Beslut av Efta:s övervakningsmyndighet

nr 329/99/KOL

av den 16 december 1999

om förlängning av giltighetsperioden för nuvarande regler och införande av nya riktlinjer för stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter och ändring för tjugoandra gången av procedurreglerna och de materiella reglerna inom området för statligt stöd

EFTA:s ÖVERVAKNINGSMYNDIGHET,

som beaktar avtalet om Europeiska ekonomiska samarbetsområdet(1), särskilt artiklarna 61-63 i detta,

som beaktar avtalet mellan Efta-staterna om upprättande av en övervakningsmyndighet och en domstol(2), särskilt artikel 24 och artikel 1 i protokoll nr 3 till detta,

som beaktar att Eftas övervakningsmyndighet enligt artikel 24 i övervakningsavtalet skall förverkliga bestämmelserna om statligt stöd,

som beaktar att Eftas övervakningsmyndighet enligt artikel 5.2 b i övervakningsavtalet skall utfärda meddelanden eller riktlinjer i frågor som behandlas i EES-avtalet, om det avtalet eller övervakningsavtalet uttryckligen föreskriver det eller om Eftas övervakningsmyndighet anser det nödvändigt,

som erinrar om procedurreglerna och de materiella reglerna inom området för statligt stöd(3) som antogs den 19 januari 1994 av Eftas övervakningsmyndighet(4), särskilt bestämmelserna i kapitel 16 (stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter) i detta,

som erinrar om att de nuvarande reglerna för stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter, som ursprungligen antogs den 19 oktober 1994(5) och som förlängdes genom övervakningsmyndighetens beslut nr 298/97 av den 17 december 1997 och nr 372/98 av den 16 december 1998, kommer att fortsätta att tillämpas fram till och med den 31 december 1999,

som beaktar att Europeiska kommissionen har antagit nya gemenskapsriktlinjer för statligt stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter(6),

som beaktar att stränga regler skall upprätthållas för stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter och att en enhetlig tillämpning av reglerna om statligt stöd i EES-avtalet måste säkerställas i hela Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,

som beaktar att Eftas övervakningsmyndighet, enligt punkt II under rubriken "Allmänt" i slutet av bilaga XV till EES-avtalet, efter samråd med Europeiska kommissionen skall anta rättsakter som motsvarar dem som antagits av kommissionen för att upprätthålla lika konkurrensvillkor,

efter att ha samrått med Europeiska kommissionen,

som beaktar att Eftas övervakningsmyndighet vid ett multilateralt sammanträde om statligt stöd har samrått med Efta-staterna om införandet av nya riktlinjer,

som beaktar att det i de nya riktlinjerna införs särskilda anmälningskrav som utgör en lämplig åtgärd enligt artikel 1.1 i protokoll 3 till övervakningsavtalet, i vilket det krävs att berörda Efta-stater lämnar sitt samtycke,

HAR FATTAT FÖLJANDE BESLUT:

1. Riktlinjerna för statligt stöd skall ändras genom att kapitel 16 ersätts med nya riktlinjer, Stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter, och två nya bilagor (bilaga XIV, Formulär för anmälan av enskilda beviljade omstruktureringsstöd, bilaga XV, Formulär för anmälan av undsättningsstöd) som alla ingår i bilaga I till detta beslut.

2. Punkt 25.4.7 i kapitel 25 i riktlinjerna för statligt stöd som den 4 november 1998 ändrades för fjortonde gången, skall lyda enligt följande:

"En investering i anläggningstillgångar i form av övertagande av en anläggning som lagts ner eller som skulle ha lagts ner om ett övertagande inte ägt rum, får också betraktas som en nyinvestering."

3. Efta-staterna skall underrättas om detta beslut genom en skrivelse, tillsammans med en kopia av beslutet och av bilaga I, där de ombeds bekräfta att de godtar de nya riktlinjerna inom sex veckor från datumet för detta beslut, då dessa innebär lämpliga åtgärder enligt artikel 1.1 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet.

4. Europeiska kommissionen skall underrättas enligt punkt d i protokoll nr 27 till EES-avtalet genom en kopia av beslutet och bilaga I.

5. Beslutet och bilaga I skall offentliggöras i EES-delen i och EES-supplementet till Europeiska gemenskapernas officiella tidning.

6. De ändrade riktlinjerna skall, enligt hänvisningarna i punkt 1 och 2, träda i kraft den dag då de offentliggörs i Europeiska gemenskapernas officiella tidning och i EES-supplementet till denna. Fram till detta datum skall nuvarande riktlinjer fortsätta att gälla.

7. Detta beslut är giltigt på engelska.

Utfärdat i Bryssel den 16 december 1999.

På Eftas övervakningsmyndighets vägnar

Knut Almestad

Ordförande

(1) Nedan kallat EES-avtalet.

(2) Nedan kallat övervakningsavtalet.

(3) Nedan kallade riktlinjerna för statligt stöd.

(4) Offentliggjordes ursprungligen i EGT L 231 av den 3.9.1994 och i EES-supplement nr 32 till detta med samma datum, senaste ändringen (den tjugoförsta) antogs genom beslut nr 276/99/KOL av den 17.11.1999 (som ännu inte offentliggjorts).

(5) Offentliggjordes i EGT L 383, 31.12.1994 och i EES-supplement nr 59 till detta med samma datum.

(6) Offentliggjorda i EGT C 288, 9.10.1999, s. 2.

BILAGA I

"16. STÖD TILL UNDSÄTTNING OCH OMSTRUKTURERING AV FÖRETAG I SVÅRIGHETER(1)

16.1 Inledning

(1) Eftas övervakningsmyndighet antog de ursprungliga riktlinjerna för statligt stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter(2) år 1994. Genom ett beslut av den 16 december 1998 förlängdes deras giltighet till och med den 31 december 1999(3).

(2) Eftas övervakningsmyndighet vill genom denna version av riktlinjerna, som grundar sig på tidigare versioner, av olika skäl införa vissa ändringar och förtydliganden. För det första kräver fullbordandet av den inre marknaden och dess påverkan på Europeiska ekonomiska samarbetsområdet en ökad vaksamhet vid beviljandet av statligt stöd. För det andra framgår det av kommissionens sjätte och sjunde översikter över statligt stöd inom tillverkningsindustrin och vissa andra sektorer(4) inom Europeiska unionen att de tillfälliga stöden, som till största delen består av undsättnings- och omstruktureringsstöd, ökat i volym. Slutligen vore det också önskvärt att skärpa reglerna för stöd till undsättning och omstrukturering, dock med hänsyn tagen till den betydelse stöd i rimlig omfattning kan ha för att mildra de sociala följderna av omstruktureringar. Eftas övervakningsmyndighet åtar sig därför, liksom Europeiska kommissionen redan gjort gentemot medlemsstaterna, att förtydliga reglerna för stöd till undsättning och omstrukturering och på ett striktare sätt utforma de riktlinjer som skall ligga till grund för dess bedömning av sådana stöd.

(3) Statligt stöd till undsättning och omstrukturering av företag som riskerar att försättas i konkurs får endast anses vara berättigat under vissa omständigheter. Det kan exempelvis vara berättigat om det finns social- eller regionalpolitiska skäl eller därför att hänsyn bör tas till de små och medelstora företagens betydelse för ekonomin eller undantagsvis därför att det är önskvärt att undsätta företag för att bevara konkurrensen på marknaden, när nedläggningen av företag skulle kunna leda till ett monopol eller oligopol med mycket få företag.

16.2 De gällande riktlinjernas definitioner och tillämpningsområde och kopplingar till andra texter på området för statligt stöd

16.2.1 Begreppet företag i svårigheter

(1) Det finns ingen EES-definition av begreppet företag i svårigheter. Enligt dessa riktlinjer anser emellertid Eftas övervakningsmyndighet att ett företag är i svårigheter om det inte med egna finansiella medel eller med medel från ägare/aktieägare eller långivare kan hejda förluster som, utan ingripanden från de offentliga myndigheterna, leder till att företaget med största sannolikhet försätts i konkurs på kort eller medellång sikt.

(2) Oavsett storlek anses ett företag enligt dessa riktlinjer under alla omständigheter befinna sig i svårigheter

a) om det är fråga om ett bolag med begränsat personligt ansvar för bolagsmännen(5), när över hälften av det tecknade kapitalet har förlorats(6) och mer än en fjärdedel av detta kapital förlorats under de senaste tolv månaderna, eller

b) om det är fråga om ett bolag med obegränsat personligt ansvar för bolagsmännen(7), när över hälften av det bokföringsmässiga egna kapitalet har förlorats och mer än en fjärdedel av detta kapital förlorats under de senaste tolv månaderna, eller

c) oberoende av bolagsform, när det uppfyller villkoren i nationell lagstiftning för att bli föremål för ett kollektivt insolvensförfarande.

(3) Ett företags svårigheter visar sig normalt som ökande förluster, sjunkande omsättning, växande lager, överkapacitet, minskande kassaflöde, stigande skuldsättningsgrad och finansiella kostnader samt ett sjunkande värde, som kan gå ner till noll, på nettotillgångarna. I de allvarligaste fallen kan företaget till och med vara insolvent eller befinna sig i ett kollektivt insolvensförfarande enligt nationell lagstiftning. I det sistnämnda fallet tillämpas dessa riktlinjer på stöd som ges inom ramen för ett sådant förfarande som leder till att företagets verksamhet fortsätter. Under alla omständigheter är företaget inte stödberättigat förrän det har visat sig att det inte är i stånd att genomföra en sanering med egna medel eller med medel från ägare/aktieägare eller långivare.

(4) Enligt dessa riktlinjer har ett nybildat företag(8) inte rätt till undsättnings- eller omstruktureringsstöd ens om dess finansiella ställning inledningsvis är svag. Detta gäller i synnerhet när ett nytt företag uppstått genom likvidation av ett befintligt företag eller övertagande av detta företags tillgångar.

(5) Ett företag som ingår i en större företagsgrupp är i princip inte berättigat till stöd för undsättning och omstrukturering, utom om det kan bevisas att det endast är det berörda företaget som är i svårigheter och att svårigheterna inte är en följd av en godtycklig kostnadsfördelning inom gruppen och att företagets svårigheter är så allvarliga att de inte kan åtgärdas inom gruppen.

16.2.2 Definition av undsättnings- och omstruktureringsstöd

(1) Undsättningsstöd och omstruktureringsstöd behandlas i samma riktlinjer, eftersom de offentliga myndigheterna i båda fallen har att göra med företag i svårigheter och eftersom undsättningen och omstruktureringen ofta är två faser inom en och samma process, även om det rör sig om två olika mekanismer.

(2) Ett undsättningsstöd utgör per definition ett tillfälligt stöd. Det skall göra det möjligt att upprätthålla driften i ett företag i svårigheter under den tid det tar att utarbeta en plan för omstrukturering eller likvidation och/eller den tid Eftas övervakningsmyndighet behöver för att fatta beslut om denna plan.

(3) En omstrukturering däremot grundar sig på en realistisk, enhetlig och omfattande plan som syftar till att återställa ett företags långsiktiga lönsamhet. Vanligtvis omfattar den ett eller flera av följande inslag: Omorganisation och rationalisering av företagets verksamhet i syfte att göra den effektivare, vilket i allmänhet innebär att företaget avyttrar förlustbringande verksamheter, omstrukturerar de verksamheter vars konkurrenskraft kan återställas samt, ibland, att det diversifierar och satsar på nya lönsamma verksamheter. Vanligtvis måste den fysiska omstruktureringen åtföljas av en finansiell omstrukturering (kapitaltillskott, skuldavskrivning). Däremot kan en omstrukturering enligt dessa riktlinjer inte begränsa sig till ett finansiellt stöd i syfte att överbrygga tidigare förluster utan att frågan om orsakerna till dessa förluster utreds.

16.2.3 Tillämpningsområde

(1) Riktlinjerna är tillämpliga oavsett vilken bransch som berörs (utom dem som omfattas av artikel 27 och protokoll 14 i EES-avtalet om kol- och stålprodukter), utan att det påverkar särskilda branschspecifika regler för företag i svårigheter i den berörda sektorn(9).

16.2.4 Tillämpningsområde för artikel 61.1 i EES-avtalet

(1) Statliga stöd till undsättning eller omstrukturering av företag i svårigheter tenderar att snedvrida konkurrensen. I den mån de påverkar handeln mellan de avtalsslutande parterna omfattas de av artikel 61.1 i EES-avtalet.

(2) Omstruktureringsstöden kan anta olika former, såsom kapitaltillskott, avskrivning av skulder, lån, skattelättnader, sänkta sociala avgifter eller lånegarantier. Om annat inte specifikt anges i en annan gemenskapstext på området statligt stöd, bör undsättningsstöd däremot begränsas till lån eller lånegarantier (se avdelning 16.3.1).

(3) Stödet får betalas ut på vilken administrativ nivå(10) som helst, dvs. nationell, regional eller lokal nivå, och av varje offentligt företag enligt definition i artikel 2 i den rättsakt som det hänvisas till i punkt 1 i bilaga XV till EES-avtalet(11). Följaktligen kan undsättnings- eller omstruktureringsstöd härröra från exempelvis offentliga holdingbolag eller investeringsbolag(12).

(4) För att se om de offentliga myndigheternas kapitaltillskott till sina företag innebär stöd tillämpas principen om en privat investerare i en marknadsekonomi(13). Enligt den principen anses inte lån eller lånegarantier till ett företag utgöra stöd, även om en rationell privat investerare hade tillhandahållit den nödvändiga finansieringen under motsvarande omständigheter.

(5) Om staten däremot lånar till, eller garanterar lån till, ett företag i ekonomiska svårigheter måste det betraktas som sannolikt att transaktionen innehåller inslag av statligt stöd. Därför skall Eftas övervakningsmyndighet underrättas om sådana finansiella transaktioner på förhand, enligt artikel 1.3 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet(14), eventuellt i form av en anmälan av en stödordning. Det finns starkare skäl att anta att det rör sig om stöd när det finns en strukturell överkapacitet inom EES på en marknad där stödmottagaren bedriver verksamhet eller när branschen som helhet är i svårigheter.

(6) Ändringar av det stödmottagande företagets ägarförhållanden bör inte påverka bedömningen av stöd för undsättning eller omstrukturering.

16.2.5 Förenligheten med EES-avtalets funktion

(1) Enligt artikel 61.2 och 61.3 i EES-avtalet kan stöd som omfattas av artikel 61.1 anses vara förenliga med EES-avtalets funktion. Bortsett från skador som orsakats av naturkatastrofer eller andra exceptionella händelser (artikel 61.2 b), vilka inte behandlas här, är artikel 61.3 c den enda grund på vilken stöd för undsättning eller omstrukturering till företag i svårigheter kan anses vara förenligt med EES-avtalets funktion. Enligt den artikeln har Eftas övervakningsmyndighet befogenhet att tillåta 'stöd för att underlätta utveckling av vissa näringsverksamheter, när det inte påverkar handeln i negativ riktning i en omfattning som strider mot det gemensamma intresset'.

(2) Eftas övervakningsmyndighet anser att undsättnings- och omstruktureringsstöd kan bidra till att utveckla näringsverksamheter utan att påverka handeln i en omfattning som strider mot de avtalsslutande parternas intresse, under förutsättning att villkoren i dessa riktlinjer uppfylls. Om de företag som skall undsättas eller omstruktureras ligger i stödområden tar Eftas övervakningsmyndighet de regionala hänsyn som anges i artikel 61.3 a och på det sätt som beskrivs i avdelning 16.3.2.5.

16.2.6 Övriga EES-regler

(1) Det bör erinras om att Eftas övervakningsmyndighet inte kan godkänna undsättnings- eller omstruktureringsstöd till företag i svårigheter när villkoren för stödet står i strid med andra regler i EES-avtalet eller övervakningsavtalet än artikel 61 i EES-avtalet eller artikel 1 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet.

16.3 Allmänna villkor för beviljande av stöd för undsättning och omstrukturering som anmäls enskilt till Eftas övervakningsmyndighet

(1) Denna del gäller endast stöd som anmäls enskilt till Eftas övervakningsmyndighet. På vissa villkor får Eftas övervakningsmyndighet godkänna stödordningar som avser undsättning och omstrukturering. Villkoren för godkännande av sådana ordningar återfinns i avdelning 16.4.

16.3.1 Undsättningsstöd

(1) För att godkännas av Eftas övervakningsmyndighet skall undsättningsstöd enligt definitionen i punkt 16.2.2 uppfylla följande villkor(15):

a) De skall bestå av likvida medel i form av lånegarantier eller lån(16). I båda fallen skall låneräntan minst motsvara de räntor som gäller för lån till sunda företag, och i synnerhet den referensränta som Eftas övervakningsmyndighet tillämpar.

b) De skall vara knutna till lån, vars återbetalningstid inte överstiger tolv månader från och med den sista låneutbetalningen till företaget(17).

c) De får endast ges på grundval av allvarliga sociala problem och får inte skapa allvarliga negativa spridningseffekter i andra Efta-stater eller EU-medlemsstater.

d) Efta-staten skall i samband med anmälan förbinda sig att inom sex månader från och med beviljandet av undsättningsstödet till Eftas övervakningsmyndighet lämna en omstruktureringsplan, en likvidationsplan eller ett bevis på att lånet helt och hållet återbetalats eller att garantin inte längre gäller.

e) Stödbeloppen skall begränsas till vad som är nödvändigt för att upprätthålla driften av företaget (t.ex. täcka lönekostnader och kostnader för insatsvaror) under den period för vilken stödet beviljats.

(2) Undsättningsstöd godkänns till att börja med för en period på högst sex månader, eller, om Efta-staten lämnar in en omstruktureringsplan under den tiden, till dess att Eftas övervakningsmyndighet fattar beslut om den planen. I vederbörligen motiverade undantagsfall kan Eftas övervakningsmyndighet på begäran av Efta-staten godkänna en förlängning av den inledande tidsperioden på sex månader efter det ursprungliga godkännandet.

(3) Undsättningsstöd är en engångsåtgärd som syftar till att upprätthålla driften under en begränsad tid, medan företagets framtidsutsikter bedöms. Upprepade undsättningsåtgärder, som endast upprätthåller en oförändrad situation, som skjuter det oundvikliga på framtiden och under tiden överför de ekonomiska och sociala problemen på andra effektivare tillverkare eller andra Efta-stater eller EU-medlemsstater, kan däremot inte godtas.

(4) Om Efta-staten inte har fullgjort det åtagande som avses i avdelning 16.3.1.1 d inom sex månader, och om ingen motiverad begäran om förlängning inkommit, inleder Eftas övervakningsmyndighet ett förfarande enligt artikel 1.2 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet.

(5) Det faktum att ett undsättningsstöd godkänts innebär inte nödvändigtvis att stöd som beviljas senare inom ramen för en omstruktureringsplan kommer att godkännas. Sådana omstruktureringsstöd skall bedömas för sig.

16.3.2 Omstruktureringsstöd

16.3.2.1 Grundläggande principer

(1) Stöd till omstrukturering ger upphov till särskilda konkurrensproblem eftersom det kan förskjuta en oskälig del av den belastning som strukturanpassningen utgör samt åtföljande sociala och ekonomiska problem till andra producenter som klarar sig utan stöd och till andra Efta-stater eller EU-medlemsstater. Grundprincipen är därför att endast bevilja omstruktureringsstöd i de fall då det kan visas att beviljandet inte strider mot EES-avtalet. Detta är endast möjligt genom strikta kriterier och genom garantier för att eventuella snedvridningar av konkurrensen kommer att uppvägas av nyttan av att bibehålla företaget i drift (särskilt om det kan fastställas att nettoeffekten av uppsägningar till följd av företagets konkurs, tillsammans med effekterna för leverantörerna, skulle förvärra de lokala, regionala eller nationella sysselsättningsproblemen eller när försvinnandet av företaget skulle kunna leda till en monopol- eller snäv oligopolsituation) och om det, i förekommande fall, finns tillräckliga uppvägande åtgärder till förmån för konkurrenterna.

16.3.2.2 Villkor för beviljande av stöd

(1) Med förbehåll för särskilda bestämmelser för stödområden samt små och medelstora företag (se avdelningarna 16.3.2.5 och 16.3.2.6), godkänner Eftas övervakningsmyndighet stöd endast på följande villkor:

a) Företaget skall vara stödberättigat

Företaget måste kunna anses befinna sig i svårigheter på det sätt som avses i dessa riktlinjer (se avdelning 16.2.1).

b) Lönsamheten skall återställas

Stödet beviljas under förutsättning att den omstruktureringsplan som Eftas övervakningsmyndighet skall ha godkänt för varje enskilt stöd genomförs.

Omstruktureringsplanen, som skall ha en så kort varaktighet som möjligt, skall göra det möjligt att återställa företagets långfristiga lönsamhet inom en rimlig tid och på grundval av realistiska antaganden om de framtida villkoren för verksamheten. Omstruktureringsstödet måste således knytas till en genomförbar omstruktureringsplan som Efta-staten förbinder sig att följa. Omstruktureringsplanen skall läggas fram för Eftas övervakningsmyndighet tillsammans med alla närmare upplysningar och i synnerhet en marknadsundersökning(18). Förbättringen av lönsamheten skall i första hand uppnås genom de interna åtgärder som anges i omstruktureringsplanen. Den får endast vara baserad på externa faktorer, såsom pris- och efterfrågeförändringar som företaget självt inte i högre grad kan påverka, om de antaganden som gjorts beträffande marknadens utveckling allmänt erkänns. En omstrukturering skall innebära att företaget överger de verksamheter som fortsätter att vara olönsamma även efter omstruktureringen.

I omstruktureringsplanen beskrivs de omständigheter som ledde till att företaget hamnade i svårigheter, vilket gör det möjligt att bedöma om de föreslagna åtgärderna är lämpliga. I planen beaktas bland annat det nuvarande läget och den väntade utvecklingen vad gäller utbud av och efterfrågan på de berörda produkterna på marknaden baserat på optimistiska, pessimistiska och neutrala antaganden, samt företagets särskilda starka och svaga sidor. Den skall göra det möjligt för företaget att övergå till en ny struktur som ger det utsikter till långsiktig lönsamhet och möjligheter att fungera med egna resurser.

Omstruktureringen skall medföra en omvandling av företaget så att det, när omstruktureringen väl är genomförd, kan bära alla sina kostnader, inbegripet avskrivningar och finansiella kostnader. Den nuvärdesberäknade avkastningen på eget kapital i det omstrukturerade företaget måste vara tillräcklig för att företaget skall vara i stånd att konkurrera på marknaden av egen kraft.

c) Otillbörlig snedvridning av konkurrensen skall undvikas

Åtgärder måste vidtas för att i största möjliga mån mildra de negativa följderna av stödet för konkurrenterna. I annat fall måste stödet anses 'strida mot det gemensamma intresset' och därmed betraktas som oförenligt med EES-avtalets funktion.

Detta villkor tar sig vanligtvis uttryck i att företaget måste begränsa sin närvaro på sin marknad eller sina marknader när omstruktureringsperioden är slut. Om den relevanta marknaden(19) eller de relevanta marknaderna är försumbar(a) ur EES-hänseende, eller om företagets marknadsandel(ar) är försumbar(a), bör det inte anses föreligga någon otillbörlig snedvridning av konkurrensen. Därför måste det anses att detta villkor i princip inte är tillämpligt på små och medelstora företag, om inget annat föreskrivs i branschspecifika bestämmelser för statligt stöd.

Påtvingad begränsning eller minskning av närvaron på den eller de relevanta marknader där företaget är verksamt utgör en uppvägande åtgärd till fördel för konkurrenterna. Åtgärden bör stå i förhållande till de snedvridande verkningarna av stödet och i synnerhet till det inflytande företaget har på marknaden. Eftas övervakningsmyndighet fastställer åtgärdernas omfattning på grundval av den marknadsundersökning som bifogas omstruktureringsplanen och, när ett förfarande har inletts, på grundval av de upplysningar som marknadsaktörerna lämnar. Minskningen av företagets närvaro uppnås genom omstruktureringsplanen och de eventuella villkor som kan knytas till den.

Kravet på uppvägande åtgärder får mildras om det finns en risk för att minskningen eller begränsningen skulle kunna medföra en tydlig försämring av marknadsstrukturen genom att exempelvis indirekt ge upphov till monopol eller oligopol med mycket få företag.

De uppvägande åtgärderna kan vara av varierande slag beroende på om företaget är verksamt på en marknad som kännetecknas av överkapacitet eller inte. Vid sin bedömning av om det råder överkapacitet på marknaden eller inte kan Eftas övervakningsmyndighet beakta alla relevanta upplysningar den har kännedom om:

i) Om det råder strukturell överkapacitet inom gemenskapen eller inom EES-området på en marknad som det stödmottagande företaget är verksamt på, skall omstruktureringsplanen i proportion till stödets storlek och dess påverkan på den berörda marknaden bidra till en sanering genom att oåterkalleligt minska produktionskapaciteten. En minskning av produktionskapaciteten anses vara oåterkallelig, när de berörda tillgångarna förändras så att deras kapacitet varaktigt blir lägre eller varaktigt ställs om för annan användning. En försäljning av kapacitet till konkurrenter är inte tillräcklig i detta fall, förutom om anläggningen säljs för att användas på en geografisk marknad på vilken dess fortsatta drift knappast kan få påtagliga effekter på konkurrenssituationen inom EES-området. Kraven på minskad kapacitet skall bidra till att minska det stödmottagande företagets närvaro på dess marknad eller marknader.

ii) Även om det inte råder strukturell överkapacitet på en marknad inom gemenskapen eller inom EES-området som det stödmottagande företaget är närvarande på, undersöker Eftas övervakningsmyndighet ändå möjligheten att kräva uppvägande åtgärder. Om dessa åtgärder inbegriper en kapacitetsminskning vid det berörda företaget, kan denna bestå i avyttring av tillgångar eller dotterbolag. Eftas övervakningsmyndighet skall granska de uppvägande åtgärder som Efta-staten föreslår, oavsett av vilket slag de är, och fastställa huruvida deras omfattning är tillräcklig för att mildra eventuella snedvridningar av konkurrensen. Vid granskningen av vilka uppvägande åtgärder som krävs skall Eftas övervakningsmyndighet beakta situationen på marknaden och i synnerhet tillväxten och i vilken grad efterfrågan tillfredsställs.

d) Stödet skall begränsas till vad som är absolut nödvändigt

Stödbeloppet och stödnivån skall begränsas till vad som är absolut nödvändigt för att möjliggöra en omstrukturering med hänsyn till de finansiella resurser som företaget, aktieägarna eller den företagsgrupp som företaget tillhör har. Därför skall de stödmottagande företagen i väsentlig utsträckning bidra till omstruktureringen med egna medel, inbegripet genom försäljning av tillgångar som inte är oundgängliga för företagets överlevnad, eller genom extern finansiering på marknadsmässiga villkor. För att begränsa den snedvridande effekten skall stödet ges i sådan form eller med ett sådant belopp att det inte förser företaget med ett överskott av likvida medel som skulle kunna användas för aggressiva verksamheter som snedvrider marknaden och som inte har anknytning till omstruktureringen. I detta syfte undersöker Eftas övervakningsmyndighet storleken på företagets skulder efter omstruktureringen, bland annat efter alla uppskov med eller minskningar av fordringar, särskilt inom ramen för ett kollektivt insolvensförfarande enligt nationell lag(20). Stödet får inte heller användas för att finansiera nyinvesteringar som inte är nödvändiga för att återställa företagets lönsamhet.

Det skall alltid visas för Eftas övervakningsmyndighet att stödet endast syftar till att återställa företagets lönsamhet och inte gör det möjligt för mottagaren att under loppet av omstruktureringen utveckla sin produktionskapacitet, utom i de fall då stödet behövs för att återställa lönsamheten men då utan att medföra en otillbörlig snedvridning av konkurrensen.

e) Särskilda villkor för godkännande av stöd

Utöver de uppvägande åtgärder som beskrivs i punkt c ovan, får Eftas övervakningsmyndighet om Efta-staten inte vidtagit sådana åtgärder, fastställa sådana villkor och skyldigheter som den anser vara nödvändiga för att konkurrensen inte skall snedvridas i en utsträckning som strider mot det gemensamma intresset. Efta-staten kan bland annat åläggas följande:

i) Att själv vidta åtgärder (t.ex. göra vissa marknader tillgängliga för andra aktörer inom EES).

ii) Att ålägga stödmottagaren vissa krav (t.ex. att denne inte skall agera som prisledare på vissa marknader).

iii) Att inte bevilja stödmottagaren stöd för andra ändamål under omstruktureringsperioden.

f) Fullständigt genomförande av omstruktureringsplanen och iakttagande av villkoren

Företaget skall genomföra den omstruktureringsplan som godkänts av Eftas övervakningsmyndighet i sin helhet och skall fullgöra varje annan skyldighet som anges i övervakningsmyndighetens beslut. Eftas övervakningsmyndighet betraktar det som ett missbruk av stöd om planen inte följs eller skyldigheterna inte fullgörs.

I fråga om omstruktureringar som avser flera år och kräver omfattande stöd, får Eftas övervakningsmyndighet begära att utbetalningen av omstruktureringsstödet fördelas på flera tillfällen. Den kan knyta utbetalningarna till olika villkor, såsom

i) att det före varje utbetalning skall bekräftas att omstruktureringens olika etapper genomförs på ett riktigt sätt och enligt tidsplanen, eller

ii) att övervakningsmyndigheten i förväg skall godkänna varje utbetalning efter att ha kontrollerat att omstruktureringsplanen verkligen genomförs på ett riktigt sätt.

g) Övervakning och årliga rapporter

Eftas övervakningsmyndighet måste, genom de regelbundna och detaljerade rapporter som Efta-staten skall lämna in, kunna försäkra sig om att omstruktureringsplanen genomförs på ett riktigt sätt.

När det gäller stöd till stora företag, skall den första av dessa rapporter vanligtvis läggas fram för Eftas övervakningsmyndighet senast sex månader från den dag då stödet beviljades. Därefter skall rapporterna lämnas till Eftas övervakningsmyndighet minst en gång om året före ett fastställt senaste datum, fram till dess att målen i omstruktureringsplanen kan anses ha uppnåtts. Rapporterna måste innehålla all information Eftas övervakningsmyndighet behöver för att kunna övervaka genomförandet av omstruktureringsplanen, tidsplanen för betalningar till företaget och dess finansiella ställning samt att alla villkor och skyldigheter som fastställs i beslutet om godkännande av stödet iakttas. Rapporterna skall i synnerhet innehålla alla relevanta upplysningar om de stöd, oavsett vilket ändamål de avser och om de är tillfälliga eller omfattas av en ordning, som företaget har mottagit under omstruktureringsperioden (se avdelning 16.5.2). Om Eftas övervakningsmyndighet vid andra tillfällen behöver få bekräftelse av vissa nödvändiga uppgifter, t.ex. om nedläggningar eller kapacitetsnedskärningar, kan den kräva att rapporter lämnas oftare.

Vad gäller stöd till små och medelstora företag räcker det normalt att det stödmottagande företagets balansräkning och resultaträkning lämnas, med förbehåll för eventuella striktare bestämmelser i det beslut genom vilket stödet beviljas.

16.3.2.3 Principen om 'en enda gång'

(1) I syfte att undvika stödmissbruk får omstruktureringsstöd endast beviljas en enda gång. När ett förslag till omstruktureringsstöd anmäls till Eftas övervakningsmyndighet skall Efta-staten ange om företaget i fråga redan tidigare har mottagit omstruktureringsstöd, inklusive stöd som beviljats innan nuvarande riktlinjer trädde i kraft och stöd som inte anmälts(21). Om så är fallet och om det är mindre än tio år sedan omstruktureringsperioden löpte ut(22) eller genomförandet av planen upphörde, tillåter Eftas övervakningsmyndighet i allmänhet(23) inte att ytterligare omstruktureringsstöd beviljas, utom om sådana exceptionella och oförutsebara förhållanden råder som företaget inte ansvarar för. Oförutsebara förhållanden är sådana som inte på något sätt hade kunnat förutses när omstruktureringsplanen utarbetades.

(2) Tillämpningen av denna regel påverkas inte av ändringar i ägarförhållandena i det stödmottagande företaget efter det att stöd beviljas och inte heller av rättsliga eller administrativa förfaranden som har till syfte att sanera balansräkningen, minska fordringarna eller genomföra en skuldsanering, om det är fråga om ett och samma företag som fortsätter sin verksamhet.

(3) Om det är fråga om ett företag som tar över tillgångarna i ett annat företag, särskilt ett företag som varit föremål för något av de förfaranden som nämns i punkt 16.3.2.3.2 eller för ett kollektivt insolvensförfarande enligt nationell lagstiftning, och som redan har mottagit ett undsättnings- eller omstruktureringsstöd, gäller villkoret om 'en enda gång' inte förvärvaren om följande tre villkor är uppfyllda:

a) Förvärvaren är tydligt avgränsad från det tidigare företaget.

b) Förvärvaren har förvärvat tillgångarna av det tidigare företaget till marknadspris (och därigenom undvikit varje möjlighet till 'läckage' av stöd från det gamla företaget till det nya).

c) Likvidationen eller saneringen och förvärvet av det gamla företaget är inte enbart manövrer för att undgå tillämpningen av regeln om 'en enda gång' (vilket Eftas övervakningsmyndighet kan komma att konstatera om exempelvis de svårigheter som förvärvaren stöter på var tydligt förutsebara då tillgångarna i det gamla företaget övertogs).

(4) Det bör påpekas att stöd till förvärv av tillgångar utgör stöd till nyinvesteringar och därför inte kan godkännas på grundval av dessa riktlinjer (se även punkt 16.2.1.4).

16.3.2.4 Ändring av omstruktureringsplanen

(1) Om ett omstruktureringsstöd beviljas får den berörda Efta-staten under loppet av omstruktureringsperioden begära att Eftas övervakningsmyndighet godtar ändringar av omstruktureringsplanen och stödbeloppet. Eftas övervakningsmyndighet får godkänna sådana ändringar om följande regler iakttas:

a) Den ändrade planen skall fortfarande leda till att lönsamheten återställs inom en rimlig tid.

b) Om stödbeloppet höjs, skall de uppvägande åtgärder som krävs vara mer omfattande än vad som ursprungligen beslutades.

c) Om omfattningen av de uppvägande åtgärder som föreslås är mindre än vad som ursprungligen planerades måste även stödbeloppet minskas.

d) Den nya tidsplanen för genomförandet av de uppvägande åtgärderna får innebära en försening i förhållande till den ursprungliga tidsplanen endast om detta beror på omständigheter som varken företaget eller Efta-staten kan råda över. Om detta inte är fallet skall stödbeloppet minskas.

16.3.2.5 Omstruktureringsstöd till stödområden

(1) Eftas övervakningsmyndighet kommer att ta hänsyn till regionala utvecklingsbehov när den bedömer omstruktureringsstöd till stödområden. Det faktum att ett företag i svårigheter är beläget i ett stödområde berättigar emellertid inte till en mer tolerant inställning till stöd för omstrukturering. På medellång och lång sikt är en region inte hjälpt av att företag hålls vid liv med hjälp av sådana medel. Med tanke på att de resurser som kan avsättas för att främja regional utveckling är begränsade, är det för övrigt i regionernas intresse att använda dessa begränsade resurser till att så snabbt som möjligt utveckla andra lönsamma och varaktiga verksamheter. Slutligen måste snedvridningar av konkurrensen minimeras också när det gäller stöd till företag i stödområden.

(2) De kriterier som räknas upp i avdelningarna 16.3.2.2, 16.3.2.3 och 16.3.2.4 är sålunda tillämpliga även för stödområden, också när de regionala utvecklingsbehoven beaktas. Om inget annat anges i de branschspecifika reglerna för statligt stöd, kan villkoren för att bevilja stöd i stödområden emellertid vara mindre strikta vad beträffar genomförandet av uppvägande åtgärder. Om det är berättigat med hänsyn till den regionala utvecklingen kommer kapacitetsnedskärningarna att vara mindre omfattande i stödområden än i andra områden och det kommer att göras en skillnad mellan regioner som är berättigade till regionalt stöd enligt artikel 61.3 a i EES-avtalet och sådana som är berättigade enligt artikel 61.3 c för att på så sätt beakta de allvarligare regionala problemen i de förstnämnda områdena.

16.3.2.6 Stöd till omstrukturering av små och medelstora företag

(1) Stöd till små och medelstora företag(24) påverkar i allmänhet inte handeln i lika stor utsträckning som stöd till stora företag. Detta gäller även i fråga om omstruktureringsstöd, varför kraven är lägre i fråga om de villkor som nämns i avdelning 16.3.2.2. Omstruktureringsstöd till små och medelstora företag beviljas vanligtvis inte i samband med uppvägande åtgärder (se punkt 16.3.3.3.1 c) om inte annat anges i de branschspecifika reglerna för statligt stöd, och det ställs lägre krav på innehållet i rapporterna (se punkt 16.3.2.2.1 g). Däremot är principen om 'en enda gång' (avdelning 16.3.2.3) i full utsträckning tillämplig på små och medelstora företag.

16.3.2.7 Stöd avsedda att täcka de sociala kostnader som omstruktureringen medför

(1) Omstruktureringsplaner medför normalt en nedskärning eller nedläggning av de drabbade verksamheterna. Sådana nedskärningar är ofta nödvändiga av rationaliserings- och effektivitetsskäl, oberoende av den kapacitetsminskning som kan vara ett villkor för beviljande av stöd (särskilt om det råder strukturell överkapacitet inom EES-området - se punkt 16.3.2.2.1 c). Oavsett orsaken till dem leder sådana åtgärder vanligtvis till nedskärningar av företagets personalstyrka.

(2) Efta-staternas arbetslagstiftning innehåller ibland allmänna socialförsäkringssystem enligt vilka avgångsvederlag och förtidspensionering betalas direkt till den friställda personalen. Dessa ordningar anses inte utgöra statligt stöd enligt artikel 61.1, så länge staten förhandlar direkt med personalen och företaget inte är inblandat.

(3) Förutom avgångsvederlagen och förtidspensionerna till anställda medger de allmänna ordningarna för social trygghet ofta att staten täcker de ersättningar som företaget åtagit sig att betala den friställda personalen och som går utöver dess rättsliga eller avtalsmässiga skyldigheter. När sådana ordningar tillämpas generellt och utan branschvisa begränsningar på samtliga de arbetstagare i företag under omstrukturering som uppfyller på förhand fastställda villkor och ersättningen beviljas automatiskt, anses detta inte utgöra statligt stöd enligt artikel 61.1. Däremot kan sådana ordningar utgöra stöd om de är selektiva och syftar till att främja omstruktureringar endast inom vissa branscher(25).

(4) De skyldigheter som ett företag har enligt arbetslagstiftningen eller kollektivavtal med fackföreningar i fråga om avgångsvederlag eller förtidspensioner är en del av de normala kostnader som ett företag skall finansiera med egna medel. Varje bidrag från staten till dessa kostnader skall därmed räknas som stöd. Detta gäller oavsett om betalningarna görs direkt till företaget eller indirekt genom ett offentligt organ till personalen.

(5) Eftas övervakningsmyndighet ser positivt på sådana stöd, vilkas ekonomiska fördelar går långt utöver det berörda företagets intressen, eftersom de underlättar strukturomvandlingar och mildrar de sociala problem som dessa medför. Ofta utjämnar de bara skillnaderna mellan nationella lagstiftningar om företags skyldigheter.

(6) Det är vanligt att omstruktureringsstöden, förutom att täcka kostnader för avgångsvederlag och förtidspensioner, dessutom i konkreta omstruktureringsfall används för att finansiera utbildning, rådgivning och praktisk hjälp att finna alternativ anställning, omlokalisering, yrkesutbildning och hjälp till anställda som vill starta egna företag. Eftas övervakningsmyndighet är alltid positivt inställd till sådant stöd.

(7) Det är viktigt att sådana stöd som avses i punkterna ovan (16.3.2.7.1.6) tydligt anges i omstruktureringsplanen. Stöd som avser sådana sociala åtgärder som endast kommer de anställda som sagts upp till godo beaktas inte vid fastställandet av omfattningen av de uppvägande åtgärder som nämns i punkt 16.3.2.2.1 c.

(8) Eftas övervakningsmyndighet bevakar det gemensamma intresset genom att inom ramen för omstruktureringsplanen i möjligaste mån begränsa omstruktureringarnas sociala verkningar i de Efta-stater som inte mottar stöd.

16.4 Stödprogram för små och medelstora företag

16.4.1 Allmänna principer

(1) Eftas övervakningsmyndighet kommer endast att godkänna stödordningar för undsättning eller omstrukturering av små eller medelstora företag som befinner sig i svårigheter, när företagen i fråga motsvarar den definition av små och medelstora företag som anges i kapitel 10 i riktlinjerna. Med förbehåll för följande specifika bestämmelser tillämpas avdelningarna 16.2 och 16.3 vid bedömningen av om sådana stödordningar är förenliga med EES-avtalets funktion. Allt stöd som beviljas inom ramen för en ordning och som inte uppfyller ett av dessa villkor skall anmälas enskilt till och godkännas på förhand av Eftas övervakningsmyndighet.

16.4.2 Stödberättigande

(1) Inom ramen för de ordningar som hädanefter kommer att godkännas kan endast stöd till förmån för små och medelstora företag som uppfyller något av de tre kriterierna i punkt 16.2.1.2 undantas från kravet på enskild anmälan, om annat inte anges i branschspecifika regler för statligt stöd. Stöd till företag som inte uppfyller något av dessa tre kriterier skall anmälas enskilt till Eftas övervakningsmyndighet så att den kan bedöma om stödmottagaren kan anses vara ett företag i svårigheter.

16.4.3 Villkor för godkännande av stödordningar för undsättning

(1) För att Eftas övervakningsmyndighet skall kunna godkänna stödordningar för undsättning skall de uppfylla villkoren i a, b, c och e i avdelning 16.3.1.1. Det villkor som anges i avdelning 16.3.1.1 d skall ersättas av följande vid tillämpningen av denna avdelning:

'd) Undsättningsstöd får endast beviljas för en period av högst sex månader, under vilken företagets situation skall analyseras. Före utgången av denna period skall Efta-staten antingen godkänna en omstruktureringsplan eller en likvidationsplan eller begära att stödmottagaren återbetalar lånet och det stöd som motsvarar riskpremien.'

Varje undsättningsstöd som beviljas för en längre period än sex månader skall anmälas enskilt till Eftas övervakningsmyndighet.

16.4.4 Villkor för beviljande av stödordningar för omstrukturering

(1) Eftas övervakningsmyndighet kan endast godkänna stödordningar för omstrukturering om beviljande av stödet förenas med villkoret att stödmottagaren fullt ut genomför en omstruktureringsplan, som godkänts av Efta-staten och som uppfyller följande villkor:

a) Återställa lönsamheten: Kriterierna i punkt 16.3.2.2.1 b är tillämpliga.

b) Förhindra otillbörlig snedvridning av konkurrensen: Eftersom stöd till små och medelstora företag ger upphov till mindre snedvridningar av konkurrensen, är principen i punkt 16.3.2.2.1 c om begränsning av närvaron på den eller de berörda marknaderna inte tillämplig, om inget annat föreskrivs i branschspecifika regler för statligt stöd. I ordningarna skall ändå föreskrivas att de stödmottagande företagen inte får öka sin kapacitet under omstruktureringen.

c) Stödet skall begränsas till vad som är absolut nödvändigt: Principerna i punkt 16.3.2.2.1 d är tillämpliga.

d) Principen om 'en enda gång': Den regel som anges i avdelning 16.3.2.3 är tillämplig. Efta-staterna skall dock anmäla stöd enskilt till Eftas övervakningsmyndighet vid undantag från denna princip, nämligen

i) vid exceptionella och oförutsebara förhållanden som företaget inte ansvarar för,

ii) om ett företag tar över tillgångarna i ett annat företag som redan mottagit ett undsättnings- eller omstruktureringsstöd,

e) Ändring av omstruktureringsplanen: Alla ändringar av omstruktureringsplanen skall vara förenliga med reglerna i avdelning 16.3.2.4.

16.4.5 Allmänna villkor för godkännande av stödordningar för undsättning eller omstrukturering

(1) I ordningarna skall det maximala stödbelopp som kan beviljas ett och samma företag för en undsättning eller omstrukturering anges, även eventuella ändringar av planen. Varje stöd som överskrider detta belopp skall anmälas enskilt till Eftas övervakningsmyndighet. Det maximala stödbeloppet får inte överskrida 10 miljoner euro, även eventuell kumulering med stöd från andra källor eller andra stödordningar.

16.4.6 Övervakning och årliga rapporter

(1) Punkt 16.3.2.2.1 g är inte tillämplig på stödordningar. Godkännandet av en ordning är emellertid knutet till en skyldighet att, vanligtvis årligen, lägga fram en rapport om genomförandet av ordningen i fråga som också innehåller de upplysningar som föreskrivs i kapitel 32 och i bilagorna III och IV till riktlinjerna. Rapporterna skall även innehålla en förteckning över samtliga stödmottagande företag och vart och ett skall följande upplysningar lämnas:

a) Företagens namn.

b) Verksamhetskod - tvåsiffrig kod enligt näringsgrensindelningen NACE(26).

c) Antal anställda.

d) Årsomsättning och balansomslutning.

e) Beviljat stödbelopp.

f) I förekommande fall upplysningar om eventuellt tidigare beviljade omstruktureringsstöd eller motsvarande.

g) Uppgift om huruvida det stödmottagande fördraget har trätt i likvidation eller varit föremål för ett kollektivt insolvensförfarande under loppet av omstruktureringsperioden.

16.5 Lämpliga åtgärder enligt artikel 1.1 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet

Eftas övervakningsmyndighet föreslår, med stöd av artikel 1.1 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet, att Efta-staterna antar följande lämpliga åtgärder beträffande deras befintliga stödordningar. Eftas övervakningsmyndighet avser att förena godkännandet av alla framtida stödordningar med villkor om att nedanstående bestämmelser iakttas.

16.5.1 Enskild anmälan av samtliga stöd till investeringar i materiella tillgångar under omstruktureringsperioden

(1) När ett stort företag mottar ett omstruktureringsstöd som granskats enligt riktlinjerna, kan beviljandet av allt annat investeringsstöd under omstruktureringsperioden, även om det beviljas i enlighet med en redan godkänd ordning, påverka omfattningen av de uppvägande åtgärder som Eftas övervakningsmyndighet skall besluta om.

(2) Under omstruktureringsperioden för ett sådant företag skall allt stöd till investeringar i materiella tillgångar (oavsett om det syftar till att främja regional utveckling, miljöskydd eller andra ändamål) som beviljas efter den 30 juni 2000 anmälas enskilt, om det inte omfattas av den gällande regeln om stöd av mindre betydelse(27).

16.5.2 Eftas övervakningsmyndighet skall underrättas om varje stöd som beviljas det stödmottagande företaget

(1) När ett stort företag mottar omstruktureringsstöd som granskats enligt riklinjerna för statligt stöd krävs, vid övervakningen av Eftas övervakningsmyndighets beslut om sådant stöd, stor öppenhet vad avser stöd som företaget kan komma att motta vid ett senare tillfälle, även inom ramen för en redan godkänd stödordning och även om detta senare stöd inte behöver anmälas enskilt enligt avdelning 16.5.1.

(2) Från och med den 30 juni 2000 skall anmälningar av omstruktureringsstöd till stora företag innehålla upplysningar om alla andra former av stöd som man planerar att bevilja det stödmottagande företaget under omstruktureringsperioden, dock inte om de omfattas av regeln om stöd av mindre betydelse.

(3) På samma sätt skall Efta-staten i de rapporter som lämnas in enligt punkt 16.3.2.2.1 g i riktlinjerna ange allt annat stöd som beviljats stödmottagaren under den period för vilken stödet beviljats och allt stöd som den avser bevilja det stödmottagande företaget under omstruktureringsperioden, dock inte om det omfattas av regeln om stöd av mindre betydelse.

(4) Eftas övervakningsmyndighet förbehåller sig rätten att inleda förfaranden enligt artikel 1.2 i protokoll nr 3 till övervakningsavtalet mot alla stöd till ett enskilt företag, om det finns risk för att kraven i dessa riktlinjer kringgås vid beviljandet av stöd inom ramen för godkända stödordningar.

16.5.3 Anpassning av befintliga stödordningar för undsättning och omstrukturering mot bakgrund av nuvarande riktlinjer

(1) Efta-staterna skall anpassa de befintliga stödordningar för undsättning och omstrukturering som skall fortsätta att gälla efter den 30 juni 2000 så att de efter detta datum överensstämmer med nuvarande riktlinjer, och i synnerhet med villkoren i avdelning 16.4.

(2) För att Eftas övervakningsmyndighet skall kunna kontrollera att anpassningen genomförs, skall Efta-staterna före den 28 februari 2000 lämna en förteckning över samtliga sådana ordningar till myndigheten. Därefter, och senast den 30 juni 2000, skall de översända upplysningar som är tillräckligt utförliga för att övervakningsmyndigheten skall kunna kontrollera om stödordningarna har anpassats till dessa riktlinjer.

16.6 Ikraftträdande, varaktighet och granskning av riktlinjerna

16.6.1 Ändring av riktlinjerna för regionalstöd

(1) Punkt 25.4.7 i kapitel 25 till riktlinjerna om statligt stöd för regionala ändamål ändras, genom att texten från och med 'utom då ...' till och med slutet av punkt 25.4.7 stryks. Enligt den texten uteslöts övertagandet av ett företag i svårigheter ur definitionen av 'nyinvestering', varför ett sådant övertagande inte var berättigat till regionalstöd. Detta gäller därmed inte längre. Det framhålls emellertid att om ett företag övertar ett annat företag i svårigheter, skall det särskilt visas att villkoret i punkt 25.4.9 i kapitel 25 i riktlinjerna uppfylls, nämligen att transaktionen sker på marknadsvillkor.

16.6.2 Ikraftträdande och varaktighet

(1) Med förbehåll för följande bestämmelser skall dessa riktlinjer träda i kraft den dag de offentliggörs i Europeiska gemenskapernas officiella tidning och i EES-supplementet till detta. De skall fortsätta att gälla under fem år, om annat inte anges i ett nytt beslut.

16.6.3 Stöd till små och medelstora företag

(1) Undsättnings- och omstruktureringsstöd till små och medelstora företag som anmäls före den 30 april 2000 bedöms enligt de riktlinjer som är i kraft innan nuvarande text antas. Denna förlängning av riktlinjernas giltighet, som Efta-staterna underrättades om och som offentliggjordes i EES-delen i och EES-supplementet till Europeiska gemenskapernas officiella tidning den 22 april 1999, förnyas därmed för sådant stöd.

(2) Det bör påpekas att samtliga ordningar som fortsätter att gälla efter den 30 juni 2000 fortfarande omfattas av den lämpliga åtgärd som nämns i avdelning 16.5.3.

16.6.4 Stöd till stora företag

(1) Med förbehåll för bestämmelserna nedan kommer Eftas övervakningsmyndighet att, på grundval av dessa riktlinjer, bedöma förenligheten med EES-avtalets goda funktion av varje stöd för undsättning eller omstrukturering till stora företag så snart de offentliggörs i Europeiska gemenskapernas officiella tidning och EES-supplementet till denna. De anmälningar som registrerats hos Eftas övervakningsmyndighet före det datumet kommer emellertid att granskas mot bakgrund av de kriterier som var i kraft vid tidpunkten för anmälan.

16.6.5 Stöd som inte anmälts

(1) Eftas övervakningsmyndighet kommer att granska huruvida allt stöd för undsättning eller omstrukturering som beviljas utan dess godkännande, och som därmed står i strid med artikel 1.3 i protokollet till övervakningsavtalet, är förenligt med EES-avtalets funktion

a) på grundval av nuvarande riktlinjer, om en del eller allt stöd beviljats efter deras offentliggörande i Europeiska gemenskapernas officiella tidning och EES-supplementet till denna, och

b) i övriga fall, på grundval av de riktlinjer som var i kraft när stödet beviljades."

"BILAGA XIV

FORMULÄR FÖR ANMÄLAN AV ENSKILDA OMSTRUKTURERINGSSTÖD

I. Upplysningar om företaget

- Företagets namn.

- Organisationsform.

- Verksamhetsområde med angivande av NACE-kod.

- Viktigaste aktieägare med angivande av deras respektive aktieinnehav.

- Samtliga avtal mellan aktieägare (om den inre cirkelns sammansättning, förköpsrätt, m.m.).

- Om detta företag tillhör en företagsgrupp, kopia av en fullständig och aktuell organisationsplan över hela koncernen som visar sambanden vad gäller ägarförhållanden och rösträttigheter.

- Om företaget bildades genom förvärv av tillgångar efter en likvidation eller ett ackord skall samma upplysningar som ovan anges för det berörda företaget eller de berörda företagen.

- Lokaliseringen av samtliga större produktionsanläggningar i hela världen, med angivande av antal anställda.

- Om detta företag behandlas som ett litet eller medelstort företag skall Efta-staten visa att företaget uppfyller samtliga krav i EES-definitionen av små och medelstora företag. I förekommande fall skall Efta-staten även förklara varför detta lilla eller medelstora företag inte kan omfattas av en stödordning för omstrukturering till små och medelstora företag (det finns ingen sådan ordning eller företaget uppfyller inte villkoren för berättigande).

- Om möjligt kopior av de tre senaste resultaträkningarna, och i varje fall av den senaste resultaträkningen.

- I förekommande fall en kopia av varje domstolsbeslut om förordnande av en tillfällig förvaltare eller inledning av ett undersökningsförfarande.

II. Marknadsundersökningar

Efta-staten skall lämna in en kopia av en marknadsundersökning för den marknad eller de marknader som det företag som är i svårigheter är verksamt på, och ange vilket företag som har gjort undersökningen. Undersökningen skall i synnerhet innehålla följande:

- En exakt definition av den marknad undersökningen gäller.

- Namnet på de viktigaste konkurrenterna med angivande av deras respektive marknadsandelar på världsmarknaden, marknaden inom EES eller den nationella marknaden, beroende på vad som är relevant.

- De senaste årens utveckling av marknadsandelarna för det företag som är i svårigheter.

- En bedömning av den sammanlagda produktionskapaciteten och efterfrågan inom EES, med slutsatser om huruvida det råder överkapacitet på marknaden.

- Förväntad utveckling inom EES under de närmaste fem åren vad gäller efterfrågan, den sammanlagda kapaciteten samt priserna på marknaden.

III. Beskrivning av stödet

- Det skall påvisas att det endast är det berörda företaget som är i svårigheter och att svårigheterna inte är en följd av en godtycklig kostnadsfördelning inom en företagsgrupp.

- Ange om företaget redan har mottagit undsättningsstöd och om så är fallet, ange vilket datum det beviljades och bifoga ett åtagande från Efta-staten att lämna en omstrukturerings- eller likvidationsplan.

- Ange om företaget, eller de av dess dotterbolag som har minst 25 % av kapitalet eller rösträttigheterna, redan tidigare har mottagit omstruktureringsstöd eller stöd som betraktats som sådant. Om så är fallet, ange tidigare beslut från Eftas övervakningsmyndighet.

- Ange stödformen och det belopp till vilket de finansiella fördelarna uppgår totalt.

- Ange vilka åtgärder Efta-staten föreslår för att uppväga snedvridningen av konkurrensen i EES.

- Ange alla stöd, oavsett slag, som företaget kan komma att ta emot under omstruktureringsperioden, om stöden inte omfattas av regeln om stöd av mindre betydelse.

IV. Omstruktureringsplan

Efta-staten skall lämna in en omstruktureringsplan som utarbetas enligt bestämmelserna i punkt 16.3.2.2 i kapitel 16 i riktlinjerna för statligt stöd och som minst innehåller följande upplysningar:

- Beskrivning av de olika antaganden om utvecklingen på marknaden som framkommit genom marknadsundersökningen.

- Analys av de olika omständigheter som lett till att företaget hamnat i svårigheter.

- Beskrivning av den strategi som föreslås för företaget för de närmaste åren.

- Beskrivning av olika planerade omstruktureringsåtgärder med angivande av kostnaden för var och en.

- Jämförande bedömning av de ekonomiska och sociala konsekvenserna, på regional eller nationell nivå, av att det stödmottagande företaget försvinner och av genomförandet av omstruktureringsplanen.

- Tidsplan för genomförandet av de olika åtgärderna och ett sista datum då omstruktureringsplanen skall vara helt genomförd.

- Mycket noggrann beskrivning av hur omstruktureringen finansieras:

- Användning av fortfarande tillgängligt eget kapital.

- Intäkter från försäljning av tillgångar eller dotterbolag.

- Medel från privata aktieägare och större banker.

- Offentliga medel och styrkande av behovet av beloppet i fråga.

- I förekommande fall användning av återbetalningspliktiga lån eller införande av en klausul om återbetalning av stödet efter återgång till lönsam drift.

- Preliminära resultaträkningar för de närmaste fem åren med uppskattningar av avkastningen på eget kapital och känslighetsanalyser baserade på flera olika scenarion.

- Protokoll från förhandlingar med företagets fackföreningar beträffande den planerade omstruktureringen.

- Namn på den eller de personer som utarbetat omstruktureringsplanen samt datum.

V. Efta-statens åtagande

Efta-staten skall åta sig att, i rapporterna om godkända omstruktureringsstöd, lämna alla relevanta upplysningar om de stöd, oavsett slag, som under omstruktureringsperioden beviljas det företag som tar emot omstruktureringsstödet, oavsett om stöden beviljas inom ramen för en ordning eller inte.

BILAGA XV

FORMULÄR FÖR ANMÄLAN AV UNDSÄTTNINGSSTÖD

Upplysningar om företaget

Företagets namn: ...

...

Organisationsform: ...

Verksamhetsområde: ...

Antal anställda (i förekommande fall sammanlagt i företagsgruppen): ...

Driftskostnader och finansiella kostnader under de senaste tolv månaderna: ...

Högsta planerade lånebelopp: ...

Utlånarens namn: ...

...

Handlingar som skall lämnas in

- Den senaste resultaträkningen samt verksamhetsberättelsen eller ett domstolsbeslut om att inleda en undersökning om företaget enligt nationell bolagslagstiftning.

- Åtagande från Efta-staten att inom högst sex månader från det datum då undsättningsstödet beviljas lämna Eftas övervakningsmyndighet antingen en omstruktureringsplan, en [likvidationsplan] eller ett bevis på att lånet och stödet helt och hållet återbetalats.

- Likviditetsbudget för de följande sex månaderna, med angivande av vilka belopp som skall lånas kortfristigt.

- En kopia av erbjudandet om lån i samband med undsättningen av det företag som är i svårigheter. Erbjudandet skall innehålla villkoren för utbetalningen av lånet och återbetalningen.

- Kopia av utkastet till lånegarantin i de fall en sådan planeras."

(1) Detta kapitel motsvarar gemenskapens riktlinjer för statligt stöd till undsättning och omstrukturering av företag i svårigheter (EGT C 288, 9.10.1999, s. 2).

(2) Antogs för första gången den 19 januari 1994, offentliggjordes i EGT L 231 av den 3 september 1994 och i EES-supplement nr 32 till detta samma datum. De ändrade riktlinjerna antogs den 19 oktober 1994, offentliggjordes i EGT L 383 av den 31 december 1994 och i EES-supplement nr 59 med samma datum.

(3) Offentliggjordes i EGT C 111 av den 22 april 1994 och i EES-supplement nr 17 till detta med samma datum.

(4) KOM(1998) 417 slutligt; KOM(1999) 148 slutligt.

(5) Särskilt de bolagsformer som anges i artikel 1.1 första stycket i rådets direktiv 78/660/EEG av den 25 juli 1978 (EGT L 222, 14.8.1978, s. 11) i dess lydelse efter ändringar särskilt genom direktiv 90/605/EEG av den 8 november 1990 (EGT L 317, 16.11.1990, s. 60), se punkt 4 i bilaga XXII till EES-avtalet.

(6) I analogi med bestämmelserna i rådets direktiv 77/91/EEG av den 13 december 1976 (EGT L 26, 31.1.1977, s. 1), se punkt 2 i bilaga XXII till EES-avtalet.

(7) Detta gäller särskilt de bolagsformer som nämns i artikel 1 i rådets direktiv 90/605/EEG av den 8 november 1990 (EGT L 319, 16.11.1990, s. 60), se punkt 4 i bilaga XXII till EES-avtalet.

(8) Att företag bildar ett dotterbolag, som endast inrättas för att ta emot dess tillgångar och eventuellt dess skulder, anses inte utgöra bildande av ett nytt företag.

(9) Sådana branschspecifika regler finns inom varvsindustrin (förordning (EG) nr 1540/98 av den 29 juni 1998, EGT L 202, 18.7.1998, s. 1), se punkt 1 b i bilaga XV till EES-avtalet, bilindustrin (kapitel 23 i dessa riktlinjer) och sektorn för lufttransporter (kapitel 30 i dessa riktlinjer).

(10) Inbegripet de stöd som de avtalsslutande parterna samfinansierar.

(11) Kommissionens direktiv 80/723/EEG av den 25 juni 1980 om insyn i de finansiella förbindelserna mellan medlemsstater och offentliga företag (EGT L 195, 29.7.1980, s. 35), ändrad (EGT L 254, 12.10.1993, s. 16), se punkt 1 i bilaga XV till EES-avtalet.

(12) Se EG-domstolens dom av den 22 mars 1977 i mål 78/76, Steinike und Weinlig mot Tyskland, (1977) ECR, s. 595; Crédit-Lyonnais/Usinor-Sacilor, kommissionens pressmeddelande IP(91) 1045.

(13) Se kapitel 20 i riktlinjerna om tillämpning av statligt stöd till offentliga företag inom tillverkningsindustrin.

(14) Se särskilt punkt 20.5 i riktlinjerna om tillämpning av statligt stöd till offentliga företag inom tillverkningsindustrin.

(15) De upplysningar som Eftas övervakningsmyndighet behöver för att på ett tillfredsställande sätt kunna undersöka stödet anges i bilaga XV till riktlinjerna.

(16) Ett undantag kan göras i fråga om undsättningsstöd inom banksektorn i syfte att göra det möjligt för kreditinstitutet i fråga att tillfälligt fortsätta bedriva sin bankverksamhet i enlighet med gällande tillsynslagstiftning (rådets direktiv 89/647/EEG av den 18 december 1989 om kapitaltäckningsgrad för kreditinstitut, EGT L 386, 30.12.1989, s. 14, se kapitel II punkt 18 i bilaga IX till EES-avtalet). I förekommande fall kommer varje stöd av annan form än den som avses i punkt b, särskilt ett kapitaltillskott eller ett förlagslån, att beaktas vid en eventuell granskning av uppvägande åtgärder som ett led i en omstruktureringsplan enligt punkt 16.3.2.2.1 c i riktlinjerna.

(17) Återbetalningen av det lån som har anknytning till undsättningen kan eventuellt täckas av det omstruktureringsstöd som Eftas övervakningsmyndighet kommer att bevilja senare.

(18) De upplysningar som Eftas övervakningsmyndighet behöver för att på ett tillfredsställande sätt kunna undersöka stödet anges i bilaga XIV i riktlinjerna.

(19) Enligt definitionen i punkt 26.7.6 i kapitel 26 i de sektorsövergripande rambestämmelserna för regionalstöd till stora investeringsprojekt: 'Vid fastställande av marknadsandelar anses den relevanta produktmarknaden eller de relevanta produktmarknaderna bestå av de produkter som omfattas av investeringsprojektet och, i förekommande fall, av de produkter som konsumenter eller tillverkare betraktar som substitut för dessa (konsumenterna på grund av produkternas egenskaper, pris och användningsområde, tillverkaren på grund av produktionsanläggningarnas flexibilitet). Den relevanta geografiska marknaden omfattar vanligen EES eller en betydande del av EES, om konkurrensförhållandena inom det området på ett tillfredsställande sätt kan särskiljas från övriga delar av EES. Om det finns anledning kan den relevanta marknaden eller de relvanta marknaderna anses vara världsomfattande.' I en fotnot preciseras att om det gäller tillverkning i mellanliggande led, kan den relevanta marknaden bestå av marknaden för slutprodukten, om större delen av produktionen inte säljs på den öppna marknaden.

(20) Se tredje meningen i punkt 16.2.1.3.

(21) När det gäller stöd som inte anmälts tar Eftas övervakningsmyndighet i sin bedömning hänsyn till möjligheten att stödet kan ha förklarats vara förenligt med EES-avtalets funktion.

(22) Om inget annat anges skall omstruktureringen i allmänhet anses vara avslutad den dag då de olika åtgärder som fastställs i omstruktureringsplanen senast skall vara genomförda (se punkt IV sjätte strecksatsen i bilaga XIV till riktlinjerna).

(23) Med hänsyn till graden av avreglering och varje sektors särskilda kännetecken kan två situationer nämnas:

- Inom lufttransportsektorn, som är helt avreglerad sedan 1997, tillämpar Eftas övervakningsmyndighet principen om 'en enda gång' inom de begränsningar och på de villkor som framgår av riktlinjerna för statligt stöd till lufttransporter, se kapitel 30 i riktlinjerna.

- Inom andra sektorer kan undantag medges om verkningarna av avregleringen av de marknader inom EES-området som tidigare var stängda för fri konkurrens har lett till nya ekonomiska förutsättningar.

(24) Enligt definitionen i del 10.2 i kapitel 10 i riktlinjerna för stöd till små och medelstora företag.

(25) I sin dom av den 26 september 1996 i mål C-24/94 (Frankrike mot kommissionen, 'Kimberly ClarkSopalin', REG 1996, s. I-4551), bekräftade EG-domstolen att det franska systemet med skönsmässigt sysselsättningsstöd med medel ur den nationella sysselsättningsfonden, kunde gynna vissa företag mer än andra och därmed uppfylla villkoren för att utgöra ett stöd i den mening som avses i artikel 87.1 i fördraget. (I domen ifrågasattes för övrigt inte kommissionens slutsats att detta stöd var förenligt med den gemensamma marknaden).

(26) Generella näringsgrensindelningen inom Europeiska gemenskaperna, offentliggjord av Europeiska gemenskapernas statistikkontor.

(27) Se kapitel 12 till riktlinjerna.