BALANCETE DE VERIFICACAO DEPOIS DO ENCERRAMENTO DO EXERCICIODISCRIMINACAO DA CONTASD ($)C ($)D/CBancos conta Movimento51.990,00DDuplicata a Receber771.837,00DEstoque de Mercadorias21.150,00DMoveis e Utensilios Empresa10.000,00DComputadores e Utensilios10.000,00DDepreciacao Acumulada250,00CFornecedores423.000,00CSalario e Ordenados a Pagar3.010,17CPro-Labore a Pagar3.000,00CINSS a Recolher289,92CIRPF a Recolher25,91CFGTS a Recolher263,69CSimples Nacional a Recolher30.873,48CProvisao de Ferias369,59CProvisao de 13o Salario277,17CProvisao de FGTS51,73CCapital Social Integralizado100.000,00CCapital Social a Integralizado10.000,00DVenda de Mercadorias0,00CSimples Nacional0,00DCMV0,00DSalario e Ordenados0,00DPro-Labore0,00DFGTS0,00DFerias0,00D13o Salario0,00DMaterial de Copa e Cozinha0,00DMaterial de Limpeza0,00DMaterial de Escritorio0,00DMaterial de Longa Duracao0,00DTaxas Diversas0,00DHonorarios Contabeis0,00DDepreciacao, Amortizacao e Exaustao0,00DLuz0,00DAgua0,00DTelefone0,00DDespesas Diversas0,00DAluguel0,00DResultado do Exercicio313.565,34CTotal 874.977,00874.977,00Apresentacao de Formularios para auxiliar o desenvolvimento da apuracao do resultadoFicha do ImobilizadoNumero do Patrimonio:001/yyyyConta:Moveis e Utensilios EmpresaBem:Moveis para escritorio e lojaFornecedor:Fulano de TalData de Aqusicao:zz/xx/yyyyValor de Aquisicao:$ 10.000,00Taxa de Depreciacao:10% ao anoDepreciacao MensalData da DepreciacaoDepreciacao Mensal ($)Depreciacao Acumulada ($)zz/xx/yyyy83,3383,33Metodo de Calculo da depreciacao referente a conta moveis e utensilios:$ 10.000,00x10% ao ano =$ 1.000,00/12 =$ 83,33Ficha do ImobilizadoNumero do Patrimonio:002/yyyyConta:Computadores e Utensilios Bem:Moveis para escritorio e lojaFornecedor:Fulano de TalData de Aqusicao:zz/xx/yyyyValor de Aquisicao:$ 10.000,00Taxa de Depreciacao:20% ao anoDepreciacao MensalData da DepreciacaoDepreciacao Mensal ($)Depreciacao Acumulada ($)zz/xx/yyyy166,67166,67Metodo de Calculo da depreciacao referente a conta moveis e utensilios:$ 10.000,00x20% ao ano =$ 2.000,00/12 =$ 166,67Apurar o Custo das Mercadorias Vendidas CMV Inventario PermanenteInventario Permanente Medio Ponderado Movel SIMPLES NACIONALProduto ADataHistoricoQuantidadeEntradaSaidaSaldo$ Unit.$ total$ Unit.$ totalQuant.$ Unit.$ totalzz/xx/yyAquisicao1.00098,0098.000,001.00098,0098.000,00zz/xx/yyAquisicao1.000100,00100.000,002.00099,00198.000,00zz/xx/yyVenda1.90099,00188.100,0010099,009.900,00Produto BDataHistoricoQuantidadeEntradaSaidaSaldo$ Unit.$ total$ Unit.$ totalQuant.$ Unit.$ totalzz/xx/yyAquisicao1.000110,00110.000,001.000110,00110.000,00zz/xx/yyAquisicao1.000115,00115.000,002.000112,50225.000,00zz/xx/yyVenda1.900112,50213.750,00100112,5011.250,00Formacao do CMV:ReferenciaProduto A - $Produto B - $Total - $CMV188.100,00213.750,00401.850,00Saldo do Estoque9.900,0011.250,0021.150,00Apresentacao da Provisao de Ferias, 13o salario e encargos juntamente com os lancamentos contabeis. Utilizando como base a folha de pagamento apresentada anteriormente esta compora a formacao contabil e apropriacao dos resultados.Provisao Referente 1/12 avos.FuncionarioSalario BrutoProvisao FeriasProvisao 1/3 de FeriasTotal das FeriasProvisao 13o SalarioLiquidoProvisaoProvisao do FGTS12.000,00166,6755,56222,23166,67388,9031,112600,0050,0016,6766,6750,00116,679,333726,0060,5020,1780,6760,50141,1711,29Total3.326,00277,1792,40369,59277,17646,7451,73REFERENCIA BIBLIOGRAFICAEsta no livro MARQUES, Wagner Luiz. DIARIO DE UM EMPREENDEDOR - A REAL INFORMACAO PARA OS GESTORES DE SUCESSO. Grafica Vera Cruz. Cianorte Parana e http://books.google.com.br. .MARQUES, Wagner Luiz. CONTABILIDADE GERENCIAL A NECESSIDADE DAS EMPRESAS. Grafica e Editora Bacon Ltda. Cianorte. 2004. REFERENCIAS COMPLEMENTARESBRIGHAM, Eugene F. Fundamentos da Moderna Administracao Financeira .1. ed. Rio de Janeiro: Campus, 1999.GITMAN, Lawrence J. Principios de Administracao Financeira.7. ed. Sao Paulo: Harbra, 1997.GROPPELLI, A. A., NIKBAKHT, Ehsan. Administracao Financeira .3. ed. Sao Paulo: Saraiva, 2001.MARQUES, Wagner Luiz. CONTABILIDADE GERENCIAL A NECESSIDADE DAS EMPRESAS. Grafica e Editora Bacon Ltda. Cianorte. 2004.MARTINS, Eliseu. Administracao Financeira.1. ed. Sao Paulo: Atlas, 1988.Site:DIARIO DE UM EMPREENDEDOR: A REAL INFORMACAO PARA OS GESTORES DE SUCESSOhttp://books.google.com.br/books?printsec=frontcover&id=LQ8r2j_rjQ4C#v=onepage&q=&f=falseCONTABILIDADE GERENCIAL A NECESSIDADE DAS EMPRESAS!http://books.google.com.br/books?printsec=frontcover&id=VidnJAI4N9cC#v=onepage&q=&f=falseProfessor Dr. Wagner Luiz MarquesEnderecos eletronicos: wagnercne1@gmail.com; wlmcne@hotmail.com; Endereco por correspondencia: Wagner Luiz Marques Rua Fernao Dias, 1994 Zona 01 CEP- 87.200-000 Cianorte Parana. Telefone: 44-3629-5578 - Celular: 44-9977-6604. BALANCO PATRIMONIALEXERCICIO xx/xx/xxxxATIVO 864.727,00DATIVO CIRCULANTE 844.977,00DDISPONIBILIDADE51.990,00 DBancos conta Movimento51.990,00 DCLIENTES771.837,00 DDuplicata a Receber771.837,00 DESTOQUE21.150,00 DEstoque de Mercadorias21.150,00 DATIVO NAO CIRCULANTE 19.750,00DIMOBILIZADO19.750,00 DMoveis e Utensilios Empresa10.000,00 DComputadores e Utensilios10.000,00 DDepreciacao Acumulada250,00 C PASSIVO 864.727,00CPASSIVO CIRCULANTE 461.161,66CFORNECEDORES423.000,00 CFornecedores423.000,00 CPESSOAL6.589,69 CSalario e Ordenados a Pagar3.010,17 CPro-Labore a Pagar3.000,00 CINSS a Recolher289,92 CIRPF a Recolher25,91 CFGTS a Recolher263,69 CTRIBUTOS30.873,48 CSimples Nacional30.873,48 CPROVISOES698,49 CProvisao de Ferias369,59 CProvisao de 13o Salario277,17 CProvisao de FGTS51,73 CPATRIMONIO LIQUIDO CCAPITAL SOCIAL90.000,00403.565,34CCapital Social Integralizado100.000,00 CCapital Social a Integralizado10.000,00 DRESERVA DE LUCROS313.565,34 CLucro do Exercicio313.565,34 C DEMONSTRACAO DO RESULTADO DO EXERCICIOEXERCICIO xx/xx/xxxxReceita 771.837,00Venda de Mercadorias771.837,00 (-) Deducoes sobre Vendas 30.873,48Simples Nacional30.873,48