II SÉRIE-B — NÚMERO 53 48 Na altura, quantificaram-se imparidades mínimas na casa dos 300 milhões de euros.” Project Centauro Este projeto será analisado com maior detalhe no ponto 4.4.4 do relatório. Auditoria Forense Na sequência dos resultados das auditorias realizadas ao grupo Banif em 2011 e 2012 foram identificadas perdas significativas em operações de crédito, suscetíveis de indiciarem deficiências no processo de gestão de risco de crédito e eventual prática de irregularidades. Neste contexto, em junho de 2013, o Banco de Portugal decidiu promover a realização de uma auditoria especial, de âmbito forense, com o objetivo de avaliar a atuação dos anteriores órgãos de administração do Banif, S.A e Banif – Banco de Investimento, SA, no exercício das suas funções, entre março de 2007 e março de 2012, em particular no que respeita à concessão de crédito e operações relacionadas e ao controlo da atividade das filiais no exterior. A auditoria foi realizada pela Deloitte, no 2.o semestre de 2013, através de uma análise a 36 operações, e as conclusões apresentadas em março de 2014. Do sumário executivo da auditoria consta a síntese das principais situações identificadas decorrentes da análise das operações do Banif. Pela sua relevância destacamos as seguintes: Tabela 4.17Para maior pormenor sobre as principais situações identificadas no âmbito da monitorização do risco de crédito pelo Conselho de Administração e no âmbito da análise de monitorização das filiais conferir páginas 21 e 22 da auditoria. Sobre esta auditoria, leiam-se também as seguintes declarações: Dr. Carlos Costa: “Deu lugar a processos, trouxe elementos para integrar num processo de avaliação ou reavaliação de idoneidade e não deu lugar a comunicação ao Ministério Público, porque, até este momento, não detetámos situações que configurem crime, isto é, são irregularidades do ponto de vista prudencial que configuram sanções. Os processos estão em curso tal como foram já finalizados outros e já foram aplicadas sanções que têm uma dimensão institucional e que têm, depois, uma dimensão subjetiva, se quiser, porque há Tema DescriçãoOperações que foram aprovadas e contratadas sem que existisse uma análise de risco da operação. Aprovação de operações de crédito apesar do parecer condicionado, desfavorável ou até mesmo dispensa de emissão de parecer pelo analista de crédito.Operações em cujas propostas de análise de risco se recomendou o reforço de garantias sem que as mesmas tivessem sido aprovadas e contratualizadas.B. Monitorização de risco de créditoA avaliação de risco do cliente encontra-se em alguns casos omissa e noutros peca por ser evasiva. Existência de operações em que foram realizadas dações de imóveis com objetivo de regularização de responsabilidades vencidas, sem que exista qualquer documentação de averiguação e mensuração do valor pelo qual a dação deve ser realizada.Alteração da periodicidade de juros de algumas operações com intuito de evitar o vencimento dos juros.Existência de crédito e juros vencidos sem que se procedesse ao registo em conformidade com o sistema informático.Situações de incorrecta actualização na mensuração dos colaterais. E. Registo de Provisões Situações incorrectas no cálculo das provisões regulamentares.F. Registo de imparidadesSituações em que os critérios para mensuração da imparidade não se encontram adequadametne explícitos.A. Concessão de crédito/ Alterações contratuais C. Reestruturação de operaçõesD. Registo de operações