II SÉRIE-A — NÚMERO 132 920Elementos informativos diversosOrganização contabilística 8.1.7 – Outra informação considerada relevante. Aspetos principais referentes à organização contabilística Sim Não Outra informação relevante Sim Não Existência de fundo fixo de caixa         X Existência de manual de procedimentos contabilísticos X A cobrança é depositada diariamente (a) (a)  Possui escriturados os seguintes livros: O controlo de valores em caixa é efetuado com periodicidade diária (a) (a)ƒ diários, razão, inventário e balanço XÉ efetuado controlo sistemático de faturas recebidas X   Todos os registos estão apoiados em documentos justificativos, X Há reconciliação bancária mensal X  datados e ordenados numericamente As contas de terceiros são examinadas periodicamente X  As operações são registadas cronologicamente X  Inventariação no final do exercício X  Os erros ou omissões são objeto de regularização contabilística X  (a) Não aplicável. Existência de demonstrações financeiras intercalares  X 8.2 – Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados 8.2.1 – Indicação e justificação das disposições do POCISSSS que, em casos excecionais devidamente fundamentados e sem prejuízo do legalmente estabelecido, Breve descrição das principais características do sistema informático utilizado/existente: tenham sido derrogadas e dos respetivos efeitos no balanço e na demonstração O sistema informático em utilização neste Departamento assenta no sistema aplicacional SAP R/3, de resultados, tendo em vista a necessidade de estes darem uma imagem que foi introduzido, para ser aplicado nas instituições de segurança social a partir de 2002, pelo verdadeira e apropriada do ativo, do passivo e dos resultados das Instituições IGFSS na qualidade de gestor do Projeto. do Sistema de Solidariedade e de Segurança Social. Todas as demonstrações financeiras foram elaboradas de harmonia com os princípios orçamentais O sistema SIF/SAP R3, é composto pelos seguintes módulos: e contabilísticos definidos pelo Plano Oficial de Contabilidade das Instituições do Sistema de Solidariedade e Segurança Social, aprovado pelo Decreto-Lei no 12/2002 publicado no DR IS-A de 25.01.02. ƒ Controlo e Gestão Orçamental (módulo IS-PS); ƒ Contabilidade Geral (módulo FI);  ƒ Contabilidade Analítica (módulo CO);  8.2.2 – Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração de resultados ƒ Gestão de Compras, Materiais e Bens Armazenáveis (módulo MM); cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior. ƒ Gestão de Imobilizado (módulo AA);  Todas as contas do Balanço a 31.12.2016 apresentam conteúdos comparáveis com as do exercício ƒ Gestão das IPSS; anterior a 31.12.2015. ƒ Gestão Imobiliária; ƒ Gestão de Tesouraria (módulos TR e TR-LO);  ƒ Consolidação Financeira (módulo EC-CS).  8.2.3 – Critérios valorimétricos utilizados relativamente às várias rubricas do balanço e da demonstração de resultados, bem como métodos de cálculo respeitantes aos Os vários módulos encontram-se integrados, o que permite uma gestão efetiva dos processos ajustamentos de valor, designadamente amortizações e provisões.contabilístico-financeiros da Instituição. Mapa 8.2.3 anexo, com decomposição do volume financeiro das imobilizações de acordo com o critério valorimétrico utilizado.Conta Geral do Estado de 2016 321