[pic] | EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION |

Bryssel den 12.10.2005

KOM(2005) 485 slutlig

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONSRÄTTEN

Balansräkningar och inkomst- och utgiftsredovisning för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde Europeiska utvecklingsfonden – Budgetåret 2004

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

1. Årsbokslut………………………………………………………………………………....3

1.1. Redovisnings- och värderingsprinciper:………………………………………………...4

1.2. Konsoliderad balansräkning för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF…………..7

1.3. Sjätte EUF ……………………………………………………………………………..10

1.4. Sjunde EUF…………………………………………………………………………….12

1.5. Åttonde EUF……………………………………………………………………………14

1.6. Nionde EUF……………………………………………………………………………16

1.7. Förteckning över var medel kommer från och hur de har använts i fråga om den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF………………………………………………….…18

1.8. Noter till räkenskaperna………………………………………………………………….19

2. Rapport om det finansiella genomförandet 36

2.1 Anslag …………………………………………………………………………..40

2.2 Sammanställd redovisning 51

2.3 Situationen per land och instrument 58

2.4 Övrig förvaltningsinformation ………………………………………………………62

3. Finansiella uppgifter om Europeiska investeringsbanken 74

3.1 Balansräkning per den 31 december 2004 ……………………………………………..75

3.2 Resultaträkning 76

3.3 Noter till årsbokslutet per den 31 december 2004 77

4. Bilaga - Situationen per land och instrument. .84

4.1. Sjätte EUF…………………………………………………………………….………..85

4.2. Sjunde EUF ………………………………………………………………………..…….93

4.3. Åttonde EUF…..…………………………………………………………………….....101

4.4. Nionde EUF…………………………………………………………………………….109

4.5. Samtliga EUF ………………………………………………………………………117

1. Årsbokslut

1.1. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSREGLER

1.1.1. BUDGETFÖRORDNINGAR

Balansräkningarna och inkomst- och utgiftsredovisningarna har upprättats enligt de budgetförordningar som tillämpas på den sjätte, sjunde, åttonde och nionde Europeiska utvecklingsfonden (EUF).

Dessa handlingar skall överlämnas till revisionsrätten enligt artikel 71 i budgetförordningen för den sjunde EUF, enligt artiklarna 66, 67 och 68 i budgetförordningen för den åttonde EUF och enligt artiklarna 102 och 103 i budgetförordningen för den nionde EUF.

Enligt bestämmelserna i artiklarna 99 och 135.3 krävs fullständig rapportering för första gången avseende budgetåret 2005. Därför kommer institutionerna att få ta del av den första periodiserade redovisningen den 31 juli 2006.

1.1.2. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH REDOVISNINGSNORMER

A. Principen om en enda beräkningsenhet

EUF:s medel skall uttryckas och genomföras i euro och räkenskaperna skall redovisas i euro.

Vid förvaltningen av likvida medel enligt artikel 26 i budgetförordningen för den nionde EUF får räkenskapsföraren emellertid där så krävs verkställa transaktioner i antingen euro, andra valutor eller nationella valutor.

Enligt artikel 100 i budgetförordningen till den nionde EUF upprättas årsbokslutet i miljoner euro. I dessa räkenskaper betecknas belopp under 4 999 euro därför med 0,00 medan nollsummor betecknas med –.

B. Principen om specificering

För EUF:s medel skall det preciseras vilken huvudsaklig samarbetsform de är avsedda för, enligt beskrivningen i finansprotokollet till AVS-EG-avtalet och ULT-beslutet.

C. Principen om sund ekonomisk förvaltning

EUF:s medel skall användas enligt principen om en sund ekonomisk förvaltning, det vill säga i enlighet med principerna om sparsamhet, effektivitet och ändamålsenlighet.

D. Principen om öppenhet

EUF:s medel skall uttryckas och genomföras och räkenskaperna skall läggas fram med hänsyn tagen till principen om öppenhet.

E. Inkomster

Finansiella bidrag från medlemsstaterna (EU 15) betalas i euro. Allt eftersom likvida medel behövs för att genomföra projekt och program överför kommissionen medel från kassakonton till operativa konton i euro eller någon av medlemsstaternas valutor.

Medlemsstaternas bidrag till varje utvecklingsfond måste vara förbrukade innan en ny inbetalning begärs för nästa utvecklingsfond.

F. Utgifter

Utgiftsredovisningen bygger på totalsumman av de betalningsorder som bankerna utfört till och med den 31 december 2004. När det gäller lokala utgifter i AVS-staterna och betalningar för vilka närmare uppgifter inte har meddelats kommissionens bokföringsavdelning före utgången av budgetåret, baseras emellertid betalningarna på de uppgifter som har mottagits för tiden närmast före den 31 december. Totalsumman av de betalningar som av denna anledning inte tagits med i räkenskaperna för 2004 anses inte vara betydande.

Delegationernas kostnader bokförs inte slutgiltigt i utvecklingsfondens räkenskaper förrän de har godkänts av utanordnaren och räkenskapsföraren. I avvaktan på denna kontroll noteras utgifterna under rubriken ”transaktioner som skall slutföras” i balansräkningen.

G. Delbetalningar och förskott

Delbetalningar (belopp som betalas ut på basis av en partiell verifikation) och förskott som betalas inom ramen för kontrakt tas upp under årets kostnader och inte under tillgångar i balansräkningen.

Förskott på stipendier och till samarbete för tekniskt bistånd betraktas dock som utestående fordringar och tas följaktligen upp under tillgångar.

H. Kassabokföring

De anslag som beviljas av utvecklingsfonden omfattas inte av periodicitetsregler. När de har beviljats är de disponibla till dess att de har förbrukats eller omfördelats. Skyldigheten att redovisa en balansräkning för EUF:s tillgångar och skulder innebär att fordringarna på medlemsstaterna (framför allt bidrag för vilka utbetalningarna skjutits upp eller dröjsmålsränta) måste föras in i räkenskaperna. Dessa rubriker återfinns i balansräkningarna för de olika EUF.

Enligt principen om periodiserad redovisning skall redovisningen omfatta alla finansiella kostnader och intäkter som avser det aktuella budgetåret, oavsett när betalningarna eller inkasseringarna ägt rum. Driftsbetalningar redovisas för närvarande fortfarande enligt kontantmetoden.

I. Andra allmänt godtagna redovisningsprinciper

Redovisningen har upprättats på grundval av följande allmänt godtagna redovisningsprinciper:

a) Principen om kontinuerlig verksamhet.

b) Försiktighetsprincipen.

c) Principen om beständiga redovisningsmetoder.

d) Principen om uppgifters jämförbarhet.

e) Väsentlighetsprincipen.

f) Principen om att inte tillämpa kvittning.

g) Principen att innehåll går före form.

h) Periodiserad redovisning.

Den sistnämnda principen innebär att utgifter och inkomster har noterats per den valutadag som anges i bankbeskedet, frånsett driftsbetalningar som alltjämt redovisas enligt kontantmetoden. Enligt bestämmelserna i artiklarna 99 och 135.3 krävs fullständig rapportering för första gången avseende budgetåret 2005. Därför kommer institutionerna att få ta del av den första periodiserade redovisningen den 31 juli 2006.

1.1.3. VÄRDERINGSREGLER

A. Inkomster

Medlemsstaternas bidrag betalas i euro.

Andra inkomster noteras till den valutakurs som gäller den dag de mottas.

B. Utgifter

De omräkningskurser som används för att beräkna betalningar för projekt och program från nationell valuta till euro är de som gäller på betalningsdagen. För vissa kontrakt gäller fasta växelkurser, vilket utgör ett undantag från den allmänna regeln.

C. Banköverföringar

Överföringar från konton i euro till operativa konton i nationell valuta sker till den växelkurs som gäller på transaktionsdagen.

D. Avsatta medel

Avsatta medel räknas om till euro till den valutakurs som gäller när de noteras och bokförs till denna kurs.

E. Bankmedel

Vad avser de bankkonton som hålls i andra valutor har saldona den 31 december 2004 räknats om till euro enligt Europeiska centralbankens kurser:

1 euro = 0,701GBP

1.2. Konsoliderad balansräkning för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF

Konsoliderad balansräkning för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF per den 31 december 2004 (i miljoner euro) |

NOTER | 2004 | 2003 |

TILLGÅNGAR |

Långfristiga tillgångar |

Bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 | 40 390,15 | 40 035,15 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | 60,00 | 60,00 |

minus infordrade belopp | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 |

minus mottagna betalningar | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 |

Ursprungligt anslag | 1 800,00 | 1 800,00 |

minus infordrade och mottagna belopp | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Fordringar | 5 | 25,79 | 26,27 |

Kortfristiga investeringar | 6 | - | 3,15 |

Förutbetalda utgifter | 7 | 537,00 | 427,82 |

Bankmedel | 8 | 798,88 | 526,16 |

Fondkapital |

Bidrag | 1 | 40 390,15 | 40 035,15 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | 60,00 | 60,00 |

Stabex-bidrag | 1 800,00 | 1 800,00 |

Betalningar | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 |

Återvinning av belopp | 5 | 18,18 | 9,76 |

Transaktioner som skall slutföras | 12 | - 6,87 | - 10,80 |

Osäkra fordringar | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Skulder | 13 | 717,40 | 429,35 |

NOTER | Ställning 1.1.2004 | Inkomster och utgifter för det räkenskapsår som upphör 31.12.2004 | Ställning 31.12.2004 |

Balanserad ränta | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 |

Europeisk bankränta | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 |

Stabexränta | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 |

Stabexränta – säkerhetskonton | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Dröjsmålsränta – Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

EIB-ränta | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 |

Ränta från specialfonden för Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

Överföringar inom EUF | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

Överföringar på balansdagen | 8 | - | - | - |

Totala intäkter | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 |

Programplanerat stöd | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 |

Makroekonomiskt stöd | 248,87 | 380,18 | 629,06 |

Regional programplanering | 61,60 | 12,12 | 73,72 |

Räntesubventioner | 341,92 | 9,62 | 351,54 |

Katastrofbistånd | 718,13 | 2,03 | 720,16 |

Flyktinghjälp | 235,96 | 26,55 | 262,51 |

Aidsfond | 2,53 | - | 2,53 |

Riskkapital | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 |

STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 |

Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 |

Återuppbyggnadsprogram | 380,42 | 10,42 | 390,84 |

Strukturanpassning | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 |

Skuldlättnad | 720,00 | 100,00 | 820,00 |

Betalningar Världsbanken | 380,00 | - | 380,00 |

Politiken inom olika sektorer | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Humanitärt bistånd | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Kompensation exportintäkter | - | 20,67 | 20,67 |

Centrum för företagsutveckling | - | 14,64 | 14,64 |

Centrum för jordbruksutveckling | - | 12,46 | 12,46 |

Gemensamma församlingen | - | 0,63 | 0,63 |

Särskilda åtgärder | - | - | - |

Tekniskt stöd | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Sociala sektorer | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Metod- och utvecklingsstöd | - | 5,74 | 5,74 |

Naturtillgångar | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Näringslivet | - | 1,18 | 1,18 |

Fredsskapande och konfliktförebyggande åtgärder | - | 39,48 | 39,48 |

Diverse | - | 6,87 | 6,87 |

Kongofonden | - | 0,09 | 0,09 |

Transaktioner som ännu inte slutförts | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 |

Operativa kostnader | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 |

Utgifter för genomförande | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Administrativa och finansiella kostnader | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Reserv för förluster i samband med kortfristiga investeringar | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Reserv för osäkra fordringar | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Avsättningar för bankavgifter | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

27,10 | 65,75 | 92,85 |

Överskjutande utgifter | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 |

1.3. Sjätte Europeiska utvecklingsfonden

Balansräkning för sjätte EUF per den 31 december 2004 (i miljoner euro) |

NOTER | 2004 | 2003 |

TILLGÅNGAR |

Långfristiga tillgångar |

Bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 | 7 500,00 | 7 500,00 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | 60,00 | 60,00 |

minus infordrade belopp | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

minus mottagna betalningar | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

Ursprungligt anslag | - | - |

minus infordrade och mottagna belopp | - | - |

Fordringar | 5 | 9,77 | 16,49 |

Kortfristiga investeringar | 6 | - | - |

Förutbetalda utgifter | 7 | - | - |

Förbindelsekonton | 8 | 2 395,42 | 2 446,01 |

Bankmedel | 8 | - | - |

Fondkapital |

Bidrag | 1 | 7 500,00 | 7 500,00 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | 60,00 | 60,00 |

Stabex-bidrag | - | - |

Betalningar | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 |

Återvinning av belopp | 5 | 5,54 | 4,58 |

Transaktioner som skall slutföras | 12 | - 6,84 | - 10,80 |

Osäkra fordringar | 8 | - | - |

Skulder | 13 | - | - |

Förbindelsekonton | 8 | 2 279,31 | 2 279,31 |

Ställning 1.1.2004 | Inkomster och utgifter för det räkenskapsår som upphör 31.12.2004 | Ställning 31.12.2004 |

NOTER |

Överföringar inom EUF | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 |

Överföringar på balansdagen | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 |

Summa intäkter | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 |

Programplanerat stöd | 4 696,06 | 27,20 | 4 723,25 |

Regionala program | 10,00 | - | 10,00 |

Räntesubventioner | 84,02 | - | 84,02 |

Katastrofbistånd | 179,90 | - | 179,90 |

Flyktinghjälp | 94,72 | - | 94,72 |

Aidsfond | 2,53 | - | 2,53 |

Riskkapital | 537,21 | 2,28 | 539,49 |

Stabex | 1 451,12 | - | 1 451,12 |

Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 |

Återuppbyggnadsprogram | 85,53 | 0,33 | 85,86 |

Strukturanpassning | 5,33 | - | 5,33 |

7 274,54 | 29,84 | 7 304,38 |

Transaktioner som ännu inte slutförts | 22,73 | - 11,65 | 11,08 |

Summa operativa utgifter | 14 | 7 297,27 | 18,19 | 7 315,46 |

Administrativa och finansiella kostnader | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Överskjutande utgifter | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 |

1.4. Sjunde Europeiska utvecklingsfonden

Balansräkning för sjunde EUF per den 31 december 2004 (i miljoner euro) |

NOTER | 2004 | 2003 |

TILLGÅNGAR |

Långfristiga tillgångar |

Bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 | 10 940,00 | 10 940,00 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | - | - |

minus infordrade belopp | 3 | – 10 940,00 | – 10 940,00 |

minus mottagna betalningar | 4 | – 10 940,00 | – 10 940,00 |

Ursprungligt anslag | - | - |

minus infordrade och mottagna belopp | - | - |

Fordringar | 5 | 8,00 | 4,06 |

Kortfristiga investeringar | 6 | - | - |

Förutbetalda utgifter (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 |

Förbindelsekonton | 2 279,31 | 2 279,31 |

Bankmedel | 8 | - | - |

Fondkapital |

Bidrag | 1 | 10 940,00 | 10 940,00 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | - | - |

Stabex-bidrag | - | - |

Betalningar | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 |

Återvinning av belopp | 5 | 8,00 | 4,06 |

Transaktioner som skall slutföras | 12 | - | - |

Osäkra fordringar | 8 | - | - |

Skulder | 13 | 9,03 | - |

Förbindelsekonton | 1 261,20 | 967,84 |

Ställning 1.1.2004 | Inkomster och utgifter för det räkenskapsår som upphör 31.12.2004 | Ställning 31.12.2004 |

Noter |

Stabexränta | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 |

Europeisk bankränta | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 |

EIB-ränta | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 |

Överföringar inom EUF | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 |

Överföringar på balansdagen | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 |

Summa intäkter | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 |

Programplanerat stöd | 4 702,40 | 203,06 | 4 905,47 |

Regionala program | 50,00 | - | 50,00 |

Räntesubventioner | 201,99 | 0,67 | 202,66 |

Katastrofbistånd | 405,81 | - 0,42 | 405,39 |

Flyktinghjälp | 84,47 | 0,04 | 84,51 |

Riskkapital | 764,56 | 10,07 | 774,64 |

Stabex | 1 589,33 | 0,50 | 1 589,83 |

Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 |

Återuppbyggnadsprogram | 294,89 | 10,09 | 304,98 |

Strukturanpassning | 1 148,43 | 0,12 | 1 148,54 |

Skuldlättnad | 40,00 | - | 40,00 |

Summa operativa utgifter | 14 | 9 605,10 | 244,47 | 9 849,57 |

Överskjutande utgifter | – 10 992,36 | - 3,82 | – 10 996,18 |

1.5. Åttonde Europeiska utvecklingsfonden

Balansräkning för åttonde EUF per den 31 december 2004 (i miljoner euro) |

NOTER | 2004 | 2003 |

TILLGÅNGAR |

Långfristiga tillgångar |

Bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 | 11 040,00 | 11 040,00 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | - | - |

minus infordrade belopp | 3 | – 4 635,00 | – 2 320,00 |

minus mottagna betalningar | 4 | – 4 592,62 | – 2 224,23 |

Ursprungligt anslag | 1 800,00 | 1 800,00 |

minus infordrade och mottagna belopp | – 1 800,00 | – 1 800,00 |

Fordringar | 5 | 3,71 | 1,13 |

Kortfristiga investeringar | 6 | - | - |

Förutbetalda utgifter (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 |

Förbindelsekonton | 8 | - | - |

Bankmedel | 8 | - | - |

Fondkapital |

Bidrag | 1 | 11 040,00 | 11 040,00 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | - | - |

Stabex-bidrag | 1 800,00 | 1 800,00 |

Betalningar | 11 | – 7 531,11 | – 6 339,20 |

Återvinning av belopp | 5 | 3,71 | 1,13 |

Transaktioner som skall slutföras | 12 | - | - |

Osäkra fordringar | 8 | - | - |

Skulder | 13 | 421,14 | 427,82 |

Förbindelsekonton | 8 | 2 385,99 | 3 355,58 |

Ställning 1.1.2004 | Inkomster och utgifter för det räkenskapsår som upphör den 31.12.2004 | Ställning 31.12.2004 |

Noter |

Dröjsmålsränta - Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

Stabexränta - säkerhetskonton | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Balanserad Europeisk bankränta | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 |

Överföringar inom EUF | 9 | – 1 112,55 | – 207,00 | - 1.319,54 |

Överföringar på balansdagen | 8 | 3 355,58 | - 969,59 | 2 385,99 |

Summa intäkter | 2 305,44 | – 1 166,95 | 1 138,49 |

Programplanerat stöd | 2 290,97 | 799,62 | 3 090,59 |

Makroekonomiskt stöd | 199,87 | 103,81 | 303,69 |

Räntesubventioner | 55,91 | 8,94 | 64,85 |

Katastrofbistånd | 132,41 | 2,45 | 134,87 |

Flyktinghjälp | 56,77 | 26,51 | 83,28 |

Riskkapital | 692,04 | 130,93 | 822,98 |

STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 |

Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 |

Strukturanpassning | 1 390,09 | 89,57 | 1 479,66 |

Betalningar Världsbanken | 380,00 | - | 380,00 |

Betalningar HIPC | 680,00 | - | 680,00 |

Summa operativa utgifter | 14 | 6 325,73 | 1 175,46 | 7 501,19 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Överskjutande utgifter | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 |

1.6. Nionde Europeiska utvecklingsfonden

Balansräkning för nionde EUF per den 31 december 2004 (i miljoner euro) |

NOTER | 2004 | 2003 |

TILLGÅNGAR |

Långfristiga tillgångar |

Bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 | 10 910,15 | 10 555,15 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | - | - |

minus infordrade belopp | 3 | - 105,00 | - |

minus mottagna betalningar | 4 | - 105,00 | - |

Ursprungligt anslag | - | - |

minus infordrade och mottagna belopp | - | - |

Fordringar | 5 | 4,31 | 4,58 |

Kortfristiga investeringar | 6 | - | 3,15 |

Förutbetalda utgifter (KONGO) | 7 | 106,83 | - |

Förbindelsekonton | 1 581,74 | 2 257,96 |

Bankmedel | 8 | 798,88 | 526,16 |

Fondkapital |

Bidrag | 1 | 10 910,15 | 10 555,15 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | - | - |

Stabex-bidrag | - | - |

Betalningar | 11 | – 1 225,22 | – 277,66 |

Återvinning av belopp | 5 | 0,93 | - |

Transaktioner som skall slutföras | 12 | - 0,03 | - |

Osäkra fordringar | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Skulder | 13 | 287,24 | 1,53 |

Förbindelsekonton | 329,96 | 380,56 |

Ställning 1.1.2004 | Inkomster och utgifter för det räkenskapsår som upphör 31.12.2004 | Ställning 31.12.2004 |

Noter |

Balanserad ränta | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 |

Europeisk bankränta | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 |

Stabexränta | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 |

EIB-ränta | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 |

Ränta från specialfonden för Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

Överföringar inom EUF | 9 | 2 692,91 | 291,96 | 2 984,87 |

Överföringar på balansdagen | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 |

Summa intäkter | 828,63 | 295,28 | 3 001,32 |

Makroekonomiskt stöd | 49,00 | 276,37 | 325,37 |

Politiken inom olika sektorer | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Humanitärt bistånd | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Kompensation exportintäkter | - | 20,67 | 20,67 |

Centrum för företagsutveckling | - | 14,64 | 14,64 |

Centrum för jordbruksutveckling | - | 12,46 | 12,46 |

Gemensamma församlingen | - | 0,63 | 0,63 |

Särskilda åtgärder | - | - | - |

Tekniskt stöd | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Regionala vägledande program | 1,60 | 12,12 | 13,72 |

Sociala sektorer | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Metod- och utvecklingsstöd | - | 5,74 | 5,74 |

Naturtillgångar | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Näringslivet | - | 1,18 | 1,18 |

Fredsskapande och konfliktförebyggande åtgärder | - | 39,48 | 39,48 |

Diverse | - | 6,87 | 6,87 |

Skuldlättnad (HIPC) | - | 100,00 | 100,00 |

Kongofonden | - | 0,09 | 0,09 |

277,66 | 892,48 | 1.170,13 |

Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 |

Summa operativa utgifter | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 |

Utgifter för genomförande | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Reserv för förluster i samband med kortfristiga investeringar | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Reserv för osäkra fordringar | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Avsättningar för bankavgifter | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

Överskjutande utgifter | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 |

1.7. Förteckning över var medel kommer från och hur de har använts under 2004 i fråga om den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF

Kassaflöden, AVS-utbetalare och EUR-utbetalare |

Kassabalans (exkl. Stabex) per den 1 januari 2004 | 82,27 |

Bidrag från medlemsstaterna | 2 652,32 | 2 547,32 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 1,33 |

Ränta | 5,24 |

Minskning av transaktioner som ännu inte slutförts | 3,96 |

Minskad reserv för osäkra fordringar | 2,74 |

Minskade förskott | 7,69 |

Kapitalkällor totalt | 2 673,27 |

Operativa betalningar | 2 406,41 |

Användning totalt | 2 406,41 |

Kassabalans (exkl. Stabex) per den 31 december 2004 | 349,13 |

Stabex avistakonto |

Stabex avistakonto, ställning per den 1.1.2004 | 22,20 |

Upplupen ränta | 0,39 |

inkomster från portföljförsäljning | 3,15 |

Kapitalkällor totalt | 3,54 |

Minskning av portföljernas värde | 6,12 |

Överföring till säkerhetskonton | - |

Portföljförvaltningskostnader | 0,02 |

Överföring till europeiska bankkonton | - |

Användning totalt | 6,14 |

Stabex avistakonto, ställning per den 31.12.2004 | 19,59 |

Stabex säkerhetskonton |

Stabex säkerhetskonton, ställning per 1.1.2004 | 427,82 |

Överföringar från Stabex avistakonto | - |

Upplupen ränta | 9,63 |

Kapitalkällor totalt | 9,63 |

Stabexbetalningar | 7,29 |

Användning totalt | 7,29 |

Stabex säkerhetskonton, ställning per 31.12.2004 | 430,17 |

1.8. Noter till räkenskaperna

1) Ursprungligt anslag

(Million Euro) |

initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 |

2004 |

conditional billion | 250,00 | 250,00 |

Congo Fund | 105,00 | 105,00 |

TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 |

Detta motsvarar det totala belopp som skall betalas in av medlemsstaterna till respektive EUF i enlighet med det interna avtalet mellan medlemsstaterna och de mottagande staterna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS) samt de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT).

Den nuvarande nionde EUF fick ursprungligen 10 555,15 miljoner euro i anslag, vilka sedan har ökats på med 105 miljoner euro från Europeiska investeringsbanken enligt rådets beslut 2003/583/EG. Detta tilläggsanslag avser åtgärder i Demokratiska republiken Kongo.

Ytterligare 250 miljoner euro frigjordes ur det villkorade belopp på en miljard euro som avsatts inom ramen för nionde Europeiska utvecklingsfonden (artikel 2.2 i det interna avtalet om den nionde EUF) för att inrätta en mekanism för vatteninvesteringar enligt rådets beslut 2004/289/EG.

2) Särskilt bidrag från EIB

Det särskilda EIB-bidraget inrättades genom rådets beslut 87/592/EEG av den 14 december 1987 och har använts för att finansiera det särskilda programmet för kraftigt skuldtyngda länder.

3) Infordrade bidrag

(Million Euro) |

Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 |

2004 |

Member states | 2.215,00 | 2.215,00 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 |

Detta motsvarar de ursprungliga anslag som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor i enlighet med det förfarande som fastställs i artikel 8 i budgetförordningen. Kommissionen skall enligt detta förfarande varje år upprätta och förelägga rådet en sammanställning över de betalningar som skall göras under påföljande budgetår samt en tidsplan för infordran av bidrag. Kommissionen skall motivera det belopp den begär utifrån en bedömning av sin faktiska kapacitet att betala ut de föreslagna medlen.

Bidrag infordras fortfarande för den åttonde EUF, utom de 105 miljoner euro som går till Demokratiska republiken Kongo och som infordras inom ramen för den nionde EUF.

I ett extrainsatt möte i rådets arbetsgrupp för AVS-länderna enades medlemsstaterna den 26 oktober 2004 enhälligt om att Europeiska investeringsbanken skulle överföra 100 miljoner euro från EUF-medlen till kommissionens EUF-medel, vilket därefter skulle minska medlemsstaternas övergripande bidrag.

4) Mottagna bidrag

(Million Euro) |

Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 |

2004 |

Member states | 2.268,39 | 2.268,39 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 |

Närmare uppgifter om bidrag som infordrats och betalats under 2004 finns i tabell 1. Europeiska investeringsbanken bidrog med beloppet till den särskilda Kongofonden (se not 1 och 3) samt överföringen av de 100 miljoner euro som nämns i not 3 ovan.

Tabell 1 | (miljoner euro) |

Infordrade och mottagna bidrag för räkenskapsåret t.o.m. den 31 december 2004 |

Fordringar | NOTER | 6:e EUF | 7:e EUF | 8:e EUF | 9:e EUF | Totalt den 31.12.2004 | Totalt den 31.12.2003 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Upplupen ränta - europeiska banker | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 |

Upplupen ränta - Stabex huvudkonto | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 |

Förskott på bidrag | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 |

Återkrav och moms | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 |

TOTALT | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 |

Fram till 2003 redovisades ränteintäkter i balansräkningen för den sjunde EUF. Från och med 2004 kommer ränteintäkter av konsekvensskäl att redovisas i balansräkningen för den nionde EUF (även ränteintäkter som tjänats in 2003, enligt bestämmelserna i Cotonouavtalet - se även not 16). Det enda undantaget är räntan på Stabex säkerhetskonton som redovisas inom den åttonde EUF eftersom detta stöd inte längre förekommer inom den nionde EUF.

5.1) Dröjsmålsränta på försenade bidrag

I enlighet med artikel 40.4 i budgetförordningen för den nionde EUF skall medlemsstaterna betala dröjsmålsränta vid försenade inbetalningar av infordrade bidrag. Upplysningar om ränta som har tagits ut och betalats av medlemsstaterna finns i tabell 2.1.

Tabell 2.1 | (miljoner euro) |

Dröjsmålsränta för försenade inbetalningar av EUF-bidrag för räkenskapsåret t.o.m. 31 december 2004 |

Ställning den 1.1.2004 | Uttagen ränta 2004 | Betald ränta 2004 | Ställning den 31.12.2004 |

Österrike | 0,01 | - | - | 0,01 |

Belgien | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 |

Danmark | - | - | - | - |

Finland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |

Frankrike | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 |

Tyskland | - | 0,10 | - | 0,10 |

Grekland | 0,01 | - | 0,01 | - |

Irland | 0,00 | - | - | 0,00 |

Italien | - | - | - | - |

Luxemburg | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 |

Nederländerna | - | - | - | - |

Portugal | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 |

Spanien | 0,06 | - | - | 0,06 |

Sverige | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - |

Förenade kungariket | 1,02 | - | - | 1,02 |

TOTALT | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 |

5.2) Dröjsmålsränta på försenade bidrag - STABEX

Alla Stabex-bidrag betalades före budgetåret 2004. Beloppet för upplupen ränta motsvarar det utestående belopp som har förts över från föregående år och som avsåg ränta från Frankrike.

5.3) Utestående ränta - europeiska banker

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på europeiska bankkonton under budgetåret 2004 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2005.

5.4) Utestående ränta - Stabex huvudkonto

Detta belopp utgörs av intjänade räntor på Stabex avistakonto under budgetåret 2004 vilka inte har krediterats bankkontona förrän 2005.

5.5) Förskott

Detta belopp utgörs av förskott för stipendier samt till organ som GTZ, AGRER och AEC, som framgår av tabell 2.2.

Tabell 2.2 | (miljoner euro) |

Sjätte EUF | Ställning den 31.12.2004 | Ställning den 31.12.2003 |

Stipendier | 2,41 | 1,53 |

AEC | 0,56 | 0,56 |

AGRER | - | 0,37 |

GTZ | 1,24 | 9,43 |

Korrigeringar | 0,03 | 0,03 |

TOTALT | 4,24 | 11,93 |

5.6 Återvinning av belopp

Tidigare år behandlades alla utestående betalningar som återvinning. Under räkenskapsåret 2004 införde räkenskapsföraren ett nytt förfarande för uppföljning av återvinning, för att kunna skilja belopp som återvunnits från övriga negativa transaktioner. Därför har beloppen för pågående återvinning räknats om. Skillnaden för den sjunde EUF (-17,73 miljoner euro, se även not 16) beror på att man när återvinningen räknaes om från lokal valuta till euro gjorde ett misstag som påverkade det utgående saldot per den 31 december 2003.

Förändringarna av återvinningssituationen under året framgår av tabell 2.3 nedan.

Tabell 2.3 | (miljoner euro) |

Utestående återvinning per den 31.12.2003 | Korrigering av ingående saldo | Utestående återvinning per den 1.1.2004 | Ny återvinning under 2004 | Avslutad återvinning under 2004 | Utestående återvinning per den 31.12.2004 |

Sjätte EUF | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 |

Sjunde EUF | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 |

Åttonde EUF | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 |

Nionde EUF | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 |

Oavslutade transaktioner | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 |

TOTALT | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 |

Det utgående saldot på återvinningen (18,18 miljoner euro) visar värdet av den återvinning som infordrats men ännu inte betalats in vid årsskiftet. Under 2004 uppgick den avslutade återvinningen till 40,34 miljoner euro (vilket även omfattar ett engångsbelopp på 15 miljoner euro för GD Relex räkning). Ur detta belopp skrev räkenskapsföraren av 970 161,53 euro under året och 3 169 860,39 euro återvanns av räkenskapsföraren som kompensation enligt bestämmelserna i artikel 6 i budgetförordningen för den nionde EUF.

6) Kortfristiga investeringar

Fram till 2003 återinvesterades saldot av Stabex huvudkonto som ännu inte överförts till säkerhetskonton. Värdet för kortfristiga investeringar i 2003 års räkenskaper omfattade avsättningar för en förlust vid försäljningen av den sista portföljen.

Aktierna såldes den 29 december 2003 men avkastningen på försäljningen togs emot först den 6 januari 2004. Därför hade portföljen helt avvecklats den 31 december 2003 även om avkastningen på försäljningen gick in på bankkontot först efter årsskiftet.

Tryckfel i räkenskaperna för 2003 vad gäller försäljningspriser och därmed sammanhängande vinst och förlust har korrigerats i nedanstående tabell.

I tabell 3 visas en mer ingående resultatredovisning av sålda investeringar.

Tabell 3 | (miljoner euro) |

Kostnad | Försäljningspris | Vinst/förlust |

Portfölj per den 1.1.2003 | 107,25 |

- |

11/07/2003 | Försäljning | - 3,73 | 4,18 | 0,46 |

11/07/2003 | Försäljning | - 25,45 | 27,22 | 1,77 |

11/07/2003 | Försäljning | - 5,81 | 6,24 | 0,43 |

11/07/2003 | Försäljning | - 9,86 | 11,12 | 1,26 |

11/07/2003 | Försäljning | - 20,94 | 21,94 | 1,00 |

11/07/2003 | Försäljning | - 20,32 | 22,03 | 1,71 |

11/07/2003 | Försäljning | - 5,05 | 5,56 | 0,51 |

1/12/2003 | Försäljning | - 9,98 | 10,54 | 0,56 |

- 101,12 | 108,82 | 7,70 |

Portfölj per den 31.12.2003 | 6,12 | - | - |

6/01/2004 | Försäljning | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 |

6/01/2004 | Försäljning | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 |

- 6,12 | 3,15 | - 2,97 |

Portfölj per den 31.12.2004 | - |

7) Förutbetalda utgifter

(Million Euro) |

Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 |

2004 |

Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 |

Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 |

TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 |

Den här rubriken visar alla medel som är disponibla för respektive AVS-land. Beloppen för den sjunde och åttonde Europeiska utvecklingsfonden avser förutbetalda utgifter för Stabex, medan beloppet för den nionde EUF avser den särskilda Kongofonden.

Under 2003 infördes en ny redovisningspraxis för Stabex utgifter. Belopp som överförts till Stabex säkerhetskonton behandlades tidigare (se även not 8.5 nedan) som om de var utbetalningar och kontofördes därför i inkomst- och utgiftsredovisningen. Men eftersom Stabex säkerhetskonton är bankkonton som enbart kontrolleras av Europeiska kommissionen ansågs det lämpligare att dessa överföringar inte klassificeras som utgifter i räkenskaperna samt att tidigare transaktioner skulle justeras i enlighet med detta. Summan av förutbetalda Stabexutgifter motsvarar därför liksom 2003 även i år och i framtiden summan av tillgängliga Stabexmedel och kommer att överföras till berörda mottagande AVS-länder någon gång i framtiden. Dessa definitiva överföringar till mottagarna kommer framöver att redovisas som utgifter.

8) Likvida bankmedel - Överföringar på balansdagen

Av effektivitetsskäl finns en gemensam kassa för alla pågående utvecklingsfonder. Det medför transaktioner mellan de olika EUF, vilka utjämnas genom förbindelsekonton mellan de olika balansräkningarna.

miljoner euro |

Överföringar på balansdagen | Sjätte EUF | Sjunde EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Totalt den 31.12.2004 |

till eller från den sjätte EUF | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 |

till eller från den sjunde EUF | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 |

till eller från den åttonde EUF | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 |

till eller från den nionde EUF | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 |

116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Förbindelsekontonas saldon per 31.12.2004 framgår av tabell 4.1.

table 4.1 | (Million Euro) |

liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 |

liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 |

Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - |

2004 |

assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 |

liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 |

Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Fram till 2003 redovisades kassan i balansräkningen för den sjätte EUF. Från och med år 2003 redovisas kassan i balansräkningen för den nionde EUF i enlighet med artikel 129 i budgetförordningen för den nionde EUF. Tabell 4 visar fördelningen av samtliga likvida bankmedel.

Tabell 4 | (miljoner euro) |

Nionde EUF - Bankmedel | NOTER | Ställning den 31.12.2004 | Ställning den 31.12.2003 |

Konton i statskassorna | 8.1 | 82,33 | 9,98 |

AVS-ländernas utbetalande organ | 8.2 | 42,73 | 57,87 |

EU-ländernas utbetalande organ | 8.3 | 17,04 | 17,16 |

Stabex avistakonton | 8.4 | 19,59 | 16,07 |

Stabex säkerhetskonton | 8.5 | 430,17 | 427,82 |

Särskilda Kongofonden | 8.4 | 106,83 | - |

Reserv för osäkra fordringar | 8.6 | - | - 2,74 |

Medel till pågående projekt | 8.7 | 100,20 | - |

TOTALT | 798,88 | 526,16 |

8.1) Konton i statskassorna

Konton i medlemsstaternas centralbanker, till vilka EUF-bidragen betalas.

8.2) AVS-ländernas utbetalande organ

Belopp på bankkonton i AVS-länderna som används för att göra lokala utbetalningar. Kontona förs normalt i euro, men kan också föras i någon av medlemsstaternas valuta.

8.3) EU-ländernas utbetalande organ

Samtliga konton finns hos affärsbanker i medlemsstaterna (EU 15). Dessa konton förs i euro och används för betalningar till mottagare i unionen. Betalningarna görs normalt i euro, men kan också göras i andra valutor. Dessa medel används också för att fylla på kontona hos utbetalande organ i AVS-länderna.

8.4) STABEX avistakonto och den särskilda Kongofonden

Detta belopp motsvarar saldot på Stabex huvudkonto och den särskilda Kongofonden.

8.5) STABEX säkerhetskonton

Som ett led i arbetet för öppenhet och sund ekonomisk förvaltning beslöt man under 2001 att i kommissionens namn öppna ett konto hos en europeisk affärsbank bestående av underkonton i varje mottagande stats namn för att skydda AVS-ländernas belopp före användning. I tabell 4.2 finns mer information om de konton som har öppnats i varje mottagande stats namn:

Tabell 4.2 | (miljoner euro) |

Transaktioner avseende Stabex för det räkenskapsår som upphör den 31.12.2004 | Ställning den 31.12.2003 | Ränta | Överföringar | Betalningar | Ställning den 31.12.2004 |

BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 |

BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 |

BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 |

KAMERUN | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 |

KOMORERNA | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 |

DOMINIKANSKA REPUBLIKEN | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 |

ETIOPIEN | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 |

GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 |

GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 |

GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 |

HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - |

ELFENBENSKUSTEN | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 |

JAMAICA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 |

MADAGASKAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 |

MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 |

MAURETANIEN | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 |

PAPUA NYA GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 |

RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 |

SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 |

SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 |

SAINT LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 |

SALOMONÖARNA | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 |

SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 |

SAINT VINCENT OCH GRENADINERNA | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 |

TANZANIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 |

TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 |

UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 |

ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 |

TOTALT | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 |

8.6) Reserv för osäkra fordringar

(Million Euro) |

Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

Zaire bank account | 2,74 | 2,74 |

Recoveries | 0,01 | 0,01 |

TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 |

2004 |

Zaire bank account | - | - |

Recoveries | 0,02 | 0,02 |

TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 |

Under tidigare år har återkrav kvittats mot betalningar och avskrivits, vilket innebar att de inte kunde identifieras separat i redovisningen. I slutet av 2003 infördes ett nytt förfarande som innebär att avskrivna belopp skall bokföras på reserven för osäkra fordringar och om det är aktuellt överföras till ett särskilt konto för osäkra fordringar.

Enligt försiktighetsprincipen inrättades 2003 en avsättning för hela saldot på ett äldre konto i Kongo (f.d. Zaire) som uppgick till 2,74 miljoner euro, eftersom det rådde osäkerhet om beloppet kunde återvinnas eftersom kommissionen inte var representerad i landet och kontot stått orört i flera år. Eftersom kommissionen fick en bekräftelse på banksaldot under 2004 (när verksamheten i landet återupptogs) har avsättningen nu avskaffats.

Beloppet på 15 498,96 euro under denna rubrik per den 31 december 2004 avser återvinning gällande den sjätte och sjunde EUF.

8.7) Medel till pågående projekt

Vissa bidrag som lämnades före årsskiftet registrerades av de mottagande bankerna först år 2005.

9) Överföringar mellan fonder

Under denna rubrik redovisas medel som överförs från andra fonder, vilket resulterar i en ökning av anslaget för den mottagande fonden respektive en minskning av anslaget för ursprungsfonden. Saldot framgår av tabell 5 nedan.

Tabell 5 | (miljoner euro) |

Överföringar inom EUF | Sjätte EUF | Sjunde EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Sammanställt | Totalt den 31.12.2004 |

Till eller från den fjärde EUF | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

Till eller från den femte EUF | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

Till eller från den sjätte EUF | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 |

Till eller från den sjunde EUF | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 |

Till eller från den åttonde EUF | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 |

Till eller från den nionde EUF | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 |

TOTALT | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 |

Sedan Cotonou-avtalet trädde ikraft överförs alla outnyttjade medel i tidigare Europeiska utvecklingsfonder till den nionde Europeiska utvecklingsfonden sedan de tidigare åtagandena dragits tillbaka. Tabell 2.1 om rapporten om det finansiella genomförandet visar vilka belopp som fortfarande finns tillgängliga för projekt inom den fjärde Europeiska utvecklingsfonden (91,15 miljoner euro som överfördes till den sjätte Europeiska utvecklingsfonden – se tabell 2.2) och den femte Europeiska utvecklingsfonden (349,77 miljoner euro som överfördes till den sjunde Europeiska utvecklingsfonden - se tabell 2.3).

10) Balanserade intäkter

Fram till 2003 redovisades kassan i balansräkningen för den sjunde EUF. Från och med 2004 kommer ränteintäkter av konsekvensskäl att redovisas i balansräkningen för den nionde EUF, utom räntan på Stabex säkerhetskonton som redovisas i den åttonde EUF eftersom detta stöd inte existerar i den nionde EUF.

Trots att ränteinkomster från sena Stabexbetalningar även anges under den åttonde Europeiska utvecklingsfonden, har dessa överförts till den nionde Europeiska utvecklingsfonden under budgetåret 2005. Beloppet har ännu inte bokförts på utanordnarens konton och det föreligger därför en skillnad mellan det sammanlagda fondkapitalet i balansräkningen och de totala anslag som anges i rapporten om det finansiella genomförandet (se tabell 2.1).

De balanserade intäkterna framgår av tabell 6 nedan.

Tabell 6 | (miljoner euro) |

Balanserade intäkter | NOTER | Sjätte EUF | Sjunde EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Totalt den 31.12.2004 | Totalt den 31.12.2003 |

Balanserad ränta | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 |

Stabexränta | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 |

EIB-ränta | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 |

Europeisk bankränta | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 |

Dröjsmålsränta på försenade bidrag | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 |

Stabexkomplettering | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 |

Reserv för förluster i samband med kortfristiga investeringar | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 |

Ränteintäkter Stabex säkerhetskonton | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 |

Ränteintäkter, särskilda Kongofonden | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - |

TOTALT | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 |

10.1 Balanserad ränta, balanserad Stabex-ränta, EIB-ränta och europeisk bankränta

Räntan på konton hos europeiska utbetalare (inklusive Stabex huvudkonto) kan användas för att finansiera projekt enligt artiklarna 1,3 och 9 i det interna avtalet.

Denna rubrik motsvarar räntan på deponerade medel som får avsättas för projektfinansiering. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

10.2) Dröjsmålsränta på försenade bidrag

Detta motsvarar räntan för försenade inbetalningar av bidrag som får avsättas för projektfinansiering. Räntan leder till en faktisk ökning av fondernas totala anslag.

10.3) Påfyllnad av STABEX medel

Denna rubrik omfattar direkta bidrag från AVS-länderna (påfyllnad av medel) samt belopp motsvarande minskning av överföringsrätter på AVS-ländernas begäran. Skyldigheten att fylla på Stabex medel avskaffades genom AVS-EEG-rådets beslut av den 19 november 1991.

10.4) Ränteintäkter, STABEX säkerhetskonton

(Se även not 7 ovan).

Detta motsvarar den ackumulerade inkomst som genereras på Stabex säkerhetskonton. Det kan visserligen förefalla som om en sådan inkomst ökar fondens totala medel, men man bör också komma ihåg att alla inkomster som genereras på dessa konton är öronmärkta för respektive mottagande stat.

10.5) Ränteintäkter, särskilda Kongofonden

Detta motsvarar den ackumulerade inkomst som genereras på kontot för den särskilda Kongofonden. Det kan visserligen förefalla som om en sådan inkomst ökar fondens totala medel, men man bör också komma ihåg att alla inkomster som genereras på dessa konton är öronmärkta för de särskilda syften som anges i rådets beslut 2003/583/EG.

11) Betalningar

Dessa belopp motsvarar samtliga projektutgifter för den aktuella fonden eller de aktuella fonderna och och omfattar även förskottsbetalningar till Världsbanken (209 miljoner euro 2003 och 100 miljoner euro 2004) och definitivva överföringar av Stabexmedel (till konton i de mottagande AVS-länderna) vilka uppgick till 114 miljoner euro 2003 och 7 miljoner euro 2004.

För att ge en sann och rättvisande bild av EUF:s ekonomiska ställning återspeglade årsbokslutet 2003 även den nya redovisningspolicyn avseende Stabexbetalningar (se not 7.7 ovan). Avvikelserna mellan de reviderade siffrorna i årsbokslutet och de siffror som hämtas från bokföringssystemet och som läggs fram i rapporten om det finansiella genomförandet (se avsnitt 2.2, ”sammanställd redovisning”, är följande:

År | Årsbokslut reviderade siffror (1) | Siffror ur bokföringssystemet (2) | Skillnad 3 = (1-2) |

2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | -345,03 |

2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 |

2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 |

2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 |

Kumulativt | 25 918,06 | 25.913,69 | 4,36 |

Det gick inte att låta alla transaktioner få genomslag i räkenskaperna före balansdagen för räkenskapsåret 2004. Därför förekommer det en avvikelse på 4,36 miljoner euro (se de kumulativa beloppen ovan) mellan de båda beloppen. Situationen kommer att rättas till under 2005.

12) Transaktioner som ännu inte slutförts

(million Euro) |

transactions awaiting finalisation | TOTAL |

6th EDF | 9th EDF |

2003 | - |

transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 |

advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 |

Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 |

2004 | - |

transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 |

advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 |

Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 |

Detta belopp omfattar samtliga utbetalningar/inkomster som ännu inte slutligt har tilldelats respektive projekt och redovisas i tabell 7.

Tabell 7 | (miljoner euro) |

Transaktioner som ännu inte slutförts (Balansräkning) | Sjätte EUF | Nionde EUF | Totalt den 31.12.2004 | Totalt den 31.12.2003 |

Samfinansiering | - | - | - | 0,28 |

Utgifter som skall slutföras | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 |

Värdeminskning | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 |

Kompenserande transaktioner | - | 0,52 | 0,52 | - |

Icke konterade intäkter | - | - 0,49 | - 0,49 | - |

TOTALT | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 |

13) Skulder

Totalsaldot för skulderna finns i tabell 8.

Tabell 8 | (miljoner euro) |

Skulder | NOTER | Sjätte EUF | Sjunde EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Totalt den 31.12.2004 | Totalt den 31.12.2003 |

Mottagna bidrag i förskott | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 |

Avsättningar för bankavgifter | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 |

Utestående Stabexbetalningar | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 |

Utestående betalningar till särskilda Kongofonden | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - |

TOTALT | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 |

13.1) Mottagna bidrag i förskott

Vissa bidrag betalades i förskott av medlemsstaterna, såsom framgår av tabell 8.1.

Tabell 8,1 | (miljoner euro) |

Mottagna bidrag i förskott | Ställning den 31.12.2003 | Ställning den 31.12.2004 |

Irland | - | 0,16 |

Italien | 1,13 | - |

Luxemburg | 0,30 | - |

Förenade kungariket | - | 180,20 |

TOTALT | 1,43 | 180,36 |

13.2) Avsättningar för bankavgifter

Detta belopp består av transaktioner som rör bankavgifter för det räkenskapsår som upphör 31 december 2004 och som har debiterats berörda bankkonton efter årets utgång.

13.3) Utestående Stabexbetalningar

(Se även noterna 7, 8.5 och 10.4 ovan).

Detta saldo motsvarar utestående belopp till de mottagande AVS-länderna när det gäller Stabexinstrumentet. Det totala saldot motsvarar det totala beloppet på Stabex säkerhetskonton.

13.4) Utestående betalningar till särskilda Kongofonden

Detta saldo motsvarar de belopp som ställts till Kongos förfogande enligt rådets beslut 2003/583/EG.

14) Utgifter

Dessa belopp anger fondutgifterna uppdelade per stödinstrument.

15) Administrativa och finansiella kostnader

(million Euro) |

Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL |

6th EDF | 8th EDF | 9th EDF |

2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 |

2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 |

Dessa belopp visas i tabell 9 - 11.

Tabell 9 | (miljoner euro) |

Administrativa utgifter och finansiella kostnader - Sjätte EUF | Ställning den 1.1.2004 | Kostnad under året | Ställning den 31.12.2004 |

Finansiella kostnader | 0,08 | 0,02 | 0,11 |

Dröjsmålsränta på sena betalningar | 0,10 | - | 0,10 |

Omvärdering vid årsskiftet | 4,17 | 0,07 | 4,24 |

Ränta och bankavgifter på kontot för förskott på stipendier | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 |

BDC-avtal | 0,28 | 0,06 | 0,35 |

Tjänsteavtal | 0,09 | - | 0,09 |

Övrigt | 0,37 | 0,00 | 0,37 |

TOTALT | 5,03 | 0,16 | 5,18 |

Räntefinansierade revisions- och utvärderingskostnader | 2,59 | - | 2,59 |

TOTALT | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Delegerade genomförandeutgifter finansieras enligt artikel 1.3 samt artiklarna 4 och 9 i det interna avtalet. Fördelningen av dessa uppgifter visas i tabell 10 (Åttonde EUF) – 11 (Nionde EUF).

table 10 | million Euro |

Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 |

Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 |

Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 |

Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 |

Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 |

Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 |

Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 |

Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 |

Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 |

TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Tabell 11 | (miljoner euro) |

Utgifter för genomförande - Nionde EUF | Ställning den 1.1.2004 | Kostnad under året | Ställning den 31.12.2004 |

Finansiella kostnader | - | 0,17 | 0,17 |

Individuella experter | - | 1,03 | 1,03 |

Omvärdering vid årsskiftet | - | 0,11 | 0,11 |

Personalkostnader (Relex) | - | 20,60 | 20,60 |

Övriga omkostnader (Relex) | - | 6,40 | 6,40 |

Kostnader för infrastruktur (Relex) | - | 26,28 | 26,28 |

Utbildning | 0,00 | 0,33 | 0,33 |

IT | - | 0,18 | 0,18 |

TOTALT | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

16) Omvärdering av vissa belopp för 2003

Vissa belopp för 2003 har omvärderats enligt den allmänt vedertagna redovisningsprincipen om uppgifters jämförbarhet och i enlighet med den internationella redovisningsnormen IPSAS 3.

Såsom framgår av den nedanstående jämförelsen av de konsoliderade balansräkningarna ledde korrigeringarna till att totalsaldot minskade med 17,54 miljoner euro. Detta saldo omfattar en minskning på 17,73 miljoner euro av beloppet för utestående återvinning (gäldenärer), en ökning på 0,18 miljoner euro av värdet på de kortfristiga investeringarna samt en minskning på 0,01 miljoner euro av avsättningen för osäkra fordringar som av misstag togs upp två gånger i balansräkningen för 2003. Närmare upplysningar finns i nedanstående tabell.

Konsoliderad balansräkning för den sjätte, sjunde, åttonde och nionde EUF per den 31 december 2004 (i miljoner euro) |

NOTER | Nytt utgående saldo 2003 | Korrigering av ingående saldo | Ursprungligt saldo enligt räkenskaperna för 2003 |

TILLGÅNGAR |

Långfristiga tillgångar |

Bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

minus infordrade belopp | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 |

19.275,15 | - | 19 275,15 |

Infordrade belopp | 3 | 20 820,00 | - | 20 820,00 |

minus mottagna betalningar | 4 | – 20 724,23 | - | – 20 724,23 |

95,77 | - | 95,77 |

Stabex-bidrag |

Ursprungligt anslag | 1 800,00 | - | 1 800,00 |

minus infordrade och mottagna belopp | – 1 800,00 | - | – 1 800,00 |

- | - | - |

Utestående nettobidrag | 19 370,92 | - | 19 370,92 |

Omsättningstillgångar |

Fordringar | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 |

Kortfristiga investeringar | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 |

Förutbetalda utgifter | 7 | 427,82 | - | 427,82 |

Bankmedel | 8 | 526,16 | - | 526,16 |

Summa tillgångar | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. |

Fondkapital |

Bidrag | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 |

Särskilt bidrag från EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

Stabex-bidrag | 1 800,00 | - | 1 800,00 |

41 895,15 | - | 41 895,15 |

Överföringar mellan fonder totalt | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

42 743,89 | - | 42 743,89 |

Balanserade intäkter | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 |

Fondkapital totalt | 43 432,89 | 0,18 | 43 432,71 |

Andra kapitalkällor |

Betalningar | 11 | – 23 504,12 | - | – 23 504,12 |

Återvinning av belopp | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 |

Transaktioner som skall slutföras | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 |

Osäkra fordringar | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 |

Skulder | 13 | 429,35 | - | 429,35 |

Summa skulder och eget kapital | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 |

2. Rapport om det finansiella genomförandet

Inledande anmärkningar

Tidigare Europeiska utvecklingsfonder

Beslut nr 1/2000 av Ministerrådet för AVS-EG av den 27 juli 2000 om de övergångsbestämmelser som skall gälla från och med den 2 augusti 2000 till dess att partnerskapsavtalet AVS-EG träder i kraft föreskriver att en del av de icke tilldelade anslagen till tidigare EUF skall användas enligt bestämmelserna om dem i Cotonouavtalet som enligt övergångsbestämmelserna får tillämpas provisoriskt.

I beslut nr 410/2001 av den 16 mars 2001 fastställdes anslag till de vägledande programmen för AVS-länderna enlig partnerskapsavtalet AVS-EG. I beslutet sägs att icke tilldelade anslag till tidigare EUF skall användas för genomförandet enligt bestämmelserna och förfarandena för var och en av EUF till högst 1 200 miljoner euro. Detta avser perioden innan budgetförordningen för den nionde EUF trädde i kraft.

Kommissionens beslut nr 1033/2001 av den 15 juni 2001 fastställde anslagen till de regionala programmen och samarbetsprogrammen mellan AVS-länderna enligt budgetförordningen för partnerskapsavtalet AVS-EG.

Kommissionens beslut nr 1252/2002 av den 11 juli 2002 ökade anslaget till samarbetet mellan AVS-länderna med 60 miljoner euro, ur de allmänna reserverna i den sjätte och sjunde EUF, och föreskrev att dessa ytterligare anslag måste användas innan budgetprotokollet för den nionde EUF trädde i kraft, enligt de bestämmelser och förfaranden som gällde för de äldre EUF.

Genom beslut nr 3/2002 av AVS-EG-ministerrådet av den 23 december 2002 omfördelades 25 miljoner av icke tilldelade medel från åttonde EUF (allmän reserv) till regionalt samarbete enligt AVS-EG-partnerskapsavtalet.

För att göra räkenskaperna för 2004 mer insynsvänliga redovisas i nedanstående tabeller liksom tidigare år anslag till program enligt Lomékonventionen separat från program som lyder under Cotonouavtalet, för varje EUF (den sjätte, sjunde och åttonde EUF). I fråga om program enligt Cotonouavtalet har konteringen och redovisningen gjorts enligt artikel 3.2 i bilaga IV till partnerskapsavtalet AVS-EG för länderna. I fråga om AVS-länderna föreskrivs i denna artikel att de medel som anslås skall bestå av två delar, dels ett anslag enligt punkt a som skall täcka makroekonomiskt stöd, sektorsstrategier samt program och projekt till stöd för målområdena för gemenskapens bistånd, dels ett anslag enligt punkt b som skall täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster.[1] I fråga om regionerna bygger presentationen på de regionala program som nämns i kapitel 2 i partnerskapsavtalet AVS-EG (preliminära regionala program och samarbete mellan AVS-länderna).

Nionde Europeiska utvecklingsfonden

Det partnerskapsavtal AVS-EG som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet trädde i kraft den 1 april 2003.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001.

Cotonouavtalet har slutits på tjugo år med en klausul om översyn vart femte år samt en budgetförordning för varje femårsperiod. Europeiska unionens råds ULT-beslut skall tillämpas i tio år.

De fem första åren finansieras alltså via den nionde EUF. Det sammanlagda beloppet har fastställts till 13 800 miljoner euro varav 13 500 miljoner anslås till AVS-länderna enligt det första budgetprotokollet i Cotonouavtalet, 175 miljoner anslås till ULT (enligt Europeiska unionens råds beslut om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen) och 125 miljoner avsätts för Europeiska kommissionen för att täcka utgifter för genomförandet av nionde EUF (enligt det interna avtalet för den nionde EUF).

Av det belopp som sammanlagt avsatts för AVS-länderna enligt den nionde EUF kan 1 000 miljoner euro frigöras först 2004 efter utredning av Europeiska unionens råd på förslag från Europeiska kommissionen. År 2004 frigjordes en första del på 250 miljoner euro enligt rådets beslut (nr 7189/04 av den 22 mars 2004) och anslogs till fonden inom AVS-länderna (naturtillgångar) för att finansiera mekanismen för vatteninvesteringar (42 miljoner euro i åtaganden under 2004).

Anslagen från den nionde EUF till AVS-länderna kan redovisas som följer, med hänsyn till det villkorade frigörandet av 250 miljoner euro och de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

Anslag ur den 9e EUF | Minskning / villkorad miljard | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Tillgängliga anslag OLAS |

Anslag till långsiktig utveckling | 10.000.000.000 | (491 000 000) | (186 850 000)[2] (Räntesubventioner) | 9.322.150.000 |

Regionalt anslag | 1.300.000.000 | (96 000 000) | 1.204.000.000 |

Investeringsinstrument | 2.200.000.000 | (163 000 000) | (2 037 000 000) | 0 |

Totalt | 13.500.000.000 | (750 000 000) | (2 223 850 000) | 10.526.150.000 |

Anslaget till långsiktig utveckling i AVS-länderna består av två delar:

Ett A-anslag om skall täcka makroekonomiskt stöd, sektorsstrategier samt program och projekt till stöd för målområdena för gemenskapens bistånd som motsvarar anslagen enligt äldre EUF till nationella vägledande program och strukturanpassning.

Ett B-anslag om skall täcka oförutsedda behov, exempelvis katastrofhjälp, bidrag till skuldlättnadsinitiativ samt stöd för att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster som allmänt motsvaras av anslag till Stabex, Sysmin och katastrofbistånd enligt de äldre EUF.

Anslagen ur den nionde EUF till ULT-länderna har gjorts på följande sätt, med hänsyn till de anslag som förvaltas direkt av Europeiska investeringsbanken:

Anslag ur den 9e EUF | Anslag som inte är åtkomliga (EIB:s förvaltning) | Tillgängliga anslag OLAS |

Anslag till utveckling i ULT-länderna | 127.100.000 | 127.100.000 |

Reserv enligt punkt c | 17.900.000 | (1.000.000) (Räntesubventioner) | 16.900.000 |

Regionalt anslag | 8.000.000 | 8.000.000 |

Anslag till utredningar och tekniskt bistånd | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investeringsinstrument | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

TOTALT | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Den outnyttjade reserven för ULT-länderna skall finansiera humanitärt bistånd, katastrof- och flyktinghjälp samt exportbidrag och motsvaras av B-anslag för AVS-länderna.

Enligt kommissionens beslut E/982/2003 av den 16 juni 2003 överfördes till den nionde EUF saldot av de äldre EUF som fanns innan Cotonouavtalet trädde i kraft avseende AVS-länderna och det interna avtalet om den nionde EUF trädde i kraft i fråga om ULT-länderna, samt alla belopp som frigjorts efter dessa datum ur pågående projekt för dessa fonder. Alla medel som överförts till den nionde EUF efter att tidigare ha anslagits till ett vägledande nationellt program i ett AVS-land eller en region överfördes till det landet eller den regionen. Icke tilldelade anslag har däremot överförts till reserver som skall finansiera nya program inom ramen för den nionde EUF. Tabellerna i bilagan innehåller nettosiffror för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden gjorts samt anslag som betalats ut. Enbart i tabell 2.7 särredovisas belopp för vilka åtaganden gjorts och belopp som gjorts tillgängliga på nytt samt belopp som betalats ur respektive återvunnits. Man bör hålla i minnet att omvärderingen 2004 av betalningarna ur Stabex säkerhetskonton har minskat de sammanlagda betalningarna för 2004 med 209 miljoner euro.

2.1. Anslag den 31 december 2004

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

2.2. Sammanställd redovisning

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.3. Situationen per land och instrument

2.3.1 Sjätte EUF

Noter till förvaltningsräkenskaperna:

1. I tabellerna 3.1.1-3.1.8 anger siffran ”0,0” att motsvarande belopp ligger mellan - 4,999 och 4,999 euro.Om uppgift saknas, uppgår beloppet till noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

2. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

3. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning) med undantag av ett belopp på 1 miljon euro som finansieras genom ”bidragsanslaget” och används till bankavgifter och växelkursskillnader.

4. Anslaget till regionalt samarbete (873,82 miljoner euro) i den första kolumnen i tabell 3.1.1 och 3.1.2 motsvarar kommissionens regionala samarbetsmål enbart för AVS-länderna (912,23 miljoner) minus det belopp som under 2000, 2001 och 2002 överfördes till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärderna (dvs. 1 miljon, 1,36 miljon och 0,16 miljon euro) samt 28,9 miljoner som överfördes till den nionde EUF sedan Cotonouavtalet trätt i kraft under 2003, samt 6,9 miljoner som överfördes 2004.

5. Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till den nionde EUF efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

Tabellerna finns i bilagan.

2.3.2 Sjunde EUF

Noter till förvaltningsräkenskaperna:

- I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0,0” att motsvarande belopp ligger mellan – 4 999 och 4 999 euro.Om uppgift saknas, uppgår beloppet till noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

- I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

- Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

- Anslaget till regionalt samarbete i den första kolumnen i tabell 3.2.1 och 3.2.2 (1 136,42 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1 125,00 Överskridet mål 67,90 Överföringar från ej anslagna medel för att finansiera stödprogrammet för AVS-länderna för integration inom WTO 10,00 Belopp som under 2000 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (8,50) Belopp som under 2001 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (2,20) Belopp som under 2002 överförts till den allmänna reserven i enlighet med övergångsåtgärder (0,70) Belopp som under 2003 har överförts till den nionde EUF efter Cotonouavtalets ikraftträdande (49,10) Belopp som under 2004 har överförts till den nionde EUF efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5.92)

Totalt per den 31.12.2004 1 136,42

(a) Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till den nionde EUF efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

Tabellerna finns i bilagan.

2.3.3 Åttonde EUF

Noter till förvaltningsräkenskaperna:

6. I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0,0” att motsvarande belopp ligger mellan - 4 999 och 4 999 euro.Om uppgift saknas, uppgår beloppet till noll.Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

7. I samtliga tabeller hänvisar rubriken ”Alla AVS-länder” till projekt som omfattar ett antal länder men inte finansieras genom regionalt samarbete.

8. Rubriken ”Finansiella och administrativa utgifter” motsvarar i samtliga tabeller projekt som finansieras genom EUF-ränta som har överförts till ett finansiellt instrument (bidrag, stödet för strukturanpassning).

9. Anslaget till regionalt samarbete i den tredje kolumnen i tabell 1 och 2 (1 450,56 miljoner euro) omfattar följande:

Kommissionens regionala samarbetsmål (endast AVS-länderna) 1 300,00

Rådets beslut 3/2000 för att säkerställa kontinuitet för flera verksamheter inför ikraftträdandet av den nionde EUF 306,00

Rådets beslut 10/2001 av den 20 december 2001 om användning av ej anslagna medel från den åttonde EUF 180,70

Belopp som under 2000 har överförts till den allmänna i enlighet med övergångsåtgärder (68,00)

Rådets beslut 3/2002 av den 23 december 2002 om användning av ej anslagna medel från den åttonde EUF 54,20

Belopp som under 2003 har överförts till den nionde EUF efter Cotonouavtalets ikraftträdande (317,33)

Belopp som under 2004 har överförts till den nionde EUF efter Cotonouavtalets ikraftträdande (5,01)

Totalt per den 31 december 2004 1 450,56

e) Samtliga anslagsbelopp är i linje med besluten eftersom anslag som inte blivit föremål för åtaganden har överförts till den nionde EUF efter ikraftträdandet av Cotonouavtalet (kommissionens beslut av den 16 april 2003).

Tabellerna finns i bilagan.

2.3.4 Nionde EUF

Noter till förvaltningsräkenskaperna:

(a) I tabellerna 3.2.1-3.2.8 anger siffran ”0,0” att motsvarande belopp ligger mellan – 4 999 och 4 999 euro.

Om uppgift saknas, uppgår beloppet till noll.

Länder med nollsaldo i samtliga kolumner är inte med i tabellerna.

b) . I samtliga tabeller har hänsyn tagits till de använda finansiella resurserna (finansieringsram A, finansieringsram B samt genomförandekostnader) samt projektets art (makroekonomiskt stöd, sektorspolitik, katastrofbistånd etc.)

Tabellerna finns i bilagan.

2.3.5 Samtliga Europeiska utvecklingsfonder

Totalbeloppet för ackumulerade och årliga betalningar omfattar ett belopp på 352,03 miljoner euro, vilket motsvarar de Stabexbetalningar som har överförts till Stabex säkerhetskonto 2001. År 2004 beslutade kommissionen att kontera dessa transaktioner. Efter konteringen fördes ett nettounderskott på 209 miljoner euro upp som betalning i räkenskaperna för 2004 års EUF. Ränteintäkterna på säkerhetskontona under perioden (2001-2004) har bokförts som nya åtaganden (34,7 miljoner euro) samt som ytterligare anslag.

Tabellerna finns i bilagan.

2.4. Övrig förvaltningsinformation

[pic]

Klassificering av vilande åtaganden, projekt med utestående belopp som är högre än 1 miljon euro

1. Stabexprojekt (i miljoner euro)

LAND | PROJEKT | Utestående belopp |

Burundi | Kaffe | 8.7 |

Etiopien | Hudar och skinn | 4.5 |

Madagaskar | Kaffe | 11.1 |

Mauretanien | Tioarmade bläckfiskar, åttaarmade bläckfiskar och sepiabläckfisk | 14.7 |

Rwanda | Kaffe | 3.4 |

Rwanda | Hudar och skinn | 1.1 |

Senegal | Olja | 2.4 |

Sierra Leone | Kaffe | 2.0 |

Sudan | Bomull Stabex 98 | 4.8 |

Sudan | Bomull Stabex 99 | 44.9 |

Tanzania | Kaffe | 26.2 |

Åttonde EUF | Tanzania | Orostat kaffe | 1.0 |

Togo | Foderkakor | 1.4 |

Togo | Kaffe | 2.0 |

Togo | Bomull | 3.0 |

Uganda | Hudar och skinn | 1.0 |

Saint Lucia | Bananer | 3.1 |

Salomonöarna | Produkter framställda av kokosnöt | 1.9 |

Salomonöarna | Produkter framställda av palmträd | 10.2 |

Salomonöarna | Trä | 13.8 |

TOTALT | 161.2 |

2. Långsam start

Denna rubrik avser huvudsakligen projekt som ännu inte kunnat tilldelas några stödmottagare. Det gäller bland annat upphandlingar som annullerats med hänsyn till bestämmelserna om sund ekonomisk förvaltning (anbuden följde inte bestämmelserna eller förfarandena hade inte följts hos de mottagande förvaltningarna) eller som försenats (t.ex. därför att finansieringsavtalet behövt ändras). Projekt som gäller budgetstöd eller strukturanpassning: revision pågår fortfarande av tidigare delutbetalningar. (miljoner euro)

LAND | PROJEKT | Utestående belopp |

Sjunde EUF | Etiopien | Bevarande av Lalibelakyrkor | 4,0 |

Åttonde EUF | Kamerun | Stöd till institutioner som decentraliserar | 23,4 |

Demokratiska republiken Kongo | Stöd till rättsstaten | 14,3 |

Etiopien | Bevarande av Lalibelakyrkor | 5,1 |

Etiopien | Vattentillgång | 6,0 |

Gabon | Ekonomiska reformer | 4,9 |

Mauretanien | Renovation av industrihamn | 45,0 |

Samtliga länder | Multilateral demobilisering | 10,0 |

Totalt | 112,7 |

3. Pågående projekt för vilka ingen utbetalning planeras under referensperioden eller EIB-projekt där inga avtal ännu undertecknats (miljoner euro)

LAND | PROJEKT | Utestående belopp |

Sjätte EUF | Moçambique | Näringslivsstöd | 1,9 |

Sjunde EUF | Rwanda | Internationella flygplatsen i Kigali | 6 |

Åttonde EUF | Benin | Optb ii | 6,5 |

Benin | Globalt lån till finanssektorn | 3,8 |

Karibien | Globalt instrument Dflsa | 5,0 |

Karibien | Tionafonden | 1,6 |

Dominikanska republiken | Finanssektorn | 4,5 |

Guyana | Kraftförsörjning | 20,0 |

Haiti | Vatten i tätorter | 6,0 |

Haiti | Vatten i tätorter | 10,0 |

Malawi | Blantyre hotell | 2,0 |

Mauritius | Avlopp | 7,5 |

Mauritius | Utbyggnad av SSR flygplatsen | 3,0 |

Mauritius | Vattenförsörjning | 3,5 |

Moçambique | Motraco ii | 1,9 |

Moçambique | Naturgasprojekt | 35,0 |

Saint Lucia | Banken i Saint Lucia | 3,0 |

Trinidad | Mikroekonomi i Karibien | 4,0 |

Totalt | 125,2 |

4. Projekt som tekniskt är avslutade men som beviljats förskott som ännu inte redovisats eller som skall återvinnas. Trots de åtgärder som vidtagits för att råda bot på situationen, bland annat vid de nationella utbetalande organen i berörda AVS-länder, hade ingen redovisning eller återbetalning verkställts per den 31.12.2004 (miljoner euro)

Sjunde EUF | Angola | Mikroprojekt | 1,0 |

Nigeria | Valövervakning | 1,0 |

Åttonde EUF | Botswana | Utveckling av skogsbruket | 1,0 |

Totalt | 3,0 |

[pic]

[pic]

[pic]

Tabell 4.2.4

Samfinansiering med Italien

År 1985 undertecknade Europeiska kommissionen och Italiens regering ett avtal om samfinansiering av utvecklingsprojekt som förvaltas av kommissionen.

Avtalet förlängdes i omgångar via skriftväxling mellan Italiens regering och kommissionsledamoten med ansvar för bistånd fram till den 31 december 2004.

Genom skriftligt förfarande E/1588/2004 fattade kommissionen sedan ett beslut om ramavtalet för samfinansieringen. Syftet med beslutet är att fastställa den ekonomiska ramen och bestämmelser för åtaganden enligt avtalet. I kommissionens beslut föreskrivs därför att samfinansieringen skall genomföras av kommissionen enligt bestämmelserna i budgetförordningen för EUF och att samma delegerade eller vidaredelegerade utanordnare för EUF enligt beslutet skall ha behörighet att förvalta Italiens bidrag till samfinansieringen. Den delegerade utanordnaren är även behörig att fastställa lämpligt slutdatum för när tillämpliga bestämmelser skall ha genomförts.

År 2004 var ställningen för de italienska fonder som förvaltas av kommissionen för projekt i AVS-länderna som följer (i euro):

Projekt nr | Land | Projekt | Saldo | Bidrag | Betalningar | Saldo |

31/12/2003 | 31/12/2004 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | KAP VERDE | Airport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AVS-länderna | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AVS-länderna | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEA BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AVS-länderna | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIA | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEA BISSAU | Farim bridge | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDAN | Sugar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDAN | Steel supply | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRE | Eau potable | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIA | Railway | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIlCA | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AVS-länderna | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURITIUS | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. airport | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMALIA | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEA BISSAU | Oil import | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida hosp. | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIA | Hospital P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD food project | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEYCHELLERNA | Assistance tecnique | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AVS-länderna | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | KONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | National Road n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Assistance tecnique | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | intérêt du cofinancement | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 |

ITA COF | 38 | TANZANIA | Pemba ports | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango road | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | dépenses administratives | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 |

ITA COF | 41 | MOÇAMBIQUE | Assistance tecnique | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOÇAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOÇAMBIQUE | Refugees | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Manambery bridge | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOÇAMBIQUE | Children assistance | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Minars assistance | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AVS-länderna | ACP-Conf. after Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | PME | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | PME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIA | Rehabilitation | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 |

ITA COF | 51 | TANZANIA | Bogamoyo road | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 |

ITA COF | 52 | SOMALIA | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 |

TOTALT | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 |

Sammanlagt 52 projekt som genomförs i AVS-länderna har samfinansierats av Italien sedan det ovannämnda avtalet skrevs under, varav två fortfarande pågick under 2004.

År 2004 beslutade Italiens regering om finansiering med sammanlagt 14 986 937,00 euro och fem tillägg undertecknades avseende förlängning av projekttiden och en ändring av anslagsfördelningen som inte krävde några ytterligare ekonomiska åtaganden.

Tabell 4.2.5

Rapport om användningen av Stabex medel

Stabex är ett finansiellt instrument enligt Lomékonventionen (artiklarna 186-212). Det lyder nu under Cotonouavtalet enligt det nya Flex-instrumentet (och ingår i B-anslagen). Syftet med Stabex är att lindra negativa verkningar av instabilitet i exportinkomster i AVS-länderna. Sedan ett överföringsavtal undertecknats med de enskilda AVS-länderna överförde kommissionen medel till ett europeiskt säkerhetskonto (artikel 211), som signerades av både kommissionen och det berörda AVS-landet. Dessa överföringar togs upp som likvida överföringar och förutbetalda utgifter i EUF:s räkenskaper.

Därefter upprättas en ram av ömsesidiga åtaganden enligt artikel 186, som fastställer hur medlen skall användas på olika stadier av de projekt som godkänts. Sedan ramen undertecknats av kommissionen och den nationella utanordnaren i AVS-landet (artikel 205) gjordes utbetalningar från säkerhetskontot i Europa till lokala bankkonton i AVS-länderna. Medlen på sådana lokala mottagande banker övergår i AVS-landets ägo. Kommissionen kontrollerar dock dessa lokala bankkonton genom att dess signatur krävs för utbetalningar när medlen tas i anspråk för de åtgärder som godkänts i den gemensamma ramen. Medlen på de lokala bankkontona tas därför inte upp i EUF:s räkenskaper. Men eftersom kommissionen samförvaltar medlen lämnas en redogörelse för den ekonomiska situationen i bilaga till räkenskaperna.

Enligt artikel 212 i Lomékonventionen skall den mottagande AVS-staten sända kommissionen en rapport om hur de överförda medlen använts inom tolv månader efter det att resurserna från det lokala bankkontot tagits i anspråk.

Den ekonomiska situationen med hänsyn till gjorda överföringar och den ram av ömsesidiga åtaganden som undertecknades per den 31.12.2004 var som följer:[3]

Lån och förskott till kreditinstitut |

Andra lån och förskott (not D) | 11 790 | 67 473 |

Lån (Not E) | 7 804 | - |

Kundfordringar |

Lån (Not E) | 78 664 | - |

Aktier och andra värdepapper med rörlig avkastning (Not C) | 11 787 | 3 693 |

Utestående infordrade bidrag från de deltagande medlemsstaterna (Not G) | 60 000 | 133 487 |

Andra tillgångar |

Justeringskonto för valutasvappar | 139 | - |

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (Not F) | 318 | - |

SUMMA TILLGÅNGAR | 170 502 | 204 653 |

SKULDER OCH EGET KAPITAL I. |

Infordrade bidrag från de deltagande medlemsstaterna (Not G) | 165 000 | 205 000 |

Reserver |

Balanserad förlust | - 347 | - |

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (Not F) | 1 | - |

Vinst eller förlust under räkenskapsåret eller perioden | 5 848 | - 347 |

SUMMA SKULDER | 170 502 | 204 653 |

POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Åtaganden |

Ej utbetalda lån [not E] |

- kreditinstitut, | 186 884 | 40 000 |

kunder | 102 812 | 44 100 |

Ej inbetalda aktier |

Investeringar i riskkapitalföretag | 52 285 | 52 010 |

Investeringar i andra företag | 4 600 | - |

Garantier för lån från tredje |

Utnyttjade | - | - |

Ej utnyttjade | 25 000 | - |

Nominell värde av valutasvappar som skall betalas | 5 873 | - |

Nominellt värde av utestående valutasvappar | 6 012 | - |

Noter inom parentes avser noterna till årsbokslutet.

3.2. RESULTATRÄKNING

För det räkenskapsår som upphörde den 31 december 2004

(euro i tusental)

Räkenskapsåret som avslutades den 31.12.2004 | Ursprunglig redovisnings period t.o.m. 31.12.2003 |

Räntor och liknande intäkter (Not H) | 1 780 | - |

Kommissionen (Not I) | 5 048 | - |

Resultat av finansiella transaktioner (Not J) | (980) | (347) |

Vinst eller förlust under räkenskapsåret eller perioden | 5 848 | (347) |

3.3 NOTER TILL ÅRSBOKSLUTET PER DEN 31 DECEMBER 2004

ALLMÄNT

Investeringsstödet (”stödet”) har upprättats inom ramen för Cotonouavtalet (”avtalet”) om samarbete och utvecklingsstöd, som länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive Europeiska unionen och dess medlemsstater enades om den 23 juni 2000.

Stödet förvaltas av Europeiska investeringsbanken (”EIB” eller ”banken”). Enligt avtalet kan stödet tilldelas 2 200 miljoner euro för AVS-länder och 20 miljoner euro för ULT-länder (enligt rådets beslut av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen). Enligt avtalet förvaltar EIB även lån som beviljas ur bankens egna medel. Alla andra finansiella medel och instrument som omfattas av avtalet förvaltas av Europeiska kommissionen.

Dessa årsbokslut omfattar endast investeringsstödets verksamhet. I enlighet med rådets beslut av den 8 april 2003 har medlemsstaterna enats om att helt täcka bankens utgifter för förvaltningen av stödet under de första fem åren inom ramen för den nionde EUF. I årsbokslutet tas därför dessa utgifter inte upp.

Enligt bestämmelserna för investeringsstödet samt budgetförordningen för den nionde EUF skall de medel som EIB tar emot för stödets räkning redovisas separat. Ränta på investeringsstödets banktillgodohavanden i EIB redovisas inte för stödet, eftersom den betalas direkt till Europeiska kommissionen.

Intäkter på stödet är återbetalningar, ränta eller provision på finansiella transaktioner samt ränta på dessa intäkter. Detta redovisas i samband med stödet.

VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER

Redovisningsnormer

Detta årsbokslut har utarbetats i enlighet med de allmänna principerna i rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 (ändrat genom direktiv 2001/65/EG av den 27 september 2001) om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (”direktivet”).

Omräkning av utländsk valuta

Redovisningen för investeringsstödet uttrycks i euro.

I årsbokslutet presenteras tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen som har noterats i utländsk valuta omräknade till euro enligt gällande avistakurs på balansdagen.

Resultaträkningen räknas om till euro varje månad enligt gällande växelkurs i slutet av varje månad.

Växelkursskillnader till följd av omräkningen redovisas som en valutavinst eller valutaförlust i resultaträkningen.

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar redovisas på avräkningsdag.

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning

Investeringar i riskkapitalföretag

Investeringar i riskkapitalföretag utgörs av aktier och andra värdepapper med varierande avkastning som har förvärvats i ett långsiktigt perspektiv som ett led i investeringsstödets verksamhet och redovisas i balansräkningen till ursprunglig anskaffningskostnad.

Med utgångspunkt i fondförvaltarnas rapporter fram till balansdagen värderas portföljen med riskkapitalinvesteringar rad för rad enligt det lägsta beloppet av anskaffningskostnad eller hänförbart nettotillgångsvärde (NAV - net asset value), så att eventuella hänförbara orealiserade vinster som kan finnas i den här portföljen ej omfattas.

Hänförbart NAV fastställs genom investeringsstödets procentuella ägarandel i den underliggande NAV-strukturen enligt den senaste rapporten eller genom aktievärdet samma dag, om detta finns tillgängligt, enligt uppgift från respektive fondförvaltare. Hänförbart NAV justeras med anledning av händelser som inträffar mellan datum för senast tillgängliga NAV och balansdag om justeringen anses vara väsentlig.

När hänförbart NAV skall fastställas tas ingen hänsyn till orealiserade förluster som enbart avser administrativa utgifter för riskkapitalfonder som hade funnits i mindre än två år på balansdagen.

Investeringar i övriga företag

Investeringar i övriga företag utgörs av aktier och andra värdepapper med varierande avkastning som har förvärvats i ett långsiktigt perspektiv som ett led i investeringsstödets verksamhet och redovisas i balansräkningen till ursprunglig anskaffningskostnad.

Investeringarna värderas rad för rad enligt det lägsta beloppet av anskaffningskostnad eller marknadsvärde, så att eventuella hänförbara orealiserade vinster som kan finnas i den här portföljen ej omfattas

Avsättningar

Eftersom utbetalningar av lån till kunder och investeringar gjorts huvudsakligen under de senaste tolv månaderna hade inget större behov av värdenedsättning av dessa poster uppstått den 31 december 2004.

Skatter

I protokollet om privilegier och immunitet för Europeiska unionen, som bifogas fördraget av den 29 oktober 2004 om upprättande av en konstitution för Europa, fastställs att EU-institutionernas tillgångar, inkomster och övrig egendom skall vara befriade från alla direkta skatter.

Svappar

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten med investeringsinstrumentet är det tillåtet att förvärva valutasvappar för att täcka risken för vissa lånetransaktioner, som är utställda i annan valuta än euro, för att täcka vinst och förlust som beror på växelkursfluktuationer.

Nettoresultatet av hedging visas i resultaträkningen.

AKTIER OCH ANDRA VÄRDEPAPPER MED VARIERANDE AVKASTNING (I TUSENTAL EURO)

An-skaffnings-pris vid årets början | Till-skott | Av-yttringar | Växel-kurs-justeringar | An-skaffnings-pris vid årets slut | Ackummulerade värde-justeringar vid årets slut | Balans-värde vid årets slut |

Investeringar i riskkapitalföretag | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 |

Investeringar i övriga företag (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 |

Aktier och andra värdepapper med varierande avkastning | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 |

(*): Budgetposten omfattar 17 361 104 aktier i Kenmare Resources Plc som mottagits som provision på ett förlagslån till Moma Titanium Minerals (se not I). Ursprungsvärdet på aktierna (4 166 665 euro) har beräknats enligt börskursen i euro den dag förvärvet gjordes.

LÅN OCH FÖRSKOTT TILL KREDITINSTITUT – ÖVRIGA LÅN OCH FÖRSKOTT (I TUSENTAL EURO)

FÖRDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT TILL KREDITINSTITUT PER DEN 31 DECEMBER 2004:

Understigande 3 månader |

2004 | 2003 |

Terminsinlåning – medlemsstaternas bidrag |

Europeiska investeringsbanken (*) | 9 336 | 67 473 |

Terminsinlåning – avkastning på investeringsinstrumentet |

Europeiska investeringsbanken (*) | 2 454 | - |

11 790 | 67 473 |

(*): Enligt bestämmelserna för investeringsstödet samt budgetförordningen för den nionde EUF skall de medel som EIB tar emot för stödets räkning redovisas separat. Räntan på dessa tillgodohavanden redovisas inte av investeringsstödet, utan betalas till Europeiska kommissionen av EIB. Återflöden och ränta på dessa tillfaller investeringsinstrumentet.

SAMMANFATTANDE REDOVISNING AV LÅN (I TUSENTAL EURO)

Beviljade lån totalt (1) | till förmedlande kreditinstitut | direkt till slutmottagarna | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Utbetald andel . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - |

Ej utbetalda lån . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 |

Beviljade lån totalt | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 |

(1): Beviljade lån totalt omfattar både den utbetalda låneandelen och den låneandel som ännu inte har utbetalats.

(2): Varav 114 372 333 euro uppdelas som följer:

- Utbetald andel 66 890 317

- Ej utbetald andel 47 482 016

114 372 333

FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER – UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER (I TUSENTAL EURO)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter |

Ränteintäkter och provision | 318 | - |

318 | - |

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter |

Räntor och avgifter (*) | 1 | - |

1 | - |

(*): Nettoränta på svappar.

BIDRAG FRÅN DELTAGANDE MEDLEMSSTATER (I EURO)

MEDLEMSSTATERNAS BIDRAG TILL INVESTERINGSSTÖDET UPPGÅR TILL 165 MILJONER EURO, VARAV 105 MILJONER EURO HAR BETALATS IN.

På begäran av de medlemsstater som deltar i den nionde EUF annullerades år 2004 med retroaktiv verkan ett tidigare bidrag på 100 miljoner euro som infordrats men ej betalts in den 31 december 2003.

De deltagande medlemsstaterna hade lämnat följande bidrag per den 31 december 2004:

Medlemsstater | Totalt | Ej inbetalt | Inbetalt |

Österrike | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 |

Belgien | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 |

Danmark | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 |

Finland | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 |

Frankrike | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 |

Tyskland | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 |

Grekland | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 |

Irland | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 |

Italien | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 |

Luxemburg | 478 500 | 174 000 | 304 500 |

Nederländerna | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 |

Portugal | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 |

Spanien | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 |

Sverige | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 |

Förenade kungariket | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 |

TOTALT | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 |

RÄNTA OCH LIKNANDE INTÄKTER (I EURO)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Ränta och liknande intäkter |

Ränta på bankkonton | 6 406 | - |

Ränta på lån | 1 774 067 | - |

1 780 473 | - |

PROVISION (I EURO)

Investeringsinstrumentet har tagit emot en provision på 5 047 610 euro, inklusive 4 166 665 euro i form av 17 361 104 aktier i Kenmare Resources Plc som provision in natura (se not C).

RESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER (I EURO)

INVESTERINGAR I RISKKAPITALTRANSAKTIONER OCH LÅN HAR BETALATS OCH NOTERATS I ANNAN VALUTA ÄN EURO. DEN REDOVISADE KURSFÖRLUSTEN ÄR ETT RESULTAT AV VÄRDEMINSKNINGEN AV DESSA VALUTOR I FÖRHÅLLANDE TILL EURON MELLAN BETALNINGSTIDPUNKT OCH RÄKENSKAPSÅRETS SLUT (SE NOT B2).

Under 2004 förvärvade investeringsinstrumentet en svap för att skydda en transaktion i USD. Nettoresultatet av hedgetransaktionerna beräknas på omvärderingen av svapparna per den 31 december 2004.

Resultat av de finansiella transaktionerna per den 31 december 2003:

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Nettovinst på hedgetransaktioner | 139 063 | - |

Växelkursförluster netto | (1 119 084) | (346 782) |

Övriga finansieringstransaktioner | (68) | - |

(980 089) | (346 782) |

4. Bilaga – Situationen per land och instrument

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] Icke tilldelade anslag ur tidigare EUF omfattar saldot av Sysmins medel som enligt beslut 3/2000 i AVS-EG-ambassadörskommittén fastställdes till 410,926 miljoner. Rådets beslut E410/2001 inbegriper dessa resurser i de preliminära anslagen till nationella program (punkt b) enligt finansprotokollet till partnerskapsavtalet AVS-EG.

[2] Cotonouavtalet, bilaga I, art 3.c och bilaga II, art 2.8 samt det interna avtalet, art 2, 3 och 5.

[3] Den ekonomiska situationen avser siffror per den 31.12.2003 eftersom uppgifter för den 31.12.2004 inte var tillgängliga när dessa preliminära räkenskaper utarbetades. Samma uppgifter har lämnats för nästan alla berörda länder.