EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION 
Bryssel den 06.05.1998 
KOM(1998) 278 slutlig 
SKYDDET AV GEMENSKAPERNAS EKONOMISKA INTRESSEN 
BEDRAGERIBEKAMPNING 
ARBETSPROGRAM 1998-1999 
(framlagt av kommissionen) 

Inledning 
Nationella myndigheter och gemenskapens institutioner prioriterar alltid skyddet av 
gemenskapens politiska och ekonomiska intressen. Sedan 1989 har kommissionen årligen 
lagt fram ett arbetsprogram om huvudstrategierna i arbetet med bedrägeribekämpning1 
som fått Europaparlamentets och rådets stöd. 
Arbetsprogrammet för 1998-1999 kännetecknas av en rad nya och betydelsefulla 
åtgärder, främst för att förbereda kandidatländerna inför anslutning, skydda 
konsumenterna mot förfalskningar och därmed sammanhängande risker, skydda den 
gemensamma valutan mot penningförfalskning, motverka penningtvätt av behållning från 
bedrägerier mot gemenskapens budget samt anpassa kommissionens 
bedrägeribekämpningsenhet till uppgifterna. 
Det förebyggande arbetet bör också gå vidare, arbetsgrupper på högriskområden bör blir 
mer synliga och tullsamarbetet bör både öka och förbättras. 
De åtgärder som föreslås i arbetsprogrammet kan delas in i fyra huvudpunkter. 
1. Att vidareutveckla den praktiska och strategiska verksamheten 
Den första huvudpunkten i arbetsprogrammet för 1998-1999 handlar om initiativ som 
redan har tagits för att ge en ny inriktning åt utredningarna och det praktiska arbetet med 
bedrägeribekämpning, med utgångspunkt i ett konsoliderat regelverk och ökat samarbete 
mellan medlemsstaterna och kommissionen. 
Det praktiska arbetet bedrivs tillsammans med nationella myndigheter och har sedan 
1994 givit goda resultat, särskilt på högriskområden. Det är viktigt att fortsätta denna 
politik, vilket även rådet har betonat inom ramen för arbetet med alla typer av 
organiserad brottslighet. Att spåra bedrägerier och ställa förövarna till ansvar underlättas 
av gemensamma konkreta insatser, som samarbete mellan specialiserade enheter och 
rättsvårdande myndigheter. Därför fortsätter kommissionen det konkreta arbetet 
tillsammans med människor från många skilda verksamhetsområden i olika 
arbetsgrupper. 
Bättre utrustning och informationsverktyg behövs för att behandla, följa upp och utnyttja 
lämnade uppgifter, göra riskanalyser och öka kännedomen om bedrägerier, till exempel 
om internationella brotlssyndikat som undanhåller stora mänger hårt beskattade varor 
från nationella myndigheter och gemenskapen2 genom att utnyttja kryphål i systemen för 
omsättning, import och export eller genom att utnyttja handelsstimulerande åtgärder på 
Skyddet av ekonomiska intressen - bedrUgeribckämpning. K.OM(94)92 slutlig av den 23.3.1994: 
okad närvaro pä fttltet och stod till praktiska insatser, särskilt pä högriskområden, 
ökat samarbete mellan kommissionen och medlemsstaterna, utvecklande av informationsnätverk och bättre utnyttjande av 
uppgifter. 
bättre rättslig ram inom gemenskapen pä de olika verksamhetsområdena, 
mer samstämmighet mellan nationella lagstiftningar. 
Särskilt cigaretter och alkohol. 
-2-
ett otillbörligt sätt. Bättre informationsanalys kan med kommissionens bistånd också leda 
till mer målinriktade och effektiva kontroller. 
2. Att stärka institutionerna och den rättsliga ramen 
Verksamheten under 1997 har givit tydliga belägg för att kriminella organisationer skadar 
gemenskapens finanser genom att utnyttja skillnader eller rentav motstridiga 
bestämmelser i olika nationella rättssystem. För att skydda gemenskapens intressen 
beaktar kommissionen i arbetsprogrammets andra huvudpunkt verkligheten som den 
ser ut i fråga om bedrägerier och grov brottslighet. Kommissionen har beslutat att stärka 
den inre organisationen genom att organisera om bedrägeribekämpningsarbetet i en 
arbetsgrupp som skall lyda direkt under generalsekreteraren, för att hejda den 
oroväckande utvecklingen och bemöta den oro rådet och Europaparlamentet uttryckt i 
samband med att ansvarsfrihet beviljades. 
Kommissionen vill även formalisera arbetsformerna inom den nuvarande rättsliga ramen 
genom avtal, arrangemang eller samförståndsförklaringar med alla institutioner och 
behöriga myndigheter. Genom att låta tydliga och permanenta samarbetsformer i den 
dagliga verksamheten ersätta tillfälligt samarbete på vissa punkter kan både 
kommissionen och de berörda myndigheterna skärpa det förebyggande arbetet och mer 
effektivt bekämpa grov ekonomisk och finansiell brottslighet, organiserad brottslighet, 
oegentligheter i den ekonomiska förvaltningen och korruption. 
När Amsterdamfördraget ratificerats kommer artikel 280 att bli en ny rättslig grund för 
bedrägeribekämpningen och skyddet av gemenskapens ekonomiska intressen. Därigenom 
kommer arbetet att bli mer dynamiskt och rådet och Europaparlamentet kan då på 
kommissionens förslag vidta "nödvändiga åtgärder för att ge effektivt och likvärdigt 
skydd i medlemsstaterna". 
Det är också viktigt att följa upp förslaget "Corpus Juris" för att utveckla och skärpa det 
straffrättsliga skyddet inom unionen, jämna vägen för nya effektiva och förebyggande 
initiativ och närma de nationella repressiva systemen till varandra så att bedrägerier och 
övrig brottslighet som skadar gemenskapens ekonomiska intressen kan bekämpas 
effektivt. 
3. Att skärpa kampen mot organiserad ekonomisk brottslighet som skadar 
särskilda gemenskapsintressen 
Grov och organiserad brottslighet skadar såväl gemenskapens finanser som näringslivet 
och handeln inom unionen och kan även komma att skada de monetära intressena. Därför 
är det viktigt att myndigheterna ingriper tidigt och att skyddet av gemenskapens intressen 
skärps. Detta skall åstadkommas genom särskilda åtgärder som föreslås i 
arbetsprogrammets tredje huvudpunkt. 
Huvudsakligen behövs lier och mer målinriktade insatser, bland annat i fråga om 
immaterialrättsligt skydd inom unionen för att hindra förfalskningar och skydda 
konsumenternas säkerhet och hälsa. Ett viktigt mål för både Europeiska gemenskapen 
och Europeiska unionen är att genomföra Ekonomiska och monetära unionen och införa 
euron, som blir giltigt betalningsmedel den 1 januari 1999 och vars sedlar och mynt skall 
börja cirkulera den 1 januari 2002. Det är därför viktigt att införa alla de rättsliga 
-3 
bestämmelser som behövs för att skydda den gemensamma valutan och särskilt för att 
förebygga penningförfalskning. 
Utöver befintliga bestämmelser3 behövs en lämplig rättslig ram för att samordna 
samarbete och ömsesidigt bistånd mellan kommissionen, den blivande centralbanken, 
berörda nationella myndigheter som analysenheter eller polismyndigheter, och andra 
instanser inom gemenskapen eller internationellt som är behöriga i fråga om 
penningförfalskning sa alt det blir möjligt att förebygga, utreda och bekämpa brott som 
skadar Ekonomiska och monetära unionen och euron. 
4. * Att främja skyddet av gemenskapens finanser i samband med utvidgningen 
av unionen och i samarbetet med tredje land 
Bedrägeribekämpningen bör ingå i strategin inför anslutning och för att förankra 
samarbetet med kommissionens enhet för bedrägeribekämpning i den dagliga 
verksamheten krävs bättre förbindelser mellan myndigheter och instanser som är 
specialiserade på att bekämpa bedrägerier och grov ekonomisk brottslighet. 
I arbetsprogrammet år 1997-1998 fanns initiativ om ökat samarbete med 
kandidatländerna och särskilda partnerskap i fråga om bedrägeribekämpning. Det arbetet 
bör fortsätta genom konkreta åtgärder som föreslås i den fjärde huvudpunkten i det här 
arbetsprogrammet. Syftet är att ge kandidatländerna sådant tekniskt bistånd och stöd som 
behövs för att skydda de egna medlen bättre, för att handelspolitiken skall tillämpas 
riktigt samt för att få en likvärdig nivå på skyddet av gemenskapens ekonomiska 
intressen, vilket är en grundläggande förutsättning för att utvidgningen skall kunna 
genomföras. 
Det gäller också att inom ramen för partncrskapen med gemenskapen öka samarbetet med 
myndigheterna i tredje land. 
1. Huvudpunkt ett: att vidareutveckla den praktiska och strategiska 
verksamheten 
Kommissionens praktiska arbete och analyser skall inriktas på att förebygga grov 
brottslighet och organiserad brottslighet. 
1.1. ökad närvaro på fältet 
1.1.1.Kontroller och inspektioner på platsen: rådets förordning 2185/96 av den 11 
november 1996. 
Nationella bestämmelser, IXj-rättsliga bestämmelser, bestämmelser för Europeiska unionen och internationella bestämmelser 
(Genèvekonventionen av den 20 april 1929). 
Mot bakgrund av de första erfarenheterna av hur förordningen tillämpas i praktiken 
kommer kommissionen 
att börja utvärdera bestämmelserna om kontroller och inspektioner på plats som utförs av 
behöriga tjänstemän vid enheten för samordning av bedrägeribekämpningen, och 
att fortsätta samarbeta med behöriga nationella myndigheter så att de nya bestämmelserna 
kan utnyttjas målinriktat och fullständigt. 
1.1.2. Arbetsgrupper: vidareutveckling av utredningar på högriskområden. 
Intensifierade insatser mot broitssyndikal och brottsliga organisationer i nära samarbete med 
nationella specialiserade enheter, särskilt på högriskområden som i fråga om cigaretter och 
alkohol. 
1.1.3. Tekniskt bistånd. 
Insatser för att samordna investeringar i teknisk utrustning och bistå vid utredningar, bland annat 
större kompatibilitet mellan nationella system (till exempel verktyg för att sköta 
informationsdatabaser). 
1.2. Skärpta kontroller och ökat samarbete i tull- och skattefrågor 
1.2.1.Enligt åtgärdsplanen för tulltransitering i Europa4 skall kommissionen tillsammans 
med medlemsstaterna och de länder som deltar i det gemensamma 
transiteringssystemet fortsätta arbeta för att förbättra de riktade kontrollerna av 
gods och åstadkomma nära och regelbundet samarbete mellan tullmyndigheterna. 
Förvarningssystemet förbättras och transiteringssystemet datoriseras. 
Det datoriserade förvarningssystemet skall förbättras och användas i de länder som ingår i det 
gemensamma transiteringssystemet fram till dess att det nya datoriserade transiteringssystemet 
införs^. 
Bättre återvinningsförfaranden och skärpta regler för ställande av säkerhet. 
Det pågående arbetet fortsätter för att underlätta identifiering av betalningsskyldiga samt 
återvinning hos den som begått oegentligheter eller överträdelser, och bara som sista utväg hos den 
i första hand betalningsskyldiga. 
Systemen för ställande av säkerhet anpassas i förhållande till vandel och de värden som står på 
spel för riktad användning. 
1.2.2.Enligt kommissionens meddelande om förmånsordningarna6 skall kommissionen 
föreslå bestämmelser som skall täppa till eventuella kryphål. 
övergripanae gemenskapsbestämmelser utarbetas för att harmonisera medlemsstaternas 
återvinningsåtgärder (till exempel åtgärder för alt säkra fordringar och information till importörer 
om vilka risker det innebär alt hantera falska dokument). 
"F.n åtgärdsplan for transiteringen i lùiropa - en ny tullpolitik". Dokument KOM (97) 188 slutlig, av den 30 april 1997. 
Nouveau Système de Transit Informatisé. 
"Om förvaltningen av gemenskapens förmänsordningar". Dokument KOM (97) 402 slutlig, av den 23 juli 1997. 
-5-
Diskussioner om att i förmånsordningarna införa en begränsad möjlighet att tillfälligt upphäva 
eller begränsa förmånshehanding, såvitt det inte strider mot liknande befintliga bestämmelser eller 
kommissionens internationella åtaganden. 
1.2.3. Enligt högnivågruppen för bedrägeri bekämpning7 i fråga om tobak och alkohol 
skall kommissionen göra följande: 
Undersöka om systemet för kontroll och omsättning av punktbeskattade varor kan datoriseras. På 
kort sikt och i mån av resurser skall kommissionen samarbeta med medlemsstaterna för att införa 
ett datoriserat förvarningssystem för omsättning av utsatta varor. 
Inom Fiscalis-programmet anordna seminarier för de som arbetar med skatteupplag av 
punktbeskattade varor, i syfte att ta fram en bästa praxis för hur licenser skall beviljas och 
upphävas samiför kontroll av punktbeskattade varor som lagras i skatteupplag. 
Arbeta på ett effektivt kontaklsystem mellan medlemsstaterna för att kanalisera det administrativa 
samarbetet om punktskatter. 
Kommissionen kommer att fortsätta arbeta för ökat ömsesidigt bistånd för 
återvinning av fordringar. 
Kommissionens förslag Ull ändring av direktiv 76/308 om ömsesidigt bistånd mellan 
medlemsstaterna för återvinning. 
Kommissionen kommer att fortsätta arbeta för en bättre tillämpning av 
bestämmelser om ömsesidigt administrativt bistånd och samarbete om indirekt 
beskattning. 
Fiscalis-programmet (EUT L 126, 28.4.1998) för administrativt samarbete om indirekt beskattning 
genomförs (datasystem, utbytesverksamhet, seminarier, multilaterala kontroller och gemensamma 
utbildningsinsatser). 
Kommissionen skall utarbeta och följa upp en rapport om tillämpningen av nuvarande 
bestämmelser om ömsesidigt administrativt bistånd och samarbete på mervärdesskatteområdet 
enligt artikel 14 i rådels förordning (EEG) nr 218/92. 
1.2.4. Kommissionen fortsätter i mån av resurser att delta aktivt i gemensamma 
tullkontroller inom unionen (i luften, på havet, vid järnvägen och på vägarna) för 
att genom riktade insatser och tillslag motverka organiserad brottslighet, särskilt i 
frågor av gemensamt intresse. 
1.3. Bättre utnyttjande och analys av uppgifter 
1.3.1.Inom enheten för information och utvärdering av lagstiftningen inrättas en grupp 
för tullinformation, som skall ha liera olika uppgifter. 
Att förbättra den strategiska och praktiska analys som ligger till grund för verksamheten för att 
kunna målinrikta kontroller och utredningar samt öka lagstiftningens brottsförebyggande effekt 
(kontroller i förväg och i efterhand enligt initiativet SEM 2000) genom: 
utnyttjande av, kommunikationsmöjligheter och andra möjligheter som står till buds, 
riskanalys, tillgång till befintlig information för alla behöriga, 
1 Gruppen inrättades den 26 mars 1997 genom beslut av generaldirektören för tull och indirekt beskattning. 
-6-
samarbete mellan nationella instanser, Europol och internationella organ som Interpol, 
jämförande analys av situationer och konkreta fall, 
undersökningar och bättre situationsanalys för att bedöma omfattningen och utvecklingen av 
bedrägerier och brottslig verksamhet samt utreda orsak och verkan, 
vidareutveckling av tekniker och metoder för kontroll och utredning som anpassas till 
brottslighetens utveckling. 
Att inom ramen för under kommittén för bedrägeribekämpning (SCAF) fortsätta analysera 
allvarliga bedrägerier i fråga om mervärdesskatt, särskilt om de gäller transitering inom 
gemenskapen. 
Att använda erfarenheterna från samarbetet med det gemensamma forskningscentral i Ispra inom 
ramen för det intet-institutionella avtalet (till exempel för all undersöka statistisk analys, projektet 
"Integrated Intelligence and Information Management" och projektet "Intelligence Tools"). 
Att inrätta och genomföra tullinformationssystemefi för att kontrollera att tull- och 
jordbrukslagstiftningen tillämpas korrekt. 
Att lägga fram en andra utvärderingsrapport om tillämpningen av den förordning som behandlar 
svartlistning9 och eventuellt föreslå ändringar för att förbättra informationssystemet. 
1.4. Samarbete för att förebygga penningtvätt 
Enligt den andra utvärderingsrapporten om direktiv 91/368/EEG10 och med hänsyn 
till bestämmelser som föreslagits i det andra tilläggsprotokollet' ' till den 
konvention som behandlar straffrättsligt skydd av gemenskapernas finansiella 
intressen skall det fastställas 
hur kommissionen skall förebygga penningtvätt genom information om penningtvätt av vinster från 
bedrägerier som skadat gemenskapens budget. 
2. Huvudpunkt två: att stärka institutionerna och den rättsliga 
ramen 
2.1. Kommissionen har förstärkt enheten för bedrägeribekämpning och gjort om den till 
en arbetsgrupp som lyder direkt under generalsekreteraren enligt kommissionens 
meddelande12, rådets rekommendation13 och Europaparlamentets beslut om 
8 Sedan rådets förordning (EG) nr 515/97 av den 13 mars 1997 om ömsesidigt bistånd trädde i kraft (EGT L 82,22.3.1997). 
y Rådets förordning (EG) nr 1469/95 av den 22 juni 1995 om åtgärder som skall vidtas gentemot vissa förmånstagare till 
transaktioner som finansieras av garantisektioncn vid Europeiska utvecklings- och garantifonden för jordbruket (EGT L 145, 
29.6.1995). 
I Rådets direktiv av den K) juni 1991 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för tvättning av pengar 
(EGT L 266, 28.6.1991). 
II Rådets akt av den 19juni 1997, EGTC22I, 19.7.1997. 
12 Kommissionens meddelande av den 19.11.1997 om sund ekonomisk förvaltning och administration (Dok. K0M(97)2198 av den 
19.11.97. 
'3 Rådets rekommendation av den 9 mars 1998 om att bevilja kommissionen ansvarsfrihet för genomförandet av Europeiska 
gemenskapens allmänna budget under budgetår 1996 (Dok SN 2017/98 av den 9.3.1998). 
ansvarsfrihet, för att la bästa möjliga skydd mot bedrägerier, oegentligheter i den 
ekonomiska förvaltningen, korruption och organiserad brottslighet14. 
Arbetsgruppens arbetsordning, verksamhetsområden och behörighet skall ge största möjliga 
handlingsfrihet alt utreda och förebygga ekonomisk och finansiell brottslighet. Andringarna 
skall ta hänsyn Ull behovet av rättssäkerhet och insyn. 
Inom arbetsgruppen inrättas en anlikorruptionsgrupp som skall ingripa när oegentligheter 
antas ha förekommit. 
Den sambandsgrupp för straffrättslig expertis som nu fått tydligare uppgifter skall ge 
kommissionen tekniskt och praktiskt bistånd samt ge nationella myndigheter rättsligt och 
praktiskt bistånd när ärenden leder till påföljd och återvinning (genom att bistå när 
utredningar förbereds, när talan väcks i rätten, vid internationellt straffrättsligt samarbete 
och vid återvinnings förfaranden). 
En specialiserad utredningsenhet inrättas för externa åtgärder. 
Två olika enheter kommer i fortsättningen att sköta den datastödda informationsanalysen 
respektive undersökningsverksamheten. 
2.2. Samarbetsformerna formaliseras. 
Kommissionen skall överväga följande: 
För det första alt ingå avtal, arrangemang eller samförståndsförklaringar med nationella 
organ, europeiska organ och institutioner, samt med mellanstatliga organisationer. 
För det andra alt ge arbetsgruppen för samordning av bedrägeribekämpningen behörighet 
att ge teknisk rådgivning till övriga institutioner i samband med utredningar. 
Dessa initiativ gör enheternas nuvarande samarbete mer varaktigt, utan att den 
nuvarande rättsliga ramen behöver ändras. 
2.3. Bättre förebyggande arbete. 
Inom ramen för riktlinjerna för en sund och effektiv förvaltning skall 
kommissionen 
• fortsätta kontrollera lagstiftningen i förväg och i efterhand med hänsyn till 
resultaten från den strategiska och praktiska analys som gjorts av den nya enheten 
för information och utvärdering av lagstiftningen, och 
• verka för mer kontinuerlig ekonomisk uppföljning av regionala stödprogram i 
tredje land (ramavtal). 
2.4. Administrativa sanktioner. 
För att bedrägerier och oegentligheter skall kunna spåras effektivt bör systemen för 
administrativa sanktioner skärpas för att få likvärdig förebyggande effekt inom hela 
gemenskapen. 
14 Resolution om beslut att bevilja ansvarsfrihet för genomförandet av Europeiska unionens allmanna budget för budgetar 1996 
(Dok. EP 268.230/29 av den 3 i .3.1998). 
-8-
Den verksamhet som redan pågår fortsätter vad gäller 
traditionella egna medel genom ett enhetligt system för administrativa sanktioner på 
tullområdet, med rådets förordning (EU, Euratom) nr 2988/9515 som rättslig grund, och 
direkta utgifter. 
2.5. En jämförande studie om tillämpningen av artikel 209a i EG-fördraget avslutas. 
Medlemsstaternas svar på kommissionens enkät analyseras. 
Medlemsstaternas kontroller och administrativa sanktioner utvärderas. Innan Amsterdamfördraget 
träder i kraft (artikel 280 i EU-fördraget) bör bland annat administrativa sanktioner på området för 
strukturfonderna övervägas. 
2.6. Konventionen om skydd av Europeiska gemenskapernas finansiella intressen16. 
Utvärdering av hur medlemsstaterna genomfört och ratificerat rättsakter inom ramen för tredje 
pelaren. 
Enligt artikel 10 skall kommissionen jämföra medlemsstaternas uppgifter och 
genomförandebestämmelserna till konventionen om skydd av Europeiska gemenskapernas 
finansiella intressen och dess tilläggsprotokoll. 
2.7. Uppföljning av förslaget "Corpus Juris". 
På Europaparlamentets uppmaning har kommissionen inlett en 
genomförbarhetsstudic om förslaget "Corpus Juris". Syftet är att utreda hur 
förslaget påverkar medlemsstaternas nuvarande rättsläge och om 
rekommendationerna kan genomföras. 
Frågeställningarna i förslaget "Corpus Juris" utreds vidare, en delrapport lämnas andra halvåret 
1998 och studien slutförs i juli 1999. 
Resultaten utvärderas för att se om gemenskapens eller unionens rättsliga ram bör kompletteras. 
3. Huvudpunkt tre: att skärpa kampen mot organiserad ekonomisk 
brottslighet som skadar särskilda gemenskapsintressen 
3.1. Förfalskningar inom industrin, jordbruket och handeln 
Kommissionen skärper insatserna mot intrång i den intellektuella äganderätten (till 
exempel i fråga om gemenskapsvarumärken och varuförteckningar) som kan skada 
konsumenters hälsa och säkerhet17, i synnerhet när handlingarna utförts av 
organiserade brottssyndikat eller ligor. 
'• Rådets förordning (EG, Euratom) nr 2988/95 av den 18 december 1995 om skyddet av Europeiska gemenskapernas finansiella 
intressen (EGT L 312. 23.12.1995). 
'" Konvention av den 26 juli 1995 som avser slralTrilltsligl skydd av Europeiska gemenskapernas finansiella intressen. Se även 
handlingsplanen för bckilmpaudc ;iv den organiserade brottsligheten (rekommendation 14) EGT C 251, 15.8.1997. 
' ' Ulan hinder av Åtgärder inom ramen för rådets förordning (EG) nr 3295/94 av den 22 december 1994 om varumarkesförfalskade 
och pirattillverkade varor (EGT L 341, 30.12.1994) och rådets förordning (EG) nr 515/97 av den 13 mars 1997 (EGT L 082, 
22.3.1997). 
Inom ramen för ett närmare samarbete på den inre marknaden kommer kommissionen att publicera 
en grönbok om intellektuell äganderätt och kampen mot intrång. Med utgångspunkt i 
remissyttranden om grönboken kommer kommissionen alt undersöka följande: 
Hur kommissionen kan förbättra samarbetet mellan behöriga myndigheter för att motverka 
smuggling och avsättning av falska varor på den inre marknaden (information och debatt, 
upprättande och skötsel av en databas, inrättande av en central grupp och nätverk av 
kontaktpunkter). 
Om kommissionen bör lämna mer bistånd eller tekniskt och praktiskt stöd när intrång utreds. 
3.2. Skydd av den monetära unionen och eu ron 
3.2.1. Informationssystem och metoder, samarbete mellan behöriga myndigheter, stöd 
och bistånd från kommissionen. 
För att skydda den nya gemensamma valutan mot penningförfalskning behövs ett 
system för strategisk och praktisk analys. 
Expertgruppen vid den rådgivande samordningskommittén för bedrägeribekämpningen fortsätter och 
slutför arbetet18 med att utvärdera vilka åtgärder som behövs, och föreslår sedan lagstiftning på 
gemenskaps- eller unionsnivå. 
Kommissionen kommer att fortsätta undersöka villkor, ramar och stöd som behövs, 
med utgångspunkt i det arbete som bedrivits och delrapporten från expertgruppen19. 
Kommunikationsnätverk och ett system för omedelbart informationsutbyte inrättas i 
strategiskt och praktiskt syfte. 
Europeiska centralbankens och polisens databaser görs tekniskt kompatibla så att 
information kan behandlas och utnyttjas på bästa sätt. 
Arbetet skall bedrivas tillsammans med Europeiska centralbanken och de nationella 
centralbanker som har rätt att ge ut sedlar och mynt för att få så goda arbetsförutsättningar som 
möjligt och för att göra informationssystemen kompatibla. 
Kommissionen kommer att fortsätta överväga följande frågor: 
Förutsättningar och krav för ömsesidigt bistånd och samarbete mellan nationella behöriga 
myndigheter inbördes, mellan nationella behöriga myndigheter och kommissionen samt 
mellan övriga organ inom unionen (Europbl) eller internationellt (Interpol). 
Vilka initiativ som är absolut nödvändiga för att skydda euron (utbildning, ekonomiskt stöd, 
tekniskt bistånd från kommissionen till de nationella myndigheterna eller bestämmelser om 
skydd och teknisk säkerhet). 
18 I nära samarbete med den blivande Europeiska centralbanken, Europol och Interpol. 
Sammantradesdokument från generalsekretariatet och enheten Ibr samordning av bedrägeribekampningen, av den 17 mars 1998 
och kommissionens arbetsdokument SEK(98)624 av den 3 april 1998. 
- 10-
3.2.2. Rättslig ram för att skydda Ekonomiska och monetära unionen. 
För att euron skall tå ett likvärdigt skydd överallt inom Ekonomiska och monetära 
unionen behövs en lämplig rättslig ram20 särskilt i fråga om 
informationsutbyte och databaser, 
nära och regelbundet samarbete och ömsesidigt bistånd, 
definition av förfalskningsverksamhet, och 
rättsligt skydd för den gemensamma valutan. 
4. Huvudpunkt fyra: att främja skyddet av gemenskapens finanser i 
samband med utvidgningen av unionen och i samarbetet med 
tredje land 
4.1. Partnerskap skall underlätta för kandidatländerna att anslutas till Europeiska 
unionen med hänsyn till ländernas olika förutsättningar och bör beakta även 
kampen mot bedrägerier och korruption. Kommissionen kommer att ta hänsyn till 
detta i arbetsmetoderna, partnerskapets utformning och tidsplanen. 
För att skydda de medel gemenskapen avsatt för till när mning och samordning av ekonomierna bör 
erfarenheterna av att skydda gemenskapens ekonomiska intressen tillvaratas och man bör 
fastställa vilka prioriteringar som skall göras i vart och ett av kandidatländerna och vilka 
insatser som behövs för att uppfylla villkoren för anslutnings 
omedelbart integrera bedrägeribekämpningen i de initiativ på kort och medellång sikt som 
ingår i förberedelserna inför anslutning, samt 
förankra samarbetet mellan behöriga myndigheter och kommissionen i den dagliga 
verksamheten, hade i fråga om informationsutbyte och praktiska insatser på fältet. 
4.2. En rad konkreta åtgärder planeras, och har föreslagits eller kommer att föreslås. 
4.2.1."Institution Building". 
När kandidatländerna skall införliva gemenskapens regelverk om skydd av 
ekonomiska intressen behövs särskilda insatser, bland annat för att förvaltningen 
skall kunna leva upp till Europeiska unionens mål. 
Insatser behövs för att öka kandidatländernas kännedom om gemenskapens politik om skydd av 
ekonomiska intressen, enligt Europeiska rådets riktlinjer för att få en likvärdig skyddsnivå 
(lagstiftning och praktiskt arbete). 
Synpunkter bör utbytas med kandidatländerna om det är lämpligt att inrätta nationella strukturer 
som spänne över flera olika verksamhetsområden för att bekämpa bedrägerier och skydda 
gemenskapens ekonomiska intressen. 
Kommissionens tekniska bistånd till kandidatländerna bör utvecklas för att öka skyddet av 
gemenskapens ekonomiska intressen. 
90 
Initiativ för att skydda den gemensamma valutan och infora euron snabbt tas i första hand inom ramen för den första pelaren, 
enligt artikel 1091.4 i EG-loi draget. Del hindrar dock inte vidare diskussioner inom ramen för den tredje pelaren om att vid behov 
anta kompletterande bestämmelser om straflrältsligt skydd av den gemensamma valutan pä gemenskapsnivå. 
- II -
4.2.2. Partnerskap. 
Kommissionen bör på lämpligt sätt bistå den offentliga förvaltningen så att 
Europeiska unionens mål nås i fråga om skyddet av ekonomiska intressen och 
bedrägeribekämpningen. Kandidatländernas behöriga myndigheter bör därför få 
tillgång till expertis från arbetsgruppen för samordning av 
bedrägeribekämpningen i följande syften: 
Att ge kandidatländerna den rådgivning som behövs när gemenskapens regelverk införlivas 
med nationell lagstiftning och på lämpligt sätt underlätta för behöriga instanser att tillämpa 
bestämmelserna i praktiken. 
Att hjälpa Ull med teknisk utvärdering, idéutbyte och personalutbildning inom de särskilda 
enheter som inrättas för att skydda gemenskapens ekonomiska intressen. 
Att främja praktiskt samarbete vid utredningar av brottssyndikat som är inblandade i 
bedrägerier som skadar gemenskapens ekonomiska intressen. 
Kommissionen föreslår följande åtgärder för att förbereda och informera personal 
vid de enheter i kandidatländerna som specialiseras på att bekämpa bedrägerier 
och grov ekonomisk och finansiell brottslighet21 inom gemenskapen: 
Praktik vid enheter som arbetar med bedrägeribekämpning och skydd av ekonomiska 
intressen. 
Ett särskilt partnerskap med de nationella instanser som bekämpar penningförfalskning, för 
att ge den kommande gemensamma valutan ett bättre skydd redan när anslutningen 
förbereds. 
4.2.3. Tillnärmning av lagstiftning och införande av gemenskapens regelverk om skydd 
av de ekonomiska intressena. 
För att gemenskapens regelverk skall kunna genomföras fullt ut behövs gradvis 
anpassning när anslutningen förbereds, bland annat för att utarbeta bestämmelser 
om bedrägeribekämpning (protokoll om ekonomistyrning) och för att genomföra 
förordningarna om stöd inför anslutning. Syftet är 
att skyldigheten att anmäla oegentligheter enligt gemenskapens bestämmelser skall gälla 
även kandidatländerna, och 
att de principer och metoder som föreskrivs i förordningen om kontroller och inspektioner 
på plats skall tillämpas. 
Kandidatländerna bör förbereda och anpassa sig för att införliva gemenskapens 
och unionens regelverk med den nationella lagstiftningen bland annat i fråga om 
en likvärdig skyddsnivå enligt målen i EU-fördraget (artikel 280), och 
ett strajfrätisligt skydd enligt bestämmelser inom ramen för samarbetet i rättsliga och inrikes 
frågor. 
21 Kompletterande initiativ lor tekniskt bistånd på tullområdet inom ramen för Phare-programmet.. 
- 12-
4.3. Ökat tullsamarbete. 
När unionen utökas till kandidatländerna och' i synnerhet till Visegradländerna 
(Polen, Tjeckien, Slovakien och Ungern) är det viktigt att befästa det inbördes 
samarbetet mellan tullmyndigheterna respektive med kommissionen för att 
öka bevakningen och samarbetet, samt 
kontrollera transiteringssystemet. 
4.4. Inom arbetsgruppen för samordning av bedrägeribekämpningen inrättas en 
specialiserad utredningsenhet. 
Utredningsenheten skall utföra kontroller och inspektioner på plats i samarbete med behöriga 
myndigheter när bedrägerier misstänks ifråga om direkta utgifter, bland annat om de riktar sig mot 
det ekonomiska stöd som kommer att öka väsentligt under de år anslutningen förbereds. 
4.5. Samarbete med tredje land 
• Avtal eller administrativa samförståndsförklaringar utvecklas med berörda instanser. 
• Det praktiska samarbetet förbättras och ökar. 
* * 
* 
13-

ISSN 1024-4506 
KOM(98) 278 slutlig 
DOKUMENT 
SV 09 06 01 
Katalognummer : CB-CO-98-310-SV-C 
ISBN 92-78-36049-X 
Byrån för Europeiska gemenskapernas officiella publikationer 
L-2985 Luxemburg