ＡＩ　ＣＲＯＳＳ株式会社
有価証券報告書－第8期(2022/01/01－2022/12/31)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。①財政状態の状況（資産）当連結会計年度末における総資産は2,037,225千円となり、前連結会計年度末に比べ61,611千円増加しました。これは主に、売掛金が73,574千円、ソフトウエアが57,555千円、未収消費税等が49,853千円、未収法人税等が37,186千円増加した一方で、現金及び預金が114,398千円減少したことによるものであります。（負債）当連結会計年度末における負債は403,333千円となり、前連結会計年度末に比べ36,350千円減少しました。これは主に、買掛金が126,272千円増加した一方で、未払法人税等が145,105千円、長期借入金が9,396千円、１年内返済予定の長期借入金が9,000千円減少したことによるものであります。（純資産）当連結会計年度末における純資産は1,633,892千円となり、前連結会計年度末に比べ97,962千円増加しました。これは主に、当期純利益の計上等により利益剰余金が95,309千円増加したことによるものであります。②経営成績の状況わが国経済は、ウィズコロナの下で、各種政策の効果もあり、景気回復の兆候が見られます。他方で、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れがわが国の景気を下押しするリスクや物価上昇、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要がある状況となっております。当社グループのサービスを展開するビジネスコミュニケーションプラットフォーム関連の市場は成長を続けており、2026年度にはＳＭＳの配信数が14,077百万通にも及ぶという調査結果（出所：デロイトトーマツミック経済研究所「ミックITリポート2022年10月号」）があります。今後も、本人認証や未入金の督促等の通知だけでなく、ＳＭＳの次世代規格である、「ＲＣＳ（RichCommunicationServices）」が適したプロモーション、マーケティングオートメーションとの連携が進むことで、関連市場は高い成長を続けていくものと予測されております。このような事業環境の中、当社グループは「SmartWork,SmartLife」の理念のもと、コミュニケーションの次元を高めることを目指し、企業の更なる業務効率向上と、働く従業員の多様な働き方の革新を支援するテクノロジーカンパニーとして、メッセージングサービスであるSMS配信プラットフォーム「絶対リーチ！SMS」及びRCS配信及びチャットボットプラットフォーム「SmartXChat」を展開し、配信数を拡大しております。一方で、配信の平均単価は減少傾向であり、配信価値向上のため、新たなＳＭＳ活用方法の検討やデータ分析のメッセージングサービスへの組み込みについて研究、開発を進めてまいりました。メッセージングサービス「絶対リーチ！SMS」においては、市場の拡大に対応すべくセールス・マーケティングチームの体制を強化し、当連結会計年度末における取引社数は5,458社となっております。CVCであるAIXTechVenturesにおいては、２件のスタートアップ企業への出資を実施しております。また、当社の連結子会社であるAIXTechVentures株式会社が保有する投資有価証券のうち、簿価に比べて実質価額が著しく下落したものについて投資有価証券評価損49,999千円を計上いたしました。これらの結果、当連結会計年度の業績は、売上高3,305,113千円（前年同期比36.4％増）、営業利益223,400千円（前年同期比14.2％減）、経常利益218,592千円（前年同期比14.0％減）、当期純利益95,309千円（前年同期比72.1％減）となりました。③キャッシュ・フローの状況当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末より114,398千円減少し、1,212,528千円となりました。当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動の結果支出した資金は4,271千円（前連結会計年度は187,102千円の収入）となりました。これは主に、増加要因として税金等調整前当期純利益168,592千円、仕入債務の増加126,272千円、減少要因として売上債権の増加73,574千円、法人税等の支払額233,236千円によるものであります。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動の結果支出した資金は94,384千円（前連結会計年度は96,050千円の収入）となりました。これは主に、投資有価証券の取得による支出35,222千円、無形固定資産の取得による支出57,886千円によるものであります。（財務活動によるキャッシュ・フロー）財務活動の結果支出した資金は15,743千円（前連結会計年度は12,489千円の支出）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入2,675千円、長期借入金の返済による支出18,396千円によるものであります。④生産、受注及び販売の実績ａ．生産実績生産に該当する事項がありませんので、生産実績に関する記載はしておりません。ｂ．受注実績提供するサービスの性質上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。ｃ．販売実績当連結会計年度の販売実績は次のとおりであります。セグメントの名称当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）金額（千円）前年同期比（％）SmartAIEngagement事業3,305,113136.44合計3,305,113136.44（注）１．当社の事業セグメントは、SmartAIEngagement事業の単一セグメントであるため、サービス別の販売実績は次のとおりです。サービスの名称当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）金額（千円）前年同期比（％）メッセージングサービス3,294,751143.68HR関連サービス10,36134.48合計3,305,113178.16（注）前年同期比（％）合計は、2021年６月１日付でナレッジスイート株式会社に譲渡したビジネスチャット事業を除外して算出しております。（注）２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。相手先前連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）金額（千円）割合（％）金額（千円）割合（％）TwilioInc.458,31318.9937,76628.3(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において認識及び分析・検討したものであります。①重要な会計方針及び見積り当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたって、経営者により、一定の会計基準の範囲内で、かつ、合理的であると考えられる見積りについては、過去実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。詳細につきましては、「第５経理の状況１財務諸表等（1）連結財務諸表等（1）連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。当社グループの連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針は、「第５経理の状況１連結財務諸表等(1)連結財務諸表注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４.会計方針に関する事項」に記載しております。②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容ａ．財政状態財政状態の状況分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要①財政状態の状況」に記載のとおりであります。ｂ．経営成績経営成績の状況分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要②経営成績の状況」に記載のとおりであります。ｃ．キャッシュ・フローの状況キャッシュ・フローの状況分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。ｄ．経営成績に重要な影響を与える要因について経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２事業の状況２事業等のリスク」に記載のとおりであります。ｅ．資本の財源及び資金の流動性についての分析当社グループは、事業上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、営業活動によるキャッシュ・フローのほか、一部資金を金融機関からの借入等により調達しております。なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,212,528千円となっており、当面事業を継続していく上で十分な流動性を確保しております。