SV Europeiska unionens officiella tidning C 272/1

EKONOMISK VERKSAMHETSRAPPORT 2011

Avsnitt II – Europeiska rådet och rådet

2012/C 272/01

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. SAMMANFATTNING

2. INLEDNING

3. MÅL OCH BUDGET FÖR BUDGETÅRET 2011

3.1 De viktigaste administrativa målen

3.2 Fastställande av Europeiska rådets och rådets budget för 2011

3.2.1 Generell strategi

3.2.2 Budget 2011

3.2.3 Budget 2011 och rubrik 5 i budgetplanen

4. ALLMÄN ÖVERSIKT ÖVER BUDGETGENOMFÖRANDET 2011

4.1 Verksamhet och mål 2011

4.1.1 Europeiska rådets och rådets verksamhet 2011

4.1.2 Uppnående av de administrativa målen under 2011

4.2 Inkomster

4.2.1 Inkomster som genererats under 2011

4.2.2 Inkomster som genererats före 2011

4.3 Utgifter 2011

4.3.1 Översikt över budgetgenomförandet 2004–2011

4.3.2. Genomförandet av anslag per kategori 2011

4.3.3 Ändring av budgeten under 2011

4.4 Överförda anslag

4.4.1 Genomförande av anslagsöverföringar från 2010

4.4.2 Anslag som överförts från 2011 till 2012

4.5 Inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål

4.5.1 Avsatta inkomster som genererats före 2011

4.5.2 Avsatta inkomster som genererats 2011

1. SAMMANFATTNING

Liksom föregående år var 2011 ett år när avsnitt II i EU-budgeten förändrades i grunden. I och med att den europeiska avdelningen för yttre åtgärder (EEAS) inrättades, i enlighet med vad som föreskrivits i Lissabonfördraget, minskade de utgifter som planerats för Europeiska rådets och rådets verksamhet.

Genom ändringsskrivelsen (12749/1/10) till budgetförslaget för budgetåret 2011 för Europeiska rådet och rådet minskade resurserna inom ramen för avsnitt II med 411 tjänster från tjänsteförteckningen och 79,7 miljoner euro i anslag. Dessa resurser och därtill hörande verksamhet överfördes som rådets bidrag till inrättandet av EEAS.

Under 2011 fortsatte generalsekretariatet processen med att modernisera sin förvaltning. Som en del av detta överförde rådets generalsekretariat sitt sjukförsäkringskontor till kommissionens PMO. Projektet med Europabyggnaden gick vidare från konsolideringsfasen till det faktiska arbetet med att uppföra byggnaden.

Europeiska rådets och rådets budget för 2011 fastställdes till 563,3 miljoner euro. I slutet av budgetåret 2011 hade 506,8 miljoner euro tagits i anspråk (motsvarande en genomförandegrad på 90 %).

De huvudsakliga skälen till att 56,4 miljoner euro inte hade utnyttjas var

— att anslagen till delegationernas resor inte utnyttjats fullt ut (20,9 miljoner euro),

— att alla tjänster i tjänsteförteckningen inte var tillsatta och att lönekostnaderna var lägre (9,1 miljoner euro),

— att behovet av mötesanordnande, tekniska installationer och kontorsutrustning minskat (6,8 miljoner euro),

— att det hade funnits ett mindre behov av tolkning (6 miljoner euro),

— att reserven inte hade tagits i anspråk (6 miljoner euro),

— att behoven av andra personalutgifter minskat (t.ex. kontraktsanställda, utstationerade nationella experter, andra externa tjänster) (4,7 miljoner euro),

— att behoven av inredningsarbeten inom rådets byggnader minskat (2,2 miljoner euro).

Av de anslag som överfördes från 2010 till 2011 hade totalt 40,2 miljoner av 49,8 miljoner euro genomförts. Målet förblir att ytterligare öka genomförandet av de belopp som överförts.

Generalsekretariatets inkomster för 2011 uppgick till 128,6 miljoner euro. Av detta belopp återvanns 117,5 miljoner euro under budgetåret, medan återstoden kommer att återvinnas under 2012.

Över hälften (62,4 miljoner euro eller 53 %) av dessa återvunna inkomster hänför sig till 2011 års uttag av gemenskapsskatter och gemenskapsavgifter från anställda vid rådets generalsekretariat. 54 miljoner euro hänför sig till olika typer av administrativ verksamhet inom rådet. Detta belopp innefattar en överföring på 18,6 miljoner euro från EEAS till rådets generalsekretariat, vilket utgör förskottsbetalningar för de tjänster som rådets generalsekretariat under 2011 utförde för EEAS. De 1,1 miljoner euro som återstår avser olika bidrag och återbetalningar inom ramen för gemenskapsavtal.

Den största källan (72 %) år 2011 i de inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål var delegationernas resekostnader. Baserat på deras deklarationer återvanns ett belopp på 26,2 miljoner euro som en följd av delegationernas underutnyttjande under 2010.

De inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål vilka genererats före 2011 uppgick till 30,7 miljoner euro. I slutet av budgetåret hade 98 % (30,2 miljoner euro) utnyttjats.

2. INLEDNING

Denna rapport baserar sig i enlighet med artikel 128 i budgetförordningen på redovisningarna för 2011, på slutsatserna i de årliga verksamhetsrapporterna från rådets utanordnare och på information om budgetgenomförandet från rådets finansiella system.

I rapporten ges också en översikt över rådets budgetförvaltning och finansiella förvaltning 2011, i enlighet med kraven i artikel 122 i budgetförordningen och artikel 185 i genomförandebestämmelserna för denna.

I kapitel 3 i denna rapport ges en sammanfattning av den ram som upprättades för budgetåret 2011. En allmän översikt över genomförandet av de disponibla budgetanslagen 2011 ges i kapitel 4.

Budgetgenomförandet för 2011, budgetpost per budgetpost, framgår av en tabell i bilagan.

3. MÅL OCH BUDGET FÖR BUDGETÅRET 2011

3.1 De viktigaste administrativa målen

De viktigaste administrativa målen för rådets generalsekretariat under 2011 var följande:

— Att kontinuerligt stödja Europeiska rådet och rådet.

— Att fortsätta med moderniseringen av förvaltningen. Generalsekretariatet har ett ambitiöst program för att höja kvaliteten på organisationen. Olika initiativ har påverkat eller kommer att påverka budgeten (såväl investeringskostnader som besparingar genom effektivisering).

— Att anpassa sin organisation efter att 12 % av institutionens personal har gått över till EEAS och att ge stöd till den nya institutionen inom olika områden under övergångsperioden under 2011.

— Att fortsätta uppförandet av Europabyggnaden, som bör vara färdigställd senast 2014.

3.2 Fastställande av Europeiska rådets och rådets budget för 2011

3.2.1 Generell strategi

Fastställandet av Europeiska rådets och rådets budget för 2011 gjordes med utgångspunkt i två skilda förfaranden under 2010:

1) Budgetförslaget för 2011 i maj.

2) En ändringsskrivelse till budgetförslaget för 2011 i september mot bakgrund av inrättandet av EU:s utrikestjänst som en ny EU-institution den 1 januari 2011.

Till punkt 1: Europeiska rådets och rådets budget för 2011 baserades på målet att inte öka anslagen i reella tal med undantag för förberedelserna inför Kroatiens anslutning. Rådets generalsekretariat har inte lämnat in någon begäran om ny personal, med undantag för Europeiska rådets ordförandes kansli. Underförstått i denna strategi var att nya initiativ eller behov av ytterligare resurser skulle behöva täckas genom minskningar på andra områden.

Till punkt 2: Överföring av resurser till EEAS. I fördraget om Europeiska unionen föreskrivs inrättandet av EEAS. Budgeten för EEAS fastställdes genom ändringsskrivelse nr 1 till förslaget till allmän budget för 2011.

Genom ändringsskrivelsen överfördes resurser från kommissionen och rådet till EEAS tillsammans med ytterligare ny personal och finansiella resurser. För rådet medförde detta en överföring av 411 tjänster från tjänsteförteckningen och 79,7 miljoner euro till EEAS.

Detta belopp bestod av följande delar:

— Personalrelaterade utgifter: 45,9 miljoner EUR.

— Utgifter för fastigheter, materiel och diverse driftskostnader: 6,0 miljoner EUR.

— GSFP-/Gusp-relaterade utgifter: 27,8 miljoner euro.

3.2.2 Budget 2011

Budgetmyndigheten fastställde den totala budgeten för Europeiska rådet och rådet 2011 till 563,3 miljoner euro.

Skillnaden på 70,3 miljoner euro (– 11 %) jämfört med 2010 års budget fördelas på följande sätt:

— Överföring av resurser till EEAS, 79,7 miljoner euro.

— En nominell ökning: 8,9 miljoner euro (1).

— Ökning med 2,1 miljoner i EU-medel för förberedelser inför Kroatien-utvidgningen.

— En minskning av budgeten i reala termer: 1,6 miljoner euro.

Europeiska rådets och rådets tjänsteförteckning för 2011 utökades med 12 tjänster. Ordförandens kansli förstärktes med 11 tjänster. Utöver detta överförde kommissionen 1 tjänst tillbaka till Europeiska rådet och rådet efter att OIB fattade beslut om att inte längre ansvara för förvaltningen av rådets daghem.

I tabell 1 ges en översikt över fastställandet av budgeten för 2011, kategori per kategori. Om man inte räknar med inverkan av överföringen av resurser till EEAS och det ytterligare anslaget relaterat till förberedelserna inför Kroatiens anslutning var den nominella ökningen för Europeiska rådets och rådets budget 1,1 % från 2010 till 2011. Med tanke på den beräknade inflationen för 2011 minskades faktiskt Europeiska rådets och rådets budget i reella tal med 0,6 %.

Tabell 1

Europeiska rådets och rådets budget 2011 jämfört med 2010 (per kategori)

(euro) Kategori Budget 2010 Budget 2011 före EEAS-överföringar/utvidgnings-förbered. (Kro) Överföringar till EEAS Förberedelser inför utvidgning (Kro) Budget 2011 efter EEAS-överföringar/utvidgnings-förbered. (Kro) Förändring i % (utan EEAS/Kro-utvidgn.) Förändring i % (med EEAS/Kro-utvidgn.) 1 2 3 4 5 = 2 + 3 + 4 6 = 2/1 7 = 5/1 Tjänsteförteckning 323 970 000 331 107 326 –42 805 000 0 288 302 326 2,2 –11,0 Andra personalutgifter 23 512 000 26 293 301 –3 107 000 1 400 000 24 586 301 11,8 4,6 Byggnader 39 917 000 42 365 000 –4 110 000 0 38 255 000 6,1 –4,2 Databehandling 35 517 000 36 675 000 – 893 000 0 35 782 000 3,3 0,7 Kostnader för tolkning 92 740 000 94 722 973 0 0 94 722 973 2,1 2,1 Delegationernas resekostnader 36 792 000 33 675 000 0 0 33 675 000 –8,5 –8,5 Europeiska unionens officiella tidning 5 115 000 4 618 000 0 575 000 5 193 000 –9,7 1,5 Avdelning III 35 939 000 30 313 000 –27 777 000 0 2 536 000 –15,7 –92,9 Reflektionsgruppen 533 000 — 0 0 — – 100,0 – 100,0 Diverse 18 517 000 20 051 000 – 958 000 117 000 19 210 000 8,3 3,7 Reserv 6 000 000 6 000 000 0 0 6 000 000 0,0 0,0 Totalt (exkl. förvärv) 618 552 000 625 820 600 –79 650 000 548 262 600 1,2 –11,4 Fastighetsförvärv 15 000 000 15 000 000 0 0 15 000 000 — 0,0 Totalsumma 633 552 000 640 820 600 –79 650 000 2 092 000 563 262 600 1,1 –11,1

3.2.3 Budget 2011 och rubrik 5 i budgetplanen

I tabell 2 ges en översikt över utvecklingen inom rådets f.d. budget och Europeiska rådets och rådets nuvarande budget under 2006–2011. Under 2006 följde utvecklingen i rådets budget utvecklingen inom rubrik 5 i budgetplanen.

Tabell 2

Utvecklingen i avsnitt II i EU:s budget (Europeiska rådet och rådet) inom rubrik 5 i budgetplanen för 2006–2011

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 miljoner EUR förändr. miljoner EUR förändr. miljoner EUR förändr. miljoner EUR förändr. miljoner EUR förändr. miljoner EUR förändr. Rubrik 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 226 3,3 % Europeiska rådets och rådets/rådets budget 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % Andel inom rubrik 5 8,8 % –1,1 % 8,3 % –5,7 % 8,0 % –3,6 % 7,9 % –1,3 % 8,0 % 1,3 % 6,8 % –15,0 %

Som en följd av en försiktig budgetförvaltning kunde rådets andel gradvis minska under 2007, 2008 och 2009 och också under 2010, när de ytterligare belopp som avsåg Lissabonfördragets ikraftträdande kunde budgeteras utan någon ökning av avsnitt II:s andel av EU-budgeten. Under 2011 beror minskningen av andelen till största delen på överföringen av resurser till EEAS.

4. ALLMÄN ÖVERSIKT ÖVER BUDGETGENOMFÖRANDET 2011

4.1 Verksamhet och mål 2011

4.1.1 Europeiska rådets och rådets verksamhet 2011

Inom ramen för den ekonomiska verksamhetsrapporten lämnar rådets generalsekretariat information om sin kärnverksamhet, där man beskriver rådets och Europeiska rådets verksamhet under budgetåret.

I tabell 3 ges en översikt över utvecklingen av antalet möten som generalsekretariatet anordnade för Europeiska rådet och rådet under 2003–2011. Utöver de 4 599”institutionella” mötena anordnade generalsekretariatet ytterligare 2 075 interna möten, utbildningar, seminarier, informationsmöten och genomgångar samt möten med tredjeländer.

Tabell 3

Utvecklingen av antalet möten under 2003–2011

Institutionella möten 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Toppmöten (3) 6 5 3 3 3 5 7 7 9 Rådsmöten 77 76 80 76 68 81 74 78 82 Coreper 134 128 123 120 106 144 130 122 135 Arbetsgrupper 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 Totalt 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 483 4 334 4 599 Andra möten 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 Totalsumma 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 504 6 330 6 674

En annan kvantitativ indikator för verksamheten är de rättsakter som offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning (EUT) (tabell 4). Under 2011 offentliggjordes 986 rättsakter i EUT. Det bör noteras att den avgörande faktorn för antalet rättsakter är att lagstiftningsförfarandet ska ha slutförts innan akterna kan utarbetas till slutliga texter för offentliggörande i EUT.

Tabell 4

Utvecklingen av antalet rättsakter under 2003–2011

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Rättsakter offent-liggjorda i EUT 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986

4.1.2 Uppnående av de administrativa målen under 2011

Uppnåendet av målen för budgetåret 2011 kan kortfattat beskrivas på följande sätt:

— Stöd till Europeiska rådets ordförande och rådet Under 2011 förstärktes ordförandens kansli med 11 tjänstemän med målet att ge mer stöd till Europeiska rådets ordförande.

— Organisationen konsolideras Europeiska rådets och rådets tjänsteförteckning minskades med 411 tjänster på grund av överföringen av resurser till EEAS. Under året nyanställde generalsekretariatet 179 tjänstemän (150 fast anställda tjänstemän och 29 tillfälligt anställda), medan 132 tjänstemän och 29 tillfälligt anställda lämnade rådet. Antalet tillsatta nettotjänster i Europeiska rådets och rådets tjänsteförteckning ökade därmed med 18 tjänster.

— Administrationen moderniseras För att fylla kortvariga luckor i personalen (t.ex. långtidssjukdom, ledighet på grund av barnafödande m.m.) ökade generalsekretariatet möjligheten till kompenserande rekrytering betydligt. Detta gav generalsekretariatet möjlighet att rekrytera högst 55 kontraktsanställda under 2011. Som en reaktion på behovet av att finna synergieffekter och effektivitetsvinster mellan institutionerna kom generalsekretariatet och kommissionens PMO överens om att överföra verksamheten vid generalsekretariatets sjukförsäkringskontor till PMO från och med den 1 augusti 2011. Som en följd av detta kan Europeiska rådets och rådets tjänsteförteckning minskas med 9 tjänster och ersättas med kontraktsanställda i PMO. Ändringen av resurser har tagits med i 2012 års budget.

— Anpassning till följderna av Europeiska utrikestjänstens inrättande Inrättandet av EEAS medförde en överföring av 411 tjänster i tjänsteförteckningen och 79,7 miljoner euro från budgeten för Europeiska rådet till EEAS. Dessutom stödde generalsekretariatet helhjärtat ett framgångsrikt inledande av verksamheten vid EEAS. Generalsekretariatet gav huvudsakligen stöd till EEAS genom servicenivåavtal. Servicenivåavtalen var av två slag. Tillfälliga servicenivåavtal täckte de tjänster som EEAS inte kunde tillhandahålla under 2011 (visst IT-stöd, säkerhet, konferenstjänster/protokollverksamhet, läkarmottagning, daghem och förvaltning av vissa avtal med koppling till de byggnader som överfördes till EEAS). Efter att EEAS överfört de nödvändiga resurserna till generalsekretariatet (totalt 18,6 miljoner euro) var generalsekretariatet i stånd att fortsätta med den planerade verksamheten. Strukturella servicenivåavtal täckte tjänster som EEAS inte hade för avsikt att utveckla självt, till exempel översättning av dokument. Denna tjänst utfördes kostnadsfritt under förutsättning att den överenskomna volymen inte överstegs.

— Fastighetspolitik Grundarbetet på projektet att renovera Résidence Palace, som ska bli Europeiska rådets och ministerrådets säte (Europabyggnaden), har nu avslutats. Det faktiska byggarbetet inleddes i september 2011.

4.2 Inkomster

I tabell 5 ges en övergripande översikt över inkomsterna 2011. De totala inkomsterna avseende fastställda rättigheter, dvs. utfärdade betalningskrav, var 28 miljoner euro högre än 2010. Av detta belopp hänför sig 26,3 miljoner euro till de inkomster som genererats från institutionens administrativa verksamhet, bl.a. en överföring på 18,6 miljoner från EEAS till rådet. Detta belopp finansierade de tjänster som generalsekretariatet utförde för EEAS under 2011.

Återstoden av ökningen, 1,7 miljoner euro, förklaras med en högre uppbörd av varjehanda gemenskapsskatter och gemenskapsavgifter.

Tabell 5

Översikt över inkomster 2011 (per avdelning)

(euro) Avdelning Fastställda rättigheter Återvunna inkomster Ännu inte återvunnet 4 Diverse gemenskapsskatter och gemenskapsavgifter 64 420 112 62 442 076 1 978 036 5 Inkomster som genererats från den administrativa verksamheten m.m. 63 046 909 54 213 552 8 833 357 6 Bidrag och återbetalningar inom ramen för gemenskapsavtal m.m. 1 116 411 1 107 086 9 324 9 Diverse inkomster 2 767 800 1 966 Totalt 128 586 198 117 763 515 10 822 683

De fastställda rättigheterna (som antingen överfördes från 2010 eller uppstod 2011) uppgick till 128,6 miljoner euro. Av detta belopp återvanns 117,8 miljoner euro (91 %) under budgetåret, medan 10,8 miljoner euro (9 %) kommer att återvinnas 2012.

4.2.1 Inkomster som genererats under 2011

Den ursprungliga inkomstberäkningen för 2011 uppgick till 49 miljoner euro (tabell 6). Under budgetåret registrerades 121 miljoner euro som fastställda rättigheter, varav 111,1 miljoner euro återvanns. Ett belopp på 9,9 miljoner euro kommer att uppbäras under 2012.

Tabell 6

Inkomster som genererats under 2011 (per artikel)

(euro) Artikel Ursprunglig inkomstberäkn. Fastställda rättigheter Återvunna inkomster Ännu inte återvunnet 400 Intäkter från skatt på löner etc. 22 212 000 20 760 594 20 760 594 404 Inkomster från den särskilda avgiften på löner 2 258 000 3 604 895 3 604 895 410 Personalens avgifter till pensionssystemet 24 527 000 25 773 464 25 773 464 411 Personalens överföring eller återköp av pensionsrättigheter 12 217 591 10 488 652 1 728 939 500 Intäkter från försäljning av lös egendom 55 494 55 494 511 Intäkter från uthyrning av fast egendom och övriga hyresavgifter 454 729 403 754 50 975 520 Avkastning på investerat kapital, bankräntor och andra räntor 207 716 207 716 550 Intäkter från tjänster och bygg- och anläggningsarbeten etc. 308 744 179 229 129 515 550 EEAS-intäkter från tjänster och bygg- och anläggningsarbeten 18 620 445 18 617 656 2 789 551 Intäkter som härrör från tredje man för tjänster eller bygg- och anläggningsarbeten etc. 15 428 13 442 1 986 570 Intäkter som härrör från återbetalningar av belopp etc. 34 830 616 27 253 577 7 577 039 571 Inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål etc. 541 541 573 Andra bidrag och återbetalningar i samband med administration 2 720 887 2 649 691 71 196 580 Diverse ersättningar 304 495 19 295 285 200 631 Bidrag inom ramen för Schengenregelverket 1 116 411 1 107 086 9 324 900 Diverse intäkter 1 334 800 534 Totalt 48 997 000 120 993 384 111 080 394 9 912 990

Den positiva skillnaden mellan den ursprungliga beräkningen och de fastställda rättigheterna (72 miljoner euro) beror huvudsakligen på följande:

— Återvinning av delar av belopp som betalats till medlemsstaterna under tidigare år för delegationernas resekostnader på grundval av deras redovisning för 2010 (29,3 miljoner euro) (artikel 570).

— Överföringen från EEAS till rådet i form av förskottsbetalningar för de tjänster som generalsekretariatet utfört för EEAS (18,6 miljoner) (artikel 550).

— Överföring av pensionsrättigheter (för 236 anställda) (12,2 miljoner euro) (artikel 411).

— Återvinning av medlemstaternas utbetalningar för ytterligare tolkning på begäran till vissa språk (3,9 miljoner euro) (artikel 570).

— Bidrag från andra institutioner och betalningar från rådets tjänstemän för rådets daghem (1,9 miljoner euro) (artikel 573).

— Personalens bidrag till pensionssystemet (1,5 miljoner euro) (artikel 411).

— Utbetalningar av domstolen och revisionsrätten som bidrag för att finansiera det gemensamma finansiella systemet med rådet (1,1 miljoner euro) (artikel 570).

— Bidrag till de administrativa kostnader som uppstår inom ramen för Schengenregelverket med Island och Norge (1,1 miljoner euro) (artikel 631).

4.2.2 Inkomster som genererats före 2011

När det gäller utestående betalningskrav, överfördes ett belopp på 7,6 miljoner euro från 2010 till 2011 för återvinning. Det överförda beloppet var 14 % högre än året före. Ökningen har mest att göra med det ökande antalet överföringar av pensionsrättigheter till EU:s pensionssystem.

Som framgår av tabell 7 återvanns 6,7 miljoner euro (88 %) av det utestående beloppet under 2011, medan 0,9 miljoner euro överfördes till 2012.

Tabell 7

Inkomster som genererats före 2011 (per artikel)

(euro) Artikel Fastst. rättig-heter före 2011 Återvunna inkomster Ännu inte återvunnet 410 Personalens avgifter till pensionssystemet 2 291 2 291 411 Personalens överföring eller återköp av pensionsrättigheter 2 061 277 1 814 472 246 805 511 Intäkter från uthyrning av fast egendom och övriga hyresavgifter 248 646 248 646 520 Avkastning på investerat kapital, bankräntor och andra räntor 161 161 550 Intäkter från tjänster och bygg- och anläggningsarbeten etc. 19 948 9 948 10 000 551 Intäkter som härrör från tredje man för tjänster eller bygg- och anläggningsarbeten etc. 7 304 4 243 3 061 570 Intäkter som härrör från återbetalningar av belopp etc. 4 901 568 4 334 822 566 746 573 Andra bidrag och återbetalningar i samband med institutionens administrativa verksamhet 349 796 270 990 78 806 580 Diverse ersättningar 390 390 900 Diverse intäkter 1 433 1 433 Totalt 7 592 814 6 683 121 909 693

Återvinningen av inkomster som genererats före 2011 beror huvudsakligen på följande:

— Ett belopp på 1,8 miljoner euro avseende överföringen av pensionsrättigheter (artikel 411).

— Ett belopp på 4,1 miljoner för medlemsstaternas underutnyttjande av anslagen för resekostnader under 2009 (del av artikel 570).

4.3 Utgifter 2011

4.3.1 Översikt över budgetgenomförandet 2004–2011

Under de senaste åtta åren har den övergripande genomförandegraden för rådets/Europeiska rådets och rådets budget varit ungefär 96 % (diagram 1). Under 2009 minskades rådets budget genom ändringsbudget nr 10/2009 till EU:s budget med 40 miljoner euro. Beloppet överfördes som rådets bidrag till den ekonomiska återhämtningsplanen för Europa.

Som framgår av diagram 1 har betalningarna under budgetåret ökat under de senaste åren, medan de totala belopp som överförts till påföljande budgetår har minskat. Minskningen av budgeten under 2011 är en följd av överföringen av resurser från rådet till EEAS.

Diagram 1

Globalt budgetgenomförande 2004–2011

De anslag som överförts är fördelade på två huvudkategorier: drift och byggnader. Den första kategorin avser åtaganden som normalt görs före budgetårets utgång men där varorna ännu inte levererats och/eller för vilka faktura inte har erhållits före årets slut.

Den andra kategorin avser generalsekretariatets förvärv av byggnader, t.ex. Lex, daghemmet och Europabyggnaden. Under de senaste åren har generalsekretariatet kunnat använda besparingar som gjorts vid budgetgenomförandet för att finansiera dessa förvärv. Detta har i sin tur betydligt minskat de totala kostnaderna för byggnadsprojekten, särskilt i form av betalningar av räntor.

Under 2011 gjordes två utbetalningar för förvärv av Europabyggnaden: den första i februari på 15 miljoner euro och den andra i december på 10 miljoner euro.

4.3.2 Genomförandet av anslag per kategori 2011

Utgiftsanalysen för 2011 läggs fram för de 11 viktigaste utgiftskategorierna.

I tabell 8 jämförs den slutliga budgeten efter att överföringar har gjorts (kolumn 2) med utfallet av budgeten i form av åtaganden (kolumn 3). Skillnaden mellan den slutliga budgeten och ingångna åtaganden motsvarar de belopp som inte utnyttjats under budgetåret 2011.

Tabell 8

Översikt över budgetgenomförandet 2011 (per kategori)

(euro) Kategori Budget 2011 (ursprunglig) Budget 2011 (4) (slutlig) Åtaganden Genom-förandegrad Förfallna anslag 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2-3 Tjänsteförteckning 288 302 326 288 302 326 279 213 034 96,8 % 9 089 292 Andra personalutgifter 24 586 301 24 961 301 20 292 631 81,3 % 4 668 670 Byggnader 38 255 000 35 755 000 33 538 759 93,8 % 2 216 241 Databehandling 35 782 000 35 782 000 35 716 743 99,8 % 65 257 Kostnader för tolkning 94 722 973 77 838 967 71 789 816 92,2 % 6 049 151 Delegationernas resekostnader 33 675 000 42 352 006 21 482 591 50,7 % 20 869 415 Europeiska unionens officiella tidning 5 193 000 5 193 000 4 618 000 88,9 % 575 000 Avdelning III 2 536 000 2 536 000 2 481 969 97,9 % 54 031 Diverse 19 210 000 19 542 000 12 708 459 65,0 % 6 833 541 Reserv 6 000 000 6 000 000 6 000 000 Totalt (exkl. förvärv) 548 262 600 538 262 600 481 842 003 89,5 % 56 420 597 Fastighetsförvärv 15 000 000 25 000 000 25 000 000 100,0 % Totalsumma 563 262 600 563 262 600 506 842 003 90,0 % 56 420 597

Den övergripande genomförandegraden för 2011, inklusive förskottsbetalningar för Europabyggnaden, uppgår till 90 %.

Skillnaden mellan de ursprungliga budgetberäkningarna och budgetgenomförandet kan förklaras på följande sätt:

— På grund av den låga tillsättningsgraden för tjänster i tjänsteförteckningen (i genomsnitt 92 % (5)) utnyttjades inte 7,3 miljoner euro.

— Det belopp som budgeterats för anpassning av löner under 2011 byggde på en beräkning på 1,3 %, motsvarande 1,8 miljoner euro. Detta belopp utnyttjades inte eftersom rådet den 19 december 2011 beslutade att inte anta kommissionens förslag till rådets förordning om anpassning med verkan från och med den 1 juli 2011 av löner och pensioner för tjänstemän och övriga anställda i Europeiska unionen.

— Inom kategorin andra personalkostnader hänför sig 2,5 miljoner euro av de totala besparingarna på 4,7 miljoner euro till minskningen i antalet utbetalningar till kontraktsanställda, utstationerade nationella experter och andra externa tjänster. Av detta belopp motsvarar 1 miljon euro det ytterligare anslaget som gjorts för förberedelserna inför Kroatiens anslutning. Eftersom det planerade anslutningsdatumet senarelades till senare under 2013 utnyttjade generalsekretariatet bara 350 000 euro av det ursprungliga tillägget på 1 350 000 som planerats för detta ändamål under 2011. Av de andra besparingarna avser 1,9 miljoner utgifter för tjänsteresor, medan minskade behov av sociala tjänster och hälso- och sjukvård står för 0,1 miljoner euro.

— Det övergripande genomförandet av de byggnadsrelaterade utgifterna (i avsnitt II, Europabyggnaden undantagen) resulterade i en besparing på 2,2 miljoner euro. Av detta belopp hänför sig 1,2 miljoner till flyttandet av vissa inrednings- och installationsarbeten till 2012. Ett minskat behov av reparationer svarar för 0,4 miljoner euro, medan lägre utbetalningar för bevakning och förebyggande åtgärder svarar för en besparing på 0,3 miljoner euro.

— Underutnyttjandet på 22,9 miljoner euro av anslaget för tolkning beror på — en underanvändning av anslagen för tolkning på begäran till ett totalbelopp på 18,4 miljoner euro, — en besparing på 4,5 miljoner euro för allmän tolkning.

— Det disponibla beloppet för delegationernas resekostnader uppgick efter överföringar till 45,8 miljoner euro. I den ursprungliga budgeten var detta belopp 33,7 miljoner euro, utöver vilket 12,1 miljoner euro överfördes från besparingarna för tolkning på begäran (6). Under året överfördes 3,4 miljoner för att finansiera ytterligare tolkning till vissa språk. Eftersom medlemsstaterna var tvungna att betala tillbaka icke utnyttjade belopp från tidigare år, togs endast 21,5 miljoner euro, av en slutlig budget på 42,4 miljoner euro, i anspråk för påföljande betalningar i 2011 års budget.

— 100 % av anslagen för EUT utnyttjades. Det förfallna beloppet 575 000 euro i tabell 8 motsvarar det kompletterande anslaget för översättning av EU:s regelverk till kroatiska. På grund av uppskjutandet av det planerade anslutningsdatumet var det inte nödvändigt att börja med detta arbete och därför utnyttjades det kompletterande beloppet inte.

— I kategorin diverse kan den relativt låga genomförandegraden förklaras av följande faktorer: — Minskat ekonomiskt behov för organiserande av möten, inklusive protokoll-, konferens- och cateringkostnader (2,7 miljoner euro). — Uppskjutande av vissa tekniska installationer, som till exempel multimedieutrustning i konferensrummen (2,1 miljoner euro). — Lägre behov av möbler och kontorsmateriel (0,5 miljoner respektive 0,4 miljoner euro). — Minskat behov av kommunikationer och transporter (0,3 miljoner respektive 0,3 miljoner euro).

— Det totala underutnyttjandet av budgeten gjorde det möjligt att omfördela 10 miljoner euro utöver de 15 miljoner euro som avsatts i budgeten för förskottsbetalningar för Europabyggnaden.

4.3.3 Ändring av budgeten under 2011

Under budgetåret 2011 omfördelades anslagen genom olika överföringar. I tabell 9 visas de beslut som ändrade budgetanslagen under 2008–2011.

Tabell 9

Budgetändringar 2008-2011

Ändring Antal Typ Rättslig grund 2008 2009 2010 2011 Ändringsbudget BF art. 29 0 1 0 0 B-överföring BF art. 22 72 46 47 23 C-överföring BF art. 22 3 2 2 2 D-överföring BF art. 24 1 0 0 0 Totalt 76 49 49 25

C-överföringarna, som innebär att budgetmyndigheten ska underrättas (i enlighet med artikel 22 i budgetförordningen), gjordes till förmån för följande:

— C1-överföring den 20 juli 2011: — Produktion av audiovisuellt material om Europeiska rådets och rådets möten (250 000 euro). — Utgifter för stöd till personer med funktionsnedsättning (125 000 euro).

— C2-överföring den 18 november 2011: — Förskottsbetalningar för Europabyggnaden (7,5 miljoner euro).

Under 2011 ändrades Europeiska rådets och rådets budget internt genom 23 B-överföringar på grundval av artikel 22.4 i budgetförordningen. Även om det för dessa överföringar inte krävs att budgetmyndigheten underrättas på förhand måste de vara motiverade, både i fråga om den budgetpost från vilken överföringen görs och den budgetpost till vilken den görs.

Tabell 10 ger en överblick över de budgetposter som genom olika överföringar ändrades i betydande grad (7) under 2011.

Tabell 10

Budgetposter som var föremål för betydande överföringar 2011

(euro) Post/artikel Rubrik Typ av överför. Ursprunglig budget 2011 Överföringar Slutgiltiga anslag Skillnad 2002 Fastighetsförvärv B,C 15 000 000 10 000 000 25 000 000 67 % 2003 Inrednings- och installationsarbeten B 4 860 000 –2 160 000 2 700 000 –44 % 2004 Säkerhetsåtgärder B 1 260 000 – 375 000 885 000 –30 % 2100 Förvärv av utrustning och programvara B 7 969 000 3 214 400 11 183 400 40 % 2101 Externa tjänster för användning och utveckling av informationssystem B 19 038 000 –1 740 200 17 297 800 –9 % 2102 Underhåll av utrustning och programvara B 4 551 000 – 938 200 3 612 800 –21 % 2103 Telekommunikation B 4 224 000 – 536 000 3 688 000 –13 % 2200 Delegationernas resekostnader B 33 675 000 8 677 006 42 352 006 26 % 2201 Diverse resekostnader B 184 000 332 000 516 000 180 % 2202 Kostnader för tolkning B,C 94 722 973 –16 884 006 77 838 967 –18 %

4.4 Överförda anslag

4.4.1 Genomförande av anslagsöverföringar från 2010

Som framgår av tabell 11 överfördes ett belopp på 49,8 miljoner euro från 2010 till 2011. Jämfört med 2010 ökade de överförda beloppen med 8,7 miljoner euro.

Tabell 11

Genomförande av anslagsöverföringar från 2010 (per kategori)

(euro) Kategori Anslag överförda från 2010 Betalningar 2011 Genom-förandegrad Förfallna anslag 1 2 3 = 2/1 4 = 1-2 Tjänsteförteckning 458 005 385 018 84,1 % 72 987 Andra personalutgifter 3 750 088 1 826 217 48,7 % 1 923 871 Byggnader 10 083 292 7 854 565 77,9 % 2 228 728 Databehandling 13 650 299 12 335 572 90,4 % 1 314 727 Kostnader för tolkning 6 082 706 5 365 682 88,2 % 717 024 Delegationernas resekostnader — — — Europeiska unionens officiella tidning 2 411 962 929 792 38,5 % 1 482 170 Avdelning III 8 449 665 7 471 502 88,4 % 978 163 Reflektionsgruppen 68 310 — 0,0 % 68 310 Diverse 4 807 312 4 000 012 83,2 % 807 300 Reserv — — — Totalt (exkl. förvärv) 49 761 639 40 168 360 80,7 % 9 593 279 Fastighetsförvärv — — — Totalsumma 49 761 639 40 168 360 80,7 % 9 593 279

Genomförandegraden för anslag som överförts från 2010 var 80,7 %.

Den låga genomförandegraden beror huvudsakligen på följande:

— Bygg- och anläggningsarbeten/varor/tjänster som beställts av rådets generalsekretariat utfördes/levererades/tillhandahölls inte alls eller bara delvis.

— Fakturor har inte erhållits för utförda bygg- och anläggningsarbeten, levererade varor eller tillhandahållna tjänster. Det bör noteras att detta oundvikligen kommer att belasta budgeten för de kommande åren.

4.4.2 Anslag som överförts från 2011 till 2012

De anslag som överförts från 2011 till 2012 uppgick totalt till 41,5 miljoner euro, dvs. 8,3 miljoner euro mer än föregående år (tabell 12).

Tabell 12

Genomförande av anslag som överförts från 2010 till 2012 (per kategori)

(euro) Kategori Budget 2011 (ursprunglig) Budget 2011 (8) (slutlig) Åtaganden Anslag överförda till 2012 Grad av överföringar 1 2 3 4 5 = 4/3 Tjänsteförteckning 288 302 326 288 302 326 279 213 034 318 160 0,1 % Andra personalutgifter 24 586 301 24 961 301 20 292 631 3 233 722 15,9 % Byggnader 38 255 000 35 755 000 33 538 759 8 092 005 24,1 % Databehandling 35 782 000 35 782 000 35 716 743 17 043 463 47,7 % Kostnader för tolkning 94 722 973 77 838 967 71 789 816 5 599 875 7,8 % Delegationernas resekostnader 33 675 000 42 352 006 21 482 591 — 0,0 % Europeiska unionens officiella tidning 5 193 000 5 193 000 4 618 000 2 348 791 50,9 % Avdelning III 2 536 000 2 536 000 2 481 969 19 079 0,8 % Diverse 19 210 000 19 542 000 12 708 459 4 839 960 38,1 % Reserv 6 000 000 6 000 000 — — Totalt (exkl. förvärv) 548 262 600 538 262 600 481 842 003 41 495 055 8,6 % Fastighetsförvärv 15 000 000 25 000 000 25 000 000 — Totalsumma 563 262 600 563 262 600 506 842 003 41 495 055 8,2 %

De från 2011 till 2012 överförda beloppen avsåg huvudsakligen följande kategorier:

— Databehandling 17 miljoner euro, varav 8 miljoner euro avseende externa tjänster, 6,8 miljoner euro avseende utrustning och programvara och 1,4 miljoner euro avseende telekommunikation.

— Fastigheter 8,1 miljoner euro, varav städning och underhåll 3,9 miljoner euro, diverse inredningsarbeten 1,6 miljoner euro och säkerhetsåtgärder och bevakning 1,3 miljoner euro.

— Kostnader för tolkning 5,6 miljoner euro.

— Diverse 4,8 miljoner euro, däribland teknisk utrustning (t.ex. upprustning av konferenslokaler) 1,7 miljoner euro, information och publikationer 1,0 miljoner euro, kostnader för konferenser och möten 0,9 miljoner euro och inventarier 0,4 miljoner euro.

— Andra personalkostnader 3,2 miljoner euro.

— Europeiska unionens officiella tidning 2,3 miljoner euro.

4.5 Inkomster som avsatts för ett särskilt ändamål

4.5.1 Avsatta inkomster som genererats före 2011

De avsatta inkomster som genererats före 2011 uppgick totalt till 30,8 miljoner euro. Av detta belopp togs 30,2 miljoner euro i anspråk, medan 0,6 miljoner euro överfördes till 2012 (tabell 13). Det belopp som var disponibelt i slutet av budgetåret 2011 fortsatte att minska och uppgick till 66 % (1,2 miljoner euro), lägre än under 2010. Trots den positiva utvecklingen av användningen av avsatta inkomster som genererats före 2011 bör detta i princip vara nere på 0 i slutet av budgetåret (artikel 10 i budgetförordningen).

Tabell 13

Genomförande av avsatta inkomster som genererats före 2011 (per kategori)

(euro) Kategori Avsatta inkomster som genererats före 2011 Åtaganden Disonibla avsatta inkomster 1 2 3 = 1-2 Tjänsteförteckning 1 230 778 1 207 489 23 289 Andra personalutgifter 2 084 023 1 813 502 270 520 Byggnader 882 557 830 603 51 953 Databehandling 1 476 245 1 425 515 50 730 Kostnader för tolkning 2 227 077 2 064 013 163 064 Delegationernas resekostnader 21 201 708 21 201 708 — Europeiska unionens officiella tidning 250 228 250 033 195 Avdelning III 487 378 487 100 278 Diverse 911 102 881 099 30 002 Reserv — — — Totalt 30 751 094 30 161 062 590 032

De belopp som var disponibla i slutet av 2011 avser i första hand

— andra personalkostnader avseende extra utgifter för översättningsavdelningen (250 000 euro),

— kostnader för tolkning (163 000 euro).

4.5.2 Avsatta inkomster som genererats 2011

De avsatta inkomster som genererats 2011 uppgick till 55,1 miljoner euro (tabell 14). Av detta belopp avser 18,6 miljoner euro belopp som EEAS överfört till rådet för att täcka utgifterna för de av generalsekretariatet utförda tjänster som fastställs i olika tjänstenivåavtal mellan de båda institutionerna.

2011 års inkomster avsatta för särskilt ändamål som avser generalsekretariatets verksamhet var 36,5 miljoner euro. Under budgetåret användes 1 miljon euro, medan 35,4 miljoner euro överfördes till 2012 i enlighet med artikel 10 i budgetförordningen.

Tabell 14

Genomförande av avsatta inkomster som genererats 2011 (per kategori)

(euro) Kategori Avsatta inkomster som genererats 2011 Åtaganden Disponibla avsatta inkomster 1 2 3 = 1-2 Tjänsteförteckning 1 332 031 709 1 331 322 Andra personalutgifter 2 078 505 10 015 2 068 491 Byggnader 877 577 303 067 574 510 Databehandling 1 327 928 151 087 1 176 841 Kostnader för tolkning 3 685 253 — 3 685 253 Delegationernas resekostnader 26 215 122 — 26 215 122 Europeiska unionens officiella tidning 194 701 193 788 913 Avdelning III — — — Diverse 753 946 390 023 363 923 Reserv — — — Totalt Europeiska rådet och rådet 36 465 063 1 048 689 35 416 374 Tjänstenivåavtal med EEAS 18 613 361 17 252 415 1 360 946 Totalsumma 55 078 424 18 301 104 36 777 320

Huvuddelen (72 %) av den avsatta inkomsten avser delegationernas resekostnader (26,6 miljoner euro). Ett belopp på 3,7 miljoner euro för tolkning härrör från de extra inbetalningar som gjorts för vissa språk.

Återstoden härrör huvudsakligen från återbetalningar som andra institutioner har gjort för olika typer av verksamhet och system, som deltagande i det gemensamma finansiella systemet med rådet, bidrag för platser vid rådets daghem och övriga bidrag och återbetalningar i samband med rådets administrativa verksamhet.

(1) Inflationen 2010–2011 1,7 %, anpassning av lönerna och anslag för tolkning 0,9 %.

(2) Den slutliga budgeten efter en minskning med 40 miljoner euro för den ekonomiska återhämtningsplanen för Europa i december 2009 var på 563 miljoner euro.

(3) Sju möten i Europeiska rådet och två toppmöten med stats- och regeringscheferna i euroområdet under 2011.

(4) Inklusive intern omfördelning av anslag

(5) År 2010 var den genomsnittliga tillsättningsgraden också 92 %. En schablonnedsättning på 7 % tillämpades för berörda anslag under båda åren.

(6) I enlighet med beslut nr 111/07 överför rådets generalsekretariat 66 % av de outnyttjade anslagen för delegationernas resekostnader för användning under samma budgetår. År 2011 motsvarade detta ett belopp på 12,1 miljoner euro.

(7) Nettobelopp > 250 000 euro.

(8) Inklusive intern omfördelning av anslag