955.023   1 / 26   Ordinanza dell’UDSC   relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro  e il finanziamento del terrorismo nel commercio  di metalli preziosi bancari   (Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro, ORD-UDSC)   dell’11 ottobre 2022 (Stato 1° gennaio 2023)     L’Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC),   visto l’articolo 17 della legge del 10 ottobre 19971 sul riciclaggio di denaro (LRD);   visto l’articolo 42ter capoverso 4 della legge del 20 giugno 19332 sul controllo  dei metalli preziosi (LCMP),    ordina:   Capitolo 1: Disposizioni generali   Sezione 1: Oggetto e definizioni   Art. 1 Oggetto   1 La presente ordinanza precisa gli obblighi di diligenza secondo gli articoli 3–8 LRD  per:   a. i saggiatori del commercio che, a titolo professionale, commerciano diretta- mente o attraverso una società del gruppo metalli preziosi bancari (art. 42bis  cpv. 1 LCMP); e   b. le società che commerciano metalli preziosi bancari di un saggiatore del com- mercio appartenente allo stesso gruppo (art. 42bis cpv. 3 LCMP).   2 Essa disciplina l’attività di vigilanza dell’Ufficio centrale federale di controllo dei  metalli preziosi (Ufficio centrale) secondo l’articolo 42ter LCMP.   Art. 2 Campo d’applicazione   La presente ordinanza si applica alle materie da fondere e ai prodotti della fusione  soltanto se questi sono acquistati, venduti oppure approvvigionati o forniti in altro  modo per la fabbricazione di metalli preziosi bancari.   Art. 3 Definizioni   1 Ai sensi della presente ordinanza si intende per:         RU 2022 597   1 RS 955.0  2 RS 941.31   955.023      Riciclaggio di denaro   2 / 26   955.023   a. società di sede: le persone giuridiche, le società, gli istituti, le fondazioni, i  trust, le società fiduciarie e le formazioni analoghe che non esercitano un’at- tività commerciale, di fabbricazione o un’altra attività gestita secondo criteri  commerciali; non sono considerate come società di sede, le società che:   1.  perseguono lo scopo di salvaguardare gli interessi dei loro membri o dei  loro beneficiari mediante un’azione comune e con mezzi propri oppure  si propongono un fine politico, religioso, scientifico, artistico, di pub- blica utilità, ricreativo o simile, o   2.  detengono la maggioranza delle partecipazioni in una o più società con  attività operative nell’intento di accorparle, mediante la maggioranza di  voti o in altro modo, sotto un’unica direzione e il cui scopo principale  non consiste nell’amministrare il patrimonio di terzi, a condizione che  tali società (holding o sub-holding) esercitino effettivamente le loro fa- coltà di direzione e controllo;   b. detentori del controllo: le persone fisiche che, tramite voti o capitale, eserci- tano, per almeno il 25 per cento direttamente o indirettamente, da sole o d’in- tesa con terzi oppure in altro modo, il controllo su una persona giuridica o una  società di persone con attività operative e sono considerate come aventi eco- nomicamente diritto di tali imprese con attività operative da esse controllate,  o in via sostitutiva la persona preposta alla direzione;   c. relazione d’affari continua: una relazione con un cliente intrattenuta con un  saggiatore del commercio svizzero o una società svizzera del gruppo secondo  l’articolo 42bis LCMP e che non si limita a eseguire attività assoggettate uni- che;   d. operazioni di cassa: l’acquisto e la vendita di metalli preziosi in contanti, sem- pre che queste operazioni non siano legate a una relazione d’affari continua;   e. valori patrimoniali: mezzi di pagamento di ogni tipo, in particolare anche me- talli preziosi bancari e materie da fondere.    2 Per i metalli preziosi bancari e le materie da fondere valgono le definizioni secondo  l’articolo 1 LCMP e l’articolo 178 capoverso 2 dell’ordinanza dell’8 maggio 19343  sul controllo dei metalli preziosi.   Sezione 2: Principi   Art. 4 Divieto di accettare determinati valori patrimoniali   1 L’intermediario finanziario non può accettare valori patrimoniali di cui sa o deve  presumere che provengono da un crimine o da un delitto fiscale qualificato, anche se  il crimine o il delitto è stato commesso all’estero.   2 L’accettazione per negligenza di valori patrimoniali provenienti da un crimine o da  un delitto fiscale qualificato può mettere in discussione la garanzia dell’osservanza  degli obblighi derivanti dalla LRD richiesta all’intermediario finanziario.       3 RS 941.311     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   3 / 26   955.023   Art. 5 Relazione d’affari proibita   L’intermediario finanziario non può intrattenere relazioni d’affari con:   a. imprese o persone di cui sa o deve presumere che:   1. finanziano il terrorismo o costituiscono un’organizzazione criminale o  terroristica,   2. appartengono a una tale organizzazione, o   3. sostengono una tale organizzazione;   b. banche che non hanno una presenza fisica nello Stato secondo il diritto del  quale sono organizzate, a meno che facciano parte di un gruppo finanziario  oggetto di una sorveglianza consolidata adeguata.    Capitolo 2: Obblighi di diligenza   Sezione 1: Identificazione della controparte   Art. 6 Informazioni necessarie   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari, l’intermediario finanziario racco- glie le seguenti informazioni relative alla controparte   a. per le persone fisiche e i titolari di imprese individuali:    1. cognome,   2. nome,   3. data di nascita,   4. indirizzo del domicilio,   5. cittadinanza,   6. tipo e numero del documento di identificazione presentato;   b. per le persone giuridiche e le società di persone:    1. ragione sociale,   2. indirizzo della sede.   2 Se la controparte proviene da un Paese nel quale la data di nascita o l’indirizzo del  domicilio non sono utilizzati, l’obbligo di disporre di queste informazioni decade.  Tale deroga deve essere motivata in una nota agli atti.   3 Se la controparte è una persona giuridica o una società di persone, l’intermediario  finanziario:   a. prende atto delle disposizioni della controparte concernenti il conferimento  dei poteri di rappresentanza in relazione a questa persona e le documenta;    b. verifica l’identità delle persone che avviano la relazione d’affari in nome della  persona giuridica o della società di persone.   4 In caso di relazioni d’affari con trust, il trustee deve essere identificato. Inoltre, il  trustee deve confermare per scritto di essere autorizzato ad avviare per conto del trust  una relazione d’affari con l’intermediario finanziario.     Riciclaggio di denaro   4 / 26   955.023   Art. 7 Persone fisiche e titolari di imprese individuali   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari con una persona fisica o un titolare  di un’impresa individuale, l’intermediario finanziario identifica la controparte in base  a un documento di identificazione.   2 Se la relazione d’affari è avviata senza un contatto personale tra le parti, l’interme- diario finanziario verifica anche l’indirizzo del domicilio mediante scambio di corri- spondenza o qualsiasi altro mezzo equivalente e acquisisce agli atti una copia auten- ticata del documento di identificazione.   3 Sono ammessi tutti i documenti di identificazione provvisti di fotografia e rilasciati  da un’autorità competente.   Art. 8 Società semplici   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari con una società semplice, l’inter- mediario finanziario identifica la controparte controllando a scelta l’identità:   a. di tutti i soci; o   b. di almeno un socio e delle persone che hanno il diritto di firma nei confronti  dell’intermediario finanziario.   2 L’articolo 7 capoversi 2 e 3 si applica per analogia.   Art. 9 Persone giuridiche, società di persone e autorità   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari con una persona giuridica o una  società di persone iscritta nel registro di commercio svizzero o in un registro estero  equivalente, l’intermediario finanziario identifica la controparte sulla base di uno dei  seguenti documenti:   a. estratto del registro rilasciato dall’ufficiale del registro;   b. estratto scritto di una banca dati gestita dall’autorità del registro;   c. estratto scritto di elenchi e banche dati amministrati da privati, purché affida- bili.   2 Le persone giuridiche e le società di persone non iscritte nel registro di commercio  svizzero o in un registro estero equivalente sono identificate sulla base di uno dei  seguenti documenti:   a. statuti, atto costitutivo o contratto di costituzione, attestato dell’ufficio di re- visione, autorizzazione ufficiale a esercitare l’attività oppure documento equi- valente;   b. estratto scritto di elenchi e banche dati amministrati da privati, purché affida- bili.   3 Le autorità sono identificate sulla base di statuti o decisioni appropriati o sulla base  di altri documenti o fonti equivalenti.     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   5 / 26   955.023   4 Al momento dell’identificazione, l’estratto del registro, l’attestato dell’ufficio di re- visione e l’estratto di elenchi o banche dati non devono essere datati di più di 12 mesi  e devono essere aggiornati.   Art. 10 Forma e trattamento dei documenti   1 I documenti di identificazione devono essere presentati all’intermediario finanziario  in originale o in copia autenticata.   2 L’intermediario finanziario acquisisce agli atti la copia autenticata o fa una copia del  documento presentatogli, sul quale conferma di avere esaminato l’originale o la copia  autenticata e appone la data e la firma sulla copia.   Art. 11 Attestazione di autenticità   1 L’attestazione di autenticità della copia del documento di identificazione può essere  rilasciata da:   a. un notaio o un ente pubblico normalmente preposto al rilascio di tali attesta- zioni;   b. un intermediario finanziario secondo l’articolo 2 capoverso 2 o 3 LRD con  domicilio o sede in Svizzera;   c. un avvocato abilitato a esercitare la professione in Svizzera;   d. un intermediario finanziario che esercita un’attività secondo l’articolo 2 capo- verso 2 o 3 LRD e con domicilio o sede all’estero, sempre che sia sottoposto  a una vigilanza e a un disciplinamento equivalenti in materia di lotta contro il  riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   2 È considerata attestazione di autenticità valida anche la copia del documento d’iden- tità, a condizione che:   a. provenga dalla banca dati di un prestatore di servizi di certificazione ricono- sciuto secondo la legge del 18 marzo 20164 sulla firma elettronica;   b. sia stata autenticata elettronicamente dalla controparte; e   c. sia stata richiesta nel quadro del rilascio di un certificato qualificato.   Art. 12 Rinuncia all’attestazione di autenticità e  mancanza dei documenti di identificazione   1 L’intermediario finanziario può rinunciare all’attestazione di autenticità se adotta  altri provvedimenti che gli consentono di verificare l’identità e l’indirizzo della con- troparte. I provvedimenti devono essere documentati.   2 Se la controparte non dispone di documenti di identificazione ai sensi della presente  ordinanza, la sua identità può essere eccezionalmente verificata sulla base di altri  documenti probanti. Tale deroga deve essere motivata in una nota agli atti.       4 RS 943.03     Riciclaggio di denaro   6 / 26   955.023   Art. 13 Operazioni di cassa   1 L’intermediario finanziario identifica la controparte se una o più transazioni che  sembrano legate tra di loro raggiungono o superano 15 000 franchi.   2 Se effettua altre operazioni secondo il capoverso 1 con una stessa controparte, l’in- termediario finanziario può rinunciare alla sua identificazione dopo essersi assicurato  che la controparte è la persona la cui identità è stata verificata nella prima operazione.   3 Se sussistono elementi di sospetto di riciclaggio di denaro o finanziamento del ter- rorismo, l’intermediario finanziario identifica in ogni caso la controparte.   Art. 14 Trasferimento di valori patrimoniali   1 Nell’ambito del trasferimento di valori patrimoniali dalla Svizzera all’estero, la con- troparte deve essere in ogni caso identificata.   2 Nell’ambito del trasferimento di valori patrimoniali dall’estero alla Svizzera, il de- stinatario deve essere identificato se una o più transazioni che sembrano legate tra di  loro superano l’importo di 1000 franchi. Se sussistono elementi di sospetto di riciclag- gio di denaro o di finanziamento del terrorismo, il destinatario del trasferimento dei  valori patrimoniali deve essere in ogni caso identificato.   Art. 15 Rinuncia all’identificazione della controparte   1 L’intermediario finanziario può rinunciare a identificare una persona giuridica, una  società di persone o un’autorità se la controparte è comunemente nota. L’identità è da  considerare comunemente nota in particolare se la controparte è una società con azioni  quotate in borsa oppure se è direttamente o indirettamente legata a una società di que- sto tipo.   2 Inoltre, l’intermediario finanziario può rinunciare all’identificazione della contro- parte se quest’ultima è già stata verificata in seno al gruppo di società cui appartiene  l’intermediario finanziario in modo equiparabile a quello previsto dalla presente ordi- nanza.   3 Se l’intermediario finanziario rinuncia a identificare la controparte, ne documenta i  motivi.   Art. 16 Rinnovo dell’identificazione della controparte   Nel corso della relazione d’affari occorre procedere nuovamente all’identificazione  della controparte se sorgono dubbi circa:   a. l’esattezza delle informazioni relative all’identità della controparte;   b. il fatto che la controparte sia l’avente economicamente diritto dei valori patri- moniali;   c. l’esattezza della dichiarazione della controparte concernente l’avente econo- micamente diritto dei valori patrimoniali.     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   7 / 26   955.023   Art. 17 Insuccesso dell’identificazione della controparte   1 I documenti e le informazioni necessari per identificare la controparte devono essere  interamente acquisiti prima di effettuare qualsiasi transazione nell’ambito di una re- lazione d’affari.   2 Se la controparte non può essere identificata, l’intermediario finanziario rifiuta di  entrare in relazione d’affari.   Sezione 2:  Accertamento relativo all’avente economicamente   diritto di un’impresa   Art. 18 Principio   1 Se la controparte è una persona giuridica o una società di persone non quotata in  borsa con attività operative o una filiale controllata a maggioranza da una siffatta so- cietà, l’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta  che indichi chi detiene, in qualità di detentore del controllo, direttamente o indiretta- mente, da solo o d’intesa con terzi, almeno il 25 per cento del capitale o dei voti della  società.   2 Se la società non è controllata dalle persone di cui al capoverso 1, l’intermediario  finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che indichi chi controlla  in altro modo la società in qualità di detentore del controllo.   3 Se non è possibile accertare i detentori del controllo secondo i capoversi 1 e 2, in via  sostitutiva l’intermediario finanziario richiede alla controparte, anziché al detentore  del controllo, una dichiarazione scritta che indichi la persona preposta alla direzione.   4 I capoversi 1–3 si applicano per l’avvio di relazioni d’affari continue nonché in ogni  caso nell’ambito del trasferimento di valori patrimoniali dalla Svizzera all’estero.   5 Tali capoversi si applicano anche alle operazioni di cassa se una o più transazioni  che sembrano legate tra di loro raggiungono o superano l’importo di 15 000 franchi.  L’intermediario finanziario richiede la dichiarazione al più tardi immediatamente  dopo aver effettuato la transazione.   Art. 19 Informazioni necessarie   1 La dichiarazione scritta della controparte concernente il detentore del controllo con- tiene le informazioni relative a cognome, nome e indirizzo del domicilio del detentore  del controllo.   2 Se il detentore del controllo proviene da un Paese nel quale l’indirizzo del domicilio  non è utilizzato, l’obbligo di disporre di questa informazione decade. Tale deroga deve  essere motivata in una nota agli atti.     Riciclaggio di denaro   8 / 26   955.023   Art. 20 Eccezioni all’obbligo di accertamento   L’intermediario finanziario può rinunciare a una dichiarazione scritta concernente il  detentore del controllo, a condizione che si tratti di una delle seguenti controparti:   a. società quotate in borsa o una filiale controllata a maggioranza da siffatta  società;   b. autorità;   c. intermediari finanziari secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettere a–dter LRD  nonché istituzioni della previdenza professionale esonerate dall’obbligo  fiscale con sede in Svizzera;   d. banche, società di intermediazione mobiliare, direzioni dei fondi, società di  investimento ai sensi della legge del 23 giugno 20065 sugli investimenti col- lettivi, gestori di patrimoni collettivi, società di assicurazioni sulla vita con  sede o domicilio all’estero, a condizione che siano sottoposte a una sorve- glianza equivalente a quella del diritto svizzero;   e. altri intermediari finanziari con sede o domicilio all’estero, a condizione che  siano sottoposti a una vigilanza prudenziale e a un disciplinamento adeguati  in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terro- rismo;   f. società semplici.   Sezione 3:  Accertamento relativo all’avente economicamente  diritto dei valori patrimoniali    Art. 21 Principio   1 L’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che  indichi chi è la persona fisica avente economicamente diritto dei valori patrimoniali  se la controparte non coincide con essa oppure se esso nutre dubbi sul fatto che la  controparte coincida con essa, segnatamente se:   a. una persona che, in modo manifesto, non ha legami sufficientemente stretti  con la controparte è in possesso di una procura che autorizza il prelievo di  valori patrimoniali;    b. i valori patrimoniali apportati dalla controparte superano in modo manifesto  la sua disponibilità finanziaria;    c. dai contatti con la controparte emergono altre constatazioni insolite;   d. la relazione d’affari è avviata senza un contatto personale.   2 L’intermediario finanziario richiede alle persone giuridiche o alle società di persone  non quotate in borsa con attività operative una dichiarazione scritta che indichi chi è       5  RS 951.31     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   9 / 26   955.023   la persona fisica avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, se è noto op- pure se sussistono indizi concreti in merito al fatto che la persona giuridica o la società  di persone con attività operative detiene i valori patrimoniali per conto di una terza  persona.   3 Se sussistono elementi di sospetto di riciclaggio di denaro o di finanziamento del  terrorismo, l’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione  scritta che indichi l’identità dell’avente economicamente diritto dei valori patrimo- niali.   4 Se l’intermediario finanziario non nutre dubbi sul fatto che la controparte sia anche  l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, lo documenta in forma ade- guata.   Art. 22 Informazioni necessarie   1 La dichiarazione scritta della controparte concernente l’avente economicamente  diritto dei valori patrimoniali riporta le seguenti informazioni:    a. cognome;   b. nome;    c. data di nascita;    d. indirizzo del domicilio;   e. cittadinanza;    f. tipo e numero del documento di identificazione presentato.   2 La dichiarazione può essere firmata dalla controparte o da una persona con procura.  Nel caso delle persone giuridiche, la dichiarazione deve essere firmata da una persona  autorizzata secondo la documentazione della società.   3 Se l’avente economicamente diritto proviene da un Paese nel quale la data di nascita  o l’indirizzo del domicilio non sono utilizzati, l’obbligo di disporre di queste informa- zioni decade. Tale deroga deve essere motivata in una nota agli atti.   Art. 23 Operazioni di cassa   1 L’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che  indichi l’identità dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali se una o  più transazioni che sembrano legate tra di loro raggiungono o superano l’importo di  15 000 franchi.   2 Richiede in ogni caso una siffatta dichiarazione:   a. se sussiste il dubbio che la controparte, il detentore del controllo o l’avente  economicamente diritto dei valori patrimoniali siano le stesse persone; o   b. se sussistono elementi di sospetto di riciclaggio di denaro o di finanziamento  del terrorismo.     Riciclaggio di denaro   10 / 26   955.023   Art. 24 Trasferimento di valori patrimoniali   Nell’ambito del trasferimento di valori patrimoniali dalla Svizzera all’estero, la  dichiarazione concernente l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali  deve essere richiesta in ogni caso.   Art. 25 Società di sede   1 Se la controparte è una società di sede, l’intermediario finanziario richiede alla con- troparte una dichiarazione scritta che indichi chi è l’avente economicamente diritto e  il motivo per cui si ricorre a una società di sede.   2 I seguenti indizi in particolare lasciano presumere che si è in presenza di una società  di sede:   a. la società non dispone di locali propri, segnatamente nel caso in cui viene in- dicato un indirizzo c/o, una sede presso un avvocato, una fiduciaria o una  banca; o   b. la società non dispone di personale proprio.   3 Se l’intermediario finanziario non considera la controparte come società di sede mal- grado sussistano uno o più indizi di cui al capoverso 2, ne motiva le ragioni in una  nota agli atti.   4 Le società di sede quotate in borsa e le filiali controllate a maggioranza da siffatte  società non sono tenute a presentare una dichiarazione concernente l’avente economi- camente diritto.    Art. 26 Unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali   1 Nel caso di unioni di persone, trust o altre unità patrimoniali, l’intermediario finan- ziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta concernente le seguenti per- sone:   a. il fondatore effettivo;   b. i trustee;   c. eventuali curatori, protettori o altre persone impiegate;   d. i beneficiari nominativamente indicati;   e. nel caso in cui non sia stato ancora nominativamente indicato alcun beneficia- rio: la cerchia di persone, suddivisa in categorie, che entra in considerazione  come beneficiaria;   f. le persone abilitate a impartire istruzioni alla controparte o ai suoi organi;   g. nel caso di strutture revocabili: le persone abilitate a effettuare la revoca.   2 Alle società con un funzionamento analogo a quello di unioni di persone, trust o altre  unità patrimoniali si applica per analogia il capoverso 1.   3 Un intermediario finanziario che avvia una relazione d’affari o esegue una transa- zione in qualità di trustee si identifica come tale nei confronti dell’intermediario  finanziario della controparte o del partner della transazione.     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   11 / 26   955.023   Art. 27 Intermediario finanziario sottoposto a vigilanza in forza  di una legge speciale o istituto di previdenza professionale  esonerato dall’obbligo fiscale come controparte   1 Non è necessario richiedere una dichiarazione concernente l’avente economica- mente diritto se la controparte è:   a. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere a  oppure b–c LRD con domicilio o sede in Svizzera;   b. una società di intermediazione mobiliare secondo l’articolo 2 capoverso 2  lettera d LRD con sede in Svizzera che tiene personalmente conti secondo  l’articolo 44 capoverso 1 lettera a della legge del 15 giugno 20186 sugli istituti  finanziari;   c. un intermediario finanziario con domicilio o sede all’estero che esercita un’at- tività secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettere a oppure b–c LRD e che è sot- toposto a una vigilanza e a un disciplinamento equivalenti;   d. un intermediario finanziario con sede all’estero che esercita un’attività  secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettera d LRD e tiene personalmente conti;   e. un istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale secondo  l’articolo 2 capoverso 4 lettera b LRD.   2 Una dichiarazione concernente l’avente economicamente diritto è sempre richiesta  alla controparte se:   a. sussistono elementi di sospetto di riciclaggio di denaro o di finanziamento del  terrorismo;   b. l’Ufficio centrale ha messo in guardia contro abusi in generale o contro una  determinata controparte;   c. la controparte ha la sede o il domicilio in un Paese contro i cui istituti finan- ziari l’Ufficio centrale ha messo in guardia in generale.   Art. 28 Forma d’investimento collettivo o società  di partecipazione come controparte   1 Se la controparte è una forma d’investimento collettivo o una società di partecipa- zione fino a 20 investitori, l’intermediario finanziario richiede una dichiarazione con- cernente gli aventi economicamente diritto.   2 Se la controparte è una forma d’investimento collettivo o una società di partecipa- zione con più di 20 investitori, l’intermediario finanziario richiede una dichiarazione  concernente gli aventi economicamente diritto soltanto se le forme d’investimento o  le società di partecipazione non sono sottoposte a una vigilanza e a un disciplinamento  adeguati in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terro- rismo.   3 È possibile rinunciare a una dichiarazione concernente l’avente economicamente  diritto se:       6 RS 954.1     Riciclaggio di denaro   12 / 26   955.023   a. la forma d’investimento collettivo o la società di partecipazione è quotata in  borsa;   b. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 27 capoverso 1 lettera a, b,  c o d funge da promotore o da sponsor per una forma d’investimento collettivo  o una società di partecipazione e dimostra di applicare regole adeguate in ma- teria di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   Art. 29 Società semplici   Se in una relazione d’affari con i soci di una società semplice i soci stessi sono gli  aventi economicamente diritto, non è necessario richiedere una dichiarazione concer- nente gli aventi economicamente diritto se la società semplice:   a. persegue lo scopo di salvaguardare gli interessi dei loro membri o dei loro  beneficiari mediante un’azione comune e con mezzi propri oppure si propone  un fine politico, religioso, scientifico, artistico, di pubblica utilità, ricreativo o  simile;   b. è composta da più di quattro soci; e   c. non intrattiene alcun contatto con Paesi a rischio elevato.   Sezione 4:  Nuovo accertamento relativo all’avente economicamente  diritto e insuccesso dell’accertamento   Art. 30 Nuovo accertamento relativo al detentore del controllo e  dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali   1 Nel corso della relazione d’affari occorre procedere nuovamente all’accertamento  relativo al detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori pa- trimoniali se sorgono dubbi circa:   a. l’esattezza delle informazioni fornite dal detentore del controllo;   b. il fatto che il detentore del controllo sia l’avente economicamente diritto dei  valori patrimoniali;   c. l’esattezza della dichiarazione della controparte o dal detentore del controllo  riguardo all’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali.   2 L’intermediario finanziario può rinunciare all’accertamento della controparte se  quest’ultima è già stata verificata in seno al gruppo di società cui appartiene l’inter- mediario finanziario in modo equiparabile a quello previsto dalla presente ordinanza.   Art. 31 Insuccesso dell’accertamento   1 I documenti e le informazioni necessari per accertare il detentore del controllo o  l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali devono essere interamente ac- quisiti prima di effettuare qualsiasi transazione nell’ambito di una relazione d’affari.     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   13 / 26   955.023   2 Se in merito all’esattezza della dichiarazione della controparte sussistono dubbi che  non possono essere dissolti con ulteriori chiarimenti, l’intermediario finanziario  rifiuta di entrare in relazione d’affari.   Sezione 5: Obblighi di diligenza particolari   Art. 32 Relazioni d’affari che comportano un rischio elevato   1 L’intermediario finanziario deve stabilire criteri per il riconoscimento di relazioni  d’affari che comportano un rischio elevato.   2 In funzione dell’attività dell’intermediario finanziario vengono presi in considera- zione in particolare i criteri seguenti:   a. la sede o il domicilio della controparte, del detentore del controllo o  dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se  ha la sede in uno dei Paesi che il Gruppo d’azione finanziaria (GAFI) consi- dera a rischio elevato oppure non cooperativo, nonché la nazionalità della con- troparte o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;   b. il tipo e il luogo dell’attività della controparte o dell’avente economicamente  diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se l’attività è esercitata in uno dei  Paesi che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo;   c. l’assenza di un contatto personale con la controparte e con l’avente economi- camente diritto;   d. il tipo di servizio e di prodotto richiesto;   e. il carattere insolito dei valori patrimoniali apportati;   f. il carattere insolito degli afflussi e dei deflussi dei valori patrimoniali;   g. il Paese di provenienza o di destinazione dei metalli preziosi bancari e delle  materie da fondere, segnatamente in collegamento con Paesi che il GAFI con- sidera a rischio elevato oppure non cooperativi;   h. la complessità delle strutture, in particolare attraverso l’utilizzo di più società  di sede o di una società di sede con azionisti fiduciari, all’interno di una giu- risdizione non trasparente, senza un motivo manifestamente comprensibile o  a fini di collocamento a breve termine del patrimonio;   i. transazioni frequenti che comportano un rischio elevato.   3 Sulla base della sua analisi del rischio l’intermediario finanziario stabilisce per  ognuno di questi criteri se sono rilevanti per le sue attività. Esso definisce i criteri  rilevanti in direttive interne e li prende in considerazione per individuare le proprie  relazioni d’affari che comportano un rischio elevato.   4 Un intermediario finanziario che mantiene fino a 20 relazioni d’affari continue non  deve stabilire criteri che indicano le relazioni d’affari che comportano un rischio ele- vato.     Riciclaggio di denaro   14 / 26   955.023   Art. 33 Individuazione di relazioni d’affari che comportano un rischio  elevato   1 L’intermediario finanziario individua le relazioni d’affari che comportano un rischio  elevato e le designa come tali per l’uso interno.   2 Sono considerate in ogni caso relazioni d’affari che comportano un rischio elevato  le relazioni d’affari con:   a. persone politicamente esposte all’estero;   b. persone riconoscibilmente legate per motivi familiari, personali o d’affari alle  persone di cui alla lettera a;   c. banche estere per le quali un intermediario finanziario svizzero svolge opera- zioni quale banca corrispondente;   d. persone con sede in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato oppure  non cooperativo e nei confronti del quale il GAFI esorta ad adottare maggiore  diligenza.   3 Sono considerate relazioni d’affari che comportano un rischio elevato in relazione  con almeno un criterio di rischio supplementare secondo l’articolo 32 le relazioni d’af- fari con:   a. persone politicamente esposte in Svizzera;   b. persone politicamente esposte che rivestono funzioni dirigenziali presso orga- nismi interstatali;   c. persone riconoscibilmente legate per motivi familiari, personali o d’affari alle  persone di cui alle lettere a e b;   d. persone politicamente esposte che rivestono funzioni dirigenziali presso asso- ciazioni sportive internazionali;   e. persone riconoscibilmente legate per motivi familiari, personali o d’affari alle  persone di cui alla lettera d.   4 Le relazioni d’affari secondo i capoversi 2 lettere a, b e d nonché 3 sono considerate  relazioni d’affari che comportano un rischio elevato indipendentemente dal fatto che  le persone interessate agiscano quale:   a. controparte;   b. detentore del controllo;   c. persona avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;   d. persona con procura.   Art. 34 Transazioni che comportano un rischio elevato   1 L’intermediario finanziario deve stabilire criteri per il riconoscimento di transazioni  che comportano un rischio elevato.   2 In funzione dell’attività dell’intermediario finanziario vengono presi in considera- zione in particolare i criteri seguenti:     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   15 / 26   955.023   a. il carattere insolito degli afflussi e dei deflussi dei valori patrimoniali;   b. divergenze considerevoli quanto a tipo, volume e frequenza delle transazioni  rispetto a quelle normalmente effettuate nell’ambito della relazione d’affari;   c. divergenze considerevoli quanto a tipo, volume e frequenza delle transazioni  rispetto a quelle normalmente effettuate nell’ambito di relazioni d’affari  simili;   d. il Paese di provenienza o di destinazione dei valori patrimoniali, segnatamente  in collegamento con Paesi che il GAFI considera a rischio elevato oppure non  cooperativi.   Art. 35 Individuazione di transazioni che comportano un rischio elevato   Sono considerate in ogni caso transazioni che comportano un rischio elevato:   a. le transazioni nell’ambito delle quali all’inizio di una relazione d’affari ven- gono fisicamente apportati, in una volta o in modo scaglionato, valori patri- moniali diversi dai metalli preziosi;   b. le transazioni nell’ambito delle quali all’inizio di una relazione d’affari ven- gono fisicamente apportati, in una volta o in modo scaglionato, metalli pre- ziosi, a condizione che le modalità di trasporto e il tipo di logistica impiegato  siano insoliti; o   c. i pagamenti che provengono da o sono diretti in un Paese che il GAFI consi- dera a rischio elevato oppure non cooperativo e nei confronti del quale il GAFI  esorta ad adottare maggiore diligenza.   Art. 36 Chiarimenti complementari in caso di rischio elevato   1 L’intermediario finanziario procede, con un dispendio proporzionato, a chiarimenti  complementari riguardanti le relazioni d’affari o le transazioni che comportano un  rischio elevato.   2 A seconda delle circostanze, occorre chiarire segnatamente:   a. se la controparte è l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali  apportati;   b. qual è la provenienza dei valori patrimoniali apportati;   c. a quale scopo vengono utilizzati i valori patrimoniali prelevati;   d. qual è l’origine dei valori patrimoniali della controparte e dell’avente econo- micamente diritto dell’impresa o dei valori patrimoniali;   e. qual è l’attività professionale o commerciale della controparte, se si tratta di  una persona fisica, e dell’avente economicamente diritto della società di sede  o dei valori patrimoniali;   f. se la controparte, il detentore del controllo o l’avente economicamente diritto  dei valori patrimoniali è una persona politicamente esposta.     Riciclaggio di denaro   16 / 26   955.023   Art. 37 Mezzi di chiarimento   1 A seconda delle circostanze, i chiarimenti comprendono segnatamente:   a. la raccolta di informazioni scritte oppure orali presso la controparte, il deten- tore del controllo o l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;   b. visite nei luoghi in cui la controparte, il detentore del controllo o l’avente eco- nomicamente diritto svolge la propria attività;   c. la consultazione di fonti e banche dati pubblicamente accessibili;   d. informazioni presso persone degne di fiducia.   2 L’intermediario finanziario verifica se i risultati dei chiarimenti sono plausibili e li  documenta.   Art. 38 Momento in cui hanno luogo i chiarimenti complementari   Se in una relazione d’affari riconosce un rischio elevato, l’intermediario finanziario  procede senza indugio ai chiarimenti complementari e li esegue il più rapidamente  possibile.   Art. 39 Avvio di relazioni d’affari che comportano un rischio elevato   L’avvio di relazioni d’affari che comportano un rischio elevato necessita dell’accordo  di un superiore gerarchico, di un organo superiore oppure della direzione.   Art. 40 Responsabilità dell’organo superiore di direzione  in caso di rischio elevato   1 L’organo superiore di direzione o almeno uno dei suoi membri decide in merito:   a. all’avvio di relazioni d’affari che comportano un rischio elevato secondo l’ar- ticolo 33 capoversi 2 e 3 lettere a–c nonché annualmente in merito al prose- guimento delle relazioni d’affari secondo l’articolo 33 capoversi 2 lettere a e  b nonché 3 lettere a–c;   b. alla prescrizione di controlli regolari di tutte le relazioni d’affari che compor- tano un rischio elevato nonché alla relativa sorveglianza e valutazione.   2 Gli intermediari finanziari con un’attività di gestione patrimoniale molto importante  e strutture con numerosi livelli gerarchici possono delegare questa responsabilità alla  direzione di un’unità dell’impresa.   Art. 41 Sorveglianza delle relazioni d’affari e delle transazioni   1 L’intermediario finanziario provvede a un’efficace sorveglianza delle relazioni d’af- fari e delle transazioni, assicurando che sia individuato il rischio elevato.   2 Le transazioni che comportano un rischio elevato identificate dall’intermediario  finanziario devono essere valutate entro un congruo termine. Se necessario, si procede  ai chiarimenti complementari secondo l’articolo 36.     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   17 / 26   955.023   Art. 42 Delitto fiscale qualificato   Per mettere a punto criteri che indichino relazioni d’affari nuove ed esistenti che com- portano un rischio elevato in relazione a delitti fiscali qualificati nonché per indivi- duare e designare tali relazioni d’affari, gli intermediari finanziari possono basarsi  sull’aliquota fiscale massima del Paese del domicilio fiscale del cliente per stimare se  l’imposta sottratta raggiunge la soglia di 300 000 franchi fissata nell’articolo 305bis  numero 1bis del Codice penale (CP)7. Essi non sono tenuti a individuare gli elementi  imponibili individuali per la relazione d’affari.   Art. 43 Interruzione della relazione d’affari   1 L’intermediario finanziario interrompe la relazione d’affari il più rapidamente pos- sibile, fatto salvo l’articolo 12a dell’ordinanza dell’11 novembre 20158 sul riciclaggio  di denaro se:   a. sussistono dubbi in merito alle informazioni fornite dalla controparte anche  dopo la conclusione della procedura secondo l’articolo 16;   b. sussistono dubbi in merito alle informazioni fornite dal detentore del controllo  anche dopo la conclusione della procedura secondo l’articolo 30;   c.  se nutre il sospetto che gli siano state scientemente fornite informazioni false  sull’identità della controparte, del detentore del controllo e dell’avente econo- micamente diritto dei valori patrimoniali.   2 Se interrompe una relazione d’affari dubbiosa senza un sospetto fondato di riciclag- gio di denaro o finanziamento del terrorismo e senza effettuare una comunicazione,  l’intermediario finanziario può permettere un importante prelievo di metalli preziosi  bancari soltanto in una forma tale da consentire alle autorità di perseguimento penale  di seguire la traccia della transazione nonché il luogo di destinazione dei metalli pre- ziosi bancari («paper trail»).   Art. 44 Informazione e documentazione   1 L’intermediario finanziario informa l’Ufficio centrale o l’organismo di vigilanza  delle comunicazioni inoltrate all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di  denaro riguardanti relazioni d’affari che concernono importanti valori patrimoniali. In  particolare informa quando risulta verosimile, considerate le circostanze, che la  vicenda che porta alla comunicazione possa ripercuotersi sulla reputazione dell’inter- mediario finanziario o su quella della piazza finanziaria.   2 Se l’intermediario finanziario non effettua alcuna comunicazione di sospetto, dato  che ha potuto eliminare i sospetti in seguito a ulteriori accertamenti ai sensi dell’arti- colo 6 LRD, ne documenta i motivi.       7 RS 311.0  8 RS 955.01     Riciclaggio di denaro   18 / 26   955.023   Sezione 6: Obbligo di allestire e conservare i documenti   Art. 45   1 L’intermediario finanziario conserva in particolare i seguenti documenti:   a. una copia dei documenti che sono serviti per l’identificazione della contro- parte;   b. nei casi di cui alle sezioni 2 e 3 del presente capitolo, la dichiarazione scritta  della controparte concernente l’identità del detentore del controllo o  dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;   c. una nota scritta relativa ai risultati dell’applicazione dei criteri secondo gli  articoli 32–35;   d. una nota scritta o i documenti relativi ai risultati dei chiarimenti secondo l’ar- ticolo 36;   e. i documenti relativi alle transazioni effettuate;   f. una copia delle comunicazioni secondo l’articolo 9 capoverso 1 LRD e l’arti- colo 305ter capoverso 2 CP9;   g. un elenco delle sue relazioni d’affari rilevanti ai fini della LRD.   2 I documenti devono permettere di ricostruire ogni singola transazione.   3 I documenti e i giustificativi devono essere conservati in Svizzera, in un luogo sicuro  e accessibile in ogni momento.   4 La conservazione dei documenti in forma elettronica deve soddisfare le condizioni  secondo gli articoli 9 e 10 dell’ordinanza del 24 aprile 200210 sui libri di commercio.  Se il server utilizzato non è situato in Svizzera, l’intermediario finanziario deve  disporre in Svizzera di una copia aggiornata, in forma cartacea o elettronica, dei do- cumenti pertinenti.   5 L’intermediario finanziario allestisce, organizza e conserva i suoi documenti in  modo tale da:   a. soddisfare, entro un congruo termine, le richieste di informazioni e di seque- stro da parte delle autorità di perseguimento penale o di altre autorità autoriz- zate, allegando i documenti necessari;   b. consentire a una delle seguenti autorità o persone di formarsi, entro un con- gruo termine, un giudizio attendibile sul rispetto degli obblighi in materia di  lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo:   1. l’Ufficio centrale,   2. un incaricato della verifica designato dall’Ufficio centrale secondo l’ar- ticolo 42ter LCMP in combinato disposto con l’articolo 25 capoverso 1       9 RS 311.0  10 RS 221.431     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   19 / 26   955.023   della legge del 22 giugno 200711 sulla vigilanza dei mercati finanziari  (LFINMA),   3. un incaricato dell’inchiesta nominato dall’Ufficio centrale secondo l’ar- ticolo 42ter LCMP in combinato disposto con l’articolo 36 LFINMA.    Sezione 7: Provvedimenti organizzativi   Art. 46 Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro   1 L’intermediario finanziario designa una o più persone qualificate che costituiscono  il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo  (servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro).   2 I compiti di cui all’articolo 47 capoversi 3 e 4 possono essere svolti anche da un altro  servizio indipendente.   3 L’intermediario finanziario può anche, sotto la propria responsabilità, designare de- gli specialisti esterni quale servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro se:   a. in ragione della sua dimensione o della sua organizzazione non è in grado di  istituire un proprio servizio; o   b. l’istituzione di un tale servizio sarebbe sproporzionata.   Art. 47 Compiti del servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro   1 Il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro fornisce sostegno e consigli ai re- sponsabili gerarchici e alla direzione nell’attuazione della presente ordinanza, senza  tuttavia liberare questi ultimi dalla loro responsabilità.   2 Esso prepara le direttive interne sulla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finan- ziamento del terrorismo nonché pianifica e sorveglia la formazione interna in materia  di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   3 Esso sorveglia il rispetto degli obblighi in materia di lotta contro il riciclaggio di  denaro e il finanziamento del terrorismo, in particolare:   a. sorveglia l’esecuzione delle direttive interne sulla lotta contro il riciclaggio di  denaro e il finanziamento del terrorismo d’intesa con l’organo di revisione  interno, la società di audit e i responsabili gerarchici;   b. definisce i parametri della sorveglianza delle transazioni secondo l’arti- colo 41;   c. ordina la valutazione delle comunicazioni generate dalla sorveglianza delle  transazioni;   d. ordina i chiarimenti complementari secondo l’articolo 36 o li esegue di per- sona;       11 RS 956.1     Riciclaggio di denaro   20 / 26   955.023   e. si assicura che il competente organo di direzione riceva le informazioni ne- cessarie per decidere in merito all’avvio o al proseguimento di relazioni d’af- fari in conformità all’articolo 40.   4 Esso svolge, tenendo conto del settore d’attività e del tipo di relazioni d’affari intrat- tenute dall’intermediario finanziario, un’analisi del rischio nell’ottica della lotta con- tro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e tiene in particolare in  considerazione la sede o il domicilio del cliente, il segmento dei clienti nonché i pro- dotti e i servizi offerti. L’analisi del rischio deve essere approvata dal consiglio di  amministrazione o dall’organo superiore di direzione e va aggiornata periodicamente.   5 Una persona interna incaricata della sorveglianza ai sensi del capoverso 3 non può  controllare una relazione d’affari della quale è direttamente responsabile.   Art. 48 Eccezioni ai compiti del servizio di lotta contro  il riciclaggio di denaro   1 Il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro di un intermediario finanziario è  dispensato dai compiti di cui all’articolo 47 capoversi 3 e 4, se:   a. il suo modello aziendale è privo di rischi elevati; e   b. l’intermediario finanziario impiega non più di cinque persone a tempo pieno  nell’impresa oppure realizza un ricavo lordo annuo inferiore a 2 milioni di  franchi; tali valori soglia devono essere raggiunti in due di tre esercizi prece- denti oppure previsti nella pianificazione dell’attività.   2 Se è necessario per sorvegliare il rispetto degli obblighi in materia di lotta contro il  riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, l’Ufficio centrale può esigere  anche da un intermediario finanziario che soddisfa le condizioni di cui al capoverso 1  che il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro svolga i compiti di cui all’arti- colo 47 capoversi 3 e 4.   Art. 49 Competenza decisionale in caso di comunicazioni   L’organo superiore di direzione decide in merito alle comunicazioni secondo l’arti- colo 9 LRD o secondo l’articolo 305ter capoverso 2 CP12. Può delegare questo com- pito a uno o più dei suoi membri non direttamente responsabili della relazione d’affari,  al servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro o a un altro servizio a maggioranza  indipendente.   Art. 50 Direttive interne   1 L’intermediario finanziario emana direttive interne sulla lotta contro il riciclaggio di  denaro e il finanziamento del terrorismo e le comunica alle persone interessate in  forma adeguata. Tali direttive devono essere approvate dal consiglio di amministra- zione o dall’organo superiore di direzione.   2 Nelle direttive interne sono disciplinati in particolare:       12 RS 311.0     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   21 / 26   955.023   a. i criteri applicati per individuare le relazioni d’affari che comportano un ri- schio elevato secondo gli articoli 32 e 33 capoversi 1, 3 e 4;   b. i criteri applicati per riconoscere le transazioni che comportano un rischio ele- vato secondo l’articolo 34;   c. i principi per la sorveglianza delle transazioni secondo l’articolo 41;   d. i casi nei quali il servizio interno di lotta contro il riciclaggio di denaro è con- sultato e l’organo superiore di direzione è informato;   e. i principi della formazione dei collaboratori;   f. la politica dell’impresa nei confronti delle persone politicamente esposte;   g. la competenza per le comunicazioni all’Ufficio di comunicazione in materia  di riciclaggio di denaro;   h. le modalità con le quali l’intermediario finanziario rileva, limita e sorveglia il  rischio elevato;   i. i criteri applicati per valutare il carattere insolito dei valori patrimoniali  apportati nonché dei valori patrimoniali secondo gli articoli 32 capoverso 2  lettere e ed f nonché 34 capoverso 2 lettera a;   j. i criteri applicati per valutare il carattere insolito delle modalità di trasporto e  del tipo di logistica impiegato secondo l’articolo 35 lettera b;   k. i criteri secondo i quali si può ricorrere a terzi secondo l’articolo 54;   l. la ripartizione dei compiti e delle competenze tra il servizio di lotta contro il  riciclaggio di denaro e le altre unità incaricate dell’applicazione degli obblighi  di diligenza;   m. l’aggiornamento dei documenti dei clienti.   Art. 51 Integrità e formazione   1 Il personale impiegato per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento  del terrorismo deve essere integro e adeguatamente formato.   2 L’intermediario finanziario provvede alla selezione accurata del personale e alla for- mazione regolare di tutti i collaboratori interessati in merito agli aspetti per loro rile- vanti della lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   Art. 52 Succursali e società del gruppo all’estero   1 L’intermediario finanziario provvede affinché le sue succursali o le sue società del  gruppo attive nel commercio di metalli preziosi bancari rispettino i principi e le  disposizioni seguenti:   a. i principi secondo gli articoli 4 e 5;   b. l’identificazione della controparte;   c. l’accertamento relativo al detentore del controllo o all’avente economica- mente diritto dei valori patrimoniali;     Riciclaggio di denaro   22 / 26   955.023   d. l’applicazione di un approccio basato sul rischio, segnatamente per quanto ri- guarda la classificazione in base al rischio delle relazioni d’affari e delle tran- sazioni;   e. gli obblighi di chiarimento particolari in caso di rischio elevato.   2 Ciò vale in particolare per le filiali e le succursali situate in Paesi che a livello inter- nazionale sono da considerarsi a rischio elevato.   3 L’intermediario finanziario informa l’Ufficio centrale se le prescrizioni locali esclu- dono l’applicazione delle disposizioni fondamentali della presente ordinanza o la loro  applicazione gli causa un serio svantaggio concorrenziale.   4 La comunicazione di transazioni o relazioni d’affari sospette nonché l’eventuale  blocco dei beni sono disciplinati dalle disposizioni del Paese ospitante.   Art. 53 Sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione    1 L’intermediario finanziario che possiede succursali all’estero oppure dirige un  gruppo di società attive nel commercio di metalli preziosi bancari comprendente so- cietà estere deve rilevare, limitare e sorvegliare in maniera globale i suoi rischi giuri- dici e di reputazione legati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo.  Segnatamente esso provvede affinché:   a. il suo servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro o un altro servizio indi- pendente dell’intermediario finanziario svolga periodicamente un’analisi del  rischio su base consolidata;    b. disponga, almeno su base annuale, di un rendiconto standardizzato contenente  informazioni sufficienti dal punto di vista quantitativo e qualitativo sulle suc- cursali e sulle società del gruppo, in modo tale da poter valutare in maniera  affidabile e su base consolidata i suoi rischi giuridici e di reputazione;    c. le succursali e le società del gruppo lo informino di propria iniziativa e tem- pestivamente in merito all’avvio e al proseguimento delle relazioni d’affari  globalmente più importanti dal punto di vista del rischio, alle transazioni glo- balmente più importanti dal punto di vista del rischio nonché ad altre varia- zioni sostanziali dei rischi giuridici e di reputazione, in particolare se queste  riguardano valori patrimoniali importanti o persone politicamente esposte;   d. il servizio del gruppo responsabile della compliance svolga regolarmente con- trolli interni basati sul rischio, compresi controlli a campione di singole rela- zioni d’affari in loco presso le succursali e le società del gruppo.   2 L’intermediario finanziario si assicura che:   a. gli organi di sorveglianza interni, segnatamente il servizio del gruppo respon- sabile della compliance e l’organo di revisione interno, nonché la società di  audit del gruppo dispongano, in caso di bisogno, di un accesso alle informa- zioni concernenti le singole relazioni d’affari presso tutte le succursali e le  società del gruppo; non è obbligatoria né la costituzione di una banca dati  centralizzata delle controparti e degli aventi economicamente diritto a livello  del gruppo, né un accesso centralizzato degli organi di sorveglianza interni del  gruppo alle banche dati locali;     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   23 / 26   955.023   b. su richiesta, le succursali e le società del gruppo mettano rapidamente a di- sposizione degli organi competenti del gruppo le informazioni necessarie alla  sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione.   3 Se un intermediario finanziario constata che l’accesso alle informazioni relative alle  controparti, ai detentori del controllo, agli aventi economicamente diritto dei valori  patrimoniali è, in certi Paesi, escluso o seriamente limitato per motivi di ordine giuri- dico o pratico, ne informa senza indugio l’Ufficio centrale.   4 L’intermediario finanziario che fa parte di un gruppo in Svizzera garantisce agli or- gani di sorveglianza interni e alla società di audit del gruppo l’accesso, in caso di  bisogno, alle informazioni relative a determinate relazioni d’affari, nella misura  necessaria alla sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione.   5 Per gli intermediari finanziari che fanno parte di un gruppo estero si applica per  analogia il capoverso 4, sempre che nel rispettivo Paese alcune società siano sottopo- ste a una vigilanza equivalente in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il  finanziamento del terrorismo.   Art. 54 Condizioni per il ricorso a terzi   1 L’intermediario finanziario può incaricare, mediante accordo scritto, persone e im- prese dell’identificazione della controparte, dell’accertamento relativo al detentore del  controllo o all’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali nonché dei chia- rimenti complementari richiesti se:   a. sceglie con cura la persona incaricata;   b. istruisce la persona incaricata sul suo compito; e   c. può controllare se la persona incaricata rispetta gli obblighi di diligenza.   2 L’intermediario finanziario può affidare, senza accordo scritto, l’osservanza di que- sti obblighi di diligenza   a. a un servizio all’interno di un gruppo di società o gruppo se le norme di dili- genza applicabili sono equivalenti; o   b. a un altro intermediario finanziario se quest’ultimo è sottoposto a una vigi- lanza e a un disciplinamento equivalenti in materia di lotta contro il riciclaggio  di denaro e il finanziamento del terrorismo e ha adottato provvedimenti volti  a osservare gli obblighi di diligenza in modo equivalente.   3 I terzi cui si è fatto ricorso non possono ricorrere a loro volta a ulteriori persone o  imprese.   Art. 55 Modalità del ricorso a terzi   1 L’intermediario finanziario rimane in ogni caso responsabile, dal profilo del diritto  in materia di vigilanza, del congruo adempimento dei compiti per cui è ricorso a per- sone e imprese secondo l’articolo 54.   2 Esso acquisisce agli atti una copia dei documenti che sono serviti per l’osservanza  degli obblighi in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del     Riciclaggio di denaro   24 / 26   955.023   terrorismo e si fa confermare per scritto che le copie consegnategli sono conformi ai  documenti originali.   3 Esso verifica personalmente la plausibilità dei risultati dei chiarimenti complemen- tari.   Capitolo 3: Vigilanza   Sezione 1: Verifica   Art. 56 Principio   1 L’Ufficio centrale verifica il rispetto degli obblighi di diligenza e l’esistenza delle  condizioni che permettano il loro rispetto anche in un prossimo futuro.   2 La verifica può svolgersi sia nel quadro di una procedura di autorizzazione sia nel  quadro della vigilanza continua.   Art. 57 Momento   1 L’Ufficio centrale verifica periodicamente presso gli assoggettati alla vigilanza il  rispetto degli obblighi imposti dalla LRD, dalla LCMP e dalle rispettive ordinanze.   2 Di regola, le verifiche periodiche sono svolte una volta per anno civile.   3 I costi della verifica sono a carico degli assoggettati alla vigilanza.   Art. 58 Modalità    1 La verifica si estende a tutti i settori di attività sottoposti all’obbligo di autorizza- zione secondo l’articolo 42bis LCMP.   2 Nell’ambito della verifica continua l’Ufficio centrale valuta i rischi connessi sia  all’attività sia all’organizzazione degli assoggettati alla vigilanza.   3 La periodicità e l’entità della verifica dipendono dalla valutazione dei rischi effet- tuata secondo il capoverso 2.   4 L’Ufficio centrale può consultare documenti che comprovano il rispetto della LRD,  della LCMP e delle rispettive ordinanze, segnatamente il rapporto di verifica del  gruppo.   Sezione 2: Incarico affidato a terzi   Art. 59 Verifica da parte di incaricati della verifica   1 L’Ufficio centrale può incaricare terzi di svolgere attività di verifica presso assog- gettati alla vigilanza, a condizione che ciò sia necessario per motivi oggettivi o le  risorse di personale dell’Ufficio centrale non siano sufficienti per svolgere la verifica.     Ordinanza UDSC sul riciclaggio di denaro   25 / 26   955.023   2 Per lo svolgimento della verifica possono essere incaricati unicamente società di  audit e auditor responsabili abilitati secondo l’articolo 24a LRD, che siano specializ- zati e indipendenti.    3 Gli assoggettati alla vigilanza devono fornire agli incaricati della verifica tutte le  informazioni e consegnare tutti i documenti di cui questi necessitano per svolgere i  loro compiti.   4 L’Ufficio centrale si assicura che i costi per il ricorso a un incaricato della verifica  siano adeguati.   Art. 60 Svolgimento e rendiconto   Per lo svolgimento della verifica e il rendiconto si applicano per analogia gli arti- coli 5–12 dell’ordinanza del 5 novembre 201413 sugli audit dei mercati finanziari, per  quanto la presente ordinanza non disponga altrimenti.   Capitolo 4: Disposizioni finali    Art. 61 Esecuzione   1 L’Ufficio centrale esegue la presente ordinanza.   2 Nell’ambito della verifica dell’attività degli intermediari finanziari l’Ufficio centrale  può tenere conto dello sviluppo di nuove tecnologie che offrono una sicurezza equi- valente per l’attuazione degli obblighi di diligenza.   3 Esso rende pubblica la propria prassi.   Art. 62 Entrata in vigore   La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2023.       13 RS 956.161     Riciclaggio di denaro   26 / 26   955.023       	Capitolo 1: Disposizioni generali 	Sezione 1: Oggetto e definizioni 	Art. 1 Oggetto 	Art. 2 Campo d’applicazione 	Art. 3 Definizioni  	Sezione 2: Principi 	Art. 4 Divieto di accettare determinati valori patrimoniali 	Art. 5 Relazione d’affari proibita   	Capitolo 2: Obblighi di diligenza 	Sezione 1: Identificazione della controparte 	Art. 6 Informazioni necessarie 	Art. 7 Persone fisiche e titolari di imprese individuali 	Art. 8 Società semplici 	Art. 9 Persone giuridiche, società di persone e autorità 	Art. 10 Forma e trattamento dei documenti 	Art. 11 Attestazione di autenticità 	Art. 12 Rinuncia all’attestazione di autenticità e mancanza dei documenti di identificazione 	Art. 13 Operazioni di cassa 	Art. 14 Trasferimento di valori patrimoniali 	Art. 15 Rinuncia all’identificazione della controparte 	Art. 16 Rinnovo dell’identificazione della controparte 	Art. 17 Insuccesso dell’identificazione della controparte  	Sezione 2: Accertamento relativo all’avente economicamente  diritto di un’impresa 	Art. 18 Principio 	Art. 19 Informazioni necessarie 	Art. 20 Eccezioni all’obbligo di accertamento  	Sezione 3: Accertamento relativo all’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali 	Art. 21 Principio 	Art. 22 Informazioni necessarie 	Art. 23 Operazioni di cassa 	Art. 24 Trasferimento di valori patrimoniali 	Art. 25 Società di sede 	Art. 26 Unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali 	Art. 27 Intermediario finanziario sottoposto a vigilanza in forza di una legge speciale o istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale come controparte 	Art. 28 Forma d’investimento collettivo o società di partecipazione come controparte 	Art. 29 Società semplici  	Sezione 4: Nuovo accertamento relativo all’avente economicamente diritto e insuccesso dell’accertamento 	Art. 30 Nuovo accertamento relativo al detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali 	Art. 31 Insuccesso dell’accertamento  	Sezione 5: Obblighi di diligenza particolari 	Art. 32 Relazioni d’affari che comportano un rischio elevato 	Art. 33 Individuazione di relazioni d’affari che comportano un rischio elevato 	Art. 34 Transazioni che comportano un rischio elevato 	Art. 35 Individuazione di transazioni che comportano un rischio elevato 	Art. 36 Chiarimenti complementari in caso di rischio elevato 	Art. 37 Mezzi di chiarimento 	Art. 38 Momento in cui hanno luogo i chiarimenti complementari 	Art. 39 Avvio di relazioni d’affari che comportano un rischio elevato 	Art. 40 Responsabilità dell’organo superiore di direzione in caso di rischio elevato 	Art. 41 Sorveglianza delle relazioni d’affari e delle transazioni 	Art. 42 Delitto fiscale qualificato 	Art. 43 Interruzione della relazione d’affari 	Art. 44 Informazione e documentazione  	Sezione 6: Obbligo di allestire e conservare i documenti 	Art. 45  	Sezione 7: Provvedimenti organizzativi 	Art. 46 Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro 	Art. 47 Compiti del servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro 	Art. 48 Eccezioni ai compiti del servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro 	Art. 49 Competenza decisionale in caso di comunicazioni 	Art. 50 Direttive interne 	Art. 51 Integrità e formazione 	Art. 52 Succursali e società del gruppo all’estero 	Art. 53 Sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione 	Art. 54 Condizioni per il ricorso a terzi 	Art. 55 Modalità del ricorso a terzi   	Capitolo 3: Vigilanza 	Sezione 1: Verifica 	Art. 56 Principio 	Art. 57 Momento 	Art. 58 Modalità  	Sezione 2: Incarico affidato a terzi 	Art. 59 Verifica da parte di incaricati della verifica 	Art. 60 Svolgimento e rendiconto   	Capitolo 4: Disposizioni finali 	Art. 61 Esecuzione 	Art. 62 Entrata in vigore