TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN OM FÖRVALTNINGEN AV GARANTIFONDEN FÖR DEN EUROPEISKA FONDEN FÖR STRATEGISKA INVESTERINGAR UNDER 2017

4.2. Marknadsutveckling under 2017

4. Förvaltningen av garantifonden under 2017

3.3. Finansiella flöden och betydande budgettransaktioner under 2017

3.1. Garantifondens årsredovisning per den 31 december 2017

I artikel 16.6 i Efsiförordningen föreskrivs att kommissionen senast den 31 maj varje år ska översända en årsrapport till Europaparlamentet, rådet och revisionsrätten om EU-garantifondens förvaltning under det föregående kalenderåret, inbegripet en bedömning av lämpligheten av målbeloppet, garantifondens nivå och behovet av att komplettera den. Årsrapporten ska innehålla en presentation av garantifondens finansiella ställning vid utgången av föregående kalenderår, de finansiella flödena under föregående kalenderår, liksom betydande transaktioner och all relevant information om räkenskaperna. Den ska också innehålla information om garantifondens ekonomiska förvaltning och dess resultat och risker vid utgången av föregående kalenderår.

2.Bakgrund

EU-garantin omfattar de finansierings- och de investeringstransaktioner som EIB undertecknat inom ramen för infrastruktur- och innovationstjänsten och som EIF undertecknat inom delen för små och medelstora företag. En del av Efsis övergripande transaktioner omfattas av EU-garantin, medan en del utförs på EIB-gruppens egen risk.

Enligt artikel 12 i Efsiförordningen ska garantifonden utgöra en likviditetsbuffert som ska användas för att betala EIB om anspråk görs på EU-garantin. I enlighet med Efsiavtalet mellan EU och EIB ska anspråk betalas ut av garantifonden om de begärda beloppen överstiger de medel som EIB förfogar över på Efsikontot. Efsikontot, som förvaltas av EIB, har till syfte att uppbära EU:s inkomster från de av Efsis transaktioner som omfattas av EU-garantin och från återkrävda belopp samt, i den mån det tillgängliga saldot tillåter, betala ut anspråk i enlighet med EU-garantin.

Garantifonden tillförs medel gradvis med hänsyn till ökningen av EU-garantins exponering.

Enligt artikel 12.4 förvaltas garantifondens medel direkt av kommissionen och investeras i enlighet med principen om sund ekonomisk förvaltning och lämpliga tillsynskrav.

EIB och EIF ansvarar för att bedöma och övervaka risken med de enskilda transaktioner som stöds av Efsi-garantin. På grundval av denna rapportering samt konsekventa och försiktiga antaganden om framtida verksamhet upprätthåller kommissionen målbeloppet och nivån för den granskade garantifonden på en tillräcklig nivå. EIB och EIF rapporterade i enlighet med artikel 16.3 i Efsiförordningen till kommissionen och revisionsrätten i mars 2018.

Enligt artikel 16.2 i Efsiförordningen ska EIB:s årsrapport till Europaparlamentet och rådet innehålla särskild information om de totala risker som är förbundna med de finansierings- och investeringstransaktioner som utförts inom ramen för Efsi samt om anspråken på garantin.

3.Räkenskaperna

Den finansiella information om Efsi som presenteras nedan är uppdelad i tre avsnitt: 1) garantifondens finansiella situation per den 31 december 2017, 2) Efsitransaktioner som omfattas av EU-garantin och som utförts av EIB-gruppen per den 31 december 2017 samt 3) de finansiella flödena och betydande budgettransaktionerna under 2017.

3.1. Garantifondens årsredovisning per den 31 december 2017

Garantifondens nettotillgångar uppgick per den 31 december 2017 till 3,504 miljarder euro. Tillgångarna utgjordes av investeringsportföljen, som klassificerades som säljbara tillgångar (3,414 miljarder euro), en terminsförsäljning av US-dollar med positivt nettonuvärde, klassificerad som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde genom resultatavräkning (6 miljoner euro), kortfristig bankinlåning (40 miljoner euro) och likvida medel (44 miljoner euro).

När det gäller resultaträkningen för 2017 avslutades året med ett resultat för garantifonden på 2,4 miljoner euro. 10,6 miljoner euro härrörde från ränteintäkter, realiserad vinst från försäljning av värdepapper med fast avkastning och intäkter från värdepapperslån. Detta balanserades av rörelsekostnader och finansiella kostnader på 8,2 miljoner euro, inbegripet nettovalutaresultatet från valutatransaktioner för att säkra valutarisken i den del av portföljen som noteras i US-dollar och dess omvärdering.

3.2. Efsitransaktioner som omfattas av EU-garantin

EU:s exponering genom garantin i termer av EIB-gruppens utbetalningar av utestående Efsitransaktioner uppgick per den 31 december 2017 till 10,128 miljarder euro av det rättsliga åtagande på 16 miljarder euro som garanteras av EU. Beloppet på 10,128 miljarder euro redovisas som en ansvarsförbindelse i noterna till EU:s årsredovisning för 2017.

Under 2017 genererade de Efsitransaktioner som förvaltades av EIB inom ramen för infrastruktur- och innovationstjänsten inkomster för EU på 61,0 miljoner euro. I detta belopp ingår kommissionens fordran från EIB per den 31 december 2017 på 31,9 miljoner euro som bokfördes i EU:s årsredovisning för 2017.

För de Efsitransaktioner som förvaltas av EIF inom delen för små och medelstora företag ådrog sig EU under 2017 en uppskattad kostnad på 12,7 miljoner euro i administrationsavgifter för EIF. Beloppet förfaller till betalning till EIF den 30 juni 2018.

3.3.Finansiella flöden och betydande budgettransaktioner under 2017

Ett budgetanslag på 2,641 miljarder euro gjordes under 2017 för att förse garantifonden med medel i enlighet med kommissionens beslut C(2017) 706 om finansiering av fonden.

I reda pengar betalades ett totalbelopp på 2,490 miljarder euro ut till garantifonden under året. Av detta kom huvuddelen från anslag för betalningar ur EU:s allmänna budget, medan ett belopp på 39,2 miljoner euro återvanns från Efsikontot (som inkomster som avsatts för särskilda ändamål) och ett belopp på 0,4 miljoner euro överfördes som ytterligare anslag i slutet av budgetåret.