II SÉRIE-B — NÚMERO 53 158 penalização que os fundos próprios do BANIF sofreram para corrigir a política de captação de recursos de clientes acima do mercado, num contexto onde o acesso aos mercados financeiros se encontrava fortemente limitado. Tabela 7.3 Quanto à diferença para os 440 milhões de euros projetados como necessidade a partir do plano de viabilidade de 27 de fevereiro de 2012 sobressai o facto que a correção dos resultados de 2011 e 2012 que constavam nesse documento, e em grande medida por reforço de imparidades, levou a necessidades adicionais de 654 milhões de euros. Este conjunto de imparidades que exauriu os fundos próprios do BANIF e que decorre de uma estrutura do ativo com diferenças importantes face ao setor na carteira de créditos e no património imobiliário detido, como aliás já havíamos mencionado, ao que se somaram de forma particular as perdas registadas logo em 2012 no negócio no Brasil e, adicionalmente, as exigências de supervisão constantes no Aviso n.o 3/2011, com uma antecipação, como refere o Banco de Portugal quando emite parecer sobre o plano de recapitalização, das novas exigências decorrentes de Basileia III, e que mais tarde vieram a estar plasmadas na CRR/CRDIV. Tabela 7.4 Fundos Próprios Core Tier 1 em Dezembro 2011 804Resultados projetados para 2012 492Aumento da diferença entre as provisões e imparidade face ao projetado pelo BANIF 113Aumento da dedução associada aos depósitos com taxa execessiva face ao projetado pelo  BANIF 84Alterações em rubricas diversas de fundos próprios 5Capital Circular 38 732Fundos Próprios Core Tier 1 Projetados para Dezembro 2012 72Ativos ponderados pelo risco (RWA) projetados para Dezembro de 2012 11164Fundos Próprios Core Tier 1 Necessários para atingir um rácio 10,5% em Dezembro 2012 1172Necessidades de Capital Estimadas em Dezembro de 2012, das quais 1100Diferença entre o rácio Core Tier 1 de 10,5% e o rácio de solvabilidade de 8% 368Buffer para riscos de execução em 2013--2014 300Revisão de pressupostos para ganhos projetados em operações de trading com títulos de dívida pública 53Reforço de imparidade (líquido da dedução prudencial das provisões) 102Adiamento das vendas das filiais no Brasil 77Adiamento da venda da participação no Banco Pueyo 18Não concretização da operação que permite eliminar parte do capital circular 50Necessidade Globais de Capitalização em Dezembro de 2012 1400Decomposição das Necessidades de Capital Estimadas (em milhões de euros)Necessidades de Capital estimadas em fevereiro de 2012, das quais 440Operações com riscos de execução 150Capital circular 150Shortfall  para atingir um rácio de Core Tier 1 de 10% 140Necessidades devidas a desvios contabilísticos face ao projetado no FCP de 27Fev2012 654Ajustamento dos resultados de 2011, do qual: 164Reforço de imparidades 137Ajustamento dos resultados de 2012, do qual: 490Reforço de imparidades 291Redução da margem financeira 101Necessidades devidas a desvios prudenciais face ao projetado no FCP de 27Fev2012 6Redução da diferença entre as provisões e imparidade face à estimativa do BdP -14Aumento da dedução associada aos depósitos com taxa execessiva face à estimativa do BdP 75Imposição de uma almofada de 50 pontos base 57Redução de requisitos de fundos próprios face ao projetado pelo BdP -139Redução do capital circular face à estimativa do BdP -113Efeitos diversos devido fundamentalmente à alteração do perímetro de consolidação 140Necessidades de Capital estimadas em Dezembro de 2012 1100Evolução das Necessidades de Capital Face ao Valor Previsto em Fevereiro de 2012 (em milhões de euros)