EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION 
Bryssel den 28.01.1998 
KOM(1998) 38 slutlig 
95/ 0245 (COD) 
Ändrat förslag till 
EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS DIREKTIV 
OM EXTRA TILLSYN ÖVER FÖRSÄKRINGSFÖRETAG 
I FÖRSÄKRINGSKONCERNER 
(framlagt av kommissionen i enlighet med artikel 189a.2 i Romfördraget) 

MOTIVERING 
INLEDNING 
1. Den 4 oktober 1995 antog kommissionen ett förslag till direktiv om extra tillsyn 
över försäkringsföretag i försäkringskoncerner1. Förslaget överlämnades till 
parlamentet och rådet genom skrivelse av den 20 oktober 1995. 
2. Vid sitt 334:e plenarsammanträde den 27 mars 1996 antog Ekonomiska och sociala 
kommittén ett positivt yttrande2 om direktivförslaget och föreslog vissa ändringar. 
3. Parlamentet antog vid sitt plenarsammanträde den 23 oktober 1997 en lagstiftnings­
resolution, i vilken dess yttrande3 om direktivförslaget ingår. Parlamentets yttrande 
innehåller 24 ändringsförslag. Ett stort antal av dessa ändringar, som kommer att 
bidra till att förtydliga och förbättra förslaget, har godkänts av kommissionen, vissa 
i sin helhet och andra till viss del, antingen med bevarat innehåll eller med någon 
anpassning av ordalydelsen. 
4. Det ändrade förslaget har utformats för att ta hänsyn till yttrandena från dessa båda 
institutioner. 
KOMMENTARER TILL DE ÄNDRINGAR SOM INFÖRTS I FÖRSLAGET 
5. Artikel 1 b |"ny] 
En definition av försäkringsföretag i tredje land har införts för att införliva parla­
mentets ändringsförslag nr 7 avseende definitionen av holdingbolag med blandad 
försäkringsverksamhet. Denna ändring avser försäkringsföretag i tredje land, ett 
uttryck som inte definierades i det ursprungliga förslaget, även om det underförstått 
avsågs i artikel 9.2. Denna ändring kommer även att bidra till att förtydliga bilaga 1. 
6. Artikel 1 d och 1 e [tidigare artikel 1 c och 1 d] 
En hänvisning till hela artikel 1 i direktiv 83/349/EEG4 (i det ursprungliga förslaget 
hänvisades endast till artikel 1.1) har införts i definitionerna av moderföretag och 
dotterföretag för att delvis beakta parlamentets ändringsförslag nr 1 och 2. Genom 
denna ändring omfattar definitionen fall av faktiskt bestämmande inflytande enligt 
artikel 1.2 i direktiv 83/349/EEG. Eftersom det är medlemsstaterna själva som 
avgör om bestämmelserna i artikel 1.2 skall tillämpas, har dock den sista meningen 
i definitionerna i det ursprungliga förslaget behållits för att göra det möjligt för de 
behöriga myndigheterna att bedöma om ett bestämmande inflytande utövas. Denna 
1 EGTnrC341, 19.12.1995, s. 16. 
2 EGT nr C 174, 17.6.1996, s. 16. 
3 A4-0295/97. Protokoll från plenarsammanträdet 23.10.1997 (PE 262.699). 
4 Sjunde bolagsdirektivet, EGT nr L 193, 18.7.1983, s. 1. 
1 
bedömning från de behöriga myndigheternas sida har ansetts nödvändig för att 
dessa på ett korrekt sätt skall kunna fullgöra sin uppgift att utöva försiktighets-
mässig tillsyn. 
7. Artikel 1 f [tidigare artikel 1 e] 
En hänvisning till första meningen i artikel 17 i direktiv 78/660/EEG5 har införts i 
definitionen av andel för att delvis beakta parlamentets antagna ändringsförslag nr 
3. På detta sätt kommer det kvalitativa kriteriet "varaktig förbindelse" att ingå i 
definitionen. Det automatiska kriteriet, 20 %-tröskeln, har dock behållits i texten. 
Rättslig klarhet krävs, när det gäller ett inslag som är av så stor betydelse för att 
fastställa direktivets tillämpningsområde. 
8. Artikel 1 j [tidigare artikel 1 i] 
Enligt parlamentets ändringsförslag nr 7 har definitionen av holdingbolag med 
blandad försäkringsverksamhet förtydligats genom att. försäkringsföretag i tredje 
land och återförsäkringsbolag uttryckligen undantas från definitionen. 
9. Artikel 6 
Enligt parlamentets förslag (nr 10) har ändringar gjorts i punkt 1 av denna artikel för 
att säkerställa att direkt tillgång till information om ett bolag inom koncernen endast 
medges i de fall då sådan information inte har överlämnats av det försäkringsföretag 
som är föremål för extra tillsyn. Mindre redaktionella ändringar har också gjorts i 
denna punkt för att undvika onödiga upprepningar. 
En hänvisning till punkt 1 har införts i artikelns punkt 3 för att rätta till ett förbi­
seende i det ursprungliga förslaget. 
10. Artikel 9.1 
Ordalydelsen har förbättrats för att ta hänsyn till parlamentets ändringsförslag nr 11. 
11. Artikelll 
I punkt 1 av denna artikel har dagen för genomförandet av direktivet ändrats i 
överensstämmelse med den förväntade tidsplanen. En ny punkt 2 har införts för att 
ange det första räkenskapsåret då den extra tillsynen enligt direktivet skall tillämpas. 
Enligt parlamentets begäran (ändringsförslag nr 12) har en ny punkt 6 införts, enligt 
vilken kommissionen skall överlämna en rapport till försäkringskommittén om 
genomförandet av direktivet samt i tillämpliga fall om behovet av ytterligare 
harmonisering på detta område. Denna rapport skall lämnas senast inom fem år. 
Efter samråd med de nationella experterna befanns denna tidsfrist mer lämplig för 
5 Fjärde bolagsdirektivet, EGT nr L 222, 14.8.1978, s. 11. 
2 
en korrekt bedömning av verkningarna av den tillsynsmekanism som införs genom 
direktivet. 
12. Bilaga I, avsnitt 1 A 
Hänvisningar till de första försäkringsdirektiven har införts för att ta hänsyn till 
parlamentets ändringsförslag nr 13. Hänvisningar till de tredje försäkrings­
direktiven, som också begärts av parlamentet, har inte gjorts, eftersom det, enligt de 
sedvanliga reglerna för utformningen av rättsliga gemenskapsinstrument, är 
tillräckligt med en hänvisning till ursprungsdirektivet när en hänvisning till 
ändringsdirektivet redan finns i stycket eller i andra delar av texten. 
13. Bilaga I, avsnitt 1 C [tidigare andra delen av avsnitt 1 B] 
Denna del av det tidigare avsnittet har ändrats för att delvis ta hänsyn till 
parlamentets ändringsförslag nr 14 och bildar nu ett separat avsnitt, 1 C. Poster som 
i det ursprungliga förslaget var helt uteslutna från beräkningen godkänns nu utan 
inskränkning, om de gäller det andelsförsäkringsföretag på vars nivå beräkningen av 
den jämkade solvenssituationen görs. De godkänns även om de avser besläktade 
försäkringsföretag i den utsträckning de kan utnyttjas för täckning av den 
obligatoriska solvensmarginalen för detta besläktade företag. Dessutom måste 
godkännandet av dessa poster vara förenligt med undanröjandet av dubbel kapital­
förvaltning ("double gearing"): en mening som hänvisar till avsnitt B har därför 
införts i början av det nya avsnitt C. 
Andra poster som parlamentet hade begärt skulle införas nämns inte i detta avsnitt, 
antingen därför att de redan ingår i de allmänna hänvisningarna i avsnitt 1 A av 
bilaga I, eller därför att de inte kan tillåtas enligt de försäkringsdirektiv som gäller 
täckningen av den obligatoriska solvensmarginalen. 
14. Bilaga I, avsnitt 1 D [tidigare avsnitt 1 C] 
Ordalydelsen i detta avsnitt har ändrats enligt parlamentets begäran (ändringsförslag 
nr 15). Definitionen av "proportionell andel" (som i det ursprungliga förslaget gavs 
i en fotnot) har införts i huvudtexten. För att förtydliga det ursprungliga förslaget 
har uttryckliga hänvisningar införts till de olika beräkningsmetoder som fastställs i 
bilaga I. 
15. Bilaga I, avsnitt 1 E [tidigare avsnitt 1 D] 
En hänvisning till direktivet om redovisning i försäkringsföretag (direktiv 
91/674/EEG6) har införts för att ta hänsyn till parlamentets ändringsförslag nr 16. 
6 EGT nr L 374, 31.12.1991, s. 7. 
16. Bilagal, avsnitt 2.1 
Ordalydelsen i det sista stycket i detta avsnittet har även ändrats enligt parlamentets 
begäran (ändringsförslag nr 17). Det avstående som i det ursprungliga förslaget 
avsåg fall då andelarna innehas i en och samma medlemsstat har utvidgats till att 
även gälla fall då ett andelsföretag till försäkringsföretaget är beläget i en annan 
medlemsstat. Tillämpningen av detta avstående i gränsöverskridande fall har dock 
gjorts avhängig av att de berörda behöriga myndigheterna har träffat en 
överenskommelse, så att en effektiv tillsyn kan säkerställas. Redaktionella ändringar 
har även gjorts för att underlätta förståelsen av detta avsnitt. 
17. Bilaga I, avsnitt 2.3 
Enligt parlamentets begäran (ändringsförslag nr 18 och 19) har medel i 
holdingförsäkringsbolag med ursprung utanför koncernen godkänts. För att undvika 
att varje slag av skuldförbindelse hos ett holdingförsäkringsbolag automatiskt 
betraktas som likvärdig med egna medel föreskrivs det att denna skuld måste 
uppfylla de villkor som anges i de första försäkringsdirektiven (efter ändring genom 
de tredje försäkringsdirektiven) beträffande förlagslån, kumulerade preferensaktier, 
andra värdepapper utan fast löptid och övriga instrument. 
18. Bilaga I, avsnitt 3 
Enligt parlamentets ändringsförslag nr 27 har behandlingen av besläktade 
försäkringsföretag i tredje land, som underförstods i bilaga I i det ursprungliga 
förslaget, specificerats närmare. I princip skall de solvensmarginalregler inom EU 
som gäller andelsförsäkringsföretaget även tillämpas på besläktade försäkrings­
företag vid beräkningen av den jämkade solvenssituationen för sådana bolag. Om 
dock ett besläktat försäkringsföretag är beläget i ett tredje land som föreskriver en 
obligatorisk sol vensmarginal som är jämförbar med den inom EU kan ett sådant 
krav beaktas vid beräkningarna. 
19. Bilaga I, avsnitt 4 
Detta avsnitt utgår enligt parlamentets ändringsförslag nr 21. 
20. Bilaga II, avsnitt 2.1 och 2.2 
Dessa avsnitt har ändrats för att beakta parlamentets ändringsförslag nr 23 och 24. 
Kommentarerna till avsnitt 2.3 i bilaga I (punkt 17 i denna motivering) är 
tillämpliga även här. 
Ändrat förslag till Europaparlamentets och rådets direktiv om extra tillsyn över 
försäkringsföretag i försäkringskoncerner 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
EUROPAPARLAMENTET OCH EURO­
PEISKA UNIONENS RÅD HAR AN­
TAGIT DETTA DIREKTIV 
med beaktande av Fördraget om 
upprättandet av Europeiska gemenskapen, 
särskilt artikel 57.2 i detta, 
med beaktande av kommissionens förslag, 
med beaktande av Ekonomiska och sociala 
kommitténs yttrande, 
i enlighet med det förfarande som anges i 
artikel 189b i fördraget, och 
med beaktande av följande: 
I rådets direktiv 73/239/EEG av den 24 juli OFÖRÄNDRAT 
1973 om samordning av lagar och andra för­
fattningar angående rätten att etablera och 
driva verksamhet med annan direkt för­
säkring än livförsäkring7, senast ändrat 
genom Europaparlamentets och rådets 
direktiv 95/26/EG8, och rådets direktiv 
79/267/EEG av den 5 mars 1979 om 
samordning av lagar och andra författningar 
om rätten att starta och driva direkt 
livförsäkringsrörelse9, senast ändrat genom 
direktiv 95/26/EG, krävs att försäkrings­
företag skall ha en solvensmarginal. EUROPAPARLAMENTET OCH EURO­
PEISKA UNIONENS RÅD HAR AN­
TAGIT DETTA DIREKTIV 
OFÖRÄNDRAT 
7 EGTnr L 228, 16.8.1973, s. 3. 
8 EGT nr L 168, 18.7.1995, s. 7. 
9 EGT nr L 63, 13.3.1979, s. 1. 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FORSLAG 
OFÖRÄNDRAT Som en följd av rådets direktiv 92/49/EEG 
av den 18 juni 1992 om samordning av lagar 
och andra författningar som avser annan 
direkt forsäkring än livförsäkring samt om 
ändring av direktiv 73/23 9/EEG och 
88/357/EEG (tredje direktivet om annan 
direkt försäkring än livförsäkring)10 och 
rådets direktiv 92/96/EEG av den 10 novem­
ber 1992 om samordning av lagar och andra 
författningar som avser direkt livförsäkring 
och om ändring av direktiven 79/267/EEG 
och 90/619/EEG (tredje livförsäkrings­
direktivet)11, krävs för etablering och be­
drivande av försäkringsverksamhet en enda 
officiell autorisation som utfärdas av de be­
höriga myndigheterna i den medlemsstat där 
försäkringsföretaget har sitt huvudkontor. 
En sådan autorisation tillåter ett företag att 
bedriva verksamhet i hela gemenskapen 
enligt etableringsrätten eller friheten att till­
handahålla tjänster. De behöriga myndig­
heterna i hemländerna är ansvariga för till­
synen över att försäkringsföretagens ekono­
mi är sund, inklusive kontroll av deras 
solvensmarginal. 
Åtgärder som rör extra tillsyn över försäk- OFÖRÄNDRAT 
ringsföretag i koncerner bör kunna leda till 
ett sundare bedömningsunderlag för de 
myndigheter som utövar tillsyn över ett 
moderföretag då det gäller den finansiella 
situationen hos det aktuella 
försäkringsföretaget. Den extra tillsynen bör 
inbegripa vissa bolag som för närvarande 
inte är föremål för tillsyn enligt gemen­
skapens direktiv. Detta direktiv innebär inte 
i något avseende att medlemsstaterna är 
förpliktade att ha en individuell tillsyns­
funktion i förhållande till dessa företag 
sedda var för sig. 
10 EGT nr L 228, 11.8.1992, s. 1. 
11 EGT nr L 360, 9.12.1992, s. 1. 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Försäkringsföretagen på en enhetlig försäk­
ringsmarknad konkurrerar direkt med 
varandra varför normerna avseende kapital­
krav måste vara lika. Därför far kriterierna 
för bedömning om extra tillsyn inte 
överlämnas till medlemsstaternas ensamma 
avgörande. Antagandet av -gemensamma 
grundläggande normer ligger i gemen­
skapens intresse genom att detta förhindrar 
snedvridningar av konkurrensen och för­
stärker gemenskapens försäkringssystem. 
Det är nödvändigt att avskaffa vissa olik­
heter i lagstiftningen mellan medlems­
staterna beträffande de bestämmelser för be­
tryggande tillsyn som gäller för försäkrings­
företag i koncerner. 
Det är nödvändigt att beräkna en jämkad 
solvenssituation för försäkringsföretag i 
koncerner. Olika metoder tillämpas av vissa 
myndigheter inom gemenskapen för att ta 
hänsyn till effekterna på den finansiella 
ställningen för försäkringsföretag som till­
hör en koncern. Principen att dessa metoder 
är likvärdiga för tillsynsändamål är 
accepterad. 
Avsikten är att åstadkomma en harmonise-
ring som är väsentlig, nödvändig och till­
räcklig för att uppnå ett ömsesidigt er­
kännande av offentliga kontrollsystem inom 
detta område. OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
Vissa bestämmelser i detta direktiv 
definierar miniminormer. Ett hemland kan 
fastställa strängare bestämmelser för 
försäkringsföretag som auktoriseras av det 
landets egna behöriga myndigheter. 
Detta direktiv rör enbart fall där ett försäk­
ringsföretag helt eller delvis ägs av ett annat 
försäkringsföretag eller ett holdingbolag. 
Tillsynen över enskilda försäkringsföretag 
av behöriga myndigheter förblir en grund­
läggande princip för försäkringstillsyn. OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FÖRSLAG 
De behöriga myndigheterna skall åtminstone OFÖRÄNDRAT 
ha befogenheter och resurser att från alla 
företag inom en koncern skaffa de uppgifter 
som behövs för utförandet av deras 
funktioner. Ett samarbete måste inledas 
såväl mellan de myndigheter som ansvarar 
för tillsynen över försäkringsföretagen som 
mellan de myndigheter som ansvarar för 
tillsynen inom andra finansiella sektorer. 
Vissa typer av transaktioner inom en OFÖRÄNDRAT 
koncern kan påverka den finansiella ställ­
ningen hos ett försäkringsföretag. De 
behöriga myndigheterna bör fastställa om 
transaktionerna inom koncernen, principiellt 
sett, görs enligt normala marknadsvillkor. 
Tillämpningen av denna allmänna princip 
innebär inte att transaktioner som görs inom 
koncernen enligt andra villkor under alla 
omständigheter bör förbjudas. Det är därför 
önskvärt att de behöriga myndigheterna 
övervakar sådana transaktioner. 
Detta direktiv kommer i synnerhet att OFÖRÄNDRAT 
garantera en enhetlig tillämpning i hela 
gemenskapen av tillsynsbestämmelser som 
är fastställda genom annan gemenskaps­
lagstiftning och göra det lättare att starta och 
driva försäkringsverksamhet. Tillämpningen 
av detta direktiv bör särskilt syfta till att 
tillvarata försäkringstagarnas intressen. 
Verkställigheten av detta direktiv kräver OFÖRÄNDRAT 
komplicerade anpassningar av vissa med­
lemsstaters lagstiftning inom områdena 
finansiell tillsyn, bolagsrätt och 
bolagsbeskattning, och dessa nödvändiga 
anpassningar motiverar därför att dessa 
medlemsstater längst fram till och med den 
1 juli 2001 tillåts tillämpa nivån 25 % av 
kapitalet eller av det sammanlagda röstetalet 
som definition av andel i annat bolag. 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
HÄRIGENOM FORESKRIVS FÖLJAN­
DE. 
Artikel 1 
Definitioner HÄRIGENOM FORESKRIVS FÖLJAN­
DE. 
Artikel 1 
Definitioner 
I detta direktiv används följande OFÖRÄNDRAT 
beteckningar med de betydelser som här 
anges: 
a) försäkringsföretag: ett företag som 
har fatt officiell auktorisation enligt artikel 
6 i direktiv 73/239/EEG eller artikel 6 i 
direktiv 79/267/EEG. 
b) återför'säkringsbolag', ett företag 
som enbart accepterar risker som har över­
låtits av ett försäkringsföretag eller andra 
återförsäkringsbolag som är etablerade i 
gemenskapen eller tredje land. 
c) moderföretag: ett moderföretag 
enligt definitionen i artikel 1.1 i rådets 
direktiv 83/349/EEG12 och företag som, 
enligt de behöriga myndigheternas uppfatt­
ning, i praktiken har ett bestämmande 
inflytande över ett annat företag. 
d) dotterföretag: ett dotterföretag 
enligt definitionen i artikel 1.1 i direktiv 
83/349/EEG och foretag som, enligt de 
behöriga myndigheternas uppfattning, ett 
moderföretag i praktiken har ett be­
stämmande inflytande över. Ett dotterföre­
tag till ett dotterföretag skall också anses 
som dotterföretag till det företag som 
ytterst är moderföretaget till dessa företag. 
e) andel: direkt eller indirekt innehav 
av minst 20 % av röstandelarna eller kapi-OFÖRÄNDRAT 
b) försäkringsföretag i tredje land: ett 
bolag som, om det varit etablerat inom 
gemenskapen, skulle ha behövt 
auktoriseras enligt artikel 6 i direktiv 
73/239/EEG eller artikel 6 i direktiv 
79/267/EEG. 
c} återförsäkringsbolag: ett foretag 
som enbart accepterar risker som har över­
låtits av ett försäkringsföretag eller andra 
återförsäkringsbolag som är etablerade i 
gemenskapen eller tredje land. 
d) moderföretag: ett moderföretag 
enligt definitionen i artikel 1 J^J i rådets 
direktiv 83/349/EEG6 och företag som, 
enligt de behöriga myndigheternas uppfatt­
ning, i praktiken har ett bestämmande 
inflytande över ett annat företag. 
e) dotterföretag: ett dotterföretag 
enligt definitionen i artikel lJ^J i direktiv 
83/349/EEG och företag som, enligt de 
behöriga myndigheternas uppfattning, ett 
moderföretag i praktiken har ett be­
stämmande inflytande över. Ett dotterföre­
tag till ett dotterföretag skall också anses 
som dotterföretag till det företag som 
ytterst är moderföretaget till dessa företag. 
Q andel: sådan andel som utgör "ägar-
intresse" enligt första meningen i artikel 17 
12 EGTnrL 193, 18.7.1983, s. 1. 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
talet i ett foretag. 
f) andelsföretag: ett företag som är 
antingen moderföretag eller ett företag som 
innehar en andel. 
g) besläktat företag: antingen ett 
dotterföretag eller ett annat företag där en 
andel innehas. 
h) holdingförsäkringsbolag: annat 
företag än ett försäkringsföretag, vars 
dotterföretag enbart eller huvudsakligen är 
försäkringsföretag eller återförsäkrings-
bolag, och minst ett av dotterföretagen är 
ett försäkringsföretag, 
i) holdingbolag med blandad för­
säkringsverksamhet: annat moderföretag än 
ett holdingförsäkringsbolag eller ett försäk­
ringsföretag där minst ett av dotter­
företagen är ett försäkringsföretag. 
j) behöriga myndigheter: nationella 
myndigheter som enligt lag eller annan för­
fattning har behörighet att utöva tillsyn 
över försäkringsföretag. 
Artikel 2 
Räckvidd 
Om inte annat följer av bestämmelserna i 
artikel 3, skall detta direktiv gälla 
försäkringsföretag som har sitt säte i 
gemenskapen. 
Artikel 3 
Extra tillsyn över försäkringsföretag inom 
koncerner 
1. Förutom de bestämmelser i direktiv 
73/239/EEG och direktiv 79/267/EEG där 
reglerna om tillsyn över försäkringsföretag 
fastställs skall medlemsstaterna föreskriva 
om extra tillsyn över försäkringsföretag 
som är andelsföretag till minst ett 
försäkringsföretag eller återförsäkrings-
bolag i den omfattning och på det sätt som 
föreskrivs i artiklarna 5, 6, 8 och 9. 
2. Varje försäkringsföretag vars i direktiv 78/660/EEG13. eller direkt eller 
indirekt innehav av minst 20 % av 
röstandelarna eller kapitalet i ett företag, 
g) andelsföretag: ett företag som är 
antingen moderföretag eller ett företag som 
innehar en andel. 
h) besläktat företag: antingen ett 
dotterföretag eller ett annat företag där en 
andel innehas. 
i] holdingförsäkringsbolag: annat 
företag än ett försäkringsföretag, vars 
dotterföretag enbart eller huvudsakligen är 
försäkringsföretag eller återförsäkrings-
bolag, och minst ett av dotterföretagen är 
ett försäkringsföretag. 
j] holdingbolag med blandad för­
säkringsverksamhet: annat moderföretag än 
ett försäkringsföretag, försäkringsföretag i 
tredje land, återförsäkringsbolag eller ett 
holdingförsäkringsbolag där minst ett av 
dotterföretagen är ett försäkringsföretag, 
k) behöriga myndigheter: nationella 
myndigheter som enligt lag eller annan för­
fattning har behörighet att utöva tillsyn 
över försäkringsföretag. 
Artikel 2 
Räckvidd 
OFÖRÄNDRAT 
Artikel 3 
Extra tillsyn över försäkringsföretag inom 
koncerner 
OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
13 EGT nr L 322, 17.12.1977, s. 30. 
7 EGT nr L 222, 14.8.1978, s. 11. 
10 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FÖRSLAG 
moderföretag är ett holdingfbrsäkrings-
bolag som har sitt säte inom gemenskapen 
skall, i den omfattning och på det sätt som 
föreskrivs i artiklarna 5.2, 6, 8 och 10, vara 
föremål för extra tillsyn. 
3. Varje försäkringsföretag vars OFÖRÄNDRAT 
moderföretag är ett holdingförsäkrings-
bolag med blandad verksamhet som har sitt 
säte i gemenskapen skall, i den omfattning 
och på det sätt som föreskrivs i artiklarna 
5.2, 6 och 8, vara föremål för extra tillsyn. 
4. Utövandet av extra tillsyn enligt OFÖRÄNDRAT 
denna artikel skall inte i något avseende 
innebära att de behöriga myndigheterna 
skall förpliktas att ha en tillsynsfunktion 
gentemot individuella holdingförsäkrings-
bolag eller holdingförsäkringsbolag med 
blandad verksamhet eller återförsäkrings-
bolag. 
5. Medlemsstaterna eller de behöriga OFÖRÄNDRAT 
myndigheter som ansvarar för utövandet av 
den extra tillsynen kan, i de fall som upp­
räknas nedan, bestämma att ett försäkrings­
företag eller ett annat företag som är 
dotterföretag eller som är föremål för 
andelsägande inte skall omfattas av den 
extra tillsynen 
om det företag som skulle omfattas 
är beläget i ett tredje land där det finns 
rättsliga hinder mot överföring av nöd­
vändig information, 
om det företag som skulle omfattas, 
enligt de behöriga myndigheternas uppfatt­
ning, bara är av ringa intresse med hänsyn 
till målsättningen med utövandet av tillsyn 
över försäkringsföretag, eller 
om det, enligt de behöriga myndig­
heternas uppfattning, skulle vara olämpligt 
eller missvisande för målsättningen med 
den extra tillsynen över försäkringsföretag 
att inbegripa bolagets finansiella situation i 
beräkningen av den jämkade solvenssitua-
tionen. 
11 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Artikel 4 
Myndigheter som är behöriga att utöva 
extra tillsyn 
1. Den tillsyn som anges i artikel 3 
skall utövas av den behöriga myndigheten i 
den medlemsstat som godkände försäk­
ringsföretaget enligt artikel 6 i direktiv 
73/239/EEG eller artikel 6 i direktiv 
79/267/EEG. 
2. Om medlemsstaterna har mer än en 
behörig myndighet för tillsynen av 
försäkringsföretag och återförsäkrings-
bolag, skall medlemsstaterna vidta nöd­
vändiga åtgärder för att organisera sam­
ordningen mellan dessa myndigheter. 
Artikel 5 
Informationens tillgänglighet och kvalitet 
1. Medlemsstaterna skall föreskriva att 
de behöriga myndigheterna skall kräva att 
alla försäkringsföretag som är 
andelsföretag eller som är besläktade med 
ett eller flera försäkringsföretag, 
holdingförsäkringsbolag eller 
återförsäkringsbolag har tillräckliga interna 
kontrollmekanismer för framtagande av de 
relevanta data eller relevant information för 
tillsynen enligt detta direktiv. 
2. Medlemsstaterna skall vidta nöd­
vändiga åtgärder för att säkerställa att det, 
beträffande de bolag som är föremål för 
tillsyn enligt artikel 3 och deras besläktade 
bolag och andelsföretag, inte finns några 
rättsliga hinder mot att de inbördes utbyter 
sådan information som är relevant för till­
synen enligt detta direktiv. Artikel 4 
Myndigheter som är behöriga att utöva 
extra tillsyn 
OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
Artikel 5 
Informationens tillgänglighet och kvalitet 
OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
12 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Artikel 6 
Tillgång till information 
1. Medlemsstaterna skall föreskriva att 
deras behöriga myndigheter som ansvarar 
för utövandet av tillsynen enligt artikel 3 
skall ha tillgång till all information som är 
relevant för tillsynen över försäkringsföre­
tag med andelsföretag, besläktade företag 
eller företag som är besläktade med andels-
företag i försäkringsföretaget. De behöriga 
myndigheterna kan själva vända sig direkt 
till de berörda företagen för att säkerställa 
att erforderlig information erhålls, eller kan 
ta emot sådan information från försäkrings­
företaget. 
2. Medlemsstaterna skall föreskriva att 
deras behöriga myndigheter, själva eller 
genom förmedling av personer som de 
anlitar för detta ändamål, inom sitt terri­
torium genomför inspektioner på platsen av 
den information som har mottagits enligt 
punkt 1. 
3. Om de behöriga myndigheterna i en 
medlemsstat vid tillämpning av punkt 2 i 
särskilda fall vill kontrollera informationen 
rörande ett försäkringsföretag som är 
beläget i en amian medlemsstat, skall de be 
de behöriga myndigheterna i den andra 
medlemsstaten att genomföra dessa kon­
troller. De myndigheter som tar emot en 
sådan förfrågan skall inom ramen för sin 
behörighet behandla den genom att själva 
genomföra kontrollen, genom att låta de 
myndigheter som gjorde förfrågan genom­
föra den eller genom att ge en revisor eller 
annan sakkunnig tillstånd att genomföra 
kontrollen. 
Artikel 7 
Samarbete mellan behöriga myndigheter 
1. Om försäkringsföretag är direkt 
eller indirekt besläktade eller har ett 
gemensamt andelsföretag och är etablerade 
i olika medlemsstater, skall de behöriga 
myndigheterna i varje medlemsstat till 
varandra anmäla all relevant information Artikel 6 
Tillgång till information 
1. Medlemsstaterna skall föreskriva att 
deras behöriga myndigheter som ansvarar 
för utövandet av extra tillsyn enligt artikel 
3 skall ha tillgång till all information som 
är relevant för tillsynen över 
försäkringsföretag [...] som omfattas av 
sådan extra tillsyn. De behöriga myndig­
heterna kan själva vända sig direkt till de 
berörda företagen för att säkerställa att er­
forderlig information erhålls, dock endast i 
de fall då sådan information har begärts hos 
ett försäkringsföretag och detta inte har 
tillhandahållit den. 
OFÖRÄNDRAT 
3. Om de behöriga myndigheterna i en 
medlemsstat vid tillämpning av punkterna 
1 och 2 i särskilda fall vill kontrollera 
informationen rörande ett 
försäkringsföretag som är beläget i en 
annan medlemsstat, skall de be de behöriga 
myndigheterna i den andra medlemsstaten 
att genomföra dessa kontroller. De myndig­
heter som tar emot en sådan förfrågan skall 
inom ramen för sin behörighet behandla 
den genom att själva genomföra kontrollen, 
genom att låta de myndigheter som gjorde 
förfrågan genomföra den eller genom att ge 
en revisor eller annan sakkunnig tillstånd 
att genomföra kontrollen. 
Artikel 7 
Samarbete mellan behöriga myndigheter 
OFÖRÄNDRAT 
13 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FORSLAG 
som kan möjliggöra eller stödja utövandet 
av tillsynen enligt detta direktiv. 
2. Om ett försäkringsföretag och ett 
kreditinstitut enligt definitionen i direktiv 
77/780/EEG7 eller ett värdepappersföretag 
enligt definitionen i direktiv 93/22/EEG8 är 
direkt eller indirekt besläktade eller har ett 
gemensamt andelsföretag, skall de behöriga 
myndigheterna och de myndigheter som 
ansvarar för den offentliga tillsynen över 
dessa övriga företag ha ett nära samarbete. 
Utan att det påverkar deras respektive 
ansvarsområden, skall dessa myndigheter 
ge varandra all information som kan 
underlätta deras arbetsuppgifter, i 
synnerhet inom ramen för detta direktiv. 
3. Information som erhålls enligt detta 
direktiv, i synnerhet utbyte av information 
mellan behöriga myndigheter enligt detta 
direktiv, skall vara föremål för tystnads­
plikt enligt artikel 16 i direktiv 92/49/EEG 
och artikel 15 i direktiv 92/96/EEG. 
Artikel 8 
Transaktioner inom koncerner 
1. För att fastställa om transaktioner 
genomförs enligt i princip normala 
marknadsvillkor, skall medlemsstaterna 
föreskriva att de behöriga myndigheterna 
övervakar 
a) de transaktioner som anges i punkt 2 
mellan ett försäkringsföretag och 
i) ett bolag som är besläktat med för­
säkringsföretaget, 
ii) ett andelsföretag till försäkrings­
företaget, 
iii) ett företag som är besläktat med ett 
andelsföretag till försäkrings­
företaget. 
b) de transaktioner som anges i punkt 2 
mellan försäkringsföretaget och en fysisk 
person som har en andel i 2. Om ett försäkringsföretag och ett 
kreditinstitut enligt definitionen i direktiv 
77/780/EEGli eller ett värdepappersföretag 
enligt definitionen i direktiv 93/22/EEGM 
är direkt eller indirekt besläktade eller har 
ett gemensamt andelsföretag, skall de 
behöriga myndigheterna och de 
myndigheter som ansvarar för den 
offentliga tillsynen över dessa övriga 
företag ha ett nära samarbete. Utan att det 
påverkar deras respektive ansvarsområiden, 
skall dessa myndigheter ge varandra all 
information som kan underlätta deras 
arbetsuppgifter, i synnerhet inom ramen för 
detta direktiv. 
OFÖRÄNDRAT 
Artikel 8 
Transaktioner inom koncerner 
OFÖRÄNDRAT 
14 EGT nr L 141, 11.6.1993, s. 27. 
8 EGT nr L 322, 17.12.1977, s. 30. 
11 EGT nr L 141, 11.6. 1993, s. 27. 
14 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
i) 
ii) 
i") försäkringsföretaget eller något av 
dess besläktade företag, 
ett andelsföretag till försäkrings­
företaget, 
ett företag som är besläktat med ett 
andelsföretag till försäkrings­
företaget. 
2. Medlemsstaterna skall infordra 
minst en årlig rapport från 
försäkringsföretaget till de behöriga 
myndigheterna för de transaktioner som 
anges i punkt 1, i synnerhet när det gäller 
betydande 
lån, 
garantifonder och andra trans­
aktioner utanför balansräkningen, 
poster som är hänförliga till 
solvensmarginalen, 
investeringar. OFÖRÄNDRAT 
Artikel 9 
Jämkade solvenskrav 
1. Om inte annat följer av artikel 3.1 
skall medlemsstaterna kräva att en jämkad 
solvensberäkning upprättas enligt bilaga I 
till detta direktiv. 
2. Den beräkning som anges i bilaga I 
skall gälla besläktade företag eller andels­
företag som har sitt säte i tredje land, och 
som är Artikel 9 
Jämkade solvenskrav 
1. I de fall som avses i artikel 3.1 skall 
medlemsstaterna kräva att en jämkad 
solvensberäkning upprättas enligt bilaga I 
till detta direktiv. 
OFÖRÄNDRAT 
ett bolag som, om det vore etablerat 
i gemenskapen, skulle behöva auk­
toriseras enligt artikel 6 i direktiv 
73/239/EEG eller artikel 6 i direktiv 
79/267/EEG, eller 
ett återförsäkringsbolag, eller 
ett holdingförsäkringsbolag. 
3. Om den jämkade sol venssituationen OFÖRÄNDRAT 
är negativ, skall de behöriga myndig­
heterna vidta lämpliga åtgärder på det 
aktuella försäkringsföretagets nivå. 
Artikel 10 
Holdingförsäkringsbolag 
1. I de fall som anges i artikel 3.2 skall 
medlemsstaterna kräva att någon av de 
extra tillsynsmetoderna tillämpas enligt 
bilaga II till detta direktiv. Artikel 10 
Holdingförsäkringsbolag 
OFÖRÄNDRAT 
15 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ÄNDRAT FÖRSLAG 
2. I de fall som anges i artikel 3.2 skall 
beräkningen gälla alla de former av 
besläktade företag till holdingförsäkrings-
bolaget som avses i artikel 9.2. 
3. Om de behöriga myndigheterna 
kommer fram till uppfattningen att solvens-
ställningen inom ett försäkringsföretag som 
är besläktat med ett holdingförsäkrings-
bolag påverkas, skall de vidta lämpliga åt­
gärder på det aktuella försäkringsföretagets 
nivå. 
Artikel 11 
Genomförande 
1. Medlemsstaterna skall senast den 1 
januari 1997 anta de lagar och andra för­
fattningar som är nödvändiga för att följa 
detta direktiv och sätta dem i kraft senast 
den 1 juli 1997. De skall genast underrätta 
kommissionen om detta. OFÖRÄNDRAT 
OFÖRÄNDRAT 
2. Medlemsstaterna får besluta om att 
tillämpa nivån på 25 % som definition på 
"andel" under en period som löper ut senast 
den 1 juli 2001. 
3. När en medlemsstat antar dessa 
bestämmelser skall de innehålla en hänvis­
ning till detta direktiv eller åtföljas av en 
sådan hänvisning när de offentliggörs. 
Närmare föreskrifter om hur hänvisningen 
skall göras skall varje medlemsstat själv 
utfärda. 
4. Medlemsstaterna skall till kommis­
sionen överlämna texterna till centrala 
bestämmelser i nationell lagstiftning som 
de antar inom det område som omfattas av 
detta direktiv. Artikel 11 
Genomförande 
1. Medlemsstaterna skall senast den 1 
januari 1999 anta de lagar och andra för­
fattningar som är nödvändiga för att följa 
detta direktiv (^ De skall genast 
underrätta kommissionen om detta. 
2. Medlemsstaterna skall besluta om 
att de bestämmelser som avses i punkt 1 
första gången skall tillämpas på tillsynen 
över redovisningen för räkenskapsår som 
inleds den 1 januari 2000 eller under det 
kalenderåret. 
3. Medlemsstaterna får besluta om att 
tillämpa nivån på 25% som definition på 
"andel" under en period som löper ut senast 
den 1 juli 2001. 
4. När en medlemsstat antar dessa 
bestämmelser skall de innehålla en hänvis­
ning till detta direktiv eller åtföljas av en 
sådan hänvisning när de offentliggörs. 
Närmare föreskrifter om hur hänvisningen 
skall göras skall varje medlemsstat själv 
utfärda. 
5. Medlemsstaterna skall till kommis­
sionen överlämna texterna till centrala 
bestämmelser i nationell lagstiftning som 
de antar inom det område som omfattas av 
detta direktiv. 
6. Kommissionen skall senast fem år 
efter den dag då detta direktiv senast skall 
ha genomförts till försäkringskommittén 
överlämna en rapport om genomförandet 
av detta direktiv samt, i tillämpliga fall, om 
behovet av en ytterligare harmonisering av 
den extra tillsynen över försäkringsföretag 
inom en försäkringskoncern. 
16 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Artikel 12 
Ikraftträdande Artikel 12 
Ikraftträdande 
OFÖRÄNDRAT Detta direktiv träder i kraft den tjugonde 
dagen efter det att det har offentliggjorts i 
Europeiska gemenskapernas officiella 
tidning. 
Artikel 13 Artikel 13 
Adressater Adressater 
Detta direktiv riktar sig till medlems- OFÖRÄNDRAT 
staterna. 
17 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
BILAGA I 
BERÄKNING AV DEN JÄMKADE 
SOL VENSSITUATIONEN 
1. Val av beräkningsmetod och 
allmänna principer 
A En eller flera av de metoder som 
anges nedan skall tillämpas för beräkning 
av den jämkade solvenssituationen hos 
försäkringsföretag enligt artikel 3.1. För 
detta ändamål skall de poster som är 
hänförliga till solvensmarginalen jämkas 
och jämföras med en jämkad sol vens­
marginal. 
B Oavsett vilken metod som används, 
skall de poster som är hänförliga till 
solvensmarginalen som har skapats inom 
koncernen utelämnas vid beräkningen av 
den jämkade solvenssituationen. 
Vid beräkningen av de poster som är OFÖRÄNDRAT 
hänförliga till den jämkade solvens­
marginalen skall därför, i de fall metoderna 
inte redan föreskriver så, ingen hänsyn tas 
till 
i) alla poster som är hänförliga till solvens- OFÖRÄNDRAT 
marginalen för det försäkringsföretag som 
den jämkade solvensstuationen beräknas 
för, och som ytterst härrör från 
ett besläktat företag till detta 
försäkringsföretag, eller 
- ett besläktat företag till ett andelsföretag i 
försäkringsföretaget, 
eller BILAGA I 
BERÄKNING AV DEN JÄMKADE 
SOLVENSSITUATIONEN 
1. Val av beräkningsmetod och 
allmänna principer 
A En eller flera av de metoder som 
anges nedan skall tillämpas för beräkning 
av den jämkade solvenssituationen hos 
försäkringsföretag enligt artikel 3.1. För 
detta ändamål skall de poster som är 
hänförliga till solvensmarginalen och som 
redovisas i artikel 16.1 i direktiv 
73/239/EEG eller i artikel 18 i direktiv 
79/267/EEG jämkas och jämföras med en 
jämkad solvensmarginal. 
AVSNITT B OFÖRÄNDRAT 
18 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
ii) alla poster som är hänförliga till 
solvensmarginalen för ett besläktat försäk­
ringsföretag, eller den tänkta obligatoriska 
solvensmarginalen för ett besläktat åter-
försäkringsbolag, till ett andelsförsäkrings­
företag, som den jämkade sol vens­
situationen beräknas för, och som härrör 
från 
- andelsförsäkringsföretaget, 
- besläktade företag till andelsförsäkrings­
företaget, eller 
- ett besläktat företag till ett andelsföretag i 
det andelsförsäkringsföretag för vilket den 
jämkade solvenssituationen beräknas. 
Vid tillämpning av samma bestämmelser 
efter nödvändiga ändringar skall beräk­
ningen inte heller ta hänsyn till 
- tecknat men ej inbetalt bolagskapital, 
- vinstreserver och framtida vinster från 
livförsäkringsföretag. C. Utan att detta skall påverka bestäm­
melserna i avsnitt B i denna bilaga, får 
följande poster ingå i beräkningen i den 
mån de får användas för att täcka den 
obligatoriska solvensmarginalen för det 
besläktade företaget: 
- [...] tecknat men ej inbetalt bolagskapital i 
ett försäkringsföretag som är besläktat i 
förhållande till det försäkringsföretag som 
beräkningen av den jämkade solvensen 
gäller. 
- Vinstreserver och framtida vinster som 
uppkommer i ett livförsäkringsföretag som 
är besläktat i förhållande till det 
försäkringsföretag som beräkningen av den 
jämkade solvensen gäller. 
Med undantag för beräkningen av D Vid beräkningen av den jämkade 
solvensen i ett försäkringsföretag skall man 
beakta den proportionella andel som solvensunderskott i ett dotterföretag skall 
denna beräkning göras enligt proportionella 
grunder1 med hänsyn till tillämpliga andelsföretag innehar i de aktuella 
procentsatser hos de koncerninterna besläktade företagen. 
andelarna. 
Med proportionell andel avses antingen 
(om metod 1 eller 2 används) den andel av 
1 När det i denna bilaga hänvisas till en proportionell andel eller tillämplig procentsats, skall beräkningen 
grundas på det procentandelsunderlag som användes vid upprättandet av koncernredovisningen. 
19 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ÄNDRAT FÖRSLAG 
D De behöriga myndigheterna skall 
säkerställa att den jämkade solvens-
situationen beräknas med samma regel­
bundenhet som solvensmarginalen för 
försäkringsföretag enligt direktiven 
73/239/EEG och 79/267/EEG. Värdet på 
tillgångarna och skulderna skall beräknas 
enligt de tillämpliga bestämmelserna i 
direktiv 73/239/EEG och direktiv 
79/267/EEG, ändrade genom direktiven 
92/49/EEG och 92/96/EEG. det tecknade kapitalet som, direkt eller 
indirekt, innehas av andelsföretaget eller 
(om metod 3 används) de procentsatser 
som tillämpats vid upprättandet av den 
sammanställda redovisningen. 
Oavsett vilken metod som används, skall 
dock i de fall då det besläktade företaget är 
ett dotterföretag och har underskott i 
solvensmarginalen det samlade solvens-
underskottet hos dotterföretaget beaktas. 
E De behöriga myndigheterna skall 
säkerställa att den jämkade sol vens­
situationen beräknas med samma regel­
bundenhet som solvensmarginalen för 
försäkringsföretag enligt direktiven 
73/239/EEG och 79/267/EEG. Värdet på 
tillgångarna och skulderna skall beräknas 
enligt de tillämpliga bestämmelserna i 
direktiv 73/239/EEG, [...] direktiv 
79/267/EEG [...1 och91/674/EEG. 
2. Metoder och tillämpliga situationer 2. Metoder och tillämpliga situationer 
2.1 Besläktade försäkringsföretag 2.1 Besläktade försäkringsföretag 
När det gäller ett försäkringsföretag som är OFÖRÄNDRAT 
ett direkt andelsföretag i ett annat försäk­
ringsföretag, skall den jämkade solvens-
beräkningen genomföras enligt någon av 
följande metoder. 
OFÖRÄNDRAT Om försäkringsföretaget har mer än ett 
direkt besläktat försäkringsföretag, skall 
vad gäller alla metoder den jämkade 
solvensberäkningen utföras genom en sam­
manslagning av de direkt besläktade före­
tagen. 
När det gäller successiva andelar (t.ex. då OFÖRÄNDRAT 
ett försäkringsföretag är andelsföretag i ett 
annat försäkringsföretag som också är 
andelsföretag i ett försäkringsföretag) skall 
den jämkade solvensberäkningen genom­
föras på nivån för varje andelsföretag som 
har minst ett besläktat försäkrings- eller 
återförsäkringsbolag. 
20 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Om metod 3 tillämpas kan medlems­
staterna, utan att detta skall påverka 
tillämpningen av särskilda bestämmelser 
som finns i andra direktiv, avstå från beräk­
ningen av den jämkade solvenssituationen 
för försäkringsföretag, om det aktuella för­
säkringsföretaget är ett besläktat företag till 
ett annat försäkringsföretag i samma med­
lemsstat som beräknar en jämkad sol vens­
situation och tar hänsyn till sina besläktade 
försäkringsföretag och återförsäkrings-
bolag. Samma avstående skall medges om 
andelsföretaget är ett holdingförsäkrings-
bolag som har sitt huvudkontor i samma 
medlemsstat som försäkringsföretaget, om 
det är föremål för samma tillsynsnormer 
som utövas beträffande försäkringsföretag. 
I båda fallen skall åtgärder vidtas för att 
säkerställa att detta kapital överförs på ett 
korrekt sätt inom försäkringskoncernen och 
verkligen finns tillgängligt för överföring 
mellan de berörda besläktade företagen och 
andelsföretaget eller -företagen. [...] Medlemsstaterna kan avstå från 
beräkningen av den jämkade solvensen [^ 
hos ett försäkringsföretag i följande fall: 
- Om försäkringsföretaget är ett besläktat 
företag till ett annat försäkringsföretag som 
är auktoriserat i samma medlemsstat, och 
detta besläktade företag beaktas vid beräk­
ningen av den jämkade solvensen hos 
andelsförsäkringsföretaget. 
- Om bolaget är ett besläktat företag till ett 
holdingförsäkringsbolag som har ett 
registrerat kontor i samma medlemsstat 
som försäkringsföretaget, och såväl hol-
dingbolaget som det besläktade 
försäkringsföretaget beaktas i de 
beräkningar som utförs-
Medlemsstaterna kan också besluta om 
samma avstående som i dessa båda fall i 
fråga om ett försäkringsföretag som är 
besläktat till ett annat försäkringsföretag 
eller holdingförsäkringsbolag som har ett 
registrerat kontor i en annan medlemsstat 
, om de behöriga myndigheterna i de 
berörda medlemsstaterna har kommit 
överens om att låta de behöriga myndig­
heterna i den andra medlemsstaten utföra 
den extra tillsynen. 
I samtliga fall far beslut om avstående 
endast fattas om de behöriga myndig­
heterna har förvissat sig om att de poster 
som är hänförliga till solvensmarginalen 
hos de försäkringsföretag som skall om­
fattas av beräkningen överförs på ett 
korrekt sätt JVJ och verkligen finns 
tillgängliga för överföring mellan dessa 
företag. 
21 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ÄNDRAT FÖRSLAG 
METOD 1: Avräknings- och totalmetoden METOD 1: Avräknings- och totalmetoden 
Den jämkade solvenssituationen för andels- OFÖRÄNDRAT 
försäkringsföretaget är skillnaden mellan 
i) summan av 
1. de poster som är hänförliga till 
andelsföretagets solvensmarginal, 
2. andelsföretagets proportionella andel av 
solvensmarginalen hos det besläktade 
företaget som härstammar från andels­
företaget, 
och 
ii) summan av 
a) det bokförda värdet i andelsföretaget för 
alla poster som är hänförliga till det 
besläktade företagets solvensmarginal, 
b) andelsföretagets obligatoriska solvens­
marginal, 
c) den proportionella andelen av den ob­
ligatoriska solvensmarginalen för det 
besläktade företaget. Om det besläktade 
företaget är ett dotterföretag och har 
solvensunderskott, skall det totala kravet 
tas med i beräkningen. 
METOD 2: Kravavräkningsmetoden METOD 2: Kravavräkningsmetoden 
1. Den jämkade solvenssituationen för OFÖRÄNDRAT 
andelsförsäkringsföretaget är skillnaden 
mellan2 
i) summan av de poster som är hänförliga 
till solvensmarginalen hos andelsföretaget 
och 
ii) summan av 
2 Andelen i ett besläktat företag skall inkluderas med nettovärdet för tillgångarna i aktier. 
22 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FÖRSLAG 
a. andelsföretagets solvenskrav, och 
b. den proportionella andelen av den obli­
gatoriska solvensmarginalen för det besläk­
tade företaget. Om det besläktade företaget 
är ett dotterföretag och har solvensbrist, 
skall den totala obligatoriska solvens­
marginalen tas med i beräkningen. 
METOD 3: Metod baserad på samman- METOD 3: Metod baserad på samman­
ställd redovisning ställd redovisning 
Beräkningen av den jämkade sol vens­
situationen för andelsföretaget skall utgå 
från den sammanställda redovisningen för 
beräkning av de sammanställda poster som 
är hänförliga till solvensmarginalen för de 
berörda andelsföretagen och besläktade 
företagen enligt direktiv 91/674/EEG och 
direktiv 73/23 9/EEG samt direktiv 
79/267/EEG, ändrade genom direktiv 
92/49/EEG och 92/96/EEG. 
Den jämkade solvenssituationen för andels­
företaget är skillnaden mellan 
i) de poster som är hänförliga till solvens­
marginalen enligt vad som framgår av den 
sammanställda redovisningen, 
och 
ii) summan av den obligatoriska solvens­
marginalen för andelsföretaget och hela 
eller den relevanta proportionella andelen 
av den obligatoriska solvensmarginalen för 
det besläktade företaget. Om det besläktade 
företaget är ett dotterföretag som har 
solvensbrist, skall hänsyn tas i full 
utsträckning till dess obligatoriska solvens-
marginal. OFÖRÄNDRAT 
23 
URSPRUNGLIGT FORSLAG ANDRÅT FORSLAG 
2.2 Besläktade försäkringsföretag 
Beträffande varje besläktat försäkrings­
företag till ett försäkringsföretag skall en 
tänkt obligatorisk solvensmarginal fast­
ställas enligt bestämmelserna i artikel 16.3 
i direktiv 73/239/EEG eller artikel 18.3 i 
direktiv 79/267/EEG. Till dessa tänkta 
egna medel skall samma poster av de egna 
medlen som de som anges i artikel 24 i 
direktiv 92/49/EEG anses vara hänförliga. 
Värdet på tillgångarna och skulderna skall 
uppskattas enligt bestämmelserna i 
direktiven 73/239/EEG och 79/267/EEG, 
ändrade genom direktiven 92/49/EEG och 
92/96/EEG. 2.2 Besläktade försäkringsföretag 
OFÖRÄNDRAT 
Den jämkade solvenssituationen för andels­
försäkringsföretaget erhålls genom tillämp­
ning av de metoder och allmänna principer 
som anges ovan. 
2.3 Mellanliggande 
holdingforsäkringsbolag 
Metoderna 1 och 2: OFÖRÄNDRAT 
2.3 Mellanliggande 
holdingförsäkringsbolag 
Metoderna 1 och 2: 
Beträffande varje andelsförsäkringsföretag 
i ett holdingförsäkringsbolag som är 
andelsföretag i ett försäkringsföretag eller 
återförsäkringsbolag, skall den jämkade 
solvenssituationen beräknas med nödvän­
diga ändringar genom tillämpning av de 
metoder och allmänna principer som anges 
ovan. Beträffande varje andelsförsäkringsföretag 
i ett holdingförsäkringsbolag som är 
andelsföretag i ett försäkringsföretag eller 
återförsäkringsbolag, skall den jämkade 
solvenssituationen beräknas med nödvän­
diga ändringar genom tillämpning av de 
metoder och allmänna principer som anges 
ovan. Vid denna beräkning skall de till­
gångar hos holdingförsäkringsbolaget som 
uppfyller de villkor som fastställs i artikel 
16.1 i direktiv 73/239/EEG eller artikel 18 i 
direktiv 79/267/EEG betraktas som poster 
som kan ingå i solvensmarginalen. 
24 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Metod 3 
Höldingförsäkringsbolaget skall tas med i 
beräkningen vid bedömningen genom in­
tegrering i den sammanställda redovis­
ningen med tillämpning av de metoder och 
allmänna principer som anges ovan med 
nödvändiga ändringar. 
3. Bolag i tredje land Metod 3 
Höldingförsäkringsbolaget skall tas med i 
beräkningen vid bedömningen genom in­
tegrering i den sammanställda redovis­
ningen med tillämpning av de metoder och 
allmänna principer som anges ovan med 
nödvändiga ändringar. Vid denna 
beräkning skall de tillgångar hos hölding­
försäkringsbolaget som uppfyller de villkor 
som fastställs i artikel 16.1 i direktiv 
73/239/EEG eller artikel 18 i direktiv 
79/267/EEG betraktas som poster som kan 
ingå i solvensmarginalen. 
3. Bolag i tredje land 
Vid beräkningen av den jämkade solvensen 
för ett försäkringsföretag som är andels­
företag till ett försäkringsföretag i tredje 
land skall företaget i tredje land, ute­
slutande i samband med denna beräkning, 
behandlas på liknande sätt som ett besläktat 
försäkringsföretag med tillämpning av de 
allmänna principer och metoder som redo­
visas i denna bilaga. 
Om dock det tredje land där det företaget är 
etablerat kräver att företaget skall vara 
auktoriserat och ha en solvensmarginal som 
är jämförbar med den som fastställs i 
direktiv 73/239/EEG eller 79/267/EEG 
med beaktande av de poster som får 
användas för täckning av detta krav, far 
medlemsstaterna besluta om att man vid 
beräkningen för det företagets del skall 
beakta den obligatoriska solvensmarginalen 
och de poster som far användas för att 
uppfylla detta krav enligt bestämmelserna i 
det tredje landet. 
25 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FORSLAG 
Om det finns rättsliga hinder mot 
överföring av sådan information som är 
nödvändig för införande av ett besläktat 
företag som är beläget i tredje land enligt 
artikel 9.2, skall vid beräkningen, genom 
tillämpning av de metoder som anges i 
denna bilaga, från de poster som är 
hänförliga till den jämkade sol vens­
marginalen, avdrag göras av det bokförda 
värdet i det besläktade företaget för alla 
poster som är hänförliga till solvens-
marginalen i det besläktade företaget. 
4. Övriga fall 
De behöriga myndigheterna skall i de fall 
som inte omfattas av 2.1 - 2.3 infordra en 
lämplig kombination av de angivna 
metoderna. OFÖRÄNDRAT 
SKALL UTGÅ 
BILAGA II BILAGA II 
EXTRA TILLSYNSMETODER FOR 
FÖRSÄKRINGSFÖRETAG SOM ÄR 
DOTTERFÖRETAG TILL 
HOLDINGFÖRSÄKRINGSBOLAG 
SOM ÄR URSPRUNGLIGT 
MODERFÖRETAG TILL 
FÖRSÄKRINGSFÖRETAG I EN 
KONCERN EXTRA TILLSYNSMETODER FOR 
FÖRSÄKRINGSFÖRETAG SOM ÄR 
DOTTERFÖRETAG TILL 
HOLDINGFÖRSÄKRINGSBOLAG 
SOM ÄR URSPRUNGLIGT 
MODERFÖRETAG TILL 
FÖRSÄKRINGSFÖRETAG I EN 
KONCERN 
1. Val av extra tillsynsmetod 
En av de metoder som anges nedan 
skall tillämpas för att kontrollera att 
bolagets kapital är tillräckligt. 
När det gäller försäkringsföretag 
enligt artikel 3.2, som är 
dotterföretag till ett holding-
försäkringsbolag och som är 
etablerat i olika medlemsstater, skall 
de behöriga myndigheterna försäkra 
sig om att de metoder som anges i 
denna bilaga tillämpas på ett 
enhetligt sätt. OFÖRÄNDRAT 
26 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ANDRÅT FÖRSLAG 
De behöriga myndigheterna skall 
utföra den extra tillsynen med samma 
regelbundenhet som vid beräkningen av 
solvensmarginalen för försäkringsföretag 
enligt direktiv 73/239/EEG och 
79/267/EEG. 
2. Metoder 2. Metoder 
2.1 Test för solvensvarning 
Kapitalet i ett holdingförsäkringsbolag 
skall motsvara eller överstiga summan av 
solvenskraven för dess besläktade försäk­
ringsföretag och de tänkta solvenskraven 
för dess besläktade återförsäkringsbolag. 
2.2 Test av sammanställd redovisning 
Kapitalsituationen i ett holdingförsäkrings­
bolag skall motsvara eller överstiga 
summan av solvenskraven för dess be­
släktade försäkringsföretag och de tänkta 
solvenskraven för dess besläktade återför­
säkringsbolag. Kapitalsituationen i detta 
holdingförsäkringsbolag beräknas enligt 
den metod som är baserad på sammanställd 
redovisning i bilaga 1 (2.3, metod 3). 
3. Bolag i tredje land 
Om det finns rättsliga hinder mot över­
föring av sådan information som är nöd­
vändig för införande av ett besläktat 
företag som är beläget i tredje land enligt 
artikel 10.2, skall beräkningen, med 
tillämpning av de metoder som anges i 
denna bilaga, göras genom avdrag från de 2.1 Test för solvensvarning 
De tillgångar i ett holdingförsäkringsbolag 
som uppfyller de villkor som fastställs i 
artikel 16.1 i direktiv 73/239/EEG eller i 
artikel 18 i direktiv 79/267/EEG skall 
motsvara eller överstiga summan av 
solvenskraven för dess besläktade försäk­
ringsföretag och de tänkta solvenskraven 
för dess besläktade återförsäkringsbolag. 
2.2 Test av sammanställd redovisning 
Tillgångarna i ett holdingförsäkringsbolag 
skall motsvara eller överstiga summan av 
solvenskraven för dess besläktade 
försäkringsföretag och de tänkta solvens­
kraven för dess besläktade återförsäkrings­
bolag. Tillgångarna i detta holdingförsäk-
ringsbolag, inklusive de poster som upp­
fyller de villkor som fastställs i artikel 16.1 
i direktiv 73/239/EEG eller i artikel 18 i 
direktiv 79/267/EEG, beräknas enligt den 
metod som är baserad på sammanställd 
redovisning i bilaga 1 (2.3, metod 3). 
3. Bolag i tredje land 
OFÖRÄNDRAT 
27 
URSPRUNGLIGT FÖRSLAG ÄNDRAT FÖRSLAG 
poster som är hänförliga till den jämkade 
solvensmarginalen av det bokförda värdet i 
andelsföretaget och av alla övriga poster 
som är hänförliga till solvensmarginalen i 
det besläktade företag som innehas av 
försäkringsföretaget. 
28 

ISSN 1024-4506 
KOM(98) 38 slutlig 
DOKUMENT 
SV 10 09 
Katalognummer : CB-CO-98-036-SV-C 
ISBN 92-78-30364-X 
Byrån för Europeiska gemenskapernas officiella publikationer 
L-2985 Luxemburg 
o29>