Som angetts i tidigare rapporter om system för tidig varning räknade kommissionen ursprungligen med tillgängliga inkomster avsatta för särskilda ändamål under 2014 på 1 464 miljoner euro, enligt följande:

Enligt bestämmelserna i artikel 43 i förordning (EU) nr 1306/2013 ska inkomster från finansiella korrigeringar till följd av redovisningsbeslut och beslut om kontroll av överensstämmelse, inkomster från oegentligheter och inkomster från mjölkavgiften betraktas som inkomster avsatta för att finansiera EGFJ:s utgifter. Enligt dessa bestämmelser kan sådana inkomster användas för att täcka finansieringen av alla typer av EGFJ-utgifter. Om delar av dessa inkomster inte används under budgetåret överförs dessa delar automatiskt till nästa budgetår.

Det preliminära genomförandet av 2014 års budget för EGFJ presenteras i bilaga 1 och väntas uppgå till 44 293,2 miljoner euro. Beloppet omfattar främst EGFJ:s utgifter inom ramen för delad förvaltning enligt medlemsstaternas underrättelser under perioden 16 oktober 2013–15 oktober 2014, inbegripet de minskningar av månatliga återbetalningar som gjorts under budgetåret. Det omfattar även en uppskattning av direkta utgifter på ungefär 7,7 miljoner euro, som väntas uppstå till och med den 31 december 2014.

Preliminärt utnyttjande av EGFJ:s anslag per den 31 december 2014

Producentorganisationernas driftsfonder, skolfruktsprogrammet och stödet till producentgrupper för preliminärt erkännande är de viktigaste stödordningar som finansieras genom de anslag som är tillgängliga för sektorn. Det bör noteras att alla dessa ordningar under 2014 visade ett underutnyttjande i varierande grad.

De väntade utestående betalningarna under budgetåret 2014 av bidrag för produkter som inte omfattas av bilaga I gjordes mycket snabbare än vad som förutsågs när budgeten upprättades och nästan inga ytterligare utgifter belastade 2014 års budget. Underutnyttjandet av denna budgetpost var således betydande.

3.2.1.Frikopplat direktstöd (+700,1 miljoner euro jämfört med godkända anslag)

Det betydande överutnyttjandet beror på att utgifterna i sektorn jämförs med godkända anslag i 2014 års budget, som inte omfattar inkomster som avsatts för sektorn. Om man däremot tar med de inkomster på 1 000 miljoner euro som avsatts för sektorn (se fotnot * längst ned i tabellen i bilagan), ökar de totala tillgängliga anslagen till 39 252 miljoner euro och resultatet blir ett underutnyttjande på 299,9 miljoner euro.

Detta knappa nettounderutnyttjande beror främst på medlemsstaternas lägre utgifter för alla större stödordningar som finansieras inom denna sektor. Det bör dock påpekas att medlemsstaterna utnyttjat cirka 99,2 % av budgeten för frikopplat stöd.

3.2.2.Annat direktstöd (–62,5 miljoner euro)

Alla ordningar som finansieras enligt denna artikel i budgeten har nästan helt utnyttjats. Det konstaterade knappa underutnyttjandet beror huvudsakligen på lägre utgifter för det kopplade särskilda stödet (artikel 68) och för arealstödet för bomull.

3.3.Revision av jordbruksutgifter (+58,6 miljoner euro)

Detta betydande överutnyttjande av 2014 års budgetanslag för kapitlet om revision av jordbruksutgifter beror främst på medlemsstaternas större betalningar för tvistlösning och särskilt för betalning av kompensationsränta till följd av målet Jülich II. Enligt detta kapitel i budgeten betalar kommissionen dessutom tillbaka omkring 20 miljoner euro till medlemsstaterna till följd av positiva korrigeringar som gjorts till förmån för dem i vissa av kommissionens beslut om räkenskapsavslutning.

4.Genomförandet av inkomster som avsatts för EGFJ

Tabellen i bilaga 1 visar att de totala inkomster avsatta för särskilda ändamål som slutligen var tillgängliga för 2014 uppgick till 1 724,4 miljoner euro. Det är 260,4 miljoner euro mer än det ursprungligen beräknade beloppet på 1 464 miljoner euro.

Skillnaden beror delvis på att de inkomster avsatta för särskilda ändamål som fördes över från 2013 till 2014 uppgick till 710,2 miljoner euro och således var 95,2 miljoner euro högre än det belopp på 615 miljoner euro som angavs i budgeten. Detta belopp har helt och hållet använts för att finansiera EGFJ-utgifterna under budgetåret 2014.

2014 års nya inkomster avsatta för särskilda ändamål uppgick dessutom till 1 014,2 miljoner euro, vilket kan jämföras med de 849 miljoner euro som angavs i budgeten. Detta beror huvudsakligen på att ytterligare beslut om kontroll av överensstämmelse antogs av kommissionen under 2014. Den del av de nyinflutna inkomsterna avsatta för särskilda ändamål som inte används under 2014 kommer att överföras till EGFJ:s budget för 2015.

5.Slutsatser

De preliminära utgifterna i 2014 års EGFJ-budget, inklusive de uppskattade direkta utgifterna till och med den 31 december 2014, resulterar i ett överutnyttjande på 939,6 miljoner euro jämfört med de godkända budgetanslagen. Detta överutnyttjande täcks av de tillgängliga inkomsterna avsatta för särskilda ändamål på 1 724,4 miljoner euro. Dessutom har krisreserven inte utnyttjats under 2014, vilket innebär att 424,5 miljoner euro i outnyttjade anslag finns kvar i 2014 års budget.

I enlighet med artikel 26.6 i förordning (EU) nr 1306/2013 antog kommissionen förordning (EU) nr 1259/2014 som fastställer de belopp som under 2015 ska återbetalas till mottagarna av direktstöd som omfattats av finansiell disciplin under det budgetåret. Det belopp på 868,2 miljoner euro som inte blivit föremål för några åtaganden och som motsvarar det belopp för finansiell disciplin som dragits av i medlemsstaterna under 2014 från direktstöden bör sedan överföras till budgetåret 2015 och användas för att ersätta medlemsstaterna för deras utgifter i detta avseende.

Det återstår att göra ett antal justeringar och överföringar av anslag i slutet av året. Med beaktande av dessa justeringar och finansieringsbehoven för 2014 års budget enligt ovan, beräknas det återstående saldot för inkomster avsatta för särskilda ändamål som ska föras över till 2015 års budget för EGFJ uppgå till ca 330 miljoner euro.