DOCUMENTOS QUE ACOMPANHAM O RELATÓRIO Sector Principais resultados Entidades Controlo de bens e serviços com recurso ao procedimento de ajuste direto simplificado, ao nível da fase de autorização da despesa e da não evidência de consulta ao mercado;  9 O ficheiro de controlo da situação tributária e contributiva não se encontra atualizado, tendo-se verificado a existência de pagamentos a fornecedores que não constam do mesmo e outros em que a validade da declaração de situação contributiva ou tributária já tinha expirado;  9 As situações de trabalho extraordinário para o ano de 2011, foram autorizadas de forma genérica, tendo-se verificado a existência de situações de autorização posterior à sua realização; 9 Existência de insuficiências no processo de avaliação relacionadas com o cumprimento dos prazos estabelecidos para a realização das reuniões de avaliação e para a homologação das avaliações e com a inexistência de fichas de autoavaliação de 6 trabalhadores; 9 As alterações orçamentais realizadas em 2011, que dependiam da autorização da Secretária Geral, não referiam o necessário justificativo  9 O nível de utilização do fundo de maneio indicia o desajustamento do seu valor de constituição; 9 Foram identificadas despesas pagas através de verbas do fundo de maneio que se considera não serem enquadráveis nesta forma de pagamento e/ou não estarem devidamente fundamentadas, no montante global de € 569,49; 9 Existência de insuficiências ao nível do imobilizado da Secretaria-Geral, nomeadamente por ausência de definição de procedimentos/orientações relativas à gestão, da desatualização da localização dos bens e da respetiva etiquetagem;  9 Não é preenchido o mapa de utilização diária das viaturas definido pela Entidade de Serviços Partilhados de Administração Pública, IP, sendo utilizado o boletim diário do veículo que não permite o controlo diário das deslocações; 9 O processo de gestão de stocks dos materiais de consumo corrente apresenta insuficiências;  9 Existência de divergências entre a quantidade de artigos existentes no inventário de 13/09/2012 e a conferência realizada na mesma data, indiciando a desatualização dos registos;  9 Os boletins itinerários para pagamento de ajudas de custo encontravam-se preenchidos de forma incompleta;  9 Foram efetuadas deslocações por funcionários da Organização Internacional do Trabalho em 2011 que não foram objeto de autorização prévia. Auditoria ao Fundo de Garantia Salarial Da apreciação dos circuitos e procedimentos estabelecidos, dos sistemas de informação e controlo implementados e organização administrativa e contabilística do Fundo de Garantia Salarial concluiu-se que: 9 A delonga processual, que na amostra selecionada ascendia a cerca de 8 meses, contraria os 30 dias legalmente estipulados, existindo uma tendência de agravamento dado o acréscimo de 35% de novos requerimentos de janeiro a agosto de 2012, face a igual período de 2011; 9 A fase de instrução desenvolvida nos centros distritais é a que mais contribui para a delonga no pagamento aos requerentes, com uma média de 169 dias; 9 No triénio de 2009-2011, registou-se um aumento de 44% do número de IGMSSS 8 DE JULHO DE 2013____________________________________________________________________________________________________________353