنك اخر وفي مصر بتتراوح العموله من 10 الى 15 جنيه ايا كان مبلغ الشيك.
قيد اثبات تحصيل الشيك من خلال المقاصه وعند ورود اشعار من البنك يفيد تحصيل الشيك:
99985 من ح البنك
"قيد اثبات تحصيل الشيك رقم ... من خلال المقاصه واثبات العموله "
15      من ح مصروفات بنكيه
100000 الى ح شيكات تحت التحصيل
قد يتم الغاء او رفض الشيك لعدم تغطيتة من العميل وفي الحاله دى بنعمل قيد عكسي للقيدين السابقين لاثبات مديونية العميل مع اثبات خصم عمولة البنك من حسابنا 
100000 من ح اوراق القبض
"قيود اثبات رفض الشيك رقم واستحقاق عمولة البنك"
100000 الى ح  شيكات تحت التحصيل
15  من  ح عمولة التحصيل
15 الى  ح البنك
وعند رد الشيك الى العميل:
100000 من ح العميل.
100000 الى ح اوراق القبض .

الحاله الثالثه

اظهار الشيكات او نقل ملكيتها لشخص اخر بخلاف الشركه مثل نقل ملكية الشيكات الى مورد بغرض سداد مديونيه على الشركه وبنثبت العمليه دى بالقيد ده
100000 من ح الموردين -المورد..
قيد تظهير الشيك رقم ... لحساب المورد ..
100000 الى ح اوراق القبض