MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN EUROPEISKA UNIONENS KONSOLIDERADE ÅRSREDOVISNING - BUDGETÅRET 2011 /* COM/2012/0436 final */





EUROPEISKA UNIONEN KONSOLIDERADE RAPPORTER OM GENOMFÖRANDET AV BUDGETEN OCH FÖRKLARANDE NOTER BUDGETÅRET 2011 INNEHÅLL Sida Del II: Konsoliderade rapporter om genomförandet av budgeten och förklarande noter Konsoliderade rapporter om genomförandet av budgeten: 1. Budgetutfall EU 94 2. Jämförelse mellan budgeterade och faktiska belopp 95 Intäkter: 3. Sammanställning av genomförandet avseende budgetintäkter 97 Kostnader: 4. Fördelning och förändringar av åtagandebemyndiganden och betalningsbemyndiganden per rubrik i budgetramen 98 5. Genomförande av åtagandebemyndiganden per rubrik i budgetramen 98 6. Genomförande av betalningsbemyndiganden per rubrik i budgetramen 99 7. Utveckling av utestående åtaganden per rubrik i budgetramen 100 8. Utestående åtaganden fördelade på åtagandeår och rubrik i budgetramen 100 9. Fördelning och förändringar av åtagande- och betalningsbemyndigandenas per politikområde 101 10. Genomförande av åtagandebemyndiganden per politikområde 102 11. Genomförande av betalningsbemyndiganden per politikområde 103 12. Utveckling av utestående åtaganden per politikområde 104 13. Utestående åtaganden fördelade på ursprungsår och politikområde 105 EU-institutionerna: 14. Sammanställning av genomförandet avseende budgetintäkter per institution 106 15. Genomförandet av åtagandebemyndiganden och betalningsbemyndiganden per institution 107 Organ: 16. Organens intäkter: budgetprognoser, fordringar och erhållna belopp 108 17. Åtagandebemyndiganden och betalningsbemyndiganden per organ 109 18. Budgetutfall inklusive organen 110 Förklarande noter till de konsoliderade rapporterna om genomförandet av budgeten: 1. Budgetprinciper, strukturer och anslag 112 2. Förklaring av de konsoliderade rapporterna om genomförandet av budgeten 115 Konsoliderade rapporter om genomförandet av budgeten* * Vissa sifferuppgifter i dessa redovisningar kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro. RESULTAT AV GENOMFÖRANDET AV EU-BUDGETEN || 1: BUDGETUTFALL EU || i miljoner euro EUROPEISKA UNIONEN || 2011 || 2010 || Intäkter under budgetåret || 130 000 || 127 795 || Betalningar mot årets anslag || (128 043) || (121 213) || Betalningsbemyndiganden som överförts till år N+1 || (1 019) || (2 797) || Annullering av outnyttjade betalningsbemyndiganden som överförts från budgetåret N-1 || 457 || 741 || Växelkursskillnader under budgetåret || 97 || 23 || Budgetutfall* || 1 492 || 4 549 || * Varav Eftas belopp uppgick till (5) miljoner euro år 2011 och 9 miljoner euro år 2010. Europeiska unionens budgetöverskott återförs till medlemsstaterna under det därpå följande året genom avdrag från de belopp som ska betalas in för det året. 2. Jämförelse mellan budgeterade och faktiska belopp || INTÄKTER || || || || || || || || || i miljoner euro Avdelning || Ursprunglig budget || Slutlig budget || Fastställda fordringar || Intäkter || Skillnad Slutlig-Faktisk || Inbetal­­ningar som % av budgeten || Utestående || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2-4 || 6=4/2 || 7=3-4 1. Egna medel || 125 106 || 118 289 || 118 193 || 118 164 || 125 || 99.89% || 29 3. Överskott, saldon och justeringar || 0 || 6 354 || 6 472 || 6 370 || (16) || 100.25% || 102 4. Intäkter från personer knutna till institutionerna eller till andra unionsorgan || 1 182 || 1 182 || 1 213 || 1 207 || (25) || 102.12% || 6 5. Intäkter från institutionernas administrativa verksamhet || 56 || 56 || 609 || 587 || (531) || 1 048.48% || 22 6. Avgifter och bidrag inom ramen för olika unions-/gemenskapsavtal och unions-/gemenskapsprogram || 30 || 82 || 2 745 || 2 454 || (2 372) || 2 993.28% || 291 7. Dröjsmålsränta och böter || 123 || 733 || 13 943 || 1 183 || (450) || 161.37% || 12 761 8. Upp- och utlåning || 0 || 0 || 159 || 1 || 0 || || 159 9. Diverse intäkter || 30 || 30 || 44 || 34 || (4) || 111.86% || 11 Totalt || 126 527 || 126 727 || 143 380 || 130 000 || (3 273) || 102.58% || 13 380 || || || || || || || UTGIFTER PER RUBRIK I BUDGETRAMEN || EUR millions Rubriker i budgetramen || Ursprunglig budget || Slutlig budget (*) || Verkställda betalningar || Skillnad Slutlig-Faktisk || % || Överförda anslag || Anslag som förfaller || 1 || 2 || 3 || 4=2-3 || 5=3/2 || 6 || 7=2-3-6 1. Hållbar tillväxt || 53 280 || 56 982 || 54 732 || 2 251 || 96.05% || 2 051 || 199 2. Skydd och förvaltning av naturresurser || 56 379 || 58 887 || 57 374 || 1 513 || 97.43% || 1 416 || 97 3. Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 1 459 || 2 008 || 1 827 || 181 || 91.00% || 144 || 37 4. EU som global partner || 7 238 || 7 366 || 7 102 || 264 || 96.42% || 145 || 118 5. Administration || 8 172 || 9 716 || 8 359 || 1 357 || 86.03% || 1 012 || 345 6. Kompensationer || || || || || || || Totalt || 126 527 || 134 960 || 129 395 || 5 565 || 95.88% || 4 768 || 797 * Inklusive anslag som överförts eller avsatts för särskilda ändamål 2. Jämförelse mellan budgeterade och faktiska belopp belopp-KOSTNADER || PER POLITIKOMRÅDE || i miljoner euro Politikområde || Ursprunglig budget || Slutlig budget (*) || Verkställda betalningar || Skillnad Slutlig-Faktisk || % || Överförda anslag || Anslag som förfaller || 1 || 2 || 3 || 4=2-3 || 5=3/2 || 6 || 7=2-3-6 01 Ekonomi och finans || 341 || 443 || 389 || 54 || 87.76% || 9 || 46 02 Näringsliv || 1 210 || 1 485 || 1 336 || 149 || 89.99% || 123 || 25 03 Konkurrens || 93 || 104 || 94 || 10 || 90.73% || 9 || 1 04 Sysselsättning och socialpolitik || 9 163 || 10 498 || 10 392 || 106 || 98.99% || 75 || 30 05 Jordbruk och landsbygdsutveckling || 55 269 || 57 784 || 56 342 || 1 442 || 97.50% || 1 406 || 35 06 Transport och rörlighet || 1 142 || 1 217 || 1 114 || 103 || 91.53% || 77 || 26 07 Miljö och klimatpolitik || 390 || 379 || 332 || 47 || 87.54% || 24 || 23 08 Forskning || 4 117 || 5 476 || 4 604 || 872 || 84.08% || 861 || 10 09 Informationssamhället och medier || 1 334 || 1 741 || 1 489 || 252 || 85.51% || 250 || 2 10 Direkt forskning || 396 || 832 || 441 || 391 || 53.01% || 384 || 6 11 Havsfrågor och fiske || 771 || 812 || 772 || 40 || 95.08% || 5 || 35 12 Inre marknaden || 93 || 104 || 95 || 9 || 91.52% || 8 || 1 13 Regionalpolitik || 33 317 || 33 052 || 32 995 || 57 || 99.83% || 51 || 5 14 Beskattning och tullunion || 115 || 133 || 123 || 10 || 92.20% || 9 || 1 15 Utbildning och kultur || 1 996 || 2 725 || 2 414 || 310 || 88.62% || 305 || 5 16 Kommunikation || 253 || 279 || 259 || 21 || 92.61% || 17 || 4 17 Hälsa och konsumentskydd || 596 || 659 || 623 || 37 || 94.40% || 27 || 10 18 Ett område med frihet, säkerhet och rättvisa || 885 || 1 014 || 944 || 70 || 93.10% || 40 || 30 19 Yttre förbindelser || 3 385 || 3 462 || 3 313 || 148 || 95.72% || 66 || 82 20 Handel || 104 || 113 || 104 || 8 || 92.51% || 8 || 1 21 Utvecklingssamarbete och förbindelser med AVS-länderna || 1 480 || 1 583 || 1 513 || 71 || 95.54% || 43 || 27 22 Utvidgning || 1 013 || 970 || 928 || 42 || 95.63% || 38 || 4 23 Humanitärt bistånd || 839 || 1 090 || 1 068 || 22 || 97.96% || 10 || 12 24 Bedrägeribekämpning || 75 || 83 || 71 || 12 || 85.96% || 7 || 4 25 Kommissionens politiska samordning och juridisk rådgivning || 191 || 221 || 197 || 24 || 89.07% || 21 || 4 26 Kommissionens administration || 1 017 || 1 274 || 1 063 || 211 || 83.45% || 196 || 15 27 Budget || 69 || 73 || 60 || 13 || 82.01% || 12 || 1 28 Revision || 11 || 13 || 12 || 1 || 91.58% || 1 || 0 29 Statistik || 124 || 159 || 134 || 25 || 84.26% || 19 || 6 30 Pensioner och därmed sammanhängande utgifter || 1 278 || 1 273 || 1 257 || 16 || 98.75% || 0 || 16 31 Språktjänster || 393 || 501 || 442 || 60 || 88.11% || 56 || 3 32 Energi || 1 535 || 1 087 || 963 || 123 || 88.63% || 44 || 79 40 Reserver || 100 || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 0 || 0 90 Övriga institutioner || 3 428 || 4 321 || 3 512 || 809 || 81.27% || 565 || 245 Totalt || 126 527 || 134 960 || 129 395 || 5 565 || 95.88% || 4 768 || 797 * Inklusive anslag som överförts eller avsatts för särskilda ändamål 3. SAMMANSTÄLLNING AV GENOMFÖRANDET AVSEENDE BUDGETINTÄKTER || || || || || || || || || i miljoner euro Avdelning || Budgeterade intäkter || Fastställda fordringar || Intäkter || Inbetal­ningar som || Utestående || Ursprung­liga || Slutliga || Inne­varande år || Överförda || Totalt || Innevarande års fordringar || Överförda fordringar || Totalt || % av budgeten || 1. Egna medel || 125 106 || 118 289 || 118 111 || 81 || 118 193 || 118 121 || 43 || 118 164 || 99.89% || 29 3. Överskott, saldon och justeringar || 0 || 6 354 || 6 308 || 164 || 6 472 || 6 308 || 62 || 6 370 || 100.25% || 102 4. Inkomster från personer som är knutna till institutionerna eller till andra EU-organ || 1 182 || 1 182 || 1 206 || 7 || 1 213 || 1 201 || 6 || 1 207 || 102.12% || 6 5. Intäkter i samband med förvaltningen av institutionerna || 56 || 56 || 591 || 18 || 609 || 573 || 14 || 587 || 1 048.48% || 22 6. Bidrag och återbetalningar i samband med EU:s avtal och program || 30 || 82 || 2 470 || 275 || 2 745 || 2 313 || 141 || 2 454 || 2 993.28% || 291 7. Dröjsmålsränta och böter || 123 || 733 || 50 || 13 893 || 13 943 || (172) || 1 355 || 1 183 || 161.37% || 12 761 8. Upp- och utlåning || 0 || 0 || 37 || 122 || 159 || 1 || 0 || 1 || 195.64% || 159 9. Diverse inkomster || 30 || 30 || 34 || 10 || 44 || 30 || 4 || 34 || 111.86% || 11 Totalt || 126 527 || 126 727 || 128 808 || 14 572 || 143 380 || 128 374 || 1 626 || 130 000 || 102.58% || 13 380 || || || || || || || || || || Detaljerade uppgifter för avdelning 1: Egna medel Kapitel || Budgeterade intäkter || Fastställda fordringar || Intäkter || Inbetal­ningar som || Utestående || Ursprung­­liga || Slutliga || Inne­varande år || Överförda || Totalt || Innevarande års fordringar || Överförda fordringar || Totalt || % av budgeten || 11. Sockeravgifter || 123 || 123 || 132 || 0 || 132 || 132 || 0 || 132 || 106.75% || 0 12. Tullar || 16 654 || 16 544 || 16 593 || 81 || 16 675 || 16 603 || 43 || 16 646 || 100.62% || 29 13. Moms || 13 787 || 14 126 || 14 077 || 0 || 14 077 || 14 077 || 0 || 14 077 || 99.65% || 0 14. BNI || 94 542 || 87 497 || 87 259 || 0 || 87 259 || 87 259 || 0 || 87 259 || 99.73% || 0 15. Korrigering av obalanser i budgeten || 0 || 0 || 52 || 0 || 52 || 52 || 0 || 52 || || 0 16. Reducering av BNI-baserade betalningar från Nederländerna och Sverige || 0 || 0 || (1) || 0 || (1) || (1) || 0 || (1) || || 0 Totalt || 125 106 || 118 289 || 118 111 || 81 || 118 193 || 118 121 || 43 || 118 164 || 99.89% || 29 || || || || || || || || || || Detaljerade uppgifter för avdelning 3: Överskott, saldon och justeringar Kapitel || Budgeterade intäkter || Fastställda fordringar || Intäkter || Inbetal­ningar som || Utestående || Ursprung­liga || Slutliga || Inne­varande år || Överförda || Totalt || Innevarande års fordringar || Överförda fordringar || Totalt || % av budgeten || 30. Överskott från föregående budgetår || 0 || 4 539 || 4 539 || 0 || 4 539 || 4 539 || 0 || 4 539 || 100.00% || 0 31. Momssaldo || 0 || 673 || 680 || 37 || 717 || 680 || 14 || 694 || 103.11% || 23 32. BNI-saldo || 0 || 1 142 || 1 135 || 128 || 1 263 || 1 135 || 48 || 1 183 || 103.64% || 80 34. Justering för de som inte deltar i RIF-politiken || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || || 0 35. Korrigering för Förenade Kungariket – rabatt || 0 || 0 || (46) || 0 || (46) || (46) || 0 || (46) || || 0 Totalt || 0 || 6 354 || 6 308 || 164 || 6 472 || 6 308 || 62 || 6 370 || 100.25% || 102 4. FÖRDELNING OCH FÖRÄNDRINGAR AV Åtagande- och betalningsbemyndigandena per rubrik i budgetramen || || || || || || || || || i miljoner euro || Åtagandebemyndiganden || Betalningsbemyndiganden Rubriker i budgetramen || Antagna anslag || Ändringar (överföringar och ändrings­budgetar) || Överförda || Inkom­ster avsatta för särskilda ändamål || Totala tilläggsanslag || Totala beviljade anslag || Antagna anslag || Ändringar (överföringar och ändrings­budgetar) || Överförda || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totala tilläggsanslag || Totala beviljade anslag || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=3+4 || 6=1+2+5 || 7 || 8 || 9 || 10 || 11=9+10 || 12=7+8+11 1 Hållbar tillväxt || 64 501 || 3 || 182 || 2 308 || 2 490 || 66 995 || 53 280 || 714 || 281 || 2 707 || 2 989 || 56 982 2 Skydd och förvaltning av naturresurser || 58 659 || 0 || 2 || 2 680 || 2 682 || 61 341 || 56 379 || (585) || 419 || 2 675 || 3 093 || 58 887 3 Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 1 822 || 276 || 24 || 169 || 193 || 2 291 || 1 459 || 255 || 98 || 196 || 294 || 2 008 4 EU som global partner || 8 754 || 5 || 42 || 287 || 329 || 9 088 || 7 238 || (184) || 38 || 274 || 313 || 7 366 5 Administration || 8 173 || 0 || 9 || 785 || 794 || 8 967 || 8 172 || 1 || 745 || 799 || 1 544 || 9 716 6 Kompensationer || || || || || || || || || || || || Totalt || 141 909 || 284 || 259 || 6 228 || 6 488 || 148 681 || 126 527 || 200 || 1 582 || 6 651 || 8 233 || 134 960 || || || || || || || || || || 5. GENOMFÖRANDET av åtagandebemyndiganden per rubrik i budgetramen || || || || || i miljoner euro Rubriker i budgetramen || Beviljade åtagande-bemyndiganden || Åtaganden som ingåtts || Överförda anslag || Anslag som förfaller || Från budgetårets anslag || Från överförda anslag || Mot inkom­ster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || Inkom­ster avsatta för särskilda ändamål || Över­föringar genom beslut || Totalt || % || Från budgetårets anslag || Från överförda anslag || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 1 Hållbar tillväxt || 66 995 || 64 065 || 182 || 991 || 65 238 || 97.38% || 1 317 || 36 || 1 353 || 2.02% || 403 || 0 || 0 || 404 || 0.60% 2 Skydd och förvaltning av naturresurser || 61 341 || 58 577 || 2 || 1 328 || 59 907 || 97.66% || 1 352 || 23 || 1 375 || 2.24% || 59 || 0 || 0 || 59 || 0.10% 3 Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 2 291 || 2 048 || 24 || 92 || 2 165 || 94.50% || 76 || 41 || 117 || 5.12% || 9 || 0 || 0 || 9 || 0.38% 4 EU som global partner || 9 088 || 8 572 || 42 || 194 || 8 808 || 96.91% || 94 || 178 || 272 || 2.99% || 8 || 0 || 0 || 8 || 0.09% 5 Administration || 8 967 || 7 941 || 9 || 504 || 8 454 || 94.28% || 281 || 22 || 303 || 3.38% || 210 || 0 || 0 || 210 || 2.34% 6 Kompensationer || || || || || || || || || || || || || || || Totalt || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97.24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2.30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0.46% 6. GENOMFÖRANDE av betalningsbemyndiganden per rubrik i budgetramen || || || || || || || || || || || || || || i miljoner euro Rubriker i budgetramen || Godkända betalningsbemyndiganden || Verkställda betalningar || Överförda anslag || Anslag som förfaller Från budget­årets anslag || Från över­förda anslag || Från in­komster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || Auto­matiska över­föringar || Över­föring genom beslut || Avsatta in­komster || Totalt || % || Från budget­årets anslag || Från över­förda anslag || In­komster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+ 13+14 || 16= 15/1 1 Hållbar tillväxt || 56 982 || 53 658 || 235 || 839 || 54 732 || 96.05% || 131 || 53 || 1 868 || 2 051 || 3.60% || 153 || 47 || 0 || 199 || 0.35% 2 Skydd och förvaltning av naturresurser || 58 887 || 55 646 || 391 || 1 337 || 57 374 || 97.43% || 32 || 46 || 1 338 || 1 416 || 2.40% || 70 || 27 || 0 || 97 || 0.16% 3 Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 2 008 || 1 636 || 92 || 99 || 1 827 || 91.00% || 9 || 38 || 97 || 144 || 7.17% || 31 || 6 || 0 || 37 || 1.83% 4 EU som global partner || 7 366 || 6 902 || 19 || 181 || 7 102 || 96.42% || 27 || 25 || 93 || 145 || 1.97% || 99 || 19 || 0 || 118 || 1.61% 5 Administration || 9 716 || 7 304 || 614 || 442 || 8 359 || 86.03% || 637 || 22 || 352 || 1 012 || 10.41% || 209 || 131 || 5 || 345 || 3.55% 6 Kompensationer || || || || || || || || || || || || || || || || Totalt || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95.88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3.53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0.59% 7. UTVECKLING AV UTESTÅENDE ÅTAGANDEN PER RUBRIK I BUDGETRAMEN || || || || || || || || || i miljoner euro || Utestående åtaganden vid årets slut || Årets åtaganden || Rubriker i budgetramen || Åtaganden som överförts från föregående budgetår || Tillbakadragna/Uppskrivna/ Annullerade || Betalningar || Utestående åtaganden vid årets slut || Åtaganden som ingåtts under året || Betalningar || Åtaganden som inte får överföras och därför annullerats || Utestående åtaganden vid årets slut || Utestående åtaganden totalt vid årets slut 1 Hållbar tillväxt || 150 467 || (1 262) || (48 945) || 100 259 || 65 238 || (5 786) || (3) || 59 448 || 159 707 2 Skydd och förvaltning av naturresurser || 22 963 || (193) || (11 687) || 11 083 || 59 907 || (45 687) || 0 || 14 220 || 25 302 3 Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 1 911 || (118) || (555) || 1 237 || 2 165 || (1 272) || 0 || 893 || 2 130 4 EU som global partner || 18 332 || (469) || (4 740) || 13 123 || 8 808 || (2 363) || (1) || 6 444 || 19 567 5 Administration || 722 || (77) || (631) || 14 || 8 454 || (7 728) || (4) || 722 || 737 6 Kompensationer || || || || || || || || || Totalt || 194 395 || (2 120) || (66 559) || 125 717 || 144 572 || (62 836) || (9) || 81 727 || 207 443 8. UTESTÅENDE ÅTAGANDEN FÖRDELADE PÅ URSPRUNGSÅR OCH RUBRIK I BUDGETRAMEN || || || || || || || || || i miljoner euro || Rubriker i budgetramen || <2005 || 2005 || 2006 || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || Totalt 1 Hållbar tillväxt || 820 || 998 || 10 089 || 984 || 7 997 || 29 501 || 49 870 || 59 448 || 159 707 2 Skydd och förvaltning av naturresurser || 42 || 32 || 928 || 91 || 180 || 1 237 || 8 573 || 14 220 || 25 302 3 Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 16 || 14 || 21 || 80 || 172 || 401 || 534 || 893 || 2 130 4 EU som global partner || 783 || 357 || 986 || 1 093 || 2 097 || 3 180 || 4 627 || 6 444 || 19 567 5 Administration || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 14 || 722 || 737 Totalt || 1 661 || 1 401 || 12 024 || 2 247 || 10 446 || 34 319 || 63 618 || 81 727 || 207 443 9. FÖRDELNING OCH FÖRÄNDRINGAR AV åtagandebemyndiganden och betalningsbemyndiganden per politikområde || || i miljoner euro || Åtagandebemyndiganden || Betalningsbemyndiganden Politikområde || Antagna anslag || Ändringar (över­föringar och ändrings­budget) || Överförda || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totala tilläggs­anslag || Totala beviljade anslag || Antagna anslag || Ändringar (över­föringar och ändrings­budget) || Över­förda || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totala tilläggs­anslag || Beviljade anslag totalt || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=3+4 || 6=1+2+5 || 7 || 8 || 9 || 10 || 11=9+10 || 12=7+8+11 01 Ekonomi och finans || 524 || (122) || 0 || 13 || 13 || 416 || 341 || 26 || 54 || 22 || 76 || 443 02 Näringsliv || 1 056 || (1) || 0 || 119 || 119 || 1 174 || 1 210 || 95 || 33 || 146 || 180 || 1 485 03 Konkurrens || 93 || (2) || 0 || 5 || 5 || 96 || 93 || (2) || 8 || 5 || 13 || 104 04 Sysselsättning och socialpolitik || 11 398 || 255 || 19 || 16 || 35 || 11 689 || 9 163 || 1 283 || 36 || 15 || 51 || 10 498 05 Jordbruk och landsbygdsutveckling || 57 292 || 0 || 0 || 2 667 || 2 667 || 59 960 || 55 269 || (510) || 357 || 2 667 || 3 024 || 57 784 06 Transport och rörlighet || 1 547 || 1 || 0 || 115 || 115 || 1 663 || 1 142 || (110) || 66 || 119 || 185 || 1 217 07 Miljö och klimatpolitik || 471 || 0 || 0 || 21 || 21 || 492 || 390 || (44) || 17 || 16 || 33 || 379 08 Forskning || 5 335 || 0 || 0 || 849 || 849 || 6 184 || 4 117 || 130 || 29 || 1 199 || 1 228 || 5 476 09 Informationssamhället och medier || 1 539 || (3) || 0 || 248 || 248 || 1 784 || 1 334 || 101 || 17 || 289 || 305 || 1 741 10 Direkt forskning || 395 || 0 || 0 || 484 || 484 || 879 || 396 || (7) || 39 || 403 || 443 || 832 11 Havsfrågor och fiske || 1 001 || 23 || 2 || 2 || 4 || 1 028 || 771 || 0 || 38 || 2 || 40 || 812 12 Inre marknaden || 95 || 2 || 0 || 3 || 3 || 100 || 93 || 2 || 6 || 3 || 9 || 104 13 Regionalpolitik || 40 383 || 141 || 21 || 4 || 25 || 40 549 || 33 317 || (346) || 77 || 4 || 81 || 33 052 14 Beskattning och tullunion || 142 || (3) || 0 || 4 || 4 || 143 || 115 || 6 || 8 || 4 || 12 || 133 15 Utbildning och kultur || 2 429 || (6) || 0 || 514 || 514 || 2 937 || 1 996 || 145 || 20 || 563 || 583 || 2 725 16 Kommunikation || 273 || 1 || 0 || 6 || 6 || 280 || 253 || 8 || 13 || 5 || 18 || 279 17 Hälsa och konsumentskydd || 692 || (23) || 0 || 36 || 36 || 705 || 596 || (8) || 35 || 36 || 71 || 659 18 Ett område med frihet, säkerhet och rättvisa || 1 210 || 42 || 24 || 62 || 86 || 1 339 || 885 || 24 || 31 || 75 || 106 || 1 014 19 Yttre förbindelser || 4 315 || 45 || 31 || 118 || 149 || 4 508 || 3 385 || (75) || 43 || 109 || 152 || 3 462 20 Handel || 105 || 0 || 0 || 3 || 3 || 109 || 104 || 0 || 5 || 3 || 8 || 113 21 Utvecklingssamarbete och förbindelser med AVS-länder || 1 542 || 81 || 6 || 121 || 127 || 1 749 || 1 480 || (47) || 31 || 119 || 150 || 1 583 22 Utvidgning || 1 123 || (5) || 0 || 44 || 44 || 1 163 || 1 013 || (94) || 7 || 44 || 52 || 970 23 Humanitärt bistånd || 878 || 256 || 0 || 14 || 14 || 1 149 || 839 || 234 || 5 || 12 || 17 || 1 090 24 Bedrägeribekämpning || 82 || 0 || 0 || 0 || 0 || 81 || 75 || 1 || 7 || 0 || 7 || 83 25 Kommissionens politiska samordning och juridiska rådgivning || 191 || 2 || 0 || 10 || 10 || 203 || 191 || 2 || 18 || 10 || 28 || 221 26 Kommissionens administration || 1 019 || 4 || 0 || 108 || 108 || 1 131 || 1 017 || 10 || 134 || 112 || 246 || 1 274 27 Budget || 69 || (12) || 0 || 6 || 6 || 64 || 69 || (12) || 8 || 6 || 15 || 73 28 Revision || 11 || 0 || 0 || 1 || 1 || 12 || 11 || 0 || 1 || 1 || 2 || 13 29 Statistik || 145 || (5) || 0 || 17 || 17 || 157 || 124 || 10 || 7 || 18 || 25 || 159 30 Pensioner och därmed sammanhängande utgifter || 1 278 || (5) || 0 || 0 || 0 || 1 273 || 1 278 || (5) || 0 || 0 || 0 || 1 273 31 Språktjänster || 393 || (2) || 0 || 83 || 83 || 474 || 393 || (2) || 28 || 83 || 110 || 501 32 Energi || 700 || 1 || 146 || 42 || 188 || 889 || 1 535 || (518) || 15 || 54 || 70 || 1 087 40 Reserver || 754 || (383) || 0 || 0 || 0 || 371 || 100 || (100) || 0 || 0 || 0 || 0 90 Övriga institutioner || 3 428 || 0 || 9 || 493 || 502 || 3 930 || 3 428 || 0 || 388 || 504 || 893 || 4 321 Totalt || 141 909 || 284 || 259 || 6 228 || 6 488 || 148 681 || 126 527 || 200 || 1 582 || 6 651 || 8 233 || 134 960 10. GENOMFÖRANDe av åtagandebemyndiganden per politikområde i miljoner euro || Politikområde || Beviljade åtagande-bemyndiganden || Åtaganden som ingåtts || Överförda anslag || Anslag som förfaller Från budget­årets anslag || Från över­förda anslag || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || In­komster avsatta för särskilda ändamål || Över­för­ingar: beslut || Totalt || % || Från årets budget-anslag || Från över­förda anslag || In­komster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 01 Ekonomi och finans || 416 || 403 || 0 || 11 || 414 || 99.55% || 2 || 0 || 2 || 0.41% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.05% 02 Näringsliv || 1 174 || 1 053 || 0 || 61 || 1 113 || 94.87% || 58 || 0 || 58 || 4.94% || 2 || 0 || 0 || 2 || 0.19% 03 Konkurrens || 96 || 91 || 0 || 3 || 94 || 97.65% || 2 || 0 || 2 || 2.28% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.07% 04 Sysselsättning och socialpolitik || 11 689 || 11 612 || 19 || 7 || 11 638 || 99.57% || 9 || 34 || 42 || 0.36% || 8 || 0 || 0 || 8 || 0.07% 05 Jordbruk och landsbygdsutveckling || 59 960 || 57 257 || 0 || 1 322 || 58 579 || 97.70% || 1 345 || 0 || 1 345 || 2.24% || 36 || 0 || 0 || 36 || 0.06% 06 Transport och rörlighet || 1 663 || 1 545 || 0 || 64 || 1 609 || 96.79% || 51 || 0 || 51 || 3.08% || 2 || 0 || 0 || 2 || 0.12% 07 Miljö och klimatpolitik || 492 || 466 || 0 || 11 || 478 || 97.08% || 10 || 0 || 10 || 2.02% || 4 || 0 || 0 || 4 || 0.90% 08 Forskning || 6 184 || 5 334 || 0 || 396 || 5 730 || 92.67% || 453 || 0 || 453 || 7.33% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.01% 09 Informationssamhället och medier || 1 784 || 1 535 || 0 || 102 || 1 637 || 91.75% || 146 || 0 || 146 || 8.21% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0.04% 10 Direkt forskning || 879 || 395 || 0 || 79 || 474 || 53.90% || 405 || 0 || 405 || 46.09% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.01% 11 Havsfrågor och fiske || 1 028 || 996 || 2 || 1 || 999 || 97.13% || 1 || 23 || 24 || 2.35% || 5 || 0 || 0 || 5 || 0.51% 12 Inre marknaden || 100 || 96 || 0 || 2 || 98 || 98.21% || 1 || 0 || 1 || 1.47% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.32% 13 Regionalpolitik || 40 549 || 40 472 || 21 || 2 || 40 495 || 99.87% || 2 || 40 || 41 || 0.10% || 12 || 0 || 0 || 12 || 0.03% 14 Beskattning och tullunion || 143 || 139 || 0 || 2 || 141 || 98.01% || 3 || 0 || 3 || 1.78% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.21% 15 Utbildning och kultur || 2 937 || 2 422 || 0 || 297 || 2 720 || 92.58% || 217 || 0 || 217 || 7.40% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.02% 16 Kommunikation || 280 || 271 || 0 || 3 || 274 || 97.71% || 3 || 0 || 3 || 0.96% || 4 || 0 || 0 || 4 || 1.32% 17 Hälsa och konsumentskydd || 705 || 653 || 0 || 21 || 674 || 95.61% || 15 || 0 || 15 || 2.12% || 16 || 0 || 0 || 16 || 2.27% 18 Frihet, säkerhet och rättvisa || 1 339 || 1 244 || 24 || 40 || 1 308 || 97.74% || 22 || 3 || 25 || 1.86% || 5 || 0 || 0 || 5 || 0.40% 19 Yttre förbindelser || 4 508 || 4 312 || 31 || 72 || 4 415 || 97.93% || 46 || 44 || 90 || 2.00% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0.07% 20 Handel || 109 || 105 || 0 || 2 || 106 || 98.01% || 1 || 0 || 1 || 1.22% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0.77% 21 Utvecklingssamarbete och förbindelser med AVS-länderna || 1 749 || 1 495 || 6 || 111 || 1 612 || 92.16% || 10 || 127 || 136 || 7.80% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0.04% 22 Utvidgning || 1 163 || 1 110 || 0 || 9 || 1 119 || 96.29% || 35 || 8 || 43 || 3.70% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.01% 23 Humanitärt bistånd || 1 149 || 1 131 || 0 || 8 || 1 139 || 99.19% || 6 || 0 || 6 || 0.55% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0.26% 24 Bedrägeribekämpning || 81 || 77 || 0 || 0 || 77 || 95.16% || 0 || 0 || 0 || 0.02% || 4 || 0 || 0 || 4 || 4.82% 25 Politisk samordning och juridisk rådgivning || 203 || 193 || 0 || 5 || 198 || 97.72% || 4 || 0 || 4 || 2.09% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.20% 26 Kommissionens administration || 1 131 || 1 020 || 0 || 61 || 1 081 || 95.61% || 47 || 0 || 47 || 4.16% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0.23% 27 Budget || 64 || 57 || 0 || 4 || 61 || 94.91% || 3 || 0 || 3 || 4.17% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0.92% 28 Revision || 12 || 11 || 0 || 0 || 12 || 96.94% || 0 || 0 || 0 || 2.74% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.32% 29 Statistik || 157 || 137 || 0 || 9 || 146 || 93.06% || 7 || 0 || 7 || 4.58% || 4 || 0 || 0 || 4 || 2.37% 30 Pensioner och därmed sammanhängande utgifter || 1 273 || 1 257 || 0 || 0 || 1 257 || 98.75% || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 16 || 0 || 0 || 16 || 1.25% 31 Språktjänster || 474 || 390 || 0 || 50 || 440 || 92.98% || 33 || 0 || 33 || 6.89% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0.13% 32 Energi || 889 || 698 || 146 || 16 || 860 || 96.75% || 26 || 0 || 26 || 2.96% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0.29% 40 Reserver || 371 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 371 || 0 || 0 || 371 || 100.00% 90 Övriga institutioner || 3 930 || 3 225 || 9 || 336 || 3 570 || 90.83% || 156 || 22 || 178 || 4.53% || 182 || 0 || 0 || 182 || 4.64% Totalt || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97.24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2.30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0.46% 11. GENOMFÖRANDE av betalningsbemyndiganden per politikområde || || || || || || || || || i miljoner euro Politikområde || Beviljade betal­nings-bemyndi­ganden Anslag bemyndi­ganden || Verkställda betalningar || Överförda anslag || Anslag som förfaller || Från budget­årets anslag || Från över­förda anslag || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || Auto­matiska över­föringar || Över­förda anslag per beslut || In­komster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || Från budget­årets anslag || Från över­förda anslag || In­komster avsatta för sär­skilda ändamål || Totalt || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+13+14 || 16=15/1 01 Ekonomi och finans || 443 || 330 || 40 || 20 || 389 || 87.76% || 6 || 0 || 2 || 9 || 1.92% || 31 || 14 || 0 || 46 || 10.32% 02 Näringsliv || 1 485 || 1 271 || 22 || 43 || 1 336 || 89.99% || 20 || 0 || 103 || 123 || 8.29% || 14 || 12 || 0 || 25 || 1.71% 03 Konkurrens || 104 || 85 || 7 || 2 || 94 || 90.73% || 6 || 0 || 3 || 9 || 8.53% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0.74% 04 Sysselsättning och socialpolitik || 10 498 || 10 354 || 32 || 7 || 10 392 || 98.99% || 17 || 50 || 8 || 75 || 0.72% || 26 || 4 || 0 || 30 || 0.29% 05 Jordbruk och landsbygds­utveckling || 57 784 || 54 663 || 349 || 1 330 || 56 342 || 97.50% || 25 || 45 || 1 337 || 1 406 || 2.43% || 27 || 8 || 0 || 35 || 0.06% 06 Transport och rörlighet || 1 217 || 1 001 || 64 || 48 || 1 114 || 91.53% || 6 || 0 || 71 || 77 || 6.33% || 25 || 1 || 0 || 26 || 2.15% 07 Miljö och klimatpolitik || 379 || 307 || 14 || 10 || 332 || 87.54% || 18 || 0 || 6 || 24 || 6.33% || 21 || 2 || 0 || 23 || 6.13% 08 Forskning || 5 476 || 4 217 || 23 || 364 || 4 604 || 84.08% || 26 || 0 || 835 || 861 || 15.73% || 4 || 7 || 0 || 10 || 0.19% 09 Informationssamhället och medier || 1 741 || 1 422 || 15 || 52 || 1 489 || 85.51% || 13 || 0 || 236 || 250 || 14.35% || 1 || 2 || 0 || 2 || 0.14% 10 Direkt forskning || 832 || 343 || 35 || 63 || 441 || 53.01% || 44 || 0 || 341 || 384 || 46.22% || 2 || 4 || 0 || 6 || 0.77% 11 Havsfrågor och fiske || 812 || 750 || 21 || 1 || 772 || 95.08% || 3 || 1 || 1 || 5 || 0.64% || 18 || 17 || 0 || 35 || 4.28% 12 Inre marknaden || 104 || 89 || 5 || 1 || 95 || 91.52% || 6 || 0 || 2 || 8 || 7.56% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0.92% 13 Regionalpolitik || 33 052 || 32 917 || 76 || 2 || 32 995 || 99.83% || 11 || 38 || 2 || 51 || 0.16% || 4 || 1 || 0 || 5 || 0.02% 14 Beskattning och tullunion || 133 || 114 || 7 || 1 || 123 || 92.20% || 7 || 0 || 3 || 9 || 7.03% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0.77% 15 Utbildning och kultur || 2 725 || 2 126 || 15 || 273 || 2 414 || 88.62% || 15 || 0 || 290 || 305 || 11.21% || 0 || 5 || 0 || 5 || 0.18% 16 Kommunikation || 279 || 246 || 11 || 2 || 259 || 92.61% || 14 || 0 || 3 || 17 || 6.09% || 2 || 2 || 0 || 4 || 1.30% 17 Hälsa och konsumentskydd || 659 || 572 || 31 || 20 || 623 || 94.40% || 11 || 0 || 16 || 27 || 4.07% || 5 || 5 || 0 || 10 || 1.53% 18 Frihet, säkerhet och rättvisa || 1 014 || 876 || 25 || 43 || 944 || 93.10% || 8 || 0 || 31 || 40 || 3.95% || 24 || 6 || 0 || 30 || 2.95% 19 Yttre förbindelser || 3 462 || 3 243 || 12 || 59 || 3 313 || 95.72% || 10 || 6 || 50 || 66 || 1.91% || 51 || 32 || 0 || 82 || 2.37% 20 Handel || 113 || 99 || 4 || 1 || 104 || 92.51% || 4 || 2 || 2 || 8 || 6.69% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0.80% 21 Utvecklingssamarbete och förbindelser med AVS-länderna || 1 583 || 1 393 || 11 || 108 || 1 513 || 95.54% || 16 || 17 || 11 || 43 || 2.73% || 7 || 20 || 0 || 27 || 1.74% 22 Utvidgning || 970 || 914 || 3 || 10 || 928 || 95.63% || 4 || 0 || 34 || 38 || 3.95% || 0 || 4 || 0 || 4 || 0.43% 23 Humanitärt bistånd || 1 090 || 1 054 || 5 || 9 || 1 068 || 97.96% || 6 || 0 || 3 || 10 || 0.90% || 12 || 0 || 0 || 12 || 1.14% 24 Bedrägeribekämpning || 83 || 66 || 5 || 0 || 71 || 85.96% || 6 || 1 || 0 || 7 || 8.93% || 3 || 2 || 0 || 4 || 5.11% 25 Kommissionens politiska samordning och juridiska rådgivning || 221 || 178 || 15 || 4 || 197 || 89.07% || 15 || 0 || 5 || 21 || 9.28% || 0 || 3 || 0 || 4 || 1.65% 26 Kommissionens administration || 1 274 || 893 || 122 || 47 || 1 063 || 83.45% || 130 || 2 || 65 || 196 || 15.37% || 3 || 12 || 0 || 15 || 1.18% 27 Budget || 73 || 49 || 8 || 3 || 60 || 82.01% || 8 || 0 || 4 || 12 || 16.29% || 1 || 1 || 0 || 1 || 1.71% 28 Revision || 13 || 11 || 1 || 0 || 12 || 91.58% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7.29% || 0 || 0 || 0 || 0 || 1.13% 29 Statistik || 159 || 125 || 5 || 4 || 134 || 84.26% || 5 || 0 || 14 || 19 || 12.19% || 4 || 2 || 0 || 6 || 3.55% 30 Pensioner och därmed sammanhängande utgifter || 1 273 || 1 257 || 0 || 0 || 1 257 || 98.75% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 16 || 0 || 0 || 16 || 1.25% 31 Språktjänster || 501 || 373 || 25 || 43 || 442 || 88.11% || 17 || 0 || 39 || 56 || 11.23% || 1 || 3 || 0 || 3 || 0.67% 32 Energi || 1 087 || 934 || 14 || 16 || 963 || 88.63% || 6 || 0 || 39 || 44 || 4.08% || 78 || 2 || 0 || 79 || 7.28% 40 Reserver || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0.00% 90 Övriga institutioner || 4 321 || 2 873 || 330 || 308 || 3 512 || 81.27% || 351 || 22 || 192 || 565 || 13.07% || 182 || 58 || 5 || 245 || 5.66% Totalt || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95.88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3.53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0.59% 12. UTVECKLING AV UTESTÅENDE ÅTAGANDEN PER POLITIKOMRÅDE || i miljoner euro || || Utestående åtaganden vid föregående års slut || Årets åtaganden || Politikområde || Åtaganden som överförts från föregående budgetår || Tillbaka­dragna/ Upp­skrivna/ Annullerade || Betalningar || Utestående åtaganden vid årets slut || Åtaganden under året || Betalningar || Åtaganden som inte får överföras och därför förfallit || Utestående åtaganden vid årets slut || Totala utestående åtaganden vid årets slut 01 Ekonomi och finans || 581 || (24) || (175) || 382 || 414 || (214) || 0 || 200 || 582 02 Näringsliv || 2 414 || (36) || (963) || 1 415 || 1 113 || (373) || 0 || 740 || 2 155 03 Konkurrens || 8 || (1) || (7) || 0 || 94 || (87) || 0 || 7 || 7 04 Sysselsättning och socialpolitik || 28 673 || (250) || (9 999) || 18 424 || 11 638 || (394) || 0 || 11 245 || 29 669 05 Jordbruk och landsbygds­utveckling || 20 197 || (76) || (10 833) || 9 288 || 58 579 || (45 509) || 0 || 13 070 || 22 358 06 Transport och rörlighet || 2 468 || (154) || (894) || 1 420 || 1 609 || (220) || 0 || 1 389 || 2 809 07 Miljö och klimatpolitik || 783 || (30) || (199) || 554 || 478 || (133) || 0 || 344 || 898 08 Forskning || 8 222 || (147) || (2 910) || 5 165 || 5 730 || (1 694) || (2) || 4 035 || 9 200 09 Informationssamhället och medier || 2 157 || (35) || (767) || 1 355 || 1 637 || (722) || 0 || 914 || 2 269 10 Direkt forskning || 163 || (12) || (93) || 58 || 474 || (348) || 0 || 125 || 184 11 Havsfrågor och fiske || 1 877 || (42) || (521) || 1 314 || 999 || (251) || 0 || 748 || 2 062 12 Inre marknaden || 20 || (1) || (16) || 3 || 98 || (80) || 0 || 19 || 22 13 Regionalpolitik || 101 474 || (561) || (31 994) || 68 919 || 40 495 || (1 001) || 0 || 39 494 || 108 413 14 Beskattning och tullunion || 76 || (2) || (51) || 22 || 141 || (71) || 0 || 69 || 92 15 Utbildning och kultur || 1 698 || (82) || (707) || 909 || 2 720 || (1 708) || 0 || 1 012 || 1 921 16 Kommunikation || 123 || (16) || (83) || 24 || 274 || (176) || 0 || 98 || 122 17 Hälsa och konsumentskydd || 724 || (58) || (312) || 355 || 674 || (311) || 0 || 363 || 718 18 Frihet, säkerhet och rättvisa || 1 282 || (51) || (267) || 964 || 1 308 || (678) || 0 || 631 || 1 595 19 Yttre förbindelser || 9 380 || (249) || (2 229) || 6 901 || 4 415 || (1 085) || 0 || 3 330 || 10 232 20 Handel || 19 || (1) || (12) || 6 || 106 || (93) || 0 || 13 || 20 21 Utvecklingssamarbete och förbindelser med AVS-länderna || 3 276 || (94) || (971) || 2 211 || 1 612 || (542) || 0 || 1 070 || 3 281 22 Utvidgning || 2 766 || (93) || (766) || 1 907 || 1 119 || (162) || 0 || 957 || 2 864 23 Humanitärt bistånd || 621 || (24) || (369) || 229 || 1 139 || (699) || 0 || 441 || 670 24 Bedrägeribekämpning || 32 || (4) || (16) || 12 || 77 || (56) || 0 || 22 || 34 25 Kommissionens politiska samordning och juridiska rådgivning || 20 || (3) || (17) || 1 || 198 || (180) || 0 || 18 || 19 26 Kommissionens administration || 179 || (14) || (156) || 10 || 1 081 || (907) || 0 || 174 || 184 27 Budget || 8 || (1) || (8) || 0 || 61 || (52) || 0 || 9 || 9 28 Revision || 1 || 0 || (1) || 0 || 12 || (11) || 0 || 1 || 1 29 Statistik || 108 || (5) || (50) || 53 || 146 || (84) || 0 || 62 || 115 30 Pensioner och därmed sammanhängande utgifter || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 257 || (1257) || 0 || 0 || 0 31 Språktjänster || 28 || (3) || (25) || 0 || 440 || (417) || 0 || 24 || 24 32 Energi || 4 672 || (47) || (820) || 3 805 || 860 || (143) || 0 || 717 || 4 522 90 Övriga institutioner || 344 || (2) || (330) || 12 || 3 570 || (3 181) || (3) || 385 || 397 Totalt || 194 395 || (2 120) || (66 559) || 125 717 || 144 572 || (62 836) || (9) || 81 727 || 207 443 13. UTESTÅENDE ÅTAGANDEN FÖRDELADE PÅ URSPRUNGSÅR OCH POLITIKOMRÅDE || || || || || || || || || i miljoner euro || Politikområde || <2005 || 2005 || 2006 || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || Totalt 01 Ekonomi och finans || 0 || 11 || 43 || 10 || 5 || 113 || 200 || 200 || 582 02 Näringsliv || 9 || 9 || 10 || 27 || 179 || 222 || 959 || 740 || 2 155 03 Konkurrens || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 7 || 7 04 Sysselsättning och socialpolitik || 109 || 333 || 2 029 || 62 || 984 || 5 209 || 9 697 || 11 245 || 29 669 05 Jordbruk och landsbygdsutveckling || 6 || 1 || 631 || 0 || 30 || 828 || 7 790 || 13 070 || 22 358 06 Transport och rörlighet || 24 || 21 || 45 || 161 || 152 || 400 || 618 || 1 389 || 2 809 07 Miljö och klimatpolitik || 3 || 13 || 23 || 78 || 111 || 156 || 172 || 344 || 898 08 Forskning || 157 || 96 || 204 || 370 || 736 || 1 413 || 2 189 || 4 035 || 9 200 09 Informationssamhället och medier || 12 || 13 || 20 || 75 || 196 || 363 || 676 || 914 || 2 269 10 Direkt forskning || 0 || 1 || 5 || 2 || 11 || 15 || 24 || 125 || 184 11 Havsfrågor och fiske || 33 || 18 || 275 || 10 || 28 || 302 || 649 || 748 || 2 062 12 Inre marknaden || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 3 || 19 || 22 13 Regionalpolitik || 681 || 579 || 8 004 || 159 || 5 532 || 20 317 || 33 647 || 39 494 || 108 413 14 Beskattning och tullunion || 0 || 0 || 0 || 0 || 2 || 5 || 16 || 69 || 92 15 Utbildning och kultur || 4 || 3 || 4 || 78 || 177 || 238 || 405 || 1 012 || 1 921 16 Kommunikation || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 3 || 20 || 98 || 122 17 Hälsa och konsumentskydd || 11 || 2 || 10 || 14 || 50 || 92 || 175 || 363 || 718 18 Ett område med frihet, säkerhet och rättvisa || 1 || 9 || 7 || 57 || 142 || 345 || 403 || 631 || 1 595 19 Yttre förbindelser || 406 || 135 || 421 || 750 || 1 149 || 1 658 || 2 382 || 3 330 || 10 232 20 Handel || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 2 || 4 || 13 || 20 21 Utvecklingssamarbete och förbindelser med AVS-länderna || 118 || 87 || 118 || 145 || 344 || 586 || 812 || 1 070 || 3 281 22 Utvidgning || 45 || 42 || 116 || 185 || 385 || 453 || 682 || 957 || 2 864 23 Humanitärt bistånd || 0 || 0 || 1 || 2 || 12 || 41 || 172 || 441 || 670 24 Bedrägeribekämpning || 0 || 0 || 0 || 1 || 1 || 3 || 6 || 22 || 34 25 Kommissionens politiska samordning och juridiska rådgivning || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 18 || 19 26 Kommissionens administration || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 0 || 9 || 174 || 184 27 Budget || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 9 || 9 28 Revision || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 1 29 Statistik || 2 || 1 || 3 || 3 || 2 || 10 || 31 || 62 || 115 30 Pensioner och därmed sammanhängande utgifter || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 31 Språktjänster || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 24 || 24 32 Energi || 42 || 28 || 56 || 55 || 216 || 1 545 || 1 863 || 717 || 4 522 90 Övriga institutioner || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 12 || 385 || 397 Totalt || 1 661 || 1 401 || 12 024 || 2 247 || 10 446 || 34 319 || 63 618 || 81 727 || 207 443 14. SAMMANSTÄLLNING AV GENOMFÖRANDET AVSEENDE BUDGETINTÄKTER PER INSTITUTION || || || || || || || || || i miljoner euro Institution || Budgeterade intäkter || Fastställda fordringar || Intäkter || {>Receipts as«<}100{>Inbetal­ningar som % av budgeten <0} || Utestående || Ursprung­liga || Slutliga || Inne­varande år || Överförda anslag || Totalt || Innevarande års fordringar || Överförda fordringar || Totalt || {0>% of budget<}100{>»i<} || Europaparlamentet || 125 || 125 || 170 || 29 || 200 || 169 || 4 || 173 || 139.02% || 26 Europeiska rådet och rådet || 49 || 49 || 121 || 8 || 129 || 111 || 7 || 118 || 240.35% || 11 Kommissionen || 126 236 || 126 436 || 128 119 || 14 535 || 142 654 || 127 697 || 1 615 || 129 312 || 102.27% || 13 342 Domstolen || 44 || 44 || 45 || 0 || 45 || 44 || 0 || 44 || 102.26% || 0 Revisionsrätten || 21 || 21 || 20 || 0 || 20 || 20 || 0 || 20 || 94.14% || 0 Ekonomiska och sociala kommittén || 11 || 11 || 16 || 0 || 16 || 16 || 0 || 16 || 138.47% || 0 Regionkommittén || 8 || 8 || 21 || 0 || 21 || 21 || 0 || 21 || 262.06% || 0 Ombudsmannen || 1 || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 || 1 || 99.52% || 0 Europeiska datatillsynsmannen || 1 || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 || 1 || 69.15% || 0 Europeiska utrikestjänsten || 32 || 32 || 295 || 0 || 295 || 295 || 0 || 295 || 917.61% || 0 Totalt || 126 527 || 126 727 || 128 808 || 14 572 || 143 380 || 128 374 || 1 626 || 130 000 || 102.58% || 13 380 15. Genomförandet av åtagandebemyndiganden och betalningsbemyndiganden per institution || Åtagandebemyndiganden || || || || || || || || || i miljoner euro Institution || Beviljade åtagande-bemynd­iganden || Åtaganden som ingåtts || Överförda anslag || Anslag som förfaller Från budget­årets anslag || Från över­förda anslag || Från inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || Från inkomster avsatta för särskilda ändamål || Över­föringar genom beslut || Totalt || % || Från budget-årets anslag || Från överförda anslag || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 Europaparlamentet || 1 820 || 1 570 || 9 || 24 || 1 603 || 88.11% || 101 || 22 || 123 || 6.74% || 94 || 0 || 0 || 94 || 5.15% Europeiska rådet och rådet || 647 || 507 || 0 || 47 || 554 || 85.51% || 37 || 0 || 37 || 5.77% || 56 || 0 || 0 || 56 || 8.71% Kommissionen || 144 751 || 137 979 || 250 || 2 772 || 141 002 || 97.41% || 2 964 || 279 || 3 242 || 2.24% || 507 || 0 || 0 || 507 || 0.35% Domstolen || 344 || 336 || 0 || 2 || 338 || 98.11% || 1 || 0 || 1 || 0.34% || 5 || 0 || 0 || 5 || 1.55% Revisionsrätten || 145 || 134 || 0 || 0 || 135 || 92.81% || 0 || 0 || 0 || 0.30% || 10 || 0 || 0 || 10 || 6.89% Ekonomiska och sociala kommittén: || 132 || 123 || 0 || 3 || 125 || 95.20% || 0 || 0 || 0 || 0.30% || 6 || 0 || 0 || 6 || 4.50% Regionkommittén || 96 || 82 || 0 || 12 || 94 || 97.76% || 0 || 0 || 0 || 0.02% || 2 || 0 || 0 || 2 || 2.22% Ombudsmannen || 9 || 9 || 0 || 0 || 9 || 92.54% || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7.46% Europeiska datatillsynsmannen || 8 || 7 || 0 || 0 || 7 || 89.31% || 0 || 0 || 0 || 0.00% || 1 || 0 || 0 || 1 || 10.69% Europeiska utrikestjänsten || 729 || 457 || 0 || 249 || 706 || 96.82% || 16 || 0 || 16 || 2.19% || 7 || 0 || 0 || 7 || 0.99% Totalt || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97.24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2.30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0.46% || || || || || || || Betalningsbemyndiganden || || || || || || || || i miljoner euro Institution || Beviljade betalnings-bemyndiganden || Verkställda betalningar || Överförda anslag || Anslag som förfaller Budget­årets anslag || Från över­förda an­slag || Från inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || Auto­matiska över­föringar || Över­föringar genom beslut || Från inkom­ster för särskilda ändamål || Totalt || % || Budget­årets anslag || Från över­förda anslag || Inkomster avsatta för särskilda ändamål || Totalt || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+13+14 || 16=15/1 Europaparlamentet || 2 060 || 1 348 || 207 || 25 || 1 580 || 76.72% || 223 || 22 || 109 || 353 || 17.14% || 94 || 33 || 0 || 126 || 6.14% Europeiska rådet och rådet || 699 || 465 || 40 || 41 || 547 || 78.26% || 41 || 0 || 44 || 86 || 12.29% || 56 || 10 || 0 || 66 || 9.45% Kommissionen || 130 639 || 122 272 || 1 021 || 2 590 || 125 883 || 96.36% || 484 || 163 || 3 557 || 4 203 || 3.22% || 380 || 172 || 0 || 552 || 0.42% Domstolen || 361 || 318 || 15 || 2 || 334 || 92.62% || 18 || 0 || 1 || 19 || 5.36% || 5 || 2 || 0 || 7 || 2.02% Revisionsrätten || 161 || 121 || 15 || 0 || 137 || 84.64% || 13 || 0 || 0 || 14 || 8.41% || 10 || 1 || 0 || 11 || 6.95% Ekonomiska och sociala kommittén: || 142 || 115 || 7 || 3 || 126 || 88.83% || 7 || 0 || 1 || 8 || 5.71% || 6 || 2 || 0 || 8 || 5.46% Regionkommittén || 103 || 73 || 6 || 12 || 91 || 88.39% || 9 || 0 || 0 || 9 || 8.51% || 2 || 1 || 0 || 3 || 3.10% Ombudsmannen || 10 || 8 || 0 || 0 || 9 || 85.89% || 1 || 0 || 0 || 1 || 6.55% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7.56% Europeiska datatillsynsmannen || 9 || 6 || 1 || 0 || 7 || 74.86% || 1 || 0 || 0 || 1 || 10.49% || 1 || 1 || 0 || 1 || 14.65% Europeiska utrikestjänsten || 777 || 419 || 38 || 225 || 682 || 87.80% || 38 || 0 || 36 || 74 || 9.56% || 7 || 9 || 5 || 21 || 2.65% Totalt || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95.88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3.53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0.59% || 16. Organens inTÄKTER: budgetprognoser, fordringar och erhållna belopp || i miljoner euro || Organ || Prognos­tiserade inkomster || Fastställda fordringar || Erhållna belopp || Utestående || Finansiering från kommissionen per politikområde Europeiska byrån för samarbete mellan nationella energitillsynsmyndigheter || 4 || 4 || 4 || 0 || 06 Europeiska byrån för luftfartssäkerhet || 139 || 111 || 111 || 0 || 06 Frontex || 118 || 119 || 119 || 0 || 18 Europeiskt centrum för utveckling av yrkesutbildning || 19 || 19 || 18 || 1 || 15 Europeiska polisakademin || 8 || 9 || 9 || 0 || 18 Europeiska kemikaliemyndigheten || 35 || 38 || 38 || 0 || 02 Europeiskt centrum för förebyggande och kontroll av sjukdomar || 57 || 57 || 57 || 0 || 17 Europeiska centrumet för kontroll av narkotika och narkotikamissbruk || 16 || 16 || 16 || 0 || 18 Europeiska bankmyndigheten || 13 || 13 || 13 || 0 || 12 Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (EIOPA) || 11 || 9 || 9 || 0 || 12 Europeiska miljöbyrån || 62 || 45 || 44 || 0 || 07 Europeiska polisbyrån || 85 || 85 || 85 || 0 || 18 Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (ESMA) || 17 || 17 || 17 || 0 || 12 Gemenskapens kontrollorgan för fiske || 12 || 12 || 12 || 0 || 11 Europeiska myndigheten för livsmedelssäkerhet || 76 || 76 || 76 || 0 || 17 Europeiska jämställdhetsinstitutet || 8 || 8 || 8 || 0 || 04 Europeiska tillsynsmyndigheten för det globala systemet för satellitnavigering (GNSS) || 8 || 39 || 39 || 0 || 06 Fusionsenergi || 242 || 279 || 243 || 36 || 08 Eurojust || 32 || 31 || 31 || 0 || 18 Europeiska sjösäkerhetsbyrån || 57 || 53 || 53 || 0 || 06 Kontoret för harmonisering inom den inre marknaden || 166 || 176 || 176 || 0 || 12 Europeiska läkemedelsmyndigheten || 209 || 220 || 199 || 21 || 17 Europeiska byrån för nät- och informationssäkerhet || 8 || 8 || 8 || 0 || 09 Byrån för europeiska regleringsmyndigheter för elektronisk kommunikation || 1 || 1 || 1 || 0 || 09 Europeiska unionens byrå för grundläggande rättigheter || 22 || 22 || 22 || 0 || 18 Europeiska järnvägsbyrån || 26 || 25 || 25 || 0 || 06 Europeiska arbetsmiljöbyrån || 15 || 15 || 15 || 0 || 04 Europeiska institutet för innovation och teknik || 16 || 10 || 10 || 0 || 15 Översättningscentrum för Europeiska unionens organ || 51 || 47 || 43 || 4 || 15 Europeiska yrkesutbildningsstiftelsen || 20 || 20 || 20 || 0 || 15 Gemenskapens växtsortsmyndighet || 13 || 13 || 13 || 0 || 17 Europeiska fonden för förbättring av levnads- och arbetsvillkor || 21 || 21 || 21 || 0 || 04 Europeiska centrumet för kontroll av narkotika och narkotikamissbruk || 50 || 50 || 50 || 0 || 15 Genomförandeorganet för konkurrenskraft och innovation || 16 || 16 || 16 || 0 || 06 Genomförandeorganet för Europeiska forskningsrådet || 36 || 36 || 36 || 0 || 08 Genomförandeorganet för forskning || 39 || 39 || 39 || 0 || 08 Genomförandeorganet för hälso- och konsumentfrågor || 7 || 7 || 7 || 0 || 17 Genomförandeorganet för transeuropeiska transportnät || 10 || 10 || 10 || 0 || 06 Totalt || 1 744 || 1 773 || 1 710 || 63 || || || || i miljoner euro Inkomsttyper || Prognos­tiserade inkomster || Fastställda fordringar || Erhållna belopp || Utestående Bidrag från kommissionen || 1 119 || 1 137 || 1 137 || 0 Inkomster från arvoden || 441 || 457 || 437 || 19 Andra intäkter || 184 || 180 || 136 || 44 Totalt || 1 744 || 1 773 || 1 710 || 63 || 17. Åtagande- och betalningsbemyndiganden per organ || || || i miljoner euro || Organ || Åtagandebemyndiganden || Betalningsbemyndiganden Anslag || Åtaganden som ingåtts || Över­förda || Anslag || Verk­ställda utbetal­ningar || Över­förda Europeiska byrån för samarbete mellan nationella energitillsynsmyndigheter || 5 || 3 || 0 || 6 || 4 || 1 Europeiska byrån för luftfartssäkerhet || 150 || 122 || 26 || 162 || 103 || 55 Frontex || 121 || 119 || 0 || 145 || 100 || 39 Europeiskt centrum för utveckling av yrkesutbildning || 21 || 21 || 0 || 21 || 18 || 2 Europeiska polisakademin || 10 || 10 || 0 || 11 || 8 || 2 Europeiska kemikaliemyndigheten || 93 || 89 || 0 || 105 || 85 || 15 Europeiskt centrum för förebyggande och kontroll av sjukdomar || 57 || 55 || 0 || 72 || 58 || 11 Europeiska centrumet för kontroll av narkotika och narkotikamissbruk || 17 || 16 || 0 || 17 || 16 || 1 Europeiska bankmyndigheten || 13 || 9 || 0 || 13 || 7 || 2 Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (EIOPA) || 11 || 7 || 0 || 11 || 6 || 0 Europeiska miljöbyrån || 71 || 46 || 25 || 75 || 43 || 31 Europeiska polisbyrån || 87 || 82 || 0 || 107 || 84 || 17 Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten || 17 || 13 || 0 || 17 || 11 || 2 Gemenskapens kontrollorgan för fiske || 13 || 13 || 0 || 13 || 12 || 1 Europeiska myndigheten för livsmedelssäkerhet || 78 || 77 || 0 || 87 || 72 || 13 Europeiska jämställdhetsinstitutet || 8 || 7 || 0 || 10 || 5 || 3 Europeiska tillsynsmyndigheten för det globala systemet för satellitnavigering (GNSS) || 77 || 33 || 44 || 56 || 21 || 34 Fusionsenergi || 649 || 647 || 1 || 298 || 255 || 40 Eurojust || 35 || 31 || 2 || 41 || 31 || 7 Europeiska sjösäkerhetsbyrån || 58 || 55 || 1 || 59 || 50 || 2 Kontoret för harmonisering inom den inre marknaden || 387 || 151 || 0 || 422 || 149 || 32 Europeiska läkemedelsmyndigheten || 212 || 202 || 3 || 254 || 205 || 39 Europeiska byrån för nät- och informationssäkerhet || 8 || 8 || 0 || 10 || 9 || 1 Byrån för europeiska regleringsmyndigheter för elektronisk kommunikation || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 Europeiska unionens byrå för grundläggande rättigheter || 21 || 20 || 1 || 28 || 21 || 7 Europeiska järnvägsbyrån || 26 || 25 || 0 || 32 || 26 || 4 Europeiska arbetsmiljöbyrån || 16 || 14 || 1 || 20 || 14 || 4 Europeiska institutet för innovation och teknik || 26 || 24 || 0 || 16 || 7 || 5 Översättningscentrum för Europeiska unionens organ || 51 || 42 || 0 || 55 || 43 || 4 Europeiska yrkesutbildningsstiftelsen || 21 || 20 || 0 || 21 || 20 || 1 Gemenskapens växtsortsmyndighet || 14 || 13 || 0 || 14 || 12 || 0 Europeiska fonden för förbättring av levnads- och arbetsvillkor || 21 || 20 || 0 || 24 || 20 || 4 Europeiska centrumet för kontroll av narkotika och narkotikamissbruk || 50 || 50 || 0 || 56 || 50 || 6 Genomförandeorganet för konkurrenskraft och innovation || 16 || 15 || 0 || 18 || 15 || 1 Genomförandeorganet för Europeiska forskningsrådet || 36 || 35 || 0 || 37 || 34 || 2 Genomförandeorganet för forskning || 39 || 38 || 0 || 43 || 37 || 3 Genomförandeorganet för hälso- och konsumentfrågor || 7 || 7 || 0 || 8 || 7 || 1 Genomförandeorganet för transeuropeiska transportnät || 10 || 10 || 0 || 11 || 10 || 1 Totalt || 2 553 || 2 149 || 107 || 2 397 || 1 670 || 394 Typ av utgifter || Åtagandebemyndiganden || Betalningsbemyndiganden || Anslag || Åtaganden som ingåtts || Över­förda || Anslag || Verkställda betalningar || Över­förda Personal || 757 || 727 || 4 || 773 || 720 || 21 Administrations­kostnader || 274 || 260 || 4 || 361 || 265 || 76 Rörelsekostnader || 1 522 || 1 162 || 99 || 1 263 || 684 || 297 Totalt || 2 553 || 2 149 || 107 || 2 397 || 1 670 || 394 18. BUDGETUTFALL INKLUSIVE ORGANEN || i miljoner euro || || || EUROPEISKA UNIONEN || ORGAN || Minus bidragen till organen || TOTALT || Inkomster under budgetåret || 130 000 || 1 710 || (1 137) || 130 573 || Betalningar mot årets anslag || (128 043) || (1 451) || 1 137 || (128 357) || Betalningsbemyndiganden som överförts till år N+1 || (1 020) || (394) || 0 || (1 413) || Outnyttjade anslag som överförts från år N–1 och som förfallit || 457 || 167 || 0 || 624 || Växelkursskillnader under budgetåret || 97 || (2) || 0 || 96 || Budgetutfall || 1 492 || 31 || 0 || 1 523 Förklarande noter till de konsoliderade rapporterna om genomförandet av budgeten 1. BUDGETPRINCIPER, STRUKTUR OCH ANSLAG 2. FÖRKLARINGAR TILL DE KONSOLIDERADE RAPPORTERNA OM GENOMFÖRANDET AV BUDGETEN 1. BUDGETPRINCIPER, STRUKTUR OCH ANSLAG 1.1 RÄTTSLIG GRUND OCH BESTÄMMELSER I BUDGETFÖRORDNINGEN Redovisningen följer bestämmelserna i rådets förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 av den 25 juni 2002 med budgetförordning för Europeiska gemenskapernas allmänna budget (EGT L 248, 16.9.2002) och kommissionens förordning (EG, Euratom) nr 2342/2002 av den 23 december 2002 om genomförandebestämmelser för budgetförordningen. Den allmänna budgeten är det huvudsakliga instrumentet för EU:s finansiella politik och det är genom budgeten som unionens inkomster och utgifter regleras och beviljas. Varje år gör kommissionen en uppskattning av samtliga EU-institutioners inkomster och utgifter för budgetåret och upprättar ett budgetförslag som överlämnas till budgetmyndigheten. På grundval av detta budgetförslag arbetar rådet fram ett ställningstagande som blir föremål för förhandlingar mellan budgetmyndighetens båda parter. Budgeten vinner laga kraft när det gemensamma utkastet slutligen förklaras antaget av Europaparlamentets talman. Budgeten genomförs i huvudsak av kommissionen. 1.2 BUDGETPRINCIPERNA Flera grundprinciper styr Europeiska unionens budget: – Principen om enhet och riktighet i budgeten: Varje inkomst och utgift ska tas upp i ett och samma budgetdokument och hänföras till en budgetpost, och utgifterna får inte överskrida de godkända anslagen. – Universalitetsprincipen: Denna princip innefattar två regler: – Att budgetinkomster inte får avsättas för särskilda utgiftsposter (samtliga inkomster täcker samtliga utgifter), och – att inkomster och utgifter tas upp som bruttobelopp i budgeten utan att justeras mot varandra. – Principen om ettårighet: Anslagen är tillgängliga under ett enda budgetår och måste användas under detta budgetår. – Principen om jämvikt: Inkomster och utgifter är balanserade i budgeten (de beräknade inkomsterna täcker betalningsåtagandena). – Principen om specificering innebär att varje anslag måste ha ett särskilt ändamål och tilldelas ett specifikt mål. – Principen om en enda beräkningsenhet innebär att budgeten ska upprättas och genomföras i euro och räkenskaperna ska redovisas i euro. – Principen om sund ekonomisk förvaltning: Enligt denna princip ska budgetanslagen användas enligt principerna om sparsamhet, effektivitet och ändamålsenlighet. – Principen om öppenhet: Budgeten och ändringsbudgetarna ska offentliggöras i Europeiska unionens officiella tidning. 1.3 BUDGETENS STRUKTUR Budgeten utgörs av (a) en allmän inkomstberäkning, och (b) separata avsnitt för de olika institutionernas inkomst- och utgiftsberäkningar: avsnitt I: parlamentet, Avsnitt II: rådet, Avsnitt III: kommissionen, Avsnitt IV: domstolen, avsnitt V: revisionsrätten, Avsnitt VI: Europeiska ekonomiska och sociala kommittén, Avsnitt VII: Regionkommittén, Avsnitt VIII: Ombudsmannen, Avsnitt IX: Europeiska datatillsynsmannen, Avsnitt X: Europeiska utrikestjänsten Inkomsterna och utgifterna för varje institution är indelade efter slag eller ändamål i avdelningar, kapitel, artiklar och punkter. 1.4 BUDGETRÄKENSKAPERNAS STRUKTUR 1.4.1 Allmän översikt Endast kommissionens budget innehåller administrativa anslag och driftsanslag. Övriga institutioner förfogar i realiteten endast över administrativa anslag. I budgeten särskiljs mellan två typer av anslag: icke differentierade anslag och differentierade anslag. Icke-differentierade anslag är avsedda att täcka insatser som är ettåriga (och som motsvarar budgetens ettårighetsprincip). De avser alla administrativa kapitel i kommissionens budgetavsnitt och alla andra avsnitt, årliga anslag till EGFJ och vissa tekniska anslag (återbetalningar, garantier för upp- och utlåning m.m.). När det gäller icke-differentierade anslag motsvarar åtagandebemyndigandena betalningsbemyndigandena. De differentierade anslagen har införts för att jämka samman budgetens ettårighetsprincip med behovet att finansiera insatser som genomförs under flera år. De ska täcka fleråriga insatser och omfattar samtliga anslag i alla kapitel utom kapitel 1 i kommissionens avsnitt. De differentierade anslagen delas in i åtagandebemyndiganden och betalningsbemyndiganden. – Åtagandebemyndiganden: täcker den totala kostnaden för de rättsliga åtaganden som görs under budgetåret för projekt som avser flera år. Åtaganden för åtgärder som löper längre än ett budgetår får i enlighet med artikel 76.3 i budgetförordningen delas upp i årliga delåtaganden, på villkor att detta är tillåtet enligt den grundläggande rättsakten. – Betalningsbemyndiganden: täcker utgifter för åtaganden som gjorts under innevarande eller tidigare budgetår. 1.4.2 Anslagens ursprung Anslagens huvudsakliga ursprung är EU:s budget för det pågående budgetåret. Det finns dock andra typer av anslag som följer av bestämmelser i budgetförordningen. De kommer från tidigare budgetår eller från externa källor. – De ursprungliga budgetanslagen för det aktuella året kan kompletteras med överföringar mellan budgetposter i enlighet med artiklarna 22–24 i budgetförordningen (nr 1605/2002 av den 25 juni 2002) och ändringsbudgetar (enligt artiklarna 37 och 38 i budgetförordningen). – Anslag som överförs från föregående år eller görs disponibla på nytt kompletterar årets budget. Dessa är i) icke-differentierade betalningsbemyndiganden som får överföras automatiskt till påföljande budgetår en gång i enlighet med artikel 9.4 i budgetförordningen, i) Anslag som överförs efter beslut av institutionerna i något av följande två fall: En institution kan besluta om överföring av vissa anslag till påföljande budgetår, om de flesta förberedelserna för ett åtagande är fullbordade (artikel 9.2 a i budgetförordningen) eller om den rättsliga grunden antagits sent (artikel 9.2 b). – Både åtagande- och betalningsbemyndiganden får överföras (artikel 9.3) och iii) anslag som görs disponibla på nytt sedan åtaganden dragits tillbaka. – Här är det frågan om att föra in åtagandebemyndiganden avseende strukturfonderna som tidigare dragits tillbaka. Beloppen får då undantagsvis göras disponibla på nytt om kommissionen har begått ett uppenbart fel eller om de är nödvändiga för genomförandet av programmet (artikel 157 i budgetförordningen). – Inkomster avsatta för särskilda ändamål som består av i) bidrag om beloppen tas upp som inkomst under samma budgetpost som de ursprungliga utgifterna överfördes till och får överföras utan begränsningar, ii) Efta-anslag: Enligt avtalet om ett Europeiskt ekonomiskt samarbetsområde ska medlemmarna ekonomiskt stödja en del av den verksamhet som finansieras genom EU:s allmänna budget. De budgetposter som berörs och de aktuella beloppen offentliggörs i bilaga III till EU:s budget. De berörda punkterna ökas genom bidragen från Efta. De anslag som inte använts vid budgetårets slut dras tillbaka och återställs till EES-länderna. iii) inkomster från tredje man eller andra länder som slutit ett avtal med EU som involverar ett ekonomiskt bidrag till EU:s verksamheter. Belopp som erhålls på detta sätt ska betraktas som inkomster från tredje man och tas upp i berörda budgetposter (ofta på forskningsområdet), och får överföras utan begränsningar (artikel 10 samt artikel 18.1 a och 18.1 d i budgetförordningen), iv) arbete för tredje man: EU:s forskningscentrum kan inom ramen för sin forskning utföra arbeten för externa organisationer (artikel 161.2 i budgetförordningen). Liksom inkomsterna från tredje man fördelas arbete för tredje man på särskilda budgetposter och får överföras utan begränsningar (artikel 10 och artikel 18.1 d i budgetförordningen), v) anslag som görs disponibla på nytt till följd av återbetalade förskott: Detta är EU-medel som återbetalas av mottagarna och som får överföras utan begränsningar. När det gäller strukturfonderna ska återinförandet bygga på kommissionens beslut (artikel 18.2 i budgetförordningen och artikel 228 i genomförandebestämmelserna). 1.4.3 De disponibla anslagens sammansättning – De slutliga budgetanslagen = ursprungliga budgetanslag + anslag i ändringsbudget + överföringar. – Tilläggsanslag = inkomster avsatta för särskilda ändamål (se ovan) + anslag som överförts från föregående budgetår eller anslag som görs disponibla på nytt. – Totala tillgängliga anslag = slutliga budgetanslag + tilläggsanslag. – Budgetårets anslag (som används för att räkna fram budgetutfallet) = slutliga budgetanslag + inkomster som avsatts för särskilda ändamål. 1.5 GENOMFÖRANDET AV BUDGETEN Grundregeln för genomförandet av budgeten anges i artikel 48.1 i budgetförordningen: ”Kommissionen ska på eget ansvar och inom ramarna för de tilldelade anslagen genomföra budgeten … i enlighet med denna förordning”. I artikel 50 anges att kommissionen ska ge övriga institutioner de befogenheter som krävs för att dessa ska kunna genomföra sina respektive avsnitt av budgeten. 1.6 UTESTÅENDE ÅTAGANDEN När de differentierade anslagen infördes uppstod så småningom en skillnad mellan de åtaganden som ingicks och de betalningar som verkställdes. Denna skillnad, som leder till utestående åtaganden, utgörs i själva verket av tidsskillnaden mellan den tidpunkt då åtagandena ingås och den tidpunkt då motsvarande betalningar sker. 2. FÖRKLARINGAR TILL DE KONSOLIDERADE RAPPORTERNA OM GENOMFÖRANDET AV BUDGETEN 2.1 BUDGETUTFALL FÖR ÅRET (tabell 1) 2.1.1 Allmänt Egna medel redovisas med de belopp som under budgetåret överförts till konton som öppnats i kommissionens namn av medlemsstaternas regeringar. Om föregående års budgetutfall är ett överskott tas även detta upp bland inkomsterna i budgeten. Övriga inkomster redovisas med de belopp som faktiskt uppburits under budgetåret. Vid beräkningen av budgetutfallet för året ingår betalningar ur budgetårets betalningsbemyndiganden, plus de betalningsbemyndiganden som överförs till följande budgetår. Med betalningar ur budgetårets anslag för betalningar ska avses betalningar som verkställs av räkenskapsföraren senast den 31 december under budgetåret. För Europeiska garantifonden för jordbruket beaktas de betalningar som medlemsstaterna verkställt fr.o.m. den 16 oktober N-1 t.o.m. den 15 oktober N, förutsatt att åtagande och godkännande av utgifter förelagts räkenskapsföraren senast den 31 januari N+1. EGFJ-utgifterna kan också påverkas av ett s.k. överensstämmelsebeslut, som grundar sig på kontroller som utförts i medlemsstaterna. Budgetutfallet består av två delar: Europeiska unionens resultat och resultatet av de EES-anslutna Eftaländernas bidrag. I enlighet med artikel 15 i förordning nr 1150/2000 om egna medel utgör saldot skillnaden mellan – de sammanlagda inkomsterna under budgetåret, och – summan av de betalningar som verkställs via budgetårets anslag, plus summan av de betalningsbemyndiganden som överförts från samma budgetår till närmast efterföljande budgetår. Denna skillnad ska ökas eller minskas med – nettobeloppet av de betalningsbemyndiganden som överförts från tidigare budgetår och som inte utnyttjats, samt, de eventuella betalningar som, på grund av eurokursens variationer, överskrider de icke-differentierade anslag som överförts från tidigare budgetår, och – saldot av de kursvinster och -förluster som gjorts under budgetåret. Om utfallet är ett överskott återgår detta till medlemsstaterna under det påföljande året genom avdrag från den summa som de skulle ha betalat in för det budgetåret. De från föregående budgetår överförda anslag som härrör från tredje man eller från arbete för tredje man och som är av sådant slag att de aldrig förfaller, tas upp under budgetårets tilläggsanslag. Detta förklarar skillnaden mellan de anslag som överförts från föregående år enligt rapporten om budgetgenomförandet för 2011 och de som överförts till påföljande år enligt rapporten om budgetgenomförandet för 2010. Betalningsbemyndiganden för återanvändning och anslag som tagits upp på nytt sedan delbetalningar återbetalats ingår inte i beräkningarna av budgetutfallet. De överförda betalningsbemyndigandena består av automatiska överföringar samt överföringar som grundar sig på beslut. När det gäller outnyttjade betalningsbemyndiganden från föregående budgetår som annulleras, anges anslag som överförts antingen automatiskt eller genom beslut. Beloppet för de medel avsatta för särskilda ändamål som förts över till nästa år har minskat jämfört med år 2010. 2.1.2 Avstämning mellan budgetutfallet och det ekonomiska utfallet Det ekonomiska utfallet för budgetåret beräknas enligt principerna för periodiserad redovisning. Budgetutfallet beräknas emellertid genom en modifierad form av kassabaserad redovisning, i enlighet med budgetförordningen. Eftersom båda resultaten emellertid bygger på samma underliggande transaktioner är det bra för kontrollen att försöka stämma av dem mot varandra. Denna avstämning redovisas i tabellen nedan, med angivelse av de viktigaste beloppen separat för inkomst- och utgiftssidan. || AVSTÄMNING: EKONOMISKT UTFALLET – BUDGETUTFALL || || || i miljoner euro || 2011 || 2010 || || EKONOMISKT UTFALL FÖR ÅRET || (1 789) || 17 232 || || Intäkter || || Fordringar som fastställts under året men som ännu inte uppburits || (371) || (3 132) Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret || 2 072 || 1 346 Upplupna intäkter (netto) || (236) || (371) || || Kostnader || || Upplupna kostnader (netto) || 3 410 || (7 426) Kostnader som betalats under året men som hänför sig till föregående år || (936) || (386) Nettoeffekt av förfinansiering || 1 131 || (678) Betalningsbemyndiganden som överförts till nästa budgetår || (1 211) || (2 798) Betalningar mot överförda anslag samt outnyttjade anslag som förfallit || 2 000 || 1 760 Förändringar i avsättningar || (2 109) || (323) Andra: || (378) || (257) || || Ekonomiskt utfall i organen + EKSG || (91) || (418) || || BUDGETUTFALL FÖR ÅRET || 1 492 || 4 549 || || Avstämning på inkomstsidan De reella budgetinkomsterna under ett budgetår motsvarar inkomster från fordringar som fastställts under budgetåret och inkasseringar av fordringar från tidigare budgetår. De fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte hunnit uppbäras ska därför subtraheras från det ekonomiska utfallet vid avstämningen, eftersom de inte ingår i budgetinkomsterna. Däremot måste fordringar som fastställts under tidigare år men som uppbärs under det aktuella året läggas till det ekonomiska utfallet för att avstämningen ska bli rättvisande. De upplupna intäkterna netto består främst av upplupna intäkter från jordbruksavgifter, egna medel, räntor och utdelningar. Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna intäkterna för innevarande år minus återföring av upplupna intäkter från föregående år, ska beaktas. Avstämning på utgiftssidan De upplupna kostnaderna netto består av belopp som sammanställs i samband med periodavgränsningen vid årets slut, t.ex. stödberättigande kostnader som burits av mottagare av EU-bidrag men som ännu inte har rapporterats till kommissionen. Medan de upplupna kostnaderna inte betraktas som utgifter i budgethänseende, ska däremot betalningar som sker under budgetåret för fakturor som registrerats under föregående år räknas till årets budgetinkomster. Nettoeffekten av förfinansiering utgörs av 1) ny förfinansiering som sker under det aktuella budgetåret och som därmed innebär utgifter i budgethänseende och 2) regleringen av förfinansiering som betalts ut under föregående år eller under det aktuella året, genom att de motsvarande stödberättigande kostnaderna godkänns. De senare beloppen utgör kostnader i den periodiserade redovisningen, men däremot inte i budgeträkenskaperna, eftersom den ursprungliga förfinansieringen redan tagits upp som en budgetutgift i det skede då den betalades ut. Utöver de betalningar som görs mot årets anslag, ska även de av årets anslag som överförs till följande år tas upp vid beräkningen av budgetutfallet (i enlighet med artikel 15 i förordning nr 1150/2000). Samma princip gäller för de betalningar som gjorts under det aktuella budgetåret för anslag som förts över från föregående budgetår och outnyttjade betalningsbemyndiganden som annullerats. Posten för förändring i avsättningar avser de uppskattningar som görs i de periodiserade räkenskaperna (främst ersättningar till anställda) och påverkar inte budgeträkenskaperna. I avstämningen måste man också kompensera för andra poster där budgeträkenskaperna och de periodiserade räkenskaperna skiljer sig åt, t.ex. i fråga om avskrivning av tillgångar, förvärv, betalningar inom ramen för vissa leasingkontrakt (capital lease), andelar m.m. 2.2 JÄMFÖRELSE MELLAN BUDGETERADE OCH FAKTISKA BELOPP (tabell 2) Betalningsbemyndigandena uppgick till 126 527 miljoner euro i den ursprungliga budget som undertecknades av Europaparlamentets ordförande 15 december 2010. Enligt planen skulle dessa budgetutgifter finansieras via egna medel till ett belopp av 125 106 miljoner euro. Beräknade inkomster och utgifter i den ursprungliga budgeten justeras normalt under loppet av budgetåret, genom s.k. ändringsbudgetar. Anpassningar av de BNI-baserade egna medlen garanterar att de budgeterade inkomsterna exakt motsvarar de budgeterade utgifterna. Enligt principen om jämvikt i budgeten måste inkomsterna och utgifterna (betalningsbemyndigandena) i budgeten vara i balans. Intäkter: Under 2011 antogs sammanlagt sju ändringsbudgetar. Efter att dessa beaktats uppgick de totala slutliga inkomsterna i budgeten för 2011 till 126 727 miljoner euro. Dessa bestod till 118 289 miljoner euro av egna medel, vilket var 6 816 miljoner euro lägre än vad som ursprungligen förutsetts, resten bestod av övriga intäkter. Det minskade behovet av egna medel berodde huvudsakligen på inkluderingen av 4 539 miljoner euro i överskott från föregående år. Slutligen medförde förändringarna i inkomstprognosen i ändringsbudget nr 6/2011 ytterligare en minskning. I fråga om egna medel överensstämde uppbörden av traditionella egna medel nästan helt med prognostiserade belopp. Detta eftersom de budgetberäkningar som ändrades i samband med att ändringsbudget nr 4/2011 fastställdes (ökning med 1 090 miljoner euro i enlighet med de nya makroekonomiska prognoserna våren 2011), åter ändrades i ändringsbudget nr 6/2011 för att ta hänsyn till den reella uppbördstakten. De minskades sålunda med 1 200 euro vilket nästan helt återställde det ursprungliga beloppet. Medlemsstaternas slutliga inbetalningar av BNI- och momsmedel låg också mycket nära de slutligt uppdaterade beräkningarna i budgeten. Skillnaderna mellan de i förhand beräknade beloppen och de belopp som faktiskt betalades in förklaras av avvikelserna mellan de omräkningskurser för euron som används för budgetändamål och de marknadskurser som rådde då medlemsstater utanför euroområdet gjorde sina inbetalningar. Kostnader: 2011 var den nuvarande programperiodens femte år och präglades av att betalningstakten för många stora program ökade. Mot bakgrund av den generella budgetkonsolideringen i medlemsstaterna begränsades ökningen av betalningsbemyndiganden i budgeten och visade sig inte räcka till för att tillgodose betalningsbehoven under årets lopp. Betalningsbemyndigandena nådde heller inte upp till en nivå där de skulle kunna ha medfört att volymen av utestående åtaganden minskades. Den ursprungliga budgeten och därmed de politiska målen avseende åtagandena genomfördes i stort sett helt och hållet (99,6 %). Justeringarna under året avsåg 240 miljoner euro för Europeiska solidaritetsfonden, vars utgifter till sin natur är oförutsebara, och 41 miljoner euro för avdelning 18 Område med frihet, säkerhet och rättvisa (huvudsakligen för Frontex). Av det totala genomförandet på 141 204 miljoner euro lämnades 617 miljoner euro outnyttjade. Efter anslagsöverföringen till 2012 förfaller ett belopp på 316 miljoner euro, liksom den icke-mobiliserade reserven för Europeiska fonden för justering för globaliseringseffekter på 371 miljoner euro och outnyttjade preliminära anslag på 2 miljoner euro. Det sammanlagda genomförandet av betalningsbemyndigandena (125 145 miljoner euro) motsvarar en utnyttjandegrad på 98,8 %. Totalanslagen ändrades under året genom att ytterligare 200 miljoner euro beviljades i ändringsbudget nr 6/2011 för Europeiska socialfonden (ESF). Ett ytterligare belopp på 253 miljoner euro omfördelades från området landsbygdsutveckling till ESF i samma ändringsbudget, och genom budgetmyndighetens överföring DEC 52/2011 tillkom ytterligare 601 miljoner euro för fonden. Trots dessa åtgärder innebar den kraftiga ökningen av ansökningar om utbetalning i de sista tre veckorna av året, och avsaknaden av tillräckliga betalningsbemyndiganden att fordringar för cirka 11 miljarder euro kommer att betalas först 2012. De outnyttjade igenomröstade anslagen exklusive reserverna uppgick till 1 580 miljoner euro (2010: 3 243 miljoner euro) och efter överföringen till 2012 förfaller sammanlagt 560 miljoner euro (2010: 1 730 miljoner euro), huvudsakligen i rubrikerna 2 och 4. 2 miljoner euro i preliminära betalningsbemyndiganden förblev outnyttjade. En närmare analys av budgetjusteringarna och deras kontext, motiv och verkan återfinns i kommissionens rapport om budgetförvaltningen och den ekonomiska förvaltningen 2011 (se del A för en överblick över hela budgeten och del B för en redogörelse per rubrik i budgetramen). 2.3 INTÄKTER (tabell 3) Inkomsterna i EU:s allmänna budget härrör från två huvudkategorier: egna medel och andra intäkter. Detta enligt artikel 311 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt där följande fastställs: ”Utan att det inverkar på andra inkomster ska budgeten finansieras helt av egna medel.” Den största delen av budgetutgifterna finansieras genom egna medel. Övriga inkomster utgör bara en liten del av den sammanlagda finansieringen. Det finns tre kategorier egna medel: traditionella egna medel, momsmedel och BNI-medel. Traditionella egna medel omfattar i sin tur sockeravgifter och tullar. En mekanism för korrigering av obalanser i budgeten till förmån för Förenade kungariket och en bruttominskning av Nederländernas och Sveriges årliga BNI-baserade bidrag är också en integrerad del av systemet för egna medel. Fördelningen av egna medel regleras i rådets beslut 2007/436/EG, Euratom av den 7 juni 2007 om systemet för Europeiska gemenskapernas egna medel (förordningen om egna medel). Den 1 mars 2009 trädde detta beslut i kraft. Det tillämpades dock med verkan från den 1 januari 2007. De retroaktiva effekterna har tagits upp under budgetår 2009. 2.3.1 Traditionella egna medel Traditionella egna medel: När det gäller traditionella egna medel måste varje fastställt belopp tas upp i någon av de två typer av räkenskaper som förs av de behöriga myndigheterna, dvs. – de ordinarie räkenskaper som föreskrivs i artikel 6.3 a i förordning nr 1150/2000 och som avser alla belopp som uppburits eller för vilka säkerhet ställts, eller – i de särskilda räkenskaper som föreskrivs i artikel 6.3 b i förordning nr 1150/2000 och som avser belopp som ännu inte har uppburits eller för vilka ingen säkerhet ställts och belopp för vilka säkerhet ställts men som är omtvistade kan också föras in i dessa räkenskaper. För de särskilda räkenskaperna innehåller medlemsstaterna kvartalsrapport till kommissionen – vilket belopp som återstod att uppbära föregående kvartal, – fastställda fordringar under kvartalet i fråga, – vilka rättelser som har gjorts av beräkningsunderlaget (rättelser/annulleringar) under kvartalet, – avskrivna belopp (som inte kan tillhandahållas enligt artikel 17.2 i förordning (EG) nr 1150/2000), – vilka belopp som har uppburits under kvartalet i fråga, – det saldo som ska uppbäras vid kvartalets slut. Traditionella egna medel ska krediteras kommissionens konto hos medlemsstatens finansförvaltning, eller hos det organ som medlemsstaten har utsett, senast den första arbetsdagen efter den nittonde dagen i den andra månaden efter det att fordran fastställdes (eller återkrävdes om de särskilda räkenskaperna avses). Medlemsstaterna behåller 25 % av de traditionella egna medlen för att täcka sina uppbördskostnader. Eventualfordringarna på egna medel justeras utifrån hur troligt det är att de kommer att uppbäras. 2.3.2 Egna medel från mervärdesskatt och BNI De egna medlen från mervärdesskatt beräknas med hjälp av en enhetlig procentsats, som gäller för alla medlemsstater, av det harmoniserade momsunderlaget som upprättats enligt artikel 2.1 b i beslutet om egna medel. Den enhetliga procentsatsen fastställs till 0,30% utom för perioden 2007–2013, då uttagssatsen för moms fastställdes till 0,225 för Österrike, 0,15% för Tyskland och 0,10% för Nederländerna och Sverige. Momsunderlaget utjämnas på så sätt att det inte får överstiga 50 % av BNI i någon medlemsstat. De BNI-baserade egna medlen är en flexibel resurs, avsedd att tillhandahålla de inkomster som behövs för att täcka utgifterna under ett visst budgetår utöver de belopp som ställs till förfogande genom de traditionella egna medlen, momsmedlen och diverse intäkter. De beräknas med hjälp av en enhetlig procentsats på varje medlemsstats BNI. De moms- och BNI-baserade medlen bestäms på grundval av de prognoser för moms- och BNI-underlagen som tas fram i samband med att det preliminära budgetförslaget utarbetas. Prognoserna revideras senare och beloppen uppdateras under det aktuella budgetåret genom en ändringsbudget. De faktiska uppgifterna för moms- och BNI-underlagen blir tillgängliga under det påföljande budgetåret. Kommissionen beräknar då skillnaden mellan de belopp medlemsstaterna är skyldiga att betala på grundval av de faktiska beräkningsunderlagen och de belopp de i praktiken har betalat på grundval av (de reviderade) prognoserna. Dessa moms- och BNI-saldon (positiva eller negativa) uppbärs sedan av kommissionen från medlemsstaterna den 1 december det påföljande budgetåret. Även de faktiska moms- och BNI-underlagen kan korrigeras under de påföljande fyra åren, såvitt uppgifterna inte omfattas av ett förbehåll. De tidigare beräknade saldona justeras, och skillnaden uppbärs samtidigt som moms- och BNI-saldona för det föregående budgetåret. Vid sina kontroller av medlemsstaternas redovisningar av mervärdesskatt samt deras BNI-uppgifter kan kommissionen meddela förbehåll på vissa punkter som man bedömer kan få konsekvenser för respektive medlemsstats bidrag till EU:s egna medel. Det kan till exempel handla om att det saknas uppgifter av godtagbar kvalitet, eller att en bättre metod behöver utvecklas på någon punkt. Dessa förbehåll bör ses som potentiella fordringar på medlemsstaten i fråga, även om det ännu inte går att beräkna något exakt belopp. När det exakta beloppet kan fastställas begärs motsvarande moms- eller BNI-baserade medel in, antingen i samband med återkommande moms- eller BNI-saldon eller genom ett separat krav. 2.3.3 Förenade kungarikets rabatt Förenade kungarikets inbetalningar av egna medel minskas i förhållande till landets obalans gentemot EU-budgeten och inbetalningarna av egna medel från andra medlemsstater ökas proportionellt. Mekanismen för att kompensera budgetmässiga obalanser till förmån för Förenade kungariket infördes av Europeiska rådet i Fontainebleau i juni 1984 och genom ett efterföljande beslut om egna medel den 7 maj 1985. Syftet var att minska Förenade kungarikets obalans i förhållande till budgeten genom en minskning av dess inbetalningar till EU. Finansieringen av rabatten har satts ner för Tyskland, Österrike, Sverige och Nederländerna (som deltar med en fjärdedel av deras normala andel). 2.3.4 Bruttominskning Europeiska rådet kom den 15 och 16 december 2005 till slutsatsen att Nederländerna och Sverige ska tillerkännas en bruttominskning av sina BNI-baserade bidrag till budgeten under perioden 2007–2013. Enligt denna kompensationsmekanism ska Nederländernas årliga BNI-baserade bidrag till budgeten för perioden 2007–2013 minskas med 605 miljoner euro per år brutto, medan Sveriges årliga BNI-baserade bidrag ska minskas med 150 miljoner euro per år brutto, i båda fallen uttryckt i 2004 års priser. 2.4 KOSTNADER (tabellerna 4–13) 2.4.1 Budgetram 2007–2013 || i miljoner euro || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || 2012 || 2013 1. Hållbar tillväxt || 53 979 || 57 653 || 61 696 || 63 555 || 63 974 || 67 614 || 70 147 2. Skydd och förvaltning av naturresurser || 55 143 || 59 193 || 56 333 || 59 955 || 59 888 || 60 810 || 61 289 3. Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa || 1 273 || 1 362 || 1 518 || 1 693 || 1 889 || 2 105 || 2 376 4. EU som global partner || 6 578 || 7 002 || 7 440 || 7 893 || 8 430 || 8 997 || 9 595 5. Administration || 7 039 || 7 380 || 7 525 || 7 882 || 8 091 || 8 523 || 9 095 6. Kompensationer || 445 || 207 || 210 || 0 || 0 || 0 || 0 Åtagandebemyndiganden || 124 457 || 132 797 || 134 722 || 140 978 || 142 272 || 148 049 || 152 502 Totala betalningsbemyndiganden: || 122 190 || 129 681 || 120 445 || 134 289 || 133 700 || 141 360 || 143 911 I detta avsnitt redovisas Europeiska unionens utgifter per kategori, enligt rubrikindelningen i budgetramen för 2007–2013. Budgetåret 2011 var det femte år som omfattades av den nya budgetramen för 2007–2013. Anslagstaket för åtagandebemyndiganden år 2011 uppgår till 142 272 miljoner euro, vilket motsvarar 1,15 % av unionens samlade BNI. Motsvarande anslagstak för betalningar uppgår till 133 700 miljoner euro, dvs. 1,08 % av unionens BNI. I ovanstående tabell redovisas budgetramen i löpande priser. Rubrik 1 – Hållbar tillväxt Denna rubrik indelas i två separata men inbördes relaterade underrubriker: - 1a. Konkurrenskraft för tillväxt och sysselsättning, som omfattar utgifter för forskning och innovation, utbildning, transeuropeiska nät, socialpolitik samt den inre marknaden och därtill hörande politik. - 1b. Sammanhållning för tillväxt och sysselsättning, som omfattar utgifter för konvergens i de minst utvecklade medlemsstaterna och regionerna, kompletterar EU:s strategi för hållbar utveckling utanför de mindre blomstrande regionerna samt främjar samarbete mellan olika regioner. Rubrik 2 – Skydd och förvaltning av naturresurser Rubrik 2 omfattar den gemensamma jordbrukspolitiken och den gemensamma fiskeripolitiken, samt arbetet för landsbygdsutveckling och miljöskydd, bland annat Natura 2000. Beloppet för den gemensamma jordbrukspolitiken återspeglar det avtal som träffades vid Europeiska rådets möte i oktober 2002. Rubrik 3 – Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa Den nya rubrik 3 (Medborgarskap, frihet, säkerhet och rättvisa) speglar den växande betydelsen av de nya uppgifter som EU fått när det gäller områdena rättsliga och inrikes frågor, gränsskydd, invandrings- och asylpolitiken, folkhälsa och konsumentskydd, kultur, ungdomsfrågor och information till och dialog med medborgarna. Det finns två underrubriker: - 3a. Frihet, säkerhet och rättvisa - 3b. Medborgarskap Rubrik 4 – EU som global partner Rubrik 4 omfattar alla så kallade yttre åtgärder, inklusive instrumenten för föranslutningsstöd till nya medlemsstater. Kommissionen har föreslagit att anslagen till Europeiska utvecklingsfonden (EUF) borde integreras i budgetramen för den allmänna budgeten, men Europeiska rådet och Europaparlamentet har beslutat att de även fortsättningsvis ska behandlas separat. Rubrik 5 – Administration Denna rubrik omfattar administrationsanslag för samtliga institutioner, jämte anslag till pensioner och till Europaskolorna. För andra institutioner än kommissionen bildar dessa kostnader deras sammanlagda utgifter, men organen och andra byråer har både administrativa utgifter och driftsutgifter. Rubrik 6 – Kompensationer Enligt den politiska överenskommelsen om att de nya medlemsstaterna inte ska bli nettobetalare till budgeten i början av medlemskapet infördes särskilda kompensationer för ändamålet under denna rubrik. Beloppet ställdes till förfogande i form av överföringar för att balansera det de nya medlemsstaterna fått utbetalt via budgeten och det de bidragit med. 2.4.2 Politikområden Som ett led i sin användning av verksamhetsbaserad förvaltning (ABM) har kommissionen infört verksamhetsbaserad budgetering (ABB) i sina planerings- och förvaltningsprocesser. Den verksamhetsbaserade budgeteringen för med sig en ny budgetstruktur, där budgetrubrikerna motsvarar politikområden och budgetkapitlen verksamhetsområden. Syftet med den verksamhetsbaserade budgeteringen är att ge en tydlig ram för hur kommissionens politiska målsättningar ska omsättas i praktiken, antingen detta sker genom lagstiftning, finansiering eller på annat sätt. Genom att strukturera kommissionens arbete efter verksamhetsområde ger man en tydlig bild av vad kommissionen sysslar med och samtidigt skapas en generell ram för prioriteringar. Resurser anslås till prioriterade områden under budgetförfarandet, varvid de enskilda verksamheterna fungerar som byggstenar i budgetarbetet. Genom att skapa en sådan koppling mellan verksamheterna och de resurser som anslagits till dem syftar verksamhetsbaserad budgetering till att öka effektiviteten och ändamålsenligheten i användningen av resurserna inom kommissionen. Ett politikområde kan definieras som en homogen grupp av verksamheter som ingår i kommissionens arbete och som är relevanta för beslutsfattandet. Varje politikområde motsvarar generellt ett generaldirektorat, och omfattar i genomsnitt omkring sex eller sju enskilda verksamheter. Politikområdena är huvudsakligen operativt inriktade, eftersom kärnverksamheten inom varje område avser tredje man. Driftsbudgeten kompletteras med nödvändiga administrativa utgifter för de enskilda politikområdena. 2.5 INSTITUTIONER OCH ORGAN (tabellerna 14–18) I de konsoliderade rapporterna om genomförandet av EU:s allmänna budget ingår, liksom under tidigare år, uppgifter om genomförandet av budgeten för alla institutioner eftersom en separat budget upprättas för varje institution inom EU:s budget. Organen har inte någon separat budget inom EU:s budget och de finansieras därför delvis genom budgetstöd från kommissionen. Vad avser Europeiska utrikestjänsten bör det noteras att denna, utöver sin egen budget, också mottar bidrag från kommissionen (202 miljoner euro) och EUF (50 miljoner euro). Dessa budgetanslag ställs till Europeiska utrikestjänstens förfogande (som inkomster avsatta för särskilda ändamål) primärt för att täcka kostnaderna för kommissionsanställda som arbetar vid EU:s delegationer, med anledning av att dessa administrativt förvaltas av Europeiska utrikestjänsten. För att alla relevanta budgetuppgifter rörande organen ska redovisas innehåller budgetdelen med de konsoliderade årsredovisningarna separata rapporter om genomförandet av de enskilda budgetarna för de "traditionella" organ vars räkenskaper ingår i konsolideringen. INNEHÅLL Sida NOT TILL DEN KONSOLIDERADE ÅRSREDOVISNINGEN 3 DEL I: KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING OCH FÖRKLARANDE NOTER 5 Balansräkning 8 Resultaträkning 9 Kassaflödesanalys 10 Förändringar i nettotillgångarna 11 Noter till årsredovisningen 13 DEL II: KONSOLIDERADE RAPPORTER OM GENOMFÖRANDET AV BUDGETEN OCH FÖRKLARANDE NOTER 91 Konsoliderade rapporter om genomförandet av budgeten 93 Förklarande noter till de konsoliderade rapporterna om genomförandet av budgeten 111 NOT TILL DEN KONSOLIDERADE ÅRSREDOVISNINGEN Europeiska unionens konsoliderade årsredovisning för 2011 har utarbetats på grundval av de uppgifter som övriga institutioner och organ lämnat enligt artikel 129.2 i budgetförordningen för Europeiska unionens allmänna budget. Härmed intygas att redovisningen utformats i överensstämmelse med avdelning VII i budgetförordningen och de redovisningsprinciper, bestämmelser och metoder som anges i de förklarande noterna till årsredovisningen. Räkenskapsförarna vid institutionerna och organen har intygat räkenskapernas tillförlitlighet och lämnat alla uppgifter som är nödvändiga för att utarbeta de räkenskaper som visar Europeiska unionens tillgångar och skulder samt budgetgenomförande. Härmed intygas att jag med utgångspunkt i dessa uppgifter och de kontroller jag ansett befogade för att kunna godkänna Europeiska kommissionens räkenskaper har fått rimliga garantier för att de i allt väsentligt ger en rättvisande bild av Europeiska unionens ekonomiska situation. (namnteckning) Philippe Taverne Räkenskapsförare vid Europeiska kommissionen 18 juli 2012 EUROPEISKA UNIONEN Konsoliderade ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER BUDGETÅRET 2011 INNEHÅLL Sida DEL I: KONSOLIDERADE ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER Balansräkning 8 Resultaträkning 9 Kassaflödesanalys 10 Förändringar i nettotillgångarna 11 Noter till årsredovisningarna: 13 1. Viktiga redovisningsprinciper 14 2. Noter till balansräkningen 24 3. Noter till resultaträkningen 42 4. Noter till kassaflödesanalysen 49 5. Eventualtillgångar och eventualförpliktelser samt övriga transaktioner 50 6. Finansiella korrigeringar och återkrav 54 7. EU:s upp- och utlåningsverksamhet 73 8. Hantering av finansiella risker 79 9. Redovisning av transaktioner med närstående 85 10. Händelser efter balansdagen 87 11. Räckvidd för konsolidering 88 * Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro. BALANSRÄKNING || || || || miljoner euro || Not || 31.12.2011 || 31.12.2010 || ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: || || || || Immateriella anläggningstillgångar || 2.1 || 149 || 108 || Materiella anläggningstillgångar || 2.2 || 5 071 || 4 813 || Långfristiga investeringar: || || || || Placeringar redovisade enligt kapitalandelsmetoden || 2.3 || 374 || 492 || Finansiella anläggningstillgångar: Tillgångar som kan säljas || 2.4 || 2 272 || 2 063 || Finansiella anläggningstillgångar: Långfristiga lån || 2.5 || 41 400 || 11 640 || Långfristiga fordringar och återkrävbara medel || 2.6 || 289 || 40 || Långfristig förfinansiering || 2.7 || 44 723 || 44 118 || || || 94 278 || 63 274 || OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: || || || || Lager || 2.8 || 94 || 91 || Kortfristiga investeringar: || || || || Finansiella anläggningstillgångar: Tillgångar som kan säljas tillgångar || 2.9 || 3 619 || 2 331 || Kortfristiga fordringar och återkrävbara medel: || || || || Finansiella anläggningstillgångar: Kortfristiga lån || 2.10 || 102 || 2 170 || Övriga fordringar och återkrävbara medel || 2.11 || 9 477 || 11 331 || Kortfristig förfinansiering || 2.12 || 11 007 || 10 078 || Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel || 2.13 || 18 935 || 22 063 || || || 43 234 || 48 064 || TOTALA TILLGÅNGAR || || 137 512 || 111 338 || || || || || LÅNGFRISTIGA SKULDER: || || || || Pensioner och övriga ersättningar till anställda || 2.14 || (34 835) || (37 172) || Långfristiga avsättningar || 2.15 || (1 495) || (1 317) || Långfristiga finansiella skulder || 2.16 || (41 179) || (11 445) || Övriga långfristiga skulder || 2.17 || (2 059) || (2 104) || || || (79 568) || (52 038) || KORTFRISTIGA SKULDER: || || || || Kortfristiga avsättningar || 2.18 || (270) || (214) || Kortfristiga finansiella skulder || 2.19 || (51) || (2 004) || Skulder till leverantörer och stödmottagare || 2.20 || (91 473) || (84 529) || || || (91 794) || (86 747) || TOTALA SKULDER || || (171 362) || (138 785) || || || || || TILLGÅNGAR NETTO || || (33 850) || (27 447) || || || || || Reserver || 2.21 || 3 608 || 3 484 || Fordringar på medlemsstaterna* || 2.22 || (37 458) || (30 931) || || || || || TILLGÅNGAR NETTO || || (33 850) || (27 447) * Europaparlamentet antog den 1 december 2011 en budget för utbetalning av unionens kortfristiga skulder som ska uppbäras eller betalas in av medlemsstaterna under 2012. Enligt artikel 83 i tjänsteföreskrifterna (ändrad lydelse av rådets förordning nr 259/68 av den 29 februari 1968) ska medlemsstaterna gemensamt garantera att pensionsrättigheterna uppfylls. || RESULTATRÄKNING || || || || || || || || || miljoner euro || Not || 2011 || 2010 RÖRELSEINTÄKTER || || || Egna medel och andra intäkter || 3.1 || 124 677 || 122 328 Övriga rörelseintäkter || 3.2 || 5 376 || 8 188 || || || || || 130 053 || 130 516 || || || RÖRELSEKOSTNADER || || || Administrationskostnader || 3.3 || (8 976) || (8 614) Driftskostnader || 3.4 || (123 778) || (103 764) || || || || || (132 754) || (112 378) || || || (UNDERSKOTT)/ÖVERSKOTT FRÅN DEN OPERATIVA VERKSAMHETEN || || (2 701) || 18 138 || || || Finansiella intäkter || 3.5 || 1 491 || 1 178 Kostnader för finansiella transaktioner || 3.6 || (1 355) || (661) Förändringar i fråga om skulder för pensioner och övriga ersättningar till anställda || || 1 212 || (1 003) Nettounderskott från andelar i gemensamma företag och intresseföretag || 3.7 || (436) || (420) || || || EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET || || (1 789) || 17 232 || KASSAFLÖDESANALYS || || || || || miljoner euro || Not || 2011 || 2010 || || || Ekonomiskt resultat för året || || (1 789) || 17 232 || || || Kassaflöde från den löpande verksamheten || 4.2 || || Amorteringar || || 33 || 28 Avskrivningar || || 361 || 358 (Ökning)/minskning av långfristiga lån || || (29 760) || (876) (Ökning)/minskning av långfristig förfinansiering || || (605) || (2 574) (Ökning)/minskning av långfristiga fordringar och återkrävbara medel || || (249) || 15 (Ökning)/minskning av varulager || || (3) || (14) (Ökning)/minskning av kortfristig förfinansiering || || (929) || (642) (Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar och återkrävbara medel || || 3 922 || (4 543) Ökning/(minskning) av långfristiga avsättningar || || 178 || (152) Ökning/(minskning) av långfristiga finansiella skulder || || 29 734 || 886 Ökning/(minskning) av övriga långfristiga skulder || || (45) || (74) Ökning/(minskning) av kortfristiga avsättningar || || 56 || 1 Ökning/(minskning) av kortfristiga finansiella skulder || || (1 953) || 1 964 Ökning/(minskning) av skulder till leverantörer och stödmottagare || || 6 944 || (9 355) Överskott från föregående budgetår som inte påverkar likvida medel || || (4 539) || (2 254) Övriga intäktsposter som inte påverkar likvida medel || || (75) || (149) || || || Ökning/(minskning) av skulder i fråga om pensioner och ersättningar till anställda || || (2 337) || (70) || || || Kassaflöde från investeringsverksamhet || 4.3 || || (Ökning)/minskning av immateriella och materiella anläggningstillgångar || || (693) || (374) (Ökning)/minskning av långfristiga investeringar || || (91) || (176) (Ökning)/minskning av kortfristiga investeringar || || (1 288) || (540) || || || KASSAFLÖDE NETTO || || (3 128) || (1 309) || || || Nettoökning/(minskning) av likvida medel och motsvarigheter till likvida medel || || (3 128) || (1 309) Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid årets början || 2.13 || 22 063 || 23 372 Likvida medel och motsvarigheter till likvida medel vid årets slut || 2.13 || 18 935 || 22 063 FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGARNA || || || || || || || miljoner euro || || Reserver (A) || Fordringar på medlemsstaterna (B) || Tillgångar netto =(A)+(B) Reserv för verkligt värde || Övriga reserver || Kumulerat överskott/(underskott) || Ekonomiskt resultat för året UTGÅENDE BALANS PER DEN 31 december 2009 || 69 || 3 254 || (52 488) || 6 887 || (42 278) Kontorörelser avseende garantifonden || || 273 || (273) || || 0 Förändringar i verkligt värde || (130) || || || || (130) Övrigt: || || 4 || (21) || || (17) Fördelning av resultatet 2009 || || 14 || 6 873 || (6 887) || 0 Budgetutfall 2009 som krediterats medlemsstaterna || || || (2 254) || || (2 254) Ekonomiskt resultat för året || || || || 17 232 || 17 232 UTGÅENDE BALANS per den 31 december 2010 || (61) || 3 545 || (48 163) || 17 232 || (27 447) Kontorörelser avseende garantifonden || || 165 || (165) || || 0 Förändringar i verkligt värde || (47) || || || || (47) Övrigt: || || 2 || (30) || || (28) Fördelning av resultatet 2010 || || 4 || 17 228 || (17 232) || 0 Budgetutfall 2010 som krediterats medlemsstaterna || || || (4 539) || || (4 539) Ekonomiskt resultat för året || || || || (1 789) || (1 789) UTGÅENDE BALANS per den 31 december 2011 || (108) || 3 716 || (35 669) || (1 789) || (33 850) Noter till årsredovisningarna 1. VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER 1.1 RÄTTSLIG GRUND OCH REDOVISNINGSREGLER Europeiska unionens redovisning följer bestämmelserna i rådets förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 av den 25 juni med budgetförordning för Europeiska unionens allmänna budget (EGT L 248, 16.9.2002) och kommissionens förordning (EG, Euratom) nr 2342/2002 av den 23 december 2002 om genomförandebestämmelser för budgetförordningen. I enlighet med artikel 133 i budgetförordningen har Europeiska unionen utarbetat sin årsredovisning med hjälp av bestämmelserna om periodiserad redovisning som följer av de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (IPSAS) eller internationella redovisnings­rekommendationer (IFRS). De redovisningsprinciper som kommissionens räkenskapsförare använt tillämpas på alla EU-institutioner och organ som omfattas av den konsoliderade redovisningen, så att reglerna för redovisning, värdering och framläggande av räkenskaperna används på ett enhetligt sätt och principerna för att utarbeta årsredovisningar och konsolidering samordnas. Räkenskaperna förs per kalenderår och uttrycks i euro. 1.2 REDOVISNINGSPRINCIPER En årsredovisning ska ge information om den finansiella ställningen, resultat och betalningsflöden. Informationen ska vara av ett sådant slag att den kan användas av ett stort antal aktörer. För EU som entitet inom den offentliga sektorn är syftet med årsredovisningen mer specifikt att ge information som kan ligga till grund för olika beslut och visa att de medel den anförtrotts förvaltas på ett korrekt sätt. Föreliggande dokument har utarbetats med detta som ledstjärna. De hänsynstaganden (eller redovisningsprinciper) som generellt ska följas vid utarbetandet av årsredovisningen finns fastställda i EU:s redovisningsregel 2 och är desamma som beskrivs i IPSAS 1, dvs. följande: rättvisande bild, periodisering, kontinuerlig verksamhet, konsekvent utformning, sammanslagningar, kvittning och jämförande information. För att kunna utarbeta årsredovisningen i enlighet med ovannämnda bestämmelser och principer måste ledningen göra uppskattningar som påverkar de redovisade beloppen i vissa poster i balansräkningen och i resultaträkningen, samt uppgifterna om eventualtillgångar och eventualförpliktelser. 1.3 KONSOLIDERING Räckvidd för konsolidering Europeiska unionens konsoliderade årsredovisning omfattar alla väsentliga kontrollerade enheter (institutioner och organ), intresseföretag och gemensamma företag. Totalt rör det sig om 50 kontrollerade enheter, fem gemensamma företag och fyra intresseföretag. En fullständig företeckning över konsoliderade enheter finns i not 11.1. Jämfört med 2010 har konsolideringen utvidgats med ytterligare sju kontrollerade enheter (en institution och sex organ). Detta påverkar dock inte den konsoliderade årsredovisningen nämnvärt. Kontrollerade enheter Beslutet om huruvida en enhet ska ingå i konsolideringen eller ej beror på hur man definierar kontroll. Kontrollerade enheter är sådana enheter där Europeiska unionen, direkt eller indirekt, har ett bestämmande inflytande över ekonomin och ledningen och därmed kan dra nytta av deras verksamhet. Inflytandet måste kunna utövas utan dröjsmål. Kontrollerade enheter tas till fullo upp i konsolideringen. Konsolideringen inleds den första dagen då kontroll föreligger och upphör när någon sådan kontroll inte längre finns. De tydliga