EUROPAPARLAMENTETS RESOLUTION  
av den 17 april 2013  
med de iakttagelser som utgör en del av beslutet om ansvarsfrihet för genomförandet av budgeten 
för Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten för budgetåret 2011  
EUROPAPARLAMENTET UTFÄRDAR DENNA RESOLUTION  
— med beaktande av den slutliga årsredovisningen för Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighe ­
ten för budgetåret 2011,  
— med beaktande av revisionsrättens rapport om den slutliga årsredovisningen för Europeiska värdepap ­
pers- och marknadsmyndigheten för budgetåret 2011, samt myndighetens svar (  1 ), 
— med beaktande av rådets rekommendation av den 12 februari 2013 (05753/2013 – C7-0041/2013),  
— med beaktande av artikel 319 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,  
— med beaktande av rådets förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 av den 25 juni 2002 med budgetför ­
ordning för Europeiska gemenskapernas allmänna budget (  2 ), särskilt artikel 185,  
— med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) nr 966/2012 av den 
25 oktober 2012 om finansiella regler för unionens allmänna budget och om upphävande av rådets 
förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 (  3 ), särskilt artikel 208,  
— med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 
2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyn ­
digheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 
2009/77/EG (  4 ), särskilt artikel 64,  
— med beaktande av kommissionens förordning (EG, Euratom) nr 2343/2002 av den 19 november 2002 
med rambudgetförordning för de gemenskapsorgan som avses i artikel 185 i rådets förordning (EG, 
Euratom) nr 1605/2002 med budgetförordning för Europeiska gemenskapernas allmänna budget (  5 ), 
särskilt artikel 94,  
— med beaktande av artikel 77 och bilaga VI i arbetsordningen,  
— med beaktande av betänkandet från budgetkontrollutskottet och yttrandet från utskottet för ekonomi 
och valutafrågor (A7-0115/2013).  
A. Revisionsrätten har förklarat att man har uppnått en rimlig säkerhet om att räkenskaperna för Euro ­
peiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (”myndigheten”) för budgetåret 2011 är tillförlitliga 
och att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta.  
B. Myndigheten, en nyinrättad byrå som är förlagd till Paris, inrättades genom förordning (EU) nr 
1095/2010 och inledde officiellt sin verksamhet som en oberoende myndighet den 1 januari 2011.SV 16.11.2013 Europeiska unionens officiella tidning L 308/283  
( 1 ) EUT C 388, 15.12.2012, s. 157.  
( 2 ) EGT L 248, 16.9.2002, s. 1.  
( 3 ) EUT L 298, 26.10.2012, s. 1.  
( 4 ) EUT L 331, 15.12.2010, s. 84.  
( 5 ) EGT L 357, 31.12.2002, s. 72.
C. Myndigheten måste ses mot bakgrund av den rättsliga övergången från dess företrädare, Europeiska 
värdepapperstillsynskommittén (CESR), en fransk organisation, och att den därför, utöver de nya upp ­
dragen, har tagit över alla befintliga och pågående uppgifter från CESR (alla tillgångar, skulder och alla 
oavslutade ärenden från CESR överfördes automatiskt till den nyinrättade myndigheten).  
D. Myndigheten är en integrerad del av det europeiska systemet för finansiell tillsyn och arbetar i nära 
samarbete med sina systermyndigheter, Europeiska bankmyndigheten och Europeiska försäkrings- och 
tjänstepensionsmyndigheten, inom den gemensamma kommittén, samt med Europeiska systemrisk ­
nämnden.  
E. Myndighetens totala budget för 2011 var 16 964 913,92 EUR.  
F. I enlighet med dess inrättandeförordning (  1 ) finansierades 2011 års budget till 60 procent med bidrag 
från medlemsstaterna och Efta-länderna och till 40 procent med bidrag från unionens budget.  
G. I slutet av 2011 uppvisade myndigheten ett positivt budgetutfall på 4 457 244,82 EUR (  2 ) (efter avdrag 
för växelkursdifferensen på 4 645,56 EUR), vilket sedan togs upp i räkenskaperna som en skuld till 
kommissionen.  
Budgetförvaltning och ekonomisk förvaltning  
1. Europaparlamentet noterar från årsredovisningen att unionens bidrag till myndighetens budget var 
6 784 000 EUR för 2011. Parlamentet noterar att detta var myndighetens första verksamhetsår.  
2. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen att myndighetens totala budget för 2011 uppgick 
till 16 964 913,92 EUR (inbegripet 9 857 457,23 EUR från medlemsstaterna, 257 288,76 EUR som ett 
bidrag från observatörerna och 66 167,93 EUR som ”Övriga inkomster”).  
3. Europaparlamentet uppmanar kommissionen att undersöka olika alternativ för hur myndigheten skulle 
kunna finansieras på ett långsiktigt och hållbart sätt som säkrar dess oberoende i samband med 
kommissionens nästa översyn av byråernas arbete och finansiering som ska ha lagts fram senast den 
2 januari 2014.  
4. Europaparlamentet uppmanar kommissionen att utvärdera möjligheten att lägga fram ett förslag som 
säkerställer att budgetarna för de tre europeiska tillsynsmyndigheterna (ESA-myndigheterna) helt och 
hållet finansieras genom unionens budget.  
5. Europaparlamentet noterar bekymrat att budgetförordningens bestämmelser inte är helt anpassade till 
myndighetens finansieringsupplägg då 60 procent av budgeten finansieras med bidrag från medlems ­
staterna och Efta-länderna. Parlamentet anser att denna fråga senast bör tas upp i samband med nästa 
översyn av budgetförordningen med avseende på gemenskapsbyråer och uppmanar kommissionen att 
utvärdera denna situation och rapportera till den ansvarsfrihetsbeviljande myndigheten.  
6. Europaparlamentet noterar från årsredovisningen att myndigheten under 2011 främst koncentrerade sig 
på sitt inrättande och sin fortsatta expansion.  
7. Europaparlamentet betonar vikten av att på ett adekvat sätt få den anslagna budgeten och tillgängliga 
tjänster att gå ihop med de uppgifter som myndigheten tilldelats, eftersom en bristande överensstäm ­
melse skulle kunna leda till en obalanserad personalsammansättning när det gäller rekrytering av 
myndighetens egen personal å ena sidan och anlitandet av nationella experter å andra sidan. Parlamen ­
tet är bekymrat över att kommissionen har ändrat den av myndigheten föreslagna tjänsteförteckning 
utan att tydligt ange detta. Parlamentet uppmanar kommissionen att vara helt tydlig med detta och i 
andra frågor.SV L 308/284 Europeiska unionens officiella tidning 16.11.2013  
( 1 ) EUT L 331, 15.12.2010, s. 12, artikel 62.1.  
( 2 ) Årsredovisningen för 2011, s. 27.
8. Europaparlamentet noterar i detta sammanhang de farhågor som framfördes i de preliminära slut ­
satserna i IMF:s utvärdering av finanssektorn från december 2012 beträffande unionen, där det rekom ­
menderas att man ökar ESA-myndigheters resurser och befogenheter så att de med framgång ska kunna 
uppfylla sina mandat, samtidigt som deras operativa oberoende förstärks.  
9. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen att förvaltningsstyrelsen vid sitt konstituerande 
möte den 11 januari 2011 antog och godkände de viktigaste budgetbestämmelserna och myndighetens 
budgetförordning så att den kan utöva sina befogenheter såsom en europeisk myndighet.  
Övergången från CESR  
10. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen att det politiska beslutet att omvandla CESR till 
myndigheten i januari 2011 togs i september 2010, vilket gav endast fyra månader för att inrätta 
myndigheten medan den normala tiden för en sådan uppgift uppskattas till två år.  
11. Europaparlamentet noterar att det första kvartalet 2011 ägnades åt att överföra tillgångar från CESR till 
myndigheten och införande av, liksom utbildning kring, unionens regler när det gäller ekonomihante ­
ringsprocesser, rekryteringar och upphandlingar. Parlamentet noterar vidare att det andra kvartalet 
präglades av myndighetens flytt till sina nya lokaler efter det att det nya hyreskontraktet undertecknades 
i december 2010. Renoveringsarbeten utfördes i de nya lokalerna från mars till juni 2011.  
12. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen att nya ledande personer rekryterades (en ny 
ordförande i april 2011 och en verkställande direktör i juni 2011) och verksamheten började komma 
igång under det tredje och fjärde kvartalet när myndighetens organisationsplan och rekrytering revide ­
rats.  
13. Europaparlamentet noterar att de ovan nämnda frågorna och den knappa tiden för att sätta igång 
verksamheten enligt myndigheten förklarar underutnyttjandet av budgeten för 2011.  
Redovisningssystem  
14. Europaparlamentet noterar från årsredovisningen att den allmänna standardbudgetstrukturen som myn ­
digheten antog i början av 2011 behövde anpassas till myndighetens verkliga behov.  
15. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen att myndigheten i april 2011 införde systemet 
med periodiserad redovisning (ABAC), som är det redovisningssystem som kommissionen använder för 
budgetredovisningen. Parlamentet konstaterar vidare att myndigheten under övergångsperioden från 
januari till april 2011 använde ett system med kalkylblad och i april konverterade till det ABAC/ 
SAP-system som kommissionen använder.  
16. Europaparlamentet konstaterar utifrån årsredovisningen att budgetredovisningen sker genom ABAC- 
systemet och att de allmänna räkenskaperna återfinns inom ramen för SAP-systemet, som har ett direkt 
gränssnitt med kommissionens allmänna redovisningssystem. Parlamentet noterar också att de olika 
rapporterna om budgetförvaltningen och den ekonomiska förvaltningen framställs med hjälp av rap ­
porteringsverktyget ”Business Objects”.  
17. Europaparlamentet noterar att myndigheten uppger att den 2011 genomfört en validering av sitt 
redovisningssystem genom en fullkontrollsmetod och uppmanar myndigheten att förse den ansvars ­
frihetsbeviljande myndigheten med 2012 års uppföljningsrapport om valideringen av räkenskapssyste ­
men i enlighet med de kriterier som specificerats av kommissionen (GD Budget).  
Budgetgenomförande  
18. Europaparlamentet fastställer från årsredovisningen att myndigheten registrerat en budgetgenomföran ­
degrad på 75,7 procent för åtaganden och 62,5 procent för betalningar vid slutet av 2011.SV 16.11.2013 Europeiska unionens officiella tidning L 308/285
19. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen (  1 ) att 1 901 218,61 EUR i åtaganden överfördes 
från 2011 till 2012, varav cirka 250 000 EUR kan behöva dras tillbaka senare.  
20. Europaparlamentet noterar att genomförandegraden för åtaganden i avdelning I (”Personalkostnader”) 
var 84,95 procent och 82,46 procent för avdelning II (”Administrativa utgifter”). Parlamentet noterar att 
2011 var ett övergångsår från CESR till en europeisk myndighet och ett år med förberedelser för nya 
förfaranden och uppdrag. Myndigheten uppmanas att informera den ansvarsfrihetsbeviljande myndig ­
heten om de åtgärder som vidtagits för att förbättra genomförandegraderna eftersom låga tal visar på 
svårigheter i budgetplanering och budgetgenomförande.  
21. Europaparlamentet noterar att myndigheten befinner sig i en inledande tillväxtfas. Parlamentet noterar 
att budgeten för löner därför var högre än vad som faktiskt behövdes eftersom all personal inte kunde 
rekryteras i början av året. Parlamentet noterar dessutom att en mindre personal än vad man ursprung ­
ligen budgeterat för också fick en följdverkan på genomförandet i avdelning II.  
22. Europaparlamentet noterar att alla budgetöverföringar gjordes inom samma avdelning, med undantag 
för en nettoöverföring på 250 000 EUR som flyttades från avdelning I till avdelning II för att bidra till 
kostnaderna för renoveringen av de nya lokalerna.  
23. Europaparlamentet noterar från årsredovisningen den låga genomförandegraden på 46,92 procent för 
avdelning III (”Driftsutgifter”). Parlamentet noterar att cirka 1 000 000 EUR i åtaganden för avdelning III 
överfördes för att täcka it-projekt som ingick i 2011 års arbetsprogram men som på grund av för ­
seningar i lagstiftningsprocessen fick sina startdatum senarelagda. Myndigheten uppmanas att informera 
den ansvarsfrihetsbeviljande myndigheten om de åtgärder som vidtagits för att förbättra genomföran ­
degraden eftersom låga tal visar på svårigheter i budgetplanering och budgetgenomförande.  
24. Europaparlamentet noterar att de åtagandena där det var särskilt svårt att bedöma utgifterna berodde på 
skatter som skulle betalas till franska myndigheter, resebyråavgifter och utbildning för chefer som 
myndigheten inte skötte själv.  
25. Europaparlamentet konstaterar att myndigheten har beaktat utgiftsmönstren för 2011 och att 2012 års 
budget har omprofilerats samt att myndigheten för 2013 års budget för både avdelning I och II beaktat 
det faktum att alla tjänster enligt tjänsteförteckningen inte kommer att vara tillsatta i början av året 
under en tillväxtperiod.  
26. Europaparlamentet noterar att myndigheten angivit att tekniska svårigheter och ett sent införande av 
ABAC, enligt myndigheten, innebar att motsvarande åtagandebemyndiganden infördes i räkenskaperna 
först i slutet av 2011.  
27. Europaparlamentet noterar att revisionsrätten identifierat ett antal fall till ett totalt värde på 
207 442 EUR där betalningsbemyndiganden som hade förts över till 2012 inte motsvarades av rättsliga 
åtaganden som ingåtts. Myndigheten uppmanas att informera den ansvarsfrihetsbeviljande myndigheten 
om vilka åtgärder som vidtagits för beakta denna brist, eftersom överföringarna var inkorrekta och 
måste annulleras.  
28. Europaparlamentet uppskattar att myndighetens förvaltning av anläggningstillgångar har förbättrats. 
Parlamentet noterar vidare att när det gäller immateriella tillgångar har myndigheten infört tidsrapporter 
för intern personal som arbetar med it-projekt från och den 1 januari 2012 och håller nu på att 
förbättra de aktuella förfarandena.  
Kontrollsystem  
29. Europaparlamentet konstaterar att myndighetens internkontrollstandarder antogs 2012 och att en 
internkontrollsamordnare också utsågs 2012.SV L 308/286 Europeiska unionens officiella tidning 16.11.2013  
( 1 ) Årsredovisningen för 2011, s. 42.
30. Europaparlamentet välkomnar förvaltningsstyrelses beslut, som antogs den 11 januari 2011, om villkor 
och närmare bestämmelser för interna utredningar för att bekämpa bedrägerier, korruption och all 
annan olaglig verksamhet som kan skada unionens intressen. Parlamentet betonar att detta beslut nära 
följer texten i det standardbeslut som bifogats det interinstitutionella avtalet av den 25 maj 1999 och 
innebär att myndigheten ansluter sig till detta avtal.  
31. Europaparlamentet konstaterar att huvuddelen av myndighetens genomförandebestämmelser till tjäns ­
teföreskrifterna har antagits men att vissa fortfarande måste bekräftas eller fastställas.  
32. Europaparlamentet noterar följande läge, vilket är det samma för de tre ESA-myndigheterna:  
— 14 genomförandebestämmelser antogs 2011,  
— fem genomförandebestämmelser antogs 2012,  
— sju genomförandebestämmelser väntar på bekräftelse från kommissionens kollegium eller GD Per ­
sonal,  
— fyra genomförandebestämmelser, som skulle kräva att de tre ESA-myndigheterna ser över reglerna 
på grundval av nya standardmallar i enlighet med de nya tjänsteföreskrifterna, har ännu inte 
godkänts av kommissionen.  
Rekryteringsförfaranden  
33. Europaparlamentet noterar att myndigheten ändrat sina rekryteringsförfarandena i enlighet med revi ­
sionsrättens rekommendationer. Myndigheten uppmanas att informera den ansvarsfrihetsbeviljande 
myndigheten om vilka ytterligare åtgärder som vidtagits för att förbättra rekryteringsförfarandena. 
Parlamentet anser att vissa av bestämmelserna i tjänsteföreskrifterna kan innebära en avsevärd administ ­
rativ börda. Parlamentet uppmanar därför kommissionen att möjliggöra en viss förenkling för byråerna 
i enlighet med artikel 110 i tjänsteföreskrifterna.  
34. Europaparlamentet konstaterar från årsredovisningen (  1 ) att 2011 var ett avgörande år för myndigheten 
att inrätta och utvidga sin personalgrupp så att myndighetens nya funktioner och uppgifter får lämplig 
personal. Den 31 december 2012 bestod myndighetens personal av 50 tillfälligt anställda, tre fast 
anställda enligt franska kontrakt som gått över från den tidigare organisationen, fem kontraktsanställda, 
två utsända nationella experter och två praktikanter.  
35. Europaparlamentet hänvisar, när det gäller andra övergripande iakttagelser som utgör en del av beslutet 
om ansvarsfrihet, till sin resolution av den 17 april 2013 (  2 ) om byråernas verksamhetsresultat, ekono ­
miska förvaltning och kontroll.SV 16.11.2013 Europeiska unionens officiella tidning L 308/287  
( 1 ) Årsredovisningen för 2011, s. 46.  
( 2 ) Antagna texter, P7_TA(2013)0134 (se sidan 374 i detta nummer av EUT).