955.033.0   1 / 42   Ordinanza  dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari  sulla lotta contro il riciclaggio di denaro  e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario   (Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro, ORD-FINMA)   del 3 giugno 2015 (Stato 1° gennaio 2023)     L’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA),   visto l’articolo 17 della legge del 10 ottobre 19971 sul riciclaggio di denaro (LRD),2   ordina:   Titolo 1: Disposizioni generali   Capitolo 1: Oggetto e definizioni   Art. 1 Oggetto   1 La presente ordinanza definisce gli obblighi degli intermediari finanziari ai sensi  dell’articolo 3 capoverso 1 in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finan- ziamento del terrorismo.   2 La FINMA tiene conto delle regole quadro della presente ordinanza per l’approva- zione di regolamenti di organismi di autodisciplina ai sensi dell’articolo 25 LRD e per  il riconoscimento come standard minimi di regolamenti di organismi di autodisciplina  ai sensi dell’articolo 17 LRD.   3 Gli organismi di autodisciplina possono limitarsi a regolamentare le deroghe rispetto  alla presente ordinanza. Le deroghe sono designate in ogni caso come tali.   Art. 2 Definizioni   Ai sensi della presente ordinanza si intende per:   a. società di sede: le persone giuridiche, le società, gli istituti, le fondazioni, i  trust, le società fiduciarie e le formazioni analoghe che non esercitano un’at- tività commerciale, di fabbricazione o un’altra attività gestita secondo criteri  commerciali. Non sono considerate come società di sede, le società che:   1. perseguono lo scopo di salvaguardare gli interessi dei propri membri o  dei loro beneficiari mediante un’azione comune oppure si propongono  un fine politico, religioso, scientifico, artistico, di pubblica utilità,  ricreativo o simile,        RU 2015 2083  1 RS 955.0  2 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   955.033.0     Riciclaggio di denaro   2 / 42   955.033.0   2. detengono la maggioranza delle partecipazioni in una o più società con  attività operative nell’intento di accorparle, mediante la maggioranza di  voti o in altro modo, sotto un’unica direzione e il cui scopo principale  non consiste nell’amministrare il patrimonio di terzi (società holding o  sub-holding). Al riguardo, la società holding o sub-holding deve anche  poter esercitare effettivamente le sue facoltà di direzione e controllo;   b. operazioni di cassa: ogni operazione in contanti, in particolare il cambio, l’ac- quisto e la vendita di metalli preziosi, la vendita di assegni di viaggio, la sot- toscrizione di titoli al portatore, obbligazioni di cassa e prestiti obbligazionari,  l’incasso in contanti di assegni, sempre che queste operazioni non siano legate  a una relazione d’affari continua;   c. trasferimento di denaro e di valori: il trasferimento di valori patrimoniali at- traverso l’accettazione di contanti, metalli preziosi, valute virtuali, assegni o  altri mezzi di pagamento in Svizzera e il pagamento della somma corrispon- dente in contanti, metalli preziosi, valute virtuali o attraverso il trasferimento  scritturale, il bonifico o altra utilizzazione di un mezzo di pagamento o di con- teggio all’estero, o viceversa, sempre che queste operazioni non siano legate  a una relazione d’affari continua;    d. relazione d’affari continua: una relazione con un cliente registrata presso un  intermediario finanziario svizzero o gestita prevalentemente dalla Svizzera e  che non si limita a eseguire attività assoggettate uniche;   e. negozianti professionali di biglietti di banca: le imprese o persone del settore  non bancario che mediante la loro attività di vendita e acquisto di biglietti di  banca realizzano una cifra d’affari o un reddito importanti;   f. detentori del controllo: le persone fisiche che, tramite voti o capitale, eserci- tano, per almeno il 25 per cento direttamente o indirettamente, da sole o di  concerto con terzi oppure in altro modo, il controllo su una persona giuridica  o una società di persone con attività operativa e sono considerate come aventi  economicamente diritto di tali imprese con attività operativa da esse control- late, o in via sostitutiva come membro superiore dell’organo direttivo;    g. società di investimento ai sensi della LICol: le società di investimento  secondo la legge del 23 giugno 20063 sugli investimenti collettivi, ossia le  società di investimento a capitale variabile (SICAV), società in accomandita  per investimenti collettivi di capitale (SACol)4 e società di investimento a  capitale fisso (SICAF) ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettera bbis LRD;    h.5 gestori di patrimoni collettivi: i gestori di patrimoni collettivi ai sensi dell’ar- ticolo 2 capoverso 1 lettera c della legge del 15 giugno 20186 sugli istituti  finanziari (LIsFi) in combinato disposto con l’articolo 2 capoverso 2 lettera  bbis LRD.       3 RS 951.31  4 Dal 1° lug. 2016: SAcCol.  5 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).  6 RS 954.1     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   3 / 42   955.033.0   Capitolo 2: Campo d’applicazione   Art. 3 Campo d’applicazione   1 La presente ordinanza si applica agli intermediari finanziari secondo l’articolo 2 ca- poverso 2 lettere a–d e dquater LRD.7   2 Nell’applicare la presente ordinanza, la FINMA può tenere conto delle specificità  dell’attività esercitata dagli intermediari finanziari e in particolare autorizzare agevo- lazioni oppure ordinare inasprimenti in virtù del rischio di riciclaggio di denaro legato  a un’attività o delle dimensioni di un’impresa. Può anche considerare lo sviluppo di  nuove tecnologie che offrono una sicurezza equivalente per l’attuazione degli obblighi  di diligenza.   3 La FINMA rende pubblica la propria prassi.   Art. 48   Art. 5 Succursali e società del gruppo all’estero   1 L’intermediario finanziario vigila affinché le sue succursali all’estero nonché le sue  società del gruppo estere attive nel settore finanziario o assicurativo si conformino ai  seguenti principi della LRD e della presente ordinanza:    a. i principi di cui agli articoli 7 e 8;   b. l’identificazione della controparte;   c. l’accertamento del detentore del controllo o dell’avente economicamente  diritto dei valori patrimoniali;   d.9 l’applicazione di un approccio basato sul rischio, in particolare per quanto ri- guarda la classificazione delle relazioni d’affari e delle transazioni in base al  rischio;   e. gli obblighi di chiarimento particolari in caso di rischi superiori.   2 L’intermediario finanziario vi provvede in particolare per le filiali e le succursali  situate in Paesi che a livello internazionale sono da considerarsi legati a rischi supe- riori.   3 L’intermediario finanziario informa la FINMA se le prescrizioni locali escludono  l’applicazione dei principi fondamentali della presente ordinanza o la loro applica- zione gli causa un serio svantaggio concorrenziale.   4 La comunicazione di transazioni o di relazioni d’affari sospette nonché l’eventuale  blocco degli averi sono regolati dal diritto dello Stato di accoglienza.       7 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023  (RU 2022 703).   8 Abrogato dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari, con  effetto dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   9 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Riciclaggio di denaro   4 / 42   955.033.0   Art. 6 Sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione   1 L’intermediario finanziario che possiede succursali all’estero oppure dirige un  gruppo finanziario che comprende società estere determina, limita e controlla in ma- niera globale i suoi rischi giuridici e di reputazione legati al riciclaggio di denaro e al  finanziamento del terrorismo. In particolare, esso provvede affinché:   a. il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro o un altro servizio indipen- dente dell’intermediario finanziario svolga periodicamente un’analisi dei ri- schi su base consolidata;   b. disponga, almeno su base annuale, di un rendiconto standardizzato contenente  sufficienti dati sia quantitativi che qualitativi sulle succursali e le società del  gruppo, in modo tale da poter valutare in maniera affidabile e su base conso- lidata i suoi rischi giuridici e di reputazione;   c. le succursali e le società del gruppo lo informino di propria iniziativa e tem- pestivamente in merito all’avvio e al proseguimento delle relazioni d’affari  maggiormente significative a livello globale dal punto di vista dei rischi, in  merito alle transazioni maggiormente significative a livello globale dal punto  di vista dei rischi, nonché in merito ad altre variazioni sostanziali dei rischi  giuridici e di reputazione, in particolare se esse riguardano valori patrimoniali  importanti o persone politicamente esposte;   d. la funzione di compliance del gruppo svolga regolarmente controlli interni  basati sul rischio presso le succursali e le società del gruppo, compresi con- trolli a campione in loco di singole relazioni d’affari.10   2 Esso assicura che:   a. gli organi di sorveglianza interni, segnatamente la funzione di compliance e  l’organo di revisione interno, e la società di audit del gruppo dispongano, in  caso di bisogno, di un accesso alle informazioni concernenti le relazioni d’af- fari individuali di tutte le succursali e le società del gruppo; non è obbligatoria  né la costituzione di una banca dati centralizzata delle controparti e degli  aventi economicamente diritto a livello del gruppo, né un accesso centraliz- zato degli organi di sorveglianza interni del gruppo alle banche dati locali;   b. su richiesta, le succursali e le società del gruppo mettano rapidamente a di- sposizione degli organi competenti del gruppo le informazioni necessarie alla  sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione.11   3 Un intermediario finanziario che constata che l’accesso alle informazioni relative  alle controparti, ai detentori del controllo, agli aventi economicamente diritto dei va- lori patrimoniali è, in certi Paesi, escluso o seriamente limitato per motivi di ordine  giuridico o pratico ne informa senza indugio la FINMA.       10 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   11 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   5 / 42   955.033.0   4 L’intermediario finanziario che fa parte di un gruppo finanziario svizzero o estero  garantisce agli organi di sorveglianza interni o alla società di audit del gruppo l’ac- cesso, in caso di bisogno, alle informazioni concernenti determinate relazioni d’affari,  nella misura necessaria alla sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione.   Capitolo 3: Principi   Art. 7 Valori patrimoniali proibiti   1 L’intermediario finanziario non può accettare i valori patrimoniali di cui sa o deve  presumere che provengano da un crimine o da un delitto fiscale qualificato, anche se  il crimine o il delitto è stato commesso all’estero.   2 L’accettazione per negligenza di valori patrimoniali provenienti da un crimine o da  un delitto fiscale qualificato può mettere in questione la garanzia di un’attività irre- prensibile richiesta all’intermediario finanziario.   Art. 8 Relazione d’affari proibita   L’intermediario finanziario non può intrattenere relazioni d’affari:   a. con imprese o persone di cui sa o deve presumere che finanziano il terrorismo  o costituiscono un’organizzazione criminale, appartengono a una tale orga- nizzazione o sostengono una tale organizzazione;   b. con banche che non hanno una presenza fisica nello Stato secondo il diritto  del quale sono organizzate (banche fittizie), a meno che facciano parte di un  gruppo finanziario oggetto di una sorveglianza consolidata adeguata.   Art. 9 Violazione delle disposizioni   1 La violazione delle disposizioni della presente ordinanza o di norme di autoregola- mentazione riconosciute dalla FINMA può mettere in questione la garanzia di un’at- tività irreprensibile richiesta all’intermediario finanziario.   2 Gravi violazioni possono comportare un divieto di esercizio della professione se- condo l’articolo 33 della legge del 22 giugno 200712 sulla vigilanza dei mercati finan- ziari (LFINMA) e la confisca dell’utile risultante da tali violazioni secondo l’articolo  35 LFINMA.   Capitolo 4: Obblighi generali di diligenza   Art. 9a13 Chiarimenti in caso di società di sede   L’intermediario finanziario chiarisce i motivi dell’utilizzo di società di sede.       12 RS 956.1  13 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020    (RU 2018 2691).     Riciclaggio di denaro   6 / 42   955.033.0   Art. 10 Informazioni nell’ambito di ordini di bonifico   1 Per gli ordini di bonifico l’intermediario finanziario dell’ordinante indica il nome, il  numero di conto e l’indirizzo dell’ordinante nonché il nome e il numero di conto del  beneficiario. In mancanza di un numero di conto, è indicato un numero di riferimento  relativo alla transazione. L’indirizzo dell’ordinante può essere sostituito dalla data di  nascita e dal luogo di nascita, dal numero d’identificazione come cliente o dal numero  d’identità nazionale dell’ordinante. L’intermediario finanziario assicura che le indica- zioni sull’ordinante siano esatte e complete e che le informazioni sul beneficiario  siano complete.14   2 Nel caso di ordini di bonifico in Svizzera, l’intermediario finanziario può limitarsi a  indicare il numero di conto o il numero di riferimento relativo alla transazione, sempre  che sia in grado di fornire, su richiesta, le ulteriori informazioni sull’ordinante all’in- termediario finanziario del beneficiario e alle autorità svizzere competenti nel lasso di  tempo di tre giorni lavorativi.   3 Per gli ordini di bonifico nazionali che servono al pagamento di beni e servizi, l'in- termediario finanziario può seguire la procedura di cui al capoverso 2 se, per ragioni  tecniche, non è possibile procedere in conformità al capoverso 1.   4 L’intermediario finanziario informa in modo adeguato l’ordinante circa la trasmis- sione delle sue informazioni nell’ambito del traffico dei pagamenti.   5 L’intermediario finanziario del beneficiario stabilisce la procedura da rispettare in  caso di ordini di bonifico contenenti informazioni incomplete sull’ordinante o sul be- neficiario. In tal caso, esso procede secondo un approccio basato sul rischio.   Art. 11 Rinuncia all’adempimento degli obblighi di diligenza   1 Nel caso di relazioni d’affari continue con controparti nell’ambito dei mezzi di pa- gamento per il traffico scritturale dei pagamenti che servono esclusivamente al paga- mento scritturale di beni e servizi l’intermediario finanziario può rinunciare all’adem- pimento degli obblighi di diligenza se:   a. non può essere pagato un importo superiore a 1000 franchi per transazione e  a 5000 franchi per anno civile e per controparte; gli eventuali rimborsi del  mezzo di pagamento vengono effettuati esclusivamente a favore di conti  presso banche autorizzate in Svizzera oppure assoggettate a vigilanza equiva- lente all’estero nonché intestati alla controparte e per ogni rimborso l’importo  non supera 1000 franchi;   b. non può essere pagato un importo superiore a 5000 franchi al mese e a 25 000  franchi per anno civile e controparte a commercianti in Svizzera, con i carica- menti effettuati esclusivamente a debito e gli eventuali rimborsi del mezzo di  pagamento esclusivamente a credito di un conto intestato alla controparte  presso una banca autorizzata in Svizzera;       14 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   7 / 42   955.033.0   c. i mezzi di pagamento possono essere utilizzati esclusivamente all’interno di  una determinata rete di fornitori di beni o servizi e il fatturato non supera 5000  franchi al mese e 25 000 franchi per anno civile e per controparte;    d.15 ...   2 Nel caso di relazioni d’affari continue con controparti nell’ambito dei mezzi di pa- gamento per il traffico scritturale dei pagamenti che non servono esclusivamente al  pagamento scritturale di beni e servizi, l’intermediario finanziario può rinunciare  all’adempimento degli obblighi di diligenza se per ogni mezzo di pagamento non pos- sono essere resi disponibili più di 200 franchi al mese e i pagamenti vengono effettuati  esclusivamente a debito e gli eventuali rimborsi del mezzo di pagamento esclusiva- mente a credito di un conto intestato alla controparte presso una banca autorizzata in  Svizzera.    3 Nel caso di mezzi di pagamento non riscrivibili, l’intermediario finanziario può ri- nunciare all’adempimento degli obblighi di diligenza se:   a. il credito serve esclusivamente alla controparte per pagare in via elettronica i  beni e i servizi acquisiti;   b. l’importo che può essere reso disponibile per ogni supporto dati non supera  250 franchi; e    c. l’importo disponibile per operazione e per controparte non supera 1500 fran- chi.    4 L’intermediario finanziario può rinunciare all’adempimento degli obblighi di dili- genza solo se dispone di un’infrastruttura tecnica adeguata che gli consenta di rilevare  il superamento dei corrispondenti valori di soglia. Esso adotta inoltre le opportune  misure per evitare un eventuale accumulo dei limiti d’importo e violazioni della pre- sente disposizione. Sono fatti salvi gli articoli 14 e 20 in riferimento alla sorveglianza  delle transazioni. È inoltre fatto salvo l’articolo 10, sempre che sia applicabile.   4bis L’intermediario finanziario può rinunciare all’adempimento degli obblighi di di- ligenza se si tratta di un leasing di finanziamento e le rate annue da pagare non supe- rano 5000 franchi, imposta sul valore aggiunto compresa.16   5 Su richiesta di organismi di autodisciplina o di intermediari finanziari secondo l’ar- ticolo 3 capoverso 1, la FINMA può autorizzare ulteriori deroghe all’adempimento  degli obblighi di diligenza secondo la LRD per le relazioni d’affari continue a condi- zione che sia dimostrato che sussiste un rischio di riciclaggio di denaro lieve ai sensi  dell’articolo 7a LRD.        15 Abrogata dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari, con  effetto dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).    16 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Riciclaggio di denaro   8 / 42   955.033.0   Art. 12 Obblighi di diligenza semplificati17   1 L’emittente di mezzi di pagamento è esonerato dall’obbligo di acquisire agli atti  copia dei documenti per l’identificazione della controparte e l’accertamento del de- tentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali,  qualora abbia concluso un accordo di delega con una banca autorizzata in Svizzera,  secondo il quale:    a. la banca comunica all’emittente del mezzo di pagamento le informazioni  sull’identità della controparte, del detentore del controllo e dell’avente econo- micamente diritto dei valori patrimoniali;   b. la banca comunica all’emittente del mezzo di pagamento se la controparte, il  detentore del controllo o l’avente economicamente diritto dei valori patrimo- niali è una persona politicamente esposta;   c. la banca comunica immediatamente all’emittente del mezzo di pagamento  eventuali cambiamenti concernenti le informazioni di cui alle lettere a e b;    d. l’emittente del mezzo di pagamento risponde alle richieste di informazioni  delle autorità svizzere competenti e rinvia tali autorità alla banca interessata  per l’eventuale consegna della documentazione.    2 Per le relazioni d’affari concluse direttamente e per quelle concluse per corrispon- denza, l’emittente del mezzo di pagamento non è tenuto a richiedere un’attestazione  di autenticità delle copie dei documenti d’identificazione se:    a. con i mezzi di pagamento per il pagamento scritturale di beni e servizi e per il  prelievo in contanti, per le cui transazioni è necessario un credito depositato  elettronicamente, non può essere pagato o prelevato in contanti un importo  superiore a 10 000 franchi al mese e per controparte;    b. per i mezzi di pagamento per i quali le transazioni sono fatturate a posteriori  il limite per il pagamento scritturale di beni e servizi e per il prelievo in con- tanti non supera 25 000 franchi al mese e per controparte;    c. per i mezzi di pagamento che autorizzano il traffico scritturale dei pagamenti  tra privati con domicilio in Svizzera l’importo ricevuto da privati o versato a  privati non supera 1000 franchi al mese e 5000 franchi per anno civile e per  controparte; oppure    d. per i mezzi di pagamento che autorizzano il traffico scritturale dei pagamenti  tra privati senza limitazioni a livello di domicilio l’importo ricevuto da privati  o versato a privati non supera 500 franchi al mese e 3000 franchi per anno  civile e controparte.    2bis In caso di rinuncia a richiedere un’attestazione di autenticità, l’emittente del  mezzo di pagamento verifica se le copie dei documenti d’identificazione contengono  indizi dell’utilizzo di un documento d’identità falso o contraffatto. In presenza di tali  indizi, non si applicano le agevolazioni di cui ai capoversi 1 e 2.18       17 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   18 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020   (RU 2018 2691).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   9 / 42   955.033.0   3 Se nell’ambito della sorveglianza delle transazioni viene a conoscenza di indizi con- cernenti l’inoltro del mezzo di pagamento a una persona che non sembra in stretta  relazione con la controparte, l’emittente del mezzo di pagamento di cui ai capoversi 1  e 2 identifica nuovamente la controparte e verifica l’identità dell’avente economica- mente diritto del mezzo di pagamento.    4 Nell’emissione di crediti al consumo, per le relazioni d’affari concluse per corri- spondenza non è necessario richiedere un’attestazione di autenticità delle copie dei  documenti d’identificazione se l’importo del credito non supera 25 000 franchi e:   a. è versato su un conto esistente del beneficiario del credito;   b. è accreditato a un tale conto;   c. è garantito quale credito sotto forma di anticipo su un tale conto; o   d.  nel caso di una cessione, tale somma è trasferita direttamente a un venditore  di merce sulla base di un ordine di pagamento trasmesso dal beneficiario del  credito.19    Capitolo 5: Obblighi di diligenza particolari   Art. 13 Relazioni d’affari che comportano un rischio superiore   1 L’intermediario finanziario stabilisce criteri per il riconoscimento di relazioni d’af- fari che comportano rischi superiori.   2 In funzione dell’attività dell’intermediario finanziario vengono considerati segnata- mente i criteri seguenti:   a. la sede o il domicilio della controparte, del detentore del controllo o del- l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se ha  la sede in uno dei Paesi che il Gruppo d’azione finanziaria (GAFI) considera  a rischio elevato oppure non cooperativo, nonché la nazionalità della contro- parte o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;    b. il tipo e il luogo dell’attività della controparte o dell’avente economicamente  diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se l’attività è esercitata in uno dei  Paesi che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo;   c. l’assenza di un contatto personale con la controparte e con l’avente economi- camente diritto;   d. il tipo di prestazioni o di prodotti richiesti;   e. l’ammontare dei valori patrimoniali depositati;   f. l’ammontare dei valori patrimoniali in entrata e in uscita;   g. il Paese di origine o di destinazione di pagamenti frequenti, segnatamente per  i pagamenti che provengono da o sono diretti in un Paese che il GAFI consi- dera a rischio elevato oppure non cooperativo;       19 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Riciclaggio di denaro   10 / 42   955.033.0   h. la complessità delle strutture, in particolare attraverso l’utilizzo di più società  di sede o di una società di sede con azionisti fiduciari all’interno di una giuri- sdizione non trasparente, senza un motivo manifestamente comprensibile o a  fini di collocamento a breve termine del patrimonio;   i. transazioni frequenti che comportano rischi superiori.20   2bis Sulla base della sua analisi dei rischi, l’intermediario finanziario stabilisce per  ognuno di questi criteri se siano pertinenti per le sue attività. Esso concretizza i criteri  pertinenti nelle direttive interne e li prende in considerazione per identificare le pro- prie relazioni d’affari a rischio superiore.21   3 Sono considerate in ogni caso a rischio superiore le relazioni d’affari con:   a. persone politicamente esposte all’estero;   b. persone vicine alle persone di cui alla lettera a in conformità all’articolo 2a  capoverso 2 LRD;    c. banche estere per le quali un intermediario finanziario svizzero svolge opera- zioni quale banca corrispondente;   d.22 persone con sede in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato oppure  non cooperativo e nei confronti del quale il GAFI esorta ad adottare maggiore  diligenza.   4 Sono considerate relazioni d’affari a rischio superiore in relazione a uno o più altri  criteri di rischio supplementari le relazioni d’affari con:    a. persone politicamente esposte in Svizzera;    b. persone politicamente esposte che rivestono funzioni dirigenziali presso  organismi interstatali;   c. persone vicine alle persone di cui alla lettera a e b in conformità all’articolo 2a  capoverso 2 LRD;    d. persone esposte politicamente che rivestono funzioni dirigenziali presso  associazioni sportive internazionali;   e. persone vicine alle persone di cui alla lettera d in conformità all’articolo 2a  capoverso 2 LRD.    5 Le relazioni d’affari ai sensi del capoverso 3 lettere a, b e d e del capoverso 4 sono  considerate relazioni d’affari a rischio superiore indipendentemente dal fatto che le  persone interessate intervengano a titolo di:23   a. controparte;       20 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   21 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020   (RU 2018 2691).   22 Introdotta dal n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020   (RU 2018 2691).   23 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   11 / 42   955.033.0   b. detentore del controllo;   c. persona avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;   d. persona con procura.   6 L’intermediario finanziario determina le relazioni d’affari che comportano un ri- schio superiore e le designa come tali per l’uso interno.   Art. 14 Transazioni che comportano un rischio superiore   1 L’intermediario finanziario stabilisce criteri per il riconoscimento di transazioni che  comportano rischi superiori.   2 In funzione dell’attività dell’intermediario finanziario entrano in considerazione se- gnatamente i criteri seguenti:   a. l’ammontare dei valori patrimoniali in entrata e in uscita;   b. le divergenze considerevoli quanto a tipo, volume e frequenza delle transa- zioni rispetto a quelle normalmente effettuate nell’ambito della stessa rela- zione d’affari;   c. le divergenze considerevoli quanto a tipo, volume e frequenza delle transa- zioni rispetto a quelle normalmente effettuate nell’ambito di relazioni d’affari  simili;   d.24 il Paese di origine o di destinazione dei pagamenti, in particolare di pagamenti  provenienti da o diretti in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato  oppure non cooperativo.   3 Sono considerate in ogni caso transazioni che comportano un rischio superiore:   a. le transazioni mediante le quali all’inizio di una relazione d’affari vengono  fisicamente apportati valori patrimoniali per un controvalore superiore a  100 000 franchi in una volta o in modo scaglionato;   b. i pagamenti provenienti da o diretti in un Paese che il GAFI considera a rischio  elevato oppure non cooperativo e nei confronti del quale il GAFI esorta ad  adottare maggiore diligenza.25   Art. 15 Chiarimenti complementari in caso di rischi superiori   1 L’intermediario finanziario procede, in misura proporzionata alle circostanze, a  chiarimenti complementari riguardanti le relazioni d’affari o le transazioni che pre- sentano rischi superiori.   2 A seconda delle circostanze, occorre chiarire segnatamente:   a. se la controparte è l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali  consegnati;       24 Introdotta dal n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020   (RU 2018 2691).   25 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Riciclaggio di denaro   12 / 42   955.033.0   b. qual è l’origine dei valori patrimoniali consegnati;   c. a quale scopo i valori patrimoniali prelevati vengono utilizzati;   d. il retroscena economico e la plausibilità di versamenti in entrata importanti;   e. qual è l’origine del patrimonio della controparte e dell’avente economica- mente diritto dell’impresa o dei valori patrimoniali;    f. qual è l’attività professionale o commerciale esercitata dalla controparte e  dall’avente economicamente diritto dell’impresa o dei valori patrimoniali;   g. se la controparte, il detentore del controllo o l’avente economicamente diritto  dei valori patrimoniali è una persona politicamente esposta.   Art. 16 Mezzi di chiarimento   1 Secondo le circostanze, i chiarimenti comprendono segnatamente:   a. informazioni raccolte per scritto o oralmente presso la controparte, i detentori  del controllo o gli aventi economicamente diritto dei valori patrimoniali;   b. visite nei luoghi in cui la controparte, i detentori del controllo o gli aventi  economicamente diritto svolgono la loro attività;   c. la consultazione delle fonti e delle banche dati pubblicamente accessibili;   d. in caso di necessità, informazioni presso persone degne di fiducia.    2 L’intermediario finanziario verifica se i risultati dei chiarimenti sono plausibili e li  documenta.   Art. 1726 Momento in cui hanno luogo i chiarimenti   Se in una relazione d’affari constata rischi superiori, l’intermediario finanziario pro- cede senza indugio ai chiarimenti complementari e li esegue il più rapidamente pos- sibile.   Art. 18 Avvio di relazioni d’affari che presentano rischi superiori   L’avvio di relazioni d’affari che presentano rischi superiori necessita dell’accordo di  un superiore gerarchico, di un organo superiore oppure della direzione.   Art. 19 Responsabilità della direzione generale in caso di rischi superiori   1 La direzione generale o almeno uno dei suoi membri decide in merito:   a. all’avvio delle relazioni d’affari che presentano rischi superiori ai sensi del- l’articolo 13 capoversi 3 e 4 lettere a–c e annualmente in merito al prosegui- mento delle relazioni d’affari ai sensi dell’articolo 13 capoversi 3 lettere a e b  e 4 lettere a–c;        26 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   13 / 42   955.033.0   b. la prescrizione di controlli regolari di tutte le relazioni d’affari che compor- tano rischi superiori, nonché la relativa sorveglianza e valutazione.   2 Gli intermediari finanziari con un’attività di gestione patrimoniale molto importante  e strutture con numerosi livelli gerarchici possono delegare questa responsabilità alla  direzione di un’unità d’affari.   Art. 20 Sorveglianza delle relazioni d’affari e delle transazioni   1 L’intermediario finanziario provvede a un’efficace sorveglianza delle relazioni d’af- fari e delle transazioni, assicurando che siano individuati i rischi superiori.   2 Per la sorveglianza delle transazioni, le banche e le società di intermediazione mo- biliare27 gestiscono un sistema informatico che serve a rilevare le transazioni che com- portano un rischio superiore secondo l’articolo 14.   3 Le transazioni rilevate dal sistema di sorveglianza informatico sono valutate entro  un congruo termine. Se necessario si procede ai chiarimenti complementari di cui  all’articolo 15.   4 Le banche e le società di intermediazione mobiliare con un numero ristretto di con- troparti e di aventi economicamente diritto o con un numero limitato di transazioni  possono rinunciare a un sistema informatico di sorveglianza delle transazioni.28   5 La FINMA può esigere da un istituto d’assicurazione, da una direzione del fondo,  da una società di investimento ai sensi della LICol, da un gestore di patrimoni collet- tivi, da una persona secondo l’articolo 1b della legge dell’8 novembre 193429 sulle  banche (LBCR) o da un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2  lettere abis o dquater LRD l’introduzione di un sistema informatico di sorveglianza delle  transazioni, se questo è necessario ai fini di una sorveglianza efficace.30   Art. 21 Delitto fiscale qualificato   Per mettere a punto criteri al fine di rilevare le nuove relazioni d’affari e le relazioni  d’affari esistenti con rischi superiori in relazione a delitti fiscali qualificati e per de- terminare tali relazioni d’affari, gli intermediari finanziari possono adottare l’aliquota  fiscale massima del Paese del domicilio fiscale del cliente per stimare se l’imposta  sottratta raggiunge la soglia di 300 000 franchi fissata nell’articolo 305bis numero 1bis  del Codice penale (CP)31. Non sono tenuti a determinare gli elementi imponibili indi- viduali per la relazione d’affari.        27 Nuova espr. giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327). Di detta mod. è tenuto conto in tutto il  presente testo.   28 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   29  RS 952.0  30 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).  31  RS 311.0     Riciclaggio di denaro   14 / 42   955.033.0   Capitolo 6:   Obbligo di allestire e conservare documenti e di informare le autorità32   Art. 22 Obbligo di allestire e conservare documenti33   1 L’intermediario finanziario allestisce, organizza e conserva i suoi documenti in  modo da consentire a una delle seguenti autorità o persone di formarsi, entro un con- gruo termine, un giudizio attendibile sull’ottemperanza degli obblighi in materia di  lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo:   a. la FINMA;   b. un incaricato dell’audit ai sensi dell’articolo 25 LFINMA34 da essa designato;    c. un incaricato dell’inchiesta ai sensi dell’articolo 36 LFINMA da essa nomi- nato;    d. una società di audit abilitata dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori;   e.35 l’organismo di vigilanza.   2 Egli allestisce, organizza e conserva i suoi documenti in modo tale da essere in grado  di soddisfare, entro un congruo termine, le richieste di informazioni e di sequestro da  parte delle autorità di perseguimento penale o di altre autorità autorizzate, allegando i  documenti necessari.   Art. 22a36 Informazione delle autorità e documentazione   1 L’intermediario finanziario informa la FINMA o l’organismo di vigilanza delle co- municazioni inoltrate all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro  riguardanti relazioni d’affari che concernono importanti valori patrimoniali. In parti- colare informa quando risulta verosimile, considerate le circostanze, che la vicenda  che porta alla comunicazione possa ripercuotersi sulla reputazione dell’intermediario  finanziario o su quella della piazza finanziaria.   2 Se l’intermediario finanziario non effettua alcuna comunicazione perché è riuscito a  dissipare ogni sospetto mediante chiarimenti complementari secondo l’articolo 6  LRD, ne documenta i motivi.       32 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023  (RU 2022 703).   33 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).   34 RS 956.1  35 Introdotta dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,    in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).  36 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 703).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   15 / 42   955.033.0   Capitolo 7: Provvedimenti organizzativi   Art. 23 Nuovi prodotti, pratiche commerciali e tecnologie    L’intermediario finanziario garantisce che i rischi di riciclaggio di denaro e finanzia- mento del terrorismo legati allo sviluppo di nuovi prodotti o pratiche commerciali o  derivanti dall’impiego di tecnologie nuove o ulteriormente sviluppate vengano valu- tati in via preliminare nonché adeguatamente determinati, limitati e controllati  nell’ambito della gestione dei rischi.   Art. 24 Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro   1 L’intermediario finanziario designa una o più persone qualificate che costituiscono  il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro. Questo servizio fornisce il sostegno  e i consigli necessari ai responsabili gerarchici e alla direzione nell’applicazione della  presente ordinanza, senza tuttavia liberare questi ultimi dalla loro responsabilità.   2 Il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro prepara le direttive interne sulla  lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e pianifica e sor- veglia la formazione interna in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il fi- nanziamento del terrorismo.   Art. 25 Ulteriori compiti del servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro   1 Oltre ai compiti ai sensi dell’articolo 24, il servizio di lotta contro il riciclaggio di  denaro o un altro servizio indipendente sorveglia il rispetto degli obblighi in materia  di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, in particolare:   a. sorveglia, di concerto con l’organo di revisione interno, la società di audit e i  responsabili gerarchici, l’applicazione delle direttive interne sulla lotta contro  il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo;   b. definisce i parametri del sistema di sorveglianza delle transazioni ai sensi  dell’articolo 20;   c. ordina la valutazione degli annunci generati dal sistema di sorveglianza delle  transazioni;   d. ordina i chiarimenti complementari secondo l’articolo 15 o li esegue di per- sona;   e. assicura che l’organo della direzione competente per decidere l’avvio o il pro- seguimento di relazioni d’affari in conformità all’articolo 19 riceva le  informazioni necessarie per la sua decisione.   2 Il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro o un altro servizio indipendente  svolge inoltre, tenendo conto del settore d’attività e del tipo di relazioni d’affari gestite  dall’intermediario finanziario, un’analisi dei rischi nell’ottica della lotta contro il rici- claggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, considerando in particolare la sede  o il domicilio del cliente, il segmento dei clienti, nonché i prodotti e i servizi offerti.  L’analisi dei rischi è approvata dal consiglio di amministrazione o dalla direzione ge- nerale ed è aggiornata periodicamente.      Riciclaggio di denaro   16 / 42   955.033.0   3 Una persona interna incaricata della sorveglianza ai sensi del capoverso 1 non può  controllare una relazione d’affari della quale è direttamente responsabile.   4 L’intermediario finanziario può anche, sotto la propria responsabilità, designare  quale servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro specialisti esterni, se:    a. in ragione della sua dimensione o della sua organizzazione, non è in grado di  istituire un proprio servizio specializzato; o   b. l’istituzione di un tale servizio sarebbe sproporzionata.   Art. 25a37 Competenza decisionale in caso di comunicazioni   La direzione generale decide in merito alle comunicazioni secondo l’articolo 9 LRD  o secondo l’articolo 305ter capoverso 2 CP38. Può delegare questo compito a uno o più  membri non direttamente responsabili della relazione d’affari, al servizio di lotta con- tro il riciclaggio di denaro o a un altro servizio a maggioranza indipendente.   Art. 26 Direttive interne   1 L’intermediario finanziario emana direttive interne sulla lotta contro il riciclaggio di  denaro e il finanziamento del terrorismo e le comunica alle persone interessate in  forma adeguata. Tali direttive sono approvate dal consiglio di amministrazione o dalla  direzione generale.   2 Nelle direttive interne sono disciplinati in particolare:   a. i criteri applicati per la determinazione delle relazioni d’affari che comportano  rischi superiori di secondo l’articolo 13;   b. i criteri applicati per la determinazione delle transazioni che comportano rischi  superiori secondo l’articolo 14 capoversi 1 e 2;   c. i principi per la sorveglianza delle transazioni secondo l’articolo 20;   d. i casi nei quali il servizio interno di lotta contro il riciclaggio di denaro è con- sultato e la direzione generale è informata;   e. i principi della formazione dei collaboratori;   f. la politica dell’impresa nei confronti delle persone politicamente esposte;   g. le competenze per la comunicazione all’Ufficio di comunicazione in materia  di riciclaggio di denaro;   h. le modalità con le quali l’intermediario finanziario determina, limita e con- trolla i rischi superiori;   i. gli importi massimi secondo gli articoli 13 capoverso 2 lettere e ed f, e 14  capoverso 2 lettera a;   j. i criteri secondo i quali si può ricorrere a terzi ai sensi dell’articolo 28;       37 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   38  RS 311.0     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   17 / 42   955.033.0   k. la ripartizione in seno all’impresa dei restanti compiti e competenze tra il ser- vizio di lotta contro il riciclaggio di denaro e le altre unità incaricate dell’ap- plicazione degli obblighi di diligenza;   l.39 l’aggiornamento dei documenti dei clienti.   Art. 27 Integrità e formazione   1 La lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo esige perso- nale integro e adeguatamente formato.    2 L’intermediario finanziario provvede alla selezione accurata del personale e alla for- mazione regolare di tutti i collaboratori interessati sugli aspetti per loro rilevanti della  lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   Capitolo 8: Ricorso a terzi   Art. 28 Condizioni   1 L’intermediario finanziario può incaricare mediante accordo scritto persone e im- prese dell’identificazione della controparte, dell’accertamento del detentore del con- trollo o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali e dei chiarimenti  complementari richiesti, se:   a. ha scelto con cura la persona incaricata;   b. ha istruito quest’ultima sul suo compito; e   c. può controllare se la persona incaricata adempie gli obblighi di diligenza.   2 L’intermediario finanziario può affidare senza accordo scritto i compiti relativi agli  obblighi di diligenza secondo il capoverso 1:    a. a un servizio all’interno di un gruppo, se le norme di diligenza equivalente  applicabili sono equivalenti; o   b. a un altro intermediario finanziario, se quest’ultimo è sottoposto a una vigi- lanza e a una regolamentazione equivalenti in materia di lotta contro il rici- claggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e ha adottato provvedi- menti volti ad adempiere gli obblighi di diligenza in modo equivalente.    3 I terzi cui si è fatto ricorso non possono affidarsi ai servizi di ulteriori persone o  imprese.   4 Sono fatti salvi gli accordi di delega ai sensi dell’articolo 12 capoverso 1, se il sub- delegatario è anch’esso un intermediario finanziario autorizzato in Svizzera.        39 Introdotta dal n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).     Riciclaggio di denaro   18 / 42   955.033.0   Art. 29 Modalità del ricorso a terzi   1 L’intermediario finanziario rimane in ogni caso responsabile, dal profilo del diritto  in materia di vigilanza, del congruo adempimento dei compiti per cui è ricorso a per- sone e imprese secondo l’articolo 28.   2 Esso acquisisce agli atti una copia dei documenti di cui si è servito per adempiere  gli obblighi in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del  terrorismo e si fa confermare per scritto che le copie consegnategli sono conformi ai  documenti originali.   3 Esso verifica personalmente la plausibilità dei risultati dei chiarimenti complemen- tari.   Capitolo 9: ...   Art. 30 a 3440   Titolo 2:  Disposizioni particolari per banche e società di intermediazione  mobiliare   Art. 3541 Obbligo dell’identificazione della controparte, dell’accertamento  del detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto  dei valori patrimoniali   Le disposizioni in materia di identificazione della controparte e di accertamento del  detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali  della Convenzione del 13 giugno 201842 relativa all’obbligo di diligenza delle banche  (CDB 20) sono applicabili a banche e società di intermediazione mobiliare.   Art. 36 Negozio professionale di biglietti di banca   1 Il negozio professionale di biglietti di banca è autorizzato solo con negozianti di  biglietti di banca che adempiono i criteri di una relazione di banca di corrispondenza  degna di fiducia.   2 Prima dell’avvio di una relazione con il negoziante di biglietti di banca l’interme- diario finanziario si informa sull’attività commerciale del negoziante e si procura le  informazioni commerciali e le referenze.       40 Abrogati dal n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, con effetto dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).   41 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   42 La convenzione può essere consultata gratuitamente nel sito dell’Associazione Svizzera  dei Banchieri www.swissbanking.org     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   19 / 42   955.033.0   3 L’intermediario finanziario fissa i limiti di cifra d’affari e di credito per il proprio  negozio professionale di biglietti di banca nella sua totalità e per ogni singola contro- parte, riesamina questi limiti almeno una volta all’anno e ne controlla il rispetto in  modo continuo.   4 Un intermediario finanziario che pratica il negozio professionale di biglietti di banca  emana direttive a questo scopo, che sono adottate dalla direzione generale.   Art. 37 Relazioni con banche corrispondenti estere   1 Fatto salvo l’articolo 28 capoverso 2 lettera b, le disposizioni generali della presente  ordinanza si applicano anche alle relazioni con banche corrispondenti.   2 Un intermediario finanziario che effettua operazioni quale banca corrispondente per  conto di una banca estera si accerta in modo appropriato che questa non possa avviare  relazioni d’affari con banche fittizie.   3 Oltre ai chiarimenti ai sensi dell’articolo 15, a seconda delle circostanze l’interme- diario finanziario accerta quali controlli effettua la controparte per lottare contro il  riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Per determinare la portata dei  chiarimenti considera se la controparte è sottoposta a una vigilanza e a una regola- mentazione adeguate in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanzia- mento del terrorismo.   4 L’intermediario finanziario assicura la completezza e la trasmissione di tutte le in- formazioni ottenute necessarie all’esecuzione di ordini di pagamento. Esso regola la  procedura da seguire nel caso in cui riceva ripetutamente ordini di bonifico contenenti  informazioni manifestamente incomplete. In tal caso, procede secondo un approccio  basato sul rischio.43   Art. 38 Criteri per transazioni che comportano un rischio superiore   Sono considerate transazioni che comportano un rischio superiore, oltre alle transa- zioni secondo l’articolo 14, quelle che presentano indizi di riciclaggio di denaro (al- legato).   Art. 39 Obbligo di allestire documenti   1 In applicazione dell’articolo 22, l’intermediario finanziario organizza la propria do- cumentazione in modo da essere segnatamente in grado di fornire, entro un congruo  termine, le informazioni necessarie a stabilire chi è l’ordinante di un ordine di paga- mento in uscita e se un’impresa o una persona:44   a. è controparte, detentore del controllo o avente economicamente diritto dei va- lori patrimoniali;       43 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   44 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Riciclaggio di denaro   20 / 42   955.033.0   b. ha eseguito un’operazione di cassa che esige l’identificazione delle persone  coinvolte;   c. dispone di una procura permanente su un conto o un deposito, sempre che  questa non risulti già da un registro pubblico.   2 La controparte è da ritenere come comunemente nota in particolare quando è una  società aperta al pubblico oppure risulta legata in modo diretto o indiretto a una società  di questo tipo.45   Titolo 3:  Disposizioni particolari per direzioni dei fondi, società d’investimento  ai sensi della LICol e gestore di patrimoni collettivi46   Art. 40 Direzioni dei fondi e società d’investimento ai sensi della LICol   1 Le direzioni dei fondi secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettera b LRD e le società  d’investimento ai sensi della LICol identificano il sottoscrivente al momento della  sottoscrizione di investimenti collettivi di capitale svizzeri non quotati in borsa e pro- cedono all’accertamento del detentore del controllo o dell’avente economicamente  diritto dei valori patrimoniali quando il valore della sottoscrizione supera 15 000 fran- chi.47   2 Non sono tenute a richiedere dichiarazioni dal detentore del controllo o dall’avente  economicamente diritto dei valori patrimoniali al momento della sottoscrizione se il  sottoscrivente è un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere  a–d LRD o un intermediario finanziario estero sottoposto a una vigilanza prudenziale  adeguata e a una regolamentazione adeguata in relazione alla lotta contro il riciclaggio  di denaro e il finanziamento del terrorismo.    3 Se una direzione del fondo, una SICAV o una SICAF affida i compiti relativi  all’adempimento degli obblighi di diligenza e di allestire documenti alla banca depo- sitaria o se la SACol48 li affida a una banca autorizzata in Svizzera, le condizioni di  cui all’articolo 28 capoverso 3 e le modalità di cui all’articolo 29 capoverso 2 non  sono adempiute. La banca depositaria o la banca può avvalersi di sub-delegatari uni- camente se questi ultimi soddisfano le condizioni di cui all’articolo 28 capoverso 1 o  2 e le modalità di cui all’articolo 29 capoversi 2 e 3. La direzione del fondo e le società  d’investimento ai sensi della LICol restano responsabili dell’adempimento di tali ob- blighi ai sensi del diritto in materia di vigilanza.    4 Per i metodi di identificazione della controparte e per l’accertamento del detentore  del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, come pure       45 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   46 Nuova espr. giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327). Di detta mod. è tenuto conto in tutto il   presente testo.   47 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   48 Dal 1° lug. 2016: SAcCol.     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   21 / 42   955.033.0   per eventuali altre attività della direzione del fondo rilevanti ai fini della LRD fa stato  la CDB 2049.50   Art. 41 Gestori di patrimoni collettivi di investimenti collettivi di capitali  esteri   1 I gestori di patrimoni collettivi di investimenti collettivi di capitali esteri non quotati  in borsa identificano il sottoscrivente e procedono all’accertamento del detentore del  controllo o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali dell’investi- mento collettivo di capitale estero, se:   a. né l’investimento collettivo di capitale estero né la sua società di gestione pa- trimoniale sottostanno a una vigilanza prudenziale e a una regolamentazione  adeguate in relazione alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il  finanziamento del terrorismo;   b. non possono dimostrare l’applicazione di una regolamentazione adeguata in  relazione alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terro- rismo da parte di un altro intermediario finanziario che sottostà a una sorve- glianza prudenziale adeguata; e    c.51 l’importo investito supera 15 000 franchi.   2 Non sono tenuti a richiedere dichiarazioni sul detentore del controllo o l’avente eco- nomicamente diritto dei valori patrimoniali, se il sottoscrivente è un intermediario fi- nanziario secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettere a–d LRD o un intermediario finan- ziario estero sottoposto a una vigilanza prudenziale e a una regolamentazione  adeguate in relazione alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del  terrorismo.    3 Per i metodi di identificazione della controparte e di accertamento del detentore del  controllo o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, come pure per  eventuali altre attività rilevanti ai fini della LRD fa stato la CDB 2052.53       49 La convenzione può essere consultata gratuitamente nel sito dell’Associazione Svizzera  dei Banchieri www.swissbanking.org   50 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   51 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   52 La convenzione può essere consultata gratuitamente nel sito dell’Associazione Svizzera  dei Banchieri www.swissbanking.org   53 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Riciclaggio di denaro   22 / 42   955.033.0   Titolo 4: Disposizioni particolari per gli istituti d’assicurazione   Art. 42 Regolamento dell’Organismo di autodisciplina dell’Associazione  Svizzera d’Assicurazioni per la lotta contro il riciclaggio di denaro  e il finanziamento del terrorismo54   1 Gli obblighi di diligenza degli istituti d’assicurazione sono disciplinati, negli ambiti  dell’assicurazione diretta sulla vita e della concessione dei crediti ipotecari, dalle di- sposizioni del Regolamento del 25 ottobre 202255 dell’Organismo di autodisciplina  dell’Associazione Svizzera d’Assicurazioni per la lotta contro il riciclaggio di denaro  e il finanziamento del terrorismo.56   2 Sono fatti salvi gli articoli 6 e 20 capoverso 5.   Art. 43 Eccezioni   Non sono assoggettati agli obblighi di diligenza secondo la LRD i contratti assicura- tivi dei pilastri 2 e 3a e le assicurazioni di rischio puro.   Titolo 5:  Disposizioni particolari per le persone secondo l’articolo 1b LBCR57  e gli intermediari finanziari ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2  lettere abis e dquater LRD58   Capitolo 1: Campo d’applicazione59   Art. 43a60   Il presente titolo si applica alle persone secondo l’articolo 1b LBCR61 e agli interme- diari finanziari ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere abis e dquater LRD.       54 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023  (RU 2022 703).   55 Il regolamento può essere consultato gratuitamente sul sito dell’Organismo di autodisci- plina dell’Associazione Svizzera d’Assicurazioni www.sro-svv.ch.   56 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023  (RU 2022 703).   57  RS 952.0  58 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).  59 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).  60 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 5 dic. 2018 (RU 2018 5333). Nuovo testo giu-  sta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023 (RU 2022 703).  61  RS 952.0     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   23 / 42   955.033.0   Capitolo 1a: Identificazione della controparte (art. 3 LRD)62   Art. 44 Informazioni necessarie   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari, l’intermediario finanziario63 ri- chiede alla controparte le seguenti informazioni:   a. per le persone fisiche e i titolari di imprese individuali: il cognome, il nome,  la data di nascita, l’indirizzo del domicilio e la cittadinanza;   b. per le persone giuridiche e le società di persone: la ragione sociale e l’indirizzo  della sede.   2 Se la controparte proviene da un Paese nel quale la data di nascita o l’indirizzo del  domicilio non sono utilizzati, l’obbligo di disporre di queste informazioni decade.  Tale deroga è motivata in una nota agli atti.   3 Se la controparte è una persona giuridica o una società di persone, l’intermediario  finanziario prende atto delle disposizioni della controparte concernenti il conferi- mento dei poteri di rappresentanza in relazione a questa persona, le documenta e ve- rifica l’identità delle persone che avviano la relazione d’affari in nome della persona  giuridica o della società di persone.    4 In caso di relazioni d’affari con trust, il trustee deve essere identificato. Inoltre, il  trustee deve confermare per scritto di essere autorizzato ad avviare per conto del trust  una relazione d’affari con l’intermediario finanziario.64   5 Il soggetto terzo maggiorenne che avvia una relazione d’affari a nome di un soggetto  minorenne deve essere identificato. Se un soggetto minorenne capace di discerni- mento avvia di propria iniziativa una relazione d’affari, deve essere identificato.65   Art. 45 Persone fisiche e titolari di imprese individuali   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari con una persona fisica o il titolare  di un’impresa individuale, l’intermediario finanziario verifica l’identità della contro- parte in base a un documento d’identità.   2 Se la relazione d’affari è avviata senza che vi sia stato un contatto personale tra le  parti, l’intermediario finanziario verifica anche l’indirizzo del domicilio mediante  scambio di corrispondenza o qualsiasi altro mezzo equivalente e acquisisce agli atti  una copia autenticata del documento di identificazione.   3 Sono ammessi tutti i documenti d’identità rilasciati da un’autorità svizzera o estera  e provvisti di fotografia.       62 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   63 Nuova espr. giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327). Di detta mod. è tenuto conto in tutto il pre- sente testo.   64 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   65 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Riciclaggio di denaro   24 / 42   955.033.0   Art. 46 Società semplici   1 Nel momento in cui viene avviata una relazione d’affari con una società semplice,  l’intermediario finanziario verifica l’identità della controparte controllando a scelta  l’identità:   a. di tutti i soci; oppure   b. di almeno un socio e delle persone che hanno il diritto di firma nei confronti  dell’intermediario finanziario.    2 L’articolo 45 capoversi 2 e 3 si applica per analogia.   Art. 47 Persone giuridiche, società di persone e autorità   1 Al momento dell’avvio di una relazione d’affari con una persona giuridica o una  società di persone iscritta nel registro di commercio svizzero o in un registro estero  equivalente, l’intermediario finanziario verifica l’identità della controparte sulla base  di uno dei seguenti documenti:   a. estratto del registro rilasciato dall’ufficiale del registro;   b. estratto scritto di una banca dati gestita dall’autorità del registro;   c. estratto scritto di elenchi e banche dati amministrati da privati, purché affida- bili.   2 L’identità delle persone giuridiche, delle società di persone e delle autorità non  iscritte nel registro di commercio svizzero o in un registro estero equivalente è verifi- cata sulla base di uno dei seguenti documenti:   a. statuto, atto costitutivo o contratto di costituzione, attestato dell’ufficio di re- visione, autorizzazione ufficiale a esercitare l’attività oppure documento equi- valente;   b. estratto scritto di elenchi e banche dati amministrati da privati, purché affida- bili.    3 L’identità delle autorità è verificata sulla base di statuti o decisioni appropriati o  sulla base di altri documenti o fonti equivalenti.    4 Al momento di verificare l’identità, l’estratto del registro, l’attestato dell’ufficio di  revisione e l’estratto di elenchi o banche dati non sono datati più di 12 mesi e sono  aggiornati.    Art. 48 Forma e trattamento dei documenti   1 L’intermediario finanziario si fa consegnare i documenti d’identificazione in origi- nale o in copia autenticata.   2 Esso acquisisce agli atti la copia autenticata o fa una copia del documento presenta- togli, sul quale riporta di avere esaminato l’originale o la copia autenticata e appone  la data e la firma sulla copia.   3 Sono fatte salve le agevolazioni di cui all’articolo 3 capoverso 2 e all’articolo 12.      Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   25 / 42   955.033.0   Art. 49 Attestazione di autenticità   1 L’attestazione di autenticità della copia del documento d’identificazione può essere  rilasciata da:   a. un notaio o un ente pubblico normalmente preposto al rilascio di tali attesta- zioni;   b. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 o 3 LRD con  domicilio o sede in Svizzera;   c. un avvocato abilitato a esercitare la professione in Svizzera;   d. un intermediario finanziario che esercita un’attività secondo l’articolo 2  capoverso 2 o 3 LRD e il cui domicilio o la cui sede è all’estero, sempre che  sia sottoposto a una vigilanza e a una regolamentazione equivalenti in materia  di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   2 È considerata attestazione di autenticità valida anche la copia del documento d’iden- tità presente nella banca dati di un prestatore di servizi di certificazione riconosciuto  secondo la legge federale del 19 dicembre 200366 sulla firma elettronica in combina- zione con un’autentificazione elettronica effettuata dalla controparte in questo ambito.  Questa copia del documento d’identità è richiesta nel quadro dell’emissione di un cer- tificato qualificato.    Art. 50 Rinuncia all’attestazione di autenticità e mancanza di  documenti d’identità   1 L’intermediario finanziario può rinunciare all’attestazione di autenticità se adotta  altri provvedimenti che gli consentano di verificare l’identità e l’indirizzo della con- troparte. I provvedimenti sono documentati.    2 Se la controparte non dispone di documenti d’identità ai sensi della presente ordi- nanza, la sua identità può essere eccezionalmente verificata sulla base di altri docu- menti probanti. Tale deroga è motivata in una nota agli atti.   Art. 51 Operazioni di cassa    1 L’intermediario finanziario verifica l’identità della controparte se una o più transa- zioni che sembrano legate tra di loro raggiungono o superano:   a. 5000 franchi per le operazioni di cambio;   b.67 15 000 franchi per tutte le altre operazioni di cassa.   2 Se effettua altre operazioni secondo il capoverso 1 e l’articolo 52 con una stessa  controporte, l’intermediario finanziario può rinunciare a verificarne l’identità dopo  essersi assicurato che la controparte sia la persona la cui identità è stata verificata nella  prima operazione.        66 [RU 2004 5085, 2008 3437 n. II 55. RU 2016 4651 all. n. I]. Vedi ora la LF del 18 marzo  2016 (RS 943.03).   67 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Riciclaggio di denaro   26 / 42   955.033.0   3 Se sussistono indizi di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo, l’inter- mediario finanziario verifica in ogni caso l’identità della controparte.   Art. 51a68 Operazioni con valute virtuali   1 L’intermediario finanziario verifica l’identità della controparte se una o più transa- zioni con una valuta virtuale che sembrano legate tra di loro raggiungono o superano  l’importo di 1000 franchi, sempre che tali transazioni non costituiscano trasferimenti  di denaro e di valori e tali operazioni non siano legate a una relazione d’affari conti- nua.   1bis In caso di pagamenti in contanti o di accettazione di altri mezzi di pagamento ano- nimi per la vendita o l’acquisto di valute virtuali adotta misure tecniche per impedire  che il valore soglia di cui al capoverso 1 venga oltrepassato entro 30 giorni mediante  transazioni collegate tra loro.69   2 Se effettua altre operazioni secondo il capoverso 1 e l’articolo 52 con la stessa con- troparte, può rinunciare a verificarne l’identità dopo essersi assicurato che la contro- parte sia la persona la cui identità è stata verificata nella prima operazione.   3 Se sussistono indizi di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo, verifica  in ogni caso l’identità della controparte.   Art. 52 Trasferimento di denaro e valori    1 L’identità della controparte è sempre accertata in caso di trasferimento di denaro o  valori dalla Svizzera all’estero.    2 In caso di trasferimento di denaro o valori dall’estero in Svizzera, occorre identifi- care il beneficiario del pagamento se una o più transazioni che sembrano legate tra di  loro superano 1000 franchi. Se sussistono indizi di riciclaggio di denaro o finanzia- mento del terrorismo, l’identità del beneficiario del trasferimento di denaro o valori è  in ogni caso verificata.   Art. 53 Persone giuridiche, società di persone e autorità comunemente note    1 L’intermediario finanziario può rinunciare a identificare una persona giuridica, una  società di persone o un’autorità se la controparte è comunemente nota. L’identità è in  particolare da considerare come comunemente nota se la controparte è una società con  azioni quotate in borsa oppure se è direttamente o indirettamente legata a una società  di questo tipo.   2 Se l’intermediario finanziario rinuncia a identificare la controparte, ne annota i mo- tivi negli atti.       68 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   69 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   27 / 42   955.033.0   Art. 5470   Art. 55 Insuccesso dell’identificazione della controparte   1 I documenti e le informazioni necessarie per verificare l’identità della controparte  sono acquisiti interamente prima di effettuare qualsiasi transazione nell’ambito di una  relazione d’affari.   2 Se l’identità della controparte non può essere verificata, l’intermediario finanziario  rifiuta di entrare in una relazione d’affari o interrompe la relazione d’affari nel rispetto  dell’articolo 9b LRD e degli articoli 12a e 12b dell’ordinanza dell’11 novembre  201571 sul riciclaggio di denaro (ORD).72   Capitolo 2:  Accertamento relativo all’avente economicamente diritto di un’impresa  e dei valori patrimoniali (art. 4 LRD)   Sezione 1: Detentore del controllo   Art. 56 Principio   1 Se la controparte è una persona giuridica o una società di persone non quotata in  borsa che esercita attività operative o una filiale controllata a maggioranza da una  siffatta società, l’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione  scritta che indichi chi detiene, in qualità di detentore del controllo, direttamente o in- direttamente, da solo o d’intesa con terzi, almeno il 25 per cento delle quote sociali o  dei diritti di voto della società.   2 Se la società non è controllata dalle persone di cui al capoverso 1, l’intermediario  finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che indichi chi controlla  in qualsiasi altro modo la società in qualità di detentore del controllo.   3 Se non è possibile identificare i detentori del controllo in conformità ai capoversi 1  e 2, in via sostitutiva l’intermediario finanziario richiede alla controparte, anziché al  detentore del controllo, una dichiarazione scritta che indichi il membro superiore  dell’organo direttivo.    4 I capoversi 1–3 si applicano per l’avvio di relazioni d’affari continue e in tutti i casi  ai trasferimenti di denaro e di valori dalla Svizzera all’estero.        70 Abrogato dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari, con  effetto dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   71  RS 955.01  72 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).     Riciclaggio di denaro   28 / 42   955.033.0   5 Alle operazioni di cassa in Svizzera si applicano i capoversi 1–3 se una o più tran- sazioni che sembrano legate tra di loro superano 15 000 franchi. L’intermediario fi- nanziario richiede la dichiarazione al più tardi immediatamente dopo aver effettuato  la transazione.73   Art. 57 Informazioni richieste   1 La dichiarazione scritta della controparte concernente il detentore del controllo con- tiene le informazioni relative a cognome, nome e indirizzo di domicilio del detentore  del controllo.    2 Se il detentore del controllo proviene da un Paese nel quale l’indirizzo del domicilio  non è utilizzato, l’obbligo di disporre di tale informazione decade. Tale deroga è mo- tivata in una nota agli atti.   Art. 58 Eccezioni all’obbligo di accertamento   L’intermediario finanziario non richiede una dichiarazione scritta concernente il de- tentore del controllo se le controparti sono:74   a. società quotate in borsa o una filiale controllata a maggioranza da siffatte so- cietà;   b. autorità;    c.75 intermediari finanziari ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere a–dter LRD  nonché istituzioni della previdenza professionale esonerate dall’obbligo fi- scale con sede in Svizzera;   d. banche, società di intermediazione mobiliare, direzioni dei fondi, società di  investimento ai sensi della LICol, gestori di patrimoni collettivi, società di  assicurazioni sulla vita con sede o domicilio all’estero a condizione che siano  sottoposte a una sorveglianza equivalente al diritto svizzero;    e. altri intermediari finanziari con sede o domicilio all’estero, a condizione che  siano sottoposti a una vigilanza prudenziale e a una regolamentazione ade- guate in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del  terrorismo;    f. società semplici.        73 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).   74 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   75 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   29 / 42   955.033.0   Sezione 2: Avente economicamente diritto dei valori patrimoniali   Art. 59 Principio   1 L’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che  indichi chi è la persona fisica avente economicamente diritto dei valori patrimoniali,  se la controparte non coincide con essa oppure se nutre dubbi sul fatto che la contro- parte coincida con essa, segnatamente se:   a. una persona che, in modo manifesto, non ha legami sufficientemente stretti  con la controparte è in possesso di una procura che autorizza il prelevamento  di valori patrimoniali;   b. i valori patrimoniali apportati dalla controparte superano in modo manifesto  la sua disponibilità finanziaria;   c. dalle sue relazioni con la controparte emergono altre constatazioni insolite;   d. la relazione d’affari è avviata senza un contatto personale con la controparte.   2 L’intermediario finanziario richiede alle persone giuridiche o alle società di persone  non quotate in borsa che esercitano attività operative una dichiarazione scritta che  indichi chi è la persona fisica avente economicamente diritto dei valori patrimoniali,  se è noto oppure se sussistono indizi concreti in merito al fatto che la persona giuridica  o la società di persone che esercita attività operative detiene i valori patrimoniali per  conto di una terza persona.    3 Se sussistono indizi di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo, l’in- termediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che indichi  l’identità dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali.   4 Se l’intermediario finanziario non nutre dubbi sul fatto che la controparte o il deten- tore del controllo sia anche l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali,  lo documenta in forma adeguata.    Art. 60 Informazioni necessarie   1 La dichiarazione scritta della controparte relativa all’avente economicamente diritto  dei valori patrimoniali riporta le seguenti informazioni: cognome, nome, data di na- scita, indirizzo del domicilio e nazionalità.    2 La dichiarazione può essere firmata dalla controparte o da una persona con procura.  Nel caso delle persone giuridiche, la dichiarazione è firmata da una persona autoriz- zata ai sensi della documentazione della società.    3 Se l’avente economicamente diritto proviene da un Paese nel quale la data di nascita  o l’indirizzo del domicilio non sono utilizzati, l’obbligo di disporre di queste informa- zioni decade. Tale deroga è motivata in una nota agli atti.    Art. 61 Operazioni di cassa    1 L’intermediario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta che  indichi l’identità dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, se una o     Riciclaggio di denaro   30 / 42   955.033.0   più transazioni che sembrano legate tra di loro raggiungono o superano 15 000 fran- chi.76   2 L’intermediario finanziario richiede in ogni caso una siffatta dichiarazione:   a. se sussiste il dubbio che la controparte, il detentore del controllo o l’avente  economicamente diritto dei valori patrimoniali siano le stesse persone; o   b. se sussistono indizi di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo.   Art. 62 Trasferimento di denaro e di valori    In caso di trasferimento di denaro e di valori dalla Svizzera all’estero, la dichiarazione  concernente l’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali è sempre richie- sta.    Art. 63 Società di sede    1 Se la controparte è una società di sede, l’intermediario finanziario richiede alla con- troparte una dichiarazione scritta che indichi chi è l’avente economicamente diritto.    2 I seguenti indizi lasciano presumere in particolare che si è in presenza di una società  di sede:    a. la società non dispone di locali propri, per esempio nel caso in cui venga  indicato un indirizzo c/o, una sede presso un avvocato, una fiduciaria o una  banca; oppure   b. la società non dispone di personale proprio.    3 Se, malgrado sussistano uno o entrambi gli indizi di cui al capoverso 2, l’interme- diario finanziario non considera la controparte come società di sede, ne motiva le ra- gioni in una nota da acquisire agli atti.    4 Le società di sede quotate in borsa e le filiali controllate a maggioranza da siffatte  società non sono tenute a presentare una dichiarazione concernente l’avente economi- camente diritto.    Art. 64 Unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali   1 Nel caso di unioni di persone, trust o altre unità patrimoniali organizzate, l’interme- diario finanziario richiede alla controparte una dichiarazione scritta concernente le  seguenti persone:   a. il fondatore effettivo;   b. i trustee;   c. i curatori, i protettori eventuali e le persone incaricate di funzioni analoghe;   d. i beneficiari nominativamente indicati;       76 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020  (RU 2018 2691).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   31 / 42   955.033.0   e. nel caso in cui non sia stato ancora nominativamente indicato alcun beneficia- rio: la cerchia di persone, suddivisa in categorie, che entra in considerazione  come beneficiaria;   f. le persone abilitate a impartire istruzioni alla controparte o ai suoi organi;   g. nel caso di strutture revocabili: le persone abilitate a effettuare la revoca.   2 Alle società con un funzionamento analogo a unioni di persone, trust o altre unità  patrimoniali organizzate si applica per analogia il capoverso 1.    3 Un intermediario finanziario che avvia una relazione d’affari o esegue una transa- zione in qualità di trustee si identifica come tale nei confronti dell’intermediario fi- nanziario, della controparte o del partner della transazione.    Art. 65 Intermediario finanziario sottoposto a vigilanza in virtù di una legge  speciale o istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo  fiscale come controparte   1 Non è necessario richiedere una dichiarazione relativa all’avente economicamente  diritto se la controparte è:   a. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere a o b– c LRD il cui domicilio o la cui sede è in Svizzera;   b. una società di intermediazione mobiliare ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2  lettera d LRD la cui sede è in Svizzera che tiene personalmente conti secondo  l’articolo 44 capoverso 1 lettera a LIsFi;   c. un intermediario finanziario che esercita un’attività secondo l’articolo 2 capo- verso 2 lettere a o b–c LRD il cui domicilio o la cui sede è all’estero, a condi- zione che sia sottoposto a una vigilanza e a una regolamentazione equivalenti;   d.77 un intermediario finanziario con sede all’estero che esercita un’attività se- condo l’articolo 2 capoverso 2 lettera d LRD, gestisce conti ed è sottoposto a  una vigilanza e a una regolamentazione equivalenti;   e.78 un istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale ai sensi  dell’articolo 2 capoverso 4 lettera b LRD.79   2 Una dichiarazione relativa all’avente economicamente diritto è sempre richiesta alla  controparte se:   a. sussistono indizi di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo;   b. la FINMA ha messo in guardia contro abusi in generale o contro una determi- nata controparte;        77 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).   78 Introdotta dal n. I dell’O della FINMA del 10 dic. 2020, in vigore dal 1° gen. 2021   (RU 2020 6355).   79 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,  in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Riciclaggio di denaro   32 / 42   955.033.0   c. la FINMA ha messo in guardia in generale contro gli istituti finanziari del  Paese in cui la controparte ha la sede o il domicilio.   Art. 65a80 Assicurazione sulla vita con tenuta di conto o di deposito separata  (insurance wrapper)   1 Per un’assicurazione sulla vita, l’intermediario finanziario deve procurarsi dalla con- troparte una dichiarazione sullo stipulante e, se non si tratta della stessa persona, sul  pagatore effettivo del premio, se:   a. i valori patrimoniali apportati nell’assicurazione provengono da un rapporto  contrattuale immediatamente pregresso tra lo stesso e lo stipulante o il paga- tore effettivo del premio, ovvero da un rapporto contrattuale di cui questi era  l’avente economicamente diritto;   b. lo stipulante o il pagatore effettivo del premio detiene una procura o un diritto  di informazione sul deposito d’investimento;   c. i valori patrimoniali apportati nell’assicurazione vengono amministrati con- formemente a una strategia d’investimento concordata tra l’intermediario fi- nanziario e lo stipulante o il pagatore effettivo del premio; oppure   d. l’impresa di assicurazione non attesta che il prodotto assicurativo è conforme  ai requisiti posti a un’assicurazione sulla vita vigenti nel paese di imposizione  fiscale o di domicilio dello stipulante, ivi inclusi i requisiti concernenti i rischi  biometrici.   2 Se l’intermediario finanziario apre una relazione d’affari sulla base di una conferma  dell’impresa di assicurazione secondo cui non è presente nessuno dei casi di cui al  capoverso 1, tale conferma deve contenere anche una descrizione delle caratteristiche  del prodotto assicurativo in relazione ai punti di cui al capoverso 1 lettere a–d.   3 Se durante la relazione d’affari l’intermediario finanziario constata che lo stipulante  o il pagatore effettivo del premio è in grado di influenzare direttamente o indiretta- mente le decisioni d’investimento individuali in modo diverso da quanto sancito nel  capoverso 1, lo stipulante o il pagatore effettivo del premio devono essere definiti per  scritto.   Art. 66 Forma d’investimento collettivo o società di partecipazione  come controparte   1 Se la controparte è una forma d’investimento collettivo o una società di partecipa- zione fino a 20 investitori, l’intermediario finanziario richiede una dichiarazione rela- tiva agli aventi economicamente diritto.   2 Se la controparte è una forma d’investimento collettivo o una società di partecipa- zione con più di 20 investitori, l’intermediario finanziario richiede una dichiarazione  relativa agli aventi economicamente diritto solo se le forme d’investimento o le so- cietà di partecipazione non sono assoggettate a una vigilanza e a una regolamentazione       80 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   33 / 42   955.033.0   adeguate in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del ter- rorismo.   3 È possibile rinunciare a una dichiarazione relativa all’avente economicamente di- ritto, se:    a. la forma d’investimento collettivo o la società di partecipazione è quotata in  borsa;   b. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 65 capoverso 1 funge da  promotore o sponsor per una forma d’investimento collettivo o una società di  partecipazione e dimostra di applicare una regolamentazione adeguata in ma- teria di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.   Art. 67 Società semplici    Se in una relazione d’affari con i soci di una società semplice, i soci stessi sono gli  aventi economicamente diritto, non è necessario richiedere una dichiarazione relativa  agli aventi economicamente diritto se la società semplice persegue lo scopo di salva- guardare gli interessi dei propri membri o dei loro beneficiari mediante un’azione co- mune oppure si propone un fine politico, religioso, scientifico, artistico, di pubblica  utilità, ricreativo o simile, è composta da più di quattro soci e non intrattiene alcun  contatto con Paesi che presentano rischi superiori.   Sezione 3:  Insuccesso dell’identificazione dell’avente economicamente diritto   Art. 68   1 I documenti e le informazioni necessarie per verificare l’identità del detentore del  controllo o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali sono acquisiti  interamente prima di effettuare qualsiasi transazione nell’ambito di una relazione  d’affari.   2 Se in merito all’esattezza della dichiarazione della controparte sussistono dubbi che  non possono essere dissolti con ulteriori chiarimenti, l’intermediario finanziario ri- fiuta di entrare in relazione d’affari o interrompe la relazione d’affari nel rispetto  dell’articolo 9b LRD e degli articoli 12a e 12b ORD81.82       81  RS 955.01  82 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).     Riciclaggio di denaro   34 / 42   955.033.0   Capitolo 3:   Rinnovo dell’identificazione della controparte o accertamento  dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali (art. 5 LRD)   Art. 69 Rinnovo dell’identificazione o accertamento del detentore  del controllo e dell’avente economicamente diritto dei  valori patrimoniali    Nel corso della relazione d’affari occorre procedere nuovamente all’identificazione  della controparte o all’accertamento del detentore del controllo e dell’avente econo- micamente diritto dei valori patrimoniali, se sorgono dubbi circa:   a. l’esattezza delle informazioni relative all’identità della controparte o del  detentore del controllo;   b. il fatto che la controparte o il detentore del controllo sia l’avente economica- mente diritto dei valori patrimoniali;   c. l’esattezza della dichiarazione consegnata dalla controparte o dal detentore del  controllo riguardo all’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali.   Art. 70 Interruzione della relazione d’affari   L’intermediario finanziario interrompe la relazione d’affari nel rispetto dell’arti- colo 9b LRD e degli articoli 12a e 12b ORD83:84   a. se sussistono dubbi in merito a informazioni fornite dalla controparte o dal  detentore del controllo anche dopo la conclusione della procedura secondo  l’articolo 69;   b. se nutre il sospetto che gli siano state scientemente fornite informazioni false  sull’identità della controparte, del detentore del controllo e dell’avente econo- micamente diritto dei valori patrimoniali.   Art. 71 Identificazione della controparte e accertamento del detentore del  controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori  patrimoniali nell’ambito di un gruppo   1 Se l’identità della controparte è già stata verificata in seno al gruppo cui appartiene  l’intermediario finanziario in modo equiparabile a quello previsto dalla presente ordi- nanza, una nuova verifica non è necessaria secondo le disposizioni del capitolo 8 del  titolo 1.   2 Lo stesso principio è applicabile quando una dichiarazione relativa al detentore del  controllo o all’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali è già stata otte- nuta in seno al gruppo.       83  RS 955.01  84 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   35 / 42   955.033.0   Capitolo 4:  Relazioni d’affari e transazioni che comportano un rischio superiore   Art. 72 Criteri per relazioni d’affari che comportano un rischio superiore   1 L’intermediario finanziario che mantiene al massimo 20 relazioni d’affari continue  non deve stabilire criteri ai sensi dell’articolo 13 per il riconoscimento di relazioni  d’affari che comportano rischi superiori.   2 Le persone secondo l’articolo 1b LBCR85 e gli intermediari finanziari ai sensi  dell’articolo 2 capoverso 2 lettera dquater LRD stabiliscono in ogni caso criteri confor- memente all’articolo 13.86   Art. 73 Trasferimento di denaro e di valori   1 L’intermediario finanziario fissa i criteri per il riconoscimento delle transazioni che  comportano rischi superiori. Utilizza un sistema informatico di rilevamento e sorve- glianza delle transazioni che comportano rischi superiori.    2 I trasferimenti di denaro e di valori sono considerati in ogni caso transazioni che  comportano un rischio superiore, se una o più transazioni che sembrano legate tra di  loro raggiungono o superano 5000 franchi.   3 Nei trasferimenti di denaro o di valori devono figurare sulla ricevuta di pagamento  il nome e l’indirizzo dell’intermediario finanziario.   4 L’intermediario finanziario tiene un elenco aggiornato degli ausiliari e degli agenti  dei gestori di sistemi cui fa capo.   5 Un intermediario finanziario che agisce in nome e per conto di altri intermediari  finanziari autorizzati o affiliati a un organismo di autodisciplina ai sensi dell’articolo  24 LRD può effettuare operazioni di trasferimento di denaro e di valori soltanto per  un unico intermediario finanziario.   Capitolo 5: Obbligo di allestire e conservare documenti   Art. 74   1 L’intermediario finanziario conserva in particolare:   a. una copia dei documenti che sono serviti per l’identificazione della contro- parte;   b. nei casi di cui al capitolo 2 del presente titolo, la dichiarazione scritta della  controparte relativa all’identità del detentore del controllo o dell’avente eco- nomicamente diritto dei valori patrimoniali;       85  RS 952.0  86 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 5 dic. 2018 (RU 2018 5333). Nuovo testo giu-  sta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023 (RU 2022 703).     Riciclaggio di denaro   36 / 42   955.033.0   c. una nota scritta relativa ai risultati dell’applicazione dei criteri secondo l’arti- colo 13;   d. una nota scritta o i documenti relativi ai risultati dei chiarimenti secondo l’ar- ticolo 15;   e. i documenti relativi alle transazioni effettuate;   f. una copia delle comunicazioni secondo l’articolo 9 capoverso 1 LRD e l’arti- colo 305ter capoverso 2 CP87;   g. un elenco delle sue relazioni d’affari sottoposte alla LRD.   2 I documenti devono permettere di ricostruire ogni singola transazione.    3 I documenti e i giustificativi devono essere conservati in Svizzera, in un luogo sicuro  e accessibile in ogni momento.   4 La conservazione dei documenti in forma elettronica deve essere conforme agli ar- ticoli 9 e 10 dell’ordinanza del 24 aprile 200288 sui libri di commercio. Se il server  utilizzato non è situato in Svizzera, l’intermediario finanziario dispone in Svizzera di  una copia aggiornata, in forma cartacea o elettronica, dei documenti pertinenti.   Capitolo 6: Provvedimenti organizzativi   Art. 7589 Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro per intermediari  finanziari   1 Il servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro di un intermediario finanziario deve  svolgere esclusivamente i compiti di cui all’articolo 24, se:   a. l’intermediario finanziario impiega non più di cinque persone a tempo pieno  nell’impresa oppure realizza un ricavo lordo annuo inferiore a 2 milioni di  franchi; e   b. il suo modello aziendale è privo di rischi elevati.   2 Se è necessario per sorvegliare il rispetto degli obblighi in materia di lotta contro il  riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, la FINMA può esigere anche  da un intermediario finanziario che soddisfa le condizioni di cui al capoverso 1 che il  servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro svolga anche i compiti di cui all’articolo  25.   3 I valori soglia di cui al capoverso 1 lettera a devono essere raggiunti in due di tre  esercizi precedenti oppure previsti nella pianificazione dell’attività.       87 RS 311.0  88 RS 221.431  89 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   37 / 42   955.033.0   Art. 75a90 Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro per le persone ai sensi  dell’articolo 1b LBCR   1 Nel caso di persone secondo l’articolo 1b LBCR91 che soddisfano i requisiti per le  agevolazioni concernenti la gestione del rischio e la compliance conformemente  all’articolo 14e capoverso 5 dell’ordinanza del 30 aprile 201492 sulle banche, il servi- zio di lotta contro il riciclaggio di denaro deve adempiere esclusivamente i compiti di  cui all’articolo 24. In questo caso, tali compiti possono essere svolti anche dalla dire- zione o da un membro della direzione. Le attività da controllare non possono essere  controllate da una persona direttamente responsabile per tale relazione d’affari.93   2 La FINMA può in ogni caso richiedere l’adempimento dei compiti secondo l’arti- colo 25, se ciò è necessario ai fini della lotta contro il riciclaggio di denaro e il finan- ziamento del terrorismo.   Art. 7694   Titolo 6: Disposizioni finali e transitorie   Art. 77 Abrogazione di un altro atto normativo   L’ordinanza della FINMA dell’8 dicembre 201095 sul riciclaggio di denaro è abrogata.   Art. 78 Disposizioni transitorie   1 L’intermediario finanziario attua le disposizioni degli articoli 26 capoverso 2 lettera  k e 73 capoverso 1 al più tardi dal 1° gennaio 2017.    2 Gli emittenti dei mezzi di pagamento attuano il monitoraggio delle transazioni in  relazione con la controparte ai sensi dell’articolo 12 capoversi 2 e 3 al più tardi dal 1°  luglio 2017.   3 Le disposizioni concernenti l’accertamento del detentore del controllo sono applica- bili alle relazioni d’affari avviate dal 1° gennaio 2016. Per quanto riguarda le relazioni  d’affari già in essere al 1° gennaio 2016, tali disposizioni sono applicabili se nel corso  della relazione d’affari è necessario rinnovare l’identificazione della controparte o  l’accertamento dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali.       90 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 5 dic. 2018, in vigore dal 1° gen. 2019   (RU 2018 5333).   91  RS 952.0  92  RS 952.02  93 Nuovo testo giusta il n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 703).  94 Abrogato dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari, con   effetto dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).  95 [RU 2010 6295]     Riciclaggio di denaro   38 / 42   955.033.0   Art. 78a96 Disposizioni transitorie della modifica del 4 novembre 2020   1 Per gli intermediari finanziari ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettera abis LRD la  presente ordinanza si applica dal rilascio dell’autorizzazione ai sensi dell’articolo 74  capoverso 2 LIsFi97.   2 L’articolo 65a si applica alle relazioni d’affari che sono state nuovamente avviate  dopo il rilascio dell’autorizzazione secondo l’articolo 74 capoverso 2 LIsFi.   Art. 78b98 Disposizione transitoria della modifica del 27 ottobre 2022   L’intermediario finanziario deve adottare le misure tecniche di cui all’articolo 51a  capoverso 1bis entro sei mesi dall’entrata in vigore della presente ordinanza.   Art. 79 Entrata in vigore   La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2016.       96 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari,   in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327).   97 RS 954.1  98 Introdotto dal n. I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 703).     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   39 / 42   955.033.0   Allegato  (art. 38)   Indizi di riciclaggio di denaro   1 Importanza degli indizi   1.1 Gli intermediari finanziari tengono conto degli indizi di riciclaggio elencati  qui di seguito, in quanto forniscono indicazioni sulle relazioni d’affari o sulle  transazioni che comportano un rischio superiore. Di per sé i singoli indizi non  permettono di fondare un sospetto sufficiente dell’esistenza di una transazione  di riciclaggio passibile di pena, tuttavia il concorso di diversi di questi ele- menti può indicarne la presenza.   1.2 La plausibilità delle dichiarazioni del cliente sul retroscena economico di tali  operazioni deve essere verificata. Al riguardo è importante che non tutte le  dichiarazioni del cliente siano accettate senza essere esaminate.    2 Indizi generali   2.1 Una transazione presenta rischi particolari di riciclaggio se:    2.1.1 la sua costruzione indica uno scopo illecito, il suo scopo economico non è  riconoscibile oppure essa appare economicamente assurda;   2.1.2 i valori patrimoniali sono ritirati poco tempo dopo essere stati versati (conto  di passaggio), sempre che l’attività commerciale del cliente non renda plausi- bile un tale ritiro immediato;   2.1.3 non sono chiari i motivi per cui il cliente ha scelto proprio questo intermedia- rio finanziario o questa sede per i suoi affari;   2.1.4 essa ha per conseguenza che un conto, rimasto fino ad allora ampiamente inat- tivo, diventi molto attivo senza che se ne possa riscontrare un motivo plausi- bile;   2.1.5 essa non è compatibile con le informazioni e le esperienze dell’intermediario  finanziario concernenti il cliente o lo scopo della relazione d’affari.   2.2 È inoltre considerato sospetto ogni cliente che comunica all’intermediario fi- nanziario informazioni false o ingannevoli oppure che, senza ragioni plausi- bili, rifiuta di fornire i documenti o le informazioni usuali e necessarie per la  relazione d’affari e per l’attività indicata.   2.3 Può costituire un motivo di sospetto il fatto che un cliente riceva periodica- mente bonifici da una banca con sede in uno dei Paesi considerati dal Gruppo  d’azione finanziaria (GAFI) a rischio elevato (high risk) oppure non coopera- tivi, o che un cliente effettui ripetutamente bonifici in direzione di uno di que- sti Paesi.     Riciclaggio di denaro   40 / 42   955.033.0   2.4 Può inoltre costituire un motivo di sospetto il fatto che un cliente effettui pe- riodicamente bonifici in direzione di località ubicate in prossimità geografica  alle aree in cui operano le organizzazioni terroristiche.     3 Indizi specifici   3.1 Operazioni di cassa   3.1.1 Cambio di un grosso importo in biglietti di banca di piccolo taglio (svizzeri o  esteri) in biglietti di grosso taglio;   3.1.2 operazioni di cambio importanti, senza contabilizzazione sul conto di un  cliente;   3.1.3 incasso di importi importanti tramite assegni, inclusi traveller’s chèques;   3.1.4 acquisto o vendita di grandi quantità di metalli preziosi da clienti occasionali;   3.1.5 acquisto di assegni bancari per grossi importi da clienti occasionali;   3.1.6 ordini di bonifico all’estero impartiti da clienti occasionali, senza ragioni le- gittime apparenti;   3.1.7 ripetuta conclusione di operazioni di cassa fino a un importo di poco inferiore  al limite al di sopra del quale è richiesta l’identificazione del cliente;   3.1.8 acquisto di titoli al portatore mediante consegna fisica.    3.2 Operazioni tramite conto o tramite depositi   3.2.1 Ritiro frequente di grossi importi in contanti senza che l’attività del cliente  giustifichi una tale operazione;   3.2.2 ricorso a metodi di finanziamento il cui impiego, per quanto usuale nel com- mercio internazionale, risulta in contrasto con l’attività conosciuta del cliente;   3.2.3 conti utilizzati in maniera intensiva, quando normalmente questi conti non  sono utilizzati o lo sono in minima misura;   3.2.4 struttura economica assurda della relazione d’affari tra il cliente e la banca  (grande numero di conti presso lo stesso istituto, frequenti trasferimenti tra  conti diversi, liquidità eccessiva, ecc.);   3.2.5 fornitura di garanzie (pegni, fideiussioni) da parte di terzi sconosciuti alla  banca che apparentemente non sono in stretta relazione con il cliente né hanno  un motivo plausibile per fornire tali garanzie;   3.2.6 bonifici verso un’altra banca senza indicazione del beneficiario;   3.2.7 accettazione di bonifici da parte di altre banche senza indicazione del nome o  del numero di conto del beneficiario o della controparte ordinante;   3.2.8 bonifici ripetuti di somme importanti all’estero con ordine di pagamento in  contanti al beneficiario;     Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro   41 / 42   955.033.0   3.2.9 bonifici importanti e ripetuti in direzione di o provenienti da Paesi produttori  di droga;   3.2.10 fornitura di fideiussioni o di garanzie bancarie a titolo di garanzia per prestiti  tra terzi non conformi alle condizioni del mercato;   3.2.11 versamenti in contanti da parte di un gran numero di persone diverse sul me- desimo conto;   3.2.12 rimborso inatteso e senza spiegazioni convincenti di un credito compromesso;   3.2.13 uso di conti pseudonimi o cifrati nell’esecuzione di transazioni commerciali  da parte di imprese artigianali, commerciali o industriali;   3.2.14 prelievo di valori patrimoniali poco tempo dopo il loro accreditamento sul  conto (conto di passaggio).    3.3 Operazioni fiduciarie   3.3.1 Crediti fiduciari (back-to-back loan) senza scopo lecito riconoscibile;   3.3.2 detenzione a titolo fiduciario di partecipazioni a società non quotate in borsa,  la cui attività non può essere esaminata dall’intermediario finanziario.    3.4 Altro   3.4.1 Tentativi del cliente di sottrarsi al contatto personale con l’intermediario fi- nanziario.   3.4.2 Richiesta di consegna di informazioni ai sensi dell’articolo 11a capoverso 2  LRD da parte dell’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di  denaro.     4 Indizi qualificati   4.1 Richiesta del cliente di chiudere un conto e di aprirne altri in nome proprio o  in nome di membri della sua famiglia senza lasciare tracce nella documenta- zione della banca (paper trail);   4.2 richiesta del cliente di ottenere ricevute per prelievi in contanti o per consegne  di titoli che non si sono realmente verificati o che sono stati immediatamente  depositati nello stesso istituto;   4.3 richiesta del cliente di effettuare ordini di bonifico con indicazione inesatta  dell’ordinante;   4.4 richiesta del cliente di effettuare determinati pagamenti non direttamente dai  propri conti, bensì da conti «Nostro» dell’intermediario finanziario o da conti  transitori;     Riciclaggio di denaro   42 / 42   955.033.0   4.5 richiesta del cliente di accettare o fare documentare garanzie di credito che  non corrispondono alla realtà economica o di concedere crediti a titolo fidu- ciario in base a una copertura fittizia;   4.6 procedimenti penali contro il cliente dell’intermediario finanziario per cri- mini, corruzione, uso improprio di denaro pubblico o delitto fiscale qualifi- cato.    	Titolo 1: Disposizioni generali 	Capitolo 1: Oggetto e definizioni 	Art. 1 Oggetto 	Art. 2 Definizioni  	Capitolo 2: Campo d’applicazione 	Art. 3 Campo d’applicazione 	Art. 4 	Art. 5 Succursali e società del gruppo all’estero 	Art. 6 Sorveglianza globale dei rischi giuridici e di reputazione  	Capitolo 3: Principi 	Art. 7 Valori patrimoniali proibiti 	Art. 8 Relazione d’affari proibita 	Art. 9 Violazione delle disposizioni  	Capitolo 4: Obblighi generali di diligenza 	Art. 9a  Chiarimenti in caso di società di sede 	Art. 10 Informazioni nell’ambito di ordini di bonifico 	Art. 11 Rinuncia all’adempimento degli obblighi di diligenza 	Art. 12 Obblighi di diligenza semplificati  	Capitolo 5: Obblighi di diligenza particolari 	Art. 13 Relazioni d’affari che comportano un rischio superiore 	Art. 14 Transazioni che comportano un rischio superiore 	Art. 15 Chiarimenti complementari in caso di rischi superiori 	Art. 16 Mezzi di chiarimento 	Art. 17  Momento in cui hanno luogo i chiarimenti 	Art. 18 Avvio di relazioni d’affari che presentano rischi superiori 	Art. 19 Responsabilità della direzione generale in caso di rischi superiori 	Art. 20 Sorveglianza delle relazioni d’affari e delle transazioni 	Art. 21 Delitto fiscale qualificato  	Capitolo 6:  Obbligo di allestire e conservare documenti e di informare le autorità 	Art. 22 Obbligo di allestire e conservare documenti 	Art. 22a  Informazione delle autorità e documentazione  	Capitolo 7: Provvedimenti organizzativi 	Art. 23 Nuovi prodotti, pratiche commerciali e tecnologie 	Art. 24 Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro 	Art. 25 Ulteriori compiti del servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro 	Art. 25a  Competenza decisionale in caso di comunicazioni 	Art. 26 Direttive interne 	Art. 27 Integrità e formazione  	Capitolo 8: Ricorso a terzi 	Art. 28 Condizioni 	Art. 29 Modalità del ricorso a terzi  	Capitolo 9: ... 	Art. 30 a 34   	Titolo 2: Disposizioni particolari per banche e società di intermediazione mobiliare 	Art. 35  Obbligo dell’identificazione della controparte, dell’accertamento del detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali 	Art. 36 Negozio professionale di biglietti di banca 	Art. 37 Relazioni con banche corrispondenti estere 	Art. 38 Criteri per transazioni che comportano un rischio superiore 	Art. 39 Obbligo di allestire documenti  	Titolo 3: Disposizioni particolari per direzioni dei fondi, società d’investimento ai sensi della LICol e gestore di patrimoni collettivi 	Art. 40 Direzioni dei fondi e società d’investimento ai sensi della LICol 	Art. 41 Gestori di patrimoni collettivi di investimenti collettivi di capitali esteri  	Titolo 4: Disposizioni particolari per gli istituti d’assicurazione 	Art. 42 Regolamento dell’Organismo di autodisciplina dell’Associazione Svizzera d’Assicurazioni per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo 	Art. 43 Eccezioni  	Titolo 5: Disposizioni particolari per le persone secondo l’articolo 1b LBCR  e gli intermediari finanziari ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere abis e dquater LRD 	Capitolo 1: Campo d’applicazione 	Art. 43a  	Capitolo 1a: Identificazione della controparte (art. 3 LRD) 	Art. 44 Informazioni necessarie 	Art. 45 Persone fisiche e titolari di imprese individuali 	Art. 46 Società semplici 	Art. 47 Persone giuridiche, società di persone e autorità 	Art. 48 Forma e trattamento dei documenti 	Art. 49 Attestazione di autenticità 	Art. 50 Rinuncia all’attestazione di autenticità e mancanza di documenti d’identità 	Art. 51 Operazioni di cassa 	Art. 51a  Operazioni con valute virtuali 	Art. 52 Trasferimento di denaro e valori 	Art. 53 Persone giuridiche, società di persone e autorità comunemente note 	Art. 54 	Art. 55 Insuccesso dell’identificazione della controparte  	Capitolo 2: Accertamento relativo all’avente economicamente diritto di un’impresa e dei valori patrimoniali (art. 4 LRD) 	Sezione 1: Detentore del controllo 	Art. 56 Principio 	Art. 57 Informazioni richieste 	Art. 58 Eccezioni all’obbligo di accertamento  	Sezione 2: Avente economicamente diritto dei valori patrimoniali 	Art. 59 Principio 	Art. 60 Informazioni necessarie 	Art. 61 Operazioni di cassa 	Art. 62 Trasferimento di denaro e di valori 	Art. 63 Società di sede 	Art. 64 Unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali 	Art. 65 Intermediario finanziario sottoposto a vigilanza in virtù di una legge speciale o istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale come controparte 	Art. 65a  Assicurazione sulla vita con tenuta di conto o di deposito separata (insurance wrapper) 	Art. 66 Forma d’investimento collettivo o società di partecipazione come controparte 	Art. 67 Società semplici  	Sezione 3: Insuccesso dell’identificazione dell’avente economicamente diritto 	Art. 68   	Capitolo 3:  Rinnovo dell’identificazione della controparte o accertamento dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali (art. 5 LRD) 	Art. 69 Rinnovo dell’identificazione o accertamento del detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali 	Art. 70 Interruzione della relazione d’affari 	Art. 71 Identificazione della controparte e accertamento del detentore del controllo e dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali nell’ambito di un gruppo  	Capitolo 4: Relazioni d’affari e transazioni che comportano un rischio superiore 	Art. 72 Criteri per relazioni d’affari che comportano un rischio superiore 	Art. 73 Trasferimento di denaro e di valori  	Capitolo 5: Obbligo di allestire e conservare documenti 	Art. 74  	Capitolo 6: Provvedimenti organizzativi 	Art. 75  Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro per intermediari finanziari 	Art. 75a  Servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro per le persone ai sensi dell’articolo 1b LBCR 	Art. 76   	Titolo 6: Disposizioni finali e transitorie 	Art. 77 Abrogazione di un altro atto normativo 	Art. 78 Disposizioni transitorie 	Art. 78a  Disposizioni transitorie della modifica del 4 novembre 2020 	Art. 78b  Disposizione transitoria della modifica del 27 ottobre 2022 	Art. 79 Entrata in vigore  	Allegato 	Indizi di riciclaggio di denaro 	1 Importanza degli indizi 	2 Indizi generali 	3 Indizi specifici 	3.1 Operazioni di cassa 	3.2 Operazioni tramite conto o tramite depositi 	3.3 Operazioni fiduciarie 	3.4 Altro  	4 Indizi qualificati