02014R0680 — RO — 01.06.2020 — 010.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) NR. 680/2014 AL COMISIEI din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE) (JO L 191 28.6.2014, p. 1)

Astfel cum a fost modificat prin:





Rectificat prin:









▼B

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) NR. 680/2014 AL COMISIEI

din 16 aprilie 2014

de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului

(Text cu relevanță pentru SEE)







CAPITOLUL 1

OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE

Articolul 1

Obiect și domeniu de aplicare

Prezentul regulament stabilește cerințe uniforme în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere către autoritățile competente în următoarele domenii:

(a) cerințele de fonduri proprii și informațiile financiare, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(b) pierderile care decurg din împrumuturi garantate cu bunuri imobile, în conformitate cu articolul 101 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(c) expunerile mari și alte cele mai mari expuneri, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(d) indicatorul efectului de levier, în conformitate cu articolul 430 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(e) cerințele de acoperire a necesarului de lichiditate și cerințe de finanțare stabilă netă, în conformitate cu articolul 415 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

▼M1

(f) grevarea cu sarcini a activelor, în conformitate cu articolul 100 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

▼M4

(g) indicatori suplimentari de monitorizare a lichidității în conformitate cu articolul 415 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

▼B







CAPITOLUL 2

DATELE DE REFERINȚĂ ȘI DE TRANSMITERE PENTRU RAPORTARE ȘI PRAGURILE DE RAPORTARE

Articolul 2

Datele de referință de raportare

(1) Instituțiile transmit autorităților competente informații, astfel cum se prezintă acestea la următoarele date de referință de raportare:

(a) raportare lunară: în ultima zi a fiecărei luni;

(b) raportare trimestrială: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie;

(c) raportare bianuală: 30 iunie și 31 decembrie;

(d) raportare anuală: 31 decembrie.

(2) Informațiile transmise în conformitate cu formularele prezentate în anexa III și în anexa IV în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa V care fac referire la o anumită perioadă sunt raportate cumulat din prima zi a exercițiului contabil până la data de referință.

(3) În cazul în care legislația națională permite instituțiilor să raporteze informații financiare ale acestora la încheierea exercițiilor lor contabile care sunt diferite de anul calendaristic, datele de referință de raportare pot fi adaptate în consecință, astfel încât raportarea informațiilor financiare să aibă loc o dată la trei, șase sau douăsprezece luni de la încheierea exercițiului contabil respectiv.

Articolul 3

Date de transmitere a raportării

(1) Instituțiile transmit informații autorităților competente, până la sfârșitul programului de lucru, la următoarele date de transmitere:

(a) raportare lunară: a 15-a zi calendaristică de la data de referință a raportării;

(b) raportare trimestrială: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie;

(c) raportare bianuală: 11 august și 11 februarie;

(d) raportare anuală: 11 februarie.

(2) În cazul în care data de transmitere este o sărbătoare legală în statul membru al autorității competente căreia trebuie să i se prezinte raportul sau o zi de sâmbătă ori de duminică, informațiile sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.

(3) În cazul în care instituțiile raportează informații financiare utilizând datele de referință de raportare ajustate pe baza încheierii exercițiilor lor contabile, astfel cum se prevede la articolul 2 alineatul (3), datele de transmitere pot, de asemenea, să fie ajustate în consecință, astfel încât să se mențină aceeași perioadă de transmitere de la data de referință de raportare ajustată.

(4) Instituțiile pot prezenta cifre neauditate. În cazul în care cifrele auditate sunt diferite față de cifrele neauditate transmise, se prezintă fără întârziere cifrele revizuite în urma auditării. Cifrele neauditate sunt cifre care nu au făcut obiectul unei opinii a unui auditor extern, în timp ce cifrele auditate sunt cifrele care au făcut obiectul unui audit efectuat de un auditor extern care și-a exprimat o opinie de audit.

(5) Se transmit, de asemenea, fără întârziere, autorităților competente orice alte corecții ale rapoartelor prezentate.

Articolul 4

Praguri de raportare — criterii de intrare și de ieșire

(1) Instituțiile încep să raporteze informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri începând de la data de referință de raportare care urmează depășirii acestor praguri la două date de referință consecutive.

(2) Pentru primele două date de referință de raportare în care instituțiile trebuie să respecte cerințele prevăzute în prezentul regulament, instituțiile raportează informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri în cazul în care depășesc pragurile relevante la aceeași dată de referință de raportare.

(3) Instituțiile au dreptul să nu mai raporteze informațiile care fac obiectul aplicării unor praguri începând de la următoarea dată de referință de raportare în cazul în care s-au situat sub pragurile relevante la trei date de referință consecutive.







CAPITOLUL 3

FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII CU PRIVIRE LA FONDURILE PROPRII, CERINȚELE DE FONDURI PROPRII ȘI INFORMAȚIILE FINANCIARE







SECȚIUNEA 1

Formatul și frecvența raportării cu privire la fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii

Articolul 5

Formatul și frecvența raportării pe bază individuală cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru instituții, cu excepția firmelor de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

▼C3

Pentru a raporta, pe bază individuală, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile prezintă toate informațiile enumerate la alineatele (a) și (b).

(a) Instituțiile prezintă următoarele informații cu o frecvență trimestrială: 1. informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, astfel cum se specifică în formularele 1-5 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 1 din anexa II; 2. informațiile privind expunerile la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții care sunt tratate în conformitate cu abordarea standardizată, astfel cum se specifică în formularul 7 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.2 din anexa II; 3. informațiile privind expunerile la riscul de credit și la riscul de credit al contrapărții care sunt tratate în conformitate cu abordarea pe baza ratingurilor interne, astfel cum se specifică în formularul 8 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.3 din anexa II; ▼M10 4. informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări, precum și agregate la nivel total, astfel cum se specifică în formularul 9 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.4 din anexa II. În ceea ce privește informațiile specificate mai ales în formularele 9.1 și 9.2, informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări se raportează în cazul în care expunerile inițiale altele decât expunerile interne din toate celelalte țări „altele decât țara proprie” și din toate clasele de expuneri, astfel cum sunt raportate în rândul 850 din formularul 4 din anexa I, sunt egale sau mai mari de 10 % din totalul expunerilor inițiale, atât interne, cât și altele decât interne, astfel cum sunt raportate în rândul 860 din formularul 4 din anexa I. În acest scop, expunerile sunt considerate a fi interne atunci când reprezintă expuneri față de contrapărți situate în statul membru în care este situată instituția. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4; ▼C3 5. informațiile privind expunerile provenind din titluri de capital care sunt tratate în conformitate cu abordarea pe baza ratingurilor interne, astfel cum se specifică în formularul 10 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.5 din anexa II; 6. informațiile privind riscul de decontare, astfel cum se specifică în formularul 11 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.6 din anexa II; ▼M11 ————— ▼M11 8. informațiile privind expunerile din securitizări specificate în formularul 13.01 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.7 din anexa II; ▼C3 9. informațiile privind cerințele de fonduri proprii și pierderile legate de riscurile operaționale, astfel cum se specifică în formularul 16 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.1 din anexa II; 10. informațiile privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de piață, astfel cum se specifică în formularele 18-24 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctele 5.1-5.7 din anexa II; 11. informațiile privind cerințele de fonduri proprii legate de riscul de ajustare a evaluării creditului, astfel cum se specifică în formularul 25 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 5.8 din anexa II; ▼M10 12. informațiile privind evaluarea prudentă, specificate în formularul 32 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II, după cum urmează: (i) toate instituțiile raportează informațiile specificate în formularul 32.1 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II; (ii) pe lângă raportarea prevăzută la subpunctul (i), instituțiile care aplică abordarea de bază în temeiul Regulamentului (UE) 2016/101 raportează, de asemenea, informațiile specificate în formularul 32.2 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II; (iii) pe lângă cerințele prevăzute la subpunctele (i) și (ii), instituțiile care aplică abordarea de bază în temeiul Regulamentului (UE) 2016/101 și care depășesc pragul menționat la articolul 4 alineatul (1) din regulamentul respectiv, raportează, de asemenea, informațiile specificate în formularele 32.3 și 32.4 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II. În sensul alineatului (a) punctul 12, nu se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4. ▼C3

(b) Instituțiile prezintă următoarele informații cu o frecvență bianuală: ▼M11 1. informațiile privind toate expunerile din securitizări, astfel cum se specifică în formularele 14 și 14.01 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.9 din anexa II. Instituțiile sunt scutite de obligația de a prezenta astfel de date detaliate privind securitizările dacă fac parte dintr-un grup în aceeași țară în care sunt supuse cerințelor în materie de fonduri proprii; ▼M9 2. informațiile privind pierderile materiale care decurg din evenimente de risc operațional, după cum urmează: (a) instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează aceste informații astfel cum se specifică în formularele 17.01 și 17.02 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II; (b) instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și care îndeplinesc cel puțin unul dintre criteriile următoare raportează aceste informații astfel cum se specifică în formularele 17.01 și 17.02 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II: (i) raportul dintre bilanțul individual total și suma totalurilor bilanțurilor individuale ale tuturor instituțiilor din același stat membru este mai mare sau egal cu 1 %, în condițiile în care totalul cifrelor din bilanț se bazează pe cifrele de la sfârșitul exercițiului financiar corespunzătoare anului de dinaintea anului care precedă data de referință a raportării; (ii) valoarea totală a activelor instituției depășește 30 de miliarde EUR; (iii) valoarea totală a activelor instituției depășește atât 5 miliarde EUR, cât și 20 % din PIB-ul statului membru în care este stabilită; (iv) instituția este una dintre cele mai mari trei instituții stabilite într-un anumit stat membru, în funcție de criteriul valorii totale a activelor sale; (v) instituția este societatea-mamă a unor filiale care sunt, la rândul lor, instituții de credit stabilite în cel puțin două state membre, altele decât statul membru în care este autorizată instituția-mamă, în condițiile în care sunt îndeplinite ambele cerințe de mai jos: — valoarea totală a activelor consolidate ale instituției depășește 5 miliarde EUR; — mai mult de 20 % din totalul activelor consolidate ale instituției, astfel cum sunt definite în formularul 1.1 din anexa III sau IV, după caz, sau din totalul datoriilor consolidate ale instituției, astfel cum sunt definite în formularul 1.2 din anexa III sau IV, după caz, se referă la activități cu contrapărți situate într-un alt stat membru decât cel în care este autorizată instituția-mamă; (c) instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în cazul cărora nu este îndeplinită niciuna dintre condițiile de la litera (b) raportează informațiile menționate la subpunctele (i) și (ii) de mai jos în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II: (i) informațiile specificate pentru coloana 080 din formularul 17.01 din anexa I pentru următoarele rânduri: — numărul de evenimente (evenimente noi) (rândul 910); — cuantumul pierderilor brute (evenimente noi) (rândul 920); — numărul de evenimente care fac obiectul unor ajustări ale pierderilor (rândul 930); — ajustări ale pierderilor referitoare la perioadele de raportare anterioare (rândul 940); — pierderea singulară maximă (rândul 950); — suma primelor cinci cele mai mari pierderi (rândul 960); — recuperarea totală directă a pierderii (cu excepția asigurărilor și a altor mecanisme de transfer al riscului) (rândul 970); — recuperări totale din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului (rândul 980); (ii) informațiile specificate în formularul 17.02 din anexa I; (d) instituțiile menționate la litera (c) pot raporta setul complet de informații menționate în formularele 17.01 și 17.02 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II; (e) instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și care îndeplinesc cel puțin una dintre condițiile de la litera (b) subpunctele (ii)-(v) raportează aceste informații astfel cum se specifică în formularele 17.01 și 17.02 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II; (f) instituțiile care calculează cerințele de fonduri proprii legate de riscurile operaționale în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în cazul cărora nu este îndeplinită niciuna dintre condițiile de la litera (b) subpunctele (ii)-(v) pot raporta informațiile menționate în formularele 17.01 și 17.02 din anexa I în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4.2 din anexa II; (g) se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4; ▼M9 3. informațiile privind administrațiile publice, după cum urmează: (a) instituțiile raportează informațiile specificate în formularul 33 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din ►M10 partea II punctul 7 din anexa II ◄ , în cazul în care valoarea contabilă agregată a activelor financiare din sectorul contrapărții „Administrații publice” este mai mare sau egală cu 1 % din suma valorilor contabile totale pentru „Titluri de datorie și Credite și avansuri”. Pentru a determina aceste valori contabile, instituțiile aplică definițiile utilizate în formularele 4.1-4.4.1 din anexa III sau în formularele 4.1-4.4.1 și 4.6-4.10 din anexa IV, după caz; (b) instituțiile care îndeplinesc criteriul menționat la litera (a) și în cazul cărora valoarea raportată pentru expunerile interne din active financiare nederivate conform definiției de la rândul 010 coloana 010 din formularul 33 din anexa I este mai mică de 90 % din valoarea raportată pentru expunerile interne și externe pentru același punct de date raportează informațiile menționate în formularul 33 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din ►M10 partea II punctul 7 din anexa II ◄ , agregate la nivel total și pentru fiecare țară în parte la care sunt expuse acestea; (c) instituțiile care îndeplinesc criteriul menționat la litera (a), dar nu îndeplinesc criteriul menționat la litera (b) raportează informațiile menționate în formularul 33 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din ►M10 partea II punctul 7 din anexa II ◄ , cu expunerile agregate atât la nivel total, cât și la nivel național; (d) se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4. ▼B

Articolul 6

Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii, cu excepția grupurilor care sunt formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Pentru a raporta, pe bază consolidată, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile dintr-un stat membru prezintă:

(a) informațiile specificate la articolul 5 cu frecvența specificată la articolul respectiv, dar pe bază consolidată;

(b) informațiile specificate în formularul 6 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute la punctul 2 din partea II din anexa II, în ceea ce privește entitățile incluse în domeniul de aplicare al consolidării, cu o frecvență bianuală.

Articolul 7

Formatul și frecvența raportării, pe bază individuală, cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru firmele de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții care fac obiectul articolului 95 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prezintă informațiile specificate în formularele 1-5 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 1 din partea II din anexa II, cu o frecvență trimestrială.

(2) Pentru a raporta, pe bază individuală, informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții care fac obiectul articolului 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prezintă informațiile specificate la articolul 5 alineatele (a) și (b) punctul (1) cu frecvența specificată la articolul respectiv.

Articolul 8

Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la fondurile proprii și la cerințele de fonduri proprii pentru grupuri care sunt formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolelor 95 și 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(1) Pentru a raporta pe bază consolidată informații privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții din grupuri formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolului 95 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prezintă următoarele informații pe bază consolidată:

(a) informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, astfel cum se specifică în formularele 1-5 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 1 din partea II din anexa II, cu o frecvență trimestrială;

(b) informațiile privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii în ceea ce privește entitățile incluse în domeniul de aplicare al consolidării, astfel cum se specifică în formularul 6 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 2 din partea II din anexa II, cu o frecvență bianuală.

(2) Pentru a raporta pe bază consolidată informații privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 99 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, firmele de investiții din grupuri formate din firme de investiții care fac obiectul atât al articolului 95, cât și al articolului 96, precum și din grupuri formate doar din firme de investiții care fac obiectul articolului 96 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit următoarele informații pe bază consolidată:

(a) informațiile indicate la articolul 5 alineatele (a) și (b) punctul 1, cu frecvența specificată la articolul respectiv;

(b) informațiile privind entitățile incluse în domeniul de aplicare al consolidării, astfel cum se specifică în formularul 6 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile de la punctul 2 din partea II din anexa II, cu o frecvență bianuală.







SECȚIUNEA 2

Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare

Articolul 9

Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare pentru instituțiile care fac obiectul articolului 4 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 și pentru alte instituții de credit care aplică Regulamentul (CE) nr. 1606/2002

(1) Pentru a raporta pe bază consolidată informații financiare, în conformitate cu articolul 99 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile stabilite într-un stat membru transmit informațiile specificate în anexa III pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa V, și informațiile specificate în anexa VIII pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX.

(2) Informațiile menționate la alineatul (1) sunt prezentate în conformitate cu următoarele specificații:

(a) informațiile specificate în partea 1 a anexei III, cu o frecvență trimestrială;

(b) informațiile specificate în partea 3 a anexei III, cu o frecvență bianuală;

▼M11

(c) informațiile specificate în partea 4 a anexei III, cu excepția informațiilor specificate în formularul 47, cu o frecvență anuală;

▼M10

(d) informațiile specificate în formularul 20 din partea 2 a anexei III, cu o frecvență trimestrială, atunci când instituția depășește pragul definit la articolul 5 alineatul (a) punctul 4 a doua teză. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

▼B

(e) informațiile specificate în formularul 21 din partea 2 a anexei III, în cazul în care imobilizările corporale care fac obiectul unor contracte de leasing operațional sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul imobilizărilor corporale, astfel cum este raportat în formularul 1.1 din partea 1 a anexei III, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(f) informațiile specificate în formularul 22 din partea 2 a anexei III, în cazul în care veniturile nete din taxe și comisioane sunt mai mari sau egale cu 10 % din suma dintre veniturile nete din taxe și comisioane și veniturile nete din dobânzi, astfel cum este raportat în formularul 2 din partea 1 a anexei III, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(g) informațiile specificate în anexa VIII pentru expunerile care au o valoare de expunere mai mare sau egală cu 300 de milioane EUR, dar mai mică de 10 % din capitalul eligibil al instituției, cu o frecvență trimestrială;

▼M11

(h) informațiile specificate în formularele 23-26 din partea 2 a anexei III, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care sunt îndeplinite următoarele două condiții: (i) instituția nu este o instituție mică și cu un grad redus de complexitate, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 145 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; (ii) raportul dintre valoarea contabilă brută a creditelor și a avansurilor neperformante ale instituției și valoarea contabilă brută a creditelor și a avansurilor care se încadrează în categoria expunerilor neperformante prevăzută în secțiunea 17 din partea 2 a anexei V la prezentul regulament este mai mare sau egal cu 5 %. În sensul prezentului punct, creditele și avansurile clasificate drept deținute în vederea vânzării, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere sunt excluse atât de la numărător, cât și de la numitor. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(i) informațiile specificate în formularul 47 din partea 4 a anexei III, cu o frecvență anuală, în cazul în care sunt îndeplinite ambele condiții menționate la litera (h) punctele (i) și (ii) din prezentul alineat. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4.

▼B

Articolul 10

Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare pentru instituțiile de credit care aplică Regulamentul (CE) nr. 1606/2002, în temeiul articolului 99 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

În cazul în care o autoritate competentă a extins cerințele privind raportarea pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare la o serie de instituții dintr-un stat membru, în conformitate cu articolul 99 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile financiare în conformitate cu articolul 9.

Articolul 11

Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare pentru instituțiile care aplică cadrele contabile naționale elaborate în temeiul Directivei 86/635/CEE

(1) În cazul în care o autoritate competentă a extins cerințele privind raportarea pe bază consolidată cu privire la informațiile financiare la o serie de instituții stabilite într-un stat membru, în conformitate cu articolul 99 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa IV pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa V, și informațiile specificate în anexa VIII pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX.

(2) Informațiile menționate la alineatul (1) sunt prezentate în conformitate cu următoarele specificații:

(a) informațiile specificate în partea 1 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială;

(b) informațiile specificate în partea 3 a anexei IV, cu o frecvență bianuală;

▼M11

(c) informațiile specificate în partea 4 a anexei IV, cu excepția informațiilor specificate în formularul 47, cu o frecvență anuală;

▼B

(d) informațiile specificate în formularul 20 din partea 2 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială și în modul prevăzut la articolul 5 litera (a) punctul 4. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(e) informațiile specificate în formularul 21 din partea 2 a anexei IV, în cazul în care imobilizările corporale care fac obiectul unor contracte de leasing operațional sunt mai mari sau egale cu 10 % din totalul imobilizărilor corporale, astfel cum este raportat în formularul 1.1 din partea 1 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(f) informațiile specificate în formularul 22 din partea 2 a anexei IV, în cazul în care veniturile nete din taxe și comisioane sunt mai mari sau egale cu 10 % din suma dintre veniturile nete din taxe și comisioane și veniturile nete din dobânzi, astfel cum este raportat în formularul 2 din partea 1 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(g) informațiile specificate în anexa VIII pentru expunerile care au o valoare de expunere mai mare sau egală cu 300 de milioane EUR, dar mai mică de 10 % din capitalul eligibil al instituției, cu o frecvență trimestrială;

▼M11

(h) informațiile specificate în formularele 23-26 din partea 2 a anexei IV, cu o frecvență trimestrială, în cazul în care sunt îndeplinite condițiile menționate la articolul 9 alineatul (2) litera (h) punctele (i) și (ii). Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;

(i) informațiile specificate în formularul 47 din partea 4 a anexei IV, cu o frecvență anuală, în cazul în care sunt îndeplinite condițiile menționate la articolul 9 alineatul (2) litera (h) punctele (i) și (ii). Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4.

▼B







CAPITOLUL 4

FORMATUL ȘI FRECVENȚA OBLIGAȚIILOR DE RAPORTARE SPECIFICE CU PRIVIRE LA PIERDERILE PROVENITE DIN ÎMPRUMUTURI GARANTATE CU BUNURI IMOBILE ÎN CONFORMITATE CU ARTICOLUL 101 DIN REGULAMENTUL (UE) NR. 575/2013

Articolul 12

(1) Instituțiile transmit pe bază consolidată informațiile specificate în anexa VI, în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, cu o frecvență bianuală.

(2) Instituțiile transmit pe bază individuală informațiile specificate în anexa VI, în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII, cu o frecvență bianuală.

(3) Sucursalele din alte state membre transmit, de asemenea, autorității competente din statul membru gazdă informațiile specificate în anexa VI, în conformitate cu instrucțiunile din anexa VII referitoare la sucursala respectivă, cu o frecvență bianuală.







CAPITOLUL 5

FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ CU PRIVIRE LA EXPUNERILE MARI

Articolul 13

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la expunerile mari față de clienți și de grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.

(2) Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații cu privire la cele mai mari douăzeci de expuneri față de clienți sau de grupuri de clienți aflați în legătură, în conformitate cu articolul 394 alineatul (1) ultima teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile care fac obiectul dispozițiilor părții trei titlul II capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.

(3) Pentru a raporta, pe bază consolidată, informații cu privire la cele mai mari zece expuneri față de instituții și cu privire la cele mai mari zece expuneri față de entități financiare nereglementate, în conformitate cu articolul 394 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa VIII în conformitate cu instrucțiunile din anexa IX, cu o frecvență trimestrială.







CAPITOLUL 6

FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ CU PRIVIRE LA INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER

Articolul 14

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la indicatorul efectului de levier, în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile indicate în anexa X în conformitate cu instrucțiunile din anexa XI, cu o frecvență trimestrială.

▼M6

(2) Raportarea datelor se bazează pe metodologia utilizată pentru calcularea indicatorului efectului de levier ca indicator al efectului de levier la sfârșitul trimestrului.

(3) Instituțiile au obligația de a raporta informațiile menționate în partea II punctul 14 din anexa XI în următoarea perioadă de raportare atunci când este îndeplinită oricare dintre următoarele condiții:

(a) cota instrumentelor financiare derivate, menționată în partea II punctul 7 din anexa XI, depășește 1,5 %;

(b) cota instrumentelor financiare derivate, menționată în partea II punctul 7 din anexa XI, depășește 2,0 %.

Se aplică criteriile de intrare prevăzute la articolul 4, cu excepția cazului menționat la litera (b) de la primul paragraf al prezentului alineat, caz în care instituțiile încep raportarea informațiilor de la următoarea dată de referință de raportare dacă au depășit pragul aplicabil relevant cu ocazia unei singure date de referință de raportare.

(4) Instituțiile în cazul cărora valoarea noțională totală a instrumentelor financiare derivate, astfel cum este definită în partea II punctul 9 din anexa XI, depășește 10 miliarde EUR raportează informațiile menționate în partea II punctul 14 din anexa XI indiferent dacă cota lor de instrumente financiare derivate îndeplinește sau nu condițiile menționate la alineatul (3).

Criteriile de intrare prevăzute la articolul 4 nu se aplică. Instituțiile încep să raporteze informațiile de la următoarea dată de referință de raportare dacă au depășit pragul aplicabil relevant cu ocazia unei singure date de referință de raportare.

(5) Instituțiile au obligația de a raporta informațiile menționate în partea II punctul 15 din anexa XI în următoarea perioadă de raportare atunci când este îndeplinită oricare dintre următoarele condiții:

(a) volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menționat în partea II punctul 10 din anexa XI, depășește 300 de milioane EUR.

(b) volumul instrumentelor financiare derivate de credit, menționat în partea II punctul 10 din anexa XI, depășește 500 de milioane EUR.

Se aplică criteriile de intrare prevăzute la articolul 4, cu excepția cazului menționat la litera (b), caz în care instituțiile încep raportarea informațiilor de la următoarea dată de referință de raportare dacă au depășit pragul aplicabil relevant cu ocazia unei singure date de referință de raportare.

▼M6 —————

▼B







CAPITOLUL 7

FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ CU PRIVIRE LA LICHIDITĂȚI ȘI LA FINANȚAREA STABILĂ

▼C2

Articolul 15

Formatul și frecvența raportării cu privire la cerința de acoperire a necesarului de lichiditate

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la cerința de acoperire a necesarului de lichiditate, în conformitate cu articolul 415 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile aplică următoarele:

(a) instituțiile de credit transmit informațiile specificate în anexa XXIV în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXV cu o frecvență lunară;

(b) toate celelalte instituții, cu excepția celor menționate la litera (a), transmit informațiile specificate în anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII cu o frecvență lunară.

(2) Informațiile prevăzute în anexele XII și XXIV iau în considerare informațiile transmise la data de referință și informațiile privind fluxurile de numerar ale instituției pentru următoarele 30 de zile calendaristice.

▼B

Articolul 16

Formatul și frecvența raportării cu privire la finanțarea stabilă

Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informații cu privire la finanțarea stabilă, în conformitate cu articolul 415 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XII în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIII, cu o frecvență trimestrială.

▼M1







CAPITOLUL 7a

FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII, PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI PE BAZĂ CONSOLIDATĂ, CU PRIVIRE LA GREVAREA CU SARCINI A ACTIVELOR

Articolul 16 a

Formatul și frecvența raportării, pe bază individuală și pe bază consolidată, cu privire la grevarea cu sarcini a activelor

(1) Pentru a raporta, pe bază individuală și pe bază consolidată, informațiile cu privire la grevarea cu sarcini a activelor, în conformitate cu articolul 100 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XVI la prezentul regulament, conform instrucțiunilor prezentate în anexa XVII la prezentul regulament.

(2) Informațiile menționate la alineatul (1) sunt prezentate în conformitate cu următoarele specificații:

(a) informațiile specificate în părțile A, B și D din anexa XVI se raportează cu o frecvență trimestrială;

(b) informațiile specificate în partea C din anexa XVI, cu o frecvență anuală;

(c) informațiile specificate în partea E din anexa XVI, cu o frecvență bianuală.

(3) Instituțiile nu au obligația de a raporta informațiile din părțile B, C sau E din anexa XVI, în cazul în care sunt întrunite cumulativ următoarele condiții:

(a) valoarea activelor totale ale instituției, astfel cum a fost calculată în conformitate cu secțiunea 1.6 punctul 10 din anexa XVII, este mai mică de 30 de miliarde EUR;

(b) nivelul grevării cu sarcini a activelor instituției, astfel cum a fost calculat în conformitate cu secțiunea 1.6 punctul 9 din anexa XVII, se situează sub 15 %.

(4) Instituțiile au obligația de a raporta informațiile din partea D din anexa XVI numai dacă emit obligațiunile menționate la articolul 52 alineatul (4) primul paragraf din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului. ( 1 )

▼M4







CAPITOLUL 7b

FORMATUL ȘI FRECVENȚA RAPORTĂRII PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI CONSOLIDATĂ A INDICATORILOR SUPLIMENTARI DE MONITORIZARE A LICHIDITĂȚII

Articolul 16b

(1) Pentru a raporta pe bază individuală și pe bază consolidată informațiile privind indicatorii suplimentari de monitorizare a lichidității în conformitate cu articolul 415 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit cu o frecvență lunară toate informațiile următoare:

(a) informațiile specificate în anexa XVIII, în conformitate cu instrucțiunile din anexa XIX;

(b) informațiile specificate în anexa XX, în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXI;

▼M9

(c) informațiile specificate în anexa XXII, în conformitate cu instrucțiunile din anexa XXIII.

▼M4

(2) Prin derogare de la alineatul (1), o instituție poate raporta informațiile privind indicatorii suplimentari de monitorizare a lichidității cu o frecvență trimestrială dacă sunt îndeplinite toate condițiile următoare:

▼M9

(a) instituția nu face parte dintr-un grup care cuprinde instituții de credit, firme de investiții sau instituții financiare cu filiale sau instituții-mamă situate în alte jurisdicții decât cea a instituției din jurisdicția de înregistrare;

▼M4

(b) raportul dintre bilanțul individual total al instituției și suma bilanțurilor individuale totale ale tuturor instituțiilor din statul membru în cauză este mai mic de 1 % în cei doi ani consecutivi care precedă anul raportării;

(c) activele totale ale instituției, calculate în conformitate cu Directiva 86/635/CEE a Consiliului ( 2 ), au o valoare mai mică de 30 de miliarde EUR.

În sensul literei (b), cifrele bilanțului total utilizate pentru calculul acestui raport se bazează pe cifrele auditate de la sfârșitului exercițiului financiar, corespunzătoare anului dinaintea anului care precedă data de raportare de referință.

(3) În scopul îndeplinirii obligațiilor stabilite la alineatele (1) și (2), prima lună pentru care trebuie raportate informațiile privind indicatorii suplimentari de monitorizare a lichidității este apirlie 2016.

▼B







CAPITOLUL 8

SOLUȚII INFORMATICE PENTRU TRANSMITEREA DATELOR DE CĂTRE INSTITUȚII CĂTRE AUTORITĂȚILE COMPETENTE

Articolul 17

▼M1

(1) Instituțiile transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și prezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile competente, respectând definițiile punctelor de date incluse în modelul punctelor de date unic din anexa XIV și normele de validare prevăzute în anexa XV, precum și următoarele specificații:

(a) informațiile care nu sunt solicitate sau care nu se aplică nu se includ în datele transmise;

(b) valorile numerice se transmit ca fapte în conformitate cu următoarele: (i) punctele de date cu tipul de date „Monetar” se raportează cu o precizie minimă de mii de unități; (ii) punctele de date cu tipul de date „Procent” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale; (iii) punctele de date cu tipul de date „Număr întreg” sunt raportate fără a se utiliza zecimale și cu o precizie fixată la unități.

▼B

(2) Datele transmise de către instituții sunt însoțite de următoarele informații:

(a) data de referință de raportare și perioada de referință;

(b) moneda de raportare;

(c) standardul de contabilitate;

(d) identificatorul instituției care raportează;

(e) nivelul de aplicare, și anume individual sau consolidat.







CAPITOLUL 9

DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE

Articolul 18

Perioada de tranziție

Data de transmitere pentru datele a căror frecvență de raportare este trimestrială și care se referă la data de referință 31 martie 2014 pentru informațiile care trebuie raportate este cel târziu 30 iunie 2014.

Pentru perioada cuprinsă între 31 martie 2014 și 30 aprilie 2014, ca derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (a), data de transmitere aferentă raportării lunare este 30 iunie 2014.

Pentru perioada cuprinsă între 31 mai 2014 și 31 decembrie 2014, ca derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (a), data de transmitere aferentă raportării lunare este fixată la a treizecea zi calendaristică de la data de referință de raportare.

▼M1

În ceea ce privește informațiile care trebuie raportate în temeiul articolului 16a, prima dată de referință pentru raportare este 31 decembrie 2014.

▼M2

Fără a aduce atingere articolului 2, prima dată de transmitere pentru formularele 18 și 19 din anexa III este 31 decembrie 2014. Rândurile și coloanele din formularele 6, 9.1, 20.4, 20.5 și 20.7 din anexa III, care se referă la expunerile restructurate în urma dificultăților financiare și la expunerile neperformante, se completează pentru data de transmitere 31 decembrie 2014

▼M4

Prin derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (a), pentru lunile aprilie 2016-octombrie 2016, data de transmitere a raportării în ceea ce privește raportarea lunară a indicatorilor suplimentari de monitorizare a lichidității este a treizecea zi calendaristică de la data de raportare de referință.

▼M5

Pentru perioada cuprinsă între 10 septembrie 2016 și 10 martie 2017, prin derogare de la articolul 3 alineatul (1) litera (a), data-limită de transmitere a rapoartelor lunare privind LCR pentru instituțiile de credit este cea de a treizecea zi calendaristică după data de referință a raportării.

▼B

Articolul 19

Intrarea în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării sale în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Prezentul regulament se aplică de la 1 ianuarie 2014.

Articolele 9, 10 și 11 se aplică de la 1 iulie 2014.

Articolul 15 se aplică de la 1 martie 2014.

▼M1

Articolul 16a se aplică de la 1 decembrie 2014.

▼B

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.

▼M11









ANEXA I

RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII







FORMULARE COREP Numărul formularului Codul formularului Denumirea formularului/grupului de formulare Denumirea scurtă ADECVAREA CAPITALULUI CA 1 C 01.00 FONDURI PROPRII CA1 2 C 02.00 CERINȚE DE FONDURI PROPRII CA2 3 C 03.00 RATELE CAPITALULUI CA3 4 C 04.00 ELEMENTE MEMORANDUM: CA4 DISPOZIȚII TRANZITORII CA5 5.1 C 05.01 DISPOZIȚII TRANZITORII CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT CA5.2 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP GS 6.1 C 06.01 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL Total GS 6.2 C 06.02 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE GS RISCUL DE CREDIT CR 7 C 07.00 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR IRB 8.1 C 08.01 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR IRB 1 8.2 C 08.02 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor) CR IRB 2 REPARTIZARE GEOGRAFICĂ CR GB 9.1 C 09.01 Tabelul 9.1 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din SA) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabelul 9.2 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din IRB) CR GB 2 9.4 C 09.04 Tabelul 9.4 – Defalcarea expunerilor din credite relevante pentru calculul amortizorului anticiclic în fiecare țară și rata amortizorului anticiclic specific instituției CCB RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR EQU IRB 10.1 C 10.01 RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE CR SETT 13.1 C 13.01 RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI CR SEC 14 C 14.00 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE CR SEC Details 14.1 C 14.01 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE, PE TIP DE ABORDARE CR SEC Details 2 RISCUL OPERAȚIONAL OPR 16 C 16.00 RISCUL OPERAȚIONAL OPR RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI 17.1 C 17.01 RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE CATEGORII DE EVENIMENTE DE PIERDERE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT OPR DETAILS 1 17.2 C 17.02 RISCUL OPERAȚIONAL: EVENIMENTE DE PIERDERE MARI OPR DETAILS 2 RISCUL DE PIAȚĂ MKR 18 C 18.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE MKR SA TDI 19 C 19.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR MKR SA SEC 20 C 20.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE MKR SA CTP 21 C 21.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL MKR SA EQU 22 C 22.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR MKR SA FX 23 C 23.00 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ MKR SA COM 24 C 24.00 MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ MKR IM 25 C 25.00 RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI CVA EVALUAREA PRUDENTĂ MKR 32.1 C 32.01 EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRUVAL 1 32.2 C 32.02 EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ PRUVAL 2 32.3 C 32.03 EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL PRUVAL 3 32.4 C 32.04 EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE PRUVAL 4 EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE MKR 33 C 33.00 EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII GOV







C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1) Rânduri Nr. Element Cuantum 010 1 FONDURI PROPRII 015 1.1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 020 1.1.1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ 030 1.1.1.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază 040 1.1.1.1.1 Instrumente de capital plătite 045 1.1.1.1.1* Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență 050 1.1.1.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile 060 1.1.1.1.3 Prima de emisiune 070 1.1.1.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază 080 1.1.1.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază 090 1.1.1.1.4.2 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază 091 1.1.1.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază 092 1.1.1.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază 130 1.1.1.2 Rezultatul reportat 140 1.1.1.2.1 Rezultatul reportat din anii anteriori 150 1.1.1.2.2 Profitul sau pierderea eligibil(ă) 160 1.1.1.2.2.1 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor societății-mamă 170 1.1.1.2.2.2 (-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă 180 1.1.1.3 Alte elemente cumulate ale rezultatului global 200 1.1.1.4 Alte rezerve 210 1.1.1.5 Fonduri pentru riscuri bancare generale 220 1.1.1.6 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute 230 1.1.1.7 Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază 240 1.1.1.8 Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare 250 1.1.1.9 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale 260 1.1.1.9.1 (-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate 270 1.1.1.9.2 Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar 280 1.1.1.9.3 Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă 285 1.1.1.9.4 Câștigurile și pierderile la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției 290 1.1.1.9.5 (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă 300 1.1.1.10 (-) Fond comercial 310 1.1.1.10.1 (-) Fondul comercial contabilizat drept active necorporale 320 1.1.1.10.2 (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative 330 1.1.1.10.3 Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial 340 1.1.1.11 Alte active necorporale 350 1.1.1.11.1 (-) Alte active necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat 360 1.1.1.11.2 Datoriile privind impozitul amânat asociate altor active necorporale 370 1.1.1.12 (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat 380 1.1.1.13 (-) Deficitul ajustărilor, în cadrul abordării IRB, pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate 390 1.1.1.14 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate 400 1.1.1.14.1 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate 410 1.1.1.14.2 Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate 420 1.1.1.14.3 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții 430 1.1.1.15 (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază 440 1.1.1.16 (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar 450 1.1.1.17 (-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 460 1.1.1.18 (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 470 1.1.1.19 (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 471 1.1.1.20 (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 472 1.1.1.21 (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250 % 480 1.1.1.22 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 490 1.1.1.23 (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 500 1.1.1.24 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 510 1.1.1.25 (-) Cuantum care depășește pragul de 17,65 % 520 1.1.1.26 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază 524 1.1.1.27 Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR 529 1.1.1.28 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele 530 1.1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR 540 1.1.2.1 Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 550 1.1.2.1.1 Instrumente de capital plătite 560 1.1.2.1.2* Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile 570 1.1.2.1.3 Prima de emisiune 580 1.1.2.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 590 1.1.2.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 620 1.1.2.1.4.2 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 621 1.1.2.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 622 1.1.2.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 660 1.1.2.2 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute 670 1.1.2.3 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar 680 1.1.2.4 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale 690 1.1.2.5 (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 700 1.1.2.6 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 710 1.1.2.7 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 720 1.1.2.8 (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 730 1.1.2.9 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar 740 1.1.2.10 Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază) 744 1.1.2.11 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR 748 1.1.2.12 Elemente de capital ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele 750 1.2 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 760 1.2.1 Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 770 1.2.1.1 Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate 780 1.2.1.2* Element memorandum: instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile 790 1.2.1.3 Prima de emisiune 800 1.2.1.4 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 810 1.2.1.4.1 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 840 1.2.1.4.2 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 841 1.2.1.4.3 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 842 1.2.1.5 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 880 1.2.2 Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute 890 1.2.3 Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2 900 1.2.4 Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale 910 1.2.5 Valoarea provizioanelor, conform abordării IRB, care excede pierderile eligibile așteptate 920 1.2.6 Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard 930 1.2.7 (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 940 1.2.8 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 950 1.2.9 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 960 1.2.10 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2 970 1.2.11 Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar) 974 1.2.12 (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR 978 1.2.13 Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele







C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2) Rânduri Element Etichetă Cuantum 010 1 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC 020 1* Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR 030 1** Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR 040 1.1 CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE 050 1.1.1 Abordarea standardizată (SA) 051 1.1.1* Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 124 din CRR 060 1.1.1.1 Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare 070 1.1.1.1.01 Administrații centrale sau bănci centrale 080 1.1.1.1.02 Administrații regionale sau autorități locale 090 1.1.1.1.03 Entități din sectorul public 100 1.1.1.1.04 Bănci multilaterale de dezvoltare 110 1.1.1.1.05 Organizații internaționale 120 1.1.1.1.06 Instituții 130 1.1.1.1.07 Societăți 140 1.1.1.1.08 Retail 150 1.1.1.1.09 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile 160 1.1.1.1.10 Expuneri în stare de nerambursare 170 1.1.1.1.11 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat 180 1.1.1.1.12 Obligațiuni garantate 190 1.1.1.1.13 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt 200 1.1.1.1.14 Organisme de plasament colectiv (OPC) 210 1.1.1.1.15 Capitaluri proprii 211 1.1.1.1.16 Alte elemente 240 1.1.2 Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) 241 1.1.2* Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 164 din CRR 242 1.1.2** Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 124 din CRR 250 1.1.2.1 Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie 260 1.1.2.1.01 Administrații centrale și bănci centrale 270 1.1.2.1.02 Instituții 280 1.1.2.1.03 Societăți – IMM-uri 290 1.1.2.1.04 Societăți – Finanțări specializate 300 1.1.2.1.05 Societăți – Altele 310 1.1.2.2 Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie 320 1.1.2.2.01 Administrații centrale și bănci centrale 330 1.1.2.2.02 Instituții 340 1.1.2.2.03 Societăți – IMM-uri 350 1.1.2.2.04 Societăți – Finanțări specializate 360 1.1.2.2.05 Societăți – Altele 370 1.1.2.2.06 Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile 380 1.1.2.2.07 Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile 390 1.1.2.2.08 Retail – Expuneri eligibile reînnoibile 400 1.1.2.2.09 Retail – Alte IMM-uri 410 1.1.2.2.10 Retail – Societăți, altele decât IMM-uri 420 1.1.2.3 Titlurile de capital din abordarea IRB 450 1.1.2.5 Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor 460 1.1.3 Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC 470 1.1.4 Poziții din securitizare 490 1.2 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE 500 1.2.1 Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare 510 1.2.2 Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare 520 1.3 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFA 530 1.3.1 Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA) 540 1.3.1.1 Instrumente de datorie tranzacționate 550 1.3.1.2 Capitaluri proprii 555 1.3.1.3 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor 556 1.3.1.3* Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de datorie tranzacționate 557 1.3.1.3** Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de capital sau în instrumente mixte 560 1.3.1.4 Schimb valutar 570 1.3.1.5 Mărfuri 580 1.3.2 Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM) 590 1.4 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR) 600 1.4.1 Abordarea de bază a riscului operațional (BIA) 610 1.4.2 Abordarea standardizată a riscului operațional (STA) / Abordări standardizate alternative (ASA) 620 1.4.3 Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA) 630 1.5 CUANTUMUL SUPLIMENTAR AL EXPUNERII LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE 640 1.6 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI 650 1.6.1 Metoda avansată 660 1.6.2 Metoda standardizată 670 1.6.3 Pe baza metodei expunerii inițiale 680 1.7 CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE 690 1.8 ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC 710 1.8.2 Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 458 din CRR 720 1.8.2* Din care: cerințe privind expunerile mari 730 1.8.2** Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobile locative și comerciale 740 1.8.2*** Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar 750 1.8.3 Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 459 din CRR 760 1.8.4 Din care: cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR







C 03.00 – RATELE CAPITALULUI ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3) Rânduri Nr. Element Cuantum 010 1 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază 020 2 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază 030 3 Rata fondurilor proprii de nivel 1 040 4 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 050 5 Rata fondurilor proprii totale 060 6 Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale Elemente memorandum: Cerința totală de capital SREP (TSCR), cerința globală de capital (OCR) și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G) 130 13 Rata cerinței totale de capital SREP (TSCR) 140 13* TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază 150 13** TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 160 14 Rata cerinței globale de capital (OCR) 170 14* OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază 180 14** OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 190 15 OCR și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G) 200 15* OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază 210 15** OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1







C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4) Rând Nr. Element Coloană Creanțe și datorii privind impozitul amânat 010 010 1 Creanțe totale privind impozitul amânat 020 1.1 Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare 030 1.2 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare 040 1.3 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 050 2 Datorii totale privind impozitul amânat 060 2.1 Datorii privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare 070 2.2 Datorii privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare 080 2.2.1 Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare 090 2.2.2 Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 093 2A Plăți excedentare de impozite și pierderi fiscale reportate la exercițiile financiare anterioare 096 2B Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 250 % 097 2C Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 0 % Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate 100 3 Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare 110 3.1 Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul cuantumului pierderii așteptate 120 3.1.1 Ajustări generale pentru riscul de credit 130 3.1.2 Ajustări specifice pentru riscul de credit 131 3.1.3 Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii 140 3.2 Pierderile eligibile așteptate totale 145 4 Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare 150 4.1 Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar 155 4.2 Pierderile eligibile așteptate totale 160 5 Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 170 6 Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 180 7 Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază 190 8 Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 200 9 Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază 210 10 Pragul de 17,65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază 225 11.1 Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar 226 11.2 Capitalul eligibil în scopul expunerilor mari Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 230 12 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 240 12.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 250 12.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 260 12.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 270 12.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 280 12.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 290 12.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 291 12.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 292 12.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 293 12.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 300 13 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 310 13.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 320 13.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 330 13.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 340 13.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 350 13.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 360 13.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 361 13.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 362 13.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 363 13.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 370 14 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 380 14.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 390 14.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 400 14.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 410 14.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 420 14.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 430 14.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 431 14.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 432 14.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 433 14.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 440 15 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 450 15.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 460 15.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 470 15.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 480 15.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 490 15.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 500 15.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 501 15.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 502 15.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 503 15.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 510 16 Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 520 16.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 530 16.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 540 16.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 550 16.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 560 16.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 570 16.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 571 16.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 572 16.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 573 16.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus 580 17 Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte 590 17.1 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 600 17.1.1 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 610 17.1.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus 620 17.2 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 630 17.2.1 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 640 17.2.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus 641 17.3 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 642 17.3.1 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 643 17.3.2 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus Cuantumurile totale ale expunerilor la risc pentru deținerile care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare: 650 18 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției 660 19 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției 670 20 Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii 680 21 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 690 22 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 700 23 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 710 24 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 720 25 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare 730 26 Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare Amortizoare de capital 740 27 Cerința privind amortizorul combinat 750 Amortizorul de conservare a capitalului 760 Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru 770 Amortizorul anticiclic de capital specific instituției 780 Amortizorul de risc sistemic 800 Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică 810 Amortizorul altor instituții de importanță sistemică Cerințe prevăzute de pilonul II 820 28 Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II Informații suplimentare pentru firmele de investiții 830 29 Capital inițial 840 30 Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare 850 31 Expuneri inițiale, altele decât cele interne 860 32 Total expuneri inițiale Prag Basel I 870 Ajustări ale fondurilor proprii totale 880 Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I 890 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I 900 Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I – alternativa SA 910 Deficit de capital total în ceea ce privește cerințele minime de fonduri proprii pentru pragul Basel I







C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1) Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar Ajustările fondurilor proprii de nivel 2 Ajustările incluse în activele ponderate la risc Elemente memorandum Procentul aplicabil Cuantumul eligibil fără dispozițiile tranzitorii Cod Nr. Element 010 020 030 040 050 060 010 1 TOTAL AJUSTĂRI 020 1.1 INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE legătură către {CA1;r220} legătură către {CA1;r660} legătură către {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care constituie ajutoare de stat 040 1.1.1.1 Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE 050 1.1.1.2 Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică 060 1.1.2 Instrumente care nu constituie ajutoare de stat legătură către {CA5.2;r010;c060} legătură către {CA5.2;r020;c060} legătură către {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE legătură către {CA1;r240} legătură către {CA1;r680} legătură către {CA1;r900} 080 1.2.1 Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare 090 1.2.2 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare 091 1.2.3 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile 092 1.2.4 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile 100 1.3 ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII legătură către {CA1;r520} legătură către {CA1;r730} legătură către {CA1;r960} 110 1.3.1 Câștiguri și pierderi nerealizate 120 1.3.1.1 Câștiguri nerealizate 130 1.3.1.2 Pierderi nerealizate 133 1.3.1.3. Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE 136 1.3.1.4. Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria „Disponibil pentru vânzare” din IAS 39 aprobat de UE 138 1.3.1.5. Câștigurile și pierderile la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției 140 1.3.2 Deduceri 150 1.3.2.1 Pierderile exercițiului financiar în curs 160 1.3.2.2 Active necorporale 170 1.3.2.3 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare 180 1.3.2.4 Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB 190 1.3.2.5 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate 194 1.3.2.5* Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element pozitiv 198 1.3.2.5** Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element negativ 200 1.3.2.6 Instrumente proprii 210 1.3.2.6.1 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază 211 1.3.2.6.1** Din care: dețineri directe 212 1.3.2.6.1* Din care: dețineri indirecte 220 1.3.2.6.2 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 221 1.3.2.6.2** Din care: dețineri directe 222 1.3.2.6.2* Din care: dețineri indirecte 230 1.3.2.6.3 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 231 1.3.2.6.3* Din care: dețineri directe 232 1.3.2.6.3** Din care: dețineri indirecte 240 1.3.2.7 Dețineri reciproce 250 1.3.2.7.1 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază 260 1.3.2.7.1.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 270 1.3.2.7.1.2 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 280 1.3.2.7.2 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 290 1.3.2.7.2.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 300 1.3.2.7.2.2 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 310 1.3.2.7.3 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 320 1.3.2.7.3.1 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 330 1.3.2.7.3.2 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 340 1.3.2.8 Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 350 1.3.2.8.1 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 360 1.3.2.8.2 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 370 1.3.2.8.3 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 380 1.3.2.9 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 385 1.3.2.9a Creanțele privind impozitul amânat care depind de profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare 390 1.3.2.10 Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 400 1.3.2.10.1 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 410 1.3.2.10.2 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 420 1.3.2.10.3 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă 425 1.3.2.11 Scutire de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare 430 1.3.3 Deduceri și filtre prudențiale suplimentare 440 1.3.4 Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii legate de IFRS 9







C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2) CA 5.2 – Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care nu constituie ajutoare de stat Cuantumul instrumentelor și al primei de emisiune aferente Baza pentru calculul limitei Procentul aplicabil Limita (-) Cuantumul care depășește limitele păstrării drepturilor obținute Cuantumul total al drepturilor păstrate Cod Nr. Element 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE legătură către {CA5.1;r060;c010) 020 2. Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489 legătură către {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare 040 2.2. Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare 050 2.2.1 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective 060 2.2.2 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective 070 2.2.3 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective 080 2.3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute 090 3 Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490 legătură către {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare 110 3.2 Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare 120 3.2.1 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective 130 3.2.2 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective 140 3.2.3 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective 150 3.3 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute







C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL) INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI AMORTIZOARE DE CAPITAL CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE FONDURI PROPRII CONSOLIDATE CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ RISCUL OPERAȚIONAL ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480 010 TOTAL







C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS) ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI AMORTIZOARE DE CAPITAL NUME COD Codul LEI INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT (DA / NU) TIPUL DE ENTITATE CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF) SAU DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (SP) CODUL ȚĂRII PROCENTAJUL DEȚINERII (%) CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC FONDURI PROPRII CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE FONDURI PROPRII CONSOLIDATE CERINȚA DE AMORTIZOR COMBINAT RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ RISCUL OPERAȚIONAL ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/ LIVRARE RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ RISCUL OPERAȚIONAL ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL / (+) FOND COMERCIAL NEGATIV AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE DIN CARE: INTERESE MINORITARE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE 010 020 025 030 035 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 470 480







C 07.00 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA) Clasele de expuneri din SA EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE (–) AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*) DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE VALOAREA EXPUNERII CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga) PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII (–) GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam) 0% 20% 50% 100% DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI CARE PROVINE DE LA O ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ (–) GARANȚII (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT (–) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ (–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (-) TOTAL IEȘIRI TOTAL INTRĂRI (+) (–) DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 TOTAL EXPUNERI Celulă legată de CA 015 din care: expuneri aflate în stare de nerambursare din clasele de expuneri „Elemente asociate unui risc extrem de ridicat” și „Expuneri provenind din titluri de capital” 020 din care: IMM-uri 030 din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor 040 din care: garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – bunurilor imobile locative 050 din care: expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate 060 din care: expuneri din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERI: 070 Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit 080 Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții 090 Tranzacții de finanțare prin titluri 100 din care: compensate la nivel central printr-o CPCC 110 Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare 120 din care: compensate la nivel central printr-o CPCC 130 Din compensări contractuale între produse diferite DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC: 140 0% 150 2% 160 4% 170 10% 180 20% 190 35% 200 50% 210 70% 220 75% 230 100% 240 150% 250 250% 260 370% 270 1 250 % 280 Alte ponderi de risc ELEMENTE MEMORANDUM 290 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile comerciale 300 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 % 310 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative 320 Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %







C 08.01 – RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1) Clasele de expuneri din IRB: Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie: SISTEM DE RATING INTERN EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE VALOAREA EXPUNERII TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE) CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR ELEMENTE MEMORANDUM: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI (–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%) DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE (–) GARANȚII (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT (-) TOTAL IEȘIRI TOTAL INTRĂRI (+) DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE GARANȚII INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE