rsGE D 1 05.20: Règlement sur la trésorerie de l'Etat (RTE)   rsGE D 1 05.20: Règlement sur la trésorerie de l'Etat (RTE)   Source SILGENEVE PUBLIC, 1     Source SILGENEVE PUBLIC      Dernières modifications au 6 juillet 2022      Règlement sur la trésorerie de  l'Etat  (RTE)   D 1 05.20   du 6 novembre 2013   (Entrée en vigueur : 1er janvier 2014)       Le CONSEIL D’ÉTAT de la République et canton de Genève,   vu la loi sur l'exercice des compétences du Conseil d'Etat et l'organisation de l'administration, du 16 septembre  1993;   vu la loi sur la gestion administrative et financière de l'Etat, du 4 octobre 2013;   vu la loi sur la caisse des consignations de l'Etat, du 9 juillet 1817,   arrête :      Chapitre I        Dispositions générales      Art. 1        Buts   Le présent règlement a pour buts :  a)  de définir l'objectif général des activités de trésorerie et de donner un cadre aux activités de gestion de la   dette, des placements et des liquidités de l'Etat;  b)  de définir les dispositions applicables à la gestion centralisée des liquidités;  c)  de préciser les règles en matière de gestion des cautionnements et des garanties étatiques;  d)  de fixer la répartition des compétences entre le Conseil d'Etat, le département des finances et des   ressources humaines(1) et les autres départements dans les domaines concernés;  e)  de désigner l'autorité compétente en matière de consignations.       Art. 2        Objet   Les activités concernées par le présent règlement sont :  a)  la gestion de la dette;  b)  la gestion des placements;  c)  la gestion centralisée des liquidités;  d)  la gestion des cautionnements et des garanties étatiques;  e)  la gestion des prêts et des titres de participation;  f)   la conservation des papiers-valeur et contrats originaux;  g)  la gestion de la caisse des consignations de l'Etat.       Art. 3        Trésorerie générale de l'Etat de Genève  1 La direction générale des finances de l'Etat, soit pour elle la trésorerie générale de l'Etat de Genève (ci-après :  la trésorerie générale), a pour mission principale d’assurer en tout temps les obligations financières générées  par les activités de l’Etat et d’optimiser la gestion de la trésorerie.  2 La trésorerie générale a pour mission d'exécuter les activités énumérées à l'article 2.      Chapitre II       Gestion de la dette et des placements      Art. 4        Maîtrise des risques   La gestion de la dette et des placements est réalisée dans le but de limiter les risques suivants :  a)  le risque de liquidité;  b)  le risque de taux d’intérêt;  c)  le risque de refinancement;  d)  le risque de crédit;  e)  le risque de contrepartie;   https://silgeneve.ch/legis?rsg_d1_05p20.htm https://silgeneve.ch/legis?rsg_d1_05p20.htm   rsGE D 1 05.20: Règlement sur la trésorerie de l'Etat (RTE)   Source SILGENEVE PUBLIC, 2   f)   le risque de change.      Art. 5        Stratégie de gestion de la dette   1 La stratégie de l'Etat en matière de gestion de la dette consiste à satisfaire les besoins de financement de  l'Etat et à respecter ses obligations de paiement, tout en limitant le coût et en tenant compte des risques  associés.  2 La stratégie de gestion de la dette repose sur les principes de gestion suivants :   a)  plafonnement de la part des emprunts à court terme afin de limiter le risque de liquidité;  b)  plafonnement de la part des emprunts à taux variable afin de limiter le risque de taux d’intérêt;   c)  lissage de l'échéancier de la dette à moyen et long termes afin de limiter le risque de refinancement;  d)  choix de la qualité et diversification des contreparties afin de limiter les risques de crédit et de contrepartie;  e)  couverture systématique et entière des emprunts réalisés en devises, tant au niveau du principal que des   intérêts, afin d’exclure le risque de change.      Art. 6        Stratégie de gestion des placements   1 La stratégie de l'Etat en matière de placements est destinée :   a)  à court terme, à gérer les éventuels excédents de liquidités;  b)  à long terme, à gérer les éventuels fonds dédiés.   2 La stratégie de gestion en matière de placements repose sur le principe de préservation du capital et sur les  principes de gestion suivants :   a)  définition du rendement et du risque associé;  b)  définition des classes et types d’actifs, des devises pouvant faire l’objet d’un placement;  c)  définition de la qualité des contreparties afin de limiter le risque de crédit;  d)  diversification des contreparties afin de limiter le risque de contrepartie.       Art. 7        Recours à des instruments financiers   1 Le recours à des instruments financiers pour limiter le risque de taux d’intérêt ou le risque de change est  possible à la condition qu'ils ne soient utilisés qu'à des fins de couverture. L'usage d'instruments financiers à  des fins spéculatives n'est pas autorisé.  2 La décision de recourir à des instruments financiers tels que prévus à l’alinéa 1 est soumise à la validation  préalable du conseiller d’Etat chargé du département des finances et des ressources humaines (1).      Art. 8        Objectifs annuels en matière de gestion de la dette et des placements  1 Le Conseil d'Etat approuve annuellement, préalablement au vote de la loi budgétaire et en conformité avec  sa stratégie de gestion de la dette, les objectifs en matière de gestion de la dette pour l'année suivante.  2 Les objectifs en matière de gestion de la dette comprennent :   a)  le taux moyen de la dette de l'Etat correspondant à la charge d'intérêts de la dette prévue dans la loi  budgétaire;   b)  la part maximale de la dette à court terme;  c)  la part maximale de la dette à taux variable.   3 La trésorerie générale actualise annuellement, dans le cadre du maintien de son système de contrôle interne,  la stratégie en matière de gestion des placements et la soumet pour approbation au conseiller d’Etat chargé du  département des finances et des ressources humaines(1).      Art. 9        Plan de trésorerie  1 La trésorerie générale établit un plan de trésorerie prévisionnel pour l'exercice budgétaire.  2 Les départements transmettent à la trésorerie générale les données nécessaires à l'élaboration du plan de  trésorerie et l'informent au cours de l'exercice budgétaire des éventuelles modifications des entrées et sorties  de trésorerie.  3 Le plan de trésorerie prévisionnel intègre également les prévisions de trésorerie des entités qui participent à  la gestion centralisée et élargie des liquidités.      Art. 10      Délégation de compétences   1 Le Conseil d'Etat délègue à la direction générale des finances de l'Etat, soit pour elle la trésorerie générale,  la compétence exclusive de négocier les emprunts de l'Etat, quelle qu'en soit la durée, ainsi que leur  renouvellement, en conformité avec la stratégie en matière de gestion de la dette approuvée par le Conseil  d’Etat.  2 Le Conseil d'Etat délègue à la trésorerie générale la compétence d'effectuer les placements de l'Etat, quelle  qu'en soit la durée, ainsi que leur renouvellement, en conformité avec la stratégie en matière de gestion des  placements approuvée par le Conseil d’Etat.   https://silgeneve.ch/legis?rsg_d1_05p20.htm   rsGE D 1 05.20: Règlement sur la trésorerie de l'Etat (RTE)   Source SILGENEVE PUBLIC, 3   3 Le Conseil d'Etat délègue aux signataires autorisés du département des finances et des ressources  humaines(1) et de la direction générale des finances de l'Etat la signature des contrats nécessaires aux  opérations mentionnés aux alinéas 1 et 2.  4 La trésorerie générale peut faire appel à des tiers (consultants, courtiers, conseillers juridiques) dans le cadre  de la recherche de financements, de leur négociation et de leur conclusion ou dans le cadre de projets et  analyses spécifiques.      Chapitre III      Gestion centralisée des liquidités       Section 1            Dispositions générales      Art. 11      Gestion centralisée des liquidités  1 La gestion centralisée des liquidités vise à réguler et optimiser l'ensemble des flux de trésorerie de l’Etat et  d’entités tierces.  2 La trésorerie générale est compétente en matière de gestion centralisée de liquidités de l’Etat et d’entités  tierces.  3 La trésorerie générale est chargée de la gestion du trafic des paiements, de la gestion de la caisse des  consignations et de la caisse de l’Etat.      Section 2            Gestion centralisée des liquidités de l’Etat      Art. 12      Périmètre de la gestion centralisée des liquidités de l’Etat   La gestion centralisée des liquidités de l’Etat s'applique obligatoirement à tous les services de l'administration  cantonale.      Art. 13      Comptes bancaires et postaux  1 La trésorerie générale est seule compétente pour toute ouverture, fermeture ou modification d'un compte  bancaire ou postal au nom de l’Etat de Genève.  2 La trésorerie générale assure directement la gestion des comptes bancaires et postaux principaux de l’Etat.  3 La trésorerie générale assure la gestion centralisée des liquidités au travers, d’une part, de virements manuels  de compte à compte et, d’autre part, de virements automatiques entre le compte principal et les comptes y étant  rattachés (centralisation automatisée des liquidités).  4 La trésorerie générale est seule compétente pour désigner les comptes bancaires qui doivent être intégrés au  système de centralisation automatisée des liquidités.      Art. 14      Cartes de crédit et cartes d'achat  1 La trésorerie générale est seule compétente pour octroyer des cartes de crédit et des cartes d’achat aux  services de l’Etat ou à des collaborateurs de l’Etat dans le cadre de leurs fonctions.  2 La trésorerie générale tient à jour l'inventaire des cartes de crédit et des cartes d'achat.  3 Le contrôle des décaissements liés aux cartes de crédit et aux cartes d’achat incombe aux responsables  financiers des services concernés.      Art. 15      Encaissements électroniques  1 En matière d'encaissement électronique, la trésorerie générale est seule compétente pour autoriser et  organiser la mise en place de systèmes d'encaissement par cartes de débit direct ou par cartes de crédit.  2 Le contrôle des encaissements électroniques, par cartes de débit direct ou par cartes de crédit, incombe aux  responsables financiers des services concernés.      Art. 16      Encaissement de chèques bancaires et postaux  1 La trésorerie générale est seule compétente pour procéder à l’encaissement de chèques bancaires et postaux.  2 Le contrôle des encaissements par chèque incombe aux responsables financiers des services de l'Etat  concernés.      Art. 17      Encaissements et décaissements aux guichets et aux caisses  1 La trésorerie générale assure un service de guichet par le biais de la caisse de l’Etat.  2 La trésorerie générale est seule compétente pour édicter les règles transversales en matière de gestion des  guichets et des caisses.      Section 3            Gestion centralisée des liquidités d’entités tierces      https://silgeneve.ch/legis?rsg_d1_05p20.htm   rsGE D 1 05.20: Règlement sur la trésorerie de l'Etat (RTE)   Source SILGENEVE PUBLIC, 4   Art. 18      Périmètre de la gestion centralisée des liquidités d’entités tierces                    Gestion centralisée obligatoire(2)  1 La gestion centralisée des liquidités d’entités tierces s'applique obligatoirement :   a)  aux entités au bénéfice d'une indemnité supérieure à 8 millions de francs. Une disposition du contrat de  prestations le prévoit explicitement;   b)  aux entités qui ont obtenu de l'Etat un capital de dotation initial supérieur à 5 millions de francs.  2 Demeurent réservés les cas de participation financière partielle de l’Etat, par le biais de subventions ou de  capitaux de dotation, à des projets de construction.                    Gestion centralisée facultative  3 Peuvent adhérer à la gestion centralisée des liquidités sur proposition de leur département de tutelle et sur  décision de la trésorerie générale :   a)  les entités au bénéfice d'une indemnité inférieure à 8 millions de francs;  b)  les fonds intercommunaux institués par une loi cantonale, pour autant qu'ils ne deviennent pas débiteurs   du système de gestion centralisée.(2)                    Activités  4 La gestion centralisée des liquidités d’entités tierces s'applique aux flux monétaires de l’entité, en particulier  et obligatoirement à ceux en lien avec les indemnités de fonctionnement ou les subventions d'investissement  versées par l'Etat de Genève et figurant au budget annuel voté par le Grand Conseil.  5 La gestion centralisée des liquidités d’entités tierces ne s'applique pas :   a)  aux autres investissements ne figurant pas au budget annuel de l'Etat de Genève et dont le financement  serait assuré par l'entité elle-même ou par le biais d'un tiers autre que l'Etat de Genève;   b)  aux fonds affectés par un tiers ou par l'entité, pour un projet d'investissement ou un autre usage, sur une  base annuelle et à condition que l'affectation soit décidée avant la réception de ces fonds;   c)  aux dépôts de garantie ou de caution.      Art. 19      Modalités de la gestion centralisée des liquidités d’entités tierces  1 La trésorerie générale édicte les modalités de gestion, ainsi que les modèles de conventions tripartites entre  l'entité, le département de tutelle et le département des finances et des ressources humaines (1).  2 Les conventions tripartites mentionnées à l’alinéa 1 sont signées par les conseillers d’Etat chargés des  départements concernés.  3 Les liquidités centralisées ne sont pas soumises à intérêt, qu’il soit créancier ou débiteur. Ainsi, les liquidités  prêtées à l’entité tierce ou à l’Etat ne font pas l’objet d’un calcul d’intérêt.      Chapitre IV      Engagements financiers      Art. 20      Cautionnements  1 Les cautionnements simples octroyés par l'Etat à un débiteur au profit d'un tiers sont rémunérés sur la base  d'un taux de commission fixé annuellement dans le cadre de la loi budgétaire.  2 La trésorerie générale tient à jour un inventaire des cautionnements et procède à la facturation annuelle des  commissions sur lesdits cautionnements.  3 Les départements informent la trésorerie générale de tout cautionnement à venir et de toute modification  relative aux cautionnements existants.      Art. 21      Garanties étatiques  1 Les garanties étatiques octroyées à des institutions de droit public sont rémunérées sur la base d'un taux de  commission fixé annuellement dans le cadre de la loi budgétaire.  2 La trésorerie générale tient à jour un inventaire des garanties accordées et procède à la facturation annuelle  des commissions sur lesdites garanties.  3 Les départements informent la trésorerie générale de toute garantie à venir et de toute modification relative  aux garanties existantes.      Art. 22      Prêts  1 Les prêts octroyés à des tiers par l'Etat sont porteurs d'intérêts.  2 Chaque département tient à jour un inventaire des prêts pour lesquels il a qualité de département rapporteur  ou responsable et procède périodiquement à la facturation des intérêts et amortissements y relatifs.  3 Pour le département des finances et des ressources humaines (1), cette tâche est effectuée par la trésorerie  générale.      Chapitre V       Conservation de titres, papiers-valeur et contrats      https://silgeneve.ch/legis?rsg_d1_05p20.htm   rsGE D 1 05.20: Règlement sur la trésorerie de l'Etat (RTE)   Source SILGENEVE PUBLIC, 5   Art. 23      Titres et participations   1 La trésorerie générale tient à jour l’inventaire des titres cotés et non cotés composant le patrimoine  administratif et financier. Elle évalue annuellement ses participations permanentes et non permanentes,  contrôle l'encaissement des dividendes y attachés et récupère l'impôt anticipé.  2 Les départements transmettent à la trésorerie générale, par le biais de leur direction financière, les documents  et informations utiles relatives aux participations et l’informent de toute modification sans délai.  3 Les titres saisis ou confisqués dans le cadre de procédures judiciaires sont gérés directement par les services  compétents du pouvoir judiciaire.      Art. 24      Conservation des papiers-valeur et contrats originaux    La trésorerie générale est chargée de la conservation des papiers-valeur et des contrats originaux tels que des  cédules hypothécaires, des contrats de prêt, des titres, des contrats d’emprunts et des garanties bancaires  portant sur des montants supérieurs à 500 000 francs.      Chapitre VI      Consignations      Art. 25      Caisse des consignations de l'Etat  1 La trésorerie générale est désignée en qualité de caisse des consignations de l'Etat.  2 La trésorerie générale transmet chaque année au Conseil d'Etat les éléments nécessaires à la mise à jour  annuelle du règlement relatif aux taux d'intérêt de la caisse des consignations.  3 La trésorerie générale édicte les directives départementales et transversales nécessaires au bon  fonctionnement de la caisse des consignations.      Chapitre VII     Dispositions finales et transitoires      Art. 26      Entrée en vigueur   Le présent règlement entre en vigueur le 1er janvier 2014.       RSG                     Intitulé  Date   d'adoption  Entrée en  vigueur   D 1 05.20 R sur la trésorerie de l’Etat 06.11.2013 01.01.2014   Modifications :         1. n.t. : rectification selon 7C/1, B 2 05 (1/d,  7/2, 8/3, 10/3, 19/1, 22/3)   04.09.2018 04.09.2018     2. n.t. : 18/1 (sous-note), 18/3 29.06.2022 06.07.2022       https://silgeneve.ch/legis?rsg_d1_05p20.htm