Situação de TesourariaSaldo de contas com que abriuOperações durante oSaldo de contas com que fechouContaso ano económico de 2012ano económico de 2012o ano económico de 2012AtivoPassivo AtivoPassivoAtivoPassivoRESUMODisponibilidades e aplicações (Mapa XXVII) (b)12.946.061.768,520,00721.007.604.876,31718.407.267.085,8215.546.399.559,010,00Terceiros (a)6.441.516.599,4119.362.760.430,83641.306.239.842,10643.926.098.217,564.389.837.578,3619.930.939.785,24Resultados de operações financeiras (a)338.024,6125.155.961,71333.652.717,19314.132.132,2238.877,045.336.229,17Total dos "Terceiros" e dos "Resultados de operações financeiras"6.441.854.624,0219.387.916.392,54641.639.892.559,29644.240.230.349,784.389.876.455,4019.936.276.014,41Transferências do Orçamento do Estado (a) (e)0,000,00489.119.224.058,77489.119.224.058,770,000,00Total geral19.387.916.392,5419.387.916.392,541.851.766.721.494,371.851.766.721.494,3719.936.276.014,4119.936.276.014,41(a) Nas classes "Terceiros" e  "Resultados de operações financeiras" e nas "Transferências do Orçamento do Estado" os valores apresentados no Passivo correspondem a entradas de fundos na Tesouraria do Estado,correspondendo os valores do Ativo a saídas de fundos da Tesouraria do Estado, o mesmo acontecendo com os saldos da mesma natureza, englobando-se nestes valores, as operações escriturais. (b) Na classe "Disponibilidades e aplicações" os valores apresentados no Ativo correspondem a entradas de fundos na Tesouraria do Estado, correspondendo os valores do Passivo a saídas de fundos daTesouraria do Estado, o mesmo acontecendo com os saldos da mesma natureza, englobando-se nestes valores, as operações escriturais. (c) Os valores do Ativo e do Passivo incluem as importâncias de 30.388.000,00 €, de 553.098.182,26 € e de 3.575.379.839,66 €, relativas a estornos efetuados nos meses de janeiro, abril e outubro, respetivamente,que não representam produto de emissão de empréstimos. O valor do Passivo inclui, ainda, as importâncias de 109.848.372,80 € e de 546,607,344,48 € relativas a produto de empréstimos não aplicado emReceita do Estado (Passivos Financeiros) no ano 2012. Estes montantes também não podem ser considerados como produto de emissão de empréstimos.(d) Os movimentos efetuados nesta conta refletem no Ativo o diferencial entre a receita bruta e os reembolsos/restituições e no Passivo a despesa. Estes movimentos visam saldar as contas orçamentais.(e) Os valores das transferências do (para o) Orçamento do Estado (subsector dos serviços integrados) são os seguintes em 2012:Despesa orçamental:Ativo157.107.746.814,35Passivo-Receita orçamental:Ativo8.897.991.807,86(reembolsos/restituições pagas)Passivo166.005.738.622,21(receita bruta arrecadada)O conceito de despesa orçamental utilizado pela tesouraria do Estado, para o subsector dos serviços integrados, é o de fundos saídos para pagamento de despesas orçamentais e em receita orçamental estãoincluídos os fluxos financeiros, movimentados na tesouraria do Estado, a título de Operações Extra Orçamentais (Reposições abatidas nos pagamentos e receita multi-imposto (excessos))(z) Os valores estão empolados em 14.009.356,16 € devido a uma regularização, que anulou um movimento registado de forma incorreta na tesouraria do Estado, pelo que o valor do IVA transferido paraa Região Autónoma dos Açores em 2012 é 167.866.634,22 €.8 DE JULHO DE 2013____________________________________________________________________________________________________________557