122

Till stöd för slutsatserna om åsidosättande av de nationella bestämmelser som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36 grundade sig ECB på bland annat följande: – FMA:s formella föreläggande av den 19 augusti 2015 i vilken AAB Bank ålades att se till att dess interna revisionsfunktion slutförde den årliga revisionsplanen i tid och det konstaterades att den interna revisionsfunktionen inte hade slutfört sina revisionsplaner, i strid med 42 § BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36). – FMA:s formella föreläggande av den 17 maj 2016 i vilken AAB Bank ålades att genomföra lämpliga planer för förvaltningen av verksamhetens kontinuitet (BCM) och i vilken det konstaterades att dess BCM var otillräckligt under perioden 2013–2016, vilket utgör ett åsidosättande av 39 § 2, 2b och 5 BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36). – FMA:s formella föreläggande av den 1 juli 2016 i vilken AAB Bank ålades att lämna in sin reviderade årsredovisning för 2015 och det konstaterades att AAB Bank inte hade lämnat in den reviderade årsredovisningen i tid, det vill säga senast den 30 juni 2016, och följaktligen hade åsidosatt 44 § 1 BWG. – FMA:s formella föreläggande av den 6 september 2016 i vilken AAB Bank ålades att säkerställa en fullständig och begriplig dokumentation av sina kreditärenden och det konstaterades att dess kreditprocesser (särskilt årsrapporter och handläggning av problematiska lån) under perioden 2013–2016 inte hade dokumenterats på ett begripligt sätt, i strid med 39 § 2 och 2b första stycket BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36). – FMA:s formella föreläggande av den 17 juli 2017 i vilket AAB Bank ålades att tilldela tillräckliga resurser till sin interna revisionsfunktion och det konstaterades att den interna revisionsfunktionen fortfarande inte hade inrättats, i strid med 42 § BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36). – FMA:s formella föreläggande av den 31 januari 2018 i vilket AAB Bank ålades att se till att den relevanta dokumentationen vid ingående av avtal var lämplig (det vill säga skriftlig och fullständig) och det konstaterades att AAB Bank under perioden 2015–2017, vid upprepade tillfällen hade ingått affärstransaktioner trots att de relevanta avtalen antingen var felaktiga, ofullständiga eller, i vissa fall, inte existerade i skriftlig form, i strid med 39 § 2 BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36). – FMA:s formella föreläggande av den 5 september 2018 i vilket AAB Bank ålades att i tid införa lämpliga förfaranden för bokföring och det konstaterades att under perioden 2017–2018 förfarandena för bokföring inte säkerställde att bokföringen och följaktligen även tillsynsrapporterna var uppdaterade, vilket stred mot 39 § 2 och 3 sjätte stycket BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36). – FMA:s formella föreläggande av den 24 oktober 2018 i vilken AAB Bank ålades att se till att alla affärstransaktioner och affärsrelationer med Meinl Bank Antigua dokumenterades på ett begripligt sätt och det konstaterades att dess interna dokumentation, inklusive dokumentation om bekämpningen av penningtvätt, var så otillräcklig att den interna revisionsfunktionen, riskhanteraren och chefen för bekämpning av penningtvätt inte kunde utöva sina kontrollfunktioner, vilket stred mot 39 § 2 och 2b femte och elfte stycket BWG, som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36, och mot 23 § 3 FM-GwG. – FMA:s formella åläggande av den 3 december 2018 i vilken AAB Bank ålades att se till att korrekt riskviktning tillämpas på alla poster i balansräkningen och det konstateras att dess interna förfaranden under perioden 2017–2018 inte hade säkerställt att alla dess tillgångar – särskilt när det gäller icke-standatransaktioner – vägdes korrekt, i strid med 39 § 2 i BWG (som införlivar artikel 74 i direktiv 2013/36).