832.121   1 / 28   Verordnung   betreffend die Aufsicht über die soziale  Krankenversicherung   (Krankenversicherungsaufsichtsverordnung, KVAV)   vom 18. November 2015 (Stand am 1. Januar 2023)     Der Schweizerische Bundesrat,   gestützt auf die Artikel 2 Absatz 2, 14 Absatz 2, 17 Absatz 4, 20 Absätze 2 und 4,   22 Absatz 2, 24 Absatz 4, 32 und 57 des Krankenversicherungsaufsichtsgesetzes  vom 26. September 20141 (KVAG),   verordnet:   1. Kapitel: Begriffe   Art. 1 Weitere Versicherungsarten   Als weitere Versicherungsarten im Sinne von Artikel 2 Absatz 2 KVAG gelten:   a. ein Sterbegeld bei Tod infolge Krankheit oder Unfall von höchstens 6000  Franken;   b. die Weiterführung der Krankenpflegeversicherung nach Artikel 7a der Ver- ordnung vom 27. Juni 19952 über die Krankenversicherung (KVV).   Art. 2 Versicherungsgruppe   Als Versicherungsgruppe gilt eine Gruppe von zwei oder mehreren Unternehmen, die:   a. in ihrer Gesamtheit hauptsächlich im Versicherungsbereich tätig sind; und    b. eine wirtschaftliche Einheit bilden oder auf andere Weise durch Einfluss   oder Kontrolle miteinander verbunden sind.    2. Kapitel:  Bewilligung zur Durchführung der sozialen Krankenversicherung   Art. 3 Bewilligungsgesuch   1 Das Gesuch um Bewilligung zur Durchführung der sozialen Krankenversicherung  nach Artikel 7 KVAG muss bis zum 30. Juni des Vorjahres des Jahres, in dem der  Versicherer zum ersten Mal die soziale Krankenversicherung durchführen möchte, bei  der Aufsichtsbehörde eingereicht werden.        AS 2015 5165  1 SR 832.12  2 SR 832.102   832.121      Kranken- und Unfallversicherung   2 / 28   832.121   2 Private Versicherungsunternehmen müssen im Gesuch belegen, dass sie über eine  Bewilligung zur Aufnahme der Versicherungstätigkeit nach dem Versicherungsauf- sichtsgesetz vom 17. Dezember 20043 verfügen.   Art. 4 Befreiung von der Pflicht nach Artikel 5 Buchstabe g KVAG   1 Ein Versicherer kann ausnahmsweise von der Pflicht, die soziale Krankenversiche- rung auch versicherungspflichtigen Personen anzubieten, die in einem Mitgliedstaat  der Europäischen Union, in Island, in Norwegen oder im Vereinigten Königreich  wohnen, ganz oder teilweise befreit werden, wenn er:4   a. weniger als 500 000 Personen versichert;   b. in keinem oder nur in einem Teil dieser Staaten die soziale Krankenversiche- rung durchführen will; und   c. in den betreffenden Staaten nur sehr kleine Bestände versichert hat.   2 Er muss das Gesuch um Befreiung von der Pflicht bis zum 30. Juni bei der Auf- sichtsbehörde einreichen. Die Befreiung wird auf den 1. Januar des folgenden Jahres  wirksam.   Art. 5 Beginn der Wirksamkeit der Bewilligung   Die Bewilligung zur Durchführung der sozialen Krankenversicherung wird auf den  Beginn eines Kalenderjahres wirksam.   Art. 6 Entzug der Bewilligung bei Beendigung der Versicherungstätigkeit   Ist bei einem Versicherer während zwei Jahren niemand versichert, so gilt die Versi- cherungstätigkeit als beendet. Die Aufsichtsbehörde entzieht dem Versicherer die Be- willigung zur Durchführung der sozialen Krankenversicherung und verfügt seine Ent- lassung aus der Aufsicht.   Art. 7 Fristen bei Änderungen des Geschäftsplans   1 Gesuche um Änderung des örtlichen Tätigkeitsbereichs, neue Bestimmungen über  die besonderen Versicherungsformen in der obligatorischen Krankenpflegeversiche- rung und über die freiwillige Taggeldversicherung sowie die allgemeinen Versiche- rungsbedingungen müssen fünf Monate vor Beginn ihrer Gültigkeit bei der Aufsichts- behörde eingereicht werden. Die Aufsichtsbehörde kann diese Frist verkürzen.   2 Verträge oder sonstige Absprachen zur Übertragung von wesentlichen Aufgaben,  namentlich der Leistungsprüfung, dem Inkasso, dem Rechnungswesen und der       3 SR 961.01  4 Fassung gemäss Ziff. I 6 der V vom 26. Okt. 2022 über die Änderung von Verordnungen   im Bereich der Krankenversicherung zur Umsetzung des Abkommens zur Koordinierung  der sozialen Sicherheit zwischen der Schweizerischen Eidgenossenschaft und dem Verei- nigten Königreich von Grossbritannien und Nordirland, in Kraft seit 1. Jan. 2023 (AS  2022 658).     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   3 / 28   832.121   Policenverwaltung, müssen zwei Monate vor Beginn ihrer Gültigkeit bei der Auf- sichtsbehörde eingereicht werden.   Art. 8 Änderungen der rechtlichen Struktur, Vermögensübertragung und  Übertragung des Versichertenbestandes   1 Beabsichtigt ein Versicherer eine Änderung nach Artikel 9 Absatz 1 KVAG, so hat  er dies der Aufsichtsbehörde bis zum 30. Juni mitzuteilen. Die Mitteilung und die  dazu gehörigen Unterlagen sind spätestens bis zum 30. August bei der Aufsichtsbe- hörde einzureichen. Die Änderungen werden jeweils am 1. Januar wirksam.   2 Beabsichtigt ein Versicherer eine Änderung nach Artikel 9 Absatz 3 KVAG, so hat  er dies der Aufsichtsbehörde mindestens vier Monate vor dem vorgesehenen Übertra- gungsdatum mitzuteilen.   3 In begründeten Fällen kann die Aufsichtsbehörde:   a. die Frist nach Artikel 9 Absatz 2 KVAG und die Mitteilungsfristen nach den  Absätzen 1 und 2 verkürzen, sofern dies im Interesse der Versicherten ist und  deren Rechte gewahrt bleiben;   b. genehmigen, dass die Änderungen nach Absatz 1 an einem anderen Datum als  am 1. Januar wirksam werden.    3. Kapitel: Finanzierung der Versicherungstätigkeit   1. Abschnitt: Reserven   Art. 9 Anfangsreserven   Die Reserven eines um Bewilligung ersuchenden Versicherers müssen mindestens  acht Millionen Franken betragen.   Art. 10 Ermittlung der Reserven   1 Der Versicherer ermittelt die Reserven aus der Differenz zwischen dem Wert der  Aktiven und dem Wert der Verpflichtungen.   2 Die Aktiven sind marktnah zu bewerten. Der marktnahe Wert der Aktiven ist der  Marktwert oder, wo ein solcher nicht verfügbar ist, der Marktwert vergleichbarer Ak- tiven oder ein nach einer anerkannten finanzmathematischen Methode ermittelter  Wert.   3 Der Wert der Verpflichtungen ist nach anerkannten versicherungsmathematischen  Methoden möglichst genau zu schätzen.   4 Bei der Ermittlung des Werts der Aktiven und des Werts der Verpflichtungen wer- den die Bilanzpositionen des Versicherungsgeschäfts nach dem Versicherungsver- tragsgesetz vom 2. April 19085 (VVG) nicht berücksichtigt.       5 SR 221.229.1     Kranken- und Unfallversicherung   4 / 28   832.121   5 Das Eidgenössische Departement des Innern (EDI) kann festlegen, wie die Aktiven  und die Verpflichtungen zu bewerten sind.   Art. 11 Mindesthöhe der Reserven   1 Die Reserven müssen mindestens so hoch sein, dass der Durchschnitt der am Jah- resende möglichen Reservebestände, die unter dem Schwellenwert liegen, null ist. Der  Schwellenwert ist derjenige Wert, den die Reserven im Laufe eines Jahres mit einer  Wahrscheinlichkeit von 99 Prozent überschreiten.   2 Das EDI legt ein Modell zur Ermittlung der Mindesthöhe der Reserven fest. Dieses  umfasst:   a. die Quantifizierung der versicherungstechnischen Risiken, der Marktrisiken  und der Kreditrisiken;   b. die Auswertung von Szenarien im Bereich der versicherungstechnischen Ri- siken, der Marktrisiken und der Kreditrisiken;   c. ein Aggregationsverfahren, das die Resultate der Quantifizierung der Risiken  und die Auswertung der Szenarien unter Berücksichtigung des Diversifikati- onseffekts vereinigt.   3 Das EDI kann festlegen, wie die Rückversicherungsverträge im Modell zu berück- sichtigen sind.    Art. 12 Häufigkeit und Zeitpunkt der Ermittlung   1 Der Versicherer ermittelt zu Beginn jedes Kalenderjahres die vorhandenen Reserven  und die Mindesthöhe der Reserven.   2 Ändert sich im Laufe des Jahres die Risikosituation eines Versicherers erheblich, so  sind die vorhandenen Reserven und die Mindesthöhe der Reserven auch unterjährig  näherungsweise zu ermitteln und der Aufsichtsbehörde mitzuteilen.   3 Der Versicherer legt seinem Gesuch um Prämiengenehmigung eine Schätzung der  Reserven am Ende des laufenden Jahres und der Mindesthöhe der Reserven für das  folgende Kalenderjahr bei. Die Schätzung umfasst mehrere Varianten. Für jede Vari- ante ist die Eintrittswahrscheinlichkeit anzugeben, wobei das individuelle Risiko von  Bestandesänderungen zu berücksichtigen ist.   Art. 13 Berichterstattung   1 Die Versicherer verfassen jährlich einen Bericht über die Ermittlung der vorhande- nen Reserven und der Mindesthöhe der Reserven.   2 Der Bericht muss alle Informationen enthalten, die zum Verständnis der Ermittlung  der vorhandenen Reserven und der Mindesthöhe der Reserven sowie der Risikositua- tion des Versicherers notwendig sind.   3 Er ist von der Geschäftsleitung zu unterzeichnen und der Aufsichtsbehörde einzu- reichen. Das EDI legt den Zeitpunkt der Einreichung fest.      Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   5 / 28   832.121   2. Abschnitt: Versicherungstechnische Rückstellungen   Art. 14   1 Der Versicherer bildet seine versicherungstechnischen Rückstellungen nach aner- kannten versicherungsmathematischen Methoden. Er bildet sie, ohne Ansprüche aus  Rückversicherungsverträgen zu berücksichtigen.   2 Er löst nicht mehr benötigte versicherungstechnische Rückstellungen auf.   3 Er nennt im Geschäftsplan die Bedingungen der Bildung und der Auflösung der ver- sicherungstechnischen Rückstellungen. Er dokumentiert die Annahmen, von denen er  ausgeht, insbesondere die Rechnungsgrundlagen und die Rückstellungsmethoden.   4 Das EDI kann Grundsätze festlegen, wie die Rückstellungen zu bilden und aufzulö- sen sind.   3. Abschnitt: Gebundenes Vermögen   Art. 15 Zeitpunkt der Ermittlung des Sollbetrags   1 Der Versicherer berechnet den Sollbetrag auf den Zeitpunkt des Rechnungsab- schlusses.   2 Auf begründetes Begehren des Versicherers kann die Aufsichtsbehörde zulassen,  dass der Sollbetrag auf einen anderen Zeitpunkt berechnet wird.   3 Sie kann in begründeten Fällen eine Neuberechnung oder eine Schätzung des Soll- betrags verlangen.   Art. 16 Mitteilungspflicht   Der Versicherer teilt der Aufsichtsbehörde bis zum 31. März den auf das Ende des  Geschäftsjahres berechneten Sollbetrag zusammen mit dem Verzeichnis der De- ckungswerte mit.   Art. 17 Deckung   1 Der Sollbetrag muss jederzeit durch Aktiven gedeckt sein.   2 Stellt der Versicherer eine Unterdeckung fest, so meldet er diese der Aufsichtsbe- hörde und ergänzt das gebundene Vermögen unverzüglich. Die Aufsichtsbehörde  kann in besonderen Fällen eine Frist zur Ergänzung einräumen.   3 Die Werte des gebundenen Vermögens müssen frei und unbelastet sein. Verbind- lichkeiten des Versicherers dürfen nicht mit Forderungen, die zum gebundenen Ver- mögen gehören, verrechnet werden. Artikel 19 Buchstabe f bleibt vorbehalten.     Kranken- und Unfallversicherung   6 / 28   832.121   Art. 18 Bestellung   1 Der Versicherer bestellt das gebundene Vermögen durch Zuweisung von Vermö- genswerten. Er erfasst und kennzeichnet diese Werte so, dass er jederzeit ohne Verzug  nachweisen kann, welche Werte zum gebundenen Vermögen gehören, und dass der  Sollbetrag des gebundenen Vermögens gedeckt ist.   2 Er wählt die Werte des gebundenen Vermögens in erster Linie unter dem Gesichts- punkt der Sicherheit und der tatsächlichen finanziellen Lage aus.   3 Er strebt einen marktgerechten Ertrag bei zweckmässiger Diversifikation an und  stellt den voraussehbaren Bedarf an flüssigen Mitteln jederzeit sicher.   4 Die Aufsichtsbehörde kann Forderungen aus Rückversicherungsverträgen auf An- trag ganz oder teilweise zur Bestellung des gebundenen Vermögens zulassen, sofern  der Rückversicherer diese Forderungen mit seinem gebundenen Vermögen sicher- stellt.   5 Versicherer, welche sowohl die soziale Krankenversicherung als auch Versicherun- gen nach dem VVG6 anbieten, haben das gebundene Vermögen der sozialen Kran- kenversicherung als solches zu kennzeichnen.   Art. 19 Geeignete Anlagen   1 Folgende Anlagen gelten als geeignet:   a. Bareinlagen, Bankguthaben, Festgelder und sonstige Geldmarktanlagen mit  einer Laufzeit von bis zu zwölf Monaten;   b. andere Forderungen, die auf einen festen Geldbetrag lauten, als diejenigen  nach Buchstabe a, namentlich Anleihensobligationen, Optionsanleihen, Wan- delanleihen und Pfandbriefe;   c. sofern an einer Börse oder an einem anderen geregelten, dem Publikum of- fenstehenden Markt gehandelt und kurzfristig veräusserbar, Aktien, Partizipa- tions- und Genussscheine, Anteilscheine von Genossenschaften und andere  Kapitalbeteiligungen;   d. Wohn- und Geschäftsliegenschaften im Allein- oder Miteigentum, ein- schliesslich des selbstgenutzten Verwaltungsraums;   e. kollektive Kapitalanlagen im Sinne der Artikel 8, 9 und 119 Absatz 1 des  Bundesgesetzes vom 23. Juni 20067 über die kollektiven Kapitalanlagen, die:   1.8 von der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) genehmigt und  zum Angebot in der Schweiz zugelassen sind,   2. nur Anlagen nach den Buchstaben a–d enthalten, und       6 SR 221.229.1  7 SR 951.31  8 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 8 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   7 / 28   832.121   3. ihre Organisationsform bezüglich Anlagerichtlinien, Kompetenzrege- lung, Anteilsermittlung sowie Kauf und Rücknahme der Anteile so re- geln, dass die Interessen der daran beteiligten Versicherer in nachvoll- ziehbarer Weise gewahrt sind;   f. derivative Finanzinstrumente:   1. die ausschliesslich der Absicherung des Vermögens dienen,   2. die nicht als Hebel auf das Vermögen wirken,   3. deren Basiswerte nach den Buchstaben a–d geeignet und im Vermögen  vorhanden sind und die abgesicherten Schwankungen des Marktes nach- vollziehen, und    4. bei denen sämtliche Verpflichtungen gedeckt sind, die sich für den Ver- sicherer aus dem derivativen Finanzinstrument ergeben oder sich im  Zeitpunkt der Ausübung des Rechts bei Wandlung in die Basisanlage im  extremsten Fall ergeben können.   2 Die übrigen Anlagen, namentlich Anlagen in Institutionen, die der Durchführung  der sozialen Krankenversicherung dienen (Art. 46 Abs. 1 Bst. b), gelten als ungeeig- net.   3 Kann der Versicherer nicht nachweisen, dass die Anlagen des gebundenen Vermö- gens alle Forderungen aus den Versicherungsverhältnissen und den Rückversiche- rungsverträgen, die er abgeschlossen hat, decken, namentlich weil gewisse Anlagen  ungeeignet sind, so kann die Aufsichtsbehörde ihm eine Frist setzen, um die Anlagen  zu ergänzen oder zu ersetzen.   Art. 20 Begrenzungen   1 Anlagen des gebundenen Vermögens, die eine der folgenden Begrenzungen über- schreiten, gelten als ungeeignet, es sei denn, sie sind mit derivativen Finanzinstru- menten nach Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe f effektiv abgesichert:   a. alle Anlagen: 5 Prozent des gebundenen Vermögens je Schuldnerin; bei An- lagen nach Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe a 20 Prozent des gebundenen Ver- mögens je Schuldnerin, sofern eine Bank nach dem Bankengesetz vom 8. No- vember 19349 Schuldnerin ist;   b. in Anlagen nach Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe c: 25 Prozent des gebundenen  Vermögens;   c. in Anlagen nach Artikel 19 Absatz 1 Buchstabe d: 25 Prozent des gebundenen  Vermögens, wobei der Versicherer:   1. höchstens 5 Prozent des gebundenen Vermögens im Ausland anlegen  darf,   2. je Objekt höchstens 5 Prozent des gebundenen Vermögens anlegen darf,  soweit er das Objekt nicht selber nutzt;   d. in Anlagen in Fremdwährungen: 20 Prozent des gebundenen Vermögens.       9 SR 952.0     Kranken- und Unfallversicherung   8 / 28   832.121   2 Für Forderungen gegenüber der Eidgenossenschaft, den Kantonen und schweizeri- schen Pfandbriefinstituten gilt die Begrenzung nach Absatz 1 Buchstabe a nicht.   3 Das EDI kann Weisungen zur Berechnung der Begrenzungen erlassen.   Art. 21 Begrenzungen bei kollektiven Anlagen   1 Für die Einhaltung der Begrenzungen sind die in den kollektiven Kapitalanlagen  enthaltenen Anlagen und Fremdwährungen mit einzurechnen. Enthält eine kollektive  Kapitalanlage verschiedene Kategorien von Anlagen nach Artikel 19 Absatz 1 Buch- staben a–d oder verschiedene Währungen, so werden diese anteilsmässig auf die An- lagekategorien oder die Währungen aufgeteilt, wenn die Anteile nachweisbar sind.  Sind die Anteile nicht nachweisbar, so wird die kollektive Kapitalanlage gesamthaft  derjenigen Anlage mit der stärksten Begrenzung zugeordnet.   2 Kollektive Kapitalanlagen, die 5 Prozent des gebundenen Vermögens je Anlage  überschreiten, gelten als ungeeignet, es sei denn, es handelt sich um kollektive Kapi- talanlagen:   a. deren Anlagen nachweisbar angemessen diversifiziert sind; und   b. deren Vermögenswerte im Konkursfall der kollektiven Anlage oder der De- potbank zugunsten der Anlegerinnen und Anleger ausgesondert werden kön- nen.   Art. 22 Verwahrung der Werte    1 Der Versicherer hat dem gebundenen Vermögen zugewiesene bewegliche Vermö- genswerte in Fremdverwahrung zu geben.   2 Er meldet der Aufsichtsbehörde Verwahrerin und Verwahrungsort sowie deren Än- derungen.   3 Die Verwahrerin führt ein Verzeichnis der Werte und kennzeichnet sie als zum ge- bundenen Vermögen gehörend.   4 Der Verwahrungsvertrag muss vorsehen, dass die Verwahrerin dem Versicherer ge- genüber für die Erfüllung der Verwahrerpflichten haftet.   5 Die Aufsichtsbehörde kann aus wichtigen Gründen jederzeit einen Wechsel der Ver- wahrerin oder des Verwahrungsortes verfügen.   Art. 23 Prüfung durch die Aufsichtsbehörde   1 Die Aufsichtsbehörde prüft jährlich mindestens einmal, ob:   a. der Sollbetrag richtig berechnet ist;   b. die dem gebundenen Vermögen zugewiesenen Werte:   1. vorhanden sind,   2. vorschriftsgemäss zugewiesen und verwahrt werden,   3. mindestens dem Sollbetrag entsprechen,   4. den aufsichtsrechtlichen Anlagevorschriften genügen.     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   9 / 28   832.121   2 Sie kann die Prüfung auf Stichproben beschränken.   3 Sie kann bei der Prüfung auch die Ergebnisse einer Prüfung durch interne Organe  des Versicherers oder die externe Revisionsstelle sowie das Verzeichnis der Verwah- rerin berücksichtigen.   Art. 24 Verwendung des Erlöses des gebundenen Vermögens    Aus dem Erlös des gebundenen Vermögens werden vorweg die Ansprüche aus den  Versicherungsverhältnissen und Rückversicherungsverträgen, die nach Artikel 15  KVAG sichergestellt werden, gedeckt. Mit einem Überschuss werden die mit der Ge- währung dieser Ansprüche verbundenen Verwaltungskosten gedeckt.   4. Abschnitt: Prämien der obligatorischen Krankenpflegeversicherung   Art. 25 Höhe der Prämien   1 Die Aufsichtsbehörde kontrolliert bei der Prüfung der Prämientarife, ob die für das  Geschäftsjahr geschätzten Einnahmen die geschätzten Ausgaben decken.   2 Die Kosten im Sinne von Artikel 16 Absatz 3 KVAG umfassen sämtliche Kosten,  die dem Versicherer im entsprechenden Kanton entstehen, abzüglich eines Anteils an  den Kapitalerträgen.   3 Die Prämien der Versicherten mit Wohnort in einem Mitgliedstaat der Europäischen  Union, in Island, in Norwegen oder im Vereinigten Königreich decken die Kosten,  die dem Versicherer für die Versicherten dieser Staaten insgesamt entstehen, abzüg- lich eines Anteils an den Kapitalerträgen. Bei der Festlegung der Prämien für die ein- zelnen Staaten beachtet der Versicherer die Kostenunterschiede zwischen den ver- schiedenen Staaten.10   4 Um den Anteil aus den Kapitalerträgen nach den Absätzen 2 und 3 zu bestimmen,  darf der Versicherer nur die Erträge aus seinem Kapital verwenden, die den Prozent- satz, den er in den zehn letzten Jahren durchschnittlich erwirtschaftet hat, nicht über- schreiten. Der Anteil wird entsprechend den geschätzten Prämieneinnahmen im je- weiligen Kanton oder im jeweiligen Staat festgelegt.   5 Reserven sind übermässig im Sinne von Artikel 16 Absatz 4 Buchstabe d KVAG,  wenn die Deckung der Mindesthöhe der Reserven des Versicherers auch bei tieferen  Reserven langfristig gewährleistet ist. Für die Beurteilung stützt sich die Aufsichtsbe- hörde auf den Geschäftsplan und die Angaben nach Artikel 12 Absatz 3.       10 Fassung gemäss Ziff. I 6 der V vom 26. Okt. 2022 über die Änderung von Verordnungen  im Bereich der Krankenversicherung zur Umsetzung des Abkommens zur Koordinierung  der sozialen Sicherheit zwischen der Schweizerischen Eidgenossenschaft und dem Verei- nigten Königreich von Grossbritannien und Nordirland, in Kraft seit 1. Jan. 2023 (AS  2022 658).     Kranken- und Unfallversicherung   10 / 28   832.121   Art. 2611 Freiwilliger Abbau von Reserven   1 Der Versicherer kann seine Reserven abbauen, sofern er am Ende des folgenden  Kalenderjahres auch mit dem Abbau über geschätzte Reserven gemäss Artikel 12 Ab- satz 3 verfügt, die über der Mindesthöhe nach Artikel 11 Absatz 1 liegen.    2 Der Abbau erfolgt während eines oder mehrerer Jahre. Der Versicherer erstellt einen  entsprechenden Abbauplan. Die Aufsichtsbehörde prüft jährlich, ob die Vorausset- zungen für den Abbau noch gegeben sind.   3 Der Abbauplan muss vorsehen, dass der Versicherer die Prämien knapp kalkuliert;  dabei muss das Verhältnis zwischen Prämien und erwarteten Kosten im gesamten ört- lichen Tätigkeitsgebiet des Versicherers einheitlich sein.    4 Kann mit der knappen Kalkulation nach Absatz 3 nicht verhindert werden, dass die  Prämien zu übermässigen Reserven im Sinne von Artikel 16 Absatz 4 Buchstabe d  KVAG führen, so kann der Abbauplan einen Ausgleich für die Versicherten vorsehen.  Der Ausgleichsbetrag wird nach einem angemessenen, vom Versicherer bestimmten  Schlüssel auf die Versicherten im örtlichen Tätigkeitsbereich des Versicherers ver- teilt.   5 Der Versicherer zieht den Ausgleichsbetrag von der von der Aufsichtsbehörde ge- nehmigten Prämie ab und weist ihn auf der Prämienrechnung gesondert aus.   Art. 27 Genehmigung der Prämientarife   1 Der Versicherer reicht die Prämientarife der obligatorischen Krankenpflegeversi- cherung und deren Änderungen der Aufsichtsbehörde spätestens fünf Monate, bevor  sie zur Anwendung gelangen, zur Genehmigung ein.   2 Die Aufsichtsbehörde legt in einer Weisung fest, welche Unterlagen und Informati- onen den Prämientarifen beigelegt und nach welchen Standards sie übermittelt werden  müssen.   3 Die Aufsichtsbehörde räumt den Kantonen eine Frist für ihre Stellungnahme nach  Artikel 16 Absatz 6 KVAG ein; sie berücksichtigt dabei die Fristen nach Artikel 7  Absatz 2 des Bundesgesetzes vom 18. März 199412 über die Krankenversicherung  (KVG).   4 Sie genehmigt die Prämientarife für ein Kalenderjahr. Bestehen aufgrund der einge- reichten Unterlagen Zweifel, dass die Prämien die Anforderungen nach Artikel 16  KVAG erfüllen, so kann sie einen Prämientarif für eine unterjährige Dauer genehmi- gen. Der Versicherer teilt den Versicherten diese Genehmigungsdauer zusammen mit  der neuen Prämie mit.   Art. 28 Veröffentlichung der Prämien   Veröffentlicht der Versicherer den genehmigten Prämientarif, so muss er die Prämien  für alle von ihm durchgeführten Versicherungsformen veröffentlichen.       11 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 14. April 2021, in Kraft seit 1. Juni 2021   (AS 2021 254).   12 SR 832.10     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   11 / 28   832.121   5. Abschnitt: Prämien der freiwilligen Einzeltaggeldversicherung   Art. 29   Die Artikel 25, 26, 27 Absätze 1, 2 und 4 sowie 28 sind sinngemäss auf die Prämien  der freiwilligen Einzeltaggeldversicherung anwendbar.   6. Abschnitt: Ausgleich von zu hohen Prämieneinnahmen   Art. 30 Kumulierte Kosten   Die kumulierten Kosten eines Versicherers entsprechen seinen gesamten Kosten in  einem Jahr.   Art. 30a13 Deutlich höhere Prämieneinnahmen   1 Die Prämieneinnahmen liegen deutlich über den kumulierten Kosten, wenn der Un- terschied zwischen dem erwarteten Verhältnis zwischen Kosten und Prämieneinnah- men und dem effektiven Verhältnis zwischen Kosten und Prämieneinnahmen die  Standardabweichung überschreitet.   2 Die Standardabweichung wird für jeden Versicherer und Kanton gemäss der im An- hang 1 festgelegten Formel berechnet.   Art. 30b14 Für den Ausgleich von zu hohen Prämieneinnahmen massgebender  Versichertenbestand   Der Versicherer kann die zu hohen Prämieneinnahmen in einem Kanton ausgleichen,  wenn sein Versichertenbestand in diesem Kanton über dem im Sinne von Arti- kel 91 Absatz 1 KVV15 definierten sehr kleinen Bestand liegt.   Art. 31 Beurteilung der wirtschaftlichen Situation des Versicherers   Der Versicherer ist in einer wirtschaftlichen Situation, die den Ausgleich von zu ho- hen Prämieneinnahmen ermöglicht, wenn er nach dem Ausgleich über Reserven von  mehr als 150 Prozent der Mindesthöhe nach Artikel 11 Absatz 1 verfügt.         13 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 14. April 2021, in Kraft seit 1. Juni 2021   (AS 2021 254).   14 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 14. April 2021, in Kraft seit 1. Juni 2021   (AS 2021 254).   15  SR 832.102     Kranken- und Unfallversicherung   12 / 28   832.121   Art. 32 Verfahren   1 Die Aufsichtsbehörde legt in einer Weisung fest, welche Unterlagen und Informati- onen dem Genehmigungsantrag nach Artikel 17 Absatz 1 KVAG beigelegt werden  müssen.   2 Sie teilt den betreffenden Kantonen ihren Entscheid mit.   Art. 33 Modalitäten der Rückerstattung   1 Der von der Aufsichtsbehörde genehmigte Ausgleichsbetrag wird nach einem ange- messenen, vom Versicherer bestimmten Schlüssel auf die Versicherten verteilt.   2 Der Versicherer teilt den Versicherten den Betrag der Rückvergütung nach Arti- kel 18 KVAG mit.   3 Er zieht den Rückvergütungsbetrag von den geschuldeten Prämien ab und weist ihn  auf der entsprechenden Prämienrechnung gesondert aus. Er kann dem Versicherten  den Betrag auch separat ausrichten.   4 Der Versicherer kann den Rückvergütungsbetrag mit ihm geschuldeten Prämien  oder Kostenbeteiligungen verrechnen.   7. Abschnitt: Verwaltungskosten   Art. 34 Zuordnung der Verwaltungskosten   Die Verwaltungskosten der Krankenversicherung werden entsprechend dem tatsäch- lichen Aufwand folgenden Bereichen zugeordnet:   a. obligatorische Krankenpflegeversicherung;   b. Taggeldversicherung;   c. Zusatzversicherungen und weitere Versicherungsarten.   Art. 35 Vermittlertätigkeit und Werbekosten   1 Eine Vermittlertätigkeit im Sinne von Artikel 19 KVAG ist jede Tätigkeit, bei der  dem Versicherer Kompetenzen oder Dienste gegen Entgelt zur Verfügung gestellt  werden, mit dem Ziel, den Beitritt von Versicherten zu erleichtern oder zu ermögli- chen.   2 Als Werbekosten gelten namentlich alle Aufwendungen für die Akquisition von  Versicherten, unabhängig vom gewählten Werbekanal und Werbemittel.   3 Schliessen die Versicherer eine Vereinbarung nach Artikel 19 Absatz 3 KVAG ab,  so stellen sie diese der Aufsichtsbehörde zu.      Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   13 / 28   832.121   4. Kapitel: Unternehmensführung und Revision   1. Abschnitt: Risikomanagement und internes Kontrollsystem   Art. 36 Zusammensetzung des Verwaltungsorgans   1 Das Verwaltungsorgan muss so zusammengesetzt sein, dass es die Beaufsichtigung  und Oberleitung des Versicherers einwandfrei wahrnehmen kann. Im Verwaltungsor- gan muss insbesondere ausreichendes Versicherungswissen vorhanden sein.   2 Jedes Mitglied des Verwaltungsorgans muss über das notwendige Fachwissen für  die Erfüllung seiner Aufgabe verfügen.   Art. 37 Zusammensetzung des Leitungsorgans   1 Das Leitungsorgan muss so zusammengesetzt sein, dass es seinen Aufgaben nach- kommen kann.   2 Die Mitglieder des Leitungsorgans müssen über die für die Leitung der ihnen unter- stellten Bereiche erforderlichen Kenntnisse verfügen.   Art. 38 Offenlegung der Interessenbindungen   Wer eine Funktion im Verwaltungs- oder im Leitungsorgan antritt, muss die Auf- sichtsbehörde schriftlich unterrichten über:   a. Tätigkeiten in Führungs- und Aufsichtsgremien sowie Beiräten und ähnlichen  Gremien von schweizerischen oder ausländischen Gesellschaften, Anstalten  oder Stiftungen des privaten oder des öffentlichen Rechts;   b. Tätigkeiten für die öffentliche Hand;   c. dauernde Leitungs- oder Beratungstätigkeiten für schweizerische oder auslän- dische Interessengruppen.   Art. 39 Vermeidung von Interessenkonflikten   Der Versicherer erlässt interne Richtlinien zur Vermeidung von Interessenkonflikten.  Er stellt der Aufsichtsbehörde ein Exemplar dieser Richtlinien zu.   Art. 40 Ziel und Inhalt des Risikomanagements und des internen  Kontrollsystems   1 Der Versicherer stellt durch ein seinen Geschäftsverhältnissen angemessenes Risi- komanagement und durch interne Kontrollmechanismen sicher, dass frühzeitig:   a. Risikopotenziale erkannt und beurteilt werden; und   b. Massnahmen zur Verhinderung oder Absicherung erheblicher Risiken und Ri- sikokumulationen eingeleitet werden.       Kranken- und Unfallversicherung   14 / 28   832.121   2 Das Risikomanagement umfasst insbesondere:   a. die Festlegung und die regelmässige Überprüfung der Strategien und Mass- nahmen hinsichtlich aller eingegangenen Risiken durch die Organe des Ver- sicherers;   b. eine Absicherungspolitik, die den Auswirkungen der Strategie des Versiche- rers Rechnung trägt und angemessene Reserven beinhaltet;   c. geeignete Verfahren, die sicherstellen, dass die Überwachung aller Risiken in  die Organisation des Versicherers integriert ist;   d. die Identifikation, die Überwachung, die Quantifizierung und die Steuerung  aller wesentlichen Risiken;   e. eine Analyse der Auswirkungen verschiedener relevanter Risikoszenarien und  die Ausarbeitung von entsprechenden Notfallkonzepten;   f. ein internes Berichtssystem zur Ermittlung, Beurteilung und Kontrolle der Ri- siken und Risikokonzentrationen sowie der damit verbundenen Geschäftspro- zesse.   3 Die internen Kontrollmechanismen umfassen Funktionen und Prozesse, die in ihrer  Gesamtheit geeignet sind sicherzustellen, dass die Rechtsvorschriften und die internen  Vorschriften eingehalten werden.   4 Das Risikomanagement und die internen Kontrollmechanismen sind nach Massgabe  der Grösse, der Geschäfts- und Organisationskomplexität und der Risiken des Versi- cherers auszustatten.   Art. 41 Dokumentation des Risikomanagements und des internen  Kontrollsystems   1 Der Versicherer hält sein Risikomanagement und sein internes Kontrollsystem in  einer Dokumentation fest. Er aktualisiert diese regelmässig.   2 Die Dokumentation umfasst insbesondere die folgenden Punkte:   a. Beschreibung der Organisation des Risikomanagements und des internen  Kontrollsystems auf der Ebene des ganzen Versicherers und der diesbezügli- chen Kompetenzen und Verantwortlichkeiten;   b. Anforderungen an das Risikomanagement und das interne Kontrollsystem;   c. Risikopolitik einschliesslich Risikotoleranz;   d. Verfahren zur Identifikation der wesentlichen Risiken und Darstellung der  Methoden, Instrumente und Prozesse zu deren Messung, Überwachung und  Steuerung;   e. Darstellung des internen Kontrollsystems sowie der geltenden Limiten-Sys- teme für Risikoexpositionen;   f. interne Richtlinien zum Risikomanagement, zum internen Kontrollsystem  und zu den damit verbundenen Prozessen.     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   15 / 28   832.121   Art. 42 Interne Revisionsstelle   1 Die interne Revisionsstelle ist direkt dem Verwaltungsorgan unterstellt. Das Ver- waltungsorgan bezeichnet den Leiter oder die Leiterin der internen Revisionsstelle.  Die interne Revisionsstelle unterliegt keinen Weisungen des Leitungsorgans. Inner- halb des Unternehmens hat sie freien Zugang zu den Informationen und Dokumenten,  die sie zur Erfüllung ihrer Aufgabe benötigt.   2 Absatz 1 gilt sinngemäss für die Einheit, an die die Aufgaben der internen Revisi- onsstelle übertragen sind. Die interne Revision darf nicht an die externe Revisions- stelle des Versicherers übertragen werden.   2. Abschnitt: Risikomanagement für das Vermögen   Art. 43 Anlagegrundsätze   1 Der Versicherer muss sein Vermögen sorgfältig anlegen, verwalten und überwa- chen.   2 Als Vermögen gelten alle Werte, ausgenommen die Werte des Versicherungsge- schäfts nach dem VVG16.   3 Der Versicherer achtet auf die Sicherheit und die Nachhaltigkeit der Anlagen, ge- währleistet die erforderliche Liquidität und verteilt das Risiko bezüglich Anlagekate- gorien, Regionen, Wirtschaftszweigen und Schuldnerinnen angemessen.   4 Er definiert eine auf seine Risikofähigkeit zugeschnittene Anlagestrategie, überprüft  diese periodisch und passt sie bei Bedarf an.   5 Er strebt einen dem Geld-, Kapital- und Immobilienmarkt angemessenen Ertrag an.   6 Er verfügt über das seiner Anlagestrategie entsprechende Fachwissen und wendet  die erforderlichen Abläufe an, um die Risiken seiner Anlagen jederzeit einschätzen zu  können.   7 Er stellt sicher, dass die Anlagen einfach zu bewerten sind und dass die Schuldner- bonität gut und überprüfbar ist.   Art. 44 Anforderungen an die Vermögensverwaltung   1 Der Versicherer darf nur Personen und Einrichtungen mit der Anlage und der Ver- waltung seines Vermögens betrauen, die dazu befähigt und so organisiert sind, dass  sie für die Einhaltung der Vorschriften des KVAG und dieser Verordnung Gewähr  bieten.   2 Er stellt sicher, dass sein Vermögen durch unterschiedliche Personen verwaltet und  überwacht wird.        16 SR 221.229.1     Kranken- und Unfallversicherung   16 / 28   832.121   3 Er regelt einen allfälligen Auftrag an Dritte, Vermögen anzulegen oder zu verwalten,  in einem schriftlichen Vertrag.   4 Er verwahrt das Vermögen in der Schweiz.   Art. 45 Anlagereglement   1 Der Versicherer erlässt ein Anlagereglement.   2 Das Anlagereglement:   a. legt die Strategie, die Ziele und Grundsätze, die Organisation und die Prozesse  der Vermögensverwaltung fest;   b. regelt die Überwachung der Vermögensverwaltung;   c. enthält Vorschriften, mit denen Interessenkonflikte vermieden werden kön- nen, namentlich über die Zulässigkeit der Weitergabe von Bankkommissionen  und die Zulässigkeit von Eigengeschäften;   d. regelt die Pflichten zur Offenlegung der Interessenbindungen der mit der An- lage des Vermögens betrauten Personen;   e. legt eine minimale Schuldnerbonität fest.   3 Das Anlagereglement und dessen Änderungen sind der Aufsichtsbehörde zur Kennt- nis zu bringen.   Art. 46 Gewichtung des Anlagerisikos   1 Folgende Anlagen gelten nicht als riskant:   a. Anlagen nach Artikel 19;   b. Anlagen in Institutionen, die der Durchführung der sozialen Krankenversiche- rung dienen.   2 Die übrigen Anlagen und die Vergabe von Hypothekarkrediten gelten als riskant.   3 Anlagen nach Absatz 1 Buchstabe b, die mehr als zwei Prozent des Vermögens aus- machen, gelten als riskant und sind der Aufsichtsbehörde mitzuteilen. Das EDI kann  festlegen, welche Anlagen als Anlagen im Sinne von Absatz 1 Buchstabe b gelten.   Art. 47 Risikomanagement bei derivativen Finanzinstrumenten   1 Der Versicherer beachtet beim Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten nach Ar- tikel 19 Absatz 1 Buchstabe f deren Handelbarkeit und die Bonität der Gegenpartei.   2 Er stellt der Aufsichtsbehörde jährlich einen Bericht über die Geschäfte mit deriva- tiven Finanzinstrumenten zu.   Art. 48 Ausschluss der Effektenleihe und des Pensionsgeschäfts   1 Die Effektenleihe und das Pensionsgeschäft sind unzulässig.     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   17 / 28   832.121   2 Zulässig ist die Effektenleihe innerhalb einer kollektiven Kapitalanlage nach Artikel  19 Absatz 1 Buchstabe e, wenn deren Anspruch auf Rückforderung der entliehenen  Vermögenswerte effektiv sichergestellt ist.   3 Das EDI kann nähere Vorschriften erlassen.   3. Abschnitt: Rechnungslegung und externe Revision   Art. 49 Grundsätze   1 Der Versicherer führt für die soziale Krankenversicherung eine gesonderte Rech- nung.   2 Das Bundesamt für Gesundheit (BAG) kann Anforderungen an die Rechnungsle- gung festlegen.   Art. 50 Geschäftsbericht   1 Der Geschäftsbericht richtet sich nach den Bestimmungen der Stiftung für Fachemp- fehlungen zur Rechnungslegung «Swiss GAAP FER»17. Er setzt sich aus dem Jahres- bericht und der Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigen- kapitalnachweis und Anhang) zusammen. Das BAG legt die anwendbare Fassung der  Swiss GAAP FER fest.18   2 Das BAG kann zusätzliche besondere Anforderungen festlegen. Wenn es dies tut,  kann der Versicherer entscheiden, ob er die Swiss GAAP FER oder die durch die  besonderen Anforderungen ergänzten Swiss GAAP FER anwendet.   3 Im Geschäftsbericht werden die Eckdaten nach Versicherungsart im Sinne von Ar- tikel 1a Absatz 1 KVG19 und die Kennzahlen nach Artikel 28b KVV20 aufgeführt.   4 Der Versicherer veröffentlicht den Geschäftsbericht spätestens am 30. Juni des auf  das Geschäftsjahr folgenden Jahres.   Art. 51 Aufsichtsrechtlicher Jahresabschluss   1 Das BAG legt besondere Anforderungen an den aufsichtsrechtlichen Jahresab- schluss fest.   2 Der aufsichtsrechtliche Jahresabschluss richtet sich nach den nach Absatz 1 durch  besondere Anforderungen ergänzten Swiss GAAP FER21.       17 Die Empfehlungen können kostenlos eingesehen und gegen Bezahlung bezogen werden  bei: Verlag SKV, Hans-Huber-Strasse 4, 8002 Zürich; www.verlagskv.ch.   18 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 14. April 2021, in Kraft seit 1. Juni 2021   (AS 2021 254).   19 SR 832.10  20 SR 832.102  21 Die Empfehlungen können gegen Bezahlung bezogen werden bei: Verlag SKV, Hans-Hu-  ber-Strasse 4, 8002 Zürich (www.verlagskv.ch).     Kranken- und Unfallversicherung   18 / 28   832.121   3 Der Versicherer stellt den aufsichtsrechtlichen Jahresabschluss der Aufsichtsbe- hörde bis zum 31. März des auf das Geschäftsjahr folgenden Jahres zu.   Art. 52 Externe Revisionsstelle   1 Soweit das KVAG, diese Verordnung oder die Weisungen der Aufsichtsbehörde  keine besonderen Vorschriften für die Versicherer enthalten, sind die Bestimmungen  des Obligationenrechts22 (OR) über die Revisionsstelle bei Aktiengesellschaften an- wendbar.   2 Die Verantwortlichkeit der externen Revisionsstelle richtet sich nach den Vorschrif- ten des Aktienrechts.   3 Hat ein Versicherer trotz Mahnung keine externe Revisionsstelle bezeichnet, so  weist ihm die Aufsichtsbehörde eine solche zu.   4 Bezeichnet der Versicherer eine neue externe Revisionsstelle, so muss er die Auf- sichtsbehörde darüber informieren.   Art. 53 Aufgaben und Kompetenzen der externen Revisionsstelle   1 Die externe Revisionsstelle prüft den aufsichtsrechtlichen und den statutarischen  Jahresabschluss sowie das gebundene Vermögen nach den Grundsätzen der ordentli- chen Revision.   2 Die Aufsichtsbehörde beauftragt die externe Revisionsstelle, jährlich zu kontrollie- ren, ob das interne Kontrollsystem wirksam und der Grösse und der Komplexität des  Unternehmens angepasst ist.   3 Die externe Revisionsstelle kann vor Ort Zwischenrevisionen durchführen, nament- lich wenn Zweifel an der ordnungsgemässen Rechnungsführung und Verwaltung be- stehen.   Art. 54 Berichte der externen Revisionsstelle   1 Die externe Revisionsstelle erstellt jährlich:   a. einen Bericht über den Jahresabschluss nach den Bestimmungen von Swiss  GAAP FER23;   b. einen umfassenden Bericht zuhanden des Verwaltungsorgans nach den Best- immungen des OR24 und den Weisungen der Aufsichtsbehörde;   c. einen Bericht über den aufsichtsrechtlichen Jahresabschluss nach den Wei- sungen der Aufsichtsbehörde.   2 Sie stellt ihre Berichte der Aufsichtsbehörde und der internen Revisionsstelle zu.       22 SR 220  23 Die Empfehlungen können gegen Bezahlung bezogen werden bei: Verlag SKV, Hans-Hu-  ber-Strasse 4, 8002 Zürich (www.verlagskv.ch).  24 SR 220     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   19 / 28   832.121   5. Kapitel: Rückversicherung   Art. 55 Mindestbestand an Versicherten   Nur Krankenkassen, bei denen mindestens 300 000 Personen versichert sind, können  eine Bewilligung zur Durchführung der Rückversicherung nach Artikel 28 KVAG  erhalten.   Art. 56 Bewilligungsgesuch   Das Gesuch um Bewilligung zur Durchführung der Rückversicherung muss bis zum  30. Juni des Vorjahres des Jahres, in dem der Versicherer zum ersten Mal die Rück- versicherung durchführen möchte, bei der Aufsichtsbehörde eingereicht werden.   Art. 57 Beginn der Wirksamkeit der Bewilligung   Die Bewilligung zur Durchführung der Rückversicherung wird auf den Beginn eines  Kalenderjahres wirksam.   Art. 58 Entzug der Bewilligung    1 Die Aufsichtsbehörde kann einer Krankenkasse die Bewilligung zur Durchführung  der Rückversicherung entziehen, wenn sie während mehr als eines Jahres weniger als  300 000 Personen versichert.   2 Kann der Rückversicherer nicht nachweisen, dass er während der vergangenen zwei  Jahre Versicherer nach dem KVAG rückversichert hat, so gilt die Rückversiche- rungstätigkeit als beendet. Die Aufsichtsbehörde entzieht die Bewilligung zur Rück- versicherung.   Art. 59 Rückversicherungsverträge   1 Der Versicherer darf Rückversicherungsverträge nur unter Bedingungen abschlies- sen, wie er sie auch mit unabhängigen Dritten vereinbaren würde.   2 Er darf sich zur Bezahlung von Rückversicherungsprämien in der Höhe von höchs- tens 50 Prozent der gesamten von seinen Versicherten geschuldeten Prämien ver- pflichten.   3 Er hat den Rückversicherungsvertrag und dessen Änderungen spätestens einen Mo- nat vor ihrer Gültigkeit der Aufsichtsbehörde zur Genehmigung vorzulegen. Er hat  Planerfolgsrechnungen für die gesamte Vertragsdauer beizulegen.   4 Er hat in den Rückversicherungsverträgen die Kündigung zu regeln. Die Rückversi- cherungsverträge müssen auf das Ende jedes Kalenderjahres kündbar sein. Die Kün- digungsfrist muss mindestens sechs Monate betragen.   5 Die Aufsichtsbehörde darf vom Versicherer und vom Rückversicherer Daten ver- langen, um zu beurteilen, ob die Anforderungen nach Absatz 1 eingehalten werden.     Kranken- und Unfallversicherung   20 / 28   832.121   Art. 60 Pflichten des Rückversicherers   1 Der Rückversicherer bildet versicherungstechnische Rückstellungen nach anerkann- ten versicherungsmathematischen Methoden.   2 Er übermittelt der Aufsichtsbehörde auf deren Verlangen die wesentlichen versiche- rungstechnischen Informationen zu bestehenden und abgelaufenen Rückversiche- rungsverträgen.   6. Kapitel: Aufsicht   Art. 61 Gleichbehandlung der Versicherten und Schutz vor Missbrauch   1 Der Versicherer hat alle Versicherten gleich zu behandeln, ohne Unterscheidung des  Gesundheitszustandes oder eines Indikators dafür, insbesondere in Bezug auf die Auf- nahme in die Versicherung, die Wahl der Versicherungsform, die Mitteilungen an die  Versicherten sowie die Frist, innerhalb deren die Leistungen vergütet werden.   2 Als Missbrauch im Sinne von Artikel 34 Absatz 1 Buchstabe e KVAG gelten:   a. die wiederholte Benachteiligung einer versicherten Person;   b. die Benachteiligung einer versicherten Person durch eine juristisch oder ver- sicherungstechnisch nicht begründbare, erhebliche Ungleichbehandlung;   c. die systematische Benachteiligung einer Gruppe von Versicherten.   Art. 62 Koordination zwischen den Aufsichtsbehörden   1 Die Aufsichtsbehörde und die FINMA koordinieren ihre Aufsichtstätigkeiten, wenn  die Durchführung der sozialen Krankenversicherung einen Einfluss auf eine Versi- cherung nach Artikel 2 Absatz 2 KVAG hat oder haben kann. Einen solchen Einfluss  haben namentlich:   a. Reserven, die unter der Mindesthöhe nach Artikel 11 liegen;   b. Rückstellungen, die unter dem Bedarf nach Artikel 14 liegen;   c. eine Verletzung der Bestimmungen zum gebundenen Vermögen;   d. die Übertragung eines Versichertenbestandes nach den Artikeln 9 Absatz 3  und 40 KVAG;   e. eine Änderung der rechtlichen Struktur, eine Vermögensübertragung oder  eine Beteiligung nach den Artikeln 9 und 10 KVAG;   f. jede strafbare Handlung, die einen Einfluss auf die Durchführung einer Ver- sicherung nach Artikel 2 Absatz 2 KVAG haben kann;   g. eine Verletzung der Bestimmungen über die Gewähr für eine einwandfreie  Geschäftstätigkeit, über das Risikomanagement und über die Revision;   h. eine gefährdete finanzielle Situation;   i. sichernde Massnahmen nach Artikel 38 KVAG;     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   21 / 28   832.121   j. eine Verletzung von aufsichtsrechtlichen Bestimmungen.   2 Die Aufsichtsbehörde und die FINMA können ihre Aufsichtstätigkeiten auch im  Rahmen eines regelmässigen Informationsaustauschs über die ihrer Aufsicht unter- stellten Rechtsträger koordinieren.   Art. 62a25 Daten der Versicherer   1 Die Daten, die von den Versicherern nach Artikel 35 Absatz 2 KVAG pro versi- cherte Person weitergegeben werden müssen, dienen dazu:   a. die einheitliche Anwendung des KVG26 und des KVAG zu überwachen;   b. die Gleichbehandlung der Versicherten sicherzustellen;   c. sicherzustellen, dass die Prämienunterschiede den kantonalen und regionalen  Kostenunterschieden entsprechen und die Mittel der sozialen Krankenversi- cherung ausschliesslich zu deren Zwecken eingesetzt werden;   d. die Prämien der Versicherer zu überprüfen und sicherzustellen, dass die ange- wandte Prämie der genehmigten Prämie entspricht;    e. die Prämien der Rückversicherer zu überprüfen;   f. eine Wirkungsanalyse des KVG und des KVAG und des Vollzugs dieser  Gesetze vorzunehmen und Entscheidgrundlagen für Gesetzes- und Gesetzes- vollzugsänderungen bereitzustellen.   2 Die Versicherer müssen der Aufsichtsbehörde zur Erfüllung der Aufgaben nach  Absatz 1 regelmässig pro versicherte Person folgende Daten weitergeben:   a. soziodemografische Angaben:   1. Verbindungscode,   2. Alter, Geschlecht und Wohnort,   3. Risikogruppe nach Artikel 11 der Verordnung vom 19. Oktober 201627  über den Risikoausgleich (VORA) und Einteilung der versicherten Per- son in eine pharmazeutische Kostengruppe nach Artikel 12 VORA;   b. Angaben zur Versicherungsdeckung:   1. Beginn und Ende der Deckungsperiode,   2. Prämieneigenschaften, wie örtlicher Tätigkeitsbereich des Versicherers,  Prämienregion, Kategorie der besonderen Versicherungsformen nach  den Artikeln 93–101 KVV28, Versicherungsform, Modellbezeichnung  und dessen Abkürzung, Zugehörigkeit der versicherten Person zu einem  Haushalt mit mehreren Kindern oder jungen Erwachsenen, Prämienstufe  in der Bonusversicherung, Höhe der Franchise und Unfalldeckung,       25 Eingefügt durch Anhang Ziff. 1 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 814).   26  SR 832.10  27  SR 832.112.1  28  SR 832.102     Kranken- und Unfallversicherung   22 / 28   832.121   3. Höhe der Prämie, mit und ohne Beitrag des Kantons, Prämienzuschlag  nach Artikel 8 KVV, Prämienermässigungen und andere Abschläge,   4. Angabe, ob die Versicherungsdeckung nach Artikel 3 Absatz 4 KVG sis- tiert ist oder nicht,   5. Angabe, ob die versicherte Person dem Risikoausgleich unterstellt ist  oder nicht,   6. Mutationsgründe bezogen auf die Versicherungsdeckung, wie Eintritt  und Austritt, Geburt, Tod, Versichererwechsel und interner Wechsel,   7. Gesamtkosten der vergüteten Leistungen und die Kostenbeteiligung,   8. für Versicherte mit einem Austritt in einem der Vorjahre: Austrittsdatum.   3 Sie müssen der Aufsichtsbehörde alle Daten, die sie aggregiert oder pro versicherte  Person weitergeben müssen, elektronisch zur Verfügung stellen. Die Aufsichtsbe- hörde kann sie bei Erhebungsanpassungen auf Gesuch hin davon für eine befristete  Zeit befreien, wenn ihnen die Lieferung aufgrund fehlender technischer Vorausset- zungen nicht möglich ist.   4 Die Versicherer müssen der Aufsichtsbehörde die Daten nach Absatz 3 korrekt, voll- ständig, fristgerecht und auf eigene Kosten liefern.   5 Die Aufsichtsbehörde sorgt dafür, dass den Versicherern durch die Bereitstellung  der Daten möglichst wenig Aufwand entsteht.   6 Zur Aufwandverminderung kann sie die Daten nach Absatz 2 mit anderen Daten- quellen verknüpfen, sofern dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben nach Absatz 1 erforder- lich ist. Zur Erfüllung weiterer Aufgaben darf sie die Daten nach Absatz 2 nur mit  anderen Datenquellen verknüpfen, wenn die Daten anonymisiert wurden.   7 Die Aufsichtsbehörde erlässt nach Anhören der Versicherer Weisungen zu den nach  den Absätzen 1–4 zu treffenden Vorkehren.   8 Die Datenverwendung im Sinne von Artikel 35 Absatz 2 KVAG umfasst jede Form  von Datenbearbeitung im Sinne des Datenschutzrechts des Bundes, einschliesslich der  Datenbekanntgabe.   Art. 63 Meldung von Vorkommnissen von wesentlicher Bedeutung   Von wesentlicher Bedeutung im Sinne von Artikel 35 Absatz 3 KVAG sind insbeson- dere folgende Vorkommnisse:   a. Die Voraussetzungen nach Artikel 5 KVAG sind nicht mehr erfüllt.   b. Die Reserven liegen unter der Mindesthöhe nach Artikel 11 oder die Rück- stellungen liegen unter dem Bedarf nach Artikel 14.   c. Es liegt eine strafbare Handlung vor, die einen erheblichen Einfluss auf den  Versicherer haben kann.   Art. 64 Gefährdete finanzielle Situation   1 Die finanzielle Situation eines Versicherers ist nach Artikel 38 Absatz 3 KVAG ge- fährdet, wenn davon auszugehen ist, dass der Versicherer ohne Durchführung von     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   23 / 28   832.121   Massnahmen nach Artikel 38 Absatz 2 Buchstaben g und h KVAG die gesetzlichen  Anforderungen nicht länger als zwei Jahre einhalten kann.   2 Bei der Beurteilung, ob die finanzielle Situation eines Versicherers gefährdet ist,  prüft die Aufsichtsbehörde insbesondere, ob Folgendes zutrifft:   a. Der Versicherer verzeichnet einen erheblichen finanziellen Verlust.   b. Die Fristen zur Verwertung der Anlagen ermöglichen keine ausreichende Zu- fuhr von flüssigen Mitteln.   c. Der Versicherer verzeichnet einen massiven Zuwachs an neuen Versicherten.   d. Die Struktur des Versichertenbestandes hat sich verschlechtert.   Art. 65 Übertragung des Versichertenbestandes   1 Die Aufsichtsbehörde kann alle notwendigen Massnahmen treffen, um die Übertra- gung des Versichertenbestandes eines Versicherers auf einen anderen zu gewährleis- ten.   2 Bei der Auswahl des Versicherers, der den Versichertenbestand eines anderen ganz  oder teilweise übernehmen soll, achtet die Aufsichtsbehörde darauf, dass die Über- nahme für den neuen Versicherer finanziell und institutionell tragbar ist. Sie ist nicht  verpflichtet, der Wettbewerbssituation der Versicherer Rechnung zu tragen.   Art. 66 Überprüfung von Transaktionen zwischen dem Versicherer und  anderen Unternehmen   Überprüft die Aufsichtsbehörde eine Transaktion im Sinne von Artikel 44 Absatz 1  KVAG, so kontrolliert sie, ob diese unter marktüblichen Bedingungen erfolgt ist. Als  marktüblich gelten Bedingungen, wenn Transaktionen mit einem unabhängigen Drit- ten gleich abgeschlossen würden.   7. Kapitel: Gemeinsame Einrichtung   Art. 67 Unternehmensführung und externe Revisionsstelle   Die Artikel 36–39 und 52–54 sind sinngemäss auf die gemeinsame Einrichtung an- wendbar.   Art. 68 Höhe des Insolvenzfonds   Der Stiftungsrat der gemeinsamen Einrichtung setzt die Höhe des Insolvenzfonds  nach den Risiken, die damit vollständig abgedeckt werden müssen, fest. Vor der Be- schlussfassung wird die Aufsichtsbehörde zur Stellungnahme eingeladen.   Art. 69 Anlage der Mittel des Insolvenzfonds   1 Die Anlage der Mittel richtet sich nach dem vom Stiftungsrat der gemeinsamen Ein- richtung erlassenen Anlagereglement.     Kranken- und Unfallversicherung   24 / 28   832.121   2 Der Kapitalertrag kommt dem Insolvenzfonds zugute.   3 Änderungen des Anlagereglements sind der Aufsichtsbehörde vorgängig zu unter- breiten.   8. Kapitel: Aufsichtsbehörde   Art. 70 Aufsicht über die gemeinsame Einrichtung   1 Die Aufsichtsbehörde prüft die finanzielle Situation der gemeinsamen Einrichtung  und wacht darüber, dass diese die ihr übertragenen Aufgaben gesetzeskonform durch- führt.   2 Die Artikel 34 und 35 Absatz 3 KVAG gelten sinngemäss für die gemeinsame Ein- richtung.   Art. 71 Information der Öffentlichkeit   Die Aufsichtsbehörde stellt folgende Informationen für die Öffentlichkeit bereit:   a. eine Liste der zur Durchführung der sozialen Krankenversicherung zugelas- senen Versicherer, unter Angabe von deren Rechtsform, Sitz, örtlichem Tä- tigkeitsgebiet und Versichertenbestand sowie der Versicherungsgruppe, der  sie angehören;   b. eine Liste der zur Durchführung der Rückversicherung in der sozialen Kran- kenversicherung zugelassenen Rückversicherer, unter Angabe von deren  Rechtsform und Sitz sowie der Versicherungsgruppe, der sie angehören;   c. die Prämientarife, die sie genehmigt hat, und die Dauer, für welche die Prä- mien genehmigt wurden;   d. im Fall zu hoher Prämieneinnahmen den Betrag des genehmigten Ausgleichs  nach Artikel 17 KVAG.    9. Kapitel: Schlussbestimmungen   Art. 72 Änderung anderer Erlasse   Die Änderung anderer Erlasse wird im Anhang 2 geregelt.   Art. 73 Übergangsbestimmungen   1 Versicherern, bei denen während zwei Jahren ab dem Inkrafttreten dieser Verord- nung niemand versichert ist, wird die Bewilligung zur Durchführung der sozialen  Krankenversicherung entzogen. Die Aufsichtsbehörde verfügt die Entlassung aus der  Aufsicht.    2 Die Dokumentation nach Artikel 41 ist der Aufsichtsbehörde zum ersten Mal zwei  Monate vor der Frist nach Artikel 59 Absatz 1 KVAG einzureichen.     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   25 / 28   832.121   3 Die Angaben nach Artikel 38 sind der Aufsichtsbehörde zum ersten Mal zwei Mo- nate vor der Frist nach Artikel 59 Absatz 2 KVAG einzureichen.   4 Der Versicherer sorgt dafür, dass seine Reserven innerhalb eines Jahres nach In- krafttreten dieser Verordnung die Mindesthöhe nach Artikel 11 erreichen.   5 Vor dem Zeitpunkt nach Absatz 4 müssen Versicherer, deren Reserven die Mindest- höhe nicht erreichen:   a. über Sicherheitsreserven nach Artikel 78 Absatz 4 KVV29 in deren Fassung  vom 26. April 200630 verfügen; und   b. sofern bei ihnen weniger als 50 000 Personen in der obligatorischen Kranken- pflegeversicherung versichert sind, über eine Rückversicherung verfügen.   6 Der Versicherer bringt der Aufsichtsbehörde das Anlagereglement innerhalb von  zwei Jahren nach Inkrafttreten dieser Verordnung zur Kenntnis.   7 Er legt sein Vermögen bis zum Jahresabschluss des zweiten Jahres nach Inkrafttreten  dieser Verordnung nach den Artikeln 43–48 an.   8 Er meldet der Aufsichtsbehörde Anlagen nach Artikel 46 Absatz 1 Buchstabe b, die  bei Inkrafttreten dieser Verordnung bestehen, innerhalb von zwei Jahren nach Inkraft- treten dieser Verordnung.   Art. 74 Inkrafttreten   Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2016 in Kraft.          29 SR 832.102  30 AS 2006 1717     Kranken- und Unfallversicherung   26 / 28   832.121   Anhang 131  (Art. 30a Abs. 2)   Berechnungsformel für die Standardabweichung32        31 Eingefügt durch Ziff. II der V vom 14. April 2021, in Kraft seit 1. Juni 2021   (AS 2021 254).   32 Die Berechnungsformel für die Standardabweichung wird nach Art. 5 Abs. 1 Bst. c  des Publikationsgesetzes vom 18. Juni 2004 (SR 170.512) in der AS nicht veröffentlicht.  Sie kann unter www.bag.admin.ch > Versicherungen > Krankenversicherung eingesehen  werden.     Krankenversicherungsaufsichtsverordnung   27 / 28   832.121   Anhang 233  (Art. 72)   Änderung anderer Erlasse   Die nachstehenden Verordnungen werden wie folgt geändert:   …34       33 Ursprünglich: Anhang.  34 Die Änderungen können unter AS 2015 5165 konsultiert werden.     Kranken- und Unfallversicherung   28 / 28   832.121       	1. Kapitel: Begriffe 	Art. 1 Weitere Versicherungsarten 	Art. 2 Versicherungsgruppe  	2. Kapitel: Bewilligung zur Durchführung der sozialen Krankenversicherung 	Art. 3 Bewilligungsgesuch 	Art. 4 Befreiung von der Pflicht nach Artikel 5 Buchstabe g KVAG 	Art. 5 Beginn der Wirksamkeit der Bewilligung 	Art. 6 Entzug der Bewilligung bei Beendigung der Versicherungstätigkeit 	Art. 7 Fristen bei Änderungen des Geschäftsplans 	Art. 8 Änderungen der rechtlichen Struktur, Vermögensübertragung und Übertragung des Versichertenbestandes  	3. Kapitel: Finanzierung der Versicherungstätigkeit 	1. Abschnitt: Reserven 	Art. 9 Anfangsreserven 	Art. 10 Ermittlung der Reserven 	Art. 11 Mindesthöhe der Reserven 	Art. 12 Häufigkeit und Zeitpunkt der Ermittlung 	Art. 13 Berichterstattung  	2. Abschnitt: Versicherungstechnische Rückstellungen 	Art. 14  	3. Abschnitt: Gebundenes Vermögen 	Art. 15 Zeitpunkt der Ermittlung des Sollbetrags 	Art. 16 Mitteilungspflicht 	Art. 17 Deckung 	Art. 18 Bestellung 	Art. 19 Geeignete Anlagen 	Art. 20 Begrenzungen 	Art. 21 Begrenzungen bei kollektiven Anlagen 	Art. 22 Verwahrung der Werte 	Art. 23 Prüfung durch die Aufsichtsbehörde 	Art. 24 Verwendung des Erlöses des gebundenen Vermögens  	4. Abschnitt: Prämien der obligatorischen Krankenpflegeversicherung 	Art. 25 Höhe der Prämien 	Art. 26  Freiwilliger Abbau von Reserven 	Art. 27 Genehmigung der Prämientarife 	Art. 28 Veröffentlichung der Prämien  	5. Abschnitt: Prämien der freiwilligen Einzeltaggeldversicherung 	Art. 29  	6. Abschnitt: Ausgleich von zu hohen Prämieneinnahmen 	Art. 30 Kumulierte Kosten 	Art. 30a  Deutlich höhere Prämieneinnahmen 	Art. 30b  Für den Ausgleich von zu hohen Prämieneinnahmen massgebender Versichertenbestand 	Art. 31 Beurteilung der wirtschaftlichen Situation des Versicherers 	Art. 32 Verfahren 	Art. 33 Modalitäten der Rückerstattung  	7. Abschnitt: Verwaltungskosten 	Art. 34 Zuordnung der Verwaltungskosten 	Art. 35 Vermittlertätigkeit und Werbekosten   	4. Kapitel: Unternehmensführung und Revision 	1. Abschnitt: Risikomanagement und internes Kontrollsystem 	Art. 36 Zusammensetzung des Verwaltungsorgans 	Art. 37 Zusammensetzung des Leitungsorgans 	Art. 38 Offenlegung der Interessenbindungen 	Art. 39 Vermeidung von Interessenkonflikten 	Art. 40 Ziel und Inhalt des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems 	Art. 41 Dokumentation des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems 	Art. 42 Interne Revisionsstelle  	2. Abschnitt: Risikomanagement für das Vermögen 	Art. 43 Anlagegrundsätze 	Art. 44 Anforderungen an die Vermögensverwaltung 	Art. 45 Anlagereglement 	Art. 46 Gewichtung des Anlagerisikos 	Art. 47 Risikomanagement bei derivativen Finanzinstrumenten 	Art. 48 Ausschluss der Effektenleihe und des Pensionsgeschäfts  	3. Abschnitt: Rechnungslegung und externe Revision 	Art. 49 Grundsätze 	Art. 50 Geschäftsbericht 	Art. 51 Aufsichtsrechtlicher Jahresabschluss 	Art. 52 Externe Revisionsstelle 	Art. 53 Aufgaben und Kompetenzen der externen Revisionsstelle 	Art. 54 Berichte der externen Revisionsstelle   	5. Kapitel: Rückversicherung 	Art. 55 Mindestbestand an Versicherten 	Art. 56 Bewilligungsgesuch 	Art. 57 Beginn der Wirksamkeit der Bewilligung 	Art. 58 Entzug der Bewilligung 	Art. 59 Rückversicherungsverträge 	Art. 60 Pflichten des Rückversicherers  	6. Kapitel: Aufsicht 	Art. 61 Gleichbehandlung der Versicherten und Schutz vor Missbrauch 	Art. 62 Koordination zwischen den Aufsichtsbehörden 	Art. 62a  Daten der Versicherer 	Art. 63 Meldung von Vorkommnissen von wesentlicher Bedeutung 	Art. 64 Gefährdete finanzielle Situation 	Art. 65 Übertragung des Versichertenbestandes 	Art. 66 Überprüfung von Transaktionen zwischen dem Versicherer und anderen Unternehmen  	7. Kapitel: Gemeinsame Einrichtung 	Art. 67 Unternehmensführung und externe Revisionsstelle 	Art. 68 Höhe des Insolvenzfonds 	Art. 69 Anlage der Mittel des Insolvenzfonds  	8. Kapitel: Aufsichtsbehörde 	Art. 70 Aufsicht über die gemeinsame Einrichtung 	Art. 71 Information der Öffentlichkeit  	9. Kapitel: Schlussbestimmungen 	Art. 72 Änderung anderer Erlasse 	Art. 73 Übergangsbestimmungen 	Art. 74 Inkrafttreten  	Anhang 1 	Berechnungsformel für die Standardabweichung  	Anhang 2 	Änderung anderer Erlasse