4.1.1. Resultat för kommissionens generaldirektorat, avdelningar och genomförandeorgan: horisontella processer (t.ex. HR, IT och bedrägeribekämpning)

Denna rapport är framtagen för att informera Europaparlamentet och rådet om arbetet som genomförs av kommissionens tjänst för internrevision (IAS), i enlighet med artikel 99.5 i budgetförordningen. Den bygger på en rapport som upprättats av kommissionens internrevisor enligt artikel 99.3 i förordningen, gällande IAS revisionsrapporter och rådgivande rapporter som färdigställts under 2015 i kommissionens generaldirektorat, avdelningar och genomförandeorgan . I överensstämmelse med dess rättsliga grund innehåller den en sammanfattning av antalet och typen av internrevisioner som genomförts, rekommendationer som gjorts och de åtgärder som vidtagits för att följa upp dessa rekommendationer. De revisionsrapporter som färdigställdes under perioden 1 februari 2015 till 31 januari 2016 ingår i denna rapport. Rekommendationer som genomförts efter brytdagen den 31 januari 2016 beaktas inte.

2.IAS uppdrag: Oberoende, objektivitet och ansvarighet. Rapportens mål och omfattning

Syftet med tjänsten för internrevision är att ge kommissionen oberoende och objektiva garantier samt konsulttjänster som ska ge mervärde till och förbättra kommissionens verksamhet. IAS hjälper kommissionen att nå sina mål genom att skapa systematiska och disciplinerade arbetssätt samt ge rekommendationer om hur riskhantering, kontroller och styrningsprocesser kan förbättras. Dess uppgifter omfattar att utvärdera och ge lämpliga rekommendationer för hur styrningsprocessen kan förbättras vid genomförandet av följande mål: främja lämplig etik och lämpliga värderingar inom organisationen, säkerställa effektiv hantering av organisationens resultat och ansvar samt effektiv kommunikation av risk- och kontrollinformation till lämpliga delar av organisationen. Därmed främjar man en kultur av effektiv och ändamålsenlig hantering inom kommissionen och dess avdelningar. IAS oberoende är förankrat i budgetförordningen och i den uppdragsstadga som kommissionen har antagit. IAS rapporterar alla sina revisioner till kommittén för revisionsuppföljning (APC). Kommittén för revisionsuppföljning bistår kommissionärskollegiet genom att säkerställa att det arbete som utförs av IAS, de tidigare internrevisionsenheterna (IAC) och Europeiska revisionsrätten beaktas av kommissionens avdelningar och följs upp på lämpligt sätt.

IAS utför sitt arbete i enlighet med budgetförordningen, de internationella riktlinjerna för yrkesmässig internrevision och de yrkesetiska riktlinjerna från institutet för internrevisorer.

IAS utför inte revisioner av medlemsstaternas system för kontroll av kommissionens medel. Sådana revisioner, som omfattar enskilda stödmottagare, utförs av medlemsstaternas internrevisorer, nationella revisionsmyndigheter, andra generaldirektorat vid kommissionen och Europeiska revisionsrätten. IAS utför dock revisioner av åtgärder som vidtas av kommissionens avdelningar för att övervaka och granska organ i medlemsstaterna och andra organ som ansvarar för utbetalning av EU-medel, exempelvis Förenta nationerna. Enligt budgetförordningen kan IAS utföra dessa uppdrag på plats, även i medlemsstaterna.

3.Översikt av revisionsarbetet

3.1.Genomförande av revisionsplanen 2015

På brytdagen den 31 januari 2016 hade 100 % av de planerade åtagandena i 2015 års revisionsplan fullgjorts i enlighet med målet för revision i kommissionen samt i dess avdelningar och genomförandeorgan .

Totalt slutfördes 139 uppdrag (inklusive revisioner, uppföljningar, begränsade revisioner, riskbedömningar och en förvaltningsskrivelse), fördelade enligt nedanstående tabell.





2015 2014 2013 Uppdrag Rapporter Uppdrag Rapporter Uppdrag Rapporter Revision 38 52 25 31 22 23 Uppföljning 96 – 53 – 48 – (Begränsad) revision 2 2 5 5 4 4 Förvaltningsskrivelse 1 1 1 1 1 1 IT-riskbedömning 0 0 1 1 0 0 Gemensamma sjukförsäkringssystemet Riskbedömning 1 1 0 0 0 0 Samråd 1 1 0 0 0 0 Totalt 139 57 85 38 75 28

Det ökade antalet uppdrag som IAS slutförde under 2015 jämfört med föregående år beror främst på centraliseringen av internrevisionsfunktionen. Under 2015 fick IAS 60 nya befattningar som gradvis har fyllts. Tack vare det ingick nya uppdrag i revisionsplanen enligt den ökade kapacitet som fanns tillgänglig. Den slutliga revisionsplanen för 2016 innehåller 101 revisionsuppdrag (exklusive uppföljningsuppdrag), varav 67 planeras slutföras under 2016.

I enlighet med sin stadgar och internationella standarder samt för att säkerställa att revisionsplanen genomförs på ett effektivt och ändamålsenligt sätt planerar IAS sitt revisionsarbete på grundval av en riskbedömning och en kapacitetsanalys. Genomförandet övervakas sedan regelbundet och justeras efter behov.

3.2.Statistik om IAS rekommendationer

Antalet rekommendationer som utfärdades av IAS (inklusive antalet som godtogs) under 2015 var som följer:

Nya rekommendationer Godtagna rekommendationer Ej godtagna rekommendationer Prioritering Procent Procent Absolut nödvändig 1 1 100 % 0 Ej tillämpligt Mycket viktig 80 80 100 % 0 Ej tillämpligt Viktig 128 128 100 % 0 Ej tillämpligt Önskvärd 7 7 100 % 0 Ej tillämpligt Totalt 216 216 100 % 0 Ej tillämpligt

De enheter som varit föremål för revision utarbetade handlingsplaner för alla godtagna rekommendationer. Handlingsplanerna lämnades in till IAS och bedömdes vara tillfredsställande.

I följande tabell redogörs det för genomförandet av de godtagna rekommendationer som gavs under perioden 2011–2015, enligt bedömning från de enheter som varit föremål för revision, per den 31 januari 2016. Rekommendationer som genomförts efter brytdagen den 31 januari 2016 beaktas inte.