02021R0451 — RO — 19.03.2021 — 000.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/451 AL COMISIEI din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 (Text cu relevanță pentru SEE) (JO L 097 19.3.2021, p. 1)





Rectificat prin:









▼B

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/451 AL COMISIEI

din 17 decembrie 2020

de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014

(Text cu relevanță pentru SEE)







Articolul 1

Obiect și domeniu de aplicare

Prezentul regulament stabilește formate și formulare de raportare uniforme, instrucțiuni privind modul de utilizare a acestor formulare și metodologia aferentă, frecvența și datele de raportare, definiții și soluții informatice pentru transmiterea de către instituții a rapoartelor către autoritățile lor competente, în conformitate cu articolul 415 alineatele (3) și (3a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolul 430 alineatele (1)-(4) și alineatele (7) și (9) din regulamentul menționat.

Articolul 2

Datele de referință ale raportării

(1) Instituțiile transmit autorităților competente informații, astfel cum se prezintă aceste informații la următoarele date de referință ale raportării: (a) raportare lunară: în ultima zi a fiecărei luni; (b) raportare trimestrială: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie; (c) raportare bianuală: 30 iunie și 31 decembrie; (d) raportare anuală: 31 decembrie.

(2) Informațiile transmise în temeiul formularelor prevăzute în anexele III și IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa V, care fac referire la o anumită perioadă sunt raportate cumulat din prima zi a exercițiului financiar până la data de referință.

(3) În cazul în care legislația națională permite instituțiilor să raporteze informațiile financiare pe baza datelor disponibile la încheierea exercițiului lor financiar, care este diferit de anul calendaristic, datele de referință ale raportării pot fi adaptate în consecință, astfel încât raportarea informațiilor financiare și a informațiilor necesare pentru a identifica instituțiile de importanță sistemică globală (G-SII) și a le atribui acestora rate ale amortizorului să aibă loc o dată la trei, șase sau, respectiv, douăsprezece luni de la încheierea exercițiului lor financiar.

Articolul 3

Datele de transmitere a raportării

(1) Instituțiile transmit informații autorităților competente, până la sfârșitul programului de lucru, la următoarele date de transmitere: (a) raportare lunară: a 15-a zi calendaristică de la data de referință a raportării; (b) raportare trimestrială: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie; (c) raportare bianuală: 11 august și 11 februarie; (d) raportare anuală: 11 februarie.

(2) În cazul în care data de transmitere este o sărbătoare legală în statul membru al autorității competente căreia trebuie să i se prezinte raportul sau o zi de sâmbătă ori de duminică, informațiile sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.

(3) În cazul în care instituțiile utilizează datele de referință ale raportării ajustate pe baza datelor disponibile la încheierea exercițiului lor financiar, astfel cum se prevede la articolul 2 alineatul (3), cu scopul de a raporta informații financiare sau informațiile necesare pentru a identifica instituțiile de importanță sistemică globală (G-SII) și a le atribui acestora rate ale amortizorului, datele de transmitere pot, de asemenea, să fie ajustate în consecință, astfel încât să se mențină aceeași perioadă de transmitere față de data de referință a raportării ajustată.

(4) Instituțiile pot prezenta cifre neauditate. În cazul în care cifrele auditate sunt diferite față de cifrele neauditate transmise, se prezintă fără întârziere cifrele revizuite în urma auditării. Cifrele neauditate sunt cifre care nu au făcut obiectul unei opinii a unui auditor extern, în timp ce cifrele auditate sunt cifrele care au făcut obiectul unui audit efectuat de un auditor extern care și-a exprimat o opinie de audit.

(5) Se transmit, de asemenea, fără întârziere, autorităților competente orice alte corecții ale rapoartelor prezentate.

Articolul 4

Praguri de raportare – criterii de intrare și de ieșire

(1) Instituțiile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 145 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să înceapă raportarea informațiilor ca instituții mici și cu un grad redus de complexitate la prima dată de referință a raportării după ce aceste condiții au fost îndeplinite. În cazul în care nu mai îndeplinesc condițiile respective, instituțiile încetează să mai raporteze informațiile la prima dată de referință a raportării ulterioară.

(2) Instituțiile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 146 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să înceapă raportarea informațiilor ca instituții mari la prima dată de referință a raportării după ce aceste condiții au fost îndeplinite. În cazul în care nu mai îndeplinesc condițiile respective, instituțiile încetează să mai raporteze informațiile la prima dată de referință a raportării ulterioară.

(3) Instituțiile încep raportarea informațiilor care fac obiectul pragurilor stabilite în prezentul regulament la următoarea dată de referință a raportării după ce aceste praguri au fost depășite la două date de referință consecutive. Instituțiile au dreptul să nu mai raporteze informațiile care fac obiectul pragurilor stabilite în prezentul regulament la următoarea dată de referință a raportării în cazul în care s-au situat sub pragurile relevante la trei date de referință consecutive.

Articolul 5

Raportarea pe bază individuală cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii – raportare trimestrială

(1) Pentru a raporta pe bază individuală informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile menționate la prezentul articol cu o frecvență trimestrială.

(2) Instituțiile transmit informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii specificate în anexa I formularele 1-5 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 1.

(3) Instituțiile transmit informațiile privind expunerile la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții tratate conform abordării standardizate, astfel cum sunt specificate în anexa I formularul 7, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.2.

(4) Instituțiile transmit informațiile privind expunerile la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții tratate conform abordării bazate pe ratinguri interne, astfel cum sunt specificate în anexa I formularele 8.1 și 8.2, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.3.

(5) Instituțiile transmit informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări, precum și expunerile agregate la nivel total, astfel cum sunt specificate în anexa I formularul 9, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.4.

Instituțiile transmit informațiile specificate în formularele 9.1 și 9.2 și în special informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări, în cazul în care expunerile inițiale altele decât expunerile interne din toate celelalte țări „altele decât țara proprie” și din toate clasele de expuneri, astfel cum sunt raportate în anexa I formularul 4 rândul 0850, sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul expunerilor inițiale, atât interne, cât și altele decât interne, astfel cum sunt raportate în conformitate cu anexa I formularul 4 rândul 0860. Se consideră că expunerile sunt interne în cazul în care este vorba de expuneri față de contrapărțile situate în statul membru în care este stabilită instituția.

Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4.

(6) Instituțiile transmit informațiile privind riscul de credit al contrapărții specificate în anexa I formularele 34.01-34.05 și 34.08-34.10, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.9.

(7) Instituțiile care aplică abordarea standardizată sau metoda modelului intern pentru calcularea expunerilor la riscul de credit al contrapărții în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunile 3 și 6 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile privind riscul de credit al contrapărții specificate în anexa I formularul 34.06 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.9.7.

(8) Instituțiile transmit informațiile privind expunerile din titluri de capital tratate conform abordării bazate pe ratinguri interne, astfel cum sunt specificate în anexa I formularul 10, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.5.

(9) Instituțiile transmit informațiile privind riscul de decontare specificate în anexa I formularul 11 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.6.

(10) Instituțiile transmit informațiile privind expunerile din securitizări specificate în anexa I formularul 13.01 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.7.

(11) Instituțiile transmit informațiile privind cerințele de fonduri proprii și pierderile legate de riscurile operaționale specificate în anexa I formularul 16 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.1.

(12) Instituțiile transmit informațiile privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de piață specificate în anexa I formularele 18-24 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctele 5.1-5.7.

(13) Instituțiile transmit informațiile privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de ajustare a evaluării creditului specificate în anexa I formularul 25 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 5.8.

(14) Instituțiile transmit informațiile privind evaluarea prudentă specificate în anexa I formularul 32 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 6, după cum urmează: (a) toate instituțiile transmit informațiile specificate în anexa I formularul 32.1 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 6; (b) în plus față de informațiile menționate la prezentul alineat litera (a), instituțiile care aplică abordarea de bază în conformitate cu Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei ( 1 ) raportează și informațiile specificate în anexa I formularul 32.2 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 6; (c) în plus față de informațiile menționate la prezentul alineat literele (a) și (b), instituțiile care aplică abordarea de bază în conformitate cu Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei și care depășesc pragurile menționate la articolul 4 alineatul (1) din respectivul regulament raportează și informațiile specificate în anexa I formularele 32.3 și 32.4 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 6.

În sensul prezentului alineat, criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 nu se aplică.

(15) Instituțiile transmit informațiile privind mecanismul de protecție prudențial pentru expunerile neperformante specificate în anexa I formularele 35.01, 35.02 și 35.03 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 8.

Articolul 6

Raportarea pe bază individuală cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii – raportare bianuală

(1) Pentru a raporta pe bază individuală informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile menționate la prezentul articol cu o frecvență bianuală.

(2) Instituțiile transmit informațiile privind expunerile din securitizări specificate în anexa I formularele 14 și 14.01 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.8, cu excepția cazului în care respectivele instituții fac parte dintr-un grup aflat în aceeași țară în care acestea sunt supuse cerințelor în materie de fonduri proprii.

(3) Instituțiile transmit informațiile privind expunerile suverane după cum urmează: (a) în cazul în care valoarea contabilă agregată a activelor financiare din sectorul contrapărții „Administrații publice” este mai mare sau egală cu 1 % din suma valorilor contabile totale pentru „Titluri de datorie” și „Credite și avansuri”, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa I formularul 33 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 7 și urmează instrucțiunile din anexa V în ceea ce privește formularul 4 din anexa III sau anexa IV, după caz, pentru a calcula valorile relevante; (b) în cazul în care valoarea raportată pentru expunerile interne din active financiare nederivate conform definiției din anexa I formularul 33 coloana 0010 rândul 0010 este mai mică de 90 % din valoarea raportată pentru expunerile interne și pentru alte expuneri decât cele interne pentru același punct de date, instituțiile care îndeplinesc condiția menționată la litera (a) transmit informațiile specificate în anexa I formularul 33 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 7, cu o defalcare completă pe țări; (c) instituțiile care îndeplinesc condițiile menționate la litera (a) și nu îndeplinesc condiția menționată la litera (b) transmit informațiile specificate în formularul 33 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 7, cu expunerile agregate: (i) la nivel total; și (ii) la nivel intern.

Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

(4) Informațiile privind pierderile semnificative legate de riscul operațional se raportează după cum urmează: (a) instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează aceste informații astfel cum se specifică în anexa I formularele 17.01 și 17.02, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.2; (b) instituțiile mari care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează aceste informații astfel cum se specifică în anexa I formularele 17.01 și 17.02, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.2; (c) instituțiile, altele decât instituțiile mari care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.2, următoarele informații: (i) informațiile specificate în anexa I formularul 17.01 coloana 0080 pentru următoarele rânduri: — numărul de evenimente (evenimente noi) (rândul 0910); — cuantumul pierderilor brute (evenimente noi) (rândul 0920); — numărul de evenimente care fac obiectul unor ajustări ale pierderilor (rândul 0930); — ajustări ale pierderilor referitoare la perioadele de raportare anterioare (rândul 0940); — pierderea singulară maximă (rândul 0950); — suma celor mai mari cinci pierderi (rândul 0960); — recuperarea totală directă a pierderii (cu excepția asigurărilor și a altor mecanisme de transfer al riscului) (rândul 0970); — recuperări totale din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului (rândul 0980); (ii) informațiile specificate în anexa I formularul 17.02; (d) instituțiile menționate la litera (c) pot raporta setul complet de informații specificate în anexa I formularele 17.01 și 17.02 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.2; (e) instituțiile mari care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează informațiile specificate în anexa I formularele 17.01 și 17.02, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.2; (f) instituțiile, altele decât instituțiile mari care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pot raporta informațiile specificate în anexa I formularele 17.01 și 17.02 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 4.2.

Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

(5) Instituțiile care aplică abordarea standardizată simplificată sau metoda expunerii inițiale pentru calcularea expunerilor la riscul de credit al contrapărții în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunile 4 și 5 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile privind riscul de credit al contrapărții specificate în anexa I formularul 34.06 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.9.7.

Articolul 7

Raportarea pe bază consolidată cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii

Pentru a raporta pe bază consolidată informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate:

(a) la articolele 5 și 6 din prezentul regulament de punere în aplicare, pe bază consolidată, cu frecvența specificată la articolele respective; și

(b) în anexa I formularul 6, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa II partea II punctul 2, în ceea ce privește entitățile incluse în perimetrul de consolidare, cu o frecvență bianuală.

Articolul 8

Raportarea cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii – cerințe suplimentare privind raportarea pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Instituțiile care fac obiectul unei cerințe de a publica informațiile menționate la articolul 438 litera (e) sau (h) sau la articolul 452 litera (b), (g) sau (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu frecvența prevăzută la articolul 433a sau la articolul 433c, după caz, pe bază individuală în conformitate cu articolul 6 sau pe bază consolidată în conformitate cu articolul 13, după caz, din regulamentul respectiv, transmit informațiile privind riscul de credit și riscul de credit al contrapărții specificate în anexa I formularele 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 și 34.11 din prezentul regulament, cu aceeași frecvență și pe aceeași bază, urmând instrucțiunile din anexa II partea II punctele 3.3 și 3.9.12 din prezentul regulament.

(2) Instituțiile care fac obiectul unei cerințe de a publica informațiile menționate la articolul 439 litera (l) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 cu frecvența prevăzută la articolul 433a sau la articolul 433c, după caz, pe bază individuală în conformitate cu articolul 6 sau pe bază consolidată în conformitate cu articolul 13, după caz, din regulamentul respectiv, transmit informațiile privind riscul de credit al contrapărții specificate în anexa I formularul 34.07 din prezentul regulament, cu aceeași frecvență și pe aceeași bază, urmând instrucțiunile din anexa II partea II punctul 3.9.8 din prezentul regulament.

Articolul 9

Raportarea pe bază individuală cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru firmele de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(1) Firmele de investiții care aplică dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 transmit informațiile prevăzute la prezentul articol.

(2) Pentru a raporta pe bază individuală informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția informațiilor privind indicatorul efectului de levier, firmele de investiții care invocă articolul 57 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 în ceea ce privește articolul 95 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile specificate în anexa I formularele 1-5 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 1, cu o frecvență trimestrială.

(3) Pentru a raporta pe bază individuală informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții care invocă articolul 57 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 în ceea ce privește articolul 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile menționate la articolul 5 alineatele (1)-(5) și alineatele (8)-(13) și la articolul 6 alineatul (2) din prezentul regulament, cu frecvența prevăzută la articolele respective.

Articolul 10

Raportarea pe bază consolidată cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru grupurile constituite numai din firme de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(1) Firmele de investiții care aplică dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 transmit informațiile prevăzute la prezentul articol.

(2) Pentru a raporta pe bază consolidată informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția informațiilor privind indicatorul efectului de levier, firmele de investiții aparținând grupurilor constituite numai din firme de investiții care invocă articolul 57 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 în ceea ce privește articolul 95 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit următoarele informații pe bază consolidată: (a) informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii specificate în anexa I formularele 1-5 în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 1, cu o frecvență trimestrială; (b) informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în ceea ce privește entitățile incluse în perimetrul de consolidare, astfel cum se specifică în anexa I formularul 6, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 2, cu o frecvență bianuală.

(3) Pentru a raporta pe bază consolidată informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții aparținând grupurilor constituite numai din firme de investiții care fac obiectul articolului 95 și din firme de investiții care fac obiectul articolului 96 sau aparținând grupurilor constituite numai din firme de investiții care invocă articolul 57 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 în ceea ce privește articolul 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit următoarele informații pe bază consolidată: (a) informațiile specificate la articolul 5 alineatele (1)-(5) și (8)-(13) și la articolul 6 alineatul (2) din prezentul regulament, cu frecvența prevăzută la articolele respective; (b) informațiile privind entitățile incluse în perimetrul de consolidare, astfel cum se specifică în anexa I formularul 6, în conformitate cu instrucțiunile din anexa II partea II punctul 2, cu o frecvență bianuală.

Articolul 11

Raportarea informațiilor financiare pe bază consolidată pentru instituțiile care fac obiectul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului ( 2 )

(1) Pentru a raporta informații financiare pe bază consolidată în conformitate cu articolul 430 alineatul (3) sau (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa III, pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa V.

(2) Informațiile menționate la alineatul (1) se furnizează după cum urmează: (a) informațiile specificate în anexa III partea 1, cu o frecvență trimestrială; (b) informațiile specificate în anexa III partea 3, cu o frecvență bianuală; (c) informațiile specificate în anexa III partea 4, cu excepția informațiilor specificate în formularul 47, cu o frecvență anuală; (d) informațiile specificate în anexa III partea 2 formularul 20, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care instituția depășește pragul prevăzut la articolul 5 alineatul (5) al doilea paragraf; (e) informațiile specificate în anexa III partea 2 formularul 21, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care activele corporale care fac obiectul unor contracte de leasing operațional sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul activelor corporale, astfel cum sunt raportate în conformitate cu anexa III partea 1 formularul 1.1; (f) informațiile specificate în anexa III partea 2 formularul 22, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care veniturile nete din onorarii și comisioane sunt mai mari sau egale cu 10 % din suma dintre veniturile nete din onorarii și comisioane și veniturile nete din dobânzi, astfel cum sunt raportate în anexa III partea 1 formularul 2; (g) informațiile specificate în anexa III partea 2 formularele 23-26, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos: (i) instituția nu este o instituție mică și cu un grad redus de complexitate; (ii) raportul dintre valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor instituției care intră sub incidența articolului 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și valoarea contabilă brută totală a creditelor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (1) din regulamentul respectiv este mai mare sau egal cu 5 %; (h) informațiile specificate în anexa III partea 4 formularul 47, cu o frecvență anuală, atunci când sunt îndeplinite ambele condiții prevăzute la litera (g) de la prezentul alineat.

În sensul literei (g) punctul (ii), raportul nu include, nici la numitor, nici la numărător, creditele și avansurile clasificate drept deținute în vederea vânzării, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere.

În sensul prezentului alineat literele (d)-(h), se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

Articolul 12

Raportarea informațiilor financiare pe bază consolidată pentru instituțiile care aplică cadre contabile naționale

(1) În cazul în care o autoritate competentă a extins cerințele de raportare a informațiilor financiare pentru a include și instituțiile stabilite într-un stat membru, în conformitate cu articolul 430 alineatul (9) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile pe bază consolidată specificate în anexa IV la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile din anexa V la prezentul regulament.

(2) Informațiile menționate la alineatul (1) se furnizează după cum urmează: (a) informațiile specificate în anexa IV partea 1, cu o frecvență trimestrială; (b) informațiile specificate în anexa IV partea 3, cu o frecvență bianuală; (c) informațiile specificate în anexa IV partea 4, cu excepția informațiilor specificate în formularul 47, cu o frecvență anuală; (d) informațiile specificate în anexa IV partea 2 formularul 20, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care instituția depășește pragul prevăzut la articolul 5 alineatul (5) al doilea paragraf; (e) informațiile specificate în anexa IV partea 2 formularul 21, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care activele corporale care fac obiectul unor contracte de leasing operațional sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul activelor corporale, astfel cum sunt raportate în conformitate cu anexa IV partea 1 formularul 1.1; (f) informațiile specificate în anexa IV partea 2 formularul 22, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care veniturile nete din onorarii și comisioane sunt mai mari sau egale cu 10 % din suma dintre veniturile nete din onorarii și comisioane și veniturile nete din dobânzi, astfel cum sunt raportate în anexa IV partea 1 formularul 2; (g) informațiile specificate în anexa IV partea 2 formularele 23-26, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos: (i) instituția nu este o instituție mică și cu un grad redus de complexitate; (ii) raportul calculat de instituție, astfel cum este menționat la articolul 11 alineatul (2) litera (g) punctul (ii), este mai mare sau egal cu 5 %; (h) informațiile specificate în anexa IV partea 4 formularul 47, cu o frecvență anuală, atunci când sunt îndeplinite ambele condiții prevăzute la litera (g) de la prezentul alineat.

În sensul prezentului alineat literele (d)-(h), se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

Articolul 13

Raportarea pierderilor care decurg din credite garantate cu bunuri imobile în conformitate cu articolul 430a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VI în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, pe bază consolidată, cu o frecvență anuală.

(2) Instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VI în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, pe bază individuală, cu o frecvență anuală.

(3) În cazul în care o instituție are o sucursală într-un alt stat membru, sucursala respectivă prezintă autorității competente a statului membru gazdă informațiile specificate în anexa VI referitoare la sucursala respectivă în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, cu o frecvență anuală.

Articolul 14

Raportarea expunerilor mari pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la expunerile mari față de clienți și de grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.

(2) Pentru a raporta pe bază consolidată informațiile cu privire la cele mai mari 20 de expuneri față de clienți sau de grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile care fac obiectul dispozițiilor părții a treia titlul II capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.

(3) Pentru a raporta pe bază consolidată informațiile cu privire la expunerile cu o valoare mai mare sau egală cu 300 de milioane EUR, dar mai mică de 10 % din fondurile proprii de nivel 1 ale instituției, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.

(4) Pentru a raporta pe bază consolidată informațiile cu privire la cele mai mari 10 expuneri față de instituții și cele mai mari 10 expuneri față de entități din sectorul bancar paralel, care desfășoară activități bancare în afara cadrului reglementat, în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.

Articolul 15

Raportarea indicatorului efectului de levier pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informațiile cu privire la indicatorul efectului de levier, în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa X în conformitate cu instrucțiunile din anexa XI, cu o frecvență trimestrială. Numai instituțiile mari transmit formularul 48.00 din anexa X.

(2) Informațiile specificate în anexa X formularul 40.00 celula {r0410;c0010} se raportează numai de către: (a) instituțiile mari care fie sunt G-SII, fie au emis titluri de valoare admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu o frecvență bianuală; (b) instituțiile mari, altele decât G-SII, care sunt instituții necotate, cu o frecvență anuală; (c) alte instituții decât instituțiile mari și instituțiile mici și cu un grad redus de complexitate, care au emis titluri de valoare admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu o frecvență anuală.

(3) Instituțiile calculează indicatorul efectului de levier la data de referință a raportării, în conformitate cu articolul 429 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(4) Instituțiile raportează informațiile menționate în anexa XI partea II punctul 13 în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre următoarele condiții: (a) cota instrumentelor financiare derivate menționată în anexa XI partea II punctul 5 este mai mare de 1,5 %; (b) cota instrumentelor financiare derivate menționată în anexa XI partea II punctul 5 este mai mare de 2 %.

În cazul în care o instituție îndeplinește numai condiția de la litera (a), se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

În cazul în care o instituție îndeplinește atât condiția de la litera (a), cât și condiția de la litera (b), aceasta începe să raporteze informațiile respective pentru data de referință a raportării ulterioară datei de referință în care a depășit pragul.

(5) Instituțiile pentru care valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate, astfel cum este definită în anexa XI partea II punctul 8, depășește 10 000 de milioane EUR raportează informațiile menționate în anexa XI partea II punctul 13, chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplinește condițiile stabilite la alineatul (4) din prezentul articol.

În sensul prezentului alineat, criteriile de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3) nu se aplică. Atunci când depășesc pragul la o dată de referință a raportării, instituțiile încep să raporteze informațiile de la următoarea dată de referință a raportării.

(6) Instituțiile au obligația de a raporta informațiile menționate în anexa XI partea II punctul 14 în cazul în care este îndeplinită cel puțin una dintre următoarele condiții: (a) volumul instrumentelor financiare derivate de credit menționat în anexa XI partea II punctul 9 este mai mare de 300 de milioane EUR; (b) volumul instrumentelor financiare derivate de credit menționat în anexa XI partea II punctul 9 este mai mare de 500 de milioane EUR.

În cazul în care o instituție îndeplinește numai condiția de la litera (a), se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3). În cazul în care o instituție îndeplinește atât condiția de la litera (a), cât și condiția de la litera (b), aceasta începe să raporteze informațiile respective pentru data de referință a raportării ulterioară datei de referință în care a depășit pragul.

Articolul 16

Raportarea cerinței de acoperire a necesarului de lichiditate pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informațiile cu privire la cerința de acoperire a necesarului de lichiditate, în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XXIV la prezentul regulament în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXV la prezentul regulament, cu o frecvență lunară.

(2) Informațiile prevăzute în anexa XXIV iau în considerare informațiile transmise la data de referință și informațiile privind fluxurile de numerar ale instituției pentru următoarele 30 de zile calendaristice.

Articolul 17

Raportarea finanțării stabile pe bază individuală și pe bază consolidată

Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informațiile cu privire la finanțarea stabilă, în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII, cu o frecvență trimestrială, după cum urmează:

(a) instituțiile mici și cu un grad redus de complexitate care au ales să își calculeze indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR) utilizând metodologia prevăzută în partea a șasea titlul IV capitolele 6 și 7 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu aprobarea prealabilă a autorității lor competente în conformitate cu articolul 428ai din regulamentul respectiv, transmit formularele 82 și 83 din anexa XII la prezentul regulament în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII la prezentul regulament;

(b) instituțiile, altele decât cele menționate la litera (a), transmit formularele 80 și 81 din anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII;

(c) toate instituțiile prezintă formularul 84 din anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII.

Articolul 18

Raportarea indicatorilor suplimentari de monitorizare a lichidității pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informațiile privind indicatorii suplimentari de monitorizare a lichidității în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit toate informațiile următoare, cu o frecvență lunară: (a) informațiile specificate în anexa XVIII, în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIX; (b) informațiile specificate în anexa XX, în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXI; (c) informațiile specificate în anexa XXII, în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXIII.

(2) Prin derogare de la alineatul (1), o instituție care îndeplinește toate condițiile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) punctul 145 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 poate raporta informațiile privind indicatorii suplimentari de monitorizare a lichidității cu o frecvență trimestrială.

Articolul 19

Raportarea grevării cu sarcini a activelor pe bază individuală și pe bază consolidată

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informațiile cu privire la grevarea cu sarcini a activelor, în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XVI la prezentul regulament conform instrucțiunilor prevăzute în anexa XVII la prezentul regulament.

(2) Informațiile menționate la alineatul (1) se furnizează după cum urmează: (a) informațiile specificate în anexa XVI părțile A, B și D, cu o frecvență trimestrială; (b) informațiile specificate în anexa XVI partea C, cu o frecvență anuală; (c) informațiile specificate în anexa XVI partea E, cu o frecvență bianuală.

(3) Instituțiile nu au obligația de a raporta informațiile specificate în anexa XVI părțile B, C și E dacă sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos: (a) instituția nu este considerată o instituție mare; (b) nivelul grevării cu sarcini a activelor instituției, astfel cum a fost calculat în conformitate cu anexa XVII punctul 1.6 subpunctul 9, se situează sub 15 %.

Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

(4) Instituțiile raportează informațiile specificate în anexa XVI partea D numai în cazul în care emit obligațiunile menționate la articolul 52 alineatul (4) primul paragraf din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului ( 3 ).

Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4 alineatul (3).

Articolul 20

Raportarea suplimentară pe bază consolidată cu scopul de a identifica G-SII și de a le atribui acestora rate ale amortizorului

(1) Pentru a raporta informații suplimentare cu scopul de a identifica G-SII și de a le atribui acestora rate ale amortizorului în temeiul articolului 131 din Directiva 2013/36/UE, instituțiile-mamă din UE, holdingurile financiare mamă din UE și holdingurile financiare mixte mamă din UE transmit informațiile specificate în anexa XXVI în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXVII, pe bază consolidată, cu o frecvență trimestrială.

(2) Instituțiile-mamă din UE, holdingurile financiare mamă din UE și holdingurile financiare mixte mamă din UE transmit informațiile menționate la alineatul (1) numai dacă sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos: (a) indicatorul de măsurare a expunerii totale a grupului, inclusiv a filialelor de asigurări, este mai mare sau egal cu 125 000 de milioane EUR; (b) societatea-mamă din UE sau oricare dintre filialele acesteia sau orice sucursală exploatată de către societatea-mamă ori de o filială este situată într-un stat membru participant, astfel cum este menționat la articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului European și al Consiliului ( 4 ).

(3) Prin derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (b), informațiile menționate la alineatul (1) din prezentul articol se depun până la încheierea activității la următoarele date de transmitere: 1 iulie, 1 octombrie, 2 ianuarie și 1 aprilie.

(4) Prin derogare de la articolul 4, se aplică următoarele dispoziții cu privire la pragul menționat la alineatul (2) litera (a) din prezentul articol: (a) instituția-mamă din UE, holdingul financiar mamă din UE sau holdingul financiar mixt mamă din UE începe imediat să raporteze informațiile în conformitate cu prezentul articol în cazul în care indicatorul de măsurare a expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier depășește pragul specificat la sfârșitul exercițiului financiar și raportează aceste informații cel târziu până la sfârșitul exercițiului financiar respectiv și la cele trei date trimestriale de referință ulterioare; (b) instituția-mamă din UE, holdingul financiar mamă din UE sau holdingul financiar mixt mamă din UE încetează imediat raportarea informațiilor în conformitate cu prezentul articol în cazul în care indicatorul său de măsurare a expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier se situează, la sfârșitul exercițiului financiar, sub pragul specificat.

Articolul 21

Formatele pentru schimbul de date și informațiile care însoțesc datele transmise

(1) Instituțiile transmit informațiile în formatele și prezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile competente, respectând definiția punctelor de date inclusă în modelul punctelor de date din anexa XIV și formulele de validare menționate în anexa XV, precum și următoarele specificații: (a) informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în transmisia de date; (b) valorile numerice se transmit după cum urmează: (i) punctele de date cu tipul de date „Monetar” se raportează cu o precizie minimă de mii de unități; (ii) punctele de date cu tipul de date „Procent” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale; (iii) punctele de date cu tipul de date „Număr întreg” sunt raportate fără a se utiliza zecimale și cu o precizie fixată la unități; (c) instituțiile și întreprinderile de asigurare trebuie identificate exclusiv cu ajutorul identificatorului entității juridice (LEI); (d) entitățile juridice și contrapărțile, altele decât instituțiile și întreprinderile de asigurare, trebuie identificate cu ajutorul LEI în cazul în care acesta este disponibil.

(2) Instituțiile însoțesc datele transmise cu următoarele informații: (a) data de referință a raportării și perioada de referință; (b) moneda de raportare; (c) standardul de contabilitate; (d) identificatorul entității juridice (LEI) al instituției raportoare; (e) perimetrul de consolidare.

Articolul 22

Abrogarea Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014

Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 se abrogă.

Trimiterile la regulamentul abrogat se interpretează ca trimiteri la prezentul regulament.

Articolul 23

Intrarea în vigoare și aplicarea

Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 28 iunie 2021.

Fără a aduce atingere celui de al doilea paragraf de la prezentul articol, raportarea privind cerința amortizorului pentru indicatorul efectului de levier în cazul instituțiilor identificate drept G-SII, prevăzută în anexa X formularul 47, se aplică de la 1 ianuarie 2023.

Articolele 9 și 10 încetează să se aplice la 26 iunie 2026.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.









ANEXA I

RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII







FORMULARE COREP Numărul formularului Codul formularului Denumirea formularului/grupului de formulare Denumirea scurtă ADECVAREA CAPITALULUI CA 1 C 01.00 FONDURI PROPRII CA1 2 C 02.00 CERINȚE DE FONDURI PROPRII CA2 3 C 03.00 RATELE FONDURILOR PROPRII CA3 4 C 04.00 ELEMENTE MEMORANDUM CA4 DISPOZIȚII TRANZITORII CA5 5.1 C 05.01 DISPOZIȚII TRANZITORII CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT CA5.2 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP GS 6.1 C 06.01 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL Total GS 6.2 C 06.02 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE GS RISCUL DE CREDIT CR 7 C 07.00 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR IRB 8.1 C 08.01 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR IRB 1 8.2 C 08.02 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor) CR IRB 2 8.3 C 08.03 RISCUL DE CREDIT ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: DEFALCARE ÎN FUNCȚIE DE INTERVALUL PD CR IRB 3 8.4 C 08.04 RISCUL DE CREDIT ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: SITUAȚIILE FLUXULUI RWEA CR IRB 4 8.5 C 08.05 RISCUL DE CREDIT ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: TESTAREA EX-POST A PD CR IRB 5 8.5.1 C 08.05.1 RISCUL DE CREDIT ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: TESTAREA EX-POST A PD CONFORM ARTICOLULUI 180 ALINEATUL (1) LITERA (f) (CR IRB 5) 8.6 C 08.06 RISCUL DE CREDIT ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: ABORDAREA BAZATĂ PE ÎNCADRAREA FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE CR IRB 6 8.7 C 08.07 RISCUL DE CREDIT ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: SFERA DE UTILIZARE A ABORDĂRILOR IRB ȘI SA CR IRB 7 REPARTIZARE GEOGRAFICĂ CR GB 9.1 C 09.01 Tabelul 9.1 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri SA) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabelul 9.2 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri IRB) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabelul 9.4 – Defalcarea expunerilor din credite relevante pentru calculul amortizorului anticiclic în fiecare țară și rata amortizorului anticiclic specific instituției CCB RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR EQU IRB 10.1 C 10.01 RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE CR SETT 13.1 C 13.01 RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI CR SEC 14 C 14.00 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE CR SEC Informații detaliate 14.1 C 14.01 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE, PE TIP DE ABORDARE CR SEC Informații detaliate 2 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII CCR 34.01 C 34.01 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: VOLUMUL OPERAȚIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE CCR 1 34.02 C 34.02 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: EXPUNERI LA CCR ÎN FUNCȚIE DE ABORDARE CCR 2 34.03 C 34.03 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: EXPUNERI LA CCR TRATATE CU ABORDĂRI STANDARDIZATE: SA-CCR sau VERSIUNEA SIMPLIFICATĂ A SA-CCR CCR 3 34.04 C 34.04 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: EXPUNERI LA CCR TRATATE CU METODA EXPUNERII INIȚIALE (OEM) CCR 4 34.05 C 34.05 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: EXPUNERI LA CCR TRATATE CU METODA MODELULUI INTERN (MMI) CCR 5 34.06 C 34.06 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: PRIMELE DOUĂZECI DE CONTRAPĂRȚI CCR 6 34.07 C 34.07 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: ABORDAREA IRB – EXPUNERI LA CCR ÎN FUNCȚIE DE CLASA DE EXPUNERI ȘI DE SCARA PD CCR 7 34.08 C 34.08 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: COMPOZIȚIA GARANȚIILOR REALE PENTRU EXPUNERI LA CCR CCR 8 34.09 C 34.09 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: EXPUNERI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT CCR 9 34.10 C 34.10 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: EXPUNERI FAȚĂ DE CPC-URI CCR 10 34.11 C 34.11 RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII: SITUAȚIILE FLUXULUI RWEA ALE EXPUNERILOR LA CCR CONFORM MMI CCR 11 RISCUL OPERAȚIONAL OPR 16 C 16.00 RISCUL OPERAȚIONAL OPR RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI 17.1 C 17.01 RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT OPR INFORMAȚII DETALIATE 1 17.2 C 17.02 RISCUL OPERAȚIONAL: EVENIMENTE DE PIERDERE MARI OPR INFORMAȚII DETALIATE 2 RISCUL DE PIAȚĂ MKR 18 C 18.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE MKR SA TDI 19 C 19.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR MKR SA SEC 20 C 20.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE MKR SA CTP 21 C 21.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL MKR SA EQU 22 C 22.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR MKR SA FX 23 C 23.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ MKR SA COM 24 C 24.00 MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ MKR IM 25 C 25.00 RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI CVA EVALUAREA PRUDENTĂ MKR 32.1 C 32.01 EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRUVAL 1 32.2 C 32.02 EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ PRUVAL 2 32.3 C 32.03 EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL PRUVAL 3 32.4 C 32.04 EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE PRUVAL 4 EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE MKR 33 C 33.00 EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII GOV ACOPERIREA PIERDERILOR PENTRU NPE NPE LC 35.1 C 35.01 ACOPERIREA PIERDERILOR PENTRU NPE: CALCULUL DEDUCERILOR PENTRU EXPUNERILE NEPERFORMANTE NPE LC1 35.2 C 35.02 ACOPERIREA PIERDERILOR PENTRU NPE: CERINȚE DE ACOPERIRE MINIMĂ ȘI VALORILE EXPUNERILOR PENTRU EXPUNERILE NEPERFORMANTE, EXCLUZÂND EXPUNERILE RESTRUCTURATE ÎN URMA DIFICULTĂȚILOR FINANCIARE CARE INTRĂ SUB INCIDENȚA ARTICOLULUI 47C ALINEATUL (6) DIN CRR NPE LC2 35.3 C 35.03 ACOPERIREA PIERDERILOR PENTRU NPE: CERINȚE DE ACOPERIRE MINIMĂ ȘI VALORILE EXPUNERILOR PENTRU EXPUNERILE NEPERFORMANTE RESTRUCTURATE ÎN URMA DIFICULTĂȚILOR FINANCIARE CARE INTRĂ SUB INCIDENȚA ARTICOLULUI 47C ALINEATUL (6) DIN CRR NPE LC3







C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1) Rânduri Nr. Element Cuantum 0010 1 FONDURI PROPRII 0015 1.1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 0020 1.1.1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ 0030 1.1.1.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază 0040 1.1.1.1.1 Instrumente de capital plătite integral 0045 1.1.1.1.1* Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență 0050 1.1.1.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile 0060 1.1.1.1.3 Prima de emisiune 0070 1.1.1.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază 0080 1.1.1.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază 0090 1.1.1.1.4.2 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază 0091 1.1.1.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază 0092 1.1.1.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază 0130 1.1.1.2 Rezultatul reportat 0140 1.1.1.2.1 Rezultatul reportat din anii anteriori 0150 1.1.1.2.2 Profitul sau pierderea eligibil(ă) 0160 1.1.1.2.2.1 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă 0170 1.1.1.2.2.2 (-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă 0180 1.1.1.3 Alte elemente cumulate ale rezultatului global 0200 1.1.1.4 Alte rezerve 0210 1.1.1.5 Fonduri pentru riscuri bancare generale 0220 1.1.1.6 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute 0230 1.1.1.7 Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază 0240 1.1.1.8 Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare 0250 1.1.1.9 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale 0260 1.1.1.9.1 (-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate 0270 1.1.1.9.2 Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar 0280 1.1.1.9.3 Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă 0285 1.1.1.9.4 Câștigurile și pierderile la valoarea justă care rezultă din propriul risc de credit al instituției în legătură cu datoriile aferente instrumentelor derivate 0290 1.1.1.9.5 (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă 0300 1.1.1.10 (-) Fond comercial 0310 1.1.1.10.1 (-) Fondul comercial contabilizat drept active necorporale 0320 1.1.1.10.2 (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative 0330 1.1.1.10.3 Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial 0335 1.1.1.10.4 Reevaluarea contabilă a fondului comercial al filialelor provenind din consolidarea filialelor care poate fi atribuită unor persoane terțe 0340 1.1.1.11 Alte active necorporale 0350 1.1.1.11.1 (-) Alte active necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat 0360 1.1.1.11.2 Datoriile privind impozitul amânat asociate altor active necorporale 0365 1.1.1.11.3 Reevaluarea contabilă a altor active necorporale ale filialelor provenind din consolidarea filialelor care poate fi atribuită unor persoane terțe 0370 1.1.1.12 (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat 0380 1.1.1.13 (-) Deficitul ajustărilor, în cadrul abordării IRB, pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate 0390 1.1.1.14 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate 0400 1.1.1.14.1 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate 0410 1.1.1.14.2 Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate 0420 1.1.1.14.3 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții 0430 1.1.1.15 (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază 0440 1.1.1.16 (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar 0450 1.1.1.17 (-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 0460 1.1.1.18 (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 0470 1.1.1.19 (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 0471 1.1.1.20 (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 0472 1.1.1.21 (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 0480 1.1.1.22 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0490 1.1.1.23 (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 0500 1.1.1.24 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0510 1.1.1.25 (-) Cuantum care depășește pragul de 17.65 % 0511 1.1.1.25.1 (-) Cuantum care depășește pragul de 17.65 % aferent instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0512 1.1.1.25.2 (-) Cuantum care depășește pragul de 17.65 % aferent creanțelor privind impozitul amânat care decurg din diferențele temporare 0513 1.1.1.25A (-) Acoperirea insuficientă pentru expunerile neperformante 0514 1.1.1.25B (-) Deficite ale angajamentelor de valoare minimă 0515 1.1.1.25C (-) Alte impozite previzibile 0520 1.1.1.26 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază 0524 1.1.1.27 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR 0529 1.1.1.28 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele 0530 1.1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR 0540 1.1.2.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0551 1.1.2.1.1 Instrumente de capital emise direct, plătite integral 0560 1.1.2.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile 0571 1.1.2.1.3 Prima de emisiune 0580 1.1.2.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0590 1.1.2.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0620 1.1.2.1.4.2 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0621 1.1.2.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0622 1.1.2.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0660 1.1.2.2 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute 0670 1.1.2.3 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar 0680 1.1.2.4 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale 0690 1.1.2.5 (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0700 1.1.2.6 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0710 1.1.2.7 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0720 1.1.2.8 (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 0730 1.1.2.9 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar 0740 1.1.2.10 Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază) 0744 1.1.2.11 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR 0748 1.1.2.12 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele 0750 1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 0760 1.2.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 0771 1.2.1.1 Instrumente de capital emise direct, plătite integral 0780 1.2.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile 0791 1.2.1.3 Prima de emisiune 0800 1.2.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 0810 1.2.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 0840 1.2.1.4.2 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 0841 1.2.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 0842 1.2.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 0880 1.2.2 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute 0890 1.2.3 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2 0900 1.2.4 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale 0910 1.2.5 Valoarea provizioanelor, conform abordării IRB, care excede pierderile eligibile așteptate 0920 1.2.6 Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard 0930 1.2.7 (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 0940 1.2.8 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0950 1.2.9 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0955 1.2.9A (-) Valoarea deducerilor din datoriile eligibile care excede datoriile eligibile 0960 1.2.10 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2 0970 1.2.11 Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar) 0974 1.2.12 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR 0978 1.2.13 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele







C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2) Rânduri Element Denumire Cuantum 0010 1 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC 0020 1* Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR 0030 1** Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR 0040 1.1 CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE 0050 1.1.1 Abordarea standardizată (SA) 0051 1.1.1* Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 124 din CRR 0060 1.1.1.1 Clasele de expuneri SA excluzând pozițiile din securitizare 0070 1.1.1.1.01 Administrații centrale sau bănci centrale 0080 1.1.1.1.02 Administrații regionale sau autorități locale 0090 1.1.1.1.03 Entități din sectorul public 0100 1.1.1.1.04 Bănci multilaterale de dezvoltare 0110 1.1.1.1.05 Organizații internaționale 0120 1.1.1.1.06 Instituții 0130 1.1.1.1.07 Societăți 0140 1.1.1.1.08 Retail 0150 1.1.1.1.09 Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile 0160 1.1.1.1.10 Expuneri în stare de nerambursare 0170 1.1.1.1.11 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat 0180 1.1.1.1.12 Obligațiuni garantate 0190 1.1.1.1.13 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt 0200 1.1.1.1.14 Organisme de plasament colectiv (OPC) 0210 1.1.1.1.15 Titluri de capital 0211 1.1.1.1.16 Alte elemente 0240 1.1.2 Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) 0241 1.1.2* Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 164 din CRR 0242 1.1.2** Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 124 din CRR 0250 1.1.2.1 Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale LGD, nici factori de conversie 0260 1.1.2.1.01 Administrații centrale și bănci centrale 0270 1.1.2.1.02 Instituții 0280 1.1.2.1.03 Societăți – IMM-uri 0290 1.1.2.1.04 Societăți – Finanțări specializate 0300 1.1.2.1.05 Societăți – Altele 0310 1.1.2.2 Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale LGD și/sau factori de conversie 0320 1.1.2.2.01 Administrații centrale și bănci centrale 0330 1.1.2.2.02 Instituții 0340 1.1.2.2.03 Societăți – IMM-uri 0350 1.1.2.2.04 Societăți – Finanțări specializate 0360 1.1.2.2.05 Societăți – Altele 0370 1.1.2.2.06 Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile 0380 1.1.2.2.07 Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile 0390 1.1.2.2.08 Retail – Expuneri eligibile reînnoibile 0400 1.1.2.2.09 Retail – Alte expuneri ale IMM-urilor 0410 1.1.2.2.10 Retail - Alte expuneri ale unor societăți care nu sunt IMM-uri 0420 1.1.2.3 Titlurile de capital din abordarea IRB 0450 1.1.2.5 Alte active care nu reprezintă creanțe de natura creditelor 0460 1.1.3 Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC 0470 1.1.4 Poziții din securitizare 0490 1.2 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE 0500 1.2.1 Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare 0510 1.2.2 Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare 0520 1.3 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFA 0530 1.3.1 Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA) 0540 1.3.1.1 Instrumente de datorie tranzacționate 0550 1.3.1.2 Titluri de capital 0555 1.3.1.3 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor 0556 1.3.1.3* Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de datorie tranzacționate 0557 1.3.1.3** Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de capital sau în instrumente mixte 0560 1.3.1.4 Schimb valutar 0570 1.3.1.5 Mărfuri 0580 1.3.2 Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM) 0590 1.4 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR) 0600 1.4.1 Abordarea de bază a riscului operațional (BIA) 0610 1.4.2 Abordarea standardizată a riscului operațional (STA) / Abordări standardizate alternative (ASA) 0620 1.4.3 Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA) 0630 1.5 CUANTUMUL SUPLIMENTAR AL EXPUNERII LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE 0640 1.6 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI 0650 1.6.1 Metoda avansată 0660 1.6.2 Metoda standardizată 0670 1.6.3 Pe baza metodei expunerii inițiale 0680 1.7 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE 0690 1.8 ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC 0710 1.8.2 Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 458 din CRR 0720 1.8.2* Din care: cerințe privind expunerile mari 0730 1.8.2** Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor speculative în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale 0740 1.8.2*** Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar 0750 1.8.3 Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 459 din CRR 0760 1.8.4 Din care: cuantumul suplimentar al expunerii la risc conform articolului 3 din CRR







C 03.00 – RATELE FONDURILOR PROPRII ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3) Rânduri Nr. Element Cuantum 0010 1 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază 0020 2 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază 0030 3 Rata fondurilor proprii de nivel 1 0040 4 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 0050 5 Rata fondurilor proprii totale 0060 6 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale Elemente memorandum: Cerința totală de capital SREP (TSCR), cerința globală de capital (OCR) și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G) 0130 13 Rata cerinței totale de capital SREP (TSCR) 0140 13* TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază 0150 13** TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 0160 14 Rata cerinței globale de capital (OCR) 0170 14* OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază 0180 14** OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 0190 15 OCR și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G) 0200 15* OCR și P2G: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază 0210 15** OCR și P2G: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 0220 16 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază având în vedere cerințele articolului 92 din CRR și ale articolului 104a din CRD Elemente memorandum: Ratele fondurilor proprii fără aplicarea dispozițiilor tranzitorii privind IFRS 9 0300 20 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază fără aplicarea dispozițiilor tranzitorii privind IFRS 9 0310 21 Rata fondurilor proprii de nivel 1 fără aplicarea dispozițiilor tranzitorii privind IFRS 9 0320 22 Rata fondurilor proprii totale fără aplicarea dispozițiilor tranzitorii privind IFRS 9







C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4) Rând Nr. Element Coloană Creanțe și datorii privind impozitul amânat 0010 0010 1 Creanțe totale privind impozitul amânat 0020 1.1 Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare 0030 1.2 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare 0040 1.3 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 0050 2 Datorii totale privind impozitul amânat 0060 2.1 Datorii privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare 0070 2.2 Datorii privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare 0080 2.2.1 Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare 0090 2.2.2 Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 0093 2A Plăți excedentare de impozite și pierderi fiscale reportate la exercițiile financiare anterioare 0096 2B Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 250 % 0097 2C Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 0 % Exceptare de la deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază 0901 2W Exceptare de la deducerea activelor necorporale din fondurile proprii de nivel 1 de bază Clasificarea contabilă a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0905 2Y Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente clasificate drept capitaluri proprii în conformitate cu standardele contabile aplicabile 0906 2Z Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente clasificate drept datorii în conformitate cu standardele contabile aplicabile Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate 0100 3 Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii față de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare 0110 3.1 Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul cuantumului pierderii așteptate 0120 3.1.1 Ajustări generale pentru riscul de credit 0130 3.1.2 Ajustări specifice pentru riscul de credit 0131 3.1.3 Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii 0140 3.2 Pierderile eligibile așteptate totale 0145 4 Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit față de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare 0150 4.1 Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar 0155 4.2 Pierderile eligibile așteptate totale 0160 5 Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 0170 6 Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 0180 7 Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază 0190 8 Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0200 9 Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază 0210 10 Pragul de 17.65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază 0225 11 Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0230 12 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 0240 12.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0250 12.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0260 12.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 0270 12.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0280 12.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0290 12.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 0291 12.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0292 12.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0293 12.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 0300 13 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 0310 13.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0320 13.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0330 13.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 0340 13.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0350 13.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0360 13.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 0361 13.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0362 13.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0363 13.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 0370 14 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 0380 14.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0390 14.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0400 14.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 0410 14.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0420 14.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0430 14.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 0431 14.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0432 14.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 0433 14.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0440 15 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 0450 15.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0460 15.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0470 15.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 0480 15.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0490 15.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0500 15.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 0501 15.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0502 15.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0503 15.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 0504 15A Investiții în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă - supuse unei ponderi de risc de 250 % 0510 16 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 0520 16.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0530 16.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0540 16.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 0550 16.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0560 16.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0570 16.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 0571 16.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0572 16.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0573 16.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 0580 17 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 0590 17.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0600 17.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0610 17.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 0620 17.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0630 17.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0640 17.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 0641 17.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0642 17.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0643 17.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus Cuantumurile totale ale expunerilor la risc pentru deținerile care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare: 0650 18 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției 0660 19 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției 0670 20 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii 0680 21 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 0690 22 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 0700 23 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 0710 24 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 0720 25 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 0730 26 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare Amortizoare de capital 0740 27 Cerința de amortizor combinat 0750 Amortizorul de conservare a capitalului 0760 Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru 0770 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției 0780 Amortizorul de risc sistemic 0800 Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică 0810 Amortizorul altor instituții de importanță sistemică Cerințe prevăzute de pilonul II 0820 28 Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II Informații suplimentare pentru firmele de investiții 0830 29 Capital inițial 0840 30 Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare 0850 31 Expuneri inițiale, altele decât cele interne 0860 32 Total expuneri inițiale







C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1) Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 2 Ajustări incluse în activele ponderate la risc Elemente memorandum Procentul aplicabil Cuantumul eligibil fără dispozițiile tranzitorii Cod Nr. Element 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1 TOTAL AJUSTĂRI 0020 1,1 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE link către {CA1;r0220} link către {CA1;r0660} link către {CA1;r0880} 0060 1.1.2 Instrumente care nu constituie ajutoare de stat 0061 1.1.3 Instrumente emise prin intermediul vehiculelor cu scop special 0062 1.1.4 Instrumente emise înainte de 27 iunie 2019 care nu îndeplinesc criteriile de eligibilitate legate de competențele de reducere a valorii contabile și de conversie în temeiul articolului 59 din BRRD sau care fac obiectul unor acorduri de compensare sau de compensare reciprocă 0063 1.1.4.1* din care: Instrumente fără obligația juridică sau contractuală de a aplica reducerea valorii contabile sau conversia prin exercitarea competențelor prevăzute la articolul 59 din BRRD 0064 1.1.4.2* din care: Instrumente reglementate de legislația unor țări terțe fără exercitarea efectivă și executorie a competențelor prevăzute la articolul 59 din BRRD 0065 1.1.4.3* din care: Instrumente care fac obiectul unor acorduri de compensare sau de compensare reciprocă 0070 1,2 INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE link către {CA1;r0240} link către {CA1;r0680} link către {CA1;r0900} 0080 1.2.1 Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare 0090 1.2.2 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare 0091 1.2.3 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile 0092 1.2.4 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile 0100 1,3 ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII link către {CA1;r0520} link către {CA1;r0730} link către {CA1;r0960} 0111 1.3.1.6 Câștiguri și pierderi nerealizate din anumite expuneri din titluri de datorie față de administrații centrale, administrații regionale, autorități locale și entități din sectorul public 0112 1.3.1.6.1 din care: cuantumul A 0140 1.3.2 Deduceri 0170 1.3.2.3 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare 0380 1.3.2.9 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 0385 1.3.2.9a Creanțele privind impozitul amânat care depind de profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 0425 1.3.2.11 Scutire de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare 0430 1.3.3 Deduceri și filtre prudențiale suplimentare 0440 1.3.4 Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii legate de IFRS 9 0441 1.3.4.1 Element memorandum: Impactul componentei statice asupra pierderilor de credit așteptate 0442 1.3.4.2 Element memorandum: Impactul componentei dinamice asupra pierderilor de credit așteptate pentru perioada 1.1.2018-31.12.2019 0443 1.3.4.3 Element memorandum: Impactul componentei dinamice asupra pierderilor de credit așteptate pentru perioada care începe la 1.1.2020







C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2) Cuantumul instrumentelor și al primei de emisiune aferente Baza pentru calculul limitei Procentul aplicabil Limita (-) Cuantumul care depășește limitele păstrării drepturilor obținute Cuantumul total al drepturilor păstrate Cod Nr. Element 0010 0020 0030 0040 0050 0060 0010 1. Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE link către {CA5.1;r060;c010) 0020 2. Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489 din CRR link către {CA5.1;r060;c020) 0030 2,1 Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare 0040 2.2. Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare 0050 2.2.1 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare care îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective 0060 2.2.2 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective 0070 2.2.3 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective 0080 2,3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute 0090 3 Elemente care s-au calificat pentru articolul 57 litera (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490 din CRR link către {CA5.1;r060;c030) 0100 3,1 Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare 0110 3,2 Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare 0120 3.2.1 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective 0130 3.2.2 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective 0140 3.2.3 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective 0150 3,3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute







C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL) INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI AMORTIZOARE DE CAPITAL CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE FONDURI PROPRII CONSOLIDATE CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ RISCUL OPERAȚIONAL ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480 0010 TOTAL







C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS) ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI AMORTIZOARE DE CAPITAL DENUMIRE COD TIPUL DE COD CODUL NAȚIONAL INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT (DA / NU) TIPUL DE ENTITATE CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF) SAU DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (SP) CODUL ȚĂRII PROCENTAJUL DEȚINERII (%) FONDURI PROPRII CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE FONDURI PROPRII CONSOLIDATE CERINȚA DE AMORTIZOR COMBINAT CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ RISCUL OPERAȚIONAL ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ RISCUL OPERAȚIONAL ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE DIN CARE: INTERESE MINORITARE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE 0011 0021 0026 0027 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0220 0230 0240 0250 0260 0270 0280 0290 0300 0310 0320 0330 0340 0350 0360 0370 0380 0390 0400 0410 0420 0430 0440 0450 0470 0480







C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA) Clasele de expuneri SA EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE (–) EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT (CRM) CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE CRM ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*) DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE VALOAREA EXPUNERII CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE SPRIJINIRE AJUSTAREA CUANTUMULUI PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CA URMARE A FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR (-) AJUSTAREA CUANTUMULUI PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CA URMARE A FACTORULUI DE SPRIJINIRE A INFRASTRUCTURII (-) CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORILOR DE SPRIJINIRE PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR CRM AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam) (–) 0 % 20 % 50 % 100 % DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI CARE PROVINE DE LA O ADMINISTRAȚIE CENTRALĂ (–) GARANȚII (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT (–) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ (–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (-) TOTAL IEȘIRI TOTAL INTRĂRI (+) (-) DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, CU EXCLUDEREA EXPUNERILOR COMPENSATE PRIN INTERMEDIUL UNEI CPC 0010 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190 0200 0210 0211 0215 0216 0217 0220 0230 0240 0010 EXPUNERI TOTALE Celulă legată de CA 0015 din care: Expuneri în stare de nerambursare 0020 din care: IMM-URI 0030 din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor 0035 din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a infrastructurii 0040 di