6.

Entitățile menționate la articolul 8 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 care beneficiază de aplicarea respectivului articol fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.03 și cu instrucțiunile de mai jos. Rând Referințe juridice și instrucțiuni 1 FONDURI PROPRII Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2. 2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar 3 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 4 Instrumente de capital plătite Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor. Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 5 Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. 6 Rezultatul reportat Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile. 7 Rezultatul reportat din anii anteriori Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”. 8 Profitul sau pierderea eligibil(ă) Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 permite includerea ca rezultate reportate a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții. Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 9 Alte elemente ale rezultatului global acumulate Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 10 Alte rezerve Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării. 11 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 12 Alte fonduri Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. 13 (-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Se publică suma totală a rândurilor 14-23. 14 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând. Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. 15 (-) Pierderile exercițiului financiar în curs Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 16 (-) Fond comercial Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 17 (-) Alte imobilizări necorporale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil. 18 (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 19 (-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. 20 (-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 21 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013. 22 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 23 (-) Alte deduceri Suma oricăror alte deduceri indicate la articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 24 CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz: — Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] — Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii. — Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 4-23. Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 25 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 26-28 și 32. 26 Instrumente de capital plătite Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. 27 Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. 28 (-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 29-31. 29 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de firma de investiții la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. 30 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 31 (-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția deducerilor în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 litera (d), care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0340 sau 0380 de mai sus. 32 Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz: — Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] — Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii. — Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar să depășească cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 0300 și este egal cu opusul cuantumului cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar incluse, printre alte deduceri, pe rândul 23. — Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 26-31. Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 33 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 34-36 și 39. 34 Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. 35 Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. 36 (-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 37 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie publicate pe acest rând. Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. 38 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 39 Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz: — Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. — Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii. — Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele proprii de nivel 2 depășesc fondurile proprii de nivel 2, dedus din fondurile proprii de nivel 1 suplimentare în conformitate cu articolul 56 alineatul (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 2 nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 2 să depășească valoarea elementelor de fonduri proprii de nivel 2 disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 33. — Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 34-38. Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013