リリカラ株式会社
有価証券報告書－第82期(2022/01/01－2022/12/31)

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る各数値については、当該会計基準等を適用した後の数値となっております。これにより、売上高については、対前期増減率を記載しておりません。詳細は、「第５経理の状況１財務諸表等(1）財務諸表注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおりであります。①経営成績の状況当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響を受けながらも、様々な制限が緩和され、経済活動が正常化に向かうことが期待される一方、ウクライナ情勢の長期化による原油、原材料価格の高騰や世界的な金融引き締めによる急激な為替変動等、先行きは依然として厳しい状況が続いております。インテリア業界におきましては、重要な指標である新設住宅着工戸数は、前年対比で不安定に推移しており、また原材料価格の高騰等の影響が顕在化しており、先行きは予断を許さない状況となっております。当社は、2021年12月期から2023年12月期までの中期経営計画「ＤａａＳ（ダース）」を策定し、新たなビジネスチャンスの取り込みと、事業構造の変革に取り組んでおります。この様な環境のもとで、当社の売上高は33,253百万円、営業利益は前事業年度比206.3％増の1,622百万円、経常利益は前事業年度比227.6％増の1,591百万円、当期純利益は前事業年度比192.2％増の961百万円となりました。この結果、中期経営計画の2023年12月期数値目標に関しては、2022年12月期に前倒し達成となりました。セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。インテリア事業壁装材は５月に住宅・非住宅、新築・リフォーム・リノベーション全ての物件に向けた準不燃・不燃ビニル壁紙の壁装材見本帳“ライト”を発行、床材は、２月にキッチンや洗面所などの水廻りや、賃貸住宅など様々なスペースにお使いいただける床材見本帳“クッションフロア”を発行した他、壁装材見本帳“Ｖ－ウォール”、“ウィル”、“らくらくリフォームプレミアム”、カーテン見本帳“アンドタイム”、“サーラ”、床材見本帳“エルワイタイル”等を増冊発行し拡販に努めた結果、売上高は27,339百万円となり、セグメント利益は前事業年度比274.5％増の1,679百万円となりました。2022年12月期の好業績の主要因は、壁装材の仕入価格値上げに伴う合計３度の販売価格の改訂による一時的なものであり、引き続き事業の成長に向けた取り組みを行っていく所存であります。スペースソリューション事業顧客企業のリニューアル、リノベーション需要の取り込み、ニューノーマルに対応したオフィス空間の提案など顧客企業に対するより細やかなサービスの提供に努めた結果、オフィスにおける働き方変革に伴う需要は堅調だったものの、第１四半期会計期間に計上した工事損失の影響により、売上高は5,913百万円、セグメント損失は56百万円（前事業年度はセグメント利益81百万円）となりました。②財政状態の状況当事業年度末の総資産は前事業年度末比2,009百万円増の21,094百万円となりました。流動資産は前事業年度末比1,743百万円増の16,912百万円となりました。これは現金及び預金の減少（1,659百万円）等の減少要因はありましたが、主に電子記録債権の増加（2,502百万円）、受取手形の増加（857百万円）によるものであります。固定資産は前事業年度末比266百万円増の4,182百万円となりました。これは主に繰延税金資産の増加（208百万円）によるものであります。負債総額は前事業年度末比1,080百万円増の13,386百万円となりました。流動負債は前事業年度末比1,268百万円増の12,027百万円となりました。これは主に未払法人税等の増加（551百万円）、未払金の増加（503百万円）によるものであります。固定負債は前事業年度末比187百万円減の1,359百万円となりました。これは主に長期借入金の減少（164百万円）によるものであります。純資産は前事業年度末比928百万円増の7,708百万円となりました。これは主に利益剰余金の増加（887百万円）によるものであります。なお、自己資本比率は36.5％となりました。③キャッシュ・フローの状況当事業年度の現金及び現金同等物（以下資金という。）は、前事業年度末と比較して1,659百万円減少し、当事業年度末は2,355百万円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。＜営業活動によるキャッシュ・フロー＞当事業年度における営業活動により使用した資金は、1,150百万円となりました。これは税引前当期純利益（1,513百万円）等の増加要因はあったものの、主に売上債権及び契約資産の増加（3,286百万円）によるものであります。＜投資活動によるキャッシュ・フロー＞当事業年度における投資活動により使用した資金は、223百万円となりました。これは主に無形固定資産の取得による支出（105百万円）によるものであります。＜財務活動によるキャッシュ・フロー＞当事業年度における財務活動により使用した資金は、285百万円となりました。これは主に長短借入の返済による支出（1,398百万円）が借入による収入（1,300百万円）を上回ったことによるものであります。④仕入、生産、受注及び販売の実績「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。これにより、仕入実績、生産実績、受注実績、販売実績の前期比（％）を記載しておりません。イ．仕入実績当事業年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメントの名称金額（千円）前期比（％）インテリア事業17,370,194－スペースソリューション事業1,225,620－合計18,595,815－ロ．生産実績当事業年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメントの名称金額（千円）前期比（％）スペースソリューション事業4,344,162－（注）金額は販売金額によっております。ハ．受注実績当事業年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメントの名称受注高（千円）前期比（％）受注残高（千円）前期比（％）スペースソリューション事業4,997,230－1,092,335－ニ．販売実績当事業年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。セグメントの名称金額（千円）前期比（％）インテリア事業27,339,987－スペースソリューション事業5,913,491－合計33,253,479－(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５経理の状況１財務諸表等(1）財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容当社の当事業年度の経営成績の詳細は「(1）経営成績等の状況の概要①経営成績の状況」に記載のとおりであります。当社の経営成績に重要な影響を与える要因は「第２事業の状況２事業等のリスク」に記載のとおりであります。セグメントごとの経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は「(1）経営成績等の状況の概要①経営成績の状況」に記載のとおりであります。③キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報当社の当事業年度のキャッシュ・フローの状況は、「(1）経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。また、キャッシュ・フロー関連指標の推移は、次のとおりであります。2018年12月期2019年12月期2020年12月期2021年12月期2022年12月期自己資本比率（％）32.133.433.935.536.5時価ベースの自己資本比率（％）8.914.29.511.436.1キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年）－2.0－1.4－インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）－65.8－101.0－（注）自己資本比率＝自己資本／総資産時価ベースの株主資本比率＝株式時価総額／総資産キャッシュ・フロー対有利子負債比率＝有利子負債／キャッシュ・フローインタレスト・カバレッジ・レシオ＝キャッシュ・フロー／利払い１各指標は、いずれも財務数値により算出しております。２株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。３キャッシュ・フローはキャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しております。４有利子負債は貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。当社の資本の財源及び資金の流動性については、次のとおりであります。資金需要当社の事業活動における資金需要の主なものは運転資金需要であります。設備資金需要については、既存設備の維持、改修に係る費用を主としており、重要性のある費用の発生は見込んでおりません。財政政策資金需要については、内部資金を使用することを基本としておりますが、当社における重要な販売促進手段である商品見本帳の発行資金の一部については金融機関からの借入を行っております。また、その他の資金需要についても一部は社債発行、金融機関からの借入等、幅広く効率的な資金調達を実施しております。金融機関に対しては十分な借入枠を有しており、事業規模の維持拡大に向けた資金の調達は今後も可能であると考えております。また、調達コストの圧縮に努める一方、長期借入金の一部については、金利変動リスクの回避を目的として、金利スワップによるヘッジを行っております。