Kommissionen offentliggjorde den 16 oktober 2017 ändringsskrivelse nr 1 till budgetförslaget för 2018 och ökade behoven av åtaganden med 188,1 miljoner euro jämfört med budgetförslaget. Dessa ytterligare behov kompenserades emellertid mer än väl av ökningen på 242 miljoner euro av inkomster avsatta för särskilda ändamål som väntades finnas tillgängliga under 2018. De begärda åtagandebemyndigandena för EGFJ i ändringsskrivelsen kunde därför minskas med 53,9 miljoner euro jämfört med budgetförslaget.

Genomförandet av EGFJ-budgeten per artikel och per medlemsstat – budgetåret 2018

(2) AR: Väntade inkomster avsatta för särskilda ändamål. Under inkomstrubriken saknas belopp, men det beräknade beloppet anges i budgetanmärkningarna.

3. Överföring till/från EGFJ under året

–Inkomsterna från korrigeringar till följd av kontroller och från oriktigheter beräknades till 733,9 miljoner euro respektive 132 miljoner euro. Däremot förväntades inga inkomster från mjölkavgiften. De sammanlagda avsatta inkomster som förväntades under budgetåret 2018 uppskattades således till 865,9 miljoner euro.

Vid utarbetandet av 2018 års budget gjordes en beräkning både av de väntade inkomsterna under budgetåret 2018 och av de belopp som förväntades föras över från budgetåret 2017 till budgetåret 2018. Beräkningen uppgick till 1 475,9 miljoner euro och beaktades när budgetmyndigheten antog 2018 års budget. I synnerhet gäller följande:

Senare under budgetåret 2018 minskades EGFJ:s anslag inom ramen för artiklarna 05 01 04 (stödutgifter) och 05 08 09 (operativt tekniskt stöd) med 0,4 miljoner euro respektive 1,0 miljoner euro genom ändringsbudget nr 6.

Kommissionen har antagit ett utbetalningsbeslut för var och en av de tolv perioderna under budgetåret. Vidare antogs ytterligare ett beslut i december vilket innebar en justering av de totala utgifter som hänförde sig till budgetåret.

Betalningar som medlemsstaterna gjort under perioden 16 oktober 2017–15 oktober 2018 ingår i systemet med månadsbetalningar.

I artikel 18.1 i förordning (EU) nr 1306/2013 fastställs att kommissionen ska betala ”månadsbetalningarna för de utgifter som har betalats av godkända utbetalande organ under referensmånaden”. Månadsbetalningarna ska göras till medlemsstaten senast den tredje arbetsdagen i den andra månaden efter den månad då utgifterna uppkom.

De disponibla åtagandebemyndigandena för utgifter inom ramen för direkt förvaltning i 2018 års budget uppgick till 144,0 miljoner euro. Under 2018 gjordes åtaganden för 141,4 miljoner euro. Mellanskillnaden på 2,5 miljoner euro förföll.

Under budgetåret 2018 uppgick de sammanlagda utnyttjade åtagandebemyndigandena till 44 364 481 917,01 euro, medan de sammanlagda betalningsbemyndigandena uppgick till 44 294 218 643,71 euro.

Se bilaga 2 för närmare detaljer om genomförandet av budgeten per politikområde.

1.1.1.3.Artikel 05 02 18: Skolprogram

Utgifterna för skolprogram uppgick till 155,8 miljoner euro jämfört med de beräknade behoven på 188,0 miljoner euro i budgeten. Det lägre utnyttjandet avspeglar att 2017/2018 var det första läsåret som de tidigare separata frukt- och mjölkprogrammen integrerades i ett enda skolprogram, och medlemsstaterna redovisade mindre utgifter än vad som hade beräknats när budgeten gjordes.

3.2.2.Kapitel 05 03: Direktstöd

Budgetåret 2018 var det tredje året för genomförandet av den reformerade strukturen för direktstödet, så som det beslutades om genom 2013 års reform av den gemensamma jordbrukspolitiken. De samlade utgifterna för detta kapitel i budgeten uppgick till 41 496,5 miljoner euro. Detta inbegriper ett belopp på 441,7 miljoner euro för ersättningar för direktstöd till jordbrukare i samband med finansiell disciplin, vilket finansierades med 450,5 miljoner euro som överfördes från 2017. Resten av utgifterna (41 054,8 miljoner euro) finansierades genom godkända anslag på 40 668,7 miljoner euro och inkomster avsatta för särskilda ändamål på 1 200,7 miljoner euro). De sistnämnda användes till att täcka delar av utgifterna för ordningen för grundstöd.

De sammanlagda outnyttjade anslagen uppgick till 823,3 miljoner euro, varav 814,4 miljoner euro har förts över till budgetåret 2019. Dessutom överfördes det outnyttjade beloppet av krisreserven (459,5 miljoner euro), som fastställdes genom den föreslagna finansiella disciplinen under 2018, till artikel 05 03 09, så att det faktiskt tillämpade beloppet för finansiell disciplin (459,5 miljoner euro) kunde överföras till 2019 för återbetalning till de berörda medlemsstaterna (se punkt 3.2.2.5). Återstoden av de avsatta inkomsterna under 2018 (354,9 miljoner euro) fördes över till 2019. När det gäller budgetposter där behoven översteg de godkända budgetanslagen täcktes de tillkommande utgifterna genom överföringar av godkända anslag från andra budgetposter eller av inkomster avsatta för särskilda ändamål. För direktstöd överfördes på samma sätt outnyttjade disponibla anslag till andra budgetposter inom EGFJ för att täcka eventuella tillkommande utgifter.

3.2.2.1.Artikel 05 03 01: Frikopplat direktstöd

De viktigaste stödordningar som finansieras genom anslagen i denna artikel är systemet för enhetlig arealersättning, ordningen för grundstöd, stödet till jordbruksmetoder med gynnsam inverkan på klimatet och miljön, omfördelningsstödet och stödet till unga jordbrukare. Alla stödordningar i denna artikel betalas oberoende av produktion, men på vissa villkor, t.ex. att tvärvillkor uppfylls. Det frikopplade direktstödet för 2018 uppgick till 35 960,3 miljoner euro, för vilket budgetmyndigheten godkände anslag på 34 309,1 miljoner euro efter att ha beaktat inkomster avsatta för särskilda ändamål för denna sektor på 1 651,2 miljoner euro. Medlemsstaternas utgifter för samtliga ordningar i denna artikel uppgick till 35 304,8 miljoner euro, vilket motsvarar 98,2 % av de beräknade behoven i budgeten för dessa ordningar.

3.2.2.2.Artikel 05 03 02: Annat direktstöd

Anslagen i denna artikel täckte utgifter för ”annat direktstöd”. Detta omfattar ordningar för vilka det kan finnas en koppling mellan stödet och produktionen, enligt väldefinierade villkor och inom tydliga gränser. Som en följd av 2013 års reform var ordningar som hade lagts till denna artikel systemet med frivilligt kopplat stöd och ordningen för småbrukare, och ett antal budgetposter omfattade enbart mindre kvarstående betalningar för utgångna ordningar.

Enligt kommissionens beräkning behövdes anslag på 5 900,0 miljoner euro för denna artikel 2018. Medlemsstaterna ådrog sig utgifter på 5 750,0 miljoner euro, vilket var lägre än de anslag som förutsågs i budgeten.

3.2.2.3.Artikel 05 03 09: Ersättning för direktstöd i samband med finansiell disciplin

Budgetmyndigheten avsätter inga anslag i denna artikel. Denna artikel är till för att underlätta insamlingen av godkända anslag som inte blivit föremål för några åtaganden, vilket framför allt omfattar anslagen ur den oanvända krisreserven, i syfte att överföras till budgetår N + 1 och finansiera ersättning för direktstöd i samband med finansiell disciplin avseende kalenderår N .

Varje år, i tillämpliga fall, anges i en genomförandeförordning från kommissionen de belopp som varje medlemsstat måste återbetala till jordbrukare och, i enlighet med inledningsfrasen i artikel 12.2 i förordning (EU, Euratom) 2018/1046, fastställs att utgifter i samband med denna återbetalning ska berättiga till unionsfinansiering endast om beloppen utbetalas till stödmottagarna före den 16 oktober det budgetår till vilket anslagen förs över. Av det belopp på 450,5 miljoner euro, motsvarande den finansiella disciplin som tillämpades under budgetåret 2017 och som överfördes till budgetåret 2018 för återbetalning, återbetalade medlemsstaterna 441,7 miljoner euro. Skillnaden på 8,8 miljoner euro återgår till 2018 års budget för att återföras till medlemsstaterna via en ändringsbudget för påföljande budgetår.

3.2.2.4.Artikel 05 03 10: Reserv för kriser inom jordbrukssektorn

Anslagen i denna artikel är avsedda att täcka utgifter för åtgärder som måste vidtas för att hantera större kriser som drabbar produktion eller distribution inom jordbruket. Reserven är upprättad genom en minskning i början av varje år av direktstödet via mekanismen för finansiell disciplin i enlighet med artiklarna 25 och 26 i förordning (EU) nr 1306/2013 samt artikel 8 i förordning (EU) nr 1307/2013 . Beloppet för denna reserv uppgår till 400 miljoner euro (i 2011 års priser) per år. För budgetåret 2018 var motsvarande belopp av krisreserven 459,5 miljoner euro i löpande priser. Reserven utnyttjades inte under budgetåret 2018.

För ansökningsåret 2017 beräknades den finansiella disciplinen uteslutande för att upprätta krisreserven på 459,5 miljoner euro. I slutet av budgetåret överfördes dock godkända anslag som inte blivit föremål för några åtaganden och som motsvarade det belopp för finansiell disciplin som faktiskt tillämpats för ansökningsåret 2017 (med beaktande av det outnyttjade beloppet i krisreserven) till artikel 05 03 09 för överföring till nästa budgetår i syfte att på så sätt finansiera ersättning i samband med den finansiella disciplin som åläggs jordbrukare under kalenderåret 2018.

3.2.3.Kapitel 05 07: Revision av jordbruksutgifter

3.2.3.1.Artikel 05 07 01: Kontroll av jordbruksutgifter

Denna artikel omfattar de åtgärder som vidtagits för att förstärka instrumenten för kontroller på plats och förbättra kontrollsystemen i syfte att begränsa risken för bedrägerier och oriktigheter som skadar unionens budget. Den omfattar även utgifter för att finansiera eventuella korrigeringar i räkenskaperna och korrigeringar avseende överensstämmelse till förmån för medlemsstaterna.

Europeiska unionen direktfinansierade köp av satellitbilder inom ramen för det integrerade administrations- och kontrollsystemet (IAKS) till ett belopp på 9,3 miljoner euro.