02015R2450 — RO — 15.12.2017 — 002.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2450 AL COMISIEI din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE) (JO L 347 31.12.2015, p. 1)

Astfel cum a fost modificat prin:









▼B

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2450 AL COMISIEI

din 2 decembrie 2015

de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului

(Text cu relevanță pentru SEE)







CAPITOLUL I

DISPOZIȚII GENERALE ȘI CERINȚE DE RAPORTARE ÎN MATERIE DE SUPRAVEGHERE

Articolul 1

Obiectul

Prezentul regulament stabilește standardele tehnice de punere în aplicare privind raportarea periodică de supraveghere și prevede machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere menționate la articolul 35 alineatele (1) și (2) din Directiva 2009/138/CE în cazul întreprinderilor individuale de asigurare și de reasigurare, precum și la articolul 244 alineatul (2) și la articolul 245 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE în cazul grupurilor.

Articolul 2

Formatele raportării în scopuri de supraveghere

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și reprezentările pentru schimbul de date stabilite de autoritățile de supraveghere sau de către supraveghetorul grupului, conform următoarelor specificații:

(a) punctele de date având tipul de date „monetar” se exprimă în unități fără zecimale, cu excepția machetelor S.06.02, S.08.01, S.08.02 și S.11.01, care se exprimă în unități cu două zecimale;

(b) punctele de date având tipul de date „procent” se exprimă pe unitate cu patru zecimale;

(c) punctele de date având tipul de date „întreg” se exprimă în unități fără zecimale.

Articolul 3

Moneda

1. În sensul prezentului regulament, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel, „moneda de raportare” este:

(a) în cazul raportării efectuate de întreprinderile individuale, moneda utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare;

(b) în cazul raportării efectuate de grup, moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate.

2. Punctele de date având tipul de date „monetar” se raportează în moneda de raportare, ceea ce înseamnă că celelalte monede sunt convertite în moneda de raportare cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentul regulament.

3. Atunci când se precizează valoarea activelor sau a obligațiilor denominate în altă monedă decât moneda de raportare, valoarea se convertește în moneda de raportare ca și când conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul adecvat în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația.

4. Atunci când se precizează valoarea unui element de venit sau de cheltuială, valoarea se convertește în moneda de raportare folosind baza de conversie utilizată în scop contabil.

5. Pentru conversia sumelor în moneda de raportare, se aplică cursul de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare în cazul raportării de către întreprinderi individuale sau pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate în cazul raportării la nivel de grup, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel.

Articolul 4

Retransmiterea datelor

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte retransmit, de îndată ce este posibil, informațiile raportate cu ajutorul machetelor menționate în prezentul regulament, atunci când, după data la care informațiile au fost transmise ultima dată autorităților de supraveghere sau supraveghetorului grupului, au survenit modificări considerabile ale informațiilor raportate inițial în legătură cu aceeași perioadă de raportare.







CAPITOLUL II

MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Articolul 5

Machete cantitative pentru informațiile de deschidere în cazul întreprinderilor individuale

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit informațiile menționate la articolul 314 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.01.01.03 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul rapoartelor, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;

(c) macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II;

(d) macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(e) macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;

(f) atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;

(g) atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;

(h) atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;

(i) atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;

(j) atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

Articolul 6

Machete cantitative trimestriale în cazul întreprinderilor individuale

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării este limitată în conformitate cu articolul 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, folosind următoarele machete:

(a) macheta S.01.01.02 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;

(c) macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(d) macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament;

(e) macheta S.06.02.01 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II și utilizând codul de identificare complementară („codul CIC”), astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(f) atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II;

(g) macheta S.08.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(h) macheta S.08.02.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(i) macheta S.12.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate desfășurate pe o bază tehnică similară asigurării de viață („asigurare de sănătate SLT”) pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

(j) macheta S.17.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;

(k) macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;

(l) atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;

(m) atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

2. În sensul alineatului (1) litera (f), raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este determinat de suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02.

Articolul 7

Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul întreprinderilor individuale

1. În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 6 alineatul (1) litera (c), măsurările trimestriale se pot baza într-o măsură mai mare pe estimări și metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile importante care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.

2. Atunci când transmit informațiile menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (i) și (j), întreprinderile de asigurare și de reasigurare pot aplica metode simplificate pentru calcularea rezervelor tehnice.

Articolul 8

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații de bază și conținutul raportării

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;

(c) macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II.

Articolul 9

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Bilanț și alte informații cu caracter general

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile, defalcate pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa II;

(c) macheta S.03.01.01 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa II;

(d) macheta S.03.02.01 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate primite, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.02 din anexa II;

(e) macheta S.03.03.01 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate acordate, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.03 din anexa II;

(f) macheta S.04.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind activitatea defalcată pe țări, inclusiv țări din cadrul SEE și din afara SEE, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.01 din anexa II la prezentul regulament;

(g) macheta S.04.02.01 din anexa I, precizând informațiile referitoare la clasa 10 din anexa I partea A din Directiva 2009/138/CE, mai puțin răspunderea transportatorului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.02 din anexa II la prezentul regulament;

(h) macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament;

(i) macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, defalcate pe țări, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa II.

Articolul 10

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind investițiile

Dacă nu beneficiază de derogare în temeiul articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește o anumită machetă, întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, folosind următoarele machete:

(a) atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la transmiterea anuală a informațiilor din machetele S.06.02.01 sau S.08.01.01, conform articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații sintetice cu privire la active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(c) atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.03.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II la prezentul regulament;

(d) atunci când valoarea produselor structurate, stabilită ca fiind suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa V, reprezintă peste 5 % din totalul investițiilor raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.07.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa II;

(e) atunci când întreprinderile beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.01.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(f) atunci când întreprinderile beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(g) macheta S.09.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa II;

(h) atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.10.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi și acorduri de răscumpărare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa II;

(i) macheta S.11.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute drept garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute drept garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa II.

Articolul 11

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind rezervele tehnice

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) macheta S.12.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și de sănătate SLT, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.02 din anexa II;

(c) macheta S.13.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile celor mai bune estimări ale fluxurilor de trezorerie viitoare în cazul asigurării de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.13.01 din anexa II;

(d) macheta S.14.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind analizarea obligațiilor de asigurare de viață, inclusiv privind contractele de asigurare și de reasigurare de viață și anuitățile provenind din contractele de asigurare generală, pe produse și pe grupe de riscuri omogene, emise de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.14.01 din anexa II;

(e) macheta S.15.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind descrierea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.01 din anexa II;

(f) macheta S.15.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile, pe produs, emise de întreprindere prin asigurare directă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.02 din anexa II;

(g) macheta S.16.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă care generează anuități, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.16.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pentru fiecare monedă se raportează numai atunci când cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților de la o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă peste 3 % din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune, defalcate după cum urmează:

(i) sumele pentru moneda de raportare;

(ii) sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale;

(iii) sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune (actualizate) aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale, dar mai mult de 5 % din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune aferente anuităților;

(h) macheta S.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale, pe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;

(i) macheta S.17.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale care se referă la activitatea de asigurare directă, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.02 din anexa II;

(j) macheta S.18.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pe baza celei mai bune estimări în cazul asigurării generale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.18.01 din anexa II;

(k) macheta S.19.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind daunele din asigurarea generală și prezentând evoluția acestora în formatul triunghiului de evoluție a daunelor, pentru totalul fiecărei linii de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.19.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pentru fiecare monedă se raportează numai atunci când totalul brut al celei mai bune estimări pentru o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă peste 3 % din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune, defalcate după cum urmează:

(i) sumele pentru moneda de raportare;

(ii) sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale;

(iii) sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale, dar mai mult de 5 % din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială;

(l) macheta S.20.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind evoluția distribuției daunelor apărute, așa cum se prezintă la încheierea exercițiului financiar, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.20.01 din anexa II la prezentul regulament;

(m) macheta S.21.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind profilul de risc al distribuției daunelor în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.01 din anexa II la prezentul regulament;

(n) macheta S.21.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.02 din anexa II;

(o) macheta S.21.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere în cazul asigurării generale, pe sumă asigurată și pe linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.03 din anexa II la prezentul regulament.

Articolul 12

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind garanțiile pe termen lung

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.22.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa II;

(b) macheta S.22.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.04 din anexa II;

(c) macheta S.22.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.05 din anexa II;

(d) macheta S.22.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.06 din anexa II.

Articolul 13

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind fondurile proprii și participațiile

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;

(b) macheta S.23.02.01 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa II;

(c) macheta S.23.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa II;

(d) macheta S.23.04.01 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa II;

(e) macheta S.24.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind participațiile deținute de întreprindere și prezentând o imagine de ansamblu a calculului pentru deducerea din fondurile proprii aferente participațiilor în instituții financiare și de credit, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.24.01 din anexa II.

Articolul 14

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;

(b) atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;

(c) atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;

(d) macheta S.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II;

(e) macheta S.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II;

(f) macheta S.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II;

(g) macheta S.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II;

(h) macheta S.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II;

(i) macheta S.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II;

(j) macheta S.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate în calculul cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II;

(k) macheta S.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II.

2. În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu se raportează pentru entitate ca întreg.

3. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 19.

4. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu trebuie raportate.

Articolul 15

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind cerința de capital minim

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;

(b) atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

Articolul 16

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind analiza variației

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.29.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind variația excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare, prezentând o sinteză a principalelor cauze ale acestei variații, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.01 din anexa II;

(b) macheta S.29.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin investiții și obligații financiare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.02 din anexa II;

(c) machetele S.29.03.01 și S.29.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin rezervele tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.03 și S.29.04 din anexa II.

Articolul 17

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind reasigurarea și vehiculele investiționale

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.30.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind primele 10 riscuri ca importanță din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se recurge la reasigurarea facultativă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) macheta S.30.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind părțile reasigurătorilor în acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind primele 10 riscuri ca importanță din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.02 din anexa II la prezentul regulament;

(c) macheta S.30.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.03 din anexa II;

(d) macheta S.30.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.04 din anexa II;

(e) macheta S.31.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa II;

(f) macheta S.31.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa II.

Articolul 18

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, referitoare la fiecare fond dedicat semnificativ, fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ și la partea rămasă folosind următoarele machete:

(a) macheta SR.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) pentru fiecare fond dedicat semnificativ și pentru partea rămasă, macheta SR.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(c) macheta SR.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

(d) macheta SR.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;

(e) macheta SR.22.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pentru calcularea celei mai bune estimări în cazul fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.02 din anexa II;

(f) macheta SR.22.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind portofoliile aferente primei de echilibrare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.03 din anexa II;

(g) atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;

(h) atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;

(i) atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;

(j) macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II;

(k) macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II;

(l) macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II;

(m) macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II;

(n) macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II;

(o) macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II;

(p) macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II;

(q) macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II.

2. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la literele (j) (q) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 19.

3. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la literele (j) – (q) nu trebuie raportate.

Articolul 19

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – utilizatorii modelelor interne

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care calculează cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern parțial sau integral aprobat convin cu autoritatea de supraveghere asupra machetelor care vor fi transmise anual în ceea ce privește informațiile privind cerința de capital de solvabilitate.

Articolul 20

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind tranzacțiile intragrup

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, menționate la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată anterior, folosind următoarele machete:

(a) macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa II;

(b) macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa II;

(c) macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la reasigurare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa II;

(d) macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la partajarea internă a costurilor, obligațiile contingente, altele decât instrumentele derivate, și elementele extrabilanțiere și alte tipuri de tranzacții intragrup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa II.

Articolul 21

Machete cantitative în cazul întreprinderilor individuale – informații privind tranzacțiile intragrup

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, menționate la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE, și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, transmit rapoarte privind tranzacțiile intragrup extrem de importante menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată, și privind tranzacțiile intragrup care trebuie raportate indiferent de circumstanțe, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată, de îndată ce este posibil, folosind machetele relevante din rândul machetelor S.36.01.01 – S.36.04.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunile S.36.01 – S.36.04 din anexa II la prezentul regulament.







CAPITOLUL III

MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Articolul 22

Machete cantitative pentru informațiile de deschidere în cazul grupurilor

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 314 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 375 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat anterior, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.01.01.06 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;

(c) macheta S.01.03.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III;

(d) macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III;

(e) macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III;

(f) atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;

(g) atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;

(h) atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;

(i) macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III;

(j) macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III;

(k) macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la alte întreprinderi financiare reglementate și alte întreprinderi financiare nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III.

2. Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (c), (d), (f), (g) și (h).

Articolul 23

Machete cantitative trimestriale în cazul grupurilor

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării sunt limitate în conformitate cu articolul 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete:

(a) macheta S.01.01.05 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;

(c) atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament;

(d) macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament;

(e) macheta S.06.02.04 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(f) atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de grup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III;

(g) macheta S.08.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(h) macheta S.08.02.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a tranzacțiilor cu instrumente derivate în cursul anului de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(i) macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III.

2. În sensul alineatului (1) litera (f), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale se stabilește prin suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.

Articolul 24

Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul grupurilor

În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 23 alineatul (1) litera (c), măsurările trimestriale se pot baza într-o măsură mai mare pe estimări și metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile importante care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.

Articolul 25

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații de bază și conținutul raportării

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;

(c) atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.01.03.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 26

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Bilanț și alte informații cu caracter general

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în S.02.01 din anexa III;

(b) macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile, pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa III;

(c) macheta S.03.01.04 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa III;

(d) macheta S.03.02.04 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate primite, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.02 din anexa III;

(e) macheta S.03.03.04 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate acordate, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.03 din anexa III;

(f) macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament;

(g) macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pe țară, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa III.

2. Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (a) și (b).

Articolul 27

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind investițiile

1. Dacă nu beneficiază de derogare în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește o anumită machetă, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) atunci când grupul beneficiază de derogare de la transmiterea anuală a informațiilor din machetele S.06.02.04 sau S.08.01.04, conform articolului 254 alineatul (2) al treilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații sintetice cu privire la active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.01 din anexa III la prezentul regulament;

(b) atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.02.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III la prezentul regulament;

(c) atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.03.04 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 23 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III la prezentul regulament;

(d) atunci când raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 5 %, macheta S.07.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa III;

(e) atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.01.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III la prezentul regulament;

(f) atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.02.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a tranzacțiilor cu instrumente derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa III la prezentul regulament;

(g) macheta S.09.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa III;

(h) atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, raportul dintre cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, și totalul investițiilor este mai mare de 5 %, macheta S.10.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi și acorduri de răscumpărare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa III;

(i) macheta S.11.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute drept garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute drept garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa III.

2. În sensul alineatului (1) litera (d), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este determinată de suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa IV la prezentul regulament, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.

3. În sensul alineatului 1 litera (h), atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, se folosește exclusiv metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul este determinat de suma titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, aferente contractelor care au scadența după data de referință a raportării, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.

Articolul 28

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind anuitățile variabile

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.15.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind descrierea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise în cadrul activității de asigurare directă de întreprinderile care intră în sfera grupului și care sunt stabilite în afara SEE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.01 din anexa III;

(b) macheta S.15.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise în cadrul activității de asigurare directă de întreprinderile care intră în sfera grupului și care sunt stabilite în afara SEE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.02 din anexa III.

Articolul 29

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind garanțiile pe termen lung

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta S.22.01.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile cu privire la impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 30

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind fondurile proprii

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III;

(b) macheta S.23.02.04 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa III;

(c) macheta S.23.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa III;

(d) macheta S.23.04.04 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa III.

2. Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (b) și (c).

Articolul 31

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete:

(a) atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;

(b) atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;

(c) atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;

(d) macheta S.26.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III;

(e) macheta S.26.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III;

(f) macheta S.26.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III;

(g) macheta S.26.04.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III;

(h) macheta S.26.05.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III;

(i) macheta S.26.06.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III;

(j) macheta S.26.07.04 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III;

(k) macheta S.27.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III.

2. În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu se raportează pentru grup ca întreg.

3. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 35.

4. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu trebuie raportate.

Articolul 32

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind reasigurătorii și vehiculele investiționale

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.31.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa III;

(b) macheta S.31.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa III.

Articolul 33

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații specifice grupurilor

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III;

(b) macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III;

(c) macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile financiare, altele decât întreprinderile de asigurare și reasigurare, precum și cu privire la întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III;

(d) macheta S.35.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice ale întreprinderilor din cadrul grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.35.01 din anexa III;

(e) macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa III la prezentul regulament;

(f) macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa III la prezentul regulament;

(g) macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la reasigurare, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa III la prezentul regulament;

(h) macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la partajarea internă a costurilor, obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate) și elementele extrabilanțiere și alte tipuri de tranzacții intragrup, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa III la prezentul regulament;

(i) macheta S.37.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind concentrările semnificative de riscuri, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 244 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 34

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă

1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete privind toate fondurile dedicate semnificative și toate portofoliile aferente primei de echilibrare semnificative referitoare la partea care este consolidată conform articolului 335 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și privind partea rămasă:

(a) macheta SR.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;

(c) atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;

(d) atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;

(e) macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III;

(f) macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III;

(g) macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III;

(h) macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III;

(i) macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III;

(j) macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III;

(k) macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III;

(l) macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III.

2. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (e) – (l) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 35.

3. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (e) – (l) nu trebuie raportate.

4. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, pe lângă informațiile prezentate utilizând machetele menționate la alineatul (1), informațiile bilanțiere privind toate fondurile dedicate semnificative aferente părții care este consolidată, astfel cum se menționează la articolul 335 alineatul (1) literele (a) sau (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și privind partea rămasă, astfel cum se menționează la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta SR.02.01.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 35

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – utilizatorii modelelor interne

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care calculează cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern parțial sau integral aprobat convin cu supraveghetorul grupului asupra machetelor care vor fi transmise anual în ceea ce privește informațiile privind cerința de capital de solvabilitate.

Articolul 36

Machete cantitative în cazul grupurilor – tranzacții intragrup și concentrarea riscurilor

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte raportează:

(a) tranzacțiile intragrup semnificative și tranzacțiile intragrup extrem de importante, menționate la articolul 245 alineatul (2) primul și al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, și tranzacțiile intragrup care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând, după caz, machetele S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 și S.36.04.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 – S.36.04 din anexa III la prezentul regulament;

(b) concentrările semnificative de riscuri menționate la articolul 244 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și concentrările riscurilor care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 244 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând macheta S.37.01.04 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.







CAPITOLUL IV

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 37

Intrarea în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 1 ianuarie 2016.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.









ANEXA I







S.01.01.01 Conținutul raportării Codul machetei Denumirea machetei C0010 S.01.02.01 Informații de bază – Generalități R0010 S.01.03.01 Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare R0020 S.02.01.01 Bilanț R0030 S.02.02.01 Active și obligații, pe monede R0040 S.03.01.01 Elemente extrabilanțiere – generalități R0060 S.03.02.01 Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate R0070 S.03.03.01 Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate R0080 S.04.01.01 Activitate pe țări R0090 S.04.02.01 Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului R0100 S.05.01.01 Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri R0110 S.05.02.01 Prime, daune și cheltuieli pe țări R0120 S.06.01.01 Prezentare sintetică a activelor R0130 S.06.02.01 Lista activelor R0140 S.06.03.01 Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței R0150 S.07.01.01 Produse structurate R0160 S.08.01.01 Contracte deschise cu instrumente derivate R0170 S.08.02.01 Tranzacții cu instrumente derivate R0180 S.09.01.01 Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei R0190 S.10.01.01 Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo R0200 S.11.01.01 Active deținute ca garanții reale R0210 S.12.01.01 Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT R0220 S.12.02.01 Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări R0230 S.13.01.01 Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare R0240 S.14.01.01 Analizarea obligațiilor de asigurare de viață R0250 S.15.01.01 Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile R0260 S.15.02.01 Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile R0270 S.16.01.01 Informații privind anuitățile provenite din obligații de asigurare generală R0280 S.17.01.01 Rezerve tehnice pentru asigurarea generală R0290 S.17.02.01 Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări R0300 S.18.01.01 Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală) R0310 S.19.01.01 Daune din asigurarea generală R0320 S.20.01.01 Evoluția distribuției daunelor apărute R0330 S.21.01.01 Profilul de risc al distribuției daunelor R0340 S.21.02.01 Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală R0350 S.21.03.01 Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe suma asigurată R0360 S.22.01.01 Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii R0370 S.22.04.01 Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii R0380 S.22.05.01 Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii R0390 S.22.06.01 Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede R0400 S.23.01.01 Fonduri proprii R0410 S.23.02.01 Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri R0420 S.23.03.01 Variații anuale ale fondurilor proprii R0430 S.23.04.01 Lista elementelor de fonduri proprii R0440 S.24.01.01 Participații deținute R0450 S.25.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard R0460 S.25.02.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial R0470 S.25.03.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale R0480 S.26.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață R0500 S.26.02.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă R0510 S.26.03.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață R0520 S.26.04.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate R0530 S.26.05.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală R0540 S.26.06.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional R0550 S.26.07.01 Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări R0560 S.27.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate R0570 S.28.01.01 Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală R0580 S.28.02.01 Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală R0590 S.29.01.01 Excedentul de active față de obligații R0600 S.29.02.01 Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare R0610 S.29.03.01 Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice R0620 S.29.04.01 Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice R0630 S.30.01.01 Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață R0640 S.30.02.01 Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață R0650 S.30.03.01 Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare R0660 S.30.04.01 Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare R0670 S.31.01.01 Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale) R0680 S.31.02.01 Vehicule investiționale R0690 S.36.01.01 Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active R0740 S.36.02.01 Tranzacții intragrup – Instrumente derivate R0750 S.36.03.01 Tranzacții intragrup – Reasigurare internă R0760 S.36.04.01 Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente R0770







S.01.01.02 Conținutul raportării Codul machetei Denumirea machetei C0010 S.01.02.01 Informații de bază – Generalități R0010 S.02.01.02 Bilanț R0030 S.05.01.02 Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri R0110 S.06.02.01 Lista activelor R0140 S.06.03.01 Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței R0150 S.08.01.01 Contracte deschise cu instrumente derivate R0170 S.08.02.01 Tranzacții cu instrumente derivate R0180 S.12.01.02 Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT R0220 S.17.01.02 Rezerve tehnice pentru asigurarea generală R0290 S.23.01.01 Fonduri proprii R0410 S.28.01.01 Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală R0580 S.28.02.01 Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală R0590







S.01.01.03 Conținutul raportării Codul machetei Denumirea machetei C0010 S.01.02.01 Informații de bază – Generalități R0010 S.01.03.01 Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare R0020 S.02.01.02 Bilanț R0030 S.23.01.01 Fonduri proprii R0410 S.25.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard R0460 S.25.02.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial R0470 S.25.03.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale R0480 S.28.01.01 Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală R0580 S.28.02.01 Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală R0590







S.01.01.04 Conținutul raportării Codul machetei Denumirea machetei C0010 S.01.02.04 Informații de bază – Generalități R0010 S.01.03.04 Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare R0020 S.02.01.01 Bilanț R0030 S.02.02.01 Active și obligații, pe monede R0040 S.03.01.04 Elemente extrabilanțiere – generalități R0060 S.03.02.04 Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup R0070 S.03.03.04 Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup R0080 S.05.01.01 Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri R0110 S.05.02.01 Prime, daune și cheltuieli pe țări R0120 S.06.01.01 Prezentare sintetică a activelor R0130 S.06.02.04 Lista activelor R0140 S.06.03.04 Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței R0150 S.07.01.04 Produse structurate R0160 S.08.01.04 Contracte deschise cu instrumente derivate R0170 S.08.02.04 Tranzacții cu instrumente derivate R0180 S.09.01.04 Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei R0190 S.10.01.04 Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo R0200 S.11.01.04 Active deținute ca garanții reale R0210 S.15.01.04 Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile R0260 S.15.02.04 Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile R0270 S.22.01.04 Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii R0370 S.23.01.04 Fonduri proprii R0410 S.23.02.04 Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri R0420 S.23.03.04 Variații anuale ale fondurilor proprii R0430 S.23.04.04 Lista elementelor de fonduri proprii R0440 S.25.01.04 Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard R0460 S.25.02.04 Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial R0470 S.25.03.04 Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale R0480 S.26.01.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață R0500 S.26.02.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă R0510 S.26.03.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață R0520 S.26.04.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate R0530 S.26.05.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală R0540 S.26.06.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional R0550 S.26.07.04 Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări R0560 S.27.01.04 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate R0570 S.31.01.04 Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale) R0680 S.31.02.04 Vehicule investiționale R0690 S.32.01.04 Societăți incluse în sfera grupului R0700 S.33.01.04 Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare R0710 S.34.01.04 Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte R0720 S.35.01.04 Contribuție la rezervele tehnice ale grupului R0730 S.36.01.01 Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active R0740 S.36.02.01 Tranzacții intragrup – Instrumente derivate R0750 S.36.03.01 Tranzacții intragrup – Reasigurare internă R0760 S.36.04.01 Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente R0770 S.37.01.04 Concentrarea riscurilor R0780







S.01.01.05 Conținutul raportării Codul machetei Denumirea machetei C0010 S.01.02.04 Informații de bază – Generalități R0010 S.02.01.02 Bilanț R0030 S.05.01.02 Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri R0110 S.06.02.04 Lista activelor R0140 S.06.03.04 Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței R0150 S.08.01.04 Contracte deschise cu instrumente derivate R0170 S.08.02.04 Tranzacții cu instrumente derivate R0180 S.23.01.04 Fonduri proprii R0410







S.01.01.06 Conținutul raportării Codul machetei Denumirea machetei C0010 S.01.02.04 Informații de bază – Generalități R0010 S.01.03.04 Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare R0020 S.02.01.02 Bilanț R0030 S.23.01.04 Fonduri proprii R0410 S.25.01.04 Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard R0460 S.25.02.04 Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial R0470 S.25.03.04 Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale R0480 S.32.01.04 Entități incluse în sfera grupului R0700 S.33.01.04 Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare R0710 S.34.01.04 Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte R0720

SR.01.01.01

Conținutul raportării







Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă Z0010 Numărul fondului / portofoliului Z0020







Codul machetei Denumirea machetei C0010 SR.02.01.01 Bilanț R0790 SR.12.01.01 Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT R0800 SR.17.01.01 Rezerve tehnice pentru asigurarea generală R0810 SR.22.02.01 Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare - portofolii aferente primei de echilibrare) R0820 SR.22.03.01 Informații privind calcularea primei de echilibrare R0830 SR.25.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard R0840 SR.25.02.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial R0850 SR.25.03.01 Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale R0860 SR.26.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață R0870 SR.26.02.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă R0880 SR.26.03.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață R0890 SR.26.04.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate R0900 SR.26.05.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală R0910 SR.26.06.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional R0920 SR.26.07.01 Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări R0930 SR.27.01.01 Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate R0940

SR.01.01.04

Conținutul