REZOLU ȚIA PARLAMENTULUI EUROPEAN  
din 17 aprilie 2013  
con ținând observa țiile care fac parte integrant ă din decizia privind desc ărcarea de gestiune pentru 
execu ția bugetului Autorit ății Europene pentru Valori Mobiliare și Pie țe aferent exerci țiului financiar 
2011  
PARLAMENTUL EUROPEAN,  
— având în vedere conturile anuale finale ale Autorit ății Europene pentru Valori Mobiliare și Pie țe pentru 
exerci țiul financiar 2011,  
— având în vedere Raportul Cur ții de Conturi privind conturile anuale ale Autorit ății Europene pentru 
Valori Mobiliare și Pie țe pentru exerci țiul financiar 2011, înso țit de r ăspunsurile autorit ății (  1 ), 
— având în vedere Recomandarea Consiliului din 12 februarie 2013 (05753/2013 – C7–0041/2013),  
— având în vedere articolul 319 din Tratatul privind func ționarea Uniunii Europene,  
— având în vedere Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului din 25 iunie 2002 privind 
Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunit ăților Europene (  2 ), în special articolul 185,  
— având în vedere Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului 
din 25 octombrie 2012 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii și de abrogare 
a Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (  3 ), în special articolul 208,  
— având în vedere Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 
24 noiembrie 2010 de instituire a Autorit ății europene de supraveghere (Autoritatea european ă 
pentru valori mobiliare și pie țe), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 
2009/77/CE a Comisiei (  4 ), în special articolul 64,  
— având în vedere Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei din 19 noiembrie 2002 privind 
Regulamentul financiar cadru pentru organismele men ționate la articolul 185 din Regulamentul (CE, 
Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al 
Comunit ăților Europene (  5 ), în special articolul 94,  
— având în vedere articolul 77 și anexa VI la Regulamentul s ău de procedur ă, 
— având în vedere raportul Comisiei pentru control bugetar și avizul Comisiei pentru afaceri economice și 
monetare (A7-0115/2013),  
A. întrucât Curtea de Conturi a declarat c ă a ob ținut asigur ări rezonabile cu privire la fiabilitatea conturilor 
anuale ale Autorit ății Europene pentru Valori Mobiliare și Pie țe („autoritatea”) aferente exerci țiului 
financiar 2011 și cu privire la legalitatea și regularitatea opera țiunilor subiacente;  
B. întrucât autoritatea, o agen ție nou înfiin țată cu sediul la Paris, a fost instituit ă prin Regulamentul (UE) 
nr. 1095/2010 și și-a început oficial opera țiunile la 1 ianuarie 2011 ca autoritate independent ă;RO 16.11.2013 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 308/283  
( 1 ) JO C 388, 15.12.2012, p. 157.  
( 2 ) JO L 248, 16.9.2002, p. 1.  
( 3 ) JO L 298, 26.10.2012, p. 1.  
( 4 ) JO L 331, 15.12.2010, p. 84.  
( 5 ) JO L 357, 31.12.2002, p. 72.
C. întrucât autoritatea ar trebui analizat ă în contextul tranzi ției sale legale de la predecesorul s ău, 
Comitetul autorit ăților europene de reglementare a pie țelor valorilor mobiliare (CESR), asocia ție 
francez ă; întrucât, ca urmare a acestui fapt, autoritatea a preluat, în plus fa ță de noul s ău mandat, 
toate sarcinile și responsabilit ățile existente și curente de la CESR (toate activele, pasivele și toate 
opera țiunile în curs ale CESR au fost transferate automat nou-înfiin țatei autorit ăți); 
D. întrucât autoritatea face parte integrant ă din Sistemul european al supraveghetorilor financiari și 
lucreaz ă în strâns ă cooperare cu celelalte autorit ăți europene de supraveghere, Autoritatea Bancar ă 
European ă și Autoritatea european ă de asigur ări și pensii ocupa ționale, în cadrul comitetului mixt, 
precum și cu Comitetul European pentru Risc Sistemic;  
E. întrucât bugetul general alocat autorit ății pentru exerci țiul financiar 2011 a fost de 16 964 913,92 EUR;  
F. întrucât, în conformitate cu regulamentul de înfiin țare (  1 ), 60 % din bugetul pe 2011 a fost finan țat prin 
contribu ții de la statele membre și de la țările membre ale Asocia ției Europene a Liberului Schimb 
(AELS), iar 40 % a fost finan țat din bugetul Uniunii;  
G. întrucât, la sfâr șitul anului 2011, autoritatea a înregistrat un sold bugetar pozitiv de 
4 457 244,82 EUR (  2 ) (dup ă deducerea diferen țelor de curs valutar în valoare de 4 645,56 EUR), 
cuantum care apoi a fost înscris în conturi ca pasiv fa ță de Comisie;  
Gestiunea bugetar ă și financiar ă 
1. constat ă c ă, potrivit conturilor anuale, contribu ția ini țial ă a Uniunii la bugetul autorit ății a fost de 
6 784 000 EUR pentru 2011; ia act de faptul c ă 2011 a fost pentru autoritate primul an de activitate;  
2. ia act de faptul c ă, potrivit conturilor anuale, bugetul general al autorit ății pe 2011 s-a ridicat la 
16 964 913,92 EUR (din care 9 857 457,23 EUR contribu ție de la statele membre, 257 288,76 EUR 
contribu ție din partea observatorilor și 66 167,93 EUR reprezentând „Alte venituri”);  
3. solicit ă Comisiei s ă examineze toate op țiunile pentru o nou ă finan țare durabil ă pe termen lung a 
autorit ății, care s ă asigure independen ța acesteia în contextul viitoarei revizuiri a activit ății și a meca ­
nismelor financiare ale agen țiilor realizat ă de c ătre Comisie, ale c ărei rezultate vor fi prezentate cel 
târziu la 2 ianuarie 2014;  
4. invit ă Comisia s ă evalueze posibilitatea prezent ării unei propuneri care s ă garanteze faptul c ă bugetele 
celor trei autorit ăți europene de supraveghere (AES) sunt finan țate în totalitate de la bugetul Uniunii;  
5. ia act cu îngrijorare de faptul c ă dispozi țiile aplicabile din Regulamentul financiar nu sunt pe deplin 
adaptate schemei de finan țare a autorit ății, deoarece un procent de 60 % din bugetul acesteia este 
finan țat de contribu ții din partea statelor membre și a țărilor membre ale AELS; consider ă c ă acest 
aspect ar trebui abordat cel mai târziu cu ocazia urm ătoarei revizuiri a Regulamentului financiar în ceea 
ce prive ște agen țiile și solicit ă Comisiei s ă evalueze aceast ă situa ție și s ă raporteze în consecin ță 
autorit ății care acord ă desc ărcarea de gestiune;  
6. constat ă c ă, potrivit conturilor anuale, în 2011 principalul scop al autorit ății a fost înfiin țarea și 
continuarea extinderii;  
7. subliniaz ă c ă este important ca bugetul alocat și posturile disponibile, pe de o parte, și sarcinile 
încredin țate autorit ății, pe de alt ă parte, s ă se afle în concordan ță deoarece, în caz de nepotrivire 
între acestea, rezultatul ar fi un dezechilibru de personal în ceea ce prive ște recrutarea personalului 
autorit ății, pe de o parte, și implicarea exper ților na ționali, pe de alt ă parte; este preocupat de modi ­
ficarea de c ătre Comisie a schemei de personal sub forma în care aceasta a fost propus ă de autoritate, 
fără a se indica în mod clar acest lucru; îndeamn ă Comisia s ă ac ționeze în deplin ă transparen ță cu 
privire la aceast ă problem ă și la alte probleme;RO L 308/284 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 16.11.2013  
( 1 ) JO L 331, 15.12.2010, p. 12, articolul 62 alineatul (1).  
( 2 ) Conturile anuale pe 2011, p. 27.
8. ia act, în acest sens, de preocup ările exprimate în concluziile preliminare ale evalu ării sectorului 
financiar din Uniune efectuate de FMI în decembrie 2012, în care se recomand ă o majorare a resurselor 
și o sporire a competen țelor autorit ăților europene de supraveghere, acestea fiind necesare pentru 
îndeplinirea cu succes a mandatelor acestora, sporindu-le totodat ă independen ța opera țional ă; 
9. constat ă, potrivit conturilor anuale, c ă la reuniunea de inaugurare a autorit ății de la 11 ianuarie 2011, 
consiliul de administra ție a adoptat și a aprobat principalele norme financiare și regulamentul financiar 
al autorit ății pentru a-i permite acesteia s ă își exercite competen țele ca autoritate european ă; 
Tranzi ția de la CESR  
10. constat ă c ă, potrivit conturilor anuale, decizia politic ă de a transforma CESR în autoritate în ianuarie 
2011 a fost luat ă în septembrie 2010, ceea ce a l ăsat un interval de timp de numai patru luni pentru 
înfiin țarea autorit ății, în timp ce intervalul obi șnuit pentru astfel de sarcini este estimat la doi ani;  
11. ia act de faptul c ă primul trimestru din 2011 a fost dedicat transferului de active de la CESR la 
autoritate și punerii în aplicare a normelor Uniunii în materie de circuite financiare, recrut ări și achizi ții, 
precum și form ării în aceste domenii; în plus, ia act de faptul c ă al doilea trimestru a fost marcat de 
mutarea autorit ății în noul spa țiu, urmat ă de semnarea unui nou contract de închiriere în decembrie 
2010; ia act de executarea de lucr ări în noile incinte din martie pân ă în iunie 2011;  
12. constat ă, pe baza conturilor anuale, c ă în al treilea și al patrulea trimestru, atunci când s-au revizuit 
organigrama și procedurile de recrutare ale autorit ății, au fost recruta ți noi manageri (un nou pre ședinte 
în aprilie 2011 și un nou director executiv în iunie 2011), iar autoritatea și-a dezvoltat activitatea;  
13. ia act de faptul c ă, potrivit autorit ății, aspectele susmen ționate și timpul limitat de preg ătire pentru 
începerea activit ăților explic ă subutilizarea bugetar ă din 2011;  
Sistemul de contabilitate  
14. constat ă c ă, potrivit conturilor anuale, structura standard și structura general ă a bugetului adoptate de 
autoritate la începutul lui 2011 a trebuit s ă fie adaptate în conformitate cu nevoile reale ale autorit ății; 
15. observ ă, pe baza conturilor anuale, c ă în aprilie 2011 autoritatea a introdus contabilitatea pe baz ă de 
angajamente (ABAC), sistemul contabil folosit de Comisie pentru contabilitatea bugetar ă; în plus, 
constat ă c ă, în perioada de tranzi ție din ianuarie pân ă în aprilie 2011, autoritatea a utilizat un 
sistem bazat pe foi de calcul, iar în aprilie s-a realizat trecerea la sistemul ABAC/SAP final folosit de 
Comisie;  
16. constat ă, pe baza conturilor anuale, c ă autoritatea î și gestioneaz ă contabilitatea bugetar ă folosind 
sistemul ABAC, iar contabilitatea general ă este gestionat ă prin sistemul SAP, care are o interfa ță 
direct ă cu sistemul de contabilitate general ă al Comisiei; ia act, de asemenea, de faptul c ă diversele 
rapoarte bugetare și financiare sunt produse folosind instrumentul de raportare Business Objects;  
17. constat ă că, potrivit autorit ății, aceasta a implementat în 2011 validarea sistemului s ău contabil printr-o 
metod ă cu control total și solicit ă autorit ății s ă pun ă la dispozi ția autorit ății care acord ă desc ărcarea de 
gestiune raportul de control pe 2012 privind „Validarea sistemelor contabile”, în conformitate cu 
criteriile specificate de Comisie (DG Buget);  
Execu ția bugetar ă 
18. constat ă, pe baza conturilor anuale, c ă autoritatea a înregistrat o rat ă de execu ție bugetar ă de 75,7 % 
pentru pl ăți și de 62,5 % pentru angajamente la sfâr șitul anului 2011;RO 16.11.2013 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 308/285
19. ia act de faptul c ă, potrivit conturilor anuale (  1 ), au fost reportate din 2011 în 2012 credite în valoare 
de 1 901 218,61 EUR, din care aproximativ 250 000 EUR este posibil s ă trebuiasc ă dezangajate 
ulterior;  
20. ia act de faptul c ă nivelul de execu ție a creditelor de angajament de la titlul I („Cheltuieli cu personalul”) 
a fost de 84,95 % și de 82,46 % la titlul II („Cheltuieli administrative”); ia act de faptul c ă 2011 a fost 
un an de tranzi ție de la CESR la o autoritate european ă și un an preg ătitor pentru noi proceduri și 
cereri; solicit ă autorit ății s ă informeze autoritatea care acord ă desc ărcarea de gestiune cu privire la 
ac țiunile realizate pentru a îmbun ătăți nivelurile de execu ție, deoarece nivelul redus de execu ție arat ă 
existen ța unor dificult ăți în planificarea și execu ția bugetului;  
21. ia act de faptul c ă autoritatea se afl ă în perioada sa ini țial ă de dezvoltare; ia act de faptul c ă bugetul 
pentru salarii a fost, prin urmare, mai mare decât necesarul, deoarece nu to ți membrii personalului au 
putut fi recruta ți la începutul anului; remarc ă în continuare faptul c ă existen ța unui personal într-un 
num ăr mai redus decât cel înscris în buget a avut un efect corespunz ător asupra execu ției de la titlul II;  
22. ia act de faptul c ă toate transferurile bugetare au fost efectuate în cadrul aceluia și titlu, în afar ă de suma 
de 250 000 EUR transfer net care a fost mutat ă de la titlul I la titlul II pentru a contribui la acoperirea 
costurilor de renovare a noilor spa ții; 
23. ia act, pe baza conturilor anuale, de nivelul redus de execu ție a creditelor de angajament – 46,92 % – de 
la titlul III („Cheltuieli opera ționale”); ia act de faptul c ă aproape 1 000 000 EUR în credite de anga ­
jament de la titlul III au fost reporta ți pentru a acoperi proiecte IT care au f ăcut parte din programul de 
lucru pe 2011 dar care, din cauza întârzierilor în procesul legislativ, au demarat cu întârziere; solicit ă 
autorit ății s ă informeze autoritatea care acord ă desc ărcarea de gestiune cu privire la m ăsurile luate 
pentru a îmbun ătăți nivelurile de execu ție, deoarece nivelul redus de execu ție arat ă existen ța unor 
dificult ăți în planificarea și execu ția bugetului;  
24. constat ă c ă angajamentele pentru care a fost deosebit de dificil s ă se aprecieze cheltuielile s-au referit la 
impozitele datorate autorit ăților franceze, la comisioanele pentru agen țiile de turism și la activit ățile de 
formare pentru supraveghetori care nu au fost realizate direct de c ătre autoritate;  
25. ia act de faptul c ă autoritatea a ținut seama de modelul de cheltuieli pentru 2011 și de faptul c ă bugetul 
pe 2012 a fost reprofilat și c ă, pentru bugetul pe 2013, atât la titlul I, cât și la titlul II, autoritatea a 
ținut cont de faptul c ă, într-o perioad ă de cre ștere, nu toate posturile din schema de personal vor fi 
ocupate de la începutul anului;  
26. ia act de faptul c ă, potrivit autorit ății, din cauza dificult ăților tehnice și a implement ării cu întârziere a 
sistemului ABAC, creditele bugetare corespunz ătoare nu au fost înscrise în contabilitate decât la sfâr șitul 
anului 2011;  
27. ia act de faptul c ă Curtea de Conturi a identificat un num ăr de cazuri, a c ăror valoare total ă se ridic ă la 
207 442 EUR, în care creditele de plat ă reportate în 2012 nu corespundeau angajamentelor juridice 
asumate; solicit ă autorit ății s ă informeze autoritatea care acord ă desc ărcarea de gestiune cu privire la 
ac țiunile întreprinse pentru a evalua aceast ă deficien ță, deoarece respectivele report ări nu au fost corecte 
și ar trebui anulate;  
28. constat ă c ă autoritatea și-a îmbun ătățit gestionarea activelor imobilizate; în plus, ia act de faptul c ă, în 
ceea ce prive ște activele imobilizate, autoritatea a pus în aplicare de la 1 ianuarie 2012 fi șe de pontaj 
pentru personalul intern care lucreaz ă la proiecte IT și c ă procedurile aferente sunt în curs de a fi 
îmbun ătățite; 
Sisteme de control  
29. constat ă că standardele de control intern ale autorit ății au fost adoptate în 2012 și c ă tot în 2012 a fost 
numit un coordonator de control intern;RO L 308/286 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 16.11.2013  
( 1 ) Conturile anuale pe 2011, p. 42.
30. salut ă decizia Consiliului de administra ție al autorit ății, adoptat ă la 11 ianuarie 2011, cu privire la 
termenii și condi țiile pentru investiga țiile interne privind prevenirea fraudei, a corup ției și a altor 
activit ăți ilegale care d ăuneaz ă intereselor Uniunii; subliniaz ă faptul c ă aceast ă decizie urmeaz ă îndea ­
proape textul deciziei-model anexate la Acordul interinstitu țional din 25 mai 1999 și marcheaz ă 
aderarea autorit ății la acordul respectiv;  
31. ia act de faptul c ă autoritatea a adoptat majoritatea normelor de aplicare a Statutului func ționarilor, dar 
că o parte dintre aceste norme nu sunt înc ă confirmate sau finalizate;  
32. ia act de situa ția actual ă, care este identic ă pentru cele trei AES:  
— 14 norme de aplicare au fost adoptate în 2011;  
— cinci norme de aplicare au fost adoptate în 2012;  
— șapte norme de aplicare î și a șteapt ă confirmarea din partea colegiului Comisiei sau a DG Resurse 
Umane;  
— patru norme de aplicare prin care cele trei AES au fost obligate în cele din urm ă s ă revizuiasc ă 
normele pe baza noilor modele în conformitate cu noul Statut al func ționarilor nu au fost aprobate 
de Comisie;  
Proceduri de recrutare  
33. constat ă c ă procedurile de recrutare ale autorit ății au devenit concordante cu recomand ările Cur ții de 
Conturi; solicit ă autorit ății s ă informeze autoritatea care acord ă desc ărcarea de gestiune cu privire la 
m ăsurile luate în continuare pentru a îmbun ătăți procedurile de recrutare; consider ă c ă unele dispozi ții 
din Statutul func ționarilor pot crea sarcini administrative considerabile; prin urmare, solicit ă Comisiei s ă 
permit ă introducerea unui anumit grad de simplificare în temeiul dispozi țiilor de la articolul 110 din 
Statutul func ționarilor în ceea ce prive ște agen țiile; 
34. ia act, pe baza conturilor anuale (  1 ), c ă 2011 a fost pentru autoritate un an crucial în ceea ce prive ște 
crearea și extinderea echipei de resurse umane pentru a se dota în mod adecvat pentru îndeplinirea 
noilor sale func ții și sarcini; ia act de faptul c ă, la 31 decembrie 2012, personalul autorit ății era compus 
din 50 de agen ți temporari, trei membri ai personalului angaja ți cu contracte de drept francez prelua ți 
de la organiza ția anterioar ă, cinci agen ți contractuali, doi exper ți na ționali deta șați și doi stagiari;  
35. face trimitere, pentru alte observa ții cu caracter orizontal care înso țesc decizia privind desc ărcarea de 
gestiune, la Rezolu ția sa din 17 aprilie 2013 (  2 ) referitoare la performan țele, gestiunea financiar ă și 
controlul agen țiilor.RO 16.11.2013 Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 308/287  
( 1 ) Conturile anuale pe 2011, p. 46.  
( 2 ) Texte adoptate, P7_TA(2013)0134 (a se vedea pagina 374 din prezentul Jurnal Oficial).