3.2.Betalningar till eller ur den allmänna budgeten under budgetåret

2.4.2.Fondens bokslut före konsolidering per den 31 december 2014

2.Fondens finansiella ställning per den 31 december 2014

Fondens bokföringsvärde ökade med cirka 133 miljoner euro under 2014. Detta beror på följande:

Straffavgifter för sena återbetalningar (under 2002)

Belopp per den 31.12.2013

Belopp per den 31.12.2014

2.Fondens finansiella ställning per den 31 december 2014

I artikel 8 i förordningen fastställs att kommissionen senast den 31 maj påföljande räkenskapsår ska överlämna en årsrapport till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten om fondens ställning och förvaltning under föregående räkenskapsår.

(2)I februari 2014 beräknades bidraget från budgeten till fonden i enlighet med artiklarna 3 och 5 i förordningen:

I artikel 3 i förordningen föreskrivs att fondens tillgångar ska uppgå till ett målbelopp som fastställs till 9 % av gemenskapens samlade åtagande, dvs. såväl kapitalbelopp som upplupen ränta, i samband med varje enskild transaktion.

Enligt artikel 5 i förordningen ska det belopp som ska överföras från budgeten till fonden år n+1 beräknas på grundval av skillnaden mellan målbeloppet och värdet på fondens nettotillgångar i slutet av år n-1, beräknade i början av år n.

För att justera fonden till 9 % av det samlade åtagandet avsattes i 2015 års budget 144,4 miljoner euro till fonden. Den 31 december 2013 var målbeloppet 2 124,8 miljoner euro, vilket motsvarar 9 % av de totala utestående garanterade transaktionerna (23 609 miljoner euro). Skillnaden mellan målbeloppet och fondens nettotillgångar på 1 980,4 miljoner euro uppgick den 31 december 2013 till 144,4 miljoner euro.

Under 2015 begärdes det beloppet som avsättning för fonden, vilket godkändes av rådet och Europaparlamentet i november 2014 som en del av godkännandet av 2015 års budget. Beloppet erkändes därefter som ett tillgodohavande för fonden från budgeten.

(3)I februari 2014 överfördes ett belopp på 58,43 miljoner euro från budgeten till fonden, vilket motsvarar avsättningsbeloppet för 2014 (för närmare uppgifter se punkt 3.2.1 Avsättning till fonden).

2.3.Avsevärda transaktioner efter rapporteringsdagen

I februari 2015 överfördes 144,4 miljoner euro från budgeten till fonden, vilket motsvarar avsättningarna för 2015.

2.4.Årsredovisning

2.4.1.Grund för utarbetandet

Fondens finansiella bokslut (samt fondens bokslut före konsolidering) har sammanställts i enlighet med de redovisningsregler som antagits av Europeiska kommissionens räkenskapsförare, framförallt ”Redovisningsregel 11 - Finansiella instrument” såsom förklaras i kommissionens arbetsdokument.

2.4.2.Fondens bokslut före konsolidering per den 31 december 2014

Fondens bokslut före konsolidering har sammanställts så att det innehåller transaktioner som inte ingår i fondens bokslut som utarbetats av EIB (se arbetsdokumentet), vilket innebär en skillnad mellan värdet av fondens totala tillgångar i de finansiella rapporter som utarbetats av EIB (2 137 753 047,57 euro) och det totala värdet av fondens tillgångar i fondens bokslut före konsolidering (2 016 490 714,57 euro). Fondens bokslut före konsolidering innehåller eventuella obetalda förfallna skulder plus upplupen ränta på försenade betalningar och andra upplupna kostnader/intäkter tills alla återbetalningar till fonden har gjorts. På så sätt kommer det att finnas fullständiga bokslut för fonden vid årets utgång, som sedan ska ingå i EU:s konsoliderade bokslut. Omsättningstillgångarna i fondens bokslut före konsolidering omfattar också en tillfällig fordran från EIB på 22 086 899 euro för åberopade garantier som ännu inte betalats plus därtill hörande belopp, där EIB är fordringsägare till Syrien till dess fordran betalats. De kortfristiga skulderna inkluderar en fordran som ska betalas till EIB på 22 846 081 euro för åberopade garantier som ännu inte betalats plus därtill hörande belopp.

Garantifonden: Balansräkning före konsolidering

Balansräkningen före konsolidering är den balansräkning som utarbetats för att ingå i EU:s konsoliderade bokslut. De viktigaste punkterna förklaras i noten till balansräkningen.

Balansräkning – Tillgångar

31 december 2014 31 december 2013 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 1 499 128 901 1 432 206 953 Finansiella tillgångar som kan säljas 1 499 128 901 1 432 206 953 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 517 361 813 621 219 474 Finansiella tillgångar som kan säljas 346 281 423 361 614 283 Fordringar 23 147 185 107 502 078 Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel 147 933 205 152 103 112 TOTALA TILLGÅNGAR 2 016 490 714 2 053 426 427

Balansräkning – Skulder