KOMMISSIONENS YTTRANDE enligt artikel 251.2 tredje stycket c i EG-fördraget om Europaparlamentets ändringar av rådets gemensamma ståndpunkt om förslaget till EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS DIREKTIV om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (framlagt av kommissionen enligt artikel 250.2 i EG-fördraget)

2000/0260 (COD)

KOMMISSIONENS YTTRANDE enligt artikel 251.2 tredje stycket c i EG-fördraget om Europaparlamentets ändringar av rådets gemensamma ståndpunkt om förslaget till EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS DIREKTIV om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut

1. Inledning

Enligt artikel 251.2 tredje stycket c i EG-fördraget skall kommissionen yttra sig om de ändringar som Europaparlamentet föreslår vid andra behandlingen. Nedan följer kommissionens yttrande om de tretton ändringar som föreslagits av parlamentet.

2. Bakgrund

Förslaget överlämnades till Europaparlamentet och rådet den (dokument KOM(2000) 507 slutlig - 2000/0260 (COD) // 13.11.2000 (EGT C 96/E, 27.3.2001

Ekonomiska och sociala kommitténs yttrande: // 28.3.2001 (EGT C 155, 29.5.2001)

Europaparlamentets yttrande vid första behandlingen: // 4.7.2001 (EGT C 65 E, 14.3.2002)

Antagande av den gemensamma ståndpunkten: // 5 .11.2002

Kommissionens meddelande om rådets gemensamma ståndpunkt: // 14.11.2002

Europaparlamentets yttrande vid andra behandlingen: // 12.3.2003

3. Syftet med förslaget

Europeiska rådet i Lissabon erinrade med eftertryck om nödvändigheten av att nå fram till en integrering av de finansiella marknaderna inom unionen. Vägen fram till detta är ett fullständigt genomförande under tiden fram till år 2005 av handlingsplanen för finansiella tjänster [1]. En samordning av de regler som är tillämpliga på tjänste pensions instituten, som för närvarande inte omfattas av några relevanta gemenskaps ramar, är ett centralt inslag i denna handlingsplan. Sådana institut bör under fullständig trygghet kunna utöva sina verksamheter på den inre marknaden till förmån för företag och anställda som utnyttjar deras tjänster för förvaltningen av sitt pensionssparande.

[1] KOM (1999) 232.

Under utarbetandet av detta förslag har kommissionen eftersträvat såväl säkerhet som effektivitet. Det är av största vikt att säkerställa en mycket hög skyddsnivå för de blivande pensionärernas ekonomiska resurser. Tjänstepensions instituten måste dock också arbeta effektivt, bl.a. när det gäller finansiella placeringar och gränsöverskridande transaktioner. Ett otillfreds ställande skydd är ett hot mot pensions förmånerna. En brist på effektivitet ökar kostnaderna för sparandet till nackdel för företagens konkurrens kraft och den ekonomiska balansen i pensions planerna. Direktivförslaget innehåller därför följande inslag:

- Strikta regler om finansiell stabilitet för att skydda förmånstagarna. Tjänste pensions institutens verksamhet måste omfattas av klart angivna regler. Detta innebär att medlemmar och förmånstagare måste informeras om villkoren för planen, institutets ekonomiska ställning och om deras ekonomiska rättigheter. De utlovade förmånerna måste vara försiktigt beräknade och motsvaras av tillräckliga tillgångar i balansräkningen. Om ett tjänste pensions institut erbjuder någon form av ekonomisk garanti måste det ha egna medel för att täcka denna. Slutligen är det viktigt att de ansvariga myndigheterna har alla nödvändiga befogenheter för att utöva en tillfreds ställande tillsyn över de tjänste pensions institut de har i uppdrag att granska.

- Investeringsregler som är anpassade till tjänste pensions institutens särskilda situation och en effektiv förvaltning av sparmedlen. Tjänstepensions institut investerar på mycket lång sikt och kan relativt lätt förutse vilka åtaganden de kommer att bli skyldiga att infria. De bör därför ges en viss handlings frihet när de fastställer vilken investerings politik som är bäst anpassad med hänsyn till de tecknade åtagandena. Denna politik bör alltid inriktas på en god spridning av tillgångarna. Medlemsstaterna får fastställa mer detaljerade regler om detta är nödvändigt för tillsynen över de tjänste pensions institut som är etablerade inom deras territorier. Sådana regler bör dock inte i alltför hög grad motverka en internationell spridning av investerings portföljen och aktie placeringarna, vilket i allmänhet leder till hög avkastning på lång sikt och hög säkerhet.

- Regler som tillåter en gränsöverskridande, och därigenom effektivare, förvaltning av tjänste pensions planerna. Det är i nuläget omöjligt för ett tjänste pensions institut åta sig förvaltningen av en tjänstepensions plan för ett företag som är etablerat i en annan medlems stat. Ett företag med närvaro i alla de femton medlems staterna måste därför inrätta femton olika pensions planer. Betydande stordrifts fördelar skulle därför kunna uppnås om ett enda institut kunde förvalta de olika systemen under iakttagande av den nationella social- och arbetsmarknads-lagstiftningen i varje medlems stat. För detta krävs ett ömsesidigt erkännande av tillsyns ordningarna, vilket är ett av huvudsyftena med detta förslag. Förslaget innehåller för övrigt ett förfarande för samarbete mellan till syns myndig heterna när tjänste-pensions planer förvaltas över nations gränserna.

4. Kommissionens yttrande om Europaparlamentets ändringar

4.1 Ändringar som godtas av kommissionen

* Europaparlamentet antog vid andra behandlingen tretton ändringar av den gemensamma ståndpunkten. Avsikten med dessa är att förtydliga och precisera vissa bestämmelser i den gemensamma ståndpunkten utan att detta påverkar dess innebörd eller syftena med förslaget.

* Följande ändringar har föreslagits:

Ändring nr // Bestämmelse i den gemensamma ståndpunkten

25 // Nytt skäl 4a. Tillägg av ett skäl som betonar den roll som tjänste pensions instituten kan spela i uppbyggnaden av pensions systemen.

26 // Skäl 11. Det föreslås att kommissionen skall följa utvecklingen på tjänste pensions marknaderna och i tillämpliga fall bedöma om det är lämpligt att medlems staterna tillämpar direktivet på andra institut än livförsäkrings företag.

27 // Nytt skäl 11a. Det understryks att utbetalningarna av pensions förmåner bör ske enligt en livränte modell när de syftar till att ge ekonomiskt skydd. Detta skall dock inte påverka andra former av utbetalningar.

28 // Nytt skäl 11b. I skälet framhålls vikten av en tillräcklig täckning av de biometriska riskerna som ett led i bekämpandet av fattigdom samt av att möjligheten till en sådan täckning beaktas när en tjänstepensions plan inrättas.

29 // Skäl 17. Det understryks att instituten inte enbart tillhandahåller en finansiell tjänst utan också åtar sig ett betydande ansvar för säkerställandet av tillhandahållandet av tjänste pensions förmåner.

30 // Skäl 37. I förslaget betonas vikten av ett gott samarbete mellan de behöriga myndigheterna och kommissionens avsikt att inrätta en samordnings kommitté framhålls.

31 // Artikel 6 d. I ändringen betonas att utbetalningar av pensions förmåner i regel skall ske enligt en livräntemodell när de syftar till att trygga försörjningen. Enligt ändringen är det dock fortfarande möjligt att betala förmåner under viss tid eller i form av ett engångs belopp.

32 // Artikel 9.1 a. Det föreslås att ett register skall upprättas som omfattar alla registrerade institut, i tillämpliga fall med uppgift om i vilka medlems stater de är verksamma.

33 // Ny artikel 9.1a. Det föreskrivs att medlemsstaterna skall ha rätt att se till att medlemmarna erbjuds täckning av biometriska risker om en överenskommelse föreligger mellan arbets givare och anställda.

34 // Artikel 11.4. Till uppgifterna om vilken information skall kunna erhålla på begäran läggs villkoren för överföring av pensions rättigheter till något annat tjänste pensions-institut om anställnings förhållandet upphör.

Instituten åläggs att varje år förse sina medlemmar med kortfattad information om institutens (finansiella) situation och om finansieringsgraden för deras rättigheter.

35 // Artikel 21. Hänvisningen till försäkrings- och pensions kommittén, som ännu inte existerar, har tagits bort från artikel 21.1a.

Tidsfristen för framläggande av kommissionens rapport minskas till fyra år.

36 // Artikel 15.6. Hänvisningen i denna artikel till försäkrings- och pensions kommittén har tagits bort.

37 // Art 16.2 c. Instituten åläggs att underrätta de behöriga myndigheterna om överföring av tillgångar vid upphörande av verksamhet samt att medlemmarna skall ha ges tillgång till överförings förfarandets huvuddrag.

5. Slutsats

Enligt artikel 250.2 i EG-fördraget ändrar kommissionen sitt förslag i enlighet med ovanstående.