[pic] | COMISIA COMUNITĂŢILOR EUROPENE | Bruxelles, 23.7.2007 COM(2007) 458 final COMUNICAREA COMISIEI CĂTRE CONSILIU, PARLAMENTUL EUROPEAN ŞI CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ CONTURI ANUALE DEFINITIVE PENTRU CEL DE-AL 6-LEA, 7-LEA, 8-LEA şI 9-LEA FOND EUROPEAN DE DEZVOLTARE PENTRU EXERCIţIUL FINANCIAR 2006 CUPRINS 1. situaţii financiare 3 1.1. PRINCIPII CONTABILE ŞI NORME DE EVALUARE 3 1.2. CONSOLIDARE 4 1.3. MONEDA ŞI BAZA DE CONVERSIE 5 1.4. BILANŢ CONTABIL 5 1.5. CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL 6 1.6. ÎNREGISTRAREA OPERAŢIUNILOR 7 1.7. UTILIZAREA ESTIMĂRILOR 7 1.8. ÎNCHIDEREA CELUI DE-AL 6-LEA FED 7 1.9. SITUAŢII FINANCIARE 8 1.10. NOTE LA CONTURI 24 1.11. RETRATAREA UNOR CIFRE PENTRU ANUL 2005 39 1.12. ELEMENTE EXTRABILANŢIERE 41 2. RAPORT PRIVIND EXECUŢIA FINANCIARĂ 42 2.1. CREDITE LA 31.12.2006 48 2.2. CONTURI CONSOLIDATE 59 2.3. SITUAŢIA PE STATE ŞI PE INSTRUMENTE 67 2.4. ALTE INFORMAŢII PRIVIND GESTIUNEA 71 3. informaţii financiare BEI 80 3.1. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE PENTRU FACILITATEA PENTRU INVESTIŢII 81 3.2. BILANŢUL FACILITĂŢII PENTRU INVESTIŢII 82 3.3. SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE A FACILITĂŢII PENTRU INVESTIŢII 83 3.4. SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU AL FACILITĂŢII PENTRU INVESTIŢII 84 3.5. NOTE LA SITUAţIILE FINANCIARE 85 4. apendice – situaţia pe state şi pe instrumente 102 SITUAţII FINANCIARE PRINCIPII CONTABILE ŞI NORME DE EVALUARE Regulamente financiare Situaţiile financiare au fost elaborate în conformitate cu Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea Fond European de Dezvoltare[1] (FED). Documentele relevante trebuie prezentate Curţii de Conturi în conformitate cu articolele 66, 67 şi 68 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 6-lea FED[2], cu articolele 69, 70 şi 71 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 7-lea FED[3], cu articolele 66, 67 şi 68 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 8-lea FED[4] şi cu articolele 102 şi 103 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED. Articolul 102 (al 9-lea FED) prevede că până la data de 31 martie a exerciţiului financiar din anul următor Comisia trimite conturile provizorii Curţii de Conturi. Curtea de Conturi formulează, la rândul său, observaţiile cu privire la conturile Comisiei până la data de 15 iunie (articolul 103). Pe baza acestor observaţii, Comisia aprobă conturile finale până la data de 31 iulie şi le trimite Parlamentului European, Consiliului şi Curţii de Conturi. Situaţiile financiare anuale sunt apoi publicate în Jurnalul Oficial până la data de 31 octombrie, împreună cu declaraţia de atestare emisă de Curtea de Conturi pentru partea din resursele FED pentru care Comisia asigură gestionarea financiară. Situaţii financiare bazate pe contabilitatea de angajamente În conformitate cu dispoziţiile articolului 99 din Regulamentul financiar al celui de-al 9-lea FED, situaţiile financiare sunt întocmite cu respectarea principiului contabilităţii de angajamente. Acolo unde este necesar, informaţiile contabile furnizate de sistemul informatic de contabilitate actual (OLAS) au fost adaptate cu scopul de a furniza cifre care sunt conforme cu principiile contabilităţii de angajamente. Informaţii suplimentare cu privire la venituri şi cheltuieli au fost furnizate de către ordonator. Aceste situaţii financiare au fost elaborate în conformitate cu normele şi cu metodele de contabilitate aplicabile FED, care au fost elaborate pe baza standardelor internaţionale de contabilitate (IPSAS/IAS) şi a principiilor de contabilitate general acceptate (GAAP). Prezentarea situaţiilor financiare a fost modificată ca urmare a schimbării normelor de contabilitate ale Comisiei, validate de către Comitetul pentru standardele de contabilitate în iulie 2006. Normele de evaluare şi metodele contabile adoptate de către ordonatorul Fondului European de Dezvoltare au fost aplicate pentru partea din resursele FED pentru care Comisia Europeană asigură execuţia financiară. Conturile anuale pentru 2006 sunt prezentate după cum urmează: - situaţii financiare - raporturile privind execuţia financiară - situaţiile financiare şi informaţii furnizate de către Banca Europeană de Investiţii (BEI). Principii contabile Obiectivul situaţiilor financiare este de a furniza informaţii privind poziţia financiară, randamentul şi fluxurile de numerar ale unei entităţi, care sunt utile unei game largi de utilizatori. Pentru o entitate din sectorul public, obiectivele urmărite sunt mai precis furnizarea de informaţii utile în procesul de luare a deciziei şi în demonstrarea responsabilităţii entităţii pentru resursele care îi sunt încredinţate. Pentru a prezenta o imagine reală şi fidelă, situaţiile financiare trebuie nu numai să ofere informaţii relevante pentru a descrie natura şi tipul activităţilor, pentru a explica modul de finanţare şi pentru a oferi informaţii definitive asupra operaţiunilor sale, ci trebuie să facă aceasta în mod clar şi inteligibil, permiţând comparaţii între exerciţiile financiare. Prezentul document s-a întocmit pentru a răspunde acestor obiective. Sistemul de contabilitate al Fondurilor Europene de Dezvoltare cuprinde conturi generale şi conturi financiare. Ambele conturi sunt evidenţiate în euro pe baza anului calendaristic. Conturile generale permit pregătirea situaţiilor financiare deoarece indică ansamblul cheltuielilor şi veniturilor aferente exerciţiului financiar şi vizează stabilirea poziţiei financiare sub forma unui bilanţ la 31 decembrie. Conturile financiare oferă o imagine detaliată asupra folosirii resurselor FED. Acestea se bazează pe principiul contabilităţii de casă. Articolul 98 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED stabileşte principiile care trebuie să se aplice elaborării situaţiilor financiare, după cum urmează: - continuitatea activităţilor; - prudenţa; - permanenţa metodelor de contabilitate; - comparabilitatea informaţiilor; - relevanţa; - necompensarea; - preeminenţa fondului asupra formei; - contabilitatea de angajamente. CONSOLIDARE Fiecare FED este reglementat de propriul Regulament financiar care impune pregătirea situaţiilor financiare pentru fiecare FED în parte. Astfel, situaţiile financiare sunt stabilite separat pentru fiecare FED pentru partea care este gestionată de către Comisia Europeană. Aceste situaţii financiare sunt, de asemenea, prezentate într-un mod consolidat, în aşa fel încât să ofere o imagine de ansamblu a situaţiei financiare a resurselor pentru care Comisia Europeană deţine responsabilitatea. Dată fiind repartizarea clară a responsabilităţilor stabilite la articolul 1 din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED, situaţiile financiare ale Comisiei şi ale Băncii Europene de Investiţii – entităţile însărcinate cu gestionarea resurselor FED – nu au fost consolidate. MONEDA ŞI BAZA DE CONVERSIE Moneda funcţională şi de raportare Situaţiile financiare sunt prezentate în milioane euro, euro fiind moneda funcţională şi de raportare a Comunităţilor Europene. Tranzacţii şi solduri Tranzacţiile în valută sunt transformate în euro folosind cursurile de schimb valabile la data tranzacţiilor de bază. Soldurile la sfârşit de an pentru pasivele şi activele monetare, denominate în valută, sunt convertite în euro pe baza cursului de schimb aplicabil la 31 decembrie 2006. Curs de schimb EURO la 31 decembrie 2006 | GBP 0,6743 | BILANŢ CONTABIL Sume din prefinanţare Prefinanţarea este o plată destinată să ofere beneficiarului un avans de trezorerie, şi anume un fond de trezorerie. Acesta poate fi împărţit în mai multe plăţi pe o perioadă definită în acordul de prefinanţare în cauză. Fondul de trezorerie (sau avansul) este rambursat sau utilizat în scopul pentru care a fost acordat pe perioada definită în acord. Dacă beneficiarul nu angajează suficiente cheltuieli eligibile, acesta are obligaţia de a restitui avansul acordat cu titlu de prefinanţare, integral sau parţial, Fondului European de Dezvoltare. Valoarea operaţiunii de prefinanţare este redusă (integral sau parţial) prin acceptarea costurilor eligibile şi a eventualelor sume restituite. La sfârşitul exerciţiului financiar, valorile contractate ale operaţiunilor de prefinanţare sunt evaluate pe baza valorii (valorilor) iniţiale plătite beneficiarului, mai puţin: orice sume restituite, sumele eligibile lichidate şi sumele eligibile estimate care nu sunt încă lichidate la finele anului. Garanţiile reţinute pentru a asigura operaţiunile de prefinanţare sunt tratate ca „active contingente” şi ca atare nu sunt contabilizate în situaţiile financiare (IPSAS 19). Cu toate acestea, informaţiile suplimentare sunt furnizate în secţiunea 1.12 de mai jos cu titlu de informaţii. Debitori Creanţele sunt înregistrate la valorile iniţiale cerute, mai puţin provizioanele pentru creanţe incerte. Se constituie provizioane pentru creanţe incerte atunci când există dovezi obiective că Fondul European de Dezvoltare nu este în măsură să încaseze totalitatea sumei care îi este datorată de părţi terţe. Creditori Datoriile sunt înregistrate la suma eligibilă atunci când o cerere de plată întruneşte criteriile predefinite. FED are datorii curente pentru sume datorate deja beneficiarilor, pentru care nu s-a primit nicio factură la data de raportare. Criteriile de recunoaştere prevăd că o cheltuială este recunoscută de către FED la valoarea plăţii estimate datorate pentru perioadă, şi anume partea de cheltuieli eligibile constatate datorate beneficiarilor la data de raportare. Sumele importante sunt recunoscute ca o cheltuială constată în avans (cheltuieli constate în avans), pe baza estimărilor (de exemplu, gradul de derulare a contractelor) furnizate de către ordonator. Plăţile datorate trebuie să fie înregistrate în avans atunci când solicitările de plată sau estimările de cheltuieli sunt primite şi nu în momentul plăţii lor. În aceste cazuri, plăţile datorate sunt înregistrate la valoarea iniţială a solicitării de plată corespunzătoare sau a estimărilor de cheltuieli. Numerar şi echivalente de numerar Numerarul şi echivalentele de numerar sunt înregistrate în bilanţ la costuri. Acestea cuprind conturile deţinute la instituţiile financiare din statele ACP şi TTPM şi la instituţiile financiare din statele membre. CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL Venituri În conformitate cu principiile contabilităţii de angajamente, singura sursă de venit pentru fonduri derivă din dobânda generată de soldurile de numerar deţinute la băncile comerciale (a se vedea notele la situaţiile financiare). Cheltuieli Cheltuielile ar trebui recunoscute în situaţiile financiare ale FED la capitolul cheltuieli ale perioadei în care au intervenit evenimentele care generează plata, în condiţiile în care: - un contract care autorizează plata a fost semnat; - eventualele criterii de eligibilitate au fost întrunite de către beneficiar; şi - o estimare rezonabilă a sumei datoare poate fi făcută, de exemplu, facturi trimise de către beneficiar, gradul de executare a contractelor, etc. Din moment ce cheltuielile angajate de către delegaţiile Comisiei nu sunt înscrise definitiv în conturile FED până când nu au fost validate atât de ordonator, cât şi de contabil, orice cheltuială care nu a îndeplinit acest dublu criteriu la încheierea exerciţiului financiar figurează la rubrica „tranzacţii în curs de finalizare”. Cheltuielile în contabilitatea de casă includ toate ordinele de plată executate de către bănci până la 31 decembrie 2006. Pentru a se conforma principiilor contabilităţii de angajamente, cheltuielile în contabilitatea de casă, furnizate de către sistemul informatic de contabilitate actual (OLAS), au fost ajustate cu informaţiile suplimentare transmise de către ordonator cu privire la prefinanţare şi cheltuielile constatate în avans. ÎNREGISTRAREA OPERAŢIUNILOR Termenul limită pentru angajamentul fondurilor în temeiul celui de-al 9-lea FED a fost stabilit la 31 decembrie 2007, în conformitate cu „clauza de caducitate” adoptată prin Decizia 2005/446/CE a Consiliului din 30 mai 2005[5]. Creanţele deţinute la statele membre (în special contribuţii care nu au fost încă solicitate sau dobânda datorată pentru plata cu întârziere a fondurilor solicitate) trebuie să figureze în conturi. Aceste elemente sunt definite în bilanţurile pentru diferitele FED. În conformitate cu principiile contabilităţii de angajamente, situaţiile financiare indică veniturile şi cheltuielile exerciţiului financiar, indiferent de data plăţii sau încasării. UTILIZAREA ESTIMĂRILOR În conformitate cu principiile contabile general admise, situaţiile financiare includ, în mod necesar, sumele bazate pe estimări şi pe ipoteze ale conducerii. Printre estimările esenţiale figurează, printre altele, provizioanele pentru cheltuielile viitoare, riscul financiar pentru conturile de creditori, veniturile şi cheltuielile constatate în avans. Rezultatele efective pot diferi de estimări. Schimbările în estimări sunt reflectate în perioada în care devin cunoscute. ÎNCHIDEREA CELUI DE-AL 6-LEA FED Ţinând cont de stadiul de avansare a celui de-al 6-lea FED, ordonatorul a decis închiderea acestui fond la 31 iulie 2006. În absenţa unui temei juridic pentru închiderea FED, soldul rămas a fost transferat către cel de-al 9-lea FED în conformitate cu dispoziţiile părţii a 3-a din Regulamentul financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED. Această operaţiune a implicat transferul către cel de-al 9-lea FED a soldurilor proiectelor în derulare la acea dată, în valoare de 52 105 915,98 EUR. SITUAŢII FINANCIARE BILANŢ FINANCIAR CONSOLIDAT 2006 pentru al 6-lea, al 7-lea, al 8-lea şi al 9-lea FED (în milioane EUR) | Note | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ACTIVE CURENTE | Contribuţii de încasat | 1 | 0,00 | 13,72 | Debitori | 2 | 216,74 | 138,77 | Prefinanţare netă | 3 | 2.808,96 | 2.304,20 | Alte active curente | 4 | 0,95 | 3,31 | Conturi de legătură | 5 | 0,00 | 0,00 | Numerar şi echivalente de numerar | 291,50 | 662,10 | Conturi de garanţie STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 | Fond special R.D. Congo | 7 | 3,42 | 19,67 | Numerar în banci | 8 | 96,48 | 270,55 | TOTAL ACTIVE | 3.318,15 | 3.122,10 | DATORII CURENTE | Conturi de creditori | 9 | 2.095,84 | 1.485,75 | Conturi de legătură | 5 | 0,00 | 0,00 | TOTAL DATORII | 2.095,84 | 1.485,75 | ACTIVE NETE | 1.222,31 | 1.636,35 | FONDURI ŞI REZERVE | Capitalul fondului solicitat | 10 | 29.900,00 | 27.390,00 | Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente | 11 | -26.787,49 | -24.261,09 | Rezultatul exerciţiului | -2.924,04 | -2.526,40 | Rezerve | 12 | 1.033,84 | 1.033,84 | FONDURI ŞI REZERVE | 1.222,31 | 1.636,35 | CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL CONSOLIDAT 2006 pentru al 6-lea, al 7-lea, al 8-lea şi al 9-lea FED (în milioane EUR) | Note | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de casă | Creşterea prefinanţării | Creşterea cheltuielilor constatate în avans | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente | Cheltuieli 2005 în contabilitatea de angajamente | Dobânda operaţională | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | VENITURI OPERAŢIONALE (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Asistenţa programabilă | 619,64 | -131,81 | -1,88 | 749,57 | 982,45 | Sprijin macroeconomic | 411,33 | 3,51 | 407,82 | 383,01 | Politică sectorială | 817,83 | 260,40 | 353,81 | 911,24 | 492,16 | Proiecte intra-ACP | 423,34 | 423,08 | 339,10 | 339,36 | 198,91 | Subvenţii la dobândă | 1,20 | 1,20 | 0,27 | Ajutoare de urgenţă | 116,33 | 17,05 | 30,84 | 130,12 | 134,92 | Ajutor pentru refugiaţi | 7,11 | -6,96 | -7,39 | 6,68 | 12,99 | Fondul pentru combaterea SIDA | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Capital de risc | 63,11 | 63,11 | 60,80 | STABEX | 189,52 | 189,52 | 66,40 | Sysmin | 15,72 | -0,61 | 13,47 | 29,80 | 13,99 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | 5,20 | 10,41 | 20,36 | 15,16 | 15,61 | Ajustare structurală | 1,07 | 0,18 | 0,89 | 15,89 | Reducerea datoriilor | 2,00 | 15,42 | 17,42 | 23,19 | Sprijin instituţional | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Compensarea încasărilor la export | 35,36 | -23,11 | -5,65 | 52,82 | -3,32 | Fondul Congo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Cheltuieli operaţionale | 2.755,35 | 618,20 | 796,53 | 2.933,67 | 2.515,74 | Cheltuieli financiare şi administrative | 13 | 6,58 | -36,74 | -19,53 | 23,79 | 28,60 | Total cheltuieli (în contabilitatea de casă) | 14 | 2.761,93 | Ajustări pe bază de angajamente | 15 | 195,39 | 581,46 | 777,00 | -0,14 | -0,19 | TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2) | 16 | 2.957,31 | 2.957,31 | 2.544,15 | COST NET AL ACTIVITĂŢILOR OPERAŢIONALE (2-1) | 2.957,26 | 2.957,26 | 2.543,81 | Venituri financiare | 17 | 31,61 | 31,61 | 23,95 | Cheltuieli financiare | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,19 | Provizioane | 2.7 | 1,75 | 1,75 | -6,36 | Surplus/(deficit) din activităţi financiare (3) | 33,22 | 33,22 | 17,41 | REZULTAT ECONOMIC NET (1-2+3) | -2.924,04 | -2.924,04 | -2.526,40 | SITUAŢIA FLUXULUI DE TREZORERIE 2006 pentru al 6-lea, al 7-lea, al 8-lea şi al 9-lea FED (în milioane EUR) | Note | 31.12.2006 | 31.12.2005 | Rezultat economic net | -2.924,04 | -2.526,40 | Creşteri în provizioane | 2.7 | -1,75 | 6,36 | Ajustarea veniturilor financiare | 17 | 0,07 | -1,40 | Ajustarea veniturilor operaţionale | 2.1 | 0,04 | 0,30 | Ajustări pe bază de angajamente | 15 | 195,39 | 59,42 | Cheltuieli financiare | 18 | 0,14 | 0,19 | Creşteri în provizioane privind cheltuieli bancare | 9.3 | -0,04 | -0,03 | Diminuări ale tranzacţiilor în curs de finalizare | 4 | 2,73 | 5,85 | Flux de trezorerie din activităţile de exploatare | -2.727,46 | -2.455,71 | Contribuţii de la statele membre | 1 | 2.525,82 | 2.199,70 | Flux de numerar generat de activităţile de finanţare | 2.525,82 | 2.199,70 | Creşteri nete/diminuări de numerar şi echivalente de numerar | -201,64 | -256,01 | Sold de trezorerie la începutul perioadei | 8 | 270,55 | 261,89 | Conturi de garanţie STABEX la începutul perioadei | 6 | 371,88 | 430,17 | Contul Congo | 7 | 19,67 | 106,83 | Contul SWIFT | 9.2 | -119,23 | 0,00 | Numerar şi echivalente de numerar la începutul perioadei | 542,87 | 798,88 | Sold de trezorerie la sfârşitul perioadei | 8 | 96,48 | 270,55 | Conturi de garanţie STABEX la sfârşitul perioadei | 6 | 191,60 | 371,88 | Contul Congo | 7 | 3,42 | 19,67 | Contul SWIFT | 9.2 | 49,73 | -119,23 | Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul perioadei | 341,23 | 542,87 | SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI 2006 pentru al 6-lea, al 7-lea, al 8-lea şi al 9-lea FED (în milioane EUR) | Capitalul fondului | Capitalul fondului nesolicitat | Capitalul fondului solicitat | Rezerve cumulate | Rezerve | Total capital propriu | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Note | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Sold de închidere pentru anul 2004 | 42.250,15 | 17.210,15 | 25.040,00 | -24.261,09 | 1.033,84 | 1.812,75 | Contribuţii | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 | Majorări de capital | 627,00 | 627,00 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | Rezultat economic net | -2.526,40 | -2.526,40 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2005 | 42.877,15 | 15.487,15 | 27.390,00 | -26.787,49 | 1.033,84 | 1.636,35 | Contribuţii | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 | Majorări de capital | 122,00 | 122,00 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | Rezultat economic net | -2.924,04 | -2.924,04 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2006 | 42.999,15 | 13.099,15 | 29.900,00 | -29.711,53 | 1.033,84 | 1.222,31 | BILANŢ FINANCIAR 2006 privind al 6-lea FED (în milioane EUR) | Note | 31.07.2006 | 31.12.2005 | ACTIVE CURENTE | Contribuţii de încasat | 1 | 0,00 | 0,00 | Debitori | 2 | 0,00 | 9,13 | Prefinanţare netă | 3 | 0,00 | 37,01 | Alte active curente | 4 | 0,00 | 2,85 | Conturi de legătură | 5 | 2.279,31 | 2.355,51 | Numerar şi echivalente de numerar | Conturi de garanţie STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 | Fond special R.D. Congo | 7 | 0,00 | 0,00 | Numerar în bănci | 8 | 0,00 | 0,00 | TOTAL ACTIVE | 2.279,31 | 2.404,50 | DATORII CURENTE | Conturi de creditori | 9 | 0,00 | 38,77 | Conturi de legătură | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 | TOTAL DATORII | 2.279,31 | 2.318,07 | ACTIVE NETE | 0,00 | 86,43 | FONDURI ŞI REZERVE | Capitalul fondului solicitat | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 | Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente | 11 | -7.290,58 | -7.243,09 | Rezultatul exerciţiului | -10,36 | -47,49 | Rezerve | 12 | -259,06 | -182,99 | FONDURI ŞI REZERVE | 0,00 | 86,43 | CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL CONSOLIDAT 2006 pentru al 6-lea FED (în milioane EUR) | Note | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de casă | Creşterea prefinanţării | Creşterea cheltuielilor constatate în avans | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente | Cheltuieli 2005 în contabilitatea de angajamente | Dobânda operaţională | 2.1 | VENITURI OPERAŢIONALE (1) | Asistenţa programabilă | 4,79 | -37,50 | -30,49 | 11,81 | 39,83 | Sprijin macroeconomic | Politică sectorială | Proiecte intra-ACP | -10,00 | -8,27 | 1,73 | 1,91 | Subvenţii la dobândă | -0,02 | Ajutoare de urgenţă | Ajutor pentru refugiaţi | -0,05 | 0,05 | 0,13 | Fondul pentru combaterea SIDA | -0,01 | 0,01 | 0,00 | Capital de risc | 1,22 | STABEX | Sysmin | 0,04 | 0,04 | 0,04 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | 0,15 | -0,11 | -0,06 | 0,21 | 0,78 | Ajustare structurală | Reducerea datoriilor | Sprijin instituţional | Compensarea încasărilor la export | Fondul Congo | Cheltuieli operaţionale | 4,95 | -47,67 | -38,77 | 13,85 | 43,89 | Cheltuieli financiare şi administrative | 13 | 0,00 | 0,00 | 0,11 | Total cheltuieli (în contabilitatea de casă) | 14 | 4,95 | Ajustări pe bază de angajamente | 15 | 8,90 | -47,67 | -38,77 | 0,00 | -0,09 | TOTAL CHELTUIELI /Contabilitatea de angajamente (2) | 16 | 13,85 | 13,85 | 43,92 | COST NET AL ACTIVITĂŢILOR OPERAŢIONALE (2-1) | 13,85 | 13,85 | 43,92 | Venituri financiare | 17 | Cheltuieli financiare | 18 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | Provizioane | 2.7 | 3,49 | 3,49 | -3,48 | Surplus/(deficit) din activităţi financiare (3) | 3,49 | 3,49 | -3,57 | REZULTAT ECONOMIC NET (1-2+3) | -10,36 | -10,36 | -47,49 | SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI 2006 pentru al 6-lea FED (în milioane EUR) | Capitalul fondului | Capitalul fondului nesolicitat | Capitalul fondului solicitat | Rezerve cumulate | Rezerve | Total capital propriu | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Note | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Sold de închidere pentru anul 2004 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.243,09 | -158,43 | 158,48 | Contribuţii | Majorări de capital | Transferuri către al 9-lea FED | -24,56 | -24,56 | Rezultat economic net | -47,49 | -47,49 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2005 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.290,58 | -182,99 | 86,43 | Contribuţii | Majorări de capital | Transferuri către al 9-lea FED | -76,06 | -76,06 | Rezultat economic net | -10,36 | -10,36 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2006 | 7.560,00 | 0,00 | 7.560,00 | -7.300,94 | -259,06 | 0,00 | BILANŢ FINANCIAR AFERENT ANULUI 2006 privind al 7-lea FED (în milioane EUR) | Note | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ACTIVE CURENTE | Contribuţii de încasat | 1 | 0,00 | 0,00 | Debitori | 2 | 17, 06 | 17,46 | Prefinanţare netă | 3 | 203,75 | 287,54 | Alte active curente | 4 | 0,00 | 0,00 | Conturi de legătură | 5 | 2.279,31 | 2.279,31 | Numerar şi echivalente de numerar | Conturi de garanţie STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 | Fond special R.D. Congo | 7 | 0,00 | 0,00 | Numerar în bănci | 8 | 0,00 | 0,00 | TOTAL ACTIVE | 2.500,12 | 2.584,30 | DATORII CURENTE | Conturi de creditori | 9 | 92,62 | 148,21 | Conturi de legătură | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 | TOTAL DATORII | 1.961,12 | 1.730,80 | ACTIVE NETE | 539,00 | 853,50 | FONDURI ŞI REZERVE | Capitalul fondului solicitat | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente | 11 | -9.527,36 | -9.233,99 | Rezultatul exerciţiului | -187,83 | -293,37 | Rezerve | 12 | -685,81 | -559,14 | FONDURI ŞI REZERVE | 539,00 | 853,50 | CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL CONSOLIDAT 2006 pentru al 7-lea FED (în milioane EUR) | Note | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de casă | Creşterea prefinanţării | Creşterea cheltuielilor constatate în avans | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente | Cheltuieli 2005 în contabilitatea de angajamente | Dobânda operaţională | 2.1 | VENITURI OPERAŢIONALE (1) | Asistenţă programabilă | 88,71 | -27,43 | -10,60 | 105,55 | 194,78 | Sprijin macroeconomic | Politică sectorială | Proiecte intra-ACP | -50,00 | -41,33 | 8,67 | 9,55 | Subvenţii la dobândă | -0,01 | -0,01 | 0,02 | Ajutoare de urgenţă | -0,21 | -0,21 | 0,01 | Ajutor pentru refugiaţi | -0,18 | -0,18 | - 0,66 | -0,66 | 0,49 | Fondul pentru combaterea SIDA | Capital de risc | 5,46 | 5,46 | 12,23 | STABEX | 51,71 | 51,71 | 50,40 | Sysmin | 12,74 | 0,24 | 4,09 | 16,59 | 8,28 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | 0,78 | -6,63 | -6,95 | 0,46 | 14,83 | Ajustare structurală | 0,03 | 0,03 | 0,03 | Reducerea datoriilor | 0,06 | 0,06 | 0,07 | Sprijin instituţional | Compensarea încasărilor la export | Fondul Congo | Cheltuieli operaţionale | 159,24 | -84,01 | -55,59 | 187,66 | 290,69 | Cheltuieli financiare şi administrative | 13 | Total cheltuieli (în contabilitatea de casă) | 14 | 159,24 | Ajustări pe bază de angajamente | 15 | 28,42 | -84,01 | -55,59 | TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2) | 16 | 187,66 | 187,66 | 290,69 | COST NET AL ACTIVITĂŢILOR OPERAŢIONALE (2-1) | 187,66 | 187,66 | 290,69 | Venituri financiare | 17 | Cheltuieli financiare | 18 | Provizioane | 2.7 | -0,18 | -0,18 | -2,68 | Surplus/(deficit) din activităţi financiare (3) | -0,18 | -0,18 | -2,68 | REZULTAT ECONOMIC NET (1-2+3) | -187,83 | -187,83 | -293,37 | SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI 2006 pentru al 7-lea FED (în milioane EUR) | Capitalul fondului | Capitalul fondului nesolicitat | Capitalul fondului solicitat | Rezerve cumulate | Rezerve | Total capital propriu | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Note | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Sold de închidere pentru anul 2004 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.233,99 | -473,06 | 1.232,96 | Contribuţii | Majorări de capital | Transferuri către al 9-lea FED | -86,09 | -86,09 | Rezultat economic net | -293,37 | -293,37 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2005 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.527,36 | -559,14 | 853,50 | Contribuţii | Majorări de capital | Transferuri către al 9-lea FED | -126,67 | -126,67 | Rezultat economic net | -187,83 | -187,83 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2006 | 10.940,00 | 0,00 | 10.940,00 | -9.715,19 | -685,81 | 539,00 | BILANŢ FINANCIAR AFERENT ANULUI 2006 privind al 8-lea FED (în milioane EUR) | Note | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ACTIVE CURENTE | Contribuţii de încasat | 1 | 0,00 | 13,72 | Debitori | 2 | 70,61 | 55,78 | Prefinanţare netă | 3 | 888,93 | 1.007,78 | Alte active curente | 4 | 0,00 | 0,00 | Conturi de legătură | 5 | 2.450,58 | 928,96 | Numerar şi echivalente de numerar | Conturi de garanţie STABEX | 6 | 0,00 | 0,00 | Fond special R.D. Congo | 7 | 0,00 | 0,00 | Numerar în bănci | 8 | 0,00 | 0,00 | TOTAL ACTIVE | 3.410,12 | 2.006,24 | DATORII CURENTE | Conturi de creditori | 9 | 651,73 | 611,17 | Conturi de legătură | 5 | 2.065,45 | 2.065,45 | TOTAL DATORII | 2.717,19 | 2.676,62 | ACTIVE NETE | 692,93 | -670,38 | FONDURI ŞI REZERVE | Capitalul fondului solicitat | 10 | 11.295,00 | 8.785,00 | Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente | 11 | -7.851,95 | -6.963,08 | Rezultatul exerciţiului | -872,26 | -888,87 | Rezerve | 12 | -1.877,85 | -1.603,43 | FONDURI ŞI REZERVE | 692,93 | -670,38 | CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL CONSOLIDAT 2006 pentru al 8-lea FED (în milioane EUR) | Note | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de casă | Creşterea prefinanţării | Creşterea cheltuielilor constatate în avans | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente | Cheltuieli 2005 în contabilitatea de angajamente | Dobânda operaţională | 2.1 | VENITURI OPERAŢIONALE (1) | Asistenţa programabilă | 477,43 | -92,87 | 5,13 | 575,43 | 714,52 | Sprijin macroeconomic | 13,82 | 0,75 | 13,07 | 77,34 | Politică sectorială | 16,49 | -3,05 | 3,67 | 23,21 | 8,41 | Proiecte intra-ACP | Subvenţii la dobândă | 1,21 | 1,21 | 0,27 | Ajutoare de urgenţă | 0,22 | -0,96 | -0,20 | 0,98 | 1,04 | Ajutor pentru refugiaţi | 7,29 | -6,73 | -6,73 | 7,29 | 12,37 | Fondul pentru combaterea SIDA | Capital de risc | 57,65 | 57,65 | 47,35 | STABEX | 137,80 | 137,80 | 16,00 | Sysmin | 2,98 | -0,85 | 9,33 | 13,17 | 5,67 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | Ajustare structurală | 1,04 | 0,18 | 0,86 | 15,86 | Reducerea datoriilor – TSPI BM | 15,36 | 15,36 | 15,52 | Sprijin instituţional | Compensarea încasărilor la export | 20,20 | -0,49 | 10,11 | 30,80 | -18,57 | Fondul Congo | Cheltuieli operaţionale | 736,15 | -104,01 | 36,66 | 876,83 | 895,78 | Cheltuieli financiare şi administrative | 13 | 0,66 | -0,08 | 3,90 | 4,64 | 1,74 | Total cheltuieli (în contabilitatea de casă) | 14 | 736,81 | Ajustări pe bază de angajamente | 15 | 144,65 | -104,09 | 40,56 | TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2) | 16 | 881,47 | 881,47 | 897,51 | COST NET AL ACTIVITĂŢILOR OPERAŢIONALE (2-1) | 881,47 | 881,47 | 897,51 | Venituri financiare | 17 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Cheltuieli financiare | 18 | Provizioane | 2.7 | 0,08 | 0,08 | -0,19 | Surplus/(deficit) din activităţi financiare (3) | 9,20 | 9,20 | 8,65 | REZULTAT ECONOMIC NET (1-2+3) | -872,26 | -872,26 | -888,87 | SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI 2006 pentru al 8-lea FED (în milioane EUR) | Capitalul fondului | Capitalul fondului nesolicitat | Capitalul fondului solicitat | Rezerve cumulate | Rezerve | Total capital propriu | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Note | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Sold de închidere pentru anul 2004 | 12.840,00 | 6.405,00 | 6.435,00 | -6.963,08 | -1.319,54 | -1.847,63 | Contribuţii | -2.350,00 | 2.350,00 | 2.350,00 | Majorări de capital | Transferuri către al 9-lea FED | -283,89 | -283,89 | Rezultat economic net | -888,87 | -888,87 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2005 | 12.840,00 | 4.055,00 | 8.785,00 | -7.851,95 | -1.603,43 | -670,38 | Contribuţii | -2.510,00 | 2.510,00 | 2.510,00 | Majorări de capital | Transferuri către al 9-lea FED | -274,42 | -274,42 | Rezultat economic net | -872,26 | -872,26 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2006 | 12.840,00 | 1.545,00 | 11.295,00 | -8.724,21 | -1.877,85 | 692,93 | BILANŢ FINANCIAR AFERENT ANULUI 2006 privind al 9-lea FED (în milioane EUR) | Note | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ACTIVE CURENTE | Contribuţii de încasat | 1 | 0,00 | 0,00 | Debitori | 2 | 129,07 | 56,41 | Prefinanţare netă | 3 | 1.716,28 | 971,88 | Alte active curente | 4 | 0,95 | 0,46 | Conturi de legătură | 5 | 1.868,50 | 1.582,59 | Numerar şi echivalente de numerar | 291,50 | 662,10 | Conturi de garanţie STABEX | 6 | 191,60 | 371,88 | Fond special R.D. Congo | 7 | 3,42 | 19,67 | Numerar în bănci | 8 | 96,48 | 270,55 | TOTAL ACTIVE | 4.006,30 | 3.273,43 | DATORII CURENTE | Conturi de creditori | 9 | 1.351,49 | 687,61 | Conturi de legătură | 5 | 2.664,43 | 1.219,01 | TOTAL DATORII | 4.015,92 | 1.906,62 | ACTIVE NETE | -9,62 | 1.366,81 | FONDURI ŞI REZERVE | Capitalul fondului solicitat | 10 | 105,00 | 105,00 | Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente | 11 | -2.117,60 | -820,93 | Rezultatul exerciţiului | -1.853,59 | -1.296,67 | Rezerve | 12 | 3.856,56 | 3.379,41 | FONDURI ŞI REZERVE | -9,62 | 1.366,81 | CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL CONSOLIDAT 2006 pentru al 9-lea FED (în milioane EUR) | Note | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de casă | Creşterea prefinanţării | Creşterea cheltuielilor constatate în avans | Cheltuieli 2006 în contabilitatea de angajamente | Cheltuieli 2005 în contabilitatea de angajamente | Dobânda operaţională | 2.1 | 0,06 | 0,06 | 0,35 | VENITURI OPERAŢIONALE (1) | 0,06 | 0,06 | 0,35 | Asistenţa programabilă | 48,70 | 25,99 | 34,07 | 56,78 | 33,32 | Sprijin macroeconomic | 397,51 | 2,76 | 394,75 | 305,66 | Politică sectorială | 801,34 | 263,45 | 350,14 | 888,03 | 483,75 | Proiecte intra-ACP | 423,34 | 483,08 | 388,69 | 328,96 | 187,45 | Subvenţii la dobândă | Ajutoare de urgenţă | 116,11 | 18,01 | 31,25 | 129,35 | 133,87 | Ajutor pentru refugiaţi | Fondul pentru combaterea SIDA | Capital de risc | STABEX | Sysmin | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | 4,27 | 17,15 | 27,37 | 14,49 | Ajustare structurală | Reducerea datoriilor – TSPI şi Banca Mondială | 2,00 | 2,00 | 7,60 | Sprijin instituţional | 30,86 | 14,55 | 16,03 | 32,34 | 28,67 | Compensarea încasărilor la export | 15,16 | -22,62 | -15,76 | 22,02 | 15,25 | Fondul R.D. Congo | 15,73 | 51,53 | 22,41 | -13,39 | 89,80 | Cheltuieli operaţionale | 1.855,01 | 853,89 | 854,22 | 1.855,34 | 1.285,38 | Cheltuieli financiare şi administrative | 13 | 5,91 | -36,66 | -23,43 | 19,15 | 26,75 | Total cheltuieli (în contabilitatea de casă) | 14 | 1.860,93 | Ajustări pe bază de angajamente | 15 | 13,42 | 817,23 | 830,79 | -0,14 | -0,10 | TOTAL CHELTUIELI/Contabilitatea de angajamente (2) | 16 | 1.874,34 | 1.874,34 | 1.312,03 | COST NET AL ACTIVITĂŢILOR OPERAŢIONALE (2-1) | 1.874,29 | 1.874,29 | 1.311,69 | Venituri financiare | 17 | 22,49 | 22,49 | 15,12 | Cheltuieli financiare | 18 | -0,14 | -0,14 | -0,10 | Provizioane | 2.7 | -1,65 | -1,65 | Surplus/(deficit) din activităţi financiare (3) | 20,70 | 20,70 | 15,02 | REZULTAT ECONOMIC NET (1-2+3) | -1.853,59 | -1.853,59 | -1.296,67 | SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALULUI 2006 pentru al 9-lea FED (în milioane EUR) | Capitalul fondului | Capitalul fondului nesolicitat | Capitalul fondului solicitat | Rezerve cumulate | Rezerve | Total capital propriu | (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (e) | (d) | (h)=(e)+(d)+(c) | Note | 10 | 10 | 10 | 11 | 12 | Sold de închidere pentru anul 2004 | 10.910,15 | 10.805,15 | 105,00 | -820,93 | 2.984,87 | 2.268,94 | Contribuţii | Majorări de capital | 627,00 | 627,00 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | 394,54 | 394,54 | Rezultat economic net | -1.296,67 | -1.296,67 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2005 | 11.537,15 | 11.432,15 | 105,00 | -2.117,60 | 3.379,41 | 1.366,81 | Contribuţii | Majorări de capital | 122,00 | 122,00 | Transferuri din exerciţiile FED anterioare | 477,15 | 477,15 | Rezultat economic net | -1.853,59 | -1.853,59 | Alte transferuri | Sold de închidere pentru anul 2006 | 11.659,15 | 11.554,15 | 105,00 | -3.971,18 | 3.856,56 | -9,62 | NOTE LA CONTURI Note la bilanţ 1. Contribuţii de încasat Detaliile cu privire la contribuţiile solicitate şi încasate în cursul anului 2006 sunt prezentate în tabelul 1. Contribuţia BEI este suma rezultată din contribuţia specială în favoarea Congo (a se vedea nota 10) şi din transferul în valoare de 20 milioane EUR prevăzut la nota 10. tabelul 1 | milioane EUR | Contribuţii | % | Solicitate în 2005 | Încasate în 2005 | Contribuţii de încasat la 31.12.2005 | Solicitate în 2006 | Încasate în 2006 | Contribuţii de încasat la 31.12.2006 | Total solicitat | Austria | 2,65 | 61,75 | 61,75 | 66,52 | 66,52 | 248,44 | Belgia | 3,92 | 91,34 | 91,34 | 98,39 | 98,39 | 367,50 | Danemarca | 2,14 | 49,86 | 49,86 | 53,71 | 53,71 | 200,63 | Finlanda | 1,48 | 34,48 | 34,48 | 37,15 | 37,15 | 138,75 | Franţa | 24,30 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 609,93 | 623,65 | 2.278,13 | Germania | 23,36 | 544,29 | 544,29 | 586,34 | 586,34 | 2.190,00 | Grecia | 1,25 | 29,13 | 29,13 | 31,38 | 31,38 | 117,19 | Irlanda | 0,62 | 14,45 | 14,45 | 15,56 | 15,56 | 58,13 | Italia | 12,54 | 292,18 | 292,18 | 314,75 | 314,75 | 1.175,63 | Luxemburg | 0,29 | 6,76 | 6,76 | 7,28 | 7,28 | 27,19 | Țările de Jos | 5,22 | 121,63 | 121,63 | 131,02 | 131,02 | 489,38 | Portugalia | 0,97 | 22,60 | 22,60 | 24,35 | 24,35 | 90,94 | Spania | 5,84 | 136,07 | 136,07 | 146,58 | 146,58 | 547,50 | Suedia | 2,73 | 63,61 | 63,61 | 68,52 | 68,52 | 255,94 | Regatul Unit | 12,69 | 295,68 | 295,68 | 318,52 | 318,52 | 1.189,69 | BEI al 8-lea FED | 20,00 | 20,00 | 120,00 | STABEX | 1.800,00 | TOTAL al 8-lea FED | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.295,00 | BEI al 9-lea FED | 105,00 | TOTAL al 9-lea FED | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 105,00 | TOTAL | 100,00 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 2.510,00 | 2.523,72 | 0,00 | 11.400,00 | 2. Debitori Această rubrică este prezentată în detaliu în tabelul 2: tabelul 2 | milioane EUR | Debitori | Note | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Total la 31.12.2006 | Total la 31.12.2005 | Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuţiilor | 2.1 | 2,09 | 2,09 | 2,13 | Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuţiilor - STABEX | 2.2 | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Dobânzi de încasat – bănci europene | 2.3 | 0,88 | 0,88 | 0,84 | Dobânzi de încasat – cont de garanţie STABEX | 2.4 | 0,61 | 0,61 | 0,72 | Ordine de recuperare de emis | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | Recuperări iniţiate | 2.6 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Datorii incerte | 2.7 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | 6,37 | TOTAL | 0,00 | 17,06 | 70,61 | 129,07 | 216,74 | 138,77 | În conformitate cu dispoziţiile Acordului de la Cotonou, veniturile din dobânzi sunt prezentate în bilanţul la cel de al 9-lea FED. Singura excepţie este că dobânzile aferente conturilor de garanţie STABEX sunt prezentate în cel de al 8-lea FED deoarece acest instrument de ajutor nu figurează în cel de al 9-lea FED (a se vedea notele 6 şi 17). (2.1) Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuţiilor În conformitate cu articolul 40 alineatul (4) din regulamentul financiar aplicabil celui de al 9-lea FED, se calculează dobândă statelor membre în eventualitatea în care contribuţiile solicitate sunt plătite cu întârziere. Fondurile de acest tip pot fi folosite pentru finanţarea proiectelor. Dobânda astfel rezultată duce la creşterea efectivă a creditelor generale ale fondului şi reprezintă singura sursă de venit operaţional (a se vedea contul de rezultat patrimonial). Detalii cu privire la dobânzile calculate şi percepute ulterior de la statele membre sunt prezentate în tabelul 2.1. tabelul 2.1 | milioane EUR | Dobânzi pentru plata cu întârziere 31.12.2006 | Sold la 31.12.2005 | Dobânzi de plătit 2006 | Dobânzi plătite 2006 | Sold la 31.12.2006 | Austria | Belgia | 0,01 | 0,01 | Danemarca | Finlanda | Franţa | 1,04 | 0,02 | 0,05 | 1,00 | Germania | Grecia | 0,01 | 0,01 | Irlanda | 0,02 | 0,02 | Italia | Luxemburg | Țările de Jos | Portugalia | Spania | 0,06 | 0,06 | Suedia | 0,00 | 0,00 | Regatul Unit | 1,02 | 1,02 | TOTAL | 2,13 | 0,06 | 0,09 | 2,09 | (2.2) Dobânzi pentru plata cu întârziere a contribuţiilor STABEX Toate contribuţiile STABEX au fost încasate anterior începerii anului financiar 2006. Suma indicată pentru dobânzile datorate reprezintă diferenţa de sold reportată, care corespunde dobânzilor datorate de Franţa. (2.3) Dobânzi de încasat de la băncile europene şi din contul principal STABEX Această sumă reprezintă dobânda acumulată pentru conturile de la băncile europene şi pentru contul curent STABEX în cursul anului financiar 2006 care însă au fost creditate în contul bancar în 2007. (2.4) Dobânzi de încasat pentru conturile de garanţie STABEX Această sumă reprezintă dobânda acumulată pentru conturile de garanţie STABEX în cursul anului financiar 2006 care însă au fost creditate în contul bancar în 2007. Dobânda este proprietatea ţărilor beneficiare corespunzătoare. (2.5) Ordine de recuperare de emis În vederea punerii în aplicare a principiilor contabilităţii de angajamente, ordonatorul a estimat valoarea avansurilor de recuperat pentru care trebuie emise ordine de recuperare. Detaliile sunt prezentate în tabelul 2.2 tabelul 2.2 | milioane EUR | Ordine de recuperare de emis | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | Total la 31.12.06 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | Total la 31.12.05 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Creştere | -2,38 | -0,85 | 9,19 | 68,48 | 74,44 | (2.6) Recuperări Soldul de închidere pentru ordinele de recuperare reprezintă valoarea ordinelor de recuperare emise şi neplătite la finele anului. (2.7) Provizioane pentru datorii incerte În conformitate cu IPSAS 19, contabilul a calculat un provizion pentru datorii incerte pe baza a două variabile: - vechimea datoriei, stabilind provizioane de 20% din valoarea în euro pentru fiecare an de exigibilitate al datoriei - evaluarea riscului de nerecuperare, în colaborare cu ordonatorul. Eventualele pierderi din diferenţele de curs valutar (pentru ordinele de recuperare care nu sunt emise în euro) nu s-au luat în considerare pentru acest calcul, deoarece se estimează că nu sunt semnificative. Detalii cu privire la acest provizion sunt prezentate în tabelul 2.4: tabelul 2.4 | milioane EUR | Provizioane pentru datorii incerte | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | Sold la 31.12.2006 | 2,87 | 0,11 | 1,65 | 4,63 | Sold la 31.12.2005 | 3,49 | 2,69 | 0,19 | 6,37 | Creştere | -3,49 | 0,18 | -0,08 | 1,65 | -1,75 | 3. Prefinanţare netă În conformitate cu principiile contabilităţii de angajamente, plăţile în avans se încadrează ca active. Cifrele pentru prefinanţarea deschisă au fost furnizate de ordonator (a se vedea tabelul 3.1) şi au fost revizuite descrescător în funcţie de recuperările iniţiate pentru avansuri şi în funcţie de cifrele calculate pentru ordinele de recuperare care vor fi emise, conform celor expuse în tabelul 3. tabelul 3 | milioane EUR | Prefinanţare netă | Note | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL 31.12.2006 | TOTAL 31.12.2005 | Prefinanţare | 3.1 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | 2.442,90 | Avansuri pentru gestionarea burselor de studiu | 3.2 | 1,58 | 1,58 | 1,96 | -recuperări iniţiate | 2.3 | 5,38 | 8,35 | 6,68 | 20,40 | 18,52 | - Ordine de recuperare de emis | 2.5 | 14,54 | 62,38 | 119,67 | 196,58 | 122,15 | TOTAL | 0,00 | 203,75 | 888,93 | 1.716,28 | 2.808,96 | 2.304,20 | (3.1) Prefinanţare Multe contracte prevăd efectuarea de plăţi în avans înainte de începerea lucrărilor, livrarea bunurilor sau furnizarea serviciilor. Uneori, clauza contractuală referitoare la termenul de plată prevede plata prin virament în funcţie de situaţiile de lucrări. Avansurile, care de obicei se plătesc în moneda ţării sau teritoriului unde se desfăşoară proiectul, se înregistrează separat în conturile ordonatorului pentru a permite compensarea soldurilor. Tabelul de mai jos prezintă pe scurt avansurile de lichidat (cu excepţia programelor de ajustare structurală şi a programului de sprijin bugetar direct) înregistrate în conturile ordonatorului la finele anului. Conversia în euro s-a efectuat pe baza cursului de schimb oficial din 31 decembrie 2006. tabelul 3.1 | milioane EUR | Prefinanţare | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | Total la 31.12.2006 | 223,67 | 959,66 | 1.841,04 | 3.024,37 | Total la 31.12.2005 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | Creştere | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | (3.2) Avansuri pentru gestionarea burselor de studiu Această sumă corespunde avansurilor plătite organismelor externe pentru gestionarea burselor de studiu. 4. Alte active curente Această sumă cuprinde toate plăţile/încasările în aşteptarea alocării finale în proiectele corespunzătoare, astfel cum se prezintă în tabelul 4. tabelul 4 | milioane EUR | Alte active curente | Al 6-lea FED | Al 9-lea FED | Total la 31.12.06 | Total la 31.12.05 | Cheltuieli de finalizat | 2,65 | 2,65 | 2,85 | Devalorizare | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Venituri de regularizat | -2,12 | -2,12 | -0,06 | Diferenţa de recuperat pentru ordinele de recuperare | 0,42 | 0,42 | 0,51 | TOTAL | 0,00 | 0,95 | 0,95 | 3,31 | 5. Conturi de legătură Din motive de eficienţă, există o singură trezorerie pentru toate FED care sunt puse în aplicare; aceasta duce la operaţiuni între diferitele FED care se soldează prin conturile de legătură din diferitele bilanţuri. Soldurile conturilor de legătură la 31.12.2006 sunt descrise în detaliu în tabelele 5 şi 5.1. tabelul 5 | milioane EUR | Conturi de legătură | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Total la 31.12.06 | Total la 31.12.05 | către/de la al 6-lea FED | 2.279,31 | -2.065,45 | -213,85 | -76,20 | către/de la al 7-lea FED | -2.279,31 | 1.868,50 | -410,80 | -696,71 | către/de la al 8-lea FED | 2.065,45 | -2.450,58 | -385,12 | 1.136,49 | către/de la al 9-lea FED | 213,85 | -1.868,50 | 2.450,58 | 795,93 | -363,58 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 0,00 | tabelul 5.1 | (milioane EUR) | Conturi de legătură | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | 2006 | active | 2.279,31 | 2.279,31 | 2.450,58 | 1.868,50 | 8.877,69 | pasive | 2.279,31 | 1.868,50 | 2.065,45 | 2.664,43 | 8.877,69 | Total 2006 | 0,00 | 410,80 | 385,12 | -795,93 | 0,00 | 2005 | active | 2.355,51 | 2.279,31 | 928,96 | 1.582,59 | 7.146,37 | pasive | 2.279,31 | 1.582,59 | 2.065,45 | 1.219,01 | 7.146,37 | Total 2005 | 76,20 | 696,71 | -1.136,49 | 363,58 | 0,00 | Numerar şi echivalente de numerar 6. Conturi de garanţie STABEX Această rubrică prezintă soldul de trezorerie disponibil în conturile de garanţie STABEX deschise în numele diverselor state beneficiare. Detaliul pe ţară este prezentat în tabelul 6: tabelul 6 | milioane EUR | FED | Sold la 31.12.2005 | Dobânda | Plăţi | Sold la 31.12.2006 | BENIN | Al 8-lea FED | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,05 | BURKINA FASO | Al 8-lea FED | 0,76 | 0,02 | 0,00 | 0,78 | BURUNDI | al 7-lea/al 8-lea FED | 26,40 | 0,74 | 0,51 | 26,62 | CAMERUN | Al 8-lea FED | 5,37 | 0,15 | 0,00 | 5,52 | COMORE | Al 8-lea FED | 0,05 | 0,00 | 0,00 | 0,06 | DOMINICA | Al 8-lea FED | 5,28 | 0,15 | 5,17 | 0,26 | ETIOPIA | Al 8-lea FED | 0,90 | 0,03 | 0,00 | 0,93 | GAMBIA | Al 8-lea FED | 1,00 | 0,03 | 0,00 | 1,03 | GRENADA | Al 8-lea FED | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | GUINEEA-BISSAU | Al 8-lea FED | 0,33 | 0,01 | 0,00 | 0,34 | COTE D'IVOIRE | Al 8-lea FED | 42,83 | 1,05 | 28,03 | 15,85 | JAMAICA | Al 8-lea FED | 0,58 | 0,02 | 0,00 | 0,60 | MADAGASCAR | Al 8-lea FED | 13,81 | 0,37 | 13,53 | 0,65 | MALAWI | Al 8-lea FED | 0,91 | 0,03 | 0,00 | 0,94 | MAURITANIA | Al 8-lea FED | 17,72 | 0,50 | 0,00 | 18,22 | PAPUA NOUA GUINEE | Al 8-lea FED | 0,66 | 0,02 | 0,00 | 0,68 | RUANDA | Al 8-lea FED | 5,73 | 0,16 | 0,00 | 5,89 | SENEGAL | Al 8-lea FED | 10,05 | 0,28 | 0,00 | 10,33 | SIERRA LEONE | Al 8-lea FED | 3,05 | 0,09 | 0,00 | 3,13 | SFÂNTA LUCIA | Al 8-lea FED | 13,67 | 0,38 | 0,00 | 14,05 | INSULELE SOLOMON | Al 8-lea FED | 14,03 | 0,10 | 14,06 | 0,08 | SUDAN | al 7-lea/al 8-lea FED | 150,56 | 3,96 | 100,00 | 54,52 | SFÂNTUL VINCENŢIU ŞI GRENADINE | Al 8-lea FED | 3,94 | 0,11 | 0,00 | 4,05 | TANZANIA | Al 8-lea FED | 30,86 | 0,50 | 17,36 | 14,00 | TONGA | Al 8-lea FED | 0,09 | 0,00 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | Al 8-lea FED | 20,12 | 0,47 | 10,87 | 9,72 | ZIMBABWE | Al 8-lea FED | 2,82 | 0,08 | 0,00 | 2,90 | TOTAL STABEX | 371,88 | 9,24 | 189,52 | 191,60 | Soldul conturilor de garanţie STABEX reprezintă totalul fondurilor STABEX disponibile care vor fi transferate către statul ACP beneficiar corespunzător la o dată ulterioară. Suma totală se referă la cel de al 8-lea FED, cu excepţia sumei de 8,23 milioane EUR care este alocată statului Burundi şi a sumei de 2,51 milioane EUR alocată către Sudan, care se încadrează în cel de-al 7-lea FED. Pe lângă aceste fonduri, mai sunt şi alte fonduri STABEX deţinute de statele ACP beneficiare. În momentul în care Comisia şi statul (ACP) beneficiar au ajuns la un acord asupra modului în care se vor folosi fondurile STABEX, se semnează de către ambele părţi o convenţie cu privire la transfer. În conformitate cu dispoziţiile articolului 211 din Convenţia de la Lomé IV[6] (cu modificările ulterioare), fondurile sunt transferate într-un cont purtător de dobândă cu două împuterniciri de semnătură (funcţionar al Comisiei şi stat beneficiar), deschis pe numele statului ACP. Funcţionarul Comisiei are drept de semnătură pentru respectivul cont pentru a garanta că fondurile sunt plătite pentru scopul dorit. Fondurile sunt proprietatea statului ACP şi ca atare nu sunt înregistrate ca active în conturile anuale ale FED. Cu toate acestea, detalii cu privire la aceste conturi sunt prezentate în raportul anual de gestiune financiară al FED. 7. Contul special R.D. Congo Soldul reprezintă sumele disponibile pentru R.D. Congo în conformitate cu dispoziţiile Deciziei 2003/583/CE a Consiliului[7]. 8. Numerar în banci În conformitate cu articolul 129 din Regulamentul Financiar pentru cel de-al 9-lea FED, situaţia trezoreriei este prezentată în bilanţul la cel de al 9-lea FED. Tabelul 7 prezintă situaţia numerarului total disponibil în bancă: tabelul 7 | milioane EUR | Numerar şi echivalente de numerar | Note | Sold la 31.12.06 | Sold la 31.12.05 | Conturi de trezorerie | 8.1 | 3,55 | 1,53 | Agenţi de plată ACP | 8.2 | 59,37 | 47,86 | Agenţi de plată EUR | 8.3 | 21,29 | 207,99 | Cont curent STABEX | 8.4 | 12,17 | 12,17 | Fonduri în curs | 8.5 | 0,10 | 1,00 | TOTAL | 96,48 | 270,55 | (8.1) Conturi de trezorerie Acestea sunt conturile deţinute la băncile centrale ale statelor membre unde se varsă contribuţiile FED. Contabilul efectuează transferuri din aceste conturi către agenţii de plată EUR. (8.2) Agenţi de plată ACP Acestea sunt sumele deţinute în conturile bancare deschise în statele ACP şi folosite pentru efectuarea de plăţi în moneda locală a statului beneficiar. Conturile sunt gestionate în general în euro, însă pot fi gestionate şi în una din monedele statelor membre ale Comunităţii. (8.3) Agenţi de plată EUR Aceste conturi sunt deschise la băncile comerciale stabilite în statele membre (EUR 15) şi la BEI. Conturile sunt în euro şi se folosesc pentru efectuarea de plăţi către beneficiarii din Uniunea Europeană şi din afara acesteia. În general, plăţile se efectuează în euro, însă pot fi efectuate şi în alte monede. De asemenea, aceste fonduri sunt folosite pentru alimentarea conturilor agenţilor de plată ACP şi a contului de legătură cu bugetul general. (8.4) Cont curent STABEX Suma reprezintă soldul de trezorerie disponibil în contul principal STABEX. Se vor debloca 8,47 milioane EUR pentru Togo prin transfer într-un cont de garanţie, în momentul în care se primesc instrucţiunile de la ordonator. Diferenţa de 3,69 milioane EUR se varsă la rezerva generală pentru dezvoltare pe termen lung în cursul anului 2007. Dobânda acumulată în acest cont se transferă, periodic, în contul principal al FED pentru a fi folosită în conformitate cu articolele 1.3 şi 9 din acordul intern. (8.5) Fonduri în curs Unele plăţi pentru reconstituirea fondurilor efectuate înainte de finele anului au fost înregistrate de banca beneficiară în 2007. Datorii curente 9. Conturi de creditori Soldul total creditor este prezentat în detaliu în tabelul 8: tabelul 8 | milioane EUR | Conturi de creditori | Note | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Total la 31.12.2006 | Total la 31.12.2005 | Contribuţii încasate în avans | 9.1 | 3,49 | 3,49 | 1,40 | Cont de legătură cu bugetul general | 9.2 | -49,73 | -49,73 | 119,23 | Provizioane pentru cheltuielile bancare | 9.3 | -0,02 | -0,02 | 0,02 | Cheltuieli înregistrate în avans | 92,62 | 651,73 | 1.397,75 | 2.142,10 | 1.365,10 | Plăţi nefinalizate | 9.4 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | 22,81 | Eligibilitate în curs de confirmare | 9.5 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | 116,32 | Facturi nesosite | 9.6 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | 1.225,97 | TOTAL | 0,00 | 92,62 | 651,73 | 1.351,49 | 2.095,84 | 1.485,75 | (9.1) Contribuţii încasate în avans Unele contribuţii au fost plătite în avans de către statele membre, astfel cum se prezintă în tabelul 8.1: tabelul 8.1 | milioane EUR | Contribuţii încasate în avans | Sold la 31.12.06 | Sold la 31.12.05 | Irlanda | 3,49 | 1,40 | TOTAL | 3,49 | 1,40 | (9.2) Contul de legătură cu bugetul general De la începutul exerciţiului financiar 2005, plăţile către beneficiarii din cadrul Uniunii Europene, în euro sau în alte monede, se efectuează prin SWIFT de către bugetul general al Comisiei Europene. În acest scop, s-a deschis un cont curent. Contul este prezentat în situaţia fluxului de trezorerie ca echivalent de numerar. (9.3) Provizioane pentru cheltuielile bancare Suma reprezintă echivalentul tranzacţiilor aferente cheltuielilor bancare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2006, care au fost debitate în conturile bancare corespunzătoare după finele anului. Cheltuieli constatate în avans Informaţiile contabile furnizate de sistemul contabil informatic existent (OLAS) au fost adaptate pentru a prezenta cifre care răspund principiilor contabilităţii de angajamente. Informaţii suplimentare au fost furnizate de ordonator. La această rubrică sunt incluse plăţile nefinalizate, eligibilitatea în curs de confirmare şi o estimare a facturilor nesosite în funcţie de gradul de avansare al proiectelor. (9.4) Plăţi nefinalizate Acestea sunt plăţile validate anterior datei de 31 decembrie 2006, efectuate însă de către bancă în 2007. Sumele înregistrate în conturile ordonatorului sunt prezentate în tabelul 8.2. tabelul 8.2 | milioane EUR | Plăţi nefinalizate | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | Total la 31.12.06 | 4,02 | 26,58 | 79,69 | 110,29 | Total la 31.12.05 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Creştere | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | (9.5) Eligibilitate în curs de confirmare Este cazul facturilor sosite înainte de încheierea exerciţiului financiar 2006 dar care nu au fost analizate la 31.12.2006. Sumele înregistrate în conturile ordonatorului sunt prezentate în tabelul 8.3. tabelul 8.3 | milioane EUR | Eligibilitate în curs de confirmare | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | Total la 31.12.06 | 9,31 | 42,99 | 54,89 | 107,19 | Total la 31.12.05 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Creştere | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | (9.6) Facturi nesosite Aceste cifrele indică cheltuiala care a fost efectuată, însă care nu a fost încă facturată (de exemplu lucrări în curs de execuţie în cazul proiectelor importante). Sumele estimate de ordonator sunt prezentate în tabelul 8.4. tabelul 8.4 | milioane EUR | Facturi nesosite | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL | Total la 31.12.06 | 79,29 | 582,17 | 1.263,17 | 1.924,62 | Total la 31.12.05 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | Creştere | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Fonduri şi rezerve 10. Capitalul fondului solicitat Detalii cu privire la această rubrică sunt prezentate în tabelul 9: tabelul 9 | milioane EUR | Capital 2006 | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | TOTAL FED | Capitalul fondurilor (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.659,15 | 42.999,15 | Fonduri nesolicitate (b) | 1.545,00 | 11.554,15 | 13.099,15 | Capitalul fondului solicitat (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 11.295,00 | 105,00 | 29.900,00 | Capital 2005 | Capitalul fondurilor (a) | 7.560,00 | 10.940,00 | 12.840,00 | 11.537,15 | 42.877,15 | Fonduri nesolicitate (b) | 4.055,00 | 11.432,15 | 15.487,15 | Capitalul fondului solicitat (a)-(b) | 7.560,00 | 10.940,00 | 8.785,00 | 105,00 | 27.390,00 | Capitalul Fondului reprezintă suma totală de încasat de la statele membre pentru fondul FED corespunzător în conformitate cu fiecare acord intern încheiat între statele membre şi ţările beneficiare din Africa, zona Caraibelor şi Pacific (ACP) şi ţările şi teritoriile de peste mări (TTPM). Alocarea iniţială pentru cel de al 9-lea FED (în curs), care iniţial totaliza 10 555,15 milioane EUR, a fost majorată ulterior cu suma de 105 milioane EUR în 2004, care a fost deblocată de BEI în conformitate cu dispoziţiile Deciziei 2003/583/CE a Consiliului. Această alocare suplimentară este destinată acţiunilor care vor fi întreprinse în Republica Democratică Congo. Articolul 2 alineatul (2) din acordul intern privind cel de-al 9-lea FED a stabilit o rezervă în valoare de 1 000 milioane EUR. În anul 2004, s-au deblocat 250 milioane EUR ca urmare a adoptării Deciziei 2004/289/CE a Consiliului pentru stabilirea unei facilităţi de apă. În cursul anului 2005 s-au eliberat încă 627 milioane EUR în urma Deciziilor 6/2005[8] şi 7/2005[9] a Consiliului de Miniştri ACP-CE din 22.11.2005. În cursul anului 2006 şi ulterior adoptării corrigendum-urilor la Deciziile 6/2005[10] şi 7/2005[11] ale Consiliului de Miniştri ACP-CE, s-au deblocat 122 milioane EUR. Suma rămasă va fi deblocată în 2007. Fondurile nesolicitate reprezintă alocarea iniţială care deocamdată nu se încasează de la statele membre. Capitalul fondului solicitat reprezintă contravaloarea alocărilor iniţiale care au fost solicitate a fi transferate în conturile de trezorerie de către statele membre în conformitate cu procedura de la articolul 8 din regulamentul financiar, prin care în fiecare an Comisia trebuie să stabilească şi să transmită Consiliului o situaţie a plăţilor care urmează a fi efectuate în anul financiar următor şi o planificare a solicitărilor de contribuţii. Comisia trebuie să justifice suma solicitată pe baza capacităţii sale de a asigura în mod eficient nivelul propus de resurse. Contribuţiile se solicită, în continuare, din al 8-lea FED, singura excepţie fiind cele 105 milioane EUR în favoarea Republicii Democratice Congo care au fost solicitate din cel de al 9-lea Fond. În 2005 statele membre au decis transferul a 20 milioane EUR de la trezoreria FED a BEI către trezoreria FED a Comisiei, reducând în consecinţă suma globală a contribuţiilor datorate de statele membre. Detaliile cu privire la sumele solicitate şi încasate în cursul anului sunt prezentate în tabelul 1 (a se vedea nota 1). 11. Rezerve cumulate – Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente Rezervele cumulate cuprind rezultatele reportate din exerciţiile financiare precedente şi rezultatul economic net al exerciţiului în curs (a se vedea contul de rezultat patrimonial). Tabelele 10 şi 10.1 de mai jos redau pe scurt rezervele cumulate la data de 31.12.2004 (a se vedea, de asemenea, notele la contul de rezultat patrimonial). tabelul 10 | milioane EUR | Rezerve cumulate la 31.12.2004 | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Sold la 31.12.2004 | Dobânda cumulată la 31.12.2004 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - Plăţi cumulate la 31.12.2004 | 7.312,25 | 9.849,57 | 7.531,11 | 1.225,49 | 25.918,42 | - Provizioane | 0,01 | 0,01 | 0,02 | Ajustări pe bază de angajamente | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 | TOTAL | -7.243,09 | -9.233,99 | -6.963,08 | -820,93 | -24.261,09 | tabelul 10.1 | milioane EUR | Dobânda cumulată la 31.12.2004 | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Total la 31.12.2004 | Dobânda capitalizată | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | Dobânda STABEX | 24,08 | 319,89 | 343,97 | Dobânda BEI | 3,41 | 0,12 | 3,53 | Dobânda băncilor europene | 22,47 | 4,45 | 26,92 | Dobânda pentru plata cu întârziere a contribuţiilor | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Venituri din dobânzi pentru conturile de garanţie STABEX | 34,73 | 34,73 | Venituri din dobânzi aferente contribuţiei speciale Congo | 1,92 | 1,92 | TOTAL | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | 12. Rezerve Acest capitol cuprinde reconstituirea resurselor STABEX în cadrul celui de al 6-lea FED şi resursele transferate de la alte FED, astfel cum se arată în tabelul 11. tabelul 11 | milioane EUR | Rezerve | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Sold la 31.12.2004 | Transferuri de la/către alte FED | -343,53 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 848,74 | Reconstituirea resurselor STABEX | 185,10 | 185,10 | TOTAL | -158,43 | -473,06 | -1.319,54 | 2.984,87 | 1.033,84 | Reconstituirea resurselor STABEX (185,10 milioane EUR) cuprinde, pe de o parte, contribuţiile directe ale ţărilor ACP (reconstituirea resurselor) şi, pe de altă parte, sumele cu care drepturile de transfer care au fost diminuate la cererea ţărilor ACP. Obligaţia de reconstituire a resurselor STABEX a fost eliminată prin Decizia Consiliului ACP-FED din 19 noiembrie 1991. De la data intrării în vigoare a Acordului de la Cotonu, toate fondurile necheltuite în cadrul FED anterioare sunt transferate spre al 9-lea FED după dezangajare. Resursele transferate de la alte FED cresc creditele fondului care le primeşte şi reduc creditele fondului de origine. Soldul total este prezentat în tabelul 11.1 de mai jos. tabelul 11.1 | milioane EUR | Transferuri inter-FED | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Consolidare | Total la 31.12.06 | către/de la al 4-lea FED | 144,32 | 144,32 | către/de la al 5-lea FED | 177,63 | 526,78 | 704,41 | către/de la al 6-lea FED | 181,76 | 94,00 | 490,36 | 766,12 | 766,12 | către/de la al 7-lea FED | -181,76 | 532,82 | 861,54 | 1.212,59 | 1.212,59 | către/de la al 8-lea FED | -94,00 | -532,82 | 2.504,67 | 1.877,85 | 1.877,85 | către/de la al 9-lea FED | -490,36 | -861,54 | -2.504,67 | -3.856,56 | -3.856,56 | TOTAL | -444,16 | -685,81 | -1.877,85 | 3.856,56 | 0,00 | 848,74 | Note la contul de rezultat patrimonial 13. Cheltuieli administrative Acest capitol include cheltuielile administrative şi financiare finanţate prin dobânzile bancare. În cadrul celui de al 8-lea şi al 9-lea FED, se includ cheltuielile aferente procesului de descentralizare prin aplicarea dispoziţiilor articolelor 1.3, 4 şi 9 din acordul intern. Componenţa cheltuielii este prezentată în tabelul 12. În urma Deciziei 599 a Consiliului din 21 iunie 2005, o sumă suplimentară de 90 milioane EUR de la alocarea intra ACP s-a realocat pentru a finanţa descentralizarea. În 2006, cheltuielile cu personalul şi infrastructura de la acest capitol s-au ridicat la 62,9 milioane EUR. Ajustări pe bază de angajamente - creştere anuală 2006 | Note | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Creştere 2006 | - Prefinanţare | 3 | -47,67 | -84,01 | -104,09 | 817,23 | 581,46 | - Cheltuieli financiare | 18 | 0,00 | -0,14 | -0,14 | Cheltuieli constatate în avans | -38,77 | -55,59 | 40,56 | 830,79 | 777,00 | Plăţi nefinalizate | 9.4 | -1,17 | 1,35 | 13,16 | 74,14 | 87,48 | Eligibilitate în curs de confirmare | 9.5 | -1,14 | -2,31 | -7,15 | 1,46 | -9,13 | Facturi nesosite | 9.6 | -36,45 | -54,64 | 34,56 | 755,18 | 698,65 | Total ajustări | 8,90 | 28,42 | 144,65 | 13,42 | 195,39 | 16. Total cheltuieli conform contabilităţii de angajamente Cheltuiala cu proiectele pentru fiecare Fond pentru 2006 a fost recalculată în conformitate cu standardele internaţionale de contabilitate corespunzătoare. Cheltuiala pentru fiecare instrument de ajutor se prezintă în conformitate cu principiile contabilităţii de angajamente, începând cu exerciţiul financiar 2008, de îndată ce se operează trecerea conturilor la noul sistem informatic (ABAC). 17. Venituri financiare Veniturile din dobânzi sunt prezentate în bilanţul pentru cel de al 9-lea FED. Singura excepţie se referă la dobânzile pentru conturile de garanţii STABEX care sunt prezentate în cel de-al 8-lea FED deoarece acest instrument de ajutor lipseşte din cel de-al 9-lea FED. Veniturile financiare pentru exerciţiul financiar sunt prezentate în tabelul 14 de mai jos: tabelul 14 | milioane EUR | Dobânda acumulată în cursul anului 2006 | Note | Al 8-lea FED | Al 9-lea FED | Total la 31.12.2006 | Total la 31.12.2005 | Dobânda BEI | 17.1 | 10,56 | 10,56 | 0,23 | Dobânda băncilor europene | 17.1 | 11,44 | 11,44 | 13,70 | Dobânda la ordinele de recuperare | 17.2 | 0,00 | 0,00 | 0,12 | Venituri din dobânzi pentru conturile de garanţie STABEX | 17.3 | 9,13 | 9,13 | 8,84 | Venituri din dobânzi aferente contribuţiei speciale R.D. Congo | 17.3 | 0,49 | 0,49 | 1,07 | TOTAL DOBÂNZI | 9,13 | 22,49 | 31,61 | 23,95 | (17.1) Dobânda BEI şi dobânda băncilor europene Dobânda acumulată în conturile agenţiilor de plată din Europa (inclusiv contul principal STABEX) poate fi folosită pentru a finanţa proiectele în conformitate cu articolele 1.3 şi 9 din acordul intern. Prezenta rubrică reprezintă contravaloarea dobânzii pentru fondurile constituite în depozit care pot fi angajate pentru finanţarea proiectelor de acest fel. Această dobândă duce la creşterea efectivă a creditelor generale ale Fondurilor. (17.2) Dobânda pentru plata cu întârziere a ordinelor de recuperare Aceasta este dobânda datorată pentru plata cu întârziere a ordinelor de recuperare. Fondurile de acest tip pot fi folosite pentru finanţarea proiectelor. Această dobândă duce la creşterea efectivă a creditelor generale ale Fondurilor. (17.3) Venituri din dobânzi, conturile de garanţie STABEX şi contul special R.D. Congo Este cazul veniturilor cumulate generate de conturile de garanţii STABEX şi contul special pentru Republica Democratică Congo. Deşi veniturile de acest tip par a creşte valoarea totală a Fondului, trebuie remarcat faptul că veniturile generate de aceste conturi sunt identificate pentru scopul specific şi pentru statul beneficiar. 18. Cheltuieli financiare Până la exerciţiul financiar 2004 această categorie de cheltuială se prezenta ca parte a cheltuielilor administrative. În scopul asigurării transparenţei, aceste cheltuieli sunt prezentate în cadrul unei rubrici distincte. A se vedea detaliile din tabelul 12. RETRATAREA UNOR CIFRE PENTRU ANUL 2005 Unele cifre pentru anul 2005 au fost retratate pentru a răspunde principiului de contabilitate general acceptat „Comparabilitatea informaţiilor” şi pentru a pune în aplicare standardul internaţional de contabilitate IPSAS 3. În cursul anului 2003 s-a adoptat o modificare în politica de contabilitate cu privire la cheltuiala Stabex. În anii anteriori, sumele transferate în conturile de garanţie Stabex au fost contabilizate ca şi cum ar fi fost plăţi şi au fost, aşadar, înscrise în conturile de venit şi cheltuieli. Cu toate acestea, în contextul în care conturile de garanţie Stabex sunt conturi bancare controlate, în mod unic, de ordonator, s-a considerat adecvat ca aceste transferuri să nu fie evidenţiate în conturi ca o cheltuială şi să se modifice tranzacţiile anterioare în consecinţă. Cu începere din 2003 şi în perioada de reclasificare, cheltuielile STABEX amânate au reprezentat totalul fondurilor STABEX transferate în conturile de garanţii care urmau să fie transferate statului beneficiar ACP corespunzător la o dată ulterioară. Această datorie către statul ACP beneficiar a fost înregistrată în contul de creditori din bilanţ. Reclasificarea tranzacţiilor s-a finalizat în 2005. Prin urmare, cheltuiala amânată şi contrapartida, cont de creditori, nu ar fi trebuit inclusă în bilanţul pentru exerciţiul financiar 2005. Retratarea nu are efecte asupra activelor nete, astfel cum se prezintă în tabelul de mai jos: tabelul 15 | milioane EUR | Note | Sold de închidere retratat 2005 | Corecţie | Soldul indicat iniţial în conturile pentru 2005 | ACTIVE CURENTE | Contribuţii de încasat | 1 | 13,72 | 0,00 | 13,72 | Debitori | 2 | 138,77 | 0,00 | 138,77 | Prefinanţare netă | 3 | 2.304,20 | 0,00 | 2.304,20 | Alte active curente | 4 | 3,31 | 0,00 | 3,31 | Cheltuieli amânate | 0,00 | -393,19 | 393,19 | Conturi de legătură | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Numerar şi echivalente de numerar | 662,10 | 0,00 | 662,10 | Conturi de garanţie STABEX | 6 | 371,88 | 0,00 | 371,88 | Fond special R.D. Congo | 7 | 19,67 | 0,00 | 19,67 | Numerar în bănci | 8 | 270,55 | 0,00 | 270,55 | TOTAL ACTIVE | 3.122,10 | -393,19 | 3.515,29 | DATORII CURENTE | Conturi de creditori | 9 | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 | Conturi de legătură | 5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | TOTAL DATORII | 1.485,75 | -393,19 | 1.878,94 | ACTIVE NETE | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 | FONDURI ŞI REZERVE | Capitalul fondului solicitat | 10 | 27.390,00 | 0,00 | 27.390,00 | Rezultate reportate din exerciţiile financiare precedente | 11 | -24.261,09 | 0,00 | -24.261,09 | Rezultatul exerciţiului | -2.526,40 | 0,00 | -2.526,40 | Rezerve | 12 | 1.033,84 | 0,00 | 1.033,84 | FONDURI ŞI REZERVE | 1.636,35 | 0,00 | 1.636,35 | ELEMENTE EXTRABILANŢIERE Se reţine garanţie pentru a asigura prefinaţarea, care se eliberează în momentul în care se efectuează ultima plată în cadrul proiectului. În conformitate cu principiul prudenţei şi conform dispoziţiilor IPSAS 19, activele contingente nu sunt evidenţiate în situaţiile financiare. Acestea sunt menţionate în cele ce urmează, sub formă de note, în scopul transparenţei. S-au identificat unele erori în datele înregistrate în 2005. Tabelul 16 prezintă cifrele revizuite pentru garanţiile reţinute la finele exerciţiului financiar 2005. Valoarea totală înregistrată de ordonator la finele anului 2006 este prezentată în tabelul 17. Tabelul 16 | Garanţii | Prefinanţare | Reţinere de garanţie | Randament | TOTAL 31.12.2005 | Al 6-lea FED | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | Al 7-lea FED | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | Al 8-lea FED | 211,14 | 49,36 | 100,36 | 360,86 | Al 9-lea FED | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | TOTAL | 399,10 | 105,07 | 172,93 | 677,10 | Tabelul 17 | Garanţii | Prefinanţare | Reţinere de garanţie | Randament | TOTAL 31.12.2006 | Al 6-lea FED | Al 7-lea FED | 58,51 | 21,78 | 31,41 | 111,70 | Al 8-lea FED | 195,82 | 39,79 | 73,09 | 308,71 | Al 9-lea FED | 195,83 | 43,82 | 62,97 | 302,62 | TOTAL | 450,16 | 105,38 | 167,48 | 723,02 | RAPORT PRIVIND EXECUŢIA FINANCIARĂ Notă introductivă FED anterioare Decizia nr. 1/2000 a Consiliului ACP-CE din 27.7.2000 privind măsurile tranzitorii, prevede ca o parte din resursele nealocate ale FED anterioare să fie utilizată în conformitate cu dispoziţiile aferente din Acordul de la Cotonou aplicabile în mod anticipat conform măsurilor tranzitorii. Decizia nr. 410/2001 a Comisiei din 16.3.2001, care are ca obiect stabilirea alocărilor pentru programele indicative pentru ţările ACP în temeiul Acordului de parteneriat ACP-CE, prevede ca resursele nealocate ale FED precedente să fie utilizate pentru punerea în aplicare în conformitate cu normele şi procedurile FED respective pentru o sumă maximă de 1 200 milioane EUR, în cursul perioadei premergătoare intrării în vigoare a protocolului financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED. Decizia nr. 1033/2001 a Comisiei din 15.6.2001 a stabilit alocările pentru programele regionale şi pentru cooperarea intra ACP în cadrul protocolului financiar la Acordul de parteneriat ACP-CE. Decizia nr. 1252/2002 a Comisiei din 11.7.2002 a mărit, pe de o parte, pachetul destinat cooperării intra ACP cu 60 milioane EUR, din rezervele generale ale celui de-al 6-lea şi ale celui de-al 7-lea FED şi, pe de altă parte, a prevăzut utilizarea acestor fonduri suplimentare în cursul perioadei premergătoare intrării în vigoare a protocolului financiar aplicabil celui de-al 9-lea FED, în conformitate cu normele şi procedurile aplicabile FED de origine. În cele din urmă, Decizia nr. 3/2002 a Consiliului ACP-CE din 23.12.2002 a preluat, în special, suma de 25 milioane EUR din resursele nealocate ale celui de-al 8-lea FED (rezerva generală) în vederea alocării acesteia pentru cooperarea regională în temeiul Acordului de parteneriat ACP-CE. Astfel cum s-a efectuat anul trecut, în vederea asigurării transparenţei în prezentarea conturilor pentru anul 2006, diferitele tabele prezentate în continuare reiau în mod diferit în cadrul fiecărui FED (al 6-lea, al 7-lea şi al 8-lea FED) partea utilizată pe baza programării prevăzute în Convenţiile de la Lomé şi partea utilizată pe baza programării prevăzute în Acordul de la Cotonou. În ceea ce priveşte aceasta din urmă, înregistrarea şi prezentarea conturilor s-a făcut în baza articolului 3.2 din anexa IV la Acordul de parteneriat ACP-CE cu privire la ţări. Acest articol prevede pentru ţările ACP, un pachet A destinat să acopere sprijinul macroeconomic şi asistenţă pentru programe şi proiecte precum şi un pachet B destinat să acopere nevoile imprevizibile precum ajutorul de urgenţă, iniţiativele de reducere a datoriei şi sprijinul acordat atenuării efectelor nefaste ale instabilităţii încasărilor la export[12]. În ceea ce priveşte regiunile, prezentarea a fost făcută pe baza programării regionale astfel cum este prevăzută în capitolul 2 din Acordul de parteneriat ACP-CE (programe regionale şi de cooperare intra ACP indicative). Al 6-lea FED Luând în considerare stadiul de avansare a celui de-al 6-lea FED, Comisia a decis să iniţieze închiderea celui de-al 6-lea FED la 31 iulie 2006 (Decizia PE/2006/1669 din 31.8.2006). Soldurile deschise ale angajamentelor globale (proiecte) şi individuale (contracte) au fost transferate către cel de-al 9-lea FED cu o nomenclatură specifică care permite atât identificarea sumelor transferate cât şi modul de utilizare al acestora. Suma finală al celui de-al 6-lea FED se stabileşte la 7 338 721,34 EUR în raport cu o valoare actualizată a creditului anterior închiderii de 7 390 827 625,32 EUR. La data de 31.7.2006 această alocare a fost pusă în aplicare prin decizii de finanţare (proiecte), angajamente individuale (contracte) şi plăţi, în valoare de 7 390 827 625,32 EUR (100%), 7 364 906 152,14 EUR (99,64%) şi respectiv 7 338 721 709,34 EUR (99,29%). Diferenţa de sold „de pus în aplicare” la închidere, transferat către cel de-al 9-lea FED, se ridică la 52,105 milioane EUR; soldul este alcătuit din 26,184 milioane EUR reprezentând RDP (rest de plată) şi din 25,921 milioane EUR reprezentând RDC (rest de contractat) şi se referă la un portofoliu de 86 de proiecte şi 193 de angajamente individuale, care au fost transferate către cel de-al 9-lea FED. La nivelul alocărilor, cei 52 105 915,98 EUR sunt repartizaţi după cum urmează: Programele indicative (subvenţii + împrumuturi speciale) 48.099.835,28 EUR Ajutoare neprogramabile (ajutoare pentru refugiaţi şi capital de risc) 3.662.617,80 EUR Diferenţa de sold din al 4-lea FED 343.462,90 EUR Cifrele anuale privind cel de-al 6-lea FED sunt prezentate în conturile anuale pentru 2006 în cadrul celui de-al 6-lea FED pentru perioada 1 ianuarie – 31 iulie 2006 şi în cadrul celui de-al 9-lea FED pentru perioada 1 august – 31 decembrie 2006. Al 9-lea FED Acordul de parteneriat ACP-CE semnat la 23 iunie 2000 la Cotonou de către statele membre ale Comunităţii Europene şi ţările din Africa, zona Caraibelor şi Pacific (ACP) a intrat în vigoare la 1 aprilie 2003. Decizia (2001/822/CE) privind asocierea ţărilor şi teritoriilor de peste mări (TTPM) la Comunitatea Europeană, adoptată la 27 noiembrie 2001 de către Consiliul Uniunii Europene (UE) a intrat în vigoare la 2 decembrie 2001. Acordul de la Cotonou a fost încheiat pe o perioadă de 20 de ani cu o clauză de revizuire precum şi un protocol financiar pentru fiecare perioadă de 5 ani, dar care pentru primul protocol financiar (finanţat din cel de-al 9-lea FED), după luarea în considerare a diferenţei de sold a FED anterioare[13] acoperă perioada până la sfârşitul anului 2007[14], iar pentru al doilea protocol financiar (care va fi finanţat din cel de-al 10-lea FED) poate fi modificat (şi va reglementa în fapt o perioadă de 6 ani[15]). Suma stabilită pentru cel de-al 9-lea FED se ridică la 13 800 milioane EUR din care 13 500 milioane EUR se vor atribui statelor ACP conform primului protocol financiar inclus în Acordul de la Cotonou, 175 milioane EUR se vor aloca TTPM-urilor (sumă prevăzută prin Decizia Consiliului UE privind asocierea TTPM) şi 125 milioane EUR se rezervă Comisiei Europene pentru acoperirea cheltuielilor legate de punerea în aplicare a resurselor celui de-al 9-lea FED (sumă prevăzută prin Acordul intern la cel de-al 9-lea FED). Pachetul pentru dezvoltarea pe termen lung în favoarea statelor ACP este alcătuit din două elemente: Un pachet A destinat sprijinului la nivel macroeconomic, politicilor sectoriale, programelor şi proiectelor în sprijinul ajutorului comunitar, care corespunde alocării pentru PIN (programele indicative naţionale) şi ajustărilor structurale pentru FED anterioare. Un pachet B destinat să acopere nevoile imprevizibile precum ajutorul de urgenţă, contribuţiile la iniţiativele de reducere a datoriei precum şi un sprijin destinat să atenueze efectele nefaste ale instabilităţii încasărilor la export şi care, în mod general, corespunde alocărilor Stabex, Sysmin şi Ajutorului de urgenţă pentru FED anterioare. Din valoarea totală a celui de-al 9-lea FED rezervat statelor ACP, o sumă de 1 000 milioane EUR a fost deblocată în cursul anilor 2004 şi 2005 după o analiză a Consiliului UE, în baza unei propuneri a Comisiei Europene: - 250 milioane EUR au fost deblocaţi în baza unei decizii a Consiliului (2004/289/CE din 22 martie 2004) şi alocaţi fondurilor intra ACP (resurse naturale) pentru finanţarea acţiunii privind Water Facility. - 18 milioane EUR au fost deblocaţi în baza unei decizii a Consiliului (10752/05 din 19 iulie 2005) şi alocaţi pachetului pentru sprijinirea dezvoltării pe termen lung în vederea finanţării programului indicativ naţional Timorul de Est în perioada 2006-2007. - 428 milioane EUR au fost deblocaţi în baza unei decizii a Consiliului de Miniştri (6/2005 din 22 noiembrie 2006) şi alocaţi pachetului pentru sprijinirea dezvoltării pe termen lung (352 milioane EUR), în sprijinul cooperării şi integrării regionale (48 milioane EUR) şi al facilităţii pentru investiţii (82 milioane EUR). Aceste resurse au fost alocate în vederea finanţării iniţiativei europene în domeniul energiei (220 milioane EUR), contribuţiilor la facilitatea de finanţare internaţională a gestionării riscurilor aferente produselor de bază (25 milioane EUR), adaptării la noile norme comunitare sanitare şi fitosanitare în materie de alimentaţie animală şi umană (30 milioane EUR), întăririi Uniunii africane (50 milioane EUR), unei contribuţii la iniţiativa accelerată „Educaţie pentru toţi” (63 milioane EUR), combaterea SIDA, malariei şi tuberculozei (62 milioane EUR) şi cheltuielilor de funcţionare ale centrelor CDE/CTA (32 milioane EUR). - 250 milioane EUR au fost deblocaţi în baza unei decizii a Consiliului de Miniştri (7/2005 din 22 noiembrie 2005 şi a unui corrigendum din 1 februarie 2006) şi alocaţi pachetului de asistenţă pentru dezvoltarea pe termen lung (185 milioane EUR), în sprijinul cooperării şi integrării regionale (24 milioane EUR) şi al facilităţii pentru investiţii (41 milioane EUR). Aceste resurse au fost alocate în vederea finanţării, în egală măsură, a acţiunii privind Water Facility. Prin urmare, alocările pentru cel de-al 9-lea FED în favoarea ţărilor ACP, luând în considerare deblocarea miliardului condiţional şi alocările gestionate în mod direct de către Banca Europeană de Investiţii (BEI), pot fi rezumate după cum urmează: EUR | Alocare al 9-lea FED | Reducere / miliard condiţional | Alocări nedeschise (gestionare BEI) | Alocări deschise OLAS (gestiune CE) | Pachet dezvoltare pe termen lung | 10.000.000.000 | (1.000.000) (1) | (186.850.000) (Subvenţii la dobândă) | 9.812.150.000 | Pachet regional | 1.300.000.000 | 1.300.000.000 | Facilitate pentru investiţii | 2.200.000.000 | (2.037.000.000) | 163.000.000 | Total | 13.500.000.000 | (1000.000) | (2.223.850.000) | 11.275.150.000 | (1) Decizia 7/2005 a Consiliului din 22 noiembrie 2005 conţine o eroare de rotunjire. În aşteptarea rectificării acestei decizii a Consiliului ACP-CE, o sumă în valoare de 1 milion din miliardul condiţional nu a fost deblocată. Decizia (2005/599/CE) a Consiliului din 21 iunie 2005 a alocat un pachet de 90 milioane în cadrul pachetului intra ACP pentru finanţarea descentralizării. Deschiderea alocărilor TTPM ale celui de-al 9-lea FED în favoarea TTPM-urilor, luând în considerare alocările gestionate direct de către Banca Europeană de Investiţii (BEI) a fost efectuată astfel: EUR | Alocare al 9-lea FED | Alocări nedeschise (gestionare BEI) | Alocări deschise OLAS | Pachet dezvoltare pe termen lung | 127.100.000 | 127.100.000 | Rezervă C | 17.900.000 | (1.000.000) (Subvenţii la dobândă) | 16.900.000 | Pachet regional | 8.000.000 | 8.000.000 | Pachet studii şi asistenţă tehnică | 2.000.000 | 2.000.000 | Facilitate pentru investiţii | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 | TOTAL | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 | Rezerva C nealocată în favoarea TTPM este constituită în scopul finanţării ajutorului umanitar, urgenţelor, refugiaţilor şi fluctuaţiilor încasărilor la export şi corespunde pachetului B pentru ţările ACP. În plus, prin aplicarea Deciziei E/982/2003 a Comisiei din 16 iunie 2003, toate diferenţele de sold de la FED anterioare datei intrării în vigoare Acordului de la Cotonou, precum şi toate sumele dezangajate după aceste date pentru proiectele în curs, în temeiul acestor Fonduri, au fost transferate către cel de-al 9-lea FED. Toate resursele astfel transferate către cel de-al 9-lea FED după ce anterior au fost atribuite programului indicativ al unui stat ACP sau al unei regiuni au fost atribuite acestui stat sau acestei regiuni. Dimpotrivă, resursele nealocate au fost transferate către rezervele care vor face obiectul unei noi programări în cadrul celui de-al 9-lea FED. Tabelele din anexă referitoare la sumele decise, contractate şi plătite menţionează cifrele nete . Doar tabelul 2.7 evidenţiază sumele angajate şi dezangajate precum şi sumele plătite şi recuperate în mod diferit. CREDITE LA 31.12.2006 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] CONTURI CONSOLIDATE [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] SITUAŢIA PE STATE ŞI PE INSTRUMENTE Al 6-lea FED Note la conturile de gestiune prezentate în apendice: 19. În tabelele 3.1.1 – 3.1.8, cifra „0,0” indică faptul că suma corespunzătoare este cuprinsă între -4 999 EUR şi 4 999 EUR.Atunci când nu este prezentată dată nicio cifră, suma este egală cu zero.Ţările cu sold zero la toate coloanele nu sunt incluse în tabele. 20. În toate tabelele rubrica „Toate ţările ACP” se referă la proiectele care acoperă un număr de ţări dar care nu sunt finanţate prin cooperarea regională. 21. În toate tabelele rubrica „Cheltuieli administrative şi financiare” reprezintă proiectele finanţate prin dobânzile FED care au fost transferate către un instrument financiar (subvenţii, facilitatea de ajustare structurală) cu excepţia unei sume de 1 milion EUR finanţată din alocarea pentru „subvenţii” şi utilizat pentru înscrierea cheltuielilor bancare şi a diferenţelor de curs valutar. 22. În prima coloană din tabelele 3.1.1 şi 3.1.2, alocarea pentru „Cooperare regională” (856, 41 milioane EUR) corespunde obiectivului Comisiei în materie de cooperare regională doar pentru statele ACP (912, 23 milioane EUR) minus suma transferată în cursul anilor 2000, 2001 şi 2002 către rezerva generală conform măsurilor tradiţionale (şi anume 1 milion EUR, 1,36 milioane EUR şi 0,16 milioane EUR) precum şi 28,9 milioane EUR transferaţi către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou în 2003, 6,9 milioane EUR în 2004, 2,18 milioane în 2005 şi 15,2 milioane în 2006. 23. Toate sumele alocărilor sunt aceleaşi cu cele din decizii dat fiind că sumele neangajate au fost transferate către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (decizia Comisiei din 16 aprilie 2003). Al 7-lea FED Note la conturile de gestiune prezentate în apendice: - În tabelele 3.2.1 – 3.2.8, cifra „0,0” indică faptul că suma corespunzătoare este cuprinsă între -4 999 EUR şi 4 999 EUR.Atunci când nu este prezentată nicio cifră, suma este egală cu zero.Ţările cu sold zero la toate coloanele nu sunt incluse în tabele. - În toate tabelele rubrica „Toate ţările ACP” se referă la proiectele care acoperă un număr de ţări dar care nu sunt finanţate prin cooperarea regională. - În toate tabelele rubrica „Cheltuieli administrative şi financiare” reprezintă proiecte finanţate prin dobânzile FED care au fost transferate către un instrument financiar (subvenţii, facilitate de ajustarea structurală). - În prima coloană din tabelele 3.2.1 şi 3.2.2, alocarea pentru „Cooperare regională” (1 128,16 milioane EUR) este compusă după cum urmează: Obiectivul Comisiei în materie de cooperare regională (doar ţările ACP) 1 125.00 Depăşirea obiectivului 67,90 Transferuri de la resurse nealocate pentru finanţarea programului de asistenţă pentru ţările ACP în vederea integrării în OMC 10,00 Sume transferate în cursul anului 2000 către rezerva generală în conformitate cu măsurile tranzitorii (8,50) Sume transferate în cursul anului 2001 către rezerva generală în conformitate cu măsurile tranzitorii (2,20) Sume transferate în cursul anului 2002 către rezerva generală în conformitate cu măsurile tranzitorii (0,70) Sume transferate în cursul anului 2003 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (49,10) Sume transferate în cursul anului 2004 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (5.92) Sume transferate în cursul anului 2005 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (8.26) Sume transferate în cursul anului 2006 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (34.41) Total la 31.12.2006 1093,75 (a) Toate sumele alocărilor sunt aceleaşi cu cele din decizii dat fiind că sumele neangajate au fost transferate către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (decizia Comisiei din 16 aprilie 2003) Al 8-lea FED Note la conturile de gestiune prezentate în apendice: 24. În tabelele 3.3.1 – 3.3.8, cifra „0,0” indică faptul că suma corespunzătoare este cuprinsă între - 4 999 EUR şi 4 999 EUR.Atunci când nu este prezentată nicio cifră, suma este egală cu zero.Ţările cu sold zero la toate coloanele nu sunt incluse în tabele. 25. În toate tabelele rubrica „Toate ţările ACP” se referă la proiectele care acoperă un anumit număr de ţări dar care nu sunt finanţate prin cooperarea regională. 26. În toate tabelele rubrica „Cheltuieli administrative şi financiare” reprezintă proiectele finanţate prin dobânzi FED care au fost transferate către un instrument financiar (subvenţii, facilitatea de ajustare structurală). 27. În cea de-a treia coloană din tabelele 1 şi 2, alocarea pentru „Cooperare regională” (1 398,12 milioane EUR) este alcătuită după cum urmează: Obiectivul Comisiei în materie de cooperare regională (doar ţările ACP) 1,300.00 Decizia 3/2000 a Consiliului în vederea asigurării continuităţii anumitor activităţi în aşteptarea intrării în vigoare a celui de-al 9-lea FED 306.00 Decizia 10/2001 a Consiliului din 20.12.2001 privind utilizarea resurselor nealocate din cel de-al 8-lea FED 180.70 Sume transferate în cursul anului 2000 către rezerva generală în conformitate cu măsurile tranzitorii (68.00) Decizia 3/2002 a Consiliului din 23.12.2002 privind utilizarea resurselor nealocate din cel de-al 8-lea FED 54.20 Sume transferate în cursul anului 2003 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (317.33) Sume transferate în cursul anului 2004 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (5.01) Sume transferate în cursul anului 2005 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (31.62) Sume transferate în cursul anului 2006 către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (20.83) Total la 31.12.2006 1,398.12 (e) Toate sumele alocărilor sunt aceleaşi cu cele din decizii dat fiind că sumele neangajate au fost transferate către cel de-al 9-lea FED ca urmare a intrării în vigoare a Acordului de la Cotonou (decizia Comisiei din 16 aprilie 2003) Al 9-lea FED Note la conturile de gestiune prezentate în apendice: (a) În tabelele 3.4.1 – 3.4.8, cifra „0,0” indică faptul că suma corespunzătoare este cuprinsă între -4 999 EUR şi 4 999 EUR. Atunci când nu este prezentată nicio cifră, suma este egală cu zero. Ţările cu sold zero la toate coloanele nu sunt incluse în tabele. (b) În toate tabelele prezentarea a fost făcută luând în considerare resursele financiare (pachetul A, pachetul B şi costurile aferente punerii în aplicare) utilizate şi natura proiectului (sprijin macroeconomic, politici sectoriale, ajutor de urgenţă etc.) Toate FED Tabelele corespunzătoare sunt prezentate în anexa 2. ALTE INFORMAŢII PRIVIND GESTIUNEA [pic] TABELUL 4.1.2 CLASIFICAREA PROIECTELOR LATENTE „A rămâne deschis” 28. Proiecte Stabex (milioane EUR) Ţara | Proiecte | Suma rămasă | Al 8-lea FED | Mauritania | Stabex 98 calmari, caracatiţe şi sepii | 14.75 | Ruanda | Derogare de la articolul 195a - cafea | 0.43 | Senegal | Derogare de la articolul 195a - ulei | 2.45 | Sudan | Stabex 98 - bumbac | 4.83 | Tanzania | Derogare de la articolul 195a – cafea verde | 1.01 | Togo | Derogare de la articolul 195a - cacao | 0.08 | Togo | Derogare de la articolul 195a - cafea | 0.33 | Togo | Derogare de la articolul 195a - bumbac | 0.66 | Total | 24.55 | 29. Proiecte BEI (milioane EUR) Ţara | Proiecte | Suma rămasă | Al 7-lea FED | Jamaica | Port Antonio water and sewerage | 15.00 | Tuvalu | DBT II global loan | 0.20 | Al 8-lea FED | Botswana | Francistown water supply | 2.10 | Barbados | Barbados airport development | 1.54 | Camerun | Chad Cameroun oil export system | 9.35 | Ciad | Chad Cameroun oil export system | 6.25 | Ciad | Prêt global secteur financier | 0.50 | Republica Dominicană | Financial secor GL II A | 4.51 | Rep. Dominicană | Finanial setor GL II B | 3.44 | Etiopia | Development bank of Ethiopia | 25.00 | Guineea | Port autonome de Conakry | 12.00 | Guyana | Power project | 20.00 | Guyana | Iped II | 0.46 | Malawi | Kangankunde mining project | 0.30 | Mauritius | Plaines Wilhems sewerage project | 7.46 | Mozambic | Motraco II | 0.58 | Sfânta Lucia | Bank of St. Lucia GL | 3.00 | Sfânta Lucia | Bank of St. Lucia GL | 0.84 | Swaziland | Motraco II | 1.75 | Swaziland | SEB III maguga | 7.00 | Trinidad şi Tobago | Caribbean microfinance Ltd | 4.00 | Al 9-lea FED (ex. al 6-lea) | Mozambic | Motraco II | 1.17 | Total | 126.80 | [pic] [pic] Tabelul 4.2.3 Cofinanţare italiană În 1985, Comisia Europeană a semnat cu Guvernul italian un acord care prevede cofinanţarea proiectelor de dezvoltare gestionate de Comisie. Acordul a fost prelungit în mod succesiv până la 31 decembrie 2004, prin schimburi de scrisori între Guvernul italian şi comisarul pentru dezvoltare. Prin urmare, prin procedura scrisă E/1588/2004, Comisia a luat o decizie privind aplicarea acordului-cadru de cofinanţare. Decizia are ca obiect adoptarea cadrului bugetar şi de reglementare al angajamentelor efectuate în temeiul prezentului acord. Astfel, decizia Comisiei prevede că prezenta cofinanţare este pusă în aplicare de către Comisie în conformitate cu normele stabilite în Regulamentul financiar al FED şi că aceeaşi ordonatori delegaţi sau subdelegaţi ai FED sunt, în temeiul prezentei decizii, împuterniciţi să gestioneze contribuţia Italiei la această cofinanţare. Ordonatorul delegat este, de asemenea, împuternicit să stabilească termenul definitiv corespunzător pentru punerea în aplicare în conformitate cu normele aplicabile. În 2006, situaţia fondurilor italiene gestionate de către Comisie pentru proiectele din ţările ACP este următoarea (în euro): Nr. proiectului | Țara | Proiect | Sold la | Contribuţie | Plăţi | Sold la | 31/12/2005 | 31/12/2006 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | CAPUL VERDE | Airport | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GUINEEA BISSAU | M'Pack road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIR | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIA | Musoma road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIR | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | ITA COF | 12 | GUINEEA BISSAU | Farim bridge | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | ITA COF | 13 | SUDAN | Sugar | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDAN | Steel supply | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIR | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | ITA COF | 16 | ZAIR | Eau potable | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIA | Railway | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINICA | Dryer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | ITA COF | 21 | MAURITIUS | Footwear | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. airport | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIA | Somalia - P. bovine | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | ITA COF | 24 | GUINEEA BISSAU | Oil import | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Boavida hosp. | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIA | Hospital P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD food project | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | ITA COF | 29 | SEYCHELLES | Assistance technique | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | ITA COF | 30 | ACP | ACP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | ITA COF | 32 | CONGO | Kinkala B. road | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GUINEEA CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | National Road n°2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIR | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Assistance technique | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | ITA COF | 37 | intérêt du co-financement | 13.871.143 | 6.732.041,00 | 10.895.830,00 | 9.707.353 | ITA COF | 38 | TANZANIA | Pemba ports | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Lubango road | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | ITA COF | 40 | dépenses administratives | 408.419,64 | 609.749,31 | 533.617,23 | 484.551,70 | ITA COF | 41 | MOZAMBIC | Assistance technique | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIC | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIC | Refugees | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASCAR | Manambery bridge | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIC | Children assistance | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Minars assistance | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | ITA COF | 47 | ACP | ACP-Conf. after Lome IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | PME | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | ITA COF | 49 | CDAA | PME- Workshop | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIA | Rehabilitation | 13.966.188,24 | 4.981.063,00 | 1.675.657,20 | 17.271.594,04 | ITA COF | 51 | TANZANIA | Bogamoyo road | 1.636.461,45 | 0,00 | 250.156,92 | 1.386.304,54 | ITA COF | 52 | SOMALIA | PACE | 478.535,75 | 0,00 | 0,00 | 478.535,75 | TOTAL | 34.591.079,99 | 12.322.853,31 | 13.355.261,35 | 33.558.671,95 | În total, 52 de proiecte puse în aplicare în ţările ACP au fost cofinanţate de Italia de la semnarea acordului menţionat, din care un proiect, „Tanzania”, a fost încheiat în cursul anului, iar un alt proiect, „Reabilitarea Somaliei” este în continuare în derulare. Niciun contract nou sau act adiţional nu a fost semnat în cadrul proiectului „Reabilitarea Somaliei”. Cu toate acestea, mai multe propuneri de subvenţii sunt în pregătire ca urmare a unei cereri de propuneri lansate în cursul anului 2006 şi trebuie să se concretizeze în 2007. INFORMAţII FINANCIARE BEI CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE PENTRU FACILITATEA PENTRU INVESTIŢII (în mii EUR) Note | Exerciţiu financiar la 31.12.2006 | Exerciţiu financiar la 31.12.2005 | Venituri din dobânzi şi venituri asimilate | 23 816 | 12 376 | Împrumuturi | 21 556 | 12 117 | Subvenţii la dobândă | 162 | - | Trezorerie | 2 098 | 259 | Cheltuieli cu dobânzile şi cheltuieli asimilate | (2 493) | (1 103) | Instrumente financiare derivate | (2 483) | (1 103) | Altele | (10) | - | Venituri nete din dobânzi | 21 323 | 11 273 | Venituri nete din taxe şi comisioane | 5 | 4 366 | 708 | Operaţiuni financiare | Rezultat net pentru operaţiunile financiare | 6 | (153) | 1 008 | Cheltuieli cu deprecierea împrumuturilor şi a investiţiilor de capital | 9 | (1 823) | (1 918) | Contribuţia specială a statelor membre la cheltuielile administrative generale | 7 | 33 913 | 32 455 | Cheltuieli administrative generale | 7 | (33 913) | (32 455) | Profit net al exerciţiului financiar | 23 713 | 11 071 | Notele fac trimitere la notele la situaţiile financiare. BILANŢUL FACILITĂŢII PENTRU INVESTIŢII (în mii EUR) Note | 31.12.2006 | 31.12.2005 | ACTIVE | Numerar şi echivalente de numerar | 8 | 190 780 | 194 916 | Instrumente financiare derivate | 12 | 8 473 | - | Împrumuturi şi investiţii de capital | 9 | Împrumuturi | 338 997 | 196 731 | din care dobânzi acumulate | 3 784 | 2 722 | Investiţii de capital | 66 449 | 30 886 | Sume de încasat de la contribuabili | 10 | 103 913 | 92 455 | Alte active | 11 | 1 365 | 351 | Total active | 709 977 | 515 339 | PASIVE | Instrumente financiare derivate | 12 | - | 5 584 | Sume destinate terţilor | 13 | 134 425 | 115 655 | Venituri înregistrate în avans | 14 | 7 908 | 186 | Alte pasive | 15 | 1 463 | - | Total pasive | 143 796 | 121 425 | CAPITAL CARE SE ATRIBUIE STATELOR MEMBRE | Contribuţia solicitată statelor membre pentru facilitate | 16 | 515 000 | 370 000 | Profit nerepartizat | 41 184 | 17 471 | Rezerva de valoare justă | 9 997 | 6 443 | Total capital propriu | 566 181 | 393 914 | Total pasive şi resurse ale statelor membre | 709 977 | 515 339 | Notele fac trimitere la notele la situaţiile financiare. SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE A FACILITĂŢII PENTRU INVESTIŢII (în mii EUR) Exerciţiu financiar la 31.12.2006 | Exerciţiu financiar la 31.12.2005 | Flux de trezorerie din activităţile de exploatare | Profitul pentru exerciţiul financiar | 23 713 | 11 071 | Ajustări | Deprecierea investiţiilor de capital | 130 | 1 918 | Deprecierea împrumuturilor | 1 693 | - | Dobânda capitalizată | (4 303) | (1 978) | Variaţia conturilor de regularizare | 8 038 | 468 | Profit din activităţile de exploatare | 29 271 | 11 479 | Suma netă a împrumuturilor plătite | (157 004) | (107 817) | Rambursări | 3 585 | 863 | Variaţia valorii juste a instrumentelor financiare derivate | (14 057) | 5 441 | Variaţia conturilor de regularizare aferente împrumuturilor | (1 062) | (2 404) | Creşterea investiţiilor de capital | (31 965) | (5 854) | Venituri din investiţiile de capital | 25 | - | Creşteri cu alte active | (1 014) | (351) | Creşteri cu alte pasive | 1 463 | - | Flux de numerar net din activităţile de exploatare | (170 758) | (98 643) | Flux de numerar generat de activităţile de finanţare | Plăţi de la statele membre în cadrul facilităţii | 145 000 | 210 000 | (Creştere) / descreştere a sumei de încasat de la contribuabili | (11 458) | (32 455) | Creştere netă a sumei de plătit pentru subvenţiile la dobândă | 17 312 | 78 200 | Creşterea sumei de plătit terţilor | 1 458 | 32 455 | Flux de numerar net generat de activităţile de finanţare | 152 312 | 288 200 | Efectele diferenţelor de curs valutar asupra împrumuturilor şi investiţiilor de capital | 14 310 | (6 431) | Sinteza fluxurilor de trezorerie | Numerar şi echivalente de numerar la începutul exerciţiului financiar | 194 916 | 11 790 | Flux de numerar net din activităţile de exploatare | (170 758) | (98 643) | Flux de numerar net generat de activităţile de finanţare | 152 312 | 288 200 | Efectele diferenţelor de curs valutar asupra împrumuturilor şi investiţiilor de capital | 14 310 | (6 431) | Numerar şi echivalente de numerar la finele exerciţiului financiar | 190 780 | 194 916 | SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU AL FACILITĂŢII PENTRU INVESTIŢII (în mii EUR) Pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2006 | Contribuţia statelor membre la facilitate | Profit nerepartizat | Rezerve de valoare jus