856.211 - Ausführungsbestimmungen der Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA) über die berufliche Vorsorge   856.211 Ausführungsbestimmungen der Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht  (ZBSA) über die berufliche Vorsorge vom 16. September 2005 (Stand 1. Juli 2022)  Der  Konkordatsrat  der  Zentralschweizer  BVG-  und  Stiftungsaufsicht   (ZBSA),  gestützt auf Artikel 61 Absatz 1 in Verbindung mit Artikel 97 Absatz 2 des  Bundesgesetzes  über  die  berufliche Alters-,  Hinterlassenen und Invali- denvorsorge (BVG) vom 25. Juni 19821) sowie Artikel 6 Buchstabe k des  Konkordats  über  die Zentralschweizer  BVG-  und Stiftungsaufsicht  vom  19. April 20042),  beschliesst:  1. Geltungsbereich, Aufsichtsbehörde  §  1 Geltungsbereich  1 Diese Ausführungsbestimmungen regeln die gesetzliche Aufsicht  über  folgende Vorsorgeeinrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck  der beruflichen Vorsorge dienen, mit Sitz in einem der Konkordatskanto- ne: * a. * Vorsorgeeinrichtungen des privaten und des öffentlichen Rechts, die   an der Durchführung der obligatorischen Versicherung gemäss dem  Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Inva- lidenvorsorge (BVG)3) teilnehmen (Art. 48 ff. BVG),  b. * Personalfürsorgestiftungen,  die,  ohne  an  der  obligatorischen  Ver- sicherung teilzunehmen, auf dem Gebiet der beruflichen Alters-, Hin- terlassenen- und Invalidenvorsorge tätig sind (Art. 89a Abs. 6 und 7  ZGB4));  c. * Freizügigkeitsstiftungen (Art. 10 Abs. 3 FZV5));  1) SR 831.40 2) GDB 856.2 3) SR 831.40 Auf dieses Gesetz wird im Folgenden nicht mehr hingewiesen 4) SR 210 Auf dieses Gesetz wird im Folgenden nicht mehr hingewiesen 5) SR 831.425  OGS 2005, 73  http://db.clex.ch/link/Bund/831.40/de http://db.clex.ch/link/Bund/831.425/de http://db.clex.ch/link/Bund/210/de http://db.clex.ch/link/Bund/831.40/de http://gdb.ow.ch/data/856.2/de   856.211  d. * Säule-3a-Stiftungen (Art. 1 Abs. 1 lit. b und Abs. 3 BVV 36)). 2 Die Ausführungsbestimmungen sind nicht anwendbar auf Stiftungen, die  unter Aufsicht des Bundes stehen (Art. 64a Abs. 2 BVG). *  §  2 Aufsichtsbehörde  1 Aufsichtsbehörde über die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen,  die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, ist im Sinn von  Art. 61 Abs. 1 BVG die Geschäftsstelle des Konkordats über die Zentral- schweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA; nachfolgend als Aufsichts- behörde bezeichnet). *  2. Aufgaben der Aufsichtsbehörde  §  3 Aufgaben im Allgemeinen  1 Der Aufsichtsbehörde obliegen die ihr durch Bundesrecht übertragenen  Aufgaben. Sie führt für die Konkordatskantone die kantonalen Register für  die berufliche Vorsorge. * 2 Beim Vollzug der Gesetzgebung über die berufliche Alters-, Hinterlasse- nen- und Invalidenvorsorge ist sie für alle Massnahmen und Entscheide  zuständig, die nicht ausdrücklich einer anderen Instanz zugewiesen wer- den. 3 Die Aufsichtsbehörde kann die zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderli- chen Weisungen und Richtlinien erlassen.  §  4 Prüfung der Berichterstattung  1 Die Aufsichtsbehörde prüft die Tätigkeitsberichte und Jahresrechnungen  der  Vorsorgeeinrichtungen  sowie  der  Einrichtungen,  die  nach  ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, und nimmt davon mittels Verfü- gung Kenntnis. Im Rahmen ihrer Kontrolle und der gesetzlichen Arbeits- teilung nimmt sie auch Einsicht in die Berichte der Revisionsstellen und  der Experten für berufliche Vorsorge sowie in die Protokolle der Vorsorge- einrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen  Vorsorge dienen. Sie ist befugt, weitere sachdienliche Unterlagen einzu- verlangen. *  6) SR 831.461.3  2  http://db.clex.ch/link/Bund/831.461.3/de   856.211  §  5 Aufsichtsmittel  1 Stellt die Aufsichtsbehörde Mängel fest, trifft sie die zur Behebung erfor- derlichen Massnahmen. Zu diesem Zweck stehen ihr insbesondere fol- gende Aufsichtsmittel zur Verfügung: a. * die Erteilung von verbindlichen Weisungen an die Organe der Vor-  sorgeeinrichtungen und der  Einrichtungen,  die nach ihrem Zweck  der beruflichen Vorsorge dienen sowie an die Revisionsstellen und  die Experten für berufliche Vorsorge;  b. die Ermahnung, die Verwarnung und die Abberufung von Organen; c. * die Einsetzung einer amtlichen Verwaltung; d. * die Einsetzung einer ausserordentlichen Revisionsstelle; e. die Aufhebung und Änderung von Entscheiden der Organe; f. die Anordnung von Expertisen; g. die Ersatzvornahme; h. die Verhängung von Ordnungsbussen bis zu 4 000 Franken; i. * die Prüfung der Geschäftsführung und des Rechnungswesens am   Sitz der Vorsorgeeinrichtung oder der Einrichtung, die nach ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dient.  §  6 Änderung der Stiftungsurkunde  1 Die Aufsichtsbehörde entscheidet auf Antrag des zuständigen Organs  der Vorsorgeeinrichtung oder der Einrichtung, die nach ihrem Zweck der  beruflichen Vorsorge dient, über die Änderungen der Stiftungsurkunde. Ihr  Entscheid hat konstitutive Wirkung. * 2 Die  Änderungen  werden  auf  Veranlassung  der  Aufsichtsbehörde  im  Handelsregister eingetragen.  §  7 Reglementsprüfung  1 Gestützt auf Art. 62 Abs. 1 lit. a BVG und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 12 und  Abs. 7 Ziff.  7 ZGB prüft die Aufsichtsbehörde im Sinne einer generell- abstrakten  Normenkontrolle  die  reglementarischen  Bestimmungen  und  deren Änderungen und nimmt davon Kenntnis.  Sie kann die Korrektur  oder  Aufhebung  von  gesetzes-  oder  urkundenwidrigen  Reglementsbe- stimmungen verfügen. *  3    856.211  2 Gemäss Art. 53b Abs. 2 BVG und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 9 ZGB prüft die  Aufsichtsbehörde die reglementarischen Vorschriften über die Vorausset- zungen und das Verfahren zur Teilliquidation einer Vorsorgeeinrichtung  und genehmigt diese durch Verfügung. Ihr Entscheid hat konstitutive Wir- kung. *  §  8 Aufhebung der Vorsorgeeinrichtung und der Einrichtung, die   nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dient; Vermö- gensübertragung und Liquidation *  1 Beschlüsse  betreffend  die  globale  Vermögensübertragung  auf  einen  anderen Rechtsträger oder betreffend die Vermögensaufteilung sowie Be- schlüsse über die Liquidation und die Fusion von Vorsorgeeinrichtungen  und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge die- nen, bedürfen vor ihrem Vollzug der Genehmigung der Aufsichtsbehörde  und  soweit  erforderlich  der  Eintragung  des  Übertragungsvertrages  im  Handelsregister. * 2 Die Aufsichtsbehörde stellt die Aufhebung einer Stiftung fest, wenn ihr  Zweck unerreichbar geworden ist (Art. 88 Abs. 1 ZGB).  §  9 Beschwerden betreffend Informationsrechte  1 Die  Aufsichtsbehörde  beurteilt  als  Beschwerdeinstanz  Streitigkeiten  betreffend das Recht der versicherten Person auf Informationen gemäss  Art.  65a (Transparenz) und Art.  86b Abs. 2 BVG (Information der Ver- sicherten). Dieses Verfahren ist gemäss Art. 62 Abs. 1 lit. e BVG für die  Versicherten in der Regel kostenlos. *  §  10 Entscheide der Aufsichtsbehörde  1 Die Aufsichtsbehörde verfügt von Gesetzes wegen insbesondere: a. * die Aufsichtsübernahme und die Entlassung von Vorsorgeeinrichtun-  gen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vor- sorge dienen, aus der Aufsicht;  b. * die Registrierung von Vorsorgeeinrichtungen im jeweiligen kantona- len Register für die berufliche Vorsorge;  c. * die Änderung im und Streichung aus dem jeweiligen kantonalen Re- gister für die berufliche Vorsorge;  d. * die Genehmigung des Schlussberichtes von im jeweiligen kantona- len Register zu streichenden Vorsorgeeinrichtungen;  e. die Änderung von Stiftungsurkunden;  4    856.211  f. * den Zusammenschluss und die Aufhebung mit und ohne Liquidation  von  Vorsorgeeinrichtungen  und  Einrichtungen,  die  nach  ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dienen;  g. die  Genehmigung des Verteilungsplans  bei  der  Gesamtliquidation  einer Vorsorgeeinrichtung (Art. 53c BVG);  h. die  Genehmigung  der  reglementarischen  Bestimmungen  über  die  Teilliquidation (Art. 53b Abs. 2 BVG);  i. behördliche Massnahmen zur Behebung von Mängeln. 2 Die Aufsichtsbehörde beurteilt ausserdem als Beschwerdeinstanz: a. Anfechtungen der Rechtmässigkeit von reglementarischen Bestim-  mungen (Normenkontrolle); b. * Streitigkeiten betreffend das Recht der versicherten Person auf In-  formationen; c. * die Voraussetzungen,  das Verfahren und den Verteilungsplan bei   Teil- und Gesamtliquidationen.  3. Aufgaben der Vorsorgeeinrichtungen und der Einrichtungen, die  nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen *  §  11 Grundsatz  1 Die Organe der Vorsorgeeinrichtungen und der Einrichtungen, die nach  ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, erfüllen die ihnen durch  Gesetz, Verordnungen, Stiftungsurkunde und weitere Bestimmungen (Re- glemente, aufsichtsbehördliche Weisungen) zugewiesenen Aufgaben. *  §  12 Jährliche Berichterstattung  1 Die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen, die nach ihrem Zweck  der beruflichen Vorsorge dienen, haben der Aufsichtsbehörde alljährlich  ohne Verzug, jedoch spätestens sechs Monate nach Abschluss des Ge- schäftsjahres,  die  vollständigen  Berichterstattungsunterlagen  einzurei- chen. * 2 … *  5    856.211  §  13 Reglemente  1 Die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen, die nach ihrem Zweck  der beruflichen Vorsorge dienen, reichen der Aufsichtsbehörde ihre regle- mentarischen  Bestimmungen  und  deren  Änderungen  unmittelbar  nach  dem Erlass durch das Organ unaufgefordert  und in doppelter Ausferti- gung inklusive Beschlussprotokoll zur Prüfung und Kenntnisnahme ein. * 2 Bei der Aufhebung von Reglementen oder einzelnen Bestimmungen ist  der Aufsichtsbehörde das entsprechende Beschlussprotokoll des Organs  zuzustellen.  4. Rechtspflege  §  14 Entscheide der Aufsichtsbehörde  1 Gegen Entscheide der Aufsichtsbehörde können die Betroffenen beim  Bundesverwaltungsgericht Beschwerde führen (Art. 74 Abs. 1 BVG und  Art. 89a Abs. 6 Ziff. 19 und Abs. 7 Ziff. 8 ZGB). *  §  15 Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüche  1 Die  Erledigung  von  Streitigkeiten  und  Verantwortlichkeitsansprüchen  richtet sich nach Art. 73 BVG.  5. Gebühren  §  16 Grundsatz  1 Die Aufsichtsbehörde erhebt für ihre Tätigkeit Gebühren. 2 Die Gebühren decken die Kosten und bestehen aus a. einer jährlichen Aufsichtsgebühr, b. Gebühren für Verfügungen und Dienstleistungen. 3 Die jährliche Aufsichtsgebühr wird aufgrund des Bruttovermögens und  die Gebühren für Verfügungen und Dienstleistungen werden nach effekti- vem Aufwand bemessen und den Vorsorgeeinrichtungen und den Einrich- tungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, oder den  Gesuchstellerinnen und Gesuchstellern in Rechnung gestellt. *  6    856.211  §  17 Jährliche Aufsichtsgebühr  1 Für die jährliche Prüfung der Berichte und Rechnungen wird eine Grund- gebühr von 300 Franken zuzüglich 0,2 Promille des Bruttovermögens, ab- gerundet  auf  den nächsten vollen  Franken,  höchstens  aber  von 7 300  Franken erhoben. * 2 Sind Abklärungen notwendig, die das übliche Mass übersteigen, darf die  Gebühr auf maximal den doppelten Betrag erhöht werden.  §  17a * Weiterbelastung der von der Oberaufsicht erhobenen Auf- sichtsabgabe  1 Die Aufsichtsbehörde überwälzt die nach Art. 64c Abs. 2 lit. a BVG der  Oberaufsicht geschuldete Abgabe auf die von ihr beaufsichtigten Vorsor- geeinrichtungen. * 2 … *  6. Schlussbestimmungen  §  18 Inkrafttreten  1 Diese  Ausführungsbestimmungen  über  die  berufliche  Vorsorge  treten  am 1. Januar 2006 in Kraft. Sie sind in den Publikationsorganen der Kon- kordatskantone zu veröffentlichen.  Informationen zum Erlass   Ursprüngliche Fundstelle: OGS 2005, 73 Ursprüngliches Inkrafttreten: 1. Januar 2006   geändert durch: - Nachtrag vom 28. November 2011, in Kraft seit 1. Januar 2012 (OGS  2011, 77), - Nachtrag vom 17. Mai 2013, in Kraft rückwirkend seit 1. Juli 2013 (OGS  2013, 47) - Nachtrag vom 19. Juni 2019, in Kraft seit 1. September 2019 (OGS  2019, 38), - Nachtrag vom 23. Mai 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (OGS 2022, 15)  7    856.211  Änderungstabelle - Nach Beschlussdatum  Beschlussda- tum  Inkrafttreten Element Änderung Fundstelle  16.09.2005 01.01.2006 Erlass Erstfassung OGS 2005, 73 28.11.2011 01.01.2012 § 17a eingefügt OGS 2011, 77 17.05.2013 01.07.2013 § 1 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 1 Abs. 1, a. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 1 Abs. 1, b. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 1 Abs. 1, c. eingefügt OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 1 Abs. 1, d. eingefügt OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 1 Abs. 2 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 2 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 4 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, a. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, c. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, d. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 5 Abs. 1, i. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 6 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 7 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 8 Titel geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 8 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 9 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, a. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, c. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, d. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 10 Abs. 1, f. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 Titel 3. geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 11 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 12 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 13 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 14 Abs. 1 geändert OGS 2013, 47 17.05.2013 01.07.2013 § 16 Abs. 3 geändert OGS 2013, 47 03.06.2019 01.09.2019 § 1 Abs. 1, b. geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 3 Abs. 1 geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 7 Abs. 1 geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 7 Abs. 2 geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 1, b. geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 1, c. geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 2, b. geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 10 Abs. 2, c. eingefügt OGS 2019, 38  8    856.211  Beschlussda- tum  Inkrafttreten Element Änderung Fundstelle  03.06.2019 01.09.2019 § 12 Abs. 2 aufgehoben OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 14 Abs. 1 geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 16 Abs. 3 geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 17a Abs. 1 geändert OGS 2019, 38 03.06.2019 01.09.2019 § 17a Abs. 2 aufgehoben OGS 2019, 38 23.05.2022 01.07.2022 § 17 Abs. 1 geändert OGS 2022, 15  9    856.211  Änderungstabelle - Nach Artikel  Element Beschlussda- tum  Inkrafttreten Änderung Fundstelle  Erlass 16.09.2005 01.01.2006 Erstfassung OGS 2005, 73 § 1 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 1 Abs. 1, a. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 1 Abs. 1, b. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 1 Abs. 1, b. 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 1 Abs. 1, c. 17.05.2013 01.07.2013 eingefügt OGS 2013, 47 § 1 Abs. 1, d. 17.05.2013 01.07.2013 eingefügt OGS 2013, 47 § 1 Abs. 2 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 2 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 3 Abs. 1 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 4 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 5 Abs. 1, a. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 5 Abs. 1, c. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 5 Abs. 1, d. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 5 Abs. 1, i. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 6 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 7 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 7 Abs. 1 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 7 Abs. 2 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 8 17.05.2013 01.07.2013 Titel geändert OGS 2013, 47 § 8 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 9 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 10 Abs. 1, a. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 10 Abs. 1, b. 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 10 Abs. 1, c. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 10 Abs. 1, c. 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 10 Abs. 1, d. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 10 Abs. 1, f. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 10 Abs. 2, b. 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 10 Abs. 2, c. 03.06.2019 01.09.2019 eingefügt OGS 2019, 38 Titel 3. 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 11 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 12 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 12 Abs. 2 03.06.2019 01.09.2019 aufgehoben OGS 2019, 38 § 13 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 14 Abs. 1 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 14 Abs. 1 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38  10    856.211  Element Beschlussda- tum  Inkrafttreten Änderung Fundstelle  § 16 Abs. 3 17.05.2013 01.07.2013 geändert OGS 2013, 47 § 16 Abs. 3 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 17 Abs. 1 23.05.2022 01.07.2022 geändert OGS 2022, 15 § 17a 28.11.2011 01.01.2012 eingefügt OGS 2011, 77 § 17a Abs. 1 03.06.2019 01.09.2019 geändert OGS 2019, 38 § 17a Abs. 2 03.06.2019 01.09.2019 aufgehoben OGS 2019, 38  11