956.122   1 / 24   Ordinanza   sulla riscossione di emolumenti e tasse da parte  dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari   (Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA, Oem-FINMA)   del 15 ottobre 2008 (Stato 1° gennaio 2023)     Il Consiglio federale svizzero,   visti gli articoli 15 e 55 della legge del 22 giugno 20071 sulla vigilanza dei mercati  finanziari (LFINMA);   visto l’articolo 46a della legge del 21 marzo 19972 sull’organizzazione del Governo  e dell’Amministrazione,   ordina:   Capitolo 1: Disposizioni generali   Art. 1 Oggetto   La presente ordinanza disciplina:   a.3 la riscossione degli emolumenti e delle tasse di vigilanza da parte dell’Auto- rità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA);   b. la costituzione di riserve da parte della FINMA.   Art. 2 Costi complessivi   I costi complessivi della FINMA comprendono:   a. i costi che insorgono direttamente dalle sue attività di vigilanza nei singoli  ambiti; e   b. i costi che essa non può imputare direttamente ad alcun ambito di vigilanza  (costi strutturali).   Art. 3 Ripartizione dei costi   1 Per quanto possibile, la FINMA imputa i suoi costi direttamente agli ambiti di vigi- lanza seguenti:   a.4 ambito delle grandi banche e delle società ad esse associate come gruppo fi- nanziario (art. 15 cpv. 2 lett. a LFINMA);       1 RS 956.1  2 RS 172.010  3 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 804).  4 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011    (RU 2010 5597).   956.122      Vigilanza dei mercati finanziari   2 / 24   956.122   abis.5 ambito delle altre banche e dei società di intermediazione mobiliare6 (art. 15  cpv. 2 lett. a LFINMA);   ater.7 ...   aquater.8 ambito delle sedi di negoziazione e dei sistemi di negoziazione per valori  mobiliari da tecnologia di registro distribuito (sistemi di negoziazione TRD)  (art. 15 cpv. 2 lett. ater LFINMA);   aquinquies.9 ambito delle controparti centrali, dei depositari centrali, dei repertori di  dati sulle negoziazioni (art. 15 cpv. 2 lett. ater LFINMA);   asexies.10 ambito delle persone di cui all’articolo 1b della legge dell’8 novembre  193411 sulle banche (LBCR);   b.12 ambito degli investimenti collettivi di capitale (art. 15 cpv. 2 lett. abis e b  LFINMA);   c. ambito delle imprese di assicurazione (art. 15 cpv. 2 lett. c LFINMA);   d. ambito degli intermediari assicurativi non vincolati (art. 15 cpv. 2 lett. c  LFINMA);   e. ambito degli organismi di autodisciplina (art. 15 cpv. 2 lett. d LFINMA);   f.13 ...   g.14 ...   h.15 ambito degli organismi di vigilanza secondo il titolo terzo LFINMA (art. 15  cpv. 2 lett. e LFINMA).   2 Ripartisce i costi strutturali fra gli ambiti di vigilanza in proporzione ai costi che  sono loro direttamente imputati.       5 Introdotta dal n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011 (RU 2010 5597).  6 Nuova espr. giusta l’all. 1 n. II 13 cpv. 1 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in   vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633). Di detta mod. é tenuto conto in tutto il testo.  7 Introdotta dal n. I dell’O del 17 nov. 2010 (RU 2010 5597). Abrogata dall’all. 1 n. 13   dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, con effetto dal 1° gen. 2016   (RU 2015 5413).   8 Introdotta dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria (RU 2015  5413). Nuovo testo giusta il n. I 9 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto fe- derale agli sviluppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU  2021 400).   9 Introdotta dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria (RU 2015  5413). Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in  vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).   10 Introdotta dal n. II 3 dell’O del 30 nov. 2018, in vigore dal 1° gen. 2019 (RU 2018 5229).  11 RS 952.0  12 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore   dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  13 Abrogata dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, con effetto dal   1° gen. 2020  (RU 2019 4633).  14 Abrogata dall’all. n. 5 dell’O del 5 nov. 2014 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto   dal 1° gen. 2015 (RU 2014 4295).  15 Introdotta dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore dal   1° gen. 2020 (RU 2019 4633).     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   3 / 24   956.122   Art. 4 Emolumenti e tasse di vigilanza   1 I costi imputati a un ambito di vigilanza sono coperti in primo luogo dagli emolu- menti riscossi in quell’ambito.   2 I costi di un ambito di vigilanza che non vengono coperti mediante la riscossione di  emolumenti e le riserve che devono essere costituite da questo ambito di vigilanza  sono coperti dalle tasse di vigilanza.   Capitolo 2: Emolumenti   Art. 5 Obbligo di pagare gli emolumenti   1 È assoggettato all’emolumento chiunque:   a. occasiona una decisione;   b. occasiona una procedura di vigilanza che si conclude senza una decisione o  che viene archiviata;   bbis.16 in qualità di assoggettato alla vigilanza è oggetto di una verifica da parte  della FINMA conformemente alle leggi sui mercati finanziari;   c. chiede una prestazione della FINMA.   2 Le autorità federali, cantonali e comunali non pagano emolumenti per le prestazioni  fornite dalla FINMA nell’ambito dell’assistenza amministrativa e giudiziaria.   Art. 6 Ordinanza generale sugli emolumenti   Sempreché la presente ordinanza non preveda una regolamentazione specifica, si ap- plicano le disposizioni dell’ordinanza generale dell’8 settembre 200417 sugli emolu- menti.   Art. 7 Esborsi   1 Sono considerati esborsi anche i costi delle pubblicazioni prescritte dalla legge o  ordinate dalla FINMA.   2 Alle riproduzioni si applica la tariffa di cui all’allegato.18   Art. 8 Aliquote degli emolumenti   1 Il calcolo degli emolumenti si basa sulle aliquote contenute nell’allegato.   2 La FINMA fissa gli emolumenti dovuti attenendosi alle tariffe quadro contenute  nell’allegato, in funzione del tempo medio impiegato per svolgere operazioni analo- ghe e dell’importanza dell’affare per la persona assoggettata.       16 Introdotta dall’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   17 RS 172.041.1  18 Introdotto dal n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013 (RU 2012 6915).     Vigilanza dei mercati finanziari   4 / 24   956.122   3 Per decisioni, procedure di vigilanza, verifiche e prestazioni per le quali non è fissata  alcuna aliquota nell’allegato, l’emolumento è calcolato in funzione del tempo impie- gato e dell’importanza dell’affare per la persona assoggettata.19   4 La tariffa oraria prevista per gli emolumenti varia tra i 100 e i 500 franchi, a seconda  della funzione che la persona incaricata del disbrigo dell’affare riveste in seno alla  FINMA e dell’importanza dell’affare per la persona assoggettata.   5 Per decisioni, procedure di vigilanza e verifiche che presentano una portata straor- dinaria o difficoltà particolari, l’emolumento può essere calcolato non secondo l’ali- quota contenuta nell’allegato ma in funzione del tempo impiegato.20   6 Per il rilascio di informazioni telefoniche la FINMA può predisporre servizi a valore  aggiunto.21   Art. 922 Supplemento sugli emolumenti   La FINMA può riscuotere un supplemento che può ammontare fino al 50 per cento  dell’emolumento ordinario per decisioni, procedure di vigilanza, verifiche e presta- zioni che, a richiesta, emana, esegue o fornisce d’urgenza o all’infuori del normale  orario di lavoro.   Art. 1023 Fatturazione e decisione relativa all’emolumento per verifiche  e procedure di vigilanza   Per le verifiche e le procedure di vigilanza che si concludono senza una decisione, la  fatturazione e la decisione relativa all’emolumento sono rette dalle disposizioni sulle  prestazioni conformemente all’articolo 11 dell’ordinanza generale dell’8 settembre  200424 sugli emolumenti.   Capitolo 3: Tasse di vigilanza   Sezione 1: Disposizioni generali   Art. 11 Principio, portata e base di calcolo   1 La FINMA riscuote dagli assoggettati una tassa annua di vigilanza.   2 La tassa di vigilanza viene riscossa per ambito di vigilanza.       19 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   20 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   21 Introdotto dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in vigore  dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).   22 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   23 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   24 RS 172.041.1     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   5 / 24   956.122   3 Essa è calcolata sulla base dei costi complessivi della FINMA per l’anno che precede  l’anno di assoggettamento e delle riserve che devono essere costituite.25   Art. 12 Tassa di base e tassa complementare   1 In tutti gli ambiti di vigilanza, la tassa di vigilanza comprende una tassa di base fissa  e una tassa complementare variabile, ad eccezione dell’ambito degli intermediari as- sicurativi non vincolati.26   2 La tassa complementare copre i costi, sempreché questi ultimi non siano coperti con  il provento della tassa di base.   3 ...27   Art. 13 Inizio e fine dell’assoggettamento   1 L’assoggettamento inizia con il rilascio dell’autorizzazione, dell’abilitazione o del  riconoscimento e termina con la loro revoca o con la liberazione dalla vigilanza.   2 Se l’assoggettamento non inizia o non termina contemporaneamente all’anno conta- bile, la tassa è dovuta pro rata temporis.   3 Alla fine dell’assoggettamento, un diritto al rimborso in virtù del capoverso 2 sorge  solo a partire da un importo di 1000 franchi.28   Art. 1429 Riscossione della tassa   1 La FINMA riscuote la tassa di vigilanza in base ai suoi conti per l’anno che precede  l’anno di assoggettamento.   2 Dopo la chiusura del suo conto annuale, la FINMA allestisce un conteggio per ogni  assoggettato.   3 Se dai conti della FINMA risulta un’eccedenza o un disavanzo, l’importo corrispon- dente viene riportato, per ogni ambito di vigilanza, sull’anno contabile successivo.   Art. 15 Fatturazione, esigibilità, differimento e prescrizione   1 La FINMA allestisce fatture per le tasse.   2 In caso di contestazione della fattura, l’assoggettato può chiedere che venga emessa  una decisione impugnabile.       25 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011   (RU 2010 5597).   26 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011   (RU 2010 5597).   27 Abrogato dal n. I dell’O del 25 mar. 2009, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2009 1559).  28 Introdotto dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in vigore   dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).  29 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011    (RU 2010 5597).     Vigilanza dei mercati finanziari   6 / 24   956.122   3 Esigibilità, differimento e prescrizione sono retti dalle disposizioni dell’ordinanza  generale dell’8 settembre 200430 sugli emolumenti.   Sezione 2:31   Grandi banche, altre banche e società di intermediazione mobiliare32   Art. 16 Tassa di base   1 La tassa di base ammonta annualmente a:   a. nell’ambito delle grandi banche e delle società ad esse associate come gruppo  finanziario:   1. 500 000 franchi per grande banca,   2. 15 000 franchi per banca associata,   3. 10 000 franchi per società di intermediazione mobiliare associato;   b. nell’ambito delle altre banche e dei società di intermediazione mobiliare:   1. 15 000 franchi per banca,   2. 10 000 franchi per società di intermediazione mobiliare,   3.33 150 000 franchi fortettari per più di dieci banche e società di intermedia- zione mobiliare facenti parte di un gruppo ai sensi dell’articolo 17 let- tera a dell’ordinanza del 30 aprile 201434 sulle banche (OBCR);   c.35 ...   2 Le centrali d’emissione di obbligazioni fondiarie sono assoggettate soltanto alla  tassa di base.36   3 La tassa di base annua di cui al capoverso 1 è aumentata di 3000 franchi per ciascun  gestore patrimoniale o trustee per il quale la vigilanza continua è esercitata esclusiva- mente nell’ambito della vigilanza sul gruppo secondo l’articolo 83 capoverso 1  dell’ordinanza del 6 novembre 201937 sugli istituti finanziari.38       30 RS 172.041.1  31 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011    (RU 2010 5597).  32 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in   vigore dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).  33 Nuovo testo giusta l’all. n. 5 dell’O del 5 nov. 2014 sugli audit dei mercati finanziari, in   vigore dal 1° gen. 2015 (RU 2014 4295).  34 RS 952.02  35 Abrogata dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, con ef-  fetto dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).  36 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in   vigore dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).  37  RS 954.11  38 Introdotto dall’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 804).     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   7 / 24   956.122   Art. 17 Tassa complementare   1 L’importo che deve essere finanziato con la tassa complementare è coperto in parti  uguali dalla tassa complementare in funzione del totale di bilancio e dalla tassa com- plementare in funzione della cifra d’affari realizzata con i valori mobiliari, tanto  nell’ambito delle grandi banche e delle società ad esse associate come gruppo finan- ziario quanto in quello delle altre banche e dei società di intermediazione mobiliare.39   2 Le società di intermediazione mobiliare e le banche con statuto di società di inter- mediazione mobiliare devono versare la tassa complementare in funzione del totale di  bilancio e la tassa complementare in funzione della cifra d’affari realizzata con i valori  mobiliari. Le banche senza statuto di società di intermediazione mobiliare devono  versare soltanto la tassa complementare in funzione del totale di bilancio.40   Art. 18 Calcolo della tassa complementare   1 Per il calcolo della tassa complementare in funzione del totale di bilancio è determi- nante il totale di bilancio dell’assoggettato, così come riportato dal conto annuale ap- provato dell’anno che precede l’anno di assoggettamento.   2 Per il calcolo della tassa complementare in funzione della cifra d’affari realizzata  con i valori patrimoniali è determinante il volume totale delle chiusure dell’anno che  precede l’anno di assoggettamento che devono essere annunciate alle sedi di negozia- zione.41   Art. 1942 Assoggettati esteri   Le banche estere e i società di intermediazione mobiliare esteri sono assoggettati alla  tassa di base e alla tassa complementare soltanto se gestiscono una succursale in Sviz- zera.   Sezione 2a:43 Infrastrutture del mercato finanziario   Art. 19a Tassa di base   1 La tassa di base per le infrastrutture del mercato finanziario ammonta annualmente  a:   a. per le borse e i sistemi multilaterali di negoziazione:       39 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in  vigore dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).   40 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore  dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).   41 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   42 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in  vigore dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).   43 Introdotta dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in vigore  dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).     Vigilanza dei mercati finanziari   8 / 24   956.122   1. 300 000 franchi per ogni borsa o sistema multilaterale di negoziazione  con un totale di bilancio superiore a 50 milioni di franchi,   2. 100 000 per ogni borsa o sistema multilaterale di negoziazione con un  totale di bilancio compreso tra 25 e 50 milioni di franchi,   3. 15 000 franchi per ogni borsa o sistema multilaterale di negoziazione con  un totale di bilancio inferiore a 25 milioni di franchi;   b. per le controparti centrali:   1. 250 000 franchi per ogni controparte centrale con un totale di bilancio di  almeno 50 milioni di franchi,   2. 100 000 franchi per ogni controparte centrale con un totale di bilancio  inferiore a 50 milioni di franchi;   c. 250 000 franchi per i depositari centrali;   d. 60 000 franchi per i repertori di dati sulle negoziazioni;   e. per i sistemi di pagamento autorizzati dalla FINMA secondo l’articolo 4 ca- poverso 2 della legge del 19 giugno 201544 sull’infrastruttura finanziaria  (LInFi): 45   1. 100 000 franchi per ogni sistema di pagamento con un ricavo lordo di  almeno 20 milioni di franchi,   2. 60 000 franchi per ogni sistema di pagamento con un ricavo lordo infe- riore a 20 milioni di franchi.   f.46 per i sistemi di negoziazione TRD che non forniscono servizi secondo l’arti- colo 73a capoverso 1 lettera b o c LInFi:   1. 300 000 franchi per ogni sistema di negoziazione TRD con un totale di  bilancio superiore a 50 milioni di franchi,   2. 100 000 franchi per ogni sistema di negoziazione TRD con un totale di  bilancio compreso tra 25 e 50 milioni di franchi,   3. 15 000 franchi per ogni sistema di negoziazione TRD con un totale di  bilancio inferiore a 25 milioni di franchi;   g.47 per i sistemi di negoziazione TRD che forniscono servizi secondo l’arti- colo 73a capoverso 1 lettera b o c LInFi:   1. 550 000 franchi per ogni sistema di negoziazione TRD con un totale di  bilancio superiore a 50 milioni di franchi,   2. 225 000 franchi per ogni sistema di negoziazione TRD con un totale di  bilancio compreso tra 25 e 50 milioni di franchi,       44  RS 958.1  45 Nuovo testo giusta il n. I 9 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale   agli sviluppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021  400).   46 Introdotta dal n. I 9 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale agli svi- luppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021 400).   47 Introdotta dal n. I 9 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale agli svi- luppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021 400).     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   9 / 24   956.122   3. 100 000 franchi per ogni sistema di negoziazione TRD con un totale di  bilancio inferiore a 25 milioni di franchi.   2 La tassa di base per i piccoli sistemi di negoziazione TRD secondo l’articolo 58k  dell’ordinanza del 25 novembre 201548 sull’infrastruttura finanziaria ammonta an- nualmente a:   a. 7500 franchi, se non forniscono servizi secondo l’articolo 73a capoverso 1  lettera b o c LInFi;   b. 50 000 franchi, se forniscono servizi secondo l’articolo 73a capoverso 1 let- tera b o c LInFi.49   Art. 19b Tasse complementari   L’importo che deve essere finanziato con le tasse complementari è coperto come se- gue:   a. nell’ambito delle infrastrutture del mercato finanziario di cui all’articolo 3 ca- poverso 1 lettera aquater, in ragione di due decimi dalla tassa complementare in  funzione del totale di bilancio e in ragione di otto decimi dalla tassa comple- mentare in funzione della cifra d’affari realizzata con i valori mobiliari;   b. nell’ambito delle infrastrutture del mercato finanziario di cui all’articolo 3 ca- poverso 1 lettera aquinquies, in ragione di due decimi dalla tassa complementare  in funzione del totale di bilancio e in ragione di otto decimi dalla tassa com- plementare in funzione del ricavo lordo.   Art. 19c Calcolo delle tasse complementari   1 Per il calcolo della tassa complementare in funzione del totale di bilancio e del ricavo  lordo sono determinanti il totale di bilancio e il ricavo lordo dell’assoggettato, così  come riportato dal conto annuale approvato dell’anno che precede l’anno di assogget- tamento.   2 Per il calcolo della tassa complementare in funzione della cifra d’affari realizzata  con i valori mobiliari sono determinanti il numero delle transazioni e il volume totale  dell’anno che precede l’anno di assoggettamento, che devono essere annunciati alle  borse conformemente all’ordinanza della FINMA del 3 dicembre 201550 sull’infra- struttura finanziaria.   Art. 19d Ricavo lordo   Il ricavo lordo comprende tutti i ricavi ai sensi dell’articolo 959b del Codice delle  obbligazioni51.       48  RS 958.11  49 Introdotto dal n. I 9 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale agli svi-  luppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021 400).  50 RS 958.111  51 RS 220     Vigilanza dei mercati finanziari   10 / 24   956.122   Sezione 2b:52 Persone di cui all’articolo 1b LBCR   Art. 19e Tassa di base   La tassa di base ammonta annualmente a 3000 franchi per ogni persona di cui all’ar- ticolo 1b LBCR53.   Art. 19f Tassa complementare   1 L’importo che deve essere finanziato con la tassa complementare è coperto in ra- gione di due decimi dalla tassa complementare in funzione del totale di bilancio e in  ragione di otto decimi dalla tassa complementare in funzione del ricavo lordo.   2 Per il calcolo della tassa complementare in funzione del totale di bilancio e del ri- cavo lordo sono determinanti il totale di bilancio e il ricavo lordo dell’assoggettato,  così come riportato dal conto annuale approvato dell’anno che precede l’anno di as- soggettamento.   3 Il ricavo lordo comprende tutti i ricavi ai sensi dell’articolo 959b del Codice delle  obbligazioni54. Determinante è il ricavo lordo senza deduzione di riduzioni sui ricavi.   Sezione 3: Investimenti collettivi di capitale   Art. 20 Tassa di base   1 La tassa di base ammonta annualmente a:   a. per le direzioni di fondi:   1. 20 000 franchi per direzione di fondo con un ricavo lordo di almeno  50 milioni di franchi,   2. 10 000 franchi per direzione di fondo con un ricavo lordo compreso tra  5 milioni e 50 milioni di franchi,   3. 5000 franchi per direzione di fondo con un ricavo lordo inferiore a 5 mi- lioni di franchi;   b. per società di investimento a capitale variabile (SICAV) autogestite:   1. 20 000 franchi per SICAV autogestita con un ricavo lordo di almeno  50 milioni di franchi,   2. 10 000 franchi per SICAV autogestita con un ricavo lordo compreso tra  5 milioni e 50 milioni di franchi,   3. 5000 franchi per SICAV autogestita con un ricavo lordo inferiore a 5 mi- lioni di franchi;       52 Introdotta dal n. II 3 dell’O del 30 nov. 2018, in vigore dal 1° gen. 2019 (RU 2018 5229).  53 RS 952.0  54 RS 220     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   11 / 24   956.122   c. 5000 franchi per le SICAV con gestione di terzi, le società in accomandita per  investimenti collettivi di capitale e le società di investimento a capitale fisso  (SICAF);   d. 5000 franchi per rappresentanti di investimenti collettivi di capitale esteri;   e.55 600 franchi per investimenti collettivi di capitale svizzeri ed esteri per ciascun  investimento collettivo di capitale mono-comparto o per ciascun segmento pa- trimoniale;   f.56 ...   g.57 per gestori di patrimoni collettivi che sottostanno alla vigilanza della FINMA:   1. 20 000 franchi per gestore di patrimoni collettivi con un ricavo lordo di  almeno 50 milioni di franchi,   2. 10 000 franchi per gestore di patrimoni collettivi con un ricavo lordo  compreso tra 5 milioni e 50 milioni di franchi,   3. 5000 franchi per gestore di patrimoni collettivi con un ricavo lordo infe- riore a 5 milioni di franchi;   h. 5000 franchi per le banche depositarie di investimenti collettivi di capitale  svizzeri.58   2 La tassa di base per gli investimenti collettivi di capitale svizzeri è versata:   a. dalle direzioni dei fondi per i fondi di investimento da esse gestiti;   b. dalle SICAV;   c. dalle società in accomandita per investimenti collettivi di capitale;   d. dalle SICAF.   3 La tassa di base per gli investimenti collettivi di capitale esteri è dovuta dai suoi  rappresentanti (art. 123 cpv. 1 della legge del 23 giu. 200659 sugli investimenti collet- tivi di capitale, LICol). Se per un investimento collettivo di capitale estero sono desi- gnati più rappresentanti, questi ultimi rispondono in solido.   4 Il ricavo lordo comprende tutti i ricavi ai sensi dell’articolo 959b del Codice delle  obbligazioni60.61       55 Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023   (RU 2022 804).   56 Abrogata dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, con effetto dal  1° gen. 2020  (RU 2019 4633).   57 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore  dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).   58 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013   (RU 2012 6915).   59 RS 951.31  60 RS 220  61 Introdotto dal n. I dell’O del 21 nov. 2012 (RU 2012 6915). Nuovo testo l’all. 1 n. II 13   dell’O del 6 nov. 2019 sugi istituti finanziari, in vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).     Vigilanza dei mercati finanziari   12 / 24   956.122   Art. 21 Tassa complementare   1 La tassa complementare è versata in parti uguali:   a. dagli investimenti collettivi di capitale svizzeri;    b. dalle direzioni dei fondi, dai gestori di patrimoni collettivi62, dalle SICAV  autogestite e dalle banche depositarie di investimenti collettivi di capitale  svizzeri.63   2 La tassa complementare per gli investimenti collettivi di capitale svizzeri è versata:   a. dalle direzioni dei fondi per i fondi di investimento da esse gestiti;   b. dalle SICAV;   c. dalle società in accomandita per investimenti collettivi di capitale;   d. dalle SICAF.   Art. 2264 Tassa complementare per gli investimenti collettivi di capitale   svizzeri   1 Per il calcolo della tassa complementare per gli investimenti collettivi di capitale  svizzeri è determinante il patrimonio amministrato (patrimonio netto) al 31 dicembre  dell’anno che precede l’anno di assoggettamento, così come è stato comunicato alla  BNS.    2 La tassa complementare ammonta a 50 000 franchi al massimo. Nel caso dei fondi  ombrello questo limite massimo si applica a ciascun segmento patrimoniale.   Art. 2365 Tassa complementare per le direzioni dei fondi, i gestori di  patrimoni collettivi, le SICAV autogestite e le banche depositarie   1 Le direzioni dei fondi, i gestori di patrimoni collettivi e le SICAV autogestite ver- sano la tassa complementare in funzione del ricavo lordo e delle dimensioni dell’im- presa.   2 Per il calcolo della tassa complementare sono determinanti in parti uguali il ricavo  lordo calcolato secondo l’articolo 959b del Codice delle obbligazioni66 e le dimen- sioni dell’impresa, in base alla chiusura dei conti approvata dell’anno che precede       62 Nuova espr. giusta l’all. 1 n. II 13 cpv. 2 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in  vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633). Di detta mod. é tenuto conto in   tutto il testo.   63 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013 (RU 2012  6915). Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in  vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).   64 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013   (RU 2012 6915).   65 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013   (RU 2012 6915).   66 RS 220     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   13 / 24   956.122   l’anno di assoggettamento. Le dimensioni dell’impresa corrispondono alle spese  fisse.67   3 Le banche depositarie di investimenti collettivi di capitale svizzeri versano la tassa  complementare in funzione del ricavo lordo. Quest’ultimo corrisponde alla commis- sione delle banche depositarie.   Sezione 4: Imprese di assicurazione   Art. 24 Tassa di base   1 La tassa di base ammonta a:   a. 3000 franchi per impresa di assicurazione;   b. 1500 franchi per cassa malati sottoposta alla vigilanza della FINMA secondo  la legge del 17 dicembre 200468 sulla sorveglianza degli assicuratori (LSA);   c. 50 000 franchi per gruppo assicurativo;   d. 70 000 franchi per conglomerato assicurativo.   2 La FINMA determina ogni anno, sulla base del calcolo dei costi di vigilanza assunti  dalle imprese di assicurazione e dalle casse malati proporzionalmente al volume di  premi di ciascun assoggettato, fino a quale importo totale di premi incassati l’assog- gettato deve pagare soltanto la tassa di base. Per il calcolo sono determinanti i premi  incassati nell’anno che precede l’anno di assoggettamento in base al conto annuale  approvato dell’assoggettato.   3 La tassa di base dei gruppi e dei conglomerati assicurativi è versata dall’impresa che  è designata come interlocutrice secondo l’articolo 191 capoverso 3 dell’ordinanza del  9 novembre 200569 sulla sorveglianza (OS).   Art. 25 Tassa complementare   1 L’importo che deve essere finanziato con la tassa complementare è coperto in ra- gione di quattro quinti dalle imprese di assicurazione e dalle casse malati sottoposte  alla vigilanza della FINMA conformemente alla LSA70, e in ragione di un quinto dai  gruppi e dai conglomerati assicurativi.71   1bis Le imprese di assicurazione e le casse malati pagano una tassa complementare se  i premi incassati superano la somma fissata dalla FINMA secondo l’articolo 24 capo- verso 2.72       67 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore  dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).   68 RS 961.01  69 RS 961.011  70 RS 961.01  71 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 mar. 2009, in vigore dal 1° gen. 2009    (RU 2009 1559).  72 Introdotto dal n. I dell’O del 25 mar. 2009, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2009 1559).     Vigilanza dei mercati finanziari   14 / 24   956.122   2 La tassa complementare dovuta da un’impresa di assicurazione o da una cassa malati  è calcolata in funzione della sua quota di partecipazione al volume complessivo dei  premi incassati. Il calcolo si basa sul conto annuale approvato dell’anno che precede  l’anno di assoggettamento.   3 L’importo determinante dei premi incassati corrisponde:   a.73 per le imprese di assicurazione che esercitano attività assicurative dirette:    1. alle entrate dei premi provenienti dalle attività assicurative dirette in  Svizzera, previa deduzione dell’affare ceduto,   2. alle entrate dei premi provenienti dalle attività assicurative dirette che  l’impresa stessa esercita all’estero a partire dalla Svizzera (libera presta- zione di servizi), previa deduzione dell’affare ceduto, e   3. alle entrate dei premi provenienti dalle attività assicurative dirette eser- citate all’estero mediante intermediazione di una succursale all’estero,  previa deduzione dell’affare ceduto;   b.74 per le imprese di assicurazione svizzere che esercitano attività di riassicura- zione: a un quinto delle entrate dei premi provenienti dalle attività di riassicu- razione, previa deduzione dell’affare retrocesso;   c. per le casse malati: alla metà delle entrate dei premi provenienti dai rami as- sicurativi sottoposti a vigilanza.   4 La tassa complementare dovuta da un gruppo o da un conglomerato assicurativo è  calcolata in funzione della sua quota di partecipazione al totale lordo dei premi, con- tabilizzati nel mondo intero, incassati da tutti i gruppi e conglomerati assicurativi sot- toposti alla sorveglianza svizzera sulle assicurazioni. La base di calcolo è costituita  dal conto annuale consolidato e pubblicato dell’anno che precede l’anno di assogget- tamento.   5 È assoggettata alla tassa l’impresa che è designata come interlocutrice secondo l’ar- ticolo 191 capoverso 3 dell’OS75.   Art. 26 Costi degli intermediari assicurativi vincolati   I costi per gli intermediari assicurativi vincolati a un’impresa di assicurazione secondo  l’articolo 43 capoverso 2 LSA76 sono assunti dalle imprese di assicurazione e dalle  casse malati.         73 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013   (RU 2012 6915).   74 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 21 nov. 2012, in vigore dal 1° gen. 2013   (RU 2012 6915).   75 RS 961.011  76 RS 961.01     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   15 / 24   956.122   Sezione 5: Intermediari assicurativi non vincolati   Art. 27   1 Per ogni iscrizione nel registro, gli intermediari assicurativi non vincolati a un’im- presa di assicurazione versano una tassa di vigilanza.77   1bis La tassa di vigilanza è calcolata in maniera che la sua somma copra i costi com- plessivi dell’ambito di vigilanza degli intermediari assicurativi non vincolati. Essa è  ripartita in parti uguali tra il numero di iscrizioni nel registro.78   2 Sono determinanti le iscrizioni nel registro al 31 dicembre dell’anno che precede  l’anno di assoggettamento.   Sezione 6: Organismi di autodisciplina   Art. 2879 Tassa di base   La tassa di base ammonta a 3000 franchi per organismo di autodisciplina.   Art. 29 Tassa complementare   1 L’importo che deve essere finanziato con la tassa complementare è coperto in parti  uguali dalla tassa complementare in funzione del ricavo lordo e dalla tassa comple- mentare in funzione del numero di tutti gli intermediari finanziari affiliati all’organi- smo di autodisciplina.   2 La tassa complementare dovuta da un organismo di autodisciplina è calcolata in fun- zione della sua quota di partecipazione alla somma dei ricavi lordi di tutti gli organi- smi di autodisciplina e in funzione della sua quota di partecipazione al numero di tutti  gli intermediari finanziari affiliati a un organismo di autodisciplina.   Art. 30 Numero di intermediari finanziari affiliati   Il numero di intermediari finanziari affiliati a un organismo di autodisciplina è deter- minato il 31 dicembre dell’anno che precede l’anno di assoggettamento.   Art. 31 Ricavo lordo   1 Il ricavo lordo comprende tutti i ricavi ai sensi dell’articolo 959b del Codice delle  obbligazioni80, dedotti i ricavi:81       77 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011   (RU 2010 5597).   78 Introdotto dal n. I dell’O del 17 nov. 2010, in vigore dal 1° gen. 2011 (RU 2010 5597).  79 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 mar. 2009, in vigore dal 1° gen. 2009    (RU 2009 1559).  80  RS 220  81 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in   vigore dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).     Vigilanza dei mercati finanziari   16 / 24   956.122   a. dai corsi di formazione offerti dagli organismi di autodisciplina;   b. dalle revisioni ai sensi della legge del 10 ottobre 199782 sul riciclaggio di de- naro (LRD);   c. da multe e pene convenzionali;   d.83 di un’attività di organismo di vigilanza secondo il titolo terzo LFINMA.   2 È determinante il risultato ottenuto alla chiusura dei conti dell’anno che precede  l’anno di assoggettamento.   3 Per gli organismi di autodisciplina integrati nelle strutture commerciali di un’asso- ciazione professionale o di un’impresa e che non tengono una contabilità separata, ai  fini del calcolo della tassa di sorveglianza è determinante la spesa lorda invece del  ricavo lordo.   Sezione 6a:84 Organismi di vigilanza secondo il titolo terzo LFINMA   Art. 31a Tassa di base   La tassa di base ammonta annualmente a 3000 franchi per organismo di vigilanza.   Art. 31b Tassa complementare   1 L’importo che deve essere finanziato con la tassa complementare è coperto in fun- zione del numero di tutti i gestori patrimoniali e i trustee sottoposti a un organismo di  vigilanza.   2 La tassa complementare dovuta da un organismo di vigilanza è calcolata in funzione  della sua quota di partecipazione al numero complessivo di gestori patrimoniali e  trustee sottoposti alla vigilanza di un organismo di vigilanza.   3 Il numero di gestori patrimoniali e trustee sottoposti alla vigilanza di un organismo  di vigilanza è determinato il 31 dicembre dell’anno che precede l’anno di assoggetta- mento.   Sezione 7: ...   Art. 32–3485       82 RS 955.0  83 Introdotta dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore dal   1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  84 Introdotta dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore dal   1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  85 Abrogati dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, con effetto dal   1° gen. 2020  (RU 2019 4633).     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   17 / 24   956.122   Sezione 8: ...   Art. 35 e 3686   Capitolo 4: Riserve   Art. 37   La FINMA costituisce ogni anno riserve per ogni ambito di vigilanza corrispondenti  al 10 per cento del totale dei suoi costi annui finché le riserve totali raggiungono o  raggiungono di nuovo l’importo di un budget annuo.   Capitolo 5: Disposizioni transitorie e finali   Art. 38 Abrogazione e modifica del diritto vigente   1 Sono abrogate:   a. l’ordinanza del 2 dicembre 199687 sulla riscossione di tasse e emolumenti da  parte della Commissione federale delle banche;   b. l’ordinanza del 26 ottobre 200588 sulla tassa di sorveglianza e sugli emolu- menti dell’Autorità di controllo per la lotta contro il riciclaggio di denaro.   2 ...89   Art. 39 Disposizione transitoria   Il diritto previgente si applica alla riscossione di emolumenti per le procedure che  sono in sospeso al momento dell’entrata in vigore della presente ordinanza.   Art. 39a90   Art. 39b91 Disposizione transitoria della modifica del 25 novembre 2015   1 Dal 1° gennaio 2016 alle infrastrutture del mercato finanziario di cui all’articolo 159  capoverso 1 della legge federale del 19 giugno 201592 sull’infrastruttura finanziaria si       86 Abrogati dall’all. n. 5 dell’O del 5 nov. 2014 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto  dal 1° gen. 2015 (RU 2014 4295).   87 [RU 1997 38; 2003 3701; 2006 4307 all. 7 n. 3, 5343]  88 [RU 2005 5047]  89 La mod. può essere consultata alla RU 2008 5343.  90 Introdotto dall’all. n. 5 dell’O del 5 nov. 2014 sugli audit dei mercati finanziari    (RU 2014 4295). Abrogato dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura   finanziaria, con effetto dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).   91 Introdotto dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015 sull’infrastruttura finanziaria, in vigore  dal 1° gen. 2016 (RU 2015 5413).   92  RS 958.1     Vigilanza dei mercati finanziari   18 / 24   956.122   applicano per quanto concerne la riscossione della tassa di base e della tassa comple- mentare gli articoli 19a–19d.    2 Le infrastrutture del mercato finanziario di cui all’articolo 159 capoverso 2 della  legge sull’infrastruttura finanziaria sono assoggettate alla tassa a partire dal momento  del loro riconoscimento o della loro autorizzazione.   Art. 39c93 Disposizione transitoria della modifica del 18 giugno 2021   La FINMA esamina le tasse di base di cui all’articolo 19a capoverso 1 lettere f e g  due anni dopo l’entrata in vigore di questa modifica e redige un rapporto all’attenzione  del Consiglio federale.   Art. 40 Entrata in vigore   La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2009.       93 Introdotto dal n. I 9 dell’O del 18 giu. 2021 sull’adeguamento del diritto federale agli svi- luppi della tecnologia di registro distribuito, in vigore dal 1° ago. 2021 (RU 2021 400).     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   19 / 24   956.122   Allegato94  (art. 7 cpv. 2 e 8 cpv. 1)   Tariffe quadro ed esborsi    in franchi   1 Ambito delle banche e delle società di intermediazione  mobiliare       1.1  Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione in quanto banca o società di intermediazione mobi- liare oppure in quanto succursale di una banca estera o  una società di intermediazione mobiliare estera (art. 2 e 3  LBCR95; art. 5 e 41–51 della legge del 15 giugno 201896  sugli istituti finanziari [LIsFi]) 10 000–100 000   1.1a Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione in quanto rappresentanza di banche o società di in- termediazione mobiliare estere (art. 2 LBCR; art. 58  LIsFi) 5 000–30 000   1.2  Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione complementare per banche o società di intermedia- zione mobiliare e decisione concernente una partecipa- zione qualificata (art. 3 cpv. 5 e 3ter LBCR; art. 8 e 11  cpv. 5 LIsFi) 1 000–30 000   1.3 Decisione concernente il riconoscimento di un’agenzia di  rating (art. 6 cpv. 1 dell’ordinanza del 1° giu. 201297 sui  fondi propri, OFoP)        5 000–30 000   1.4 ...    1.5 ...    1.6 Decisione concernente la modifica di statuti, contratti di  società o regolamenti di una banca o di una società di in- termediazione mobiliare (art. 3 cpv. 3 LBCR; art. 8 LIsFi) 500–10 000       94 Nuovo testo giusta il n. II dell’O del 21 nov. 2012 (RU 2012 6915). Aggiornato dall’all.  n. 1 dell’O del 13 feb. 2013 (RU 2013 607), dall’all. n. 5 dell’O del 5 nov. 2014 sugli au- dit dei mercati finanziari (RU 2014 4295), dall’all. 1 n. 13 dell’O del 25 nov. 2015  sull’infrastruttura finanziaria (RU 2015 5413), dall’all. 1 n. II 13 dell’O del 6 nov. 2019  sugli istituti finanziari (RU 2019 4633) e dall’all. n. 4 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore  dal 1° gen. 2023 (RU 2022 804).   95  RS 952.0  96  RS 954.1  97 RS 952.03     Vigilanza dei mercati finanziari   20 / 24   956.122    in franchi   1.6a Decisione concernente l’autorizzazione di un mutamento  di grande importanza per banche o società di intermedia- zione mobiliare (art. 8a cpv. 2 OBCR98; art. 8 cpv. 2  LisFi) 200–4 000   1.7 Decisione in relazione a richieste di decisione prelimi- nare, di deroghe o di agevolazioni in merito alla pubbli- cità delle partecipazioni secondo gli articoli 120 segg.  della legge del 19 giugno 201599 sull’infrastruttura finan- ziaria 3 000–30 000   1.8 Procedura in relazione alla cessazione volontaria dell’atti- vità dell’azienda (art. 37 LFINMA) per rappresentanze di  banche estere e società di intermediazione mobiliare  esteri 500–1 000   1.9 Procedura in relazione alla cessazione volontaria dell’atti- vità dell’azienda (art. 37 LFINMA) per banche, società di  intermediazione mobiliare nonché succursali di banche  estere e di società di intermediazione mobiliare esteri 3 000–30 000   1.10  Comunicazione della prevista istituzione di una presenza  o dell’avvio di un’attività all’estero (art. 3 cpv. 7 LBCR e  art. 20 OBCR; art. 15 LIsFi) 1 000–30 000   2 Ambito degli investimenti collettivi di capitale    2.1 Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione in quanto direzione di fondo, gestore di patrimoni  collettivi o banca depositaria (art. 5, 24 segg. e 32 segg.  LIsFi; art. 13 LICol100)          4 000–50 000   2.1a Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione in quanto SICAV, società in accomandita per inve- stimenti collettivi di capitale o SICAF (art. 13   LICol) 4 000–30 000   2.2 Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione in quanto rappresentante di investimenti collettivi   di capitale esteri (art. 13 LICol)        2000–20 000       98 RS 952.02  99  RS 958.1  100 RS 951.31     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   21 / 24   956.122    in franchi   2.3 Decisione concernente l’approvazione della modifica dei  documenti organizzativi (statuti, regolamento di organiz- zazione, regolamento di investimento, contratto della so- cietà) della direzione di un fondo, SICAV, società in ac- comandita per investimenti collettivi di capitale, SICAF,  gestore di patrimoni collettivi o di un rappresentante di  investimenti collettivi di capitale esteri (art. 15 cpv. 1 e  16 LICol; art. 8 LIsFi) 500–10 000   2.4  Decisione concernente l’approvazione del contratto del  fondo o degli statuti e del regolamento di investimento o  del contratto di società di investimenti collettivi di capi- tale aperti o chiusi (art. 15 cpv. 1 lett. a–d e 2 LICol) 1 000–10 000   2.5  Decisione concernente l’approvazione della modifica del  contratto del fondo o degli statuti e del regolamento di in- vestimento o del contratto di società di investimenti col- lettivi di capitale aperti o chiusi (art. 16 e 27 LICol) 500–5 000   2.6  Decisione concernente l’approvazione dell’offerta di un  investimento collettivo di capitale estero a investitori non  qualificati (art. 15 cpv. 1 lett. e in combinato disposto con  art. 120 LICol) 1 000–10 000   2.7  Decisione concernente l’accertamento della legalità della  modifica dei documenti di un investimento collettivo di  capitale estero (art. 15 cpv. 1 lett. e LICol) 300–5 000   2.8 ...    2.9 Decisione concernente l’approvazione dell’attribuzione di  mandati a periti incaricati delle stime di fondi immobiliari  (art. 64 LICol)        1 000–5 000   2.10 ...    2.11 Procedura in relazione alla cessazione volontaria dell’atti- vità dell’azienda (art. 37 LFINMA) 1 000–5 000   3 Ambito delle imprese di assicurazione    3.1 Decisione concernente il rilascio dell’autorizzazione ad  avviare l’attività assicurativa (art. 3 cpv. 1 e 4 LSA101)     5 000–50 000   3.2 Decisione concernente il conferimento dell’autorizza- zione a esercitare l’attività in un ulteriore ramo assicura- tivo (art. 3 cpv. 1 e 4 LSA)        2 000–10 000   3.3 Decisione concernente l’approvazione di tariffe e condi- zioni generali d’assicurazione (art. 4 cpv. 2 lett. r LSA)     1 000–12 000       101 RS 961.01     Vigilanza dei mercati finanziari   22 / 24   956.122    in franchi   3.4 Decisione concernente l’approvazione di valori di liqui- dazione nell’assicurazione sulla vita al di fuori della pre- videnza professionale, per valore di liquidazione (art. 91  cpv. 2 della legge del 2 apr. 1908102 sul contratto d’assi- curazione, LCA e art. 127 OS103) 500–5 000   3.5 Decisione concernente l’approvazione di valori di liqui- dazione nella previdenza professionale (art. 91 cpv. 2  LCA e art. 127 OS) 1 000–12 000   3.6 Decisione concernente le partecipazioni e i trasferimenti  nonché le modifiche del piano d’esercizio in relazione  con tali transazioni (art. 3 cpv. 2, 4 cpv. 2, 21 e 62 LSA)        5 000–50 000   3.7 Decisioni concernenti altre modifiche del piano d’eserci- zio e modifiche nell’attività e nell’organizzazione (art. 4  cpv. 2, 11 cpv. 2 e 27 cpv. 2 LSA; art. 11 cpv. 1, 13  cpv. 2, 19 cpv. 2 e 99 cpv. 2 OS)          500–12 500   3.8 Decisioni in relazione al patrimonio vincolato e alle di- sposizioni sugli investimenti (art. 70–95 OS)     500–12 500   3.9 Controlli in loco e ispezioni su ordine delle imprese   di assicurazione (art. 47 cpv. 1 LSA) 5 000–50 000   3.10 Provvedimenti conservativi (art. 51 segg. LSA) 1 000–10 000   3.11 Decisione in relazione alla cessazione volontaria dell’atti- vità dell’azienda (art. 60 LSA)     500–10 000   3.12 Attestazioni di solvibilità e altre attestazioni (art. 1 LSA) 300–1 000   3.13 ...    3.14 Verifiche speciali dei rapporti annuali (art. 25 LSA) 1 000–10 000   4 Ambito degli intermediari assicurativi    4.1 Iscrizione nel registro degli intermediari assicurativi,   per persona fisica (art. 43 cpv. 1 LSA)     300–3 000   4.2 Iscrizione nel registro degli intermediari assicurativi,   per persona giuridica (art. 43 cpv. 1 LSA)     300–3 000   4.3 Intervento in caso di attività d’intermediazione proibite  (art. 41 e 51 cpv. 2 lett. g LSA; Acc. del 19 dic. 1996104  con il Liechtenstein concernente l’assicurazione diretta e  l’intermediazione assicurativa)     500–10 000   4.4 Controlli in loco e ispezioni (art. 47 cpv. 1 LSA) 2 000–30 000       102 RS 221.229.1  103 RS 961.011  104 RS 0.961.514     Ordinanza sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA   23 / 24   956.122    in franchi   5 Ambito degli organismi di autodisciplina    5.1 Procedura di riconoscimento (art. 18 cpv. 1 lett. a e   art. 24 segg. LRD105)     9 000–20 000   5.2 Mutazioni (art. 24 e 25 LRD) 200–10 000   5.3 ...    5.4 Procedura in relazione alla cessazione volontaria dell’atti- vità dell’azienda (art. 37 LFINMA)     500–5 000   6 Ambito degli organismi di vigilanza secondo il titolo  terzo LFINMA106    6.1 Decisione concernente il conferimento di un’autorizza- zione in quanto gestore patrimoniale o trustee (art. 5 e 17  segg. LIsFi) 2 000–20 000   6.2 Decisione concernente l’autorizzazione di un mutamento  di grande importanza in seno a gestori patrimoniali o  trustee (art. 8 cpv. 2 LIsFi) 200–4 000   6.3 Procedura in relazione alla cessazione volontaria dell’atti- vità di gestore patrimoniale o trustee 500–5 000   7 ...    8 Emolumenti generali    8.1  Decisione concernente una richiesta secondo gli arti- coli 42 o 43 LFINMA 3 000–15 000   8.2 Tassa per il riconoscimento di decreti d’insolvenza esteri 3 000–10 000   9 Esborsi    9.1 I costi per le fotocopie ammontano a 50 centesimi per pa- gina              105 RS 955.0  106 RS 956.1     Vigilanza dei mercati finanziari   24 / 24   956.122       	Capitolo 1: Disposizioni generali 	Art. 1 Oggetto 	Art. 2 Costi complessivi 	Art. 3 Ripartizione dei costi 	Art. 4 Emolumenti e tasse di vigilanza  	Capitolo 2: Emolumenti 	Art. 5 Obbligo di pagare gli emolumenti 	Art. 6 Ordinanza generale sugli emolumenti 	Art. 7 Esborsi 	Art. 8 Aliquote degli emolumenti 	Art. 9  Supplemento sugli emolumenti 	Art. 10  Fatturazione e decisione relativa all’emolumento per verifiche e procedure di vigilanza  	Capitolo 3: Tasse di vigilanza 	Sezione 1: Disposizioni generali 	Art. 11 Principio, portata e base di calcolo 	Art. 12 Tassa di base e tassa complementare 	Art. 13 Inizio e fine dell’assoggettamento 	Art. 14  Riscossione della tassa 	Art. 15 Fatturazione, esigibilità, differimento e prescrizione  	Sezione 2:   Grandi banche, altre banche e società di intermediazione mobiliare 	Art. 16 Tassa di base 	Art. 17 Tassa complementare 	Art. 18 Calcolo della tassa complementare 	Art. 19  Assoggettati esteri  	Sezione 2a:  Infrastrutture del mercato finanziario 	Art. 19a Tassa di base 	Art. 19b Tasse complementari 	Art. 19c Calcolo delle tasse complementari 	Art. 19d Ricavo lordo  	Sezione 2b:  Persone di cui all’articolo 1b LBCR 	Art. 19e Tassa di base 	Art. 19f Tassa complementare  	Sezione 3: Investimenti collettivi di capitale 	Art. 20 Tassa di base 	Art. 21 Tassa complementare 	Art. 22  Tassa complementare per gli investimenti collettivi di capitale  svizzeri 	Art. 23  Tassa complementare per le direzioni dei fondi, i gestori di patrimoni collettivi, le SICAV autogestite e le banche depositarie  	Sezione 4: Imprese di assicurazione 	Art. 24 Tassa di base 	Art. 25 Tassa complementare 	Art. 26 Costi degli intermediari assicurativi vincolati  	Sezione 5: Intermediari assicurativi non vincolati 	Art. 27  	Sezione 6: Organismi di autodisciplina 	Art. 28  Tassa di base 	Art. 29 Tassa complementare 	Art. 30 Numero di intermediari finanziari affiliati 	Art. 31 Ricavo lordo  	Sezione 6a:  Organismi di vigilanza secondo il titolo terzo LFINMA 	Art. 31a Tassa di base 	Art. 31b Tassa complementare  	Sezione 7: ... 	Art. 32–34  	Sezione 8: ... 	Art. 35 e 36   	Capitolo 4: Riserve 	Art. 37  	Capitolo 5: Disposizioni transitorie e finali 	Art. 38 Abrogazione e modifica del diritto vigente 	Art. 39 Disposizione transitoria 	Art. 39a 	Art. 39b  Disposizione transitoria della modifica del 25 novembre 2015 	Art. 39c  Disposizione transitoria della modifica del 18 giugno 2021 	Art. 40 Entrata in vigore  	Allegato 	Tariffe quadro ed esborsi