5 DE MAIO DE 2016 17 (3) Uma cópia do Certificado de perda de nacionalidade dos Estados Unidos do Titular da conta ou uma explicação razoável em relação ao: (a) Motivo pelo qual o Titular da conta não possui esse certificado, apesar de ter abdicado da cidadania dos EUA; ou (b) Motivo pelo qual o Titular da conta não obteve a cidadania dos EUA com o nascimento. b) Quando as informações sobre o Titular da conta contêm um endereço postal ou de residência atual nos EUA, ou um ou mais números de telefone dos EUA que são os únicos números de telefone associados à conta, a Instituição financeira portuguesa reportante obtenha ou tenha previamente analisado ou mantenha um registo de: (1) Uma autocertificação de que o Titular da conta não é um cidadão dos EUA nem residente dos EUA para efeitos fiscais (o que pode ser efetuado através de um formulário W-8 do IRS ou outro formulário similar acordado para o efeito); e (2) Prova documental, nos termos definidos na subsecção D da secção VI do presente Anexo I, a estabelecer o estatuto do Titular da conta como não sendo dos Estados Unidos. c) Quando as informações sobre o titular da conta contêm instruções permanentes para a transferência de fundos para uma conta mantida nos Estados Unidos, a Instituição financeira portuguesa reportante obtenha ou tenha previamente analisado e mantenha um registo de: (1) Uma autocertificação de que o Titular da conta não é um cidadão dos EUA nem residente dos EUA para efeitos fiscais (o que pode ser efetuado através de um formulário W-8 do IRS ou outro formulário similar acordado para o efeito); e (2) Prova documental, nos termos definidos na subsecção D da secção VI do presente Anexo I, a estabelecer o estatuto do Titular da conta como não sendo dos Estados Unidos. d) Quando as informações sobre o Titular da conta contêm uma procuração ou autorização de assinatura atualmente válida concedida a uma pessoa com morada nos EUA, um endereço «ao cuidado de» ou «de retenção de correspondência», sendo o único endereço identificado para o Titular da conta, ou um ou mais números de telefone dos EUA (se existir também um número de telefone que não seja dos EUA associado à conta), a Instituição financeira portuguesa reportante obtenha ou tenha previamente analisado e mantenha um registo de: (1) Uma autocertificação de que o Titular da conta não é um cidadão dos EUA nem residente dos EUA para efeitos fiscais (o que pode ser efetuado através de um formulário W-8 do IRS ou outro formulário similar acordado para o efeito); ou (2) Prova documental, nos termos definidos na subsecção D da secção VI do presente Anexo I, a estabelecer o estatuto do Titular da conta como não sendo dos Estados Unidos. C. Procedimentos adicionais aplicáveis às Contas pré-existentes de Pessoas singulares que sejam Contas de menor valor. 1. A análise das Contas pré-existentes de Pessoas singulares que sejam Contas de menor valor em relação a indícios de vinculação aos EUA deve estar concluída em 30 de junho de 2016. 2. Caso ocorra uma alteração das circunstâncias em relação a uma Conta pré-existente de Pessoas Singulares que seja uma Conta de menor valor e que resulte na associação à conta de um ou mais indícios de vinculação aos EUA descritos na subsecção B(1) desta secção, a Instituição financeira portuguesa reportante deve tratar a conta como sendo uma Conta dos EUA sujeita a comunicação, salvo se for aplicável o disposto na subsecção B(4) desta secção. 3. Com exceção das Contas de depósito descritas na subsecção A(4) desta secção, qualquer Conta pré-existente de Pessoas singulares, que tenha sido identificada como sendo uma Conta dos EUA sujeita a comunicação nos termos da presente secção, será tratada como uma Conta dos EUA sujeita a comunicação em todos os anos subsequentes, salvo se o Titular da conta deixar de ser uma Pessoa específica dos EUA.