741.411 - Ausführungsbestimmungen über die berufliche Vorsorge   741.411  Ausführungsbestimmungen über die berufliche  Vorsorge  vom 16. September 2005 (Stand 1. Juli 2022)  Der  Konkordatsrat  der  Zentralschweizer  BVG-  und  Stiftungsaufsicht  (ZBSA),  gestützt auf Art. 61 Abs. 1 in Verbindung mit Art. 97 Abs. 2 des Bundes- gesetzes vom 25. Juni 1982 über die berufliche Alters-, Hinterlassenen  und Invalidenvorsorge (BVG)1) sowie Art. 6 Bst. k des Konkordats vom  19. April 20042) über die Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht,  beschliesst:  1 Geltungsbereich, Aufsichtsbehörde  §  1 * Geltungsbereich 1 Diese Ausführungsbestimmungen regeln die gesetzliche Aufsicht über  folgende  Vorsorgeeinrichtungen  und  Einrichtungen,  die  nach  ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, mit Sitz in einem der Konkor- datskantone: a. Vorsorgeeinrichtungen des privaten und des öffentlichen Rechts,   die  an  der  Durchführung  der  obligatorischen Versicherung  ge- mäss dem Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlasse- nen- und Invalidenvorsorge (BVG)3) teilnehmen (Art. 48 ff. BVG),  b. * Personalfürsorgestiftungen, die, ohne an der obligatorischen Ver- sicherung teilzunehmen, auf dem Gebiet der beruflichen Alters-,  Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge tätig sind (Art. 89a Abs. 6  und 7 ZGB)4),  c. Freizügigkeitsstiftungen (Ar. 10 Abs. 3 FZV5)), d. Säule-3a-Stiftungen (Art. 1 Abs. 1 lit. b und Abs. 3 BVV 36)).  1) SR 831.40 2) NG 741.41 3) SR 831.40 4) SR 210 5) SR 831.425 6) SR 831.461.3  * Änderungstabellen am Schluss des Erlasses  1     741.411  2 Die Ausführungsbestimmungen sind nicht anwendbar auf Stiftungen,  die unter Aufsicht des Bundes stehen (Art. 64a Abs. 2 BVG).  §  2 * Aufsichtsbehörde 1 Die Aufsicht über die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen, die  nach  ihrem Zweck der  beruflichen Vorsorge dienen,  ist  im Sinn  von  Art. 61 Abs. 1 BVG die Geschäftsstelle des Konkordats über die Zentral- schweizer  BVG-  und  Stiftungsaufsicht  (ZBSA;  nachfolgend  als  Auf- sichtsbehörde bezeichnet).  2 Aufgaben der Aufsichtsbehörde  §  3 Aufgaben im Allgemeinen 1 Der Aufsichtsbehörde obliegen die ihr durch Bundesrecht übertrage- nen Aufgaben. Sie führt für die Konkordatskantone die kantonalen Re- gister für die berufliche Vorsorge. * 2 Beim Vollzug der Gesetzgebung über die berufliche Alters-, Hinterlas- senen- und Invalidenvorsorge ist sie für alle Massnahmen und Entschei- de zuständig, die nicht ausdrücklich einer anderen Instanz zugewiesen  werden. 3 Die Aufsichtsbehörde kann die zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderli- chen Weisungen und Richtlinien erlassen.  §  4 * Prüfung der Berichterstattung 1 Die Aufsichtsbehörde prüft die Tätigkeitsberichte und Jahresrechnun- gen der Vorsorgeeinrichtungen sowie der Einrichtungen, die nach ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, und nimmt davon mittels Verfü- gung Kenntnis. Im Rahmen ihrer Kontrolle und der gesetzlichen Arbeits- teilung nimmt sie auch Einsicht in die Berichte der Revisionsstellen und  der Experten für berufliche Vorsorge sowie in die Protokolle der Vorsor- geeinrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der berufli- chen Vorsorge dienen. Sie ist befugt, weitere sachdienliche Unterlagen  einzuverlangen.  2    741.411  §  5 Aufsichtsmittel 1 Stellt die Aufsichtsbehörde Mängel fest, trifft sie die zur Behebung er- forderlichen Massnahmen. Zu diesem Zweck stehen ihr insbesondere  folgende Aufsichtsmittel zur Verfügung: a. * die  Erteilung  von  verbindlichen  Weisungen an  die  Organe der   Vorsorgeeinrichtungen  und  der  Einrichtungen,  die  nach  ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dienen sowie an die Revisions- stellen und die Experten für berufliche Vorsorge,  b. die Ermahnung, die Verwarnung und die Abberufung von Orga- nen,  c. * die Einsetzung einer amtlichen Verwaltung, d. * die Einsetzung einer ausserordentlichen Revisionsstelle, e. die Aufhebung und Änderung von Entscheiden der Organe, f. die Anordnung von Expertisen, g. die Ersatzvornahme, h. die Verhängung von Ordnungsbussen bis zu 4'000 Franken, i. * die  Prüfung  der  Geschäftsführung  und  des  Rechnungswesens   am Sitz der Vorsorgeeinrichtung oder der Einrichtung, die nach  ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dient.  §  6 Änderung der Stiftungsurkunde 1 Die Aufsichtsbehörde entscheidet auf Antrag des zuständigen Organs  der Vorsorgeeinrichtung oder der Einrichtung, die nach ihrem Zweck der  beruflichen Vorsorge dient, über die Änderungen der Stiftungsurkunde.  Ihr Entscheid hat konstitutive Wirkung. * 2 Die  Änderungen werden auf  Veranlassung der  Aufsichtsbehörde im  Handelsregister eingetragen.  §  7 * Reglementsprüfung 1 Gestützt auf Art. 62 Abs. 1 lit. a BVG7) und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 12 und  Abs. 7 Ziff. 7 ZGB8) prüft die Aufsichtsbehörde im Sinne einer generell- abstrakten Normenkontrolle die reglementarischen Bestimmungen und  deren Änderungen und nimmt davon Kenntnis. Sie kann die Korrektur  oder Aufhebung von gesetzes- oder urkundenwidrigen Reglementsbe- stimmungen verfügen.  7) SR 831.40 8) SR 210  3    741.411  2 Gemäss Art. 53b Abs. 2 BVG und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 9 ZGB prüft die  Aufsichtsbehörde die reglementarischen Vorschriften über die Voraus- setzungen und das Verfahren zur Teilliquidation einer Vorsorgeeinrich- tung und genehmigt diese durch Verfügung. Ihr Entscheid hat konstituti- ve Wirkung.  §  8 Aufhebung der Vorsorgeeinrichtung und der Einrich- tung, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge  dient; Vermögensübertragung und Liquidation *  1 Beschlüsse betreffend die  globale  Vermögensübertragung auf  einen  anderen Rechtsträger oder betreffend die Vermögensaufteilung sowie  Beschlüsse über die Liquidation und die Fusion von Vorsorgeeinrichtun- gen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge  dienen, bedürfen vor ihrem Vollzug der Genehmigung der Aufsichtsbe- hörde und soweit erforderlich der Eintragung des Übertragungsvertra- ges im Handeslregister. * 2 Die Aufsichtsbehörde stellt die Aufhebung einer Stiftung fest, wenn ihr  Zweck unerreichbar geworden ist (Art. 88 Abs. 1 ZGB).  §  9 * Beschwerden betreffend Informationsrechte 1 Die  Aufsichtsbehörde  beurteilt  als  Beschwerdeinstanz  Streitigkeiten  betreffend das Recht der versicherten Person auf Informationen gemäss  Art. 65a (Transparenz) und Art. 86b Abs. 2 BVG (Information der Ver- sicherten). Dieses Verfahren ist gemäss Art. 62 Abs. 1 lit. e BVG für die  Versicherten in der Regel kostenlos.  §  10 Entscheide der Aufsichtsbehörde 1 Die Aufsichtsbehörde verfügt von Gesetzes wegen insbesondere: a. * die Aufsichtsübernahme und die Entlassung von Vorsorgeeinrich-  tungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen  Vorsorge dienen, aus der Aufsicht,  b. * die Registrierung von Vorsorgeeinrichtungen im jeweiligen kanto- nalen Register für die berufliche Vorsorge,  c. * die Änderung im und Streichung aus dem jeweiligen kantonalen  Register für die berufliche Vorsorge,  d. * die Genehmigung des Schlussberichtes von im jeweiligen kanto- nalen Register zu streichenden Vorsorgeeinrichtungen,  e. die Änderung von Stiftungsurkunden, f. * den Zusammenschluss und die Aufhebung mit und ohne Liquida-  tion von Vorsorgeeinrichtungen und Einrichtungen, die nach ih- rem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen,  4    741.411  g. die Genehmigung des Verteilungsplans bei der Gesamtliquidation  einer Vorsorgeeinrichtung (Art. 53c BVG),  h. die Genehmigung der reglementarischen Bestimmungen über die  Teilliquidation (Art. 53b Abs. 2 BVG),  i. behördliche Massnahmen zur Behebung von Mängeln. 2 Die Aufsichtsbehörde beurteilt ausserdem als Beschwerdeinstanz: a. Anfechtungen  der  Rechtmässigkeit  von  reglementarischen  Be-  stimmungen (Normenkontrolle); b. Streitigkeiten betreffend das Recht der versicherten Person auf   Informationen; c. * die Voraussetzungen, das Verfahren und den Verteilplan bei Teil-   und Gesamtliquidationen.  3 Aufgaben der Vorsorgeeinrichtungen und der Einrichtungen, die  nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen *  §  11 Grundsatz 1 Die  Organe  der  Vorsorgeeinrichtungen  und  der  Einrichtungen,  die  nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, erfüllen die ihnen  durch Gesetz, Verordnungen, Stiftungsurkunde und weitere Bestimmun- gen (Reglemente, aufsichtsbehördliche Weisungen) zugewiesenen Auf- gaben. *  §  12 Jährliche Berichterstattung 1 Die  Vorsorgeeinrichtungen  und  die  Einrichtungen,  die  nach  ihrem  Zweck der  beruflichen Vorsorge dienen,  haben der  Aufsichtsbehörde  alljährlich  ohne  Verzug,  jedoch  spätestens  sechs  Monate  nach  Ab- schluss des Geschäftsjahres, die vollständigen Berichterstattungsunter- lagen einzureichen. * 2 … *  §  13 Reglemente 1 Die  Vorsorgeeinrichtungen  und  die  Einrichtungen,  die  nach  ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, reichen der Aufsichtsbehörde  ihre reglementarischen Bestimmungen und deren Änderungen unmittel- bar nach dem Erlass durch das Organ unaufgefordert und in doppelter  Ausfertigung inkl.  Beschlussprotokoll  zur Prüfung und Kenntnisnahme  ein. *  5    741.411  2 Bei der Aufhebung von Reglementen oder einzelnen Bestimmungen  ist der Aufsichtsbehörde das entsprechende Beschlussprotokoll des Or- gans zuzustellen.  4 Rechtspflege  §  14 * Entscheide der Aufsichtsbehörde 1 Gegen Entscheide der Aufsichtsbehörde können die Betroffenen beim  Bundesverwaltungsgericht  Beschwerde  führen  (Art. 74  Abs. 1  BVG9)   und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 19 ZGB10)).  §  15 Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüche 1 Die Erledigung von Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüchen  richtet sich nach Art. 73 BVG.  5 Gebühren  §  16 Grundsatz 1 Die Aufsichtsbehörde erhebt für ihre Tätigkeit Gebühren. 2 Die Gebühren decken die Kosten und bestehen aus: a. einer jährlichen Aufsichtsgebühr, b. Gebühren für Verfügungen und Dienstleistungen. 3 Die jährliche Aufsichtsgebühr wird aufgrund des Bruttovermögens und  die Gebühren für Verfügungen und Dienstleistungen werden nach effek- tivem Aufwand bemessen und den Vorsorgeeinrichtungen und den Ein- richtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, oder  den Gesuchstellerinnen und Gesuchstellern in Rechnung gestellt. *  §  17 Jährliche Aufsichtsgebühr 1 Für  die  jährliche  Prüfung  der  Berichte  und  Rechnungen  wird  eine  Grundgebühr von 300 Franken zuzüglich 0.2 Promille des Bruttovermö- gens, abgerundet auf den nächsten vollen Franken, höchstens aber von  7'300 Franken erhoben. *  9) SR 831.40 10) SR 210  6    741.411  2 Sind Abklärungen notwendig, die das übliche Mass übersteigen, darf  die Gebühr auf maximal den doppelten Betrag erhöht werden.  §  17a * Weiterbelastung der von der Oberaufsicht erhobenen  Aufsichtsabgabe  1 Die Aufsichtsbehörde überwälzt die nach Art. 64c Abs. 2 lit. a BVG11)   der Oberaufsicht geschuldeten Aufgabe auf die von ihr beaufsichtigten  Vorsorgeeinrichtungen.  6 Schlussbestimmungen  §  18 Inkrafttreten 1 Diese Ausführungsbestimmungen über die berufliche Vorsorge treten  am 1. Januar 2006 in Kraft.  Sie sind in den Publikationsorganen der  Konkordatskantone zu veröffentlichen.  11) SR 831.40  7    741.411  Änderungstabelle - Nach Beschluss  Beschluss Inkrafttreten Element Änderung Fundstelle  16.09.2005 01.01.2006 Erlass Erstfassung A 2005, 1971  28.11.2011 01.01.2012 § 17a eingefügt A 2011, 1819  17.05.2013 01.07.2013 § 1 totalrevidiert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 2 totalrevidiert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 4 totalrevidiert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, a. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, c. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, d. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, i. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 6 Abs. 1 geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 8 Titel geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 8 Abs. 1 geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 9 totalrevidiert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, a. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, d. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, f. geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 Titel 3 geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 11 Abs. 1 geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 12 Abs. 1 geändert A 2013, 1865  17.05.2013 01.07.2013 § 13 Abs. 1 geändert A 2013, 1865  03.06.2019 01.09.2019 § 1 Abs. 1, b. geändert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 3 Abs. 1 geändert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 7 totalrevidiert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 1, b. geändert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 1, c. geändert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 2, c. geändert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 12 Abs. 2 aufgehoben A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 14 totalrevidiert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 16 Abs. 3 geändert A 2019, 1352  03.06.2019 01.09.2019 § 17a totalrevidiert A 2019, 1352  23.05.2022 01.07.2022 § 17 Abs. 1 geändert CNG 2022-020  8    741.411  Änderungstabelle - Nach Artikel  Element Beschluss Inkrafttreten Änderung Fundstelle  Erlass 16.09.2005 01.01.2006 Erstfassung A 2005, 1971  § 1 17.05.2013 01.07.2013 totalrevidiert A 2013, 1865  § 1 Abs. 1, b. 03.06.2019 01.09.2019 geändert A 2019, 1352  § 2 17.05.2013 01.07.2013 totalrevidiert A 2013, 1865  § 3 Abs. 1 03.06.2019 01.09.2019 geändert A 2019, 1352  § 4 17.05.2013 01.07.2013 totalrevidiert A 2013, 1865  § 5 Abs. 1, a. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 5 Abs. 1, c. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 5 Abs. 1, d. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 5 Abs. 1, i. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 6 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 7 03.06.2019 01.09.2019 totalrevidiert A 2019, 1352  § 8 17.05.2013 01.07.2013 Titel geändert A 2013, 1865  § 8 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 9 17.05.2013 01.07.2013 totalrevidiert A 2013, 1865  § 10 Abs. 1, a. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 10 Abs. 1, b. 03.06.2019 01.09.2019 geändert A 2019, 1352  § 10 Abs. 1, c. 03.06.2019 01.09.2019 geändert A 2019, 1352  § 10 Abs. 1, d. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 10 Abs. 1, f. 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 10 Abs. 2, c. 03.06.2019 01.09.2019 geändert A 2019, 1352  Titel 3 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 11 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 12 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 12 Abs. 2 03.06.2019 01.09.2019 aufgehoben A 2019, 1352  § 13 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert A 2013, 1865  § 14 03.06.2019 01.09.2019 totalrevidiert A 2019, 1352  § 16 Abs. 3 03.06.2019 01.09.2019 geändert A 2019, 1352  § 17 Abs. 1 23.05.2022 01.07.2022 geändert CNG 2022-020  § 17a 28.11.2011 01.01.2012 eingefügt A 2011, 1819  § 17a 03.06.2019 01.09.2019 totalrevidiert A 2019, 1352  9   	1 Geltungsbereich, Aufsichtsbehörde 	§ 1 * Geltungsbereich 	§ 2 * Aufsichtsbehörde  	2 Aufgaben der Aufsichtsbehörde 	§ 3 Aufgaben im Allgemeinen 	§ 4 * Prüfung der Berichterstattung 	§ 5 Aufsichtsmittel 	§ 6 Änderung der Stiftungsurkunde 	§ 7 * Reglementsprüfung 	§ 8 Aufhebung der Vorsorgeeinrichtung und der Einrichtung, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dient; Vermögensübertragung und Liquidation * 	§ 9 * Beschwerden betreffend Informationsrechte 	§ 10 Entscheide der Aufsichtsbehörde  	3 Aufgaben der Vorsorgeeinrichtungen und der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen * 	§ 11 Grundsatz 	§ 12 Jährliche Berichterstattung 	§ 13 Reglemente  	4 Rechtspflege 	§ 14 * Entscheide der Aufsichtsbehörde 	§ 15 Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüche  	5 Gebühren 	§ 16 Grundsatz 	§ 17 Jährliche Aufsichtsgebühr 	§ 17a * Weiterbelastung der von der Oberaufsicht erhobenen Aufsichtsabgabe  	6 Schlussbestimmungen 	§ 18 Inkrafttreten