REGULAMENTUL (CE) NR. 498/2007 AL COMISIEI

din 26 martie 2007

de stabilire a unor norme detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit

COMISIA COMUNITĂŢILOR EUROPENE,

având în vedere Tratatul de instituire a Comunităţii Europene,

având în vedere Regulamentul (CE) nr. 1198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006 privind Fondul European pentru Pescuit (1), în special articolul 102,

întrucât:

ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

CAPITOLUL I

DISPOZIŢII GENERALE

Articolul 1

Obiectul regulamentului

Prezentul regulament stabileşte norme detaliate pentru punerea în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1198/2006 („regulamentul de bază”) cu privire la următoarele:

Articolul 2

Dispoziţii specifice privind anumite programe operaţionale

În ceea ce priveşte programele operaţionale pentru care cheltuielile publice eligibile totale nu depăşesc 90 milioane EUR la nivelul preţurilor din 2004, prezentul regulament stabileşte dispoziţii specifice în articolul 28 alineatul (2) şi în articolele 51, 52 şi 53.

CAPITOLUL II

STRUCTURA ŞI TRANSMITEREA PROGRAMELOR OPERAŢIONALE

Articolul 3

Structura şi transmiterea programelor operaţionale

(1) Conţinutul programului operaţional, menţionat la articolul 20 din regulamentul de bază, se stabileşte în conformitate cu partea A din anexa I la prezentul regulament şi cu planul de finanţare stabilit în partea B a anexei respective.

Evaluarea ex ante menţionată la articolul 48 din regulamentul de bază se anexează la programul operaţional.

(2) Statele membre pun la dispoziţia Comisiei o versiune electronică a programului operaţional elaborat, actualizat după fiecare revizuire a programului. Statele membre depun cereri la Comisie privind revizuirea programului menţionat la articolul 18 din regulamentul de bază, prin mijloace electronice, în conformitate cu articolul 65 din prezentul regulament. Statele membre înaintează Comisiei cererile lor de revizuire a programului operaţional cu privire la contribuţia la Fondul European pentru Pescuit (FEP) pe anul în curs, cel mai târziu până la 30 septembrie anul respectiv.

CAPITOLUL III

AXE PRIORITARE

SECŢIUNEA 1

Axa prioritară 1: Măsuri de adaptare a flotei comunitare de pescuit

Articolul 4

Ajutorul public pentru încetarea definitivă a activităţilor de pescuit

(1) După încetarea definitivă a activităţilor de pescuit, nava de pescuit în cauză este ştearsă permanent din registrul flotei de pescuit al Comunităţii şi, după caz, licenţa de pescuit aferentă acesteia este anulată definitiv.

(2) Programul operaţional specifică metodele de calculare a primelor acordate în temeiul articolului 23 din regulamentul de bază.

(3) În cazul în care încetarea permanentă a activităţilor de pescuit ale unei nave de pescuit este realizată pe baza reafectării sale menţionate în articolul 23 alineatul (1) litera (b) din regulamentul de bază, statele membre adaptează nivelul primelor luând în considerare criterii precum valoarea de piaţă a licenţei de pescuit pentru navă şi valoarea reziduală a navei.

(4) În cazul în care o navă de pescuit este pierdută în perioada dintre data luării deciziei de acordare a primei şi data efectivă a încetării definitive a activităţilor de pescuit, autoritatea de gestiune efectuează o corecţie financiară a sumei de compensare plătită de asigurare.

Articolul 5

Ajutor public pentru încetarea temporară a activităţilor de pescuit

(1) Programul operaţional specifică metodele de calculare a primelor acordate în temeiul articolului 24 din regulamentul de bază.

(2) În sensul articolului 24 alineatul (2) din regulamentul de bază, prin „asistenţă financiară comunitară alocată sectorului” se înţelege contribuţia FEP la programul operaţional al statelor membre în cauză.

Articolul 6

Investiţii la bordul navelor de pescuit şi selectivitate

(1) În sensul articolului 25 din regulamentul de bază, autoritatea de gestiune este responsabilă cu evaluarea conformităţii cu alineatele (2)-(5) din acest articol şi furnizează Comisiei toate documentele relevante, la cerere.

(2) Cheltuielile eligibile totale suportate pentru fiecare navă de pescuit de-a lungul întregii perioade de programare în temeiul articolului 25 din regulamentul de bază, cu excepţia alineatului (6) litera (e) din respectivul articol, nu depăşesc suma maximă stabilită pe baza criteriilor obiective, precum cele enumerate la articolul 23 alineatul (3) din regulamentul sus-menţionat şi incluse în programul operaţional.

(3) Reducerea cu 20 % a puterii motorului poate fi realizată de un grup de nave în conformitate cu articolul 25 alineatul (4) din regulamentul de bază, cu condiţia îndeplinirii următoarelor condiţii:

(4) Ieşirile din flota de pescuit de capacitate de pescuit care au beneficiat de ajutor public nu sunt luate în calcul la reducerea de 20 % a puterii ce poate fi atinsă de un grup de nave, în conformitate cu articolul 25 alineatul (4) din regulamentul de bază.

(5) Sprijinul financiar acordat în temeiul articolului 25 alineatul (6) litera (e) din regulamentul de bază se acordă numai pentru echipamente şi lucrări de modernizare pentru protecţia capturilor şi a uneltelor împotriva speciilor de animale sălbatice protejate în temeiul Directivelor 79/409/CEE (13) şi 92/43/CEE ale Consiliului (14).

Articolul 7

Pescuitul de coastă pe scară redusă

(1) În cazul în care rata de participare financiară privată este redusă în conformitate cu articolul 26 alineatul (2) din regulamentul de bază, rata contribuţiei publice este mărită în consecinţă. Contribuţia din FEP este calculată în conformitate cu ratele prevăzute la articolul 53 din regulamentul de bază cu privire la o asemenea contribuţie publică rezultată.

(2) Programul operaţional specifică metodele de calculare a primelor acordate în temeiul articolelor 26 alineatul (3) şi 26 alineatul (4) din regulamentul de bază în favoarea pescuitului de coastă pe scară redusă.

(3) În sensul articolului 26 alineatul (4) litera (b) din regulamentul de bază, prin „produse pescăreşti” se înţelege produse pescăreşti rezultate din capturile navelor de pescuit de coastă pe scară redusă.

Articolul 8

Compensare socioeconomică pentru gestiunea flotei comunitare de pescuit

(1) Programul operaţional specifică metodele de calculare a compensărilor socioeconomice pentru gestiunea flotei comunitare de pescuit acordate în temeiul articolului 27 din regulamentul de bază.

(2) Sprijinul prevăzut la articolul 27 alineatul (1) litera (d) din regulamentul de bază pentru pensionare anticipată este eligibil pentru contribuţie din partea FEP chiar în situaţia în care este plătit beneficiarilor după 31 decembrie 2015, cu condiţia depunerii sale în acest scop într-un cont blocat înainte de acea dată.

SECŢIUNEA 2

Axa prioritară 2: Acvacultura, pescuitul în apele interioare, prelucrarea şi comercializarea produselor pescăreşti şi de acvacultură

Articolul 9

Domeniul de aplicare a ajutorului în producţia de acvacultură

Sprijinul acordat în temeiul articolului 28 alineatul (6) din regulamentul de bază acoperă costurile de evaluare prevăzute în Directiva 85/337/CEE a Consiliului (15).

Articolul 10

Măsuri pentru investiţii productive în acvacultură

(1) În sensul articolului 29 alineatul (1) literele (a), (b) şi (c) din regulamentul de bază, se aplică următoarele definiţii:

(2) Sprijinul prevăzut la articolul 29 din regulamentul de bază poate acoperi nave de serviciu utilizate în acvacultură. Navele de pescuit, conform definiţiei din articolul 3 litera (c) din Regulamentul (CE) nr. 2371/2002 al Consiliului (16), nu sunt considerate nave de serviciu utilizate în acvacultură chiar şi atunci când sunt folosite exclusiv în acvacultură.

(3) Fără a aduce atingere articolului 35 alineatul (6) din regulamentul de bază, sprijinul menţionat la articolul 29 din acel regulament poate acoperi investiţiile legate de comerţul cu amănuntul al produselor provenite din ferme în cazul în care comerţul de acest gen face parte integrantă din exploataţia de acvacultură.

(4) În cazul în care statele membre se folosesc de posibilitatea prevăzută la articolul 29 alineatul (1) litera (a) din regulamentul de bază, acestea pun în aplicare mecanismele prin care pun la dispoziţia autorităţilor de gestiune rezultatele analizei de piaţă privind speciile de acvacultură.

(5) Pentru măsurile prevăzute la articolul 29 din regulamentul de bază, statele membre descriu în cadrul programului operaţional modul în care ajutorul va fi acordat cu prioritate întreprinderilor mici şi mijlocii.

Articolul 11

Măsuri pentru mediul acvatic

(1) În cazul în care ajutorul este acordat beneficiarilor în scopurile stipulate în articolul 30 din regulamentul de bază, statele membre verifică dacă acei beneficiari se conformează cu angajamentele mediului acvatic pentru o perioadă de minimum trei ani de la data aprobării operaţiunii şi la finalul implementării operaţiunii.

(2) Sprijinul acordat în temeiul articolului 30 alineatul (2) litera (b) din regulamentul de bază se referă numai la costurile pentru participarea la o schemă de management de mediu şi audit a comunităţii (SMMA) efectuat înainte de aprobarea unui sistem pentru o întreprindere specifică.

(3) În sensul articolului 30 alineatul (2) litera (c) din regulamentul de bază, prin „acvacultură ecologică” se înţelege activităţile de acvacultură ce produc specii acvatice recoltate în conformitate cu metoda producţiei ecologice în sensul articolului 2 din Regulamentul (CEE) nr. 2092/91 al Consiliului (17) şi care conţine indicaţii în acest sens. Până la data adoptării de norme detaliate de producţie de către Comunitate, inclusiv norme privind conversia, aplicabile în cazul producţiei ecologice, se aplică normele naţionale sau, în absenţa acestora, standardele private, aplicabile în cazul acvaculturii ecologice, acceptate sau recunoscute de statele membre.

(4) Sprijinul prevăzut la articolul 30 alineatul (2) litera (d) din regulamentul de bază poate fi acordat numai în cazul restricţiilor specifice sau cerinţelor pentru zonele Natura 2000, impuse de măsurile naţionale relevante pentru punerea în aplicare a Directivelor 79/409/CEE şi 92/43/CEE.

(5) În sensul articolului 30 alineatul (3) din regulamentul de bază, prin „bunele practici de acvacultură obişnuite” se înţelege conformitatea cu legislaţia obligatorie, legată de probleme de sănătate, veterinare şi de mediu, şi utilizarea protocoalelor de producţie ce previn irosirea resurselor şi poluarea care poate fi evitată.

Articolul 12

Măsuri de sănătate animală

(1) Sprijinul prevăzut la articolul 32 din regulamentul de bază poate acoperi:

(2) Autoritatea de gestiune a programului operaţional decide dacă va contribui la finanţarea măsurilor de control menţionate la alineatul (1) litera (a) sau la un program de eradicare menţionat la alineatul (1) litera (b) şi adoptă procedurile detaliate pentru participarea sa financiară înainte de predarea măsurilor sau a programului, respectiv, în conformitate cu prevederile din Decizia 90/424/CEE.

(3) În cazul în care Comisia nu aprobă, în conformitate cu articolul 24 din Decizia 90/424/CEE, măsurile de control sau programul de eradicare menţionat la alineatul (1) din acest articol, contribuţia angajată este returnată imediat pentru bugetul programului operaţional.

(4) În cazul în care valoarea costurilor eligibile din cadrul acţiunii aprobate de Comisie în conformitate cu articolul 24 din Decizia 90/424/CE este mai mică decât suma angajată de autoritatea de gestiune, diferenţa astfel acordată poate fi refolosită de statele membre pentru programele lor operaţionale.

(5) Sprijinul prevăzut la articolul 32 din regulamentul de bază nu acoperă activităţile de supraveghere menite să demonstreze inexistenţa unei maladii pentru a obţine recunoaşterea statutului oficial de inexistenţă a maladiei sau costurile fixe, precum costurile pentru serviciile veterinare oficiale.

Articolul 13

Pescuitul în apele interioare

(1) În sensul articolului 33 din regulamentul de bază, prin „navele care operează în sectorul de pescuit în apele interioare” se înţelege navele angajate în pescuitul comercial în apele interioare şi care nu sunt incluse în registrul flotei comunitare de pescuit.

(2) Pentru investiţiile prevăzute la articolul 33 alineatul (2) al doilea paragraf şi la articolul 25 din regulamentul de bază, navele cu o lungime mai mică de 12 metri, care nu utilizează unelte remorcate şi care pescuiesc în apele interioare, pot beneficia de acelaşi cuantum al ajutorului prevăzut pentru navele de pescuit de coastă pe scară redusă menţionat la articolul 26 din regulamentul sus-amintit.

(3) Statele membre determină în cadrul programelor operaţionale metodele prin care vor asigura faptul că investiţiile care beneficiază de sprijin în temeiul articolului 33 din regulamentul de bază nu pun în pericol echilibrul dintre dimensiunea flotei şi resursele halieutice disponibile corespunzătoare.

Articolul 14

Investiţii în prelucrare şi comercializare

(1) Investiţiile pentru extragerea dioxinei sau a altor substanţe dăunătoare sănătăţii umane din făina sau untura de peşte pot fi suportate de FEP în temeiul articolului 34 din regulamentul de bază chiar şi în cazul în care produsele finale sunt destinate utilizării şi prelucrării în alte scopuri decât pentru consumul uman.

(2) Pentru măsurile prevăzute la articolul 35 din regulamentul de bază, statele membre descriu în cadrul programelor operaţionale modul în care ajutorul va fi acordat cu prioritate microîntreprinderilor şi întreprinderilor mici.

SECŢIUNEA 3

Axa prioritară 3: Măsuri de interes comun

Articolul 15

Acţiuni colective

(1) Sprijinul prevăzut la articolul 37 din regulamentul de bază nu acoperă costurile aferente pescuitului de explorare.

(2) Sprijinul prevăzut la articolul 37 primul paragraf litera (n) din regulamentul de bază poate fi acordat pentru:

(3) Sprijinul menţionat la alineatul (2) litera (b) al acestui articol este degresiv pe o perioadă de trei ani de la data recunoaşterii specifice în temeiul articolului 12 din Regulamentul (CE) nr. 104/2000.

Articolul 16

Măsuri de protejare şi dezvoltare a faunei şi florei acvatice

(1) Sprijinul prevăzut la articolul 38 alineatul (2) primul paragraf litera (a) din regulamentul de bază priveşte măsurile pentru construcţia şi instalarea recifelor artificiale sau a altor instalaţii compuse din elemente durabile.

Sprijinul poate acoperi activităţile anterioare instalării, inclusiv studii, componente, semnalizare, transport şi asamblare a instalaţiilor şi sistemelor ştiinţifice de monitorizare.

(2) Sprijinul prevăzut la articolul 38 alineatul (2) din regulamentul de bază nu acoperă dispozitivele de concentrare a peştilor.

(3) Sprijinul prevăzut la articolul 38 alineatul (2) primul paragraf litera (c) din regulamentul de bază poate acoperi cheltuielile privind măsurile de conservare necesare pentru zonele aparţinând Reţelei Ecologice Europene Natura 2000. Sprijinul poate acoperi pregătirea planurilor de gestiune, a strategiilor şi a sistemelor, infrastructura, inclusiv amortizarea şi echipamentul pentru rezerve, instruirea şi formarea angajaţilor de rezervă, cât şi studiile relevante.

(4) Sprijinul prevăzut la articolul 38 alineatul (2) primul paragraf litera (c) din regulamentul de bază nu acoperă compensarea drepturilor anticipate, pierderile din venituri şi salariile angajaţilor.

(5) În sensul celui de-al doilea paragraf din articolul 38 alineatul (2) din regulamentul de bază, prin „repopulare directă” se înţelege activitatea de eliberare a organismelor acvatice vii care provin din crescătorii de peşti sau care au fost pescuite în altă parte.

Articolul 17

Locuri de debarcare

În cazul în care se acordă sprijin pentru investiţii privind restructurarea locurilor de debarcare şi îmbunătăţirea condiţiilor pentru peştii debarcaţi de pescarii de coastă în locurile de debarcare existente, astfel cum se menţionează la articolul 39 alineatul (1) din regulamentul de bază, statele membre asigură conformitatea cu normele sanitare corespunzătoare şi punerea în aplicare a măsurilor de control în cazul acelor locuri de debarcare.

Articolul 18

Dezvoltarea de pieţe noi şi campanii de promovare

(1) Sprijinul prevăzut pentru măsurile de promovare, în conformitate cu articolul 40 alineatul (3) literele (a), (d), (e) şi (g) din regulamentul de bază, poate acoperi în special:

(2) În ceea ce priveşte produsele protejate în temeiul Regulamentului (CE) nr. 510/2006 al Consiliului (20), sprijinul poate fi acordat pentru promovarea acestora numai începând cu data la care denumirea a fost introdusă în registru, conform articolului 7 din regulamentul respectiv.

Articolul 19

Proiecte-pilot

(1) În conformitate cu articolul 41 din regulamentul de bază, nu se acordă sprijin pentru pescuitul de explorare.

(2) În cazul în care se acordă sprijin unui proiect-pilot în temeiul articolului 41 din regulamentul de bază, autoritatea de gestiune se asigură de faptul că proiectul-pilot include monitorizare ştiinţifică adecvată şi efectuarea unei evaluări calitative adecvate a rapoartelor tehnice menţionate la articolul 41 alineatul (3) din respectivul regulament.

(3) Proiectele-pilot nu trebuie să fie de natură comercială directă. Orice profit obţinut pe durata implementării unui proiect-pilot este dedus din ajutorul public acordat pentru operaţiune.

(4) În cazul în care costurile totale ale unui proiect-pilot depăşesc 1 milion EUR, autoritatea de gestiune solicită, anterior aprobării, o evaluare a unui organism independent ştiinţific.

Articolul 20

Modificare pentru reafectarea navelor de pescuit

În conformitate cu articolul 42 din regulamentul de bază, sprijinul poate fi acordat pentru modificarea unei nave de pescuit după reafectarea acesteia numai dacă acea navă a fost ştearsă definitiv din registrul flotei de pescuit şi, după caz, licenţa de pescuit aferentă acesteia a fost anulată definitiv.

SECŢIUNEA 4

Axa prioritară 4: Dezvoltarea durabilă a zonelor de pescuit

Articolul 21

Obiective şi măsuri

În conformitate cu articolul 43 din regulamentul de bază, se acordă sprijin pentru:

Articolul 22

Aplicarea geografică a axei prioritare 4

(1) Programul operaţional specifică procedurile şi criteriile de selectare a zonelor de pescuit. Statele membre decid modalitatea de punere în aplicare a articolului 43 alineatele (3) şi (4) din regulamentul de bază.

(2) Zonele de pescuit selectate nu trebuie să coincidă neapărat cu zonele naţionale administrative sau cu zonele stabilite în scopuri de eligibilitate în temeiul obiectivelor Fondurilor structurale.

Articolul 23

Procedurile şi criteriile de selecţie a grupurilor

(1) Un grup, astfel cum se menţionează la articolul 45 alineatul (1) din regulamentul de bază, este compus astfel încât să poată elabora şi pune în aplicare o strategie de dezvoltare în zona respectivă.

Relevanţa şi eficienţa parteneriatului sunt evaluate atât în funcţie de structura sa, cât şi de transparenţa şi claritatea sa în atribuirea sarcinilor şi a responsabilităţilor.

Se garantează capacitatea partenerilor de a îndeplini sarcinile atribuite lor, precum şi eficienţa şi capacitatea acestora de luare a deciziilor.

Parteneriatul cuprinde, inclusiv la nivel decizional, reprezentanţi ai sectorului pescuitului şi ai altor sectoare socioeconomice locale relevante.

(2) Capacitatea administrativă a „grupului” este considerată adecvată în cazul în care grupul:

(3) În cazul în care grupului îi este încredinţată administrarea fondurilor publice, se evaluează capacitatea financiară a acestuia:

(4) Grupurile pentru punerea în aplicare a strategiilor de dezvoltare locală sunt selectate în termen de maximum patru ani de la data aprobării programului operaţional. În cazul în care autoritatea de gestiune organizează mai multe proceduri de selecţie pentru grupuri, pot fi acordate termene mai extinse.

(5) Programul operaţional specifică:

Articolul 24

Strategia de dezvoltare locală

Strategia de dezvoltare locală propusă de grup în conformitate cu articolul 45 alineatul (2) din regulamentul de bază:

Articolul 25

Punerea în aplicare a strategiei de dezvoltare locală

(1) Fără a aduce atingere articolului 45 alineatul (2) din regulamentul de bază, grupul alege operaţiunile finanţate prin strategia de dezvoltare locală.

(2) În cazul în care grupului îi este încredinţată administrarea fondurilor publice, acesta creează un cont separat pentru punerea în aplicare a strategiei de dezvoltare locală.

SECŢIUNEA 5

Prevederi comune mai multor măsuri

Articolul 26

Prevederi comune pentru axele prioritare 1-4

Următoarele cheltuieli nu sunt eligibile pentru o contribuţie a FEP:

CAPITOLUL IV

EVALUAREA PROGRAMELOR OPERAŢIONALE

Articolul 27

Evaluarea intermediară

Statele membre înaintează evaluările intermediare menţionate la articolul 49 din regulamentul de bază până cel târziu la 30 iunie 2011. Comisia poate decide întreruperea termenului de plată, în conformitate cu articolul 88 din regulamentul de bază, în situaţia în care un stat membru nu respectă acea obligaţie.

CAPITOLUL V

INFORMARE ŞI PUBLICITATE

Articolul 28

Descrierea măsurilor de informare şi publicitate în programul operaţional şi în rapoartele anuale şi finale de punere în aplicare

(1) În sensul articolului 20 alineatul (1) litera (g) punctul (v) din regulamentul de bază, programul operaţional include cel puţin următoarele elemente:

(2) Alineatul (1) literele (c) şi (d) din prezentul articol nu se aplică în cazul programelor operaţionale menţionate la articolul 2.

(3) Rapoartele anuale şi finale de punere în aplicare a unui program operaţional, menţionate la articolul 67 din prezentul regulament, includ:

Raportul anual privind punerea în aplicare pe anul 2010 şi raportul final privind punerea în aplicare menţionat la articolul 67 din regulamentul de bază conţin un capitol de evaluare a rezultatelor măsurilor de informare şi publicitate din punctul de vedere al vizibilităţii şi al gradului de conştientizare al programului operaţional şi al rolului Comunităţii, în conformitate cu alineatul (1) litera (d) din prezentul articol.

Articolul 29

Măsuri de informare pentru beneficiarii potenţiali

(1) În sensul articolului 51 alineatul (2) litera (a) din regulamentul de bază, autoritatea de gestiune se asigură că mediatizarea programul operaţional cuprinde detalii referitoare la contribuţia financiară de la FEP şi că este pus la dispoziţia tuturor părţilor interesate. Autoritatea de gestiune se asigură, de asemenea, de faptul că informaţiile privind posibilităţile de finanţare oferite în comun de Comunitate şi de statul membru prin programul operaţional sunt mediatizate cât mai mult posibil.

(2) Autoritatea de gestiune furnizează beneficiarilor potenţiali informaţii clare şi detaliate cu privire cel puţin la:

(3) Autoritatea de gestiune informează beneficiarii potenţiali cu privire la publicaţia menţionată la articolul 31 paragraful al doilea litera (d).

(4) Autoritatea de gestiune implică în măsurile de informare şi publicitate, în conformitate cu legile şi practicile naţionale, cel puţin unul dintre următoarele organisme capabile să pună în circulaţie informaţiile enumerate la alineatul (2):

Articolul 30

Măsuri de informare pentru beneficiari

Autoritatea de gestiune informează beneficiarii de faptul că acceptarea finanţării înseamnă de asemenea acceptarea includerii acestora pe lista de beneficiari publicată în conformitate cu articolul 31 paragraful al doilea litera (d).

Articolul 31

Responsabilităţile autorităţii de gestiune cu privire la măsurile de informare şi publicitate pentru public

În sensul articolului 51 alineatul (2) litera (c) din regulamentul de bază, autoritatea de gestiune se asigură de faptul că măsurile de informare şi publicitate pentru public sunt puse în aplicare şi că acestea beneficiază de cea mai cuprinzătoare acoperire media posibilă prin utilizarea diverselor forme şi metode de comunicare la nivelul teritorial corespunzător.

Autoritatea de gestiune este responsabilă de organizarea a cel puţin următoarelor măsuri de informare şi publicitate:

Participanţii la operaţiunile sprijinite de FEP şi care au ca scop îmbunătăţirea competenţelor profesionale şi instruirea, cât şi beneficiarii care primesc sprijin pentru plecarea anticipată din sectorul pescuitului, inclusiv pensionarea anticipată, nu sunt menţionaţi, astfel cum se prevede la articolul 27 alineatul (1) litera (d) din regulamentul de bază.

Articolul 32

Responsabilităţile beneficiarilor cu privire la măsurile de informare şi publicitate pentru public

(1) În sensul articolului 51 din regulamentul de bază, beneficiarul este responsabil de informarea publicului, prin intermediul măsurilor specificate la alineatele (2), (3) şi (4) ale prezentului articol, cu privire la ajutorul obţinut de la FEP.

(2) În cazul în care costul eligibil total al unei operaţiuni cofinanţate de FEP depăşeşte 500 000 EUR şi constă în finanţarea infrastructurii sau a operaţiunilor de construcţie, beneficiarul afişează un panou la locul desfăşurării operaţiunii pe durata implementării acesteia. Informaţiile menţionate la articolul 33 ocupă cel puţin 25 % din panou.

În cazul în care operaţiunea este încheiată, panoul este înlocuit cu o placă explicativă permanentă, menţionată la alineatul (3).

(3) În cazul în care costul eligibil total al operaţiunii depăşeşte 500 000 EUR şi constă în achiziţionarea unui obiect sau din finanţarea infrastructurii sau din operaţiuni de construcţie, beneficiarul expune o placă explicativă permanentă, care trebuie să fie vizibilă şi să aibă o mărime semnificativă, în termen de maximum şase luni de la data încheierii operaţiunii.

Placa menţionează tipul şi denumirea operaţiunii, în afara informaţiilor menţionate la articolul 33. Informaţiile menţionate la prezentul articol ocupă cel puţin 25 % din placă.

Placa explicativă este de asemenea montată la sediul grupurilor finanţate în temeiul axei prioritare 4 din regulamentul de bază.

(4) În cazuri adecvate, beneficiarul se asigură de faptul că cei care participă la o operaţiune cofinanţată de FEP sunt informaţi cu privire la finanţarea obţinută.

Beneficiarul furnizează o notificare clară cu privire la faptul că operaţiunea în curs de punere în aplicare a fost selectată în temeiul programului operaţional cofinanţat de FEP.

Orice document, inclusiv orice listă de prezenţă sau orice alt certificat referitor la o astfel de operaţiune, include o declaraţie cu privire la faptul că programul operaţional a fost cofinanţat de FEP.

Articolul 33

Caracteristici tehnice ale măsurilor de informare şi publicitate referitoare la operaţiune

(1) Toate măsurile de informare şi publicitate destinate beneficiarilor, beneficiarilor potenţiali şi publicului includ următoarele:

(2) Alineatul (1) literele (b) şi (c) nu se aplică în cazul obiectelor promoţionale de mici dimensiuni.

CAPITOLUL VI

INSTRUMENTE DE INGINERIE FINANCIARĂ

Articolul 34

Prevederi generale aplicabile tuturor instrumentelor de inginerie financiară

(1) În conformitate cu articolul 55 alineatul (8) din regulamentul de bază, ca parte a programului operaţional, FEP poate cofinanţa cheltuielile referitoare la o operaţiune ce cuprinde contribuţii la sprijinul instrumentelor de inginerie financiară pentru întreprinderi, în principal întreprinderi mici şi mijlocii (IMM-uri), inclusiv microîntreprinderi, conform definiţiei din Recomandarea 2003/361/CE a Comisiei (21) cu începere de la 1 ianuarie 2005, precum fonduri pentru capitalul de risc, fonduri de garantare şi fonduri de împrumut, inclusiv prin fonduri de plasament.

Instrumentele de inginerie financiară se prezintă sub forma unor acţiuni ce efectuează investiţii rambursabile şi/sau furnizează garanţii pentru investiţii rambursabile. Condiţiile stabilite la articolele 35, 36 şi 37 se aplică în cazul acestora.

(2) Declaraţia de cheltuieli referitoare la instrumentele de inginerie financiară include cheltuielile totale achitate pentru crearea şi contribuţia la aceste instrumente. Cu toate acestea, la încheierea parţială sau totală a programului operaţional, cheltuielile eligibile reprezintă totalul plăţilor efectuate pentru investiţiile în întreprinderi din partea fiecărui instrument de inginerie financiară menţionat la alineatul (1) sau orice garanţii prevăzute, inclusiv sumele luate drept garanţie de fondurile de garantare şi costurile de gestiune eligibile. Declaraţia de cheltuieli respectivă se modifică în consecinţă.

(3) Dobânda generată de plăţile din programul operaţional pentru instrumentele de inginerie financiară este folosită pentru finanţarea instrumentelor de inginerie financiară pentru întreprinderi mici şi mijlocii, inclusiv microîntreprinderi.

(4) Resursele returnate circuitului operaţional din investiţiile efectuate de instrumentele de inginerie financiară sau rămase după onorarea tuturor garanţiilor vor fi refolosite de autorităţile competente ale statelor membre respective în beneficiul întreprinderilor mici şi mijlocii, inclusiv al microîntreprinderilor.

Articolul 35

Condiţii aplicabile tuturor instrumentelor de inginerie financiară

(1) În cazul în care FEP finanţează operaţiuni ce cuprind instrumente de inginerie financiară, inclusiv cele organizate prin intermediul fondurilor de plasament, partenerii de cofinanţare sau acţionarii sau reprezentatul legal al acestora prezintă un plan de afaceri.

Planul de afaceri este evaluat, iar punerea în aplicare este monitorizată de către sau intră în responsabilitatea statului membru sau a autorităţii de gestiune. Evaluarea viabilităţii economice a activităţilor de investiţii ale instrumentelor de inginerie financiară ia în considerare toate sursele de venit ale întreprinderilor în cauză.

(2) Planul de afaceri prevăzut la alineatul (1) specifică cel puţin următoarele:

(3) Instrumentele de inginerie financiară, inclusiv fondurile de plasament, sunt organizate sub formă de persoane juridice independente guvernate de acordurile dintre partenerii de cofinanţare sau acţionari sau sub formă de o finanţare separată în cadrul unei instituţii financiare existente.

În cazul în care instrumentul de inginerie financiară este înfiinţat în cadrul unei instituţii financiare, acesta este organizat sub forma unei părţi finanţate separat, supusă normelor specifice de punere în aplicare din cadrul instituţiei financiare, stipulând, în special, menţinerea de conturi separate care fac distincţia între noile resurse investite în instrumentul de inginerie financiară, inclusiv cele acordate prin programul operaţional, şi cele disponibile iniţial în cadrul instituţiei.

Comisia nu va deveni partener de cofinanţare sau acţionar în cadrul instrumentelor de inginerie financiară.

(4) Costurile de gestiune nu pot depăşi, în medie anuală, pe durata acordării asistenţei, niciunul dintre următoarele praguri, cu excepţia cazului în care, după o licitaţie competitivă, este necesar un procentaj mai ridicat:

(5) Termenii şi condiţiile pentru acordarea de contribuţii din programul operaţional instrumentelor de inginerie financiară sunt stabilite în acordul de finanţare ce se încheie între reprezentantul legal al instrumentului de inginerie financiară şi statul membru sau autoritatea de gestiune.

(6) Acordul de finanţare menţionat la alineatul (5) include cel puţin:

(7) Autoritatea de gestiune ia toate precauţiile necesare pentru minimalizarea oricăror distorsionări ale concurenţei pe pieţele capitalului de risc sau cele de creditare. Rambursările din investiţiile de capital şi împrumuturi, mai puţin o parte pro rata din costurile de gestiune şi primele de performanţă, pot fi alocate în mod preferenţial investitorilor ce operează pe baza principiului investitorului într-o economie de piaţă până la nivelul remuneraţiei stabilite în statutul instrumentelor de inginerie financiară şi sunt alocate ulterior în mod proporţional tuturor partenerilor de cofinanţare şi acţionarilor.

Articolul 36

Condiţii specifice aplicabile fondurilor de plasament

(1) În cazul în care FEP finanţează instrumentele de inginerie financiară organizate prin intermediul fondurilor de plasament, mai precis fonduri create pentru a investi în diverse fonduri cu capital de risc, fonduri de garantare şi fonduri de împrumut, statul membru sau autoritatea de gestiune le pun în aplicare prin intermediul uneia sau mai multor dintre opţiunile următoare:

(2) În cazul în care FEP finanţează instrumente de inginerie financiară organizate prin fonduri de plasament, statul membru sau autoritatea de gestiune încheie un acord de finanţare cu fondul de plasament ce stabileşte modalităţile şi obiectivele de finanţare.

Acordul de finanţare, atunci când este cazul, ia în considerare concluziile unei evaluări a disparităţilor între oferta şi cererea acestor instrumente, în cazul întreprinderilor mici şi mijlocii.

(3) Acordul de finanţare, menţionat la alineatul (2), dispune în special:

(4) Termenii şi condiţiile referitoare la contribuţiile la fondurile cu capital de risc, de fondurile de garantare şi fondurile de împrumut din fondurile de plasament sprijinite prin programul operaţional sunt stabilite printr-un acord de finanţare încheiat între fondurile cu capital de risc, fondurile de garantare şi fondurile de împrumut, pe de-o parte, şi fondul de plasament, pe de altă parte. Acordul de finanţare include cel puţin elementele enumerate la articolul 35 alineatul (6).

Articolul 37

Condiţii specifice aplicabile fondurilor cu capital de risc, fondurilor de garantare şi fondurilor de împrumut

Instrumentele de inginerie financiară, cu excepţia fondurilor de plasament, investesc în întreprinderi, în special în întreprinderi mici şi mijlocii. Aceste investiţii pot fi efectuate numai la înfiinţare, în etapele iniţiale, inclusiv capitalul iniţial, sau la extinderea întreprinderilor respective şi numai cu privire la activităţile pe care directorii instrumentelor de inginerie financiară le consideră viabile din punct de vedere economic.

CAPITOLUL VII

GESTIUNE, MONITORIZARE ŞI CONTROL

SECŢIUNEA 1

Dispoziţii generale

Articolul 38

Organisme intermediare

(1) În cazul în care una sau mai multe atribuţii ale autorităţii de gestiune sau ale autorităţii de certificare sunt îndeplinite de un organism intermediar, modalităţile relevante sunt înregistrate oficial în scris.

(2) Dispoziţiile din prezentul regulament privind autoritatea de gestiune şi autoritatea de certificare se aplică în cazul organismelor intermediare.

Articolul 39

Autoritatea de gestiune

(1) În scopul operaţiunilor de selecţie şi aprobare, în temeiul articolului 59 litera (a) din regulamentul de bază, autoritatea de gestiune se asigură de faptul că beneficiarii sunt informaţi cu privire la condiţiile specifice referitoare la produsele sau serviciile furnizate prin intermediul operaţiunii, planul de finanţare, termenul de execuţie şi informaţiile financiare, cât şi informaţii de altă natură care trebuie păstrate şi comunicate. Aceasta se asigură că beneficiarul are capacitatea de a îndeplini aceste obligaţii înainte de a lua decizia de aprobare.

(2) Verificările efectuate de autoritatea de gestiune în temeiul articolului 59 litera (b) din regulamentul de bază acoperă aspectele administrative, financiare, tehnice şi fizice ale operaţiunilor, după caz.

Prin verificări se asigură faptul că au fost declarate cheltuielile reale, că produsele sau serviciile au fost predate în conformitate cu decizia de aprobare, cererile de rambursare efectuate de beneficiar sunt corecte şi cheltuielile se conformează normelor naţionale şi comunitare. Acestea includ procedurile de evitare a dublei finanţări a cheltuielilor cu alte sisteme naţionale şi comunitare şi cu alte perioade de programare.

Verificările includ următoarele proceduri:

(3) În cazul în care verificările la faţa locului menţionate la alineatul (2) litera (b) sunt efectuate pe eşantioane pentru programul operaţional, autoritatea de gestiune păstrează registre care descriu şi justifică metoda de eşantionare şi identifică operaţiunile sau tranzacţiile selectate pentru verificări.

Autoritatea de gestiune determină mărimea eşantionului pentru a avea o atestare rezonabilă în ceea ce priveşte legalitatea şi regularitatea tranzacţiilor subsidiare având în vedere nivelul de risc identificat de autoritatea de gestiune cu privire la tipul beneficiarilor şi operaţiunile în cauză.

Autoritatea de gestiune reexaminează anual metoda de eşantionare.

(4) Autoritatea de gestiune stabileşte standarde şi proceduri scrise pentru verificările efectuate în temeiul alineatului (2) şi păstrează registre pentru fiecare verificare, incluzând lucrarea efectuată, data şi rezultatele verificării şi măsurile luate cu privire la orice nereguli observate.

(5) În cazul în care autoritatea de gestiune este de asemenea şi beneficiar în programul operaţional, modalităţile de verificare menţionate la alineatele (2), (3) şi (4) din prezentul articol vor asigura o defalcare adecvată a funcţiilor în conformitate cu articolul 57 alineatul (1) litera (b) din regulamentul de bază.

Articolul 40

Date privind operaţiunile transmise Comisiei la cerere

(1) Înregistrările contabile ale operaţiunilor şi datele privind punerea în aplicare menţionate la articolul 59 litera (c) din regulamentul de bază includ cel puţin informaţiile stabilite în anexa III la prezentul regulament. Informaţiile sunt defalcate, acolo unde este cazul, în funcţie de vârsta şi sexul beneficiarilor.

(2) Autorităţile de gestiune, de certificare şi de audit şi organismele menţionate la articolul 61 alineatul (3) din regulamentul de bază au acces la informaţiile menţionate la alineatul (1) din prezentul articol.

(3) La solicitarea scrisă a Comisiei, statul membru furnizează Comisiei informaţiile corespunzătoare menţionate la alineatul (1) în termen de cincisprezece zile lucrătoare de la data primirii solicitării sau o altă perioadă convenită, în scopul efectuării de verificări ale documentelor şi la faţa locului. Comisia poate solicita informaţiile menţionate la alineatul (1) la nivelul operaţiunilor, măsurilor, axelor prioritare sau programului operaţional.

Articolul 41

Pista de audit

În sensul articolului 59 litera (f) din regulamentul de bază, o pistă de audit este considerată adecvată în cazul în care îndeplineşte următoarelor criterii:

Articolul 42

Audituri ale operaţiunilor

(1) Auditurile menţionate la articolul 61 alineatul (1) litera (b) din regulamentul de bază sunt efectuate la fiecare douăsprezece luni, începând cu 1 iulie 2008, pe un eşantion de operaţiuni selectate prin metoda stabilită sau aprobată de autoritatea de audit în conformitate cu articolul 43 din prezentul regulament.

Auditurile sunt efectuate la faţa locului pe baza documentaţiei şi înregistrărilor păstrate de beneficiar.

(2) Auditurile verifică dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii:

(3) În cazul în care orice probleme constatate par să fie de natură sistemică şi determină riscuri în ceea ce priveşte alte operaţiuni din programul operaţional, autoritatea de audit asigură efectuarea unor examinări suplimentare, inclusiv audituri suplimentare dacă este cazul, pentru a stabili magnitudinea oricăror asemenea probleme. Autorităţile responsabile efectuează acţiunile corective şi preventive necesare.

(4) Numai cheltuielile care fac obiectul auditului în conformitate cu alineatul (1) sunt cumulate în cadrul cheltuielilor auditate, în scopul raportărilor din tabelele de la punctul 9 din partea A a anexei VI şi punctul 9 din partea A a anexei VII.

Articolul 43

Eşantionare

(1) Eşantionarea operaţiunilor ce trebuie auditate la fiecare 12 luni se bazează în primul rând pe o metodă statistică de eşantionare aleatorie, conform menţiunilor de la alineatele (2), (3) şi (4). Pot fi selectate operaţiuni suplimentare ca eşantion suplimentar, conform menţiunilor de la alineatele (5) şi (6).

(2) Metoda folosită pentru selecţia eşantionului şi pentru stabilirea concluziilor derivate din rezultate ia în considerare standardele de audit acceptate la nivel internaţional şi este documentată. Având în vedere suma cheltuielilor, numărul şi tipul operaţiunilor şi alţi factori relevanţi, autoritatea de audit stabileşte metoda statistică de eşantionare ce trebuie aplicată. Parametrii tehnici ai eşantionului sunt stabiliţi în conformitate cu anexa IV.

(3) Eşantionul auditat la fiecare 12 luni este selectat din operaţiunile în cazul cărora cheltuielile au fost declarate Comisiei pentru programul operaţional din timpul anului precedent celui în care este comunicat Comisiei raportul anual de control menţionat la articolul 61 alineatul (1) litera (e) punctul (i) din regulamentul de bază. Pentru prima perioadă, autoritatea de audit poate decide să grupeze operaţiunile pentru care au fost declarate cheltuielile către Comisie în 2007 şi 2008 drept bază pentru selecţia operaţiunilor ce urmează a fi auditate.

(4) Autoritatea de audit stabileşte concluziile pe baza rezultatelor auditurilor referitoare la cheltuielile declarate Comisiei în timpul perioadei menţionate la alineatul (3) şi le comunică Comisiei în cadrul raportului anual de control. În cadrul programelor operaţionale pentru care rata de eroare prevăzută depăşeşte pragul de toleranţă, autoritatea de audit îi analizează importanţa şi ia toate măsurile necesare, inclusiv formularea recomandărilor adecvate care urmează a fi incluse în raportul anual de control.

(5) Autoritatea de audit reexaminează în mod regulat acoperirea furnizată de eşantionul aleatoriu, având în vedere în special nevoia de a furniza o siguranţă suficientă a auditului pentru declaraţiile ce urmează a fi furnizate la încheierea parţială şi finală a programului operaţional. Aceasta va decide, pe baza propriului raţionament profesional, dacă este necesară auditarea unui eşantion suplimentar din operaţiunile suplimentare pentru a lua în considerare factorii specifici de risc identificaţi şi pentru a garanta o acoperire adecvată a diverselor tipuri de operaţiuni, beneficiari, organisme intermediare şi axe prioritare ale programului.

(6) Autoritatea de audit stabileşte concluziile pe baza rezultatelor auditurilor aferente eşantionului suplimentar şi le comunică Comisiei în cadrul raportului anual de control. În cazul în care numărul neregulilor constatate este semnificativ sau în cazul în care sunt constatate nereguli sistemice, autoritatea de audit analizează importanţa acestora şi ia toate măsurile necesare, inclusiv formularea recomandărilor care urmează a fi incluse în raportul anual de control. Rezultatele auditurilor privind eşantionul suplimentar sunt analizate separat faţă de cele aferente eşantionului aleatoriu. În special, neregulile constatate în eşantionul suplimentar nu sunt luate în considerare în momentul calculării ratei de eroare a eşantionului aleatoriu.

Articolul 44

Documente prezentate de autoritatea de audit

(1) Strategia de audit menţionată la articolul 61 alineatul (1) litera (c) din regulamentul de bază este stabilită în conformitate cu modelul din anexa V la prezentul regulament. Aceasta este actualizată şi revizuită anual şi, dacă este cazul, în timpul anului.

(2) Raportul anual de control şi avizul menţionat la articolul 61 alineatul (1) litera (e) punctul (i) din regulamentul de bază se bazează pe audituri ale sistemelor şi pe audituri ale operaţiunilor efectuate în temeiul articolului 61 alineatul (1) literele (a) şi (b) din respectivul regulament în conformitate cu strategia de audit pentru programul operaţional şi sunt elaborate în conformitate cu modelele din anexa VI la prezentul regulament.

(3) Declaraţia de închidere menţionată la articolul 61 alineatul (1) litera (f) din regulamentul de bază se bazează pe activitatea de audit efectuată de către sau sub responsabilitatea autorităţii de audit în conformitate cu strategia de audit. Declaraţia de închidere şi raportul final de control sunt elaborate în conformitate cu modelul stabilit în anexa VII la prezentul regulament.

(4) În cazul în care domeniul de aplicare al examinării este limitat sau dacă nivelul cheltuielilor neregulate constatate nu permite formularea unei opinii fără rezerve pentru avizul anual menţionat la articolul 61 alineatul (1) litera (e) din regulamentul de bază sau în declaraţia de închidere menţionată la articolul 61 alineatul (1) litera (f) din respectivul regulament, autoritatea de audit motivează şi estimează gravitatea problemei şi impactul său financiar.

(5) În cazul închiderii parţiale a unui program operaţional, declaraţia referitoare la legalitatea şi conformitatea tranzacţiilor acoperite de declaraţia de cheltuieli menţionate la articolul 85 din regulamentul de bază este elaborată de autoritatea de audit în conformitate cu modelul stabilit în anexa VIII la prezentul regulament şi este depusă împreună cu avizul menţionat al articolul 61 alineatul (1) litera (e) punctul (iii) din regulamentul de bază.

Articolul 45

Disponibilitatea documentelor

(1) În sensul articolului 87 din regulamentul de bază, autoritatea de gestiune se asigură de disponibilitatea înregistrărilor referitoare la identitatea şi locaţia organismelor care deţin documente justificative referitoare la cheltuieli şi audituri, care include toate documentele necesare pentru o pistă de audit adecvată.

(2) Autoritatea de gestiune se asigură de faptul că documentele menţionate la alineatul (1) al prezentului articol şi extrase sau copii ale acestora sunt puse la dispoziţia persoanelor şi organismelor abilitate să efectueze inspecţia, inclusiv cel puţin personalului autorizat al autorităţii de gestiune, autorităţii de certificare, organismelor intermediare, autorităţii de audit şi organismelor menţionate la articolul 61 alineatul (3) din regulamentul de bază şi reprezentanţilor autorizaţi ai Comunităţii şi reprezentanţilor legali ai acestora.

(3) Autoritatea de gestiune păstrează informaţiile necesare în scopul evaluării şi raportării, inclusiv informaţiile menţionate la articolul 40, cu privire la operaţiunile menţionate la articolul 87 alineatul (2) din regulamentul de bază pentru întreaga perioadă menţionată la alineatul (1) litera (a) din articolul respectiv.

(4) Sunt general acceptate cel puţin următoarele ca suporturi de date menţionate la articolul 87 din regulamentul de bază:

(5) Procedura de certificare a conformităţii documentelor păstrate pe suporturi de date general acceptate cu documentul original este elaborată de autorităţile naţionale şi asigură faptul că versiunile păstrate se conformează cerinţelor legale naţionale şi pot fi consultate în scopuri de audit.

(6) În cazul în care documentele există numai în versiune electronică, sistemele informatizate folosite trebuie să îndeplinească standardele de securitate acceptate care asigură faptul că documentele păstrate se conformează cerinţelor legale naţionale şi pot fi consultate în scopuri de audit.

Articolul 46

Documente prezentate de autoritatea de certificare

(1) Declaraţiile atestate ale cheltuielilor şi cererilor de plată menţionate la articolul 60 litera (a) din regulamentul de bază sunt elaborate în formatul stabilit în anexa IX la prezentul regulament şi sunt transmise Comisiei.

(2) Până la 31 martie a fiecărui an, începând cu 2008, autoritatea de certificare depune la Comisie o declaraţie în conformitate cu modelul stabilit în anexa X pentru fiecare axă prioritară a programului operaţional, menţionând:

(3) Pentru a iniţia închiderea parţială a programului operaţional, autoritatea de certificare depune la Comisie o declaraţie de cheltuieli menţionată la articolul 85 din regulamentul de bază în formatul stabilit în anexa XI la prezentul regulament.

Articolul 47

Descrierea sistemelor de gestiune şi control

Descrierea sistemelor de gestiune şi control pentru programul operaţional menţionat la articolul 71 alineatul (1) din regulamentul de bază conţine informaţii privind punctele menţionate la articolul 57 din respectivul regulament şi informaţii stabilite la articolele 48 şi 49 din prezentul regulament.

Aceste informaţii sunt transmise în conformitate cu modelul stabilit în partea A a anexei XII la prezentul regulament.

Articolul 48

Informaţii privind autoritatea de gestiune, autoritatea de certificare şi organismele intermediare

În ceea ce priveşte autoritatea de gestiune, autoritatea de certificare şi fiecare organism intermediar, statul membru furnizează Comisiei următoarele informaţii:

Articolul 49

Informaţii privind autoritatea de audit şi organismele menţionate la articolul 61 alineatul (3) din regulamentul de bază

În ceea ce priveşte autoritatea de audit şi organismele menţionate la articolul 61 alineatul (3) din regulamentul de bază, statul membru furnizează Comisiei următoarele informaţii:

Articolul 50

Evaluarea sistemelor de gestiune şi control

(1) Raportul menţionat la articolul 71 alineatul (2) din regulamentul de bază se bazează pe o examinare a descrierii sistemelor, a documentelor relevante privind sistemele şi a sistemului de păstrare a înregistrărilor contabile şi a datelor privind punerea în aplicare a operaţiunilor şi pe interviurile cu personalul din cadrul organismelor principale considerate importante de autoritatea de audit sau de alt organism responsabil pentru raport în vederea completării, clarificării şi verificării informaţiilor.

(2) Avizul privind conformitatea sistemelor, menţionat la articolul 71 alineatul (2) din regulamentul de bază, este elaborat în conformitate cu modelul stabilit în partea B din anexa XII la prezentul regulament.

(3) În cazul în care sistemul de gestiune şi control în cauză este, în esenţă, identic cu cel aferent sprijinului aprobat în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului (22), se pot lua în considerare rezultatele auditurilor efectuate de auditorii naţionali şi comunitari cu privire la sistemul respectiv în scopul elaborării raportului şi avizului în temeiul articolului 71 alineatul (2) din regulamentul de bază.

SECŢIUNEA 2

Derogări referitoare la controlul programelor operaţionale menţionate la articolul 2

Articolul 51

Derogări generale

(1) Pentru programele operaţionale menţionate la articolul 2 din prezentul regulament, autoritatea de audit nu va trebui să prezinte Comisiei o strategie de audit în temeiul articolului 61 alineatul (1) litera (c) din regulamentul de bază.

(2) Pentru programele operaţionale menţionate la articolul 2 din prezentul regulament, în cazul în care avizul privind conformitatea sistemului menţionat la articolul 71 alineatul (2) este fără rezerve sau în cazul în care rezervele au fost eliminate în urma unor măsuri corective, Comisia poate concluziona:

(3) În cazul în care Comisia ajunge la concluzia menţionată la alineatul (2) al prezentului articol, aceasta informează în consecinţă statul membru în cauză.

În cazul în care există probe care atestă deficienţe, aceasta poate cere statului membru în cauză să efectueze audituri în conformitate cu articolul 72 alineatul (3) din regulamentul de bază sau poate efectua propriile audituri în conformitate cu articolul 72 alineatul (2) din respectivul regulament.

Articolul 52

Stabilirea organismelor şi procedurilor în temeiul legislaţiei naţionale

(1) Pentru programele operaţionale menţionate la articolul 2, statul membru poate exercita, în plus faţă de derogarea generală prevăzută la articolul 51, opţiunea de stabilire, în conformitate cu normele naţionale, a organismelor şi procedurilor care trebuie efectuate:

(2) În cazul în care un stat membru îşi exercită opţiunea menţionată la alineatul (1) al prezentului articol, acesta nu este obligat să desemneze o autoritate de certificare şi o autoritate de audit în temeiul articolului 58 alineatul (1) literele (b) şi (c) din regulamentul de bază.

(3) În cazul în care un stat membru îşi exercită opţiunea menţionată la alineatul (1) al prezentului articol, dispoziţiile de la articolul 71 din regulamentul de bază se aplică mutatis mutandis.

Articolul 53

Dispoziţii specifice pentru organismele şi procedurile stabilite în temeiul legislaţiei naţionale

(1) Acest articol se aplică programelor operaţionale cu privire la care statul membru şi-a exercitat opţiunea menţionată la articolul 52 alineatul (1).

(2) Verificările menţionate la articolul 39 alineatul (2) sunt efectuate de organismul naţional menţionat la articolul 52 alineatul (1).

(3) Auditurile operaţiunilor menţionate la articolul 61 alineatul (1) litera (b) din regulamentul de bază sunt efectuate în conformitate cu procedurile naţionale. Articolele 42 şi 43 din prezentul regulament nu se aplică.

(4) Articolul 44 alineatele (2)-(5) se aplică mutatis mutandis pregătirii documentelor emise de organismele naţionale menţionate la articolul 52 alineatul (1).

Raportul anual de control şi avizul anual sunt elaborate în conformitate cu modelele stabilite în anexa VI la prezentul regulament.

(5) Obligaţiile menţionate la articolul 46 alineatul (2) din prezentul regulament sunt îndeplinite de organismul naţional menţionat la articolul 52 alineatul (1).

Declaraţia de cheltuieli este elaborată în conformitate cu modelele conţinute în anexele IX şi XI.

(6) Informaţiile care vor fi incluse în descrierea sistemelor de gestiune şi control menţionate la articolele 47, 48 şi 49 includ, după caz, informaţiile referitoare la organismele naţionale menţionate la articolul 52 alineatul (1).

CAPITOLUL VIII

NEREGULI

Articolul 54

Definiţii

În sensul prezentului capitol, se aplică următoarele definiţii:

Articolul 55

Raportare iniţială – derogări

(1) Fără a aduce atingere obligaţiilor menţionate la articolul 70 din regulamentul de bază, în termen de două luni de la sfârşitul fiecărui trimestru, statele membre raportează Comisiei orice nereguli care au făcut obiectul unei constatări administrative sau juridice.

În respectivul raport, statele membre furnizează detalii privind:

(2) Prin derogare de la alineatul (1), nu trebuie raportate următoarele situaţii:

Cu toate acestea, neregulile anterioare falimentului şi cazurile de fraudă suspectată trebuie raportate.

(3) În cazul în care anumite informaţii menţionate la alineatul (1), şi în special informaţiile referitoare la practicile utilizate la săvârşirea neregulii şi metoda prin care a fost constatată aceasta, nu sunt disponibile, statele membre vor furniza, în măsura posibilului, informaţiile lipsă odată cu depunerea ulterioară la Comisie a rapoartelor trimestriale privind neregulile.

(4) În cazul în care dispoziţiile naţionale prevăd confidenţialitatea investigaţiilor, comunicarea informaţiilor va face obiectul autorizării de către instanţa competentă sau tribunalul competent.

(5) În cazul în care un stat membru nu are de raportat nicio neregulă în temeiul alineatului (1), acesta informează Comisia cu privire la această situaţie în termenul stabilit la alineatul respectiv.

Articolul 56

Cazuri de urgenţă

Fiecare stat membru raportează Comisiei imediat şi, dacă este cazul, altor state membre vizate orice neregulă constatată sau presupusă, în cazul în care există temerea că:

Articolul 57

Raportarea urmării şi nerecuperarea

(1) În termen de două luni de la finalul fiecărui trimestru, statul membru informează Comisia, făcând o trimitere la orice rapoarte anterioare întocmite în temeiul articolului 55, cu privire la procedurile instituite cu privire la toate neregulile comunicate anterior şi la orice schimbări importante derivate din acestea.

Informaţiile respective includ cel puţin următoarele:

Statul membru se raportează la deciziile administrative sau judiciare ale Comisiei sau la principalele puncte ale acestora în ceea ce priveşte finalizarea unor astfel de proceduri şi indică, în special, dacă rezultatele demonstrează sau nu suspiciunea de fraudă. În cazul enunţat la punctul (d), statul membru, în măsura posibilului, înştiinţează Comisia înainte de a lua o hotărâre.

(2) În cazul în care statul membru consideră că suma nu poate fi recuperată sau nu se aşteaptă a fi recuperată, acesta informează Comisia, într-un raport special, cu privire la sumele nerecuperate şi la faptele relevante pentru decizia referitoare la repartizarea pierderilor în temeiul articolului 70 alineatul (2) din regulamentul de bază.

Informaţia respectivă trebuie să fie suficient de detaliată astfel încât să permită Comisiei să ia o decizie în cel mai scurt timp posibil, după consultarea autorităţilor statului membru în cauză.

Aceasta va include, cel puţin:

(3) În cazul prevăzut la alineatul (2), Comisia poate cere, în mod expres, statului membru să continue procedura de recuperare.

Articolul 58

Transmisia electronică

Informaţiile menţionate la articolele 55 şi 56 şi articolul 57 alineatul (1) sunt depuse, în cazul în care este posibil, prin mijloace electronice, utilizând modulul furnizat de către Comisie în acest scop, printr-o conexiune sigură.

Articolul 59

Rambursarea cheltuielilor de judecată

În cazul în care autorităţile competente ale statului membru decid, la cererea expresă a Comisiei, să iniţieze sau să continue procedurile judiciare în scopul recuperării sumelor plătite nejustificat, Comisia poate decide rambursarea totală sau parţială, către statul membru, a cheltuielilor de judecată şi a costurilor rezultate direct din aceste proceduri, la prezentarea documentelor justificative, chiar şi în cazul procedurilor cu rezultat negativ.

Articolul 60

Contactele cu statele membre

(1) Comisia va menţine contacte adecvate cu statele membre în cauză în scopul suplimentării informaţiilor furnizate referitoare la neregulile menţionate în articolul 55, la procedurile menţionate în articolul 57 şi, în special, la posibilitatea recuperării.

(2) Independent de contactele prevăzute la alineatul (1), Comisia informează statele membre în cazul în care natura neregulii sugerează faptul că se pot desfăşura practici identice sau similare şi în alte state membre.

(3) Comisia va organiza şedinţe de informare la nivel comunitar cu reprezentanţii statelor membre pentru a examina împreună informaţiile obţinute în conformitate cu articolele 55, 56 şi 57 şi cu alineatul (1) din prezentul articol. Examinarea va pune accentul pe învăţămintele ce trebuie trase din informaţiile referitoare la nereguli, măsuri preventive şi proceduri legale.

(4) La cererea unui stat membru sau a Comisiei, statul membru şi Comisia se consultă reciproc în scopul remedierii oricăror lacune care aduc atingere intereselor comunitare şi care apar pe parcursul punerii în aplicare a prevederilor în vigoare.

Articolul 61

Utilizarea informaţiilor

Comisia poate utiliza orice informaţie cu caracter general sau operaţional, transmisă de către statele membre în cadrul prezentului regulament, pentru a efectua analize de risc, şi, pe baza informaţiilor obţinute, poate întocmi rapoarte şi poate dezvolta sisteme de avertizare timpurie care servesc la identificarea mai eficientă a riscurilor.

Articolul 62

Furnizarea de informaţii comitetelor

Comisia va informa regulat statele membre, în cadrul comitetului consultativ pentru coordonarea în domeniul combaterii fraudei instituit prin Decizia 94/140/CE a Comisiei (25), cu privire la valoarea fondurilor implicate în neregulile care au fost constatate şi cu privire la diversele categorii de nereguli, defalcate în funcţie de tip şi număr. Comitetul menţionat la articolul 101 din regulamentul de bază este, de asemenea, informat.

Articolul 63

Neregulile aflate sub pragul de raportare

(1) În cazul în care neregulile se referă la sume mai mici de 10 000 EUR suportate de către bugetul general al Comunităţilor Europene, statul membru nu va depune la Comisie informaţiile menţionate la articolele 55 şi 57, cu excepţia cazurilor în care acest lucru este solicitat în mod expres.

Cu toate acestea, în conformitate cu articolul 60 litera (f), statele membre păstrează evidenţa sumelor aflate sub acele praguri care pot fi recuperate şi a sumelor recuperate sau retrase în urma anulării contribuţiei la o operaţiune şi direcţionează sumele recuperate către bugetul general al Comunităţilor Europene.

Fără a aduce atingere obligaţiilor derivate direct din articolul 70 alineatul (1) litera (b) din regulamentul de bază, statele membre şi comunitatea partajează orice pierderi rezultate din sumele aflate sub prag care nu pot fi recuperate în conformitate cu rata de cofinanţare aplicabilă operaţiunii în cauză. Procedura stabilită la articolul 57 alineatul (2) din prezentul regulament nu se aplică, cu excepţia cazurilor în care Comisia decide altfel.

Al treilea paragraf al acestui alineat se aplică şi în cazurile de faliment scutite de obligaţia de raportare în temeiul articolului 55 alineatul (1).

(2) Statele membre care nu au adoptat moneda euro până la data constatării neregulii trebuie să transforme cheltuielile efectuate în moneda naţională în euro, în conformitate cu articolul 95 din regulamentul de bază. În cazul în care cheltuielile nu au fost înregistrate în contabilitatea autorităţii de certificare, se va utiliza cel mai recent curs valutar publicat în format electronic de către Comisie.

CAPITOLUL IX

SCHIMBUL ELECTRONIC DE DATE

Articolul 64

Sisteme informatice pentru schimbul de date

În sensul articolelor 65 şi 75 din regulamentul de bază, sistemul informatic pentru schimbul de date este considerat un instrument utilizat pentru efectuarea schimbului tuturor datelor referitoare la programul operaţional.

Schimbul de date între fiecare stat membru şi Comisie este efectuat cu ajutorul sistemului informatic, stabilit de Comisie, care permite schimbul de date în condiţii de siguranţă între Comisie şi fiecare stat membru.

Statele membre sunt implicate în dezvoltarea ulterioară a sistemului informatic pentru efectuarea schimbului de date.

Articolul 65

Conţinutul sistemului informatic pentru schimbul de date

(1) Sistemul informatic pentru schimbul de date conţine informaţii de interes comun pentru Comisie şi statele membre şi, cel puţin, următoarele date necesare pentru tranzacţiile financiare:

(2) Ca o completare la alineatul (1), sistemul informatic pentru schimbul de date conţine cel puţin următoarele documente şi date de interes comun care permit efectuarea monitorizării:

(3) Datele menţionate la alineatele (1) şi (2) sunt transmise, după caz, în forma stabilită în anexe.

Articolul 66

Funcţionarea sistemului informatic pentru schimbul de date

(1) Comisia şi autorităţile desemnate de către statul membru în conformitate cu regulamentul de bază, precum şi organismele cărora le-a fost delegată sarcina înregistrează în sistemul informatic pentru schimbul de date documentele pentru care sunt responsabili şi orice actualizare a acestora, în formatul cerut.

(2) Statele membre centralizează şi depun la Comisie cereri privind drepturile de acces la sistemul informatic pentru schimbul de date.

(3) Schimburile de date şi tranzacţiile poartă o semnătură electronică astfel cum este definită la articolul 2, punctul 1 al Directivei 1999/93/CE. Statele membre şi Comisia recunosc eficacitatea legală şi admisibilitatea semnăturii electronice utilizate în sistemul informatic pentru schimbul de date ca probă în cadrul procedurilor judiciare.

(4) Costurile de dezvoltare a sistemului informatic sunt finanţate din bugetul general al Comunităţilor Europene în temeiul articolului 46 alineatul (1) din regulamentul de bază. Orice costuri de interfaţă între sistemul informatic comun pentru schimbul de date şi sistemele informatice naţionale, regionale şi locale şi orice costuri de adaptare a sistemelor naţionale, regionale şi locale la cerinţele din regulamentul de bază sunt eligibile în temeiul articolului 46 alineatul (2) din respectivul regulament.

Articolul 67

Transferul de date prin intermediul sistemului informatic pentru schimbul de date

(1) Sistemul informatic pentru schimbul de date poate fi accesat de statele membre şi Comisie, fie direct, fie prin intermediul unei interfeţe pentru sincronizarea automată şi înregistrarea datelor în sistemele informatice de gestiune naţionale, regionale şi locale.

(2) Data luată în considerare pentru transmiterea documentelor către Comisie este data la care statul membru înregistrează documentele în sistemul informatic pentru schimbul de date.

(3) În cazurile de forţă majoră şi, în special, de defecţiune a sistemului informatic pentru schimbul de date sau a lipsei unei conexiuni de durată, statul membru în cauză poate înainta Comisiei documentele solicitate în temeiul regulamentului de bază, în copie tipărită, utilizând formatele model stabilite în anexa I şi anexele V-XIV la prezentul regulament. Imediat după încetarea situaţiei de forţă majoră, statul membru înregistrează imediat documentele corespunzătoare în sistemul informatic pentru schimbul de date. Prin derogare de la paragraful 2, data urmând a fi luată în considerare pentru depunere este data de depunere a documentelor în copie tipărită.

CAPITOLUL X

DATE PERSONALE

Articolul 68

Protecţia datelor personale

(1) Statele membre şi Comisia vor lua toate măsurile necesare pentru a preveni divulgarea neautorizată sau accesul la informaţiile menţionate în articolul 40 alineatul (1), la informaţiile adunate de Comisie în decursul controalelor de audit şi la informaţiile menţionate în capitolul VIII.

(2) Informaţiile prevăzute la articolul 40 alineatul (1) din prezentul regulament împreună cu informaţiile adunate de Comisie în decursul controalelor de audit sunt utilizate de Comisie numai în scopul îndeplinirii responsabilităţilor prevăzute de articolul 72 din regulamentul de bază.

Curtea de Conturi Europeană şi Oficiul European de Luptă Antifraudă au acces la aceste informaţii.

(3) Informaţiile menţionate în capitolul VIII nu trebuie trimise decât persoanelor din statele membre sau din instituţiile comunitare ale căror îndatoriri necesită accesul la informaţii, cu excepţia cazurilor în care statul membru care a furnizat aceste informaţii a convenit astfel în mod expres.

(4) Orice date personale care se încadrează în categoria informaţiilor prevăzute la articolul 31 paragraful al doilea litera (d) sunt procesate numai în scopul menţionat în respectivul articol.

CAPITOLUL XI

DISPOZIŢII FINALE

Articolul 69

Abrogare

Regulamentele (CE) nr. 2722/2000, (CE) nr. 908/2000 şi (CE) nr. 366/2001 sunt abrogate prin prezentul regulament. Trimiterile la regulamentele abrogate se interpretează ca trimiteri la prezentul regulament.

Prevederile regulamentelor abrogate se aplică în continuare pentru sprijinul aprobat în temeiul Regulamentului (CE) nr. 2792/1999.

Articolul 70

Intrarea în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

(1) JO L 223, 15.8.2006, p. 1.

(2) JO L 161, 26.6.1999, p. 54.

(3) JO L 337, 30.12.1999, p. 10. Regulament, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 485/2005 (JO L 81, 30.3.2005, p. 1).

(4) JO L 328, 24.11.2006, p. 14.

(5) JO L 178, 12.7.1994, p. 43. Regulament, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 2035/2005 (JO L 328, 15.12.2005, p. 8).

(6) JO L 13, 19.1.2000, p. 12.

(7) JO L 281, 23.11.1995, p. 31. Directivă, astfel cum a fost modificată prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003 (JO L 284, 31.10.2003, p. 1).

(8) JO L 8, 12.1.2001, p. 1.

(9) JO L 314, 14.12.2000, p. 10.

(10) JO L 105, 3.5.2000, p. 15. Regulament, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 2438/2000 (JO L 280, 4.11.2000, p. 37).

(11) JO L 55, 24.2.2001, p. 3.

(12) JO L 222, 17.8.2001, p. 53.

(13) JO L 103, 25.4.1979, p. 1.

(14) JO L 206, 22.7.1992, p. 7.

(15) JO L 175, 5.7.1985, p. 40.

(16) JO L 358, 31.12.2002, p. 59.

(17) JO L 198, 22.7.1991, p. 1.

(18) JO L 224, 18.8.1990, p. 19.

(19) JO L 17, 21.1.2000, p. 22.

(20) JO L 93, 31.3.2006, p. 12.

(21) JO L 124, 20.5.2003, p. 36.

(22) JO L 210, 31.7.2006, p. 25.

(23) JO C 316, 27.11.1995, p. 49.

(24) JO L 160, 30.6.2000, p. 1.

(25) JO L 61, 4.3.1994, p. 27.

Evaluarea integrală ex ante este prezentată sub forma unei anexe la programul operaţional.

Forţele conducătoare şi tendinţele de dezvoltare, inclusiv dimensiunea sectorială şi regională a dezvoltării socio-economice a sectorului de pescuit. Descrierea punctelor forte şi a punctelor slabe, a oportunităţilor şi ameninţărilor sub forma analizei SWOT („strengths, weaknesses, opportunities and threats”) care urmăreşte identificarea alegerilor strategice făcute de către statul membru pentru programul operaţional şi axele prioritare.

Emblema are forma unui steag albastru dreptunghiular a cărui lungime este de 1,5 ori mai mare decât lăţimea. Douăsprezece stele aurii situate la distanţe egale formează un cerc imaginar al cărui centru este punctul de intersecţie a diagonalelor dreptunghiului. Raza cercului este egală cu o treime din înălţimea steagului. Fiecare dintre stele are cinci colţuri situate pe circumferinţa unui cerc imaginar a cărui rază este egală cu a optsprezecea parte din înălţimea steagului. Toate stelele sunt dispuse vertical, adică au un colţ vertical şi două colţuri în linie dreaptă care formează un unghi drept cu catargul. Cercul este astfel dispus încât stelele să fie aranjate la fel ca cifrele de pe cadranul ceasornicului. Numărul stelelor este invariabil.

(c) etc.

ANEXA VII

MODEL DE RAPORT FINAL DE CONTROL ŞI DECLARAŢIE DE ÎNCHIDERE PENTRU PROGRAMUL OPERAŢIONAL ÎN TEMEIUL ARTICOLULUI 61 ALINEATUL (1) LITERA (f) DIN REGULAMENTUL (CE) NR. 1198/2006 ŞI ARTICOLULUI 44 ALINEATUL (3) DIN PREZENTUL REGULAMENT

PARTEA A

Model de raport final de control

1. INTRODUCERE

— Indicarea autorităţii responsabile de audit şi a altor organisme implicate în pregătirea raportului.

— Indicarea ultimei perioade de referinţă din care s-a prelevat eşantionul aleatoriu.

— Identificarea programului operaţional care face obiectul raportului şi a autorităţilor de gestiune şi certificare corespunzătoare.

— Descrierea paşilor urmaţi pentru pregătirea raportului.

2. MODIFICĂRI ALE SISTEMELOR DE GESTIUNE ŞI CONTROL ŞI ALE STRATEGIEI DE AUDIT (1)

— Indicarea oricăror modificări semnificative ale sistemelor de gestiune şi control comunicate autorităţii de audit în raport cu descrierea prevăzută la articolul 71 alineatul (1) din Regulamentul (CE) nr. 1198/2006 şi indicarea datelor de la care se aplică modificările.

— Indicarea oricăror modificări ale strategiei de audit şi motivele acestor modificări

3. REZUMATUL CONTROALELOR DE AUDIT EFECTUATE ÎN CONFORMITATE CU ARTICOLUL 61 ALINEATUL (1) LITERELE (a) ŞI (b) DIN REGULAMENTUL (CE) NR. 1198/2006 ŞI ARTICOLUL 43 DIN PREZENTUL REGULAMENT

Pentru controalele de audit al sistemelor:

— Indicarea organismelor care au efectuat controale de audit al sistemelor, inclusiv autoritatea de audit.

— Lista succintă a controalelor de audit efectuate: organismele supuse controlului de audit şi anul efectuării controlului de audit.

— Descrierea bazei de selecţie a controalelor de audit în contextul strategiei de audit (2).

— Descrierea principalelor rezultate şi a concluziilor formulate din activitatea de audit pentru sistemele de gestiune şi control şi funcţionarea acestora, inclusiv suficienţa verificărilor de gestiune, a procedurilor de certificare şi a pistei de audit, separarea adecvată a funcţiilor şi conformitatea cu cerinţele şi politicile comunitare (2).

— Identificarea situaţiilor în care orice probleme identificate au fost considerate ca având un caracter sistemic şi măsurile întreprinse, inclusiv cuantificarea cheltuielilor nejustificate şi a corecţiilor financiare aferente (2).

Pentru controalele de audit al operaţiunilor:

— Indicarea organismelor care au efectuat controalele de audit prin sondaj, inclusiv autoritatea de audit.

— Descrierea bazei de selecţie a eşantioanelor.

— Indicarea pragului de importanţă şi, în cazul eşantionării statistice, nivelul de încredere aplicat şi intervalul, dacă este cazul.

— Descrierea principalelor rezultate ale auditului, indicând în special valoarea cheltuielilor nejustificate şi a ratei de eroare rezultată din eşantionul aleatoriu supus controlului de audit (2).

— Indicarea concluziilor formulate din rezultatele controalelor de audit şi care se referă la eficacitatea sistemului de gestiune şi control.

— Informaţii referitoare la supravegherea neregulilor, inclusiv revizuirea ratelor de eroare raportate anterior.

— Identificarea situaţiilor în care orice probleme identificate au fost considerate ca având un caracter sistemic şi măsurile întreprinse, inclusiv cuantificarea cheltuielilor nejustificate şi a corecţiilor financiare aferente (2).

4. SUPRAVEGHEREA ACTIVITĂŢII DE AUDIT

— Informaţii privind supravegherea rezultatelor controalelor de audit al sistemelor şi al operaţiunilor.

5. ACTIVITĂŢI SUPLIMENTARE DERULATE DE AUTORITATEA DE AUDIT ÎN SCOPUL PREGĂTIRII DECLARAŢIEI DE ÎNCHIDERE

— Rezumatul controalelor de audit al procedurii de închidere a autorităţilor de gestiune şi certificare şi a organismelor intermediare.

— Rezumatul rezultatelor examinării registrului de debitori păstrat în conformitate cu articolul 60 litera (f) din Regulamentul (CE) nr. 1198/2006.

— Rezumatul rezultatelor re-efectuării controalelor privind corectitudinea sumelor declarate în raport cu documentele justificative.

— Rezumatul rezultatelor examinării rapoartelor altor organisme de audit naţionale sau comunitare (specificaţi, în funcţie de categorie, rapoartele primite şi examinate).

— Rezumatul rezultatelor examinării informaţiilor referitoare la supravegherea concluziilor controlului de audit şi soluţionarea neregulilor.

— Rezumatul rezultatelor examinării activităţilor suplimentare derulate de către autorităţile de gestiune şi certificare pentru emiterea unui aviz fără rezerve.

— Diverse.

6. LIMITĂRILE DOMENIULUI DE APLICARE A EXAMINĂRII EFECTUATE DE AUTORITATEA DE AUDIT

— Trebuie raportate detaliile oricăror factori care au limitat domeniul de aplicare a examinării efectuate de autoritatea de audit (3).

— Trebuie declarată valoarea estimată a cheltuielilor şi valoarea contribuţiei comunitare afectate.

7. NEREGULI RAPORTATE

— Confirmarea faptului că procedura de raportare şi supraveghere a neregulilor, inclusiv tratamentul problemelor sistemice, a fost efectuată în conformitate cu cerinţele reglementate.

— Confirmarea exactităţii informaţiilor din raportul final privind punerea în aplicare în ceea ce priveşte neregulile raportate în temeiul articolului 70 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 1198/2006.

— Lista neregulilor considerate sistemice şi valoarea cheltuielilor afectate.

8. ALTE INFORMAŢII (DACĂ ESTE CAZUL)

9. TABEL PENTRU CHELTUIELILE DECLARATE ŞI AUDITURILE EŞANTIOANELOR

Regiunile incluse în obiectivul de convergenţă

Referinţă (nr. CCI) Cheltuieli declarate în anul de referinţă Cheltuielile pentru eşantionul aleatoriu din anul de referinţă, supus controlului de audit Valoarea şi procentajul (rata de eroare) cheltuielilor nejustificate din eşantionul aleatoriu Alte cheltuieli supuse controlului de audit (4) Valoarea cheltuielilor nejustificate din alt eşantion de cheltuieli Totalul cumulat al cheltuielilor declarate Totalul cumulat al cheltuielilor supuse controlului de audit ca procent din totalul cumulat al cheltuielilor declarate (5) (6) Sumă %





Regiunile incluse în obiectivul nelegat de convergenţă

Referinţă (nr. CCI) Cheltuieli declarate în anul de referinţă Cheltuielile pentru eşantionul aleatoriu din anul de referinţă, supus controlului de audit Valoarea şi procentajul (rata de eroare) cheltuielilor nejustificate din eşantionul aleatoriu Alte cheltuieli supuse controlului de audit (7) Valoarea cheltuielilor nejustificate din alt eşantion de cheltuieli Totalul cumulat al cheltuielilor declarate Totalul cumulat al cheltuielilor supuse controlului de audit ca procent din totalul cumulat al cheltuielilor declarate (8) (9) Suma %

PARTEA B

Declaraţie de închidere

Către Comisia Europeană, Direcţia Generală […]

1. INTRODUCERE

Subsemnatul, … reprezentând (numele organismului desemnat de către statul membru), declar că pentru programul operaţional … (numele programului operaţional, număr de cod CCI, perioada) am examinat rezultatele activităţilor de audit ale programului de către sau sub răspunderea autorităţii de audit în conformitate cu strategia de audit [şi am efectuat activităţile suplimentare pe care le-am considerat necesare]. Rezultatele examinării şi activităţilor suplimentare efectuate sunt rezumate în raportul final de control anexat (care conţine, de asemenea, informaţiile necesare raportului anual de control pentru perioada 1 ianuarie 2015-31 decembrie 2016). Am planificat şi efectuat această activitate în scopul obţinerii unei asigurări rezonabile a corectitudinii şi validităţii cererii de plată pentru soldul contribuţiei comunitare la program şi a legalităţii şi caracterului justificativ al tranzacţiilor subiacente care fac obiectul declaraţiei finale de cheltuieli.

2. DOMENIUL DE APLICARE A EXAMINĂRII

Examinarea a fost efectuată în conformitate cu strategia de audit în ceea ce priveşte acest program şi rezultatele sunt prezentate în raportul anual de control anexat în temeiul articolului 61 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (CE) nr. 1198/2006.

Fie

Nu există limitări privind domeniul de aplicare a examinării.

Fie

Domeniul de aplicare a examinării a fost limitat de următorii factori:

(a)

(b)

(c) etc.

(Se indică orice fel de limitare privind domeniul de aplicare a examinării, de exemplu orice probleme sistemice, puncte slabe ale sistemului de gestiune şi control, lipsa documentaţiei justificative, cazuri care fac obiectul unor proceduri judiciare etc. şi estimări ale sumelor de cheltuieli şi contribuţiei comunitare. În cazul în care autoritatea de audit nu consideră că limitările au un impact asupra cheltuielilor finale declarate, acest lucru trebuie menţionat.)

3. NEREGULI ŞI RATE DE EROARE

Fie

Cazurile de nereguli şi rate de eroare constatate în timpul activităţilor de audit nu sunt de natură să împiedice prezentarea unui aviz fără rezerve privind modul satisfăcător de soluţionare de către autoritatea de gestiune şi evoluţia în timp a acestora.

Fie

Cazurile de nereguli şi rate de eroare constatate în timpul activităţilor de audit şi modul de soluţionare a acestora de către autoritatea de gestiune sunt de natură să împiedice prezentarea unui aviz fără rezerve. O listă a acestor cazuri este furnizată în raportul final de control, împreună cu indicarea unui posibil caracter sistemic şi amploarea problemei. Valoarea totală a cheltuielilor declarate şi contribuţia publică ce ar putea fi afectată este de…respectiv. În consecinţă, contribuţia comunitară corespunzătoare care ar putea fi afectată este de ….

4. AVIZ

Fie

(Aviz fără rezerve)

În cazul în care nu există limitări privind domeniul de aplicare a examinării şi cazurile de nereguli şi rate de eroare şi modul de soluţionare de către autoritatea de gestiune nu sunt de natură să împiedice prezentarea unui aviz fără rezerve:

Pe baza examinării menţionate mai sus, consider că declaraţia finală de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile achitate în cadrul programului operaţional, că cererea de plată pentru soldul contribuţiei comunitare la acest program este validă şi că tranzacţiile subiacente care fac obiectul declaraţiei finale de cheltuieli sunt legale şi justificate.

Fie

(Aviz cu rezerve)

În cazul în care există limitări privind domeniul de aplicare a examinării şi/sau cazurile de nereguli şi rate de eroare, precum şi modul de soluţionare de către autoritatea de gestiune, sunt de natură să determine prezentarea unui aviz cu rezerve, dar nu justifică un aviz negativ pentru totalul cheltuielilor vizate:

Pe baza examinării menţionate mai sus, consider că declaraţia finală de cheltuieli prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile achitate în cadrul programului operaţional, că cererea de plată pentru soldul contribuţiei comunitare la program este validă şi că tranzacţiile subiacente care fac obiectul declaraţiei finale de cheltuieli sunt legale şi justificate, cu excepţia aspectelor enunţate la punctul 2 de mai sus şi/sau a observaţiilor de la punctul 3 privind ratele de eroare şi cazurile de nereguli şi modul de soluţionare a acestora de către autoritatea de gestiune, iar impactul acestora este cuantificat mai sus. Estimez impactul acestor rezerve ca reprezentând … din totalul de cheltuieli declarate. Contribuţia comunitară afectată este astfel de ….

Fie

(Aviz negativ)

În cazul în care există limitări privind domeniul de aplicare a examinării şi/sau ratele de eroare şi cazurile de nereguli şi modul de soluţionare de către autoritatea de gestiune sunt de aşa natură încât nu se poate ajunge la nici o concluzie privind fiabilitatea declaraţiei finale de cheltuieli fără a derula activităţi suplimentare majore:

Pe baza examinării menţionate mai sus şi ţinând cont, în special, de problemele enunţate la punctul 2 şi/sau ratele de eroare şi cazurile de nereguli şi faptul că nu au fost soluţionate satisfăcător de către autoritatea de gestiune în conformitate cu cele enunţate la punctul 3, consider că declaraţia finală de cheltuieli nu prezintă corect, sub toate aspectele importante, cheltuielile achitate în cadrul programului operaţional, că, prin urmare, cererea de plată pentru soldul contribuţiei comunitare la program nu este validă şi că tranzacţiile subiacente care fac obiectul declaraţiei finale de cheltuieli nu sunt legale şi justificate.

Data: Semnătura:

(1) Pentru modificările nesemnalate în rapoartele anuale de control anterioare.

(2) Pentru auditurile care nu fac obiectul rapoartelor anuale de control anterioare.

(3) Astfel de exemple includ probleme sistemice, puncte slabe ale sistemelor de management şi control, lipsa documentelor justificative şi cazurile care fac obiectul unor proceduri judiciare.

(4) Cheltuielile pentru eşantionul complementar şi cheltuielile pentru eşantionul aleatoriu care nu sunt incluse în anul de referinţă.

(5) Valoarea cheltuielilor supuse controlului de audit.

(6) Procentajul cheltuielilor supuse controlului de audit în raport cu cheltuielile eligibile declarate Comisiei în anul de referinţă.

(7) Cheltuielile pentru eşantionul complementar şi cheltuielile pentru eşantionul aleatoriu care nu sunt incluse în anul de referinţă.

(8) Valoarea cheltuielilor supuse controlului de audit.

(9) Procentajul cheltuielilor supuse controlului de audit în raport cu cheltuielile eligibile declarate Comisiei în anul de referinţă.