952.06   1 / 52   Verordnung  über die Liquidität der Banken und Wertpapierhäuser1   (Liquiditätsverordnung, LiqV)   vom 30. November 2012 (Stand am 1. Januar 2023)     Der Schweizerische Bundesrat,   gestützt auf die Artikel 4 Absatz 2, 10 Absatz 4 Buchstabe a und 56   des Bankengesetzes vom 8. November 19342 (BankG)  und auf die Artikel 46 Absatz 3 und 72 des Finanzinstitutsgesetzes   vom 15. Juni 20183 (FINIG),4   verordnet:   1. Kapitel: Allgemeine Bestimmungen   Art. 1 Gegenstand   1 Diese Verordnung regelt qualitative und quantitative Liquiditätsanforderungen für  Banken nach dem BankG und kontoführende Wertpapierhäuser nach dem FINIG (im  Folgenden Banken).5   2 Die FINMA erlässt technische Ausführungsbestimmungen.   Art. 2 Grundsätze   1 Jede Bank muss jederzeit über so viel Liquidität verfügen, dass sie ihren Zahlungs- verpflichtungen auch in Stresssituationen nachkommen kann.   2 Sie hält eine ausreichend bemessene, nachhaltige Liquiditätsreserve gegen kurzfris- tig eintretende Verschlechterungen der Liquidität und sorgt für eine angemessene mit- tel- bis langfristige Finanzierung.6        AS 2012 7251  1 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 11 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).  2 SR 952.0  3 SR 954.1  4 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 11 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).  5 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 11 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in   Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).  6 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).   952.06      Banken und Sparkassen   2 / 52   952.06   2. Kapitel: …   Art. 3 und 47   3. Kapitel: Liquiditätsanforderungen   1. Abschnitt: Qualitative Anforderungen   Art. 5 Proportionalitätsprinzip   Die Banken sind abgestimmt auf ihre Grösse sowie auf Art, Umfang, Komplexität  und Risikogehalt ihrer Geschäftsaktivitäten zu einer angemessenen Bewirtschaftung  der Liquiditätsrisiken auf Stufe Finanzgruppe und Einzelinstitut verpflichtet.   Art. 6 Leitungs-, Kontroll- und Steuerungsfunktionen   1 Die Banken definieren, in welchem Umfang sie bereit sind, Liquiditätsrisiken ein- zugehen (Liquiditätsrisikotoleranz).   2 Sie legen die Strategien zur Bewirtschaftung des Liquiditätsrisikos in Übereinstim- mung mit der Liquiditätsrisikotoleranz fest.   3 Sie berücksichtigen ihre Liquiditätskosten und -risiken für alle wesentlichen bilan- ziellen und ausserbilanziellen Geschäftsaktivitäten namentlich bei der Festsetzung der  Preise, der Einführung neuer Produkte und bei der Messung des Ertrags. Sie sorgen  für ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risikoanreizen und eingegangenen Liqui- ditätsrisiken gemäss der festgelegten Liquiditätsrisikotoleranz.   Art. 7 Risikomess- und Steuerungssysteme   1 Die Banken richten angemessene Prozesse zur Identifizierung, Beurteilung, Steue- rung und Überwachung von Liquiditätsrisiken ein. Insbesondere müssen sie für un- terschiedlich lange Zeiträume eine Liquiditätsübersicht erstellen mit einer Gegenüber- stellung der voraussichtlichen Mittelzuflüsse und -abflüsse aus Bilanz- und  Ausserbilanzpositionen.8   2 Sie identifizieren, steuern und überwachen die Liquiditätsrisiken sowie die Finan- zierungsbedürfnisse der Finanzgruppe und der für das Liquiditätsrisiko wesentlichen  Rechtseinheiten, Geschäftsfelder und Währungen. Dabei berücksichtigen sie rechtli- che, regulatorische oder operative Beschränkungen für die Übertragbarkeit von Liqui- dität.9       7 Aufgehoben durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, mit Wirkung seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   8 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. Juni 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015   (AS 2014 2321).   9 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. Juni 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015   (AS 2014 2321).     Liquiditätsverordnung   3 / 52   952.06   3 Sie identifizieren, steuern und überwachen die untertägigen Liquiditätsrisiken. Die  eingegangenen Liquiditätsrisiken dürfen die Zahlungs- und Abwicklungsverpflich- tungen und -systeme nicht beeinträchtigen.   4 Sie überwachen die Vermögenswerte, die der Liquiditätsgenerierung dienen, und  unterscheiden dabei zwischen belasteten und lastenfreien Vermögenswerten. Sie müs- sen jederzeit darlegen können, wo Vermögenswerte gehalten werden und wie diese  zeitnah mobilisiert werden können.   Art. 8 Risikominderung   Die Banken treffen Massnahmen zur Minderung ihrer Liquiditätsrisiken. Sie haben  namentlich über ein Limitensystem und über eine Finanzierungsstruktur zu verfügen,  die nach Finanzierungsquellen und Laufzeiten angemessen diversifiziert ist.   Art. 9 Stresstests   1 Jede Bank muss für Liquiditätsrisiken verschiedene Stressszenarien aufstellen und  darauf basierend Stresstests zu ihrer Liquiditätslage durchführen. Sie berücksichtigt  dabei Zahlungsströme aus Ausserbilanzpositionen und anderen Eventualverbindlich- keiten, einschliesslich derjenigen aus Verbriefungszweckgesellschaften und anderen  Zweckgesellschaften, bei denen sie als Liquiditätsgeberin auftritt oder aus vertragli- chen oder Reputationsgründen materielle Liquiditätshilfe leisten muss.   1bis Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV10 müssen ausschliesslich  das Stressszenario nach Artikel 12 Absatz 1 für die Stresstests berücksichtigen.11   2 Bei der Auswahl der Stressszenarien sind zu berücksichtigen:   a. institutsspezifische, marktweite und kombinierte Ursachen und Faktoren;   b. unterschiedlich lange Zeithorizonte;   c. unterschiedliche Schweregrade für Stressereignisse, inklusive des Szenarios  eines Verlusts der unbesicherten Finanzierung wie auch der Einschränkung  der besicherten Finanzierung.   3 Die Annahmen zu den Szenarien, insbesondere diejenigen über Mittelzuflüsse und - abflüsse und den Liquiditätswert der Vermögenswerte im Falle eines Stressereignis- ses, sind regelmässig sowie nach Eintritt eines Stressereignisses zu überprüfen.12   4 In der Auswertung der Stresstests sind die Auswirkungen auf die Erfolgsrechnung  zu analysieren.   Art. 10 Notfallkonzept   1 Jede Bank stellt ein Notfallkonzept auf, das wirksame Strategien im Umgang mit  Liquiditätsengpässen enthält. Sie legt die Zuständigkeiten, Kommunikationswege und       10 SR 952.02  11 Eingefügt durch Ziff. III der V vom 27. Nov. 2019, in Kraft seit 1. Jan. 2020    (AS 2019 4623).  12 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. Juni 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015    (AS 2014 2321).     Banken und Sparkassen   4 / 52   952.06   die notwendigen Massnahmen in geeigneter Form in internen Richtlinien und Wei- sungen fest.   2 Bei der Ausarbeitung des Notfallkonzepts sind insbesondere die Stressszenarien  nach Artikel 9 Absatz 1 und die Ergebnisse der Stresstests zu berücksichtigen.   Art. 1113   2. Abschnitt:14   Quantitative Anforderungen: Quote für kurzfristige Liquidität15   Art. 12 Quote für kurzfristige Liquidität   1 Mit der Quote für kurzfristige Liquidität (Liquidity Coverage Ratio, LCR) soll si- chergestellt werden, dass Banken genügend qualitativ hochwertige, liquide Aktiva  (High Quality Liquid Assets, HQLA) halten, um den Nettomittelabfluss jederzeit de- cken zu können, der in einem durch Ab- und Zuflussannahmen definierten Stresssze- nario mit einem Zeithorizont von 30 Kalendertagen (30-Tage-Horizont) zu erwarten  ist. Die Annahmen der Mittelabflüsse und der Abflussraten richten sich nach Anhang  2, diejenigen der Mittelzuflüsse und der Zuflussraten nach Anhang 3.   2 Die Erfüllung der LCR befreit die Banken nicht von der Pflicht, ausreichend bemes- sene Liquiditätsreserven nach Artikel 2 Absatz 2 zu halten und dabei die Ergebnisse  der Stresstests nach Artikel 9 Absatz 1 zu berücksichtigen.   Art. 13 Berechnung der LCR16   Die LCR entspricht dem Quotienten aus:   a. dem Bestand an HQLA (im Zähler);   b. dem Wert des Nettomittelabflusses, der gemäss Stressszenario im 30-Tage- Horizont zu erwarten ist (im Nenner).   Art. 14 Erfüllung der Anforderungen an die LCR   1 Die Bank erfüllt die Anforderungen an die LCR, wenn der Quotient nach Artikel 13  mindestens 1 ist.   2 Die LCR ist auf Stufe Finanzgruppe und auf Stufe Einzelinstitut gesondert zu erfül- len für:       13 Aufgehoben durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, mit Wirkung seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   14 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. Juni 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015, Art. 17e    Abs. 2 und 3 in Kraft seit 1. Jan. 2017 (AS 2014 2321).  15 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021    (AS 2020 3921).  16 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021    (AS 2020 3921).     Liquiditätsverordnung   5 / 52   952.06   a.17 die Gesamtheit der Positionen nach den Artikeln 15a, 15b und 16 über sämt- liche Währungen, umgerechnet in Schweizerfranken; und   b. die Gesamtheit der Positionen nach den Artikeln 15a, 15b und 16 in Schwei- zerfranken unter Berücksichtigung von Artikel 17.   3 Die FINMA regelt:   a. inwieweit Holdinggesellschaften mit einer Bank als Tochtergesellschaft von  der Erfüllung der LCR befreit werden können, wenn die Erfüllung der LCR  der Holdinggesellschaft aus aufsichtsrechtlicher Sicht nicht angezeigt ist;   b. inwieweit bei Finanzgruppen mit Holdingstruktur die Obergesellschaft als  Einzelinstitut von der Erfüllung der LCR befreit werden kann;   c.18 inwieweit für Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 der Bankenver- ordnung vom 30. April 201419 (BankV) Erleichterungen beim Nachweis zur  Erfüllung der LCR vorgesehen werden können.   4 Sie kann im Einzelfall:   a.20 von der aufsichtsrechtlichen Konsolidierungspflicht nach Artikel 7 der Eigen- mittelverordnung vom 1. Juni 201221 (ERV) abweichende Anordnungen er- lassen, wenn dies erforderlich ist, um zusätzliche, aus Liquiditätsrisikoper- spektive massgebliche Beteiligungen zu erfassen;   b. höhere Anforderungen an die LCR einer Bank stellen, wenn dies wegen deren  Geschäftsaktivitäten, den eingegangenen Liquiditätsrisiken, der Geschäfts- strategie, der Qualität des Liquiditätsrisikomanagements oder des Entwick- lungsstands der verwendeten Techniken notwendig ist.   5 Finanziert sich ein Einzelinstitut zu einem bedeutenden Teil über Niederlassungen  im Ausland, so kann die FINMA von ihm zusätzlich verlangen, die LCR zu berech- nen, ohne die erwarteten Zuflüsse aus diesen Niederlassungen in die Berechnung ein- zubeziehen. Basierend auf ihrer Risikoeinschätzung kann sie in diesem Fall weitere  Anforderungen an die Erfüllung der LCR festlegen.22   6 Sie kann auf Antrag der Bank ausländische Zweigniederlassungen in der Schweiz,  deren Muttergesellschaft im Ausland einer Aufsicht und rechtlichen Anforderungen  untersteht, die mit denen der Schweiz vergleichbar sind, von der Erfüllung der LCR  befreien, wenn vergleichbare Angaben zur LCR auf konsolidierter Basis veröffent- licht werden.       17 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635).   18 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635).   19 SR 952.02  20 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).  21 SR 952.03  22 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).     Banken und Sparkassen   6 / 52   952.06   Art. 15 HQLA: Begriff und Zusammensetzung   1 Als HQLA gelten Aktiva:   a. über die die Bank zur Beschaffung von Liquidität einfach, zu jedem Zeitpunkt  innert der nächsten 30 Kalendertage und ohne wesentliche Werteinbusse ver- fügen kann; und   b. welche die weiteren Anforderungen nach Artikel 15d erfüllen.   2 HQLA können sein:   a. Aktiva mit höchster Liquidität nach Artikel 15a (Kategorie 1);   b. Aktiva mit hoher Liquidität nach Artikel 15b (Kategorien 2a und 2b).   Art. 15a HQLA: Aktiva der Kategorie 1   1 Aktiva der Kategorie 1 umfassen folgende Vermögenswerte:   a. Münzen und Banknoten;   b. Zentralbankenguthaben einschliesslich Mindestreserven, soweit die Regelung  der betreffenden Zentralbank ihren Abzug im Liquiditätsstress erlaubt;   c. marktgängige Wertpapiere23, die Forderungen sind gegenüber:   1. einer Zentralregierung,   2. einer Zentralbank,   3. einer untergeordneten Gebietskörperschaft mit Haushaltsautonomie und  dem Recht, Steuern zu erheben, oder einer sonstigen öffentlich-rechtli- chen Körperschaft,   4. der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich,   5. dem Internationalen Währungsfonds,   6. der Europäischen Zentralbank,   7. der Europäischen Union,   8. multilateralen Entwicklungsbanken;   cbis. marktgängige Wertpapiere, die von den Institutionen nach Buchstabe c garan- tiert werden;   d. marktgängige Wertpapiere, die Forderungen gegenüber einer Zentralregie- rung oder einer Zentralbank in Landeswährung darstellen, die von der betref- fenden Zentralregierung oder der Zentralbank in dem Land, in dem das Liqui- ditätsrisiko anfällt, oder im Herkunftsland der Bank begeben werden, wenn  die Zentralregierung ein Risikogewicht von mehr als 0 Prozent nach Absatz  53 des Standardansatzes unter Basel II24 aufweist; sowie       23 Ausdruck gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635). Diese Änd. wurde im ganzen Erlass berücksichtigt.   24 Basler Ausschuss für Bankenaufsicht – Basel II: International Convergence of Capital  Measurement and Capital Standards A Revised Framework Comprehensive Version; ab- rufbar unter: www.bis.org > Monetary & financial stability > Basel Committee on Ban- king Supervision > Basel III > Related Information Basel II – June 2006 (comprehensive  version)     Liquiditätsverordnung   7 / 52   952.06   e. marktgängige Wertpapiere, die Forderungen gegenüber der Eidgenossen- schaft oder der Schweizerischen Nationalbank (SNB) in Fremdwährung dar- stellen, bis zur Höhe des stressbedingten Nettomittelabflusses in der betref- fenden Fremdwährung, in der das Liquiditätsrisiko eingegangen wird; dies  gilt auch dann, wenn das Risikogewicht der Schweiz mehr als 0 Prozent nach  Absatz 53 des Standardansatzes unter Basel II beträgt.   2 Die marktgängigen Wertpapiere nach Absatz 1 Buchstaben c und cbis können nur  der Kategorie 1 zugerechnet werden, wenn sie die folgenden Voraussetzungen erfül- len:   a. Sie weisen ein Risikogewicht von 0 Prozent nach Absatz 53 des Standardan- satzes unter Basel II auf.   b. Bei garantierten Forderungen ist entweder die Garantie einer Zentralregierung  oder einer untergeordneten Gebietskörperschaft ausdrücklich, unwiderruflich  und unbedingt oder eine solidarische Haftung mehrerer Gebietskörperschaf- ten gegeben.   c. Es handelt sich nicht um eine Verbindlichkeit eines Finanzinstituts nach An- hang 1 oder einer mit einem Finanzinstitut verbundenen Gesellschaft. Ausge- nommen hiervon sind Anleihen von Finanzinstituten, die von einer Zentralre- gierung oder von einer Regierung einer untergeordneten Gebietskörperschaft  eingerichtet wurden, um in staatlichem Auftrag auf nicht-wettbewerblicher,  nicht-gewinnorientierter Basis Förderdarlehen zu vergeben.   3 Aktiva der Kategorie 1 werden zum aktuellen Marktwert bewertet.   Art. 15b HQLA: Aktiva der Kategorie 2   1 Aktiva der Kategorie 2a umfassen folgende Vermögenswerte:   a. marktgängige Wertpapiere, die Forderungen sind gegenüber:   1. einer Zentralregierung,    2. einer Zentralbank,    3. einer untergeordneten Gebietskörperschaft oder einer sonstigen öffent- lich-rechtlichen Körperschaft,   4. und 5.25 …   6. multilateralen Entwicklungsbanken;   abis marktgängige Wertpapiere, die von den Institutionen nach Buchstabe a garan- tiert werden;   b. marktgängige Unternehmensanleihen einschliesslich Geldmarktpapiere,  wenn diese von Gesellschaften emittiert wurden, die weder allein noch ver- bunden mit anderen als Finanzinstitut nach Anhang 1 gelten; und       25 Aufgehoben durch Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, mit Wirkung seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635).     Banken und Sparkassen   8 / 52   952.06   c.26 marktgängige, spezialgesetzlich gedeckte Schuldverschreibungen, die nicht  von der Bank selbst oder einem mit ihr verbundenen anderen Finanzinstitut  nach Anhang 1 emittiert wurden; Pfandbriefanleihen, begeben durch die  Pfandbriefzentralen nach dem Pfandbriefgesetz vom 25. Juni 193027 (PfG),  können angerechnet werden.   2 Die marktgängigen Wertpapiere nach Absatz 1 Buchstaben a und abis können nur  der Kategorie 2a zugerechnet werden, wenn sie die folgenden Voraussetzungen erfül- len:   a. Sie weisen ein Risikogewicht von höchstens 20 Prozent gemäss Absatz 53 des  Standardansatzes unter Basel II auf.   b. Es handelt sich nicht um eine Verbindlichkeit eines Finanzinstituts nach An- hang 1 oder einer mit einem Finanzinstitut verbundenen Gesellschaft. Ausge- nommen hiervon sind Anleihen von Finanzinstituten, die von einer Zentralre- gierung oder von einer Regierung einer untergeordneten Gebietskörperschaft  eingerichtet wurden, um in staatlichem Auftrag auf nicht-wettbewerblicher,  nicht-gewinnorientierter Basis Förderdarlehen zu vergeben.   3 Die Unternehmensanleihen nach Absatz 1 Buchstabe b und die gedeckten Schuld- verschreibungen nach Absatz 1 Buchstabe c können der Kategorie 2a zugerechnet  werden, wenn sie:   a. mindestens über ein langfristiges Rating der Ratingklassen 1 oder 2 nach An- hang 2 der ERV28 verfügen;    b. sofern kein solches Rating vorliegt, über ein gleichwertiges kurzfristiges Ra- ting einer von der FINMA anerkannten Ratingagentur verfügen;   c. zur Deckung von Abflüssen im Ausland dienen und über ein Rating einer von  der jeweiligen nationalen Aufsichtsbehörde anerkannten Ratingagentur ver- fügen, das einem Rating nach Buchstabe a oder b gleichwertig ist; oder   d. über kein Rating nach den Buchstaben a–c verfügen, aber institutsintern mit  einer Ausfallwahrscheinlichkeit bewertet werden, die einem Rating der Ra- tingklassen 1 oder 2 nach Anhang 2 ERV gleichkommt.29   4 Aktiva der Kategorie 2a werden zum aktuellen Marktwert mit einem Wertabschlag  von 15 Prozent bewertet.   5 Die FINMA kann weitere Aktiva der Kategorie 2 (Aktiva der Kategorie 2b) bezeich- nen, sofern diese:   a. sich nachweislich selbst unter angespannten Marktbedingungen an den Repo-  oder Kassamärkten als eine verlässliche Liquiditätsquelle erwiesen haben;  und       26 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635).   27 SR 211.423.4  28 SR 952.03  29 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).     Liquiditätsverordnung   9 / 52   952.06   b. nicht von einem Finanzinstitut nach Anhang 1 oder einer mit einem Finan- zinstitut verbundenen Gesellschaft emittiert worden sind.   6 Aktiva der Kategorie 2b werden zum aktuellen Marktwert bewertet und erfahren  einen Wertabschlag von mindestens 50 Prozent.   Art. 15c HQLA: Anrechenbarkeit   1 Für die Berechnung der LCR können die Aktiva wie folgt an den Gesamtbestand der  HQLA angerechnet werden:   a. Aktiva der Kategorie 1: unbegrenzt;   b. Aktiva der Kategorie 2b allein: bis zu einer Obergrenze von 15 Prozent;   c. Aktiva der Kategorie 2a und 2b zusammen: bis zu einer Obergrenze von  40 Prozent.   2 Vor der Berechnung der Obergrenzen nach Absatz 1 Buchstaben b und c:   a. sind die Wertabschläge von 15 und 50 Prozent nach Artikel 15b Absätze 4  und 6 abzuziehen;   b. sind die Geschäfte nach Artikel 15e glattzustellen; und   c. sind besicherte Finanzierungsgeschäfte abzuwickeln, die:   1. den Austausch von HQLA beinhalten,   2. nicht durch Artikel 15e erfasst werden, und   3. eine Laufzeit von höchstens 30 Kalendertagen haben.   3 Die Obergrenzen sind auf Stufe Finanzgruppe und auf Stufe Einzelinstitut einzuhal- ten.   4 Die FINMA legt die Vorgaben zur Berechnung der Obergrenzen fest.   5 Aktiva der Kategorien 1 und 2, die im Ausland emittierte Wertpapiere, Anleihen  oder Schuldverschreibungen darstellen, dürfen nur an den Bestand der HQLA ange- rechnet werden, wenn sie:   a. nach den Anforderungen der entsprechenden ausländischen Regulierung  HQLA-Qualität aufweisen; oder   b. von der SNB als repofähig anerkannt sind.30   6 Massgeblich für die Erfüllung der LCR sind, unabhängig von ihrer Restlaufzeit, die  HQLA, die gemäss Stressszenario am ersten Tag des 30-Tage-Horizonts gehalten  werden. Nicht berücksichtigt werden HQLA, die nach Artikel 15e glattzustellen sind.   7 Ab dem Zeitpunkt, ab dem Aktiva nicht mehr als HQLA gelten, dürfen sie noch  während 30 Kalendertagen als HQLA angerechnet werden.   8 Nicht an den Bestand der HQLA der Bank angerechnet werden die HQLA, die eine  Niederlassung oder eine konsolidierte Einheit zur Erfüllung der lokalen       30 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635).     Banken und Sparkassen   10 / 52   952.06   Liquiditätsanforderungen hält und die über dem Beitrag dieser Niederlassung oder  Einheit zum Nettomittelabfluss der Bank nach Artikel 16 liegen.31   Art. 15d HQLA: Weitere Anforderungen   Die FINMA regelt:   a. welche Eigenschaften der HQLA ausschlaggebend dafür sind, damit auch ge- mäss Stressszenario in einem 30-Tage-Horizont zuverlässig Liquidität be- schafft werden kann;   b. die operativen Anforderungen, denen die Bewirtschaftung der HQLA genü- gen muss, damit auch gemäss Stressszenario in einem 30-Tage-Horizont zu- verlässig Liquidität beschafft werden kann;   c.32 die Vorgaben für eine angemessene Diversifizierung der HQLA.   Art. 15e HQLA: Glattstellung   1 Besicherte Finanzierungsgeschäfte werden glattgestellt, wenn sie den Austausch von  HQLA beinhalten und innert 30 Kalendertagen fällig werden.   2 Als besicherte Finanzierungsgeschäfte gelten Sicherheitenswaps und Wertpapierfi- nanzierungen wie Repo-Geschäfte, Wertpapierleihgeschäfte und Wertpapierkredite.33   3 Liquiditätsabschöpfende Geschäfte der SNB werden unabhängig von der Art der  Besicherung glattgestellt, falls sie innert 30 Kalendertagen fällig werden. Liquiditäts- zuführende Geschäfte der SNB werden nur glattgestellt, wenn sie durch HQLA besi- chert sind und innert 30 Kalendertagen fällig werden.   4 Nicht glattgestellt wird der Austausch von Aktiva der Kategorie 2b sowie besicherte  Finanzierungsgeschäfte, wenn die erhaltenen Aktiva zur Deckung von Short-Positio- nen verwendet werden, die länger als 30 Kalendertage bestehen. Eine Short-Position  umfasst sowohl die ungedeckte Ausleihe als auch den ungedeckten Verkauf von Ak- tiva.   5 Für Geschäfte mit der SNB, die eine vertragliche Kündigungsmöglichkeit enthalten,  ist die Kündigungsfrist zur Bestimmung der Restlaufzeit massgebend.   6 Die FINMA erlässt technische Ausführungsbestimmungen für besicherte Finanzie- rungsgeschäfte in Fremdwährungen, in denen die Bank kein Konto bei der entspre- chenden ausländischen Zentralbank besitzt.34       31 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).  32 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).  33 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).  34 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).     Liquiditätsverordnung   11 / 52   952.06   Art. 16 Nettomittelabfluss   1 Der Nettomittelabfluss berechnet sich aus den gesamten Mittelabflüssen, die gemäss  Stressszenario im 30-Tage-Horizont zu erwarten sind, abzüglich der gesamten Mittel- zuflüsse, die im gleichen Zeitraum zu erwarten sind.   2 Bei der Berechnung dürfen die zu erwartenden Mittelzuflüsse nur bis zu einer Ge- samthöhe von 75 Prozent der zu erwartenden Mittelabflüsse berücksichtigt werden.  Die FINMA kann Wertpapierhäuser ohne Zentralbankkonto auf Antrag von dieser  Begrenzung befreien.35   3 Die Mittelabflüsse berechnen sich, indem die Bilanz- und die Ausserbilanzpositio- nen entsprechend ihrer Abflusskategorie mit den massgeblichen Abflussraten nach  Anhang 2 gewichtet werden.   4 Kann eine Position mehreren Abflusskategorien zugeordnet werden, so ist diejenige  mit der höchsten Abflussrate massgebend.   5 Die Mittelzuflüsse berechnen sich, indem die Bilanzpositionen entsprechend ihrer  Zuflusskategorie mit den massgeblichen Zuflussraten nach Anhang 3 gewichtet wer- den.   6 Kann eine Position mehreren Zuflusskategorien zugeordnet werden, so ist diejenige  mit der tiefsten Zuflussrate massgeblich.   7 Für Positionen, die nach Artikel 15e glattzustellen sind, werden keine Mittelzu- oder  -abflüsse berücksichtigt.   8 Bilanz und Ausserbilanzpositionen dürfen nicht doppelt erfasst werden. Namentlich  dürfen Aktiva, die Teil des Bestandes an HQLA sind, nicht gleichzeitig als Mittelzu- flüsse angerechnet werden.   9 Die FINMA kann in Abweichung von Anhang 2:   a. niedrigere Abflussraten festlegen für stabile Einlagen im Ausland, die einem  besonders sicheren Einlagensicherungssystem unterstellt sind;   b. einen internen Modellansatz anerkennen für die Berechnung des erhöhten Li- quiditätsbedarfs aufgrund von Marktwertveränderungen bei Derivatgeschäf- ten und anderen Finanztransaktionen.   Art. 17 Erfüllung der LCR in Schweizerfranken   1 Die FINMA regelt, unter welchen Bedingungen und in welchem Umfang Banken  für die Erfüllung der LCR nach Artikel 14 Absatz 2 Buchstabe b HQLA in Fremd- währungen anrechnen dürfen.   2 Für Banken, die aus operativen Gründen keine HQLA in Fremdwährungen halten,  legt sie fest, unter welchen Voraussetzungen und wie weit die Aktiva der Kategorie 2a  über die Obergrenze von 40 Prozent (Art. 15c Abs. 1 Bst. c) hinaus angerechnet wer- den dürfen.       35 Fassung gemäss Anhang 1 Ziff. II 11 der Finanzinstitutsverordnung vom 6. Nov. 2019, in  Kraft seit 1. Jan. 2020 (AS 2019 4633).     Banken und Sparkassen   12 / 52   952.06   Art. 17a LCR in wesentlichen Fremdwährungen   1 Die LCR ist für alle Positionen in jeder wesentlichen Fremdwährung zu ermitteln  und zu überwachen.   2 Die Obergrenzen von 15 und 40 Prozent nach Artikel 15c Absatz 1 Buchstaben b  und c sind für die Berechnung der LCR in jeder wesentlichen Fremdwährung zu be- rücksichtigen. Die Obergrenze von 75 Prozent für die Mittelzuflüsse nach Artikel 16  Absatz 2 ist nicht zu berücksichtigen.   3 Die FINMA regelt:   a. die Konsolidierungsebene, für welche die Ermittlungs- und Überwachungs- pflicht gilt;   b. ab welchem Anteil der Verbindlichkeiten in einer Fremdwährung, gemessen  an den Gesamtverbindlichkeiten einer Bank, eine Fremdwährung als wesent- lich gilt.   4 Die FINMA kann in begründeten Einzelfällen Untergrenzen für die LCR in wesent- lichen Fremdwährungen festlegen, wenn eine Bank übermässige Fremdwährungsrisi- ken eingeht.   5 Sie kann zudem Anforderungen an die Erfüllung der LCR in wesentlichen Fremd- währungen festlegen, falls dies zur Umsetzung anerkannter internationaler Standards  notwendig ist.   6 HQLA in Fremdwährungen, welche gemäss Artikel 17 zur Deckung des Nettomit- telabflusses in Schweizerfranken angerechnet werden, dürfen nicht zur Deckung des  Nettomittelabflusses in der betreffenden Fremdwährung angerechnet werden.   Art. 17b Unterschreiten der LCR   1 Kommt es wegen ausserordentlicher Umstände zu einer drastischen Liquiditätsver- knappung, so darf der geforderte Erfüllungsgrad vorübergehend unterschritten wer- den.   2 Die Banken erstatten der FINMA unverzüglich Meldung, wenn der geforderte Er- füllungsgrad unterschritten wird oder sich eine Unterschreitung abzeichnet.   3 Sie legen der FINMA umgehend einen Plan vor, aus dem hervorgeht, durch welche  Massnahmen und in welcher Frist der geforderte Erfüllungsgrad wieder erreicht wer- den soll.   4 Stellt der Plan nicht sicher, dass der geforderte Erfüllungsgrad innert angemessener  Frist wieder erreicht wird, so kann die FINMA geeignete Massnahmen ergreifen.   5 Die FINMA kann für Banken, die den geforderten Erfüllungsgrad unterschreiten,  untermonatige Meldungen zur LCR mit einer zeitnahen Einreichungsfrist festlegen  und zusätzliche Meldungen zur Liquiditätssituation definieren, die der Dauer und dem  Ausmass der LCR-Unterschreitung angemessen sind.     Liquiditätsverordnung   13 / 52   952.06   Art. 17c36 Liquiditätsnachweis   1 Die FINMA bestimmt Form und Inhalt der Formulare für den Nachweis der Erfül- lung der LCR (Liquiditätsnachweis). Sie kann für Banken der Kategorien 4 und 5 nach  Anhang 3 BankV37 Erleichterungen vorsehen.   2 Die Banken stützen sich für die Bewertung der im Liquiditätsnachweis aufgeführten  Positionen auf den gemäss den Rechnungslegungsvorschriften erstellten Abschluss.   3 Nicht systemrelevante Banken reichen den Liquiditätsnachweis monatlich innert 20  Kalendertagen ab dem letzten Kalendertag des Monats bei der SNB ein. Die FINMA  kann einer Bank auf Antrag in begründeten Fällen eine geringere Meldefrequenz ge- währen.   4 Systemrelevante Banken reichen den Liquiditätsnachweis monatlich innert 15 Ka- lendertagen ab dem letzten Kalendertag des Monats bei der SNB ein.   5 Die FINMA setzt gesonderte Meldepflichten für Banken fest, die:   a. Positionen in wesentlichen Fremdwährungen nach Artikel 17a Absatz 1 hal- ten;   b. sich nach Artikel 14 Absatz 5 zu einem bedeutenden Teil über Niederlassun- gen im Ausland finanzieren.   6 Sie kann im Liquiditätsnachweis zusätzliche Meldungen zu liquiditätswirksamen  Aktiva verlangen, die nicht HQLA sind.   Art. 17d Gruppeninterne Mittelab- und -zuflüsse   Die FINMA kann für Mittelab- und -zuflüsse zwischen einer Muttergesellschaft und  den Tochtergesellschaften derselben Finanzgruppe Ab- und Zuflussraten festlegen,  die von denjenigen nach den Anhängen 2 und 3 abweichen.   Art. 17e Offenlegung   1 Die Banken informieren die Öffentlichkeit regelmässig in angemessener Weise über  ihre Liquiditätssituation und ihre LCR.38   2 Systemrelevante Banken legen die LCR als Tagesdurchschnitt der letzten 90 Tage  offen. Besteht die Pflicht zu einer nur halbjährlichen Offenlegung, so sind die tägli- chen Daten der letzten 180 Tage zu verwenden.   3 Die FINMA kann weitere Banken bestimmen, welche die LCR als Tagesdurch- schnitt offenlegen müssen, wenn sie dies aus Sicht der Risikoeinschätzung oder im  Hinblick auf das Informationsbedürfnis der Öffentlichkeit als zweckmässig erachtet.   4 Die FINMA regelt die Einzelheiten der Offenlegung. Sie bestimmt insbesondere,  welche LCR-relevanten Informationen zusätzlich zur LCR offenzulegen sind.       36 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018   (AS 2017 7635).   37 SR 952.02  38 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).     Banken und Sparkassen   14 / 52   952.06   2a. Abschnitt: Quantitative Anforderungen: Finanzierungsquote39   Art. 17f40 Finanzierungsquote   1 Mit der Finanzierungsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR) soll sichergestellt  werden, dass die stabile Finanzierung einer Bank über einen einjährigen Zeithorizont  dauernd gewährleistet ist.    2 Die Finanzierung ist stabil, wenn die Aktiva sowie die Ausserbilanzpositionen nach  Anhang 5 Ziffern 8, 9.1 und 9.2 dauerhaft und tragfähig finanziert sind.   Art. 17g41 Berechnung der NSFR   Die NSFR entspricht dem Quotienten aus:   a. der verfügbaren stabilen Finanzierung (Available Stable Funding, ASF) im  Zähler;   b. der erforderlichen stabilen Finanzierung (Required Stable Funding, RSF) im  Nenner.   Art. 17h42 Erfüllung der Anforderungen an die NSFR   1 Die Bank erfüllt die Anforderungen an die NSFR, wenn der Quotient nach Arti- kel 17g mindestens 1 ist.   2 Die NSFR ist auf Stufe Finanzgruppe und auf Stufe Einzelinstitut für die Gesamtheit  der Positionen nach den Artikeln 17k und 17m über sämtliche Währungen umgerech- net in Schweizerfranken zu erfüllen.   3 Für Einzelinstitute, die zu einer Finanzgruppe gehören, kann die FINMA zulassen,  dass:    a. die Anforderungen an die NSFR aggregiert über mehrere in der Schweiz do- mizilierte Einzelinstitute erfüllt werden; oder    b. überschüssige Finanzierung eines in der Schweiz domizilierten Einzelinstituts  für ein anderes in der Schweiz domiziliertes Einzelinstitut angerechnet wird.   4 Die Einzelinstitute nach Absatz 3, die in der Schweiz domiziliert sind, müssen je- doch eigenständig mindestens eine NSFR von 0,8 aufweisen.   5 Einzelinstitute mit wesentlichen inländischen systemrelevanten Funktionen müssen  in jedem Fall auch eigenständig die NSFR erfüllen.   6 Artikel 14 Absätze 3–6 gilt sinngemäss.       39 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   40 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 25. Juni 2014 (AS 2014 2321). Fassung gemäss Ziff. I  der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021 (AS 2020 3921).   41 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   42 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).     Liquiditätsverordnung   15 / 52   952.06   Art. 17i43 Berechnung besicherter Finanzierungsgeschäfte    1 Wertpapiere, die die Bank aus Reverse-Repo-Geschäften und Sicherheitenswaps er- hält, sind nur dann als Aktiva zu erfassen, wenn die Bank Inhaberin der mit den Wert- papieren verbundenen Rechte wird und das Marktrisiko der Wertpapiere trägt.   2 Wertpapiere, die die Bank im Rahmen von Repo-Geschäften und Sicherheitenswaps  verleiht und die dadurch belastet werden, sind nur dann als Aktiva zu erfassen, wenn  die Bank Inhaberin der mit den Wertpapieren verbundenen Rechte bleibt und das  Marktrisiko der Wertpapiere trägt.   3 Forderungen und Verbindlichkeiten dürfen nur miteinander verrechnet werden,  wenn:   a. es sich um ein besichertes Finanzierungsgeschäft mit ein und derselben Ge- genpartei handelt; und   b. die Bedingungen nach Absatz 33(i) des Basler Regelwerks zur Höchstver- schuldungsquote (Leverage Ratio)44 erfüllt sind.   4 Die FINMA erlässt Ausführungsbestimmungen für die Berechnung:   a. in den Fällen, in denen die Restlaufzeit der belasteten Wertpapiere kürzer ist  als die Laufzeit des besicherten Finanzierungsgeschäfts;   b. von teilweise besicherten Finanzierungsgeschäften;   c. von besicherten Finanzierungsgeschäften ohne Laufzeitbeschränkung.   Art. 17j45 Berechnung von Verbindlichkeiten und Forderungen aus  Derivatgeschäften   1 Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften berechnen sich anhand der negativen Wie- derbeschaffungswerte der ausstehenden Kontrakte zum Marktpreis.   2 Forderungen aus Derivatgeschäften berechnen sich anhand der positiven Wiederbe- schaffungswerte der ausstehenden Kontrakte zum Marktpreis.   3 Bestehen Verrechnungsvereinbarungen zwischen der Bank und ihrer Gegenpartei,  die die Bedingungen der Absätze 8 und 9 im Anhang des Basler Regelwerks zur Le- verage Ratio46 erfüllen, so sind für die durch diese Vereinbarungen gedeckten Deri- vategeschäfte die Netto-Wiederbeschaffungswerte massgeblich.   4 Bei der Berechnung der Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften sind die in Form  von Nachschusszahlungen hinterlegten Sicherheiten unabhängig von der Art der Si- cherheit vom Betrag des negativen Wiederbeschaffungswerts abzuziehen.       43 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   44  Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (2014): Basel III Leverage Ratio Framework and  Disclosure Requirements; abrufbar unter www.bis.org > Committees & associations >  Basel Committee on Banking Supervision > Publications   45 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   46  Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (2014): Basel III Leverage Ratio Framework and  Disclosure Requirements; abrufbar unter www.bis.org > Committees & associations >  Basel Committee on Banking Supervision > Publications     Banken und Sparkassen   16 / 52   952.06   5 Bei der Berechnung der Forderungen aus Derivatgeschäften dürfen keine erhaltenen  Sicherheiten vom Betrag des positiven Wiederbeschaffungswerts abgezogen werden,  es sei denn, die Bank hat Sicherheiten aus Nachschusszahlungen in Form von Aktiva  der Kategorie 1 nach Artikel 15a erhalten und die weiteren Bedingungen nach Absatz  25 des Basler Regelwerks zur Leverage Ratio sind erfüllt.   Art. 17k47 Berechnung der ASF   1 Der Betrag der ASF berechnet sich, indem:   a. die Buchwerte der Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals den ASF-Kate- gorien nach Anhang 4 zugewiesen und durch Multiplikation mit dem jeweili- gen ASF-Faktor gewichtet werden; und   b. die nach Buchstabe a gewichteten Buchwerte über alle ASF-Kategorien ad- diert werden.    2 Der Buchwert von Eigenkapitalinstrumenten und Verbindlichkeiten, die anrechen- bare Eigenmittel nach den Artikeln 21–30 ERV48 sind, bestimmt sich nach dem Wert  vor Anwendung der Korrekturen nach den Artikeln 31–40 ERV.   Art. 17l49 Bestimmung der Restlaufzeit von Eigenkapitalinstrumenten und  Verbindlichkeiten   1 Bestehen bei Eigenkapitalinstrumenten und Verbindlichkeiten für die Anlegerinnen  und Anleger oder die Gläubigerinnen und Gläubiger Optionen auf Kündigung, vor- zeitigen Rückkauf oder Auflösung, so ist für die Bestimmung der Restlaufzeit davon  auszugehen, dass die Optionen zum frühestmöglichen Zeitpunkt ausgeübt werden.   2 Besteht die Markterwartung von Anlegerinnen und Anlegern oder Gläubigerinnen  und Gläubigern, dass die Bank namentlich aus Reputationsgründen Optionen zum  Rückkauf von Eigenkapitalinstrumenten und von Verbindlichkeiten vor der vertrag- lich vereinbarten Fälligkeit ausübt, so sind die Eigenkapitalinstrumente und Verbind- lichkeiten der ASF-Kategorie nach Anhang 4 zuzuweisen, die der erwarteten verkürz- ten Restlaufzeit entspricht.   3 Bestehen Verlängerungsoptionen, so ist davon auszugehen, dass weder die Bank  noch die Anlegerinnen und Anleger oder die Gläubigerinnen und Gläubiger sie ausü- ben. Verlängerungsoptionen der Bank können dann berücksichtigt werden, wenn die  Verlängerung keine negativen Reputationswirkungen nach sich zieht.   4 Für langfristige Verbindlichkeiten mit gestaffelten Fälligkeiten muss nur der Teil,  der innerhalb eines Jahres fällig wird, der ASF-Kategorie mit einer Restlaufzeit von  weniger als einem Jahr zugewiesen werden.       47 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   48  SR 952.03  49 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021    (AS 2020 3921).     Liquiditätsverordnung   17 / 52   952.06   5 Kann ein Eigenkapitalinstrument oder eine Verbindlichkeit mehreren ASF-Kate- gorien zugeordnet werden, so ist die Kategorie mit dem niedrigsten ASF-Faktor mas- sgebend.   Art. 17m50 Berechnung der RSF   1 Der Betrag der RSF berechnet sich, indem:   a. die Buchwerte der Aktiva und Ausserbilanzpositionen den RSF-Kategorien  nach Anhang 5 zugewiesen und durch Multiplikation mit dem jeweiligen  RSF-Faktor gewichtet werden; und   b. die nach Buchstabe a gewichteten Buchwerte über alle RSF-Kategorien ad- diert werden.   2 Der Buchwert der Aktiva und Ausserbilanzpositionen berechnet sich nach ihrem im  Abschluss ausgewiesenen Wert. Wertberichtigungen sind nach Absatz 52 des Stan- dardansatzes unter Basel II und Absatz 12 des Basler Regelwerks zur Leverage Ra- tio51 zu berücksichtigen.    3 Bei der Berechnung des Buchwerts von lastenfreien Hypothekarforderungen für  Wohnliegenschaften nach Anhang 5 Ziffer 5.1 sind die als Sicherheiten für Pfand- briefdarlehen nach PfG52 verpfändeten Aktiven gesamthaft in Abzug zu bringen.    4 Bei der Berechnung des Buchwerts von belasteten Hypothekarforderungen und der  Dauer ihrer Belastung ist vom Buchwert und der Restlaufzeit der zu sichernden Pfand- briefdarlehen auszugehen.    5 Die FINMA erlässt Ausführungsbestimmungen zu den Berechnungen nach den Ab- sätzen 3 und 4.   6 Sie kann auf Antrag der SNB die RSF-Faktoren von bestimmten Geschäften tempo- rär reduzieren, soweit damit einer massgeblichen Erschwerung der Umsetzung der  Geldpolitik entgegengewirkt werden kann.   Art. 17n53 Bestimmung der Restlaufzeit von Aktiva und  Ausserbilanzpositionen   1 Für die Bestimmung der Restlaufzeit von Aktiva und Ausserbilanzpositionen ist die  vertraglich vereinbarte Laufzeit massgeblich.   2 Bestehen für die Gegenparteien oder die Schuldnerinnen und Schuldner Optionen  auf Laufzeitverlängerung, so ist davon auszugehen, dass die Optionen ausgeübt wer- den. Beginnt die Laufzeitverlängerung ab dem Zeitpunkt der Ausübung einer Option,       50 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   51  Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (2014): Basel III Leverage Ratio Framework and  Disclosure Requirements; abrufbar unter www.bis.org > Committees & associations >  Basel Committee on Banking Supervision > Publications   52 SR 211.423.4  53 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021    (AS 2020 3921).     Banken und Sparkassen   18 / 52   952.06   so ist davon auszugehen, dass die Gegenparteien oder die Schuldnerinnen und Schuld- ner die Option zum spätestmöglichen Zeitpunkt ausüben.   3 Besteht die Markterwartung von Gegenparteien oder Schuldnerinnen und Schuld- nern, dass die Bank namentlich aus Reputationsgründen Optionen auf Laufzeitverlän- gerung ausübt, so sind die Aktiva und Ausserbilanzpositionen der RSF-Kategorie zu- zuweisen, die der erwarteten verlängerten Restlaufzeit entspricht.    4 Bestehen Optionen auf vorzeitige Kündigung oder Rückzahlung, so ist davon aus- zugehen, dass die Bank, die Gegenparteien oder die Schuldnerinnen und Schuldner  sie nicht ausüben.   5 Bei Tilgungsdarlehen, Ratenkrediten und Annuitätendarlehen darf nur der Teil, der  innerhalb eines Jahres fällig wird, der RSF-Kategorie mit einer Restlaufzeit von we- niger als einem Jahr zugewiesen werden.   6 Kann ein Aktivum oder eine Ausserbilanzposition mehreren RSF-Kategorien zuge- ordnet werden, so ist die Kategorie mit dem höchsten RSF-Faktor massgebend.   Art. 17o54 Berechnung des Stichtags   1 Der für die Berechnung der NSFR massgebliche Stichtag ergibt sich aus den für die  Bank massgeblichen Rechnungslegungsvorschriften.    2 Erlauben die Rechnungslegungsvorschriften der Bank sowohl das Erfüllungstags-  als auch das Abschlusstagsprinzip, so kann die Bank das Erfüllungstagsprinzip auch  dann anwenden, wenn die Rechnungslegung nach dem Abschlusstagsprinzip erfolgt.   3 Der ASF-Faktor für die aus dem Abschlusstagsprinzip entstehenden Verbindlich- keiten ergibt sich aus Anhang 4 Ziffer 6.4, der RSF-Faktor für die daraus entstehenden  Forderungen aus Anhang 5 Ziffer 1.4.   Art. 17p55 Bestimmung voneinander abhängiger Verbindlichkeiten und  Forderungen   1 Die FINMA bestimmt die voneinander abhängigen Verbindlichkeiten und Forde- rungen, auf die ein ASF- und ein RSF-Faktor von 0 Prozent angewendet werden darf.  Sie berücksichtigt dabei die internationalen Entwicklungen.   2 Die Anwendung eines ASF- und eines RSF-Faktors von 0 Prozent ist nur zulässig,  wenn:   a. die einzelnen voneinander abhängigen Forderungen und Verbindlichkeiten  klar identifizierbar sind;   b. die Laufzeit und der Grundbetrag der voneinander abhängigen Verbindlich- keiten und Forderungen identisch sind;       54 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   55 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).     Liquiditätsverordnung   19 / 52   952.06   c. die aus der erhaltenen Finanzierung entstandene Verbindlichkeit mit der ent- sprechenden abhängigen Forderung übereinstimmt; und   d. die Gegenpartei einer Forderung nicht mit der Gegenpartei einer Verbindlich- keit identisch ist.   Art. 17q56 Finanzierungsnachweis   1 Die FINMA bestimmt Form und Inhalt der Formulare für den Nachweis der Erfül- lung der NSFR (Finanzierungsnachweis). Sie kann für Banken der Kategorien 4 und  5 nach Anhang 3 BankV57 Erleichterungen vorsehen.   2 Die Banken stützen sich für die Bewertung der im Finanzierungsnachweis aufge- führten Positionen auf den gemäss den Rechnungslegungsvorschriften erstellten Ab- schluss.   3 Nicht systemrelevante Banken reichen den Finanzierungsnachweis quartalsweise in- nert 60 Kalendertagen ab dem letzten Kalendertag des Quartals bei der SNB ein. Ban- ken der Kategorien 4 und 5 reichen ihn halbjährlich ein. Die FINMA kann einer Bank  auf Antrag in begründeten Fällen erlauben, diesen Nachweis in grösseren Zeitabstän- den einzureichen.   4 Systemrelevante Banken reichen den Finanzierungsnachweis monatlich innert  30 Kalendertagen ab dem letzten Kalendertag des Monats bei der SNB ein.   5 Die FINMA kann gesonderte Meldepflichten für Banken festsetzen, die sich nach  Artikel 14 Absatz 5 zu einem bedeutenden Teil über Niederlassungen im Ausland fi- nanzieren.   Art. 17r58 Gruppeninterne Finanzierungen    Die FINMA kann für Finanzierungen innerhalb derselben Finanzgruppe von den An- hängen 4 und 5 abweichende ASF-Faktoren und RSF-Faktoren festlegen, namentlich  wenn:   a. die gruppeninterne Gegenpartei selbst keine ausreichende stabile Finanzie- rung aufweist;    b. hierdurch nachteilige Effekte von Finanzierungen innerhalb derselben Finanz- gruppe durch die asymmetrische Behandlung von Transaktionen mit Laufzei- ten von bis zu sechs Monaten ausgeglichen werden; oder   c. es sich um gruppeninterne Eventualverpflichtungen aus Garantien entspre- chend Anhang 5 Ziffer 9.2 handelt.       56 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   57  SR 952.02  58 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021    (AS 2020 3921).     Banken und Sparkassen   20 / 52   952.06   Art. 17s59 Offenlegung   1 Die Banken informieren die Öffentlichkeit regelmässig in angemessener Weise über  ihre Finanzierungssituation und ihre NSFR.   2 Die FINMA regelt die Einzelheiten der Offenlegung. Sie bestimmt insbesondere,  welche NSFR-relevanten Informationen zusätzlich zur NSFR offenzulegen sind.   2b. Abschnitt:60   Vereinfachung für besonders liquide   und gut kapitalisierte Banken der Kategorien 4 und 5   Art. 17t   Banken der Kategorien 4 und 5 nach Anhang 3 BankV61, die nach Artikel 47a ERV62  von der Einhaltung der Bestimmungen über die erforderlichen Eigenmittel dispensiert  sind, sind auch von der Einhaltung der Bestimmungen über die Finanzierungsquote  nach den Artikeln 17f–17s befreit.   3. Abschnitt: Quantitative Anforderung für privilegierte Einlagen   Art. 1863   1 Die Banken melden der FINMA im Rahmen des allgemeinen Meldewesens die  Summe:   a.64 der per Abschluss des Geschäftsjahres in den Bilanzpositionen nach Anhang 1  Ziffern 2.3 und 2.7 BankV65 ausgewiesenen Einlagen;   b. der Einlagen nach Buchstabe a, die nach Artikel 37a BankG privilegiert sind;   c. der Einlagen nach Buchstabe b, die nach Artikel 37h BankG gesichert sind.   2 Die FINMA berechnet gestützt auf die nach Absatz 1 Buchstabe c gemeldeten An- gaben die Beitragsverpflichtungen der einzelnen Banken für die Einlagensicherung  nach Artikel 37h Absatz 3 Buchstabe b BankG und teilt diese den einzelnen Banken  mit.66       59 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   60 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   61  SR 952.02  62  SR 952.03  63 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 25. Juni 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015    (AS 2014 2321).  64 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018    (AS 2017 7635).  65 SR 952.02  66 Fassung gemäss Anhang Ziff. 3 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023    (AS 2022 804).     Liquiditätsverordnung   21 / 52   952.06   3 Bei der Berechnung der LCR berücksichtigen die Banken ihre jeweiligen Beitrags- verpflichtungen als «unwiderrufliche Einzahlungsverpflichtung zur Mittelbeschaf- fung gegenüber dem Träger der Einlagensicherung» nach Anhang 2 Ziffer 8.1.5.67   4 Die FINMA kann ausnahmsweise verlangen, dass einzelne Banken den nach Ab- satz 1 Buchstabe c zu meldenden Betrag in geeigneter Weise offenlegen, wenn dies  zum Schutz der nicht privilegierten Gläubigerinnen und Gläubiger als notwendig er- scheint.   4. Abschnitt:68 Beobachtungskennzahlen   Art. 18a   Die FINMA kann neben den Angaben zur LCR und zur NSFR Angaben zu weiteren  Beobachtungskennzahlen auf den Stufen Finanzgruppe und Einzelinstitut unter Be- rücksichtigung von Grösse sowie Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Ge- schäftsaktivitäten einer Bank erheben, sofern sie für die Umsetzung dieser Verord- nung erforderlich sind.   5. Abschnitt:69 Aufgaben der Prüfgesellschaft   Art. 18b   1 Die Prüfgesellschaft prüft gemäss den Vorgaben zum Prüfwesen, ob:   a. die qualitativen und quantitativen Anforderungen nach dieser Verordnung  und den Ausführungsbestimmungen der FINMA erfüllt sind; und   b. die Angaben des Liquiditätsnachweises, des Finanzierungsnachweises und,  sofern durch die FINMA gefordert, auch zu den Beobachtungskennzahlen  richtig sind.   2 Sie bestätigt das Prüfergebnis.       67 Fassung gemäss Anhang Ziff. 3 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   68 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   69 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).     Banken und Sparkassen   22 / 52   952.06   4. Kapitel: Besondere Bestimmungen für systemrelevante Banken   1. Abschnitt: Allgemeines   Art. 1970 Besondere Liquiditätsanforderungen   1 Systemrelevante Banken müssen zusätzlich zu den Anforderungen des 3. Kapitels  besondere Liquiditätsanforderungen erfüllen, um Liquiditätsrisiken abzudecken, die  durch die LCR nicht oder nicht ausreichend abgedeckt sind.   2 Die besonderen Liquiditätsanforderungen umfassen:   a. die Grundanforderungen;   b. die institutsspezifischen Zusatzanforderungen der FINMA.   Art. 2071 Konsolidierungskreis   1 Die besonderen Liquiditätsanforderungen sind auf Stufe Finanzgruppe, auf Stufe je- des nach dem BankG bewilligten Einzelinstituts und auf Stufe jedes nach dem FINIG  bewilligten Wertpapierhauses zu erfüllen von:   a. Einheiten, die systemrelevante Funktionen ausüben;   b. der obersten Einheit einer Finanzgruppe, sofern in ihren Konsolidierungskreis  eine Einheit nach Buchstabe a fällt;   c. Einheiten an der Spitze bedeutender untergeordneter Finanzgruppen, sofern  in ihren Konsolidierungskreis eine Einheit nach Buchstabe a fällt; und   d. Einheiten, die aufgrund ihrer zentralen Funktion oder ihrer relativen Grösse  für die Finanzgruppe bedeutend sind.   2 Die FINMA kann Einheiten, deren direkter Anteil an den inländischen systemrele- vanten Funktionen der Finanzgruppe insgesamt fünf Prozent nicht übersteigt oder  deren Bedeutung für die Fortführung der inländischen systemrelevanten Funktionen  der Finanzgruppe auf andere Weise gering ist, im Einzelfall ausnehmen.   Art. 20a72 Anrechenbare Vermögenswerte   1 Für die Erfüllung der besonderen Liquiditätsanforderungen anrechenbar sind  HQLA:   a.  die nicht zum Bestand an HQLA gehören, der für die Erfüllung der Anforde- rungen an die LCR benötigt wird; und   b.  über die die Bank zu jedem Zeitpunkt über einen Zeithorizont von 90 Kalen- dertagen (90-Tage-Horizont) verfügen kann.   2 Für die Anrechenbarkeit von Aktiva der Kategorien 2a und 2b gelten die Obergren- zen nach Artikel 15c Absatz 1 Buchstaben b und c. Die FINMA kann im Einzelfall  bestimmen, dass diese Aktiva auch über diese Obergrenzen hinaus angerechnet       70 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).  71 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).  72 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Liquiditätsverordnung   23 / 52   952.06   werden können. Sie berücksichtigt bei ihrem Entscheid das Risiko, das sich daraus  ergibt, dass diese Aktiva nicht sofort veräusserbar sind.   3 Eine ausdrückliche kantonale Staatsgarantie oder ein ähnlicher Mechanismus ist  anrechenbar, wenn die Garantie oder der Mechanismus:   a.73 nach Artikel 132b ERV74 zur Erfüllung der Anforderungen an die zusätzli- chen verlustabsorbierenden Mittel berücksichtigt wird; und   b. bei Inanspruchnahme im Krisenfall innert kurzer Frist zu einem anrechenba- ren Liquiditätszufluss führt; die FINMA entscheidet im Einzelfall, ob diese  Voraussetzung erfüllt ist.   4 Von der Summe gemäss folgender Berechnung sind 30 Prozent als Vermögenswert  anrechenbar, sofern die Summe positiv ist:   a. Hypothekarforderungen, die die Bank als Sicherheiten für den Bezug einer  ausserordentlichen Liquiditätshilfe der SNB bereithält und die die Anforde- rungen der SNB an solche Sicherheiten erfüllen;   b. abzüglich der von der SNB vorgegebenen Wertabschläge auf den Hypothe- karforderungen nach Buchstabe a;   c. abzüglich fünf Prozent des Gesamtengagements der Bank nach Artikel 46 Ab- satz 2 ERV.   5 HQLA, die nach Artikel 15c Absatz 8 nicht angerechnet werden, und weitere HQLA  nach den Absätzen 1 und 2 des vorliegenden Artikels, die eine Niederlassung oder  eine konsolidierte Einheit zur Erfüllung der lokalen Liquiditätsanforderungen hält,  dürfen so weit an den Bestand der anrechenbaren Vermögenswerte der Bank ange- rechnet werden, als diese Niederlassung oder Einheit zum Liquiditätsbedarf der Bank  beiträgt, der sich aus den besonderen Liquiditätsanforderungen ergibt.   6 Anrechenbare Vermögenswerte dürfen nicht gleichzeitig als Mittelzuflüsse ange- rechnet werden.   Art. 20b75 Erfüllung der besonderen Liquiditätsanforderungen   1 Die Bank erfüllt die Anforderungen nach diesem Kapitel, wenn:   a.  der tägliche Durchschnitt der anrechenbaren Vermögenswerte der gleitenden  Dreimonatsperiode, die mit dem Stichtag endet, jederzeit mindestens dem täg- lichen Durchschnitt des Liquiditätsbedarfs dieser Periode entspricht, der sich  aus den besonderen Liquiditätsanforderungen ergibt; und   b.  die anrechenbaren Vermögenswerte jederzeit mindestens 80 Prozent des  Liquiditätsbedarfs entsprechen, der sich aus den besonderen Liquiditätsanfor- derungen ergibt.        73 Fassung gemäss Anhang Ziff. 3 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft seit 1. Jan. 2023   (AS 2022 804).   74  SR 952.03  75 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Banken und Sparkassen   24 / 52   952.06   2 Die Bank muss die Anforderungen über sämtliche Währungen umgerechnet in  Schweizerfranken erfüllen.    2. Abschnitt:76 Grundanforderungen   Art. 21 Anforderungen   Die Grundanforderungen umfassen Anforderungen an den Liquiditätsbedarf aufgrund  von:   a. Risiken aus der Erneuerung von Krediten;   b. Risiken aus einer Anhäufung von Mittelabflüssen unmittelbar ab Kalendertag  31 (Klippenrisiken) und einem Stressszenario mit einem 90-Tage-Horizont.   Art. 22 Liquiditätsbedarf aufgrund von Risiken aus der Erneuerung  von Krediten   Systemrelevante Banken müssen für die ersten 30 Kalendertage des 90-Tage-Hori- zonts genügend anrechenbare Vermögenswerte halten, um den Liquiditätsbedarf auf- grund von Risiken aus der Erneuerung von Krediten zu decken. Für die Berechnung  des Liquiditätsbedarfs wird die Zuflussrate nach den Ziffern 5.1 und 5.2 von Anhang  3 auf 25 Prozent gesenkt.   Art. 23 Liquiditätsbedarf aufgrund von Klippenrisiken  und einem Stressszenario mit einem 90-Tage-Horizont   1 Systemrelevante Banken müssen genügend anrechenbare Vermögenswerte halten,  um die Nettomittelabflüsse zu decken, die für die folgenden Positionen zu erwarten  sind:   a. Sicht- und Termineinlagen mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist von  bis zu 30 Kalendertagen, die nicht in den ersten 30 Kalendertagen abgezogen  werden;   b. Positionen mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist von 31 bis zu 90 Ka- lendertagen.   2 Für die Positionen nach Absatz 1 Buchstabe a sind die Mittelabflüsse für die Kalen- dertage 31–90 wie folgt zu berechnen:   a. Für die Abflusskategorien 1.1, 1.2 und 2.1 nach Anhang 2 ist ein zusätzlicher  Abfluss in Höhe von 5 Prozent des für die LCR berechneten Volumens zu  berechnen.   b. Für die Abflusskategorien 2.2 und 2.4 nach Anhang 2 ist ein zusätzlicher  Abfluss in Höhe von 17 Prozent des für die LCR berechneten Volumens zu  berechnen.       76 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Liquiditätsverordnung   25 / 52   952.06   3 Für die Positionen nach Absatz 1 Buchstabe b ist für die Kalendertage 31–90 der  Nettomittelabfluss zu berechnen. Dabei sind die Positionen entsprechend ihrer Ab-  oder Zuflusskategorie mit den massgeblichen Ab- und Zuflussraten nach den Anhän- gen 6 und 7 zu gewichten.   Art. 24 Berücksichtigung liquiditätsgenerierender Massnahmen   Für die Erfüllung der Anforderungen nach Artikel 23 können die in Anhang 8 aufge- führten Wertpapiere zum aktuellen Marktwert, reduziert um den jeweiligen Wertab- schlag, angerechnet werden, sofern sie marktgängig und frei verfügbar sind. Eine  Anrechnung ist möglich bis zu einer Obergrenze von 30 Prozent der Summe der Net- tomittelabflüsse nach Artikel 23 Absätze 2 und 3.   2a. Abschnitt: Institutsspezifische Zusatzanforderungen77   Art. 2578 Zu- und Abschläge   1 Für Liquiditätsrisiken, die nicht oder nicht ausreichend durch das 3. Kapitel oder die  Artikel 21–23 abgedeckt sind, kann die FINMA in Abhängigkeit von den jeweiligen  Risiken institutsspezifische Zuschläge auf quantifizierte Liquiditätsanforderungen  festlegen. Insbesondere gilt dies für Liquiditätsrisiken, die aus folgenden Sachverhal- ten entstehen:   a. Bedarf an Innertagesliquidität;   b. Ersteinschusszahlungen (initial margins);   c. Margenanforderungen bei ausserbörslich gehandelten und über zentrale Ge- genparteien abgewickelten Wertpapierfinanzierungsgeschäften;   d. Rückkauf eigener Schuldinstrumente (debt buy-back);   e. wesentliche Finanzierung einer Gruppengesellschaft durch Tochtergesell- schaften;   f. nicht risikoproportionale Liquiditätsverteilung innerhalb der Finanzgruppe;   g. Liquiditätsbedarf für eine allfällige Sanierung oder Liquidation;   h. ungenügendes Risikomanagement in Bezug auf die Liquidität.   2 Systemrelevante Banken können bei der FINMA beantragen, dass zusätzlich zu  Artikel 24 weitere liquiditätsgenerierende Massnahmen berücksichtigt werden und  die daraus resultierende Liquidität in Form von Abschlägen angerechnet wird.    3 Die Abschläge können nicht höher als die Zuschläge sein. Sie können nicht auf  Liquiditätsrisiken nach Absatz 1 Buchstabe a angewendet werden.       77 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).  78 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Banken und Sparkassen   26 / 52   952.06   Art. 25a79 Verfahren zur Festlegung der Zu- und Abschläge   1 Die FINMA berücksichtigt bei der Festlegung der Zuschläge Schätzungen der sys- temrelevanten Banken zu den Liquiditätsrisiken nach Artikel 25 Absatz 1.   2 Banken, die bei der FINMA Abschläge beantragen, müssen die Realisierbarkeit der  liquiditätsgenerierenden Massnahmen nachweisen, insbesondere für den Fall einer  Krise, die eine Bank in eine Insolvenzgefahr nach Artikel 25 BankG führen kann.   3 Die Banken reichen der FINMA regelmässig die für die Beurteilung der Liquiditäts- risiken nach Artikel 25 Absatz 1 notwendige Dokumentation ein. Die FINMA legt die  Frequenz der Einreichung fest. Aktualisierungen sind ausserhalb der festgelegten Fre- quenz einzureichen, wenn Veränderungen eine Überarbeitung notwendig machen  oder wenn die FINMA dies verlangt.   3. Abschnitt: Weitere Bestimmungen   Art. 2680 Unterschreitung der besonderen Liquiditätsanforderungen   1 Eine Unterschreitung der besonderen Liquiditätsanforderungen ist unter ausseror- dentlichen Umständen zulässig. Die Banken müssen der FINMA unverzüglich Mel- dung erstatten, wenn eine Unterschreitung eintritt oder sich eine solche abzeichnet.   2 Die Bank muss bei der Unterschreitung aufzeigen, mit welchen Massnahmen und  innert welcher Frist die besonderen Liquiditätsanforderungen wieder erfüllt werden.  Die FINMA genehmigt die Frist. Sind die besonderen Liquiditätsanforderungen nach  Ablauf der Frist nicht erfüllt, so kann die FINMA die notwendigen Massnahmen an- ordnen.   Art. 2781   Art. 2882 Berichterstattungspflichten   1 Systemrelevante Banken müssen ihre Liquiditätssituation nach diesem Kapitel  monatlich ausweisen. Sie reichen dazu bei der SNB jeweils innert 15 Kalendertagen  ab dem letzten Kalendertag des Monats Angaben zur Liquiditätssituation der Einhei- ten nach Artikel 20 ein.   2 Die FINMA bestimmt die Form der Berichterstattung.       79 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).  80 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).  81 Aufgehoben durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, mit Wirkung seit 1. Juli 2022    (AS 2022 359).  82 Fassung gemäss Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Liquiditätsverordnung   27 / 52   952.06   Art. 28a83   Art. 29 Aufgaben der Prüfgesellschaft   Die Prüfgesellschaft bestätigt gemäss den Vorgaben zum Prüfwesen die Berichterstat- tung zu den quantitativen Liquiditätsanforderungen systemrelevanter Banken und zu  deren Einhaltung.   5. Kapitel: Beizug der SNB   Art. 30   Die FINMA zieht die SNB beim Vollzug dieser Verordnung beratend bei.   6. Kapitel: Übergangs- und Schlussbestimmungen   Art. 3184   Art. 31a85   Art. 31b86   Art. 31c87 Übergangsbestimmungen zur Änderung vom 3. Juni 2022   1 Die Anforderungen nach dem 4. Kapitel in der Fassung der Änderung vom 3. Juni  2022 sind spätestens achtzehn Monate nach dem Inkrafttreten der Änderung vom  3. Juni 2022 zu erfüllen. Bis zum Zeitpunkt, in dem diese Anforderungen erfüllt wer- den, sind die Liquiditätsanforderungen massgebend, die die FINMA im Rahmen der  Aufsicht festgelegt hat.   2 Die Berichterstattungspflicht nach Artikel 28 beginnt drei Monate nach dem Inkraft- treten der Änderung vom 3. Juni 2022.    3 Das Eidgenössische Finanzdepartement prüft spätestens drei Jahre nach Ablauf der  Übergangsfrist gemäss Absatz 1, ob die Bestimmungen der Änderung vom 3. Juni  2022 der Zweckbestimmung nach Artikel 7 Absatz 2 BankG und den besonderen       83 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017 (AS 2017 7635). Aufgehoben durch  Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, mit Wirkung seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).   84 Aufgehoben durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, mit Wirkung seit 1. Juli 2022   (AS 2022 359).   85 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 25. Juni 2014 (AS 2014 2321). Aufgehoben durch   Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, mit Wirkung seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).   86 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 11. Sept. 2020 (AS 2020 3921). Aufgehoben durch An- hang Ziff. 3 der V vom 23. Nov. 2022, mit Wirkung seit 1. Jan. 2023 (AS 2022 804).   87 Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Banken und Sparkassen   28 / 52   952.06   Anforderungen nach Artikel 9 BankG gerecht werden. Es erstattet dem Bundesrat  darüber Bericht und zeigt den allfälligen regulatorischen Anpassungsbedarf auf.   Art. 32 Änderung bisherigen Rechts   …88   Art. 33 Inkrafttreten   1 Diese Verordnung tritt unter Vorbehalt der Absätze 2 und 3 am 1. Januar 2013 in  Kraft.   2 Die Bestimmungen der Artikel 5–10 treten für die nicht systemrelevanten Banken  am 1. Januar 2014 in Kraft.   3 Die Bestimmungen des 4. Kapitels treten am fünfzehnten Tag des der Genehmigung  durch die Bundesversammlung folgenden Monats in Kraft.       88 Die Änderung kann unter AS 2012 7251 konsultiert werden.     Liquiditätsverordnung   29 / 52   952.06   Anhang 189  (Art. 15a Abs. 2 Bst. c und 15b Abs. 2 Bst. b)   Finanzinstitut   A.  Als Finanzinstitut gelten Unternehmen, die eine oder mehrere der untenstehenden  Dienstleistungen in folgenden Bereichen erbringen:   1. Versicherungsdienstleistungen und versicherungsbezogene Dienstleistungen   1.1 Direktversicherung (einschliesslich Mitversicherung)  1.1.1 Lebensversicherung  1.1.2 Nichtlebensversicherung   1.2 Rückversicherung und Retrozession   2. Bank- und sonstige Finanzdienstleistungen   2.1 Annahme von Einlagen und sonstigen rückzahlbaren Geldern von Kun- dinnen und Kunden   2.2 Gewährung von Krediten aller Art, einschliesslich Konsumkredite, Hy- pothekarkredite, Factoring und Finanzierungen von Handelsgeschäften   2.3 Finanzierungsleasing   2.4 sämtliche Zahlungs- und Überweisungsdienstleistungen, einschliesslich  Kreditkarten, Charge Cards, Debitkarten, Reiseschecks und Bank- schecks   2.5 Bürgschaften und Kreditzusagen   2.6 Handel auf eigene oder auf Kundenrechnung an Börsen, auf OTC- Märkten oder in anderer Form mit  2.6.1 Geldmarkttiteln (einschliesslich Schecks, Wechseln, Einlagenzer   tifikaten)  2.6.2 Fremdwährungen  2.6.3 derivativen Instrumenten einschliesslich Futures und Optionen  2.6.4 Wechselkurs- und Zinsinstrumenten einschliesslich Swaps und    Forward Rate Agreements  2.6.5 übertragbaren Wertpapieren  2.6.6 sonstigen handelbaren Instrumenten und Finanzanlagen, ein   schliesslich Edelmetalle   2.7 Beteiligung an der Emission von Wertpapieren aller Art und Erbringung  von Dienstleistungen im Zusammenhang mit solchen Emissionen;   2.8 Tätigkeiten als Finanzmakler   2.9 Wertpapieraufbewahrung und -verwaltung; oder   2.10 Private Equity und ähnliche Vehikel mit dem Ziel des Erwerbs von Be- teiligungen.       89 Eingefügt durch Ziff. II der V vom 25. Juni 2014, in Kraft seit 1. Jan. 2015   (AS 2014 2321).     Banken und Sparkassen   30 / 52   952.06   B.  Als Finanzinstitut gelten auch Holdingstrukturen, in denen Anbieter von Dienst- leistungen nach Buchstabe A konsolidiert werden.   C.  Nicht als Finanzinstitut gelten Finanzierungstöchter von Nicht-Finanzinstituten,  die über keine Bankenbewilligung verfügen und die eine oder mehrere der oben ge- nannten Tätigkeiten ausschliesslich für Konzerngesellschaften erbringen.        Liquiditätsverordnung   31 / 52   952.06   Anhang 290  (Art. 16 Abs. 3)   Mittelabflüsse und Abflussraten   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   1. Einlagen von Privatkundinnen und Privatkunden     1.1 Einlagen von Privatkundinnen und Privatkunden   umfassen alle Sicht- und Termineinlagen mit einer   Restlaufzeit oder Kündigungsfrist von bis zu 30   Kalendertagen. Termineinlagen mit einer Restlaufzeit  von mehr als 30 Kalendertagen sind nicht zu   berücksichtigen       1.1.1 Stabile Einlagen  5   1.1.2 Weniger stabile Einlagen  10   1.2 Einlagen von Privatkundinnen und Privatkunden grösser  als 1.5 Mio. Schweizerfranken. Diese umfassen alle  Sicht- und Termineinlagen mit einer Restlaufzeit oder  Kündigungsfrist von bis zu 30 Kalendertagen    20   2. Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden be- reitgestellte Finanzmittel       2.1 Sicht- und Termineinlagen von Kleinunternehmen mit  einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist von bis zu   30 Kalendertagen        2.1.1 Stabile Einlagen  5   2.1.2 Weniger stabile Einlagen  10   2.2 Operative Einlagen im Zusammenhang mit Clearing-,  Depot-, und Cash-Management-Dienstleistungen        2.2.1 Operative Einlagen aller Gegenparteien, die   vollständig durch die Einlagensicherung gedeckt  sind    5   2.2.2 Operative Einlagen aller Gegenparteien, die nicht  vollständig durch die Einlagensicherung gedeckt  sind    25   2.3 Anrechenbare Einlagen beim Zentralinstitut von   Mitgliedern eines Finanzverbundes    25       90 Eingefügt durch Ziff. II der V vom 25. Juni 2014 (AS 2014 2321). Bereinigt gemäss   Ziff. II der V vom 22. Nov. 2017 (AS 2017 7635), Ziff. II Abs. 1 der V vom   11. Sept. 2020 (AS 2020 3921) und Anhang Ziff. 3 der V vom 23. Nov. 2022, in Kraft  seit 1. Jan. 2023 (AS 2022 804).     Banken und Sparkassen   32 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   2.4 Einlagen von Nicht-Finanzinstituten,   Zentralregierungen, Zentralbanken, untergeordneten Ge- bietskörperschaften und sonstigen öffentlich-rechtlichen  Körperschaften und multilateralen   Entwicklungsbanken, wenn:       2.4.1 die gesamten Einlagen vollständig durch die   Einlagensicherung gedeckt sind    20   2.4.2 die gesamten Einlagen nicht vollständig durch die  Einlagensicherung gedeckt sind    40   2.4.3 diese von Freizügigkeits-, Bank-, oder   Anlagestiftungen angelegt werden, welche   Einlagen aus Freizügigkeitskonten und Einlagen  aus der gebundenen Selbstvorsorge bündeln    40   2.5 Sicht- und Termineinlagen von Finanzinstituten gemäss  Anhang 1 einschliesslich von mit ihnen verbundener Ge- sellschaften, von allen anderen juristischen Personen  und Geschäftskunden wie Pensionskassen mit einer  Restlaufzeit oder Kündigungsfrist von bis zu   30 Kalendertagen    100   2.6 Unbesicherte Schuldverschreibungen   100   2.7 Zusätzliche notwendige Einlagen in Zentralbankreserven  100   3. Besicherte Transaktionen und Sicherheitenswaps, die  innert 30 Kalendertagen fällig werden, und bei denen  die Sicherheiten nicht zur Deckung von Short-Positi- onen verwendet werden       3.1 Besicherte Finanzierungsgeschäfte mit der SNB, die  durch Aktiva der Kategorie 2b oder Aktiva, die nicht  HQLA sind («Nicht-HQLA»), besichert sind, und Si- cherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der glei- chen Kategorie beinhalten und nicht glattgestellt werden    0   3.2 Besicherte Finanzierungsgeschäfte, die durch Aktiva der  Kategorie 2b oder Nicht-HQLA besichert sind und deren  Gegenpartei:       – die eigene Zentralregierung oder multilaterale Ent- wicklungsbanken sind; oder       – inländische untergeordnete Gebietskörperschaften  oder sonstige öffentlich-rechtliche Körperschaften  mit einem Risikogewicht von höchstens   20 Prozent sind    25   3.3 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der  Kategorie 2b gegen Aktiva der Kategorie 2a beinhalten    35     Liquiditätsverordnung   33 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   3.4 Besicherte Finanzierungsgeschäfte, die durch Aktiva der  Kategorie 2b besichert sind und die nicht mit der   eigenen Zentralregierung, multilateralen Entwicklungs- banken oder inländischen, öffentlich-rechtlichen   Körperschaften mit einem Risikogewicht von höchstens  20 Prozent als Gegenpartei abgeschlossen wurden    50   3.5 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der  Kategorie 2b gegen Aktiva der Kategorie 1 respektive  Nicht-HQLA gegen Aktiva der Kategorie 2b beinhalten    50   3.6 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Nicht-HQLA  gegen Aktiva der Kategorie 2a beinhalten    85   3.7 Alle übrigen besicherten Finanzierungsgeschäfte, die  durch Nicht-HQLA besichert sind und Sicherheitens- waps, die den Austausch von Nicht-HQLA gegen Aktiva  der Kategorie 1 beinhalten    100   4. Sicherheitenswaps, wenn die Sicherheiten zur   Deckung von Short-Positionen verwendet werden       4.1 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der  gleichen Kategorie beinhalten    0   4.2 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der  Kategorie 2a gegen Aktiva der Kategorie 1 beinhalten    15   4.3 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der  Kategorie 2b gegen Aktiva der Kategorie 2a beinhalten    35   4.4 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der  Kategorie 2b gegen Aktiva der Kategorie 1 oder Nicht- HQLA gegen Aktiva der Kategorie 2b beinhalten    50   4.5 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Nicht-HQLA  gegen Aktiva der Kategorie 2a beinhalten    85   4.6 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Nicht-HQLA  gegen Aktiva der Kategorie 1 beinhalten    100   5. Derivatgeschäfte und andere Transaktionen     5.1 Nettomittelabfluss aus Derivatgeschäften   100   5.2 Erhöhter Liquiditätsbedarf im Zusammenhang mit Ra- ting-Schwellenwerten in Finanzierungs- und Derivatge- schäften und anderen Transaktionen    100     Banken und Sparkassen   34 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   5.3 Erhöhter Liquiditätsbedarf aufgrund überschüssiger Si- cherheiten, die von einer Bank im Zusammenhang mit  Derivatgeschäften und anderen Transaktionen gehalten  werden und die von der Gegenpartei vertraglich jeder- zeit zurückgerufen werden können    100   5.4 Erhöhter Liquiditätsbedarf im Zusammenhang mit Si- cherheiten für Derivatgeschäfte und anderen Transaktio- nen, die von der meldepflichtigen Bank vertraglich ge- schuldet sind    100   5.5 Erhöhter Liquiditätsbedarf im Zusammenhang mit Deri- vatgeschäften und anderen Transaktionen, die eine Sub- stitution der Sicherheiten durch die Gegenpartei mit Ak- tiva erlauben, die Nicht-HQLA sind    100   5.6 Erhöhter Liquiditätsbedarf aufgrund von Marktwertver- änderungen bei Derivatgeschäften und anderen Transak- tionen    100 % des gröss- ten absoluten Net- tomittelflusses  von Sicherheiten  innert 30 Kalen- dertagen der letz- ten 24 Monate  oder 100 % nach  internem Model- lansatz   5.7 Erhöhter Liquiditätsbedarf aufgrund von Bewertungsän- derungen auf für Derivatgeschäfte und andere Transakti- onen gestellte Sicherheiten, welche nicht Aktiva der Ka- tegorie 1 sind    20   6. Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten bei   forderungsunterlegten Wertpapieren (Asset-Backed  Securities, ABS), gedeckten Schuldverschreibungen  und sonstigen strukturierten Finanzierungsinstru- menten (dies gilt für alle innert 30 Kalendertagen fällig  werden den Beträge und zurückgegebenen   Vermögenswerte)    100   7. Verlust von Finanzierungsmöglichkeiten aus   forderungsbesicherten Geldmarktpapieren (Asset  Backed Commercial Papers, ABCP), Zweckgesell- schaften (Conduits), Wertpapierfinanzierungs-vehi- keln (Securities Investment Vehicles) und anderen   ähnlichen Finanzierungsfazilitäten       7.1 Innert 30 Kalendertagen fällig werdende Beträge  100     Liquiditätsverordnung   35 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   7.2 Andere mögliche Verluste der Finanzierungsmöglichkeit  100   7.3 Eingebettete Optionen in Finanzierungsvereinbarungen,  die die Rückgabe von Forderungen oder eine potenzielle  Liquiditätsunterstützung innert 30 Tagen vorsehen    100   8. Kredit- und Liquiditätsfazilitäten      8.1 Nicht beanspruchter Teil bedingt widerruflicher und un- widerruflicher Kredit- und Liquiditätsfazilitäten sowie  synthetisch konstruierter, vergleichbarer Transaktionen:       8.1.1 gegenüber Privatkundinnen und Privatkunden und  Kleinunternehmen    5   8.1.2 gegenüber Nicht-Finanzinstituten, Zentralregierun- gen, Zentralbanken, untergeordneten Gebietskör- perschaften und sonstigen öffentlich-rechtlichen  Körperschaften und multilateralen Entwicklungs- banken       8.1.2.1 Kreditfazilitäten  10  8.1.2.2 Liquiditätsfazilitäten  30   8.1.3 gegenüber Banken, die der Aufsicht der FINMA  oder einer ausländischen LCR-Regulierung unter- stehen    40   8.1.4 gegenüber allen übrigen Finanzinstituten nach An- hang 1 (einschliesslich ausländischer Banken,  wenn diese keiner ausländischen LCR- Regulierung unterstehen, Wertpapierhäuser, Versi- cherungen, Treuhandfirmen sowie Begünstigte)       8.1.4.1 Kreditfazilitäten  40  8.1.4.2 Liquiditätsfazilitäten  100   8.1.5 gegenüber dem Träger der Einlagensicherung  in Form einer unwiderruflichen Einzahlungs- verpflichtung zur Mittelbeschaffung    10   8.1.6 gegenüber allen anderen juristischen Personen und  Geschäftskunden einschliesslich mit Finanzinstitu- ten verbundener Gesellschaften    100   8.2 Verbindlichkeiten aus unbedingt widerrufbaren, nicht  beanspruchten und nicht fest zugesagten Kredit- und   Liquiditätsfazilitäten    0     Banken und Sparkassen   36 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   9. Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereit- stellung wie Garantien und Akkreditive       9.1 Handelsfinanzierung (vergangenheitsbezogener Ansatz)  100 Prozent des  durchschnittlichen  Nettomittelabflus- ses über das ge- samte Portfolio in- nert 30  Kalendertagen der  letzten 24 Monate  oder 5 Prozent des  ausstehenden No- minalbetrags   9.2 Garantien und Akkreditive, die nicht mit Handelsfinan- zierungen zusammenhängen (vergangenheitsbezogener  Ansatz)    100 Prozent des  durchschnittlichen  Nettomittelabflus- ses über das ge- samte Portfolio in- nert 30  Kalendertagen der  letzten 24 Monate  oder 5 Prozent des  ausstehenden No- minalbetrags   9.3 Nicht vertragliche Verpflichtungen wie:     9.3.1 Potenzielle Liquiditätsziehungen aus Joint   Ventures oder Minderheitsbeteiligungen an Unter- nehmen    0   9.3.2 Potenzielles Ersuchen um Rückkauf von Schuldti- teln der Bank selbst    0   9.3.3 Potenzielles Ersuchen um Rückkauf von Schuldti- teln von mit der Bank verbundenen Zweckgesell- schaften, Wertpapierfinanzierungsvehikeln und  von ähnlichen Finanzierungsfazilitäten, welche  aufgrund ihrer Strukturierung ein Liquiditätsrisiko  auf die Bank transferieren    20 Prozent des  Betrages der nach  30 Kalendertagen  an Finanzierung  fällig wird   9.3.4 Strukturierte Produkte sowie synthetisch konstru- ierte, vergleichbare Produkte mit besonderen Li- quiditätsanforderungen, insbesondere Produkte,  für die die Bank zusagt, für gute Marktgängigkeit  zu sorgen. Ausgeschlossen sind Produkte, die  kein Funding der Bank generieren und liquiditäts- neutral reduziert werden können    5 Prozent des  Emissionsvolu- mens     Liquiditätsverordnung   37 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   9.3.5 Verwaltete Geldmarktfonds, die mit dem Ziel be- wirtschaftet werden, einen stabilen Wert beizube- halten, wie Constant-Net-Asset-Value-Geldmarkt- fonds    5 Prozent des  Emissionsvolu- mens   9.3.6 Andere nicht vertragliche Verpflichtungen  0   10. Potenzielles Ersuchen um Rückkauf von emittierten  Schuldtiteln der Bank selbst mit (Rest-)Laufzeiten  von mehr als 30 Tagen über verbundene Wertpapier- händler oder Market Maker    0   11. Short-Positionen von Kundinnen und Kunden, ge- deckt durch Sicherheiten anderer Kundinnen und  Kunden, die nicht HQLA sind     50   12. Short-Positionen der Bank gedeckt durch besicherte  Finanzierungsgeschäfte    0   13. Sonstige vertragliche Mittelabflüsse innert 30 Tagen  (wie Abflüsse zur Deckung von ungedeckten Wertpa- pierfinanzierungen, ungedeckten Short-Positionen,  Dividenden oder vertraglichen Zinszahlungen)    100   14. Vertragliche Verpflichtungen, Kreditausleihungen zu  erneuern («Rollover»), wenn diese vertraglichen Ver- pflichtungen nicht bereits in anderen Abflusskatego- rien erfasst sind:              Banken und Sparkassen   38 / 52   952.06   Abflusskategorien  Abflussrate  (in Prozent)   14.1 gegenüber Privatkundinnen und Privatkunden, Kleinun- ternehmen, Nichtfinanzunternehmen und anderen juristi- schen Personen einschliesslich mit Finanzinstituten ver- bundener Gesellschaften    100 Prozent, wenn  die Differenz zwi- schen den Abflüs- sen nach 14.1 und  der Hälfte der Zu- flüsse gemäss An- hang 3, Ziffer 5.1  und 5.2. positiv  ist.   0 Prozent, wenn  die Differenz zwi- schen den Abflüs- sen nach 14.1 und  der Hälfte der Zu- flüsse gemäss An- hang 3, Ziffer 5.1  und 5.2. negativ  ist.   14.2 gegenüber Finanzinstituten  100   15. Gruppeninterne Mittelabflüsse   (nur für Einzelinstitut)      100     Liquiditätsverordnung   39 / 52   952.06   Anhang 391  (Art. 16 Abs. 5)   Mittelzuflüsse und Zuflussraten   Zuflusskategorien  Zuflussrate  (in Prozent)   1. Innert 30 Kalendertagen fällig werdende besicherte   Finanzierungsgeschäfte, die durch Sicherheiten nach den   Ziffern 1.1−1.6 gedeckt sind, und Sicherheitenswaps, wenn   deren Sicherheiten nicht zur Deckung von Short-Positionen  verwendet werden       1.1 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der gleichen  Kategorie beinhalten und nicht glattgestellt werden    0   1.2 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der Katego- rie 2a gegen Aktiva der Kategorie 2b beinhalten    35   1.3 Besicherte Finanzierungsgeschäfte, die durch Aktiva der Katego- rie 2b besichert sind, und Sicherheitenswaps, die den Austausch  von Aktiva der Kategorie 1 gegen Aktiva der Kategorie 2b oder  den Austausch von Aktiva der Kategorie 2b gegen Nicht-HQLA  beinhalten    50   1.4 Durch Sicherheiten, die Nicht-HQLA sind, gedeckte Margenkre- dite    50   1.5 Sicherheitenswaps, die den Austausch von Aktiva der Katego- rie 2a gegen Nicht-HQLA beinhalten    85   1.6 Alle übrigen besicherten Finanzierungsgeschäfte, die durch  Nicht-HQLA besichert sind, und Sicherheitenswaps, die den  Austausch von Kategorie 1 Aktiva gegen Nicht-HQLA beinhal- ten    100       91 Eingefügt durch Ziff. II der V vom 25. Juni 2014 (AS 2014 2321). Bereinigt gemäss   Ziff. II der V vom 22. Nov. 2017 (AS 2017 7635) und Ziff. II Abs. 1 der V vom   11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021 (AS 2020 3921).     Banken und Sparkassen   40 / 52   952.06   Zuflusskategorien  Zuflussrate  (in Prozent)   2. Innert 30 Kalendertagen fällig werdende, besicherte Finan- zierungsgeschäfte, Margenkredite und Sicherheitenswaps,  wenn die Sicherheiten zur Deckung von Short Positionen ver- wendet werden    0   3. Der berichtenden Bank gewährte Kredit- und Liquiditätsfa- zilitäten    0   4. Operative Einlagen bei anderen Finanzinstituten (einschliess- lich Einlagen beim Zentralinstitut eines Finanzverbundes)    0   5. Sonstige Zuflüsse nach Gegenpartei     5.1 Vertragliche Forderungen gegenüber Privatkundinnen und Pri- vatkunden und Kleinunternehmen      50   5.2 Vertragliche Forderungen gegenüber Nicht-Finanzinstituten  und allen anderen juristischen Personen aus anderen Geschäften  als den in den obigen Zuflusskategorien aufgeführten      50   5.3 Vertragliche Forderungen gegenüber Finanzinstituten und Zent- ralbanken aus anderen Geschäften als den in den obigen Zufluss- kategorien aufgeführten    100   6. Sonstige vertragliche Mittelzuflüsse innert 30 Kalendertagen     6.1 Nettomittelzufluss aus Derivatgeschäften  100   6.2 Vertragliche Zuflüsse aus innert 30 Kalendertagen fällig werden- den Wertpapieren, die nicht HQLA sind und die an keiner ande- ren Stelle bereits berücksichtigt wurden    100   6.3 Vertraglich vereinbarte, unwiderrufliche und nicht bereits an an- derer Stelle berücksichtigte Mittelzuflüsse innert der nächs- ten 30 Tage    100   7. Gruppeninterne Mittelzuflüsse innert 30 Kalendertagen  (nur für Einzelinstitut)    100      Liquiditätsverordnung   41 / 52   952.06   Anhang 492  (Art. 17k)   Gewichtungsfaktoren der verfügbaren stabilen Finanzierung  (ASF)   ASF-Kategorien Gewichtungs- faktor  (in Prozent)       1.1 Gesamtsumme aus hartem und zusätzlichem Kernkapital sowie  aus Ergänzungskapital entsprechend den anrechenbaren Eigenmit- teln nach den Artikeln 21–30 ERV93, vor Anwendung der Korrektu- ren nach den Artikeln 31–40 ERV und ohne den Anteil derjenigen  Kapitalinstrumente des Ergänzungskapitals, deren Restlaufzeit kür- zer als ein Jahr ist    100   1.2 Eigenkapitalinstrumente, die nicht unter die ASF-Kategorie 1.1 fal- len, mit einer effektiven Restlaufzeit entsprechend den Bestimmun- gen von Artikel 17l von einem Jahr oder mehr   100   1.3 Verbindlichkeiten inklusive Termineinlagen sowie Aufnahmen besi- cherter und unbesicherter Mittel mit einer effektiven Restlaufzeit  von einem Jahr oder mehr   100   1.4 Latente Steuerverbindlichkeiten (deferred tax liabilities),  wenn das nächstmögliche Datum, an dem eine solche Verbindlich- keit fällig werden könnte, ein Jahr oder mehr in der Zukunft liegt.   100   1.5 Instrumente aus Minderheitsanteilen (minority interests) mit einer  effektiven Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr   100       2 Stabile Sichteinlagen und Termineinlagen von Privatkundinnen  und -kunden sowie Kleinunternehmen mit einer Restlaufzeit  von weniger als einem Jahr    95       3 Weniger stabile Sichteinlagen und Termineinlagen von Privatkun- dinnen und -kunden sowie Kleinunternehmen mit einer Restlaufzeit  von weniger als einem Jahr   90       4 Einlagen von Banken aus einem genossenschaftlichen Finanzver- bund bei ihrem Zentralinstitut, die sich aufgrund gemeinsamer Auf- gabenerfüllung und gesetzlicher, statutarischer oder vertraglicher  Bedingungen ergeben   85           92 Eingefügt durch Ziff. II Abs. 2 der V vom 11. Sept. 2020, in Kraft seit 1. Juli 2021   (AS 2020 3921).   93  SR 952.03     Banken und Sparkassen   42 / 52   952.06   ASF-Kategorien Gewichtungs- faktor  (in Prozent)       5.1  Einlagen von Zentralregierungen, untergeordneten Gebietskörper- schaften und sonstigen öffentlich-rechtlichen Körperschaften, multi- lateralen Entwicklungsbanken, nationalen Entwicklungsbanken so- wie Nicht-Finanzinstituten sowie Aufnahmen unbesicherter und  besicherter Mittel bei diesen Institutionen, mit einer Restlaufzeit von  weniger als einem Jahr    50   5.2  Operative Einlagen 50   5.3  Alle übrigen Einlagen sowie Aufnahmen unbesicherter und besi- cherter Mittel, die nicht in den vorstehenden ASF-Kategorien ent- halten sind, mit einer Restlaufzeit von mindestens sechs Mona- ten und weniger als einem Jahr, einschliesslich Einlagen von  Zentralbanken und Finanzinstituten und Mittelaufnahmen   bei diesen   50   5.4 Latente Steuerverbindlichkeiten (deferred tax liabilities), wenn  das nächstmögliche Datum, an dem eine solche Verbindlichkeit fäl- lig werden könnte, mindestens sechs Monate und weniger als  ein Jahr in der Zukunft liegt   50   5.5 Instrumente aus Minderheitsanteilen (minority interests) mit einer  effektiven Restlaufzeit von mindestens sechs Monaten und weniger  als einem Jahr   50       6.1 Alle Verbindlichkeiten und Eigenkapitalinstrumente mit einer Rest- laufzeit von weniger als sechs Monaten, die nicht in den vorstehen- den ASF-Kategorien enthalten sind, einschliesslich Einlagen von  Zentralbanken und Finanzinstituten sowie Aufnahmen unbesicherter  und besicherter Mittel bei diesen   0   6.2 Verbindlichkeiten ohne feste Laufzeit einschliesslich latenter Steu- erverbindlichkeiten (deferred tax liabilities), wenn das nächstmögli- che Datum, an dem eine solche Verbindlichkeit fällig werden  könnte, weniger als sechs Monate in der Zukunft liegt, und Instru- mente aus Minderheitsanteilen (minority interests) mit einer effekti- ven Restlaufzeit von weniger als sechs Monaten    0   6.3 Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften nach Artikel 17j Ab- sätze 1 und 4 abzüglich Forderungen aus Derivatgeschäften nach  Artikel 17j Absätze 2 und 5, wenn die Verbindlichkeiten aus Deri- vatgeschäften grösser sind als die Forderungen aus Derivatgeschäf- ten    0   6.4 Verbindlichkeiten aus einem nach dem Abschlusstagsprinzip ver- buchten Kauf (trade date payables) von Finanzinstrumenten, Devi- sen und Rohstoffen:   0     Liquiditätsverordnung   43 / 52   952.06   ASF-Kategorien Gewichtungs- faktor  (in Prozent)       a. die innerhalb der standardmässigen Erfüllungsfrist oder  des für die jeweilige Transaktion handelsüblichen Zeitraums er- füllt werden; oder   b. bei deren Nichterfüllung zu erwarten ist, dass die Erfüllung  noch erfolgt.      6.5 Bei Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften die erhaltenen Sicher- heiten aus Ersteinschuss- und Nachschusszahlungen, die nicht  mit Forderungen aus Derivatgeschäften verrechnet werden dürfen   0   6.6 Verbindlichkeiten, die nach Artikel 17p von Forderungen abhängig  sind   0          Banken und Sparkassen   44 / 52   952.06   Anhang 594  (Art. 17m)     Gewichtungsfaktoren der erforderlichen stabilen Finanzierung (RSF)    RSF-Kategorien Gewichtungs-  faktor (in %)       1.1 Unmittelbar verfügbare Münzen und Banknoten 0   1.2 Zentralbankguthaben einschliesslich: 0   a. der Mindestreserve, wenn die Regelung der betreffenden Zent- ralbank keine Haltung über einen längerfristigen Zeitraum ver- langt;   b. der Überschussreserve; und   c. der Guthaben auf Girokonten bei der Zentralbank, die aus Repo- Geschäften resultieren.   1.3 Alle übrigen Forderungen gegenüber Zentralbanken mit einer Rest- laufzeit von weniger als sechs Monaten, insbesondere Forderungen  aus Schuldverschreibungen, die von Zentralbanken emittiert wurden   0   1.4 Forderungen aufgrund eines nach dem Abschlusstagsprinzip ver- buchten Verkaufs (trade date receivables) von Finanzinstrumenten,  Devisen und Rohstoffen:   0   a. die innerhalb des standardmässigen Erfüllungszeitraums oder  des für die jeweilige Transaktion handelsüblichen Zeitraums er- füllt werden; oder      b. bei deren Nichterfüllung zu erwarten ist, dass die Erfüllung  noch erfolgt.      1.5 Forderungen, die nach Artikel 17p von Verbindlichkeiten abhängig  sind   0   1.6 Lastenfreie Aktiva der Kategorie 1 nach Artikel 15a, sofern  sie nicht unter die RSF-Kategorien 1.1–1.3 fallen   0   1.7 Weniger als sechs Monate belastete Aktiva der Kategorie 1 nach Ar- tikel 15a   0   1.8 Belastete Aktiva der Kategorie 1 nach Artikel 15a im Zusammen- hang mit liquiditätszuführenden Operationen von Zentralbanken  (aus Sicht der Zentralbank)   0   1.9 Unbedingt widerrufliche Kredit- und Liquiditätsfazilitäten für alle  Kundinnen und Kunden   0               94 Eingefügt durch Ziff. II Abs. 2 der V vom 11. Sept. 2020 (AS 2020 3921). Bereinigt ge- mäss Ziff. II der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Liquiditätsverordnung   45 / 52   952.06   RSF-Kategorien Gewichtungs- faktor (in %)       2 Unter Vorbehalt der RSF-Kategorie 3.4 lastenfreie und für weni- ger als sechs Monate belastete Einlagen bei Finanzinstituten sowie  Ausleihungen an diese mit einer Restlaufzeit von weniger als sechs  Monaten, wenn:   10   a. die Einlagen sowie die Ausleihungen mit Aktiva der Katego- rie 1 nach Artikel 15a oder Kategorie 2a nach Artikel 15b besi- chert sind; und      b. die Bank die erhaltenen Sicherheiten während der gesamten  Laufzeit der Einlage oder der Ausleihung frei weiter verpfän- den kann (rehypothecation).          3.1 Lastenfreie Aktiva der Kategorie 2a nach Artikel 15b Absätze 1–4 15   3.2 Für weniger als sechs Monate belastete Aktiva der Kategorie 2a  nach Artikel 15b Absätze 1–4   15   3.3 Belastete Aktiva der Kategorie 2a nach Artikel 15b im Zusammen- hang mit liquiditätszuführenden Operationen von Zentralbanken  (aus Sicht der Zentralbank)   15   3.4 Unter Vorbehalt der RSF-Kategorien 4.4 und 6.6 alle übrigen lasten- freien und für weniger als sechs Monate belasteten Einlagen bei Fi- nanzinstituten sowie Ausleihungen an diese mit einer Restlaufzeit  von weniger als sechs Monaten, die nicht unter die RSF-Kategorie 2  fallen    15       4.1  Lastenfreie und für weniger als sechs Monate belastete Aktiva  der Kategorie 2b nach Artikel 15b Absätze 5 und 6   50   4.2  Aktiva, die für mindestens sechs Monate und weniger als ein Jahr  belastet sind und einen RSF-Faktor von 50 % oder weniger zuge- wiesen bekämen, wenn sie lastenfrei wären   50   4.3 Sämtliche Einlagen bei Finanzinstituten, Ausleihungen an diese so- wie Forderungen gegenüber Zentralbanken mit einer Restlaufzeit  von mindestens sechs Monaten und weniger als einem Jahr   50   4.4 Operative Einlagen bei anderen Finanzinstituten auf die ein ASF- Faktor von 50 % nach ASF-Kategorie 5.2 angewendet wird    50   4.5 Alle übrigen Aktiva mit einer Restlaufzeit von weniger als einem  Jahr, welche lastenfrei oder für weniger als ein Jahr belastet sind.   50       5.1 Lastenfreie Hypothekarforderungen für Wohnliegenschaften mit ei- ner Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr und einem Risikogewicht  von 35 % oder weniger nach dem Standardansatz unter Basel II für  Kreditrisiken   65         Banken und Sparkassen   46 / 52   952.06   RSF-Kategorien Gewichtungs- faktor (in %)       5.2 Alle übrigen lastenfreien Einlagen sowie Ausleihungen: 65   a. mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr;   b. mit einem Risikogewicht von 35 % oder weniger nach dem  Standardansatz unter Basel II für Kreditrisiken;         c. die nicht unter die RSF-Kategorien 2, 3.4, 4.3 oder 4.4 fallen;  und      d. die weder Einlagen bei Finanzinstituten noch Ausleihungen  an diese darstellen.      5.3 Aktiva, die für weniger als ein Jahr belastet sind und unter die RSF- Kategorien 5.1 und 5.2 fielen, wenn sie lastenfrei wären   65       6.1 In bar, in Wertpapieren oder anderen Aktiva einbezahlte Erstein- schussmargen für Derivatgeschäfte und in bar oder in anderen Ak- tiva einbezahlte Beträge an den Ausfallfonds einer zentralen Gegen- partei, es sei denn, die in Wertpapieren oder anderen Aktiva  einbezahlten Ersteinschussmargen für Derivatgeschäfte erhalten ei- nen höheren RSF-Faktor. In diesem Fall gilt der höhere RSF-Faktor   85   6.2 Sonstige lastenfreie, nicht notleidende Einlagen sowie Ausleihun- gen mit einem Risikogewicht von mehr als 35 % nach dem Standar- dansatz unter Basel II für Kreditrisiken und mit einer Restlauf- zeit von einem Jahr oder mehr, ohne Einlagen bei Finanzinstituten  sowie Ausleihungen an diese   85   6.3 Lastenfreie, nicht ausgefallene Wertpapiere mit einer Restlaufzeit  von mindestens einem Jahr, die nicht als HQLA zulässig sind,  einschliesslich börsengehandelter Aktien, sofern sie nicht unter  die RSF-Kategorie 4.1 fallen   85   6.4 Physisch gehandelte Rohstoffe einschliesslich Edelmetallen 85   6.5 Aktiva, die für weniger als ein Jahr belastet sind und unter   die RSF-Kategorien 6.1–6.4 fielen, wenn sie lastenfrei wären   85   6.6 Ausleihungen von Banken aus einem genossenschaftlichen Finanz- verbund an ihr Zentralinstitut, die sich aus gemeinsamer Aufgaben- erfüllung und gesetzlichen, statutarischen oder vertraglichen Bedin- gungen ergeben   85       7.1 Alle Aktiva, die für ein Jahr oder länger belastet sind 100   7.2 Forderungen aus Derivatgeschäften nach Artikel 17j Absätze 2  und 5, abzüglich Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften nach Arti- kel 17j Absätze 1 und 4, wenn die Forderungen aus Derivatgeschäf- ten grösser sind als die Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäften   100     Liquiditätsverordnung   47 / 52   952.06   RSF-Kategorien Gewichtungs- faktor (in %)       7.3 20 % des Bruttobetrages der Verbindlichkeiten aus Derivatgeschäf- ten nach Artikel 17j Absatz 1 vor Abzug der geleisteten Nach- schusszahlungen    100   7.4  Alle übrigen Aktiva, die nicht in den vorstehenden Kategorien ent- halten sind, namentlich:   100   a. notleidende Einlagen;    b. Einlagen bei Finanzinstituten sowie Ausleihungen an diese  mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder mehr;      c. nicht börsengehandelte Aktien;    d. Sachanlagen;    e. Positionen, die von den anrechenbaren Eigenmitteln abzuzie- hen sind;      f. zurückbehaltene Forderungen;    g. Versicherungsvermögenswerte (insurance assets);    h. Beteiligungen an Tochtergesellschaften;    i. ausgefallene Wertpapiere.    7.5 Aktiva, die für weniger als ein Jahr belastet sind und unter   die RSF-Kategorien 7.1–7.4 fielen, wenn sie lastenfrei wären   100       8 Bedingt widerrufliche sowie unwiderrufliche Kredit- und Liquidi- tätsfazilitäten für alle Kundinnen und Kunden   5 % des  jeweils  nicht   in An- spruch  genom- menen  Teils       9.1 Eventualverpflichtungen im Zusammenhang mit Handelsfinanzie- rungen   0 % des  ausste- henden  Nominal- betrags   9.2 Eventualverpflichtungen aus Garantien und Akkreditiven,  die nicht mit Handelsfinanzierungen zusammenhängen   5 % des  ausste- henden  Nominal- betrags          Banken und Sparkassen   48 / 52   952.06   Anhang 695  (Art. 23 Abs. 3)   Mittelabflüsse und Abflussraten bei systemrelevanten Banken  im Zeitraum von Kalendertag 31 bis 90   Abflusskategorien Abflussrate  (in Prozent)   1. Einlagen von Privatkundinnen und Privatkunden sowie  Kleinunternehmen:      – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   5   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   2,5   2. Einlagen von Nicht-Finanzinstituten, Zentralregierungen,  Zentralbanken, untergeordneten Gebietskörperschaften  und sonstigen öffentlich-rechtlichen Körperschaften  und multilateralen Entwicklungsbanken:      – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   20   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   10   3. Einlagen von Finanzinstituten nach Anhang 1 einschliess- lich von mit ihnen verbundenen Gesellschaften, von allen  anderen juristischen Personen und Geschäftskunden wie  Pensionskassen:      – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   75   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   50   4. Unbesicherte Schuldverschreibungen:    – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   100   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   50   5. Besicherte Finanzierungsgeschäfte, die durch Nicht-HQLA  besichert sind, und Sicherheitenswaps, die den Austausch  von Nicht-HQLA gegen Aktiva der Kategorie 1 beinhal- ten, mit Ausnahme von Geschäften mit der SNB:      – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   100       95 Eingefügt durch Ziff. III der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Liquiditätsverordnung   49 / 52   952.06   Abflusskategorien Abflussrate  (in Prozent)   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   50         Banken und Sparkassen   50 / 52   952.06   Anhang 796  (Art. 23 Abs. 3)   Mittelzuflüsse und Zuflussraten bei systemrelevanten Banken  im Zeitraum von Kalendertag 31 bis 90   Zuflusskategorien Zuflussrate  (in Prozent)   1. Besicherte Finanzierungsgeschäfte, die durch Nicht-HQLA  besichert sind, und Sicherheitenswaps, die den Austausch  von Aktiva der Kategorie 1 gegen Nicht-HQLA beinhal- ten:      – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   100   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   50   2. Forderungen gegenüber Finanzinstituten nach Anhang 1  und Zentralbanken:      – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 31 bis 60 Kalendertagen   75   – mit einer Restlaufzeit oder Kündigungsfrist  von 61 bis 90 Kalendertagen   50   3. Weiterverpfändete von den HQLA ausgeschlossene Aktiva  der Kategorie 1, wobei die Weiterverpfändungsdauer eine  Restlaufzeit aufweist:      – von 31 bis 60 Kalendertagen 100   – von 61 bis 90 Kalendertagen 50          96 Eingefügt durch Ziff. III der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Liquiditätsverordnung   51 / 52   952.06   Anhang 897  (Art. 24)   Anrechenbare Wertpapiere bei systemrelevanten Banken   Wertpapiere Wertabschlag  (in Prozent)   1. Wertpapiere, die Forderungen sind gegenüber einer  Zentralregierung, einer Zentralbank, einer untergeordneten  Gebietskörperschaft mit Haushaltsautonomie und dem  Recht, Steuern zu erheben, oder einer sonstigen öffentlich- rechtlichen Körperschaft, der Bank für Internationalen  Zahlungsausgleich, dem Internationalen Währungsfonds,  der Europäischen Zentralbank, der Europäischen Union  oder multilateralen Entwicklungsbanken, falls diese Wert- papiere:      – aufgrund von Artikel 15d nicht als HQLA angerech- net werden können   25   – aus anderen Gründen nicht als HQLA angerechnet  werden können   60   2. Unternehmensanleihen einschliesslich Geldmarktpapieren,  wenn sie von Gesellschaften emittiert wurden, die weder  allein noch verbunden mit anderen als Finanzinstitut nach  Anhang 1 gelten, falls diese Instrumente:      – aufgrund von Artikel 15d nicht als HQLA angerech- net werden können   25   – aus anderen Gründen nicht als HQLA angerechnet  werden können   60   3. Gedeckte Schuldverschreibungen, die nicht von der Bank  selbst oder einem mit ihr verbundenen anderen Finanzinsti- tut nach Anhang 1 emittiert wurden, falls diese Schuldver- schreibungen:      – aufgrund von Artikel 15d nicht als HQLA angerech- net werden können   25   – aus anderen Gründen nicht als HQLA angerechnet  werden können   60   4. Aktien, falls diese:    – aufgrund von Artikel 15d nicht als HQLA angerech- net werden können   60   – aus anderen Gründen nicht als HQLA angerechnet  werden können   70           97 Eingefügt durch Ziff. III der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).     Banken und Sparkassen   52 / 52   952.06       	1. Kapitel: Allgemeine Bestimmungen 	Art. 1 Gegenstand 	Art. 2 Grundsätze  	2. Kapitel: … 	Art. 3 und 4  	3. Kapitel: Liquiditätsanforderungen 	1. Abschnitt: Qualitative Anforderungen 	Art. 5 Proportionalitätsprinzip 	Art. 6 Leitungs-, Kontroll- und Steuerungsfunktionen 	Art. 7 Risikomess- und Steuerungssysteme 	Art. 8 Risikominderung 	Art. 9 Stresstests 	Art. 10 Notfallkonzept 	Art. 11  	2. Abschnitt:   Quantitative Anforderungen: Quote für kurzfristige Liquidität 	Art. 12 Quote für kurzfristige Liquidität 	Art. 13 Berechnung der LCR 	Art. 14 Erfüllung der Anforderungen an die LCR 	Art. 15 HQLA: Begriff und Zusammensetzung 	Art. 15a HQLA: Aktiva der Kategorie 1 	Art. 15b HQLA: Aktiva der Kategorie 2 	Art. 15c HQLA: Anrechenbarkeit 	Art. 15d HQLA: Weitere Anforderungen 	Art. 15e HQLA: Glattstellung 	Art. 16 Nettomittelabfluss 	Art. 17 Erfüllung der LCR in Schweizerfranken 	Art. 17a LCR in wesentlichen Fremdwährungen 	Art. 17b Unterschreiten der LCR 	Art. 17c  Liquiditätsnachweis 	Art. 17d Gruppeninterne Mittelab- und -zuflüsse 	Art. 17e Offenlegung  	2a. Abschnitt: Quantitative Anforderungen: Finanzierungsquote 	Art. 17f  Finanzierungsquote 	Art. 17g  Berechnung der NSFR 	Art. 17h  Erfüllung der Anforderungen an die NSFR 	Art. 17i  Berechnung besicherter Finanzierungsgeschäfte 	Art. 17j  Berechnung von Verbindlichkeiten und Forderungen aus Derivatgeschäften 	Art. 17k  Berechnung der ASF 	Art. 17l  Bestimmung der Restlaufzeit von Eigenkapitalinstrumenten und Verbindlichkeiten 	Art. 17m  Berechnung der RSF 	Art. 17n  Bestimmung der Restlaufzeit von Aktiva und Ausserbilanzpositionen 	Art. 17o  Berechnung des Stichtags 	Art. 17p  Bestimmung voneinander abhängiger Verbindlichkeiten und Forderungen 	Art. 17q  Finanzierungsnachweis 	Art. 17r  Gruppeninterne Finanzierungen 	Art. 17s  Offenlegung  	2b. Abschnitt:   Vereinfachung für besonders liquide  und gut kapitalisierte Banken der Kategorien 4 und 5 	Art. 17t  	3. Abschnitt: Quantitative Anforderung für privilegierte Einlagen 	Art. 18  	4. Abschnitt:  Beobachtungskennzahlen 	Art. 18a  	5. Abschnitt:  Aufgaben der Prüfgesellschaft 	Art. 18b   	4. Kapitel: Besondere Bestimmungen für systemrelevante Banken 	1. Abschnitt: Allgemeines 	Art. 19  Besondere Liquiditätsanforderungen 	Art. 20  Konsolidierungskreis 	Art. 20a  Anrechenbare Vermögenswerte 	Art. 20b  Erfüllung der besonderen Liquiditätsanforderungen  	2. Abschnitt:  Grundanforderungen 	Art. 21 Anforderungen 	Art. 22 Liquiditätsbedarf aufgrund von Risiken aus der Erneuerung von Krediten 	Art. 23 Liquiditätsbedarf aufgrund von Klippenrisiken und einem Stressszenario mit einem 90-Tage-Horizont 	Art. 24 Berücksichtigung liquiditätsgenerierender Massnahmen  	2a. Abschnitt: Institutsspezifische Zusatzanforderungen 	Art. 25  Zu- und Abschläge 	Art. 25a  Verfahren zur Festlegung der Zu- und Abschläge  	3. Abschnitt: Weitere Bestimmungen 	Art. 26  Unterschreitung der besonderen Liquiditätsanforderungen 	Art. 27 	Art. 28  Berichterstattungspflichten 	Art. 28a 	Art. 29 Aufgaben der Prüfgesellschaft   	5. Kapitel: Beizug der SNB 	Art. 30  	6. Kapitel: Übergangs- und Schlussbestimmungen 	Art. 31 	Art. 31a 	Art. 31b 	Art. 31c  Übergangsbestimmungen zur Änderung vom 3. Juni 2022 	Art. 32 Änderung bisherigen Rechts 	Art. 33 Inkrafttreten  	Anhang 1 	Finanzinstitut  	Anhang 2 	Mittelabflüsse und Abflussraten  	Anhang 3 	Mittelzuflüsse und Zuflussraten  	Anhang 4 	Gewichtungsfaktoren der verfügbaren stabilen Finanzierung (ASF)  	Anhang 5 	Gewichtungsfaktoren der erforderlichen stabilen Finanzierung (RSF)  	Anhang 6 	Mittelabflüsse und Abflussraten bei systemrelevanten Banken im Zeitraum von Kalendertag 31 bis 90  	Anhang 7 	Mittelzuflüsse und Zuflussraten bei systemrelevanten Banken im Zeitraum von Kalendertag 31 bis 90  	Anhang 8 	Anrechenbare Wertpapiere bei systemrelevanten Banken