599 | II Série A - Número: 138 | 1 de Julho de 2014584Conta Geral do Estado de 2013Situação de TesourariaSaldo de contas com que abriuOperações durante oSaldo de contas com que fechouContaso ano económico de 2013ano económico de 2013o ano económico de 2013AtivoPassivo AtivoPassivoAtivoPassivoRESUMODisponibilidades e aplicações (Mapa XXVII) (b)15.546.399.559,010,00574.340.351.557,38573.814.999.723,0516.071.751.393,340,00Terceiros (a)4.907.776.450,4920.448.878.657,37736.419.853.403,96736.946.173.071,423.966.678.222,8120.034.100.097,15Resultados de operações financeiras (a)38.877,045.336.229,17202.704.677,34201.736.844,2110.266,744.339.785,74Total dos "Terceiros" e dos "Resultados de operações financeiras"4.907.815.327,5320.454.214.886,54736.622.558.081,30737.147.909.915,633.966.688.489,5520.038.439.882,89Transferências do Orçamento do Estado (a) (e)0,000,00460.414.032.962,05460.414.032.962,050,000,00Total geral20.454.214.886,5420.454.214.886,541.771.376.942.600,731.771.376.942.600,7320.038.439.882,8920.038.439.882,89(a) Nas classes "Terceiros" e  "Resultados de operações financeiras" e nas "Transferências do Orçamento do Estado" os valores apresentados no Passivo correspondem a entradas de fundos na Tesouraria do Estado,correspondendo os valores do Ativo a saídas de fundos da Tesouraria do Estado, o mesmo acontecendo com os saldos da mesma natureza, englobandose nestes valores, as operações escriturais.(b) Na classe "Disponibilidades e aplicações" os valores apresentados no Ativo correspondem a entradas de fundos na Tesouraria do Estado, correspondendo os valores do Passivo a saídas de fundos daTesouraria do Estado, o mesmo acontecendo com os saldos da mesma natureza, englobandose nestes valores, as operações escriturais.(c) Os valores do Ativo e do Passivo incluem as importâncias de 1.677.483.850,76 € e de 6.000,00 €, relativas a estornos efetuados no mês de janeiro e de dezembro de 2013, respetivamente que não representam produto de emissão de empréstimos.O Passivo, inclui ainda, a importância de 3.588.058.317.93 € relativa ao retorno à conta de Produto de Empréstimos  2013 do crédito efetuado em excesso nos Passivos Financeiros  Receita em dezembro/2013.Este procedimento visa equilibrara Classe 04 não devendo o montante em causa ser considerado como produto de emissão de empréstimos.(d) Os movimentos efetuados nesta conta refletem no Ativo o diferencial entre a receita bruta e os reembolsos/restituições e no Passivo a despesa.Estes movimentos visam saldar as contas orçamentais.(e) Os valores das transferências do (para o) Orçamento do Estado (subsector dos serviços integrados) são os seguintes em 2013:Despesa orçamental:Ativo147.623.277.773,61Passivo                               Receita orçamental:Ativo156.395.377.594,22(reembolsos/restituições pagas)Passivo8.772.099.820,61(receita bruta arrecadada)O conceito de despesa orçamental utilizado pela tesouraria do Estado, para o subsector dos serviços integrados, é o de fundos saídos para pagamento de despesas orçamentais e em receita orçamental estãoincluídos os fluxos financeiros, movimentados na tesouraria do Estado, a título de Operações Extra Orçamentais (Reposições abatidas nos pagamentos e receita multiimposto (excessos)).(f) Na CGE/2012 esta conta apresentava um saldo final negativo "Passivo", pelo que, traduzindo a mesma natureza em termos líquidos, se altera para saldo "Ativo".Consultar Diário Original