955.023   1 / 26   Verordnung des BAZG   über die Bekämpfung von Geldwäscherei  und Terrorismusfinanzierung im Bankedelmetallhandel   (Geldwäschereiverordnung-BAZG, GwV-BAZG)   vom 11. Oktober 2022 (Stand am 1. Januar 2023)     Das Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit (BAZG)   gestützt auf Artikel 17 des Geldwäschereigesetzes vom 10. Oktober 19971 (GwG)   und Artikel 42ter Absatz 4 des Edelmetallkontrollgesetzes vom 20. Juni 19332  (EMKG)   verordnet:   1. Kapitel: Allgemeine Bestimmungen   1. Abschnitt: Gegenstand und Begriffe   Art. 1 Gegenstand   1 Diese Verordnung konkretisiert die Sorgfaltspflichten nach den Artikeln 3–8 GwG  für:   a. Handelsprüfer, die selber oder durch eine Gruppengesellschaft gewerbsmäs- sig Bankedelmetall handeln (Art. 42bis Abs. 1 EMKG); und    b. Gesellschaften, die Bankedelmetalle eines Handelsprüfers handeln, zu dessen  Gesellschaftsgruppe sie gehören (Art. 42bis Abs. 3 EMKG).   2 Sie regelt die Aufsichtstätigkeit des Eidgenössischen Zentralamtes für Edelmetall- kontrolle (Zentralamt) nach Artikel 42ter EMKG.   Art. 2 Geltungsbereich   Für Schmelzgut und Schmelzprodukte gilt diese Verordnung nur, wenn sie für die  Herstellung von Bankedelmetall gekauft, verkauft oder auf eine andere Weise ver- sorgt oder geliefert werden.   Art. 3 Begriffe   1 In dieser Verordnung gelten als:    a. Sitzgesellschaften: juristische Personen, Gesellschaften, Anstalten, Stiftun- gen, Trusts, Treuhandunternehmen und ähnliche Verbindungen, die kein Han- dels-, Fabrikations- oder anderes nach kaufmännischer Art geführtes Gewerbe  betreiben; nicht als Sitzgesellschaften gelten Gesellschaften, die:        AS 2022 597  1 SR 955.0  2 SR 941.31   955.023      Geldwäscherei   2 / 26   955.023   1. die Wahrung der Interessen ihrer Mitglieder oder ihrer Begünstigten in  gemeinsamer Selbsthilfe bezwecken oder politische, religiöse, wissen- schaftliche, künstlerische, gemeinnützige, gesellige oder ähnliche Zwe- cke verfolgen, oder   2. die Mehrheit der Beteiligungen an einer oder mehreren operativ tätigen  Gesellschaften halten, um diese durch Stimmenmehrheit oder auf andere  Weise unter einheitlicher Leitung zusammenzufassen und deren Zweck  nicht hauptsächlich in der Verwaltung von Vermögen Dritter besteht,  sofern diese Gesellschaften (Holding- oder Subholdinggesellschaft) ihre  Leitungs- und Kontrollmöglichkeiten auch tatsächlich ausüben;    b. Kontrollinhaberin oder -inhaber: natürliche Personen, die über Stimmen oder  Kapital mit mindestens 25 Prozent direkt oder indirekt, allein oder in gemein- samer Absprache mit Dritten oder auf andere Weise die Kontrolle über eine  operativ tätige juristische Person oder Personengesellschaft ausüben und als  wirtschaftlich Berechtigte an diesen von ihnen kontrollierten operativ tätigen  Unternehmen gelten, oder ersatzweise die geschäftsführende Person eines sol- chen Unternehmens;   c. dauernde Geschäftsbeziehung: Kundenbeziehung, die mit einem schweizeri- schen Handelsprüfer oder einer schweizerischen Gruppengesellschaft nach  Artikel 42bis EMKG besteht und die sich nicht in der Vornahme einmaliger  unterstellungspflichtiger Tätigkeiten erschöpft;   d. Kassageschäfte: der Kauf und der Verkauf von Edelmetallen in bar, sofern  mit diesen Geschäften keine dauernde Geschäftsbeziehung verbunden ist;   e. Vermögenswerte: Zahlungsmittel jeglicher Art, insbesondere auch Bankedel- metalle und Schmelzgut.    2 Für Bankedelmetalle und Schmelzgut gelten die Definitionen nach Artikel 1 EMKG  und Artikel 178 Absatz 2 der Edelmetallkontrollverordnung vom 8. Mai 19343.   2. Abschnitt: Grundsätze   Art. 4 Verbotene Entgegennahme von Vermögenswerten   1 Der Finanzintermediär darf keine Vermögenswerte entgegennehmen, von denen er  weiss oder annehmen muss, dass sie aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten  Steuervergehen herrühren, auch wenn das Verbrechen oder das Vergehen im Ausland  begangen wurde.   2 Die fahrlässige Entgegennahme von Vermögenswerten die aus einem Verbrechen  oder einem qualifizierten Steuervergehen herrühren, kann die vom Finanzintermediär  geforderte Gewähr für die Erfüllung der Pflichten nach dem GwG in Frage stellen.       3 SR 941.311     Geldwäschereiverordnung-BAZG   3 / 26   955.023   Art. 5 Verbotene Geschäftsbeziehung   Der Finanzintermediär darf keine Geschäftsbeziehungen führen mit:   a. Unternehmen und Personen, von denen er weiss oder annehmen muss, dass  sie:   1. den Terrorismus finanzieren oder eine kriminelle oder terroristische Or- ganisation bilden,    2. einer solchen Organisationen angehören, oder   3. eine solche Organisation unterstützen;    b. Banken, die am Inkorporationsort keine physische Präsenz unterhalten, sofern  sie nicht Teil einer angemessen konsolidiert überwachten Finanzgruppe sind.    2. Kapitel: Sorgfaltspflichten   1. Abschnitt: Identifizierung der Vertragspartei   Art. 6 Erforderliche Angaben   1 Bei Aufnahme einer Geschäftsbeziehung erhebt der Finanzintermediär von der Ver- tragspartei folgende Angaben:   a. für natürliche Personen sowie Inhaberinnen und Inhaber von Einzelunterneh- men:    1. Name,    2. Vorname,   3. Geburtsdatum,    4. Wohnsitzadresse,    5. Staatsangehörigkeit,    6. Art und Nummer des vorgelegten Identifikationsnachweises;   b. für juristische Personen und Personengesellschaften:    1. Firma,   2. Domiziladresse.   2 Stammt eine Vertragspartei aus einem Land, in dem Geburtsdaten oder Wohnsitz- adressen nicht verwendet werden, entfallen diese Angaben. Diese Ausnahmesituation  ist in einer Aktennotiz zu begründen.   3 Handelt es sich bei der Vertragspartei um eine juristische Person oder Personenge- sellschaft, so muss der Finanzintermediär:   a. die Bevollmächtigungsbestimmungen der Vertragspartei bezüglich dieser  Person zur Kenntnis nehmen und dokumentieren;    b. die Identität der Personen überprüfen, die im Namen der juristischen Person  oder Personengesellschaft die Geschäftsbeziehung aufnehmen.     Geldwäscherei   4 / 26   955.023   4 Bei Geschäftsbeziehungen mit Trusts ist der Trustee zu identifizieren. Zudem hat  der Trustee schriftlich zu bestätigen, dass er berechtigt ist, für den Trust eine Ge- schäftsbeziehung zum Finanzintermediär zu eröffnen.   Art. 7 Natürliche Personen sowie Inhaberinnen und Inhaber  von Einzelunternehmen   1 Bei Aufnahme der Geschäftsbeziehung mit einer natürlichen Person oder einer  Inhaberin oder einem Inhaber eines Einzelunternehmens identifiziert der Finanzinter- mediär die Vertragspartei, indem er Einsicht in ein Identifizierungsdokument der Ver- tragspartei nimmt.   2 Wird die Geschäftsbeziehung ohne persönliche Vorsprache aufgenommen, so prüft  der Finanzintermediär zusätzlich die Wohnsitzadresse durch Postzustellung oder auf  andere gleichwertige Weise und nimmt eine echtheitsbestätigte Kopie des Identifizie- rungsdokuments zu seinen Akten.   3 Alle Identifizierungsdokumente, die mit einer Fotografie versehen sind und von  einer dafür zuständigen Behörde ausgestellt werden, sind zulässig.   Art. 8 Einfache Gesellschaften   1 Bei Aufnahme der Geschäftsbeziehung mit einer einfachen Gesellschaft identifiziert  der Finanzintermediär die Vertragspartei, indem er wahlweise folgende Personen  identifiziert:   a. sämtliche Gesellschafterinnen und Gesellschafter; oder   b. mindestens eine Gesellschafterin oder einen Gesellschafter sowie diejenigen  Personen, die gegenüber dem Finanzintermediär zeichnungsberechtigt sind.   2 Artikel 7 Absätze 2 und 3 finden sinngemäss Anwendung.   Art. 9 Juristische Personen, Personengesellschaften und Behörden   1 Bei Aufnahme der Geschäftsbeziehung mit einer im schweizerischen Handelsregis- ter oder in einem gleichwertigen ausländischen Register eingetragenen juristischen  Person oder Personengesellschaft identifiziert der Finanzintermediär die Vertragspar- tei anhand eines der folgenden Dokumente:   a. eines durch die Registerführerin oder den Registerführer ausgestellten Regis- terauszugs;   b. eines schriftlichen Auszugs aus einer durch die Registerbehörde geführten  Datenbank;   c. eines schriftlichen Auszugs aus privat verwalteten Verzeichnissen und Daten- banken, sofern diese vertrauenswürdig sind.   2 Nicht im schweizerischen Handelsregister oder einem gleichwertigen ausländischen  Register eingetragene juristische Personen und Personengesellschaften sind anhand  eines der folgenden Dokumente zu identifizieren:     Geldwäschereiverordnung-BAZG   5 / 26   955.023   a. der Statuten, der Gründungsakte oder des Gründungsvertrags, einer Bestäti- gung der Revisionsstelle, einer behördlichen Bewilligung zur Ausübung der  Tätigkeit oder eines gleichwertigen Dokuments;   b. eines schriftlichen Auszugs aus privat verwalteten Verzeichnissen und Daten- banken, sofern diese vertrauenswürdig sind.   3 Behörden sind anhand eines geeigneten Statuts oder Beschlusses oder anhand von  anderen gleichwertigen Dokumenten oder Quellen zu identifizieren.   4 Der Registerauszug, die Bestätigung der Revisionsstelle sowie der Verzeichnis- oder  der Datenbankauszug dürfen zum Zeitpunkt der Identifizierung höchstens zwölf  Monate alt sein und müssen den aktuellen Verhältnissen entsprechen.   Art. 10 Form und Behandlung der Dokumente   1 Die Identifizierungsdokumente müssen dem Finanzintermediär im Original oder in  echtheitsbestätigter Kopie vorgelegt werden.   2 Der Finanzintermediär nimmt die echtheitsbestätigte Kopie zu seinen Akten oder  erstellt eine Kopie des ihm vorgelegten Dokuments, bestätigt darauf, das Original oder  die echtheitsbestätigte Kopie eingesehen zu haben, und unterzeichnet und datiert die  Kopie.   Art. 11 Echtheitsbestätigung   1 Die Bestätigung der Echtheit der Kopie des Identifizierungsdokuments kann ausge- stellt werden durch:   a. eine Notarin oder einen Notar oder eine öffentliche Stelle, die solche  Echtheitsbestätigungen üblicherweise ausstellt;   b. einen Finanzintermediär nach Artikel 2 Absatz 2 oder 3 GwG mit Wohnsitz  oder Sitz in der Schweiz;   c. eine in der Schweiz zugelassene Rechtsanwältin oder einen in der Schweiz  zugelassenen Rechtsanwalt;   d. einen Finanzintermediär mit Wohnsitz oder Sitz im Ausland, der eine Tätig- keit nach Artikel 2 Absatz 2 oder 3 GwG ausübt, sofern er einer gleichwerti- gen Aufsicht und Regelung in Bezug auf die Bekämpfung von Geldwäscherei  und Terrorismusfinanzierung untersteht.   2 Als gültige Echtheitsbestätigung gilt auch eine Ausweiskopie, sofern sie:    a. aus der Datenbank eines anerkannten Anbieters von Zertifizierungsdienstleis- tungen nach dem Bundesgesetz vom 18. März 20164 über die elektronische  Signatur stammt;   b. durch die Vertragspartei elektronisch authentifiziert worden ist; und   c. im Rahmen der Ausstellung eines qualifizierten Zertifikats eingeholt worden  ist.       4 SR 943.03     Geldwäscherei   6 / 26   955.023   Art. 12 Verzicht auf die Echtheitsbestätigung und Fehlen  der Identifizierungsdokumente   1 Der Finanzintermediär kann auf die Echtheitsbestätigung verzichten, wenn er andere  Massnahmen ergreift, die es ihm ermöglichen, die Identität und die Adresse der Ver- tragspartei zu überprüfen. Die ergriffenen Massnahmen sind zu dokumentieren.   2 Verfügt die Vertragspartei über keine Identifizierungsdokumente im Sinne dieser  Verordnung, so kann die Identität ausnahmsweise anhand beweiskräftiger Ersatz- dokumente festgestellt werden. Diese Ausnahmesituation ist in einer Aktennotiz zu  begründen.   Art. 13 Kassageschäfte   1 Der Finanzintermediär muss die Vertragspartei identifizieren, wenn eine oder meh- rere Transaktionen, die miteinander verbunden erscheinen, 15 000 Franken erreichen  oder übersteigen.   2 Er kann auf die Identifizierung der Vertragspartei verzichten, wenn er für dieselbe  Vertragspartei weitere Geschäfte im Sinne von Absatz 1 ausgeführt und sich versi- chert hat, dass die Vertragspartei diejenige Person ist, die bereits bei der ersten Trans- aktion identifiziert wurde.   3 Er hat die Vertragspartei in jedem Fall zu identifizieren, wenn Verdachtsmomente  für mögliche Geldwäscherei oder Terrorismusfinanzierung vorliegen.   Art. 14 Übertragung von Vermögenswerten   1 Bei der Übertragung von Vermögenswerten von der Schweiz ins Ausland ist die  Vertragspartei in jedem Fall zu identifizieren.    2 Bei der Übertragung von Vermögenswerten vom Ausland in die Schweiz ist die  Empfängerin oder der Empfänger zu identifizieren, wenn eine oder mehrere Transak- tionen, die miteinander verbunden erscheinen, den Betrag von 1000 Franken überstei- gen. Liegen Verdachtsmomente für mögliche Geldwäscherei oder Terrorismusfinan- zierung vor, so ist der Empfänger der Übertragung der Vermögenswerte in jedem Fall  zu identifizieren.   Art. 15 Verzicht auf die Identifizierung der Vertragspartei   1 Der Finanzintermediär kann auf die Identifizierung einer juristischen Person, einer  Personengesellschaft oder einer Behörde verzichten, wenn die Vertragspartei allge- mein bekannt ist. Die allgemeine Bekanntheit liegt insbesondere dann vor, wenn die  Vertragspartei eine Publikumsgesellschaft oder mit einer solchen direkt oder indirekt  verbunden ist.   2 Der Finanzintermediär kann zudem auf die Identifizierung verzichten, wenn die Ver- tragspartei im Rahmen des Konzerns, dem der Finanzintermediär angehört, bereits in  einer mit den Bestimmungen dieser Verordnung gleichwertigen Weise identifiziert  worden ist.     Geldwäschereiverordnung-BAZG   7 / 26   955.023   3 Verzichtet der Finanzintermediär auf eine Identifizierung, so dokumentiert er die  Gründe.   Art. 16 Erneute Identifizierung der Vertragspartei   Die Identifizierung der Vertragspartei muss im Laufe der Geschäftsbeziehung wie- derholt werden, wenn Zweifel aufkommen, ob:   a. die Angaben über die Identität der Vertragspartei zutreffen;   b. die Vertragspartei mit der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten  Person identisch ist;   c. die Erklärung der Vertragspartei über die an Vermögenswerten wirtschaftlich  berechtigte Person zutrifft.   Art. 17 Scheitern der Identifizierung der Vertragspartei   1 Alle zur Identifizierung der Vertragspartei erforderlichen Dokumente und Angaben  müssen vollständig vorliegen, bevor im Rahmen einer Geschäftsbeziehung Transak- tionen ausgeführt werden.   2 Kann die Vertragspartei nicht identifiziert werden, so lehnt der Finanzintermediär  die Aufnahme der Geschäftsbeziehung ab.   2. Abschnitt:   Feststellung der an Unternehmen wirtschaftlich berechtigten Person   Art. 18 Grundsatz   1 Ist die Vertragspartei eine nicht börsenkotierte operativ tätige juristische Person oder  Personengesellschaft oder eine von einer solchen Gesellschaft mehrheitlich kontrol- lierte Tochtergesellschaft, so muss der Finanzintermediär von der Vertragspartei eine  schriftliche Erklärung darüber einholen, wer als Kontrollinhaberinnen oder Kontroll- inhaber, direkt oder indirekt, alleine oder in gemeinsamer Absprache mindestens  25 Prozent der Stimm- oder Kapitalbeteiligung an der Gesellschaft hält.   2 Wird die Gesellschaft nicht von den Personen nach Absatz 1 kontrolliert, so muss  der Finanzintermediär von der Vertragspartei eine schriftliche Erklärung darüber ein- holen, wer die Gesellschaft auf andere Weise als Kontrollinhaberin oder als Kontrol- linhaber kontrolliert.   3 Lassen sich keine Kontrollinhaberinnen oder Kontrollinhaber nach den Absätzen 1  und 2 feststellen, so muss der Finanzintermediär von der Vertragspartei anstelle der  Kontrollinhaberin oder des Kontrollinhabers ersatzweise eine schriftliche Erklärung  darüber einholen, wer die geschäftsführende Person ist.   4 Die Absätze 1–3 gelten für die Aufnahme von dauernden Geschäftsbeziehungen so- wie in jedem Fall bei der Übertragung von Vermögenswerten von der Schweiz ins  Ausland.     Geldwäscherei   8 / 26   955.023   5 Sie gelten auch für Kassageschäfte, wenn eine oder mehrere Transaktionen, die mit- einander verbunden erscheinen, den Betrag von 15 000 Franken erreichen oder über- steigen. Der Finanzintermediär holt die Erklärung spätestens unverzüglich nach  Durchführung der Transaktion ein.   Art. 19 Erforderliche Angaben   1 Die schriftliche Erklärung der Vertragspartei über die Kontrollinhaberin oder den  Kontrollinhaber muss Angaben über Name, Vorname und Wohnsitzadresse enthalten.   2 Stammt eine Kontrollinhaberin oder ein Kontrollinhaber aus einem Land, in dem  Wohnsitzadressen nicht verwendet werden, so entfällt diese Angabe. Diese Ausnah- mesituation ist in einer Aktennotiz zu begründen.   Art. 20 Ausnahmen von der Feststellungspflicht   Der Finanzintermediär kann auf eine schriftliche Erklärung über die Kontrollinhabe- rin oder den Kontrollinhaber verzichten, sofern es sich um eine der nachfolgenden  Vertragsparteien handelt:   a. Gesellschaften, die an einer Börse kotiert sind, oder eine von einer solchen  Gesellschaft mehrheitlich kontrollierte Tochtergesellschaft;   b. Behörden;   c. Finanzintermediäre nach Artikel 2 Absatz 2 Buchstaben a–dter GwG sowie  steuerbefreite Einrichtungen der beruflichen Vorsorge mit Sitz in der  Schweiz;   d. Banken, Wertpapierhäuser, Fondsleitungen, Investmentgesellschaften nach  dem Kollektivanlagengesetz vom 23. Juni 20065, Verwalter von Kollektivver- mögen, Lebensversicherungsgesellschaften mit Sitz oder Wohnsitz im Aus- land, sofern sie einer dem schweizerischen Recht gleichwertigen Aufsicht un- terstehen;   e. weitere Finanzintermediäre mit Sitz oder Wohnsitz im Ausland, wenn sie ei- ner angemessenen prudenziellen Aufsicht und Regelung in Bezug auf die Be- kämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung unterstehen;   f. einfache Gesellschaften.   3. Abschnitt:   Feststellung der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten  Person   Art. 21 Grundsatz   1 Der Finanzintermediär muss von der Vertragspartei eine schriftliche Erklärung dar- über einholen, wer die an den Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte natürliche       5 SR 951.31     Geldwäschereiverordnung-BAZG   9 / 26   955.023   Person ist, wenn die Vertragspartei nicht mit dieser identisch ist oder wenn er daran  zweifelt, dass die Vertragspartei mit ihr identisch ist, namentlich wenn:   a. einer Person, die nicht erkennbar in einer genügend engen Beziehung zur Ver- tragspartei steht, eine Vollmacht erteilt wird, die zum Rückzug von Vermö- genswerten ermächtigt;   b. die Vermögenswerte, welche die Vertragspartei einbringt, deren finanzielle  Verhältnisse offensichtlich übersteigen;   c. der Kontakt mit der Vertragspartei andere ungewöhnliche Feststellungen  ergibt;   d. die Geschäftsbeziehung ohne persönliche Vorsprache aufgenommen wird.   2 Der Finanzintermediär muss von nicht börsenkotierten operativ tätigen juristischen  Personen oder Personengesellschaften nur dann eine schriftliche Erklärung einholen,  wer die an den Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte natürliche Person ist,  wenn bekannt ist oder konkrete Anhaltspunkte dafür bestehen, dass die operativ tätige  juristische Person oder Personengesellschaft die Vermögenswerte für eine Drittperson  hält.   3 Bestehen Verdachtsmomente für eine mögliche Geldwäscherei oder Terrorismus- finanzierung, so muss der Finanzintermediär von der Vertragspartei eine schriftliche  Erklärung über die Identität der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Per- son verlangen.   4 Hat der Finanzintermediär keine Zweifel darüber, dass die Vertragspartei auch die  an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte Person ist, so hat er dies in geeigneter  Form zu dokumentieren.   Art. 22 Erforderliche Angaben   1 Die schriftliche Erklärung der Vertragspartei über die an Vermögenswerten wirt- schaftlich berechtigte Person muss folgende Angaben enthalten:   a. Name,    b. Vorname,   c. Geburtsdatum,   d. Wohnsitzadresse,   e. Staatsangehörigkeit,    f. Art und Nummer des vorgelegten Identifizierungsdokumentes.   2 Die Erklärung kann von der Vertragspartei oder von einer von ihr bevollmächtigten  Person unterzeichnet werden. Bei juristischen Personen ist die Erklärung von einer  Person zu unterzeichnen, die nach der Gesellschaftsdokumentation dazu berechtigt  ist.   3 Stammt eine wirtschaftlich berechtigte Person aus einem Land, in dem Geburtsdaten  oder Wohnsitzadressen nicht verwendet werden, so entfallen diese Angaben. Diese  Ausnahmesituation ist in einer Aktennotiz zu begründen.     Geldwäscherei   10 / 26   955.023   Art. 23 Kassageschäfte   1 Der Finanzintermediär muss von der Vertragspartei eine schriftliche Erklärung dar- über einholen, wer die an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte Person ist,  wenn eine oder mehrere Transaktionen, die miteinander verbunden erscheinen, den  Betrag von 15 000 Franken erreichen oder übersteigen.   2 Er muss eine solche Erklärung auf jeden Fall einholen, wenn:   a. Zweifel bestehen, dass die Vertragspartei, die Kontrollinhaberin, der Kontrol- linhaber oder die an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte Person iden- tisch sind; oder   b. Verdachtsmomente bestehen für eine mögliche Geldwäscherei oder Terroris- musfinanzierung.   Art. 24 Übertragung von Vermögenswerten   Bei der Übertragung von Vermögenswerten von der Schweiz ins Ausland ist die Er- klärung über die an den Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte Person auf jeden  Fall einzuholen.   Art. 25 Sitzgesellschaften   1 Ist die Vertragspartei eine Sitzgesellschaft, so ist der Finanzintermediär verpflichtet,  von der Vertragspartei eine schriftliche Erklärung darüber einzuholen, wer die wirt- schaftlich berechtigte Person ist und weshalb eine Sitzgesellschaft verwendet wird.   2 Anhaltspunkte für das Vorliegen einer Sitzgesellschaft sind insbesondere:   a. Fehlen eigener Geschäftsräume, wie es namentlich der Fall ist, wenn eine c/o- Adresse, Sitz bei einer Anwältin oder einem Anwalt, bei einer Treuhandge- sellschaft oder bei einer Bank angegeben wird; oder   b. Fehlen von eigenem Personal.   3 Qualifiziert der Finanzintermediär die Vertragspartei trotz Vorliegen eines oder  mehrerer Anhaltspunkte nach Absatz 2 nicht als Sitzgesellschaft, so hält er den Grund  dafür schriftlich fest.   4 Börsenkotierte Sitzgesellschaften und von solchen Gesellschaften mehrheitlich kon- trollierte Tochtergesellschaften haben keine Erklärung über die wirtschaftlich berech- tigte Person abzugeben.   Art. 26 Personenverbindungen, Trusts und andere Vermögenseinheiten   1 Bei Personenverbindungen, Trusts oder anderen Vermögenseinheiten muss der  Finanzintermediär von der Vertragspartei über folgende Personen eine schriftliche  Erklärung einholen:   a. die effektive Gründerin oder den effektiven Gründer;   b. die Trustees;     Geldwäschereiverordnung-BAZG   11 / 26   955.023   c. allfällige Kuratorinnen und Kuratoren, Protektorinnen und Protektoren oder  sonstige eingesetzte Personen;   d. die namentlich bestimmten Begünstigten;   e. falls noch keine Begünstigten namentlich bestimmt sein sollten: den nach  Kategorien gegliederten Kreis von Personen, die als Begünstigte in Frage  kommen;   f. die Personen, die der Vertragspartei oder ihren Organen Instruktionen erteilen  können;   g. bei widerrufbaren Konstruktionen: die widerrufsberechtigten Personen.   2 Auf Gesellschaften, die ähnlich wie Personenverbindungen, Trusts oder andere Ver- mögenseinheiten funktionieren, findet Absatz 1 sinngemäss Anwendung.   3 Ein Finanzintermediär, der als Trustee eine Geschäftsbeziehung aufnimmt oder eine  Transaktion ausführt, gibt sich dem Finanzintermediär der Vertragspartei oder dem  Transaktionspartner gegenüber als Trustee zu erkennen.   Art. 27 Spezialgesetzlich beaufsichtigter Finanzintermediär  oder steuerbefreite Einrichtung der beruflichen Vorsorge  als Vertragspartei   1 Keine Erklärung über die wirtschaftlich berechtigte Person muss eingeholt werden,  wenn die Vertragspartei:   a. ein Finanzintermediär im Sinne von Artikel 2 Absatz 2 Buchstabe a oder b–c  GwG mit Wohnsitz oder Sitz in der Schweiz ist;   b. ein Wertpapierhaus nach Artikel 2 Absatz 2 Buchstabe d GwG mit Sitz in der  Schweiz ist, das selbst Konten nach Artikel 44 Absatz 1 Buchstabe a des  Finanzinstitutsgesetzes vom 15. Juni 20186 führt;   c. ein Finanzintermediär mit Wohnsitz oder Sitz im Ausland ist, der eine Tätig- keit nach Artikel 2 Absatz 2 Buchstaben a oder b–c GwG ausübt und einer  gleichwertigen Aufsicht und Regelung untersteht;   d. ein Finanzintermediär mit Sitz im Ausland ist, der eine Tätigkeit nach Arti- kel 2 Absatz 2 Buchstabe d GwG ausübt und selbst Konten führt;   e. eine steuerbefreite Einrichtung der beruflichen Vorsorge nach Artikel 2 Ab- satz 4 Buchstabe b GwG ist.   2 Eine Erklärung der Vertragspartei über die wirtschaftlich berechtigte Person muss  immer verlangt werden, wenn:   a. Verdachtsmomente für eine mögliche Geldwäscherei oder Terrorismusfinan- zierung bestehen;         6  SR 954.1     Geldwäscherei   12 / 26   955.023   b. das Zentralamt vor generellen Missbräuchen oder vor einer bestimmten Ver- tragspartei warnt;   c. die Vertragspartei ihren Wohnsitz oder Sitz in einem Land hat, vor dessen  Instituten das Zentralamt generell warnt.   Art. 28 Kollektive Anlageform oder Beteiligungsgesellschaft  als Vertragspartei   1 Handelt es sich bei der Vertragspartei um eine kollektive Anlageform oder um eine  Beteiligungsgesellschaft mit 20 oder weniger Investoren, so muss der Finanzinterme- diär eine Erklärung über die wirtschaftlich berechtigten Personen einholen.   2 Handelt es sich bei der Vertragspartei um eine kollektive Anlageform oder um eine  Beteiligungsgesellschaft mit mehr als 20 Investoren, so muss der Finanzintermediär  eine Erklärung über die wirtschaftlich berechtigten Personen nur dann einholen, wenn  die Anlageformen oder Beteiligungsgesellschaften keiner angemessenen Aufsicht  und Regelung in Bezug auf die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismus- finanzierung unterstehen.   3 Auf eine Erklärung über die wirtschaftlich berechtigte Person kann verzichtet wer- den, wenn:   a. die kollektive Anlageform oder die Beteiligungsgesellschaft an der Börse  kotiert ist;   b. für eine kollektive Anlageform oder Beteiligungsgesellschaft ein Finanzinter- mediär im Sinne von Artikel 27 Absatz 1 Buchstabe a, b, c oder d als Promotor  oder Sponsor auftritt und die Anwendung angemessener Regeln in Bezug auf  die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung nach- weist.   Art. 29 Einfache Gesellschaften   Sind bei einer Geschäftsbeziehung mit Gesellschafterinnen und Gesellschaftern einer  einfachen Gesellschaft die Gesellschafterinnen und Gesellschafter selbst die wirt- schaftlich berechtigten Personen, so muss keine Erklärung über die wirtschaftlich  berechtigten Personen eingeholt werden, wenn die einfache Gesellschaft:   a. die Wahrung der Interessen ihrer Mitglieder oder ihrer Begünstigten in  gemeinsamer Selbsthilfe bezweckt oder politische, religiöse, wissenschaftli- che, künstlerische, gemeinnützige, gesellige oder ähnliche Zwecke verfolgt;   b. mehr als vier Gesellschafter umfasst; und    c. keinen Bezug zu Ländern mit erhöhten Risiken aufweist.      Geldwäschereiverordnung-BAZG   13 / 26   955.023   4. Abschnitt:   Erneute Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person  und Scheitern der Feststellung   Art. 30 Erneute Feststellung der Kontrollinhaberin, des Kontrollinhabers  und der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person   1 Die Feststellung der Kontrollinhaberin oder des Kontrollinhabers und der an Ver- mögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person muss im Laufe der Geschäftsbezie- hung wiederholt werden, wenn Zweifel aufkommen, ob:   a. die Angaben der Kontrollinhaberin oder des Kontrollinhabers zutreffen;   b. die Kontrollinhaberin oder der Kontrollinhaber mit der an Vermögenswerten  wirtschaftlich berechtigten Person identisch ist;   c. die Erklärung der Vertragspartei, der Kontrollinhaberin oder des Kontrollin- habers über die an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte Person zu- trifft.   2 Der Finanzintermediär kann zudem auf die Feststellung verzichten, wenn die Ver- tragspartei im Rahmen des Konzerns, dem der Finanzintermediär angehört, bereits in  einer mit den Bestimmungen dieser Verordnung gleichwertigen Weise überprüft wor- den ist.   Art. 31 Scheitern der Feststellung   1 Alle zur Feststellung der Kontrollinhaberin, des Kontrollinhabers oder der an Ver- mögenwerten wirtschaftlich berechtigten Person erforderlichen Dokumente und An- gaben müssen vollständig vorliegen, bevor im Rahmen einer Geschäftsbeziehung  Transaktionen ausgeführt werden.   2 Bleiben Zweifel an der Richtigkeit der Erklärung der Vertragspartei bestehen und  können diese nicht durch weitere Abklärungen beseitigt werden, so lehnt der Finanz- intermediär die Aufnahme der Geschäftsbeziehung ab.   5. Abschnitt: Besondere Sorgfaltspflichten   Art. 32 Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken   1 Der Finanzintermediär muss Kriterien entwickeln, anhand derer festgestellt werden  kann, ob bei Geschäftsbeziehungen erhöhte Risiken vorliegen.   2 Als Kriterien kommen je nach Geschäftsaktivität des Finanzintermediärs insbeson- dere in Frage:   a. Sitz oder Wohnsitz der Vertragspartei, der Kontrollinhaberin, des Kontrollin- habers oder der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person, na- mentlich Ansässigkeit in einem von der Financial Action Task Force (FATF)     Geldwäscherei   14 / 26   955.023   als «High Risk» oder nicht kooperativ betrachteten Land, sowie Staatsange- hörigkeit der Vertragspartei oder der an Vermögenswerten wirtschaftlich be- rechtigten Person;   b. Art und Ort der Geschäftstätigkeit der Vertragspartei oder der an Vermögens- werten wirtschaftlich berechtigten Person, namentlich bei Geschäftstätigkeit  in einem von der FATF als «High Risk» oder nicht kooperativ betrachteten  Land;   c. Fehlen eines persönlichen Kontakts zur Vertragspartei sowie zur wirtschaft- lich berechtigten Person;   d. Art der verlangten Dienstleistungen oder Produkte;   e. ungewöhnlicher Charakter der eingebrachten Vermögenswerte;   f. ungewöhnlicher Charakter der Zu- und Abflüsse von Vermögenswerten;   g. Herkunfts- oder Zielland der Bankedelmetalle und des Schmelzguts, nament- lich in Bezug auf Länder, die von der FATF als «High Risk» oder nicht  kooperativ betrachtet werden;   h. Komplexität der Strukturen, insbesondere durch die Verwendung von mehre- ren Sitzgesellschaften oder von einer Sitzgesellschaft mit fiduziarischen  Aktionären, in einer intransparenten Jurisdiktion, ohne nachvollziehbaren  Grund oder zwecks kurzzeitiger Vermögensplatzierung;   i. häufige Transaktionen mit erhöhten Risiken.   3 Der Finanzintermediär hält aufgrund seiner Risikoanalyse für diese Kriterien je ein- zeln fest, ob sie für seine Geschäftsaktivitäten relevant sind. Er konkretisiert die rele- vanten Kriterien in internen Weisungen und berücksichtigt sie für die Ermittlung sei- ner Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken.   4 Ein Finanzintermediär, der bis zu 20 dauernde Geschäftsbeziehungen unterhält,  muss keine Kriterien festlegen, die auf Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken  hinweisen.   Art. 33 Ermitteln von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken   1 Der Finanzintermediär ermittelt und kennzeichnet intern die Geschäftsbeziehungen  mit erhöhten Risiken.   2 Als Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken gelten in jedem Fall:   a. Geschäftsbeziehungen mit ausländischen, politisch exponierten Personen;   b. Geschäftsbeziehungen mit Personen, die den Personen nach Buchstabe a aus  familiären, persönlichen oder geschäftlichen Gründen erkennbar nahestehen;   c. Geschäftsbeziehungen mit ausländischen Banken, für die ein Schweizer  Finanzintermediär Korrespondenzbankgeschäfte abwickelt;   d. Geschäftsbeziehungen mit Personen, die in einem Land ansässig sind, das von  der FATF als «High Risk» oder nicht kooperativ betrachtet wird und bei dem  die FATF zu erhöhter Sorgfalt aufruft.     Geldwäschereiverordnung-BAZG   15 / 26   955.023   3 Als Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken gelten in Zusammenhang mit min- destens einem weiteren Risikokriterium nach Artikel 32:   a. Geschäftsbeziehungen mit inländischen politisch exponierten Personen;   b. Geschäftsbeziehungen mit politisch exponierten Personen in führenden Funk- tionen bei zwischenstaatlichen Organisationen;   c. Geschäftsbeziehungen mit Personen, die den Personen nach Buchstabe a und  b aus familiären, persönlichen oder geschäftlichen Gründen erkennbar nahe- stehen;   d. Geschäftsbeziehungen mit politisch exponierten Personen in führenden Funk- tionen bei internationalen Sportverbänden;   e. Geschäftsbeziehungen mit Personen, die den Personen nach Buchstabe d aus  familiären, persönlichen oder geschäftlichen Gründen erkennbar nahestehen.   4 Die Geschäftsbeziehungen nach den Absätzen 2 Buchstaben a, b und d sowie 3 gel- ten als Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken, unabhängig davon, ob die invol- vierten Personen auftreten als:   a. Vertragspartei;   b. Kontrollinhaberin oder Kontrollinhaber;   c. an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigte Person;   d. bevollmächtigte Person.   Art. 34 Transaktionen mit erhöhten Risiken   1 Der Finanzintermediär muss Kriterien entwickeln, anhand derer festgestellt werden  kann, ob bei Transaktionen erhöhte Risiken vorliegen.   2 Als Kriterien kommen je nach Geschäftsaktivitäten des Finanzintermediärs insbe- sondere in Frage:   a. ungewöhnlicher Charakter der Zu- und Abflüsse von Vermögenswerten;   b. erhebliche Abweichungen gegenüber den in der Geschäftsbeziehung üblichen  Transaktionsarten, -volumina und -frequenzen;   c. erhebliche Abweichungen gegenüber den in vergleichbaren Geschäftsbezie- hungen üblichen Transaktionsarten, -volumina und -frequenzen;   d. Herkunfts- oder Zielland von Vermögenswerten, insbesondere in Bezug auf  Länder, die von der FATF als «High Risk» oder nicht kooperativ betrachtet  werden.   Art. 35 Ermitteln von Transaktionen mit erhöhten Risiken   Als Transaktionen mit erhöhten Risiken gelten in jedem Fall:   a. Transaktionen, bei denen zu Beginn einer Geschäftsbeziehung andere Vermö- genswerte als Edelmetalle auf einmal oder gestaffelt physisch eingebracht  werden;     Geldwäscherei   16 / 26   955.023   b. Transaktionen, bei denen zu Beginn einer Geschäftsbeziehung Edelmetalle  physisch auf einmal oder gestaffelt eingebracht werden, sofern die Art und  Weise der Beförderung und die verwendete Logistik unüblich sind; oder   c. Zahlungen aus einem oder in ein Land, das von der FATF als «High Risk»  oder nicht kooperativ betrachtet wird und bei dem die FATF zu erhöhter Sorg- falt aufruft.   Art. 36 Zusätzliche Abklärungen bei erhöhten Risiken   1 Der Finanzintermediär trifft mit angemessenem Aufwand zusätzliche Abklärungen  bei Geschäftsbeziehungen oder Transaktionen mit erhöhten Risiken.   2 Abzuklären ist je nach den Umständen namentlich:   a. ob die Vertragspartei an den eingebrachten Vermögenswerten wirtschaftlich  berechtigt ist;   b. die Herkunft der eingebrachten Vermögenswerte;   c. der Verwendungszweck abgezogener Vermögenswerte;   d. der Ursprung der Vermögenswerte der Vertragspartei und der am Unterneh- men oder an den Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person;   e. die berufliche oder geschäftliche Tätigkeit der Vertragspartei, sofern sie eine  natürliche Person ist, und der an der Sitzgesellschaft oder an Vermögenswer- ten wirtschaftlich berechtigten Person;   f. ob es sich bei der Vertragspartei, der Kontrollinhaberin, dem Kontrollinhaber  oder der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person um eine  politisch exponierte Person handelt.   Art. 37 Mittel der Abklärungen   1 Die Abklärungen umfassen je nach den Umständen namentlich:   a. das Einholen schriftlicher oder mündlicher Auskünfte der Vertragspartei, der  Kontrollinhaberin, des Kontrollinhabers oder der an Vermögenswerten wirt- schaftlich berechtigten Person;   b. Besuche am Ort der Geschäftstätigkeit der Vertragspartei, der Kontrollinha- berin, des Kontrollinhabers oder der an Vermögenswerten wirtschaftlich be- rechtigten Person;   c. die Konsultation allgemein zugänglicher öffentlicher Quellen und Datenban- ken;   d. Erkundigungen bei vertrauenswürdigen Personen.   2 Der Finanzintermediär überprüft die Ergebnisse der Abklärungen auf ihre Plausibi- lität hin und dokumentiert sie.     Geldwäschereiverordnung-BAZG   17 / 26   955.023   Art. 38 Zeitpunkt der zusätzlichen Abklärungen   Werden bei einer Geschäftsbeziehung erhöhte Risiken erkennbar, so leitet der Finanz- intermediär die zusätzlichen Abklärungen unverzüglich in die Wege und führt sie so  rasch als möglich durch.   Art. 39 Aufnahme von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken   Die Aufnahme von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken bedarf der Zustim- mung einer vorgesetzten Person, einer vorgesetzten Stelle oder der Geschäftsführung.   Art. 40 Verantwortung des obersten Geschäftsführungsorgans  bei erhöhten Risiken   1 Das oberste Geschäftsführungsorgan oder mindestens eines seiner Mitglieder ent- scheidet über:   a. die Aufnahme von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken nach Arti- kel 33 Absatz 2 sowie Absatz 3 Buchstaben a–c und alljährlich über die Wei- terführung von Geschäftsbeziehungen nach Artikel 33 Absatz 2 Buchstaben a  und b sowie Absatz 3 Buchstaben a–c;   b. die Anordnung regelmässiger Kontrollen aller Geschäftsbeziehungen mit er- höhten Risiken sowie deren Überwachung und deren Auswertung.   2 Finanzintermediäre mit einem sehr umfangreichen Vermögensverwaltungsgeschäft  und mehrstufigen hierarchischen Strukturen können diese Verantwortung der Leitung  einer Unternehmenseinheit übertragen.   Art. 41 Überwachung der Geschäftsbeziehungen und der Transaktionen   1 Der Finanzintermediär sorgt für eine wirksame Überwachung der Geschäftsbezie- hungen und der Transaktionen und stellt so sicher, dass die erhöhten Risiken ermittelt  werden.    2 Die durch den Finanzintermediär identifizierten Transaktionen mit erhöhten Risiken  sind innert angemessener Frist zu untersuchen. Wenn nötig, sind zusätzliche Abklä- rungen nach Artikel 36 durchzuführen.   Art. 42 Qualifiziertes Steuervergehen   Bei der Entwicklung von Kriterien, die in Zusammenhang mit dem qualifizierten  Steuervergehen auf neue und bestehende Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken  hinweisen, sowie bei der Ermittlung und der Kennzeichnung solcher Geschäftsbezie- hungen dürfen Finanzintermediäre auf den Maximalsteuersatz des Landes des Steu- erdomizils der Kundin oder des Kunden abstellen, um abzuschätzen, ob die hinterzo- genen Steuern die Schwelle von 300 000 Franken nach Artikel 305bis Ziffer 1bis des  Strafgesetzbuches (StGB)7 erreichen. Sie müssen die individuellen Steuerfaktoren für  die Geschäftsbeziehung nicht ermitteln.       7 SR 311.0     Geldwäscherei   18 / 26   955.023   Art. 43 Abbruch der Geschäftsbeziehung   1 Der Finanzintermediär bricht die Geschäftsbeziehung unter Vorbehalt von Arti- kel 12a der Geldwäschereiverordnung vom 11. November 20158 so rasch als möglich  ab, wenn:   a. die Zweifel an den Angaben der Vertragspartei auch nach der Durchführung  des Verfahrens nach Artikel 16 bestehen bleiben;   b. die Zweifel an den Angaben der Kontrollinhaberin oder des Kontrollinhabers  auch nach der Durchführung des Verfahrens nach Artikel 30 bestehen bleiben;   c.  sich ihm der Verdacht aufdrängt, dass ihm wissentlich falsche Angaben über  die Identität der Vertragspartei, der Kontrollinhaberin, des Kontrollinhabers  oder der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person gemacht  wurden.   2 Bricht der Finanzintermediär eine zweifelhafte Geschäftsbeziehung ohne einen be- gründeten Verdacht auf Geldwäscherei oder auf Terrorismusfinanzierung und ohne  Meldung ab, so darf er einen bedeutenden Rückzug von Bankedelmetallen nur in einer  Form gestatten, die es den Strafverfolgungsbehörden erlaubt, die Spur der Transaktion  sowie den Bestimmungsort der Bankedelmetalle gegebenenfalls weiterzuverfolgen  (Paper Trail).   Art. 44 Information und Dokumentation   1 Der Finanzintermediär informiert das Zentralamt oder die Aufsichtsorganisation  über Meldungen an die Meldestelle für Geldwäscherei, die Geschäftsbeziehungen mit  bedeutenden Vermögenswerten betreffen. Insbesondere informiert er, wenn aufgrund  der Umstände anzunehmen ist, dass der Fall, der zur Meldung führt, Auswirkungen  auf den Ruf des Finanzintermediärs oder des Finanzplatzes haben könnte.   2 Erstattet der Finanzintermediär keine Verdachtsmeldung, weil er den Verdacht auf- grund zusätzlicher Abklärungen gemäss Artikel 6 GwG ausräumen konnte, so doku- mentiert er die zugrundeliegenden Gründe.   6. Abschnitt: Dokumentationspflicht   Art. 45   1 Der Finanzintermediär muss insbesondere folgende Dokumente aufbewahren:   a. eine Kopie der Dokumente, die zur Identifizierung der Vertragspartei gedient  haben;   b. in den Fällen nach dem 2. und 3. Abschnitt dieses Kapitels die schriftliche  Erklärung der Vertragspartei über die Identität der Kontrollinhaberin, des  Kontrollinhabers oder der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten  Person;       8 SR 955.01     Geldwäschereiverordnung-BAZG   19 / 26   955.023   c. eine schriftliche Notiz über die Ergebnisse der Anwendung der Kriterien nach  den Artikeln 32–35;   d. eine schriftliche Notiz oder die Unterlagen zu den Ergebnissen der Abklärun- gen nach Artikel 36;   e. die Unterlagen zu den getätigten Transaktionen;   f. eine Kopie der Meldungen nach Artikel 9 Absatz 1 GwG und nach Arti- kel 305ter Absatz 2 StGB9;   g. eine Liste der von ihm unterhaltenen GwG-relevanten Geschäftsbeziehungen.   2 Die Unterlagen müssen es erlauben, jede einzelne Transaktion nachzuvollziehen.   3 Die Unterlagen und Belege müssen an einem sicheren, jederzeit zugänglichen Ort in  der Schweiz aufbewahrt werden.   4 Die elektronische Aufbewahrung von Dokumenten muss die Voraussetzungen nach  den Artikeln 9 und 10 der Geschäftsbücherverordnung vom 24. April 200210 erfüllen.  Befindet sich der verwendete Server nicht in der Schweiz, so muss der Finanzinter- mediär über aktuelle physische oder elektronische Kopien der massgeblichen Doku- mente in der Schweiz verfügen.   5 Der Finanzintermediär erstellt, organisiert und bewahrt seine Dokumentation so auf,  dass:   a. er Auskunfts- und Beschlagnahmebegehren der Strafverfolgungsbehörden o- der anderer berechtigter Stellen innert angemessener Frist unter Beilage der  nötigen Dokumente nachkommen kann;   b. sich eine der folgenden Behörden oder Personen innert angemessener Frist ein  zuverlässiges Urteil über die Einhaltung der Pflichten zur Bekämpfung von  Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung bilden kann:   1. das Zentralamt,   2. eine vom Zentralamt beigezogene Prüfbeauftragte oder ein vom Zentral- amt ihm beigezogener Prüfbeauftragter nach Artikel 42ter EMKG in Ver- bindung mit Artikel 25 Absatz 1 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes vom  22. Juni 200711 (FINMAG),   3. eine vom Zentralamt beauftragte Untersuchungsbeauftragte oder ein von  ihm beauftragter Untersuchungsbeauftragter nach Artikel 42ter EMKG in  Verbindung mit Artikel 36 FINMAG.        9 SR 311.0  10 SR 221.431  11 SR 956.1     Geldwäscherei   20 / 26   955.023   7. Abschnitt: Organisatorische Massnahmen   Art. 46 Geldwäschereifachstelle   1 Der Finanzintermediär bezeichnet eine oder mehrere qualifizierte Personen, welche  die Fachstelle für Geldwäscherei und Terrorfinanzierung (Geldwäschereifachstelle)  bilden.   2 Die Aufgaben nach Artikel 47 Absätze 3 und 4 können auch von einer anderen un- abhängigen Stelle erfüllt werden.   3 Der Finanzintermediär kann unter seiner Verantwortung auch fachkundige externe  Personen als Geldwäschereifachstelle bezeichnen, wenn:   a. er von seiner Grösse oder Organisation her nicht in der Lage ist, eine eigene  Geldwäschereifachstelle einzurichten; oder   b. die Einrichtung einer solchen unverhältnismässig wäre.   Art. 47 Aufgaben der Geldwäschereifachstelle   1 Die Geldwäschereifachstelle unterstützt und berät die Linienverantwortlichen und  die Geschäftsleitung bei der Umsetzung dieser Verordnung, ohne diesen die Verant- wortung dafür abzunehmen.   2 Sie bereitet die internen Weisungen zur Bekämpfung der Geldwäscherei und der  Terrorismusfinanzierung vor und plant und überwacht die interne Ausbildung zur Be- kämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung.    3 Sie überwacht die Einhaltung der Pflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und  Terrorismusfinanzierung, insbesondere:   a. überwacht sie in Absprache mit der internen Revision, der Prüfgesellschaft  und den Linienverantwortlichen den Vollzug der internen Weisungen zur Be- kämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung;   b. legt sie die Parameter zur Transaktionsüberwachung nach Artikel 41 fest;   c. veranlasst sie die Auswertung der durch die Transaktionsüberwachung er- zeugten Meldungen;   d. veranlasst sie zusätzliche Abklärungen nach Artikel 36 oder führt diese selbst  durch;   e. stellt sie sicher, dass das verantwortliche Geschäftsführungsorgan die für sei- nen Entscheid über die Aufnahme oder Weiterführung von Geschäftsbezie- hungen nach Artikel 40 nötigen Entscheidungsgrundlagen erhält.   4 Sie erstellt unter Berücksichtigung des Tätigkeitsgebiets und der Art der geführten  Geschäftsbeziehungen des Finanzintermediärs eine Risikoanalyse unter den Aspekten  der Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung und berück- sichtigt dabei insbesondere den Sitz oder den Wohnsitz der Kundin oder des Kunden,  das Kundensegment sowie die angebotenen Produkte und Dienstleistungen. Die Risi- koanalyse ist durch den Verwaltungsrat oder das oberste Geschäftsführungsorgan zu  verabschieden und periodisch zu aktualisieren.     Geldwäschereiverordnung-BAZG   21 / 26   955.023   5 Eine für die Überwachung im Sinne von Absatz 3 zuständige interne Person darf  keine Geschäftsbeziehung kontrollieren, für die sie direkt geschäftsverantwortlich ist.   Art. 48 Ausnahmen von den Aufgaben der Geldwäschereifachstelle   1 Die Geldwäschereifachstelle eines Finanzintermediärs ist von den Aufgaben nach  Artikel 47 Absätze 3 und 4 befreit, wenn:   a. ein Geschäftsmodell ohne erhöhte Risiken vorliegt; und   b. der Finanzintermediär eine Unternehmensgrösse von fünf oder weniger Voll- zeitstellen oder einen jährlichen Bruttoertrag von weniger als 2 Millionen  Franken aufweist; diese Schwellenwerte müssen in zwei von drei vergange- nen Geschäftsjahren erreicht oder in der Geschäftsplanung vorgesehen sein.;   2 Ist es zur Überwachung der Einhaltung der Pflichten zur Bekämpfung von Geldwä- scherei und Terrorismusfinanzierung notwendig, so kann das Zentralamt auch von  einem Finanzintermediär, der die Voraussetzungen nach Absatz 1 erfüllt, verlangen,  dass die Geldwäschereifachstelle die Aufgaben nach Artikel 47 Absätze 3 und 4 er- füllt.   Art. 49 Entscheidungskompetenz bei Meldungen   Das oberste Geschäftsführungsorgan entscheidet über die Erstattung von Meldungen  nach Artikel 9 GwG beziehungsweise nach Artikel 305ter Absatz 2 StGB12. Es kann  diese Aufgabe an eines oder mehrere seiner Mitglieder, die für die Geschäftsbezie- hung nicht direkt geschäftsverantwortlich sind, an die Geldwäschereifachstelle oder  an eine mehrheitlich unabhängige Stelle übertragen.   Art. 50 Interne Weisungen   1 Der Finanzintermediär erlässt interne Weisungen zur Bekämpfung der Geldwäsche- rei und der Terrorismusfinanzierung und gibt sie den betroffenen Personen in geeig- neter Form bekannt. Sie sind durch den Verwaltungsrat oder das oberste Geschäfts- führungsorgan zu verabschieden.   2 Darin sind insbesondere zu regeln:   a. die Kriterien, die zur Ermittlung von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten  Risiken nach Artikel 32 und 33 Absätze 1, 3 und 4 angewendet werden;   b. die Kriterien, die zur Erkennung von Transaktionen mit erhöhten Risiken nach  Artikel 34 angewendet werden;   c. die Grundzüge der Transaktionsüberwachung nach Artikel 41;   d. in welchen Fällen die interne Geldwäschereifachstelle beigezogen und das  oberste Geschäftsführungsorgan informiert werden muss;   e. die Grundzüge der Ausbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter;   f. die Geschäftspolitik hinsichtlich politisch exponierter Personen;       12 SR 311.0     Geldwäscherei   22 / 26   955.023   g. die Zuständigkeit für Meldungen an die Meldestelle für Geldwäscherei;   h. die Modalitäten, nach denen der Finanzintermediär die erhöhten Risiken er- fasst, begrenzt und überwacht;   i. die Kriterien, die zur Beurteilung des unüblichen Charakters der eingebrach- ten Vermögenswerte sowie der Vermögenswerte nach Artikel 32 Absatz 2  Buchstaben e und f sowie 34 Absatz 2 Buchstabe a herangezogen werden;   j. die Kriterien, die zur Beurteilung des unüblichen Charakters der Beförderung  und der verwendeten Logistik nach Artikel 35 Buchstabe b herangezogen wer- den;    k. die Kriterien, nach denen Dritte nach Artikel 54 beigezogen werden können;   l. die Aufgaben- und Kompetenzverteilung zwischen der Geldwäschereifach- stelle und den anderen mit der Wahrnehmung der Sorgfaltspflichten beauf- tragten Geschäftseinheiten;    m. die Aktualisierung der Kundenbelege.   Art. 51 Integrität und Ausbildung   1 Zur Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorfinanzierung muss das Personal  integer und angemessen ausgebildet sein.   2 Der Finanzintermediär sorgt für die sorgfältige Auswahl des Personals und die  regelmässige Ausbildung aller betroffenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hinsicht- lich der für sie wesentlichen Aspekte der Bekämpfung der Geldwäscherei und der  Terrorismusfinanzierung.   Art. 52 Zweigniederlassungen und Gruppengesellschaften im Ausland   1 Der Finanzintermediär sorgt dafür, dass seine Zweigniederlassungen oder seine im  Bankedelmetallhandel tätigen Gruppengesellschaften im Ausland die folgenden Prin- zipien und Bestimmungen einhalten:    a. die Grundsätze nach den Artikeln 4 und 5;   b. die Identifizierung der Vertragspartei;   c. die Feststellung der Kontrollinhaberin oder des Kontrollinhabers oder der an  Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person;   d. die Verwendung eines risikoorientierten Ansatzes, namentlich bei der Risi- koklassifikation von Geschäftsbeziehungen und Transaktionen;   e. die besonderen Abklärungspflichten bei erhöhten Risiken.   2 Dies gilt insbesondere auch für Tochtergesellschaften und Zweigniederlassungen,  die sich in Ländern befinden, die auf internationaler Ebene als mit erhöhten Risiken  verbunden gelten.   3 Der Finanzintermediär informiert das Zentralamt, wenn lokale Vorschriften der Be- folgung der grundlegenden Bestimmungen dieser Verordnung entgegenstehen oder  ihm daraus ein ernsthafter Wettbewerbsnachteil entsteht.     Geldwäschereiverordnung-BAZG   23 / 26   955.023   4 Die Meldung verdächtiger Transaktionen oder Geschäftsbeziehungen und allenfalls  eine Vermögenssperre richten sich nach den Vorschriften des Gastlandes.   Art. 53 Globale Überwachung der Rechts- und Reputationsrisiken   1 Der Finanzintermediär, der Zweigniederlassungen im Ausland besitzt oder eine  Gruppe von Gesellschaften leitet, die im Handel mit Bankedelmetallen aktiv sind und  in der sich ausländischen Gesellschaften befinden, muss seine mit Geldwäscherei und  Terrorismusfinanzierung verbundenen Rechts- und Reputationsrisiken global erfas- sen, begrenzen und überwachen. Namentlich sorgt er dafür, dass:   a. seine Geldwäschereifachstelle oder eine andere unabhängige Stelle des Finan- zintermediärs periodisch eine Risikoanalyse auf konsolidierter Basis erstellt;    b. er über eine mindestens alljährliche standardisierte Berichterstattung mit hin- reichenden quantitativen und qualitativen Angaben von den Zweigniederlas- sungen und Gruppengesellschaften verfügt, sodass er seine Rechts- und Re- putationsrisiken auf konsolidierter Basis zuverlässig einschätzen kann;    c. die Zweigniederlassungen und Gruppengesellschaften ihn von sich aus und  zeitgerecht über die Aufnahme und Weiterführung der aus Risikosicht global  bedeutendsten Geschäftsbeziehungen, die aus Risikosicht global bedeutends- ten Transaktionen sowie über sonstige wesentliche Veränderungen in den  Rechts- und Reputationsrisiken informieren, insbesondere wenn diese bedeu- tenden Vermögenswerte oder politisch exponierte Personen betreffen;    d. die für die Compliance verantwortliche Stelle der Gruppe regelmässig risiko- basierte interne Kontrollen durchführt, einschliesslich Stichprobenkontrollen  über einzelne Geschäftsbeziehungen vor Ort in den Zweigniederlassungen  und Gruppengesellschaften.   2 Er hat sicherzustellen, dass:   a. die internen Überwachungsorgane, namentlich die für die Compliance verant- wortliche Stelle der Gruppe und die interne Revision, sowie die Prüfgesell- schaft der Gruppe im Bedarfsfall einen Zugang zu Informationen über  einzelne Geschäftsbeziehungen in allen Zweigniederlassungen und Gruppen- gesellschaften haben; nicht erforderlich ist eine zentrale Datenbank der Ver- tragsparteien und der wirtschaftlich berechtigten Person auf Gruppenebene o- der ein zentraler Zugang der internen Überwachungsorgane der Gruppe zu  lokalen Datenbanken;   b. die Zweigniederlassungen und Gruppengesellschaften den zuständigen Orga- nen der Gruppe die für die globale Überwachung der Rechts- und Reputati- onsrisiken wesentlichen Informationen auf Anfrage zügig zur Verfügung stel- len.   3 Stellt ein Finanzintermediär fest, dass der Zugang zu Informationen über Vertrags- parteien, Kontrollinhaberinnen oder Kontrollinhaber oder an Vermögenswerten wirt- schaftlich berechtigte Personen in bestimmten Ländern aus rechtlichen oder prakti- schen Gründen verwehrt oder ernsthaft behindert ist, informiert er unverzüglich das  Zentralamt.     Geldwäscherei   24 / 26   955.023   4 Der Finanzintermediär, der Teil einer inländischen Gruppe ist, gewährt den internen  Überwachungsorganen und der Prüfgesellschaft der Gruppe im Bedarfsfall Zugang  zu Informationen über bestimmte Geschäftsbeziehungen, soweit diese für die globale  Überwachung von Rechts- und Reputationsrisiken notwendig sind.   5 Für Finanzintermediäre, die Teil einer ausländischen Gruppe sind, gilt Absatz 4  sinngemäss, sofern einige Gesellschaften einer gleichwertigen Aufsicht in Bezug auf  die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung unterstehen.   Art. 54 Voraussetzungen für den Beizug Dritter   1 Der Finanzintermediär darf Personen und Unternehmen mit der Identifizierung der  Vertragspartei, mit der Feststellung der Kontrollinhaberin, des Kontrollinhabers oder  der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person sowie mit den zusätzli- chen Abklärungspflichten mittels einer schriftlichen Vereinbarung beauftragen, wenn  er:   a. die beauftragte Person sorgfältig auswählt;   b. diese über ihre Aufgabe instruiert; und   c. kontrollieren kann, ob die beauftragte Person die Sorgfaltspflichten einhält  oder nicht.   2 Er kann die Erfüllung dieser Sorgfaltspflichten ohne schriftliche Vereinbarung an- vertrauen:   a. einer Stelle innerhalb eines Konzerns oder einer Gruppe, sofern ein gleich- wertiger Sorgfaltsstandard angewandt wird; oder   b. einem anderen Finanzintermediär, sofern dieser einer gleichwertigen Aufsicht  und Regelung in Bezug auf die Bekämpfung von Geldwäscherei und Terro- rismusfinanzierung untersteht und Massnahmen getroffen hat, um die Sorg- faltspflichten in gleichwertiger Weise zu erfüllen.   3 Beigezogene Dritte dürfen ihrerseits keine weiteren Personen oder Unternehmen  beiziehen.   Art. 55 Modalitäten des Beizugs   1 Der Finanzintermediär bleibt in jedem Fall für die pflichtgemässe Erfüllung der Auf- gaben, für die Personen und Unternehmen nach Artikel 54 beigezogen wurden, auf- sichtsrechtlich verantwortlich.   2 Er muss eine Kopie der Unterlagen, die zur Erfüllung der Pflichten zur Bekämpfung  von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung gedient haben, zu seinen Akten neh- men und sich schriftlich bestätigen lassen, dass die ihm übergebenen Kopien den Ori- ginalunterlagen entsprechen.   3 Er überprüft die Ergebnisse der zusätzlichen Abklärungen selber auf ihre Plausibili- tät.      Geldwäschereiverordnung-BAZG   25 / 26   955.023   3. Kapitel: Aufsicht   1. Abschnitt: Prüfung   Art. 56 Grundsatz   1 Das Zentralamt prüft, ob die Sorgfaltspflichten eingehalten sind und ob die Voraus- setzungen bestehen, dass diese auch in absehbarer Zeit eingehalten werden können.   2 Die Prüfung kann sowohl im Rahmen eines Bewilligungsverfahrens als auch im  Rahmen der laufenden Aufsicht erfolgen.   Art. 57 Zeitpunkt   1 Das Zentralamt prüft bei den Beaufsichtigten periodisch die Einhaltung der ihnen  nach dem GwG, dem EMKG sowie deren Verordnungen auferlegten Pflichten.   2 Die periodischen Prüfungen erfolgen in der Regel einmal pro Kalenderjahr.   3 Die Beaufsichtigten tragen die Kosten der Prüfung.   Art. 58 Modalitäten   1 Die Prüfung erstreckt sich auf alle der Bewilligungspflicht nach Artikel 42bis EMKG  unterstellten Geschäftsbereiche.   2 Bei der laufenden Prüfung bewertet das Zentralamt sowohl die Risiken der Ge- schäftstätigkeit als auch die Risiken der Organisation der Beaufsichtigten.   3 Periodizität und Umfang der Prüfung richten sich nach der nach Absatz 2 durchge- führten Risikobewertung.   4 Das Zentralamt kann Unterlagen einsehen, welche die Einhaltung des GwG, des  EMKG sowie deren Verordnungen nachweisen, insbesondere den Prüfbericht der  Gruppe.   2. Abschnitt: Beauftragung Dritter   Art. 59 Prüfung durch Prüfbeauftragte   1 Das Zentralamt kann Dritte beauftragen Prüfungshandlungen bei Beaufsichtigten  vorzunehmen, sofern dies aus sachlicher Sicht erforderlich ist oder die Prüfung die  personellen Ressourcen des Zentralamtes übersteigt.   2 Es können nur unabhängige und fachkundige Prüfgesellschaften und leitende Prüfer,  die nach Artikel 24a GwG zugelassen sind, mit der Prüfung beauftragt werden.   3 Die Beaufsichtigten haben den Prüfbeauftragten alle erforderlichen Auskünfte zu  erteilen und Unterlagen auszuhändigen, die diese zur Erfüllung ihrer Aufgaben benö- tigen.   4 Das Zentralamt stellt sicher, dass die Kosten für die Beauftragung eines Prüfungs- beauftragten angemessen sind.     Geldwäscherei   26 / 26   955.023   Art. 60 Durchführung und Berichterstattung   Für die Durchführung der Prüfung und die Berichterstattung gelten sinngemäss die  Artikel 5–12 der Finanzmarktprüfverordnung vom 5. November 201413, soweit die  vorliegende Verordnung keine besondere Regelung enthält.    4. Kapitel: Schlussbestimmungen   Art. 61 Vollzug   1 Das Zentralamt vollzieht diese Verordnung.   2 Es kann bei der Beurteilung der Geschäftstätigkeit der Finanzintermediäre die Ent- wicklung von neuen Technologien, die eine gleichwertige Sicherheit für die Umset- zung der Sorgfaltspflichten bieten, berücksichtigen.   3 Es macht seine Praxis öffentlich bekannt.   Art. 62 Inkrafttreten   Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2023 in Kraft.       13 SR 956.161    	1. Kapitel: Allgemeine Bestimmungen 	1. Abschnitt: Gegenstand und Begriffe 	Art. 1 Gegenstand 	Art. 2 Geltungsbereich 	Art. 3 Begriffe  	2. Abschnitt: Grundsätze 	Art. 4 Verbotene Entgegennahme von Vermögenswerten 	Art. 5 Verbotene Geschäftsbeziehung   	2. Kapitel: Sorgfaltspflichten 	1. Abschnitt: Identifizierung der Vertragspartei 	Art. 6 Erforderliche Angaben 	Art. 7 Natürliche Personen sowie Inhaberinnen und Inhaber von Einzelunternehmen 	Art. 8 Einfache Gesellschaften 	Art. 9 Juristische Personen, Personengesellschaften und Behörden 	Art. 10 Form und Behandlung der Dokumente 	Art. 11 Echtheitsbestätigung 	Art. 12 Verzicht auf die Echtheitsbestätigung und Fehlen der Identifizierungsdokumente 	Art. 13 Kassageschäfte 	Art. 14 Übertragung von Vermögenswerten 	Art. 15 Verzicht auf die Identifizierung der Vertragspartei 	Art. 16 Erneute Identifizierung der Vertragspartei 	Art. 17 Scheitern der Identifizierung der Vertragspartei  	2. Abschnitt:  Feststellung der an Unternehmen wirtschaftlich berechtigten Person 	Art. 18 Grundsatz 	Art. 19 Erforderliche Angaben 	Art. 20 Ausnahmen von der Feststellungspflicht  	3. Abschnitt:  Feststellung der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person 	Art. 21 Grundsatz 	Art. 22 Erforderliche Angaben 	Art. 23 Kassageschäfte 	Art. 24 Übertragung von Vermögenswerten 	Art. 25 Sitzgesellschaften 	Art. 26 Personenverbindungen, Trusts und andere Vermögenseinheiten 	Art. 27 Spezialgesetzlich beaufsichtigter Finanzintermediär oder steuerbefreite Einrichtung der beruflichen Vorsorge als Vertragspartei 	Art. 28 Kollektive Anlageform oder Beteiligungsgesellschaft als Vertragspartei 	Art. 29 Einfache Gesellschaften  	4. Abschnitt:  Erneute Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person und Scheitern der Feststellung 	Art. 30 Erneute Feststellung der Kontrollinhaberin, des Kontrollinhabers und der an Vermögenswerten wirtschaftlich berechtigten Person 	Art. 31 Scheitern der Feststellung  	5. Abschnitt: Besondere Sorgfaltspflichten 	Art. 32 Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken 	Art. 33 Ermitteln von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken 	Art. 34 Transaktionen mit erhöhten Risiken 	Art. 35 Ermitteln von Transaktionen mit erhöhten Risiken 	Art. 36 Zusätzliche Abklärungen bei erhöhten Risiken 	Art. 37 Mittel der Abklärungen 	Art. 38 Zeitpunkt der zusätzlichen Abklärungen 	Art. 39 Aufnahme von Geschäftsbeziehungen mit erhöhten Risiken 	Art. 40 Verantwortung des obersten Geschäftsführungsorgans bei erhöhten Risiken 	Art. 41 Überwachung der Geschäftsbeziehungen und der Transaktionen 	Art. 42 Qualifiziertes Steuervergehen 	Art. 43 Abbruch der Geschäftsbeziehung 	Art. 44 Information und Dokumentation  	6. Abschnitt: Dokumentationspflicht 	Art. 45  	7. Abschnitt: Organisatorische Massnahmen 	Art. 46 Geldwäschereifachstelle 	Art. 47 Aufgaben der Geldwäschereifachstelle 	Art. 48 Ausnahmen von den Aufgaben der Geldwäschereifachstelle 	Art. 49 Entscheidungskompetenz bei Meldungen 	Art. 50 Interne Weisungen 	Art. 51 Integrität und Ausbildung 	Art. 52 Zweigniederlassungen und Gruppengesellschaften im Ausland 	Art. 53 Globale Überwachung der Rechts- und Reputationsrisiken 	Art. 54 Voraussetzungen für den Beizug Dritter 	Art. 55 Modalitäten des Beizugs   	3. Kapitel: Aufsicht 	1. Abschnitt: Prüfung 	Art. 56 Grundsatz 	Art. 57 Zeitpunkt 	Art. 58 Modalitäten  	2. Abschnitt: Beauftragung Dritter 	Art. 59 Prüfung durch Prüfbeauftragte 	Art. 60 Durchführung und Berichterstattung   	4. Kapitel: Schlussbestimmungen 	Art. 61 Vollzug 	Art. 62 Inkrafttreten