831.435.1   1 / 10   Ordinanza  concernente la vigilanza nella previdenza professionale   (OPP 1)   del 10 e 22 giugno 2011 (Stato 23 gennaio 2023)     Il Consiglio federale svizzero,   visti gli articoli 64c capoverso 3 e 65 capoverso 4 della legge federale  del 25 giugno 19821 sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti  e l’invalidità (LPP),   ordina:   Sezione 1: Campo d’applicazione   Art. 1   La presente ordinanza si applica agli istituti di previdenza e agli istituti dediti alla  previdenza professionale.   Sezione 2: Vigilanza   Art. 2 Autorità cantonali di vigilanza   1 Le autorità cantonali di vigilanza di cui all’articolo 61 LPP sono istituti di diritto  pubblico di uno o più Cantoni.   2 Comunicano alla Commissione di alta vigilanza la costituzione o la modifica di una  regione di vigilanza.   Art. 3 Elenco degli istituti soggetti a vigilanza   1 Ogni autorità cantonale di vigilanza tiene un elenco degli istituti su cui vigila.    2 L’elenco contiene:   a. il registro della previdenza professionale di cui all’articolo 48 LPP;    b. la lista degli istituti di previdenza non registrati e degli istituti dediti alla pre- videnza professionale.   3 Ogni iscrizione nell’elenco deve indicare la denominazione e l’indirizzo dell’isti- tuto, nonché la data della decisione relativa all’assunzione della vigilanza. Per ogni  iscrizione nella lista va inoltre indicato se si tratta di un istituto di previdenza la cui        RU 2011 3425  1 RS 831.40   831.435.1     Assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità   2 / 10   831.435.1   attività è limitata alla previdenza sovraobbligatoria, di un istituto di libero passaggio  o di un istituto del pilastro 3a.   4 L’elenco è pubblico ed è pubblicato in Internet.   Art. 4 Modifica dell’elenco   1 L’istituto di previdenza registrato che intende limitare l’attività alla previdenza so- vraobbligatoria deve chiedere all’autorità di vigilanza la cancellazione dal registro  della previdenza professionale e l’iscrizione nella lista e presentarle un rapporto fi- nale. Rimane iscritto nel registro fintanto che il rapporto non è stato approvato.   2 L’istituto che viene liquidato o trasferisce la sua sede in un Cantone nel quale è  competente un’altra autorità di vigilanza deve chiedere all’autorità di vigilanza la can- cellazione dall’elenco e presentarle un rapporto finale. L’iscrizione non viene cancel- lata e l’istituto rimane soggetto alla stessa autorità di vigilanza fintanto che il rapporto  non è stato approvato.   Sezione 3: Alta vigilanza   Art. 5 Indipendenza dei membri della Commissione di alta vigilanza   1 I membri della Commissione di alta vigilanza devono adempiere i seguenti requisiti  per quanto concerne la loro indipendenza. Non possono essere:   a. legati da un rapporto di lavoro o di mandato al fondo di garanzia, all’istituto  collettore o a una fondazione d’investimento;   b. membri della presidenza o della direzione di un’organizzazione operante nel  settore della previdenza professionale, ad eccezione dei due rappresentanti  delle parti sociali;   c. membri della direzione o del consiglio di amministrazione di una compagnia  di assicurazioni, di una banca o di un’altra impresa operante nel settore della  previdenza professionale;   d. impiegati presso un’autorità di vigilanza, l’Amministrazione federale o  un’amministrazione cantonale;   e. membri di un Governo cantonale;   f. giudici nel settore delle assicurazioni sociali;   g. membri della Commissione federale della previdenza professionale.   2 I membri della Commissione di alta vigilanza devono astenersi se nel singolo caso  vi è un conflitto d’interessi personale o d’affari.      Vigilanza nella previdenza professionale. O   3 / 10   831.435.1   Art. 6 Costi   1 I costi della Commissione di alta vigilanza e della sua segreteria si compongono dei  costi risultanti:   a. dalla vigilanza sul sistema e dall’alta vigilanza sulle autorità di vigilanza;   b. dalla vigilanza sulle fondazioni d’investimento, sul fondo di garanzia e  sull’istituto collettore;   c. dalle prestazioni fornite dall’Ufficio federale delle assicurazioni sociali  (UFAS) per la Commissione di alta vigilanza e per la segreteria.   2 I costi sono coperti interamente per mezzo di tasse ed emolumenti.2   3 La Commissione di alta vigilanza fissa l’importo della tassa di vigilanza annuale di  cui agli articoli 7 capoverso 1 lettera b e 8 capoverso 1 in base ai costi sostenuti da  essa e dalla sua segreteria durante l’esercizio corrispondente.3   Art. 74 Tassa di vigilanza a carico delle autorità di vigilanza   1 La tassa di vigilanza a carico delle autorità di vigilanza per l’esercizio si compone  di:   a. una tassa di base di 300 franchi per ogni istituto di previdenza soggetto a  vigilanza che sottostà alla legge del 17 dicembre 19935 sul libero passaggio;   b. una tassa supplementare.   2 La tassa supplementare copre i costi della Commissione di alta vigilanza e della sua  segreteria per l’attività di alta vigilanza, nella misura in cui detti costi non sono coperti  dagli introiti della tassa di base e degli emolumenti. Essa ammonta al massimo a  80 centesimi per ogni assicurato attivo affiliato all’istituto di previdenza soggetto a  vigilanza e per ogni rendita versata dall’istituto di previdenza.   3 La Commissione di alta vigilanza fattura la tassa di vigilanza alle autorità di vigi- lanza nove mesi dopo la chiusura del suo esercizio.   4 Il giorno di riferimento per la rilevazione del numero degli istituti di previdenza,  degli assicurati attivi e delle rendite versate è il 31 dicembre dell’anno precedente  l’esercizio in questione.   5 Per gli istituti di previdenza in liquidazione, la tassa viene prelevata l’ultima volta  per l’esercizio in cui è emessa la decisione di liquidazione.       2 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 2 lug. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015   (RU 2014 2317).   3 Introdotto dal n. I dell’O del 2 lug. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015 (RU 2014 2317).  4 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 2 lug. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015    (RU 2014 2317).  5 RS 831.42     Assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità   4 / 10   831.435.1   Art. 86 Tassa di vigilanza a carico del fondo di garanzia, dell’istituto   collettore e delle fondazioni d’investimento   1 La tassa di vigilanza a carico del fondo di garanzia, dell’istituto collettore e delle  fondazioni d’investimento copre i costi della Commissione di alta vigilanza e della  sua segreteria per l’attività di vigilanza diretta nel corso dell’esercizio, nella misura in  cui questi costi non sono coperti dagli emolumenti versati dagli istituti soggetti a vi- gilanza e dalle tasse che le fondazioni d’investimento devono versare per i loro patri- moni separati. Essa è calcolata in funzione del patrimonio degli istituti in base ai tassi  seguenti:   a. fino a 100 milioni di franchi: al massimo 0,030 per mille;    b. da oltre 100 milioni a 1 miliardo di franchi: al massimo 0,025 per mille;   c. da oltre 1 miliardo a 10 miliardi di franchi: al massimo 0,020 per mille;   d. oltre 10 miliardi di franchi: al massimo 0,012 per mille.   2 Essa ammonta al massimo a 125 000 franchi per istituto. In caso di applicazione di  tassi inferiori a quelli massimi, gli altri tassi vanno ridotti proporzionalmente.   3 Le fondazioni d’investimento versano una tassa di 1000 franchi per ogni patrimonio  separato. Ciascun gruppo d’investimento è considerato un patrimonio separato.   4 La Commissione di alta vigilanza fattura la tassa di vigilanza agli istituti nove mesi  dopo la chiusura del suo esercizio.   5 Per il rilevamento del patrimonio e del numero di patrimoni separati è determinante  la chiusura dei conti dell’istituto per l’anno che precede l’esercizio in questione.   Art. 9 Emolumenti ordinari   1 Per le decisioni e i servizi seguenti sono riscossi emolumenti in funzione del tempo  impiegato, nei limiti del seguente quadro tariffario:   Decisione, servizio Quadro tariffario   in franchi   a. assunzione della vigilanza (compresa l’approvazione dell’atto  di fondazione)   1 000–  5 000   b. approvazione delle modifiche dell’atto di fondazione 500–10 000   c. esame di regolamenti e delle loro modifiche 500–10 000   d. esame di contratti 500–     800   e. scioglimento di una fondazione d’investimento 1 500–20 000   f. fusione di fondazioni d’investimento 1 000–30 000   g. provvedimenti di vigilanza 200–50 000       6 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 2 lug. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015   (RU 2014 2317).     Vigilanza nella previdenza professionale. O   5 / 10   831.435.1   Decisione, servizio Quadro tariffario  in franchi   h.7 abilitazione dei periti in materia di previdenza professionale 500–  5 000   i.8 dichiarazione di abilitazione per le persone e istituzioni di cui  all’articolo 48f capoverso 5 dell’ordinanza del 18 aprile 19849  sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e  l’invalidità   500–  5 000       2 La tariffa oraria in funzione del tempo impiegato è di 250 franchi.   Art. 10 Emolumento straordinario   1 Per ispezioni straordinarie o accertamenti onerosi le autorità di vigilanza riscuotono,  a seconda dell’onere lavorativo, una tassa compresa tra 2000 e 100 000 franchi.   2 Per revisioni o controlli straordinari o accertamenti onerosi il fondo di garanzia,  l’istituto collettore e le fondazioni d’investimento riscuotono, a seconda dell’onere  lavorativo, una tassa compresa tra 2000 e 100 000 franchi.   Art. 11 Ordinanza generale sugli emolumenti   Per quanto la presente ordinanza non disponga altrimenti, si applicano le disposizioni  dell’ordinanza generale dell’8 settembre 200410 sugli emolumenti.    Sezione 4:  Disposizioni per la costituzione di istituti di previdenza professionale   Art. 12 Documenti da fornire prima della costituzione   1 Gli istituti di previdenza e gli istituti dediti alla previdenza professionale sottopon- gono all’autorità di vigilanza, prima dell’atto di fondazione e dell’iscrizione nel regi- stro di commercio, i documenti e le prove necessari per emanare la decisione relativa  all’assunzione della vigilanza e all’eventuale registrazione.   2 Devono fornire in particolare i seguenti documenti:   a. il progetto di atto di fondazione o di statuti;   b. informazioni sui promotori;   c. informazioni sugli organi;   d. il progetto dei vari regolamenti, segnatamente del regolamento di previdenza,  del regolamento d’organizzazione e del regolamento d’investimento;       7 Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 2 lug. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015   (RU 2014 2317).   8 Introdotta dall’all. all’O dell’8 mag. 2013, in vigore dal 1° gen. 2014 (RU 2013 1349).  9 RS 831.441.1  10 RS 172.041.1     Assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità   6 / 10   831.435.1   e. informazioni sul genere e sull’entità di eventuali misure di sicurezza supple- mentari o sull’importo delle riserve tecniche;   f. la dichiarazione di accettazione dell’ufficio di revisione e del perito in materia  di previdenza professionale.   3 Ai fini della verifica dell’integrità e della lealtà dei responsabili, gli istituti di previ- denza e gli istituti dediti alla previdenza professionale devono inoltre fornire all’auto- rità di vigilanza i documenti seguenti:   a.11 per le persone fisiche: informazioni riguardanti cittadinanza, domicilio, parte- cipazioni qualificate ad altre società, procedimenti giudiziari e amministrativi  pendenti, nonché un curriculum vitae firmato, referenze e un estratto per pri- vati del casellario giudiziale informatizzato VOSTRA;   b. per le società: gli statuti, un estratto del registro di commercio o un’attesta- zione corrispondente, una descrizione dell’attività, della situazione finanziaria  e, all’occorrenza, della struttura del gruppo, nonché indicazioni su procedi- menti giudiziari e amministrativi conclusi o pendenti.   Art. 13 Verifica da parte dell’autorità di vigilanza   1 L’autorità di vigilanza verifica se l’organizzazione prevista, la gestione, nonché  l’amministrazione e l’investimento del patrimonio sono conformi alle disposizioni le- gali e regolamentari, in particolare se la struttura organizzativa, i processi e la suddi- visione dei compiti sono disciplinati in modo chiaro e sufficiente e se sono rispettati  gli articoli 51b capoverso 2 LPP e 48h dell’ordinanza del 18 aprile 198412 sulla pre- videnza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità.   2 Nel verificare i regolamenti di previdenza l’autorità di vigilanza controlla in parti- colare che le prestazioni regolamentari e il loro finanziamento si basino su un rapporto  del perito in materia di previdenza professionale dal quale risulti che l’equilibrio fi- nanziario è garantito.   3 Nel verificare l’integrità e la lealtà dei responsabili tiene conto in particolare:   a.13 delle condanne penali che figurano nell’estratto per privati del casellario giu- diziale informatizzato VOSTRA;   b. degli attestati di carenza beni esistenti;   c. dei procedimenti giudiziari e amministrativi pendenti.   Art. 14 Presentazione dei rapporti dopo la costituzione   L’autorità di vigilanza può prevedere per l’istituto di previdenza, nella fase iniziale,  scadenze inferiori a un anno per la presentazione dei rapporti.       11 Nuovo testo giusta l’all. 10 n. II 26 dell’O del 19 ott. 2022 sul casellario giudiziale, in   vigore dal 23 gen. 2023 (RU 2022 698).   12 RS 831.441.1  13 Nuovo testo giusta l’all. 10 n. II 26 dell’O del 19 ott. 2022 sul casellario giudiziale, in    vigore dal 23 gen. 2023 (RU 2022 698).     Vigilanza nella previdenza professionale. O   7 / 10   831.435.1   Sezione 5:   Disposizioni particolari per la costituzione di istituti collettivi   e comuni di cui all’articolo 65 capoverso 4 LPP   Art. 15 Documenti supplementari da fornire prima della costituzione   Oltre ai documenti di cui all’articolo 12 capoversi 2 e 3, gli istituti collettivi e comuni  di cui all’articolo 65 capoverso 4 LPP devono fornire i documenti seguenti:   a. il progetto di contratto d’affiliazione;   b. l’attestazione del patrimonio iniziale (art. 17);   c. la dichiarazione di garanzia (art. 18);   d. il piano d’affari.   Art. 16 Attività prima dell’assunzione della vigilanza   Un istituto collettivo o comune non può concludere contratti d’affiliazione fintanto  che l’autorità di vigilanza non ha emanato la decisione relativa all’assunzione della  vigilanza.   Art. 17 Patrimonio iniziale   L’autorità di vigilanza verifica se l’istituto collettivo o comune dispone di un patri- monio iniziale sufficiente. Il patrimonio iniziale è sufficiente se copre le spese d’am- ministrazione e d’organizzazione e le altre spese d’esercizio prevedibili nei primi due  anni.   Art. 18 Garanzia e riassicurazione   1 L’autorità di vigilanza verifica se, al momento della sua costituzione, l’istituto col- lettivo o comune dispone di una garanzia irrevocabile e non cedibile di una banca  soggetta all’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari o è integralmente rias- sicurato presso una compagnia di assicurazioni soggetta alla vigilanza svizzera o del  Liechtenstein.   2 La garanzia deve ammontare ad almeno 500 000 franchi ed essere stata stipulata per  una durata minima di cinque anni. L’autorità di vigilanza può aumentare l’importo  minimo fino a 1 milione di franchi. Per la fissazione dell’importo minimo sono deter- minanti il capitale di previdenza prevedibile, nonché il numero dei contratti d’affilia- zione e la loro durata contrattuale minima.   3 La riassicurazione deve avere una durata minima di cinque anni senza possibilità di  disdetta.   4 Si ricorre alla garanzia o alla riassicurazione se prima della loro scadenza è stata  avviata una procedura di liquidazione nei confronti dell’istituto e non è escluso che  gli assicurati o terzi subiscano un danno o che il fondo di garanzia debba fornire pre- stazioni. La banca o la compagnia di assicurazioni adempie l’obbligo di garanzia alla     Assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità   8 / 10   831.435.1   prima diffida di pagamento scritta. Soltanto la competente autorità di vigilanza è au- torizzata a emettere una diffida di pagamento.   Art. 19 Parità nell’organo supremo   L’organo supremo dell’istituto collettivo o comune è insediato per mezzo di elezioni  paritetiche al più tardi un anno dopo l’emanazione della decisione relativa all’assun- zione della vigilanza.   Art. 20 Modifica dell’attività   1 Se l’attività di un istituto collettivo o comune subisce modifiche importanti, l’organo  supremo lo notifica all’autorità di vigilanza. Questa chiede di fornire la prova che la  solidità dell’istituto è garantita.   2 È considerata modifica importante segnatamente una variazione del 25 per cento del  numero delle affiliazioni o della riserva matematica nell’arco di 12 mesi.   Sezione 6:  Disposizioni particolari per la costituzione di fondazioni d’investimento   Art. 21 Documenti supplementari da fornire prima della costituzione   Oltre ai documenti di cui all’articolo 12 capoversi 2 e 3, le fondazioni d’investimento  devono fornire i documenti seguenti:   a. il piano d’affari;   b. i prospetti necessari.   Art. 22 Patrimonio di dotazione   Al momento della costituzione il patrimonio di dotazione della fondazione d’investi- mento deve ammontare almeno a 100 000 franchi.   Sezione 7: Disposizioni finali   Art. 23 Diritto previgente: abrogazione   Sono abrogate:   1. l’ordinanza del 29 giugno 198314 concernente la vigilanza sugli istituti di pre- videnza e la loro registrazione;   2. l’ordinanza del 17 ottobre 198415 sulle tasse per la vigilanza di istituti della  previdenza professionale, con effetto dal 31 dicembre 2014.       14 [RU 1983 829; 1996 146 n. I 10; 1998 1662 art. 28, 1840; 2004 4279 all. n. 3, 4653; 2006  4705 n. II 94]   15 [RU 1984 1224; 2004 4279 all. n. 4, 4653]     Vigilanza nella previdenza professionale. O   9 / 10   831.435.1   Art. 24 Modifica del diritto vigente   ...16   Art. 25 Disposizioni transitorie   1 L’autorità cantonale di vigilanza informa la Commissione di alta vigilanza in merito  alla sua costituzione in quanto istituto di diritto pubblico dotato di personalità giuri- dica propria conformemente all’articolo 61 LPP.   2 L’ordinanza del 17 ottobre 198417 sulle tasse per la vigilanza di istituti della previ- denza professionale si applica alle tasse a carico degli istituti posti sotto la vigilanza  diretta dell’UFAS fintanto che la vigilanza su questi istituti non è stata trasferita alle  autorità cantonali di vigilanza.   3 Nell’anno del trasferimento della vigilanza, la tassa di vigilanza annuale prevista dal  diritto anteriore è dovuta pro rata temporis fino alla data del trasferimento. Sulla base  dell’ultimo rapporto annuale fornitogli dall’istituto, l’UFAS stabilisce la tassa di vi- gilanza nella decisione relativa al trasferimento della vigilanza e la fattura all’istituto.   4 Fino alla fine dell’anno in cui la vigilanza è trasferita alle autorità cantonali di vigi- lanza, la tassa di vigilanza di cui all’articolo 7 è dovuta dall’UFAS.   5 L’UFAS trasferisce la vigilanza sull’istituto di previdenza alla competente autorità  cantonale di vigilanza entro il 31 dicembre 2014; fissa inoltre la data del trasferimento.  Competente è l’autorità cantonale di vigilanza del luogo in cui ha sede l’istituto di  previdenza al momento del trasferimento. Non appena è passata in giudicato, la deci- sione relativa al trasferimento della vigilanza è comunicata all’Ufficio del registro di  commercio per la modifica dell’iscrizione.   Art. 25a18 Disposizione transitoria della modifica del 2 luglio 2014   L’articolo 6 capoversi 2 e 3, nonché gli articoli 7 e 8 della modifica del 2 luglio 2014  sono applicabili per la prima volta all’esercizio 2014.   Art. 26 Entrata in vigore   La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2012.       16 La mod. può essere consultata alla RU 2011 3425.  17 [RU 1984 1224; 2004 4279 all. n. 4, 4653]  18 Introdotto dal n. I dell’O del 2 lug. 2014, in vigore dal 1° gen. 2015 (RU 2014 2317).     Assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità   10 / 10   831.435.1       	Sezione 1: Campo d’applicazione 	Art. 1  	Sezione 2: Vigilanza 	Art. 2 Autorità cantonali di vigilanza 	Art. 3 Elenco degli istituti soggetti a vigilanza 	Art. 4 Modifica dell’elenco  	Sezione 3: Alta vigilanza 	Art. 5 Indipendenza dei membri della Commissione di alta vigilanza 	Art. 6 Costi 	Art. 7  Tassa di vigilanza a carico delle autorità di vigilanza 	Art. 8  Tassa di vigilanza a carico del fondo di garanzia, dell’istituto  collettore e delle fondazioni d’investimento 	Art. 9 Emolumenti ordinari 	Art. 10 Emolumento straordinario 	Art. 11 Ordinanza generale sugli emolumenti  	Sezione 4: Disposizioni per la costituzione di istituti di previdenza professionale 	Art. 12 Documenti da fornire prima della costituzione 	Art. 13 Verifica da parte dell’autorità di vigilanza 	Art. 14 Presentazione dei rapporti dopo la costituzione  	Sezione 5: Disposizioni particolari per la costituzione di istituti collettivi e comuni di cui all’articolo 65 capoverso 4 LPP 	Art. 15 Documenti supplementari da fornire prima della costituzione 	Art. 16 Attività prima dell’assunzione della vigilanza 	Art. 17 Patrimonio iniziale 	Art. 18 Garanzia e riassicurazione 	Art. 19 Parità nell’organo supremo 	Art. 20 Modifica dell’attività  	Sezione 6: Disposizioni particolari per la costituzione di fondazioni d’investimento 	Art. 21 Documenti supplementari da fornire prima della costituzione 	Art. 22 Patrimonio di dotazione  	Sezione 7: Disposizioni finali 	Art. 23 Diritto previgente: abrogazione 	Art. 24 Modifica del diritto vigente 	Art. 25 Disposizioni transitorie 	Art. 25a  Disposizione transitoria della modifica del 2 luglio 2014 	Art. 26 Entrata in vigore