952.0   1 / 48   Loi fédérale  sur les banques et les caisses d’épargne   (Loi sur les banques, LB)1   du 8 novembre 1934 (État le 1er janvier 2023)     L’Assemblée fédérale de la Confédération suisse,   vu les art. 34ter, 64 et 64bis de la constitution2,   vu le message du Conseil fédéral du 2 février 19343,   arrête:   Chapitre I  Champ d’application de la loi   Art. 14   1 La présente loi régit les banques, les banquiers privés (raisons individuelles5, socié- tés en nom collectif et sociétés en commandite) et les caisses d’épargne. Toutes ces  entreprises sont désignées ci-après sous le nom de banques.   2 Les personnes physiques ou morales qui ne sont pas assujetties à la présente loi ne  peuvent accepter des dépôts du public à titre professionnel. Le Conseil fédéral peut  prévoir des exceptions si la protection des déposants est garantie. L’émission d’em- prunts n’est pas considérée comme acceptation de dépôts du public à titre profession- nel.6   3 La présente loi ne s’applique notamment pas:   a. aux agents de change et aux maisons de bourse qui se bornent à négocier les  valeurs mobilières et à effectuer les opérations qui s’y rapportent directement,  sans exercer d’activité bancaire;   b. aux gérants de fortune, aux notaires et aux agents d’affaires qui se bornent à  administrer les fonds de leurs clients sans exercer d’activité bancaire.   4 Seuls les établissements qui ont reçu une autorisation de l’Autorité fédérale de sur- veillance des marchés financiers (FINMA) en tant que banques peuvent faire figurer  le terme de «banque» ou de «banquier» dans leur raison sociale ou dans la désignation        RO 51 121 et RS 10 325  1 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 22 avr. 1999, en vigueur depuis le 1er oct. 1999   (RO 1999 2405; FF 1998 3349).  2 [RS 1 3; RO 1976 2001]  3 FF 1934 I 172  4 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le   1er juil. 1971 (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).  5  Actuellement: entreprises individuelles.  6 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le   1er fév. 1995 (RO 1995 246; FF 1993 I 757). Voir aussi les disp. fin. de cette mod. à la fin  du texte.   952.0     Banques et caisses d’épargne   2 / 48   952.0   de leur but social ou encore s’en servir à des fins de publicité. L’art. 2, al. 3, est ré- servé.7   5 La Banque nationale suisse et les centrales d’émission de lettres de gage ne sont  soumises à la présente loi qu’en tant que celle-ci le prescrit expressément.   Art. 1bis 8   Art. 1a9 Banques   Est réputé banque quiconque est principalement actif dans le secteur financier et:   a. accepte à titre professionnel des dépôts du public supérieurs à 100 millions de  francs ou fait appel au public pour les obtenir;   b.10 accepte à titre professionnel des dépôts du public jusqu’à concurrence de  100 millions de francs ou des cryptoactifs désignés par le Conseil fédéral, ou  fait appel au public pour les obtenir et investit ou rémunère ces dépôts ou ces  actifs, ou   c. se refinance dans une mesure importante auprès de plusieurs banques ne par- ticipant pas de manière notable à son capital dans le but de financer pour son  propre compte, de quelque manière que ce soit, un nombre indéterminé de  personnes ou d’entreprises avec lesquelles il ne forme pas une entité écono- mique.   Art. 1b11 Promotion de l’innovation   1 Les dispositions de la présente loi s’appliquent par analogie aux personnes qui sont  principalement actives dans le secteur financier et qui:   a. acceptent à titre professionnel des dépôts du public jusqu’à concurrence de  100 millions de francs ou des cryptoactifs désignés par le Conseil fédéral, ou  font appel au public pour les obtenir, et   b. n’investissent ni ne rémunèrent ces dépôts ou actifs.12       7 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   8 Introduit par l’annexe ch. II 5 de la LF du 3 oct. 2003 sur la Banque nationale   (RO 2004 1985; FF 2002 5645). Abrogé par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur  l’infrastructure des marchés financiers, avec effet au 1er janv. 2016 (RO 2015 5339;   FF 2014 7235).   9 Introduit par l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements financiers,  en vigueur depuis le 1er janv. 2019 (RO 2018 5247; FF 2015 8101).   10 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   11 Introduit par l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements financiers,  en vigueur depuis le 1er janv. 2019 (RO 2018 5247; FF 2015 8101).   12 Nouvelle teneur selon le ch I. 6 de la LF du 25 sept. 2020 sur l’adaptation du droit fédéral  aux développements de la technologie des registres électroniques distribués, en vigueur le  1er août 2021 (RO 2021 33,399; FF 2020 223).     L sur les banques   3 / 48   952.0   2 Le Conseil fédéral peut adapter le montant fixé à l’al. 1. Ce faisant, il tient compte  de la compétitivité et de la capacité d’innovation de la place financière suisse.   3 Les personnes visées à l’al. 1 doivent notamment:   a. définir exactement leur champ d’activité et prévoir une organisation corres- pondant à cette activité;   b. disposer d’une gestion des risques aménagée de manière adéquate et d’un con- trôle interne efficace, qui garantit notamment le respect des prescriptions lé- gales et internes à l’entreprise (compliance);   c. disposer de ressources financières adéquates;   d. garantir que les personnes chargées de l’administration et de la gestion jouis- sent d’une bonne réputation et présentent toutes les garanties d’une activité  irréprochable.   4 Les dispositions suivantes sont réservées:   a. les comptes des personnes visées à l’al. 1 sont établis exclusivement selon les  prescriptions du code des obligations (CO)13;   b. les personnes visées à l’al. 1 doivent faire contrôler leurs comptes annuels et,  le cas échéant, leurs comptes consolidés conformément aux prescriptions du  CO; l’art. 727a, al. 2 à 5 CO ne s’applique pas;   c. les personnes visées à l’al. 1 chargent une société d’audit agréée par l’Autorité  fédérale de surveillance en matière de révision selon l’art. 9a, al. 1 ou 4bis, de  la loi du 16 décembre 2005 sur la surveillance de la révision14 de procéder à  un audit conformément à l’art. 24 de la loi du 22 juin 2007 sur la surveillance  des marchés financiers (LFINMA)15;   d.16 les dispositions sur les dépôts privilégiés (art. 37a) et le remboursement im- médiat (art. 37b) ne s’appliquent ni aux dépôts du public ni aux cryptoactifs  désignés par le Conseil fédéral détenus auprès des personnes visées à l’al. 1;  les déposants doivent être informés de cette restriction avant d’effectuer le  dépôt.   5 Dans des cas particuliers, la FINMA peut déclarer les al. 1 à 4 applicables aux per- sonnes qui acceptent à titre professionnel des dépôts du public supérieurs à 100 mil- lions de francs ou font appel au public pour les obtenir, n’investissent ni ne rémunèrent  ces dépôts et garantissent la protection des clients par des mesures particulières.   6 Quiconque dépasse le seuil de 100 millions de francs doit l’annoncer dans les dix  jours à la FINMA et lui présenter une demande d’autorisation au sens de l’art. 1a dans  les 90 jours. L’al. 5 est réservé.       13 RS 220  14 RS 221.302  15 RS 956.1  16 Nouvelle teneur selon le ch I. 6 de la LF du 25 sept. 2020 sur l’adaptation du droit fédéral   aux développements de la technologie des registres électroniques distribués, en vigueur le  1er août 2021 (RO 2021 33,399; FF 2020 223).     Banques et caisses d’épargne   4 / 48   952.0   Art. 217   1 Les dispositions de la présente loi s’appliquent par analogie:   a. aux succursales de banques étrangères en Suisse;   b. aux représentants de banques étrangères qui exercent leur activité en Suisse.18   2 La FINMA19 édicte les dispositions de détail. Elle peut en particulier exiger que les  comptoirs disposent d’un capital de dotation suffisant et demander des sûretés.   3 Le Conseil fédéral est autorisé à conclure des traités internationaux basés sur le prin- cipe de la reconnaissance mutuelle de réglementations équivalentes des activités ban- caires et de mesures équivalentes prises dans le domaine de la surveillance des  banques, qui prévoient que les banques des États parties au traité peuvent, sans requé- rir l’autorisation de la FINMA, ouvrir une succursale ou une représentation en  Suisse.20   Art. 2bis 21   1 Sont soumises aux chapitres XI, XII et XIIa de la présente loi, pour autant qu’elles  ne soient pas assujetties à la compétence de la FINMA en matière de faillite dans le  cadre de la surveillance individuelle de l’établissement:22   a. les sociétés mères d’un groupe financier ou d’un conglomérat financier domi- ciliées en Suisse;   b. les sociétés du groupe ayant leur siège en Suisse qui remplissent des fonctions  importantes pour les activités soumises à autorisation (sociétés du groupe si- gnificatives).   2 Le Conseil fédéral fixe les critères permettant d’évaluer le caractère significatif.    3 La FINMA désigne les sociétés du groupe significatives et tient un répertoire de ces  sociétés. Celui-ci est accessible au public.       17 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le  1er juil. 1971 (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).   18 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   19 Nouvelle expression selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006  2741). Il a été tenu compte de cette mod. dans tout le texte.   20 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994 (RO 1995 246; FF 1993 I 757). Nouvelle  teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi- nanciers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   21 Introduit par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés fi- nanciers, en vigueur depuis le 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   22 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     L sur les banques   5 / 48   952.0   Chapitre II  Autorisation pour la banque d’exercer son activité23   Art. 324   1 La banque ne peut commencer son activité qu’après en avoir obtenu l’autorisation  de la FINMA; elle ne peut s’inscrire au registre du commerce avant d’avoir reçu cette  autorisation.   2 L’autorisation est accordée lorsque les conditions suivantes sont réunies:   a.25 les statuts, les contrats de société et les règlements de la banque en définissent  exactement le champ d’activité et prévoient l’organisation correspondant à  cette activité; lorsque son but social ou l’importance de ses affaires l’exige, la  banque doit instituer d’une part des organes de gestion et, d’autre part, des  organes chargés de la haute direction, de la surveillance et du contrôle, en  délimitant les attributions de chacun d’entre eux de façon à garantir une sur- veillance appropriée de la gestion;   b.26 la banque fournit la preuve que le capital minimum fixé par le Conseil fédéral  est entièrement libéré;   c. les personnes chargées d’administrer et de gérer la banque jouissent d’une  bonne réputation et présentent toutes garanties d’une activité irréprochable;   cbis.27 les personnes physiques ou morales qui détiennent dans une banque, direc- tement ou indirectement, au moins 10 pour cent du capital ou des droits de  vote, ou qui de toute autre manière peuvent exercer une influence notable sur  la gestion de la banque (participation qualifiée), donnent la garantie que leur  influence n’est pas susceptible d’être exercée au détriment d’une gestion pru- dente et saine de la banque;   d.28 les personnes chargées de la gestion de la banque ont leur domicile en un lieu  qui leur permet d’exercer la gestion effective des affaires et d’en assumer la  responsabilité.   3 La banque remettra à la FINMA ses statuts, ses contrats de société et ses règlements,  et l’informera de toutes les modifications qui y seront apportées ultérieurement, en  tant qu’elles ont trait au but social, à l’activité de l’établissement, au capital social ou  à l’organisation interne. Les modifications ne pourront être inscrites au registre du  commerce qu’après avoir été approuvées par la FINMA.       23 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le  1er juil. 1971 (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).   24 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le  1er juil. 1971 (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).   25 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   26 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le  1er fév. 1995 (RO 1995 246; FF 1993 I 757).   27 Introduite par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le 1er fév. 1995   (RO 1995 246; FF 1993 I 757). Voir aussi les disp. fin. de cette mod. à la fin du texte.   28 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     Banques et caisses d’épargne   6 / 48   952.0   4 …29   5 Toute personne physique ou morale qui envisage de détenir, ou de cesser de détenir,  directement ou indirectement, une participation qualifiée au sens de l’al. 2, let. cbis,  dans une banque organisée selon le droit suisse, est tenue d’en informer préalablement  la FINMA. Ce devoir d’information vaut également lorsqu’elle envisage d’augmenter  ou de diminuer une telle participation et que ladite participation atteint ou dépasse les  seuils de 20, 33 ou 50 pour cent du capital ou des droits de vote, ou descend en dessous  de ceux-ci.30   6 La banque annonce les personnes qui remplissent les conditions de l’al. 5 dès qu’elle  en a connaissance, mais au moins une fois par année.31   7 Les banques organisées selon le droit suisse qui envisagent d’être actives à l’étranger  par l’intermédiaire d’une filiale, d’une succursale, d’une agence ou d’une représenta- tion en informent au préalable la FINMA.32   Art. 3a33   Est réputée banque cantonale toute banque créée en vertu d’un acte législatif cantonal  et revêtant la forme d’un établissement ou d’une société anonyme. Le canton doit dé- tenir dans cette banque une participation de plus d’un tiers du capital et des droits de  vote. Il peut garantir l’intégralité ou une partie des engagements de la banque.   Art. 3b34   Lorsqu’une banque fait partie d’un groupe financier ou d’un conglomérat financier, la  FINMA peut subordonner l’octroi d’une autorisation à l’existence d’une surveillance  consolidée adéquate par une autorité de surveillance des marchés financiers.   Art. 3c35   1 Deux ou plusieurs entreprises constituent un groupe financier si les conditions sui- vantes sont remplies:       29 Abrogé par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, avec effet au 1er fév. 1995 (RO 1995 246;  FF 1993 I 757).   30 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le 1er fév. 1995   (RO 1995 246; FF 1993 I 757).   31 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le 1er fév. 1995   (RO 1995 246; FF 1993 I 757). Voir aussi les disp. fin. de cette mod. à la fin du texte.   32 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le 1er fév. 1995   (RO 1995 246; FF 1993 I 757).   33 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994 (RO 1995 246; FF 1993 I 757). Nouvelle  teneur selon le ch. I de la LF du 22 avril 1999, en vigueur depuis le 1er oct. 1999   (RO 1999 2405; FF 1998 3349). Voir aussi les disp. fin. de cette mod. à la fin du texte.   34 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).   35 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).     L sur les banques   7 / 48   952.0   a. au moins une banque ou une maison de titres36 sont actives dans le groupe;   b. les entreprises sont principalement actives dans le domaine financier;   c. elles forment une unité économique ou lorsqu’il y a lieu de supposer, en raison  d’autres circonstances, qu’une ou plusieurs entreprises sous surveillance indi- viduelle sont de fait ou juridiquement tenues de prêter assistance à une société  du groupe.   2 Lorsqu’un groupe financier, au sens de l’al. 1, est principalement actif dans le secteur  bancaire ou celui des valeurs mobilières et comprend au moins une société d’assu- rance d’une importance économique considérable, il forme un conglomérat financier  dominé par le secteur bancaire ou celui du négoce en valeurs mobilières.   Art. 3d37   1 La FINMA peut soumettre un groupe financier ou un conglomérat financier dominé  par le secteur bancaire ou celui du négoce en valeurs mobilières à la surveillance des  groupes ou des conglomérats lorsqu’il:   a. détient en Suisse une banque ou une maison de titres organisées selon le droit  suisse ou   b. est en fait dirigé depuis la Suisse.   2 Lorsque d’autres autorités étrangères revendiquent elles aussi la surveillance par- tielle ou totale du groupe financier ou du conglomérat financier, la FINMA détermine  avec celles-ci, sous réserve de ses attributions, les compétences, les modalités ainsi  que l’objet de la surveillance dudit groupe ou conglomérat. Avant de se prononcer, la  FINMA consulte les entreprises incorporées en Suisse du groupe financier ou du con- glomérat financier en question.38   Art. 3e39   1 La FINMA exerce sa surveillance de groupe en complément à la surveillance indi- viduelle d’une banque.   2 La FINMA exerce sa surveillance du conglomérat financier en complément à la sur- veillance individuelle d’une banque ou d’une entreprise d’assurance ainsi qu’à celle  d’un groupe financier ou d’assurance par l’autorité compétente.       36 Nouvelle expression selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des  dépôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151). Il n’a été tenu  compte de cette mod. que dans les disp. mentionnées au RO.   37 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).   38 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   39 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).     Banques et caisses d’épargne   8 / 48   952.0   Art. 3f40   1 Les personnes chargées de la gestion, d’une part, et celles responsables de la haute  direction, de la surveillance et du contrôle du groupe financier ou du conglomérat  financier, d’autre part, doivent jouir d’une bonne réputation et présenter toutes garan- ties d’une activité irréprochable.   2 Le groupe financier ou le conglomérat financier doit être organisé de manière à pou- voir, en particulier, déterminer, limiter et contrôler les risques principaux.   Art. 3g41   1 La FINMA est autorisée à édicter des dispositions sur les fonds propres, les liquidi- tés, la répartition des risques, les positions de risques intra-groupe et l’établissement  des comptes pour les groupes financiers.   2 En ce qui concerne les conglomérats financiers dominés par le secteur bancaire ou  celui du négoce en valeurs mobilières, la FINMA est autorisée à édicter ou à fixer cas  par cas des dispositions sur les fonds propres, les liquidités, la répartition des risques,  les positions de risques intra-groupe et l’établissement des comptes. Elle tient compte  en matière de fonds propres des règles existant dans le domaine financier et des assu- rances ainsi que de l’importance relative des deux secteurs dans le conglomérat finan- cier et des risques inhérents.   3 Le Conseil fédéral peut édicter des dispositions concernant la dotation financière et  l’organisation des sociétés du groupe significatives visées à l’art. 2bis, al. 1, let. b, qui  remplissent des fonctions importantes pour les banques d’importance systémique.42   4 Les exigences en matière de dotation financière et d’organisation sont fixées en fonc- tion de l’étendue et du type des prestations de services importantes que les sociétés du  groupe significatives doivent fournir en cas d’assainissement ou de faillite du  groupe.43   Art. 3h44   Art. 3bis 45   1 La FINMA peut de surcroît lier l’octroi de l’autorisation à s’établir en Suisse à la  réalisation des conditions ci-après, lorsqu’il s’agit d’une banque organisée selon le       40 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).   41 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).   42 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   43 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   44 Introduit par l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances  (RS 961.01). Abrogé par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   45 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le 1er juil. 1971   (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).     L sur les banques   9 / 48   952.0   droit suisse mais qui est en mains étrangères, d’une succursale ou du représentant per- manent d’une banque étrangère:46   a.47 la réciprocité est garantie par les États où les étrangers détenant des participa- tions qualifiées ont leur domicile civil ou leur siège; les dispositions divergen- tes d’engagements internationaux sont réservées;   b. la raison sociale de la banque ne doit pas permettre de conclure au caractère  suisse de l’établissement ni laisser présumer un tel caractère;   c.48 …   1bis Lorsqu’une banque fait partie d’un groupe financier ou d’un conglomérat finan- cier, la FINMA peut subordonner l’octroi de son autorisation à l’accord des autorités  étrangères compétentes.49   2 La banque est tenue de renseigner la Banque nationale sur les affaires qu’elle traite  ainsi que sur ses relations avec l’étranger.   3 Les dispositions de l’al. 1 s’appliquent à la banque organisée selon le droit suisse et  dans laquelle les participations qualifiées étrangères directes ou indirectes s’élèvent à  plus de la moitié des voix ou qui est dominée d’autre manière par des étrangers.50 Sont  réputées étrangères:   a. les personnes physiques qui n’ont pas la nationalité suisse ni ne sont au béné- fice du permis d’établissement;   b. les personnes morales et les sociétés de personnes qui ont leur siège à l’étran- ger ou qui, si elles ont leur siège en Suisse, sont dans les mains de personnes  étrangères au sens défini sous let. a.   Art 3ter 51   1 Les banques qui ont passé en mains étrangères doivent solliciter l’autorisation com- plémentaire prévue à l’art. 3bis.   2 Une nouvelle autorisation complémentaire doit être demandée en cas de changement  dans les détenteurs étrangers des participations qualifiées.52       46 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   47 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 16 déc. 1994, en vigueur depuis le 1er juil. 1995  (RO 1995 2109; FF 1994 IV 995)   48 Abrogée par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, avec effet au 1er fév. 1995 (RO 1995 246;  FF 1993 I 757).   49 Introduit par le ch. I de la LF du 16 déc. 1994 (RO 1995 2109; FF 1994 IV 995). Nouvelle  teneur selon l’annexe ch. II 6 de la LF du 17 déc. 2004 sur la surveillance des assurances,  en vigueur depuis le 1er janv. 2006 (RO 2005 5269; FF 2003 3353).   50 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le  1er fév. 1995 (RO 1995 246; FF 1993 I 757).   51 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le 1er juil. 1971   (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).   52 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 16 déc. 1994, en vigueur depuis le 1er juil. 1995  (RO 1995 2109; FF 1994 IV 995)     Banques et caisses d’épargne   10 / 48   952.0   3 Les membres de l’administration et de l’organe de gestion de la banque sont tenus  de communiquer à la FINMA tout fait permettant de conclure à une domination étran- gère de l’établissement ou à une modification dans l’état des personnes détenant des  participations qualifiées.53   Art. 3quater 54   1 Le Conseil fédéral peut prévoir, dans des traités internationaux, que les conditions  particulières d’autorisation conformément à l’art. 3bis et l’art. 3ter ne sont pas appli- cables, dans leur intégralité ou en partie, si des personnes physiques ressortissantes  d’un État partie au traité ou des personnes morales ayant leur siège dans l’un de ces  États fondent une banque organisée selon le droit suisse, en reprennent une ou acquiè- rent une participation qualifiée dans l’une d’elles. Il peut, sauf disposition internatio- nale contraire, subordonner cette décision à l’octroi par l’État partie de la réciprocité.   2 Si la personne morale est elle-même dominée directement ou indirectement par des  ressortissants d’un État tiers ou par des personnes morales ayant leur siège dans un  État tiers, les dispositions mentionnées sont applicables.   Chapitre III Fonds propres, liquidité et autres règles de gestion55   Art. 456   1 Les banques sont tenues de disposer, à titre individuel et sur une base consolidée,  d’un volume adéquat de fonds propres et de liquidités.57   2 Le Conseil fédéral définit les éléments constituant les fonds propres et les liquidités.  Il fixe les exigences minimales en fonction du genre d’activité et des risques. La  FINMA peut édicter des dispositions d’exécution.   3 Dans des cas particuliers, la FINMA peut décider d’assouplir ou au contraire de ren- forcer les exigences minimales.   4 Une banque ne peut détenir une participation qualifiée dépassant 15 % de ses fonds  propres dans une entreprise dont l’activité se situe hors du secteur financier ou des  assurances. Le total de ces participations ne peut excéder 60 % des fonds propres. Le  Conseil fédéral règle les exceptions.       53 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   54 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le 1er fév. 1995   (RO 1995 246; FF 1993 I 757).   55 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le  1er juil. 1971 (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).   56 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. II 5 de la LF du 3 oct. 2003 sur la Banque nationale,  en vigueur depuis le 1er janv. 2005 (RO 2004 1985; FF 2002 5645).   57 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans  le secteur financier), en vigueur depuis le 1er mars 2012 (RO 2012 811; FF 2011 4365).     L sur les banques   11 / 48   952.0   Art. 4bis 58   1 Les prêts et avances qu’une banque accorde à un client de même que les participa- tions qu’elle prend dans une entreprise doivent être proportionnés à l’ampleur de ses  fonds propres.   2 Le règlement d’exécution fixera la relation entre les prêts, avances et participations,  d’une part, et les fonds propres, d’autre part, selon qu’il s’agit ou non de collectivités  de droit public et d’après la valeur des sûretés.   3 …59   Art. 4ter 60   1 La banque ne peut accorder des crédits aux membres de ses organes, aux principaux  actionnaires ainsi qu’aux personnes et sociétés qui leur sont proches qu’en vertu des  principes généralement reconnus dans la branche.   2 …61   Art. 4quater 62   Tant dans le pays qu’à l’étranger, les banques s’abstiendront de toute publicité trom- peuse et ne se prévaudront pas non plus de leur siège en Suisse ou d’institutions suisses  pour faire une publicité intempestive.   Art. 4quinquies 63   1 Les banques sont autorisées à communiquer à leurs sociétés mères, qui sont elles- mêmes surveillées par une autorité de surveillance des banques ou des marchés finan- ciers, les informations et documents non accessibles au public qui sont nécessaires à  la surveillance consolidée, aux conditions suivantes:   a. ces informations sont utilisées exclusivement à des fins de contrôle interne ou  de surveillance directe des banques ou d’autres intermédiaires financiers sou- mis à autorisation;   b. la société mère et l’autorité compétente pour la surveillance consolidée sont  liées par le secret professionnel ou le secret de fonction;       58 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le 1er juil. 1971   (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157). Voir aussi les disp. fin. de la mod. du  18 mars 1994 à la fin du texte.   59 Abrogé par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, avec effet au 1er fév. 1995 (RO 1995 246;  FF 1993 I 757).   60 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le 1er juil. 1971   (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157). Voir aussi les disp. fin. de la mod. du  18 mars 1994 à la fin du texte.   61 Abrogé par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, avec effet au 1er fév. 1995 (RO 1995 246;  FF 1993 I 757).   62 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971, en vigueur depuis le 1er juil. 1971   (RO 1971 808 825 art. 1; FF 1970 I 1157).   63 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le 1er fév. 1995   (RO 1995 246; FF 1993 I 757).     Banques et caisses d’épargne   12 / 48   952.0   c. ces informations ne peuvent être transmises à des tiers qu’avec l’autorisation  préalable de la banque ou une autorisation générale contenue dans un traité  international.   2 Si la communication d’informations au sens de l’al. 1 soulève des doutes, les ban- ques peuvent requérir de la FINMA une décision autorisant ou interdisant leur trans- mission.   Art. 4sexies64   Pour les cryptoactifs que la banque détient en tant que valeurs déposées pour des  clients déposants, la FINMA peut dans certains cas particuliers fixer un montant maxi- mal si elle le juge nécessaire au vu des risques liés aux activités concernées. Elle tient  en particulier compte de la fonction des cryptoactifs, des technologies sous-jacentes  ainsi que des facteurs de réduction des risques.   Art. 565   Chapitre IV66 Comptes annuels et bilans   Art. 6 Établissement des comptes   1 Les banques établissent pour chaque exercice un rapport de gestion qui se compose  des éléments suivants:   a. comptes annuels;   b. rapport annuel;   c. comptes consolidés.   2 Les banques établissent des comptes intermédiaires au moins semestriellement.   3 Le rapport de gestion et les comptes intermédiaires sont établis conformément au  titre trente-deuxième du code des obligations67, à la présente loi et à leurs dispositions  d’exécution.   4 Le Conseil fédéral peut prévoir des dérogations à l’al. 3 pour les cas exceptionnels.   Art. 6a Publicité   1 Le rapport de gestion est accessible au public.       64 Introduit par le ch I. 6 de la LF du 25 sept. 2020 sur l’adaptation du droit fédéral aux dé- veloppements de la technologie des registres électroniques distribués, en vigueur le 1er  août 2021 (RO 2021 33,399; FF 2020 223).   65 Abrogé par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi- nanciers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   66 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 7 de la LF du 23 déc. 2011 (Droit comptable), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2013 (RO 2012 6679; FF 2008 1407).   67 RS 220     L sur les banques   13 / 48   952.0   2 Les comptes intermédiaires sont accessibles au public dans la mesure où les dispo- sitions d’exécution de la présente loi le prévoient.   3 Les al. 1 et 2 ne s’appliquent pas aux banquiers privés qui ne font pas appel au public  pour obtenir des dépôts de fonds. L’art. 958e, al. 2, du code des obligations68 est ré- servé.   Art. 6b  Dispositions d’exécution   1 Le Conseil fédéral édicte des dispositions d’exécution concernant la forme, le con- tenu et la publicité des rapports de gestion et des comptes intermédiaires.   2 Il peut déroger aux dispositions du code des obligations69 relatives à la comptabilité  et à la présentation des comptes si les particularités de l’activité bancaire ou la protec- tion des créanciers le justifient et que la situation économique est présentée d’une  manière équivalente.   3 Le Conseil fédéral peut autoriser la FINMA à édicter des dispositions d’exécution  dans les domaines de moindre portée, notamment dans les domaines techniques.   4 Lorsque les conditions visées à l’al. 2 sont remplies, la FINMA peut limiter l’appli- cation au secteur bancaire des normes comptables reconnues par le Conseil fédéral.   Chapitre V70  Banques d’importance systémique   Art. 7 Définition et but   1 On entend par banques d’importance systémique les banques, groupes financiers et  conglomérats financiers à dominante bancaire dont la défaillance porterait gravement  atteinte à l’économie et au système financier suisses.   2 Les dispositions du présent chapitre, associées aux dispositions du droit bancaire  généralement applicables, ont pour but de réduire davantage les risques que font peser  les banques d’importance systémique sur la stabilité du système financier suisse, d’as- surer le maintien des fonctions économiques importantes et d’éviter le recours à une  aide de l’État.   Art. 8 Critères et détermination de l’importance systémique   1 Les fonctions économiques visées à l’art. 7, al. 2, ont une importance systémique  lorsqu’elles sont indispensables pour l’économie nationale et qu’elles ne peuvent être  substituées à court terme. Constituent notamment des fonctions économiques d’im- portance systémique les opérations de dépôt, de crédit et de paiement.       68 SR 220  69 RS 220  70 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans   le secteur financier), en vigueur depuis le 1er mars 2012 (RO 2012 811; FF 2011 4365).     Banques et caisses d’épargne   14 / 48   952.0   2 L’importance systémique d’une banque est appréciée en fonction de sa taille, de son  imbrication dans le système financier et dans l’économie, ainsi que du caractère subs- tituable à court terme de ses prestations de services. Cette appréciation se base notam- ment sur les critères suivants:   a. la part de marché dans les fonctions ayant une importance systémique selon  l’al. 1;   b. le montant à hauteur duquel les dépôts garantis au sens de l’art. 37h, al. 1,  dépassent la limite maximale prévue à l’art. 37h, al. 3, let. b;   c. le rapport entre le total du bilan de la banque et le produit intérieur brut annuel  de la Suisse;   d. le profil de risque de la banque, qui résulte du modèle d’affaires, de la struc- ture du bilan, de la qualité des actifs, des liquidités et du taux d’endettement.   3 La Banque nationale suisse (Banque nationale), après avoir entendu la FINMA, dé- termine par voie de décision quelles sont les banques d’importance systémique et  quelles sont les fonctions de ces banques qui ont une importance systémique.   Art. 9 Exigences particulières   1 Les banques d’importance systémique sont soumises à des exigences particulières.  L’étendue et le contenu de celles-ci dépendent du degré d’importance systémique de  la banque concernée. Les exigences doivent être proportionnées, prendre en considé- ration leurs incidences sur la banque concernée et sur la concurrence, et tenir compte  des normes reconnues sur le plan international.   2 Les banques d’importance systémique doivent notamment satisfaire aux exigences  suivantes:   a. disposer de fonds propres qui, en particulier:   1. garantissent, compte tenu des exigences légales, une meilleure capacité  à supporter les pertes plus importante que les banques qui n’ont pas d’im- portance systémique,   2. en cas de menace d’insolvabilité, contribuent pour une part essentielle à  maintenir les fonctions d’importance systémique,   3. incitent les banques à limiter leur degré d’importance systémique et amé- liorent leur capacité à être assainies ou liquidées tant en Suisse qu’à  l’étranger,   4. sont mesurés suivant, d’une part, les actifs pondérés en fonction des  risques et, d’autre part, les actifs non pondérés en fonction des risques,  qui peuvent également comprendre des opérations hors bilan;   b. disposer de liquidités qui garantissent une meilleure capacité d’absorption des  chocs de liquidités que les banques qui n’ont pas d’importance systémique,  afin qu’elles soient en mesure de respecter leurs obligations de paiement  même si elles se trouvent dans une situation exceptionnellement difficile;   c. répartir les risques de manière à limiter les risques de contrepartie et les gros  risques;     L sur les banques   15 / 48   952.0   d. prévoir un plan d’urgence au niveau de la structure, de l’infrastructure, de la  conduite et du contrôle ainsi que des flux internes de liquidités et de capitaux  de telle sorte que le plan puisse être mis en œuvre immédiatement et que, en  présence d’une menace d’insolvabilité, le maintien de leurs fonctions écono- miques d’importance systémique soit garanti.   Art. 10 Application à la banque concernée   1 La FINMA, après avoir entendu la Banque nationale, définit par voie de décision les  exigences fixées à l’art. 9, al. 2, let. a à c, que la banque d’importance systémique doit  remplir. Elle informe le public sur les grandes lignes de sa décision et sur la manière  dont celle-ci est respectée.   2 La banque d’importance systémique doit prouver qu’elle remplit les exigences fixées  à l’art. 9, al. 2, let. d, et que le maintien des fonctions d’importance systémique est  garanti en cas de menace d’insolvabilité. Si la banque ne fournit pas cette preuve, la  FINMA ordonne les mesures nécessaires.   3 Lors de la définition des exigences relatives aux fonds propres visés à l’art. 9, al. 2,  let. a, la FINMA accorde des allégements si la banque améliore sa capacité à être as- sainie ou liquidée tant en Suisse qu’à l’étranger au-delà des exigences mentionnées à  l’art. 9, al. 2, let. d.   4 Le Conseil fédéral, après avoir entendu la Banque nationale et la FINMA, règle:   a. les exigences visées à l’art. 9, al. 2;   b. les critères permettant d’évaluer la preuve selon l’al. 2;   c. les mesures que la FINMA peut ordonner si la banque ne peut fournir la preuve  au sens de l’al. 2.71   Art. 10a Mesures en matière de rémunération   1 Si, malgré la mise en œuvre des exigences particulières, une banque d’importance  systémique ou sa société mère se voit accorder une aide financière directe ou indirecte  puisée dans les moyens de la Confédération, le Conseil fédéral ordonne en même  temps des mesures en matière de rémunération pour toute la période durant laquelle  le soutien est accordé.   2 Il peut notamment, en tenant compte de la situation économique de la banque et du  soutien accordé:   a. interdire totalement ou partiellement le versement de rémunérations variables;   b. ordonner des adaptations du système de rémunération.   3 Les banques d’importance systémique et leurs sociétés mères sont tenues de formu- ler une réserve contraignante dans leurs systèmes de rémunération aux termes de la- quelle, en cas de soutien étatique au sens du présent article, la prétention légale à une  rémunération variable peut être limitée.       71 Voir aussi la disp. trans. de la mod. du 30 sept. 2011 à la fin du texte.      Banques et caisses d’épargne   16 / 48   952.0   Chapitre VI72 Capital complémentaire   Art. 11 Principes   1 Les banques et les sociétés mères de groupes financiers ou de conglomérats finan- ciers à dominante bancaire dont la forme juridique autorise la création d’actions ou  d’un capital-action peuvent, dans leurs statuts:   a. autoriser le conseil d’administration à augmenter le capital-actions ou le capi- tal-participation (capital de réserve);   b. prévoir une augmentation du capital-actions ou du capital-participation qui,  en cas de survenance d’un événement déterminé, est obtenue par le biais de la  conversion d’emprunts à conversion obligatoire (capital convertible).   2 Les banques et les sociétés mères de groupes financiers ou de conglomérats finan- ciers à dominante bancaire peuvent, indépendamment de leur forme juridique, prévoir  dans les conditions d’émission des emprunts que les créanciers doivent abandonner  leurs créances en cas de survenance d’un événement déterminé (emprunts assortis  d’un abandon de créances).   2bis Les banques coopératives peuvent prévoir dans leurs statuts la levée d’un capital  de participation sociale.73   3 Le capital complémentaire mentionné aux al. 1 à 2bis ne peut être créé que pour ren- forcer les fonds propres et pour prévenir ou maîtriser une situation critique de la  banque.74   4 Le capital obtenu par l’émission d’emprunts à conversion obligatoire ou d’emprunts  assortis d’un abandon de créances selon le présent chapitre peut être pris en compte  comme fonds propres, pour autant que la présente loi et ses dispositions d’exécution  l’autorisent. Les conditions d’émission doivent avoir été approuvées par la FINMA.   Art. 12 Capital de réserve   1 L’assemblée générale peut autoriser le conseil d’administration à augmenter le ca- pital-actions ou le capital-participation par une modification des statuts. Ceux-ci men- tionnent la valeur nominale de l’augmentation que peut effectuer le conseil d’admi- nistration.   2 Le conseil d’administration peut, pour de justes motifs, supprimer le droit de sous- cription des actionnaires ou des participants, notamment si cela permet de placer les  actions ou les bons de participation de manière simple et rapide. Dans ce cas, les nou- velles actions ou les nouveaux bons de participation sont émis aux conditions du mar- ché. Une décote est autorisée à condition qu’elle soit effectuée dans l’intérêt de la       72 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans  le secteur financier), en vigueur depuis le 1er mars 2012 (RO 2012 811; FF 2011 4365).   73 Introduit par l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements financiers,  en vigueur depuis le 1er janv. 2020 (RO 2018 5247, 2019 4631; FF 2015 8101).   74 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements  financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2020 (RO 2018 5247, 2019 4631;   FF 2015 8101).     L sur les banques   17 / 48   952.0   société ainsi que dans la perspective d’un placement rapide et complet des actions ou  des bons de participation.   3 Au surplus, les dispositions du CO75 sur l’augmentation autorisée du capital sont  applicables, à l’exception des dispositions suivantes:   a. art. 651, al. 1 et 2 (limitations concernant le montant et le délai de l’augmen- tation autorisée du capital);    b. art. 652b, al. 2 (justes motifs pour la suppression du droit de souscription);   c. art. 652d (augmentation au moyen de fonds propres);   d. art. 656b, al. 1 et 4 (limitation concernant le montant de l’augmentation auto- risée du capital-participation).   Art. 13 Capital convertible   1 L’assemblée générale peut décider une augmentation conditionnelle du capital-ac- tions ou du capital-participation en établissant dans les statuts que les droits de créance  découlant d’emprunts à conversion obligatoire sont convertis en actions ou en bons  de participation en cas de survenance de l’événement déclencheur.   2 Elle peut limiter dans les statuts la valeur nominale de l’augmentation conditionnelle  du capital. Elle y règle les points suivants:   a. le nombre, le type et la valeur nominale des actions et des bons de participa- tion;   b. les bases du calcul du prix d’émission;   c. la suppression du droit de souscription des actionnaires et des participants;   d. la restriction de la transmissibilité des nouvelles actions et des nouveaux bons  de participation émis au nom de leur détenteur.   3 Le conseil d’administration est habilité à émettre des emprunts à conversion obliga- toire dans le cadre des dispositions statutaires. À moins que les statuts n’en disposent  autrement, il règle les points suivants:   a. une éventuelle répartition en plusieurs emprunts et en diverses tranches;   b. l’événement déclencheur ou, en cas de répartition en tranches, les événements  déclencheurs;   c. le prix d’émission ou les règles servant à le déterminer;   d. le rapport de conversion ou les règles servant à le déterminer.   4 Les emprunts à conversion obligatoire doivent être offerts en souscription aux ac- tionnaires et aux participants proportionnellement à leur participation. Si les emprunts  à conversion obligatoire sont émis aux conditions du marché ou moyennant une décote  nécessaire pour garantir leur placement rapide et complet, l’assemblée générale peut  exclure le droit de souscription préférentiel des actionnaires et des participants.       75 RS 220     Banques et caisses d’épargne   18 / 48   952.0   5 Si l’événement déclenchant la conversion survient, le conseil d’administration doit  en constater immédiatement la survenance par acte authentique. Celui-ci doit men- tionner le nombre, la valeur nominale et le type des actions et des bons de participation  émis, le nouvel état du capital-actions et du capital-participation ainsi que les adapta- tions nécessaires des statuts.   6 La décision du conseil d’administration doit être communiquée immédiatement au  registre du commerce. Le blocage du registre est exclu.   7 Le capital-actions et le capital-participation sont augmentés de plein droit moyen- nant une décision du conseil d’administration. En même temps, les droits de créance  découlant des emprunts à conversion obligatoire s’éteignent.   8 Les dispositions du CO76 concernant l’augmentation conditionnelle du capital ne  sont pas applicables, à l’exception des dispositions suivantes:   a. art. 653a, al. 2 (apport minimal);   b. art. 653d, al. 2 (protection des titulaires d’un droit de conversion ou d’option);   c. art. 653i (épuration).   Art. 1477 Capital de participation sociale des banques coopératives   1 Le capital de participation sociale (art. 11, al. 2bis) doit être divisé en parts (bons de  participation sociale). Les bons de participation sociale doivent être désignés comme  tels. Ils sont émis contre un apport, ont une valeur nominale et ne confèrent pas la  qualité d’associé.   2 La convocation à l’assemblée générale, les objets portés à l’ordre du jour et les pro- positions, les décisions de celle-ci de même que le rapport de gestion et le rapport de  révision doivent être communiqués aux détenteurs de bons de participation sociale de  la même manière qu’ils sont communiqués aux associés.   3 Les modifications des statuts et autres décisions de l’assemblée générale qui aggra- vent leur situation ne sont autorisées que si elles affectent dans la même mesure les  détenteurs de parts sociales.   4 Les détenteurs de bons de participation sociale sont mis au moins sur le même pied  que les membres de la coopérative lors de la répartition du bénéfice résultant du bilan  et du produit de liquidation.   5 Ils peuvent attaquer les décisions de l’assemblée générale comme un associé.    6 Ils peuvent soumettre une proposition de contrôle spécial à l’assemblée générale  lorsque cela s’avère nécessaire pour l’exercice de leurs droits. Lorsque l’assemblée  générale refuse la proposition, ils peuvent demander au tribunal, dans un délai de trois  mois, d’instituer un contrôle spécial s’ils représentent ensemble 10 % du capital de       76 RS 220  77 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements   financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2020 (RO 2018 5247, 2019 4631;   FF 2015 8101).     L sur les banques   19 / 48   952.0   participation sociale au moins ou un capital de participation sociale d’une valeur no- minale de deux millions de francs. La procédure est régie par les art. 697a à 697g  CO78, qui s’appliquent par analogie.   Art. 14a79 Réserves, dividendes et acquisition par la banque coopérative  de ses propres bons de participation sociale   1 La banque coopérative affecte 5 % du bénéfice de l’exercice à la réserve générale  jusqu’à ce que celle-ci atteigne 20 % des fonds propres. Elle affecte à la réserve gé- nérale, indépendamment de son montant:   a. après paiement des frais d’émission, le produit de l’émission des bons de par- ticipation sociale qui dépasse la valeur nominale, dans la mesure où il n’est  pas affecté à des amortissements ou à des buts de prévoyance;   b. la différence entre les versements opérés sur des bons de participation sociale  annulés et une éventuelle moins-value sur les bons de participation sociale  émis en leur lieu et place;   c. 10 % des montants répartis comme part de bénéfice après le paiement d’un  dividende de 5 % sur le capital de participation sociale.   2 Elle emploie la réserve générale, tant qu’elle ne dépasse pas la moitié des fonds  propres, pour couvrir des pertes ou prendre des mesures permettant de poursuivre l’ac- tivité de la banque en cas de mauvaise marche des affaires, d’éviter la suppression de  postes ou d’en atténuer les conséquences.   3 Elle ne prélève d’éventuels dividendes sur les bons de participation sociale que sur  le bénéfice résultant du bilan et sur les réserves constituées à cet effet.   4 La banque coopérative peut acquérir ses propres bons de participation sociale si elle  respecte les conditions suivantes:    a. elle dispose d’un bénéfice résultant du bilan librement utilisable équivalant au  montant de la dépense nécessaire et la valeur nominale de l’ensemble des bons  de participation sociale qu’elle entend acquérir ne dépasse pas 10 % du capital  de participation sociale;   b. les droits liés à l’acquisition de bons de participation sociale doivent être sus- pendus.   5 Le pourcentage fixé à l’al. 4, let. a, peut être porté à une hauteur maximale de 20 %,  pour autant que les bons de participation sociale propres qui ont été acquis au-delà de  la limite de 10 % soient cédés ou annulés par une réduction de capital dans les deux  ans;       78 RS 220  79 Introduit par l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements financiers,   en vigueur depuis le 1er janv. 2020 (RO 2018 5247, 2019 4631; FF 2015 8101).     Banques et caisses d’épargne   20 / 48   952.0   Art. 14b80 Obligation d’annoncer et liste pour les banques coopératives   1 Les obligations d’annoncer, de prouver et d’identifier liées à l’acquisition de bons  de participation sociale non cotés qui doivent être remplies envers la banque coopéra- tive sont soumises aux dispositions régissant l’acquisition d’actions au porteur non  cotées, qui s’appliquent par analogie (art. 697i à 697k et 697m CO81).   2 La banque coopérative enregistre les détenteurs de bons de participation sociale et  les ayants droit économiques annoncés dans la liste des associés.    3 La liste est régie, en sus des dispositions relatives à la liste des associés, par les  dispositions du droit de la société anonyme sur le registre des actionnaires et des  ayants droit économiques à annoncer à la société, qui s’appliquent par analogie  (art. 697l CO).   Chapitre VII  Dépôts d’épargne et valeurs déposées82   Art. 15   1 Seules les banques qui publient des comptes annuels peuvent accepter des dépôts  portant, sous quelque forme que ce soit, la dénomination d’«épargne». Les autres en- treprises ne sont pas autorisées à accepter de tels dépôts et il leur est interdit, à propos  des fonds déposés chez elles, de faire figurer le mot d’«épargne» dans leur raison  sociale ou dans la désignation de leur but social, ou encore de s’en servir à des fins de  publicité.83   2 et 3 …84   Art. 1685   Sont réputées valeurs déposées selon l’art. 37d:86   1. les choses mobilières et les titres déposés par les clients;   1bis87. les cryptoactifs, si la banque s’est engagée à les tenir en tout temps à la dis- position du client déposant et que ceux-ci:       80 Introduit par l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements financiers,  en vigueur depuis le 1er janv. 2020 (RO 2018 5247, 2019 4631; FF 2015 8101).   81 RS 220  82 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 17 de la LF du 16 déc. 1994, en vigueur depuis le   1er janv. 1997 (RO 1995 1227; FF 1991 III 1).  83 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 1994, en vigueur depuis le   1er fév. 1995 (RO 1995 246; FF 1993 I 757).  84 Abrogés par l’annexe ch. 17 de la LF du 16 déc. 1994, avec effet au 1er janv. 1997    (RO 1995 1227; FF 1991 III 1).  85 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 17 de la LF du 16 déc. 1994, en vigueur depuis le   1er janv. 1997 (RO 1995 1227; FF 1991 III 1).  86 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 3 oct. 2003, en vigueur depuis le 1er juil. 2004   (RO 2004 2767; FF 2002 7476).  87 Introduit par le ch I. 6 de la LF du 25 sept. 2020 sur l’adaptation du droit fédéral aux dé-  veloppements de la technologie des registres électroniques distribués, en vigueur le 1er  août 2021 (RO 2021 33,399; FF 2020 223).     L sur les banques   21 / 48   952.0   a. sont attribués individuellement au client déposant, ou   b. sont attribués à une communauté et que la part qui revient au client dé- posant est clairement déterminée;   2. les choses mobilières, les titres et les créances que la banque détient à titre  fiduciaire pour le compte des clients déposants;   3. les prétentions disponibles de la banque à des livraisons à l’encontre de tiers,  résultant d’opérations au comptant, d’opérations à terme échues, d’opérations  de couverture ou d’émissions pour le compte des clients déposants.    Chapitre VIII …   Art. 1788   Chapitre IX  Contrôle et audit89   Art. 1890   1 Les banques, les groupes financiers et les conglomérats financiers chargent une so- ciété d’audit agréée par l’Autorité fédérale de surveillance en matière de révision selon  l’art. 9a, al. 1, de la loi du 16 décembre 2005 sur la surveillance de la révision91 de  procéder à un audit conformément à l’art. 24 de la loi du 22 juin 2007 sur la surveil- lance des marchés financiers92.   2 Les banques, les groupes bancaires et les conglomérats financiers doivent faire révi- ser leurs comptes annuels et, le cas échéant, leurs comptes de groupe par une entre- prise de révision soumise à la surveillance de l’État selon les principes du contrôle  ordinaire du code des obligations93.   Art. 19 à 2294       88  Abrogé par l’annexe ch. 5 de la LF du 3 oct. 2008 sur les titres intermédiés, avec effet au  1er janv. 2010 (RO 2009 3577; FF 2006 8817).   89 Nouvelle expression selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).    90 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 5 de la LF du 20 juin 2014 (Concentration de la sur- veillance des entreprises de révision et des sociétés d’audit), en vigueur depuis le 1er janv.  2015 (RO 2014 4073; FF 2013 6147).   91 RS 221.302  92 RS 956.1  93 RS 220  94 Abrogés par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi-  nanciers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).     Banques et caisses d’épargne   22 / 48   952.0   Chapitre X  Surveillance95   Art. 2396   La FINMA peut procéder elle-même à des contrôles directs auprès de banques, de  groupes bancaires et de conglomérats financiers, lorsque de tels contrôles s’avèrent  nécessaires en raison de leur importance économique, de la complexité des faits ou du  contrôle de modèles internes.   Art. 23bis 97   1 Lorsqu’une banque sous-traite des fonctions importantes à d’autres personnes phy- siques ou morales, l’obligation de renseigner et d’annoncer prévues à l’art. 29 de la  loi du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés financiers98 s’applique aussi à ces  personnes.    2 La FINMA peut à tout moment effectuer des contrôles auprès de ces personnes.   Art. 23ter 99   Afin d’assurer l’application de l’art. 3, al. 2, let. cbis, et 5, de la présente loi, la FINMA  peut en particulier suspendre l’exercice des droits de vote attachés aux actions ou parts  détenues par des actionnaires ou des associés ayant une participation qualifiée.   Art. 23quater 100   Art. 23quinquies 101   1 En cas de retrait de leur autorisation d’exercer par la FINMA, les personnes morales,  les sociétés en nom collectif et les sociétés en commandite sont dissoutes et les raisons       95 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   96 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   97 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971 (RO 1971 808; FF 1970 I 1157). Nouvelle  teneur selon l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés fi- nanciers, en vigueur depuis le 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   98 RS 956.1  99 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971 (RO 1971 808; FF 1970 I 1157). Nouvelle   teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi- nanciers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   100 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971 (RO 1971 808; FF 1970 I 1157). Abrogé  par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés financiers,  avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   101 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971 (RO 1971 808; FF 1970 I 1157). Nouvelle  teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi- nanciers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).     L sur les banques   23 / 48   952.0   individuelles102, radiées du registre du commerce. La FINMA désigne le liquidateur  et surveille son activité.   2 Les mesures désignées au chapitre XI sont réservées.   Art. 23sexies 103   Art. 23septies 104   Art. 23octies 105   Art. 24106   Chapitre XI107  Mesures en cas de risque d’insolvabilité   Art. 25 Conditions   1 S’il existe des raisons sérieuses de craindre qu’une banque ne soit surendettée ou  qu’elle ne souffre de problèmes de liquidité importants, ou si la banque n’a pas rétabli  une situation conforme aux prescriptions en matière de fonds propres dans le délai  imparti par la FINMA, cette dernière peut ordonner:   a. des mesures protectrices selon l’art. 26;   b. une procédure d’assainissement selon les art. 28 à 32;   c. la faillite108 de la banque (faillite bancaire) selon les art. 33 à 37g.   2 Les mesures protectrices peuvent être ordonnées isolément ou conjointement à une  procédure d’assainissement ou de faillite.   3 Les dispositions relatives à la procédure concordataire (art. 293 à 336 de la loi fédé- rale du 11 avril 1889 sur la poursuite pour dettes et la faillite [LP]109), sur la menace       102  Actuellement: entreprises individuelles.  103 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 1994 (RO 1995 246; FF 1993 I 757). Abrogé par   l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés financiers, avec  effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   104 Introduit par le ch. I de la LF du 22 avril 1999 (RO 1999 2405; FF 1998 3349). Abrogé  par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés financiers,  avec effet au 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   105 Introduit par le ch. I de la LF du 3 oct. 2003 (RO 2004 2767; FF 2002 7476). Abrogé par  l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés financiers, avec  effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   106 Abrogé par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), avec  effet au 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   107 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 3 oct. 2003, en vigueur depuis le 1er juil. 2004  (RO 2004 2767; FF 2002 7476).   108 Nouvelle expression selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts),  en vi- gueur depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645). Il a été tenu compte de  cette mod. dans tout le texte.   109 RS 281.1     Banques et caisses d’épargne   24 / 48   952.0   d’insolvabilité (art. 725 CO110), sur la perte de capital (art. 725a CO), sur le surendet- tement (art. 725b CO) et sur la réévaluation des immeubles et des participations  (art. 725c CO) ainsi que sur l’obligation d’aviser le tribunal (art. 716a, al. 1, ch. 7,  et 728c al. 3, CO) ne sont pas applicables aux banques.111   4 Les ordres de la FINMA concernent l’ensemble du patrimoine de la banque avec les  actifs et les passifs ainsi que les contrats, qu’ils se trouvent en Suisse ou à l’étranger.112   Art. 26 Mesures protectrices   1 La FINMA peut ordonner des mesures protectrices; elle peut notamment:113   a. donner des instructions aux organes de la banque;   b.114 nommer un chargé d’enquête;   c. retirer aux organes leur pouvoir de représentation ou les démettre de leurs  fonctions;   d. révoquer la société d’audit au sens de la présente loi ou l’organe de révision  institué par le CO115;   e. limiter l’activité de la banque;   f. interdire à la banque d’opérer des paiements, d’accepter des versements ou  d’effectuer des transactions sur titres;   g. fermer la banque;   h. accorder un sursis ou proroger les échéances, sauf pour les créances gagées  des centrales d’émission de lettres de gage.   2 Elle fait publier ces mesures de manière appropriée lorsque la publication est néces- saire à l’exécution des mesures ou à la protection de tiers. Elle peut y renoncer au cas  où la publication compromettrait l’objectif des mesures ordonnées.116   3 Le sursis déploie les effets prévus à l’art. 297 LP117, dans la mesure où la FINMA  n’en décide pas autrement pour ce qui est du cours des intérêts.       110 RS 220  111 Nouvelle teneur selon le ch. IV 1 de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des   dépôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  112 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur depuis le   1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).  113 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  114 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des   marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   115 RS 220  116 Phrase introduite par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  117 RS 281.1     L sur les banques   25 / 48   952.0   Art. 27118 Primauté des accords de compensation, de réalisation et de transfert   1 Sont exclus des dispositions des chapitres XI et XII de la présente loi les accords  conclus préalablement sur:   a. la compensation de créances, y compris la méthode convenue et la détermina- tion de la valeur;   b.119 la réalisation de gré à gré de garanties sous la forme de valeurs mobilières ou  d’autres instruments financiers, garanties en espèces (sans argent liquide)  comprises, dont la valeur peut être déterminée de façon objective;   c.120 le transfert de créances et d’engagements ainsi que de garanties sous la forme  de valeurs mobilières ou d’autres instruments financiers, garanties en espèces  (sans argent liquide) comprises, dont la valeur peut être déterminée de façon  objective.   2 L’art. 30a est réservé.   Art. 28121 Procédure d’assainissement   1 Lorsqu’il paraît vraisemblable qu’un assainissement aboutira ou que certains ser- vices bancaires pourront être maintenus, la FINMA peut ordonner une procédure d’as- sainissement.   2 Elle rend les décisions nécessaires à la mise en œuvre de la procédure d’assainisse- ment.122   3 Elle peut confier l’élaboration d’un plan d’assainissement à un délégué à l’assainis- sement.   4 Elle peut préciser les modalités de la procédure.123   Art. 28a124 Assainissement des banques cantonales   1 Lors de la procédure d’assainissement, la FINMA tient compte du statut particulier,  des rapports de propriété et, le cas échéant, de la forme juridique des banques canto- nales.       118 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des mar- chés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   119 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   120 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   121 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur  depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   122 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   123 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   124 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     Banques et caisses d’épargne   26 / 48   952.0   2 Lorsqu’une banque cantonale est menacée d’insolvabilité, la FINMA en informe im- médiatement le canton et consulte ce dernier lors de l’élaboration du plan d’assainis- sement. Le canton désigne l’autorité compétente.   3 La FINMA peut prévoir des dérogations aux dispositions sur la procédure d’assai- nissement pour les banques cantonales, notamment en ce qui concerne la réduction  entière du capital social ainsi que la conversion et la réduction de créances. Elle tient  notamment compte des mesures prises par le canton pour assainir la banque.   Art. 29125 Assainissement de la banque   En cas d’assainissement de la banque, le plan d’assainissement doit garantir qu’à  l’avenir, la banque respectera les conditions requises pour l’obtention d’une autorisa- tion ainsi que les autres prescriptions légales.   Art. 30126 Maintien de services bancaires   1 Le plan d’assainissement peut prévoir le maintien de certains services bancaires in- dépendamment de la pérennité de la banque.   2 Il peut notamment prévoir:    a. le transfert de tout ou partie du patrimoine de la banque, avec les actifs, les  passifs et les contrats, à d’autres sujets de droit ou à une banque relais;   b. la réunion de la banque et d’une autre société en un nouveau sujet de droit;   c. la reprise de la banque par un autre sujet de droit;   d. la modification de la forme juridique de la banque.127   3 Les sujets de droit et la banque relais visés à l’al. 2 remplacent la banque dès l’ho- mologation du plan d’assainissement à hauteur du patrimoine transféré. La loi du 3 oc- tobre 2003 sur la fusion128 n’est pas applicable.129   Art. 30a130 Ajournement de la résiliation de contrats   1 Lorsque la FINMA ordonne ou autorise des mesures au sens du présent chapitre, elle  peut ajourner:    a. la résiliation de contrats et l’exercice de droits de résiliation de ces contrats;       125 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur  depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   126 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur  depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   127 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   128 RS 221.301  129 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  130 Introduit par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés fi-  nanciers, en vigueur depuis le 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).     L sur les banques   27 / 48   952.0   b. l’exercice des droits de compensation, de réalisation et de transfert énumérés  à l’art. 27.   2 L’ajournement ne peut être ordonné que si les mesures justifient la résiliation ou  l’exercice des droits visés à l’al. 1.   3 Il peut être ordonné pour deux jours ouvrables au plus. La FINMA fixe le début et  la fin de l’ajournement.   4 L’ajournement est exclu ou caduc si la résiliation ou l’exercice d’un droit visé à l’al.  1:   a. n’ont pas de rapport avec les mesures, et    b. sont dus au comportement de la banque faisant l’objet de la procédure d’in- solvabilité ou du sujet de droit qui reprend tout ou partie des contrats.   5 Si les conditions d’autorisation et les autres dispositions légales sont respectées après  l’échéance de l’ajournement, le contrat subsiste et les droits visés à l’al. 1 qui sont liés  aux mesures ne peuvent plus être exercés.   Art. 30b131 Mesures de capitalisation   1 Le plan d’assainissement peut prévoir la réduction des fonds propres existants et la  création de nouveaux fonds propres, la conversion de fonds de tiers en fonds propres  ainsi que la réduction de créances.   2 Les anciens propriétaires n’ont aucun droit de souscription.   3 Sont exclues de la conversion et de la réduction de créances:   a. les créances privilégiées de première et de deuxième classe selon l’art. 219,  al. 4, LP132, dans la limite des privilèges accordés;   b. les créances couvertes, dans la limite de leur couverture;    c. les créances compensables, dans la limite des conditions nécessaires à leur  compensation, et   d. les créances nées d’engagements que la banque était habilitée à contracter,  avec l’approbation de la FINMA ou celle du chargé d’enquête ou du délégué  à l’assainissement nommés par la FINMA, pendant la durée des mesures pré- vues à l’art. 26, al. 1, let. e à h, ou pendant une procédure d’assainissement.   4 La FINMA peut exclure des créances nées de livraisons de marchandises et de pres- tations de services, dans la mesure où le maintien des activités de la banque l’exige.   5 La conversion de fonds de tiers en fonds propres et la réduction de créances sont  uniquement possibles lorsque, au préalable:   a. le capital convertible au sens de l’art. 11, al. 1, let. b, est entièrement converti  en fonds propres et que les emprunts assortis d’un abandon de créances au  sens de l’art. 11, al. 2, sont entièrement réduits, et que       131 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   132 RS 281.1     Banques et caisses d’épargne   28 / 48   952.0   b. le capital social est entièrement réduit.   6 Le Conseil fédéral peut désigner les instruments de dette qui, en dérogation à l’al. 5,  let. b, sont réduits avant que le capital social soit entièrement réduit, pour autant que  ces instruments soient émis par une banque cantonale et qu’ils prévoient une compen- sation ultérieure appropriée des créanciers.   7 La conversion de fonds de tiers en fonds propres et la réduction de créances doivent  s’effectuer dans l’ordre suivant:   a. créances subordonnées;   b. créances fondées sur des instruments de dette destinés à absorber les pertes en  présence de mesures d’insolvabilité (bail-in bonds); l’al. 8 est réservé;   c. autres créances, à l’exception des dépôts;   d. dépôts.   8 Les bail-in bonds émis en faveur d’autres créanciers par des sociétés mères visées à  l’art. 2bis, al. 1, let. a, sont admis au rang visé à l’al. 7, let. c, pour autant que le montant  des autres créances de même rang ne dépasse pas 5 % de la valeur nominale totale des  bail-in bonds pouvant être pris en compte. Dans ce cas, les autres créances sont ex- clues de la conversion et de la réduction de créances.   9 La FINMA peut provisoirement suspendre la totalité des droits sociaux des nou- veaux propriétaires.   Art. 30c133 Plan d’assainissement   1 Le plan d’assainissement doit satisfaire aux conditions suivantes:   a. être fondé sur une évaluation prudente des actifs et des passifs de la banque  ainsi que sur une estimation prudente de l’assainissement requis;   b. ne pas être, selon toute vraisemblance, économiquement moins favorable aux  créanciers que l’ouverture immédiate de la faillite bancaire;   c. tenir compte de manière appropriée de la priorité des intérêts des créanciers  sur ceux des propriétaires ainsi que de l’ordre des créanciers;   d. tenir compte de manière appropriée des liens juridiques ou économiques entre  les actifs, les passifs et les contrats.   2 Il énumère et commente les grandes lignes de l’assainissement et fournit notamment  des précisions concernant:   a. le respect des conditions énoncées à l’al. 1;   b. la manière dont la banque respecte les conditions d’autorisation et les autres  prescriptions légales après l’assainissement;    c. la future structure du capital et le modèle commercial de la banque;   d. les actifs et les passifs de la banque;       133 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     L sur les banques   29 / 48   952.0   e. l’organisation et la direction futures de la banque ainsi que la nomination et la  révocation de ses organes;    f. les conditions de départ applicables aux organes sortants;    g. la future organisation du groupe ou du conglomérat;   h. le cas échéant, la manière dont les droits des propriétaires et des créanciers  sont atteints et dans quelle mesure;   i. une éventuelle exclusion du droit de révocation de la banque visé à l’art. 32,  al. 1, et des prétentions en matière de responsabilité visées à l’art. 39;   j. les opérations qui exigent une inscription au registre du commerce ou au re- gistre foncier.   Art. 31134 Homologation du plan d’assainissement   1 La FINMA homologue le plan d’assainissement si celui-ci remplit les conditions  énoncées à l’art. 30c.   2 L’approbation des propriétaires n’est pas nécessaire.   3 La FINMA peut, en dérogation à l’art. 30c, al. 1, let. b, homologuer un plan d’assai- nissement des banques d’importance systémique économiquement moins favorable  aux créanciers, dans la mesure où ceux-ci sont indemnisés de manière appropriée.    4 Elle publie les grandes lignes du plan d’assainissement. Elle indique en même temps  comment les créanciers et les propriétaires concernés peuvent consulter ce plan.   Art. 31a135 Refus du plan d’assainissement   1 Si le plan d’assainissement porte atteinte aux droits des créanciers, la FINMA fixe,  au plus tard lors de son homologation, un délai dans lequel les créanciers peuvent le  refuser.   2 Si des créanciers représentant selon les livres de la banque plus de la moitié des  créances colloquées en troisième classe selon l’art. 219, al. 4, LP136 refusent le plan  d’assainissement, la FINMA ordonne la faillite en vertu des art. 33 à 37g.   3 Les al. 1 et 2 ne sont pas applicables à l’assainissement de banques d’importance  systémique ni à celui de sociétés de groupes ou conglomérats financiers d’importance  systémique.137       134 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   135 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur depuis le  1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   136 RS 281.1  137 Introduit par le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans le sec-  teur financier) (RO 2012 811; FF 2011 4365). Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du  17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023  (RO 2022 732; FF 2020 6151).     Banques et caisses d’épargne   30 / 48   952.0   Art. 31b138 Contrepartie en cas de transfert   1 Si une partie seulement des actifs, des passifs ou des contrats est transférée à un autre  sujet de droit ou à une banque relais, la FINMA peut fixer une contrepartie adéquate.   2 Elle peut ordonner une évaluation indépendante à cette fin.   Art. 31c139 Compensation en cas de mesures de capitalisation   1 S’il comprend une mesure de capitalisation mentionnée à l’art. 30b, le plan d’assai- nissement peut prévoir une compensation adéquate pour les propriétaires si l’évalua- tion visée à l’art. 30c, al. 1, let. a, montre que la valeur des fonds propres attribués aux  créanciers dépasse la valeur nominale de leurs créances converties ou réduites selon  l’art. 30b.    2 La compensation peut revêtir la forme d’une attribution d’actions, d’autres droits de  participation, d’options ou de bons de récupération.   Art. 31d140 Effets juridiques du plan d’assainissement   1 Les mesures du plan d’assainissement prennent effet comme suit:   a. pour les banques d’importance systémique et les sociétés de groupes ou con- glomérats financiers d’importance systémique: dès l’homologation du plan  d’assainissement;   b. dans tous les autres cas: à l’expiration du délai visé à l’art. 31a, al. 1, à condi- tion que celui-ci n’ait pas été utilisé.   2 Le plan d’assainissement produit ses effets immédiatement pour, notamment:   a. la réduction des fonds propres existants et la création de nouveaux fonds  propres;   b. la conversion de fonds de tiers en fonds propres;    c. la réduction de créances;   d. le transfert d’immeubles;    e. la constitution ou le transfert de droits réels sur des immeubles ou les modifi- cations du capital social.   3 Les inscriptions au registre foncier, au registre du commerce ou à d’autres registres  n’ont qu’une portée déclaratoire. Elles doivent être effectuées le plus rapidement pos- sible.       138 Introduit par le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans le sec- teur financier) (RO 2012 811; FF 2011 4365). Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du  17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023  (RO 2022 732; FF 2020 6151).   139 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   140 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     L sur les banques   31 / 48   952.0   Art. 32 Prétentions   1 Une fois que la FINMA a homologué le plan d’assainissement, la banque est autori- sée à demander la révocation d’actes juridiques conformément aux art. 285 à 292  LP141.   2 Si le plan d’assainissement exclut pour la banque le droit de demander la révocation  d’actes juridiques prévue à l’al. 1, chaque créancier est habilité à demander une telle  révocation dans les limites où le plan d’assainissement porte atteinte à ses droits.   2bis La révocation selon les art. 285 à 292 LP des actes juridiques d’un plan d’assai- nissement homologué par la FINMA est exclue.142   3 Le moment déterminant pour le calcul des délais prévus aux art. 286 à 288 LP est  celui de l’homologation du plan d’assainissement, en lieu et place de celui de l’ouver- ture de la faillite. Si la FINMA a ordonné au préalable une mesure protectrice prévue  à l’art. 26, al. 1, let. e à h, le moment déterminant pour le calcul est celui où la mesure  a été ordonnée.143   3bis Le droit de révocation se prescrit par trois ans à compter du jour de l’homologation  du plan d’assainissement.144   4 Les al. 1 à 2bis s’appliquent par analogie aux prétentions en matière de responsabilité  au sens de l’art. 39.145   Chapitre XII146 Faillite de banques insolvables (faillite bancaire)   Art. 33 Ordre de faillite et nomination des liquidateurs de la faillite147   1 À défaut de perspectives d’assainissement ou si l’assainissement a échoué, la  FINMA retire l’autorisation de la banque, en ordonne la faillite et publie sa décision.   2 La FINMA nomme un ou plusieurs liquidateurs de la faillite. Ceux-ci sont soumis à  sa surveillance et lui font rapport à sa demande.   3 Les liquidateurs de la faillite informent les créanciers au moins une fois par an de  l’état de la procédure.       141 RS 281.1  142 Introduit par le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans le sec-  teur financier), en vigueur depuis le 1er mars 2012 (RO 2012 811; FF 2011 4365).  143 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  144 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), (RO 2011 3919;   FF 2010 3645). Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et  garantie des dépôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   145 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   146 Anciennement avant art. 29. Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 3 oct. 2003, en vi- gueur depuis le 1er juil. 2004 (RO 2004 2767; FF 2002 7476).   147 Nouvelle expression selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645). Il a été tenu compte de  cette mod. dans tout le texte.     Banques et caisses d’épargne   32 / 48   952.0   Art. 34 Effets et procédure   1 La décision de faillite déploie les effets de l’ouverture de la faillite au sens des  art. 197 à 220 LP148.   2 La faillite est effectuée selon les règles prescrites aux art. 221 à 270 LP. La FINMA  peut prendre des décisions dérogeant à ces règles; sont réservés les art. 35 à 37m de la  présente loi.149   3 La FINMA peut préciser les modalités de la procédure.150   Art. 35151 Assemblée des créanciers et commission de surveillance   1 Le liquidateur de la faillite peut proposer à la FINMA d’adopter les mesures sui- vantes:   a. constituer une assemblée de créanciers et définir ses compétences ainsi que le  quorum en nombre de membres présents et en nombre de voix;   b. mettre en place une commission de surveillance et définir sa composition et  ses compétences.   2 La FINMA n’est pas liée par les propositions du liquidateur de la faillite.   Art. 36 Traitement des créances; état de collocation   1 Lors de l’établissement de l’état de collocation, les créances inscrites dans les livres  de la banque sont réputées avoir été produites.   2 Les créanciers ne peuvent consulter l’état de collocation que dans la mesure néces- saire à la sauvegarde de leurs droits de créanciers; le secret professionnel au sens de  l’art. 47 est préservé autant que possible.   Art. 37152 Engagements contractés lors de mesures protectrices ou pendant  la procédure d’assainissement   En cas de faillite, les engagements que la banque était habilitée à contracter, avec  l’approbation de la FINMA ou celle du chargé d’enquête ou du délégué à l’assainis- sement nommés par la FINMA, pendant la durée des mesures prévues à l’art. 26, al. 1,  let. e à h, ou pendant la procédure d’assainissement sont honorées avant toutes les  autres créances.       148 RS 281.1  149 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  150 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  151 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur   depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).  152 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     L sur les banques   33 / 48   952.0   Art. 37a153 Dépôts privilégiés   1 Les dépôts libellés au nom du déposant, y compris les obligations de caisse déposées  auprès de la banque au nom du déposant, sont attribués, jusqu’à un montant maximal  de 100 000 francs par créancier, à la deuxième classe au sens de l’art. 219, al. 4, LP154.   2 …155   3 Les dépôts auprès d’entreprises qui exercent des activités de banque sans avoir reçu  d’autorisation de la part de la FINMA ne jouissent d’aucun privilège.   4 Une créance n’est privilégiée qu’une fois, même si elle a plusieurs titulaires.   5 Les créances des fondations bancaires reconnues comme institutions de prévoyance  au sens de l’art. 82 de la loi fédérale du 25 juin 1982 sur la prévoyance professionnelle  vieillesse, survivants et invalidité156 ainsi que les créances des fondations de libre pas- sage reconnues comme institutions de libre passage au sens de la loi du 17 décembre  1993 sur le libre passage157 sont considérées comme étant celles de chacun des pre- neurs de prévoyance ou assurés. Elles sont privilégiées, indépendamment des autres  dépôts de chacun des preneurs de prévoyance ou assurés, à concurrence du montant  maximal fixé à l’al. 1.   6 Les banques doivent disposer en permanence de créances couvertes en Suisse, ou  d’autres actifs situés en Suisse, à hauteur de 125 % de leurs dépôts privilégiés. La  FINMA peut relever ce taux; si les circonstances le justifient, elle peut accorder des  exceptions en particulier aux établissements qui disposent, de par la structure de leurs  activités, d’une couverture équivalente.   7 Le Conseil fédéral définit plus précisément les dépôts et les déposants visés à l’al. 1.  Il peut adapter le montant maximal fixé à l’al. 1 à la dévaluation de la monnaie.158   Art. 37b159 Remboursement à partir des actifs liquides disponibles   1 Les dépôts privilégiés visés à l’art. 37a, al. 1, sont remboursés à partir des actifs  liquides disponibles, en dehors de la collocation et sans aucune compensation:   a. immédiatement: lorsqu’ils sont comptabilisés auprès de comptoirs suisses;   b. dès qu’un remboursement est possible en fait et en droit: lorsqu’ils sont comp- tabilisés auprès de comptoirs étrangers.       153 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur  depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   154 RS 281.1  155 Abrogé par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), avec   effet au 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  156 RS 831.40  157 RS 831.42  158 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi-  gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  159 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     Banques et caisses d’épargne   34 / 48   952.0   2 La FINMA fixe dans chaque cas le montant maximal des dépôts remboursables au  sens de l’al. 1. Elle tient compte de l’ordre des autres créanciers conformément à  l’art. 219 LP160.   Art. 37c161   Art. 37d162 Distraction de valeurs déposées   Les valeurs déposées au sens de l’art. 16 de la présente loi sont distraites conformé- ment aux art. 17 et 18 de la loi fédérale du 3 octobre 2008 sur les titres intermédiés163.  En cas de découvert, l’art. 19 de la loi sur les titres intermédiés est applicable aux  valeurs en dépôt collectif.   Art. 37e Distribution et fin de la procédure   1 Lorsque tous les actifs sont réalisés et que tous les procès ayant trait à la fixation de  l’actif et du passif de la masse sont achevés, les liquidateurs de la faillite établissent  le tableau de distribution définitif et le compte final, puis les soumettent à la FINMA  pour approbation. Les procès découlant d’une cession de droits selon l’art. 260 LP164  ne sont pas concernés.165   2 Avant leur approbation, le tableau de distribution et le compte final sont déposés  pour consultation pendant dix jours. Le dépôt et l’approbation sont publiés dans la  Feuille officielle suisse du commerce et sur le site Internet de la FINMA.166   3 La FINMA prend les décisions nécessaires pour clore la procédure. Elle publie la  clôture.   Art. 37f Coordination avec des procédures à l’étranger   1 Si la banque fait l’objet d’une procédure d’exécution forcée à l’étranger, la FINMA  coordonne autant que possible la faillite bancaire avec les organes étrangers compé- tents.   2 Lorsqu’un créancier a déjà été partiellement désintéressé dans une procédure étran- gère liée à la faillite de la banque, le montant qu’il a obtenu sera imputé, après déduc- tion des frais encourus, sur le dividende qui lui revient dans la procédure suisse.       160 RS 281.1  161 Abrogé par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), avec effet au    1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).  162 Nouvelle teneur selon le ch I. 6 de la LF du 25 sept. 2020 sur l’adaptation du droit fédéral   aux développements de la technologie des registres électroniques distribués, en vigueur le  1er août 2021 (RO 2021 33,399; FF 2020 223).   163 RS 957.1  164 RS 281.1  165 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).  166 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé-  pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     L sur les banques   35 / 48   952.0   Art. 37g167   1 La FINMA décide de la reconnaissance des décisions de faillite et des mesures ap- plicables en cas d’insolvabilité prononcées à l’étranger.   2 La FINMA peut remettre le patrimoine situé en Suisse à la masse en faillite étrangère  sans procédure suisse si la procédure d’insolvabilité étrangère remplit les conditions  suivantes:   a. elle traite de manière équivalente les créances garanties par gage et les  créances privilégiées en vertu de l’art. 219 LP168 des créanciers domiciliés en  Suisse;   b. elle prend dûment en compte les autres créances des créanciers domiciliés en  Suisse.   3 La FINMA peut aussi reconnaître les décisions de faillite et les mesures prononcées  dans l’État où la banque a son siège effectif.   4 Si une procédure suisse est ouverte pour le patrimoine sis en Suisse, les créanciers  colloqués en troisième classe selon l’art. 219, al. 4 LP, ainsi que les créanciers ayant  leur domicile à l’étranger peuvent également être inclus dans l’état de collocation.   4bis Si la banque a une succursale en Suisse, la procédure prévue à l’art. 50, al. 1, LP,  est admissible jusqu’au moment où l’état de collocation au sens de l’art. 172 de la loi  fédérale du 18 décembre 1987 sur le droit international privé (LDIP)169 est définitif.170   5  Au surplus, les art. 166 à 175 LDIP sont applicables.171   Chapitre XIIa172 Recours dans les procédures visées      aux chap. XI et XII   Art. 37gbis Recours contre l’homologation du plan d’assainissement   1 Lorsqu’il admet un recours formé contre l’homologation du plan d’assainissement,  le tribunal ne peut accorder qu’une indemnité.    2 L’indemnité prend en règle générale la forme d’une attribution d’actions, d’autres  droits de participation, d’options ou de bons de récupération.       167 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur  depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   168 RS 281.1  169 RS 291  170 Introduit par l’annexe ch. 2 de la LF du 16 mars 2018, en vigueur depuis le 1er janv. 2019   (RO 2018 3263; FF 2017 3863).  171 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 2 de la LF du 16 mars 2018, en vigueur depuis le   1er janv. 2019 (RO 2018 3263; FF 2017 3863).  172 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi-  gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     Banques et caisses d’épargne   36 / 48   952.0   Art. 37gter Recours des créanciers et des propriétaires   1 Dans les procédures visées aux chap. XI et XII, les créanciers et les propriétaires  d’une banque, d’une société mère ou d’une société du groupe significative au sens de  l’art. 2bis, al. 1, peuvent recourir uniquement contre:   a. l’homologation du plan d’assainissement;   b. les opérations de réalisation;    c. l’approbation du tableau de distribution et du compte final.    2 Les opérations de réalisation du liquidateur de la faillite sont considérées comme des  actes matériels. Toute personne qui a un intérêt digne de protection peut exiger que la  FINMA rende une décision conformément à l’art. 25a de la loi fédérale du 20 dé- cembre 1968 sur la procédure administrative (PA)173.   3 La plainte prévue à l’art. 17 LP174 est exclue dans ces procédures.   Art. 37gquater Délais   1 Le délai de recours contre l’homologation du plan d’assainissement et contre les  opérations de réalisation est de dix jours. L’art. 22a PA175 n’est pas applicable.   2 Le délai de recours contre l’homologation du plan d’assainissement commence à  courir le jour suivant la publication des grandes lignes du plan d’assainissement. Le  délai de recours contre l’approbation du tableau de distribution et du compte final  commence à courir le jour suivant la publication de l’approbation.   Art. 37gquinquies Effet suspensif   Les recours formés dans les procédures visées aux chap. XI et XII n’ont pas d’effet  suspensif. Le juge instructeur peut accorder l’effet suspensif à la requête d’une partie.  L’octroi de l’effet suspensif est exclu pour les recours contre:   a. le prononcé de mesures protectrices;   b. le prononcé d’une procédure d’assainissement;   c. l’homologation du plan d’assainissement, et   d. l’ordre de faillite.       173 RS 172.021  174 RS 281.1  175 RS 172.021     L sur les banques   37 / 48   952.0   Chapitre XIII176    Garantie des dépôts   Art. 37h177 Principe   1 Les banques veillent à garantir les dépôts privilégiés au sens de l’art. 37a, al. 1, pla- cés auprès de leurs comptoirs suisses. Avant d’accepter de tels dépôts, elles sont te- nues d’adhérer au système d’autorégulation des banques.   2 Le système d’autorégulation est soumis à l’approbation de la FINMA.   3 Il est approuvé:   a. s’il assure que l’organisme de garantie rembourse les dépôts garantis au  chargé d’enquête, au délégué à l’assainissement ou au liquidateur de la faillite  nommés par la FINMA au plus tard le septième jour ouvrable qui suit la date  à laquelle il a reçu la communication de la FINMA annonçant l’ordre de fail- lite ou une mesure protectrice au sens de l’art. 26, al. 1, let. e à h;   b. s’il exige des banques des contributions dont le montant total équivaut à 1,6 %  de la somme des dépôts garantis, mais à au moins 6 milliards de francs;   c. s’il assure que chaque banque, en permanence:   1. dépose, auprès d’un sous-dépositaire sûr, des titres de haute qualité aisé- ment réalisables ou des espèces en francs suisses d’un montant corres- pondant à la moitié des contributions auxquelles elle est tenue, ou    2. accorde à l’organisme de garantie un prêt en espèces d’un montant cor- respondant à la moitié des contributions auxquelles elle est tenue;   d. s’il exige de chaque banque qu’elle effectue, dans le cadre de son activité or- dinaire les préparatifs nécessaires pour permettre au chargé d’enquête, au dé- légué à l’assainissement ou au liquidateur de la faillite d’établir un plan de  remboursement, de prendre contact avec les déposants et de procéder au rem- boursement conformément à l’art. 37j.   4 Les préparatifs visés à l’al. 3, let. d, comprennent notamment la mise en place:   a. d’une infrastructure adéquate;   b. de processus standardisés;   c. d’une liste des déposants dont les dépôts sont garantis selon l’al. 1 et des dé- pôts concernés;   d. d’un aperçu sommaire des autres dépôts privilégiés au sens de l’art. 37a, al. 1.   5 Le Conseil fédéral peut adapter les exigences prévues à l’al. 3, let. b, si des circons- tances particulières l’exigent.       176 Anciennement avant art. 36. Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 3 oct. 2003, en vi- gueur depuis le 1er juil. 2004 (RO 2004 2767; FF 2002 7476).   177 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151). Voir aussi les  disp. trans. à la fin de ce texte.     Banques et caisses d’épargne   38 / 48   952.0   6 Si le système d’autorégulation ne satisfait pas aux exigences prévues aux al. 1 à 4,  le Conseil fédéral règle la garantie des dépôts par voie d’ordonnance. Il désigne no- tamment l’organisme de garantie et fixe le montant des contributions des banques.   7 Les effets des formes de financement visées à l’al. 3, let. c, sur les exigences en  matière de liquidités et de fonds propres doivent être neutralisés par un traitement si  possible équivalent de ces formes de financement. Le Conseil fédéral élabore les dis- positions d’exécution techniques.   Art. 37i178 Mise en œuvre de la garantie des dépôts   1 Si la FINMA a ordonné une des mesures protectrices visées à l’art. 26, al. 1, let. e à  h, ou la faillite au sens de l’art. 33, elle en fait part à l’organisme de garantie et l’in- forme des prestations qui sont nécessaires au remboursement des dépôts garantis.   2 Dans les sept jours ouvrables qui suivent la réception de cette communication, l’or- ganisme de garantie met le montant correspondant à la disposition du chargé d’en- quête, du délégué à l’assainissement ou du liquidateur de la faillite nommés par la  FINMA.179   3 La FINMA peut reporter sa communication dans les cas suivants:   a. il y a des raisons de penser que la mesure protectrice ordonnée sera levée à  bref délai;   b. les dépôts garantis ne sont pas affectés par la mesure protectrice.   4 …180   Art. 37j181 Remboursement   1 Le chargé d’enquête, le délégué à l’assainissement ou le liquidateur de la faillite  nommés par la FINMA établit un plan de remboursement sur la base de la liste des  déposants mentionnée à l’art. 37h, al. 4, let. c.   2 Il invite immédiatement les déposants mentionnés dans le plan de remboursement à  lui transmettre leurs instructions de paiement en vue du remboursement des dépôts  garantis.   3 Il veille à ce que les dépôts garantis soient remboursés aux déposants immédiate- ment, mais au plus tard le septième jour ouvrable qui suit la réception des instructions  de paiement.       178 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur  depuis le 1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   179 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   180 Abrogé par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), avec  effet au 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   181 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts) (RO 2011 3919;  FF 2010 3645). Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et  garantie des dépôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).     L sur les banques   39 / 48   952.0   4 Si le montant mis à disposition par l’organisme de garantie n’est pas suffisant pour  honorer les créances inscrites dans le plan de remboursement, le remboursement im- médiat est exécuté au prorata.   5 Le délai indiqué à l’al. 3 est prolongé ou suspendu pour les dépôts:   a. qui font l’objet de prétentions peu claires ou complexes;   b. pour lesquels un remboursement rapide n’est objectivement pas nécessaire, ou   c. qui font l’objet d’instructions de paiement imprécises ou peu claires.   6 Les dépôts visés à l’al. 5 sont définis plus précisément dans le cadre du système  d’autorégulation qui doit être approuvé par la FINMA.   Art. 37jbis 182 Compensation, prétentions et cession légale   1 Les dépôts garantis sont remboursés sans aucune compensation.   2 Les déposants ne peuvent faire valoir aucune prétention directe envers l’organisme  de garantie.   3 Les droits des déposants passent à l’organisme de garantie à hauteur des rembourse- ments effectués.   Art. 37k183 Échange d’informations   1 La FINMA fournit à l’organisme de garantie les informations nécessaires à l’accom- plissement de ses tâches.   2 L’organisme de garantie communique tous renseignements utiles à la FINMA ainsi  qu’au chargé d’enquête, au délégué à l’assainissement ou au liquidateur de la faillite  nommé par la FINMA et leur transmet les documents dont ils ont besoin pour mettre  en œuvre la garantie.   Chapitre XIIIa184 Avoirs en déshérence   Art. 37l  Transfert185   1 Une banque peut transférer des avoirs en déshérence à une autre banque sans l’ap- probation des créanciers.   2 Le transfert requiert un contrat écrit entre la banque transférante et la banque repre- nante.       182 Introduit par le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dépôts), en vi- gueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   183 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur depuis le  1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   184 Introduit par le ch. I de la LF du 18 mars 2011 (Garantie des dépôts), en vigueur depuis le  1er sept. 2011 (RO 2011 3919; FF 2010 3645).   185 Introduit par le ch. I de la LF du 22 mars 2014 (Avoirs en deshérence), en vigueur depuis  le 1er janv. 2015 (RO 2014 1267; FF 2010 6853).     Banques et caisses d’épargne   40 / 48   952.0   3 En cas de faillite bancaire, les liquidateurs de la faillite représentent auprès de tiers  les intérêts des ayants droit à des avoirs en déshérence.   4 Le Conseil fédéral détermine les conditions dans lesquelles des avoirs sont réputés  être en déshérence.   Art. 37m186  Liquidation   1 Les banques liquident les avoirs en déshérence après 50 ans, lorsque l’ayant droit ne  s’est pas manifesté malgré une publication préalable. Les avoirs en déshérence à con- currence de 500 francs peuvent être liquidés sans publication préalable.   2 La prétention de l’ayant-droit s’éteint avec la liquidation.   3 Le produit de la liquidation revient à la Confédération.   4 Le Conseil fédéral règle la publication et la liquidation des avoirs en déshérence.   Chapitre XIV Responsabilité et dispositions pénales   Art. 38187   1 La responsabilité civile des banquiers privés est régie par le CO188.   2 Pour les autres banques, l’art. 39 est applicable.   Art. 39189   La responsabilité des fondateurs d’une banque, celle des organes chargés de la gestion,  de la direction générale, de la surveillance et du contrôle de la banque et celle des  liquidateurs nommés par la banque est régis par les dispositions du droit de la société  anonyme (art. 752 à 760 du code des obligations190).       186 Introduit par le ch. I de la LF du 22 mars 2014 (Avoirs en deshérence), en vigueur depuis  le 1er janv. 2015 (RO 2014 1267; FF 2010 6853).   187 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   188 RS 220  189 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 5 de la LF du 20 juin 2014 (Concentration de la sur-  veillance des entreprises de révision et des sociétés d’audit), en vigueur depuis le 1er janv.  2015 (RO 2014 4073; FF 2013 6147).   190 RS 220     L sur les banques   41 / 48   952.0   Art. 40 à 45191   Art. 46192   1 Est puni d’une peine privative de liberté de trois ans au plus ou d’une peine pécu- niaire celui qui, intentionnellement:   a. accepte indûment des dépôts du public ou des dépôts d’épargne;   b. ne tient pas dûment les livres ni ne conserve les livres, les pièces justificatives  et les documents conformément aux prescriptions;   c. n’établit pas ou ne publie pas les comptes annuels et les bilans intermédiaires  conformément à l’art. 6.   2 Si l’auteur agit par négligence, il est puni d’une amende de 250 000 francs au plus.   3 …193   Art. 47194   1 Est puni d’une peine privative de liberté de trois ans au plus ou d’une peine pécu- niaire celui qui, intentionnellement:   a.195 révèle un secret à lui confié ou dont il a eu connaissance en sa qualité d’organe,  d’employé, de mandataire ou de liquidateur d’une banque ou d’une personne  au sens de l’art. 1b, ou encore d’organe ou d’employé d’une société d’audit;   b.196 tente d’inciter autrui à commettre une telle violation du secret professionnel;   c.197 révèle un secret qui lui a été confié au sens de la let. a ou exploite ce secret à  son profit ou au profit d’un tiers.    1bis Est puni d’une peine privative de liberté de cinq ans au plus ou d’une peine pécu- niaire celui qui obtient pour lui-même ou pour un tiers un avantage pécuniaire en agis- sant selon l’al. 1, let. a ou c.198       191 Abrogés par le ch. I de la LF du 3 oct. 2003, avec effet au 1er juil. 2004 (RO 2004 2767;  FF 2002 7476).   192 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   193 Abrogé par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés finan- ciers, avec effet au 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   194 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des  marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   195 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements  financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2019 (RO 2018 5247; FF 2015 8101).   196 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 17 déc. 2021 (Insolvabilité et garantie des dé- pôts), en vigueur depuis le 1er janv. 2023 (RO 2022 732; FF 2020 6151).   197 Introduite selon le ch. I 2 de la LF du 12 déc. 2014 sur l’extension de la punissabilité en  matière de violation du secret professionnel, en vigueur depuis le 1er juil. 2015   (RO 2015 1535; FF 2014 5997 6007).   198 Introduit selon le ch. I 2 de la LF du 12 déc. 2014 sur l’extension de la punissabilité en  matière de violation du secret professionnel, en vigueur depuis le 1er juil. 2015   (RO 2015 1535; FF 2014 5997 6007).     Banques et caisses d’épargne   42 / 48   952.0   2 Si l’auteur agit par négligence, il est puni d’une amende de 250 000 francs au plus.   3 …199   4 La violation du secret professionnel demeure punissable alors même que la charge,  l’emploi ou l’exercice de la profession a pris fin.   5 Les dispositions de la législation fédérale et cantonale sur l’obligation de renseigner  l’autorité et de témoigner en justice sont réservées.   6 La poursuite et le jugement des infractions réprimées par la présente disposition in- combent aux cantons. Les dispositions générales du code pénal200 sont applicables.   Art. 48201   Art. 49202   1 Est puni d’une amende de 500 000 francs au plus celui qui, intentionnellement:   a. utilise indûment dans sa raison sociale, dans la désignation de son but social  ou dans sa publicité, le terme de «banque», de «banquier» ou d’«épargne»;   b. omet de fournir à la FINMA les informations qu’il était tenu de lui communi- quer;   c. fait de la publicité pour l’acceptation de dépôts d’épargne ou de dépôts du  public sans bénéficier de l’autorisation imposée par la loi.   2 Si l’auteur agit par négligence, il est puni d’une amende de 150 000 francs au plus.   3 …203   Art. 50204   Art. 50bis 205       199 Abrogé par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés finan- ciers, avec effet au 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   200 RS 311.0  201 Abrogé par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi-  nanciers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).  202 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des   marchés financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205;   FF 2006 2741).   203 Abrogé par l’annexe ch. 10 de la L du 19 juin 2015 sur l’infrastructure des marchés finan- ciers, avec effet au 1er janv. 2016 (RO 2015 5339; FF 2014 7235).   204 Abrogé par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi- nanciers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   205 Introduit par l’annexe ch. 22 du DPA (RO 1974 1857; FF 1971 I 1017). Abrogé par l’an- nexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés financiers, avec effet  au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).     L sur les banques   43 / 48   952.0   Art. 51206   Art. 51bis 207   Chapitre XV    Dispositions transitoires et finales   Art. 52208   Au plus tard trois ans après l’entrée en vigueur de la modification du 30 septembre  2011 des chapitres V et VI, et par la suite tous les deux ans, le Conseil fédéral examine  les dispositions concernées en comparant leur mise en œuvre avec celle des normes  internationales correspondantes à l’étranger. Il en fait rapport à l’Assemblée fédérale  et détermine les dispositions de lois et d’ordonnances qui doivent être modifiées.   Art. 52a209   Au plus tard trois ans après l’entrée en vigueur de la modification du 15 juin 2018, le  Conseil fédéral examine les dispositions concernées en les comparant avec les buts de  la surveillance des marchés financiers au sens de la LFINMA210. Il en fait rapport à  l’Assemblée fédérale et détermine les dispositions de lois et d’ordonnances qui doi- vent être modifiées.   Art. 53   1 À l’entrée en vigueur de la présente loi sont abrogés:   a.211 les dispositions cantonales sur les banques, à l’exception toutefois de celles  qui visent les banques cantonales, de celles qui régissent le commerce, à titre  professionnel, des papiers-valeurs et de celles qui règlent la surveillance de  l’application des prescriptions de droit cantonal contre les abus en matière  d’intérêts;   b. l’art. 57 du tit. fin. du code civil suisse212.   2 Les dispositions cantonales sur le privilège légal en faveur des dépôts d’épargne ces- sent leur effet si elles n’ont pas été remplacées, dans les trois ans à partir de l’entrée       206 Abrogé par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés fi- nanciers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   207 Introduit par le ch. I de la LF du 11 mars 1971 (RO 1971 808; FF 1970 I 1157). Abrogé  par l’annexe ch. 15 de la LF du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchés   financiers, avec effet au 1er janv. 2009 (RO 2008 5207 5205; FF 2006 2741).   208 Nouvelle teneur selon le ch. I de la LF du 30 sept. 2011 (Renforcement de la stabilité dans  le secteur financier), en vigueur depuis le 1er mars 2012 (RO 2012 811; FF 2011 4365).   209 Introduit par l’annexe ch. II 14 de la LF du 15 juin 2018 sur les établissements financiers,  en vigueur depuis le 1er janv. 2019 (RO 2018 5247; FF 2015 8101).   210 RS 956.1  211 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 17 de la LF du 16 déc. 1994, en vigueur depuis le   1er janv. 1997 (RO 1995 1227; FF 1991 III 1).  212 RS 210     Banques et caisses d’épargne   44 / 48   952.0   en vigueur de la présente loi, par de nouvelles dispositions conformes aux art. 15 et  16.   Art. 54213   Art. 55214   Art. 56   Le Conseil fédéral fixera la date de l’entrée en vigueur de la présente loi et édictera  les prescriptions nécessaires à son exécution.   Date de l’entrée en vigueur: 1er mars 1935215       213 Abrogé par l’annexe ch. 17 de la LF du 16 déc. 1994, avec effet au 1er janv. 1997   (RO 1995 1227; FF 1991 III 1).   214 Abrogé par le ch. I de la LF du 11 mars 1971, avec effet au 1er juil. 1971 (RO 1971 808   825 art. 1; FF 1970 I 1157).   215 ACF du 26 fév. 1935     L sur les banques   45 / 48   952.0   Dispositions finales de la modification du 11 mars 1971216   1 Les banques et les sociétés financières fondées avant l’entrée en vigueur de la pré- sente loi217 ne sont pas tenues de solliciter une nouvelle autorisation pour poursuivre  leur activité.   2 Les sociétés financières qui sont désormais soumises à la présente loi s’annonceront  à la Commission des banques dans les trois mois qui suivent son entrée en vigueur.   3 Les banques et les sociétés financières sont tenues de s’adapter, dans les deux ans  qui suivent l’entrée en vigueur de la présente loi, aux prescriptions de l’art. 3, al. 2,  let. a, c et d, ainsi qu’à celles de l’art. 3bis, al. 1, let. c218. À défaut, l’autorisation peut  leur être retirée.   4 À l’effet de tenir compte du caractère propre aux sociétés financières et aux caisses  de crédit à terme différé, le Conseil fédéral est autorisé à édicter des prescriptions  particulières.   Dispositions finales de la modification du 18 mars 1994219   1 Les personnes physiques ou morales qui, au moment de l’entrée en vigueur de la  modification du 18 mars 1994220 de la présente loi, détiennent des dépôts du public  de façon non conforme à l’art. 1, al. 2, doivent les rembourser dans le délai de deux  ans dès l’entrée en vigueur de la présente modification. La Commission des banques  peut, le cas échéant, prolonger ou raccourcir ce délai lorsque des circonstances parti- culières le justifient.   2 Les sociétés financières à caractère bancaire qui, avant l’entrée en vigueur de la pré- sente modification, ont fait appel au public pour recevoir des fonds en dépôt avec  l’autorisation de la Commission des banques, sont dispensées de requérir une nouvelle  autorisation pour exercer une activité bancaire. Elles doivent se conformer aux pres- criptions des art. 4bis et 4ter dans un délai d’une année à compter de l’entrée en vigueur  de la présente modification.   3 Dans un délai d’une année à compter de l’entrée en vigueur de la présente modifica- tion, les banques sont tenues de se conformer aux dispositions de l’art. 3, al. 2, let. cbis  et d, et de l’art. 4, al. 2bis.   4 Dans un délai de trois ans à compter de l’entrée en vigueur de la présente modifica- tion, les cantons doivent assurer le respect des dispositions de l’art. 3a221, al. 1, et de  l’art. 18, al. 1. Lorsque la surveillance au sens de l’art. 3a, al. 2, est transférée à la  Commission des banques avant l’expiration de ce délai, la condition requise à l’art. 18,  al. 1 doit être remplie au moment du transfert.       216 RO 1971 808; FF 1970 I 1157  217 Cette loi est entrée en vigueur le 1er juil. 1971 (art. 1 de l’ACF du 24 juin 1971;    RO 1971 825).  218 Cette disp. est abrogée.  219 RO 1995 246; FF 1993 I 757  220 RO 1995 246  221 Cet art. a actuellement une nouvelle teneur.     Banques et caisses d’épargne   46 / 48   952.0   5 Toute personne physique ou morale qui détient dans une banque une participation  qualifiée au sens de l’art. 3, al. 2, let. cbis, doit communiquer celle-ci à la Commission  des banques dans un délai d’une année qui suit l’entrée en vigueur de la présente mo- dification.   6 Les banques sont tenues de procéder à la communication annuelle conformément à  l’art. 3, al. 6, la première fois une année au plus tard après l’entrée en vigueur de la  présente modification.   7 Les banques organisées selon le droit suisse doivent, dans un délai de trois mois à  compter de l’entrée en vigueur de la présente modification, communiquer à la Com- mission des banques toutes les filiales, succursales, agences et représentations qu’elles  ont créées à l’étranger.   Dispositions finales de la modification du 22 avril 1999222   1 Les banques cantonales qui étaient entièrement soumises à la surveillance de la  Commission des banques au moment de l’entrée en vigueur de la présente loi sont  considérées comme ayant obtenu l’autorisation conformément à l’art. 3.   2 En ce qui concerne la banque cantonale de Zoug, le canton n’est pas soumis à l’obli- gation de détenir plus d’un tiers des voix prévue à l’art. 3a, pour autant que le canton  ne modifie ni la garantie de l’État ni l’exercice du droit de vote et que les décisions  importantes ne puissent en aucun cas être prises sans l’accord du canton.   3 Pour la Banque cantonale de Genève, la participation des communes au capital est  assimilée à la participation du canton au sens de l’art. 3a, pour autant que la partici- pation existante du canton ne soit pas réduite.   Dispositions finales de la modification du 3 octobre 2003223   1 Le système d’autorégulation est soumis à l’approbation de la Commission des  banques dans l’année qui suit l’entrée en vigueur de la présente modification.   2 Si la Commission des banques décide la faillite d’une banque avant l’entrée en vi- gueur de cette modification, la faillite, le sursis bancaire ou le sursis concordataire  sont régis par l’ancien droit.   Dispositions finales de la modification du 17 décembre 2004224   1 Quiconque dirige de fait depuis la Suisse, sans détenir une banque en Suisse, un  groupe financier ou un conglomérat financier, doit s’annoncer auprès de la Commis- sion des banques dans les trois mois à compter de l’entrée en vigueur de la présente  modification.       222 RO 1999 2405; FF 1998 3349  223 RO 2004 2767; FF 2002 7476  224 RO 2005 5269; FF 2003 3353     L sur les banques   47 / 48   952.0   2 Les groupes financiers et les conglomérats financiers existants sont tenus de s’adap- ter aux nouvelles dispositions dans le délai de deux ans à compter de l’entrée en vi- gueur de la présente modification.   3 Sur requête motivée, déposée avant l’échéance du délai, la Commission des banques  peut prolonger celui-ci.   Dispositions transitoires de la modification du 30 septembre 2011225   La première adoption des dispositions visées à l’art. 10, al. 4, est soumise à l’appro- bation de l’Assemblée fédérale.   Disposition transitoire de la modification du 22 mars 2013226   Pour les avoirs en déshérence qui n’ont pas été réclamés depuis plus de 50 ans, à  l’entrée en vigueur de la modification du 22 mars 2013 de la présente loi, le délai de  publication est de cinq ans.   Disposition transitoire relative à la modification   du 17 décembre 2021227   Les exigences auxquelles le système d’autorégulation doit satisfaire en vertu de  l’art. 37h, al. 3, let. d, doivent être remplies dans les cinq ans qui suivent l’entrée en  vigueur de la modification du 17 décembre 2021.       225 RO 2012 811; FF 2011 4365  226 RO 2014 1267; FF 2010 6853  227 RO 2022 732; FF 2020 6151     Banques et caisses d’épargne   48 / 48   952.0       	Chapitre I  Champ d’application de la loi 	Art. 1 	Art. 1bis 	Art. 1a  Banques 	Art. 1b  Promotion de l’innovation 	Art. 2 	Art. 2bis  	Chapitre II  Autorisation pour la banque d’exercer son activité 	Art. 3 	Art. 3a 	Art. 3b 	Art. 3c 	Art. 3d 	Art. 3e 	Art. 3f 	Art. 3g 	Art. 3h 	Art. 3bis 	Art 3ter 	Art. 3quater  	Chapitre III Fonds propres, liquidité et autres règles de gestion 	Art. 4 	Art. 4bis 	Art. 4ter 	Art. 4quater 	Art. 4quinquies 	Art. 4sexies 	Art. 5  	Chapitre IV  Comptes annuels et bilans 	Art. 6 Établissement des comptes 	Art. 6a Publicité 	Art. 6b  Dispositions d’exécution  	Chapitre V   Banques d’importance systémique 	Art. 7 Définition et but 	Art. 8 Critères et détermination de l’importance systémique 	Art. 9 Exigences particulières 	Art. 10 Application à la banque concernée 	Art. 10a Mesures en matière de rémunération  	Chapitre VI  Capital complémentaire 	Art. 11 Principes 	Art. 12 Capital de réserve 	Art. 13 Capital convertible 	Art. 14  Capital de participation sociale des banques coopératives 	Art. 14a  Réserves, dividendes et acquisition par la banque coopérative de ses propres bons de participation sociale 	Art. 14b  Obligation d’annoncer et liste pour les banques coopératives  	Chapitre VII  Dépôts d’épargne et valeurs déposées 	Art. 15 	Art. 16  	Chapitre VIII … 	Art. 17  	Chapitre IX  Contrôle et audit 	Art. 18 	Art. 19 à 22  	Chapitre X  Surveillance 	Art. 23 	Art. 23bis 	Art. 23ter 	Art. 23quater 	Art. 23quinquies 	Art. 23sexies 	Art. 23septies 	Art. 23octies 	Art. 24  	Chapitre XI   Mesures en cas de risque d’insolvabilité 	Art. 25 Conditions 	Art. 26 Mesures protectrices 	Art. 27  Primauté des accords de compensation, de réalisation et de transfert 	Art. 28  Procédure d’assainissement 	Art. 28a  Assainissement des banques cantonales 	Art. 29  Assainissement de la banque 	Art. 30  Maintien de services bancaires 	Art. 30a  Ajournement de la résiliation de contrats 	Art. 30b  Mesures de capitalisation 	Art. 30c  Plan d’assainissement 	Art. 31  Homologation du plan d’assainissement 	Art. 31a  Refus du plan d’assainissement 	Art. 31b  Contrepartie en cas de transfert 	Art. 31c  Compensation en cas de mesures de capitalisation 	Art. 31d  Effets juridiques du plan d’assainissement 	Art. 32 Prétentions  	Chapitre XII  Faillite de banques insolvables (faillite bancaire) 	Art. 33 Ordre de faillite et nomination des liquidateurs de la faillite 	Art. 34 Effets et procédure 	Art. 35  Assemblée des créanciers et commission de surveillance 	Art. 36 Traitement des créances; état de collocation 	Art. 37  Engagements contractés lors de mesures protectrices ou pendant la procédure d’assainissement 	Art. 37a  Dépôts privilégiés 	Art. 37b  Remboursement à partir des actifs liquides disponibles 	Art. 37c 	Art. 37d  Distraction de valeurs déposées 	Art. 37e Distribution et fin de la procédure 	Art. 37f Coordination avec des procédures à l’étranger 	Art. 37g  	Chapitre XIIa  Recours dans les procédures visées     aux chap. XI et XII 	Art. 37gbis Recours contre l’homologation du plan d’assainissement 	Art. 37gter Recours des créanciers et des propriétaires 	Art. 37gquater Délais 	Art. 37gquinquies Effet suspensif  	Chapitre XIII     Garantie des dépôts 	Art. 37h  Principe 	Art. 37i  Mise en œuvre de la garantie des dépôts 	Art. 37j  Remboursement 	Art. 37jbis   Compensation, prétentions et cession légale 	Art. 37k  Échange d’informations  	Chapitre XIIIa  Avoirs en déshérence 	Art. 37l  Transfert 	Art. 37m   Liquidation  	Chapitre XIV Responsabilité et dispositions pénales 	Art. 38 	Art. 39 	Art. 40 à 45 	Art. 46 	Art. 47 	Art. 48 	Art. 49 	Art. 50 	Art. 50bis 	Art. 51 	Art. 51bis  	Chapitre XV    Dispositions transitoires et finales 	Art. 52 	Art. 52a 	Art. 53 	Art. 54 	Art. 55 	Art. 56  	Dispositions finales de la modification du 11 mars 1971 	Dispositions finales de la modification du 18 mars 1994 	Dispositions finales de la modification du 22 avril 1999 	Dispositions finales de la modification du 3 octobre 2003 	Dispositions finales de la modification du 17 décembre 2004 	Dispositions transitoires de la modification du 30 septembre 2011 	Disposition transitoire de la modification du 22 mars 2013 	Disposition transitoire relative à la modification  du 17 décembre 2021