14 DE SETEMBRO DE 2016 49 pessoas que são responsáveis por essas irregularidades. Mas está tudo a andar e alguns dos processos já foram fechados.”; e Dr. Pedro Duarte Neves: “A auditoria forense foi instaurada porque o Banco de Portugal, ao analisar as concessões de crédito, identificou os créditos com mais imparidades, foi analisar os procedimentos que foram seguidos na atribuição desses créditos e identificou que, em alguns deles, tinha havido o não respeito dos normativos internos e a atribuição de créditos, por exemplo, contra os pareceres de risco. Isto refere-se a créditos de 2011 e 2012 e o Banco de Portugal teve de analisar esses casos e, depois, determinou a auditoria forense, creio eu, algures em meados de 2013, talvez em maio, não sei bem. Em relação ao Brasil o que aconteceu foi que o Banco de Portugal, para tornar mais robusto o ponto de partida – quando falei há pouco no plano de capitalização falei do ponto de partida –, decidiu fazer uma inspeção à filial do Brasil, aliás, às filiais. Portanto, para além da carteira de crédito no território nacional o Banco de Portugal alargou também essa auditoria a carteiras de crédito de filiais e foi nessa ação que foi incluído o Brasil e em que foi detetado um montante significativo de imparidades.”. 4.2.4 Outras avaliações e inspeções realizadas pelo Banco de Portugal Listagem de avaliações e inspeções realizadas pelo Banco de Portugal: a. Avaliação dos requisitos de capital do risco de crédito no âmbito do Programa Especial de Inspeções (SIP) – Workstream 2; b. Análise do BdP sobre o FCP Rentipar Financeira; c. Parecer do BdP e proposta de decisão sobre o Plano de Recapitalização apresentado pelo Banif.  Acrescem ainda os seguintes relatórios: a. Relatório de Inspeção ao Banco Mais – Avaliação dos Procedimentos Adotados na Renegociação dos Créditos; b. Relatório de Inspeção ao Banif – Banco Internacional do Funchal – Imparidade de Crédito. 4.3 “Governance”e Procedimentos de Controlo de Risco e “Compliance”Durante a CPI tomámos conhecimento que ao longo dos últimos anos várias entidades identificaram um conjunto significativo de problemas associados à governação interna do Banif, e, em concreto, relativamente: 1. Ausência de Direção de Risco e Regulamento de controlo de risco; 2. Aos dados existentes no sistema de informação. Quanto às situações identificadas no ponto 1, as mesmas estão evidenciadas na auditoria forense supra analisada e ainda na carta da CMVM dirigida ao conselho de administração do Banif, datada de 11 de dezembro de 2013 – que ora se anexa e se dá por integralmente reproduzida – onde estão elencadas 31 deficiências. No que diz respeito ao ponto 2 veja-se, a título de exemplo, todas as críticas da DG Comp às versões do plano de reestruturação apresentadas pelo Banif – devidamente explanadas na fase 2 do presente relatório. Diversos depoentes abordaram esta matéria, entre os quais: Dr. António Varela: “Ou seja, o BANIF não tinha sistema informático, não tinha uma direção de risco que funcionasse e não tinha sistemas de avaliação de risco. Não tinha, portanto, todo um conjunto de infraestruturas que são indispensáveis para que um banco funcione bem.”“O Banco, quando o Dr. Jorge Tomé começou a geri-lo, não tinha um regulamento de crédito. Foi o Dr. Jorge Tomé quem criou o primeiro regulamento de crédito daquele Banco. Os procedimentos da Direção de Risco eram procedimentos que eu diria praticamente incipientes e destituídos de qualquer tipo de fiabilidade. Esses procedimentos foram, de facto, melhorados, o Comité de Risco passou a funcionar e a avaliação do crédito passou a ser feita em modalidades completamente diferentes.” “Dê-me licença que conte um episódio que julgo muito importante para compreenderem aquele banco e o que aconteceu. O Banco apresentou, salvo erro, a terceira versão do seu plano de reestruturação à Direção-Geral de Concorrência em janeiro de 2014. A Direção-Geral de Concorrência fez uma análise preliminar desse mesmo plano e pediu um conjunto de elementos que diria de verificação: «Vocês façam favor mandem-me um