[pic] | EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION |

Bryssel den 20.9.2006

KOM(2006) 512 slutlig

TRETTIOFEMTE EKONOMISKA REDOGÖRELSEN

EUROPEISKA UTVECKLINGS- OCH GARANTIFONDEN FÖR JORDBRUKET (EUGFJ) garantisektionen – RÄKENSKAPSÅRET 2005 – {SEK(2006) 1152}

INNEHÅLL

1. BUDGETFÖRFARANDE 3

1.1. Preliminärt budgetförslag för 2005 3

1.2. Budgetförslaget för 2005 3

1.3. Ändringsskrivelse för 2005 3

1.4. Antagande av budgeten för år 2005 3

1.5. Ändringsbudget 8/2005 3

2. FINANS- OCH ANSLAGSFÖRVALTNING 4

A. ANSLAGSFÖRVALTNING 4

2.1. Disponibla anslag för 2005 4

2.2. Utnyttjande av anslagen för 2005 4

2.3. Automatiska överföringar från 2004 till 2005 5

2.4. Ej automatiskt överförda anslag från 2004 5

2.5. Överföringar och ändringsbudget för anslag inom EUGFJ – garantisektionen 6

B. FÖRSKOTT 6

2.6. Förskott till medlemsstaterna 6

3. GENOMFÖRANDE AV 2005 ÅRS BUDGET 7

4. KOMMENTARER TILL BUDGETENS GENOMFÖRANDE 7

4.1. Underrubrik 1a 8

4.2. Underrubrik 1b 9

4.3. Utgifternas fördelning på utgiftsslag 10

BILAGA 1 BUDGETPROCESSEN 2005 – EUR 25 – EUGFJ-GARANTI

BILAGA 2 BUDGETEN FÖR EUGFJ-GARANTI SOM DEL AV EUBUDGETEN 2001–2005

BILAGA 3 ANALYS AV BUDGETGENOMFÖRANDET 2005

BILAGA 4 UTGIFTER FRÅN EUGFJ-GARANTI PER ARTIKEL OCH MEDLEMSSTAT I BUDGETEN 2005

BILAGA 5 FÖRDELNING AV UTGIFTERNA FÖR EUGFJ-GARANTI UNDER ÅREN 2001–2005

Anmärkning: Kommissionens arbetsdokument åtföljer denna rapport. Arbetsdokumentet i sin helhet (på engelska) och de bifogade tabellerna (på engelska eller franska) kommer att finnas tillgängliga på GD Jordbruks och landsbygdsutveckling webbplats. |

BUDGETFÖRFARANDE

Preliminärt budgetförslag för 2005

Det preliminära budgetförslaget för år 2005 antogs av kommissionen och föreslogs för budgetmyndigheten i maj 2004. De föreslagna åtagandebemyndigandena för garantisektionen vid EUGFJ uppgick till totalt 50 675,5 miljoner euro, av vilket 43 834,5 miljoner euro avsattes för underrubrik 1a och 6 841,0 miljoner euro för underrubrik 1b. Betalningsbemyndigandena för underrubrik 1b uppgick till totalt 6 279,4 miljoner på grund av att övergångsåtgärderna för de nya medlemsstaterna, som genomförs på grundval av differentierade anslag, fördes samman med den underrubriken.

Budgetförslaget för 2005

Rådet antog budgetförslaget för 2005 i juli 2004. Anslagen för underrubrik 1a var 1 000,0 miljoner mindre än i det preliminära budgetförslaget, medan anslagen för underrubrik 1b låg kvar på samma nivå som i det preliminära budgetförslaget.

Ändringsskrivelse för 2005

I slutet av oktober 2004 antog kommissionen ändringsskrivelse nr 3 till det preliminära budgetförslaget för 2005 där anslagsbehoven för underrubrik 1a fastställdes till 43 610,5 miljoner euro, vilket var 224,0 miljoner euro lägre än motsvarande avsättning i det preliminära budgetförslaget. De föreslagna anslaget för underrubrik 1b ändrades inte.

Antagande av budgeten för år 2005

I december 2004 antogs budgeten för 2005. Budgetmyndigheten avvisade de belopp som föreslogs i ändringsskrivelse nr 3 för underrubrik 1a och antog en budget för 2005 som motsvarade budgetförslaget. Anslagen för underrubrik 1a uppgick till 42 835,5 miljoner euro, vilket var 775,5 miljoner euro mindre än motsvarande belopp i ändringsskrivelse nr 3. Det föreslagna anslaget för underrubrik 1b ändrades inte. Se bilaga 1 för närmare uppgifter.

Ändringsbudget 8/2005

I december 2005 föreslog kommissionen en justering av anslagen för åtaganden i 2005 års budget, som budgetmyndigheten antog genom ändringsbudget 8/2005, genom att dra bort 650,0 miljoner euro från underrubrik 1a som kom att uppgå till 42 185,5 miljoner euro. Se punkt 2.5 för närmare uppgifter.

Den roll som EUGFJ–garantisektionen (åtagandebemyndiganden) spelar i den totala EU-budgeten för perioden 2001–2005 framgår av bilaga 2.

FINANS- OCH ANSLAGSFÖRVALTNING

A. ANSLAGSFÖRVALTNING

DISPONIBLA ANSLAG FÖR 2005

De slutgiltigt disponibla anslagen för EUGJ–garantisektionen uppgår för räkenskapsåret till 49 026 450 000 euro. Budgetmyndigheten godkände en icke-automatisk överföring från 2004 till 2005 på 49 500 000 euro.

Utnyttjande av anslagen för 2005

Budgettransaktioner

Tabellen nedan innehåller uppgifter om de budgettransaktioner som gjordes 2005:

euro

1. Disponibla anslag – normala anslag – anslag som inte överförs automatiskt 2. Åtaganden – för utgifter verkställda av medlemsstaterna med normala anslag – för utgifter med icke-automatiska överföringar – för direktstöd – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – RDTI EU 10 Totalt åtaganden 3. Konteringar – för utgifter verkställda av medlemsstaterna med normala anslag – för utgifter med icke-automatiska överföringar – för direktstöd – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – RDTI EU 10 Totalt konteringar 4. Anslag som skall överföras automatiskt – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – RDTI EU 10 – för utgifter verkställda av medlemsstaterna med icke-automatiska överföringar – för direktstöd Totalt automatiska överföringar 5. Anslag som inte överförs automatiskt 6. Förfallna anslag (= 1 – 2 – 5) | 49 026 450 000,00 49 500 000,00 46 690 243 602,43 49 000 000,00 257 947 288,72 1 931 000 000,00 ----------------------- 48 928 190 891,15 46 690 243 602,43 49 000 000,00 16 019 711,99 316 264 683,00 ----------------------- 47 071 527 997,42 1 614 735 317,00 0,00 241 927 576,73 ----------------------- 1 856 662 893,73 43 400 000,00 104 359 108,85 |

Anslag som överförs automatiskt

De automatiska överföringarna utgör skillnaden mellan åtagandena och konteringarna. För 2005 motsvarar ett belopp uppgående till 1 856,7 miljoner euro de åtaganden som kommissionen har gjort men som inte har lett till betalning under räkenskapsåret.

Anslag som inte överförs automatiskt

Enligt artiklarna 9 och 149 i budgetförordningen (rådets förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 av den 25 juni 2002) beslutade kommissionen att från 2005 till 2006 genom icke-automatiska överföringar föra över totalt 43,4 miljoner euro för budgetposten 05.040105 ”Förtidspensionering – nytt system”.

Automatiska överföringar från 2004 till 2005

Tabellen nedan ger en övergripande bild av hur dessa överföringar har utnyttjats under 2005:

euro

1. Överförda åtaganden – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – RDTI EU 10 – för direktstöd Totalt åtaganden 2. Frigjorda åtaganden bland överförda anslag – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – för direktstöd Totalt frigjorda åtaganden 3. Utbetalningar – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – RDTI EU 10 – för direktstöd Totalt konteringar 4. Förfallna anslag (= 1 + 2 – 3) – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – för direktstöd Total förfallna överförda anslag 5. Anslag som överförs automatiskt – för utgifter verkställda av medlemsstaterna – RDTI EU 10 | 1 104 080 140,00 348 125 257,83 ----------------------- 1 452 205 397,83 – –5 418 456,25 ----------------------- –5 418 456,25 1 098 312 232,00 295 928 756,46 ----------------------- 1 394 240 988,46 0 46 778 045,12 ----------------------- 46 778 045,12 5 767 908,00 |

Ej automatiskt överförda anslag från 2004

Kommissionen beslutade om icke-automatiska överföringar från 2004 till 2005 på totalt 49,5 miljoner euro i enlighet med artiklarna 9 och 149 i budgetförordningen (rådets förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 av den 25 juni 2002):Dessa fördelas enligt följande:

- 8,3 miljoner euro för budgetpost 05.040101 ”Investeringar i jordbruksföretag”,

- 8,1 miljoner euro för budgetpost 05.040107 ”Miljövänligt jordbruk”,

- 2,5 miljoner euro för budgetpost 05.040109 ”Förbättrad bearbetning och saluföring av jordbruksprodukter”,

- 14,2 miljoner euro för budgetpost 05.040110 ”Skogsbruk – tidigare system”,

- 9,6 miljoner euro för budgetpost 05.040112 ”Främjande av anpassning och utveckling i landsbygdsområden”,

- 6,3 miljoner euro för budgetpost 05.040113 ”Andra åtgärder för landsbygdens utveckling”,

- 0,5 miljoner euro för budgetpost 17.010404 ”Pilotstudie: riskfinansieringsmodell för boskapsepizootier”.

Överföringar och ändringsbudget för anslag inom EUGFJ – garantisektionen

Budgetmyndigheten godkände under 2005 överföring mellan kapitel nr 18/05 från kapitel 05.03 ”Animaliska produkter” (– 241,5 miljoner euro), 05.07 ”Revision av jordbruksutgifter” (– 14.0 miljoner euro), 05.08 ”Strategi och samordning av politikområdet jordbruk” (– 18,0 miljoner euro) till kapitel 05.02 ”Vegetabiliska produkter” (+ 273,5 miljoner euro).

Budgetmyndigheten informerades under 2005 om överföring mellan kapitel nr 19/05 från kapitel 05.03 ”animaliska produkter” (– 82,9 miljoner euro) till kapitel 05.02 ”vegetabiliska produkter” (+ 82,9 miljoner euro).

Budgetmyndigheten godkände under 2005 ändringsbudget nr 8/05 och drog tillbaka anslag uppgående till 650,0 miljoner euro vilket berörde kapitel 05.03 ”Animaliska produkter” (– 446 miljoner euro), 05.07 ”Revision av jordbruksutgifter”(– 169,0 miljoner euro) och 17.04 ”Livsmedelssäkerhet, djurhälsa, djurskydd och växtskydd” (– 35,0 miljoner euro).

B. FÖRSKOTT

FÖRSKOTT TILL MEDLEMSSTATERNA

2.6.1. Månatliga förskott på verkställda utgifter

I artikel 7 i rådets förordning (EG) nr 1258/1999 av den 17 maj 1999 om finansiering av den gemensamma jordbrukspolitiken[1] fastställs följande: ”Kommissionen skall besluta om månatliga förskott på verkställda utgifter som betalas av de ackrediterade utbetalningsställena.” Förskottsbetalningar skall göras till medlemsstaten i början av den andra månaden efter den månad då utgifterna verkställts av utbetalningsstället.

Det är här inte fråga om förskott i ordets egentliga bemärkelse utan återbetalning av utbetalningar som redan ägt rum. Termen förskott understryker att det är fråga om preliminära betalningar. Förskotten fastställs utifrån månatliga redovisningar av medlemsstaternas verkställda utgifter[2]. Den månatliga bokföringen av utgifterna kontrolleras och korrigeras på grundval av den månatliga detaljerade utgiftsrapporten[3]. Förskottsbeloppen blir sedan definitiva efter kontrollerna i anslutning till besluten om godkännande av räkenskaperna.

Betalningar som gjorts av medlemsstaterna mellan den 16 oktober 2004 och den 15 oktober 2005 ingår i systemet med förskottsbetalningar. När det gäller de återstående stöden, betalar kommissionen direktstöd för ett begränsat antal åtgärder som anses ingå i övergångsåtgärderna för landsbygdsutveckling för de nya medlemsstaterna (RDTI-EU 10).

För 2005 var nettobeloppet för förskottsutbetalningar 46 739 243 602,43 euro.

2.6.2. Beslut om förskott för 2005

Kommissionen antog tolv beslut om månadsförskott för 2005. I december 2005 beslutades om ett ytterligare förskott som innebar en justering av förskott som redan beviljats för de totala utgifterna för året. Se bilaga 6 till arbetsdokumentet som åtföljer den här rapporten för närmare uppgifter.

GENOMFÖRANDE AV 2005 ÅRS BUDGET

De ursprungliga anslagen till EUGFJ:s garantisektion för räkenskapsåret 2005 uppgick till 49 725,9 miljoner euro inklusive de belopp som fördes över från 2004 (49,0 miljoner euro för underrubrik 1b och 0,5 miljoner euro för GD Hälsa och konsumentskydd). Underrubrik 1a tilldelades ett anslag på 42 835,9 miljoner euro och återstoden 6 890,0 euro anslogs till underrubrik 1b.

Medelsförbrukningen uppgick till 42 100,8 miljoner euro för underrubrik 1a, dvs. ungefär 98,3 % av de ursprungligen anslagna medlen, och 6 827,3 miljoner euro för underrubrik 1b, dvs. ungefär 99,1 % av de ursprungligen anslagna medlen.

Särskilt när det gäller underrubrik 1a ledde budgetgenomförandet till en underförbrukning, som uppgick till 735,1 miljoner euro. För att begränsa medlemsstaternas bidrag till gemenskapsbudgeten föreslog kommissionen via ändringsbudget 8/2005 att 650,0 miljoner euro skulle dras bort från anslaget till EUGFJ:s garantisektion. På det sättet kom det slutgiltigt tillgängliga anslaget för underrubrik 1a att uppgå till 42 185,9 miljoner euro och underförbrukningen minskades till 85,1 miljoner euro.

I bilaga 3 visas medelsförbrukningen i 2005 års budget liksom skillnaderna mellan denna medelsförbrukning och anslagen i den ursprungliga budgeten och ändringsbudget nr 8/2004. I bilaga 4 redovisas utgifterna fördelade på medlemsstat och åtgärd.

KOMMENTARER TILL BUDGETENS GENOMFÖRANDE

Regleringsåret 2005 karakteriserades av en ökning av spannmålsproduktionen och en liten minskning av produktionen av animaliska produkter vilket åtföljdes av goda priser för de animaliska produkterna och lägre priser för grödorna.

Underrubrik 1a

För underrubrik 1a överutnyttjades anslaget för de vegetabiliska produkterna och underutnyttjades inom mjölk- och grisköttssektorn, för revision, strategi och samordning av politikområdet jordbruk och för fiske och veterinära utgifter. I den bifogade tabellen finns närmare uppgifter om medelsförbrukningen för de olika artiklarna i budgeten. Nedan sammanfattas skälen till genomförandet av vissa artiklar i budgeten jämfört med budgetens slutliga anslag.

Marknadsåtgärder för spannmål

Denna sektors anslag överutnyttjas på grund av att ökade kvantiteter spannmål har gått till offentlig lagring efter de mycket stora spannmålsskördarna 2004 och 2005. Det uppskattas att omkring 14,7 miljoner ton spannmål har köpts upp för offentlig lagring under räkenskapsårets lopp att jämföra med 2,6 miljoner ton som motsvarar det belopp som budgetmyndigheten avsatte i budgeten för 2005.

Direktstöd för jordbruksgrödor

När budgeten antogs minskade budgetmyndigheten anslaget för den här budgetposten under hänsynstagande till att arealstöd betalas ut för spannmål, oljeväxter, proteingrödor osv. De utgifter som medlemsstaterna haft för direktstöd till jordbruksgrödor har dock varit högre än de anslag som ingått i budgeten och överförbrukningen för anslaget har uppgått till omkring 173,4 miljoner euro.

Textilväxter

Överutnyttjandet berör i huvudsak bomullssektorn. Anslaget för den här budgetposten minskades av budgetmyndigheten med omkring 53,0 miljoner euro. Medlemsstaternas utgifter blev högre för åtgärden och uppgick till 952,0 miljoner euro, vilket innebar att anslaget överskreds.

Frukt och grönsaker

De gynnsamma omständigheterna på marknaden för frukt och grönsaker medförde att mindre mängder frukt och grönsaker än väntat drogs tillbaka vilket ledde till lägre utgifter. Dessutom har en gynnsam utveckling lett till höjda marknadspriser för bananer, vilket har lett till att stödet som betalats ut för denna vara har minskat. Det som tjänades in på de här två åtgärderna uppvägdes dock av en ökning av beviljandet av stöd till driftmedel för producentorganisationerna, där behov uppstod under året.

Andra vegetabiliska produkter eller åtgärder

Underutnyttjandet inom den här sektorn beror på en långsammare takt i utbetalningen av stödet till torkat foder samt på lägre betalningar från medlemsstaterna för de olika POSEI-programmen.

Övergripande direktstöd

Överutnyttjandet av anslagen inom det här området berör det förenklade systemet för enhetlig arealersättning (Simplified Area Payments Scheme – SAPS) och beror på effekten av de dubbla kurserna som uppstår när stöden betalas i nationell valuta. Valutorna i Ungern och Polen har t.ex. stigit gentemot euron vilket medfört högre utgifter.

Mjölk och mjölkprodukter

De gynnsamma marknadsvillkoren internt och externt inom mjölksektorn har gjort det möjligt för kommissionen att minska exportbidragen och de interna marknadsstöden för avyttring av de olika mjölkprodukterna jämfört med nivåerna i 2005 års budget. Denna minskning har lett till minskade kostnader för de olika åtgärderna med besparingar som följd inom den här sektorn. Vidare togs tilläggsavgiften ut för en överskottskvantitet på mer än en miljon ton mjölk, jämfört med 0,25 miljoner ton i budgeten, vilket således ytterligare ökade besparingarna i sektorn.

Nötkött

Överutnyttjandet inom den här sektorn berör i huvudsak utbetalningar för djurbidrag för 2004 som blev avsevärt högre än de föregående åren. Det skall dock noteras att anslagen för den här budgetposten har minskats med omkring 226 miljoner euro av budgetmyndigheten med tyngdpunkten på am- och dikobidragen och de särskilda nötköttsbidragen.

Griskött, ägg och fjäderfän, biodling

Underutnyttjandet inom den här sektorn härrör från det goda marknadsläget inom grisköttssektorn under 2005, vilket gjorde det möjligt för kommissionen att låta bli att betala exportbidrag för färskt, kylt och fryst griskött. Exportbidrag betalades ut bara för korv och där blev exporten mindre än prognoserna i 2005 års budget.

Godkännande av förenligheten i räkenskaperna

Till följd av godkännandet av förenligheten i räkenskaperna blev det belopp som kunde krävas tillbaka från medlemsstaterna högre än det belopp som fördes in i 2005 års budget.

Underrubrik 1b

4.2.1. Landsbygdsutveckling (EU-15)

Garantisektionen vid EUGFJ använder anslag för underrubrik 1b för att, i enlighet med förordning (EG) nr 1257/1999, medfinansiera de 89 landsbygdsutvecklingsprogram för EU-15 som antogs för perioden 2000–2006. Under 2005 betalades 99,1 % av alla disponibla anslag ut för utgifter för dessa program. Underutnyttjandet var kraftigt när det gäller budgetanslagen för följande program: förtidspensionering (nytt system), miljövänligt jordbruk (nytt system) och skogsbruk (nytt system). Å andra sidan överutnyttjades åtgärderna för mindre gynnade områden i betydande omfattning.

4.2.2. Övergångsåtgärder för EUGFJ:s garantisektions finansiering av landsbygdsutveckling för de nya medlemsstaterna

Genom detta instrument medfinansierar garantisektionen vid EUGFJ, genom differentierade anslag (förordning (EG) nr 1257/1999), landsbygdsutvecklingsprogram som antogs under 2004 för de tio nya medlemsstaterna under perioden 2004–2006. Alla belopp som förts upp i budgeten bands upp genom åtaganden medan betalningarna uppgick till omkring 1 414,6 miljoner euro, dvs. ett överskridande med 45,2 miljoner euro.

Utgifternas fördelning på utgiftsslag

Vid underrubrik 1a kan utgifterna vid EUGFJ:s garantisektion fördelas på nedanstående huvudkategorier. Nedan anges uppgifter om utgifter i absoluta tal och den procentandel som dessa utgifter utgör av utgifterna för EUGFJ:s garantisektion under 2005:

4.3.1 Exportbidrag

Utgifterna för exportbidrag uppgick till 3 051,9 miljoner euro, dvs. 6,2 % av de totala utgifterna.

4.3.2 Direktstöd

Utgifterna under denna rubrik uppgick till 33 700,8 miljoner euro, vilket är 68,9 % av totalbeloppet för året. I bilagan till förordning (EG) nr 1259/1999 av den 17 maj 1999 (EGT L 160, s. 113) anges vilka utgifter som betraktas som direktstöd.

4.3.3 Lagring

Utgifterna för lagring uppgick till 851,5 miljoner euro, dvs. 1,7 % av de totala utgifterna. De berörda produkterna utgjordes i huvudsak av spannmål, socker, vin och mjölkprodukter.

4.3.4 Annat

Utgifterna för övriga interventioner uppgick till 4 496,6 miljoner euro, vilket är 9,2 % av totalbeloppet för året. Denna rubrik avser utgifter som inte ingår i ovan nämnda kategorier.

Hur denna fördelning utvecklats från 2001 t.o.m. 2005 framgår av bilaga 5.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] EGT L 160, 26.6.1999, s. 103.

[2] Uppgifter om dessa utbetalningar faxas den tionde varje månad från medlemsstaterna.

[3] Medlemsstaterna skickar varje månad in den detaljerade rapporten på blanketten Tabell 104.