6.

În ceea ce privește ajustările de reglementare, entitățile trebuie să publice deducerile din fondurile proprii și din datoriile eligibile ca numere negative, iar adăugările la fondurile proprii și la datoriile eligibile ca numere pozitive. Coloane Referințe juridice și instrucțiuni a Entitățile publică în această coloană informațiile relevante referitoare la MREL în conformitate cu articolele 45 și 45e din Directiva 2014/59/UE. b Entitățile care sunt G-SII cărora li se aplică o cerință privind TLAC în temeiul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 publică în această coloană informațiile relevante cu privire la cerința menționată. c Această coloană trebuie completată numai de entitățile care fac obiectul cerinței privind TLAC. Această coloană trebuie să reflecte diferența dintre cuantumurile aplicabile în contextul cerinței de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE și cuantumurile aplicabile în contextul cerinței de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rând Referințe juridice și instrucțiuni 1 Fonduri proprii de nivel 1 de bază Fondurile proprii de nivel 1 de bază ale grupului de rezoluție, calculate în conformitate cu articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 2 Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale grupului de rezoluție, calculate în conformitate cu articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul MREL, instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe sunt incluse pe acest rând numai dacă îndeplinesc cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. 6 Fonduri proprii de nivel 2 Fondurile proprii de nivel 2 ale grupului de rezoluție, calculate în conformitate cu articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul MREL, instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe sunt incluse pe acest rând numai dacă îndeplinesc cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. 11 Fonduri proprii în sensul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și al articolului 45 din Directiva 2014/59/UE Fondurile proprii în sensul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și al articolului 45 din Directiva 2014/59/UE, care trebuie calculate ca suma rândurilor 1, 2 și 6. 12 Instrumente de datorii eligibile emise direct de entitatea de rezoluție care sunt subordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute) MREL Datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt instrumente eligibile subordonate, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71b din Directiva 2014/59/UE, și care sunt emise direct de entitatea de rezoluție. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 – cu excepția datoriilor care au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat – și care sunt emise direct de entitatea de rezoluție. Acest rând nu include nici partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an [articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], nici datoriile eligibile care își păstrează drepturile obținute în temeiul articolului 494b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. EU-12a Instrumente de datorii eligibile emise de alte entități din cadrul grupului de rezoluție care sunt subordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute) MREL Datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt emise de filiale și incluse în MREL în conformitate cu articolul 45b alineatul (3) din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția datoriilor care au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat, care sunt emise de filiale și se califică pentru a fi incluse în instrumentele de datorii eligibile consolidate ale unei entități în temeiul articolului 88a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acest rând nu include nici partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an [articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], nici datoriile eligibile care își păstrează drepturile obținute în temeiul articolului 494b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. EU-12b Instrumente de datorii eligibile subordonate datoriilor excluse emise înainte de 27 iunie 2019 (subordonate, care își păstrează drepturile obținute) MREL Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții: — au fost emise înainte de 27 iunie 2019; — sunt instrumente eligibile subordonate, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71b din Directiva 2014/59/UE; — sunt incluse în fondurile proprii și în datoriile eligibile ca urmare a articolului 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile care îndeplinesc următoarele condiții: — au fost emise înainte de 27 iunie 2019; — sunt conforme cu articolul 72b alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; — se califică drept datorii eligibile ca rezultat al păstrării drepturilor obținute prevăzute la articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. EU-12c Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 cu o scadență reziduală de cel puțin un an, în măsura în care nu se califică drept elemente de fonduri proprii de nivel 2 Partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an [articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Pe acest rând se raportează numai cuantumul care nu este recunoscut în fondurile proprii, dar care îndeplinește toate criteriile de eligibilitate prevăzute la articolul 72b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul MREL, instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe sunt incluse pe acest rând numai dacă îndeplinesc cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. 13 Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute, înainte de plafonare) MREL Datoriile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 45b din Directiva 2014/59/UE și care nu sunt în întregime subordonate creanțelor care decurg din datoriile excluse menționate la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția articolului 72b alineatul (2) litera (d) din regulamentul menționat, și care ar putea avea permisiunea de a se califica drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) din regulamentul menționat sau au permisiunea de a se califica drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (4) din același regulament. În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau articolul 494 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe acest rând se publică cuantumul total fără aplicarea plafoanelor de 3,5 %, respectiv de 2,5 %. Acest rând nu include niciun cuantum care poate fi recunoscut pe bază tranzitorie în conformitate cu articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. EU-13a Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse emise înainte de 27 iunie 2019 (înainte de plafonare) MREL Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții: — au fost emise înainte de 27 iunie 2019; — îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 45b din Directiva 2014/59/UE și nu sunt în întregime subordonate creanțelor care decurg din datoriile excluse menționate la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; — se califică drept datorii eligibile ca rezultat al păstrării drepturilor obținute prevăzute la articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții: — au fost emise înainte de 27 iunie 2019; — îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția articolului 72b alineatul (2) litera (d) din regulamentul menționat, și ar putea avea permisiunea de a se califica drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) din regulamentul menționat sau au permisiunea de a se califica drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; — se califică drept datorii eligibile ca rezultat al păstrării drepturilor obținute prevăzute la articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau articolul 494 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe acest rând se raportează cuantumul total fără aplicarea plafoanelor de 3,5 %, respectiv de 2,5 %. 14 Cuantumul instrumentelor de datorii eligibile nesubordonate, dacă este cazul după aplicarea articolului 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 MREL Acest rând este egal cu suma rândurilor 13 și EU-13a. TLAC În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, acest rând indică suma cuantumurilor publicate pe rândurile 13 și 13a de mai sus după aplicarea articolului 72b alineatul (3), respectiv a articolului 494 alineatul (2) din regulamentul menționat. În cazul în care nu se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar entitatea beneficiază de aplicarea articolului 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, acest rând este egal cu suma rândurilor 13 și EU-13a. 17 Elemente de datorii eligibile înainte de ajustări Elemente de datorii eligibile înainte de ajustări Se calculează ca suma rândurilor 12, EU-12a, EU-12b, EU-12c și 14. EU-17a Elemente de datorii eligibile înainte de ajustări - din care: elemente de datorii subordonate MREL Datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt instrumente eligibile subordonate, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71b din directiva menționată, și datoriile emise de filiale și incluse în MREL în conformitate cu articolul 45b alineatul (3) din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția datoriilor care au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat. Acest rând include datoriile subordonate care sunt eligibile ca urmare a păstrării drepturilor obținute în conformitate cu articolul 494b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an [articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Se calculează ca suma rândurilor 12, EU-12a, EU-12b și EU-12c. 18 Fonduri proprii și elemente de datorii eligibile înainte de ajustări Fonduri proprii și elemente de datorii eligibile înainte de ajustări. Se calculează ca suma rândurilor 11 și 17. 19 (Deducerea expunerilor între grupurile de rezoluție cu mai multe puncte de intrare) Cuantum negativ Deducerile expunerilor între grupurile de rezoluție MPE din categoria G-SII care corespund deținerilor directe, indirecte sau sintetice de instrumente de fonduri proprii sau de instrumente de datorii eligibile ale uneia sau mai multor filiale care nu aparțin aceluiași grup de rezoluție ca și entitatea de rezoluție, în conformitate cu articolul 72e alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 20 (Deducerea investițiilor în alte instrumente de datorii eligibile) Cuantum negativ Deduceri ale investițiilor în alte instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72e alineatele (1)-(3), articolele 72f, 72g, 72h, 72i și 72j din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sumă care trebuie dedusă din elementele de datorii eligibile în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 5a secțiunea 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. 22 Fonduri proprii și datorii eligibile după ajustări Fondurile proprii și datoriile eligibile, astfel cum sunt definite la articolul 72l din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se calculează ca suma rândurilor 18, 19 și 20. MREL Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL se fac publice ca fiind suma dintre: (i) fondurile proprii prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și la articolul 72 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; (ii) datoriile eligibile definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71a din Directiva 2014/59/UE. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care sunt luate în considerare în vederea îndeplinirii TLAC este cuantumul menționat la articolul 72l din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care constă în: (i) fondurile proprii prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și la articolul 72 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; (ii) datoriile eligibile menționate la articolul 72k din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. EU-22a Din care: fonduri proprii și datorii subordonate Fondurile proprii și datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt instrumente eligibile subordonate, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71b din directiva menționată, și datoriile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în conformitate cu articolul 45b alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE. 23 Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) Cuantumul total al expunerii la risc al grupului de rezoluție în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) ultimul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul total al expunerii la risc publicat pe acest rând este cuantumul total al expunerii la risc care stă la baza respectării cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE sau de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz. 24 Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) În conformitate cu articolul 45 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Indicatorul de măsurare a expunerii totale raportat pe acest rând este indicatorul de măsurare a expunerii totale care stă la baza respectării cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE sau de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz. 25 Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA În sensul acestui rând, în conformitate cu articolul 45 alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE și cu articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL sau TLAC, după caz, se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se calculează împărțind rândul 22 pe rândul 23. EU-25a Din care: fonduri proprii și datorii subordonate În sensul acestui rând, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile subordonate care intră în calculul MREL se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se calculează împărțind rândul 22a pe rândul 23. 26 Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM În sensul acestui rând, în conformitate cu articolul 45 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE și cu articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL sau TLAC, după caz, se exprimă ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se calculează împărțind rândul 22 pe rândul 24. EU-26a Din care: fonduri proprii și datorii subordonate În sensul acestui rând, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile subordonate care intră în calculul MREL se exprimă ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se calculează împărțind rândul 22a pe rândul 24. 27 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (ca procent din TREA) disponibile după îndeplinirea cerințelor grupului de rezoluție Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, ca procent din cuantumul total al expunerii la risc, egală cu zero sau pozitivă, disponibilă după îndeplinirea fiecăreia dintre cerințele menționate la articolul 141a alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Directiva 2013/36/UE și cea mai mare valoare dintre: (a) dacă este cazul, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII prevăzută la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, atunci când este calculată în conformitate cu alineatul (1) litera (a) de la articolul menționat, și (b) cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile stabilită la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, atunci când este calculată în conformitate cu alineatul (2) litera (a) de la articolul menționat. Cifra publicată trebuie să fie identică atât în coloana referitoare la MREL, cât și în coloana referitoare la TLAC. Aceasta trebuie să ia în considerare efectul dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii și a datoriilor eligibile, cuantumul total al expunerii la risc și cerințele propriu-zise. Nu se iau în considerare nici orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt menționate la articolul 104b din Directiva 2013/36/UE, nici cerința amortizorului combinat de la articolul 128 primul paragraf punctul 6 din directiva menționată. 28 Cerința amortizorului combinat specific instituției Cerința amortizorului combinat specific instituției, definită la articolul 128 primul paragraf punctul 6 din Directiva 2013/36/UE, exprimată ca procent din cuantumul total al expunerii la risc, aplicabilă grupului de rezoluție în conformitate cu primul paragraf punctul 6 de la articolul menționat. 29 Cerința amortizorului combinat specific instituției - din care: cerința amortizorului de conservare a capitalului Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului de conservare a capitalului. 30 Cerința amortizorului combinat specific instituției - din care: cerința amortizorului anticiclic Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului anticiclic. 31 Cerința amortizorului combinat specific instituției - din care: cerința amortizorului de risc sistemic Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului de risc sistemic. EU-31a Cerința amortizorului combinat specific instituției - din care: amortizor pentru instituții de importanță sistemică globală (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII) Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului pentru G-SII sau O-SII. EU-32 Cuantumul total al datoriilor excluse prevăzute la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013