956.122   1 / 24   Verordnung  über die Erhebung von Gebühren und Abgaben durch   die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht   (FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung, FINMA-GebV)   vom 15. Oktober 2008 (Stand am 1. Januar 2023)     Der Schweizerische Bundesrat,   gestützt auf die Artikel 15 und 55 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes   vom 22. Juni 20071 (FINMAG)   sowie Artikel 46a des Regierungs- und Verwaltungsorganisationsgesetzes   vom 21. März 19972,   verordnet:   1. Kapitel: Allgemeine Bestimmungen   Art. 1 Gegenstand   Diese Verordnung regelt:   a.3 die Erhebung der Gebühren und Aufsichtsabgaben durch die Eidgenössische  Finanzmarktaufsicht (FINMA);   b. die Bildung von Reserven durch die FINMA.   Art. 2 Gesamtkosten   Die Gesamtkosten der FINMA setzen sich zusammen aus:   a. den Kosten, die ihr aus der Aufsichtstätigkeit in den einzelnen Aufsichtsbe- reichen direkt entstehen; und   b. den Kosten, die sie keinem Aufsichtsbereich direkt zuordnen kann (Struktur- kosten).   Art. 3 Kostenaufteilung   1 Die FINMA ordnet ihre Kosten so weit als möglich folgenden Aufsichtsbereichen  direkt zu:4        AS 2008 5343  1 SR 956.1  2 SR 172.010  3 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023    (AS 2022 804).  4 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom    25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   956.122      Finanzmarktaufsicht   2 / 24   956.122   a.5 dem Bereich der Grossbanken und der mit ihnen als Finanzgruppe verbunde- nen Gesellschaften (Art. 15 Abs. 2 Bst. a FINMAG);   abis.6 dem Bereich der übrigen Banken und Wertpapierhäuser7 (Art. 15 Abs. 2 Bst.  a FINMAG);   ater.8 …   aquater.9  dem Bereich der Handelsplätze und der Handelssysteme für Distributed  Ledger Technology-Effekten (DLT-Handelssysteme) (Art. 15 Abs. 2 Bst. ater  FINMAG);   aquinquies.10  dem Bereich der zentralen Gegenparteien, Zentralverwahrer,  Transaktionsregister und Zahlungssysteme (Art. 15 Abs. 2 Bst. ater  FINMAG);   asexies.11 dem Bereich der Personen nach Artikel 1b des Bankengesetzes vom  8. November 193412 (BankG);   b.13 dem Bereich der kollektiven Kapitalanlagen (Art. 15 Abs. 2 Bst. abis und b  FINMAG);   c. dem Bereich der Versicherungsunternehmen   (Art. 15 Abs. 2 Bst. c FINMAG);   d. dem Bereich der ungebundenen Versicherungsvermittlerinnen und Versiche- rungsvermittler (Art. 15 Abs. 2 Bst. c FINMAG);   e. dem Bereich der Selbstregulierungsorganisationen    (Art. 15 Abs. 2 Bst. d FINMAG); und   f.14 …       5 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011   (AS 2010 5597).   6 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011   (AS 2010 5597).   7 Ausdruck gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 Abs. 1 der Finanzinstitutsverordnung vom   6. Nov. 2019, in Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633). Diese Änd. wurde im ganzen Er- lass berücksichtigt.   8 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010 (AS 2010 5597). Aufgehoben durch An- hang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom 25. Nov. 2015, mit   Wirkung seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   9 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015 (AS 2015 5413). Fassung gemäss Ziff. I 9 der V vom 18. Juni 2021 zur  Anpassung des Bundesrechts an Entwicklungen der Technik verteilter elektronischer Re- gister, in Kraft seit 1. Aug. 2021 (AS 2021 400).   10 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015 (AS 2015 5413). Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstituts- verordnung vom 6. Nov. 2019, in Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   11 Eingefügt durch Ziff. II 3 der V vom 30. Nov. 2018, in Kraft seit 1. Jan. 2019   (AS 2018 5229).   12 SR 952.0  13 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).  14 Aufgehoben durch Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019,   mit Wirkung seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   3 / 24   956.122   g.15 …   h.16 dem Bereich der Aufsichtsorganisationen nach dem 3. Titel des FINMAG  (Art. 15 Abs. 2 Bst. e FINMAG).   2 Sie teilt die Strukturkosten im Verhältnis der direkt zugeordneten Kosten auf die  Aufsichtsbereiche auf.   Art. 4 Gebühren und Aufsichtsabgabe   1 Die einem Aufsichtsbereich zugeordneten Kosten werden vorab durch die Gebüh- reneinnahmen aus dem betreffenden Aufsichtsbereich gedeckt.   2 Die Kosten des Aufsichtsbereichs, die nicht durch Gebühreneinnahmen gedeckt  werden, und die durch den betreffenden Aufsichtsbereich zu äufnenden Reserven sind  durch die Aufsichtsabgaben zu decken.   2. Kapitel: Gebühren   Art. 5 Gebührenpflicht   1 Gebührenpflichtig ist, wer:   a. eine Verfügung veranlasst;   b. ein Aufsichtsverfahren veranlasst, das nicht mit einer Verfügung endet oder  das eingestellt wird;   bbis.17 als Beaufsichtigte oder Beaufsichtigter nach Massgabe der Finanzmarktge- setze durch die FINMA geprüft wird;   c. eine Dienstleistung der FINMA beansprucht.   2 Keine Gebühren bezahlen Bundes-, Kantons- und Gemeindebehörden für Leistun- gen der FINMA im Bereich der Amts- und Rechtshilfe.   Art. 6 Allgemeine Gebührenverordnung   Soweit die vorliegende Verordnung keine besondere Regelung enthält, gelten die  Bestimmungen der Allgemeinen Gebührenverordnung vom 8. September 200418 (All- gGebV).       15 Aufgehoben durch Anhang Ziff. 5 der Finanzmarktprüfverordnung vom 5. Nov. 2014, mit  Wirkung seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 4295).   16 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in  Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   17 Eingefügt durch Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   18 SR 172.041.1     Finanzmarktaufsicht   4 / 24   956.122   Art. 7 Auslagen   1 Als Auslagen gelten auch die Kosten für gesetzlich vorgeschriebene oder von der  FINMA angeordnete Veröffentlichungen.   2 Für Reproduktionen gelten die Ansätze im Anhang.19   Art. 8 Gebührenansätze   1 Für die Gebührenbemessung gelten die Ansätze im Anhang.   2 Ist im Anhang ein Rahmen festgelegt, so setzt die FINMA die konkret zu bezahlende  Gebühr innerhalb des Rahmens anhand des durchschnittlichen Zeitaufwandes für  gleichartige Verrichtungen und der Bedeutung der Sache für die gebührenpflichtige  Person fest.   3 Für Verfügungen, Aufsichtsverfahren, Prüfungen und Dienstleistungen, für die im  Anhang kein Ansatz festgelegt ist, bemisst sich die Gebühr nach dem Zeitaufwand  und der Bedeutung der Sache für die gebührenpflichtige Person.20   4 Der Stundenansatz für die Gebühren beträgt je nach Funktionsstufe der ausführen- den Person innerhalb der FINMA und Bedeutung der Sache für die gebührenpflichtige  Person 100–500 Franken.   5 Für Verfügungen, Aufsichtsverfahren und Prüfungen, die einen aussergewöhnlichen  Umfang oder besondere Schwierigkeiten aufweisen, kann die Gebühr anstatt nach  dem Ansatz im Anhang nach Zeitaufwand abgerechnet werden.21   6 Für die Erteilung von telefonischen Auskünften kann die FINMA Mehrwertdienste  einrichten.22   Art. 923 Gebührenzuschlag   Die FINMA kann einen Zuschlag von bis zu 50 Prozent der ordentlichen Gebühr für  Verfügungen, Aufsichtsverfahren, Prüfungen und Dienstleistungen erheben, die sie  auf Ersuchen hin dringlich oder ausserhalb der normalen Arbeitszeit erlässt, durch- führt oder verrichtet.         19 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   20 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   21 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   22 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   23 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   5 / 24   956.122   Art. 1024 Rechnungsstellung und Gebührenverfügung bei Prüfungen  und Aufsichtsverfahren   Für Prüfungen und Aufsichtsverfahren, die ohne Verfügung enden, richten sich Rech- nungsstellung und Gebührenverfügung nach den Regeln für Dienstleistungen gemäss  Artikel 11 AllgGebV25.   3. Kapitel: Aufsichtsabgaben   1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen   Art. 11 Grundsatz, Umfang und Bemessungsgrundlage   1 Die FINMA erhebt von den Beaufsichtigten jährlich eine Aufsichtsabgabe.   2 Die Aufsichtsabgabe wird pro Aufsichtsbereich erhoben.   3 Sie bemisst sich gestützt auf die Gesamtkosten der FINMA für das dem Abgabejahr  vorangegangene Jahr und auf die zu äufnenden Reserven.26   Art. 12 Grund- und Zusatzabgabe   1 Die Aufsichtsabgabe setzt sich in allen Aufsichtsbereichen aus einer fixen Grundab- gabe und einer variablen Zusatzabgabe zusammen, mit Ausnahme desjenigen der un- gebundenen Versicherungsvermittlerinnen und -vermittler.27   2 Die Zusatzabgabe deckt die Kosten, soweit diese nicht aus dem Ertrag der Grund- abgabe gedeckt sind.   3 …28   Art. 13 Beginn und Ende der Abgabepflicht   1 Die Abgabepflicht beginnt mit der Erteilung der Bewilligung, der Zulassung oder  der Anerkennung und endet mit deren Entzug oder mit der Entlassung aus der Auf- sicht.   2 Beginnt oder endet die Abgabepflicht nicht mit dem Rechnungsjahr, so ist die Ab- gabe pro rata temporis geschuldet.   3 Ein Rückerstattungsanspruch gestützt auf Absatz 2 besteht bei der Beendigung der  Abgabepflicht erst ab einem Betrag von 1 000 Franken.29       24 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   25 SR 172.041.1  26 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011    (AS 2010 5597).  27 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011    (AS 2010 5597).  28 Aufgehoben durch Ziff. I der V vom 25. März 2009, mit Wirkung seit 1. Jan. 2009    (AS 2009 1559).  29 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom    25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).     Finanzmarktaufsicht   6 / 24   956.122   Art. 1430 Erhebung der Abgabe   1 Die FINMA erhebt die Aufsichtsabgabe gestützt auf ihre Rechnung für das dem Ab- gabejahr vorangegangene Jahr.   2 Sie erstellt nach Abschluss ihrer Jahresrechnung für jeden Abgabepflichtigen eine  Rechnung.   3 Ergibt sich in der Rechnung der FINMA eine Über- oder Unterdeckung, so wird der  entsprechende Betrag pro Aufsichtsbereich auf das nächste Rechnungsjahr über tra- gen.   Art. 15 Rechnungsstellung, Fälligkeit, Stundung und Verjährung   1 Die FINMA stellt für die Abgaben Rechnung.   2 Sind die Abgabepflichtigen mit der Schlussrechnung nicht einverstanden, so können  sie eine beschwerdefähige Verfügung verlangen.   3 Fälligkeit, Stundung und Verjährung richten sich nach den Bestimmungen der All- gGebV31.   2. Abschnitt:32 Grossbanken, übrige Banken und Wertpapierhäuser33   Art. 16 Grundabgabe   1 Die Grundabgabe beträgt pro Jahr:   a. im Bereich der Grossbanken und der mit ihnen als Finanzgruppe verbundenen  Gesellschaften:   1. 500 000 Franken je Grossbank,   2. 15 000 Franken je verbundene Bank,   3. 10 000 Franken je verbundenem Wertpapierhaus;   b. im Bereich der übrigen Banken und Wertpapierhäuser:   1. 15 000 Franken je Bank und je Pfandbriefzentrale,   2. 10 000 Franken je Wertpapierhaus,   3.34 150 000 Franken pauschal für mehr als zehn nach Artikel 17 Buchstabe a  der Bankenverordnung vom 30. April 201435 (BankV) zusammenge- schlossene Banken und Wertpapierhäuser;       30 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011   (AS 2010 5597).   31 SR 172.041.1  32 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011    (AS 2010 5597).  33 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom    25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).  34 Fassung gemäss Anhang Ziff. 5 der Finanzmarktprüfverordnung vom 5. Nov. 2014, in   Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 4295).  35 SR 952.02     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   7 / 24   956.122   c.36 …   2 Die Pfandbriefzentralen entrichten einzig die Grundabgabe.37   3 Die jährliche Grundabgabe nach Absatz 1 wird um 3000 Franken je Vermögensver- walter oder Trustee erhöht, für den nach Artikel 83 Absatz 1 der Finanzinstitutsver- ordnung vom 6. November 201938 die laufende Aufsicht ausschliesslich im Rahmen  der Gruppenaufsicht ausgeübt wird.39   Art. 17 Zusatzabgabe   1 Der Betrag, der über die Zusatzabgabe gedeckt werden muss, wird in den beiden  Bereichen der Grossbanken und der mit ihnen als Finanzgruppe verbundenen Gesell- schaften sowie der übrigen Banken und Wertpapierhäuser je zur Hälfte über die Zu- satzabgabe nach Bilanzsumme und über die Zusatzabgabe nach Effektenumsatz ge- deckt.40   2 Wertpapierhäuser und Banken mit Wertpapierhausstatus müssen die Zusatzabgabe  nach Bilanzsumme und diejenige nach Effektenumsatz entrichten. Banken ohne Wert- papierhausstatus müssen nur die Zusatzabgabe nach Bilanzsumme entrichten.41   Art. 18 Berechnung der Zusatzabgabe   1 Für die Berechnung der Zusatzabgabe nach Bilanzsumme ist die Bilanzsumme des  Abgabepflichtigen massgebend, wie sie die genehmigte Jahresrechnung des dem Ab- gabejahr vorangehenden Jahres ausweist.   2 Für die Berechnung der Zusatzabgabe nach Effektenumsatz ist das Gesamtvolumen  der Abschlüsse des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres massgebend, die den Han- delsplätzen gemeldet werden müssen.42   Art. 1943 Ausländische Abgabepflichtige   Ausländische Banken und Wertpapierhäuser müssen Grundabgabe und Zusatzabgabe  nur entrichten, wenn sie in der Schweiz eine Zweigniederlassung betreiben.       36 Aufgehoben durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015, mit Wirkung seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   37 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   38  SR 954.11  39 Eingefügt durch Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023    (AS 2022 804).  40 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom    25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).  41 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).  42 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023    (AS 2022 804).  43 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom    25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).     Finanzmarktaufsicht   8 / 24   956.122   2a. Abschnitt:44 Finanzmarktinfrastrukturen   Art. 19a Grundabgabe   1 Die Grundabgabe für Finanzmarktinfrastrukturen beträgt pro Jahr:   a. für Börsen und multilaterale Handelssysteme:   1. 300 000 Franken je Börse oder multilaterales Handelssystem mit einer  Bilanzsumme von über 50 Millionen Franken,   2. 100 000 Franken je Börse oder multilaterales Handelssystem mit einer  Bilanzsumme von 25–50 Millionen Franken,   3. 15 000 Franken je Börse oder multilaterales Handelssystem mit einer Bi- lanzsumme von weniger als 25 Millionen Franken;   b. für zentrale Gegenparteien:   1. 250 000 Franken je zentrale Gegenpartei mit einer Bilanzsumme von  mindestens 50 Millionen Franken,   2. 100 000 Franken je zentrale Gegenpartei mit einer Bilanzsumme von we- niger als 50 Millionen Franken;   c. für Zentralverwahrer: 250 000 Franken;   d. für Transaktionsregister: 60 000 Franken;   e.  für nach Artikel 4 Absatz 2 des Finanzmarktinfrastrukturgesetzes vom  19. Juni 201545 (FinfraG) von der FINMA bewilligte Zahlungssysteme:46   1. 100 000 Franken je Zahlungssystem mit einem Bruttoertrag von mindes- tens 20 Millionen Franken,   2. 60 000 Franken je Zahlungssystem mit einem Bruttoertrag von weniger  als 20 Millionen Franken;   f.47 für DLT-Handelssysteme, die keine Dienstleistungen nach Artikel 73a Ab- satz 1 Buchstabe b oder c FinfraG erbringen:   1. 300 000 Franken je DLT-Handelssystem mit einer Bilanzsumme von  über 50 Millionen Franken,   2. 100 000 Franken je DLT-Handelssystem mit einer Bilanzsumme von  25–50 Millionen Franken,   3. 15 000 Franken je DLT-Handelssystem mit einer Bilanzsumme von we- niger als 25 Millionen Franken;       44 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   45  SR 958.1  46 Fassung gemäss Ziff. I 9 der V vom 18. Juni 2021 zur Anpassung des Bundesrechts an   Entwicklungen der Technik verteilter elektronischer Register, in Kraft seit 1. Aug. 2021   (AS 2021 400).   47 Eingefügt durch Ziff. I 9 der V vom 18. Juni 2021 zur Anpassung des Bundesrechts an  Entwicklungen der Technik verteilter elektronischer Register, in Kraft seit 1. Aug. 2021   (AS 2021 400).     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   9 / 24   956.122   g.48 für DLT-Handelssysteme, die Dienstleistungen nach Artikel 73a Absatz 1  Buchstabe b oder c FinfraG erbringen:   1. 550 000 Franken je DLT-Handelssystem mit einer Bilanzsumme von  über 50 Millionen Franken,   2. 225 000 Franken je DLT-Handelssystem mit einer Bilanzsumme von 25– 50 Millionen Franken,   3. 100 000 Franken je DLT-Handelssystem mit einer Bilanzsumme von  weniger als 25 Millionen Franken.   2 Für kleine DLT-Handelssysteme nach Artikel 58k der Finanzmarktinfrastrukturver- ordnung vom 25. November 201549 beträgt die Grundabgabe pro Jahr:   a. wenn sie keine Dienstleistungen nach Artikel 73a Absatz 1 Buchstabe b oder c  FinfraG erbringen: 7 500 Franken;   b. wenn sie Dienstleistungen nach Artikel 73a Absatz 1 Buchstabe b oder c Fin- fraG erbringen: 50 000 Franken.50   Art. 19b Zusatzabgaben   Der Betrag, der über die Zusatzabgaben gedeckt werden muss, wird wie folgt gedeckt:   a. im Bereich der Finanzmarktinfrastrukturen gemäss Artikel 3 Absatz 1 Buch- stabe aquater: zu zwei Zehnteln über die Zusatzabgabe nach Bilanzsumme und  zu acht Zehnteln über die Zusatzabgabe nach Effektenumsatz;   b. im Bereich der Finanzmarktinfrastrukturen gemäss Artikel 3 Absatz 1 Buch- stabe aquinquies: zu zwei Zehnteln über die Zusatzabgabe nach Bilanzsumme  und zu acht Zehnteln über die Zusatzabgabe nach Bruttoertrag.   Art. 19c Berechnung der Zusatzabgaben   1 Für die Berechnung der Zusatzabgabe nach Bilanzsumme und Bruttoertrag sind die  Bilanzsumme und der Bruttoertrag des Abgabepflichtigen massgebend, wie sie die  genehmigte Jahresrechnung des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres ausweist.   2 Für die Berechnung der Zusatzabgabe nach Effektenumsatz sind die Anzahl Trans- aktionen und das Gesamtvolumen des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres mass- gebend, die den Börsen nach der Finanzmarktinfrastrukturverordnung-FINMA vom  3. Dezember 201551 gemeldet werden müssen.       48 Eingefügt durch Ziff. I 9 der V vom 18. Juni 2021 zur Anpassung des Bundesrechts an  Entwicklungen der Technik verteilter elektronischer Register, in Kraft seit 1. Aug. 2021   (AS 2021 400).   49  SR 958.11  50 Eingefügt durch Ziff. I 9 der V vom 18. Juni 2021 zur Anpassung des Bundesrechts an   Entwicklungen der Technik verteilter elektronischer Register, in Kraft seit 1. Aug. 2021   (AS 2021 400).   51 SR 958.111     Finanzmarktaufsicht   10 / 24   956.122   Art. 19d Bruttoertrag   Der Bruttoertrag umfasst sämtliche Erlöse und Erträge nach Artikel 959b des Obliga- tionenrechts52.   2b. Abschnitt:53 Personen nach Artikel 1b BankG   Art. 19e Grundabgabe   Die Grundabgabe beträgt 3000 Franken je Person nach Artikel 1b BankG54 pro Jahr.   Art. 19f Zusatzabgabe   1 Der Betrag, der über die Zusatzabgabe gedeckt werden muss, wird zu zwei Zehnteln  über die Zusatzabgabe nach Bilanzsumme und zu acht Zehnteln über die Zusatzab- gabe nach Bruttoertrag gedeckt.   2 Für die Berechnung der Zusatzabgabe nach Bilanzsumme und Bruttoertrag sind die  Bilanzsumme und der Bruttoertrag des Abgabepflichtigen massgebend, wie sie die  genehmigte Jahresrechnung des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres ausweist.   3 Der Bruttoertrag umfasst sämtliche Erlöse und Erträge nach Artikel 959b des Obli- gationenrechts55. Massgebend ist der Bruttoertrag ohne Abzug von Ertragsminderun- gen.   3. Abschnitt: Kollektive Kapitalanlagen   Art. 20 Grundabgabe   1 Die Grundabgabe beträgt pro Jahr:   a. für Fondsleitungen:   1. 20 000 Franken je Fondsleitung mit einem Bruttoertrag von mindestens  50 Millionen Franken,    2. 10 000 Franken je Fondsleitung mit einem Bruttoertrag zwischen 5 Mil- lionen und 50 Millionen Franken,   3. 5000 Franken je Fondsleitung mit einem Bruttoertrag von weniger als  5 Millionen Franken;   b. für selbstverwaltete Investmentgesellschaften mit variablem Kapital  (SICAV):   1. 20 000 Franken je selbstverwaltete SICAV mit einem Bruttoertrag von  mindestens 50 Millionen Franken,       52 SR 220  53 Eingefügt durch Ziff. II 3 der V vom 30. Nov. 2018, in Kraft seit 1. Jan. 2019    (AS 2018 5229).  54 SR 952.0  55 SR 220     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   11 / 24   956.122   2. 10 000 Franken je selbstverwaltete SICAV mit einem Bruttoertrag zwi- schen 5 Millionen und 50 Millionen Franken,   3. 5000 Franken je selbstverwaltete SICAV mit einem Bruttoertrag von we- niger als 5 Millionen Franken;   c. 5000 Franken für fremdverwaltete SICAV, für Kommanditgesellschaften für  kollektive Kapitalanlagen und für Investmentgesellschaften mit festem Kapi- tal (SICAF);   d. 5000 Franken für Vertreter ausländischer kollektiver Kapitalanlagen;   e.56 600 Franken für schweizerische und für ausländische kollektive Kapitalanla- gen pro kollektive Kapitalanlage ohne Teilvermögen oder pro Teilvermögen;   f.57 …   g.58 für Verwalter von Kollektivvermögen, die der Aufsicht der FINMA unterste- hen:   1. 20 000 Franken je Verwalter von Kollektivvermögen mit Bruttoertrag  von mindestens 50 Millionen Franken,   2. 10 000 Franken je Verwalter von Kollektivvermögen mit Bruttoertrag  zwischen 5 Millionen und 50 Millionen Franken,   3. 5000 Franken je Verwalter von Kollektivvermögen mit Bruttoertrag von  weniger als 5 Millionen Franken;   h. 5000 Franken für Depotbanken schweizerischer kollektiver Kapitalanlagen.59   2 Die Grundabgabe betreffend schweizerische kollektive Kapitalanlagen wird entrich- tet von:   a. der Fondsleitung für die von ihr verwalteten Anlagefonds;   b. der SICAV;   c. der Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen;   d. der SICAF.   3 Die Grundabgabe betreffend ausländische kollektive Kapitalanlagen wird von deren  Vertreterinnen und Vertreter entrichtet (Art. 123 Abs. 1 des Kollektivanlagengesetzes  vom 23. Juni 200660, KAG). Werden für eine ausländische kollektive Kapitalanlage  mehrere Vertreterinnen und Vertreter bestimmt, so haften sie solidarisch.       56 Fassung gemäss Anhang Ziff. 4 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   57 Aufgehoben durch Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019,  mit Wirkung seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   58 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in  Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   59 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   60 SR 951.31     Finanzmarktaufsicht   12 / 24   956.122   4 Der Bruttoertrag umfasst sämtliche Erlöse und Erträge nach Artikel 959b des Obli- gationenrechts61.62   Art. 21 Zusatzabgabe   1 Die Zusatzabgabe wird je zur Hälfte geleistet von:   a. den schweizerischen kollektiven Kapitalanlagen;   b. den Fondsleitungen, den Verwaltern von Kollektivvermögen63, den selbstver- walteten SICAV und den Depotbanken schweizerischer kollektiver Kapital- anlagen.64   2 Die Zusatzabgabe für schweizerische kollektive Kapitalanlagen wird entrichtet von:   a. der Fondsleitung für die von ihr verwalteten Anlagefonds;   b. der SICAV;   c. der Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen;   d. der SICAF.   Art. 2265 Zusatzabgabe für schweizerische kollektive Kapitalanlagen   1 Für die Berechnung der Zusatzabgabe für schweizerische kollektive Kapitalanlagen  ist das verwaltete Vermögen (Nettovermögen) mit Stand am 31. Dezember des dem  Abgabejahr vorangehenden Jahres massgebend, wie es der SNB gemeldet werden  musste.   2 Die Zusatzabgabe beträgt höchstens 50 000 Franken. Diese Obergrenze gilt bei  Umbrella-Fonds pro Teilvermögen.   Art. 2366 Zusatzabgabe für Fondsleitungen, Verwalter von  Kollektivvermögen, selbstverwaltete SICAV und Depotbanken   1 Fondsleitungen, Verwalter von Kollektivvermögen und selbstverwaltete SICAV  entrichten die Zusatzabgabe nach dem Bruttoertrag und der Betriebsgrösse.   2 Für die Berechnung der Zusatzabgabe sind je zur Hälfte der Bruttoertrag, berechnet  nach Artikel 959b des Obligationenrechts67, und die Betriebsgrösse gemäss dem       61 SR 220  62 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012 (AS 2012 6915). Fassung gemäss An-  hang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in Kraft seit   1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   63 Ausdruck gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 Abs. 2 der Finanzinstitutsverordnung vom   6. Nov. 2019, in Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633). Diese Änd. wurde im ganzen Er- lass berücksichtigt.   64 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   65 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   66 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   67 SR 220     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   13 / 24   956.122   genehmigten Rechnungsabschluss des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres mass- gebend. Die Betriebsgrösse entspricht den Fixkosten.68   3 Depotbanken schweizerischer kollektiver Kapitalanlagen entrichten die Zusatzab- gabe nach dem Bruttoertrag. Dieser entspricht der Depotbankkommission.   4. Abschnitt: Versicherungsunternehmen   Art. 24 Grundabgabe   1 Die Grundabgabe beträgt:   a. 3000 Franken je Versicherungsunternehmen;   b. 1500 Franken je Krankenkasse, die nach dem Versicherungsaufsichtsgesetz  vom 17. Dezember 200469 (VAG) der FINMA unterstellt ist;   c. 50 000 Franken je Versicherungsgruppe;   d. 70 000 Franken je Versicherungskonglomerat.   2 Die FINMA legt jährlich aufgrund einer proportionalen Zurechnung der von den  Versicherungsunternehmen und den Krankenkassen zu tragenden Aufsichtskosten  zum Prämienvolumen der einzelnen Beaufsichtigten fest, bis zu welcher Prämien- summe einzig die Grundabgabe zu bezahlen ist. Für die Berechnung sind die Prämien- einnahmen des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres gemäss den genehmigten Jah- resrechnungen der Beaufsichtigten massgebend.   3 Die Grundabgabe von Versicherungsgruppen und Versicherungskonglomeraten  wird vom Unternehmen, welches als Ansprechpartner nach Artikel 191 Absatz 3 der  Aufsichtsverordnung vom 9. November 200570 (AVO) bezeichnet ist, entrichtet.   Art. 25 Zusatzabgabe   1 Der Betrag, der über die Zusatzabgabe gedeckt werden muss, wird zu vier Fünfteln  von den Versicherungsunternehmen und Krankenkassen, die nach dem VAG71 der  Aufsicht der FINMA unterstellt sind, und zu einem Fünftel von den Versicherungs- gruppen und Versicherungskonglomeraten gedeckt.72   1bis Versicherungsunternehmen und Krankenkassen bezahlen eine Zusatzabgabe,  wenn ihre Prämieneinnahmen die von der FINMA nach Artikel 24 Absatz 2 festge- legte Summe übersteigt.73       68 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in  Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   69 SR 961.01  70 SR 961.011  71 SR 961.01  72 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. März 2009, in Kraft seit 1. Jan. 2009    (AS 2009 1559).  73 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 25. März 2009, in Kraft seit 1. Jan. 2009    (AS 2009 1559).     Finanzmarktaufsicht   14 / 24   956.122   2 Die von einem Versicherungsunternehmen oder einer Krankenkasse zu tragende Zu- satzabgabe berechnet sich nach seinem oder ihrem Anteil an den gesamten Prämien- einnahmen. Berechnungsgrundlage ist die genehmigte Jahresrechnung des dem Ab- gabejahr vorangehenden Jahres.   3 Der massgebliche Betrag der Prämieneinnahmen entspricht:   a.74 für Versicherungsunternehmen, die das direkte Versicherungsgeschäft betrei- ben:    1. den Prämieneinnahmen aus dem direkten Versicherungsgeschäft in der  Schweiz, abzüglich des zedierten Geschäfts,   2. den Prämieneinnahmen aus dem direkten Versicherungsgeschäft, das das  Unternehmen von der Schweiz aus selbst im Ausland tätigt (freier  Dienstleistungsverkehr), abzüglich des zedierten Geschäfts, und   3. den Prämieneinnahmen aus dem direkten Versicherungsgeschäft im  Ausland durch Vermittlung einer Niederlassung im Ausland, abzüglich  des zedierten Geschäfts;   b.75 für schweizerische Versicherungsunternehmen, die das Rückversicherungs- geschäft betreiben: einem Fünftel der Prämieneinnahmen aus dem Rückver- sicherungsgeschäft, abzüglich des retrozedierten Geschäfts;   c. für Krankenkassen: der Hälfte der Prämieneinnahmen aus den der Versiche- rungsaufsicht unterstellten Versicherungszweigen.   4 Die von einer Versicherungsgruppe oder einem Versicherungskonglomerat zu tra- gende Zusatzabgabe berechnet sich nach ihrem Anteil an den weltweit gebuchten  Bruttoprämieneinnahmen aller der schweizerischen Versicherungsaufsicht unterstell- ten Versicherungsgruppen und Versicherungskonglomerate. Berechnungsgrundlage  ist die publizierte Konzernjahresrechnung des dem Abgabejahr vorangehenden Jah- res.   5 Abgabepflichtig ist das Unternehmen, welches nach Artikel 191 Absatz 3 der  AVO76 als Ansprechpartner bezeichnet ist.   Art. 26 Kosten der gebundenen Versicherungsvermittlerinnen und   -vermittler   Die Kosten für die gebundenen Versicherungsvermittlerinnen und -vermittler nach  Artikel 43 Absatz 2 VAG77 werden von den Versicherungsunternehmen und den  Krankenkassen getragen.       74 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   75 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 21. Nov. 2012, in Kraft seit 1. Jan. 2013   (AS 2012 6915).   76 SR 961.011  77 SR 961.01     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   15 / 24   956.122   5. Abschnitt:   Ungebundene Versicherungsvermittlerinnen und   Versicherungsvermittler   Art. 27   1 Die ungebundenen Versicherungsvermittlerinnen und Versicherungsvermittler be- zahlen pro Registereintrag eine Aufsichtsabgabe.78   1bis Die Aufsichtsabgabe wird so bemessen, dass deren Summe die gesamten Kosten  des Aufsichtsbereichs der ungebundenen Versicherungsvermittlerinnen und Versi- cherungsvermittler deckt. Sie wird gleichmässig auf die Anzahl Registereinträge ver- teilt.79   2 Massgebend sind die Registereinträge am 31. Dezember des dem Abgabejahr vor- angehenden Jahres.   6. Abschnitt: Selbstregulierungsorganisationen   Art. 2880 Grundabgabe   Die Grundabgabe beträgt 3000 Franken je Selbstregulierungsorganisation.   Art. 29 Zusatzabgabe   1 Der Betrag, der über die Zusatzabgabe gedeckt werden muss, wird je zur Hälfte über  die Zusatzabgabe nach Bruttoertrag und über die Zusatzabgabe nach der Anzahl aller  Finanzintermediäre, die einer Selbstregulierungsorganisation angeschlossen sind, ge- deckt.   2 Die von einer Selbstregulierungsorganisation zu tragende Zusatzabgabe berechnet  sich nach ihrem Anteil an der Summe der Bruttoerträge aller Selbstregulierungsorga- nisationen und nach ihrem Anteil an der Gesamtanzahl aller Finanzintermediäre, die  einer Selbstregulierungsorganisation angeschlossen sind.   Art. 30 Anzahl angeschlossene Finanzintermediäre   Für die Anzahl der einer Selbstregulierungsorganisation angeschlossenen Finanzin- termediäre ist der Stand am 31. Dezember des dem Abgabejahr vorangehenden Jahres  massgebend.        78 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011   (AS 2010 5597).   79 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 17. Nov. 2010, in Kraft seit 1. Jan. 2011   (AS 2010 5597).   80 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. März 2009, in Kraft seit 1. Jan. 2009   (AS 2009 1559).     Finanzmarktaufsicht   16 / 24   956.122   Art. 31 Bruttoertrag   1 Der Bruttoertrag umfasst sämtlichen Erlöse und Erträge nach Artikel 959b des Ob- ligationenrechts81 abzüglich der Erträge aus:82   a. Schulungen, welche die Selbstregulierungsorganisationen anbieten;   b. Revisionen nach dem Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 199783 (GwG);   c. Bussen und Konventionalstrafen;   d.84 einer Tätigkeit als Aufsichtsorganisation nach dem 3. Titel des FINMAG.   2 Massgebend ist das Ergebnis des Rechnungsabschlusses des dem Abgabejahr vo- rangehenden Jahres.   3 Für Selbstregulierungsorganisationen, die in die Geschäftsstrukturen eines Berufs- verbands oder einer Unternehmung integriert sind und die keine selbstständige Rech- nung führen, wird anstelle des Bruttoertrags der Bruttoaufwand zur Berechnung der  Aufsichtsabgabe berücksichtigt.   6a. Abschnitt:85   Aufsichtsorganisationen nach dem 3. Titel des FINMAG   Art. 31a Grundabgabe   Die Grundabgabe beträgt 3000 Franken je Aufsichtsorganisation und Jahr.   Art. 31b Zusatzabgabe   1 Der Betrag, der über die Zusatzabgabe gedeckt werden muss, wird nach der Anzahl  aller einer Aufsichtsorganisation unterstellten Vermögensverwalter und Trustees ge- deckt.   2 Die von einer Aufsichtsorganisation zu tragende Zusatzabgabe berechnet sich nach  ihrem Anteil an der Gesamtzahl aller Vermögensverwalter und Trustees, die von einer  Aufsichtsorganisation beaufsichtigt werden.   3 Für die Anzahl der von einer Aufsichtsorganisation beaufsichtigen Vermögensver- walter und Trustees ist der Stand am 31. Dezember des dem Abgabejahr vorangehen- den Jahres massgebend.       81 SR 220  82 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom    25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).  83 SR 955.0  84 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).  85 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   17 / 24   956.122   7. Abschnitt: …   Art. 32–3486   8. Abschnitt: …   Art. 35 und 3687   4. Kapitel: Reserven   Art. 37   Die FINMA bildet jährlich pro Aufsichtsbereich Reserven im Umfang von 10 Prozent  ihrer jährlichen Gesamtkosten bis die Gesamtreserve ein Jahresbudget erreicht oder  wieder erreicht hat.   5. Kapitel: Übergangs- und Schlussbestimmungen   Art. 38 Aufhebung und Änderung bisherigen Rechts   1 Es werden aufgehoben:   a. die Verordnung vom 2. Dezember 199688 über die Erhebung von Abgaben  und Gebühren durch die Eidgenössische Bankenkommission;   b. die Verordnung vom 26. Oktober 200589 über die Aufsichtsabgabe und die  Gebühren der Kontrollstelle für die Bekämpfung der Geldwäscherei.   2 …90   Art. 39 Übergangsbestimmung   Für die Erhebung von Gebühren für Verfahren, die bei Inkrafttreten dieser Verord- nung hängig sind, gilt das bisherige Recht.       86 Aufgehoben durch Anhang 1 Ziff. II 13 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019,  mit Wirkung seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).   87 Aufgehoben durch Anhang Ziff. 5 der Finanzmarktprüfverordnung vom 5. Nov. 2014, mit  Wirkung seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 4295).   88 [AS 1997 38, 2003 3701, 2006 4307 Anhang 7 Ziff. 3 5343 Art. 38 Abs. 1 Bst. a]  89 [AS 2005 5047]  90 Die Änderung kann unter AS 2008 5343 konsultiert werden.     Finanzmarktaufsicht   18 / 24   956.122   Art. 39a91   Art. 39b92 Übergangsbestimmung zur Änderung vom 25. November 2015   1 Für Finanzmarktinfrastrukturen nach Artikel 159 Absatz 1 des Finanzmarktinfra- strukturgesetzes vom 19. Juni 201593 gelten für die Erhebung von Grund- und Zusatz- abgaben ab dem 1. Januar 2016 die Artikel 19a–19d.   2 Finanzmarktinfrastrukturen nach Artikel 159 Absatz 2 des Finanzmarktinfrastruk- turgesetzes unterliegen der Abgabepflicht ab dem Zeitpunkt ihrer Anerkennung oder  Bewilligung.   Art. 39c94 Übergangsbestimmung zur Änderung vom 18. Juni 2021   Die FINMA evaluiert die Grundabgaben nach Artikel 19a Absatz 1 Buchstaben f  und g zwei Jahre nach Inkrafttreten dieser Änderung und erstattet dem Bundesrat Be- richt.   Art. 40 Inkrafttreten   Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2009 in Kraft.       91 Eingefügt durch Anhang Ziff. 5 der Finanzmarktprüfverordnung vom 5. Nov. 2014   (AS 2014 4295). Aufgehoben durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturver- ordnung vom 25. Nov. 2015, mit Wirkung seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   92 Eingefügt durch Anhang 1 Ziff. 13 der Finanzmarktinfrastrukturverordnung vom   25. Nov. 2015, in Kraft seit 1. Jan. 2016 (AS 2015 5413).   93 SR 958.1  94 Eingefügt durch Ziff. I 9 der V vom 18. Juni 2021 zur Anpassung des Bundesrechts an   Entwicklungen der Technik verteilter elektronischer Register, in Kraft seit 1. Aug. 2021   (AS 2021 400).     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   19 / 24   956.122   Anhang95  (Art. 7 Abs. 2 und 8 Abs. 1)   Rahmentarife und Auslagen    in Franken   1 Bereich der Banken und Wertpapierhäuser    1.1  Verfügung über die Erteilung einer Bewilligung als Bank  oder Wertpapierhaus oder als Zweigniederlassung einer  ausländischen Bank oder eines ausländischen Wertpapier- hauses (Art. 2 und 3 BankG96; Art. 5 und 41–51 des  Finanzinstitutsgesetzes vom 15. Juni 201897 [FINIG])         10 000–100 000   1.1a Verfügung über die Erteilung einer Bewilligung als  Vertretung ausländischer Banken und Wertpapierhäuser  (Art. 2 BankG; Art. 58 FINIG)      5 000–30 000   1.2  Verfügung über die Erteilung einer Zusatzbewilligung  für Banken oder Wertpapierhäuser und Verfügung über  eine qualifizierte Beteiligung (Art. 3 Abs. 5 und 3ter  BankG; Art. 8 und 11 Abs. 5 FINIG)          1 000–30 000   1.4 …    1.5 …    1.6 Verfügung über die Änderung von Statuten, Gesell- schaftsverträgen oder Reglementen einer Bank oder eines  Wertpapierhauses (Art. 3 Abs. 3 BankG; Art. 8 FINIG)        500–10 000   1.6a Verfügung über die Bewilligung einer Änderung von  wesentlicher Bedeutung bei Banken oder Wertpapier- häusern (Art. 8a Abs. 2 BankV98; Art. 8 Abs. 2 FINIG)        200–4 000   1.7 Verfügung im Zusammenhang mit Gesuchen um Vorab- entscheid, Ausnahme oder Erleichterung zur Offenlegung  von Beteiligungen nach den Artikeln 120 ff. des Finanz- marktinfrastrukturgesetzes vom 19. Juni 201599 3 000–30 000       95 Fassung gemäss Ziff. II der V vom 21. Nov. 2012 (AS 2012 6915). Bereinigt gemäss An- hang Ziff. 1 der V vom 13. Febr. 2013 (AS 2013 607), Anhang Ziff. 5 der Finanzmarkt- prüfverordnung vom 5. Nov. 2014 (AS 2014 4295), Anhang 1 Ziff. 13 der Finanz- marktinfrastrukturverordnung vom 25. Nov. 2015 (AS 2015 5413), Anhang 1 Ziff. II 13  der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019 (AS 2019 4633) und Anhang Ziff. 4 der  V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023 (AS 2022 804).   96  SR 952.0  97  SR 954.1  98 SR 952.02  99 SR 958.1     Finanzmarktaufsicht   20 / 24   956.122    in Franken   1.8 Verfahren im Zusammenhang mit der freiwilligen Been- digung des Geschäftsbetriebs (Art. 37 FINMAG) bei Ver- tretungen ausländischer Banken und Wertpapierhäuser 500–1 000   1.9 Verfahren im Zusammenhang mit der freiwilligen Been- digung des Geschäftsbetriebs (Art. 37 FINMAG) bei  Banken, Wertpapierhäuser sowie Zweigniederlassungen  ausländischer Banken und Wertpapierhäuser 3 000–30 000   1.10 Meldung über die geplante Errichtung einer Präsenz oder  die Aufnahme einer Tätigkeit im Ausland (Art. 3 Abs. 7  BankG und Art. 20 BankV; Art. 15 FINIG)        1 000–30 000   2 Bereich der kollektiven Kapitalanlagen     2.1 Verfügung über die Erteilung einer Bewilligung als  Fondsleitung, Verwalter von Kollektivvermögen oder De- potbank (Art. 5, 24 ff. und 32 ff. FINIG; Art. 13 KAG100)   4 000–50 000   2.1a  Verfügung über die Erteilung einer Bewilligung als  SICAV, Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalan- lagen oder SICAF (Art. 13 KAG)        4 000–30 000   2.2 Verfügung über die Erteilung einer Bewilligung   als Vertreter ausländischer kollektiver Kapitalanlagen   (Art. 13 KAG)        2000–20 000   2.3 Verfügung über die Genehmigung der Änderung der Or- ganisationsdokumente (Statuten, Organisationsreglement,  Anlagereglement, Gesellschaftsvertrag) einer Fondslei- tung, SICAV, Kommanditgesellschaft für kollektive Ka- pitalanlagen, SICAF, eines Verwalters von Kollektivver- mögen oder eines Vertreters einer ausländischen  kollektiven Kapitalanlage (Art. 15 Abs. 1 und 16 KAG;  Art. 8 FINIG)                  500–10 000   2.4  Verfügung über die Genehmigung des Fondsvertrags oder  der Statuten und des Anlagereglements oder des Gesell- schaftsvertrags offener oder geschlossener kollektiver  Kapitalanlagen (Art. 15 Abs. 1 Bst. a–d und 2 KAG)        1 000–10 000   2.5  Verfügung über die Genehmigung der Änderung des  Fondsvertrags oder der Statuten und des Anlageregle- ments oder des Gesellschaftsvertrags offener oder  geschlossener kollektiver Kapitalanlagen (Art. 16 und 27  KAG)          500–5 000       100 SR 951.31     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   21 / 24   956.122    in Franken   2.6  Verfügung über die Genehmigung zum Angebot einer  ausländischen kollektiven Kapitalanlage an nicht qualifi- zierte Anlegerinnen und Anleger (Art. 15 Abs. 1 Bst. e  in Verbindung mit Art. 120 KAG)          1 000–10 000   2.7  Verfügung über die Feststellung der Gesetzeskonformität  der Änderung der Dokumente einer ausländischen  kollektiven Kapitalanlage (Art. 15 Abs. 1 Bst. e KAG)        300–5 000   2.8 …    2.9 Verfügung über die Genehmigung der Beauftragung von  Schätzungsexperten für Immobilienfonds (Art. 64 KAG)     1 000–  5 000   2.10 …    2.11 Verfahren im Zusammenhang mit der freiwilligen  Beendigung des Geschäftsbetriebs (Art. 37 FINMAG)     1 000–5 000   3 Bereich der Versicherungsunternehmen    3.1 Verfügung über die Erteilung der Bewilligung zur Auf- nahme der Versicherungstätigkeit (Art. 3 Abs. 1 und   Art. 4 VAG101)        5 000–50 000   3.2 Verfügung über die Erteilung der Bewilligung zum   Betrieb eines zusätzlichen Versicherungszweiges   (Art. 3 Abs. 1 und Art. 4 VAG)        2 000–10 000   3.3 Verfügung über die Genehmigung von Tarifen und   Allgemeinen Versicherungsbedingungen (Art. 4 Abs. 2  Bst. r VAG)        1 000–12 000   3.4 Verfügung über die Genehmigung von Abfindungswerten  in der Lebensversicherung ausserhalb der beruflichen  Vorsorge, pro Abfindungswert (Art. 91 Abs. 2 Versiche- rungsvertragsgesetz vom 2. April 1908102, VVG und  Art. 127 AVO103)            500–  5 000   3.5 Verfügung über die Genehmigung von Abfindungswerten  in der beruflichen Vorsorge (Art. 91 Abs. 2 VVG und  Art. 127 AVO)        1 000–12 000   3.6 Verfügung über Beteiligungen und Übertragungen sowie  über Geschäftsplanänderungen i. V. mit solchen Transak- tionen (Art. 3 Abs. 2, 4 Abs. 2, 21 und 62 VAG)        5 000–50 000       101 SR 961.01  102 SR 221.229.1  103 SR 961.011     Finanzmarktaufsicht   22 / 24   956.122    in Franken   3.7 Verfügungen über andere Geschäftsplanänderungen, Än- derungen im Geschäftsbetrieb und Organisation   (Art. 4 Abs. 2, 11 Abs. 2 und 27 Abs. 2 VAG; Art. 11  Abs. 1, 13 Abs. 2, 19 Abs. 2 und 99 Abs. 2 AVO)          500–12 500   3.8 Verfügungen in Zusammenhang mit dem gebundenen  Vermögen und Anlagevorschriften (Art. 70–95 AVO)     500–12 500   3.9 Vorortkontrollen und Inspektionen auf Veranlassung   von Versicherungsunternehmen (Art. 47 Abs. 1 VAG) 5 000–50 000   3.10 Sichernde Massnahmen (Art. 51 ff. VAG) 1 000–10 000   3.11 Verfügungen in Zusammenhang mit freiwilliger   Beendigung des Geschäftsbetriebs (Art. 60 VAG)     500–10 000   3.12 Solvabilitäts- und andere Bescheinigungen (Art. 1 VAG) 300–  1 000   3.13 …    3.14 Sonderprüfungen der Jahresberichte (Art. 25 VAG) 1 000–10 000   4 Bereich der Versicherungsvermittler    4.1 Eintragung ins Vermittlerregister, je natürliche Person  (Art. 43 Abs. 1 VAG)     300–  3 000   4.2 Eintragung ins Vermittlerregister, je juristische Person  (Art. 43 Abs. 1 VAG)     300–  3 000   4.3 Einschreiten bei unzulässiger Vermittlertätigkeit (Art. 41  und Art. 51 Abs. 2 Bst. g VAG; Abk. vom 19. Dez.  1996104 mit Liechtenstein betreffend die Direktversiche- rung sowie die Versicherungsvermittlung)     500–10 000   4.4 Vorortkontrollen und Inspektionen (Art. 47 Abs. 1 VAG) 2 000–30 000   5 Bereich der Selbstregulierungsorganisationen    5.1 Anerkennungsverfahren (Art. 18 Abs. 1 Bst. a und   Art. 24 ff. GwG105)     9 000–20 000   5.2 Mutationen (Art. 24 und 25 GwG) 200–10 000   5.3 …    5.4 Verfahren im Zusammenhang mit der freiwilligen   Beendigung des Geschäftsbetriebs (Art. 37 FINMAG)     500–  5 000       104 SR 0.961.514  105 SR 955.0     FINMA-Gebühren- und Abgabenverordnung   23 / 24   956.122    in Franken   6 Bereich der Aufsichtsorganisationen nach dem 3. Titel  des FINMAG106      6.1 Verfügung über die Erteilung einer Bewilligung als Ver- mögensverwalter oder Trustee (Art. 5 und 17 ff. FINIG)        2 000–20 000   6.2 Verfügung über die Bewilligung einer Änderung von we- sentlicher Bedeutung bei Vermögensverwaltern oder  Trustees (Art. 8 Abs. 2 FINIG)        200–4 000   6.3 Verfahren im Zusammenhang mit der freiwilligen Been- digung des Geschäftsbetriebs als Vermögensverwalter  oder Trustee        500–5 000   7 …    8 Allgemeine Gebühren    8.1 Verfügung über ein Ersuchen nach Artikel 42 oder 43  FINMAG 3 000–15 000   8.2 Kosten für die Anerkennung ausländischer Insolvenzdek- rete 3 000–10 000   9 Auslagen    9.1 Die Kosten für Fotokopien betragen 50 Rappen pro Seite             106 SR 956.1     Finanzmarktaufsicht   24 / 24   956.122       	1. Kapitel: Allgemeine Bestimmungen 	Art. 1 Gegenstand 	Art. 2 Gesamtkosten 	Art. 3 Kostenaufteilung 	Art. 4 Gebühren und Aufsichtsabgabe  	2. Kapitel: Gebühren 	Art. 5 Gebührenpflicht 	Art. 6 Allgemeine Gebührenverordnung 	Art. 7 Auslagen 	Art. 8 Gebührenansätze 	Art. 9  Gebührenzuschlag 	Art. 10  Rechnungsstellung und Gebührenverfügung bei Prüfungen und Aufsichtsverfahren  	3. Kapitel: Aufsichtsabgaben 	1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen 	Art. 11 Grundsatz, Umfang und Bemessungsgrundlage 	Art. 12 Grund- und Zusatzabgabe 	Art. 13 Beginn und Ende der Abgabepflicht 	Art. 14  Erhebung der Abgabe 	Art. 15 Rechnungsstellung, Fälligkeit, Stundung und Verjährung  	2. Abschnitt:  Grossbanken, übrige Banken und Wertpapierhäuser 	Art. 16 Grundabgabe 	Art. 17 Zusatzabgabe 	Art. 18 Berechnung der Zusatzabgabe 	Art. 19  Ausländische Abgabepflichtige  	2a. Abschnitt:  Finanzmarktinfrastrukturen 	Art. 19a Grundabgabe 	Art. 19b Zusatzabgaben 	Art. 19c Berechnung der Zusatzabgaben 	Art. 19d Bruttoertrag  	2b. Abschnitt:  Personen nach Artikel 1b BankG 	Art. 19e Grundabgabe 	Art. 19f Zusatzabgabe  	3. Abschnitt: Kollektive Kapitalanlagen 	Art. 20 Grundabgabe 	Art. 21 Zusatzabgabe 	Art. 22  Zusatzabgabe für schweizerische kollektive Kapitalanlagen 	Art. 23  Zusatzabgabe für Fondsleitungen, Verwalter von Kollektivvermögen, selbstverwaltete SICAV und Depotbanken  	4. Abschnitt: Versicherungsunternehmen 	Art. 24 Grundabgabe 	Art. 25 Zusatzabgabe 	Art. 26 Kosten der gebundenen Versicherungsvermittlerinnen und  -vermittler  	5. Abschnitt:  Ungebundene Versicherungsvermittlerinnen und  Versicherungsvermittler 	Art. 27  	6. Abschnitt: Selbstregulierungsorganisationen 	Art. 28  Grundabgabe 	Art. 29 Zusatzabgabe 	Art. 30 Anzahl angeschlossene Finanzintermediäre 	Art. 31 Bruttoertrag  	6a. Abschnitt:   Aufsichtsorganisationen nach dem 3. Titel des FINMAG 	Art. 31a Grundabgabe 	Art. 31b Zusatzabgabe  	7. Abschnitt: … 	Art. 32–34  	8. Abschnitt: … 	Art. 35 und 36   	4. Kapitel: Reserven 	Art. 37  	5. Kapitel: Übergangs- und Schlussbestimmungen 	Art. 38 Aufhebung und Änderung bisherigen Rechts 	Art. 39 Übergangsbestimmung 	Art. 39a 	Art. 39b  Übergangsbestimmung zur Änderung vom 25. November 2015 	Art. 39c  Übergangsbestimmung zur Änderung vom 18. Juni 2021 	Art. 40 Inkrafttreten  	Anhang 	Rahmentarife und Auslagen