[pic] | EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION |

Bryssel den 23.7.2007

KOM(2007) 458 slutlig

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL RÅDET, EUROPAPARLAMENTET OCH EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN

ÅRSREDOVISNING FÖR SJÄTTE, SJUNDE, ÅTTONDE OCH NIONDE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN – BUDGETÅRET 2006

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. Årsbokslut 3

1.1. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER 3

1.2. KONSOLIDERING 4

1.3. VALUTA OCH OMRÄKNINGSUNDERLAG 5

1.4. BALANSRÄKNINGAR 5

1.5. RESULTATRÄKNINGAR 6

1.6. KASSABOKFÖRING 7

1.7. ANVÄNDNING AV UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR 7

1.8. AVSLUTNING AV SJÄTTE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN 7

1.9. ÅRSBOKSLUT 8

1.10. FÖRKLARANDE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN 24

1.11. OMRÄKNING AV VISSA BELOPP FÖR 2005 39

1.12. POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN 41

2. RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET 42

2.1. ANSLAG PER DEN 31.12.2006 48

2.2. SAMMANSTÄLLD REDOVISNING 59

2.3. SITUATIONEN PER LAND OCH INSTRUMENT 67

2.4. ÖVRIGA FÖRVALTNINGSUPPGIFTER 71

3. FINANSIELL INFORMATION OM EIB 80

3.1. INKOMSTREDOVISNING FÖR INVESTERINGSSTÖD 81

3.2. BALANSRÄKNING FÖR INVESTERINGSSTÖD 82

3.3. KASSAFLÖDESANALYS FÖR INVESTERINGSSTÖD 83

3.4. REDOGÖRELSE ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL FÖR INVESTERINGSSTÖD 84

3.5. FÖRKLARADE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN 85

4. Bilaga – Situationen per land och instrument 102

ÅRSBOKSLUT

REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER

Budgetförordningar

Årsboksluten utarbetades i enlighet med budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden[1] (EUF).

Dessa handlingar skall överlämnas till revisionsrätten enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för EUF 6[2], enligt artiklarna 69, 70 och 71 i budgetförordningen för EUF 7[3], enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för EUF 8[4] och enligt artiklarna 102 och 103 i budgetförordningen för EUF 9. I artikel 102 (EUF 9) föreskrivs att kommissionen ska överlämna de preliminära räkenskaperna till revisionsrätten senast den 31 mars året efter budgetåret. Revisionsrätten ska i sin tur senast den 15 juni meddela kommissionen sina iakttagelser i fråga om redovisningen (artikel 103). På grundval av dessa iakttagelser godkänner kommissionen de slutliga räkenskaperna senast den 31 juli och skickar dem till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten. De slutliga räkenskaperna ska sedan offentliggöras i Europeiska unionens officiella tidning senast den 31 oktober, åtföljda av revisionsrättens revisionsförklaring för den del av utvecklingsfondernas medel för vilka kommissionen sköter den ekonomiska förvaltningen.

Periodiserade räkenskaper

Enligt bestämmelserna i artikel 99 i budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden utarbetas redovisningarna med hänsyn tagen till principen om periodiserad redovisning.

Vid behov har redovisningsuppgifterna i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) korrigerats för att siffrorna ska överensstämma med principerna för periodiserad redovisning. Utanordnaren har också ställt ytterligare information till förfogande om intäkts- och utgiftsposterna.

Dessa årsbokslut har utarbetats i enlighet med reglerna och metoderna för redovisning i Europeiska utvecklingsfonden på grundval av de internationella redovisningsstandarderna (IPSAS/IAS) och allmänt godtagna redovisningsprinciper (GAAPs). Utformningen av årsbokslutet ändrades till följd av att kommissionens redovisningsregler ändrades och godkändes av kommittén för internationella standarder för redovisning i juli 2006. De värderingsregler och redovisningsmetoder som har använts av Europeiska utvecklingsfondens räkenskapsförare har tillämpats för de av utvecklingsfondernas medel där kommissionen är ansvarig för den ekonomiska förvaltningen.

Årsredovisningen för 2006 består av följande komponenter:

- Årsbokslutet

- Rapporterna om det finansiella genomförandet

- Årsbokslutet och informationen från Europeiska investeringsbanken (EIB)

Redovisningsprinciper

Syftet med årsbokslutet är att i fråga om en organisation som används av en mängd olika användare tillhandahålla uppgifter om finansiell ställning, resultat och kassaflöde. För en organisation inom den offentliga sektorn är målen närmare bestämt att tillhandahålla information som kan användas för att fatta beslut och att redovisa hur organisationen har ansvarat för de medel som den har fått till sitt förfogande.

Årsbokslutet ska inte bara vara informativt och ge en tillförlitlig och rättvisande bild av organisationens verksamhet och verksamhetsområden, förklara hur de finansieras samt innehålla slutgiltiga uppgifter om insatserna, det ska dessutom vara tydligt, begripligt, koncist och jämförbart från ett budgetår till ett annat. Det är också riktlinjerna för detta dokument.

De Europeiska utvecklingsfondernas räkenskaper delas upp i allmänna räkenskaper och finansräkenskaper. Båda räkenskaperna upprättas i euro och löper över ett kalenderår. De allmänna räkenskaperna utgör basen för upprättandet av finansräkenskaperna, eftersom de visar alla kostnader och intäkter under budgetåret och är utformade för att visa organisationens finansiella ställning i form av en balansräkning per den 31 december. Finansräkenskaperna ger en detaljerad bild av hur utvecklingsfondernas medel har använts. De bygger på en kassabaserad redovisning.

I artikel 98 i budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden anges att redovisningen skall upprättas på grundval av följande allmänt godtagna redovisningsprinciper:

- Principen om kontinuerlig verksamhet

- Försiktighetsprincipen

- Principen om beständiga redovisningsmetoder

- Principen om uppgifters jämförbarhet

- Väsentlighetsprincipen

- Principen om att inte tillämpa kvittning

- Principen att innehåll går före form

- Periodiserad redovisning

KONSOLIDERING

Varje europeisk utvecklingsfond styrs av sin egen budgetförordning där det föreskrivs att årsbokslut skall upprättas för varje enskild europeisk utvecklingsfond. Årsbokslut utarbetas således separat för varje europeisk utvecklingsfond för den del av fondens medel som förvaltas av Europeiska kommissionen. Årsboksluten läggs även fram konsoliderat, för att ge en samlad bild av den ekonomiska ställningen för de medel som Europeiska kommissionen ansvarar för.

På grund av den tydliga ansvarsfördelning som föreskrivs i artikel 1 i budgetförordningen för nionde Europeiska utvecklingsfonden har årsboksluten för de två organisationer som utövar ansvaret för förvaltningen av utvecklingsfondernas medel, kommissionen och Europeiska investeringsbanken, inte konsoliderats.

VALUTA OCH OMRÄKNINGSUNDERLAG

Funktionell valuta och rapporteringsvaluta

Årsbokslutet läggs fram i miljoner euro, vilket är både funktionell valuta och rapporteringsvaluta för Europeiska gemenskaperna.

Transaktioner och saldon

Transaktioner i utländsk valuta redovisas i euro enligt de omräkningskurser som gäller vid dagen för de underliggande transaktionerna.

Saldon vid årets slut för monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta redovisas i euro enligt de växelkurser som gäller den 31 december 2006:

Omräkningskurs för euro per den 31 december 2006 |

GBD 0,6743 |

BALANSRÄKNINGAR

Förfinansiering

Förfinansiering är en betalning som avser att förse stödmottagarna med ett förskott, dvs. likvida medel. Den kan delas upp på ett antal betalningar över en period som fastställs i ett särskilt förfinansieringsavtal. Förskottet i likvida medel betalas tillbaka eller används för det ändamål som det ställdes till förfogande under den period som är fastställd i avtalet. Om det visar sig att mottagarens faktiska stödberättigande utgifter är otillräckliga, måste denne helt eller delvis betala tillbaka förskottet till Europeiska utvecklingsfonden. Förfinansieringsbeloppet minskas (helt eller delvis) genom att stödberättigande kostnader accepteras och belopp återbetalas.

Vid årets slut värderas utestående förhandsfinansierade belopp till de belopp som betalats ut från början med avdrag för återbetalda belopp, reglerade berättigade belopp och beräknade berättigade belopp som ännu inte reglerats vid årets slut.

Garantier som innehas som säkerhet för förfinansiering behandlas som ”eventualtillgångar” och som sådana redovisas de inte i årsbokslutet (IPSAS 19). Närmare upplysningar om dessa ges dock för information i avsnitt 1.12 nedan.

Fordringar

Utestående fordringar redovisas till de belopp som de ursprungligen begärdes i, med avdrag för eventuella reserver för osäkra fordringar. En reserv för osäkra fordringar upprättas när det finns objektiva belägg för att Europeiska utvecklingsfonden inte kommer att kunna driva in hela den fordran den har på en tredje part.

Skulder

Skulder redovisas till det stödberättigande beloppet när en ansökan om utbetalning uppfyller de fastställda kriterierna.

Europeisk utvecklingsfonden har kortfristiga skulder för belopp som redan har avsatts för stödmottagare, men för vilka det inte hade kommit in några fakturor vid rapporteringstidpunkten. Enligt kriterierna för erkännande skall Europeisk utvecklingsfonden redovisa en skuld till det belopp som enligt beräkningarna ska betalas ut för den aktuella perioden, dvs. den andel av de faktiska stödberättigande kostnaderna som mottagarna har rätt till vid rapporteringstidpunkten. Väsentliga belopp redovisas som en periodiserad kostnad (upplupen kostnad) på grundval av utanordnarens beräkningar (dvs. kontraktens genomförandegrad).

Utestående betalningar måste registreras i bokföringen i förväg när kostnader görs gällande eller när ersättningsanspråk lämnas in, och inte vid betalningstidpunkten. I dessa fall redovisas upplupna betalningar till det värde som ursprungligen angavs i det relevanta ersättningsanspråket eller i kostnadsredovisningen.

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärdet. Där ingår konton i finansiella institut i länder i Afrika, Västindien och Stilla havsområdet (AVS-länder) och i utomeuropeiska länder och territorier (ULT) samt i finansiella institut i medlemsstaterna.

RESULTATRÄKNINGAR

Inkomster

Enligt periodiseringsprinciperna utgörs fondernas enda inkomstkälla av den upplupna räntan på olika likvida tillgångar hos affärsbankerna (se anmärkningar till räkenskaperna).

Utgifter

I Europeiska utvecklingsfondens årsbokslut skall utgifter redovisas som utgifter under den period då de händelser inträffar som ger upphov till betalningen, förutsatt att

- ett avtal har undertecknats enligt vilket betalningen kan godkännas,

- eventuella kriterier för godkännande är uppfyllda av mottagaren, och

- en rimlig beräkning kan göras av det utestående beloppet, exempelvis på grundval av fakturor som har lämnats in av mottagaren, graden av uppfyllande av kontraktet, etc.

Kommissionens delegationers kostnader bokförs inte slutgiltigt i utvecklingsfondens räkenskaper förrän de har godkänts av både utanordnaren och räkenskapsföraren. Alla utgifter som inte har uppfyllt detta dubbla villkor vid årets slut visas under rubriken ”transaktioner som ska slutföras”.

Utgiftsredovisningen visar totalsumman av de betalningsorder som bankerna utfört till och med den 31 december 2006.

För att överensstämma med principerna för periodiserad redovisning har utgifterna enligt kontantmetoden i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) justerats med ytterligare upplysningar från utanordnaren om förfinansiering och periodiserade utgifter.

KASSABOKFÖRING

Den tidpunkt efter vilken det inte längre får ingås åtaganden avseende medel från nionde Europeiska utvecklingsfonden har fastställts till den 31 december 2007, i linje med den bestämmelse om tidsbegränsning (”sunset clause”) som antogs genom rådets beslut 2005/446/EG av den 30 maj 2005[5].

Fordringar på medlemsstaterna (framför allt bidrag som ännu inte har infordrats och upplupen dröjsmålsränta på försenade inbetalningar av infordrade bidrag) måste föras in i räkenskaperna. Dessa poster återfinns i balansräkningarna för de olika europeisk utvecklingsfonderna.

Enligt principen om periodiserad redovisning ska årsboksluten omfatta alla finansiella kostnader och intäkter som avser det aktuella budgetåret, oavsett när betalningarna eller inkasseringarna ägt rum.

ANVÄNDNING AV UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR

I enlighet med allmänt vedertagna redovisningsprinciper kommer årsbokslutet nödvändigtvis att innehålla belopp som bygger på beräkningar och antaganden från ledningens sida. Viktiga beräkningar inbegriper, men är inte begränsade till, reserver för framtida förändringar, finansiell risk på utestående fordringar, upplupna intäkter och kostnader. Faktiska resultat kan avvika från dessa beräkningar. Förändringar i beräkningar visas för den period under vilken man fick kännedom om dem.

AVSLUTNING AV SJÄTTE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN

Mot bakgrund av läget vad gäller EUF 6 beslutade utanordnaren att avsluta denna fond den 31 juli 2006. I avsaknad av en rättslig grund för att avsluta utvecklingsfonderna har saldot överförts till EUF 9 i enlighet med bestämmelserna i del 3 i budgetförordningen för EUF 9.

Denna transaktion ledde till en överföring till EUF 9 av saldona för de projekt som löpte vid denna tidpunkt och som uppgick till 52 105 915,98 euro.

ÅRSBOKSLUT

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 13,72 |

Fordringar | 2 | 216,74 | 138,77 |

Förfinansiering netto | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,95 | 3,31 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 291,50 | 662,10 |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Likvida bankmedel | 8 | 96,48 | 270,55 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 3.318,15 | 3.122,10 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA SKULDER | 2.095,84 | 1.485,75 |

TILLGÅNGAR NETTO | 1.222,31 | 1.636,35 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 |

Årets resultat | -2.924,04 | -2.526,40 |

Reserver | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 |

FONDER OCH RESERVER | 1.222,31 | 1.636,35 |

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | Utgifter enligt kontant-metoden 2006 | Ökad för-finansiering | Ökade upp-lupna kostnad-er | Periodiserade utgifter 2006 | Periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programplanerat stöd | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 |

Makroekonomiskt bistånd | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 |

Sektorspolitik | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 |

Intra-AVS-projekt | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 |

Räntesubventioner | 1,20 | 1,20 | 0,27 |

Katastrofhjälp | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 |

Flyktinghjälp | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 |

Aidsfond | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Riskkapital | 63,11 | 63,11 | 60,80 |

Stabex | 189,52 | 189,52 | 66,40 |

Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 |

Strukturanpassning | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 |

Skuldlättnad | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 |

Institutionellt stöd | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kompensation exportintäkter | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Driftsutgifter | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 2.761,93 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 |

Finansiella intäkter | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 |

Avsättningar | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 |

KASSAFLÖDESANALYS 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

Ekonomiskt nettoresultat | -2.924,04 | -2.526,40 |

Ökningar av reserven | 2.7 | -1,75 | 6,36 |

Korrigering av finansiella intäkter | 17 | 0,07 | -1,40 |

Korrigering av driftsintäkter | 2.1 | 0,04 | 0,30 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 195,39 | 59,42 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | 0,14 | 0,19 |

Ökning av avsättningarna för bankavgifter | 9.3 | -0,04 | -0,03 |

Minskning av transaktioner som ännu inte slutförts | 4 | 2,73 | 5,85 |

Kassaflöde från rörelsen | -2.727,46 | -2.455,71 |

Bidrag från medlemsstaterna | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 |

Kassaflöden från finansiell verksamhet | 2.525,82 | 2.199,70 |

Nettoökning/nettominskning av likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | -201,64 | -256,01 |

Kassabalans vid periodens början | 8 | 270,55 | 261,89 |

Stabex säkerhetskonton vid periodens början | 6 | 371,88 | 430,17 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 19,67 | 106,83 |

Swift-kontot | 9.2 | -119,23 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid periodens början | 542,87 | 798,88 |

Kassabalans vid periodens slut | 8 | 96,48 | 270,55 |

Stabex säkerhetskonton vid periodens slut | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Swift-kontot | 9.2 | 49,73 | -119,23 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid periodens slut | 341,23 | 542,87 |

KONSOLIDERAD REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 6, 7, 8 och 9 (miljoner euro) |

Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Kumulativa reserver | Reserver | Summa eget kapital |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 |

Bidrag | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Kapitaltillskott | 627,00 | 627,00 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder |

Ekonomiskt nettoresultat | -2.526,40 | -2.526,40 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 |

Bidrag | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Kapitaltillskott | 122,00 | 122,00 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder |

Ekonomiskt nettoresultat | -2.924,04 | -2.924,04 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 |

BALANSRÄKNING 2006 FÖR EUF 6 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.7.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 0,00 |

Fordringar | 2 | 0,00 | 9,13 |

Förfinansiering netto | 3 | 0,00 | 37,01 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,00 | 2,85 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Bankmedel | 8 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 2.279,31 | 2.404,50 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 0,00 | 38,77 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

SUMMA SKULDER | 2.279,31 | 2.318,07 |

TILLGÅNGAR NETTO | 0,00 | 86,43 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 |

Årets resultat | -10,36 | -47,49 |

Reserver | 12 | -259,06 | -182,99 |

FONDER OCH RESERVER | 0,00 | 86,43 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 6 (miljoner euro) |

Anmärkningar | Utgifter enligt kontant-metoden 2006 | Ökad för-finansiering | Ökade upplupna kostnad-er | Periodiserade utgifter 2006 | Periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 2.1 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) |

Programplanerat stöd | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 |

Makroekonomiskt bistånd |

Sektorspolitik |

Intra-AVS-projekt | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 |

Räntesubventioner | -0,02 |

Katastrofhjälp |

Flyktinghjälp | -0,05 | 0,05 | 0,13 |

Aidsfond | -0,01 | 0,01 | 0,00 |

Riskkapital | 1,22 |

Stabex |

Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 |

Strukturanpassning |

Skuldlättnad |

institutionellt stöd |

Kompensation exportintäkter |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo |

Driftsutgifter | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 4,95 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 |

Finansiella intäkter | 17 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 |

Avsättningar | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 FÖR EUF 6 (miljoner euro) |

Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Kumulativa reserver | Reserver | Summa eget kapital |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -24,56 | -24,56 |

Ekonomiskt nettoresultat | -47,49 | -47,49 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -76,06 | -76,06 |

Ekonomiskt nettoresultat | -10,36 | -10,36 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 |

BALANSRÄKNING 2006 FÖR EUF 7 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 0,00 |

Fordringar | 2 | 17,06 | 17,46 |

Förfinansiering netto | 3 | 203,75 | 287,54 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,00 | 0,00 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Bankmedel | 8 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 2.500,12 | 2.584,30 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 92,62 | 148,21 |

Förbindelsekonton | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

SUMMA SKULDER | 1.961,12 | 1.730,80 |

TILLGÅNGAR NETTO | 539,00 | 853,50 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 |

Årets resultat | -187,83 | -293,37 |

Reserver | 12 | -685,81 | -559,14 |

FONDER OCH RESERVER | 539,00 | 853,50 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 7 (miljoner euro) |

Anmärkningar | Utgifter enligt kontant-metoden 2006 | Ökad för-finansiering | Ökade upp-lupna kostnader | Periodiserade utgifter 2006 | Periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 2.1 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) |

Programplanerat stöd | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 |

Makroekonomiskt bistånd |

Sektorspolitik |

Intra-AVS-projekt | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 |

Räntesubventioner | -0,01 | -0,01 | 0,02 |

Katastrofhjälp | -0,21 | -0,21 | 0,01 |

Flyktinghjälp | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 |

Aidsfond |

Riskkapital | 5,46 | 5,46 | 12,23 |

Stabex | 51,71 | 51,71 | 50,40 |

Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 |

Strukturanpassning | 0,03 | 0,03 | 0,03 |

Skuldlättnad | 0,06 | 0,06 | 0,07 |

Institutionellt stöd |

Kompensation exportintäkter |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo |

Driftsutgifter | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 159,24 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 |

Finansiella intäkter | 17 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 |

Avsättningar | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 7 (miljoner euro) |

Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Kumulativa reserver | Reserver | Summa eget kapital |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -86,09 | -86,09 |

Ekonomiskt nettoresultat | -293,37 | -293,37 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 |

Bidrag |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -126,67 | -126,67 |

Ekonomiskt nettoresultat | -187,83 | -187,83 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 |

BALANSRÄKNING 2006 för EUF 8 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 13,72 |

Fordringar | 2 | 70,61 | 55,78 |

Förfinansiering netto | 3 | 888,93 | 1.007,78 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,00 | 0,00 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.450,58 | 928,96 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 0,00 | 0,00 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 0,00 | 0,00 |

Bankmedel | 8 | 0,00 | 0,00 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 3.410,12 | 2.006,24 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 651,73 | 611,17 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 |

SUMMA SKULDER | 2.717,19 | 2.676,62 |

TILLGÅNGAR NETTO | 692,93 | -670,38 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 |

Årets resultat | -872,26 | -888,87 |

Reserver | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 |

FONDER OCH RESERVER | 692,93 | -670,38 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 8 (miljoner euro) |

Anmärkningar | Utgifter enligt kontant-metoden 2006 | Ökad för-finansiering | Ökade upplupna kostnader | Periodiserade utgifter 2006 | Periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 2.1 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) |

Programplanerat stöd | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 |

Makroekonomiskt bistånd | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 |

Sektorspolitik | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 |

Intra-AVS-projekt |

Räntesubventioner | 1,21 | 1,21 | 0,27 |

Katastrofhjälp | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 |

Flyktinghjälp | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 |

Aidsfond |

Riskkapital | 57,65 | 57,65 | 47,35 |

Stabex | 137,80 | 137,80 | 16,00 |

Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder |

Strukturanpassning | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 |

Skuldlättnad – HIPC och Världsbanken | 15,36 | 15,36 | 15,52 |

Institutionellt stöd |

Kompensation exportintäkter | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo |

Driftsutgifter | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 736,81 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 |

Finansiella intäkter | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 |

Avsättningar | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 8 (miljoner euro) |

Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Kumulativa reserver | Reserver | Summa eget kapital |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 |

Bidrag | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -283,89 | -283,89 |

Ekonomiskt nettoresultat | -888,87 | -888,87 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 |

Bidrag | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 |

Kapitaltillskott |

Överföringar till EUF 9 | -274,42 | -274,42 |

Ekonomiskt nettoresultat | -872,26 | -872,26 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 |

BALANSRÄKNING 2006 för EUF 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 0,00 | 0,00 |

Fordringar | 2 | 129,07 | 56,41 |

Förfinansiering netto | 3 | 1.716,28 | 971,88 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 0,95 | 0,46 |

Förbindelsekonton | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 291,50 | 662,10 |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 191,60 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 3,42 | 19,67 |

Bankmedel | 8 | 96,48 | 270,55 |

SUMMA TILLGÅNGAR | 4.006,30 | 3.273,43 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 1.351,49 | 687,61 |

Förbindelsekonton | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 |

SUMMA SKULDER | 4.015,92 | 1.906,62 |

TILLGÅNGAR NETTO | -9,62 | 1.366,81 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 105,00 | 105,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -2.117,60 | -820,93 |

Årets resultat | -1.853,59 | -1.296,67 |

Reserver | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 |

FONDER OCH RESERVER | -9,62 | 1.366,81 |

RESULTATRÄKNING 2006 för EUF 9 (miljoner euro) |

Anmärkningar | Utgifter enligt kontant-metoden 2006 | Ökad för-finansiering | Ökade upplupna kostnader | Periodiserade utgifter 2006 | Periodiserade utgifter 2005 |

Ränteintäkter | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

RÖRELSEINTÄKTER (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 |

Programplanerat stöd | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 |

Makroekonomiskt bistånd | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 |

Sektorspolitik | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 |

Intra-AVS-projekt | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 |

Räntesubventioner |

Katastrofhjälp | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 |

Flyktinghjälp |

Aidsfond |

Riskkapital |

Stabex |

Sysmin |

Överföringar från tidigare utvecklingsfonder | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 |

Strukturanpassning |

Skuldlättnad – HIPC och Världsbanken | 2,00 | 2,00 | 7,60 |

Institutionellt stöd | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 |

Kompensation exportintäkter | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 |

Fonden för Demokratiska republiken Kongo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 |

Driftsutgifter | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 |

Administrativa och finansiella utgifter | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 |

Totala utgifter (enligt kontantmetoden) | 14 | 1.860,93 |

Korrigeringar för periodisering | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 |

TOTALA UTGIFTER / enligt periodiseringsprincipen (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 |

RÖRELSENS NETTOKOSTNADER (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 |

Finansiella intäkter | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 |

Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 |

Avsättningar | 2.7 | -1,65 | -1,65 |

Överskott/(underskott) från finansiell verksamhet (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 |

RÖRELSERESULTAT NETTO (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 |

REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 2006 för EUF 9 (miljoner euro) |

Fondkapital | Icke infordrade medel | Infordrade medel | Kumulativa reserver | Reserver | Summa eget kapital |

(a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) |

Anmärkningar | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 |

Utgående saldo 2004 | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 |

Bidrag |

Kapitaltillskott | 627,00 | 627,00 |

Överföringar från övriga EUF | 394,54 | 394,54 |

Ekonomiskt nettoresultat | -1.296,67 | -1.296,67 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2005 | 11.537,15 | -11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 |

Bidrag |

Kapitaltillskott | 122,00 | 122,00 |

Överföringar från övriga EUF | 477,15 | 477,15 |

Ekonomiskt nettoresultat | -1.853,59 | -1.853,59 |

Andra förändringar |

Utgående saldo 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 |

FÖRKLARANDE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN

Anmärkningar till balansräkningen

1. Fordringar på bidragsgivarna

Närmare uppgifter om bidrag som infordrats och betalats under 2006 finns i tabell 1. Europeiska investeringsbanken bidrog med beloppet till den särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo (se anmärkning 10) samt överföringen av de 20 miljoner euro som nämns i anmärkning 10.

Tabell 1 | miljoner euro |

Bidrag | % | Infordrat år 2005 | Mottaget år 2005 | Fordringar på bidragsgivarna som ska inkomma senast den 31.12.2005 | In-fordrat år 2006 | Mottaget år 2006 | Fordringar på bidragsgivarna som ska inkomma senast den 31.12.2006 | Infordrade belopp totalt |

Österrike | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 |

Belgien | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 |

Danmark | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 |

Finland | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 |

Frankrike | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 |

Tyskland | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 |

Grekland | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 |

Irland | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 |

Italien | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 |

Luxemburg | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 |

Nederländerna | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 |

Portugal | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 |

Spanien | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 |

Sverige | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 |

Förenade kungariket | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 |

EIB EUF 8 | 20,00 | 20,00 | 120,00 |

Stabex | 1.800,00 |

Summa EUF 8 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 |

EIB EUF 9 | 105,00 |

Summa EUF 9 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 |

TOTALT | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 |

2. Fordringar

Närmare upplysningar om rubriken finns i tabell 2:

Tabell 2 | miljoner euro |

Fordringar | Anmärkning-ar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt per den 31.12.2006 | Totalt per den 31.12.2005 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag – Stabex | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Upplupen ränta - europeiska banker | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 |

Upplupen ränta - Stabex säkerhetskonton | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 |

Betalningskrav att upprätta | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

Öppna återbetalningskrav | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

Osäkra fordringar | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 |

TOTALT | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 |

Enligt bestämmelserna i Cotonouavtalet redovisas ränteintäkter i balansräkningen för EUF 9. Det enda undantaget är räntan på Stabex säkerhetskonton, som redovisas inom EUF 8 eftersom detta stöd inte längre förekommer inom EUF 9 (se anmärkningarna 6 och 17).

2.1 Dröjsmålsränta på försenade bidrag

I enlighet med artikel 40.4 i budgetförordningen för EUF 9 skall medlemsstaterna betala dröjsmålsränta vid försenade inbetalningar av infordrade bidrag. Sådana medel får användas för projektfinansiering. Denna ränta leder till en faktisk ökning av fondens totala anslag och utgör dess enda källa till rörelseintäkt (se resultaträkningen).

Upplysningar om ränta som har tagits ut och betalats av medlemsstaterna finns i tabell 2.1:

Tabell 2.1 | miljoner euro |

Dröjsmålsränta per den 31.12.2006 | Ställning den 31.12.2005 | Ränta att betala 2006 | Betald ränta 2006 | Ställning den 31.12.2006 |

Österrike |

Belgien | 0,01 | 0,01 |

Danmark |

Finland |

Frankrike | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 |

Tyskland |

Grekland | 0,01 | 0,01 |

Irland | 0,02 | 0,02 |

Italien |

Luxemburg |

Nederländerna |

Portugal |

Spanien | 0,06 | 0,06 |

Sverige | 0,00 | 0,00 |

Förenade kungariket | 1,02 | 1,02 |

TOTALT | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 |

2.2 Dröjsmålsränta på försenade bidrag – Stabex

Alla Stabexbidrag betalades före budgetåret 2006. Beloppet för upplupen ränta motsvarar det utestående belopp som har förts över och som avser ränta från Frankrike.

2.3 Upplupen ränta från europeiska banker och Stabex huvudkonto

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på europeiska bankkonton och Stabex avistakonto under budgetåret 2006 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2007.

2.4 Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på Stabex säkerhetskonton under budgetåret 2006 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2007. Räntorna kommer de relevanta mottagarländerna till godo.

2.5 Betalningskrav att upprätta

Med tillämpning av principen om periodiserad redovisning har utanordnaren beräknat vilka förskottsbelopp som skall återkrävas och för vilka betalningskrav ännu inte har upprättats.

Närmare upplysningar finns i tabell 2.2:

Tabell 2.2 | miljoner euro |

Betalningskrav att upprätta | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 |

Totalt den 31.12.2005 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 |

Ökning | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 |

2.6 Återkrav

Det utgående saldot på återkravet visar värdet av de betalningskrav som upprättats men ännu inte reglerats vid årsskiftet.

2.7 Reserv för osäkra fordringar

I enlighet med IPSAS 19 har utanordnaren upprättat en reserv för osäkra fordringar på grundval av två kriterier:

- Skuldens förfallodatum, med en reserv på 20 % av värdet i euro för varje år som skulden har varit förfallen.

- En bedömning av risken vid utebliven betalning, i samråd med utanordnaren.

Potentiella växelkursförluster (på betalningskrav som inte är utställda i euro) beaktas inte i denna beräkning, eftersom de inte anses väsentliga.

Närmare upplysningar om bestämmelsen finns i tabell 2.4:

Tabell 2.4 | miljoner euro |

Reserv för osäkra fordringar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Ställning den 31.12.2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 |

Ställning den 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 |

Ökning | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 |

3. Förfinansiering netto

Enligt principen om periodiserad redovisning klassificeras förskottsutbetalningar nu som tillgångar. Beloppen för utestående förfinansiering har tillhandahållits av utanordnaren (se tabell 3.1) och har minskats med de utestående betalningskrav som gäller förskott och med de beräknade beloppen för fakturor som skall utfärdas, vilket åskådliggörs i tabell 3.

Tabell 3 | miljoner euro |

Förfinansiering netto | Anmärkning-ar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT 31.12.2006 | TOTALT 31.12.2005 |

Förfinansiering | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 |

Förskott för stipendieförvaltning | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 |

Utestående betalningskrav | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 |

Betalningskrav att upprätta | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 |

TOTALT | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.716,28 | 2.808,96 | 2.304,20 |

3.1 Förfinansiering

Många kontrakt innehåller bestämmelser om betalning i förskott innan arbetet påbörjats eller några varor eller tjänster levererats. Ibland anges i betalningsplanen att delbetalningar skall göras när en lägesrapport lämnats in. Förskott betalas normalt ut i landets eller regionens valuta men redovisas separat i utanordnarens räkenskaper, för att kunna räknas av vid slutbetalningen.

I nedanstående tabell visas en sammanställning över utestående förskott (utom strukturanpassningsprogram och direkt budgetstöd) som bokförts i utanordnarens räkenskaper i slutet av året. Beloppen har räknats om till euro enligt gällande växelkurs per den 31 december 2006.

Tabell 3.1 | miljoner euro |

Förfinansiering | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 |

Totalt den 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 |

Ökning | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

3.2 Förskott för stipendieförvaltning

Detta belopp motsvarar förskott som har betalats till externa organ för stipendieförvaltning.

4. Andra omsättningstillgångar

Detta belopp omfattar samtliga utbetalningar eller inkomster som ännu inte slutligt har tilldelats respektive projekt och redovisas i tabell 4.

Tabell 4 | miljoner euro |

Andra omsättningstillgångar | EUF 6 | EUF 9 | Totalt den 31.12.2006 | Totalt den 31.12.2005 |

Utgifter som skall slutföras | 2,65 | 2,65 | 2,85 |

Värdeminskning | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Inkomster som skall konteras | -2,12 | -2,12 | -0,06 |

Saldo att återkräva på betalningskrav | 0,42 | 0,42 | 0,51 |

TOTALT | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 |

5. Förbindelsekonton

Av effektivitetsskäl finns en gemensam kassa för alla pågående utvecklingsfonder. Det medför transaktioner mellan de olika europeiska utvecklingsfonderna, vilka utjämnas genom förbindelsekonton mellan de olika balansräkningarna.

Förbindelsekontonas saldon per den 31 december 2006 framgår av tabell 5 och 5.1.

Tabell 5 | miljoner euro |

Förbindelsekonton | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt den 31.12.2006 | Totalt den 31.12.2005 |

Till eller från EUF 6 | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 |

Till eller från EUF 7 | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 |

Till eller från EUF 8 | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 |

Till eller från EUF 9 | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 |

0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 |

Tabell 5.1 | (miljoner euro) |

Förbindelsekonton | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

2006 |

tillgångar | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 |

skulder | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 |

Totalt 2006 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 |

2005 |

tillgångar | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 |

skulder | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 |

Totalt 2005 | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel

6. Stabex säkerhetskonton

Denna rubrik avser saldot på Stabex säkerhetskonton i olika stödmottagande staters namn. Fördelningen per land visas i tabell 6:

Tabell 6 | miljoner euro |

EUF | Ställning den 31.12.2005 | Ränta | Betalningar | Ställning den 31.12.2006 |

BENIN | EUF 8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 |

BURKINA FASO | EUF 8 | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 |

BURUNDI | EUF 7 och 8 | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 |

KAMERUN | EUF 8 | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 |

KOMORERNA | EUF 8 | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 |

DOMINICA | EUF 8 | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 |

ETIOPIEN | EUF 8 | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 |

GAMBIA | EUF 8 | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 |

GRENADA | EUF 8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

GUINEA-BISSAU | EUF 8 | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 |

ELFENBENSKUSTEN | EUF 8 | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 |

JAMAICA | EUF 8 | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 |

MADAGASKAR | EUF 8 | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 |

MALAWI | EUF 8 | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 |

MAURETANIEN | EUF 8 | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 |

PAPUA NYA GUINEA | EUF 8 | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 |

RWANDA | EUF 8 | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 |

SENEGAL | EUF 8 | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 |

SIERRA LEONE | EUF 8 | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 |

SAINT LUCIA | EUF 8 | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 |

SALOMONÖARNA | EUF 8 | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 |

SUDAN | EUF 7 och 8 | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 |

SAINT VINCENT OCH GRENADINERNA | EUF 8 | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 |

TANZANIA | EUF 8 | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 |

TONGA | EUF 8 | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 |

UGANDA | EUF 8 | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 |

ZIMBABWE | EUF 8 | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 |

TOTALT Stabex | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 |

Saldot på Stabex säkerhetskonton motsvarar summan av de tillgängliga Stabexmedel som kommer att överföras till berörda mottagande AVS-länder vid en senare tidpunkt. Denna summa avser EUF 8, med undantag av 8,23 miljoner euro som har anslagits till Burundi och 2,51 miljoner euro som har anslagits till Sudan och som är hänförbara till EUF 7.

Utöver dessa medel erhåller de stödmottagande AVS-staterna även andra Stabexmedel.. Så snart kommissionen och den stödmottagande AVS-staten kommit överens om hur medlen från Stabex ska användas undertecknar de båda parterna en konvention om överförande. I enlighet med bestämmelserna i artikel 211 i det fjärde Loméavtalet[6] (i dess ändrade lydelse) överförs medlen till ett räntebärande konto som måste undertecknas av två parter (en tjänsteman i kommissionen och den stödmottagande staten), men som öppnas i AVS-statens namn. Kommissionens tjänsteman behåller befogenheterna över kontot för att säkerställa att medlen utbetalas enligt planerna. Medlen tillhör AVS-staten och bokförs inte som tillgångar i årsredovisningen för utvecklingsfonderna. Närmare uppgifter om dessa konton lämnas i Europeiska utvecklingsfondens rapport om den ekonomiska förvaltningen.

7. Det särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo

Detta saldo motsvarar de belopp som ställts till Demokratiska republiken Kongos förfogande enligt rådets beslut 2003/583/EG[7].

8. Likvida bankmedel

I enlighet med artikel 129 i budgetförordningen för EUF 9 redovisas likvida medel på balansräkningen för EUF 9. Tabell 7 visar fördelningen av samtliga likvida bankmedel.

Tabell 7 | miljoner euro |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | Anmärkning-ar | Ställning den 31.12.2006 | Ställning den 31.12.2005 |

Konton i statskassorna | 8.1 | 3,55 | 1,53 |

AVS-ländernas utbetalande organ | 8.2 | 59,37 | 47,86 |

EU-ländernas utbetalande organ | 8.3 | 21,29 | 207,99 |

Stabex avistakonton | 8.4 | 12,17 | 12,17 |

Medel till pågående projekt | 8.5 | 0,10 | 1,00 |

TOTALT | 96,48 | 270,55 |

8.1 Konton i statskassorna

Konton i medlemsstaternas centralbanker, till vilka EUF-bidragen betalas. Utanordnaren överför medel från dessa konton till EU-ländernas utbetalande organ.

8.2 AVS-ländernas utbetalande organ

Medel på bankkonton i AVS-länderna som används för betalningar i lokala valutor inom mottagarländerna. Kontona förs normalt i euro, men kan också föras i någon av valutorna i EU:s medlemsstater.

8.3 EU-ländernas utbetalande organ

Samtliga konton finns hos affärsbanker i medlemsstaterna (EU 15) och hos EIB. Dessa konton förs i euro och används för betalningar till mottagare i unionen och i andra länder. Betalningarna görs normalt i euro, men kan också göras i andra valutor. Dessa medel används också för att fylla på kontona hos utbetalande organ i AVS-länderna och förbindelsekontot med den allmänna budgeten.

8.4 Stabex avistakonton

Detta belopp motsvarar saldot på Stabex huvudkonto. 8,47 miljoner euro kommer att ställas till förfogande för Togo genom en överföring till ett säkerhetskonto, efter instruktioner om detta från utanordnaren. Resterande belopp på 3,69 miljoner euro kommer att överföras till den allmänna långfristiga utvecklingsreserven under 2007.

Intjänad ränta på detta konto överförs regelbundet till Europeiska utvecklingsfondens huvudkonto för att användas i enlighet med artiklarna 1.3 och 9 i det interna avtalet.

8.5 Medel till pågående projekt

Vissa bidrag som lämnades före årsskiftet registrerades av de mottagande bankerna först år 2007.

Kortfristiga skulder

9. Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter

Totalsaldot för skulderna finns i tabell 8:

Tabell 8 | miljoner euro |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | Anmärkningar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt den 31.12.2006 | Totalt den 31.12.2005 |

Bidrag som har mottagits i förskott | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 |

Förbindelsekonton med allmänna budgeten | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 |

Avsättningar för bankavgifter | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 |

Periodiserade utgifter | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 |

Icke genomförda betalningar | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 |

Belopp att kontrollera | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 |

Inkommande fakturor | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 |

TOTALT | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 |

9.1 Bidrag som tagits emot i förskott

Vissa bidrag betalades i förskott av medlemsstaterna, såsom framgår av tabell 8.1:

Tabell 8.1 | miljoner euro |

Bidrag som har tagits emot i förskott | Ställning den 31.12.2006 | Ställning den 31.12.2005 |

Irland | 3,49 | 1,40 |

TOTALT | 3,49 | 1,40 |

9.2 Förbindelsekonto med den allmänna budgeten

Sedan början av budgetåret 2005 sker betalningar till mottagare inom EU i euro eller andra valutor i form av SWIFT-överföringar via Europeiska kommissionens allmänna budget. Ett löpande konto har öppnats för detta ändamål. Detta konto redovisas i kassaflödesanalysen som motsvarighet till likvida medel.

9.3 Avsättningar för bankavgifter

Detta belopp består av transaktioner som rör bankavgifter för det räkenskapsår som upphör den 31 december 2006 och som har debiterats berörda bankkonton efter årets utgång.

Periodiserade utgifter

Vid behov har redovisningsuppgifterna i det nuvarande automatiska redovisningssystemet (OLAS) korrigerats för att siffrorna skall överensstämma med principerna för periodiserad redovisning. Utanordnaren har lämnat ytterligare upplysningar. Denna post inkluderar icke genomförda betalningar, belopp att kontrollera och en uppskattning av inkommande fakturor baserat på hur långt projekten har utvecklats.

9.4 Icke genomförda betalningar

Betalningar som godkänts före den 31 december 2006, men genomförts av banken 2007. De belopp som bokförts i utanordnarens räkenskaper framgår av tabell 8.2.

Tabell 8.2 | miljoner euro |

Icke genomförda betalningar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 |

Totalt den 31.12.2005 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 |

ökning | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

9.5 Belopp att kontrollera

Fakturor som kom in före utgången av budgetåret 2006, men som ännu inte hade analyserats per den 31 december 2006. De belopp som bokförts i utanordnarens räkenskaper framgår av tabell 8.3.

Tabell 8.3 | miljoner euro |

Belopp att kontrollera | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 |

Totalt den 31.12.2005 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 |

ökning | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

9.6 Belopp att kontrollera

Beloppen avser utgifter som har uppstått, men som ännu inte har fakturerats (t.ex. pågående arbete med kapitalprojekt). De belopp som beräknats av utanordnaren framgår av tabell 8.4.

Tabell 8.4 | miljoner euro |

Inkommande fakturor | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | TOTALT |

Totalt den 31.12.2006 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 |

Totalt den 31.12.2005 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 |

ökning | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Fonder och reserver

10. Infordrat fondkapital

Närmare uppgifter om denna rubrik lämnas i tabell 9:

Tabell 9 | miljoner euro |

Kapital 2006 | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt EUF |

Fondkapital(a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 |

Icke infordrade medel (b) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 |

Kapital 2005 |

Fondkapital (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 |

Icke infordrade medel (b) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 |

Infordrat fondkapital (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 |

Fondkapitalet motsvarar det totala belopp som ska betalas in av medlemsstaterna till respektive EUF i enlighet med de interna avtalen mellan medlemsstaterna och de mottagande staterna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS) samt de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT).

Den nuvarande EUF 9 fick ursprungligen 10 555,15 miljoner euro i anslag, vilka sedan har ökats på med 105 miljoner euro från Europeiska investeringsbanken 2004, enligt rådets beslut 2003/583/EG. Detta tilläggsanslag avser åtgärder i Demokratiska republiken Kongo.

Enligt artikel 2.2 i det interna avtalet om EUF 9 avsattes en reserv på en miljard euro. 250 miljoner euro frigjordes 2004 för att inrätta en mekanism för vatteninvesteringar enligt rådets beslut 2004/289/EG. Ytterligare 627 miljoner euro frigjordes under 2005 enligt beslut nr 6/2005[8] och 7/2005[9] av AVS–EG-ministerrådet av den 22 november 2005. Under 2006 och efter antagandet av rättelserna till rådets beslut nr 6/2005[10] och 7/2005[11] av AVS–EG- ministerrådet frigjordes 122 miljoner euro. Resterande belopp kommer att frigöras under 2007.

Icke infordrade medel motsvarar ursprungliga anslag som ännu inte har betalats in av medlemsstaterna.

Infordrade medel motsvarar de ursprungliga anslag som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor i enlighet med det förfarande som fastställs i artikel 8 i budgetförordningen. Kommissionen skall enligt detta förfarande varje år upprätta och förelägga rådet en sammanställning över de betalningar som skall göras under påföljande budgetår samt en tidsplan för infordran av bidrag. Kommissionen skall motivera det belopp den begär utifrån en bedömning av sin faktiska kapacitet att betala ut de föreslagna medlen.

Bidrag infordras fortfarande för EUF 8, utom de 105 miljoner euro som går till Demokratiska republiken Kongo och som infordras inom ramen för EUF 9. Under 2005 beslutade medlemsstaterna att överföra 20 miljoner euro från Europeiska investeringsbankens EUF-medel till kommissionens EUF-medel med en motsvarande minskning av medlemsstaternas övergripande bidrag. Närmare uppgifter om belopp som infordrats och betalats under året finns i tabell 1 (se anmärkning 1).

11. Kumulativa reserver – Resultat som överförts från tidigare år

De kumulativa reserverna inkluderar de resultat som överförts från tidigare år och rörelseresultatet netto för året (se resultaträkningen). I tabellerna 10 och 10.1 nedan sammanfattas de kumulativa reserverna till den 31 december 2004 (se också anmärkningarna till resultaträkningen).

Tabell 10 | miljoner euro |

Kumulativa reserver per den 31.12.2004 | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Ställning den 31.12.2004 |

Kumulativ ränta per den 31.12.2004 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

Kumulativa betalningar per den 31.12.2004 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 |

- Avsättningar | 0,01 | 0,01 | 0,02 |

Korrigeringar för periodisering | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 |

TOTALT | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 |

Tabell 10.1 | miljoner euro |

Kumulativ ränta t.o.m. den 31.12.2004 | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Totalt per den 31.12.2004 |

Balanserad ränta | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 |

Stabex-ränta | 24,08 | 319,89 | 343,97 |

EIB-ränta | 3,41 | 0,12 | 3,53 |

Europeisk bankränta | 22,47 | 4,45 | 26,92 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 |

Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton | 34,73 | 34,73 |

Ränteintäkter, särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo | 1,92 | 1,92 |

TOTALT | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 |

12. Reserver

Denna rubrik omfattar påfyllnad av Stabexmedel inom EUF 6 och medel som överförts från andra europeiska utvecklingsfonder, vilket framgår av tabell 11.

Tabell 11 | miljoner euro |

Reserver | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Saldo den 31.12.2004 |

Överföringar till/från andra EUF | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 |

Påfyllnad av Stabexmedel | 185,10 | 185,10 |

TOTALT | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 |

Påfyllnaden av Stabexmedel (185,10 miljoner euro) omfattar direkta bidrag från AVS-länderna (påfyllnad av medel) samt belopp motsvarande minskning av överföringsrätter på AVS-ländernas begäran. Skyldigheten att fylla på Stabexmedel avskaffades genom AVS–EUF-rådsbeslutet av den 19 november 1991.

Sedan Cotonouavtalet trädde ikraft överförs alla outnyttjade medel i tidigare europeiska utvecklingsfonder till EUF 9 sedan de tidigare åtagandena dragits tillbaka. Medel som överförs från andra fonder resulterar i en ökning av anslaget för den mottagande fonden respektive en minskning av anslaget för ursprungsfonden. Saldot framgår av tabell 11.1 nedan.

Tabell 11.1 | miljoner euro |

Överföringar inom EUF | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | Samman-ställda | Totalt den 31.12.2004 |

Till eller från EUF 4 | 144,32 | 144,32 |

Till eller från EUF 5 | 177,63 | 526,78 | 704,41 |

Till eller från EUF 6 | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 |

Till eller från EUF 7 | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 |

Till eller från EUF 8 | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 |

Till eller från EUF 9 | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 |

TOTALT | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 |

Anmärkningar till resultaträkningen

13. Administrativa utgifter

Denna rubrik omfattar administrativa och finansiella utgifter som finansieras genom bankränta. För EUF 8 och EUF 9 ingår utgifter som härrör från delegerad förvaltning, med tillämpning av artiklarna 1.3, 4 och 9 i det interna avtalet. Fördelningen av dessa utgifter visas i tabell 12.

Till följd av rådets beslut 599 av den 21 juni 2005 har ett kompletterande belopp på 90 miljoner euro från anslag mellan AVS-länderna omfördelats för att finansiera delegation. Under 2006 uppgick utgifterna för personal och infrastruktur under denna rubrik till 62,9 miljoner euro.

Justeringar för periodisering årlig ökning 2006 | Anmärkningar | EUF 6 | EUF 7 | EUF 8 | EUF 9 | ökning 2006 |

- Förfinansiering | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 |

- Utgifter i samband med finansiella transaktioner | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 |

Periodiserade utgifter | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 |

Icke genomförda betalningar | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 |

Belopp att kontrollera | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 |

Inkommande fakturor | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 |

Totalt upplupna kostnader | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 |

16. Totala utgifter enligt periodiseringsprincipen

Projektutgifterna per fond för 2006 har räknats om i enlighet med relevanta internationella redovisningsstandarder. I och med budgetåret 2008 kommer utgifterna för varje stödinstrument att redovisas enligt periodiseringsprincipen, efter det att räkenskaperna har överförts till det nya datasystemet (ABAC).

17. Finansiella intäkter

Ränteintäkter redovisas i balansräkningen för EUF 9. Enda undantaget är räntan från Stabex säkerhetskonton, som redovisas för EUF 8 eftersom detta stödinstrument hade avskaffats för EUF 9.

Årets finansiella intäkter framgår av tabell 14 nedan.

Tabell 14 | miljoner euro |

Ränteintäkter under 2006 | Anmärkningar | EUF 8 | EUF 9 | Totalt per den 31.12.2006 | Totalt per 31.12.2005 |

EIB-ränta | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 |

Ränta europeiska banker | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 |

Ränta på betalningskrav | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 |

Ränteintäkter Stabex säkerhetskonton | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 |

Ränteintäkter på bidrag till särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 |

TOTALT RÄNTEINTÄKTER | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 |

17.1 EIB-ränta och ränta europeiska banker

Räntan på konton hos europeiska utbetalande organ (inklusive Stabex huvudkonto) kan användas för att finansiera projekt enligt artiklarna 1.3 och 9 i det interna avtalet.

Denna rubrik motsvarar räntan på deponerade medel som får avsättas för finansiering av sådana projekt. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

17.2 Dröjsmålsränta på betalningskrav

Detta är dröjsmålsränta på försenade betalningar av betalningskrav. Sådana medel får användas för projektfinansiering. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

17.3 Ränteintäkter, Stabex säkerhetskonton och särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo

Detta motsvarar de ackumulerade intäkter som genereras av Stabex säkerhetskonton och det särskilda kontot för Demokratiska republiken Kongo. Det kan visserligen förefalla som om en sådan inkomst ökar fondens totala medel, men man bör också komma ihåg att alla inkomster som genereras på dessa konton är öronmärkta för respektive ändamål och mottagande stat.

18. Utgifter i samband med finansiella transaktioner

Fram till och med budgetåret 2004 redovisades denna typ av utgifter som en del av de administrativa kostnaderna. För att öka öppenheten redovisas dessa kostnader nu under en separat rubrik. Närmare detaljer framgår av tabell 12.

OMRÄKNING AV VISSA BELOPP FÖR 2005

Vissa belopp för 2005 har omvärderats enligt den allmänt vedertagna redovisningsprincipen om uppgifters jämförbarhet och i enlighet med den internationella redovisningsnormen IPSAS 3.

Under 2003 infördes en ny redovisningspraxis för Stabex utgifter. Belopp som överförts till Stabex säkerhetskonton behandlades tidigare som om de var utbetalningar och kontofördes därför i inkomst- och utgiftsredovisningen.

Eftersom Stabex säkerhetskonton är bankkonton som enbart kontrolleras av räkenskapsföraren ansågs det emellertid lämpligare att dessa överföringar inte klassificeras som utgifter i räkenskaperna samt att tidigare transaktioner skulle justeras i enlighet med detta.

Från och med 2003 och under omklassificeringsperioden avser de förutbetalda utgifterna för Stabex de totala Stabex-medlen som överförts till säkerhetskontona som vid ett framtida datum skall överföras till det relevanta mottagande AVS-landet. Denna skuld till den mottagande AVS-staten fördes upp som ett åtagande i balansräkningen.

Omklassificeringen av dessa transaktioner avslutades under 2005. Därmed skulle de förutbetalda utgifterna och deras motsvarighet som åtagande inte ha förts upp i balansräkningen för budgetåret 2005.

Omräkningen påverkar inte nettotillgångarna, såsom anges i tabellen nedan:

Tabell 15 | miljoner euro |

Anmärkningar | Nytt utgående saldo 2005 | Korrigering | Ursprungligt saldo enligt räkenskaperna för 2005 |

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR |

Fordringar på bidragsgivarna | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 |

Fordringar | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 |

Förfinansiering netto | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 |

Andra omsättningstillgångar | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 |

Förutbetalda kostnader | 0,00 | -393,19 | 393,19 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 662,10 | 0,00 | 662,10 |

Stabex säkerhetskonton | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 |

Specialfonden för Demokratiska republiken Kongo | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 |

Bankmedel | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 |

TOTALA TILLGÅNGAR | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 |

KORTFRISTIGA SKULDER |

Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

Förbindelsekonton | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTALA SKULDER | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 |

TILLGÅNGAR NETTO | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

FONDER OCH RESERVER |

Infordrade medel | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 |

Resultat som överförts från tidigare år | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 |

Årets resultat | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 |

Reserver | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 |

FONDER OCH RESERVER | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 |

POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

För förfinansiering ställs garantier som frigörs när betalning har skett för den slutliga projektredovisningen. Enligt försiktighetsprincipen och med tillämpning av bestämmelserna i IPSAS 19 tas eventualtillgångar inte upp i årsredovisningen. För att tillgodose kraven på öppenhet redovisas dessa här.

Eftersom vissa felaktigheter hittades i de uppgifter som redovisades under 2005 visas i tabell 16 de omarbetade beloppen för de garantier som ingicks i slutet av budgetåret 2005. Det totala belopp som redovisades av utanordnaren vid utgången av 2006 visas i tabell 17.

Tabell 16 |

Säkerheter | för förfinansiering | för innehållen säkerhet | för resultat | TOTALT 31.12.2005 |

EUF 6 | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 |

EUF 7 | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 |

EUF 8 | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 |

EUF 9 | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 |

TOTALT | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 |

Tabell 17 |

Säkerheter | för förfinansiering | för innehållen säkerhet | för resultat | TOTALT 31.12.2006 |

EUF 6 |

EUF 7 | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 |

EUF 8 | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 |

EUF 9 | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 |

TOTALT | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 |

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET

Inledande anmärkningar

Tidigare Europeiska utvecklingsfonder

Beslut nr 1/2000 av AVS–EG-ministerrådet av den 27 juli 2000 beträffande övergångsbestämmelser som ska gälla från och med den 2 augusti 2000 till dess att AVS–EG–partnerskapsavtalet träder i kraft föreskriver att en del av de icke tilldelade anslagen till tidigare europeiska utvecklingsfonder ska användas enligt bestämmelserna avseende dessa anslag i Cotonouavtalet, vilka enligt övergångsbestämmelserna får tillämpas provisoriskt.

I beslut nr 410/2001 av den 16 mars 2001 fastställdes anslag till de vägledande programmen för AVS-länderna enligt AVS–EG–partnerskapsavtalet. I beslutet sägs att icke tilldelade anslag ur tidigare europeiska utvecklingsfonder skall användas för genomförandet enligt bestämmelserna och förfarandena för respektive europeisk utvecklingsfond till högst 1,200 miljoner euro. Detta avser perioden innan finansprotokollet för EUF 9 trädde i kraft.

I kommissionens beslut nr 1033/2001 av den 15 juni 2001 fastställdes anslagen till de regionala programmen och samarbetsprogrammen mellan AVS-länderna enligt finansprotokollet för AVS–EG–partnerskapsavtalet.

Kommissionens beslut nr 1252/2002 av den 11 juli 2002 ökade anslaget till samarbetet mellan AVS-länderna med 60 miljoner euro, ur de allmänna reserverna i EUF 6 och EUF 7, och föreskrev att dessa ytterligare anslag måste användas innan finansprotokollet för EUF 9 trädde i kraft, enligt de bestämmelser och förfaranden som gällde för de ursprungliga europeiska utvecklingsfonderna.

Genom beslut nr 3/2002 av AVS–EG–ministerrådet av den 23 december 2002 omfördelades 25 miljoner av icke tilldelade medel från EUF 8 (allmän reserv) till regionalt samarbete enligt AVS–EG-partnerskapsavtalet.

För att göra räkenskaperna för 2006 mer insynsvänliga redovisas liksom förra året i nedanstående tabeller anslag till program enligt Lomékonventionen separat från program som lyder under Cotonouavtalet, för varje europeisk utvecklingsfond (EUF 6, 7 och 8). I fråga om program enligt Cotonouavtalet har konteringen och redovisningen gjorts enligt artikel 3.2 i bilaga IV till AVS–EG-partnerskapsavtalet för länderna. I fråga om AVS-länderna föreskrivs i denna artikel att de medel som anslås ska bestå av två delar, dels ett anslag enligt del A som skall täcka makroekonomiskt stöd, samt stöd till program och projekt, dels ett anslag enligt del B som ska täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster[12]. I fråga om regionerna bygger presentationen på de regionala program som nämns i kapitel 2 i AVS–EG-partnerskapsavtalet (preliminära regionala program och samarbete mellan AVS-länderna).

EUF 6

Mot bakgrund av utvecklingen av EUF 6 har kommissionen beslutat att avsluta EUF 6 den 31 juli 2006 (beslut PE/2006/1669 av den 31 augusti 2006).

Utestående restbetalningar för övergripande preliminära åtaganden (projekt) och individuella åtaganden (avtal) har överförts till EUF 9 genom en särskild nomenklatur som gör det möjligt att identifiera de överförda beloppen samt deras användning.

Det slutliga beloppet för EUF 6 har fastställts till 7 338 721 709,34 euro i förhållande till ett diskonterat anslag innan avslut på 7 390 827 625,32 euro. Den 31 juli 2006 genomfördes detta anslag genom finansieringsbeslut (projekt), individuella åtaganden (avtal) och betalningar på 7 390 827 625,32 euro (100%), 7 364 906 152,14 euro (99,64 %) respektive 7 338 721 709,34 euro (99,29 %).

Det belopp som återstår att betala vid avslutet och som överförs till EUF 9 uppgår till 52,105 miljoner euro, bestående av 26,184 miljoner euro som återstår att betala och 25,921 miljoner för vilka åtaganden ska ingås och omfattar 86 projekt och 193 individuella åtaganden som har överförts till EUF 9. Vad gäller anslag har beloppet på 52 105 915,98 miljoner euro fördelats enligt följande:

- Vägledande program (bidrag + särskilda lån) 48 099 835,28 euro

- Icke programplanerat bistånd (flyktinghjälp och riskkapital) 3 662 617,80 euro

- Saldo från EUF 4 343 462,90 euro

De årliga uppgifterna för EUF 6 redovisas i årsredovisningen för 2006 under EUF 6 för perioden från den 1 januari till den 31 juli 2006 och under EUF 9 för perioden från den 1 augusti till den 31 december 2006.

EUF 9

Det AVS–EG-partnerskapsavtal som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet trädde i kraft den 1 april 2003.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001.

Cotonouavtalet ingicks för en period på tjugo år. Det innehöll en klausul om översyn vart femte år samt ett finansprotokoll för varje femårsperiod. Det första finansprotokollet, finansierat genom EUF 9, omfattar, efter att hänsyn tagits till saldona från tidigare europeiska utvecklingsfonder[13] perioden till och med utgången av 2007[14], medan det andra finansprotokollet, som ska finansieras genom EUF 10, är ändringsbart (och därmed de facto omfattar sex år[15]).

Det sammanlagda beloppet för EUF 9 har fastställts till 13 800 miljoner euro, varav 13 500 miljoner anslås till AVS-länderna enligt det första finansprotokollet i Cotonouavtalet, 175 miljoner anslås till ULT (enligt Europeiska unionens råds beslut om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen) och 125 miljoner avsätts för Europeiska kommissionen för att täcka utgifter för genomförandet av EUF 9 (enligt det interna avtalet för EUF 9).

Anslaget till långsiktig utveckling i AVS-länderna består av två delar:

Ett A-anslag som ska täcka makroekonomiskt stöd, sektorsstrategier samt program och projekt till stöd för gemenskapens bistånd som motsvarar anslagen enligt tidigare europeiska utvecklingsfonder till nationella vägledande program och strukturanpassning.

Ett B-anslag som skall täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster som allmänt motsvaras av anslag till Stabex, Sysmin och katastrofbistånd enligt tidigare europeiska utvecklingsfonder.

Av det belopp som sammanlagt avsatts för AVS-länderna enligt EUF 9 kan 1 000 miljoner euro frigöras först under åren 2004 och 2005 efter utredning av Europeiska unionens råd på förslag från Europeiska kommissionen.

- 250 miljoner euro har frigjorts på grundval av ett rådsbeslut (2004/289/EC av den 22 mars 2004) och anslogs till fonder inom AVS-länderna (naturtillgångar) för att finansiera mekanismen för vatteninvesteringar.

- 18 miljoner euro har frigjorts på grundval av ministerrådets beslut (10752/05 av den 19 juli 2005) och anslogs till långsiktig utveckling för att finansiera det vägledande nationella programmet för Östtimor under perioden 2006–2007.

- 482 millions har frigjort på grundval av ministerrådets beslut (6/2005 av den 22 november 2006) och anslogs till långsiktig utveckling (352 miljoner euro), till stödet för regionalt samarbete och regional integration (48 miljoner euro) och investeringsinstrumentet (82 miljoner euro). Dessa medel har anslagits för att finansiera EU:s energiinitiativ (220 miljoner euro), bidrag till det internationella finansieringsinstrumentet för förvaltning av riskerna med basprodukter (25 miljoner euro), anpassning till nya sanitära och fytosanitära gemenskapsregler på området djurnäring och livsmedel (30 miljoner euro), förstärkning av Afrikanska unionen (50 miljoner euro), ett bidrag till initiativet ”Utbildning för alla” (63 miljoner euro), kampen mot aids, malaria och tuberkulos (62 miljoner euro) samt administrationskostnaderna för CDE/CTA (32 miljoner euro).

- 250 millions har frigjort på grundval av ministerrådets beslut (7/2005 av den 22 november 2005 och rättelsen av den 1 februari 2006) och anslogs till långsiktig utveckling (185 miljoner euro), stödet för regionalt samarbete och regional integration (24 miljoner euro) och investeringsinstrumentet (41 miljoner euro). Dessa medel har också anslagits för att finansiera mekanismen för vatteninvesteringar.

Anslagen från EUF 9 till AVS-länderna kan redovisas som följer, med hänsyn till det villkorade frigörandet av 250 miljoner euro och de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

Euro | Anslag ur EUF 9 | Minskning / villkorad miljard | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Tillgängliga anslag OLAS (gemenskaps-förvaltning) |

Anslag till långsiktig utveckling | 10.000.000.000 | (1.000.000) (1) | (186 850 000) (Räntesubventioner) | 9.812.150.000 |

Regionalt anslag | 1.300.000.000 | 1.300.000.000 |

Investerings-instrument | 2.200.000.000 | (2.037.000.000) | 163.000.000 |

Totalt | 13.500.000.000 | (1000.000) | (2.223.850.000) | 11.275.150.000 |

(1) Rådets beslut nr 7/2005 av den 22 november 2005 innehåller en felaktig avrundning. I avvaktan på rättelsen av detta beslut från AVS-EG-ministerrådet är den villkorade miljarden inte åtkomlig.

Genom rådets beslut (2005/599/EG) av den 21 juni 2005 anslogs ett belopp på 90 miljoner euro inom anslaget för AVS-länderna för finansiering av delegeringen.

Anslagen ur EUF 9 till ULT-länderna har gjorts på följande sätt, med hänsyn till de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

Euro | Anslag ur EUF 9 | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Tillgängliga anslag OLAS |

Anslag till utveckling i ULT-länderna | 127.100.000 | 127.100.000 |

Reserv C | 17.900.000 | (1.000.000) (Räntesubventioner) | 16.900.000 |

Regionalt anslag | 8.000.000 | 8.000.000 |

Anslag till utredningar och tekniskt bistånd | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investerings-instrument | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

TOTALT | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Den outnyttjade reserven C för ULT-länderna skall finansiera humanitärt bistånd, katastrof- och flyktinghjälp samt exportbidrag och motsvaras av B-anslag för AVS-länderna.

Enligt kommissionens beslut E/982/2003 av den 16 juni 2003 överfördes till EUF 9 saldot av tidigare europeiska utvecklingsfonder som fanns innan Cotonouavtalet trädde i kraft avseende AVS-länderna och det interna avtalet om EUF 9 trädde i kraft i fråga om ULT-länderna, samt alla belopp som frigjorts efter dessa datum ur pågående projekt för dessa fonder. Alla medel som överförts till EUF 9 efter att tidigare ha anslagits till ett vägledande nationellt program i ett AVS-land eller en region överfördes till det landet eller den regionen. Icke tilldelade anslag har däremot överförts till reserver som skall finansiera nya program inom ramen för EUF 9.

Tabellerna i bilagan innehåller nettosiffror för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden gjorts samt anslag som betalats ut. Enbart i tabell 2.7 särredovisas belopp för vilka åtaganden gjorts och belopp som gjorts tillgängliga på nytt samt belopp som betalats ur respektive återvunnits.

ANSLAG PER DEN 31.12.2006

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

SITUATIONEN PER LAND OCH INSTRUMENT

EUF 6

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

19. I tabellerna 3.1.1-3.1.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger på mellan –4,999 och 4,999 euro.Om uppgift saknas, är beloppet noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

20. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

21. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning) med undantag av ett belopp på 1 miljon euro som finansieras genom ”bidragsanslaget” och används till bankavgifter och växelkursskillnader.

22. Anslaget till regionalt samarbete (856,41 miljoner euro) i den första kolumnen i tabell 3.1.1 och 3.1.2 motsvarar kommissionens regionala samarbetsmål enbart för AVS-länderna (912,23 miljoner) minus det belopp som under 2000, 2001 och 2002 överfördes till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärderna (dvs. 1 miljon, 1,36 miljoner och 0,16 miljoner euro) samt 28,9 miljoner som överfördes till EUF 9 efter det att Cotonouavtalet trätt i kraft 2003, 6,9 miljoner som överfördes 2004 och 2,18 miljoner som överfördes 2005.

23. Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till EUF 9 efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

EUF 7

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

24. I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger på mellan - 4 999 och 4 999 euro.Om uppgift saknas, är beloppet noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

25. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

26. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

27. Anslaget till regionalt samarbete i den första kolumnen i tabell 3.2.1 och 3.2.2 (1 128,16 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1 125,00 Överskridet mål 67,90 Överföringar från ej anslagna medel för att finansiera stödprogrammet för AVS-länderna för integration inom WTO 10,00 Belopp som under 2000 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (8,50) Belopp som under 2001 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (2,20) Belopp som under 2002 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (0,70) Belopp som under 2003 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (49,10) Belopp som under 2004 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5.92)

Belopp som under 2005 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (8.26)

Belopp som under 2006 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (34.41)

Totalt per den 31.12.2006 1093,75

(a) Alla anslagsbeloppen är desamma som i besluten eftersom belopp för vilka åtaganden inte ingåtts har överförts till EUF 9 sedan Cotonouavtalet trädde i kraft (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

EUF 8

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

28. I tabellerna 3.3.1-3.2.8 anger siffran ”0.0” att motsvarande belopp ligger på mellan - 4 999 och 4 999 euro.Om uppgift saknas, är beloppet noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

29. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

30. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

31. Anslaget till regionalt samarbete i den tredje kolumnen i tabell 1 och 2 (1 398,12 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1,300.00

Rådets beslut 3/2000 för att säkerställa kontinuitet för flera verksamheter inför ikraftträdandet av EUF 9 306.00

Rådets beslut 10/2001 av den 20 december 2001 om användning av ej anslagna medel från EUF 8 180.70

Belopp som under 2000 har överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (68.00)

Rådets beslut nr 3/2002 av den 23 december 2002 om användning av ej anslagna medel från EUF 8 54.20

Belopp som under 2003 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (317.33)

Belopp som under 2004 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5.01)

Belopp som under 2005 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (31.62)

Belopp som under 2006 har överförts till EUF 9 efter Cotonouavtalets ikraftträdande (20.83)

Totalt per den 31.12.2006 1,398.12

(e) Alla anslagsbeloppen är desamma som i besluten eftersom de belopp för vilka åtaganden inte har ingåtts har överförts till EUF 9 efter att Cotonou-avtalet trädde i kraft (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

EUF 9

Anmärkningar till förvaltningsräkenskaperna som visas i tillägget:

(a) I tabellerna 3.4.1-3.4.8 anger siffran ”0,0” att motsvarande belopp ligger på mellan –4 999 och 4 999 euro.

Om uppgift saknas, är beloppet noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

(b) I samtliga tabeller har man i framställningen tagit hänsyn till de finansiella medel (A-anslag, B-anslag och genomförandekostnader) som använts och projekttyp (makroekonomiskt bistånd, sektorspolitik, katastrofbistånd etc.)

Alla EUF

Tabellerna finns i bilaga 2.

ÖVRIGA FÖRVALTNINGSUPPGIFTER

[pic]

TABELL 4.1.2

KLASSIFICERING AV VILANDE PROJEKT ”pågående”

32. Stabexprojekt (miljoner euro)

Länder | Projekt | Utestående belopp |

EUF 8 | Mauretanien | Stabex 98 tioarmade bläckfiskar, åttaarmade bläckfiskar och sepiabläckfiskar | 14.75 |

Rwanda | Franchise artikel 195 a - kaffe | 0.43 |

Senegal | Franchise artikel 195 a - olja | 2.45 |

Sudan | Stabex 98 - bomull | 4.83 |

Tanzania | Franchise artikel 195 a – orostat kaffe | 1.01 |

Togo | Franchise artikel 195 a - kakao | 0.08 |

Togo | Franchise artikel 195 a - kaffe | 0.33 |

Togo | Franchise artikel 195 a - bomull | 0.66 |

Totalt | 24.55 |

33. EIB-projekt (miljoner euro)

Länder | Projekt | Utestående belopp |

EUF 7 | Jamaica | Vatten och avlopp i Port Antonio | 15.00 |

Tuvalu | Globala lån DBT II | 0.20 |

EUF 8 | Botswana | Vattentillförsel i Francistown | 2.10 |

Barbados | Utveckling av flygplatsen i Barbados | 1.54 |

Kamerun | Oljeexportsystem Tchad-Kamerun | 9.35 |

Tchad | Oljeexportsystem Tchad-Kamerun | 6.25 |

Tchad | Globalt lån till finanssektorn | 0.50 |

Dominikanska republiken | Finanssektor GL II A | 4.51 |

Dominikanska republiken | Finanssektor GL II B | 3.44 |

Etiopien | Etiopiens utvecklingsbank | 25.00 |

Guinea | Port autonome de Conakry | 12.00 |

Guyane | Kraftförsörjning | 20.00 |

Guyane | Iped II | 0.46 |

Malawi | Kangankunde gruvprojekt | 0.30 |

Mauritius | Avloppsprojekt i Plaines Wilhems | 7.46 |

Moçambique | Motraco II | 0.58 |

Saint Lucia | Banken i Saint Lucia GL | 3.00 |

Saint Lucia | Banken i Saint Lucia GL | 0.84 |

Swaziland | Motraco II | 1.75 |

Swaziland | SEB III maguga | 7.00 |

Trinidad och Tobago | Mikrofinansiering i Karibien Ltd | 4.00 |

EUF 9 (f.d. 6) | Moçambique | Motraco II | 1.17 |

Totalt | 126.80 |

[pic]

[pic]

Tabell 4.2.3

Samfinansiering med Italien

År 1985 undertecknade Europeiska kommissionen och Italiens regering ett avtal om samfinansiering av utvecklingsprojekt som förvaltas av kommissionen.

Avtalet förlängdes i omgångar via skriftväxling mellan Italiens regering och kommissionsledamoten med ansvar för bistånd fram till den 31 december 2004.

Genom skriftligt förfarande E/1588/2004 fattade kommissionen sedan ett beslut om ramavtalet för samfinansieringen. Syftet med beslutet är att fastställa den ekonomiska ramen och bestämmelser för åtaganden enligt avtalet. I kommissionens beslut föreskrivs därför att samfinansieringen skall genomföras av kommissionen enligt bestämmelserna i budgetförordningen för EUF och att samma delegerade eller vidaredelegerade utanordnare för EUF enligt beslutet skall ha behörighet att förvalta Italiens bidrag till samfinansieringen. Den delegerade utanordnaren är även behörig att fastställa lämpligt slutdatum för när tillämpliga bestämmelser skall ha genomförts.

År 2006 var ställningen för de italienska fonder som förvaltas av kommissionen för projekt i AVS-länderna som följer (i euro):

Projekt nr | Länder | Projekt | Saldo | Bidrag | Betalningar | Saldo |

31/12/2005 | 31/12/2006 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KAP VERDE | Flygplats | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEA-BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIA | Musoma-vägen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEA-BISSAU | Farim-bron | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDAN | Socker | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDAN | Stålförsörjning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRE | Dricksvatten | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIA | Järnväg | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINICA | Torkutrustning | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURITIUS | Skodon | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | Flygplatsen K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMALIA | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEA-BISSAU | Oljeimport | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida sjukhus | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIA | Sjukhus P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD livsmedel | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEYCHELLERNA | Tekniskt stöd | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AVS | AVS - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B-vägen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | Nationell väg nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tekniskt stöd | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Samfinansieringsränta | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 |

ITA COF | 38 | TANZANIA | Hamnarna i Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango-vägen | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | Administrativa utgifter | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 |

ITA COF | 41 | MOÇAMBIQUE | Tekniskt stöd | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOÇAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOÇAMBIQUE | Flyktingar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery-bron | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOÇAMBIQUE | Stöd till barn | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Stöd till ungdomar | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AVS | AVS-konferens efter Lomé IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | Små och medelstora företag | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | Workshop om små och medelstora företag | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIA | Rehabiliteringsmedicin | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 |

ITA COF | 51 | TANZANIA | Bogamoyo-vägen | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 |

ITA COF | 52 | SOMALIA | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 |

TOTALT | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 |

Sammanlagt har 52 projekt som genomförts i AVS-länderna samfinansierats med Italien sedan ovannämnda avtal ingicks, varav ett projekt kallat ”Tanzania” som avslutats under året och ett annat kallat ”Rehabilitering Somalia” som fortfarande pågår.

Inga nya avtal eller tillägg har undertecknats inom ramen för programmet ”Rehabilitering Somalia”. Flera bidragsförslag håller dock på att utarbetas till följd av en förslagsinfordran som inleddes under 2006 och som ska förverkligas under 2007.

FINANSIELL INFORMATION OM EIB

INKOMSTREDOVISNING FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Anmärkningar | Budgetår till den 31.12.2006 | Budgetår till den 31.12.2005 |

Ränta och liknande intäkter | 23 816 | 12 376 |

på lån | 21 556 | 12 117 |

räntebidrag | 162 | - |

på kassabehållning | 2 098 | 259 |

Räntekostnader och liknande kostnader | (2 493) | (1 103) |

på finansiella instrument | (2 483) | (1 103) |

Från andra | (10) | - |

Ränteintäkter netto | 21 323 | 11 273 |

Nettointäkter på avgifter och provisioner | 5 | 4 366 | 708 |

Finansiella transaktioner |

Nettoresultat av finansiella transaktioner | 6 | (153) | 1 008 |

Nedskrivningsförluster på lån och kapitalinvesteringar | 9 | (1 823) | (1 918) |

Medlemsstaternas särskilda bidrag till allmänna administrationskostnader | 7 | 33 913 | 32 455 |

Allmänna administrationskostnader | 7 | (33 913) | (32 455) |

Nettovinst under året | 23 713 | 11 071 |

Nothänvisningarna avser anmärkningarna till årsbokslutet.

BALANSRÄKNING FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Anmärkningar | 31.12.2006 | 31.12.2005 |

TILLGÅNGAR |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel | 8 | 190 780 | 194 916 |

Finansiella instrument | 12 | 8 473 | - |

Lån och kapitalinvesteringar | 9 |

Lån | 338 997 | 196 731 |

av vilka upplupen ränta | 3 784 | 2 722 |

Kapitalinvesteringar | 66 449 | 30 886 |

Fordringar på bidragsgivare | 10 | 103 913 | 92 455 |

Övriga tillgångar | 11 | 1 365 | 351 |

Tillgångar totalt | 709 977 | 515 339 |

SKULDER |

Finansiella instrument | 12 | - | 5 584 |

Skulder till tredje parter | 13 | 134 425 | 115 655 |

Förutbetalda intäkter | 14 | 7 908 | 186 |

Övriga skulder | 15 | 1 463 | - |

Tillgångar totalt | 143 796 | 121 425 |

EGNA MEDEL HÄNFÖRBARA TILL MEDLEMSSTATERNA |

Infordrade bidrag från medlemsstaterna | 16 | 515 000 | 370 000 |

Balanserade vinster | 41 184 | 17 471 |

Reserv för verkligt värde | 9 997 | 6 443 |

Totalt eget kapital | 566 181 | 393 914 |

Skulder och medlemsstaternas resurser | 709 977 | 515 339 |

Nothänvisningarna avser anmärkningarna till årsbokslutet.

KASSAFLÖDESANALYS FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

Budgetår till den 31.12.2006 | Budgetår till den 31.12.2005 |

Kassaflöde från rörelsen |

Budgetårets vinst | 23 713 | 11 071 |

Justeringar |

Nedskrivning kapitalinvesteringar | 130 | 1 918 |

Nedskrivning lån | 1 693 | - |

Balanserad ränta | (4 303) | (1 978) |

Ökning av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 8 038 | 468 |

Rörelsevinst | 29 271 | 11 479 |

Nettolåneutbetalningar | (157 004) | (107 817) |

Återbetalningar | 3 585 | 863 |

Förändringar i verkligt värde för finansiella instrument | (14 057) | 5 441 |

Ökning av förskottsbetalningar och upplupna intäkter på lån | (1 062) | (2 404) |

Ökning av riskkapitalinvesteringar | (31 965) | (5 854) |

Inkomster från riskkapitalinvesteringar | 25 | - |

Ökning av övriga tillgångar | (1 014) | (351) |

Ökning av övriga tillgångar | 1 463 | - |

Nettokassaflöde från rörelsen | (170 758) | (98 643) |

Kassaflöden från finansiell verksamhet |

Inbetalningar från de deltagande medlemsstaterna | 145 000 | 210 000 |

(Ökning)/minskning av de belopp som de deltagande medlemsstaterna ska betala in | (11 458) | (32 455) |

Nettoökning av det belopp som ska utbetalas från räntesubventioner | 17 312 | 78 200 |

Ökning av belopp som ska betalas till tredje part | 1 458 | 32 455 |

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | 152 312 | 288 200 |

Effekter till följd av växelkursförändringar på lån och eget kapital | 14 310 | (6 431) |

Sammanfattande redovisning av kassaflöden |

Likvida medel vid budgetårets början | 194 916 | 11 790 |

Nettokassaflöde från rörelsen | (170 758) | (98 643) |

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | 152 312 | 288 200 |

Effekter till följd av växelkursförändringar på lån och kapitalinvesteringar | 14 310 | (6 431) |

Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid budgetårets slut | 190 780 | 194 916 |

REDOGÖRELSE ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL FÖR INVESTERINGSSTÖD

(i tusental euro)

För det räkenskapsår som upphörde den 31 december 2006 | Deltagande medlemsstaters bidrag | Balanserade vinster | Skälig värde- reserv för AFS-investeringar | Summa eget kapital |

Per den 31 december 2004 | 160 000 | 6 400 | (899) | 165 501 |

Bidrag som infordrats från de deltagande medlemsstaterna under året | 230 000 | - | - | 230 000 |

Bidrag som återkallats från de deltagande medlemsstaterna under året | (20 000) | - | - | (20 000) |

Nettovinst under året | - | 11 071 | - | 11 071 |

Förändring av det verkliga värdet under året | - | - | 7 342 | 7 342 |

Per den 31 december 2005 | 370 000 | 17 471 | 6 443 | 393 914 |

Bidrag som infordrats från de deltagande medlemsstaterna under året | 145 000 | - | - | 145 000 |

Nettovinst under året | - | 23 713 | - | 23 713 |

Förändring av det verkliga värdet under året | - | - | 3 554 | 3 554 |

Per den 31 december 2006 | 515 000 | 41 184 | 9 997 | 566 181 |

FÖRKLARADE ANMÄRKNINGAR TILL BOKSLUTEN

Allmän information

Investeringsstödet (nedan kallat stödet) har upprättats inom ramen för Cotonouavtalet (nedan kallat avtalet) om samarbete och utvecklingsstöd, som länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive Europeiska unionen och dess medlemsstater enades om den 23 juni 2000 och reviderade den 25 juni 2005.

Stödet förvaltas av Europeiska investeringsbanken (nedan kallad EIB eller banken). Enligt avtalet kan stödet tilldelas 2 200 miljoner euro för AVS-länder och 20 miljoner euro för ULT-länder (enligt rådets beslut av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen). Enligt avtalet förvaltar EIB även lån som beviljas ur bankens egna medel. Alla andra finansiella medel och instrument som omfattas av avtalet förvaltas av Europeiska kommissionen.

Viktiga redovisningsprinciper

- Grund för utarbetandet

Redovisningen av stödet har utarbetats i enlighet med International Financial Reporting standards (IFRS) som antagits av Europeiska unionen.

Räkenskaperna har utarbetats i enlighet med IFRS och med de allmänna principerna i rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut, ändrat genom direktiv 2001/65/EG av den 27 september 2001 och genom direktiv 2003/51/EG av den 18 juni 2003 om årsbokslut och sammanställd redovisning i vissa typer av bolag, banker och andra finansinstitut samt försäkringsföretag (nedan kallade direktiven).

- Viktiga och bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

För att upprätta årsbokslut i enlighet med IFRS behöver man använda vissa kritiska uppskattningar och bedömningar. Det krävs också att ledningen använder sitt omdöme vid tillämpningen av redovisningsprinciperna för stödet. De områden som är särskilt komplicerade, som kräver en hög grad av omdöme eller där uppskattningar och bedömningar är av betydelse för räkenskaperna, har lyfts fram.

Den viktigaste användningen av bedömningar och uppskattningar är följande:

Finansiella instruments verkliga värde

När det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder som bokförts i balansräkningen inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en värderingsteknik som inkluderar matematiska modeller. Uppgifterna till dessa modeller tas när det är möjligt från observerbara marknader, men när det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet. Uppskattningarna inkluderar bedömningar av likviditeten och modelluppgifter som korrelation och volatilitet för finansiella instrument med längre löptid.

Nedskrivningsförlust på lån och förskott

Genom stödfaciliteten görs en översyn av problematiska lån och förskott på varje rapporteringsdag för att bedöma om avsättningar ska göras för förluster i årsbokslutet. Det krävs särskilt att ledningen gör en bedömning av storleken och tidpunkten för de framtida kassaflödena när det det ska beräknas vilka avsättningar som krävs. Dessa beräkningar baseras på antaganden av ett antal faktorer och de faktiska resultaten kan skilja sig åt, vilket kan leda till framtida ändringar av avsättningen. Utöver särskilda avsättningar för enskilda betydande lån och förskott kan man genom stödet också göra kollektiva avsättningar mot exponeringar där, även om de inte kräver särskilda avsättningar, risken för försummelse kan bli större än när de ursprungligen beviljades. Denna kollektiva avsättning baseras på eventuella försämringar av lånets eller investeringens interna värde sedan de beviljades eller förvärvades. Den interna värderingen tar hänsyn till faktorer som eventuella försämringar av landrisk, näringslivet, föråldrad teknik och identifierade strukturella svagheter eller försämrade kassaflöden.

Värdering av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar

Värderingen av icke-börsnoterade riskkapitalinvesteringar baseras normalt på ett av följande inslag:

- Nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor (armslängds avstånd).

- Aktuellt skäligt värde på andra instrume