946.32   1   Verordnung  über das Ausstellen von Ursprungsnachweisen   (VAU)   vom 23. Mai 2012 (Stand am 1. Januar 2022)     Der Schweizerische Bundesrat,   gestützt auf die Artikel 3 Absatz 2, Artikel 4, 5 und 7 Absatz 5 des Bundesgesetzes  vom 25. Juni 19821 über aussenwirtschaftliche Massnahmen,   verordnet:   1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen   Art. 1 Grundsatz und Geltungsbereich   Ursprungsnachweise sind im Zollgebiet auszustellen nach:   a. den internationalen Verträgen, die in Anhang 1 der Freihandelsverordnung 1  vom 18. Juni 20082 und in Anhang 1 der Freihandelsverordnung 2 vom  27. Juni 19953 aufgeführt sind; und   b. der Ursprungsregelnverordnung vom 30. März 20114.   Art. 2 Anwendbares Recht   Soweit die rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1 und diese Verordnung nichts  anderes bestimmen, gilt die Zollgesetzgebung.   Art. 3 Begriffe   In dieser Verordnung bedeuten:   a. Ausführer: Person, die Waren aus dem Zollgebiet verbringt oder verbringen  lässt;   b. ermächtigter Ausführer: Ausführer, der Ursprungsnachweise nach Artikel 1  im vereinfachten Verfahren ausfertigen darf (Art. 12–18);   c.5 registrierter Ausführer: Ausführer, der Ursprungsnachweise im Sinne der  Ursprungsregelnverordnung vom 30. März 20116 (VUZPE) nach den Ver- fahrensregeln des 3a. Abschnitts (Art. 18a–18f) ausfertigen darf.        AS 2012 3477  1 SR 946.201  2 SR 632.421.0  3 SR 632.319  4 SR 946.39  5 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017    (AS 2016 4955).  6 SR 946.39   946.32      Aussenhandel   2   946.32   Art. 4 Ursprungsnachweise   Ursprungsnachweise im Sinne dieser Verordnung sind:   a. Warenverkehrsbescheinigungen (WVB) EUR.1 und EUR-MED, die vom  Ausführer oder seiner Vertreterin oder seinem Vertreter beantragt und durch  die Zollstelle ausgestellt werden;   b. Ersatzursprungszeugnisse Formular A7, die vom Ausführer oder seiner Ver- treterin oder seinem Vertreter beantragt und durch die Zollstelle ausgestellt  werden;   c.8 Ursprungserklärungen und Ursprungserklärungen EUR-MED, die nach den  rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1 Buchstabe a vom Ausführer oder,  soweit diese es vorsehen, von einer Vertreterin oder einem Vertreter des  Ausführers ausgefertigt werden;   d. Erklärungen nach Artikel 16 Absatz 3 und 21 von Anhang C9 des Freihan- delsabkommens vom 26. Januar 200810 zwischen den EFTA-Staaten und  Kanada, die durch den Ausführer ausgefertigt werden;   e. Lieferantenerklärungen nach Artikel 27a von Protokoll B11 des Freihandels- abkommens vom 17. Dezember 200412 zwischen den EFTA-Staaten und der  Republik Tunesien, die durch den Ausführer ausgefertigt werden;   f. Erklärungen über die Ursprungseigenschaft von Waren, die durch inlän- dische Lieferanten zuhanden ihrer inländischen Abnehmer ausgefertigt wer- den (Lieferantenerklärungen);   g.13 Ursprungserklärungen und Ersatz-Ursprungserklärungen, die vom registrier- ten Ausführer nach der VUZPE14 ausgefertigt werden.   Art. 5 Pflichten   1 Wer einen Ursprungsnachweis beantragt, ausfertigt oder den Auftrag dazu gibt,  muss:       7 Ausdruck gemäss Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017   (AS 2016 4955). Diese Änd. wurde im ganzen Erlass berücksichtigt.   8 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017   (AS 2016 4955).   9 Ursprungsregeln und Zusammenarbeit der Verwaltungen: in der AS nicht veröffentlicht;  Anhang C kann in französischer und englischer Sprache auf den Internetseiten des EFTA- Sekretariats (http://secretariat.efta.int) oder des BAZG (www.bazg.admin.ch > Dokumen- tation > Vorschriften > D.30) abgerufen werden.   10 SR 0.632.312.32  11 Protokoll B über die Bestimmungen des Begriffs Erzeugnisse mit Ursprung oder    Ursprungserzeugnisse und über Methoden der Zusammenarbeit der Verwaltungen: in der  AS nicht veröffentlicht; das Prot. kann in französischer und englischer Sprache auf den  Internetseiten des EFTA-Sekretariats (http://secretariat.efta.int) oder des BAZG  (www.bazg.admin.ch > Dokumentation > Vorschriften > D.30) abgerufen werden.   12 SR 0.632.317.581  13 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017    (AS 2016 4955).  14 SR 946.39     Ausstellen von Ursprungsnachweisen. V   3   946.32   a. über die notwendigen Angaben verfügen und deren Richtigkeit nachweisen  können; und   b.15 Belege zu den Angaben auf Ursprungsnachweisen während dreier Jahre auf- bewahren; vorbehalten bleiben längere Aufbewahrungsfristen nach den  rechtlichen Grundlagen nach Artikel 1.   2 Wer einen Ursprungsnachweis beantragt, ausfertigt oder den Auftrag dazu gibt und  nachträglich feststellt, dass der Ursprungsnachweis zu Unrecht ausgestellt worden  ist, muss dies dem Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit (BAZG)16 melden.   1bis Die Aufbewahrungsfristen für Belege zu den Angaben auf Ursprungsnachweisen  gelten auch für Belege zu den Angaben auf Lieferantenerklärungen nach Artikel 4  Buchstabe f.17   2. Abschnitt: Verfahren   Art. 6 Ausstellen einer WVB oder eines Ersatzursprungszeugnisses   Formular A   1 Wer eine WVB oder ein Ersatzursprungszeugnis Formular A benötigt, beantragt  diese beziehungsweise dieses bei der zuständigen Zollstelle.   2 Sind die Voraussetzungen erfüllt, so stellt die Zollstelle die WVB oder das Er- satzursprungszeugnis Formular A aus.   3 Der Ausführer kann seinen Antrag für das Ausstellen einer WVB der zuständigen  Zollkreisdirektion oder der zuständigen Handelskammer zur Vorprüfung unterbrei- ten. Sind die Voraussetzungen erfüllt, so bringt die zuständige Stelle auf dem Antrag  ihr Visum an.   Art. 7 Nachprüfung   1 Das BAZG behandelt die Gesuche von Behörden des Einfuhrlandes um Nachprü- fung von Ursprungsnachweisen nach Massgabe der rechtlichen Grundlagen nach  Artikel 1.   2 Es kann von sich aus Ursprungsnachweise auf ihre Richtigkeit hin überprüfen.   Art. 8 Auskünfte und Augenschein   Soweit es die Abklärung der Ursprungsverhältnisse erfordert, kann das BAZG bei  Personen, die einen Ursprungsnachweis beantragen, ausfertigen oder den Auftrag  dazu geben:       15 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 7. März 2014, in Kraft seit 1. April 2014   (AS 2014 713).   16 Die Bezeichnung der Verwaltungseinheit wurde in Anwendung von Art. 20 Abs. 2 der  Publikationsverordnung vom 7. Okt. 2015 (SR 170.512.1) auf den 1. Jan. 2022 angepasst  (AS 2021 589). Diese Anpassung wurde im ganzen Text vorgenommen.   17 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 7. März 2014, in Kraft seit 1. April 2014   (AS 2014 713).     Aussenhandel   4   946.32   a. Auskünfte einholen;   b. Einsicht in Bücher, Geschäftspapiere, Urkunden und Unterlagen zu Herstel- lungsvorgängen nehmen; und   c. jederzeit ohne Voranmeldung einen Augenschein vornehmen.   Art. 9 Verantwortlichkeit und Pflichten der Handelskammern   1 Die Organe, Angestellten und Beauftragten der Handelskammern unterstehen den  Vorschriften über die straf- und vermögensrechtliche Verantwortung und die  Schweigepflicht der Angestellten des Bundes, wie sie Artikel 4 Absatz 3 des Bun- desgesetzes vom 25. Juni 1982 über aussenwirtschaftliche Massnahmen vorsieht.   2 Die Handelskammern müssen Personen, die als ihre Organe, Angestellten oder  Beauftragten vorsätzlich oder wiederholt fahrlässig eine strafbare Handlung im  Sinne dieser Verordnung begangen haben, ihrer Funktionen entheben.   3 Stellen die Handelskammern eine Widerhandlung gegen diese Verordnung fest  oder haben sie Grund für einen entsprechenden Verdacht, so benachrichtigen sie  unverzüglich die zuständige Zollkreisdirektion.   Art. 10 Aufgaben des BAZG   1 Die Oberzolldirektion beaufsichtigt die Handelskammern in Bezug auf deren  Tätigkeit nach dieser Verordnung.   2 Sie erlässt Weisungen über das Beantragen oder Ausfertigen von Ursprungsnach- weisen.   3 Die Zollkreisdirektion überwacht das Ausfertigen von Ursprungsnachweisen durch  den ermächtigten Ausführer.   4 Das BAZG kann den Ausführer bei der Aneignung der für ermächtigte Ausführer  notwendigen Kenntnisse unterstützen.   Art. 11 Gebühren   1 Die Gebühren des BAZG richten sich nach der Verordnung vom 4. April 200718  über die Gebühren des Bundesamts für Zoll und Grenzsicherheit.   2 Die Handelskammern erheben für Leistungen im Rahmen des Vollzugs dieser  Verordnung Gebühren nach der Verordnung vom 4. April 2007 über die Gebühren  der Zollverwaltung. Die Gebühren fliessen den Handelskammern zu.       18 SR 631.035     Ausstellen von Ursprungsnachweisen. V   5   946.32   3. Abschnitt: Vereinfachtes Verfahren für ermächtigte Ausführer   Art. 12 Bewilligung   Wer Ursprungsnachweise als ermächtigter Ausführer ausfertigen möchte, braucht  dazu die Bewilligung des BAZG.   Art. 13 Voraussetzungen   Um eine Bewilligung nach Artikel 12 zu erhalten, muss der Ausführer folgende  Voraussetzungen erfüllen:   a. Er verbringt regelmässig Waren, für die ein Ursprungsnachweis ausgestellt  werden kann, aus dem Zollgebiet oder lässt solche verbringen.   b. Er ist im schweizerischen Handelsregister oder im liechtensteinischen   Öffentlichkeitsregister eingetragen.   c. Er verfügt über Personal, das ausreichend qualifiziert ist, und legt die fach- lich und organisatorisch verantwortlichen natürlichen Personen fest.   d. Er bietet Gewähr dafür, Ursprungsnachweise korrekt auszustellen.   e. Er ist in der Lage nachzuweisen, dass der ausgeführten Ware die Eigenschaft  eines Ursprungserzeugnisses zukommt.   Art. 14 Erteilen der Bewilligung   1 Die Zollkreisdirektion prüft, ob die Voraussetzungen nach Artikel 13 erfüllt sind.   2 Sie kann bei Bedarf:   a. weitere Unterlagen und Informationen verlangen;   b. Ursprungsnachweise überprüfen;   c. vor Ort Einblick in die Organisation und in die Geschäftstätigkeit des Aus- führers nehmen.   3 Sie berücksichtigt, ob der Ausführer innerhalb der letzten drei Jahre vor der Ein- reichung des Gesuchs:   a. eine Widerhandlung gegen diese Verordnung begangen hat;   b. eine schwere Widerhandlung oder wiederholt Widerhandlungen gegen Bun- desrecht begangen hat, soweit dessen Vollzug dem BAZG obliegt.   4 Erfüllt der Ausführer die Voraussetzungen nach Artikel 13, so erteilt die Zollkreis- direktion ihm kostenlos die unbefristete Bewilligung, Ursprungsnachweise als  ermächtigter Ausführer auszufertigen, und weist ihm eine Bewilligungsnummer zu.   5 Die Zollkreisdirektion kann die Bewilligung mit Bedingungen und Auflagen  versehen.   6 Sie kann die Bewilligung:   a. für alle Niederlassungen des ermächtigten Ausführers erteilen;     Aussenhandel   6   946.32   b. auf einzelne Niederlassungen des ermächtigten Ausführers beschränken.   7 Sie entscheidet spätestens 60 Tage nach Erhalt der vollständigen Unterlagen über  die Bewilligung.19   Art. 15 Verweigerung der Bewilligung   Erfüllt der Ausführer die Voraussetzungen für die Erteilung einer Bewilligung nicht,  so eröffnet die Zollkreisdirektion ihm dies auf Verlangen mit einer Verfügung.   Art. 16 Rechte des ermächtigten Ausführers   Der ermächtigte Ausführer kann nach Massgabe der rechtlichen Grundlagen nach  Artikel 1 Ursprungserklärungen ausfertigen. Er muss diese nicht unterzeichnen, ist  aber in jedem Fall für die Richtigkeit der ausgefertigten Ursprungserklärungen  verantwortlich.   Art. 17 Pflichten des ermächtigten Ausführers   Der ermächtigte Ausführer hat folgende Pflichten:   a. Er stellt sicher, dass die Voraussetzungen nach Artikel 13 erfüllt bleiben.   b. Er sorgt dafür, dass die nach Artikel 13 Buchstabe c verantwortlichen Perso- nen über die notwendigen Kenntnisse verfügen und sich regelmässig fach- lich weiterbilden.   c. Er wirkt bei Kontrollen des BAZG mit, indem er insbesondere:   1. Einsicht in die Herstellungsvorgänge gewährt;   2. Abläufe offenlegt;   3. Geschäftsdokumente und Unterlagen bereitstellt und herausgibt;   4. Auskunft erteilt;   5. bei umfangreichen Überprüfungen die benötigten Daten in der vom  BAZG verlangten Form elektronisch zur Verfügung stellt.   d. Er unterstützt das BAZG bei der Erstellung einer Risikoanalyse, indem er  die notwendigen Angaben liefert.   e. Er befolgt die vom BAZG erteilten Weisungen und trifft die erforderlichen  Massnahmen.   f. Er teilt der Zollkreisdirektion unverzüglich mit:   1. Änderungen der Voraussetzungen nach Artikel 13;   2. Angaben, die für das BAZG für den Vollzug dieser Verordnung von  Bedeutung sein könnten.       19 Fassung gemäss Ziff. I 8 der V vom 6. Juni 2014 über die Ordnungsfristen im   Zuständigkeitsbereich der Eidgenössischen Zollverwaltung, in Kraft seit 1. Sept. 2014  (AS 2014 2051).     Ausstellen von Ursprungsnachweisen. V   7   946.32   Art. 18 Entzug der Bewilligung   1 Die Zollkreisdirektion entzieht dem ermächtigten Ausführer die Bewilligung, wenn  dieser:   a. die Voraussetzungen nach Artikel 13 nicht mehr erfüllt;   b. gegen eine Pflicht nach Artikel 17 verstösst; oder   c. Bedingungen und Auflagen des BAZG nicht einhält.   2 Vor dem beabsichtigten Entzug der Bewilligung kann dem ermächtigten Ausführer  eine angemessene Frist gewährt werden, damit er erforderliche Massnahmen treffen  kann, um die Voraussetzungen nach Artikel 13 wieder zu erfüllen sowie die Pflich- ten, Bedingungen und Auflagen einhalten zu können.   3 Die Zollkreisdirektion kann die Bewilligung entziehen, wenn der ermächtigte  Ausführer wiederholt Widerhandlungen gegen Bundesrecht begeht, soweit dessen  Vollzug dem BAZG obliegt.   3a. Abschnitt:20 Verfahren für registrierte Ausführer   Art. 18a Registrierungspflicht   Wer Ursprungserklärungen als registrierter Ausführer ausfertigen möchte, muss sich  dazu beim BAZG registrieren lassen.   Art. 18b Voraussetzungen für die Registrierung   Um eine Registrierung nach Artikel 18a zu erlangen, muss der Ausführer folgende  Voraussetzungen erfüllen:   a. Der Ausführer ist eine juristische oder natürliche Person mit Sitz oder  Wohnsitz in der Schweiz.   b. Er ist in der Lage nachzuweisen, dass der ausgeführten Ware die Eigenschaft  eines Ursprungserzeugnisses zukommt.   c. Er erklärt sich damit einverstanden, dass seine Daten den in Artikel 1 Ab- satz 2 der VUZPE21 genannten Staaten übermittelt werden.   Art. 18c Prüfung, Entscheid, Kosten   1 Die Zollkreisdirektion prüft, ob die Voraussetzungen nach Artikel 18b erfüllt sind.   2 Sie kann bei Bedarf:   a. weitere Unterlagen und Informationen verlangen;   b. Ursprungsnachweise überprüfen.       20 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 23. Nov. 2016, in Kraft seit 1. Jan. 2017   (AS 2016 4955).   21 SR 946.39     Aussenhandel   8   946.32   3 Sie entscheidet spätestens 60 Tage nach Erhalt der vollständigen Unterlagen über  die Registrierung.   4 Erfüllt der Ausführer die Voraussetzungen für die Registrierung nicht, so eröffnet  die Zollkreisdirektion ihm dies auf Verlangen mit einer Verfügung.   5 Die Registrierung ist kostenlos.   Art. 18d Rechte des registrierten Ausführers   Der registrierte Ausführer kann nach Massgabe der rechtlichen Grundlagen nach der  VUZPE22 Ursprungserklärungen ausfertigen.   Art. 18e Pflichten des registrierten Ausführers   Der registrierte Ausführer hat folgende Pflichten:   a. Er teilt der Zollkreisdirektion Änderungen, welche die Erfüllung der Voraus- setzungen nach Artikel 18b betreffen, unverzüglich mit.   b. Er wirkt bei Kontrollen des BAZG mit, indem er insbesondere:   1. Einsicht in allfällige Herstellungsvorgänge gewährt;   2. Abläufe offenlegt;   3. Geschäftsdokumente und Unterlagen bereitstellt und herausgibt;   4. Auskunft erteilt;   5. bei umfangreichen Überprüfungen die benötigten Daten in der vom  BAZG verlangten Form elektronisch zur Verfügung stellt.   c. Er befolgt die vom BAZG erteilten Weisungen und trifft die erforderlichen  Massnahmen.   Art. 18f Entzug der Registrierung   1 Die Zollkreisdirektion entzieht dem registrierten Ausführer die Registrierung,  wenn er die Voraussetzungen nach Artikel 18b nicht mehr erfüllt.   2 Vor dem beabsichtigten Entzug der Registrierung kann dem registrierten Ausführer  eine angemessene Frist gewährt werden, damit er erforderliche Massnahmen treffen  kann, um die Voraussetzungen nach Artikel 18b wieder zu erfüllen.   4. Abschnitt: Widerhandlungen   Art. 19   1 Mit Busse bis zu 40 000 Franken wird bestraft, wer vorsätzlich:   a. im Zusammenhang mit dem Ausstellen einer WVB EUR.1, einer WVB  EUR-MED oder eines Ersatzursprungszeugnisses Formular A unrichtige       22 SR 946.39     Ausstellen von Ursprungsnachweisen. V   9   946.32   Angaben macht, erhebliche Tatsachen verschweigt oder unrichtige Belege  über erhebliche Tatsachen vorlegt;   b. unrichtige Ursprungsnachweise beantragt, ausfertigt oder den Auftrag dazu  gibt oder solche verwendet;   c.23 der Pflicht nach Artikel 5 Absätze 1 Buchstabe b und 1bis nicht nachkommt;   d. dem BAZG die Rechte nach Artikel 8 verweigert;   e. die Durchführung einer Kontrolle oder eines Augenscheins erschwert, be- hindert oder verunmöglicht;   f. als Organ, Angestellte oder Angestellter, Beauftragte oder Beauftragter einer  Handelskammer im Vorprüfungsverfahren zu Unrecht ein Antragsformular  visiert.   2 Handelt der Täter in den Fällen von Absatz 1 Buchstabe a, b oder c fahrlässig, so  beträgt die Busse bis zu 20 000 Franken.   3 Widerhandlungen werden vom BAZG nach dem Bundesgesetz vom 22. März  197424 über das Verwaltungsstrafrecht verfolgt und beurteilt.   4 Die Verfolgungsverjährung richtet sich nach Artikel 11 Absatz 2 des Bundesgeset- zes vom 22. März 1974 über das Verwaltungsstrafrecht.   5. Abschnitt: Schlussbestimmungen   Art. 20 Vollzug   Das BAZG ist mit dem Vollzug beauftragt.   Art. 21 Aufhebung und Änderung bisherigen Rechts   1 Die Verordnung vom 28. Mai 199725 über die Ausstellung von Ursprungsnachwei- sen wird aufgehoben.   2 Die Änderung bisherigen Rechts wird im Anhang geregelt.   Art. 22 Übergangsbestimmung   Bewilligungen des BAZG zum Ausstellen von Ursprungsnachweisen im vereinfach- ten Verfahren, die vor dem Inkrafttreten dieser Verordnung erteilt wurden, behalten  ihre Gültigkeit und gelten als Bewilligung nach Artikel 12 dieser Verordnung. Stellt  die Zollkreisdirektion fest, dass der ermächtigte Ausführer die Voraussetzungen  nach Artikel 13 nicht erfüllt, so setzt sie ihm eine angemessene Frist.       23 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 7. März 2014, in Kraft seit 1. April 2014   (AS 2014 713).   24 SR 313.0  25 [AS 1997 1382; 2005 2289 Ziff. II; 2006 1079; 2007 1469 Anhang 4 Ziff. 21; 2008 1833   Anhang Ziff. 2]     Aussenhandel   10   946.32   Art. 23 Inkrafttreten   Diese Verordnung tritt am 1. Juli 2012 in Kraft.      Ausstellen von Ursprungsnachweisen. V   11   946.32   Anhang  (Art. 21 Abs. 2)   Änderung bisherigen Rechts   Die nachstehenden Verordnungen werden wie folgt geändert:   …26       26 Die Änderungen können unter AS 2012 3477 konsultiert werden.     Aussenhandel   12   946.32       	1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen 	Art. 1 Grundsatz und Geltungsbereich 	Art. 2 Anwendbares Recht 	Art. 3 Begriffe 	Art. 4 Ursprungsnachweise 	Art. 5 Pflichten  	2. Abschnitt: Verfahren 	Art. 6 Ausstellen einer WVB oder eines Ersatzursprungszeugnisses  Formular A 	Art. 7 Nachprüfung 	Art. 8 Auskünfte und Augenschein 	Art. 9 Verantwortlichkeit und Pflichten der Handelskammern 	Art. 10 Aufgaben des BAZG 	Art. 11 Gebühren  	3. Abschnitt: Vereinfachtes Verfahren für ermächtigte Ausführer 	Art. 12 Bewilligung 	Art. 13 Voraussetzungen 	Art. 14 Erteilen der Bewilligung 	Art. 15 Verweigerung der Bewilligung 	Art. 16 Rechte des ermächtigten Ausführers 	Art. 17 Pflichten des ermächtigten Ausführers 	Art. 18 Entzug der Bewilligung  	3a. Abschnitt:  Verfahren für registrierte Ausführer 	Art. 18a Registrierungspflicht 	Art. 18b Voraussetzungen für die Registrierung 	Art. 18c Prüfung, Entscheid, Kosten 	Art. 18d Rechte des registrierten Ausführers 	Art. 18e Pflichten des registrierten Ausführers 	Art. 18f Entzug der Registrierung  	4. Abschnitt: Widerhandlungen 	Art. 19  	5. Abschnitt: Schlussbestimmungen 	Art. 20 Vollzug 	Art. 21 Aufhebung und Änderung bisherigen Rechts 	Art. 22 Übergangsbestimmung 	Art. 23 Inkrafttreten  	Anhang 	Änderung bisherigen Rechts