–De inkomster avsatta för särskilda ändamål som väntades genereras under budgetåret 2015 och som uppskattades till 1 438,6 miljoner euro, närmare bestämt 868,6 miljoner euro för korrigeringar i samband med kontroll av överensstämmelsen, 165 miljoner euro för oegentligheter och 405 miljoner euro för inkomsterna från mjölkavgiften.

–uppskattningen av de inkomster avsatta för särskilda ändamål som väntades flyta in under budgetåret 2015 samt de inkomster avsatta för särskilda ändamål som förts över från budgetåret 2014.

Inkomster från finansiella korrigeringar till följd av redovisningsbeslut och beslut om kontroll av överensstämmelsen, inkomster från oegentligheter och inkomster från mjölkavgiften är, enligt artikel 43 i förordning (EU) nr 1306/2013, inkomster avsatta för att finansiera EGFJ:s utgifter. Sådana inkomster kan användas till att finansiera alla typer av EGFJ-utgifter. Om delar av dessa inkomster inte används under budgetåret överförs dessa delar automatiskt till nästa budgetår .

Det preliminära genomförandet av budgeten för Europeiska garantifonden för jordbruket (EGFJ) presenteras i bilagan med utgifter som uppgår till 44 073,6 miljoner euro. Beloppet omfattar främst EGFJ:s utgifter inom ramen för delad förvaltning enligt medlemsstaternas underrättelser under perioden 16 oktober 2014–15 oktober 2015, inbegripet de minskningar av månatliga återbetalningar som gjorts under budgetåret. Det omfattar även en uppskattning av direkta utgifter på ungefär 24,5 miljoner euro, som väntas uppstå till och med den 31 december 2015.

Bilaga Preliminärt utnyttjande av EGFJ:s anslag per 2015-12-31

Detta var nettoeffekten av ett lägre utnyttjande av samtliga stöd som finansieras av denna artikel, jämfört med de förutsedda utgifterna i budgeten. För producentorganisationernas driftsfonder gällde medlemsstaternas lägre utgifter främst den första delbetalningen till de planer för 2015 som dessa organisationer har antagit. Lägre utgifter gällde också stödet till producentgrupper för förhandserkännande. När det gäller programmet för frukt i skolan utnyttjade medlemsstaterna inte till fullo det ökade anslaget som beslutats för skolåret 2014-2015. Slutligen, när det gäller de tillfälliga exceptionella åtgärder som kommissionen antog efter det ryska importförbudet hade medlemsstaterna lägre utgifter jämfört med den ursprungliga uppskattningen. Genomförandet av vissa av dessa åtgärder har dock utsträckts till den 30 juni 2016 och de motsvarande utgifterna förväntas därför fortsätta under 2016.

I bilaga 2 visas det preliminära genomförandet av budgeten under perioden 16 oktober 2014–15 oktober 2015. Nedan kommenteras kort de budgetartiklar som uppvisar de största skillnaderna mellan de faktiska utgifterna och motsvarande anslag i budgeten för 2015.

2015 års nya inkomster avsatta för särskilda ändamål uppgick dessutom till 1 631,7 miljoner euro, vilket kan jämföras med de 1 438,6 miljoner euro som angavs i budgeten. Detta berodde huvudsakligen på det faktum att de korrigeringar som beräknats i kommissionens beslut efter kontroll av överensstämmelse var högre än beräkningarna i 2015 års budget. Den del av de nyinflutna inkomsterna avsatta för särskilda ändamål som inte används under 2015 kommer att överföras till EGFJ:s budget för 2016.

Skillnaden beror delvis på att de inkomster avsatta för särskilda ändamål som fördes över från 2014 till 2015 uppgick till 341,3 miljoner euro och således var 11,3 miljoner euro högre än det belopp på 330 miljoner euro som angavs i budgeten. Detta belopp har helt och hållet använts för att finansiera EGFJ-utgifterna under budgetåret 2015.

Detta var effekten av ett lägre utnyttjande av anslagen för ordningen för skolmjölk och för den tillfälliga ordningen för extraordinärt stöd för privat lagring av vissa ostar, som antogs av kommissionen efter det ryska importförbudet. Medlemsstaterna hade något lägre utgifter för båda dessa ordningar jämfört med budgetens förutsedda utgifter. Det bör dock noteras att ordningen för privat lagring återupptogs av kommissionen och att relevanta utgifter därför förväntas fortsätta under 2016.

5.Slutsatser

De preliminära utgifterna i 2015 års EGFJ-budget, inklusive de uppskattade direkta utgifterna till och med den 31 december 2015, resulterar i ett överutnyttjande på 1 076,3 miljoner euro jämfört med de godkända budgetanslagen. Detta överutnyttjande täcks av de tillgängliga inkomsterna avsatta för särskilda ändamål på 1 972,9 miljoner euro. Dessutom har krisreserven inte utnyttjats under 2015, vilket innebär att 433 miljoner euro i outnyttjade anslag finns kvar i 2015 års budget.

I enlighet med artikel 26.6 i förordning (EU) nr 1306/2013 antog kommissionen förordning (EU) nr 2094/2015 som fastställer de belopp som under 2016 ska återbetalas till mottagarna av direktstöd som omfattats av finansiell disciplin under det budgetåret. Det belopp på 409,8 miljoner euro som inte blivit föremål för några åtaganden och som motsvarar det belopp för finansiell disciplin som i medlemsstaterna dragits av från direktstöden under 2015, bör sedan överföras till budgetåret 2016 och användas för att ersätta medlemsstaterna för deras utgifter i detta avseende.

Det återstår att göra ett antal justeringar och överföringar av anslag i slutet av året. Med beaktande av dessa justeringar och av finansieringsbehoven för 2015 års budget enligt ovan, beräknas det återstående saldot för inkomster avsatta för särskilda ändamål som ska föras över till 2015 års budget uppgå till ca 890 miljoner euro, och införlivas i 2016 års budget.