952.06   1 / 48   Ordinanza  sulla liquidità delle banche e delle società di  intermediazione mobiliare   (Ordinanza sulla liquidità, OLiq)1   del 30 novembre 2012 (Stato 1° gennaio 2023)     Il Consiglio federale svizzero,   visti gli articoli 4 capoverso 2, 10 capoverso 4 lettera a e 56   della legge dell’8 novembre 19342 sulle banche (LBCR)   e gli articoli 46 capoverso 3 e 72 della legge del 15 giugno 20183   sugli istituti finanziari (LIsFi),4   ordina:   Capitolo 1: Disposizioni generali   Art. 1 Oggetto   1 La presente ordinanza disciplina le esigenze qualitative e quantitative in materia di  liquidità applicabili alle banche ai sensi della LBCR e alle società di intermediazione  mobiliare che tengono conti ai sensi della LIsFi (qui di seguito banche).5   2 La FINMA emana disposizioni tecniche di esecuzione.   Art. 2 Principi   1 Tutte le banche devono disporre in ogni momento della liquidità necessaria per poter  rispettare i propri obblighi di pagamento anche in situazioni di stress.   2 Esse detengono una riserva di liquidità durevole e calcolata in modo adeguato per  far fronte a peggioramenti della liquidità che si producono in tempi brevi e assicurano  un adeguato finanziamento a medio-lungo termine.6        RU 2012 7251  1 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 11 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore   dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  2 RS 952.0  3 RS 954.1  4 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 11 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore   dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  5 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 11 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore   dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).  6 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018    (RU 2017 7635).   952.06     Banche e casse di risparmio   2 / 48   952.06   Capitolo 2: ...   Art. 3 e 47   Capitolo 3: Esigenze in materia di liquidità   Sezione 1: Esigenze qualitative   Art. 5 Principio della proporzionalità   Le banche sono obbligate a gestire in modo adeguato i rischi di liquidità a livello di  gruppo finanziario e di singolo istituto conformemente alla loro dimensione nonché  al genere, all’entità, alla complessità e ai rischi delle loro attività.   Art. 6 Funzioni di direzione, controllo e gestione   1 Le banche definiscono in che misura sono disposte ad assumersi rischi di liquidità  (tolleranza al rischio di liquidità).   2 Esse stabiliscono le strategie di gestione del rischio di liquidità in conformità con la  tolleranza al rischio di liquidità.   3 Esse considerano i loro costi e rischi inerenti alla liquidità per tutte le fondamentali  attività di bilancio e fuori bilancio, segnatamente al momento della fissazione dei  prezzi, dell’introduzione di nuovi prodotti e del computo dei ricavi. Esse provvedono  affinché tra gli incentivi ai rischi e i rischi di liquidità assunti esista una relazione  equilibrata conformemente alla tolleranza al rischio di liquidità statuita.   Art. 7 Sistemi di misurazione e gestione dei rischi   1 Le banche stabiliscono processi adeguati per individuare, valutare, gestire e sorve- gliare i rischi di liquidità. In particolare, devono allestire un prospetto sulla loro liqui- dità per periodi di diversa durata con un confronto dei potenziali afflussi e deflussi di  fondi nelle posizioni di bilancio e fuori bilancio.8   2 Esse individuano, gestiscono e sorvegliano i rischi di liquidità nonché il fabbisogno  di finanziamento del gruppo finanziario e di tutte le entità giuridiche, i settori di atti- vità e le valute rilevanti per il rischio di liquidità, considerando le restrizioni legali,  regolamentari e operative al trasferimento di liquidità.   3 Esse individuano, gestiscono e sorvegliano i rischi di liquidità infragiornalieri. I ri- schi di liquidità incorsi non devono pregiudicare né gli obblighi né i sistemi di paga- mento e di gestione delle operazioni.       7 Abrogati dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, con effetto dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  8 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 giu. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015    (RU 2014 2321).     Ordinanza sulla liquidità   3 / 48   952.06   4 Le banche controllano i titoli che generano liquidità e distinguono tra titoli gravati e  non gravati. Esse devono poter dimostrare in ogni momento dove sono detenuti i titoli  e come poterli mobilitare tempestivamente.   Art. 8 Riduzione dei rischi   Le banche adottano misure per ridurre i loro rischi di liquidità. Esse devono segnata- mente disporre di un sistema di limiti e di una struttura di finanziamento adeguata- mente diversificata in funzione di fonti di finanziamento e durata.   Art. 9 Stress test   1 Per quanto concerne i rischi di liquidità ciascuna banca deve riprodurre diversi sce- nari di stress ed eseguire stress test sul proprio stato di liquidità in base a questi sce- nari. A questo proposito, essa considera i flussi di pagamento da posizioni di fuori  bilancio e altri impegni eventuali, compresi quelli derivanti da società veicolo di car- tolarizzazione e altre società veicolo, alle quali fornisce liquidità o che deve sostenere  materialmente per motivi contrattuali o di reputazione.   1bis Per gli stress test le banche delle categorie 4 e 5 secondo l’allegato 3 dell’ordi- nanza del 30 aprile 20149 sulle banche (OBCR) devono considerare esclusivamente  lo scenario di stress di cui all’articolo 12 capoverso 1.10   2 La scelta degli scenari di stress deve tener conto dei seguenti elementi:   a. cause e fattori specifici all’istituto, comuni al mercato e combinate;   b. diversi orizzonti temporali;   c. diversi livelli di gravità delle situazioni di stress, compreso lo scenario di una  perdita del finanziamento non garantito nonché di una limitazione del finan- ziamento garantito.   3 Le ipotesi relative agli scenari, in particolare quelli sugli afflussi e sui deflussi di  fondi e sul valore di liquidità dei titoli in caso di situazioni di stress, devono essere  verificate regolarmente nonché in seguito al manifestarsi di un tale scenario.11   4 Nella valutazione dello stress test occorre analizzare le ripercussioni sul conto eco- nomico.   Art. 10 Piano d’emergenza   1 Tutte le banche elaborano un piano d’emergenza che prevede strategie efficaci in  caso di mancanza di liquidità. Esse stabiliscono in forma adeguata nelle direttive in- terne e nelle istruzioni le competenze, i mezzi di comunicazione e le misure necessa- rie.       9 RS 952.02  10 Introdotto dal n. III dell’O del 27 nov. 2019, in vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4623).  11 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 giu. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015    (RU 2014 2321).     Banche e casse di risparmio   4 / 48   952.06   2 L’elaborazione del piano d’emergenza deve tenere conto in particolare degli scenari  di stress di cui all’articolo 9 capoverso 1 nonché dei risultati degli stress test.   Art. 11 Compiti della società di audit   La società di audit è tenuta a confermare l’adempimento delle esigenze qualitative  conformemente alle disposizioni tecniche di esecuzione della FINMA riguardanti gli  articoli 5–10.   Sezione 2:12 Esigenze quantitative: quota di liquidità a breve termine13   Art. 12 Quota di liquidità a breve termine   1 Lo scopo della quota di liquidità a breve termine (Liquidity Coverage Ratio, LCR)  è di garantire che le banche mantengano sufficienti attività liquide di elevata qualità  (High Quality Liquid Assets, HQLA) per poter coprire in ogni momento il deflusso  netto di fondi prospettato in uno scenario di stress di liquidità basato su ipotesi di  deflussi e afflussi per un orizzonte temporale di 30 giorni di calendario (orizzonte  temporale di 30 giorni). Le ipotesi riguardanti i deflussi di fondi e i tassi di deflusso  sono elaborate sulla base dell’allegato 2, quelle concernenti gli afflussi di fondi e i  tassi di afflusso sulla base dell’allegato 3.   2 L’adempimento del requisito LCR non libera le banche dall’obbligo di detenere ri- serve di liquidità calcolate in modo adeguato ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 con- siderando i risultati degli stress test di cui all’articolo 9 capoverso 1.   Art. 13 Calcolo dell’indicatore LCR14   L’indicatore LCR corrisponde al quoziente fra:   a. il volume di HQLA (numeratore);    b. il valore del deflusso netto di fondi prospettato per l’orizzonte temporale di  30 giorni previsto nello scenario di stress (denominatore).   Art. 14 Adempimento del requisito LCR   1 La banca soddisfa il requisito LCR quando il quoziente calcolato conformemente  all’articolo 13 risulta almeno pari a 1.   2 Il requisito LCR deve essere adempito separatamente a livello di gruppo finanziario  e di singolo istituto per quanto riguarda:       12 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 giu. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015, art. 17e cpv.  2 e 3 in vigore dal 1° gen. 2017 (RU 2014 2321).   13 Nuovo testo giusta il n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021   (RU 2020 3921).   14 Nuovo testo giusta il n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021   (RU 2020 3921).     Ordinanza sulla liquidità   5 / 48   952.06   a.15 la totalità delle posizioni elencate negli articoli 15a, 15b e 16 in tutte le valute,  convertite in franchi svizzeri; e   b. la totalità delle posizioni elencate negli articoli 15a, 15b e 16 in franchi sviz- zeri tenendo in considerazione l’articolo 17.   3 La FINMA stabilisce:   a. in che misura le società holding con una banca quale filiale possano essere  esonerate dall’adempimento del requisito LCR, qualora tale adempimento non  si riveli opportuno dal profilo della normativa sulla vigilanza;   b. in che misura la società madre quale istituto singolo possa essere esonerata  dall’adempimento del requisito LCR in caso di gruppi finanziari con struttura  di holding;   c.16 in che misura per le banche delle categorie 4 e 5 secondo l’allegato 3  dell’OBCR17 si possano prevedere agevolazioni relative alla comprova  dell’adempimento del requisito LCR.   4 Nel singolo caso essa può:   a.18 emanare disposti che derogano all’obbligo di consolidamento in materia di  vigilanza di cui all’articolo 7 dell’ordinanza del 1° giugno 201219 sui fondi  propri (OFoP), se ciò è necessario al fine del rilevamento di ulteriori parteci- pazioni determinanti dal punto di vista del rischio di liquidità;   b. definire esigenze più rigorose riguardo all’adempimento del requisito LCR di  una banca se ciò risulta necessario in considerazione delle sue attività com- merciali, dei rischi di liquidità assunti, della strategia aziendale, della qualità  della gestione del rischio di liquidità o del grado di sviluppo delle tecniche  utilizzate.   5 La FINMA può inoltre esigere che i singoli istituti che si finanziano in misura signi- ficativa tramite succursali all’estero calcolino il requisito LCR senza considerare i  prospettati afflussi derivanti da tali succursali. In questo caso essa può definire ulte- riori esigenze per l’adempimento del requisito LCR in base a una propria valutazione  dei rischi.20   6 Su richiesta della banca, la FINMA può esonerare dall’adempimento del requisito  LCR le succursali estere in Svizzera, le cui società madri sottostanno all’estero a una  vigilanza e a requisiti legali comparabili a quelli svizzeri, se informazioni equiparabili  inerenti al requisito LCR vengono pubblicate su base consolidata.       15 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).   16 Introdotta dal n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018 (RU 2017 7635).  17 RS 952.02  18 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018    (RU 2017 7635).  19 RS 952.03  20 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018    (RU 2017 7635).     Banche e casse di risparmio   6 / 48   952.06   Art. 15 HQLA: Definizione e composizione   1 Sono considerate HQLA gli attivi:   a. dei quali la banca può disporre facilmente, in ogni momento entro i 30 giorni  di calendario seguenti e senza rilevanti perdite di valore, al fine di acquisire  liquidità; e   b. che soddisfano gli altri requisiti conformemente all’articolo 15d.   2 Possono essere considerate HQLA:   a. le attività liquide di elevata qualità ai sensi dell’articolo 15a (categoria 1);   b. le attività liquide di elevata qualità ai sensi dell’articolo 15b (categorie 2a   e 2b).   Art. 15a HQLA: Attivi della categoria 1   1 Gli attivi della categoria 1 comprendono i seguenti valori patrimoniali:   a. le monete e le banconote;   b. i patrimoni delle banche centrali comprese le riserve minime, nella misura in  cui il regolamento della banca centrale in questione permetta di prelevarli in  caso di stress di liquidità;   c. i titoli negoziabili che rappresentano crediti nei confronti:   1. di un Governo centrale,   2. di una banca centrale,   3. di un ente territoriale subordinato dotato di autonomia di bilancio e del  diritto di riscuotere imposte o di un altro ente di diritto pubblico,   4. della Banca dei regolamenti internazionali,   5. del Fondo monetario internazionale,   6. della Banca centrale europea,   7. dell’Unione europea,   8. di una banca multilaterale di sviluppo;   cbis. i titoli negoziabili garantiti dalle istituzioni elencate nella lettera c;   d. i titoli negoziabili che consistono in crediti nella valuta del Paese nei confronti  di un Governo centrale o una banca centrale, emessi dal Governo centrale in- teressato o dalla banca centrale nel Paese interessato o nel Paese di prove- nienza della banca, se il Governo centrale presenta una ponderazione del ri- schio superiore allo 0 per cento conformemente al paragrafo 53 del metodo  standard secondo Basilea II21; nonché       21 Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria - Basilea II: International Convergence of  Capital Measurement and Capital Standards A Revised Framework Comprehensive Ver- sion; consultabile al sito: www.bis.org > Monetary & financial stability > Basel Commit- tee on Banking Supervision > Basel III > Related Information Basel II – June 2006 (com- prehensive version).     Ordinanza sulla liquidità   7 / 48   952.06   e. i titoli negoziabili che rappresentano crediti in valuta estera nei confronti della  Confederazione o della Banca nazionale svizzera (BNS) fino a concorrenza  del deflusso netto di fondi dovuto alla situazione di stress, nella valuta estera  in cui si presenta il rischio di liquidità; questo vale anche se per la Svizzera la  ponderazione del rischio supera lo 0 per cento conformemente al paragrafo 53  del metodo standard secondo Basilea II.   2 I titoli negoziabili di cui al capoverso 1 lettere c e cbis possono rientrare nella cate- goria 1 solo se soddisfano le seguenti condizioni:   a. presentano una ponderazione del rischio dello 0 per cento conformemente al  paragrafo 53 del metodo standard secondo Basilea II;   b. in caso di crediti garantiti, sussiste la garanzia esplicita, irrevocabile e incon- dizionata di un Governo centrale o di un ente territoriale subordinato oppure  la responsabilità solidale di più enti territoriali;   c. non rappresentano un impegno di un istituto finanziario ai sensi dell’allegato 1  o di una società correlata a un istituto finanziario. Costituiscono un’eccezione  i prestiti di istituti finanziari istituiti da un Governo centrale o dal Governo di  un ente territoriale di diritto pubblico subordinato, allo scopo di assegnare pre- stiti con finalità di incentivazione su mandato statale, su base non concorren- ziale e senza scopo di lucro.    3 Gli attivi della categoria 1 sono calcolati al valore attuale di mercato.   Art. 15b HQLA: Attivi della categoria 2   1 Gli attivi della categoria 2a comprendono i seguenti valori patrimoniali:   a. i titoli negoziabili che rappresentano crediti nei confronti:   1. di un Governo centrale,   2. di una banca centrale,   3. di un ente territoriale subordinato dotato di autonomia di bilancio e del  diritto di riscuotere imposte o di un altro ente di diritto pubblico,   4. e 5.22 ...   6. di una banca multilaterale di sviluppo;   abis. i titoli negoziabili garantiti dalle istituzioni elencate nella lettera a;   b. i prestiti di imprese negoziabili compresi i titoli del mercato monetario, se  sono emessi da società che né singolarmente né in correlazione ad altre sono  considerate quale istituto finanziario ai sensi dell’allegato 1; e   c.23 i titoli di credito negoziabili, coperti e disciplinati da leggi speciali, che non  sono stati emessi dalla banca stessa o da un altro istituto finanziario ad essa  correlato ai sensi dell’allegato 1; possono essere conteggiati anche i prestiti       22 Abrogati dal n. I dell’O del 22 nov. 2017, con effetto dal 1° gen. 2018 (RU 2017 7635).  23 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018    (RU 2017 7635).     Banche e casse di risparmio   8 / 48   952.06   ipotecari emessi dalle centrali di emissione di obbligazioni fondiarie confor- memente alla legge del 25 giugno 193024 sulle obbligazioni fondiarie (LOF).   2 I titoli negoziabili di cui al capoverso 1 lettere a e abis possono rientrare nella cate- goria 2a solo se soddisfano le seguenti condizioni:    a. presentano una ponderazione del rischio del 20 per cento al massimo confor- memente al paragrafo 53 del metodo standard secondo Basilea II;   b. non rappresentano un debito di un istituto finanziario ai sensi dell’allegato 1  o di una società correlata a un istituto finanziario. Costituiscono un’eccezione  i prestiti di istituti finanziari istituiti da un Governo centrale o dal Governo di  un ente territoriale di diritto pubblico subordinato, allo scopo di assegnare pre- stiti con finalità di incentivazione su mandato statale, su base non concorren- ziale e senza scopo di lucro.   3 I prestiti di imprese di cui al capoverso 1 lettera b e i titoli di credito coperti confor- memente al capoverso 1 lettera c possono rientrare nella categoria 2a se:   a. dispongono di almeno una valutazione a lungo termine corrispondente alla  classe di rating 1 o 2 secondo l’allegato 2 OFoP25;   b. in mancanza di tale valutazione dispongono di una valutazione a corto termine  equiparabile eseguita da un’agenzia di rating riconosciuta dalla FINMA;   c. servono a coprire i deflussi all’estero e dispongono di una valutazione equi- parabile a quella di cui alla lettera a o b eseguita da un’agenzia di rating rico- nosciuta dalla rispettiva autorità nazionale di vigilanza; o   d. non dispongono di una valutazione di cui alle lettere a–c, ma la loro probabi- lità di inadempienza, valutata internamente, corrisponde a una valutazione  della classe di rating 1 o 2 secondo l’allegato 2 OFoP.26   4 Gli attivi della categoria 2a sono valutati al valore attuale di mercato, applicando una  riduzione del valore pari al 15 per cento.   5 La FINMA può assegnare alla categoria 2 (attivi della categoria 2b) ulteriori attivi  che:   a. hanno comprovato di essere una fonte affidabile di liquidità anche in condi- zioni di tensione nei mercati pronti contro termine o a contante; e   b. non sono stati emessi da un istituto finanziario ai sensi dell’allegato 1 o da una  società correlata a un istituto finanziario.   6 Gli attivi della categoria 2b sono valutati al valore attuale di mercato, applicando  una riduzione del valore pari almeno al 50 per cento.        24 RS 211.423.4  25 RS 952.03  26 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018    (RU 2017 7635).     Ordinanza sulla liquidità   9 / 48   952.06   Art. 15c HQLA: Computabilità   1 Ai fini del calcolo del requisito LCR, gli attivi possono essere conteggiati nel volume  complessivo di HQLA nel modo seguente:   a. attivi della categoria 1: nessuna limitazione;   b. attivi della categoria 2b considerati separatamente: fino al limite massimo del  15 per cento;   c. attivi delle categorie 2a e 2b considerati congiuntamente: fino al limite mas- simo del 40 per cento.   2 Prima di procedere al calcolo dei limiti massimi di cui al capoverso 1 lettere b e c, è  necessario:   a. applicare la riduzione del valore pari al 15 e al 50 per cento conformemente  all’articolo 15b capoversi 4 e 6;   b. pareggiare le operazioni conformemente all’articolo 15e; e   c. svolgere le operazioni di finanziamento garantite che:   1. comprendono lo scambio di HQLA,   2. non sono contemplate dall’articolo 15e, e   3. hanno una durata di al massimo 30 giorni di calendario.   3 I limiti massimi vanno rispettati a livello di gruppo finanziario e di singolo istituto.   4 La FINMA definisce le modalità di computo dei limiti massimi.   5 Gli attivi delle categorie 1 e 2 che rappresentano titoli, prestiti o titoli di credito  emessi all’estero, possono essere conteggiati nel volume di HQLA solo se:   a. presentano i requisiti di qualità HQLA conformemente alla pertinente regola- mentazione estera; o   b. sono riconosciuti dalla BNS come idonei a operazioni di pronti contro ter- mine.27   6 Per l’adempimento del requisito LCR sono determinanti le HQLA detenute il primo  giorno dell’orizzonte temporale di 30 giorni conformemente allo scenario di stress,  indipendentemente dalla loro durata residua. Non sono prese in considerazione le  HQLA che vanno pareggiate ai sensi dell’articolo 15e.   7 Gli attivi possono essere conteggiati come HQLA per 30 giorni a partire dal mo- mento in cui non sono più considerati tali.    8 Non sono computate nel volume di HQLA della banca le HQLA che una succursale  o un’unità consolidata detiene per soddisfare le esigenze locali in materia di liquidità  e che superano il contributo di tale succursale o unità al deflusso netto di fondi della  banca secondo l’articolo 16.28       27 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).   28 Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).     Banche e casse di risparmio   10 / 48   952.06   Art. 15d HQLA: Altri requisiti   La FINMA definisce:   a. le caratteristiche delle HQLA da considerare determinanti affinché sia possi- bile acquisire liquidità in modo affidabile nell’orizzonte temporale di  30 giorni anche conformemente allo scenario di stress;   b. i requisiti operativi che la gestione delle HQLA deve adempiere affinché sia  possibile acquisire liquidità in modo affidabile nell’orizzonte temporale di  30 giorni anche conformemente allo scenario di stress;   c.29 le modalità per un’adeguata diversificazione delle HQLA.   Art. 15e HQLA: Pareggio   1 Le operazioni di finanziamento garantite vengono pareggiate se comprendono lo  scambio di HQLA e scadono entro 30 giorni di calendario.   2 Sono considerate operazioni di finanziamento garantite i collateral swap e i finan- ziamenti di titoli come le operazioni di pronti contro termine, le operazioni di prestito  di titoli e i crediti garantiti da titoli.30   3 Le operazioni della BNS che diminuiscono la liquidità vengono pareggiate indipen- dentemente dal tipo di garanzia se scadono entro 30 giorni di calendario. Le opera- zioni della BNS che aumentano la liquidità vengono pareggiate solo se sono garantite  da HQLA e scadono entro 30 giorni di calendario.   4 Non vengono pareggiati lo scambio di attivi della categoria 2b né le operazioni di  finanziamento garantite, se gli attivi ricevuti sono utilizzati a copertura di short posi- tion con una durata superiore a 30 giorni di calendario. Una short position comprende  sia il prestito di attivi non coperto sia la vendita di attivi non coperta.    5 Per le operazioni effettuate con la BNS che prevedono contrattualmente la possibilità  di disdetta, il termine di disdetta è determinante per calcolare la durata residua.   6 La FINMA emana disposizioni tecniche di esecuzione per le operazioni di finanzia- mento garantite effettuate nelle valute estere nelle quali la banca non possiede alcun  conto presso la corrispondente banca centrale estera.31   Art. 16 Deflusso netto di fondi   1 Il deflusso netto di fondi è calcolato sottraendo gli afflussi complessivi prospettati  nell’orizzonte temporale di 30 giorni conformemente allo scenario di stress dai de- flussi complessivi prospettati per lo stesso periodo.    2 Nel computo gli afflussi di fondi prospettati possono essere presi in considerazione  per un importo massimo pari al 75 per cento dei deflussi di fondi prospettati. Su       29 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).   30 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).   31 Introdotto dal n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018 (RU 2017 7635).     Ordinanza sulla liquidità   11 / 48   952.06   richiesta, la FINMA può esentare le società di intermediazione mobiliare senza conto  presso la Banca centrale da questa limitazione.32   3 I deflussi di fondi sono calcolati ponderando le posizioni di bilancio e fuori bilancio  conformemente alla rispettiva categoria di deflusso con i tassi di deflusso determinanti  ai sensi dell’allegato 2.   4 Se una posizione può rientrare in più categorie di deflusso, è determinante la cate- goria che presenta il tasso di deflusso maggiore.   5 Gli afflussi di fondi si calcolano ponderando le posizioni di bilancio conformemente  alla rispettiva categoria di afflusso con i tassi di afflusso determinanti ai sensi dell’al- legato 3.   6 Se una posizione può rientrare in più categorie di afflusso, è determinante la catego- ria che presenta il tasso di afflusso minore.   7 Per le posizioni da pareggiare ai sensi dell’articolo 15e non viene preso in conside- razione alcun afflusso né deflusso di fondi.   8 Le posizioni di bilancio e fuori bilancio non possono essere rilevate due volte. In  particolare, gli attivi compresi nel volume di HQLA non possono essere computati  quali afflussi di fondi.   9 In deroga all’allegato 2, la FINMA può:   a. fissare tassi di deflusso inferiori per depositi stabili all’estero che sottostanno  a un sistema di garanzia dei depositi particolarmente sicuro;   b. riconoscere un approccio basato su un modello interno per il computo del  maggiore fabbisogno di liquidità dovuto a variazioni del valore di mercato di  operazioni su derivati e di altre transazioni finanziarie.   Art. 17 Adempimento del requisito LCR in franchi svizzeri   1 La FINMA determina a quali condizioni e in che misura le banche possono conteg- giare HQLA in valuta estera ai fini dell’adempimento del requisito LCR conforme- mente all’articolo 14 capoverso 2 lettera b.   2 Per le banche che per motivi operativi non detengono HQLA in valuta estera, essa  stabilisce a quali condizioni e in che misura gli attivi della categoria 2a possano essere  conteggiati al di là del limite massimo del 40 per cento (art. 15c cpv. 1 lett. c).   Art. 17a Il requisito LCR in valute estere rilevanti   1 Il requisito LCR va rilevato e sorvegliato per tutte le posizioni in ogni valuta estera  rilevante.   2 Ai fini del computo del requisito LCR, i limiti massimi del 15 e del 40 per cento  previsti nell’articolo 15c capoverso 1 lettere b e c devono essere rispettati per ogni  valuta estera rilevante. Il limite massimo del 75 per cento per gli afflussi di fondi di  cui all’articolo 16 capoverso 2 non si applica.       32 Nuovo testo giusta l’all. 1 n. II 11 dell’O del 6 nov. 2019 sugli istituti finanziari, in vigore  dal 1° gen. 2020 (RU 2019 4633).     Banche e casse di risparmio   12 / 48   952.06   3 La FINMA disciplina:   a. il livello di consolidamento al quale va applicato l’obbligo di rilevamento e di  sorveglianza;   b. la quota fra impegni in una valuta estera e impegni complessivi di una banca  a partire dalla quale una valuta estera è considerata rilevante.   4 Se una banca assume eccessivi rischi valutari, in singoli casi giustificati la FINMA  può fissare limiti minimi relativi al grado di adempimento del requisito LCR in valute  estere rilevanti.   5 Essa può inoltre definire criteri per l’adempimento del requisito LCR in valute estere  rilevanti, qualora sia necessario ai fini della realizzazione di standard internazionali  riconosciuti.   6 Le HQLA in valuta estera computate conformemente all’articolo 17 per coprire il  deflusso netto di fondi in franchi svizzeri non possono essere computate per coprire il  deflusso netto di fondi nella valuta estera in questione.   Art. 17b Mancato adempimento del requisito LCR   1 Se circostanze straordinarie portano a una drastica riduzione della liquidità, si può  tollerare temporaneamente il mancato raggiungimento del grado di adempimento ri- chiesto.   2 Le banche annunciano senza indugio alla FINMA se il grado di adempimento richie- sto non è stato raggiunto o se si profila un mancato adempimento.   3 Esse presentano immediatamente un piano alla FINMA, dal quale si evince quali  sono le misure e la scadenza previste per raggiungere nuovamente il grado di adem- pimento richiesto.   4 Se il piano non garantisce che il grado di adempimento richiesto sia di nuovo rag- giunto entro un termine adeguato, la FINMA può adottare misure appropriate.   5 La FINMA può esigere dalle banche che non raggiungono il grado di adempimento  richiesto di fornire nel corso del mese informazioni a scadenze ravvicinate riguardanti  il requisito LCR; può inoltre richiedere ulteriori informazioni inerenti alla liquidità,  adeguate alla durata e all’entità del mancato raggiungimento del requisito LCR.   Art. 17c33 Documentazione sulla liquidità   1 La FINMA stabilisce la forma e il contenuto dei formulari per comprovare l’adem- pimento del requisito LCR (documentazione sulla liquidità). Può prevedere agevola- zioni per banche delle categorie 4 e 5 secondo l’allegato 3 OBCR34.   2 Ai fini della valutazione delle posizioni menzionate nella documentazione sulla li- quidità, le banche si fondano sulla chiusura allestita conformemente alle prescrizioni  contabili.       33 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).   34 RS 952.02     Ordinanza sulla liquidità   13 / 48   952.06   3 Le banche senza rilevanza sistemica inoltrano la documentazione sulla liquidità alla  BNS mensilmente, entro 20 giorni di calendario dall’ultimo giorno del mese. Se una  banca lo richiede, in casi motivati la FINMA può stabilire una minore frequenza per  la notifica.   4 Le banche di rilevanza sistemica inoltrano la documentazione sulla liquidità alla  BNS mensilmente, entro 15 giorni di calendario dall’ultimo giorno del mese.   5 La FINMA definisce speciali obblighi di notifica per le banche che:   a. detengono posizioni in valute estere rilevanti di cui all’articolo 17a capo- verso 1;   b. si finanziano in misura significativa tramite succursali all’estero di cui all’ar- ticolo 14 capoverso 5.   6 Può esigere che la documentazione sulla liquidità contenga informazioni supplemen- tari riguardo ad attivi con incidenza sulla liquidità e non considerati HQLA.   Art. 17d Deflussi e afflussi di fondi all’interno del gruppo   Per i deflussi e gli afflussi di fondi tra una società madre e le filiali dello stesso gruppo  finanziario, la FINMA può stabilire tassi di deflusso e di afflusso che si scostano da  quelli previsti agli allegati 2 e 3.   Art. 17e Pubblicazione   1 Le banche informano regolarmente e in modo adeguato il pubblico in merito alla  loro liquidità e al loro requisito LCR.35   2 Le banche di rilevanza sistemica sono tenute a indicare il requisito LCR sotto forma  di media giornaliera degli ultimi 90 giorni. Se sussiste solo un obbligo di pubblica- zione semestrale, vanno utilizzati i dati giornalieri degli ultimi 180 giorni.   3 La FINMA può assoggettare ulteriori banche all’obbligo di indicare il requisito LCR  sotto forma di media giornaliera se lo ritiene adeguato dal profilo della valutazione  del rischio o del bisogno d’informazione del pubblico.   4 La FINMA disciplina i particolari della pubblicazione. In particolare definisce quali  informazioni supplementari e rilevanti per il requisito LCR vanno pubblicate.       35 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).     Banche e casse di risparmio   14 / 48   952.06   Sezione 2a: Esigenze quantitative: quota di finanziamento36   Art. 17f37 Quota di finanziamento   1 La quota di finanziamento (Net Stable Funding Ratio, NSFR) consente di garantire  in modo costante il finanziamento stabile di una banca su un orizzonte temporale di  un anno.   2 Il finanziamento è stabile se gli attivi e le posizioni fuori bilancio elencate nell’alle- gato 5 numeri 8, 9.1 e 9.2 sono finanziati in modo durevole e sostenibile.   Art. 17g38 Calcolo dell’indicatore NSFR   La NSFR corrisponde al quoziente fra:   a. l’ammontare di provvista stabile disponibile (Available Stable Funding, ASF)  al numeratore;   b. l’ammontare di provvista stabile obbligatoria (Required Stable Funding, RSF)  al denominatore.   Art. 17h39 Adempimento del requisito NSFR   1 La banca soddisfa il requisito NSFR quando il quoziente calcolato conformemente  all’articolo 17g risulta almeno pari a 1.   2 Il requisito NSFR deve essere adempiuto a livello di gruppo finanziario e di singolo  istituto per la totalità delle posizioni elencate negli articoli 17k e 17m in tutte le valute,  convertite in franchi svizzeri.    3 Per singoli istituti appartenenti a un gruppo finanziario la FINMA può ammettere  che:    a. il requisito NSFR sia adempiuto in forma aggregata da diversi singoli istituti  domiciliati in Svizzera; o    b. il finanziamento eccedentario di un singolo istituto domiciliato in Svizzera sia  computato per un altro singolo istituto domiciliato in Svizzera.   4 I singoli istituti di cui al capoverso 3 domiciliati in Svizzera devono tuttavia presen- tare ciascuno almeno una NSFR pari a 0,8.   5 Singoli istituti con importanti funzioni di rilevanza sistemica in Svizzera devono in  ogni caso adempiere ciascuno anche il requisito NSFR.   6 È applicabile per analogia l’articolo 14 capoversi 3–6.       36 Introdotta dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  37 Introdotto dal n. I dell’O del 25 giu. 2014 (RU 2014 2321). Nuovo testo giusta il n. I   dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  38 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  39 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).     Ordinanza sulla liquidità   15 / 48   952.06   Art. 17i40 Calcolo delle operazioni di finanziamento garantite   1 I titoli che la banca riceve nel quadro di operazioni di pronti contro termine attivi e  collateral swap devono essere rilevati come attivi soltanto se la banca rimane proprie- taria dei diritti correlati ai titoli e se si assume il rischio di mercato dei titoli.   2 I titoli che la banca conferisce nel quadro di operazioni di pronti contro termine e  collateral swap e che per questo risultano gravati devono essere rilevati come attivi  soltanto se la banca rimane proprietaria dei diritti correlati ai titoli e se si assume il  rischio di mercato dei titoli.   3 I crediti e gli impegni possono essere compensati tra loro soltanto se:   a. si tratta di un’operazione di finanziamento garantita effettuata con la mede- sima controparte; e   b. le condizioni di cui al paragrafo 33 (i) della normativa di Basilea sull’indice  di leva finanziaria (Leverage Ratio)41 sono soddisfatte.   4 La FINMA emana disposizioni di esecuzione per il calcolo:   a. nei casi in cui la durata residua dei titoli gravati è minore della durata delle  operazioni di finanziamento garantite;   b. di operazioni di finanziamento parzialmente garantite;   c. di operazioni di finanziamento garantite senza limitazione della durata.   Art. 17j42 Calcolo di impegni e crediti da operazioni su derivati   1 Gli impegni da operazioni su derivati si calcolano in base ai valori di sostituzione  negativi dei contratti in essere al prezzo di mercato.   2 I crediti da operazioni su derivati si calcolano in base ai valori di sostituzione positivi  dei contratti in essere al prezzo di mercato.   3 Se sussistono accordi di compensazione tra la banca e la rispettiva controparte che  soddisfano le condizioni di cui ai paragrafi 8 e 9 dell’allegato della normativa di Ba- silea sul Leverage Ratio43, per le operazioni su derivati contemplate da questi accordi  sono determinanti i valori di sostituzione netti.   4 Nel calcolo degli impegni da operazioni su derivati le garanzie depositate sotto  forma di margini di variazione devono essere dedotte dall’importo del valore di sosti- tuzione negativo a prescindere dal tipo di garanzia.   5 Nel calcolo dei crediti da operazioni su derivati le garanzie ricevute non possono  essere dedotte dall’importo del valore di sostituzione positivo, salvo se la banca ha  ricevuto garanzie da margini di variazione sotto forma di attivi della categoria 1       40 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  41  Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria – Basilea III: L’indice di leva finanziaria    e i requisiti di informativa pubblica, gennaio 2014, consultabile al sito www.bis.org >  Committees & associations > Basel Committee on Banking Supervision > Publications   42 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  43  Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria – Basilea III: L’indice di leva finanziaria    e i requisiti di informativa pubblica, gennaio 2014, consultabile al sito www.bis.org >  Committees & associations > Basel Committee on Banking Supervision > Publications     Banche e casse di risparmio   16 / 48   952.06   secondo l’articolo 15a e le altre condizioni di cui al paragrafo 25 della normativa di  Basilea sul Leverage Ratio sono soddisfatte.   Art. 17k44 Calcolo dell’ASF   1 L’importo dell’ASF si calcola:   a. assegnando i valori contabili degli impegni e del capitale proprio alle catego- rie ASF secondo l’allegato 4 e ponderandoli mediante moltiplicazione per il  rispettivo fattore ASF; e   b. sommando i valori contabili ponderati secondo la lettera a per tutte le catego- rie ASF.    2 Il valore contabile degli strumenti di capitale proprio e degli impegni che sono fondi  propri computabili secondo gli articoli 21–30 OFoP45 è determinato dal valore prima  di applicare le correzioni secondo gli articoli 31–40 OFoP.   Art. 17l46 Determinazione della durata residua degli strumenti di capitale  proprio e degli impegni   1 Se gli investitori o i creditori possono esercitare le opzioni di disdetta, di riacquisto  anticipato o di liquidazione sugli strumenti di capitale proprio e sugli impegni, per  determinare la durata residua si presuppone che le opzioni siano esercitate alla prima  data possibile.   2 Se sussiste un’aspettativa di mercato da parte degli investitori o dei creditori secondo  cui la banca, segnatamente per motivi reputazionali, esercita le opzioni di riacquisto  sugli strumenti di capitale proprio e sugli impegni prima della scadenza fissata con- trattualmente, tali strumenti e impegni devono essere assegnati alla categoria ASF se- condo l’allegato 4 corrispondente alla durata residua attesa ridotta.   3 Se sussistono opzioni di proroga, si presuppone che né la banca né gli investitori né  i creditori li esercitino. Le opzioni di proroga delle banche possono essere prese in  considerazione soltanto se la proroga non comporta effetti reputazionali negativi.   4 Per gli impegni a lungo termine con scadenze scaglionate si deve assegnare alla ca- tegoria ASF con una durata residua inferiore a un anno soltanto la parte che giunge a  scadenza entro un anno.   5 Se uno strumento di capitale proprio o un impegno può essere assegnato a più cate- gorie ASF, è determinante la categoria che presenta il fattore ASF più basso.   Art. 17m47 Calcolo del RSF   1 L’importo del RSF si calcola:       44 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  45  RS 952.03  46 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  47 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).     Ordinanza sulla liquidità   17 / 48   952.06   a. assegnando i valori contabili degli attivi e delle posizioni fuori bilancio alle  categorie RSF secondo l’allegato 5 e ponderandoli mediante moltiplicazione  per il rispettivo fattore RSF; e   b. sommando i valori contabili ponderati secondo la lettera a per tutte le catego- rie RSF.   2 Il valore contabile degli attivi e delle posizioni fuori bilancio è calcolato secondo il  valore esposto nella chiusura. Le correzioni di valore devono essere prese in conside- razione secondo il paragrafo 52 del metodo standard secondo Basilea II e del para- grafo 12 della normativa di Basilea sul Leverage Ratio48.   3 Nel calcolo del valore contabile di crediti ipotecari su immobili non gravati secondo  l’allegato 5 numero 5.1 devono essere dedotti tutti gli attivi costituiti in pegno quali  garanzie per mutui in obbligazioni fondiarie secondo la LOF49.   4 Nel calcolo del valore contabile di crediti ipotecari gravati e della durata per i quali  tali crediti sono gravati occorre partire dal valore contabile e dalla durata residua dei  mutui in obbligazioni fondiarie da porre in garanzia.   5 La FINMA emana disposizioni di esecuzione sui calcoli secondo i capoversi 3 e 4.   6 Su richiesta della BNS, la FINMA può ridurre temporaneamente i fattori RSF di  determinate operazioni se ciò permette di contrastare gravi difficoltà di attuazione  della politica monetaria.   Art. 17n50 Determinazione della durata residua degli attivi e delle posizioni  fuori bilancio   1 Per stabilire la durata residua degli attivi e delle posizioni fuori bilancio è determi- nante la durata fissata contrattualmente.   2 Se per le controparti o i debitori sussistono opzioni di proroga della durata, si pre- suppone che tali opzioni siano esercitate. Se l’opzione di proroga decorre dalla data  di esercizio di un’opzione, si presuppone che le controparti o i debitori esercitino l’op- zione nell’ultima data possibile.   3 Se sussiste un’aspettativa di mercato delle controparti o dei debitori secondo cui la  banca, segnatamente per motivi reputazionali, esercita opzioni di proroga della durata,  gli attivi e le posizioni fuori bilancio devono essere assegnati alla categoria RSF cor- rispondente alla durata residua attesa e prorogata.   4 Se sussistono opzioni di disdetta o riacquisto anticipati si presuppone che la banca,  le controparti o i debitori non le esercitino.   5 Per i prestiti rimborsabili, i prestiti rateizzati e i prestiti a rate costanti si può asse- gnare alla categoria RSF con una durata residua inferiore a un anno soltanto la parte  che giunge a scadenza entro un anno.       48 Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria – Basilea III: L’indice di leva finanziaria   e i requisiti di informativa pubblica, gennaio 2014, consultabile al sito www.bis.org >  Committees & associations > Basel Committee on Banking Supervision > Publications   49  RS 211.423.4  50 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).     Banche e casse di risparmio   18 / 48   952.06   6 Se degli attivi o delle posizioni fuori bilancio sono assegnati a più categorie RSF, è  determinante la categoria che presenta il fattore RSF più alto.   Art. 17o51 Calcolo del giorno di riferimento   1 Il giorno di riferimento determinante per calcolare l’indicatore NSFR risulta dalle  prescrizioni contabili determinanti per la banca.    2 Se le prescrizioni contabili della banca ammettono sia il principio della data di rego- lamento che il principio del giorno di chiusura, la banca potrà adottare il principio  della data di regolamento anche se la presentazione dei conti avviene secondo il prin- cipio del giorno di chiusura.   3 Il fattore ASF per gli impegni che derivano dal principio del giorno di chiusura  risulta dall’allegato 4 numero 6.4, il fattore RSF per i crediti che ne derivano risulta  dall’allegato 5 numero 1.4.   Art. 17p52 Determinazione di impegni e crediti interdipendenti   1 La FINMA stabilisce gli impegni e i crediti interdipendenti ai quali è possibile ap- plicare un fattore ASF e un fattore RSF dello 0 per cento. A tal fine tiene conto degli  sviluppi internazionali.   2 L’applicazione di un fattore ASF e un fattore RSF dello 0 per cento è ammessa sol- tanto se:   a. i vari crediti e impegni interdipendenti sono chiaramente identificabili;   b. la durata e l’importo di base degli impegni e dei crediti interdipendenti sono  identici;   c. l’impegno risultante dal finanziamento ricevuto corrisponde al relativo cre- dito; e   d. la controparte di un credito e la controparte di un impegno differiscono.   Art. 17q53 Documentazione sul finanziamento   1 La FINMA stabilisce la forma e il contenuto dei formulari per comprovare l’adem- pimento del requisito NSFR (documentazione sul finanziamento). Può prevedere age- volazioni per le banche delle categorie 4 e 5 secondo l’allegato 3 OBCR54.   2 Ai fini della valutazione delle posizioni menzionate nella documentazione sul finan- ziamento, le banche si fondano sulla chiusura allestita conformemente alle prescri- zioni contabili.   3 Le banche senza rilevanza sistemica inoltrano la documentazione sul finanziamento  alla BNS trimestralmente, entro 60 giorni di calendario dall’ultimo giorno del trime- stre. Le banche delle categorie 4 e 5 la inoltrano semestralmente. Se una banca lo       51 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  52 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  53 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  54  RS 952.02     Ordinanza sulla liquidità   19 / 48   952.06   richiede, in casi motivati la FINMA può autorizzare l’inoltro della documentazione a  intervalli più lunghi.   4 Le banche di rilevanza sistemica inoltrano la documentazione sul finanziamento alla  BNS mensilmente, entro 30 giorni di calendario dall’ultimo giorno del mese.   5 La FINMA definisce speciali obblighi di notifica per le banche che si finanziano   in misura significativa tramite succursali all’estero conformemente all’articolo 14  capoverso 5.   Art. 17r55 Finanziamenti all’interno del gruppo   Per finanziamenti interni allo stesso gruppo finanziario, la FINMA può stabilire fattori  ASF e RSF che si scostano da quelli previsti negli allegati 4 e 5, segnatamente se:   a. la stessa controparte all’interno del gruppo non presenta un finanziamento sta- bile sufficiente;    b. ciò consente di compensare gli effetti negativi di finanziamenti interni allo  stesso gruppo finanziario attraverso il trattamento asimmetrico di transazioni  con una durata massima di sei mesi; o   c. si tratta di impegni eventuali all’interno del gruppo derivanti da garanzie con- formemente all’allegato 5 numero 9.2.   Art. 17s56 Pubblicazione   1 Le banche informano regolarmente e in modo adeguato il pubblico in merito alla  loro situazione di finanziamento e al loro requisito NSFR.   2 La FINMA disciplina i particolari della pubblicazione. Definisce segnatamente quali  informazioni supplementari e rilevanti per il requisito NSFR devono essere pubbli- cate.   Sezione 2b:57  Semplificazioni per banche particolarmente liquide e ben capitalizzate  delle categorie 4 e 5   Art.17t   Le banche delle categorie 4 e 5 secondo l’allegato 3 OBCR58 che in virtù dell’arti- colo 47a OFoP59 sono esonerate dall’osservanza delle disposizioni relative ai fondi  propri sono anche esonerate dall’osservanza delle disposizioni sulla quota di finanzia- mento secondo gli articoli 17f–17s.       55 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  56 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  57 Introdotta dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  58  RS 952.02  59  RS 952.03     Banche e casse di risparmio   20 / 48   952.06   Sezione 3: Esigenze quantitative per depositi privilegiati   Art. 1860   1 Le banche comunicano alla FINMA, nell’ambito delle procedure generali di noti- fica, la somma di:   a.61 depositi iscritti alla chiusura dell’esercizio nelle posizioni di bilancio di cui  all’allegato 1 numeri 2.3 e 2.7 OBCR62;   b. depositi ai sensi della lettera a, considerati privilegiati conformemente all’ar- ticolo 37a LBCR;   c. depositi ai sensi della lettera b, considerati garantiti conformemente all’arti- colo 37h LBCR.   2 Sulla base dei dati comunicati conformemente al capoverso 1 lettera c, la FINMA  calcola gli impegni contributivi delle singole banche per la garanzia dei depositi di cui  all’articolo 37h capoverso 3 lettera b LBCR e li comunica alle singole banche.63   3 Per il computo del requisito LCR le banche considerano i loro impegni contributivi  quali «impegno irrevocabile di versamento per la raccolta di fondi nei confronti del  responsabile della garanzia dei depositi» di cui all’allegato 2 numero 8.1.5.64   4 La FINMA può eccezionalmente esigere che singole banche pubblichino in maniera  appropriata la somma da comunicare secondo il capoverso 1 lettera c, se tale misura  appare necessaria per tutelare i creditori non privilegiati.   Sezione 4:65 Indicatori di osservazione   Art. 18a   Oltre alle informazioni relative agli indicatori LCR e NSFR, la FINMA può racco- gliere informazioni su altri indicatori di osservazione a livello di gruppo finanziario e  di singolo istituto, tenendo conto delle dimensioni nonché del genere, dell’entità, della  complessità e del contenuto di rischio delle attività di una banca, purché siano neces- sarie all’attuazione della presente ordinanza.       60 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 25 giu. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015   (RU 2014 2321).   61 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018   (RU 2017 7635).   62 RS 952.02  63 Nuovo testo giusta l’all. n. 3 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 804).  64 Nuovo testo giusta l’all. n. 3 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 804).  65 Introdotta dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).     Ordinanza sulla liquidità   21 / 48   952.06   Sezione 5:66 Compiti della società di audit   Art. 18b   1 Conformemente alle prescrizioni previste dal sistema di verifica, la società di audit  verifica se:   a.  le esigenze qualitative e quantitative di cui alla presente ordinanza e le dispo- sizioni di esecuzione della FINMA sono soddisfatte; e   b.  le informazioni inerenti alla documentazione sulla liquidità, alla documenta- zione sul finanziamento e agli indicatori sono corrette.   2 Essa conferma il risultato della verifica.   Capitolo 4: Disposizioni particolari per banche di rilevanza sistemica   Sezione 1: In generale   Art. 1967 Esigenze particolari in materia di liquidità   1 Oltre alle esigenze del capitolo 3 le banche di rilevanza sistemica devono soddisfare  esigenze particolari in materia di liquidità per coprire i rischi di liquidità che il requi- sito LCR non copre o non copre a sufficienza.   2 Le esigenze particolari in materia di liquidità comprendono:   a. le esigenze di base;   b. le esigenze aggiuntive della FINMA specifiche all’istituto.   Art. 2068 Perimetro di consolidamento   1 Le esigenze particolari in materia di liquidità devono essere soddisfatte a livello di  gruppo finanziario, a livello di ogni singolo istituto autorizzato conformemente alla  LBCR e a livello di ogni società di intermediazione mobiliare autorizzata conforme- mente alla LIsFi da:   a. le unità che esercitano funzioni di rilevanza sistemica;   b. l’unità suprema di un gruppo finanziario, se il perimetro di consolidamento di  quest’ultimo comprende un’unità di cui alla lettera a;   c. le unità ai vertici di importanti gruppi finanziari subordinati, se il perimetro di  consolidamento di questi ultimi comprende un’unità di cui alla lettera a; e   d. le unità che, in virtù della loro funzione centrale e della loro dimensione rela- tiva, sono importanti per il gruppo finanziario.       66 Introdotta dal n. I dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021 (RU 2020 3921).  67 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022    (RU 2022 359).  68 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022    (RU 2022 359).     Banche e casse di risparmio   22 / 48   952.06   2 In singoli casi, la FINMA può escludere le unità la cui partecipazione diretta alle  funzioni di rilevanza sistemica in Svizzera del gruppo finanziario non supera global- mente la quota del 5 per cento o la cui importanza per il mantenimento delle funzioni  di rilevanza sistemica in Svizzera del gruppo finanziario è altrimenti esigua.   Art. 20a69 Valori patrimoniali computabili    1 Per soddisfare le esigenze particolari in materia di liquidità sono computabili le  HQLA:    a. che non sono comprese nel volume di HQLA necessario a soddisfare il requi- sito LCR; e   b. di cui la banca può disporre in ogni momento su un orizzonte temporale di  90 giorni di calendario (orizzonte temporale di 90 giorni).   2 Per la computabilità degli attivi delle categorie 2a e 2b valgono i limiti massimi se- condo l’articolo 15c capoverso 1 lettere b e c. Nel singolo caso la FINMA può stabi- lire che tali attivi possano essere computati anche al di là di questi limiti massimi.  Nella sua decisione tiene conto del conseguente rischio che questi attivi non siano  alienabili immediatamente.   3 Un’esplicita garanzia dello Stato rilasciata da un Cantone o un meccanismo analogo  sono computabili, se la garanzia o il meccanismo:   a.70 sono considerati secondo l’articolo 132b OFoP71 per l’adempimento delle esi- genze relative ai fondi supplementari in grado di assorbire le perdite; e   b. qualora utilizzati in caso di crisi, conducessero in tempi brevi a un afflusso di  liquidità computabile; la FINMA decide nel singolo caso se questa condizione  è soddisfatta.   4 Il 30 per cento dell’importo ottenuto dal seguente calcolo, se positivo, è computabile  come valore patrimoniale:   a. crediti ipotecari su immobili, che la banca tiene a disposizione quali garanzie  per l’ottenimento di un sostegno straordinario di liquidità della BNS e che  soddisfano i requisiti posti dalla BNS a tali garanzie;   b. dedotte le riduzioni del valore previste dalla BNS per i crediti ipotecari su  immobili di cui alla lettera a;   c. dedotto il cinque per cento dell’esposizione totale della banca secondo l’arti- colo 46 capoverso 2 OFoP.    5 Le HQLA che conformemente all’articolo 15c capoverso 8 non sono computate e  altre HQLA secondo i capoversi 1 e 2 del presente articolo che una succursale o  un’unità consolidata detiene per soddisfare le esigenze locali in materia di liquidità  possono essere computate nel volume dei valori patrimoniali computabili della banca       69 Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  70 Nuovo testo giusta l’all. n. 3 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023    (RU 2022 804).  71  RS 952.03     Ordinanza sulla liquidità   23 / 48   952.06   nella misura in cui tale succursale o unità contribuisce al fabbisogno di liquidità della  banca, risultante dalle esigenze particolari in materia di liquidità.    6 I valori patrimoniali computabili non possono essere computati nello stesso tempo  come afflussi di fondi.    Art. 20b72 Adempimento delle esigenze particolari in materia di liquidità   1 La banca soddisfa le esigenze conformemente al presente capitolo, se:   a. la media giornaliera dei valori patrimoniali computabili del periodo mobile di  tre mesi che termina nella data di riferimento corrisponde in ogni momento  almeno alla media giornaliera del fabbisogno di liquidità di tale periodo, ri- sultante dalle esigenze particolari in materia di liquidità; e   b. i valori patrimoniali computabili corrispondono in ogni momento almeno  all’80 per cento del fabbisogno di liquidità, risultante dalle esigenze partico- lari in materia di liquidità.    2 La banca deve soddisfare le esigenze in tutte le valute, convertite in franchi svizzeri.   Sezione 2:73 Esigenze di base   Art. 21 Esigenze   Le esigenze di base comprendono le esigenze poste al fabbisogno di liquidità dovuto  a:   a. rischi derivanti dal rinnovo di crediti;   b. rischi derivanti da un accumulo di deflussi di fondi immediatamente a partire  dal 31° giorno di calendario (rischi di soglia) e uno scenario di stress per un  orizzonte temporale di 90 giorni.   Art. 22 Fabbisogno di liquidità dovuto a rischi derivanti dal rinnovo di  crediti   Le banche di rilevanza sistemica devono detenere sufficienti valori patrimoniali com- putabili per i primi 30 giorni di calendario dell’orizzonte temporale di 90 giorni, per  coprire il fabbisogno di liquidità dovuto a rischi derivanti dal rinnovo di crediti. Per il  calcolo del fabbisogno di liquidità il tasso di afflusso secondo i numeri 5.1 e 5.2  dell’allegato 3 viene ridotto al 25 per cento.       72 Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  73 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022    (RU 2022 359).     Banche e casse di risparmio   24 / 48   952.06   Art. 23 Fabbisogno di liquidità dovuto a rischi di soglia e a uno scenario di  stress per un orizzonte temporale di 90 giorni   1 Le banche di rilevanza sistemica devono detenere sufficienti valori patrimoniali  computabili per coprire i deflussi netti di fondi prevedibili per le posizioni seguenti:   a. depositi a vista e a termine con una durata residua o un termine di disdetta fino  a 30 giorni di calendario, che non sono ritirati nei primi 30 giorni di calenda- rio;   b. posizioni con una durata residua o un termine di disdetta compreso tra 31 e  90 giorni di calendario.   2 Per le posizioni di cui al capoverso 1 lettera a i deflussi di fondi per i giorni di ca- lendario 31–90 sono calcolati come segue:   a. per le categorie di deflusso 1.1, 1.2 e 2.1 secondo l’allegato 2 deve essere cal- colato un deflusso supplementare pari al 5 per cento del volume calcolato per  il requisito LCR;   b. per le categorie di deflusso 2.2 e 2.4 secondo l’allegato 2 deve essere calcolato  un deflusso supplementare pari al 17 per cento del volume calcolato per il re- quisito LCR.   3 Per le posizioni di cui al capoverso 1 lettera b deve essere calcolato il deflusso netto  di fondi per i giorni di calendario 31–90. A tal fine le posizioni devono essere ponde- rate conformemente alla rispettiva categoria di deflusso o di afflusso con i tassi di  deflusso e di afflusso determinanti secondo gli allegati 6 e 7.   Art. 24 Considerazione di misure che generano liquidità   Per l’adempimento delle esigenze secondo l’articolo 23 i titoli menzionati nell’alle- gato 8, se negoziabili e liberamente disponibili, possono essere computati al valore  attuale di mercato, al netto della rispettiva riduzione del valore. Il computo è possibile  fino a un limite massimo del 30 per cento della somma dei deflussi netti di fondi di  cui all’articolo 23 capoversi 2 e 3.   Sezione 2a: Esigenze aggiuntive specifiche all’istituto74   Art. 2575 Supplementi e riduzioni   1 Per i rischi di liquidità che non sono coperti o non sono coperti a sufficienza dalle  disposizioni del capitolo 3 o degli articoli 21–23, la FINMA può stabilire, in funzione  dei rischi in questione, supplementi delle esigenze quantificate in materia di liquidità  specifici all’istituto. Ciò vale in particolare per i rischi di liquidità risultanti dalle se- guenti circostanze:   a. fabbisogno di liquidità infragiornaliera;       74 Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  75 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022    (RU 2022 359).     Ordinanza sulla liquidità   25 / 48   952.06   b. margini iniziali (initial margins);   c. requisiti di margine per le operazioni di finanziamento di titoli negoziate fuori  borsa e regolate per il tramite di controparti centrali;   d. riacquisto di propri strumenti di debito (debt buy-back);   e. finanziamento rilevante di una società del gruppo da parte di filiali;   f. ripartizione della liquidità all’interno del gruppo finanziario non proporzio- nale ai rischi;   g. fabbisogno di liquidità per un eventuale risanamento o un’eventuale liquida- zione;   h. gestione insufficiente del rischio di liquidità.   2 Le banche di rilevanza sistemica possono chiedere alla FINMA che, oltre alle misure  menzionate all’articolo 24, vengano computate altre misure che generano liquidità e  che la liquidità da esse ottenuta sia computata sotto forma di riduzioni.   3 Le riduzioni non possono eccedere i supplementi. Non possono essere applicate ai  rischi di liquidità di cui al capoverso 1 lettera a.   Art. 25a76 Procedura per determinare i supplementi e le riduzioni   1 Nel determinare i supplementi la FINMA tiene conto delle stime delle banche di  rilevanza sistemica sui rischi di liquidità di cui all’articolo 25 capoverso 1.    2 Le banche che chiedono riduzioni alla FINMA devono comprovare la fattibilità delle  misure che generano liquidità, in particolare per il caso di una crisi che può portare  una banca a un rischio d’insolvenza secondo l’articolo 25 LBCR.    3 Le banche inoltrano alla FINMA regolarmente la documentazione necessaria alla  valutazione dei rischi di liquidità di cui all’articolo 25 capoverso 1. La FINMA stabi- lisce la frequenza dell’inoltro. Gli aggiornamenti sono inoltrati al di fuori della fre- quenza stabilita se eventuali cambiamenti rendono necessaria una rielaborazione o se  la FINMA lo richiede.   Sezione 3: Ulteriori disposizioni   Art. 2677 Mancato adempimento delle esigenze particolari in materia  di liquidità   1 Il mancato adempimento delle esigenze particolari in materia di liquidità è ammesso  in circostanze straordinarie. Le banche devono comunicare senza indugio alla FINMA  se si verifica o si profila un mancato adempimento.       76 Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  77 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022    (RU 2022 359).     Banche e casse di risparmio   26 / 48   952.06   2 In caso di mancato adempimento la banca deve indicare con quali misure ed entro  quale termine le esigenze particolari in materia di liquidità saranno di nuovo  soddisfatte. La FINMA approva il termine. Se alla scadenza del termine le esigenze  particolari in materia di liquidità non sono soddisfatte, la FINMA può ordinare le  misure necessarie.   Art. 2778   Art. 2879 Obblighi di rendiconto   1 Le banche di rilevanza sistemica devono presentare mensilmente la loro situazione  in merito alla liquidità secondo il presente capitolo. A tal fine inoltrano alla BNS,  entro 15 giorni di calendario dall’ultimo giorno del mese, informazioni concernenti la  situazione in merito alla liquidità delle unità di cui all’articolo 20.   2 La FINMA disciplina i particolari del rendiconto.   Art. 28a80   Art. 29 Compiti della società di audit   Conformemente alle prescrizioni previste dal sistema di verifica la società di audit  conferma il rendiconto riguardante le esigenze quantitative in materia di liquidità delle  banche di rilevanza sistemica e la loro osservanza.   Capitolo 5: Consulenza della BNS   Art. 30   Nell’ambito dell’esecuzione della presente ordinanza, la FINMA consulta la BNS.       78 Abrogato dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, con effetto dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  79 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022    (RU 2022 359).  80 Introdotto dal n. I dell’O del 22 nov. 2017 (RU 2017 7635). Abrogato dal n. I dell’O del 3   giu. 2022, con effetto dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).     Ordinanza sulla liquidità   27 / 48   952.06   Capitolo 6: Disposizioni transitorie e finali   Art. 3181   Art. 31a82   Art. 31b83   Art. 31c84 Disposizioni transitorie della modifica del 3 giugno 2022   1 Le esigenze secondo il capitolo 4 nella versione della modifica del 3 giugno 2022  sono da soddisfare al più tardi entro 18 mesi dopo l’entrata in vigore della modifica  del 3 giugno 2022. Fino al momento in cui queste esigenze sono soddisfatte, sono  determinanti le esigenze in materia di liquidità emanate dalla FINMA nell’ambito  della vigilanza.   2 L’obbligo di rendiconto secondo l’articolo 28 inizia tre mesi dopo l’entrata in vigore  della modifica del 3 giugno 2022.    3 Il Dipartimento federale delle finanze verifica al più tardi tre anni dopo la scadenza  del periodo transitorio secondo il capoverso 1 se le disposizioni della modifica del 3  giugno 2022 rispondono allo scopo secondo l’articolo 7 capoverso 2 LBCR e alle esi- genze particolari secondo l’articolo 9 LBCR. In merito presenterà un rapporto al Con- siglio federale e indicherà l’eventuale necessità di adeguamento normativo.   Art. 32 Modifica del diritto vigente   ...85   Art. 33 Entrata in vigore   1 Fatti salvi i capoversi 2 e 3, la presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2013.   2 Per le banche che non sono di rilevanza sistemica, le disposizioni degli articoli 5–10  entrano in vigore il 1° gennaio 2014.   3 Le disposizioni del quarto capitolo entrano in vigore il 15° giorno del mese succes- sivo alla loro approvazione da parte dell’Assemblea federale.       81 Abrogato dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, con effetto dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  82 Introdotto dal n. I dell’O del 25 giu. 2014 (RU 2014 2321). Abrogato dal n. I dell’O del 3   giu. 2022, con effetto dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  83 Introdotto dal n. I dell’O dell’11 set. 2020 (RU 2020 3921). Abrogato dall’all. n. 3 dell’O   del 23 nov. 2022, con effetto dal 1° gen. 2023 (RU 2022 804).  84 Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).  85 La mod. può essere consultata alla RU 2012 7251.     Banche e casse di risparmio   28 / 48   952.06   Allegato 186  (art. 15a cpv. 2 lett. c e 15b cpv. 2 lett. b)   Istituto finanziario   A.  Sono considerate quale istituto finanziario le imprese che forniscono una o più  prestazioni di servizi nei seguenti settori   1. Servizi assicurativi e servizi connessi   1.1 Assicurazione diretta (coassicurazione compresa)  1.1.1 assicurazione sulla vita  1.1.2 assicurazione non vita   1.2 Riassicurazione e retrocessione   2. Servizi bancari e altri servizi finanziari   2.1 Accettazione di depositi e di altri averi rimborsabili di clienti   2.2 Concessione di crediti di ogni tipo, compresi crediti al consumo, crediti  ipotecari, factoring e finanziamenti di operazioni commerciali   2.3 Leasing finanziario   2.4 Tutti i servizi di pagamento e di trasferimento, comprese le carte di cre- dito, charge cards, carte di debito, assegni di viaggio e assegni bancari   2.5 Fideiussioni e impegni di credito   2.6 Compravendita per conto proprio o di clienti in borsa, su mercati OTC o  in altra forma mediante  2.6.1 titoli del mercato monetario (compresi assegni, cambiali, certifi-  cati di deposito)  2.6.2 valute estere  2.6.3 strumenti derivati compresi futures e opzioni  2.6.4 strumenti riguardanti i tassi di cambio e gli interessi, compresi   swap e forward rate agreement  2.6.5 titoli trasferibili  2.6.6 altri strumenti e investimenti finanziari commerciabili, compresi i   metalli preziosi   2.7 Partecipazione all’emissione di titoli di ogni tipo e prestazione di servizi  connessi a tali emissioni   2.8 Attività in qualità di intermediario finanziario   2.9 Custodia e amministrazione di titoli o   2.10 Private equity e veicoli simili aventi lo scopo di acquisire partecipazioni   B.  Sono considerate quale istituto finanziario anche le strutture holding nelle quali  sono consolidati fornitori di prestazioni di servizi conformemente alla lettera A.   C.  Non sono considerate quale istituto finanziario le filiali di istituti non finanziari  che non dispongono dell’autorizzazione di esercitare come banca e che forniscono  una o più delle attività sopracitate esclusivamente a società di gruppo.       86 Introdotto dal n. II dell’O del 25 giu. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015 (RU 2014 2321).     Ordinanza sulla liquidità   29 / 48   952.06   Allegato 287  (art. 16 cpv. 3)   Deflussi di fondi e tassi di deflusso   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   1. Depositi di clienti privati    1.1 I depositi di clienti privati comprendono tutti i depositi a vi- sta e a termine con una durata residua o un termine di di- sdetta fino a 30 giorni di calendario. Depositi a termine con  una durata residua superiore a 30 giorni di calendario non  sono presi in considerazione.      1.1.1 depositi stabili 5   1.1.2 depositi meno stabili 10   1.2 Depositi di clienti privati che ammontano a più di 1,5 mili- oni di franchi svizzeri. Sono compresi tutti i depositia vista  e a termine con una durata residua o un termine di disdetta  fino a 30 giorni di calendario.   20       2. Mezzi finanziari non garantiti, messi a disposizione da  clienti commerciali o da grandi clienti      2.1 Depositi a vista e a termine di piccole imprese con una du- rata residua o un termine di disdetta fino a 30 giorni di ca- lendario      2.1.1 depositi stabili 5   2.1.2 depositi meno stabili 10   2.2 Depositi operativi correlati a servizi di clearing, deposito e  cash-management      2.2.1 depositi operativi di tutte le controparti, completa- mente coperti dalla garanzia dei depositi   5   2.2.2 depositi operativi di tutte le controparti, non comple- tamente coperti dalla garanzia dei depositi   25   2.3  Depositi computabili depositati presso l’istituto centrale da  membri di un gruppo finanziario   25   2.4  Depositi di istituti non finanziari, Governi centrali, banche  centrali, enti territoriali subordinati e altri enti di diritto  pubblico e banche multilaterali di sviluppo, se:          87 Introdotto dal n. II dell’O del 25 giu. 2014 (RU 2014 2321). Aggiornato dal n. II dell’O  del 22 nov. 2017 (RU 2017 7635), dal n. II cpv. 1 dell’O dell’11 set. 2020 (RU 2020  3921) e dall’all. n. 3 dell’O del 23 nov. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023 (RU 2022 804).     Banche e casse di risparmio   30 / 48   952.06   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   2.4.1 i depositi complessivi sono completamente coperti  dalla garanzia dei depositi   20   2.4.2 i depositi complessivi non sono completamente co- perti dalla garanzia dei depositi   40   2.4.3 i depositi sono investiti da fondazioni di libero pas- saggio, bancarie o di investimento che riuniscono de- positi derivanti da conti di libero passaggio e dalla  previdenza individuale vincolata   40   2.5  Depositi a vista e a termine di istituti finanziari ai sensi  dell’allegato 1 comprese le società ad essi correlate, di tutte  le altre persone giuridiche e dei clienti commerciali quali  le casse pensioni, con una durata residua o un termine di di- sdetta fino a 30 giorni di calendario   100   2.6  Titoli di credito non garantiti 100   2.7  Ulteriori apporti necessari alle riserve delle banche centrali 100      3. Transazioni garantite e collateral swap che scadono en- tro 30 giorni di calendario e le cui garanzie non sono uti- lizzate per la copertura di short position      3.1 Operazioni di finanziamento garantite attuate con la BNS  e garantite mediante attivi della categoria 2b o attivi non  considerati HQLA («attivi non HQLA») e collateral  swap che comprendono lo scambio di attivi della stessa  categoria e non sono pareggiati   0   3.2  Operazioni di finanziamento garantite tramite attivi della  categoria 2b o attivi non HQLA e la cui controparte è:      – il proprio Governo centrale o banche multilaterali di  sviluppo; o      – enti territoriali nazionali subordinati o altri enti di di- ritto pubblico con una ponderazione del rischio che  ammonta al massimo al 20 per cento   25   3.3  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  della categoria 2b con attivi della categoria 2a   35   3.4  Operazioni di finanziamento garantite mediante attivi  della categoria 2b e non concluse con il proprio Governo  centrale, né con banche multilaterali di sviluppo o enti terri- toriali nazionali di diritto pubblico quali controparte, con  una ponderazione del rischio che ammonta al massimo al  20 per cento   50     Ordinanza sulla liquidità   31 / 48   952.06   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   3.5  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  della categoria 2b con attivi della categoria 1 oppure di at- tivi non HQLA con attivi della categoria 2b   50   3.6  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi non  HQLA con attivi della categoria 2a   85   3.7  Tutte le restanti operazioni di finanziamento garantite me- diante attivi non HQLA e tutti i collateral swap che com- prendono lo scambio di attivi non HQLA con attivi della  categoria 1   100       4. Collateral swap, se le garanzie sono utilizzate per co- prire short position      4.1  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  della stessa categoria   0   4.2  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  della categoria 2a con attivi della categoria 1   15   4.3  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  della categoria 2b con attivi della categoria 2a   35   4.4  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  della categoria 2b con attivi della categoria 1 oppure di at- tivi non HQLA con attivi della categoria 2b   50   4.5  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  non HQLA con attivi della categoria 2a   85   4.6  Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi  non HQLA con attivi della categoria 1   100       5. Derivati e altre transazioni    5.1  Deflusso netto di fondi provenienti da operazioni su deri- vati    100   5.2  Maggiore fabbisogno di liquidità in relazione a valori so- glia di rating inerenti a operazioni finanziarie e su derivati e  altre transazioni   100   5.3  Maggiore fabbisogno di liquidità dovuto a garanzie ecce- dentarie detenute da una banca in relazione a operazioni  su derivati e altre transazioni e contrattualmente revocabili  in ogni momento dalla controparte   100   5.4  Maggiore fabbisogno di liquidità in relazione a garanzie  per operazioni su derivati e altre transazioni contrattual- mente dovute dalla banca che sottostà all’obbligo di dichia- razione   100     Banche e casse di risparmio   32 / 48   952.06   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   5.5  Maggiore fabbisogno di liquidità in relazione a operazioni  su derivati e altre transazioni che permettono alla contro- parte di sostituire le garanzie con attivi non HQLA   100   5.6 Maggiore fabbisogno dovuto a variazioni del valore di mer- cato di operazioni su derivati e altre transazioni   100 % del valore  più alto in termini  assoluti del  deflusso netto di  garanzie nell’arco  di 30 giorni di  calendario durante  gli ultimi 24 mesi  o 100 % sulla base  di un modello in- terno   5.7  Maggiore fabbisogno di liquidità dovuto a variazioni di va- lutazione di garanzie a copertura di operazioni su derivati e  altre transazioni e che non rappresentano attivi della catego- ria 1   20       6. Perdita di possibilità di finanziamento in caso di titoli  garantiti da attivi (asset-backed securities, ABS), titoli  di credito garantiti e altri strumenti di finanziamento  strutturati (questo vale per tutti gli importi che giungono  a scadenza e i valori patrimoniali restituiti entro 30 giorni  di calendario)   100       7 Perdita di possibilità di finanziamento derivante da ti- toli del mercato monetario garantiti da attivi (asset-bac- ked commercial papers, ABCP), società veicolo (conduit),  veicoli di finanziamento su titoli (securities investment  vehicle) e altre linee di finanziamento simili      7.1  Importi che scadono entro 30 giorni 100   7.2  Altre possibili perdite di possibilità di finanziamento 100   7.3  Opzioni inserite in convenzioni di finanziamento che preve- dono la restituzione di crediti o un potenziale sostegno alla  liquidità entro 30 giorni   100       8. Linee di credito e di liquidità    8.1 Parte inutilizzata di linee di credito e di liquidità revoca- bili con riserva o irrevocabili nonché transazioni con titoli  sintetici equiparabili, nei confronti di:      8.1.1 clienti privati e piccole imprese 5     Ordinanza sulla liquidità   33 / 48   952.06   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   8.1.2 istituti non finanziari, Governi centrali, banche cen- trali, enti territoriali subordinati e altri enti di diritto  pubblico e banche multilaterali di sviluppo      8.1.2.1 linee di credito 10  8.1.2.2 linee di liquidità 30   8.1.3 banche che sottostanno alla vigilanza della FINMA  o a una regolamentazione del requisito LCR statuita  da un’autorità estera   40   8.1.4 tutti gli altri istituti finanziari ai sensi dell’allegato 1  (comprese banche estere che non sottostanno a una  regolamentazione del requisito LCR statuita da un’au- torità estera, imprese di investimento, assicurazioni,  società fiduciarie nonché beneficiari)      8.1.4.1 linee di credito 40  8.1.4.2 linee di liquidità 100   8.1.5 il responsabile della garanzia dei depositi sotto forma  di un impegno irrevocabile di versamento per la   raccolta di fondi   10   8.1.6 tutte le altre persone giuridiche e i clienti commer- ciali comprese le società correlate a istituti finanziari   100   8.2  Obblighi derivanti da linee di credito e di liquidità revoca- bili senza condizioni, inutilizzate e non confermate   0       9. Altri impegni eventuali volti allo stanziamento di fondi,  quali garanzie e crediti documentari      9.1 Finanziamento di operazioni commerciali (approccio retro- spettivo)   100 per cento del  deflusso netto me- dio sull’intero por- tafoglio nell’arco  di 30 giorni di ca- lendario durante  gli ultimi 24 mesi  oppure 5 per cento  del valore nomi- nale dell’importo  non ancora versato     Banche e casse di risparmio   34 / 48   952.06   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   9.2 Garanzie e crediti documentari non correlati a finanzia- menti di operazioni commerciali (approccio retrospettivo)   100 per cento del  deflusso netto me- dio sull’intero por- tafoglio nell’arco  di 30 giorni di ca- lendario durante  gli ultimi 24 mesi  oppure 5 per cento  del valore nomi- nale dell’importo  non ancora versato   9.3  Obblighi non contrattuali quali:    9.3.1 potenziali prelievi di liquidità da joint venture o da  partecipazioni minoritarie a imprese   0   9.3.2 potenziale richiesta di riacquisto di titoli di debito  della stessa banca   0 per cento   9.3.3 potenziale richiesta di riacquisto di titoli di debito  di società veicolo e veicoli di finanziamento su titoli  legati alla banca, nonché di linee di finanziamento si- mili, che a causa della loro struttura trasferiscono alla  banca un rischio di liquidità   20 per cento  dell’importo che  scade 30 giorni di  calendario dopo il  finanziamento   9.3.4 prodotti strutturati e titoli sintetici equiparabili  aventi particolari requisiti in materia di liquidità,  in particolare prodotti per i quali la banca assicura  una buona negoziabilità. Sono esclusi i prodotti  che non generano alcun funding della banca e che  possono essere ridotti senza incidere sulla liquidità   5 per cento del vo- lume di emissione   9.3.5 fondi del mercato monetario amministrati e gestiti  allo scopo di mantenere un valore stabile, come i  fondi constant-net-asset-value del mercato monetario   5 per cento del vo- lume di emissione   9.3.6 altri obblighi non contrattuali 0      10. Potenziale richiesta di riacquisto di titoli di credito  della stessa banca con durata (residua) superiore a  30 giorni tramite commercianti di valori mobiliari o  market makers ad essa correlati   0       11. Short position di clienti, coperte da garanzie di altri  clienti non considerate HQLA   50       12. Short position della banca coperte da operazioni di fi- nanziamento garantite   0         Ordinanza sulla liquidità   35 / 48   952.06   Categorie di deflusso Tasso di deflusso (per- centuale)   13. Altri deflussi di fondi contrattuali entro 30 giorni  (ad es. deflussi a copertura di finanziamenti di titoli  non assicurati, short position non coperte, dividendi o  versamenti contrattuali di interessi)   100       14. Obblighi contrattuali di rinnovare concessioni di cre- dito («rollover»), se tali obblighi non sono già stati consi- derati in altre categorie di deflusso:      14.1 nei confronti di clienti privati, piccole imprese, imprese  non finanziarie e altre persone giuridiche comprese società  collegate a istituti finanziari   100 per cento, se  la differenza tra i  deflussi ai sensi  del numero 14.1 e  la metà degli af- flussi contrattuali  ai sensi dell’alle- gato 3, numeri 5.1  e 5.2 risulta posi- tiva   0 per cento, se la  differenza tra i de- flussi ai sensi del  numero 14.1 e la  metà degli afflussi  contrattuali ai  sensi dell’alle- gato 3, numeri 5.1  e 5.2 risulta nega- tiva   14.2 nei confronti di istituti finanziari 100      15. Deflussi di fondi interni al gruppo (solo per il singolo  istituto)   100         Banche e casse di risparmio   36 / 48   952.06   Allegato 388  (art. 16 cpv. 5)   Afflussi di fondi e tassi di afflusso   Categorie di afflusso Tasso di af- flusso (per- centuale)   1. Operazioni di finanziamento garantite che scadono entro  30 giorni di calendario e sono coperte dalle garanzie elencate ai  numeri da 1.1 a 1.6 e collateral swap, se le loro garanzie non  sono utilizzate per coprire short position      1.1 Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi della stessa  categoria e non sono pareggiati   0   1.2 Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi della catego- ria 2a con attivi della categoria 2b   35   1.3 Operazioni di finanziamento garantite mediante attivi della catego- ria 2b e collateral swap che comprendono lo scambio di attivi della  categoria 1 con attivi della categoria 2b o lo scambio di attivi della  categoria 2b con attivi non HQLA   50   1.4 Prestiti marginali coperti da garanzie considerate attivi non HQLA 50   1.5 Collateral swap che comprendono lo scambio di attivi della catego- ria 2a con attivi non HQLA   85   1.6 Tutte le restanti operazioni di finanziamento garantite mediante at- tivi non HQLA, e collateral swap che comprendono lo scambio di  attivi della categoria 1 con attivi non HQLA   100       2. Operazioni di finanziamento, prestiti marginali e collateral  swap che scadono entro 30 giorni di calendario e garantiti,  se le garanzie sono utilizzate per coprire short position   0       3. Linee di credito e di liquidità concesse alla banca dichiarante 0      4. Depositi operativi presso altri istituti finanziari (compresi i de- positi presso l’istituto centrale di un sistema finanziario)   0       5. Altri afflussi, suddivisi secondo la controparte, entro 30 giorni  di calendario      5.1 Crediti contrattuali nei confronti di clienti privati e piccole imprese 50       88 Introdotto dal n. II dell’O del 25 giu. 2014 (RU 2014 2321). Aggiornato dal n. II dell’O  del 22 nov. 2017 (RU 2017 7635) e dal n. II cpv. 1 dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal  1° lug. 2021 (RU 2020 3921).     Ordinanza sulla liquidità   37 / 48   952.06   Categorie di afflusso Tasso di af- flusso (per- centuale)   5.2 Crediti contrattuali nei confronti di istituti non finanziari e di tutte  le altre persone giuridiche derivanti da operazioni non menzionate  nelle categorie di afflusso precedenti   50   5.3 Crediti contrattuali nei confronti di istituti finanziari e banche cen- trali derivanti da operazioni non menzionate nelle categorie di af- flusso precedenti   100       6 Altri afflussi contrattuali di fondi       6.1 Afflusso netto di fondi provenienti da operazioni su derivati 100   6.2 Afflussi contrattuali provenienti da titoli che scadono entro  30 giorni di calendario, che non sono considerati HQLA e che  non sono già stati presi in considerazione altrove   100   6.3 Afflussi di fondi irrevocabili conclusi contrattualmente che  non sono già presi in considerazione altrove entro i 30 giorni di ca- lendario seguenti   100       7. Afflussi di fondi infragruppo entro 30 giorni di calendario  (solo per il singolo istituto)   100            Banche e casse di risparmio   38 / 48   952.06   Allegato 489  (art. 17k)   Fattori di ponderazione dell’ammontare di provvista stabile  disponibile (ASF)   Categorie ASF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       1.1 Ammontare complessivo dei fondi propri di base di qualità prima- ria e dei fondi propri di base supplementari nonché dei fondi propri  complementari conformemente ai fondi propri computabili secondo  gli articoli 21–30 OFoP90, prima di applicare le correzioni secondo  gli articoli 31–40 OFoP e senza applicare la parte di strumenti di ca- pitale dei fondi propri complementari con una durata residua infe- riore a un anno   100   1.2 Strumenti di capitale proprio non rientranti nella categoria ASF 1.1  che, conformemente alle disposizioni dell’articolo 17l, hanno una  durata residua effettiva pari o superiore a un anno   100   1.3 Impegni, compresi i depositi a termine, nonché la raccolta  di fondi garantiti e non garantiti con una durata residua effettiva  pari o superiore a un anno   100   1.4 Impegni fiscali differiti (Deferred Tax Liabilities), se la prima  data possibile in cui un impegno simile potrebbe giungere a sca- denza è almeno tra un anno   100   1.5 Strumenti provenienti da interessi di minoranza (Minority Inte- rests) con una durata residua effettiva pari o superiore a un anno   100       2 Depositi a vista e a termine stabili di clienti privati nonché di pic- cole imprese con una durata residua inferiore a un anno   95       3 Depositi a vista e a termine meno stabili di clienti privati nonché  di piccole imprese con una durata residua inferiore a un anno   90       4 Depositi di banche appartenenti a un gruppo finanziario coopera- tivo presso il loro istituto centrale che risultano dal comune adempi- mento dei compiti e da condizioni legali, statutarie o contrattuali    85            89 Introdotto dal n. II cpv. 2 dell’O dell’11 set. 2020, in vigore dal 1° lug. 2021   (RU 2020 3921).   90  RS 952.03     Ordinanza sulla liquidità   39 / 48   952.06   Categorie ASF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       5.1 Depositi di Governi centrali, enti territoriali subordinati e altri  enti di diritto pubblico, banche multilaterali di sviluppo, banche  nazionali di sviluppo nonché istituti non finanziari come pure la rac- colta di fondi garantiti e non garantiti presso queste istituzioni con  una durata residua inferiore a un anno   50   5.2 Depositi operativi 50   5.3 Tutti i restanti depositi nonché la raccolta di fondi garantiti e non ga- rantiti non rientranti nelle precedenti categorie ASF, con una durata  residua compresa fra sei mesi e meno di un anno, inclusi i depositi  di banche centrali e istituti bancari nonché la raccolta di fondi presso  questi ultimi   50   5.4 Impegni fiscali differiti (Deferred Tax Liabilities), se la  prima data possibile in cui un impegno simile potrebbe giungere  a scadenza in futuro è compresa in un periodo fra sei mesi e meno  di un anno   50   5.5 Strumenti da interessi di minoranza (Minority Interests) con una du- rata residua effettiva compresa fra sei mesi e meno di un anno   50        6.1 Tutti gli impegni e strumenti di capitale proprio con una durata resi- dua effettiva inferiore a sei mesi non rientranti nelle precedenti cate- gorie ASF, compresi i depositi di banche centrali e istituti finanziari  nonché la raccolta di fondi garantiti e non garantiti presso questi ul- timi   0   6.2 Impegni senza durata fissa, compresi gli impegni fiscali differiti  (Deferred Tax Liabilities), se la prima data possibile in cui un impe- gno simile potrebbe giungere a scadenza in futuro è inferiore a sei  mesi e gli strumenti provenienti da interessi di minoranza (Minority  Interests) hanno una durata residua effettiva inferiore a sei mesi   0   6.3 Impegni da operazioni su derivati secondo l’articolo 17j capo- versi 1 e 4 dedotti i crediti da operazioni su derivati secondo l’arti- colo 17j capoversi 2 e 5, se gli impegni da operazioni su derivati su- perano i crediti da operazioni su derivati   0   6.4 Impegni da un acquisto di strumenti finanziari, divise e materie  prime contabilizzato secondo il principio del giorno di chiusura  (Trade Date Payables):   0   a. che sono adempiuti entro il termine standard o il termine  usuale per la relativa transazione; o   b. se, in caso di mancato adempimento, si prevede che l’adempi- mento avrà ancora luogo.        Banche e casse di risparmio   40 / 48   952.06   Categorie ASF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       6.5 Negli impegni da operazioni su derivati, le garanzie ricevute da mar- gini iniziali e di variazione che non possono essere compensate con  crediti da operazioni su derivati   0   6.6 Impegni che secondo l’articolo 17p dipendono da crediti 0        Ordinanza sulla liquidità   41 / 48   952.06   Allegato 591  (art. 17m)   Fattore di ponderazione dell’ammontare di provvista stabile  obbligatoria (RSF)   Categorie RSF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       1.1 Monete e banconote immediatamente disponibili   1.2 Riserve presso la banca centrale, comprese:  0   0   a. la riserva minima, se il regolamento della banca centrale in que- stione non richiede di mantenerla per un lungo periodo;   b. la riserva in eccesso; e   c. gli averi in giroconto presso la banca centrale risultanti da ope- razioni di pronti contro termine.      1.3 Tutti i restanti crediti nei confronti di banche centrali con una du- rata residua inferiore a sei mesi, in particolare i crediti da titoli di  credito emessi dalle banche centrali   0   1.4 Crediti da una vendita (Trade Date Receivables) di strumenti  finanziari, divise e materie prime contabilizzata secondo il princi- pio del giorno di chiusura:      a. che sono adempiuti entro il termine standard o il  termine usuale per la relativa transazione; o      b. se, in caso di mancato adempimento, si prevede che l’adempi- mento avrà ancora luogo.      1.5 Crediti che secondo l’articolo 17p dipendono da impegni  0   1.6 Attivi non gravati della categoria 1 secondo l’articolo 15a non rien- tranti nelle categorie RSF 1.1–1.3   0   1.7 Attivi della categoria 1 secondo l’articolo 15a gravati per un pe- riodo inferiore a sei mesi   0   1.8 Attivi gravati della categoria 1 secondo l’articolo 15a correlati  a operazioni delle banche centrali che aumentano la liquidità  (dal punto di vista della banca centrale)   0   1.9 Linee di credito e di liquidità revocabili senza condizioni  per tutti i clienti   0           91 Introdotto dal n. II cpv. 2 dell’O dell’11 set. 2020 (RU 2020 3921). Aggiornato dal n. II  dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).      Banche e casse di risparmio   42 / 48   952.06   Categorie RSF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       2 Fatti salvi i depositi della categoria RSF 3.4, depositi non gravati  e depositi gravati per un periodo inferiore a sei mesi presso isti- tuti finanziari nonché prestiti concessi a questi ultimi con una du- rata residua inferiore a sei mesi, se:   10   a. i depositi e i prestiti sono garantiti da attivi della categoria 1  secondo l’articolo 15a o della categoria 2a secondo l’arti- colo 15b; e      b. la banca può ricostituire liberamente in pegno le garanzie  ricevute per l’intera durata del deposito o del prestito (Rehy- pothecation).         3.1 Attivi non gravati della categoria 2a secondo l’articolo 15b  capoversi 1–4    15   3.2 Attivi della categoria 2a secondo l’articolo 15b capoversi 1–4  gravati per un periodo inferiore a sei mesi    15   3.3 Attivi gravati della categoria 2a secondo l’articolo 15b correlati  a operazioni delle banche centrali che aumentano la liquidità  (dal punto di vista della banca centrale)   15   3.4 Fatti salvi i depositi delle categorie RSF 4.4 e 6.6, tutti i restanti de- positi non gravati e depositi gravati per un periodo inferiore a  sei mesi presso istituti finanziari nonché i prestiti concessi a questi  ultimi con una durata residua inferiore a sei mesi non rientranti  nella categoria RSF 2   15      4.1 Attivi non gravati e attivi gravati per un periodo inferiore a sei  mesi della categoria 2b secondo l’articolo 15b capoversi 5 e 6   50   4.2 Attivi gravati per un periodo compreso fra sei mesi e meno di  un anno ai quali, se non fossero gravati, si assegnerebbe un fattore  RSF pari o inferiore al 50 %   50   4.3 Tutti i depositi presso istituti finanziari, i prestiti concessi a que- sti ultimi nonché i crediti nei confronti di banche centrali con una  durata residua compresa fra sei mesi e meno di un anno   50   4.4 Depositi operativi presso altri istituti finanziari sui quali si applica  un fattore ASF del 50 % secondo la categoria ASF 5.2   50   4.5 Tutti i restanti attivi con una durata residua inferiore a un anno  che non sono gravati o sono gravati per un periodo inferiore  a un anno   50        Ordinanza sulla liquidità   43 / 48   952.06   Categorie RSF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       5.1 Crediti ipotecari non gravati su immobili con una durata residua  pari o superiore a un anno e una ponderazione del rischio pari o in- feriore al 35 % secondo il metodo standard di Basilea II per i rischi  di credito    65   5.2 Tutti i restanti depositi e prestiti non gravati: 65   a. con una durata residua pari o superiore a un anno;    b. con una ponderazione del rischio pari o inferiore al 35 %  secondo il metodo standard di Basilea II per i rischi di credito;      c. non rientranti nelle categorie RSF 2, 3.4, 4.3 o 4.4; e    d. che non rappresentano depositi presso istituti finanziari né  prestiti concessi a questi ultimi.      5.3 Attivi gravati per un periodo inferiore a un anno che, se non fos- sero gravati, rientrerebbero nelle categorie RSF 5.1 e 5.2   65       6.1 Margini iniziali per operazioni su derivati pagati in contanti,  mediante titoli o altri attivi e contributi pagati in contanti o  mediante altri attivi al fondo di garanzia di una controparte centrale,  salvo se ai margini iniziali per operazioni su derivati pagati in  contanti o mediante altri attivi è assegnato un fattore RSF più  elevato; in tal caso si applica il fattore RSF più elevato   85   6.2 Altri depositi e prestiti non gravati né in sofferenza con una ponde- razione del rischio superiore al 35 % secondo il metodo standard di  Basilea II per i rischi di credito e con una durata residua pari o supe- riore a un anno, senza i depositi presso istituti finanziari e i prestiti  concessi a questi ultimi   85   6.3 Titoli non gravati né annullati con una durata residua di almeno  un anno che non sono ammessi come HQLA, comprese le azioni  negoziate in borsa non rientranti nella categoria RSF 4.1   85   6.4 Materie prime fisiche negoziate, compresi i metalli preziosi 85   6.5 Attivi gravati per un periodo inferiore a un anno che, se non fos- sero gravati, rientrerebbero nelle categorie RSF 6.1–6.4   85   6.6 Prestiti di banche appartenenti a un gruppo finanziario cooperativo  concessi al loro istituto centrale e risultanti dal comune adempi- mento dei compiti e da condizioni legali, statutarie o contrattuali   85       7.1 Tutti gli attivi gravati per un periodo pari o superiore a un anno 100   7.2 Crediti da operazioni su derivati secondo l’articolo 17j capo- versi 2 e 5, dedotti gli impegni da operazioni su derivati secondo  l’articolo 17j capoversi 1 e 4, se i crediti da operazioni su derivati  superano gli impegni da operazioni su derivati   100     Banche e casse di risparmio   44 / 48   952.06   Categorie RSF Fattore di  ponderazione  (percentuale)       7.3 Il 20 % dell’importo lordo degli impegni da operazioni su derivati  secondo l’articolo 17j capoverso 1 prima di dedurre i margini di va- riazione versati   100   7.4 Tutti i restanti attivi non rientranti nelle categorie precedenti,  segnatamente:   100   a. i depositi in sofferenza;   b. i depositi presso istituti finanziari nonché i prestiti concessi  a questi ultimi con una durata residua pari o superiore a un anno;   c. le azioni non negoziate in borsa;   d. gli investimenti materiali;   e. le posizioni che devono essere dedotte dai fondi propri  computabili;   f. i crediti trattenuti;   g. gli asset assicurativi (Insurance Assets);   h. le partecipazioni in filiali;   i. i titoli annullati.      7.5 Attivi gravati per un periodo inferiore a un anno che, se non fossero  gravati, rientrerebbero nelle categorie RSF 7.1–7.4   100       8. Linee di credito e di liquidità revocabili con riserva e irrevocabili,  per tutti i clienti   5 % della  parte non  utilizzata       9.1 Impegni eventuali correlati a finanziamenti di operazioni com- merciali   0 % del  valore   nominale  in sospeso   9.2 Impegni eventuali da garanzie e crediti documentari non correlati  a finanziamenti di operazioni commerciali   5 % del  valore   nominale  in sospeso         Ordinanza sulla liquidità   45 / 48   952.06   Allegato 692  (art. 23 cpv. 3)   Deflussi di fondi e tassi di deflusso per le banche di rilevanza  sistemica nel periodo dal 31° al 90° giorno di calendario   Categorie di deflusso Tasso di deflusso  (percentuale)   1. Depositi di clienti privati e di piccole imprese:    – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   5   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   2,5   2. Depositi di istituti non finanziari, Governi centrali, banche  centrali, enti territoriali subordinati e altri enti di diritto pub- blico e banche multilaterali di sviluppo:      – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   20   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   10   3. Depositi di istituti finanziari ai sensi dell’allegato 1 com- prese le società ad essi correlate, di tutte le altre persone giu- ridiche e dei clienti commerciali quali le casse pensioni:      – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   75   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   50   4. Titoli di credito non garantiti:    – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   100   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   50   5. Operazioni di finanziamento garantite mediante attivi  non HQLA e collateral swap che comprendono lo scambio  di attivi non HQLA con attivi della categoria 1, ad eccezione  delle operazioni con la BNS:      – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   100   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   50           92 Introdotto dal n. III dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).     Banche e casse di risparmio   46 / 48   952.06   Allegato 793  (art. 23 cpv. 3)   Afflussi di fondi e tassi di afflusso per le banche di rilevanza  sistemica nel periodo dal 31° al 90° giorno di calendario   Categorie di afflusso Tasso di afflusso  (percentuale)   1. Operazioni di finanziamento garantite mediante attivi non  HQLA e collateral swap che comprendono lo scambio di at- tivi della categoria 1 con attivi non HQLA:      – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   100   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   50   2. Crediti nei confronti di istituti finanziari ai sensi dell’alle- gato 1 e di banche centrali:      – con una durata residua o un termine di disdetta da 31  a 60 giorni di calendario   75   – con una durata residua o un termine di disdetta da 61  a 90 giorni di calendario   50   3. Attivi della categoria 1, costituiti in pegno e a loro volta rico- stituiti in pegno, esclusi dalle HQLA, la cui durata di ricosti- tuzione del pegno presenta una durata residua:      – da 31 a 60 giorni di calendario 100   – da 61 a 90 giorni di calendario 50          93 Introdotto dal n. III dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).     Ordinanza sulla liquidità   47 / 48   952.06   Allegato 894  (art. 24)   Titoli computabili per le banche di rilevanza sistemica   Titoli Riduzione del valore  (percentuale)   1. Titoli che rappresentano crediti nei confronti di un Governo  centrale, di una banca centrale, di un ente territoriale subor- dinato dotato di autonomia di bilancio e del diritto di riscuo- tere imposte o di un altro ente di diritto pubblico, della  Banca dei regolamenti internazionali, del Fondo monetario  internazionale, della Banca centrale europea, dell’Unione eu- ropea o di banche multilaterali di sviluppo, se tali titoli:      – in virtù dell’articolo 15d non possono essere computati  come HQLA   25   – per altri motivi non possono essere computati come  HQLA   60   2. Prestiti di imprese compresi i titoli del mercato monetario,  se sono emessi da società che né singolarmente né in correla- zione ad altre sono considerate quale istituto finanziario ai  sensi dell’allegato 1, se tali strumenti:      – in virtù dell’articolo 15d non possono essere computati  come HQLA   25   – per altri motivi non possono essere computati come  HQLA   60   3. Titoli di credito coperti che non sono stati emessi dalla banca  stessa o da un altro istituto finanziario ai sensi dell’allegato 1  ad essa correlato, se tali titoli di credito:      – in virtù dell’articolo 15d non possono essere computati  come HQLA   25   – per altri motivi non possono essere computati come  HQLA   60   4. Azioni, se:    – in virtù dell’articolo 15d non possono essere computate  come HQLA   60   – per altri motivi non possono essere computate come  HQLA   70           94 Introdotto dal n. III dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).     Banche e casse di risparmio   48 / 48   952.06       	Capitolo 1: Disposizioni generali 	Art. 1 Oggetto 	Art. 2 Principi  	Capitolo 2: ... 	Art. 3 e 4  	Capitolo 3: Esigenze in materia di liquidità 	Sezione 1: Esigenze qualitative 	Art. 5 Principio della proporzionalità 	Art. 6 Funzioni di direzione, controllo e gestione 	Art. 7 Sistemi di misurazione e gestione dei rischi 	Art. 8 Riduzione dei rischi 	Art. 9 Stress test 	Art. 10 Piano d’emergenza 	Art. 11 Compiti della società di audit  	Sezione 2:  Esigenze quantitative: quota di liquidità a breve termine 	Art. 12 Quota di liquidità a breve termine 	Art. 13 Calcolo dell’indicatore LCR 	Art. 14 Adempimento del requisito LCR 	Art. 15 HQLA: Definizione e composizione 	Art. 15a HQLA: Attivi della categoria 1 	Art. 15b HQLA: Attivi della categoria 2 	Art. 15c HQLA: Computabilità 	Art. 15d HQLA: Altri requisiti 	Art. 15e HQLA: Pareggio 	Art. 16 Deflusso netto di fondi 	Art. 17 Adempimento del requisito LCR in franchi svizzeri 	Art. 17a Il requisito LCR in valute estere rilevanti 	Art. 17b Mancato adempimento del requisito LCR 	Art. 17c  Documentazione sulla liquidità 	Art. 17d Deflussi e afflussi di fondi all’interno del gruppo 	Art. 17e Pubblicazione  	Sezione 2a: Esigenze quantitative: quota di finanziamento 	Art. 17f  Quota di finanziamento 	Art. 17g  Calcolo dell’indicatore NSFR 	Art. 17h  Adempimento del requisito NSFR 	Art. 17i  Calcolo delle operazioni di finanziamento garantite 	Art. 17j  Calcolo di impegni e crediti da operazioni su derivati 	Art. 17k  Calcolo dell’ASF 	Art. 17l  Determinazione della durata residua degli strumenti di capitale proprio e degli impegni 	Art. 17m  Calcolo del RSF 	Art. 17n  Determinazione della durata residua degli attivi e delle posizioni fuori bilancio 	Art. 17o  Calcolo del giorno di riferimento 	Art. 17p  Determinazione di impegni e crediti interdipendenti 	Art. 17q  Documentazione sul finanziamento 	Art. 17r  Finanziamenti all’interno del gruppo 	Art. 17s  Pubblicazione  	Sezione 2b:  Semplificazioni per banche particolarmente liquide e ben capitalizzate delle categorie 4 e 5 	Art.17t  	Sezione 3: Esigenze quantitative per depositi privilegiati 	Art. 18  	Sezione 4:  Indicatori di osservazione 	Art. 18a  	Sezione 5:  Compiti della società di audit 	Art. 18b   	Capitolo 4: Disposizioni particolari per banche di rilevanza sistemica 	Sezione 1: In generale 	Art. 19  Esigenze particolari in materia di liquidità 	Art. 20  Perimetro di consolidamento 	Art. 20a  Valori patrimoniali computabili 	Art. 20b  Adempimento delle esigenze particolari in materia di liquidità  	Sezione 2:  Esigenze di base 	Art. 21 Esigenze 	Art. 22 Fabbisogno di liquidità dovuto a rischi derivanti dal rinnovo di crediti 	Art. 23 Fabbisogno di liquidità dovuto a rischi di soglia e a uno scenario di stress per un orizzonte temporale di 90 giorni 	Art. 24 Considerazione di misure che generano liquidità  	Sezione 2a: Esigenze aggiuntive specifiche all’istituto 	Art. 25  Supplementi e riduzioni 	Art. 25a  Procedura per determinare i supplementi e le riduzioni  	Sezione 3: Ulteriori disposizioni 	Art. 26  Mancato adempimento delle esigenze particolari in materia di liquidità 	2 In caso di mancato adempimento la banca deve indicare con quali misure ed entro quale termine le esigenze particolari in materia di liquidità saranno di nuovo soddisfatte. La FINMA approva il termine. Se alla scadenza del termine le esigenze partico... 	2 In caso di mancato adempimento la banca deve indicare con quali misure ed entro quale termine le esigenze particolari in materia di liquidità saranno di nuovo soddisfatte. La FINMA approva il termine. Se alla scadenza del termine le esigenze partico... 	Art. 27 	Art. 28  Obblighi di rendiconto 	Art. 28a 	Art. 29 Compiti della società di audit   	Capitolo 5: Consulenza della BNS 	Art. 30  	Capitolo 6: Disposizioni transitorie e finali 	Art. 31 	Art. 31a 	Art. 31c  Disposizioni transitorie della modifica del 3 giugno 2022 	Art. 32 Modifica del diritto vigente 	Art. 33 Entrata in vigore  	Allegato 1 	Istituto finanziario  	Allegato 2 	Deflussi di fondi e tassi di deflusso  	Allegato 3 	Afflussi di fondi e tassi di afflusso  	Allegato 4 	Fattori di ponderazione dell’ammontare di provvista stabile disponibile (ASF)  	Allegato 5 	Fattore di ponderazione dell’ammontare di provvista stabile obbligatoria (RSF)  	Allegato 6 	Deflussi di fondi e tassi di deflusso per le banche di rilevanza sistemica nel periodo dal 31  al 90  giorno di calendario  	Allegato 7 	Afflussi di fondi e tassi di afflusso per le banche di rilevanza sistemica nel periodo dal 31  al 90  giorno di calendario  	Allegato 8 	Titoli computabili per le banche di rilevanza sistemica