I artikel 16.6 i Efsiförordningen föreskrivs att kommissionen senast den 31 maj varje år ska översända en årsrapport till Europaparlamentet, rådet och Europeiska revisionsrätten om EU-garantifondens förvaltning under det föregående kalenderåret, inbegripet en bedömning av lämpligheten av målbeloppet, garantifondens nivå och behovet av att komplettera den. Denna årsrapport ska innehålla en presentation av garantifondens finansiella ställning vid utgången av föregående kalenderår, de finansiella flödena under föregående kalenderår liksom betydande transaktioner och all relevant information om räkenskaperna. Den ska också innehålla information om garantifondens ekonomiska förvaltning och dess resultat och risker vid utgången av föregående kalenderår.

Garantifondens medel förvaltas direkt av kommissionen och investeras i enlighet med principen om sund ekonomisk förvaltning och lämpliga tillsynskrav.

3.Räkenskaperna

Det fanns inga medel i garantifonden per den 31 december 2015. Följaktligen förekommer garantifonden inte i Europeiska unionens konsoliderade redovisning för 2015.

En fordran på 1 399 423 euro, motsvarande EU:s nettoinkomster 2015 från transaktioner som garanteras av Efsi, bokfördes i EU:s redovisning för 2015 och krediterades Efsikontot i januari 2016.

EU:s exponering genom garantin i termer av utbetalningar av utestående Efsitransaktioner uppgick den 31 december 2015 till 201 899 614 euro av de 16 000 000 000 euro som är det högsta totalbelopp som garanteras av EU (artikel 11 i Efsiförordningen). Beloppet på 201 899 614 euro redovisas som en ansvarsförbindelse i noterna till EU:s redovisning för 2015.

Betydande transaktioner

Ett budgetanslag på 1,35 miljarder euro gjordes under 2015 för att förse garantifonden med medel under 2016 och 2017.

Det redovisas i kapitlet "Utestående budgetåtaganden som ännu inte har bokförts" i noterna till EU:s redovisning för 2015.

4.Förvaltningen av garantifonden under 2015

Den 21 januari 2016 antog kommissionen Decision C(2016)165 approving the asset management guidelines of the guarantee fund of the European Fund for Strategic Investments (ej översatt till svenska).

Det fanns inte vid något tillfälle 2015 några medel i garantifonden. Den första rapporten om den ekonomiska förvaltningen av garantifondens tillgångar samt dess resultat och risker för 2016 kommer därför att läggas fram under 2017.

5.Bedömning av lämpligheten av målbeloppet och garantifondens nivå

Vid utgången av 2015 hade EIB undertecknat tio transaktioner som täcks av Efsis garanti till ett totalt belopp av 1 155 miljoner euro, varav 202 miljoner euro betalades ut. Om förluster skulle uppkomma till följd av dessa transaktioner kommer dessa att täckas av EU-garantin i enlighet med villkoren i Efsiavtalet. För EIB ska EU-garantin inom ramen för infrastruktur- och innovationstjänsten företrädesvis beviljas i form av en första-förlustgaranti på portföljbasis för skuldtransaktioner samt i form av en heltäckande garanti för transaktioner av typen "equity/equity", där EIB på egen risk investerar samma resurser på basis av likställdhet (pari passu).

EIF undertecknade transaktioner inom ramen för Efsis garanti för cirka 398 miljoner euro under 2015. Om förluster skulle uppkomma till följd av dessa transaktioner kommer dessa i första hand att täckas av den så kallade Innovfin-garantin för små och medelstora företag och Cosmes lånegarantimekanism.

Enligt Efsiförordningen fastställs garantifondens målbelopp till 50 % av de totala EU-garantiförpliktelserna, vilka för närvarande uppgår till 16 miljarder euro. Med tanke på det relativt begränsade antal undertecknanden och utbetalningar som gjorts fram till slutet av 2015 föreligger inte tillräckligt underlag för en bedömning av lämpligheten av målbeloppet grundad på faktiska transaktioner. Den första rapporten om bedömning av lämpligheten av målbeloppet och garantifondens nivå avseende 2016 kommer därför att läggas fram senast den 31 maj 2017.

Enligt EU:s budget planeras för närvarande cirka 500 miljoner euro i inbetalningar till garantifonden under 2016.

Eftersom portföljen med Efsitransaktioner förväntas bli betydligt större med tiden, och med tanke på eventuella budgetbegränsningar under Efsis programperiod, kommer kommissionen att genomföra mer detaljerade bedömningar i ett senare skede.