955.01   1 / 18   Ordinanza  relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e  il finanziamento del terrorismo   (Ordinanza sul riciclaggio di denaro, ORD)   dell’11 novembre 2015 (Stato 1° gennaio 2023)     Il Consiglio federale svizzero,   visti gli articoli 8a capoverso 5 e 41 della legge del 10 ottobre 19971 sul riciclaggio  di denaro (LRD),   ordina:   Capitolo 1: Disposizioni generali   Art. 1 Oggetto   La presente ordinanza disciplina:   a.2 i requisiti per l’esercizio a titolo professionale dell’attività di intermediario  finanziario secondo l’articolo 2 capoverso 3 LRD;   abis.3 gli obblighi in caso di sospetto di riciclaggio di denaro (art. 9–11 LRD) che  gli intermediari finanziari secondo l’articolo 2 capoversi 2 e 3 LRD devono  osservare;   b. gli obblighi di diligenza e di comunicazione a cui sottostanno i commercianti  conformemente agli articoli 8a e 9 capoverso 1bis LRD;   c.4 la vigilanza sugli intermediari finanziari secondo l’articolo 2 capoverso 3  LRD da parte degli organismi di autodisciplina riconosciuti.   Art. 2 Campo d’applicazione   1 La presente ordinanza si applica:    a.5 agli intermediari finanziari secondo l’articolo 2 capoversi 2 e 3 LRD che eser- citano la loro attività in Svizzera o dalla Svizzera;   b. ai commercianti ai sensi dell’articolo 2 capoverso 1 lettera b LRD che eserci- tano la loro attività in Svizzera o dalla Svizzera.         RU 2015 4819  1 RS 955.0  2 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 552).  3 Introdotta dal n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023 (RU 2022 552).  4 Introdotta dall’all. 1 n. II 12 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore dal    1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  5 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 552).   955.01      Riciclaggio di denaro   2 / 18   955.01   2 Non sono considerati intermediari finanziari ai sensi dell’articolo 2 capoverso 3  LRD:   a. le persone che esercitano le seguenti attività:   1. il mero trasporto fisico o la mera custodia fisica di valori patrimoniali,  fatto salvo l’articolo 6 capoverso 1 lettera c,   2. l’attività di incasso,   3. il trasferimento di valori patrimoniali a titolo di prestazione accessoria di  una prestazione contrattuale principale,   4. l’esercizio di istituzioni di previdenza del pilastro 3a da parte di fonda- zioni bancarie o di assicurazioni,   5. la prestazione di servizi tra società del medesimo gruppo;   b. il personale ausiliario di intermediari finanziari che per la loro attività deten- gono un’autorizzazione in Svizzera o che sono affiliati a un organismo di  autodisciplina (OAD), se adempie le seguenti condizioni:   1. è selezionato accuratamente dall’intermediario finanziario e sottostà alle  sue istruzioni e ai suoi controlli,   2. è integrato nei provvedimenti organizzativi adottati dall’intermediario fi- nanziario per impedire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del ter- rorismo secondo l’articolo 8 LRD e riceve una formazione e una forma- zione continua in questo ambito,   3. agisce unicamente in nome e per conto dell’intermediario finanziario,   4. è retribuito dall’intermediario finanziario e non dal cliente finale,   5. effettua operazioni di trasferimento di denaro o di valori per un unico  intermediario finanziario autorizzato o affiliato a un OAD, e   6. ha concluso con l’intermediario finanziario un accordo scritto concer- nente l’osservanza delle condizioni che precedono.    Capitolo 2: Intermediari finanziari   Sezione 1: Attività   Art. 3 Operazioni di credito   Non sono considerate operazioni di credito ai sensi dell’articolo 2 capoverso 3 lettera  a LRD in particolare:   a. l’assunzione di crediti;   b. la concessione di crediti senza interessi ed emolumenti;   c. la concessione di crediti tra società e socio, se il socio detiene una partecipa- zione di almeno il 10 per cento del capitale o dei voti nella società;   d. la concessione di crediti tra datore di lavoro e lavoratore, se il datore di lavoro  è tenuto al pagamento dei contributi alle assicurazioni sociali per i lavoratori  coinvolti nella relazione di credito;     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   3 / 18   955.01   e. le relazioni di credito tra persone prossime (art. 7 cpv. 5);   f. la concessione di crediti effettuata a titolo accessorio rispetto a un altro  negozio giuridico;   g. il leasing operativo;   h. gli impegni eventuali a favore di terzi;   i. i finanziamenti di transazioni commerciali, se il loro rimborso non è effettuato  dalla controparte.   Art. 4 Servizi nel campo delle operazioni di pagamento   1 Si è in presenza di un servizio nel campo delle operazioni di pagamento ai sensi  dell’articolo 2 capoverso 3 lettera b LRD in particolare se l’intermediario finanziario:   a. trasferisce valori finanziari liquidi a un terzo su mandato della controparte e  in tale contesto prende possesso fisicamente di tali valori, li fa accreditare su  un conto proprio oppure ne ordina il trasferimento in nome e su mandato della  controparte;   b. contribuisce al trasferimento di valute virtuali a un terzo, purché mantenga  una relazione d’affari continua con la controparte o eserciti la facoltà di di- sporre di valute virtuali, e non fornisce il servizio esclusivamente a interme- diari finanziari adeguatamente sottoposti a vigilanza;   c. emette o amministra mezzi di pagamento che non consistono in denaro con- tante, utilizzati dalla controparte per effettuare pagamenti a terzi;   d. effettua operazioni di trasferimento di denaro o di valori.6   1bis Sono considerati mezzi di pagamento che non consistono in denaro in particolare:   a. carte di credito;   b. assegni di viaggio;   c. valute virtuali impiegate a tutti gli effetti o nelle intenzioni dell’organizzatore  o dell’emittente come mezzo di pagamento per l’acquisto di beni o servizi  oppure per il trasferimento di denaro e di valori.7   2 Per trasferimento di denaro o di valori si intende il trasferimento di valori patrimo- niali attraverso l’accettazione di denaro contante, metalli preziosi, valute virtuali, as- segni o altri mezzi di pagamento nonché:   a. il pagamento di una somma corrispondente in contanti, metalli preziosi o  valute virtuali; o   b. il trasferimento scritturale o il bonifico mediante un sistema di pagamento o  di conteggio.       6 Nuovo testo giusta il n. I 8 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale  agli sviluppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021  400).   7 Introdotto dal n. I 8 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale agli svi- luppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021 400).     Riciclaggio di denaro   4 / 18   955.01   Art. 5 Attività commerciale    1 Si considera attività commerciale ai sensi dell’articolo 2 capoverso 3 lettera c LRD:   a. l’acquisto e la vendita per conto di terzi di biglietti di banca, monete, divise e  metalli preziosi bancari nonché l’attività di cambio;   b. il commercio per conto proprio di monete circolanti e di biglietti di banca in  corso;   c. il commercio in borsa per conto di terzi di materie prime;   d. il commercio fuori borsa per conto di terzi di materie prime, se le materie  prime presentano un grado di standardizzazione talmente elevato da poter es- sere liquidate in ogni momento;   e. il commercio per conto proprio di metalli preziosi bancari.   2 Il commercio di valori mobiliari è considerato attività commerciale unicamente se  richiede un’autorizzazione secondo la legge del 15 giugno 20188 sugli istituti finan- ziari (LIsFi).9   3 L’attività di cambio esercitata a titolo accessorio non costituisce un’attività commer- ciale.   Art. 6 Altre attività    1 Per quanto siano esercitate per conto di terzi, sono parimenti considerate attività ai  sensi dell’articolo 2 capoverso 3 lettere f e g LRD:10   a. la gestione di valori mobiliari e di strumenti finanziari;   b. l’esecuzione di mandati di investimento;   c. la custodia di valori mobiliari;   d. l’attività di organo in seno a società di domicilio.   2 Sono considerate società di domicilio ai sensi della presente ordinanza le persone  giuridiche, le società, gli istituti, le fondazioni, i trust, le società fiduciarie e forma- zioni analoghe che non esercitano attività commerciali o di fabbricazione o altre atti- vità gestite secondo criteri commerciali.   3 Non sono considerate società di domicilio le società che:   a. perseguono la salvaguardia degli interessi dei propri membri o dei loro bene- ficiari mediante un’azione comune oppure fini politici, religiosi, scientifici,  artistici, di pubblica utilità, ricreativi o simili;   b. controllano una o più società operative e il cui scopo non consiste prevalente- mente nella gestione di patrimoni di terzi (società holding).       8 RS 954.1  9 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 12 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore   dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  10 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 12 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore   dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   5 / 18   955.01   Sezione 2: Attività a titolo professionale   Art. 7 Criteri generali   1 Un intermediario finanziario esercita la sua attività a titolo professionale se:   a. durante un anno civile realizza un ricavo lordo superiore a 50 000 franchi;   b. durante un anno civile avvia con oltre 20 controparti o mantiene con almeno  20 controparti relazioni d’affari che non si limitano all’esecuzione di una sin- gola operazione;   c. ha la facoltà illimitata di disporre di valori patrimoniali di terzi che in un qual- siasi momento superano i 5 milioni di franchi; oppure   d. effettua transazioni il cui volume complessivo supera i 2 milioni di franchi per  anno civile.   2 Per il calcolo del volume delle transazioni secondo il capoverso 1 lettera d non sono  presi in considerazione gli afflussi di valori patrimoniali e i reinvestimenti all’interno  del medesimo deposito. Nel caso di contratti che vincolano reciprocamente è consi- derata solo la prestazione fornita dalla controparte.   3 L’attività esercitata per istituzioni e persone ai sensi dell’articolo 2 capoverso 4 LRD  non è presa in considerazione ai fini della valutazione dell’esercizio a titolo profes- sionale della stessa.   4 L’attività esercitata per persone prossime è presa in considerazione ai fini della va- lutazione dell’esercizio a titolo professionale della stessa soltanto se il ricavo lordo  realizzato durante un anno civile è superiore a 50 000 franchi.   5 Sono considerate persone prossime:   a. i parenti e gli affini in linea diretta;   b. i parenti fino al terzo grado in linea collaterale;   c. i coniugi e i partner registrati;    d. i coeredi fino alla chiusura della divisione successoria;   e. gli eredi sostituiti e i legatari sostituiti ai sensi dell’articolo 488 del Codice  civile11;   f. le persone che convivono con l’intermediario finanziario in una comunione di  vita durevole.   Art. 8 Operazioni di credito   1 Le operazioni di credito ai sensi dell’articolo 2 capoverso 3 lettera a LRD sono ef- fettuate a titolo professionale se:   a. con esse viene realizzato un ricavo lordo superiore a 250 000 franchi durante  un anno civile; e       11 RS 210     Riciclaggio di denaro   6 / 18   955.01   b. in un qualsiasi momento il volume di crediti concesso supera i 5 milioni di  franchi.   2 Il ricavo lordo delle operazioni di credito è costituito da tutte le entrate provenienti  dalle operazioni di credito previa deduzione della quota destinata al rimborso del cre- dito.   3 Se una persona esercita sia operazioni di credito sia un’altra attività che la qualifica  come intermediario finanziario, l’esercizio a titolo professionale deve essere accertato  separatamente per entrambi i settori di attività. Se il carattere professionale è accertato  in uno dei settori di attività, entrambe le attività sono considerate esercitate a titolo  professionale.   Art. 9 Operazioni di trasferimento di denaro o di valori   Le operazioni di trasferimento di denaro o di valori sono sempre effettuate a titolo  professionale, salvo che l’attività venga svolta per una persona prossima e con essa  venga realizzato un ricavo lordo non superiore a 50 000 franchi durante un anno ci- vile.   Art. 10 Attività commerciale   Nel caso dell’attività commerciale, ai fini della valutazione del criterio di cui all’arti- colo 7 capoverso 1 lettera a è determinante l’utile lordo e non il ricavo lordo.   Art. 1112 Passaggio a un’attività esercitata a titolo professionale   1 Chiunque passa da un’attività di intermediario finanziario esercitata a titolo non pro- fessionale a un’attività di intermediario finanziario secondo l’articolo 2 capoverso 3  LRD esercitata a titolo professionale deve:   a. rispettare senza indugio gli obblighi di cui agli articoli 3–11 LRD; e   b. presentare, entro due mesi dal cambiamento di statuto, una richiesta di affilia- zione a un OAD.   2 Fino ad avvenuta affiliazione a un OAD, all’intermediario finanziario in questione è  vietato intraprendere azioni in tale veste che vanno oltre a quelle strettamente neces- sarie alla conservazione dei valori patrimoniali.   Art. 12 Uscita ed espulsione da un OAD   1 Se un intermediario finanziario che intende continuare a esercitare l’attività di inter- mediario finanziario a titolo professionale esce da un OAD o ne viene espulso, deve  presentare una richiesta di affiliazione a un altro OAD entro due mesi dall’uscita o dal  passaggio in giudicato della decisione di espulsione.13       12 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 552).   13 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 552).     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   7 / 18   955.01   2 Fino al ricevimento della decisione in merito alla richiesta, può continuare a svolgere  la sua attività solo nell’ambito delle relazioni d’affari già esistenti.   3 Se entro il termine prescritto non ha presentato una richiesta a un OAD, oppure se  gli viene rifiutata l’affiliazione, gli è vietato continuare a svolgere la sua attività di  intermediario finanziario.14   Sezione 3:15 Obblighi in caso di sospetto di riciclaggio di denaro   Art. 12a Divieto di interrompere la relazione d’affari   1 Un intermediario finanziario non può interrompere di sua iniziativa una relazione  d’affari se sono soddisfatte le condizioni per effettuare una comunicazione ai sensi  dell’articolo 9 LRD o se si avvale del diritto di comunicazione secondo l’arti- colo 305ter capoverso 2 del Codice penale (CP)16.   2 Se sussistono indizi concreti di imminenti misure di sicurezza da parte di un’autorità,  l’intermediario finanziario non può:   a. interrompere una relazione d’affari per la quale decide di non esercitare il  diritto di comunicazione secondo l’articolo 305ter capoverso 2 CP anche se le  condizioni sono soddisfatte;    b. permettere il prelievo di importanti valori patrimoniali.   Art. 12b Interruzione della relazione d’affari   1 Oltre al caso previsto nell’articolo 9b capoverso 1 LRD, l’intermediario finanziario  può interrompere la relazione d’affari se:   a. dopo una comunicazione ai sensi dell’articolo 9 capoverso 1 lettera a LRD o  secondo l’articolo 305ter capoverso 2 CP17, l’Ufficio di comunicazione in ma- teria di riciclaggio di denaro (Ufficio di comunicazione) gli notifica entro  40 giorni feriali la trasmissione a un’autorità di perseguimento penale delle  informazioni comunicate e dopo questa notifica egli non riceve alcuna deci- sione dell’autorità di perseguimento penale entro cinque giorni feriali;   b. dopo una comunicazione ai sensi dell’articolo 9 capoverso 1 lettera c LRD  non riceve alcuna decisione dell’autorità di perseguimento penale entro cin- que giorni feriali;   c. dopo il blocco disposto dall’autorità di perseguimento penale in base a una  comunicazione ai sensi dell’articolo 9 LRD o secondo l’articolo 305ter capo- verso 2 CP viene informato della sua revoca, salvo diversa comunicazione da  parte dell’autorità di perseguimento penale.       14 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 552).   15 Introdotta dal n. I dell’O del 31 ago. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023 (RU 2022 552).  16 RS 311.0  17  RS 311.0     Riciclaggio di denaro   8 / 18   955.01   2 Se interrompe una relazione d’affari per la quale decide di non esercitare il diritto di  comunicazione secondo l’articolo 305ter capoverso 2 CP anche se le condizioni sono  soddisfatte, l’intermediario finanziario può permettere il prelievo di importanti valori  patrimoniali soltanto in una forma tale da consentire alle autorità di perseguimento  penale di seguire la traccia della transazione.   3 Nei casi di cui al capoverso 1, l’interruzione della relazione d’affari e la data dell’in- terruzione non devono essere comunicate all’Ufficio di comunicazione.   Art. 12c Informazione a un intermediario finanziario   Un intermediario finanziario che informa un altro intermediario finanziario di avere  effettuato una comunicazione ai sensi dell’articolo 9 LRD o secondo l’articolo 305ter  capoverso 2 CP18 lo documenta in forma adeguata.   Capitolo 3: Commercianti   Sezione 1: In generale   Art. 13 Commercianti   Sono considerate commercianti ai sensi dell’articolo 2 capoverso 1 lettera b LRD an- che le persone che su mandato e per conto di terzi negoziano beni a titolo professionale  ricevendo in pagamento denaro contante.   Art. 14 Commercio a titolo professionale   1 Il commercio è svolto a titolo professionale se rappresenta un’attività economica  indipendente e orientata al conseguimento di un guadagno durevole.   2 Non è determinante se il commercio è svolto quale attività principale o accessoria.   Art. 15 Beni   Sono considerati beni le cose mobili corporee che possono essere oggetto di una ven- dita di cose mobili ai sensi dell’articolo 187 del Codice delle obbligazioni19, o i fondi  che possono essere oggetto di un contratto di vendita ai sensi dell’articolo 216 del  Codice delle obbligazioni.   Art. 16 Ricorso a terzi   Se ricorrono a un terzo per eseguire l’operazione e ricevere il prezzo di vendita in  contanti, i commercianti sono tenuti a garantire l’osservanza degli obblighi di dili- genza e di comunicazione ai sensi della sezione 2 del presente capitolo a prescindere  dal loro rapporto giuridico con il terzo.       18  RS 311.0  19 RS 220     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   9 / 18   955.01   Sezione 2: Obblighi di diligenza e di comunicazione   Art. 17 Identificazione della controparte   1 Al momento della conclusione del contratto il commerciante identifica la contro- parte in base alle seguenti indicazioni:   a. cognome e nome;   b. indirizzo;   c. data di nascita; e   d. cittadinanza.   2 Se la controparte proviene da uno Stato in cui l’utilizzo della data di nascita o dell’in- dirizzo non è usuale, l’esigenza di queste indicazioni decade.    3 Ai fini dell’identificazione della controparte, il commerciante:   a. richiede alla stessa la presentazione di un documento ufficiale in originale  provvisto di fotografia, segnatamente il passaporto, la carta d’identità o la  licenza di condurre;   b. verifica se il documento si riferisce alla stessa;   c. fa una copia del documento; e   d. annota sulla copia di aver preso visione dell’originale.   4 Se la controparte è rappresentata, il suo rappresentante è tenuto a:   a. fornire le indicazioni ai sensi del capoverso 1, se la controparte è una persona  fisica;   b. indicare al commerciante la ditta e la sede della controparte, se essa è una  persona giuridica o una società di persone.   Art. 18 Accertamento dell’avente economicamente diritto   1 Il commerciante accerta l’avente economicamente diritto informandosi presso la  controparte o il suo rappresentante se la stessa ha economicamente diritto al denaro.   2 Se la controparte non è l’avente economicamente diritto, il commerciante richiede  alla stessa o al suo rappresentante una dichiarazione scritta indicante l’avente econo- micamente diritto. Sono considerati aventi economicamente diritto:   a. le persone fisiche per conto delle quali avviene l’acquisto;   b. in caso di acquisto per conto di una persona giuridica o di una società di per- sone operativa e non quotata in borsa:   1. le persone fisiche che partecipano alla stessa almeno nella misura del  25 per cento del capitale o dei voti, direttamente o indirettamente, da sole  o di comune intesa con terzi, oppure   2. le persone fisiche che esercitano in altro modo il controllo sulla stessa.     Riciclaggio di denaro   10 / 18   955.01   3 Se non è possibile accertare alcuna persona quale avente economicamente diritto ai  sensi del capoverso 2 lettera b, va accertata l’identità del membro superiore dell’or- gano direttivo.   4 Ai fini dell’accertamento dell’avente economicamente diritto il commerciante ne- cessita delle seguenti indicazioni:   a. cognome e nome;   b. indirizzo;   c. data di nascita; e   d. cittadinanza.   5 L’articolo 17 capoverso 2 si applica per analogia.   6 Per la dichiarazione scritta ai sensi del capoverso 2 è sufficiente che la controparte  o il suo rappresentante sottoscrivano le indicazioni sul modulo o documento ai sensi  dell’articolo 21.   7 Se per una società non risulta alcuna persona avente economicamente diritto ai sensi  del capoverso 2, in particolare a causa della sua forma giuridica quale associazione o  fondazione secondo il diritto svizzero, ciò deve essere debitamente indicato.   Art. 19 Chiarimenti ulteriori   1 Il commerciante verifica le circostanze dell’operazione, specialmente la provenienza  del denaro e il suo scopo, se essa appare inusuale o se vi sono indizi di riciclaggio di  denaro.   2 Sussistono indizi di riciclaggio di denaro specialmente se:   a. la persona paga prevalentemente con banconote di piccolo taglio;   b. vengono acquistati soprattutto beni facilmente rivendibili e con un elevato  grado di standardizzazione;    c. la persona non fornisce indicazioni o fornisce indicazioni insufficienti ai fini  della sua identificazione ai sensi dell’articolo 17 o dell’accertamento  dell’avente economicamente diritto ai sensi dell’articolo 18;   d. la persona fornisce manifestamente indicazioni false o fallaci;   e. sussistono dubbi in merito all’autenticità dei documenti presentati.   3 Ai fini della verifica il commerciante si informa presso la controparte o il suo rap- presentante in merito alle circostanze e allo scopo dell’operazione, esamina la plausi- bilità delle indicazioni e registra in forma scritta i chiarimenti.    Art. 20 Obbligo di comunicazione   1 Si è in presenza di un sospetto fondato che comporta l’obbligo di comunicazione ai  sensi dell’articolo 9 capoverso 1bis LRD, se esso si basa su di un indizio concreto o su  più elementi che lasciano supporre che il denaro contante utilizzato quale mezzo di  pagamento derivi da un reato, e se nemmeno i chiarimenti ulteriori ai sensi dell’arti- colo 19 eliminano tale sospetto.     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   11 / 18   955.01   2 La comunicazione va effettuata anche se il commerciante non è in grado di associare  a una fattispecie penale determinata il reato dal quale deriva il denaro contante utiliz- zato quale mezzo di pagamento.   3 La trasmissione delle comunicazioni è retta dall’articolo 3a capoversi 1, 2 e 3  dell’ordinanza del 25 agosto 200420 sull’Ufficio di comunicazione in materia di rici- claggio di denaro.21   Art. 21 Documentazione   1 Al fine di documentare il rispetto degli obblighi di diligenza e di comunicazione, il  commerciante utilizza il modulo di cui all’allegato 1 o un documento equivalente.    2 Nel modulo o documento vengono riportati:   a. tutte le indicazioni riguardanti i clienti ottenute conformemente agli articoli 17  e 18;   b. il risultato dei chiarimenti ulteriori ai sensi dell’articolo 19;    c. l’eventuale comunicazione ai sensi dell’articolo 20.   3 Il modulo o documento deve recare la data dell’operazione e la firma del commer- ciante.   4 Esso va conservato per almeno dieci anni.   Sezione 3: Incarico affidato a un ufficio di revisione   Art. 22   1 L’obbligo ai sensi dell’articolo 15 LRD, secondo cui il commerciante deve incari- care della verifica un ufficio di revisione, sussiste indipendentemente dall’obbligo di  sottoporre a revisione il conto annuale ed eventualmente il conto di gruppo.   2 Se il commerciante non dispone di un ufficio di revisione, l’organo superiore di di- rezione o di amministrazione affida l’incarico di eseguire la verifica a revisori ai sensi  dell’articolo 5 o a un’impresa di revisione ai sensi dell’articolo 6 della legge del 16  dicembre 200522 sui revisori (LSR).       20 RS 955.23  21 Nuovo testo giusta il n. III dell’O del 27 nov. 2019, in vigore dal 1° gen. 2020    (RU 2019 4701).  22 RS 221.302     Riciclaggio di denaro   12 / 18   955.01   Capitolo 3a:23 Organismi di autodisciplina   Art. 22a Abilitazione delle società di audit   1 Una società di audit è sufficientemente organizzata se:   a. dispone di almeno due auditor responsabili abilitati per l’ambito della LRD;   b. al più tardi tre anni dopo il rilascio dell’abilitazione dispone di almeno due  mandati di verifica nell’ambito della LRD;   c. a prescindere dalla sua forma giuridica, rispetta le disposizioni riguardanti la  documentazione e la conservazione dei documenti secondo l’articolo 730c del  Codice delle obbligazioni (CO)24.   2 L’attività che necessita di un’autorizzazione secondo le leggi sui mercati finanziari  di cui all’articolo 1 capoverso 1 della legge del 22 giugno 200725 sulla vigilanza dei  mercati finanziari non è compatibile con l’abilitazione quale società di audit per ese- guire verifiche ai sensi dell’articolo 24a LRD se la stessa è esercitata dalle seguenti  persone:   a. le società poste sotto una direzione unica con la società di audit;   b. le persone fisiche che partecipano in modo diretto o indiretto a una società di  cui alla lettera a almeno con il 10 per cento del capitale o dei diritti di voto o  che possono influenzare in un altro modo determinante la sua attività;   c. gli auditor responsabili.   3 Una società di audit è sufficientemente assicurata contro i rischi di responsabilità se,  a copertura della responsabilità civile derivante da verifiche ai sensi dell’articolo 24a  LRD, ha stipulato un’assicurazione per i danni patrimoniali o fornito garanzie finan- ziarie equivalenti. La copertura assicurativa messa a disposizione per tutti i danni pa- trimoniali in un anno deve ammontare almeno a 250 000 franchi.   Art. 22b Abilitazione degli auditor responsabili   1 Un auditor responsabile dispone delle conoscenze specialistiche e dell’esperienza  professionale necessarie per essere abilitato a eseguire verifiche ai sensi dell’artico- lo 24a LRD se può dimostrare di soddisfare i seguenti requisiti:   a. esperienza professionale di cinque anni nella fornitura di prestazioni di veri- fica nell’ambito della LRD;   b. 200 ore di verifica nell’ambito della LRD;   c. quattro ore di perfezionamento nell’ambito della LRD, nell’anno precedente  la presentazione della domanda di abilitazione.       23 Introdotto dall’all. 1 n. II 12 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore dal 1°  gen. 2020 (RU 2019 4633).   24 RS 220  25 RS 956.1     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   13 / 18   955.01   2 Dopo l’abilitazione, l’auditor responsabile continua a disporre delle conoscenze spe- cialistiche e dell’esperienza professionale necessarie per eseguire verifiche ai sensi  dell’articolo 24a LRD se può dimostrare di soddisfare i seguenti requisiti:   a. 100 ore di verifica nell’ambito della LRD, negli ultimi quattro anni;   b. quattro ore di perfezionamento all’anno nell’ambito della LRD.   3 L’abilitazione rilasciata per eseguire verifiche in un ambito di vigilanza ai sensi  dell’articolo 11a capoverso 1 lettere a–c dell’ordinanza del 22 agosto 200726 sui revi- sori o dell’articolo 62 LIsFi27 autorizza anche ad eseguire verifiche nell’ambito della  LRD.   Art. 22c Abilitazione alla verifica di avvocati e notai nell’ambito della LRD   1 Un auditor responsabile dispone delle pertinenti conoscenze della LRD, della rela- tiva esperienza e della formazione continua richiesta (art. 18 cpv. 4 lett. c LRD) se  soddisfa le condizioni di cui all’articolo 22b.   2 Le persone fisiche abilitate alla verifica di avvocati e notai ai sensi della LRD pos- sono svolgere i controlli a titolo indipendente senza essere iscritte nel registro di com- mercio quale impresa individuale abilitata e senza essere abilitate a esercitare la fun- zione di revisore secondo l’articolo 5 LSR 28.   3 Le persone abilitate alla verifica di avvocati e notai ai sensi della LRD sono consi- derate indipendenti dal membro oggetto della verifica se osservano le prescrizioni di  cui agli articoli 11 LSR e 728 CO29.   Art. 22d Perfezionamento   1 I corsi di perfezionamento ai sensi degli articoli 22b e 22c, compresi i corsi che im- piegano nuove tecnologie dell’informazione e i corsi a distanza, devono soddisfare  almeno i seguenti criteri:   a. il perfezionamento comprende l’ambito della LRD;   b. i corsi esterni e interni di perfezionamento durano almeno un’ora;   c. ai corsi interni di perfezionamento partecipano almeno tre persone.   2 È computata l’effettiva durata del corso di perfezionamento. Le relazioni e lezioni  specialistiche sono considerate computando il doppio della durata della relazione o  della lezione.   3 Lo studio autodidattico non è considerato perfezionamento.       26 RS 221.302.3  27 RS 954.1  28 RS 221.302  29 RS 220     Riciclaggio di denaro   14 / 18   955.01   Capitolo 4: Disposizioni transitorie e finali30   Art. 23 Abrogazione e modifica di altri atti normativi   L’abrogazione e la modifica di altri atti normativi sono disciplinate nell’allegato 2.   Art. 24 Entrata in vigore   La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2016.   Disposizione transitoria della modifica del 6 novembre 201931   Se un intermediario finanziario direttamente sottoposto alla FINMA prima dell’en- trata in vigore della legge si affilia a un organismo di autodisciplina ai sensi dell’arti- colo 24 LRD, presenta all’organismo di autodisciplina un rapporto sulla conformità  della sua attività alle disposizioni della LRD.         30 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 12 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore  dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).   31 RU 2019 4633     Ordinanza sul riciclaggio di denaro   15 / 18   955.01   Allegato 1  (art. 21 cpv. 1)   Modulo per ottemperare agli obblighi di diligenza e di  comunicazione dei commercianti   Identificazione della controparte (art. 17 ORD)   Controparte:   Cognome e nome:  _________________________________________________________    Indirizzo:  _________________________________________________________    Data di nascita:  _________________________________________________________    Cittadinanza:  _________________________________________________________     L’acquisto avviene per conto di una persona giuridica o di una società di persone?    sì   no      Ditta:  _________________________________________________________    Sede:   _________________________________________________________    Accertamento dell’avente economicamente diritto (art. 18 ORD)    L’avente economicamente diritto è la controparte stessa.    La controparte o il suo rappresentante dichiara con la presente che la seguente persona fi- sica è l’avente economicamente diritto, rispettivamente le seguenti persone fisiche sono gli  aventi economicamente diritto:    Persona 1 Persona 2   Cognome / Nome     Indirizzo     Data di nascita     Cittadinanza           Persona 3 Persona 4   Cognome / Nome     Indirizzo     Data di nascita     Cittadinanza       Firma della controparte o del rappresentante:  _______________________________________        Riciclaggio di denaro   16 / 18   955.01   Chiarimenti ulteriori (art. 19 ORD)    ___________________________________________________________________________     ___________________________________________________________________________     ___________________________________________________________________________     ___________________________________________________________________________     ___________________________________________________________________________     ___________________________________________________________________________     ___________________________________________________________________________    Comunicazione (art. 20 ORD)    Comunicazione all’Ufficio di comunicazione (MROS):  sì   no     Sussiste un sospetto fondato di:  _________________________________________________    Luogo e data:   _________________________________________________    Firma del commerciante:   _________________________________________________         Ordinanza sul riciclaggio di denaro   17 / 18   955.01   Allegato 2  (art. 23)   Abrogazione e modifica di altri atti normativi   I   L’ordinanza del 18 novembre 200932 concernente l’esercizio a titolo professionale  dell’attività di intermediazione finanziaria è abrogata.   II   Gli atti normativi qui appresso sono modificati come segue:   ...33        32  [RU 2009 6403]  33 Le mod. possono essere consultate alla RU 2015 4819.     Riciclaggio di denaro   18 / 18   955.01       	Capitolo 1: Disposizioni generali 	Art. 1 Oggetto 	Art. 2 Campo d’applicazione  	Capitolo 2: Intermediari finanziari 	Sezione 1: Attività 	Art. 3 Operazioni di credito 	Art. 4 Servizi nel campo delle operazioni di pagamento 	Art. 5 Attività commerciale 	Art. 6 Altre attività  	Sezione 2: Attività a titolo professionale 	Art. 7 Criteri generali 	Art. 8 Operazioni di credito 	Art. 9 Operazioni di trasferimento di denaro o di valori 	Art. 10 Attività commerciale 	Art. 11  Passaggio a un’attività esercitata a titolo professionale 	Art. 12 Uscita ed espulsione da un OAD  	Sezione 3:  Obblighi in caso di sospetto di riciclaggio di denaro 	Art. 12a Divieto di interrompere la relazione d’affari 	Art. 12b Interruzione della relazione d’affari 	Art. 12c Informazione a un intermediario finanziario   	Capitolo 3: Commercianti 	Sezione 1: In generale 	Art. 13 Commercianti 	Art. 14 Commercio a titolo professionale 	Art. 15 Beni 	Art. 16 Ricorso a terzi  	Sezione 2: Obblighi di diligenza e di comunicazione 	Art. 17 Identificazione della controparte 	Art. 18 Accertamento dell’avente economicamente diritto 	Art. 19 Chiarimenti ulteriori 	Art. 20 Obbligo di comunicazione 	Art. 21 Documentazione  	Sezione 3: Incarico affidato a un ufficio di revisione 	Art. 22   	Capitolo 3a:  Organismi di autodisciplina 	Art. 22a Abilitazione delle società di audit 	Art. 22b Abilitazione degli auditor responsabili 	Art. 22c Abilitazione alla verifica di avvocati e notai nell’ambito della LRD 	Art. 22d Perfezionamento  	Capitolo 4: Disposizioni transitorie e finali 	Art. 23 Abrogazione e modifica di altri atti normativi 	Art. 24 Entrata in vigore  	Disposizione transitoria della modifica del 6 novembre 2019 	Allegato 1 	Modulo per ottemperare agli obblighi di diligenza e di comunicazione dei commercianti 	Identificazione della controparte (art. 17 ORD) 	Accertamento dell’avente economicamente diritto (art. 18 ORD) 	Chiarimenti ulteriori (art. 19 ORD) 	Comunicazione (art. 20 ORD)   	Allegato 2 	Abrogazione e modifica di altri atti normativi