fatos ocorridos a partir de 1o de dezembro de 2015 e devera ser transmitida semestralmente para o Sistema Publico de Escrituracao Digital (SPED).Estao obrigados a entrega do arquivo as entidades supervisionadas pelo Banco Central do Brasil (Bacen), pela Comissao de Valores Mobiliarios (CVM), pela Superintendencia de Seguros Privados (Susep) e pela Superintendencia Nacional de Previdencia Complementar (Previc), conforme abaixo:As entidades obrigadas deverao prestar informacoes referentes a operacoes financeiras dos usuarios de seus servicos, incluindo a identificacao dos titulares e comitentes finais.O arquivo eletronico trara varios campos, como nome, nacionalidade, residencia fiscal, endereco, numero da conta ou equivalente, individualizados por conta ou contrato na instituicao declarante, numero de inscricao no Cadastro de Pessoas Fisicas (CPF) ou no Cadastro Nacional da Pessoa Juridica (CNPJ), Numero de Identificacao Fiscal (NIF) no exterior, quando houver, nome empresarial, os saldos e os montantes globais mensalmente movimentados e demais informacoes cadastrais, alem do nome completo ou razao social, o correspondente numero de inscricao no CPF ou no CNPJ e o endereco de qualquer pessoa autorizada a movimentar as contas retro mencionadas, alcancando todos os representantes legais ou convencionaisVejam quais informacoes serao enviadas ao SPED e pensem na quantidade de cruzamentos possiveis a serem realizados pela Receita Federal: Saldo no ultimo dia util do ano de qualquer conta de deposito, inclusive de poupanca, considerando quaisquer movimentacoes, tais como pagamentos efetuados em moeda corrente ou em cheques, emissao de ordens de credito ou documentos assemelhados ou resgates a vista e a prazo, discriminando o total do rendimento mensal bruto pago ou creditado a conta, acumulados anualmente, mes a mes, quando o montante global movimentado ou o saldo, em cada mes, por tipo de operacao financeira, for superior a R$ 2.000,00 (dois mil reais), no caso de pessoas fisicas, e R$ 6.000,00 (seis mil reais), no caso de pessoas juridicas; Saldo no ultimo dia util do ano de cada aplicacao financeira, bem como os correspondentes somatorios mensais a credito e a debito, considerando quaisquer movimentos, tais como os relativos a investimentos, resgates, alienacoes, cessoes ou liquidacoes das referidas aplicacoes havidas, mes a mes, no decorrer do ano, quando o montante global movimentado ou o saldo, em cada mes, por tipo de operacao financeira, for superior a R$ 2.000,00 (dois mil reais), no caso de pessoas fisicas, e R$ 6.000,00 (seis mil reais), no caso de pessoas juridicas. Rendimentos brutos, acumulados anualmente, mes a mes, por aplicacoes financeiras no decorrer do ano, individualizados por tipo de rendimento, incluidos os valores oriundos da venda ou resgate de ativos sob custodia e do resgate de fundos de investimento; Lancamentos de transferencia entre contas do mesmo titular realizadas entre contas de deposito a vista, ou entre contas de poupanca, ou entre contas de deposito a vista e de poupanca; Aquisicoes de moeda estrangeira, quando o montante global movimentado ou o saldo, em cada mes, for superior a R$ 2.000,00 (dois mil reais), no caso de pessoas fisicas, e R$ 6.000,00 (seis mil reais), no caso de pessoas juridicas; Conversoes de moeda estrangeira em moeda nacional, quando o montante global movimentado ou o saldo, em cada