02021O0830 — RO — 01.02.2022 — 001.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

Astfel cum a fost modificat prin:

▼B

ORIENTAREA (UE) 2021/830 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE

din 26 martie 2021

privind statisticile referitoare la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (BCE/2021/11)

SECȚIUNEA 1

OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE

Articolul 1

Obiect

Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru BCN în ceea ce privește informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (IFM), posturile din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM, rezervele minime obligatorii și indicatorii financiari structurali ai instituțiilor de credit, precum și informațiile statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală necesare pentru compilarea agregatelor monetare și a contrapartidelor. În special, prezenta orientare precizează informațiile care trebuie raportate BCE de către BCN, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele aplicate raportării respective.

Articolul 2

Definiții

În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile de la articolul 2 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/34) ( 1 ) și de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/39) ( 2 ).

Se aplică, de asemenea, următoarele definiții:

SECȚIUNEA 2

POSTURI DIN BILANȚUL IFM

Articolul 3

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul băncilor centrale

Articolul 4

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul altor IFM

Articolul 5

Informații statistice care trebuie raportate privind posturile din bilanțul fondurilor de piață monetară (FPM)

Articolul 6

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la liniile de credit neutilizate ale IFM

Articolul 7

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la creditele acordate de IFM societăților nefinanciare în funcție de activitatea economică

Articolul 8

Extrapolarea posturilor din bilanțul IFM

Articolul 9

Respectarea termenelor

Articolul 10

Revizuiri

SECȚIUNEA 3

RATELE DOBÂNZILOR PRACTICATE DE IFM

Articolul 11

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM

▼M1

cu condiția ca volumul de contracte agregat național al creditelor totale din categoria de mărime a creditelor corespunzătoare și din perioada inițială a categoriei de stabilire a ratei dobânzii, astfel cum se prevede la indicatorii 37-54 din tabelul 2 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), să reprezinte mai puțin de:

Derogările acordate de BCN în temeiul acestui alineat nu aduc atingere articolului 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

▼B

Articolul 12

Extrapolarea statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM

▼M1

▼B

Articolul 13

Respectarea termenelor

BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în articolul 11 până la încheierea activității în a 19-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 3 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

Articolul 14

Revizuiri

După notificarea BCE, BCN pot să revizuiască informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni în cursul perioadei de producție relevante, în cazul în care revizuirile îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice. BCE poate prelucra aceste revizuiri după perioada de producție respectivă. BCE informează BCN relevantă în cazul în care prelucrarea revizuirilor respective este amânată până după perioada de producție lunară.

SECȚIUNEA 4

POSTURILE DIN BILANȚUL IFM INDIVIDUALE ȘI RATELE DOBÂNZILOR PRACTICATE DE ACESTEA

Articolul 15

Identificarea instituțiilor de credit pentru care trebuie raportate informații statistice individuale

BCN înregistrează instituțiile de credit și grupurile de instituții de credit menționate la alineatul (1) în Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (Register of Institutions and Affiliates Data – RIAD) instituit în temeiul Orientării (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16) ( 8 ).

▼M1

▼B

Articolul 16

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul IFM individuale și ratele dobânzii practicate de acestea (PBI și RMDI)

Articolul 17

Respectarea termenelor

Articolul 18

Revizuiri

SECȚIUNEA 5

REZERVELE MINIME OBLIGATORII ALE INSTITUȚIILOR DE CREDIT

Articolul 19

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la baza de calcul a rezervelor minime obligatorii

Pentru instituțiile de credit care sunt instituții din coada de distribuție, BCN utilizează la calcularea bazei de calcul agregate a rezervelor minime obligatorii de sfârșit de lună cele mai recente informații statistice de sfârșit de trimestru disponibile după publicarea de către BCE a informațiilor statistice trimestriale colectate în conformitate cu articolul 4 din prezenta orientare.

Atunci când o parte care face notificarea își revizuiește baza de calcul a rezervelor minime obligatorii în conformitate cu articolul 7 alineatul (5) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1), BCN revizuiesc în mod corespunzător informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol.

Articolul 20

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la statisticile privind indicatorii macro

BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună referitoare la indicatorii macro, astfel cum se prevede în tabelul din partea 2 a anexei V la prezenta orientare.

Informațiile statistice raportate în temeiul primului paragraf sunt extrase de BCN din informațiile statistice lunare disponibile colectate de la instituțiile de credit în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). În cazul în care informațiile statistice care trebuie raportate nu se aplică unui stat membru, BCN relevantă raportează informațiile statistice ca fiind egale cu zero.

Articolul 21

Respectarea termenelor

BCN raportează BCE informațiile statistice lunare relevante menționate la articolele 19 și 20 până la încheierea activității în ultima zi lucrătoare care precede începutul perioadei de aplicare relevante și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

SECȚIUNEA 6

INSTITUȚII EMITENTE DE CECURI ȘI VIRAMENTE POȘTALE ȘI ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ

Articolul 22

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la instituții emitente de cecuri și viramente poștale și cu privire la administrația centrală

Articolul 23

Respectarea termenelor

BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.

Articolul 24

Revizuiri

SECȚIUNEA 7

INDICATORI FINANCIARI STRUCTURALI (IFS) AI INSTITUȚIILOR DE CREDIT

Articolul 25

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la IFS ai instituțiilor de credit

Prin derogare de la primul paragraf, BCN poate furniza informațiile statistice menționate în acel paragraf prin intermediul unor surse alternative de date. BCE poate utiliza aceste informații pentru a extrage IFS ai instituțiilor de credit, sub rezerva unui acord între BCE și BCN.

În sensul primului paragraf, BCN furnizează BCE explicații.

Articolul 26

Respectarea termenelor

BCN raportează BCE informațiile statistice anuale pentru IFS menționate la articolul 25 până la sfârșitul lunii martie a fiecărui an și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 cu referire la anul precedent, cu excepția indicatorului „numărul de angajați ai instituțiilor de credit”, care este furnizat până la sfârșitul lunii mai a fiecărui an și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 cu referire la anul precedent.

SECȚIUNEA 8

INSTITUȚIILE DE CREDIT NON-IFM

Articolul 27

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM

Articolul 28

Respectarea termenelor

Articolul 29

Revizuiri

Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.

SECȚIUNEA 9

VERIFICAREA, RAPORTAREA ȘI TRANSMITEREA DATELOR RETROSPECTIVE

Articolul 30

Verificare și explicații

BCN furnizează BCE explicații, la cerere, cu privire la orice discrepanțe identificate în urma verificării respective.

Articolul 31

Cerințe de raportare de date retrospective în cazul adoptării euro

Articolul 32

Calendarul de raportare

Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare. BCN raportează informațiile statistice în temeiul prezentei orientări în conformitate cu calendarul de raportare respectiv.

Articolul 33

Transmiterea

SECȚIUNEA 10

PROCEDURA SIMPLIFICATĂ DE MODIFICARE ȘI PUBLICAREA

Articolul 34

Procedura simplificată de modificare

Ținând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.

Articolul 35

Publicare

BCN nu publică datele naționale care au contribuit la elaborarea agregatelor monetare lunare din zona euro și a contrapărților acestora până când BCE nu a publicat aceste agregate. Atunci când BCN publică astfel de informații, acestea sunt identice cu informațiile transmise pentru elaborarea agregatelor zonei euro cel mai recent publicate. În cazul în care BCN reproduc agregatele din zona euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.

SECȚIUNEA 11

PRIMA RAPORTARE ȘI DISPOZIȚII TRANZITORII

Articolul 36

Prima raportare

Articolul 37

Dispoziții tranzitorii

SECȚIUNEA 12

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 38

Producerea de efecte

Articolul 39

Destinatari

Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.

ANEXA I

RAPORTAREA AJUSTĂRILOR ȘI DERIVAREA TRANZACȚIILOR

PARTEA 1

Descrierea generală a procedurii de derivare a tranzacțiilor

Tranzacțiile financiare sunt achizițiile nete de active financiare sau creșterile nete de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, respectiv suma tuturor tranzacțiilor financiare care au loc în cursul perioadei de referință relevante. Cadrul pentru derivarea tranzacțiilor pentru posturile din bilanțul (PBI) instituțiilor financiare monetare (IFM) se bazează pe Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (denumit în continuare „SEC 2010”) instituit prin Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului ( 9 ). Dacă este necesar, se fac abateri de la acest standard internațional atât în privința conținutului datelor, cât și a denumirii conceptelor statistice. Prezenta anexă se interpretează în conformitate cu SEC 2010, cu excepția cazului în care Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) ( 10 ) sau prezenta orientare prevăd altfel explicit sau implicit.

În contextul statisticilor privind posturile din bilanț, BCE calculează tranzacțiile luând în considerare, pentru fiecare post de activ și de pasiv, diferența dintre soldurile la datele de raportare de la sfârșitul perioadei, din care elimină efectul evenimentelor care nu rezultă din tranzacții („ajustări”). Acestea sunt grupate în categoriile principale „ajustări din reclasificare”, „ajustări din reevaluare” și „ajustările legate de cursul de schimb”. Băncile centrale naționale (BCN) raportează BCE „ajustări din reclasificare” și „ajustări din reevaluare”, astfel încât aceste efecte, care nu sunt legate de tranzacții, să poată fi înlăturate din calcularea tranzacțiilor. „Ajustările legate de cursul de schimb” sunt, în mod normal, derivate de BCE. Tranzacțiile se calculează pe bază netă, respectiv nu există o cerință privind identificarea valorii brute a tranzacțiilor financiare sau a cifrei de afaceri. Tranzacțiile financiare ar trebui măsurate în general la valoarea de tranzacție – valoarea la care se dobândesc/înstrăinează activele și/sau se creează, se lichidează sau se schimbă elementele de pasiv – care poate să nu fie aceeași cu prețul cotat pe piață sau valoarea justă a activului în momentul tranzacției. Valoarea de tranzacție nu include taxe de servicii, onorarii, comisioane sau plăți similare pentru serviciile prestate în cadrul efectuării tranzacției.

Prezenta anexă examinează metodologia de derivare a tranzacțiilor în contextul statisticilor posturilor din bilanț. Partea 2 se axează pe principiile pentru raportarea ajustărilor către BCE de către BCN ( 11 ). Partea 3 analizează în continuare adaptările speciale efectuate în contextul cadrului de compilare a statisticilor privind posturilor din bilanț.

Detalii suplimentare și exemple numerice sunt cuprinse în „Manualul pentru statisticile privind bilanțul IFM”, publicat pe website-ul BCE.

PARTEA 2

Raportarea ajustărilor către BCE de către BCN

1. Principiile de bază pentru efectuarea ajustărilor

Ajustările din reclasificare și reevaluare sunt supuse aceluiași sistem de contabilitate în partidă dublă aplicabil stocurilor și, prin urmare, sunt echilibrate. În cazul în care este necesar un cont de închidere din cauza diferitelor evaluări care se aplică bilanțului statistic, comparativ cu bilanțul contabil — adică o „discrepanță statistică/contabilă” — acesta ar trebui să fie înregistrat la „alte pasive” (ca valoare pozitivă sau negativă, după caz).

Dobânda la depozite, credite și titluri de natura datoriei emise și deținute ar trebui înregistrată pe bază de angajament, dar nu ar trebui niciodată înregistrată ca o tranzacție cu instrumentul în cauză. Pentru credite și depozite, acest lucru este garantat de cerința specificată în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) de a înregistra dobânda acumulată la aceste instrumente în „alte active” și „alte pasive”. Totuși regulamentul nu conține reguli privind tratarea dobânzii acumulate la titluri de natura datoriei emise sau deținute. De fapt, dobânda acumulată este deseori intrinsecă prețurilor de piață și e dificil de dezagregat din prețul contabil, astfel cum este acesta raportat în bilanțul statistic. În interesul datelor consecvente și comparabile de la o țară la alta, ar trebui aplicată următoarea regulă:

Acest tratament sugerat se reflectă, de asemenea, în cerințele de raportare stabilite în prezenta orientare (a se vedea partea 1 a anexei II).

Atunci când se raportează o ajustare lunară, aceasta poate afecta defalcarea posturilor raportate trimestrial. Ar trebui asigurată consecvența între cele două seturi de date, respectiv, după caz, suma ajustărilor lunare trebuie să fie egală cu ajustarea trimestrială. Dacă se stabilește un prag pentru ajustările trimestriale sau ajustările trimestriale nu pot fi identificate în întregime sau la fel de detaliat ca ajustările lunare, ajustarea se calculează astfel încât să evite discrepanțele cu ajustarea raportată pentru datele lunare.

2. Ajustări din reclasificare

„Ajustările din reclasificare” cuprind orice modificare în bilanțul sectorului de referință care apare ca urmare a schimbărilor în componența și structura unităților de observare statistică cu obligații de raportare, a schimbărilor în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, a schimbărilor în definițiile statistice și a corectării (parțiale) a erorilor de raportare, toate acestea ducând la rupturi ale seriilor, afectând astfel comparabilitatea a două solduri succesive de la sfârșitul perioadei. Extinderile zonei euro pot fi considerate un caz special de reclasificare.

BCN raportează datele referitoare la ajustările din reclasificare, conform cerințelor prezentei orientări, folosind date raportate direct de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, informații de supraveghere, verificări de credibilitate, cercetări ad-hoc (de exemplu, în legătură cu valorile aberante), cerințele statistice naționale, informații privind entitățile care intră sau ies din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și orice alte surse aflate la dispoziția lor. BCN identifică modificările de solduri care se datorează reclasificărilor și raportează valoarea netă. O creștere netă a soldurilor datorată reclasificărilor se înscrie cu semn pozitiv, iar o descreștere netă a soldurilor cu semn negativ.

BCN pot face estimări cu privire la ajustările din reclasificare, în special atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară. Nu este preconizat ca BCE să opereze ajustări ex post, cu excepția situațiilor în care BCN identifică modificări importante datorate reclasificărilor în datele finale, care nu pot fi corectate în timp util de BCN. În acest caz, BCE poate efectua ajustări ex post de comun acord cu BCN relevantă.

În principiu, BCN raportează „ajustări din reclasificare” pentru fiecare post prevăzut în prezenta orientare. În cazurile în care valorile estimate din reclasificare sunt mai mici de 5 milioane EUR pentru bilanțul propriu al BCN sau mai mici de 50 milioane EUR pentru bilanțul agregat al altor agenți raportori, BCN pot raporta valori ale ajustării din reclasificare egale cu zero sau ca valoare lipsă. Aceste praguri sunt menite să ajute BCN să decidă dacă să compileze sau nu ajustările. Cu toate acestea, atunci când sunt colectate informații relativ detaliate fără a se lua în considerare pragul, încercarea de a aplica un astfel de prag s-ar putea dovedi contraproductivă pentru BCN. Această flexibilitate nu aduce atingere cerinței de consecvență la nivelul datelor raportate pentru perioada de referință și între datele lunare și trimestriale, astfel cum se descrie mai jos.

În cadrul limitelor definite de politica de revizuire, BCN corectează erorile de raportare care afectează stocurile, de îndată ce sunt identificate aceste erori. În mod ideal, corecturile elimină în întregime eroarea din solduri, mai ales atunci când eroarea afectează o singură perioadă sau un interval de timp limitat. În aceste circumstanțe, nu are loc o ruptură a seriei. Totuși, atunci când eroarea afectează date istorice și nu se efectuează corectarea datelor din trecut sau se efectuează doar pentru un interval de timp limitat, intervine o ruptură între prima perioadă cu valoarea corectată și ultima perioadă care conține valoarea incorectă. În acest caz, BCN identifică mărimea rupturii care intervine și înscriu o ajustare la „ajustări din reclasificare”. Practici similare se aplică punerii în aplicare a modificărilor definițiilor statistice care afectează datele raportate, precum și corectării pentru rupturi care pot fi datorate introducerii, modificării sau abandonării metodelor de extrapolare.

Limita pentru tratarea transferurilor de active ca tranzacții este definită prin existența a două unități instituționale separate care acționează prin acord reciproc. În cazul în care totuși transferurile au loc ca urmare a creării sau dispariției unei unități instituționale, acestea ar trebui tratate ca „ajustări din reclasificare”. În special, în cazul în care o fuziune sau o achiziție conduce la dispariția uneia sau mai multor unități instituționale, toate pozițiile încrucișate care au existat între instituțiile care fuzionează sunt compensate în momentul în care unitățile încetează să existe în sistem, iar ajustările din reclasificare trebuie raportate în consecință. Divizările societăților sunt tratate în mod simetric.

3. Ajustări din reevaluare

În mod normal, „ajustările din reevaluare” raportate în temeiul prezentei orientări sunt compilate de către BCN pe baza datelor raportate direct de către agenții raportori. Cu toate acestea, BCN pot acoperi aceste cerințe de raportare și indirect (de exemplu, prin colectarea directă a datelor privind tranzacțiile) sau prin intermediul datelor titlu-cu-titlu sau al altor date raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și, în orice caz, pot colecta date suplimentare de la agenții raportori, dacă este necesar.

4. Ajustări legate de cursul de schimb

Variațiile cursurilor de schimb în raport cu euro care au loc între datele de raportare de la sfârșitului perioadei determină modificări ale valorii activelor și pasivelor în valută externă atunci când sunt exprimate în euro. BCN ar trebui să raporteze activele și pasivele exprimate în monedă străină transformate în euro utilizând cursurile de schimb de referință ale BCE în vigoare în ziua la care se referă datele Dat fiind că orice modificări ale soldurilor rezultate din variațiile cursului de schimb reprezintă câștiguri/pierderi din deținere și nu sunt tranzacții financiare, efectele evaluării trebuie identificate, astfel încât să fie excluse din tranzacții. Ajustările din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb pot conține, de asemenea, modificări ale evaluării ce rezultă din tranzacții cu active/pasive, respectiv câștiguri/pierderi realizate; totuși, în această privință există practici naționale divergente.

În mod normal, BCE extrage ajustările necesare legate de cursul de schimb pe baza informațiilor statistice furnizate de BCN. În cazul în care BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise legate de cursul de schimb, acestea pot conveni, în schimb, cu BCE să transmită ajustările legate de cursul de schimb care vor fi utilizate de BCE pentru a extrage tranzacții.

PARTEA 3

Norme speciale și adaptări

1. Fonduri de piață monetară

BCN includ date privind ajustările referitoare la fondurile de piață monetară (FPM) atunci când își îndeplinesc obligațiile de raportare în ceea ce privește „ajustările din reclasificare” și „ajustările din reevaluare”. De asemenea, aceste ajustări sunt raportate separat pentru FPM în conformitate cu sistemul de raportare trimestrială dedicat.

BCN raportează ajustările din reclasificare în cazul în care există o modificare a unităților de observare statistică cu obligații de raportare ale FPM, astfel cum sunt definite la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2), care rezultă din modificări ale sferei entităților autorizate ca FPM în conformitate cu Regulamentul (UE) 2017/1131 al Parlamentului European și al Consiliului ( 12 ). O modificare a unităților de observare statistică cu obligații de raportare ale FPM care rezultă dintr-o modificare în politica investițională a unui fond este înregistrată ca tranzacție financiară și nu ca reclasificare. Acest lucru rezultă din faptul că orice modificare în politica investițională necesită acordul investitorilor înainte de a fi efectuată și, prin urmare, este considerată o decizie de investiție activă.

Articolul 9 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) prevede că BCN pot acorda derogări unora sau tuturor FPM în ceea ce privește raportarea ajustărilor din reevaluare În aceste cazuri, BCN ar trebui totuși să furnizeze informații pe baza celei mai bune estimări în cazul în care sumele respective sunt semnificative, în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din prezenta orientare.

Calcularea ajustărilor din reevaluare în ceea ce privește activele FPM urmează procedura comună aplicabilă tuturor IFM. La pasiv, modificările pozitive în valoarea acțiunilor/unităților FPM au fost considerate în mod tradițional tranzacții, în paralel cu plata (spre deosebire de acumularea) dobânzii la depozite, presupunând că contrapartida reevaluărilor în activ nu ar consta în „acțiuni/unități ale fondurilor de piață monetară”, ci în „alte pasive”. Totuși, cu privire la cazurile în care prețul acțiunilor/unităților FPM scade în urma pierderilor suferite de activele fondului, acest lucru nu poate fi comparat cu plățile dobânzilor. În acest context, tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) include cerințe privind ajustările din reevaluare pentru acțiunile/unitățile FPM; BCN ar trebui să utilizeze acest post pentru a echilibra reevaluările prețurilor în activ, atunci când este cazul. Alocarea ar trebui efectuată astfel încât să acopere numai reevaluările efective ale prețurilor care se reflectă ca modificări ale valorii acțiunilor/unităților FPM.

2. Statistici privind posturile din bilanțul IFM individuale (PBII)

În conformitate cu articolul 16 alineatul (2) din prezenta orientare, BCN raportează serii auxiliare care acoperă ajustările din reevaluare și reclasificare (a se vedea partea 2 din prezenta anexă) și transferurile de credite cu maxima diligență posibilă.

Pentru a reduce sarcina de raportare, BCN pot aplica o abordare bazată pe o valoare prag atunci când extrage seriile auxiliare. În special, în cazul în care valoarea absolută a seriilor auxiliare care trebuie raportate este mai mică decât valoarea maximă de 50 milioane EUR și 1 % din soldul respectiv, adică pragul = max (50 milioane EUR, 1 % din sold), BCN pot raporta suma ca fiind zero sau ca valoare lipsă. Acest prag, care se aplică și grupurilor de instituții de credit, este orientativ și este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, BCN poate lua decizia de a efectua estimări sau de a raporta o valoare lipsă.

În plus și în conformitate cu prezenta orientare, BCN au obligația de a raporta seriile auxiliare numai pentru instituțiile de credit care nu sunt instituții principale, în măsura în care informațiile statistice sunt colectate de la respectivele instituții de credit în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2). În cazul în care niciuna dintre informațiile statistice necesare pentru raportarea unei serii auxiliare nu este disponibilă de la instituțiile de credit care nu sunt instituții principale, BCN pot raporta o valoare lipsă.

3. Instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală

BCN raportează, atunci când este cazul, informații statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală care acoperă pasivele monetare ale acestora față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro în conformitate cu secțiunea 6 din prezenta orientare. În scopul compilării tranzacțiilor, ajustările sunt furnizate, în principiu, în conformitate și cu cerințele stabilite pentru statisticile privind bilanțul IFM, deși, în practică, este puțin probabil să intervină modificări datorate variațiilor cursului de schimb sau ale prețului pieței. Aceste date se raportează conform prevederilor din anexa VI.

ANEXA II

PARTEA 1

PARTEA 2

Tabelul 1

Credite transferate de IFM naționale cu impact asupra stocurilor de credite raportate (1) administrate de non-IFM

Solduri și tranzacții financiare, exclusiv impactul transferurilor de credite (lunare)

Tabelul 2

Credite transferate administrate de o IFM națională, alta decât cedentul (1)

Transferuri nete, solduri, ajustări de reclasificare și ajustări din reevaluare (lunare) (2)

PARTEA 3

Tabelul 1

Informații statistice care trebuie raportate privind posturile din bilanțul FPM

Solduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (trimestriale)

PARTEA 4

PARTEA 5

Credite acordate societăților nefinanciare în funcție de activitatea economică

BCN raportează datele referitoare la secțiunile individuale în conformitate cu modelul I sau, în cazul în care datele referitoare la secțiunile individuale nu sunt disponibile, în conformitate cu modelul II.

BCN raportează separat soldurile referitoare la creditele acordate societăților nefinanciare naționale și, unde este cazul, creditele acordate societăților nefinanciare din alte state membre din zona euro. Toate datele sunt raportate în milioane EUR.

Notă: Literele se referă la clasificarea corespunzătoare NACE Rev. 2.

ANEXA III

PARTEA 1

Statistici lunare suplimentare privind ratele dobânzilor practicate de IFM (RMD)

PARTEA 2

Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare și actualizarea eșantionului pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

Secțiunea 1: Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare

1. Procedura generală de selectare

2. Recensământ sau eșantion

3. Stratificarea unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare

N1 + N2 + N3 + … + NL = N

9. Selectarea agenților raportori are loc sub forma eșantionării pe un singur nivel după ce au fost definite toate straturile. Numai în această etapă sunt selectați agenții raportori dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. Nu ar trebui să se efectueze o selecție intermediară.

4. Alocarea eșantionului între straturi și selectarea agenților raportori

n1 + n2 + n3 + … + nL = n.

5. Dimensiunea eșantionului minim național

cu:

ca EAM sintetică

Bc , Bk ca volumul dintr-o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM

ic 1 ca rată medie a dobânzii estimată în categoria c

ca EAM pentru o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM în baza estimatorului

Bj 0 ca volumul corespunzător neraportării efective într-un anumit strat j

Bj 1 ca volumul corespunzător raportării efective într-un anumit strat j. Dacă se aplică eșantionarea, Bj 1 se referă la volumele extrapolate. Procesul de extrapolare este detaliat în secțiunea 4.

B ca volumul total pentru toate straturile, respectiv suma Bj 0 și Bj 1 în toate straturile

ca estimare a erorii totale într-un strat j

ij 1 ca medie ponderată a ratei dobânzii corespunzătoare raportării efective într-un anumit strat j

ca valoare a estimatorului pentru substratul din care nu se eșantionează al stratului j.

În cazul unei acoperiri de volum zero într-unul din straturile raportate, media a celuilalt strat ar trebui utilizată pentru a evita o EAM egală cu zero.

ca medie a primei și celei de a treia cuartile din strat, care sunt definite ca rata dobânzii raportată pentru categoria de rate ale dobânzii practicate de IFM pentru care 25 % (și, respectiv, 75 %) din ratele dobânzii raportate sunt mai scăzute decât acest număr. Prima și cea de a treia cuartilă se calculează prin ponderarea prealabilă a volumului din această categorie cu instituțiile din strat. Astfel, media dintre cei doi estimatori EAM – prima și cea de-a treia cuartilă – este utilizată ca estimare pentru parametrul ( 19 ).

Secțiunea 2: Actualizarea eșantionului de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare

6. Actualizarea eșantionului în timp

29. În timp, eșantionul va fi ajustat pentru a ține cont de ieșirile din unitățile de observare statistică de referință și efective cu obligații de raportare. Nu este necesară nicio ajustare în cazul în care numărul de ieșiri din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare Nd este proporțional cu numărul de ieșiri din eșantionul nd (cazul 1). În cazul în care instituțiile ies dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și nu sunt în eșantion, eșantionul devine mai mare în raport cu numărul unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare (cazul 2). În cazul în care ies relativ mai multe instituții din eșantion decât dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, eșantionul devine prea mic în timp și ar putea înceta să mai fie reprezentativ (cazul 3). În cazurile 2 și 3, în cazul în care este utilizată eșantionarea aleatorie pentru selectarea instituíilor raportoare efective, ponderile atașate fiecărei instituții din eșantion trebuie ajustate prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eșantionării. Ponderea atașată fiecărui agent raportor este inversul probabilității sale de selecție și, astfel, factorul de expansiune. În cazul 2, atunci când eșantionul este relativ mai mare pentru populație, niciun agent de raportare nu este scos din eșantion. În cazul 3, dacă sunt selectate cele mai mari instituții, eșantionul este ajustat prin selectarea unor instituții suplimentare, în funcție de dimensiunea acestora.

Secțiunea 3: Alte aspecte privind eșantionarea

7. Consecvență

8. Inovare financiară

Secțiunea 4: Media ponderată națională a ratelor dobânzii și volumul național total al contractelor

unde:

B este volumul total al contractelor

Bi este valoarea contractelor noi ale instituției i

πi este probabilitatea de selecție a instituției i

unde:

ca volum total în cadrul stratului j

ca volum în fiecare strat j pentru instituția i

Nj 0 ca număr de instituții de credit neeșantionate în stratul j

Nj 1 ca număr de instituții de credit eșantionate în stratul j.

PARTEA 3

Regimul aplicabil anumitor produse specifice pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

2. Un depozit sau un credit cu rată progresivă (regresivă) este un depozit sau un credit cu scadență fixă căruia i se aplică o rată a dobânzii care crește (scade) de la an la an cu un număr prestabilit de puncte procentuale. Depozitele și creditele cu rată progresivă (regresivă) sunt instrumente cu rate fixe ale dobânzilor pe întreaga perioadă până la scadență. Rata dobânzii pentru întreaga perioadă până la scadența depozitului sau a creditului și celelalte condiții sunt stabilite în avans, în momentul t0, atunci când se semnează contractul. Un exemplu de depozit cu rată progresivă este un depozit la termen cu scadența la patru ani, remunerat cu o dobândă de 5 % în primul an, 7 % în al doilea, 9 % în al treilea și 13 % în al patrulea an. RAD pentru contractele noi, care este inclusă, în momentul t0, în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, este media geometrică a factorilor „1 + rata dobânzii”. În conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN pot solicita agenților raportori să aplice REDR pentru acest tip de produs. RAD pentru solduri care este inclusă din momentul t0 până în momentul t3 este rata aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM, respectiv, prin utilizarea exemplului depozitului la termen cu scadența la patru ani, 5 % în momentul t0, 7% în momentul t1, 9% în momentul t2 și 13% în momentul t3.