SV Europeiska unionens officiella tidning C 293/1

EKONOMISK VERKSAMHETSRAPPORT 2010

Avsnitt II – Europeiska rådet och rådet

2011/C 293/01

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. SAMMANFATTNING

2. INLEDNING

3. MÅL OCH BUDGET FÖR BUDGETÅRET 2010

3.1 De viktigaste administrativa målen

3.2 Fastställande av Europeiska rådets och rådets budget för 2010

3.2.1 Gemensam budgetstruktur

3.2.2 Tilläggsanslag till följd av Lissabonfördragets ikraftträdande

3.2.3 Budget 2010

3.2.4 Budget för 2010 och rubrik 5 i budgetplanen i EU:s budget

4. ALLMÄN ÖVERSIKT ÖVER BUDGETGENOMFÖRANDET 2010

4.1 Verksamhet och mål 2010

4.1.1 Europeiska rådets och rådets verksamhet 2010

4.1.2 Uppnående av de administrativa målen 2010

4.2 Inkomster

4.2.1 Inkomster som genererats under 2010

4.2.2 Inkomster som genererats före 2010

4.3 Utgifter 2010

4.3.1 Översikt över budgetgenomförandet 2004–2010

4.3.2 Genomförandet av anslag per kategori 2010

4.3.3 Ändring av 2010 års budget

4.4 Överförda anslag

4.4.1 Genomförande av anslagsöverföringar från 2009

4.4.2 Anslag som överförts från 2010 till 2011

4.5 Inkomster som avsatts för särskilda ändamål

4.5.1 Avsatta inkomster som genererats före 2010

4.5.2 Avsatta inkomster som genererats 2010

1. SAMMANFATTNING

År 2010 ändrades avsnitt II i EU:s budget i grunden. Till följd av Lissabonfördragets ikraftträdande infördes i detta avsnitt de tilläggsanslag som Europeiska rådet förväntas behöva för sin verksamhet.

Genom ändringsskrivelsen till det preliminära budgetförslaget för budgetåret 2010 för rådet (15639/1/09) gavs ytterligare 25 miljoner euro som en teknisk avsättning inom avsnitt II i EU:s budget för Europeiska rådets och dess ordförandes verksamhet.

Under 2010 förberedde rådets generalsekretariat också sin organisation för att möta konsekvenserna av Europeiska utrikestjänstens inrättande. Den 1 januari 2011 överförde generalsekretariatet 411 tjänster och 80 miljoner euro till denna nya EU-organisation.

Samtidigt fortsatte generalsekretariatet sin administrativa modernisering och förbättrade arbetsmiljön, informationstekniken och den ekonomiska förvaltningen. Det fortsatte också byggandet av Résidence Palace, där Europeiska rådets och rådets möten kommer att hållas från och med 2014.

Europeiska rådets och rådets budget för 2010 fastställdes till 633,6 miljoner euro. I slutet av budgetåret 2010 hade 592,9 miljoner euro använts (vilket innebär en genomförandegrad på 93,6 %).

De huvudsakliga skälen till att 40,7 miljoner euro inte hade utnyttjas var

— att det hade funnits ett mindre behov av tolkning (9,1 miljoner euro),

— att alla tjänster i tjänsteförteckningen inte var tillsatta och att lönekostnaderna var lägre (8,7 miljoner euro),

— att anslagen till delegationernas resor inte hade utnyttjats fullt ut inom avdelning II (6,9 miljoner euro),

— att reserven inte hade tagits i anspråk (6 miljoner euro),

— att vissa it-projekt inom avdelning III hade skjutits upp, såsom Sesame (2,8 miljoner euro),

— att det hade funnits ett minskat behov av inredningsarbeten inom rådets byggnader (1,9 miljoner euro) och det hade gjorts besparingar när det gäller kostnaderna för tjänsteresor (0,9 miljoner euro).

Av de anslag som överförts från 2009 till 2010 hade totalt 34,2 miljoner av 41,1 miljoner euro använts. Oberoende av orsakerna till detta (t.ex. att arbeten inte utförts, varor inte levererats och tjänster inte tillhandahållits eller att rådets generalsekretariat inte hade fakturerats) bör de överförda beloppen utnyttjas i högre grad i framtiden. Detta skulle i sin tur minska risken för att det påföljande årets budget används för att täcka tidigare utgifter.

Generalsekretariatets inkomster för 2010 uppgick till 100,5 miljoner euro. Av detta belopp betalades 92,9 miljoner euro in under budgetåret, medan återstoden kommer att återvinnas under 2011.

Den största delen (60,6 miljoner euro eller 65 %) av dessa återvunna inkomster hänför sig till gemenskapsskatter och gemenskapsavgifter som år 2010 togs ut av anställda vid rådets generalsekretariat. Ett belopp på 31,1 miljoner euro under 2010 avser olika typer av administrativ verksamhet, medan 1,1 miljoner euro avser olika bidrag och återbetalningar inom ramen för gemenskapsavtal. I de flesta av de två senare fallen användes beloppen till att finansiera specifika utgifter (inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål).

Den största delen av de belopp som avsatts för ett särskilt ändamål (76 %) avser delegationernas resekostnader: 24,3 miljoner euro betalades in av medlemsstaterna på grundval av deras redovisningar av hur anslagen för resekostnader för 2009 hade använts. Dessutom hade vissa medlemsstater betalat 2,2 miljoner euro för ytterligare tolkning till det egna språket.

Under 2010 disponerade generalsekretariatet över 41,7 miljoner euro i form av inkomster avsatta för ett särskilt ändamål som genererats före 2010. I slutet av budgetåret hade 40 miljoner euro utnyttjats.

2. INLEDNING

Denna rapport baserar sig i enlighet med artikel 128 i budgetförordningen på redovisningarna för 2010, på slutsatserna i de årliga verksamhetsrapporterna från rådets utanordnare och på information om budgetgenomförandet från rådets finansiella system.

I rapporten ges, i enlighet med kraven i artikel 122 i budgetförordningen och artikel 185 i genomförandebestämmelserna för denna, en översikt över rådets budgetförvaltning och finansiella förvaltning 2010.

I kapitel 3 beskrivs ramarna för upprättandet av 2010 års budget och i kapitel 4 ges en översikt över hur budgetanslagen för 2010 har genomförts.

Budgetgenomförandet för 2010, budgetpost per budgetpost, framgår av tabellen i bilagan.

3. MÅL OCH BUDGET FÖR BUDGETÅRET 2010

3.1 De viktigaste administrativa målen

De viktigaste administrativa målen för rådets generalsekretariat under 2010 var att

— se till att Europeiska rådet och dess ordförande skulle inleda och bedriva sin verksamhet på ett effektivt sätt,

— gå vidare med den administrativa moderniseringen; generalsekretariatet har ett ambitiöst program för att höja kvaliteten på organisationen, och olika initiativ har påverkat eller kommer att påverka budgeten (såväl investeringskostnader som besparingar genom effektivisering),

— fortsätta uppförandet av Résidence Palace, som bör vara färdigställt senast 2014,

— anpassa sin organisation till inrättandet av Europeiska utrikestjänsten.

3.2 Fastställande av Europeiska rådets och rådets budget för 2010

3.2.1 Gemensam budgetstruktur

Eftersom Europeiska rådet ska biträdas av rådets generalsekretariat (artikel 235.4 i EUF-fördraget) ska utgifterna för dess verksamhet läggas fram i en budgetstruktur som är gemensam med rådet (avsnitt II i Europeiska unionens budget) (1).

Inrättandet av Europeiska rådet som en institution fick huvudsakligen två konsekvenser för avsnitt II i EU:s budget:

— Utnämningen av Europeiska rådets ordförande och inrättandet av hans direkta arbetsorganisation (kansli).

— En budgetering i EU-budgeten av de toppmöten som tidigare betalats av ordförandeskapslandet.

3.2.2 Tilläggsanslag till följd av Lissabonfördragets ikraftträdande

Genom ändringsskrivelsen till det preliminära budgetförslaget för budgetåret 2010 för rådet (15639/1/09) ges ett tilläggsanslag på 25 miljoner euro som en teknisk avsättning inom avsnitt II i EU:s budget (Europeiska rådet och rådet).

Den tekniska avsättningen på 25 miljoner euro grundade sig på en uppskattning av vad som behövdes för att Europeiska rådet och dess ordförande skulle kunna inleda sin verksamhet på ett effektivt sätt.

Fördelningen av de uppskattade tilläggsanslagen framgår av tabell 1.

Tabell 1

Tilläggsanslag till följd av Lissabonfördragets ikraftträdande

(miljoner EUR) Ändamål Belopp Europeiska rådet 12,1 Toppmöten 6,5 Möten med tredjeländer 2,5 Förstärkning av generalsekretariatets infrastruktur 3,1 Europeiska rådets ordförande 6,0 Ordförande 1,5 Privat kansli och personlig säkerhet 4,5 Medbeslutande 1,9 Reserv 5,0 Totalt 25,0

Av de 25 miljoner euro som tilldelats täckte 12,1 miljoner euro kostnaderna för att anordna toppmöten (som tidigare hade betalats av de roterande ordförandeskapen) och andra möten i Europeiska rådet. Ett belopp på 6 miljoner euro skulle täcka personalkostnader och driftskostnader för Europeiska rådets ordförande och hans kansli.

Rådets kostnader för det ökade antalet ärenden inom ramen för medbeslutandeförfarandet (t.ex. utarbetande av lagstiftning, översättning till iriska) beräknades uppgå till 1,9 miljoner euro.

Slutligen hade ett belopp på 5 miljoner euro placerats i reserven för oförutsedda utgifter, då det inte gick att förutse vilka krav som skulle ställas på den nya institutionen och dess ordförande.

3.2.3 Budget 2010

Den totala budgeten för Europeiska rådet och rådet 2010 fastställdes till 633,6 miljoner euro.

Ökningen med 30,7 miljoner euro (5,1 %) jämfört med 2009 års budget fördelas på följande sätt:

— Följderna av Lissabonfördragets ikraftträdande: 25 miljoner euro.

— En nominell ökning: 12,9 miljoner euro (2).

— En minskning av budgeten i reala termer: 7,2 miljoner euro.

Som en följd av Lissabonfördragets ikraftträdande utökades Europeiska rådets och rådet tjänsteförteckning för 2010 med 60 tjänster: 32 (tillfälligt anställda) vid kansliet för Europeiska rådets ordförande och 28 (permanenta tjänster) som en förstärkning av olika avdelningar inom rådets generalsekretariat, särskilt press och kommunikation, protokoll, konferenser och infrastruktur samt avdelningen för allmänna politiska frågor. De personalbehov som fanns vid andra avdelningar inom generalsekretariatet tillgodosågs genom en omfördelning av tjänster.

I tabell 2 ges en översikt över fastställandet av budgeten för 2010, kategori per kategori. Det ursprungliga budgetförslaget (som inte beaktade Lissabonfördragets följder) visade på en generell ökning på 1,2 %. I de flesta kategorierna hade det gjorts en minskning jämfört med 2009. Det var i princip bara rådets beslut om en anpassning av lönerna för 2009 som ledde till en ökning inom de berörda kategorierna. Reserven låg kvar på samma nivå som de föregående åren (2,5 miljoner euro) (3).

Tabell 2

Europeiska rådets och rådets budget för 2010 jämfört med rådets budget för 2009 (kategori per kategori)

(EUR) Kategori Budget 2009 Budget 2010 (utan boaktande av fördraget) Fördragets följder (4) Budget 2010 (med beaktande av fördraget) Skillnad, % (utan beaktande av fördraget) Skillnad, % (med beaktande av fördraget) 1 2 3 4 5=2/1 6=4/1 Tjänsteförteckningen 311 521 000 318 219 000 5 751 000 323 970 000 2,2 % 4,0 % Andra personalkonstnader 22 612 000 21 225 000 2 287 000 23 512 000 –6,1 % 4,0 % Byggnader (avdelning II) 37 962 000 37 517 000 2 400 000 39 917 000 –1,2 % 5,1 % Datasystem (avdelning II) 34 097 000 34 048 000 1 469 000 35 517 000 –0,1 % 4,2 % Konstnader för tolkning 90 456 000 91 697 000 1 043 000 92 740 000 1,4 % 2,5 % Delegationernas resekostnader 36 071 000 36 792 000 — 36 792 000 2,0 % 2,0 % EUT 7 373 000 5 115 000 — 5 115 000 –30,6 % –30,6 % Avdelning III 34 310 000 35 939 000 — 35 939 000 4,7 % 4,7 % Reflektionsgruppen 1 060 000 533 000 — 533 000 –49,7 % –49,7 % Diverse (avdelning III) 10 950 000 11 467 000 7 050 000 18 517 000 4,7 % 69,1 % Reserv 1 440 000 2 500 000 3 500 000 6 000 000 73,6 % 316,7 % Totalt (exklusive förvärv) 587 852 001 595 052 002 23 500 000 618 552 002 1,2 % 5,2 % Förvärv av fast egendom 15 000 000 15 000 000 — 15 000 000 — 0,0 % Totalsumma 602 852 000 610 052 000 23 500 000 633 552 000 1,2 % 5,1 %

3.2.4 Budget för 2010 och rubrik 5 i budgetplanen i EU:s budget

I tabell 3 ges en översikt över utvecklingen inom avsnitt II i EU:s budget för 2005–2010. Under 2005 och 2006 följde utvecklingen i rådets budget utvecklingen inom rubrik 5 i budgetplanen.

Tabell 3

Utvecklingen i avsnitt II i EU:s budget (Europeiska rådet och rådet) inom rubrik 5 i budgetplanen för 2005–2010

2005 2006 2007 2008 2009 (5) 2010 miljoner EUR förändring miljoner EUR förändring miljoner EUR förändring miljoner EUR förändring miljoner EUR förändring miljoner EUR förändring Rubrik 5 6 360 3,3 % 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % Europeiska rådet och rådet/rådets budget 563 3,9 % 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % Andel inom rubrik 5 8,9 % 8,8 % –1,1 % 8,3 % –5,7 % 8,0 % –3,6 % 7,9 % –1,3 % 8,0 % 1,3 %

Som en följd av en försiktig budgetförvaltning kunde rådets andel gradvis minska under 2007, 2008 och 2009 (från 8,9 % år 2005 till 7,9 % år 2009).

Rådets försiktiga budgetförvaltning fortsatte under 2010, då ytterligare belopp som hänför sig till Lissabonfördragets ikraftträdande kunde budgeteras utan att andelen inom avsnitt II i EU:s budget (Europeiska rådet och rådet) steg i jämförelse med utvecklingen inom rubrik 5.

4. ALLMÄN ÖVERSIKT ÖVER BUDGETGENOMFÖRANDET 2010

4.1 Verksamhet och mål 2010

4.1.1 Europeiska rådets och rådets verksamhet 2010

I samband med den ekonomiska verksamhetsrapporten lämnar rådets generalsekretariat viss information om sin kärnverksamhet och man beskriver rådets och Europeiska rådets verksamhet under budgetåret.

I tabell 4 ges en översikt över utvecklingen av antalet möten som generalsekretariatet anordnat för Europeiska rådet och rådet under åren 2003–2010. Utöver de 4 334"institutionella" mötena anordnade generalsekretariatet ytterligare 2 000 interna möten, utbildningar, seminarier, informationsmöten och genomgångar samt möten med tredjeländer.

Tabell 4

Utvecklingen av antalet möten under 2003–2010

Institutionella möten 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Toppmöten (6) 6 5 3 3 3 5 7 7 Rådet 77 76 80 76 68 81 74 78 Coreper 134 128 123 120 106 144 130 122 Arbetsgrupper 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 272 Totalsumma 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 483 4 334 Andra möten 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 Totalsumma 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 504 6 330

En annan kvantitativ indikator för verksamheten är de rättsakter som offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning (EUT) (tabell 5). Under 2010 offentliggjordes 825 rättsakter i EUT. Det ska noteras att volymen rättsakter beror på att lagstiftningsförfarandet slutförs innan akterna kan utarbetas till slutliga texter för offentliggörande i EUT.

Tabell 5

Utvecklingen av antalet rättsakter under 2003–2010

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Rättsakter som offentliggjorts i EUT 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825

4.1.2 Uppnående av de administrativa målen 2010

Uppnåendet av målen för budgetåret 2010 kan kortfattat beskrivas på följande sätt:

— Europeiska rådet inleder och bedriver sin verksamhet på ett effektivt sätt Rådets generalsekretariat införde nya förfaranden och utfärdade nya riktlinjer och instruktioner som skulle se till att de nya kraven på Europeiska rådet snabbt tillgodoses. Från början av 2010 har generalsekretariatet också ställt personal till förfogande (mise à disposition) för Europeiska rådet så den nya institutionen lättare kunde inleda sin verksamhet.

— Organisationen konsolideras Under 2010 nyanställde generalsekretariatet 275 tjänstemän (216 fast anställda tjänstemän och 59 tillfälligt anställda). Samma år lämnade 162 tjänstemän och 49 tillfälligt anställda rådet, vilket innebar en nettoökning på 64 tillsatta tjänster i Europeiska rådets och rådets tjänsteförteckning.

— Administrationen moderniseras Som ett led i den administrativa moderniseringen uppdaterade generalsekretariatet sin e-posttillämpning och e-postinfrastruktur så att dessa bättre överensstämmer med andra it-tillämpningar som används vid generalsekretariatet och andra institutioner. Generalsekretariatet införde också ett nytt system för intern rörlighet som bättre ska matcha tjänsternas krav och personalens kompetens. Som svar på den ekonomiska krisen och för att förbättra de europeiska företagens kassaflöde lade Europeiska kommissionen i april 2009 (7) fram ett förslag om snabbare betalning av fakturor (senast inom 30 dagar). Generalsekretariatet anpassade 2010 sin betalningsgång för att efterleva detta direktiv. Under 2010 tog det generalsekretariatet i genomsnitt 27 dagar att betala sina fakturor.

— Fastighetspolitik När det gäller projektet att renovera Résidence Palace, som ska bli Europeiska rådets och ministerrådets säte, har nu 60 % av grundarbetet avslutats. Efter denna fas kommer det faktiska byggnadsarbetet enligt planerna att påbörjas under det andra halvåret 2011.

— Förberedelser inför en anpassning till följderna av Europeiska utrikestjänstens inrättande Under 2010 förberedde generalsekretariatet sig för att möta de förändringar som inrättandet av Europeiska utrikestjänsten skulle leda till under 2011. Den ändringsskrivelse (8) till budgetförslaget för 2011 som lades fram den 17 september 2010 innehöll ett förslag till överföring av medel från kommissionen och rådet till Europeiska utrikestjänsten. Förslaget innebär att 411 tjänster i tjänsteförteckningen och anslag på 79,7 miljoner euro överförs från Europeiska rådets och rådets budget till Europeiska utrikestjänsten för budgetåret 2011.

4.2 Inkomster

I tabell 6 ges en överskikt över det övergripande resultatet av handläggningen av inkomster 2010. De totala handlagda inkomsterna avseende fastställda rättigheter, dvs. utfärdade betalningskrav, var 7,7 miljoner längre än 2009. En av de viktigaste förklaringarna till detta är att Europeiska rådets toppmöten numera finansieras via Europeiska rådets och rådets budget, och inte längre av de roterande ordförandeskapen (en summa på 5–6 miljoner/år).

Tabell 6

Översikt över inkomster 2010 (per avdelning)

(EUR) Avdelning Fastställda rättigheter Återvunna intäkter Ska återvinnas 4 Diverse gemenskapsskatter och gemenskapsavgifter 62 668 445 60 615 777 2 052 668 5 Intäkter från institutionens administration etc. 36 758 666 31 143 022 5 615 644 6 Bidrag och återbetalningar inom ramen för gemenskapsavtal etc. 1 088 215 1 088 215 7 Dröjsmålsräntor 561 561 9 Diverse intäkter 6 116 4 350 1 765 Totalt 100 522 003 92 851 925 7 670 078

De fastställda rättigheterna (som antingen överfördes från 2009 eller uppstod 2010) uppgick till 100,5 miljoner euro. Av detta belopp återvanns 92,9 miljoner euro (92 %) under budgetåret, medan 7,7 miljoner euro (8 %) kommer att återvinnas 2011.

4.2.1 Inkomster som genererats under 2010

Den ursprungliga inkomstberäkningen för 2010 års budget uppgick till 54 miljoner euro (tabell 7). Under budgetåret registrerades 93,9 miljoner euro som fastställda rättigheter, varav 86,7 miljoner euro återvanns. Återstående belopp på 7,2 miljoner euro kommer att uppbäras under 2011.

Tabell 7

Inkomster som genererats under 2010 (per artikel)

(EUR) Artikel Ursprunglig inkomstberäkning Fastställda rättigheter Återvunna inkomster Ska återvinnas 400 Intäkter från skatt på löner etc. 25 038 000 23 733 867 23 732 517 1 351 404 Inkomster från den särskilda avgiften på löner 2 302 000 3 759 245 3 759 017 229 410 Personalens avgifter till pensionssystemet 26 605 000 27 503 786 27 501 115 2 672 411 Personalens överföring eller återköp av pensionsrättigheter 6 490 827 4 545 769 1 945 058 500 Intäkter från försäljning av lös egendom 6 710 6 710 511 Intäkter från uthyrning av fast egendom och övriga hyresavgifter 896 838 801 153 95 685 520 Avkastning på investerat kapital, bankräntor och andra räntor 205 077 204 916 161 550 Intäkter från tjänster och bygg- och anläggningsarbeten etc. 149 787 129 838 19 949 551 Intäkter som härrör från tredje man för tjänster eller bygg- och anläggningsarbeten etc. 23 962 19 718 4 243 570 Intäkter som härrör från återbetalningar av belopp etc. 27 980 702 23 085 971 4 894 731 571 Inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål etc. 573 Andra bidrag och återbetalningar i samband med institutionens administrativa verksamhet 2 019 997 1 793 793 226 204 580 Diverse ersättningar 631 Bidrag inom ramen för Schengenregelverket 1 079 340 1 079 340 700 Dröjsmålsräntor 561 561 900 Diverse intäkter 4 350 4 350 Totalt 53 945 000 93 855 050 86 664 768 7 190 282

Den positiva skillnaden mellan den ursprungliga inkomstberäkningen och de fastställda rättigheterna (40 miljoner euro) beror huvudsakligen på följande:

— Återvinning av delar av belopp som betalats till medlemsstaterna under tidigare år för delegationernas resekostnader på grundval av deras redovisning för 2009 (24,9 miljoner euro) (artikel 570).

— Överföring av pensionsrättigheter för 105 tjänstemän (6,5 miljoner euro) (artikel 411).

— Återvinning av medlemsstaternas utbetalningar för ytterligare tolkning på begäran till vissa språk (2,4 miljoner euro) (artikel 570).

— Bidrag från andra institutioner och betalningar från rådets tjänstemän till rådets daghem (0,6 miljoner euro) (artikel 573).

— Europeiska datatillsynsmannens betalningar för generalsekretariatets översättningstjänster (0,2 miljoner euro) (artikel 573).

— Bidrag till de administrativa kostnaderna inom ramen för Schengenregelverket med Island och Norge (1,1 miljoner euro) (artikel 631).

4.2.2 Inkomster som genererats före 2010

Med tanke på utestående betalningskrav överfördes ett belopp på 6,7 miljoner euro från 2009 till 2010 för återvinning. Det överförda beloppet var nästan 50 % lägre än föregående år. Som framgår av tabell 8 återvanns 6,2 miljoner euro (93 %) av det utestående beloppet under 2010, medan 0,5 miljoner euro överfördes till 2011.

Tabell 8

Inkomster som genererats före 2010 (per artikel)

(EUR) Artikel Rättigheter som fastställts före 2010 Återvunna intäkter Ska återvinnas 400 Intäkter från skatt på löner etc. 1 735 1 476 260 404 Inkomster från den särskilda avgiften på löner 162 155 7 410 Personalens avgifter till pensionssystemet 8 329 6 037 2 291 411 Personalens överföring eller återköp av pensionsrättigheter 1 170 493 1 069 692 100 800 500 Intäkter från försäljning av lös egendom 383 383 511 Intäkter från uthyrning av fast egendom och övriga hyresavgifter 301 542 148 581 152 961 520 Avkastning på investerat kapital, bankräntor och andra räntor 550 Intäkter från tjänster och bygg- och anläggningsarbeten etc. 4 172 4 172 551 Intäkter som härrör från tredje man för tjänster eller bygg- och anläggningsarbeten etc. 14 524 13 627 897 570 Intäkter som härrör från återbetalningar av belopp etc. 4 843 122 4 759 117 84 006 571 Inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål etc. 573 Andra bidrag och återbetalningar i samband med institutionens administrativa verksamhet 311 407 175 041 136 366 580 Diverse ersättningar 443 443 631 Bidrag inom ramen för Schengenregelverket 8 875 8 875 900 Diverse intäkter 1 765 1 765 Totalt 6 666 953 6 187 157 479 796

Återvinningen av inkomster som genererats före 2010 beror huvudsakligen på följande:

— Ett belopp på 1,1 miljoner euro för överföringen av pensionsrättigheter (artikel 411).

— Ett belopp på 3,8 miljoner för medlemsstaternas underutnyttjande av anslagen för resekostnader under 2008 (artikel 570).

— Ett belopp på 0,5 miljoner för service och underhåll av it-utrustning och programvara (artikel 570).

— Ett belopp på 0,4 miljoner för återbetalning av rättsliga utgifter (artikel 570).

4.3 Utgifter 2010

4.3.1 Översikt över budgetgenomförandet 2004–2010

Under de senaste sju åren har den övergripande genomförandegraden för rådets/Europeiska rådets budget varit ungefär 94–97 % (diagram 1). Under 2009 minskades rådets budget dock genom ändringsbudget nr 10/2009 till EU:s budget med 40 miljoner euro. Beloppet överfördes som rådets bidrag till den ekonomiska återhämtningsplanen för Europa.

Så som framgår av diagram 1 har betalningarna under budgetåret ökat under senaste åren, medan de totala belopp som överförts till påföljande budgetår har minskat.

Diagram 1

Globalt budgetgenomförande 2004–2010

De anslag som överförts är fördelade på två huvudkategorier: institutionens funktion och investeringar i byggnader. Den första kategorin avser åtaganden som normalt görs före budgetårets utgång men där varorna ännu inte levererats och/eller för vilka faktura inte har erhållits före årets slut.

Den andra kategorin avser generalsekretariatets förvärv av byggnader, t.ex. Lex, daghemmet och Résidence Palace. Under de senaste åren har generalsekretariatet kunnat använda besparingar i samband med budgetgenomförandet för att finansiera dessa förvärv. Detta har i sin tur betydligt minskat de övergripande kostnaderna för byggnadsprojekten, särskilt vad gäller betalningar av räntor.

Under 2010 gjordes två utbetalningar för förvärv av byggnaden Résidence Palace: 15 miljoner euro i februari och 40 miljoner euro i december.

4.3.2 Genomförandet av anslag per kategori 2010

Utgiftsanalysen för 2010 läggs fram för de tolv viktigaste utgiftskategorierna.

I tabell 9 jämförs den slutliga budgeten efter att överföringar har gjorts (kolumn 2) med utfallet av budgeten i form av åtaganden (kolumn 3). Skillnaden mellan den slutliga budgeten och ingångna åtaganden motsvarar de belopp som inte utnyttjats under budgetåret 2010.

Tabell 9

Översikt över budgetgenomförandet 2010 (per kategori)

(EUR) Kategori Budget 2010 (ursprunglig) Budget 2010 (9) (slutlig) Åtaganden Genomförandegrad Indragna anslag 1 2 3 4=3/2 5=2–3 Tjänsteförteckning 323 970 000 323 727 000 315 055 730 97,3 % 8 671 270 Andra personalkostnader 23 512 000 23 512 000 21 480 604 91,4 % 2 031 396 Byggnader (avdelning II) 39 917 000 39 602 000 37 707 683 95,2 % 1 894 317 Datorsystem (avdelning II) 35 517 000 33 473 000 33 318 186 99,5 % 154 814 Kostnader för tolkning 92 740 000 65 254 740 56 155 695 86,1 % 9 099 045 Delegationernas resekostnader 36 792 000 31 707 760 24 823 821 78,3 % 6 883 939 Europeiska unionens officiella tidning 5 115 000 4 415 000 4 415 000 100,0 % — Avdelning III 35 939 000 36 169 000 31 729 080 87,7 % 4 439 920 Reflektionsgruppen 533 000 533 000 353 857 66,4 % 179 143 Diverse utgifter (avdelning II) 18 517 000 14 158 500 12 816 290 90,5 % 1 342 210 Reserv 6 000 000 6 000 000 6 000 000 Totalt (exkl. förvärv) 618 552 000 578 552 000 537 855 947 93,0 % 40 696 053 Fastighetsförvärv 15 000 000 55 000 000 55 000 000 100,0 % Totalsumma 633 552 000 633 552 000 592 855 947 93,6 % 40 696 053

Det övergripande budgetgenomförandet 2010, inklusive förskottsbetalningar för Résidence Palace-byggnaden, uppgår till 93,6 %.

Skillnaden mellan de ursprungliga budgetberäkningarna och budgetgenomförandet kan förklaras på följande sätt:

— På grund av den låga tillsättningsgraden för tjänster i tjänsteförteckningen (i genomsnitt 92 % (10)) utnyttjades inte 4,7 miljoner euro.

— Det belopp som budgeterats för löneökningar under 2010, och som byggde på en beräkning (2,2 %) som kommissionen hade gjort, var påtagligt högre än den faktiska justering (0,1 %) som rådet beslutade om den 20 december 2010. Ett belopp på 4 miljoner euro behövdes därför inte.

— Det ska dock noteras att löneökningarna från den 1 juli 2009 (en ökning med 1,85 % eller 8 miljoner euro) betalades från budgetposter inom denna kategori. Utan dessa betalningar skulle budgetgenomförandet i denna kategori ha varit 2,5 % lägre.

— Omkring 45 % (0,9 miljoner euro) av den totala besparingen på 2 miljoner euro i kategorin "Andra personalkostnader" hänför sig till de minskade utgifterna för tjänsteresor. Färre utbetalningar för utstationerade nationella experter, kontraktsanställda och andra externa insatser innebär en besparing på 0,6 miljoner euro. Dessutom står minskade behov av t.ex. utbildning för 0,1 miljon euro och sjukvård för 0,1 miljon euro.

— I kategorin "Utgifter för byggnader" (inom avdelning II, exklusive Résidence Palace) beror det outnyttjade beloppet på 1,9 miljoner euro på det arbete för säkerhet som har flyttats fram till 2011 (0,8 miljoner euro) och på ett mindre behov av andra inrednings- och installationsarbeten i rådets lokaler (0,7 miljoner euro). Lägre hyreskostnader och kostnader för kontrakt för förebyggande verksamhet och övervakning förklarar ytterligare 0,2 miljoner euro.

— Ett belopp på 2,1 miljoner euro för it-utgifter sparades då det fanns ett minskat behov av — externt stöd och externa konsulttjänster (1,4 miljoner euro), — service och underhåll av utrustning och programvara (0,6 miljoner euro), — telekommunikation (0,1 miljon euro).

— Underutnyttjandet på 36,6 miljoner euro av anslaget för tolkning beror på — en besparing på 16,5 miljoner euro för allmän tolkning, — en underanvändning av anslagen för tolkning på begäran till ett totalt belopp på 20,1 miljoner euro.

— Det disponibla beloppet för delegationernas resekostnader uppgick efter överföringar till 50 miljoner euro. I den ursprungliga budgeten var detta belopp 36,8 miljoner euro, till vilket överfördes 13,2 miljoner euro från besparingar för tolkning på begäran (11). Eftersom medlemsstaterna var tvungna att betala tillbaka icke utnyttjade belopp från tidigare år togs endast 24,8 miljoner euro i anspråk för följande betalningar i 2010 års budget.

— Utnyttjandet av anslagen för EUT var 0,7 miljoner euro (14 %) lägre än planerat. Underutnyttjandet är en följd av det nya kontraktet med Publikationsbyrån, genom vilket priset per sida sjönk med 25 %.

— I avdelning III kan den relativt låga genomförandegraden förklaras av följande faktorer: — Dröjsmålet i genomförandet av Sesameprojektet (2,8 miljoner euro). — Ett minskat behov av utgifter för byggnader (0,5 miljoner euro). — Ett minskat behov av utgifter för tjänsteresor samt resor för delegater och utstationerade nationella experter (0,4 miljoner euro).

Det totala underutnyttjandet av budgeten gjorde det möjligt för rådet att omfördela 40 miljoner euro utöver de 15 miljoner euro som avsatts i budgeten för förskottsbetalningar för Résidence Palace.

4.3.3 Ändring av 2010 års budget

Under budgetåret 2010 omfördelades anslagen genom olika överföringar. Tabell 10 visar de beslut som ändrade budgetanslagen för 2008–2010.

Tabell 10

Budgetändringar 2008–2010

Ändring Antal Typ Rättslig grund 2008 2009 2010 Ändringsbudget BF artikel 29 0 1 0 B-överföring BF artikel 22 72 46 47 C-överföring BF artikel 22 3 2 2 D-överföring BF artikel 24 1 0 0 Totalt 76 49 49

C-överföringar, som innebär att budgetmyndigheten ska underrättas (i enlighet med artikel 22.1–22.3 i budgetförordningen), gjordes till förmån för följande:

— C1-överföring den 29 oktober 2010: — Underhållsarbeten inom rådets byggnader (1 miljon euro). — Kostnader för säkerhetsåtgärder och bevakning (0,3 miljoner euro). — Vatten, gas, elektricitet och uppvärmning (0,1 miljon euro).

— C2-överföring den 19 november 2010: — Förskottsbetalningar för Résidence Palace-byggnaden (40 miljoner euro). — Ersättningar till utstationerade nationella militära experter (0,2 miljoner euro).

Under 2010 ändrades Europeiska rådets och rådets budget internt genom 47 B-överföringar på grundval av artikel 22.4 i budgetförordningen. Även om det för dessa överföringar inte krävs att budgetmyndigheten underrättas på förhand, måste de vara motiverade, både i fråga om den budgetpost från vilken överföringen görs och den budgetpost till vilken den görs.

Tabell 11 ger en överblick över de budgetposter som genom olika överföringar ändrades i betydande grad (12) under 2010.

Tabell 11

Budgetposter som var föremål för betydande överföringar 2010

(EUR) Punkt/ artikel Rubrik Typ av överföring Ursprunglig budget 2010 Överföringar Slutliga anslag Skillnad 1102 Rättigheter enligt tjänsteföreskrifterna med anknytning till den anställdes personliga situation B 60 026 000 2 050 000 62 076 000 3 % 1106 Rättigheter enligt tjänsteföreskrifterna med anknytning till tjänstens tillträde, förflyttning och avgång från tjänst B 5 540 000 –2 050 000 3 490 000 –37 % 1200 Övrig personal B 3 970 000 365 000 4 335 000 9 % 1201 Utsända nationella experter B 1 522 000 – 450 000 1 072 000 –30 % 2002 Fastighetsförvärv C 15 000 000 40 000 000 55 000 000 267 % 2003 Inrednings- och installationsarbeten C 4 160 000 – 900 000 3 260 000 –22 % 2010 Städning och underhåll B,C 14 378 000 1 411 500 15 789 500 10 % 2011 Vatten, gas, elektricitet och uppvärmning B,C 5 086 000 – 914 500 4 171 500 –18 % 2012 Säkerhetsåtgärder och bevakning B,C 8 410 000 367 000 8 777 000 4 % 2100 Förvärv av utrustning och programvara B,C 7 925 000 512 100 8 437 100 6 % 2101 Externa tjänster för användning och utveckling av informationssystem B,C 17 996 000 – 540 100 17 455 900 –3 % 2102 Underhåll av utrustning och programvara B,C 4 953 000 –1 278 000 3 675 000 –26 % 2103 Telekommunikation B,C 4 643 000 – 738 000 3 905 000 –16 % 211 Inventarier B,C 1 259 000 – 260 000 999 000 –21 % 2120 Nyanskaffning och utbyte av teknisk utrustning och tekniska anläggningar B,C 2 635 000 –1 096 000 1 539 000 –42 % 2200 Delegationernas resekostnader B,C 36 792 000 –5 084 240 31 707 760 –14 % 2202 Kostnader för tolkning B,C 92 740 000 –27 485 260 65 254 740 –30 % 2204 Diverse utgifter för interna möten B,C 3 956 000 –1 897 166 2 058 834 –48 % 2211 Europeiska unionens officiella tidning C 5 115 000 – 700 000 4 415 000 –14 % 3200 Förvärv av utrustning och programvara B 6 700 000 – 716 000 5 984 000 –11 % 3202 Underhåll av utrustning och programvara B 750 000 618 000 1 368 000 82 %

4.4 Överförda anslag

4.4.1 Genomförande av anslagsöverföringar från 2009

Så som framgår av tabell 12 överfördes ett belopp på 41 miljoner euro från 2009 till 2010. Sedan 2007 har det årliga överförda beloppet minskat från 55 till 41 miljoner euro år 2009 (en minskning på 25 %).

Tabell 12

Genomförande av anslagsöverföringar från 2009 (per kategori)

(EUR) Kategori Anslag överförda från 2009 Betalningar 2010 Genomförand egrad Förfallna anslag 1 2 3=2/1 4=1–2 Tjänsteförteckning 409 730 296 805 72,4 % 112 925 Andra personalkostnader 2 906 972 1 966 167 67,6 % 940 805 Byggnader (avdelning II) 10 350 850 8 940 101 86,4 % 1 410 749 Datorsystem (avdelning II) 11 464 268 10 009 675 87,3 % 1 454 594 Kostnader för tolkning 4 758 739 4 404 471 92,6 % 354 268 Delegationernas resekostnader — — — Europeiska unionens officiella tidning 2 091 851 1 265 854 60,5 % 825 998 Avdelning III 6 706 915 5 490 672 81,9 % 1 216 243 Reflektionsgruppen 46 556 34 441 74,0 % 12 115 Diverse utgifter (avdelning II) 2 326 494 1 833 125 78,8 % 493 369 Reserv — — — Totalt 41 062 375 34 241 310 83,4 % 6 821 065

Genomförandegraden för anslag som överförts från 2009 var 83,4 %. Även om genomförandet har ökat jämfört med det föregående året ligger det ännu inte globalt på förväntad nivå (> 95 %).

Den låga genomförandegraden beror huvudsakligen på följande:

— Arbeten/varor/tjänster som beställts av rådets generalsekretariat utfördes/levererades/tillhandahölls inte alls eller bara delvis.

— Fakturor har inte erhållits för utförda arbeten, levererade varor eller tillhandahållna tjänster. Det ska noteras att detta oundvikligen kommer att belasta budgeten för de kommande åren.

4.4.2 Anslag som överförts från 2010 till 2011

De anslag som överförts från 2010 till 2011 uppgick totalt till 49,8 miljoner euro, vilket är 8,7 miljoner euro mer än det föregående året (tabell 13).

Tabell 13

Användning av anslag som överförts från 2010 till 2011 (per kategori)

(EUR) Kategori Budget 2010 (ursprunglig) Budget 2010 (13) (slutlig) Åtaganden Anslag som överförts till 2011 Överföringsgrad 1 2 3 4 5=4/3 Tjänsteförteckning 323 970 000 323 727 000 315 055 730 458 005 0,1 % Andra personalkostnader 23 512 000 23 512 000 21 480 604 3 750 088 17,5 % Byggnader (avdelning II) 39 917 000 39 602 000 37 707 683 10 083 292 26,7 % Datorsystem (avdelning II) 35 517 000 33 473 000 33 318 186 13 650 299 41,0 % Kostnader för tolkning 92 740 000 65 254 740 56 155 695 6 082 706 10,8 % Delegationernas resekostnader 36 792 000 31 707 760 24 823 821 — 0,0 % Europeiska unionens officiella tidning 5 115 000 4 415 000 4 415 000 2 411 962 54,6 % Avdelning III 35 939 000 36 169 000 31 729 080 8 449 665 26,6 % Reflektionsgruppen 533 000 533 000 353 857 68 310 19,3 % Diverse utgifter (avdelning II) 18 517 000 14 158 500 12 816 290 4 807 312 37,5 % Reserv 6 000 000 6 000 000 — Totalt (exkl. förvärv) 618 552 000 578 552 000 537 855 947 49 761 639 9,3 % Fastighetsförvärv 15 000 000 55 000 000 55 000 000 — Totalsumma 633 552 000 633 552 000 592 855 947 49 761 639 8,4 %

Den ökade överföringen av belopp år 2010 jämfört med 2009 avsåg huvudsakligen följande kategorier:

— Andra personalkostnader, särskilt anslag för tjänsteresor (1,1 miljoner euro).

— Datorsystem (avdelning II), särskilt externa tjänster och externa konsulttjänster (2,1 miljoner euro).

— Kostnader för tolkning (1,3 miljoner euro).

— It-utgifter inom avdelning III (2,5 miljoner euro).

— Diverse utgifter (avdelning II): utbyte av multimedieutrustning i konferenslokalerna (1 miljon euro).

4.5 Inkomster avsatta för särskilda ändamål

4.5.1 Avsatta inkomster som genererats före 2010

De avsatta inkomster som genererats före 2010 uppgick totalt till 41,7 miljoner euro. Från detta belopp anslogs 40 miljoner euro, medan 1,7 miljoner euro överfördes till 2011 (tabell 14). Det belopp som var disponibelt i slutet av budgetåret var 70 % (4,3 miljoner euro) lägre än under 2009. Trots den positiva utvecklingen av användningen av avsatta inkomster som genererats före 2010 bör detta i princip vara nere på 0 i slutet av budgetåret (artikel 10 i budgetförordningen).

Tabell 14

Genomförande av avsatta inkomster som genererats före 2010 (per kategori)

(EUR) Kategori Avsatta inkomster som genererats före 2010 Åtaganden Disponibla avsatta inkomster 1 2 3=1–2 Tjänsteförteckning 1 813 471 1 813 471 — Andra personalkostnader 3 015 226 2 172 592 842 634 Byggnader (avdelning II) 1 686 125 1 634 793 51 332 Datorsystem (avdelning II) 2 003 020 1 725 134 277 886 Kostnader för tolkning 9 866 351 9 866 351 — Delegationernas resekostnader 18 982 681 18 982 681 — Europeiska unionens officiella tidning 307 413 307 413 — Avdelning III 1 594 362 1 086 505 507 857 Diverse utgifter (avdelning II) 2 464 554 2 399 937 64 617 Reserv — — — Totalt 41 733 201 39 988 877 1 744 325

De belopp som var disponibla i slutet av 2010 avser i första hand

— andra personalkostnader för olika typer av daghem (0,7 miljoner euro),

— datorsystem, särskilt utöver externt stöd och externa konsulttjänster (0,3 miljoner euro),

— avdelning III, anslagen till delegationernas resekostnader inom ramen för GSFP/Gusp 0,5 miljoner euro.

4.5.2 Avsatta inkomster som genererats 2010

De avsatta inkomster som genererats 2010 uppgick till 32 miljoner euro (tabell 15). Av detta belopp användes 4,7 miljoner euro under budgetåret, medan ett belopp på 27,3 miljoner euro överfördes till 2011 i enlighet med artikel 10 i budgetförordningen.

Tabell 15

Användning av avsatta inkomster som genererats 2010 (per kategori)

(EUR) Kategori Avsatta inkomster som genererats 2010 Åtaganden Disponibla avsatta inkomster 1 2 3=1–2 Tjänsteförteckning 1 230 778 1 230 778 Andra personalkostnader 1 216 173 7 865 1 208 308 Byggnader (avdelning II) 978 547 356 001 622 546 Datorsystem (avdelning II) 892 045 191 624 700 421 Kostnader för tolkning 2 227 077 2 227 077 Delegationernas resekostnader 23 359 896 3 654 819 19 705 077 Europeiska unionens officiella tidning 250 228 250 228 Avdelning III 1 038 349 49 673 988 675 Diverse utgifter (advelning II) 837 496 425 038 412 459 Reserv — — — Totalt 32 030 590 4 685 020 27 345 569

Huvuddelen (76 %) av den avsatta inkomsten avser delegationernas resekostnader (23,4 miljoner euro inom avdelning II och 0,9 miljoner euro inom avdelning III). Ett belopp på 2,2 miljoner euro för tolkning härrör från de extra inbetalningar som gjorts för vissa språk.

Återstoden härrör huvudsakligen från de återbetalningar som andra institutioner har gjort för olika typer av verksamhet och system, som deltagande i det gemensamma finansiella systemet med rådet, bidrag för platser vid rådets daghem och övriga bidrag och återbetalningar i samband med rådets administrativa verksamhet.

(1) Artikel 316 i EUF-fördraget: "Europaparlamentets, Europeiska rådets och rådets, kommissionens och Europeiska unionens domstols utgifter ska tas upp i särskilda delar av budgeten om inte annat följer av någon särskild ordning för vissa gemensamma utgifter."

(2) Inflationen 2009–2010: Anpassning av lönerna 2,0 % och anslag för tolkning 2,2 %.

(3) År 2009 minskades reserven med 1,06 miljoner euro för att finansiera reflektionsgruppens arbete.

(4) Ändringsskrivelsen (15639/1/09) till det preliminära budgetförslaget for budgetåret 2010 för rådet (på totalt 25 miljoner euro) omfatter en ökning på 23,5 miljoner + 1,5 miljioner euro som avsatts för särskilda ändamål från reserven på 2,5 miljoner euro.

(5) Den slutgilitga budgeten, efter en minskning med 40 miljoner euro för den ekonomiska återhämtningsplanen för Europa i december 2009, omfattade 563 miljoner euro.

(6) Sex möten i Europeiska rådet och ett toppmöte med stats- och regeringscheferna i euroområdet under 2010.

(7) Europaparlamentets och rådets direktiv om bekämpande av sena betalningar vid handelstransaktioner (KOM(2009) 126 slutlig).

(8) 14329/10 FIN 428: Ändringsskrivelse nr 1 till budgetförslaget för 2011.

(9) Inkluderar interna omfördelningar av anslagen.

(10) År 2009 var den genomsnittliga tillsättningsgraden 91 %. En schablonnedsättning på 7 % tillämpades för berörda anslag under båda åren.

(11) I enlighet med beslut nr 111/07 överför rådets generalsekretariat 66 % av de outnyttjade anslagen för delegationernas resekostnader för användning under samma budgetår. År 2010 motsvarade detta ett belopp på 13,2 miljoner euro.

(12) Nettobelopp > 250 000 euro.

(13) Inkluderar interna omfördelningar av anslagen.