TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN OM FÖRVALTNINGEN AV GARANTIFONDEN FÖR DEN EUROPEISKA FONDEN FÖR STRATEGISKA INVESTERINGAR (EFSI) UNDER 2019

4.2. Marknadsutveckling under 2019

4. Förvaltningen av EU-garantifonden under 2019

3.1. EU-garantifondens årsredovisning per den 31 december 2019

3. Räkenskaper och betydande budgettransaktioner under 2019

I artikel 16.6 i Efsiförordningen föreskrivs att kommissionen senast den 31 maj varje år ska översända en årsrapport till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten om EU-garantifondens förvaltning under det föregående kalenderåret, inbegripet en bedömning av lämpligheten av målbeloppet, EU-garantifondens nivå och behovet av att komplettera den. Årsrapporten ska innehålla en presentation av EU-garantifondens finansiella ställning vid utgången av föregående kalenderår, de finansiella flödena under föregående kalenderår, liksom betydande transaktioner och all relevant information om räkenskaperna. Den ska också innehålla information om garantifondens ekonomiska förvaltning och dess resultat och risker vid utgången av föregående kalenderår.

2.Bakgrund

EU-garantin omfattar de finansierings- och de investeringstransaktioner som EIB undertecknat inom infrastruktur- och innovationstjänstens huvuddel och som EIF undertecknat inom delen för små och medelstora företag och underavdelningen till infrastruktur- och innovationstjänsten som avser investeringsfonden för små och medelstora samt medelstora börsnoterade företag. En del av Efsis övergripande transaktioner omfattas av EU-garantin, medan en del utförs på EIB-gruppens egen risk.

Enligt artikel 12 i Efsiförordningen ska garantifonden utgöra en likviditetsbuffert som ska användas för att betala EIB om anspråk görs på EU-garantin. I enlighet med Efsiavtalet mellan EU och EIB ska anspråk betalas ut av garantifonden om de begärda beloppen överstiger de medel som EIB förfogar över på Efsikontot. Efsikontot, som förvaltas av EIB, inrättades för EU:s intäkter och återvunna belopp från Efsitransaktioner inom ramen för EU-garantin samt, beroende på det tillgängliga saldot, för utbetalningar av anspråk i enlighet med EU-garantin.

EU-garantifonden tillförs medel gradvis med hänsyn till ökningen av EU-garantins exponering.

Enligt artikel 12.4 i Efsiförordningen förvaltas EU-garantifondens medel direkt av kommissionen och investeras i enlighet med principen om sund ekonomisk förvaltning och med iakttagande av lämpliga tillsynsregler.

EIB och EIF ansvarar för att bedöma och övervaka risken med de enskilda transaktioner som stöds av EU-garantin. På grundval av denna rapportering samt konsekventa och försiktiga antaganden om framtida verksamhet säkerställer kommissionen att den granskade garantifondens målbelopp och nivå är tillräckliga. EIB och EIF rapporterade i enlighet med artikel 16.3 i Efsiförordningen till kommissionen och revisionsrätten i mars 2019.

Enligt artikel 16.2 i Efsiförordningen ska EIB:s årsrapport till Europaparlamentet och rådet innehålla särskild information om de totala risker som är förbundna med de finansierings- och investeringstransaktioner som utförts inom ramen för Efsi samt om anspråken på garantin.

3.Räkenskaper och betydande budgettransaktioner under 2019

Den finansiella information om Efsi som presenteras nedan är uppdelad i fyra avsnitt: 1) EU-garantifondens finansiella ställning per den 31 december 2019, 2) Efsitransaktioner som omfattas av EU-garantin och som utförts av EIB-gruppen per den 31 december 2019, 3) avsättningarna till EU-garantifonden samt 4) anspråken på och användningen av EU-garantin.

3.1. EU-garantifondens årsredovisning per den 31 december 2019

EU-garantifondens totala tillgångar uppgick per den 31 december 2019 till 6 688 miljoner euro. Tillgångarna utgjordes av investeringsportföljen med värdepapper, som klassificerades som omsättningsbar (6 654 miljoner euro), en terminsförsäljning (forward) av US-dollar med positivt nettonuvärde, klassificerad som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning (3 miljoner euro) samt likvida tillgångar (31 miljoner euro).

När det gäller resultaträkningen för 2019 blev årets resultat för EU-garantifonden 21,7 miljoner euro. Det största tillskottet kom från ett positivt räntenetto på 18,3 miljoner euro samt nettovinsten från försäljning av omsättningsbara värdepapper (17,1 miljoner euro). Negativa valutaeffekter belastade dock resultatet med -13,1 miljoner euro. Den återstående nettoutgiften på -0,6 miljoner euro utgjordes huvudsakligen av depåavgifter.

3.2. Efsitransaktioner som omfattas av EU-garantin

EU:s exponering genom garantin i termer av EIB-gruppens utbetalningar av utestående Efsitransaktioner uppgick per den 31 december 2019 till 17,7 miljarder euro av det rättsliga åtagande på 25,8 miljarder euro som garanteras av EU. Beloppet på 17,6 miljarder euro redovisas som en ansvarsförbindelse i noterna till EU:s årsredovisning för 2019, samtidigt som en avsättning gjorts för det återstående beloppet på 0,1 miljarder euro (74 miljoner euro).

Under 2019 genererade de Efsitransaktioner som förvaltades av EIB inom ramen för infrastruktur- och innovationstjänsten nettointäkter för EU på 299,5 miljoner euro. I detta belopp ingår kommissionens nettofordran från EIB per den 31 december 2019 på 50,8 miljoner euro som bokfördes i EU:s årsredovisning för 2019.

För Efsistransaktioner inom delen för små och medelstora företag ådrog sig EU en kostnad på 109,9 miljoner euro 2019. Av dessa ska EIF ta ut avgifter och kostnader på 37,9 miljoner euro i EU:s årsredovisning för 2019 som ska betalas till EIF efter den 31 december 2019.

3.3.EU-garantifondens medel

Ett totalt budgetanslag på 357 miljoner euro gjordes under 2019 för att förse EU-garantifonden med medel. Av detta belopp har ett budgetanslag på 167 miljoner euro gjorts enligt kommissionens beslut C(2019) 875. Därutöver tillkom ytterligare åtagandebemyndiganden på 190 miljoner euro som inkomster avsatta för särskilda ändamål.

Rent konkret betalades ett totalbelopp på 1 166 miljoner euro ut till EU-garantifonden under året. Av detta kom huvuddelen från betalningsbemyndiganden från EU:s allmänna budget, medan ett belopp på 163 miljoner euro återvanns som inkomster avsatta för särskilda ändamål (136 miljoner euro från Efsiintäkter och 27 miljoner euro från intäkter från Fonden för ett sammanlänkat Europa) och ett belopp på 3 miljoner euro överfördes som ytterligare anslag i slutet av budgetåret.