Microsoft Word - 2.2-10.1.2_2022.docx   Interkantonales Publikationsorgan iSR 2.2-10.1.2        1     Ausführungsbestimmungen der  Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht  (ZBSA) über die berufliche Vorsorge   vom: 16.09.2005 (Stand: 01.07.2022)    Beschluss Inkrafttreten Fundstelle iCR  16.09.2005 01.01.2006   28.11.2011 01.01.2012   17.05.2013 01.07.2013   03.06.2019 01.09.2019   23.05.2022 01.07.2022       Kantonale Publikationen   Kanton Fundstelle  LU G 2005 398 | G 2011 360 | G 2013 574 | G 2019-035 | G 2022-030  UR Abl. 14.10.2005,   SZ GS 21-35 | GS 21-35 | GS 21-35 | GS 26-82   OW  OGS 2005, 73 | OGS 2011, 77 | OGS 2011, 77 | OGS 2019, 38 |  OGS 2022, 15   NW  A 2005, 1971 | A 2005, 1971 | A 2005, 1971 | A 2019, 1352 |  CNG 2022-020   ZG GS 28, 511 | GS 28, 511 | GS 2019/050 | GS 2022/035       Nr. 875  Ausführungsbestimmungen  der ZBSA über die berufliche Vorsorge   vom 16. September 2005*  (Stand 1. September 2019)   Der Konkordatsrat der Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA),  gestützt auf Art. 61 Abs. 1 in Verbindung mit Art. 97 Abs. 2 des Bundesgesetzes über  die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) vom 25. Juni  19821 sowie Art. 6 Unterabs. k des Konkordats über die Zentralschweizer BVG- und  Stiftungsaufsicht vom 19. April 20042,   beschliesst:   I. Geltungsbereich, Aufsichtsbehörde   § 13 Geltungsbereich  1 Diese Ausführungsbestimmungen regeln die gesetzliche Aufsicht über folgende Vor- sorgeeinrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge  dienen, mit Sitz in einem der Konkordatskantone:  a. Vorsorgeeinrichtungen des privaten und des öffentlichen Rechts, die an der Durch-  führung der obligatorischen Versicherung gemäss dem Bundesgesetz über die beruf- liche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG)4 teilnehmen (Art. 48 ff.  BVG),   b. Personalfürsorgestiftungen, die, ohne an der obligatorischen Versicherung teilzu- nehmen, auf dem Gebiet der beruflichen Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvor- sorge tätig sind (Art. 89a Abs. 6 und 7 ZGB5),6                                                                     * G 2005 398  1 SR 831.40  2 SRL Nr. 200a  3 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  4 SR 831.40. Auf dieses Gesetz wird im Folgenden nicht mehr hingewiesen.  5 SR 210. Auf dieses Gesetz wird im Folgenden nicht mehr hingewiesen.  6 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).   http://www.lexfind.ch/link/Bund/831.40/de http://srl.lu.ch/data/200a http://www.lexfind.ch/link/Bund/831.40/de http://www.lexfind.ch/link/Bund/210/de   2 Nr. 875   c. Freizügigkeitsstiftungen (Art. 10 Abs. 3 FZV7),  d. Säule-3a-Stiftungen (Art. 1 Abs. 1 lit. b und Abs. 3 BVV 38).  2 Die Ausführungsbestimmungen sind nicht anwendbar auf Stiftungen, die unter Auf- sicht des Bundes stehen (Art. 64a Abs. 2 BVG).   § 29 Aufsichtsbehörde  Aufsichtsbehörde über die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen, die nach  ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, ist im Sinn von Art. 61 Abs. 1 BVG die  Geschäftsstelle des Konkordats über die Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht  (ZBSA; nachfolgend als Aufsichtsbehörde bezeichnet).   II. Aufgaben der Aufsichtsbehörde   § 3 Aufgaben im Allgemeinen  1 Der Aufsichtsbehörde obliegen die ihr durch Bundesrecht übertragenen Aufgaben. Sie  führt für die Konkordatskantone die kantonalen Register für die berufliche Vorsorge.10  2 Beim Vollzug der Gesetzgebung über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Inva- lidenvorsorge ist sie für alle Massnahmen und Entscheide zuständig, die nicht ausdrück- lich einer anderen Instanz zugewiesen werden.  3 Die Aufsichtsbehörde kann die zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlichen Weisungen  und Richtlinien erlassen.   § 411 Prüfung der Berichterstattung  Die Aufsichtsbehörde prüft die Tätigkeitsberichte und Jahresrechnungen der Vorsorge- einrichtungen sowie der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge  dienen, und nimmt davon mittels Verfügung Kenntnis. Im Rahmen ihrer Kontrolle und  der gesetzlichen Arbeitsteilung nimmt sie auch Einsicht in die Berichte der Revisions- stellen und der Experten für berufliche Vorsorge sowie in die Protokolle der Vorsorge- einrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge die- nen. Sie ist befugt, weitere sachdienliche Unterlagen einzuverlangen.                                                                     7 SR 831.425  8 SR 831.461.3  9 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  10 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).  11 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).   http://www.lexfind.ch/link/Bund/831.425/de http://www.lexfind.ch/link/Bund/831.461.3/de   Nr. 875 3   § 5 Aufsichtsmittel  Stellt die Aufsichtsbehörde Mängel fest, trifft sie die zur Behebung erforderlichen  Massnahmen. Zu diesem Zweck stehen ihr insbesondere folgende Aufsichtsmittel zur  Verfügung:  a. die Erteilung von verbindlichen Weisungen an die Organe der Vorsorgeeinrichtun-  gen und der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen,  sowie an die Revisionsstellen und die Experten für berufliche Vorsorge,12   b. die Ermahnung, die Verwarnung und die Abberufung von Organen,  c. die Einsetzung einer amtlichen Verwaltung,13  d. die Einsetzung einer ausserordentlichen Revisionsstelle,14  e. die Aufhebung und Änderung von Entscheiden der Organe,  f. die Anordnung von Expertisen,  g. die Ersatzvornahme,  h. die Verhängung von Ordnungsbussen bis zu 4000 Franken,  i. die Prüfung der Geschäftsführung und des Rechnungswesens am Sitz der Vorsorge-  einrichtung oder der Einrichtung, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge  dient15.   § 6 Änderung der Stiftungsurkunde  1 Die Aufsichtsbehörde entscheidet auf Antrag des zuständigen Organs der Vorsorgeein- richtung oder der Einrichtung, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dient,  über die Änderungen der Stiftungsurkunde. Ihr Entscheid hat konstitutive Wirkung.16  2 Die Änderungen werden auf Veranlassung der Aufsichtsbehörde im Handelsregister  eingetragen.   § 717 Reglementsprüfung  1 Gestützt auf Art. 62 Abs. 1 lit. a BVG und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 12 und Abs. 7 Ziff. 7  ZGB prüft die Aufsichtsbehörde im Sinne einer generell-abstrakten Normenkontrolle die  reglementarischen Bestimmungen und deren Änderungen und nimmt davon Kenntnis.  Sie kann die Korrektur oder Aufhebung von gesetzes- oder urkundenwidrigen Regle- mentsbestimmungen verfügen.  2 Gemäss Art. 53b Abs. 2 BVG und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 9 ZGB prüft die Aufsichtsbe- hörde die reglementarischen Vorschriften über die Voraussetzungen und das Verfahren  zur Teilliquidation einer Vorsorgeeinrichtung und genehmigt diese durch Verfügung. Ihr  Entscheid hat konstitutive Wirkung.                                                                     12 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  13 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  14 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  15 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  16 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  17 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).     4 Nr. 875   § 8 Aufhebung der Vorsorgeeinrichtung und der Einrichtung, die nach ihrem  Zweck der beruflichen Vorsorge dient; Vermögensübertragung und  Liquidation18   1 Beschlüsse betreffend die globale Vermögensübertragung auf einen anderen Rechtsträ- ger oder betreffend die Vermögensaufteilung sowie Beschlüsse über die Liquidation und  die Fusion von Vorsorgeeinrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der  beruflichen Vorsorge dienen, bedürfen vor ihrem Vollzug der Genehmigung der Auf- sichtsbehörde und soweit erforderlich der Eintragung des Übertragungsvertrages im  Handelsregister.19  2 Die Aufsichtsbehörde stellt die Aufhebung einer Stiftung fest, wenn ihr Zweck uner- reichbar geworden ist (Art. 88 Abs. 1 ZGB).   § 920 Beschwerden betreffend Informationsrechte  Die Aufsichtsbehörde beurteilt als Beschwerdeinstanz Streitigkeiten betreffend das  Recht der versicherten Person auf Informationen gemäss Art. 65a (Transparenz) und  Art. 86b Abs. 2 BVG (Information der Versicherten). Dieses Verfahren ist gemäss  Art. 62 Abs. 1 lit. e BVG für die Versicherten in der Regel kostenlos.   § 10 Entscheide der Aufsichtsbehörde  1 Die Aufsichtsbehörde verfügt von Gesetzes wegen insbesondere  a. die Aufsichtsübernahme und die Entlassung von Vorsorgeeinrichtungen und Ein-  richtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen, aus der Auf- sicht,21   b. die Registrierung von Vorsorgeeinrichtungen im jeweiligen kantonalen Register für  die berufliche Vorsorge,22   c. die Änderung im und Streichung aus dem jeweiligen kantonalen Register für die be- rufliche Vorsorge,23   d. die Genehmigung des Schlussberichtes von im jeweiligen kantonalen Register zu  streichenden Vorsorgeeinrichtungen,24   e. die Änderung von Stiftungsurkunden,  f. den Zusammenschluss und die Aufhebung mit und ohne Liquidation von Vorsorge-  einrichtungen und Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge  dienen,25                                                                     18 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  19 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  20 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  21 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  22 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).  23 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).  24 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  25 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).     Nr. 875 5   g. die Genehmigung des Verteilungsplans bei der Gesamtliquidation einer Vorsorge- einrichtung (Art. 53c BVG),   h. die Genehmigung der reglementarischen Bestimmungen über die Teilliquidation  (Art. 53b Abs. 2 BVG),   i. behördliche Massnahmen zur Behebung von Mängeln.  2 Die Aufsichtsbehörde beurteilt ausserdem als Beschwerdeinstanz  a. Anfechtungen der Rechtmässigkeit von reglementarischen Bestimmungen (Nor-  menkontrolle),  b. Streitigkeiten betreffend das Recht der versicherten Person auf Informationen,  c. die Voraussetzungen, das Verfahren und den Verteilungsplan bei Teil- und Gesamt-  liquidationen26.   III. Aufgaben der Vorsorgeeinrichtungen und  der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck  der beruflichen Vorsorge dienen27   § 1128 Grundsatz  Die Organe der Vorsorgeeinrichtungen und der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck  der beruflichen Vorsorge dienen, erfüllen die ihnen durch Gesetz, Verordnungen, Stif- tungsurkunde und weitere Bestimmungen (Reglemente, aufsichtsbehördliche Weisun- gen) zugewiesenen Aufgaben.   § 12 Jährliche Berichterstattung  1 Die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der berufli- chen Vorsorge dienen, haben der Aufsichtsbehörde alljährlich ohne Verzug, jedoch spä- testens sechs Monate nach Abschluss des Geschäftsjahres, die vollständigen Berichter- stattungsunterlagen einzureichen.29  2 ...30   § 13 Reglemente  1 Die Vorsorgeeinrichtungen und die Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der berufli- chen Vorsorge dienen, reichen der Aufsichtsbehörde ihre reglementarischen Bestim- mungen und deren Änderungen unmittelbar nach dem Erlass durch das Organ unaufge-                                                                   26 Eingefügt durch Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).  27 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  28 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  29 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  30 Aufgehoben durch Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).     6 Nr. 875   fordert und in doppelter Ausfertigung inklusive Beschlussprotokoll zur Prüfung und  Kenntnisnahme ein.31  2 Bei der Aufhebung von Reglementen oder einzelnen Bestimmungen ist der Aufsichts- behörde das entsprechende Beschlussprotokoll des Organs zuzustellen.   IV. Rechtspflege   § 1432 Entscheide der Aufsichtsbehörde  Gegen Entscheide der Aufsichtsbehörde können die Betroffenen beim Bundesverwal- tungsgericht Beschwerde führen (Art. 74 Abs. 1 BVG und Art. 89a Abs. 6 Ziff. 19 und  Abs. 7 Ziff. 8 ZGB).   § 15 Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüche  Die Erledigung von Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüchen richtet sich nach  Art. 73 BVG.   V. Gebühren   § 16 Grundsatz  1 Die Aufsichtsbehörde erhebt für ihre Tätigkeit Gebühren.  2 Die Gebühren decken die Kosten und bestehen aus  a. einer jährlichen Aufsichtsgebühr,  b. Gebühren für Verfügungen und Dienstleistungen.  3 Die jährliche Aufsichtsgebühr wird aufgrund des Bruttovermögens und die Gebühren  für Verfügungen und Dienstleistungen werden nach effektivem Aufwand bemessen und  den Vorsorgeeinrichtungen und den Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der berufli- chen Vorsorge dienen, oder den Gesuchstellerinnen und Gesuchstellern in Rechnung ge- stellt.33                                                                     31 Fassung gemäss Änderung vom 17. Mai 2013, in Kraft seit dem 1. Juli 2013 (G 2013 574).  32 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).  33 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).     Nr. 875 7   § 17 Jährliche Aufsichtsgebühr  1 Für die jährliche Prüfung der Berichte und Rechnungen wird eine Grundgebühr von  300 Franken zuzüglich 0,2 Promille des Bruttovermögens, abgerundet auf den nächsten  vollen Franken, höchstens aber von 6300 Franken erhoben.   2 Sind Abklärungen notwendig, die das übliche Mass übersteigen, darf die Gebühr auf  maximal den doppelten Betrag erhöht werden.   § 17a34 Weiterbelastung der von der Oberaufsicht erhobenen Aufsichtsabgabe  1 Die Aufsichtsbehörde überwälzt die nach Art. 64c Abs. 2 lit. a BVG der Oberaufsicht  geschuldete Abgabe auf die von ihr beaufsichtigten Vorsorgeeinrichtungen.35  2 ...36   VI. Schlussbestimmungen   § 18 Inkrafttreten  Diese Ausführungsbestimmungen über die berufliche Vorsorge treten am 1. Januar 2006  in Kraft. Sie sind in den Publikationsorganen der Konkordatskantone zu veröffentlichen.   Luzern, 16. September 2005   Für den Konkordatsrat  Der Präsident: Paul Niederberger  Die Vizepräsidentin: Yvonne Schärli                                                                     34 Eingefügt durch Änderung vom 28. November 2011, in Kraft seit dem 1. Januar 2012 (G 2011 360).  35 Fassung gemäss Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).  36 Aufgehoben durch Änderung vom 3. Juni 2019, in Kraft seit dem 1. September 2019 (G 2019-035).    	Ausfhrungsbestimmungen_ZBSA_bV_2019-3.pdf 	I. Geltungsbereich, Aufsichtsbehörde 	§ 1  Geltungsbereich 	§ 2  Aufsichtsbehörde  	II. Aufgaben der Aufsichtsbehörde 	§ 3 Aufgaben im Allgemeinen 	§ 4  Prüfung der Berichterstattung 	§ 5 Aufsichtsmittel 	§ 6 Änderung der Stiftungsurkunde 	§ 7  Reglementsprüfung 	§ 8 Aufhebung der Vorsorgeeinrichtung und der Einrichtung, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dient; Vermögensübertragung und Liquidation18F 	§ 9  Beschwerden betreffend Informationsrechte 	§ 10 Entscheide der Aufsichtsbehörde  	III. Aufgaben der Vorsorgeeinrichtungen und der Einrichtungen, die nach ihrem Zweck der beruflichen Vorsorge dienen 	§ 11  Grundsatz 	§ 12 Jährliche Berichterstattung 	§ 13 Reglemente  	IV. Rechtspflege 	§ 14  Entscheide der Aufsichtsbehörde 	§ 15 Streitigkeiten und Verantwortlichkeitsansprüche  	V. Gebühren 	§ 16 Grundsatz 	§ 17 Jährliche Aufsichtsgebühr 	§ 17a  Weiterbelastung der von der Oberaufsicht erhobenen Aufsichtsabgabe  	VI. Schlussbestimmungen 	§ 18 Inkrafttreten