DOCUMENTOS QUE ACOMPANHAM O RELATÓRIO Resultados das Áreas auditadas do Sector Empresarial do Estado Entidades Controlo 9 Em 31dez2011, a dívida a fornecedores externos do CH ascendia a 245,7 M€, sendo 187 M€ o valor da dívida vencida; 9 No final do 1o trimestre de 2012, a dívida atingia o montante de 223,6 M€; 9 Foram recolhidas faturas referentes a 22 fornecedores, tendo o processo de aquisição subjacente sido analisado e testado, o que permitiu, designadamente, constatar que o registo dos documentos rececionadas foi efetuado em cumprimento dos princípios contabilísticos geralmente aceites; 9 Todos os fornecedores selecionados foram objeto da circularização efetuada pela IGF, tendo-se verificado que os valores constantes dos documentos analisados se encontravam registados nas contabilidades quer do CH, quer dos respetivos fornecedores; 9 Em 31/dez/2011 encontravam-se ainda por faturar algumas linhas de produção relativas a contratos-programa de anos anteriores.  9 Os créditos sobre entidades públicas, registados nas três unidades hospitalares, em 31/dez/2011, ascendiam a 208,7 M€, sendo que, no primeiro trimestre de 2012, o saldo final era de 146,4 M€, correspondendo a dívida da ACSS a 49,6% deste valor. 9 Os débitos a entidades públicas em 31/dez/2011 eram de 26,8 M€, dos quais cerca de 90,0% respeitavam a entidades do SNS. 9 Os procedimentos que têm vindo a ser implementados pelo CH visavam dar cumprimento ao exigido pela Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso (LCPA) e constituíam uma parte importante dos objetivos que se pretendem atingir. 9 As verificações efetuadas, permitiram genericamente concluir pela fiabilidade do processo e do controlo interno instituído e atestar que o valor da dívida total reportada a 31/dez/2011 do CH, no montante global de 245,7 M€, corresponde a operações realizadas por aquelas entidades. Sexto Centro Hospitalar (F) Na auditoria a este CENTRO HOSPITALAR (CH) os principais aspetos a relevar são os seguintes: 9 Em 31/dez/2011 a dívida do CH a fornecedores externos ascendia a 300,6 M€. Estavam envolvidos 968 fornecedores e 90 068 documentos. Aos 20 maiores fornecedores corresponde 58,4% da dívida. Os procedimentos de controlo interno evidenciam uma correta segregação de funções; 9 A circularização efetuada pela IGF, não evidenciou divergências significativas, tendo a reconciliação evidenciado naturais justificações; 9 O CH estava a proceder a adaptações ao seu sistema de informação de molde a poder vir a cumprir com a LCPA; 9 Os resultados da auditoria apontam para a confiabilidade dos processos e dos valores reportados pelo CH. Sétimo Centro Hospitalar auditado (H) Na auditoria a este CENTRO HOSPITALAR (CH) das verificações efetuadas, constatou-se que eram insuficientes as instruções existentes nos serviços de gestão de compras, logística e distribuição, sendo necessário proceder à elaboração de manuais de procedimentos detalhados e completos. Ainda assim na análise efetuada a documentos não foram detetadas desconformidades, quanto ao processo de aquisição, encomenda e receção. Contudo a conferência de faturação de serviços apenas foi uniformizada no início de 2012. Até aí as faturas eram II SÉRIE-A — NÚMERO 164____________________________________________________________________________________________________________384