221.302.32   1 / 8   Verordnung   der Eidgenössischen Revisionsaufsichtsbehörde   über den elektronischen Zugriff   auf die nicht öffentlich zugänglichen Daten   (Datenverordnung RAB, DV-RAB)   vom 14. November 2008 (Stand am 23. Januar 2023)     Die Eidgenössische Revisionsaufsichtsbehörde,   gestützt auf Artikel 25 Absatz 2 der Revisionsaufsichtsverordnung   vom 22. August 20071 (RAV),   verordnet:   1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen   Art. 12 Gegenstand   Diese Verordnung regelt den elektronischen Zugriff auf nicht öffentlich zugängliche  Daten durch andere schweizerische Aufsichtsbehörden nach Artikel 22 des Revisi- onsaufsichtsgesetzes vom 16. Dezember 20053 (RAG).   Art. 2 Nicht öffentlich zugängliche Daten   1 Nicht öffentlich zugänglich sind Daten, die nicht im Revisorenregister enthalten sind  (Art. 19 f. RAV) und die sich aus den Zulassungsgesuchen, den mit den Gesuchen  eingereichten Unterlagen oder den Zulassungsentscheiden ergeben oder die auf an- dere Weise in Anwendung des RAG4 erhoben werden.   2 Die nicht öffentlich zugänglichen Daten und der Umfang des Zugriffes sind im An- hang aufgelistet.        AS 2008 5259  1 SR 221.302.3  2 Fassung gemäss Anhang Ziff. 2 der Krankenversicherungsaufsichtsverordnung vom    18. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5165).  3 SR 221.302  4 SR 221.302   221.302.32      Ergänzungs- und Ausführungserlasse zum OR   2 / 8   221.302.32   2. Abschnitt:   Voraussetzungen für den elektronischen Zugriff auf nicht öffentlich  zugängliche Daten   Art. 3 Anwendbares Recht   Der elektronische Zugriff auf nicht öffentlich zugängliche Daten richtet sich nach den  anwendbaren Bestimmungen über die Amts- und Rechtshilfe des Bundesgesetzes  vom 19. Juni 19925 über den Datenschutz, des RAG6 und des jeweiligen Vollzugs- rechts.   Art. 4 Gesuch um elektronischen Zugriff   1 Die anderen schweizerischen Aufsichtsbehörden können der Aufsichtsbehörde ein  Gesuch um elektronischen Zugriff auf nicht öffentlich zugängliche Daten stellen.7   2 Das Gesuch enthält folgende Angaben:   a. die Bestätigung, dass die Voraussetzungen für die Bekanntgabe von nicht öf- fentlich zugänglichen Daten erfüllt sind;   b. die Art der Informationen oder Unterlagen, für die um Zugriff ersucht wird,  sowie den Zweck des Zugriffs;   c. die betroffenen natürlichen Personen und Revisionsunternehmen; und   d. Namen, Vornamen und Anschrift der zugriffsberechtigten Personen.   3 Die anderen schweizerischen Aufsichtsbehörden müssen zudem die von der Auf- sichtsbehörde festgesetzten technischen Anforderungen erfüllen und die Kosten für  die Installation des elektronischen Zugriffs tragen.8   Art. 5 Zugriffsberechtigte Personen   1 Die anderen schweizerischen Aufsichtsbehörden bezeichnen zwei Personen, die  elektronischen Zugriff auf die nicht öffentlich zugänglichen Daten erhalten sollen.9   2 Diese beide Personen dürfen ihre persönliche Zugriffsberechtigung nicht an Dritte  weitergeben.   Art. 6 Aufhebung oder Unterbrechung des Zugriffs   Der elektronische Zugriff auf nicht öffentlich zugängliche Daten kann jederzeit auf- gehoben oder unterbrochen werden, wenn die Voraussetzungen nach den Artikeln 4  und 5 nicht mehr erfüllt sind.       5 SR 235.1  6 SR 221.302  7 Fassung gemäss Anhang Ziff. 2 der Krankenversicherungsaufsichtsverordnung vom    18. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5165).  8 Fassung gemäss Anhang Ziff. 2 der Krankenversicherungsaufsichtsverordnung vom    18. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5165).  9 Fassung gemäss Anhang Ziff. 2 der Krankenversicherungsaufsichtsverordnung vom    18. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5165).     Datenverordnung RAB   3 / 8   221.302.32   3. Abschnitt: Inkrafttreten   Art. 7   Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2009 in Kraft.        Ergänzungs- und Ausführungserlasse zum OR   4 / 8   221.302.32   Anhang10  (Art. 2 Abs. 2)   Katalog der nicht öffentlich zugänglichen Daten,   auf die andere schweizerische Aufsichtsbehörden   elektronischen Zugriff erlangen können   Zeichenerklärung   Umfang des Zugriffs:   A: Einsichtnahme    Katalog der nicht öffentlich zugänglichen Daten und  Zugriffsberechtigungen    Kategorien der nicht öffentlich zugänglichen Daten Umfang des   Zugriffs   1. Daten von natürlichen Personen   1.1. Daten, die im Zulassungsgesuch enthalten sind   Adresse und Wohnort A   Telefonnummer und E-Mail-Adresse A   Sprache, in der die Korrespondenz gewünscht wird A   Geburtsdatum A   Gegebenenfalls Firma oder Name gemäss Eintrag im Handelsregister, Adresse  und Handelsregisternummer des Revisionsunternehmens, in dessen oberstem Lei- tungs- oder Verwaltungsorgan oder in dessen Geschäftsführungsorgan die Person  Einsitz nimmt    A   Art und Datum des Abschlusses des Ausbildungsganges A   Gegebenenfalls die Liste der Tätigkeiten, während der die beaufsichtigte   Fachpraxis erworben wurde, unter Angabe folgender Informationen:   A   – Firma oder Name der Arbeitgeberin oder des Arbeitgebers   – gegebenenfalls die Abteilung, in der die Tätigkeit ausgeübt wurde   – Datum der Aufnahme und der Beendigung der Tätigkeit   – Beschäftigungsgrad (vorwiegend Vollzeit oder Teilzeit)   – Angabe, ob die Tätigkeit vorwiegend auf den Gebieten des Rechnungswesens   und der Rechnungsrevision ausgeübt wurde     – Name, Vorname und gegebenenfalls die Registernummer der Person, unter  deren Beaufsichtigung die Tätigkeit ausgeübt wurde      Bei Gesuchen um Zulassung als Revisionsexpertin oder Revisionsexperte   gegebenenfalls die Liste der Tätigkeiten, während der die unbeaufsichtigte   Fachpraxis erworben wurde, unter Angabe folgender Informationen:   Rechnungsrevision ausgeübt wurde   A       10 Bereinigt gemäss Anhang Ziff. 2 der Krankenversicherungsaufsichtsverordnung vom   18. Nov. 2015 (AS 2015 5165) und Ziff. II der V der RAB vom 18. Nov. 2022, in Kraft  seit 23. Jan. 2023 (AS 2022 724).     Datenverordnung RAB   5 / 8   221.302.32   Kategorien der nicht öffentlich zugänglichen Daten Umfang des  Zugriffs   – Firma oder Name der Arbeitgeberin oder des Arbeitgebers bzw. Firma oder  Name des Revisionsunternehmens, dessen Inhaberin oder Teilhaberin die   Person ist oder war      – gegebenenfalls die Abteilung, in der die Tätigkeit ausgeübt wurde    – Datum der Aufnahme und der Beendigung der Tätigkeit    – Beschäftigungsgrad (vorwiegend Vollzeit oder Teilzeit)   – Angabe, ob die Tätigkeit vorwiegend auf den Gebieten des Rechnungswesens   und der     Gegebenenfalls das Datum des Abschlusses eines anerkannten Lehrganges zum  Nachweis der notwendigen Kenntnisse des schweizerischen Rechts   A   Innerhalb von zehn Jahren vor der Gesuchstellung rechtskräftig abgeschlossene  Straf- oder Verwaltungsstrafverfahren   A   Innerhalb von zehn Jahren vor der Gesuchstellung rechtskräftig abgeschlossene  und im Zusammenhang mit gesetzlich vorgeschriebenen Revisionsdienstleistun- gen stehende Verfahren der zivil- oder verwaltungsrechtlichen Verantwortlichkeit  und Verfahren vor spezialgesetzlichen Aufsichtsbehörden, börsenrechtlichen  Sanktionsorganen oder berufsrechtlichen Standesorganen   A   Bestehende Verlustscheine A   1.2. Daten, die in den eingereichten Unterlagen enthalten sind    Gültiger Pass oder gültige Identitätskarte A   Diplom oder gleichwertige Bestätigung des Abschlusses eines Ausbildungsgan- ges im Sinne von Artikel 4 Absatz 2 RAG11   A   Gegebenenfalls die schriftlichen Bestätigungen der Arbeitgeber zur   beaufsichtigten Fachpraxis   A   Gegebenenfalls Nachweis der notwendigen Kenntnisse des schweizerischen  Rechts durch eine Bestätigung des erfolgreichen Abschlusses eines anerkannten  Lehrgangs   A   Aktueller Auszug aus dem Strafregister-Informationssystem VOSTRA nach   dem Strafregistergesetz vom 17. Juni 201612 (nicht älter als drei Monate zum   Zeitpunkt der Gesuchseinreichung) und gegebenenfalls die zugrunde liegenden  Urteile; Personen mit mehr als zwei Jahren Wohnsitz im Ausland haben einen  entsprechenden Auszug oder Nachweis ihres Wohnsitzstaates beizubringen   A   Gegebenenfalls verfahrensabschliessende und im Zusammenhang mit gesetzlich  vorgeschriebenen Revisionsdienstleistungen stehende Entscheide oder Urteile bei  Verfahren der zivil- oder verwaltungsrechtlichen Verantwortlichkeit und   Verfahren vor spezialgesetzlichen Aufsichtsbehörden, börsenrechtlichen   Sanktionsorganen oder berufsrechtlichen Standesorganen   A   Aktueller Auszug aus dem Betreibungs- und Konkursregister (nicht älter als   drei Monate zum Zeitpunkt der Gesuchseinreichung); Personen mit Wohnsitz im  Ausland haben einen entsprechenden Auszug oder Nachweis ihres Wohnsitzstaa- tes beizubringen. (Im Falle von Wohnsitzwechseln behält sich die Aufsichtsbe- hörde vor, weiter zurückliegende Auszüge oder Nachweise zu verlangen)   A   Gegebenenfalls Unterlagen zum Nachweis der unbeaufsichtigten Fachpraxis A       11 SR 221.302  12 SR 330     Ergänzungs- und Ausführungserlasse zum OR   6 / 8   221.302.32   Kategorien der nicht öffentlich zugänglichen Daten Umfang des  Zugriffs   2. Daten von Revisionsunternehmen   2.1 Daten, die im Zulassungsgesuch aller Revisionsunternehmen enthalten sind   Gegebenenfalls Webadresse A   Sprache, in der die Korrespondenz gewünscht wird A   Anzahl der Mitglieder des obersten Leitungs- oder Verwaltungsorgans und des  Geschäftsführungsorgans   A  Erklärung dass ob alle leitenden Revisorinnen und Revisoren über die Zulassung  verfügen, die der vom Revisionsunternehmen anbegehrten Zulassung entspricht   A   Anzahl der Personen, die an der Erbringung von Revisionsdienstleistungen betei- ligt sind, aufgeteilt nach:   A   – Personen mit Zulassung, die der vom Revisionsunternehmen anbegehrten Zu- lassung entspricht;      – Personen ohne entsprechende Zulassung    Name, Vorname und Adresse der Unterzeichnerin oder des Unterzeichners des  Gesuchs sowie Name, Vorname, Adresse, Telefonnummer und E-Mail-Adresse  der Kontaktperson und gegebenenfalls der stellvertretenden Kontaktperson   A   Angabe, ob ein Qualitätssicherungssystem besteht und gegebenenfalls welches o- der ob sich das Revisionsunternehmen verpflichtet, sich spätestens bis zum   31. August 2010 einem System der regelmässigen Beurteilung der Prüftätigkeit  durch gleichrangige Berufsleute anzuschliessen   A   Innerhalb von zehn Jahren vor der Gesuchstellung rechtskräftig abgeschlossene  Straf- oder Verwaltungsstrafverfahren   A   Innerhalb von zehn Jahren vor der Gesuchstellung rechtskräftig abgeschlossene  und im Zusammenhang mit gesetzlich vorgeschriebenen Revisionsdienstleistun- gen stehende Verfahren der zivil- oder verwaltungsrechtlichen   Verantwortlichkeit und Verfahren vor spezialgesetzlichen Aufsichtsbehörden,  börsenrechtlichen Sanktionsorganen oder berufsrechtlichen Standesorganen   A   2.2 Daten, die im Zulassungsgesuch von Revisionsunternehmen enthalten sind,   die eine Zulassung als staatlich beaufsichtigte Revisionsunternehmen beantragen   Angabe, ob eine ausreichende Versicherung der Haftungsrisiken oder gleichwer- tige finanzielle Sicherheiten bestehen   A   Auflistung der hängigen oder innerhalb der letzten zehn Jahre vor der Gesuchstel- lung abgeschlossenen Gerichts- und Verwaltungsstrafverfahren gegen das Revisi- onsunternehmen oder gegen dessen Mitarbeitende, die im Zusammenhang mit  Revisionsdienstleistungen stehen   A   Gegebenenfalls Liste der Publikumsgesellschaften, deren Jahres- oder Konzern- rechnungen geprüft werden, unter Angabe folgender Informationen:   A   – Firma oder Name, Sitz und Handelsregisternummer der Publikumsgesellschaft   – Art der Publikumsgesellschaft (Art. 727 Abs. 1 Obligationenrecht13)   – gegebenenfalls Name und Sitz der Börse, an der die Beteiligungspapiere oder   Anleihen der Publikumsgesellschaft kotiert sind     – Rechnungslegungsstandard, nach dem die Publikumsgesellschaft ihre Jahres- rechnung und gegebenenfalls ihre Konzernrechnung erstellt      – Name, Vorname und Registernummer der leitenden Revisorin oder des   leitenden Revisors          13 SR 220     Datenverordnung RAB   7 / 8   221.302.32   Kategorien der nicht öffentlich zugänglichen Daten Umfang des  Zugriffs   – Datum der jeweiligen Aufnahme der Mandatsleitung durch die leitende   Revisorin oder den leitenden Revisor      Gegebenenfalls Name und Adresse der ausländischen Revisionsaufsichtsbehörde  sowie die ausländische Zulassungs- oder Registernummer, wenn das Revisions- unternehmen einer vom Bundesrat anerkannten ausländischen Revisionsaufsichts- behörde untersteht   A   2.3 Daten, die in den eingereichten Unterlagen aller Revisionsunternehmen enthalten sind   Aktueller Handelsregisterauszug; bei Revisionsunternehmen mit Sitz im Ausland:  Auszug der Zweigniederlassung in der Schweiz (nicht älter als drei Monate zum  Zeitpunkt der Gesuchseinreichung)   A   Liste der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans, unter Nennung von Name,  Vorname, Wohnsitz, Heimatort, Geburtsdatum, Beruf und gegebenenfalls   Registernummer   A   Beschreibung des angewendeten Systems zur Sicherung der Qualität von   Revisionsdienstleistungen nach den Vorgaben der Aufsichtsbehörde, mit Hinweis  auf den verwendeten Standard   A   Gegebenenfalls verfahrensabschliessende Entscheide oder Urteile bei Straf- oder  Verwaltungsstrafverfahren   A   Gegebenenfalls verfahrensabschliessende und im Zusammenhang mit gesetzlich  vorgeschriebenen Revisionsdienstleistungen stehende Entscheide oder Urteile bei  Verfahren der zivil- oder verwaltungsrechtlichen Verantwortlichkeit und   Verfahren vor spezialgesetzlichen Aufsichtsbehörden, börsenrechtlichen   Sanktionsorganen oder berufsrechtlichen Standesorganen   A   Aktueller Auszug aus dem Betreibungs- und Konkursregister (nicht älter als   drei Monate zum Zeitpunkt der Gesuchseinreichung)   A   2.4 Daten, die in den eingereichten Unterlagen von Revisionsunternehmen enthalten sind,   die eine Zulassung als staatlich beaufsichtigte Revisionsunternehmen beantragen   Aktuelle Statuten oder aktueller Gesellschaftsvertrag sowie Organisations- und  Geschäftsreglemente oder gleichwertige Unterlagen   A   Beschreibung und grafische Darstellung der Eigentumsverhältnisse, inklusive Ab- sprachen unter den Eigentümern und andere Möglichkeiten einer   Beherrschung oder eines anderen massgeblichen Einflusses   A   Liste der Mitglieder des obersten Leitungs- oder Verwaltungsorgans sowie des  Geschäftsführungsorgans, unter Nennung von Name, Vorname, Wohnsitz, Hei- matort, Geburtsdatum, gegebenenfalls Registernummer sowie Beruf, unter Bei- lage eines aktuellen Auszugs aus dem Strafregister-Informationssystem VOSTRA  nach dem Strafregistergesetz vom 17. Juni 2016 und dem Betreibungs- und Kon- kursregister (jeweils nicht älter als drei Monate zum Zeitpunkt der Gesuchseinrei- chung) für diejenigen Mitglieder, die über keine Zulassung als Revisorin oder Re- visor oder als Revisionsexpertin oder Revisionsexperte verfügen   A   Beschreibung und grafische Darstellung der äusseren Unternehmensstruktur  (Konzern- und Beteiligungsstruktur), unter Einschluss der in- und ausländischen  Tochtergesellschaften, Zweigniederlassungen und aller direkten und bedeutenden  indirekten Beteiligungen und der Angabe der Aktivitäten sowie der jeweiligen  Jahresrechnungen   A   Beschreibung und grafische Darstellung (Organigramm) der inneren Unterneh- mens- und Leitungsstruktur, unter Nennung der Namen der für einzelne Bereiche  verantwortlichen Personen   A   Sofern vorhanden, Geschäftsberichte der letzten drei Geschäftsjahre, inklusive  allfälliger Konzernrechnungen und entsprechender Revisionsberichte   A     Ergänzungs- und Ausführungserlasse zum OR   8 / 8   221.302.32   Kategorien der nicht öffentlich zugänglichen Daten Umfang des  Zugriffs   Versicherungsvertrag oder Dokumentationen und Bestätigungen zu gleichwerti- gen finanziellen Sicherheiten   A   Für jede Publikumsgesellschaft eine Aufstellung des gesamten Honorars für die in  den letzten zwei Jahren erbrachten Dienstleistungen, aufgeteilt nach Revisions- dienstleistungen und anderen Dienstleistungen   A   Beschreibung der Massnahmen zur Sicherung der Unabhängigkeit des Revisions- unternehmens   A   Beschreibung der Massnahmen zur Sicherstellung der Vorschriften zur   Dokumentation und Aufbewahrung   A   Beschreibung der unternehmens- und mandatsbezogenen Massnahmen zur Siche- rung der Qualität der Revisionsdienstleistungen (Art. 12 RAG)   A   3. Andere Daten   Andere Daten, die in Anwendung des RAG erhoben werden A        	1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen 	Art. 1  Gegenstand 	Art. 2 Nicht öffentlich zugängliche Daten  	2. Abschnitt:  Voraussetzungen für den elektronischen Zugriff auf nicht öffentlich zugängliche Daten 	Art. 3 Anwendbares Recht 	Art. 4 Gesuch um elektronischen Zugriff 	Art. 5 Zugriffsberechtigte Personen 	Art. 6 Aufhebung oder Unterbrechung des Zugriffs  	3. Abschnitt: Inkrafttreten 	Art. 7  	Anhang 	Katalog der nicht öffentlich zugänglichen Daten,  auf die andere schweizerische Aufsichtsbehörden  elektronischen Zugriff erlangen können 	Zeichenerklärung 	Katalog der nicht öffentlich zugänglichen Daten und Zugriffsberechtigungen