Verordnung über das Finanz-, Personal- und Leistungscontrolling   611.105  Verordnung über das Finanz-, Personal- und  Leistungscontrolling  vom 29.06.2005 (Stand 01.01.2010)  Der Staatsrat des Kantons Wallis  eingesehen Artikel 57 Absatz 2 der Kantonsverfassung;  eingesehen die Artikel 15d und 52 des Gesetzes über die Geschäftsführung  und den Finanzhaushalt  des  Kantons  und deren  Kontrolle  vom 24.  Juni  1980 (FHG); auf Antrag des Departements für Finanzen, Institutionen und Sicherheit,  verordnet:  Art.  1 Begriff und Struktur  1 Das Controlling ist ein Führungsinstrument. 2 Es umfasst  alle Tätigkeiten,  die sich mit  der Festlegung, der Begleitung  und der Verbesserung der Leistungsaufträge auf den drei Führungsebenen  befassen. 3 Es  befasst  sich  mit  den  Leistungen,  den  Leistungsprozessen,  den  Fi- nanzressourcen und den Personalressourcen. 4 Die Controllingorgane sind auf Regierungs-,  Departements-  und Dienst- stellenebene angesiedelt.  1 Regierungscontrolling  Art.  2 Verantwortlichkeiten und Organisation  1 Das  Regierungscontrolling  ist  ein  Führungsinstrument  zuhanden  des  Staatsrates. *  * Änderungstabellen am Schluss des Erlasses 1    611.105  2 Der  für  das  Regierungscontrolling  verantwortliche  Mitarbeiter  ist  dem  Staatsratspräsidenten unterstellt und administrativ der Staatskanzlei ange- gliedert. * 3 Das Regierungscontrolling erfüllt  seine Aufgaben in Zusammenarbeit  mit  den Controllingorganen der Departemente,  mit der Kantonalen Finanzver- waltung und der Dienststelle für Personal und Organisation. * 4 … *  Art.  3 Aufgaben  1 Das mit  dem Regierungscontrolling betraute  Organ hat  folgende Aufga- ben:  a) es leitet die Entwicklung und Einführung der Controllinginstrumente;  b) es erlässt technische Weisungen zuhanden der Controllingorgane der  Departemente und Dienststellen und überwacht deren Anwendung;  c) * es analysiert zuhanden des Staatsrates die integrierte Mehrjahrespla- nung, vor allem hinsichtlich Qualität  der Ziele, der prioritären Mass- nahmen und der Indikatoren und gibt eine Vormeinung ab;  d) * im Rahmen der Vorbereitung des Voranschlags analysiert es zuhan- den des Staatsrates die politischen und strategischen Leistungsauf- träge vor allem hinsichtlich Qualität  der Ziele,  der prioritären Mass- nahmen und der Indikatoren sowie deren Übereinstimmung mit  der  integrierten Mehrjahresplanung und gibt eine Vormeinung ab;  e) im  Laufe  des  Rechnungsjahres  gibt  es  zuhanden  des  Staatsrates  eine Vormeinung zu den von den Departementen in Übereinstimmung  mit  Artikel  9  unterbreiteten  Anträgen  für  den  Ausgleich  von  Über- schreitungen  von  Voranschlagskrediten  zwischen  politischen  Zielen  ab;  f) im Rahmen der Erstellung der Rechnung analysiert es zuhanden des  Staatsrates die Controllingberichte der politischen und strategischen  Leistungsaufträge und gibt eine Vormeinung ab;  g) es unterbreitet dem Staatsrat allfällige Korrektur- und Verbesserungs- vorschläge;  h) * es führt die vom Präsidium erteilten Aufgaben aus.  2    611.105  2 Departementscontrolling  Art.  4 Verantwortlichkeiten und Organisation  1 Das  Departementscontrolling  ist  ein  Führungsinstrument  zuhanden  des  Departementsvorstehers. 2 Die Verantwortung für das Departementscontrolling wird einem dem De- partementsvorsteher unterstellten Mitarbeiter übertragen.  Art.  5 Aufgaben  1 Das Departementscontrolling hat namentlich folgende Aufgaben und Be- fugnisse:  a) es kümmert sich um die Einsetzung und das reibungslose Funktionie- ren  der  Controllingorgane  der  Dienststellen  des  Departements  in  Übereinstimmung mit den Weisungen des Regierungscontrollings;  b) * im Rahmen der Vorbereitung der integrierten Mehrjahresplanung und  des Voranschlags analysiert  es zuhanden des Departementsvorste- hers die politischen, strategischen und operativen Leistungsaufträge;  c) im Laufe des Rechnungsjahres gibt es zuhanden des Departements- vorstehers eine Vormeinung zu den von den Dienststellen unterbreite- ten  Anträgen  für  den  Ausgleich  von  Überschreitungen  von  Voran- schlagskrediten zwischen Produktegruppen ab und unterbreitet  dem  Regierungscontrolling in Übereinstimmung mit Artikel 9 die vom De- partementsvorsteher  genehmigten  Anträge  für  den  Ausgleich  von  Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen politischen Zie- len;  d) im Rahmen der Erstellung der Rechnung analysiert es zuhanden des  Departementsvorstehers die Controllingberichte der politischen, stra- tegischen und operativen Leistungsaufträge;  e) es unterbreitet  dem Departementsvorsteher  allfällige Korrektur-  und  Verbesserungsvorschläge;  f) es gewährleistet für das Departement die Koordination mit dem Re- gierungscontrolling;  g) auf Anfrage unterstützt es den Grossen Rat und dessen Kommissio- nen im Rahmen der  Prüfung der  politischen Leistungsaufträge  und  der entsprechenden Controllingberichte.  3    611.105  3 Dienststellencontrolling  Art.  6 Verantwortlichkeiten und Organisation  1 Das  Dienststellencontrolling  ist  ein  Führungsinstrument  zuhanden  des  Dienstchefs. 2 Die Verantwortung  für  das Dienststellencontrolling wird einem für  diese  Aufgabe dem Dienstchef unterstellten Mitarbeiter übertragen.  Art.  7 Aufgaben  1 Das Dienststellencontrolling hat namentlich folgende Aufgaben und Befug- nisse:  a) * im Rahmen der Vorbereitung der integrierten Mehrjahresplanung und  des Voranschlags sorgt es für die Erarbeitung der Entwürfe der politi- schen, strategischen und operativen Leistungsaufträge;  b) es überprüft die Definition der Produkte, die entsprechenden finanziel- len  und  personellen  Ressourcen  und  das  Vorhandensein  einer  Kostenrechnung;  c) es sorgt  für  die Einführung von Verfahren,  die  eine Begleitung  der  operativen  Ziele,  also die Überwachung der  Realisierung der  Ziele,  Prioritäten und Kriterien sowie der Verwendung der in den Leistungs- aufträgen  festgelegten  finanziellen  und  personellen  Ressourcen  er- möglichen;  d) im Falle von Abweichungen von den festgelegten Rahmenvorgaben  oder von den Leistungsaufträgen (Ziele, Kriterien, Prioritäten, finanzi- elle  und  personelle  Ressourcen)  informiert  es  unverzüglich  den  Dienstchef  und  schlägt  ihm  entsprechende  Korrekturmassnahmen  vor,  namentlich  den  Ausgleich  von  Überschreitungen  von  Voran- schlagskrediten zwischen den Produkten in Übereinstimmung mit Arti- kel 9;  e) im Rahmen der Erstellung der Rechnung sorgt es für die Erarbeitung  der  Entwürfe  der  Controllingberichte  der  operativen,  strategischen  und politischen Leistungsaufträge, die zusammen mit allfälligen Kor- rekturmassnahmen an das Departementscontrolling übermittelt  wer- den;  f) es gewährleistet für die Dienststelle die Koordination mit dem Depar- tementscontrolling.  4    611.105  4 Kostenrechnung und Ausgleich  Art.  8 Kostenrechnungsgrundsätze  1 Die Finanzverwaltung präzisiert mittels Weisungen die Kostenrechnungs- grundsätze aufgrund der Empfehlungen der Konferenz der kantonalen Fi- nanzdirektoren  bezüglich des harmonisierten  Kosten-  und Leistungsrech- nungsmodells für Kantone und Gemeinden.  Art.  9 Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten  zwischen politischen Zielen, Produktegruppen und Produkten  1 Der Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen  unterschiedlichen Kostenarten  (zweistellige Rubriken)  gemäss Artikel  22a  FHG liegt in der alleinigen Zuständigkeit des Staatsrates. 2 Der Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten innerhalb  ein und derselben Kostenart (zweistellige Rubriken) liegt in der Zuständig- keit:  a) des Staatsrates für den Ausgleich zwischen politischen Zielen ein und  desselben Departements;  b) des  Departementsvorstehers  für  den  Ausgleich zwischen Produkte- gruppen ein und desselben politischen Ziels;  c) des Dienstchefs für den Ausgleich zwischen Produkten ein und der- selben Produktegruppe.  Art.  10 Planung und Stundenabrechnung pro Produkt  1 Das  Regierungscontrolling  präzisiert  mittels  Weisungen  die  Grundsätze  für die Planung und Stundenabrechnung pro Produkt aufgrund der Empfeh- lungen der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren bezüglich des har- monisierten  Kosten-  und  Leistungsrechnungsmodells  für  Kantone  und  Gemeinden.  Art.  11 Inkrafttreten  1 Die vorliegende Verordnung wird im Amtsblatt  veröffentlicht  und tritt  am  1. August 2005 in Kraft.  5    611.105  Änderungstabelle - Nach Beschluss  Beschluss Inkrafttreten Element Änderung Quelle Publikation 29.06.2005 01.08.2005 Erlass Erstfassung BO/Abl. 30/2005 23.12.2009 01.01.2010 Art. 2 Abs. 1 geändert BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 2 Abs. 2 geändert BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 2 Abs. 3 geändert BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 2 Abs. 4 aufgehoben BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 3 Abs. 1, c) geändert BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 3 Abs. 1, d) geändert BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 3 Abs. 1, h) eingefügt BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 5 Abs. 1, b) geändert BO/Abl. 53/2009 23.12.2009 01.01.2010 Art. 7 Abs. 1, a) geändert BO/Abl. 53/2009  6    611.105  Änderungstabelle - Nach Artikel  Element Beschluss Inkrafttreten Änderung Quelle Publikation Erlass 29.06.2005 01.08.2005 Erstfassung BO/Abl. 30/2005 Art. 2 Abs. 1 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009 Art. 2 Abs. 2 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009 Art. 2 Abs. 3 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009 Art. 2 Abs. 4 23.12.2009 01.01.2010 aufgehoben BO/Abl. 53/2009 Art. 3 Abs. 1, c) 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009 Art. 3 Abs. 1, d) 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009 Art. 3 Abs. 1, h) 23.12.2009 01.01.2010 eingefügt BO/Abl. 53/2009 Art. 5 Abs. 1, b) 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009 Art. 7 Abs. 1, a) 23.12.2009 01.01.2010 geändert BO/Abl. 53/2009  7   	Art. 1 Begriff und Struktur 	1 Regierungscontrolling 	Art. 2 Verantwortlichkeiten und Organisation 	Art. 3 Aufgaben  	2 Departementscontrolling 	Art. 4 Verantwortlichkeiten und Organisation 	Art. 5 Aufgaben  	3 Dienststellencontrolling 	Art. 6 Verantwortlichkeiten und Organisation 	Art. 7 Aufgaben  	4 Kostenrechnung und Ausgleich 	Art. 8 Kostenrechnungsgrundsätze 	Art. 9 Ausgleich von Überschreitungen von Voranschlagskrediten zwischen politischen Zielen, Produktegruppen und Produkten 	Art. 10 Planung und Stundenabrechnung pro Produkt 	Art. 11 Inkrafttreten