II SÉRIE-B — NÚMERO 61 38 3.1.5 Processo de atribuição de crédito Nesta secção descreve-se o processo de concessão de crédito na CGD. Esta descrição baseia-se fundamentalmente nos depoimentos à CPI de colaboradores da CGD (diretores comerciais e de risco e o secretário-geral) que, na generalidade, são validados pelo suporte documental disponível. Focamo-nos, por ser esse o âmbito dos trabalhos da CPI. 3.1.5.1 O processo na CGD Dadas as semelhanças das estruturas entre os bancos, não só em Portugal, mas também na Europa, desde já pela regulação a todos comum, estas estendem-se por inerência aos processos de concessão de crédito, isto é, aos órgãos internos que uma proposta de financiamento deve percorrer de modo a ser aprovada ou rejeitada, observando tendencialmente uma avaliação objetiva e regulada do seu mérito. Tipicamente, os clientes abordam os bancos com as suas necessidades de financiamento, que podem ser variadas em número e natureza: linhas de conta-corrente para financiamentos de curto prazo, operações de leasing, factoring, financiamento de investimentos industriais, em valores mobiliários, etc. A primeira abordagem é geralmente feita junto da rede comercial do banco (e.g. agências); esta, com base na relação mantida com o cliente (se já existente) e na informação disponibilizada, analisa a proposta, tentando inicialmente adequá-la, no que se admita desejável, à estratégia comercial do banco. A proposta é submetida à direção comercial respetiva (a CGD tinha, por exemplo, uma Direção de Grandes Empresas, mas também a Direção Comercial Norte), que analisa a proposta. Nesta fase, esta pode ser iterada entre o banco e o cliente, no sentido de conduzir a negociações proveitosas para ambas as partes. Se for validada pela direção comercial, a proposta é submetida à apreciação da direção de risco, que avalia a proposta e emite o seu parecer, assim como recomendações atinentes à defesa do capital da instituição (aqui, a proposta pode também ser iterada entre as duas direções, de forma a aperfeiçoar as condições). Finalmente, a proposta é submetida ao conselho de administração (ou órgão equivalente composto por administradores), onde é aprovada ou rejeitada. Nas reuniões deste órgão, estão tipicamente presentes não só os administradores, mas também os diretores das direções proponentes dos financiamentos e o diretor da gestão de risco. A CGD seguia um modelo semelhante ao acima descrito. Deve salientar-se que, no caso de operações suscitadas na CGD propriamente dita (por oposição, por exemplo à Caixa BI), as operações de grandes empresas eram analisadas pela Direção de Grandes Empresas (DGE). O Caixa BI, com o seu organigrama próprio, tinha as suas direções como proponentes, que submetiam as propostas à Comissão Executiva (do Caixa BI), despachando-as esta para aprovação em Conselho Alargado de Crédito (CAC). A gestão do risco era assegurada pela Direção de Gestão de Risco (DGR). 519130823018117684118Aquisição deaçõesIndústria Imobiliário PPP(Estradas)Construção Outros TOTALTOP 25 – IMPARIDADES POR FINALIDADE DO CRÉDITO | EUR M | FONTE: EY