02021R0637 — RO — 08.01.2023 — 003.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/637 AL COMISIEI din 15 martie 2021 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la publicarea de către instituții a informațiilor menționate în partea a opta titlurile II și III din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013 al Comisiei, a Regulamentului delegat (UE) 2015/1555 al Comisiei, a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/200 al Comisiei și a Regulamentului delegat (UE) 2017/2295 al Comisiei (Text cu relevanță pentru SEE) (JO L 136 21.4.2021, p. 1)

Astfel cum a fost modificat prin:









▼B

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/637 AL COMISIEI

din 15 martie 2021

de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la publicarea de către instituții a informațiilor menționate în partea a opta titlurile II și III din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013 al Comisiei, a Regulamentului delegat (UE) 2015/1555 al Comisiei, a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/200 al Comisiei și a Regulamentului delegat (UE) 2017/2295 al Comisiei

(Text cu relevanță pentru SEE)







Articolul 1

Publicarea indicatorilor-cheie și prezentarea generală a cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor

(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 447 literele (a)-(g) și la articolul 438 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU KM1 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU OV1 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

(3) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 literele (a) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU OVC din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

(4) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 literele (f) și (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU INS1 și EU INS2 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

Articolul 2

Publicarea informațiilor privind obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelele EU OVA și EU OVB din anexa III la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa IV la prezentul regulament.

Articolul 3

Publicarea informațiilor privind domeniul de aplicare

(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU LI1 și EU LI3 din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.

(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (b) și (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LI2 și tabelul EU LIA din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.

(3) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU PV1 din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.

(4) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (f), (g) și (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LIB din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.

Articolul 4

Publicarea de informații privind fondurile proprii

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 437 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 437 literele (a), (d), (e) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CC1 și EU CC2 din anexa VII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VIII la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 437 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCA din anexa VII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VIII la prezentul regulament.

Articolul 5

Publicarea de informații privind amortizoarele anticiclice de capital

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 440 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 440 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCYB1 din anexa IX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa X la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 440 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCYB2 din anexa IX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa X la prezentul regulament.

Articolul 6

Publicarea de informații privind indicatorul efectului de levier

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 451 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 451 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) și la articolul 451 alineatele (2) și (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU LR1, EU LR2 și EU LR3 din anexa XI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XII la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 451 alineatul (1) literele (d) și (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU LRA din anexa XI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XII la prezentul regulament.

▼M1

Articolul 6a

Publicarea de informații privind indicatorii de importanță sistemică globală

(1) G-SII publică informațiile privind valorile indicatorilor utilizați pentru determinarea scorului lor, menționați la articolul 441 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, utilizând formatul uniform de publicare menționat la articolul 434a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care trebuie utilizat pentru colectarea valorilor indicatorilor de către autoritățile relevante, astfel cum se prevede la articolul 3 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1222/2014 al Comisiei, cu excepția oricăror date auxiliare și elemente memorandum colectate în conformitate cu articolul respectiv.

(2) G-SII publică informațiile menționate la alineatul (1) în raportul lor privind pilonul 3 de la sfârșitul exercițiului. G-SII republică informațiile menționate la alineatul (1) în primul lor raport privind pilonul 3 după transmiterea finală a valorilor indicatorilor către autoritățile relevante, în cazul în care cifrele transmise diferă de cifrele publicate în raportul privind pilonul 3 de la sfârșitul anului.

▼B

Articolul 7

Publicarea de informații privind cerințele de lichiditate

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) și la articolul 451a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) și la articolul 451a alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU LIQA din anexa XIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XIV la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 451a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LIQ1 și tabelul EU LIQB din anexa XIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XIV la prezentul regulament;

(c) informațiile menționate la articolul 451a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LIQ2 din anexa XIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XIV la prezentul regulament.

Articolul 8

Publicarea de informații privind expunerile la riscul de credit, la riscul de diminuare a valorii creanței și privind calitatea creditului

(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolele 435 și 442 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează: (a) informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a), (b), (d) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU CRA din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; (b) informațiile menționate la articolul 442 literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRB din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; (c) informațiile menționate la articolul 442 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CQ3 din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; (d) informațiile menționate la articolul 442 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR1-A din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; (e) informațiile menționate la articolul 442 litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR2 din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament.

(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 literele (c), (e) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CR1, EU CQ1 și EU CQ7, coloanele a, c, e, f și g din modelul EU CQ4 și coloanele a, c, e și f din modelul EU CQ5 din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament.

(3) Instituțiile mari al căror raport între valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este mai mare sau egal cu 5 % publică, în plus față de modelele și coloanele menționate la alineatul (2), și informațiile menționate la articolul 442 literele (c) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, utilizând modelele EU CR2a, EU CQ2, EU CQ6 și EU CQ8, precum și coloanele b și d din modelele EU CQ4 și EU CQ5 din Anexa XV la prezentul regulament, urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI. Instituțiile publică aceste informații în fiecare an.

(4) În sensul alineatului (3), creditele și avansurile clasificate drept deținute în vederea vânzării, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere sunt excluse atât de la numitorul, cât și de la numărătorul raportului.

(5) Instituțiile încep publicarea informațiilor în conformitate cu alineatul (3) în cazul în care au atins sau au depășit pragul de 5 % menționat la alineatul respectiv în două trimestre consecutive în cursul celor patru trimestre anterioare datei de referință a publicării. Pentru data de referință a primei publicări, instituțiile publică informațiile în cauză utilizând modelele menționate la alineatul respectiv în cazul în care depășesc pragul de 5 % la acea dată de referință a publicării.

(6) Instituțiile nu mai au obligația de a publica informații în conformitate cu alineatul (3) în cazul în care au scăzut sub pragul de 5 % în trei trimestre consecutive în cursul celor patru trimestre anterioare datei de referință a publicării.

Articolul 9

Publicarea de informații privind utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 453 literele (a)-(f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 453 literele (a)-(e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRC din anexa XVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVIII la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 453 litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR3 din anexa XVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVIII la prezentul regulament.

Articolul 10

Publicarea de informații privind utilizarea abordării standardizate

Instituțiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării standardizate publică informațiile menționate la articolul 444 și la articolul 453 literele (g), (h) și (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 444 literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRD din anexa XIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XX la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 453 literele (g), (h) și (i) și la articolul 444 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR4 din anexa XIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XX la prezentul regulament;

(c) informațiile menționate la articolul 444 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR5 din anexa XIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XX la prezentul regulament și, pentru informațiile privind valorile expunerilor deduse din fondurile proprii menționate la același articol, utilizând modelul EU CC1 din anexa VII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VIII la prezentul regulament.

Articolul 11

Publicarea de informații privind utilizarea abordării IRB în ceea ce privește riscul de credit

Instituțiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB publică informațiile menționate la articolul 438, la articolul 452 și la articolul 453 literele (g) și (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 452 literele (a)-(f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRE și modelul EU CR6-A din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 452 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR6 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament;

(c) informațiile menționate la articolul 453 literele (g) și (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CR7-A și EU CR7 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament;

(d) informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR8 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament;

(e) informațiile menționate la articolul 452 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CR9 și EU CR9.1 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament.

Articolul 12

Publicarea informațiilor privind finanțările specializate și expunerile din titluri de capital pe baza metodei simple de ponderare la risc

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR10 din anexa XXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXIV la prezentul regulament.

Articolul 13

Publicarea de informații privind expunerile la riscul de credit al contrapărții

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (h) și la articolul 439 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 439 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU CCRA din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 439 literele (f), (g), (k) și (m) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR1 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(c) informațiile menționate la articolul 439 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR2 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(d) informațiile menționate la articolul 439 litera (l) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CCR3 și EU CCR4 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(e) informațiile menționate la articolul 439 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR5 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(f) informațiile menționate la articolul 439 litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR6 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(g) informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR7 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament;

(h) informațiile menționate la articolul 439 litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR8 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament.

Articolul 14

Publicarea de informații privind expunerile la pozițiile din securitizare

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 449 literele (a)-(i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU SECA din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 449 litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU SEC1 și EU SEC2 din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament;

(c) informațiile menționate la articolul 449 litera (k) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU SEC3 și EU SEC4 din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament;

(d) informațiile menționate la articolul 449 litera (l) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU SEC5 din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament.

Articolul 15

Publicarea de informații privind utilizarea abordării standardizate și a modelelor interne pentru riscul de piață

(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 445 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR1 din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament.

(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolele 435, 438 și 455 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează: (a) informațiile privind riscul de piață menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MRA din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; (b) informațiile menționate la articolul 455 literele (a), (b), (c) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU MRB din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; (c) informațiile menționate la articolul 455 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR2-A din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; (d) informațiile privind modelele interne de risc de piață menționate la articolul 438 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR2-B din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; (e) informațiile menționate la articolul 455 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR3 din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; (f) informațiile menționate la articolul 455 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR4 din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament.

Articolul 16

Publicarea de informații privind riscul operațional

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435, la articolul 438 litera (d) și la articolele 446 și 454 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU ORA și modelul EU OR1 din anexa XXXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXII la prezentul regulament.

▼M2

Articolul 16a

Publicarea de informații privind expunerile la riscul de rată a dobânzii aferent pozițiilor care nu sunt deținute în portofoliul de tranzacționare

(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 448 alineatul (1) literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU IRRBB1 din anexa XXXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXVIII la prezentul regulament.

(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 448 alineatul (1) literele (c)-(g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU IRRBBA din anexa XXXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXVIII la prezentul regulament.

(3) În cazul în care instituțiile publică pentru prima dată o informație în conformitate cu alineatul (1) sau alineatul (2), nu este necesară publicarea informației respective în legătură cu data de referință anterioară.

▼B

Articolul 17

Publicarea de informații privind politica de remunerare

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:

(a) informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) literele (a)-(f) și (j)-(k) și informațiile menționate la articolul 450 alineatul (2) din regulamentul respectiv utilizând tabelul EU REMA din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament;

(b) informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (i) și (ii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU REM1 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament;

(c) informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (v), (vi) și (vii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU REM2 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament;

(d) informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (iii) și (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU REM3 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament;

(e) informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) literele (g) și (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU REM4 și EU REM5 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament;

Articolul 18

Publicarea de informații privind activele grevate de sarcini și activele negrevate de sarcini

Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 443 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU AE1, EU AE2 și EU AE3 și tabelul EU AE4 din anexa XXXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXVI la prezentul regulament.

▼M3

Articolul 18a

Publicarea informațiilor privind riscurile de mediu, sociale și de guvernanță (riscurile ESG)

(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează: (a) informațiile calitative privind riscurile de mediu, sociale și de guvernanță se publică utilizând tabelele 1, 2 și 3 din anexa XXXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XL la prezentul regulament; (b) informațiile cantitative privind riscul tranziției legate de schimbările climatice se publică utilizând modelele 1-4 din anexa XXXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XL la prezentul regulament; (c) informațiile cantitative privind riscurile fizice legate de schimbările climatice se publică utilizând modelul 5 din anexa XXXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XL la prezentul regulament; (d) informațiile cantitative privind acțiunile de atenuare asociate activităților economice care se califică drept durabile din punctul de vedere al mediului în conformitate cu articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului ( 1 ) față de contrapărțile care fac obiectul articolului 19a sau 29a din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului ( 2 ), față de gospodării și față de administrațiile locale menționate în partea 1 punctul 42 litera (b) din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei ( 3 ) se publică utilizând modelele 6, 7 și 8 din anexa XXXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XL la prezentul regulament; (e) informațiile cantitative privind alte acțiuni de atenuare și expuneri la riscuri legate de schimbările climatice care nu se califică drept activități economice durabile din punctul de vedere al mediului în conformitate cu articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852, dar care sprijină contrapărțile în procesul de tranziție sau de adaptare în vederea îndeplinirii obiectivelor de atenuare a schimbărilor climatice și de adaptare la acestea se publică utilizând modelul 10 din anexa XXXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XL la prezentul regulament.

(2) Instituțiile pot alege să publice informații cantitative privind măsurile de atenuare și expunerile la riscuri legate de schimbările climatice asociate cu activități economice care se califică drept durabile din punctul de vedere al mediului în conformitate cu articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852, față de contrapărțile care sunt societăți nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (e) din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451, care nu fac obiectul obligațiilor de publicare prevăzute la articolul 19a sau 29a din Directiva 2013/34/UE și care nu fac obiectul obligațiilor de publicare prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/2178 al Comisiei ( 4 ) se publică utilizând modelul 9 din anexa XXXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XL la prezentul regulament.

Pentru calcularea procentului expunerilor la activități care respectă cerințele prevăzute la articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852 (expuneri aliniate la taxonomie) față de contrapărțile respective, instituțiile:

(a) pot să utilizeze, în cazul în care sunt disponibile, informațiile primite de la contrapărțile lor în mod voluntar și la nivel bilateral prin inițierea de împrumuturi și prin procese de analiză și monitorizare regulată a creditelor;

(b) în cazul în care contrapartea nu este în măsură sau nu este dispusă să furnizeze datele în cauză la nivel bilateral, pot să utilizeze estimări interne și substituenți, precizând în comentariul explicativ care însoțește modelul măsura în care au fost utilizate estimările interne și substituenții respectivi, precum și tipul de estimări interne și substituenți care s-au aplicat;

(c) în cazul în care nu sunt în măsură să colecteze la nivel bilateral informațiile în cauză sau nu pot utiliza estimări interne și substituenți sau nu pot colecta informațiile respective sau nu pot utiliza estimările și substituenții respectivi într-un mod care să nu fie excesiv de împovărător pentru ele sau pentru contrapărțile lor, pot să explice această incapacitate în comentariul care însoțește modelul.

În sensul literei (a), instituțiile informează contrapărțile cu privire la faptul că furnizarea acestor informații este voluntară.

(3) Cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile cuprinse în anexa XL la prezentul regulament, instituțiile publică, începând cu 31 decembrie 2022, informațiile menționate la articolul 449a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 la următoarele date: (a) publicările anuale: la 31 decembrie; (b) publicările semestriale: la datele de 30 iunie și 31 decembrie ale fiecărui an.

▼B

Articolul 19

Dispoziții generale

(1) Numărul de rânduri sau de coloane nu se modifică în cazul în care o instituție omite de la publicare una sau mai multe informații în conformitate cu articolul 432 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(2) Instituțiile precizează clar, în comentariul explicativ care însoțește modelul sau tabelul în cauză, ce rânduri sau coloane nu sunt completate și indică motivul pentru care informațiile respective au fost omise de la publicare.

(3) Informațiile prevăzute la articolul 431 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să fie clare și cuprinzătoare, permițându-le utilizatorilor respectivelor informații să înțeleagă publicările de informații cantitative, și trebuie să figureze lângă modelele de care sunt legate informațiile.

(4) Valorile numerice se prezintă după cum urmează: (a) datele monetare cantitative se prezintă cu o precizie minimă de un milion de unități; (b) datele cantitative prezentate ca „Procentaj” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale.

(5) În plus față de informațiile publicate în conformitate cu prezentul regulament, instituțiile trebuie să furnizeze și informațiile următoare: (a) dată de referință a publicării și perioada de referință; (b) moneda de raportare; (c) denumirea și, dacă este cazul, identificatorul entității juridice (LEI) al instituției care publică informațiile; (d) standardul de contabilitate utilizat, dacă este cazul; (e) perimetrul de consolidare, dacă este cazul.

Articolul 20

Abrogare

Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013, Regulamentul delegat (UE) 2015/1555, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/200 și Regulamentul delegat (UE) 2017/2295 se abrogă.

Articolul 21

Intrare în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 28 iunie 2021.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.









ANEXA I







Modelul EU OV1 - Prezentare generală a cuantumurilor totale ale expunerilor la risc Cuantumurile totale ale expunerii la risc (TREA) Cerințe totale de fonduri proprii a b c T T-1 T 1 Riscul de credit (excluzând CCR) 2 Din care abordarea standardizată 3 Din care abordarea IRB de bază (F-IRB) 4 Din care abordarea bazată pe încadrare EU 4a Din care titluri de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc 5 Din care abordarea IRB avansată (A-IRB) 6 Riscul de credit al contrapărții – CCR 7 Din care abordarea standardizată 8 Din care metoda modelului intern (MMI) EU 8a Din care expuneri față de o CPC EU 8b Din care ajustarea evaluării creditului – CVA 9 Din care alte CCR 10 Nu se aplică 11 Nu se aplică 12 Nu se aplică 13 Nu se aplică 14 Nu se aplică 15 Riscul de decontare 16 Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare (după plafon) 17 Din care abordarea SEC-IRBA 18 Din care SEC-ERBA (inclusiv IAA) 19 Din care abordarea SEC-SA EU 19 a Din care 1 250 %/deducere 20 Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă (riscul de piață) 21 Din care abordarea standardizată 22 Din care AMI EU 22 a Expuneri mari 23 Riscul operațional EU 23a Din care abordarea de bază EU 23b Din care abordarea standardizată EU 23c Din care abordarea avansată de evaluare 24 Cuantumuri sub pragurile pentru deducere (supuse unei ponderi de risc de 250 %) 25 Nu se aplică 26 Nu se aplică 27 Nu se aplică 28 Nu se aplică 29 Total







Modelul EU KM1 – Model pentru indicatorii-cheie a b c d e T T-1 T-2 T-3 T-4 Fonduri proprii disponibile (cuantumuri) 1 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) 2 Fonduri proprii de nivel 1 3 Fonduri proprii totale Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor 4 Cuantumul total al expunerii la risc Ratele fondurilor proprii (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor) 5 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) 6 Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) 7 Rata fondurilor proprii totale (%) Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor) EU 7a Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) EU 7b din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale) EU 7c din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 (puncte procentuale) EU 7d Cerințe totale de fonduri proprii SREP (%) Cerința amortizorului combinat și cerința globală de capital (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor) 8 Amortizorul de conservare a capitalului (%) EU 8a Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru (%) 9 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției (%) EU 9a Amortizorul de risc sistemic (%) 10 Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală (%) EU 10a Amortizorul altor instituții de importanță sistemică (%) 11 Cerința de amortizor combinat (%) EU 11a Cerințele globale de capital (%) 12 Fondurile proprii de nivel 1 de bază după îndeplinirea cerințelor totale de fonduri proprii SREP (%) Indicatorul efectului de levier 13 Indicatorul de măsurare a expunerii totale 14 Indicatorul efectului de levier (%) Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale) EU 14a Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) EU 14b din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale) EU 14c Cerințele totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (%) Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier și cerința globală privind indicatorul efectului de levier (ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale) EU 14d Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier (%) EU 14e Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (%) Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate 15 Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) (valoarea ponderată – medie) EU 16 a Ieșiri de numerar – Valoare ponderată totală EU 16b Intrări de numerar – Valoare ponderată totală 16 Ieșiri de numerar nete totale (valoare ajustată) 17 Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%) Indicatorul de finanțare stabilă netă 18 Finanțarea stabilă disponibilă totală 19 Finanțarea stabilă necesară totală 20 Indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR) (%)







Modelul EU INS1 – Participații în întreprinderi de asigurare a b Valoarea expunerii Cuantumul expunerii la risc 1 Instrumentele de fonduri proprii deținute în întreprinderi de asigurare, întreprinderi de reasigurare sau holdinguri de asigurare, care nu sunt deduse din fondurile proprii







Modelul EU INS2 – Conglomerate financiare – Informații privind fondurile proprii și rata de adecvare a capitalului a T 1 Cerințele de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar (cuantum) 2 Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar (%)







Tabelul EU OVC – Informații privind ICAAP Procesul de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției + evaluarea continuă a riscurilor băncii, modul în care banca intenționează să diminueze riscurile respective și nivelul capitalului actual și viitor care este necesar, luând în considerare și alți factori de diminuare Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații privind elementele calitative Temeiul juridic Numărul rândului Format liber Articolul 438 litera (a) din CRR (a) Abordarea în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului intern Articolul 438 litera (c) din CRR (b) La solicitarea autorității competente relevante, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției.









ANEXA II

Instrucțiuni pentru modelele de prezentare generală a informațiilor

Modelul EU OV1 - Prezentare generală a cuantumurilor totale ale expunerilor la risc. Format fix

1. Instituțiile aplică instrucțiunile de mai jos pentru a completa modelul EU OV1 prezentat în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 438 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 ( 5 ) („CRR”);

2. Dacă este cazul, instituțiile explică, în comentariul explicativ care însoțește modelul, efectul aplicării pragurilor de capital și al nededucerii elementelor din fondurile proprii asupra calculării fondurilor proprii și a cuantumurilor expunerilor la risc.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul coloanei Explicație a Cuantumurile totale ale expunerii la risc (TREA) Cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) și articolele 95, 96 și 98 din CRR. b TREA (T-1) TREA publicat în perioada anterioară de publicare a informațiilor c Cerințe totale de fonduri proprii Cerințele de fonduri proprii corespunzătoare cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor (RWEA) pentru diferitele categorii de risc Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație 1 Riscul de credit (excluzând CCR) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolele 1-4 din CRR și cu articolul 379 din CRR. RWEA pentru expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și pentru CCR sunt excluse și publicate pe rândurile 6 și 16 din prezentul model. Instituțiile includ în cuantumul publicat pe acest rând RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru riscul aferent tranzacțiilor incomplete calculate în conformitate cu articolul 379 din CRR. 2 Riscul de credit (excluzând CCR) – din care abordarea standardizată RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea standardizată CR (partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR și articolul 379 din CRR). 3 Riscul de credit (excluzând CCR) – din care abordarea IRB de bază (F-IRB) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea CR – abordarea pe modele interne de rating de bază (partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR), excluzând RWEA publicate pe rândul 4 pentru expunerile din finanțări specializate care fac obiectul abordării bazate pe încadrare și pe rândul EU 4a pentru titlurile de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc și incluzând RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 379 din CRR. 4 Riscul de credit (excluzând CCR) – din care: abordarea bazată pe încadrare RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru expunerile provenind din finanțări specializate care fac obiectul abordării bazate pe încadrare, calculate în conformitate cu articolul 153 alineatul (5) din CRR. EU 4a Riscul de credit (excluzând CCR) – din care: titluri de capital conform metodei simple de ponderare la risc RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru titlurile de capital conform metodei simple de ponderare la risc, calculate în conformitate cu articolul 155 alineatul (2) din CRR. 5 Riscul de credit (excluzând CCR) – din care abordarea IRB avansată (A-IRB) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea CR – abordarea pe modele interne de rating avansată (partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR), excluzând RWEA publicate pe rândul 4 pentru expunerile din finanțări specializate care fac obiectul abordării bazate pe încadrare și pe rândul EU 4a pentru titlurile de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc și incluzând RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 379 din CRR. 6 Riscul de credit al contrapărții – CCR RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR pentru risc de credit al contrapărții. 7 CCR – din care abordarea standardizată RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 3 din CRR. 8 CCR – din care metoda modelului intern (MMI) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 283 din CRR. EU 8 a CCR – din care expuneri față de o CPC RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 9 din CRR. EU 8b CCR – din care ajustarea evaluării creditului – CVA RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul VI din CRR. 9 CCR – din care alte CCR RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru CCR care nu sunt publicate pe rândurile 7, 8, EU 8a și EU 8b. 10 Nu se aplică 11 Nu se aplică 12 Nu se aplică 13 Nu se aplică 14 Nu se aplică 15 Riscul de decontare Cuantumul expunerii la risc (REA) și cerințele de fonduri proprii calculate pentru riscul de decontare/livrare în conformitate cu articolul 378 din CRR. 16 Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare (după plafon) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR. 17 Securitizare – din care abordarea SEC-IRBA RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea în materie de reglementare SEC-IRBA, utilizată conform ierarhiei abordărilor prevăzute la articolul 254 din CRR. 18 Securitizare – din care SEC-ERBA (inclusiv IAA) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea în materie de reglementare SEC-ERBA (inclusiv IAA), utilizată conform ierarhiei abordărilor prevăzute la articolul 254 din CRR. 19 Securitizare – din care abordarea SEC-SA RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea în materie de reglementare SEC-SA, utilizată conform ierarhiei abordărilor prevăzute la articolul 254 din CRR. EU 19 a Securitizare – din care 1 250 %/deducere RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare ponderate la risc cu o pondere de 1 250 % sau deduse din fondurile proprii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR. 20 Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă (riscul de piață) RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV din CRR. 21 Riscul de piață – din care abordarea standardizată RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolele 2-4 din CRR. 22 Riscul de piață – din care AMI REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 din CRR. EU 22 a Expuneri mari REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (ii). 23 Riscul operațional REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III din CRR. EU 23a Riscul operațional – din care abordarea de bază REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 2 din CRR. EU 23b Riscul operațional – din care abordarea standardizată REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 3 din CRR. EU 23c Riscul operațional – din care abordarea avansată de evaluare REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 4 din CRR. 24 Cuantum sub pragurile pentru deducere (supus unei ponderi de risc de 250 %) Acest cuantum reprezintă suma cuantumurilor elementelor supuse unei ponderi de risc de 250 % menționate la articolul 48 alineatul (4) din CRR, după aplicarea ponderii de risc de 250 %. Cuantumurile respective includ: — creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențe temporare și care, agregate, reprezintă 10 % sau mai puțin din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale instituției calculate în conformitate cu articolul 48 alineatul (1) litera (a) din CRR; — investițiile semnificative într-o entitate din sectorul financiar, deținerile directe, indirecte și sintetice ale respectivei instituții de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale acelor entități care, agregate, reprezintă 10 % sau mai puțin din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale instituției calculate în conformitate cu articolul 48 alineatul (1) litera (b) din CRR. Informațiile de pe acest rând sunt publicate numai în scop informativ, întrucât cuantumul inclus aici este inclus și pe rândul 1, unde instituțiilor li se solicită să publice informații despre riscul de credit. 25 Nu se aplică 26 Nu se aplică 27 Nu se aplică 28 Nu se aplică 29 Total Cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) și cu articolele 95, 96 și 98 din CRR.

Modelul EU KM1 – model pentru indicatorii-cheie. Format fix

3. Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU KM1 care figurează în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 447 literele (a)-(g) din CRR și articolul 438 litera (b) din CRR







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul coloanei Explicație a - e Perioadele de publicare a informațiilor T, T-1, T-2, T-3 și T-4 se definesc ca fiind perioade trimestriale și se completează în funcție de frecvența stabilită la articolele 433a, 433b și 433c din CRR. Instituțiile care publică trimestrial informațiile cuprinse în prezentul model furnizează date pentru perioadele T, T-1, T-2, T-3 și T-4; instituțiile care publică semestrial informațiile cuprinse în prezentul model furnizează date pentru perioadele T, T-2, și T-4; iar instituțiile care publică anual informațiile cuprinse în prezentul model furnizează date pentru perioadele T și T-4. Instituțiile fac publice datele corespunzătoare perioadelor de publicare a informațiilor. Publicarea datelor pentru perioadele anterioare nu este necesară atunci când datele sunt publicate pentru prima oară. Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație 1 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 29 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) 2 Fonduri proprii de nivel 1 Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 45 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) 3 Fonduri proprii totale Cuantumul fondurilor proprii totale este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 59 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) 4 Cuantumul total al expunerii la risc Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 60 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) 5 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază este valoarea publicată de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 61 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) 6 Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) Rata fondurilor proprii de nivel 1 este valoarea publicată de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 62 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) 7 Rata fondurilor proprii totale (%) Rata fondurilor proprii totale este valoarea publicată de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 63 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate) EU 7a Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, exprimate ca procentaj din cuantumul total al expunerii la risc. EU 7b din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale) Partea din cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, care trebuie să fie acoperită cu fonduri proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 104a alineatul (4) primul și al treilea paragraf. EU 7c din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 (puncte procentuale) Partea din cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, care trebuie să fie acoperită cu fonduri proprii de nivel 1 în conformitate cu articolul 104a alineatul (4) primul și al treilea paragraf. EU 7d Cerințe totale de fonduri proprii SREP (rata TSCR) (%) Suma valorilor determinate în conformitate cu punctele (i) și (ii), după cum urmează: (i) rata fondurilor proprii totale (8 %), astfel cum se prevede la articolul 92 alineatul (1) litera (c) din CRR; (ii) cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (cerințele pilonului 2 – P2R), impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD și determinate în conformitate cu criteriile specificate în Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare și pentru simulările de criză prudențiale (1) (EBA SREP GL), exprimate ca procentaj din RWEA totale. Acest element trebuie să reflecte rata cerinței totale de capital SREP (TSCR), astfel cum a fost comunicată instituției de către autoritatea competentă. TSCR este definită în secțiunea 1.2 din EBA SREP GL. În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat cerințe de fonduri proprii suplimentare impuse pentru a aborda riscurile, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, se raportează numai punctul (i). 8 Amortizorul de conservare a capitalului (%) Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (1) și cu articolul 129 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale. EU 8a Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru (%) Cuantumul amortizorului de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru, care poate fi impus în conformitate cu articolul 458 din CRR în plus față de amortizorul de conservare a capitalului, exprimat ca procentaj din RWEA totale. 9 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției (%) Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (2), cu articolul 130 și cu articolele 135-140 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale. Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor. EU 9a Amortizorul de risc sistemic (%) Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (5), cu articolul 133 și cu articolul 134 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale. Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor. 10 Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală (%) Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (3) și cu articolul 131 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale. Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor. EU 10a Amortizorul altor instituții de importanță sistemică (%) Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (4) și cu articolul 131 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale. Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor. 11 Cerința de amortizor combinat (%) În conformitate cu articolul 128 alineatul (6) din CRD, exprimată ca procentaj din RWEA totale. EU 11a Cerințele globale de capital (OCR) (%) Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează: (i) rata TSCR menționată pe rândul EU 7d; (ii) în măsura în care acest lucru este aplicabil din punct de vedere juridic, rata cerinței de amortizor combinat menționate la articolul 128 punctul 6 din CRD. Acest element trebuie să reflecte rata cerinței globale de capital (OCR), astfel cum este definită în secțiunea 1.2 din EBA SREP GL. În cazul în care nu se aplică nicio cerință de amortizor, se publică numai punctul (i). 12 Fondurile proprii de nivel 1 de bază după îndeplinirea cerințelor totale de fonduri proprii SREP (%) 13 Indicatorul de măsurare a expunerii totale Indicatorul de măsurare a expunerii totale conform cuantumului publicat de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 24 din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier) 14 Indicatorul efectului de levier (%) Indicatorul efectului de levier conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 25 din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier) EU 14a Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, exprimate ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale. Cerințele de fonduri proprii suplimentare conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul EU-26a din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier). EU 14b din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale) Partea din cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, care trebuie să fie acoperită cu fonduri proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 104a alineatul (4) al treilea paragraf. Cerințele de fonduri proprii suplimentare conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul EU-26b din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier). EU 14c Cerințele totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (%) Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează: (i) cerința minimă privind indicatorul efectului de levier specificată la articolul 92 alineatul (1) litera (d) din CRR sau cerința privind indicatorul efectului de levier ajustat calculată în conformitate cu articolul 429a alineatul (7) din CRR, după caz; (ii) cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (cerințele pilonului 2 – P2R), impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, exprimate ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale. Acest element trebuie să reflecte rata cerinței totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (TSLRR), astfel cum a fost comunicată instituției de către autoritatea competentă. În cazul în care autoritatea competentă nu a impus cerințe de fonduri proprii suplimentare pentru a aborda riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, se raportează numai punctul (i). EU 14d Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier (%) Articolul 92 alineatul (1a) din CRR Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 27 din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier) EU 14e Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (%) Suma rândurilor EU 14c și EU 14d. 15 Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) (valoarea ponderată – medie) Instituțiile publică valoarea ponderată a activelor lichide în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (2) înainte de a aplica mecanismul de ajustare prevăzut la articolul 17 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. EU 16 a Ieșiri de numerar – Valoare ponderată totală Instituțiile publică suma valorilor ponderate ale ieșirilor lor de numerar, astfel cum este publicată în anexa XIII (rândul 16 din modelul EU LIQ1 – Informații cantitative aferente LCR). EU 16b Intrări de numerar – Valoare ponderată totală Instituțiile publică suma valorilor ponderate ale intrărilor lor de numerar, astfel cum este publicată în anexa XIII (rândul 20 din modelul EU LIQ1 – Informații cantitative aferente LCR). 16 Ieșiri de numerar nete totale (valoare ajustată) Instituțiile publică, ca valoare ajustată, ieșirile nete de lichidități, care sunt egale cu totalul ieșirilor minus reducerea pentru intrările exceptate integral minus reducerea pentru intrările care fac obiectul plafonului de 90 % minus reducerea pentru intrările care fac obiectul plafonului de 75 %. 17 Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%) Instituțiile publică, ca valoare ajustată, procentajul corespunzător elementului „Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%)”, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate este egal cu raportul dintre rezerva de lichidități a unei instituții de credit și ieșirile sale nete de lichidități în decursul unei perioade de criză de 30 de zile calendaristice și se exprimă ca procentaj. 18 Finanțarea stabilă disponibilă totală Instituțiile publică cuantumul finanțării stabile disponibile în conformitate cu partea a șasea titlul IV capitolul 3 din CRR, astfel cum este publicat în anexa XIII (rândul 14 din modelul EU LIQ2 – Indicatorul de finanțare stabilă netă). 19 Finanțarea stabilă necesară totală Instituțiile publică cuantumul finanțării stabile necesare, calculat în conformitate cu partea a șasea titlul IV capitolul 4 din CRR, astfel cum este publicat în anexa XIII (rândul 33 din modelul EU LIQ2 – Indicatorul de finanțare stabilă netă). 20 Indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR) (%) Indicatorul NSFR calculat în conformitate cu articolul 428b din CRR. ( 1 ) Ghidul EBA/GL/2018/03 al Autorității Bancare Europene din 19 iulie 2018 privind procedurile și metodologiile comune revizuite pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) și pentru simulările de criză prudențiale. ( 2 ) Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit (JO L 11, 17.1.2015, p. 1).

Modelul EU INS1 – Participații în întreprinderi de asigurare: Format fix

4. Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU INS1 care figurează în anexa I, aplicând articolul 438 litera (f) din CRR.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul coloanei Explicație a Valoarea expunerii Valoarea expunerii aferente instrumentelor de fonduri proprii deținute în orice întreprindere de asigurare, întreprindere de reasigurare sau holding de asigurare pe care instituțiile nu le deduc din fondurile lor proprii în conformitate cu articolul 49 din CRR atunci când își calculează cerințele de capital pe bază individuală, subconsolidată și consolidată. b Cuantumul expunerii la risc Cuantumul expunerii la risc a instrumentelor de fonduri proprii deținute în orice întreprindere de asigurare, întreprindere de reasigurare sau holding de asigurare pe care instituțiile nu le deduc din fondurile lor proprii în conformitate cu articolul 49 din CRR atunci când își calculează cerințele de capital pe bază individuală, subconsolidată și consolidată.

Modelul EU INS2 – Conglomerate financiare – Informații privind fondurile proprii și rata de adecvare a capitalului. Format fix

5. Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU INS2 care figurează în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 438 litera (g) din CRR.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație 1 Cerințele de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar (cuantum) Cuantumul cerințelor de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar calculat în conformitate cu articolul 6 din Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului (1) și anexa I la directiva respectivă, în cazul în care se aplică metoda 1 sau 2 prevăzută în anexa I. 2 Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar (%) Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar calculată în conformitate cu articolul 6 din Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului și anexa I la directiva respectivă, în cazul în care se aplică metoda 1 sau 2 prevăzută în anexa I. ( 1 ) Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 16 decembrie 2002 privind supravegherea suplimentară a instituțiilor de credit, a întreprinderilor de asigurare și a întreprinderilor de investiții care aparțin unui conglomerat financiar și de modificare a Directivelor 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE și 93/22/CEE ale Consiliului și a Directivelor 98/78/CE și 2000/12/CE ale Parlamentului European și ale Consiliului (JO L 35, 11.2.2003, p. 1).

Tabelul EU OVC – Informații privind ICAAP Format flexibil

6. Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU OVC care figurează în anexa I, aplicând articolul 438 literele (a) și (c) din CRR.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație (a) Abordarea în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului lor intern Instituțiile publică un rezumat al abordării lor în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului lor intern pentru a susține activitățile curente și viitoare. (b) La solicitarea autorității competente relevante, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției. Instituțiile publică aceste informații numai atunci când acest lucru este solicitat de autoritatea competentă relevantă.









ANEXA III







Tabelul EU OVA – Abordarea gestionării riscurilor la nivelul instituției Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative Temei juridic Numărul rândului Informații calitative - format liber Articolul 435 alineatul (1) litera (f) din CRR (a) Publicarea declarației concise privind riscurile aprobate de organul de conducere. Articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR (b) Informații privind structura de guvernanță a riscurilor pentru fiecare tip de risc. Articolul 435 alineatul (1) litera (e) din CRR (c) Declarația aprobată de organul de conducere privind caracterul adecvat al mecanismelor de gestionare a riscurilor. Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR (d) Publicarea informațiilor privind sfera de cuprindere și natura sistemelor de publicare și/sau de măsurare a riscurilor. Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR (e) Publicarea informațiilor privind principalele caracteristici ale sistemelor de publicare și de măsurare a riscurilor. Articolul 435 alineatul (1) litera (a) din CRR (f) Strategiile și procesele de gestionare a riscurilor pentru fiecare categorie separată de risc. Articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR (g) Informații privind strategiile și procesele de gestionare, acoperire și diminuare a riscurilor, precum și privind monitorizarea eficacității elementelor de acoperire și de diminuare a riscurilor.







Tabelul EU OVB – Publicarea informațiilor privind mecanismele de guvernanță Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative Temei juridic Numărul rândului Format liber Articolul 435 alineatul (2) litera (a) din CRR (a) Numărul de mandate deținute de membrii organului de conducere. Articolul 435 alineatul (2) litera (b) din CRR (b) Informații referitoare la politica de recrutare pentru selectarea membrilor organului de conducere și cunoștințele, aptitudinile și experiența efective ale acestora. Articolul 435 alineatul (2) litera (c) din CRR (c) Informații referitoare la politica de diversitate în ceea ce privește membrii organului de conducere. Articolul 435 alineatul (2) litera (d) din CRR (d) Informații din care să rezulte dacă instituția a înființat un comitet de risc distinct și frecvența reuniunilor. Articolul 435 alineatul (2) litera (e) din CRR (e) Descrierea fluxului de informații privind riscurile către organul de conducere.









ANEXA IV

Instrucțiuni pentru publicarea obiectivelor și politicilor de gestionare a riscurilor

Tabelul EU OVA – Abordarea gestionării riscurilor la nivelul instituției: Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative

1. Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 575/2013 ( 6 ) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU OVA care figurează în anexa III la prezentul regulament de punere în aplicare.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație (a) Declarația concisă privind riscurile aprobată de organul de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (f) din CRR trebuie să descrie modul în care modelul de afaceri determină profilul general de risc și interacționează cu acesta: de exemplu, principalele riscuri legate de modelul de afaceri și modul în care fiecare dintre aceste riscuri este reflectat și descris în publicările de informații cu privire la risc sau modul în care profilul de risc al instituției interacționează cu toleranța la risc aprobată de organul de conducere. În cadrul declarației privind riscurile în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (f), instituțiile publică, de asemenea, natura, măsura, scopul și substanța economică a tranzacțiilor semnificative din cadrul grupului, al filialelor și al părților afiliate. Publicarea este limitată la tranzacțiile care au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției (inclusiv riscul asupra reputației) sau asupra distribuției riscurilor în cadrul grupului. Instituțiile includ, de asemenea, indicatorii și cifrele cheie care arată modul în care profilul de risc al instituției interacționează cu toleranța la risc stabilită de organul de conducere. (b) Informațiile care trebuie publicate în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR includ structura de guvernanță a riscurilor pentru fiecare tip de risc: responsabilitățile atribuite în întreaga instituție (inclusiv, după caz, supravegherea și delegarea autorității și repartizarea responsabilităților între organul de conducere, liniile de activitate și funcția de gestionare a riscurilor în funcție de tipul de risc, unitatea operațională și alte informații relevante); relațiile dintre organele și funcțiile implicate în procesele de gestionare a riscurilor (inclusiv, după caz, organul de conducere, comitetul de risc, funcția de gestionare a riscurilor, funcția de conformitate, funcția de audit intern) și procedurile de control organizatoric și intern. La momentul publicării structurii și organizării funcției relevante de gestionare a riscurilor, instituțiile completează publicarea cu următoarele informații: — informații cu privire la cadrul de control intern și modul în care sunt organizate funcțiile sale de control (autoritate, resurse, statut, independență), principalele sarcini pe care le efectuează și orice modificări curente sau planificate aduse acestor funcții; — limitele aprobate ale riscurilor la care instituția este expusă; — schimbările șefilor departamentelor de control intern, de gestionare a riscurilor, de conformitate și de audit intern. — canalele de comunicare, manifestare și punere în aplicare a culturii cu privire la risc în cadrul instituției (de exemplu, dacă există coduri de conduită, manuale care conțin limite sau proceduri operaționale pentru a trata încălcările sau nerespectările pragurilor de risc sau proceduri pentru a semnala și comunica aspecte legate de risc între liniile de activitate și funcțiile care au legătură cu riscul). (c) Declarația pe care instituțiile trebuie o să publice, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (e) din CRR, privind caracterul adecvat al mecanismelor de gestionare a riscurilor trebuie să fie aprobată de organul de conducere și să ofere asigurări cu privire la caracterul adecvat al sistemelor de gestionare a riscurilor instituite în raport cu profilul și strategia de risc ale instituției. (d) În cadrul publicărilor de informații impuse în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (c), instituțiile trebuie să includă și sfera de cuprindere și natura sistemelor de publicare și/sau de măsurare a riscurilor, precum și descrierea fluxului de informații privind riscurile către organul de conducere și conducerea superioară. (e) Atunci când furnizează informații privind principalele caracteristici ale sistemelor de publicare și de măsurare a riscurilor, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (c), instituțiile trebuie să publice politicile lor referitoare la revizuirile sistematice și periodice ale strategiilor de gestionare a riscurilor, precum și evaluarea periodică a eficacității acestora. (f) Publicarea informațiilor privind strategiile și procesele de gestionare a riscurilor în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (a) trebuie să includă informații calitative privind simulările de criză, precum portofoliile care fac obiectul simulărilor de criză, scenariile adoptate și metodologiile utilizate, precum și utilizarea simulărilor de criză la gestionarea riscurilor. (g) Instituțiile furnizează informații privind strategiile și procesele de gestionare, acoperire și diminuare a riscurilor, precum și privind monitorizarea eficacității elementelor de acoperire și de diminuare a riscurilor în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) pentru riscurile rezultate din modelul de afaceri al instituției.

Tabelul EU OVB – Publicarea informațiilor privind mecanismele de guvernanță: Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative.

2. Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (2) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU OVB care figurează în anexa III la prezentul regulament de punere în aplicare.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație (a) Instituțiile publică numărul de mandate deținute de membrii organului de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (a) din CRR. La publicarea acestor informații, se aplică următoarele specificații: — Instituțiile care intră sub incidența articolului 91 alineatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE („CRD”) (1) publică numărul de mandate, astfel cum este stabilit la articolul menționat; — Instituțiile publică numărul de mandate deținute în mod efectiv pentru fiecare membru al organului de conducere (indiferent dacă este vorba sau nu despre o societate din grup, o participație calificată sau o instituție care se încadrează în același sistem instituțional de protecție sau dacă mandatul este unul executiv sau neexecutiv), indiferent dacă mandatul se referă la o entitate care urmărește sau nu un obiectiv comercial; — În cazul în care un mandat suplimentar a fost aprobat de autoritatea competentă, toate instituțiile în care membrul respectiv deține un mandat publică acest fapt, împreună cu numele autorității competente care aprobă mandatul suplimentar. (b) Atunci când publică informații referitoare la politica de recrutare pentru selectarea membrilor organului de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (b) din CRR, instituțiile includ și informații privind cunoștințele, aptitudinile și experiența efective ale membrilor. Instituțiile includ informații cu privire la politica ce poate rezulta din planificarea continuității, precum și cu privire la orice modificare previzibilă a componenței globale a organului de conducere. (c) Atunci când își publică politica de diversitate în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (c) din CRR, instituțiile publică și informații privind obiectivele și eventualele ținte relevante prevăzute în respectiva politică, precum și gradul în care obiectivele și țintele respective au fost atinse. În mod concret, instituțiile publică informații privind politica privind diversitatea de gen, inclusiv: — Dacă a fost stabilit un obiectiv pentru genul subreprezentat și pentru politicile referitoare la diversitate în ceea ce privește vârsta, nivelul de educație, pregătirea profesională și proveniența geografică, obiectivul stabilit și măsura în care sunt îndeplinite obiectivele. — În cazul în care un obiectiv nu a fost îndeplinit, instituțiile publică motivele și, după caz, măsurile întreprinse pentru a îndeplini obiectivul într-o anumită perioadă de timp. (d) Instituțiile publică informații din care să rezulte dacă au înființat un comitet de risc distinct și de câte ori s-a întrunit comitetul de risc în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (d) din CRR. (e) Ca parte din datele despre fluxul de informații privind riscurile către organul de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (e), instituțiile descriu procesul de prezentare a informațiilor cu privire la risc către organul de conducere, în special frecvența, domeniul de aplicare și conținutul principal al prezentării riscurilor și modul în care organul de conducere a fost implicat în definirea conținutului care trebuie prezentat. ( 1 ) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).









ANEXA V







Modelul EU LI1 – Diferențe între perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale și punerea în corespondență a categoriilor de situații financiare cu categoriile de riscuri reglementate. a b c d e f g Valorile contabile, astfel cum au fost raportate în situațiile financiare publicate Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale Valori contabile ale elementelor Care fac obiectul cadrului privind riscul de credit Care fac obiectul cadrului privind riscul de credit al contrapărții Care fac obiectul cadrului privind securitizarea Care fac obiectul cadrului privind riscul de piață Care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii sau care fac obiectul deducerii din fondurile proprii Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate 1 2 3 …. xxx Total active Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate 1 2 3 …. xxx Total datorii







Modelul EU LI2 – Principalele surse ale diferențelor dintre cuantumurile expunerii reglementate și valorile contabile din situațiile financiare a b c d e Total Elemente care fac obiectul Cadrului privind riscul de credit Cadrului privind securitizarea Cadrului privind riscul de credit al contrapărții Cadrului privind riscul de piață 1 Cuantumul corespunzător valorii contabile a activelor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale (conform modelului LI1) 2 Cuantumul corespunzător valorii contabile a datoriilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale (conform modelului LI1) 3 Cuantumul total net din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale 4 Cuantumurile extrabilanțiere 5 Diferențe în ceea ce privește evaluările 6 Diferențe datorate diferitelor norme de compensare, altele decât cele incluse deja pe rândul 2 7 Diferențe datorate luării în considerare a provizioanelor 8 Diferențe datorate utilizării tehnicilor de diminuare a riscului de credit (credit risk mitigation - CRM) 9 Diferențe datorate factorilor de conversie a creditului 10 Diferențe datorate securitizării cu transfer al riscului 11 Alte diferențe 12 Cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare







Modelul EU LI3 – Prezentarea generală a diferențelor dintre perimetrele de consolidare (entitate cu entitate) a b c d e f g h Denumirea entității Metoda de consolidare contabilă Metoda de consolidare prudențială Descrierea entității Consolidare deplină Consolidare proporțională Metoda punerii în echivalență Nu este nici consolidată, nici dedusă Dedusă Entitatea A Consolidare deplină X Instituție de credit Entitatea N Consolidare deplină X Instituție de credit Entitatea Z Consolidare deplină X Entitate de asigurare Entitatea AA Consolidare deplină X Societate de leasing nesemnificativă







Tabelul EU LIA – Explicații privind diferențele dintre cuantumurile contabile și reglementate ale expunerilor Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative Temei juridic Numărul rândului Informații calitative - Text liber Articolul 436 litera (b) din CRR (a) Diferențe între coloanele (a) și (b) din modelul EU LI1 Articolul 436 litera (d) din CRR (b) Informații calitative privind principalele surse ale diferențelor dintre perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare reglementat, prezentate în modelul EU LI2







Tabelul EU LIB – Alte informații calitative privind domeniul de aplicare. Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative Temei juridic Numărul rândului Informații calitative - Text liber Articolul 436 litera (f) din CRR (a) Obstacol care împiedică transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor în cadrul grupului Articolul 436 litera (g) din CRR (b) Filiale neincluse în consolidare cu fonduri proprii mai mici decât minimul cerut Articolul 436 litera (h) din CRR (c) Utilizarea derogării menționate la articolul 7 din CRR sau a metodei individuale de consolidare prevăzute la articolul 9 din CRR Articolul 436 litera (g) din CRR (d) Cuantumul agregat cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru ansamblul filialelor care nu sunt incluse în consolidare







Modelul EU PV1 - Ajustările prudente ale evaluării (PVA) Format fix a b c d e EU e1 EU e2 f g h Categoria de risc AVA la nivel de categorie – incertitudinea evaluării Total la nivel de categorie în urma diversificării AVA la nivel de categorie Titluri de capital Rate ale dobânzii Schimb valutar Credit Mărfuri AVA pentru marjele de credit constatate în avans AVA pentru costurile de investiții și de finanțare Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul de tranzacționare Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul bancar 1 Incertitudinea prețului de piață 2 Nu se aplică 3 Costul cu lichidarea 4 Pozițiile concentrate 5 Încetarea anticipată 6 Riscul de model 7 Riscul operațional 8 Nu se aplică 9 Nu se aplică 10 Costurile administrative viitoare 11 Nu se aplică 12 Totalul ajustărilor suplimentare de evaluare (AVA)









ANEXA VI

Instrucțiuni pentru publicarea de informații privind domeniul de aplicare al cadrului de reglementare

Modelul EU LI1 – Diferențe între perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale și punerea în corespondență a categoriilor de situații financiare cu categoriile de riscuri reglementate. Format flexibil.

1. Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (c) din Regulamentul (UE) 575/2013 ( 7 ) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LI1 care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație De la 1 la XXX Total active Structura rândurilor trebuie să fie aceeași cu structura rândurilor din bilanțul utilizat în ultima raportare financiară disponibilă a instituției. „Raportarea financiară” se referă la situațiile financiare anuale individuale și consolidate definite la articolele 4 și 24 din Directiva 2013/34/UE (1), precum și (dacă este cazul) la situațiile financiare în sensul standardelor internaționale de contabilitate, astfel cum au fost aprobate în UE în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 (2). De la 1 la XXX Total datorii Structura rândurilor trebuie să fie aceeași cu structura rândurilor din bilanțul utilizat în ultima raportare financiară disponibilă a instituției. „Raportarea financiară” se referă la situațiile financiare anuale individuale și consolidate definite la articolul 4 și articolul 24 din Directiva 2013/34/UE, precum și (dacă este cazul) la situațiile financiare în sensul standardelor internaționale de contabilitate, astfel cum au fost aprobate în UE în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002. ( 1 ) Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19). ( 2 ) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).







Referințe juridice și instrucțiuni Referința coloanei Explicație a Valorile contabile, astfel cum au fost raportate în situațiile financiare publicate Cuantumul raportat la nivelul activelor și la nivelul datoriilor în bilanțul întocmit conform cerințelor de consolidare din cadrul contabil aplicabil, inclusiv cadrele bazate pe Directiva 2013/34/UE, Directiva 86/635/CEE (1) sau standardele internaționale de contabilitate, astfel cum au fost aprobate în UE. b Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale Cuantumul raportat la nivelul activelor și la nivelul datoriilor în bilanțul întocmit conform cerințelor de consolidare reglementate din partea întâi titlul II secțiunile 2 și 3 din CRR. În cazul în care perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale sunt exact aceleași, coloanele (a) și (b) din prezentul model trebuie să fie fuzionate. c Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind riscul de credit Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) cărora li se aplică partea a treia titlul II capitolele 2 și 3 din CRR d Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind riscul de credit al contrapărții Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) cărora li se aplică partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR e Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind securitizarea Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) din afara portofoliului de tranzacționare cărora li se aplică partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR f Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind riscul de piață Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) cărora li se aplică partea a treia titlul IV din CRR. Elementele care corespund pozițiilor din securitizare din portofoliul de tranzacționare cărora li se aplică cerințele din partea a treia titlul IV din CRR trebuie să fie incluse în această coloană. g Valorile contabile ale elementelor care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii sau care fac obiectul deducerii din fondurile proprii Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu CRR; valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) care fac obiectul deducerilor din fondurile proprii în conformitate cu partea a doua din CRR. Elementele deduse pot include, de exemplu, elementele enumerate la articolele 37, 38, 39 și 41 din CRR. Cuantumurile pentru active sunt cuantumurile deduse efectiv din fondurile proprii, ținând cont de orice compensare cu datoriile permisă prin deducere (și de orice prag pentru deducere) aplicabilă în conformitate cu articolele relevante din partea a doua din CRR. Atunci când elementelor enumerate la articolul 36 alineatul (1) litera (k) și la articolul 48 din CRR li se aplică o pondere de risc de 1 250 % în loc să fie deduse, acestea nu sunt publicate în coloana (g) din prezentul model, ci în alte coloane corespunzătoare din modelul EU LI1. Aceste lucru se aplică, de asemenea, oricărui alt element căruia i se aplică o pondere de risc de 1 250 % în conformitate cu cerințele CRR. Cuantumurile pentru datorii constau în cuantumul datoriilor care trebuie luat în considerare pentru determinarea cuantumului activelor care urmează să fie deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolele relevante din partea a doua din CRR. În plus, în această coloană se publică toate datoriile, altele decât cele care (i) sunt relevante pentru aplicarea cerințelor din partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR sau care (ii) sunt relevante pentru aplicarea cerințelor din partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR și din partea a treia titlul IV din CRR. toate În cazul în care un singur element atrage cerințe de capital în conformitate cu mai multe dintre cadrele privind riscul, valorile se publică în toate coloanele corespunzătoare cerințelor de capital de care sunt legate. În consecință, suma cuantumurilor din coloanele (c)-(g) din prezentul model poate fi mai ridicată decât cuantumul din coloana (b) din prezentul model. Instituțiile furnizează explicații calitative privind activele și datoriile care fac obiectul cerințelor de capital pentru mai multe dintre cadrele privind riscul enumerate în partea a treia a CRR. ( 1 ) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).

Modelul EU LI2 – Principalele surse ale diferențelor dintre cuantumurile expunerii reglementate și valorile contabile din situațiile financiare Format fix.

2. Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (d) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LI2 care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.







Referințe juridice și instrucțiuni Numărul rândului Explicație 1 Cuantumul corespunzător valorii contabile a activelor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale Cuantumurile din coloanele (b)-(e) din acest model trebuie să fie egale cu cuantumurile care figurează în coloanele (c)-(f) din modelul EU LI1. 2 Cuantumul corespunzător valorii contabile a datoriilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale Cuantumurile din coloanele (b)-(e) din acest model trebuie să fie egale cu cuantumurile care figurează în coloanele (c)-(f) din modelul EU LI1. 3 Cuantumul total net din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale Cuantumul după compensarea bilanțieră între activele și datoriile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale, indiferent de eligibilitatea respectivelor active și datorii din punctul de vedere al normelor specifice de compensare în conformitate cu partea a treia titlul II capitolele 4 și 5 din CRR și a părții și cu partea a treia titlul IV din CRR Cuantumul de pe acest rând este egal cu valoarea de pe rândul 2 dedusă din valoarea de pe rândul 1 din prezentul model. 4 Cuantumurile extrabilanțiere Se includ expunerile inițiale extrabilanțiere, înainte de utilizarea unui factor de conversie, dacă este cazul, din situația extrabilanțieră stabilită, în conformitate cu domeniul de aplicare al consolidării prudențiale din coloanele (a)-(d) din prezentul model. 5 Diferențe în ceea ce privește evaluările Impactul valorii contabile a ajustărilor de valoare în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 articolul 34 din CRR și cu partea a treia titlul I capitolul 3 articolul 105 din CRR asupra expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara portofoliului de tranzacționare, evaluate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil Acest cuantum trebuie să fie în concordanță cu cuantumul de pe rândul 7 din modelul EU CC1, precum și cu cuantumul de pe rândul 12 coloana (f) din modelul EU PV1. 6 Diferențe datorate diferitelor norme de compensare, altele decât cele incluse deja pe rândul 2 din prezentul model Acest element se referă la cuantumurile expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere după aplicarea normelor specifice de compensare prevăzute în partea a treia titlul II capitolele 4 și 5 și în partea a treia titlul IV din CRR. Impactul aplicării normelor de compensare poate fi negativ (în cazul în care trebuie să fie compensate mai multe expuneri decât prin utilizarea compensării bilanțiere de pe rândul 2) sau pozitiv (în cazul în care aplicarea normelor de compensare din CRR conduce la compensarea unui cuantum mai scăzut decât compensarea bilanțieră de pe rândul 2 din prezentul model). 7 Diferențe datorate luării în considerare a provizioanelor Reintegrarea în valoarea expunerii a ajustărilor specifice și generale ale riscului de credit [astfel cum a fost definit în Regulamentul delegat (UE) nr. 183/2014 (1) al Comisiei] care au fost deduse în conformitate cu cadrul contabil aplicabil din valoarea contabilă a expunerilor în temeiul părții a treia titlul II capitolul 3 din CRR în scopuri de ponderare la risc. În ceea ce privește expunerile ponderate la risc în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR, atunci când din valoarea contabilă inclusă în situațiile financiare din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale s-au scăzut elementele care se califică drept ajustări generale pentru riscul de credit în temeiul regulamentului delegat menționat anterior, aceste elemente trebuie să fie reintegrate în valoarea expunerii. 8 Diferențe datorate utilizării tehnicilor de diminuare a riscului de credit Impactul aplicării tehnicilor de diminuare a riscului definite în CRR asupra valorii expunerilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale. 9 Diferențe datorate factorilor de conversie a creditului Impactul aplicării factorilor de conversie relevanți în conformitate cu CRR asupra valorii expunerilor extrabilanțiere în cadrul domeniului de aplicare al consolidării prudențiale. Factorul de conversie pentru elementele extrabilanțiere care trebuie ponderate la risc în conformitate cu partea a treia titlul II din CRR se determină în conformitate cu articolele 111, 166, 167 și 182 (astfel cum se aplică pentru riscul de credit) și cu articolul 246 din CRR (astfel cum se aplică pentru riscul de securitizare). 10 Diferențe datorate securitizării cu transfer al riscului Impactul asupra valorii expunerilor securitizate al utilizării tranzacțiilor securitizate pentru a transfera riscul de credit către terți în conformitate cu CRR 11 Alte diferențe (dacă este cazul) Alți factori determinanți semnificativi pentru diferențele dintre valorile contabile din situațiile financiare în cadrul perimetrului de consolidare contabil și cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare Instituțiile completează informațiile cantitative incluse pe acest rând cu explicații calitative privind principalii factori determinanți ai diferențelor menționate în tabelul EU LIA. 12 Cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare Cuantumul agregat luat în considerare ca punct de plecare pentru calcularea RWEA după aplicarea metodelor CRM, altele decât compensarea din partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR, și după aplicarea cerințelor de compensare din partea a treia titlul II capitolele 4 și 5 din CRR și din partea a treia titlul IV din CRR pentru fiecare dintre categoriile de risc. În cazul în care se aplică abordarea standardizată, aceasta este valoarea obținută după ce au fost aplicate ajustările specifice pentru riscul de credit, ajustările de valoare suplimentare în conformitate cu articolele 34 și 110 din CRR și alte reduceri ale fondurilor proprii aferente elementului de activ. Pentru elementele extrabilanțiere enumerate în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, valoarea expunerii este valoarea nominală după scăderea ajustărilor specifice pentru riscul de credit, înmulțită cu procentajul aplicabil menționat la articolul 111 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR. Pentru abordarea IRB, valoarea publicată este valoarea expunerii în sensul articolelor 166, 167 și 168 din CRR. Astfel, valorile contabile raportate în situațiile financiare din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale se publică pe rândurile corespunzătoare 1-3 din prezentul model, iar expunerile inițiale extrabilanțiere se publică pe rândul 4 din prezentul model. Orice adăugare sau reducere reglementată specifică referitoare la cuantumurile respective este inclusă pe rândurile 5-11 din prezentul model pentru a explica modalitatea de reconciliere a acestor cuantumuri cu cuantumul expunerilor în scopuri de reglementare ca punct de plecare pentru calcularea RWEA în conformitate cu fiecare dintre cadrele menționate în coloanele (b)-(e) ale prezentului model. Aceasta înseamnă că, mai ales pentru riscul de credit, cuantumurile expunerii luate în considerare în scopuri de reglementare care trebuie publicate pe rândul 12 din prezentul model vor fi diferite de valorile contabile raportate în situațiile financiare din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale, din cauza tratamentului specific de reglementare al provizioanelor contabile pentru calcularea RWEA. ( 1 ) Regulamentul delegat (UE) nr. 183/2014 al Comisiei din 20 decembrie 2013 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții, în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru precizarea modului de calcul al ajustărilor specifice și al ajustărilor generale pentru riscul de credit (JO L 57, 27.2.2014, p. 3)







Referințe juridice și instrucțiuni Referința coloanei Explicație a Total Totalul din coloana (a) din modelul EU LI2 = cuantumurile din coloana (b) din modelul EU LI1 – cuantumurile din coloana (g) din modelul EU LI1. Defalcarea coloanelor în categoriile de riscuri reglementate (b)-(e) corespunde defalcării enumerate în partea a treia din CRR: b Cadrul privind riscul de credit Expunerile din partea a treia titlul II din CRR Expunerile care fac obiectul cadrului privind riscul de credit trebuie să corespundă fie cuantumului expunerilor aplicat în cadrul abordării standardizate pentru riscul de credit (a se vedea partea a treia titlul II capitolul 2 articolul 111 din CRR), fie expunerilor în stare de nerambursare din cadrul abordării IRB pentru riscul de credit (a se vedea partea a treia titlul II capitolul 3 articolele 166, 167 și 168 din CRR). c Cadrul privind securitizarea Expunerile din afara portofoliului de tranzacționare prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR. Expunerile din securitizare se determină în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 articolul 246 din CRR. d Riscul de credit al contrapărții (CCR) Expunerile luate în considerare în partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR e Cadrul privind riscul de piață Expunerile la riscul de piață ce corespund pozițiilor care fac obiectul cadrului privind riscul de piață din partea a treia titlul IV din CRR. Pentru această coloană se publică numai rândurile 1-3 și 12 din prezentul model. toate În cazul în care un singur element face obiectul cerințelor de capital în conformitate cu mai multe dintre cadrele privind riscul, acesta se publică în toate coloanele relevante corespunzătoare cerințelor de capital. În consecință, suma cuantumurilor din coloanele (b)-(e) din prezentul model poate fi mai ridicată decât cuantumul din coloana (a) din prezentul model. Instituțiile fu