212.022 Verfahrensrechtliche Bestimmungen AVS   1294 Ausserrhodische Gesetzessammlung 212.022   1   Verfahrensrechtliche Bestimmungen  der Ostschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht  (AVS)   vom 16. November 2015   Die Verwaltungskommission der Ostschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht   erlässt   in Ausführung von Art. 97 Abs. 2 des Bundesgesetzes über die berufliche  Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge vom 25. Juni 19821) und  Art. 80 ff. des Schweizerischen Zivilgesetzbuches vom 10. Dezember 19072)  sowie in Anwendung von Art. 11 Bst. h der Interkantonalen Vereinbarung  über die Ostschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht vom 26. September 20053):   I. Allgemeine Bestimmungen   Art. 1  Geltungsbereich   Dieser Erlass gilt für:  a) Vorsorgeeinrichtungen mit Sitz in den Kantonen Glarus, Appenzell Ausser-  rhoden, Appenzell Innerrhoden, St.Gallen, Graubünden und Thurgau sowie  Tessin3);                                                       1) BVG (SR 831.40)  2) ZGB (SR 210)  3) Gesetzessammlungen der Vereinbarungskantone:   – Kanton Glarus: III B / 4 / 2   – Kanton Appenzell Ausserrhoden: 212.02   – Kanton Appenzell Innerrhoden: 211.912   – Kanton St.Gallen: 355.01   – Kanton Graubünden: 219.160   – Kanton Thurgau: 831.41   – Kanton Tessin: RL 6.4.8.1.4     212.022 AVS 1294   2   b) Stiftungen im Sinn von Art. 80 bis 89 ZGB (klassische Stiftungen) mit Sitz  in den Kantonen St.Gallen und Thurgau sowie Tessin.   Er ist nicht anwendbar auf Vorsorgeeinrichtungen und klassische Stiftungen,  die der Aufsicht des Bundes oder einer Gemeinde des Kantons Thurgau  unterstehen, sowie auf kirchliche Stiftungen und Familienstiftungen1).    Art. 2  Zuständigkeit   Die Ostschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht ist Aufsichtsbehörde2).   Für die ihrer Aufsicht unterstellten klassischen Stiftungen3) ist sie zudem  Änderungs- und Umwandlungsbehörde. Das gilt auch für die einer Gemein- deaufsicht unterstehenden klassischen Stiftungen.   II. Aufgaben der Vorsorgeeinrichtung und der klassi schen Stiftung   1. Einreichung von Unterlagen   Art. 3  Reglemente   Die Vorsorgeeinrichtung oder die klassische Stiftung reicht der Aufsichtsbe- hörde unaufgefordert neue oder geänderte Reglemente ein.   Art. 4  Berichte  a) von Vorsorgeeinrichtungen   Die Vorsorgeeinrichtung reicht der Aufsichtsbehörde die jährlichen Berichte  unaufgefordert innert sechs Monaten nach Abschluss des Geschäftsjahres ein.   Sie stellt zu:  a) die genehmigte und rechtsgültig unterzeichnete Jahresrechnung;  b) den Bericht über die Geschäftstätigkeit;  c) den Bericht der Revisionsstelle;  d) den Bericht des Experten für berufliche Vorsorge über die periodische   Überprüfung.                                                       1) Art. 87 ZGB  2) Art. 61 Abs. 1 BVG  3) Art. 84 Abs. 2 ZGB     1294 AVS 212.022   3   Art. 5  b) von klassischen Stiftungen   Die klassische Stiftung reicht der Aufsichtsbehörde die jährlichen Berichte  unaufgefordert innert sechs Monaten nach Abschluss des Geschäftsjahres  ein.   Sie stellt zu:  a) die genehmigte und rechtsgültig unterzeichnete Jahresrechnung;  b) den Bericht über die Geschäftstätigkeit;  c) den Bericht der Revisionsstelle, wenn nicht eine Befreiung nach Art. 83b   Abs. 2 ZGB vorliegt.   Art. 6  Weitere Unterlagen   Die Vorsorgeeinrichtung oder die klassische Stiftung reicht auf Verlangen  weitere Unterlagen ein.   2. Informationspflichten   Art. 7  Informationspflicht gegenüber den Versicherten   Die Vorsorgeeinrichtung:  a) stellt den Destinatären die das Vorsorgeverhältnis regelnden Erlasse in   geeigneter Form zur Verfügung und informiert sie in gleicher Weise über  deren Änderung und Aufhebung;   b) erteilt den Destinatären jährlich die sie betreffenden Auskünfte über Bei- träge und Ansprüche auf Vorsorge- und Freizügigkeitsleistungen;   c) informiert die Destinatäre jährlich in geeigneter Form über den Ge- schäftsgang1);    d) gewährt Destinatären auf Anfrage Einblick in die Jahresrechnung und in  den Bericht der Revisionsstelle.   Art. 8  Informationspflichten gegenüber der Aufsichtsbehörde   Die Vorsorgeeinrichtung oder die klassische Stiftung benachrichtigt die Auf- sichtsbehörde unverzüglich über Vorgänge, die auf ihr Vermögen oder auf  ihre weitere Tätigkeit wesentlichen Einfluss haben.                                                       1) Art. 65a und 86b BVG     212.022 AVS 1294   4   III. Aufgaben der Aufsichtsbehörde   Art. 9  Grundsatz   Die Aufsichtsbehörde:  a) erfüllt die ihr von der Gesetzgebung1) übertragenen Aufgaben;  b) führt das Register über die berufliche Vorsorge2);  c) trifft die zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlichen Anordnungen3).   Art. 10  Einsichtnahme   Die Aufsichtsbehörde nimmt Einsicht in die eingereichten Unterlagen.   Die Einsichtnahme bewirkt keine Entlastung der verantwortlichen Organe  der Vorsorgeeinrichtung oder der klassischen Stiftung.   Art. 11  Verfügungen   a) Gegenstände   Die Aufsichtsbehörde erlässt Verfügungen insbesondere über:  a) Unterstellung der Vorsorgeeinrichtung oder der klassischen Stiftung unter   ihre Aufsicht;  b) Registrierung der Vorsorgeeinrichtung;  c) Änderung oder Löschung im Register für die berufliche Vorsorge;  d) Änderung oder Neuschrift der Stiftungsurkunde oder anderer Rechts-  grundlagen einer Vorsorgeeinrichtung oder klassischen Stiftung;  e) Genehmigung von Vermögensübertragungen oder -aufteilungen zwischen   Vorsorgeeinrichtungen;  f) Zusammenschluss oder Aufhebung von Vorsorgeeinrichtungen;  g) Genehmigung der Gesamt- und Teilliquidationsreglemente von Vorsorge-  einrichtungen.   Art. 12  b) Massnahmen zur Behebung von Mängeln   Die Aufsichtsbehörde verfügt die zur Behebung von Mängeln geeigneten  Massnahmen, indem sie insbesondere:                                                       1) Art. 84 Abs. 2 ZGB und Art. 62 BVG  2) Art. 48 Abs. 1 BVG  3) Art. 62 Abs. 1 BVG und Art. 84 ff. ZGB     1294 AVS 212.022   5   a) der Vorsorgeeinrichtung, der klassischen Stiftung, der Revisionsstelle  oder dem Experten für die berufliche Vorsorge Weisungen erteilt;   b) Organe der Vorsorgeeinrichtung oder der klassischen Stiftung abberuft und  interimistische Verwaltungen einsetzt;   c) Beschlüsse der Vorsorgeeinrichtung oder der klassischen Stiftung ändert  oder aufhebt;   d) Expertisen einholt;  e) die Geschäftsführung und das Rechnungswesen am Sitz der Vorsorge-  einrichtung oder der  klassischen Stiftung prüft;  f) Ersatzvornahmen anordnet;  g) Ordnungsbussen verhängt.   IV. Rechtsschutz   Art. 13  Zuständigkeit    Verfügungen der Aufsichtsbehörde, welche die berufliche Vorsorge betreffen,  können angefochten werden1).   Das zuständige kantonale Gericht2) beurteilt im Klageverfahren Streitigkeiten  zwischen Vorsorgeeinrichtungen, Arbeitgebern und Destinatären.   Gegen Verfügungen der Aufsichtsbehörde, die klassische Stiftungen betreffen,  kann bei Stiftungen mit Sitz im Kanton St.Gallen Rekurs beim Finanzdepar- tement des Kantons St.Gallen, bei Stiftungen mit Sitz im Kanton Thurgau  Beschwerde beim Departement für Finanzen und Soziales des Kantons  Thurgau und bei den Stiftungen mit Sitz im Kanton Tessin beim Tribunale  d’appello in Lugano Rekurs erhoben werden.   V. Schlussbestimmungen   Art. 14  Aufhebung bisherigen Rechts   Die Verfahrensrechtlichen Bestimmungen betreffend die Aufsicht über Vor- sorgeeinrichtungen und Stiftungen (AVS) vom 26. November 2010 werden  per 16. November 2015 aufgehoben.                                                       1) Art. 74 Abs. 1 BVG  2) Art. 73 BVG     212.022 AVS 1294   6   Art. 15  Vollzugsbeginn   Dieser Erlass wird ab 17. November 2015 angewendet.   Er wird nach Art. 7 der Interkantonalen Vereinbarung über die Ostschweizer  BVG- und Stiftungsaufsicht vom 26. September 20051) in den Vereinbarungs- kantonen publiziert.      St.Gallen, 16. November 2015         Verwaltungskommission der Ostschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht     Der Präsident:  Landammann Dr. iur. Daniel Fässler  Vorsteher des Volkswirtschaftsdepartementes des Kantons Appenzell Inner- rhoden      Der Vizepräsident:  Regierungsrat lic. iur. Fredy Fässler  Vorsteher des Sicherheits- und Justizdepartementes des Kantons St.Gallen                                                       1) Gesetzessammlungen der Vereinbarungskantone:   – Kanton Glarus: III B / 4 / 2   – Kanton Appenzell Ausserrhoden: 212.02   – Kanton Appenzell Innerrhoden: 211.912   – Kanton St.Gallen: 355.01   – Kanton Graubünden: 219.160   – Kanton Thurgau: 831.41   – Kanton Tessin: RL 6.4.8.1.4