INDICATOR INSTRUCȚIUNI

C0010 Numărul de identificare al tranzacției intragrup Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020 Denumirea investitorului / cumpărătorului Denumirea entității care investește/cumpără instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția lungă. În cazul swapurilor, plătitorul este cel care plătește rata fixă și primește rata variabilă.

C0030 Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate: — Identificatorul entității juridice (LEI) — Codul specific Codul specific: — Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății; — Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format: — codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040 Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărător”. 1 – LEI 2 – Codul specific

C0050 Denumirea emitentului / vânzătorului Denumirea entității care emite/vinde instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția scurtă. În cazul swapurilor, beneficiarul este cel primește rata fixă și plătește rata variabilă.

C0060 Codul de identificare al emitentului / vânzătorului Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate: — Identificatorul entității juridice (LEI) — Codul specific Codul specific: — Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății; — Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format: — codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070 Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului”. 1 – LEI 2 – Codul specific

C0080 Codul de identificare al instrumentului Se raportează codul de identificare al instrumentului (instrumentul derivat) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate: — ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil — Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp. Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.

C0090 Tipul de cod de identificare al instrumentului Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – ISO 6166 pentru codul ISIN 2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra) 4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german) 5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți) 6 – BBGID (The Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare 99 – Codul atribuit de societate

C0100 Tipul tranzacției Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă: 1 – Instrumente derivate – contracte futures 2 – Instrumente derivate – contracte forward 3 – Instrumente derivate – opțiuni 4 – Instrumente derivate – altele 5 – Garanții – protecția creditului 6 – Garanții – altele 7 – Swapuri – pe riscul de credit 8 – Swapuri – pe rata dobânzii 9 – Swapuri – valutare 10 – Swapuri – altele Un acord de răscumpărare (repo) ar trebui considerat o tranzacție în numerar plus un contract forward.

C0110 Data tranzacționării Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei tranzacționării/comercializării contractului derivat. În cazul contractelor prelungite în mod automat, se utilizează data inițială de tranzacționare.

C0120 Data scadenței Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

C0130 Moneda Dacă se aplică, se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având ca suport o sumă în USD). Acest indicator nu se aplică swapurilor valutare.

C0140 Valoarea noțională la data tranzacției Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data tranzacției, raportată în moneda de raportare a grupului. În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale.

C0150 Valoarea noțională la data de raportare Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data raportării, adică soldul de închidere, raportată în moneda de raportare a grupului. În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale. Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data raportării, valoarea noțională la data de raportare va fi zero.

C0160 Valoarea garanției reale Valoarea garanției reale constituite la data raportării (zero dacă instrumentul derivat a încetat), dacă se aplică, raportată în moneda de raportare a grupului. Dacă oricare dintre contrapărțile implicate în tranzacția intragrup este evaluată în conformitate cu normele Solvabilitate II ca făcând parte din calcularea solvabilității la nivel de grup, ar trebui utilizată valoarea Solvabilitate II pentru evaluarea garanției reale. Cel puțin garanțiile reale dintre următoarele entități (lista nu este exhaustivă) trebuie evaluate în conformitate cu principiile de evaluare Solvabilitatea II: — Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE — Holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din SEE — Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 1 — Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 2 din regimuri neechivalente Contracte de garanții reale între alte tipuri de entități, de exemplu tranzacțiile intragrup dintre două instituții de credit din cadrul unui grup pot fi evaluate în conformitate cu normele sectoriale.

C0170 Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător) Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului). Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar, o singură tranzacție previzionată sau o singură obligație. Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare, de tranzacții previzionate sau de obligații. Se utilizează următoarea listă închisă: 1 – Acoperire micro 2 – Acoperire macro 3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor 4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor”.

C0180 Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Codul de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat ►M3 Codul de identificare al activului sau al obligației suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport un singur instrument sau indice în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat. Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate: — ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil — Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv; — „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport. Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0190 Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat ►M3

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici ◄

C0200 Protecția creditului – Swapuri pe riscul de credit și garanții – Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului Denumirea contrapartidei pentru care s-a cumpărat protecția în caz de neplată.

C0210 Swapuri – Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător) Rata dobânzii plătită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

C0220 Swapuri – Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător) Rata dobânzii primită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

C0230 Swapuri – Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător) Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare).