atual, mes seguinte, total dos meses subsequentes e total final)para se ter uma ideia de quanto e quando estedinheiro entrara/saira da empresa. Eles representam uma entrada/saida estimada, pois ninguem pode garantir que todospagarao e que voce pagara a todos, caso o seu fluxo nao permita.Isto vai te dar aprioridade para fazer as cobrancas e estabelecer os cortes nos creditos dosclientes inadimplentes. Caso voce tenha dividas a pagar, procure equacionar oproblema para comecar a saldar seus credores.Penultimo passo: Apurar osestoques a preco de custo. O estoque precisa estar sempre sendo controlado, por razoes obvias. O contato como estoque deve ser frequente, evitando produtos avariados, fora do prazo devalidade, mal acondicionados (embalagens danificadas),mal estocados, etc... Ao cuidar do estoque, nao esquecer: estoque e patrimonio de curto e medio prazo.Ultimo passo: avaliacao dopatrimonio (imoveis, veiculos, equipamentos, etc). POSICAO FINANCEIRASaldo Anterior: Entradas: din+che+chepre+cartaodeb+cartao cred+cre em conta Saidas: din+che+chepre(pago)+cartao deb+deb em conta (*) Saldo Atual: (Saldo Anterior + Entradas - Saidas) (1)(*) o pagamento do cartaode credito foi feito em din ou che ou debito em conta, por isso nao consta aquiDEMONSTRATIVO DA POSICAOFINANCEIRASaldo em Caixa : Saldo em Bancos: Saldo Atual: (Caixa + Bancos) (2)(2) tem que bater com o SaldoAtual Calculado (1)Total de Contas a Receber: (3)Total de Contas aPagar : (4)Sub-Total (2) + (3) -(4): (5)Receber em Atraso: (6)Pagarem Atraso: (7)Sub-Total (5) + (6) - (7): (8)Estoques: (9)Patrimonio: (10)TotalFinal (8)+(9)+(10) (TF)TFexpressa exatamente a sua situacao financeira. Se no mes seguinte este TF dermenor que o mes anterior, voce "esta mais pobre"; se der maior, voce"esta mais rico". Simples assim, como tem que ser a gestao de umaempresa: SIMPLES E EFICAZ.Estaconta nao tem como dar errado. Ela trabalha de forma simples com todos osnumeros da empresa, sem desprezar nada.IMPORTANTE:No CONTAS A RECEBER EM ATRASO, voce pode (e deve) considerar apenas osrecebimentos em atraso normal e descartar osrecebimentos duvidosos. d-)Mensurar os valores que voce deveria ter recebido ha mais de 6 meses e naorecebeu. Estes, voce deve considerar PERDIDO. Coloque advogado para receber,mas de antemao, considere prejuizo. Neste caso, a apuracao e simples:1-)Apure o total de vendas no periodo equivalente ao periodo de recebimentoconsiderado. Exemplo: Estamos em maio. Entao, os 6 meses anteriores ao mesretrasado sao setembro, outubro, novembro, dezembro, janeiro e fevereiro. Someo que voce tem a receber vencido nestes meses. Agora some o faturamentoreferente aos meses em que estes valores (inadimplentes) foram vendidos. Sevoce apurou um faturamento de R$ 1.000.000,00 nos periodos que geraram as taisvendas e uma divida de R$ 30.000,00 (a receber) em seis meses. Significa quenos ultimos seis meses (sem contar o mes passado e o retrasado), voce deixou dereceber 3% e estes estao "perdidos", voce os entregara para umadvogado receber.Primeiraorientacao: Esses 3% deverao ser colocados no seu custo, acompanhadosmensalmente na tentativa de diminui-los, assim voce pode reduzir seu valor devenda (ja que o custo tambem diminuiu) e ficar mais competitivo no mercado.Segundaorientacao: faca uma cobranca diaria dosmeses passado e retrasado, trazendo este dinheiro para seu caixa e evitando queestes casos cheguem nos 6 meses que serao dados como perdidos definitivamente.Sevoce tiver duvidas em como utilizar estasferramentas de gestao tao importantes,