KOMUNIKAT KOMISJI DO RADY, PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO

BILANSE I SPRAWOZDANIA FINANSOWE SZÓSTEGO, SIÓDMEGO, ÓSMEGO ORAZ DZIEWIĄTEGO EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU ZA ROK BUDŻETOWY 2003

(2004/C 291/01)

I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY

I.1. ROZPORZĄDZENIA FINANSOWE

Bilanse oraz sprawozdania z przychodów i wydatków zostały sporządzone zgodne z rozporządzeniami finansowymi mającymi zastosowanie do szóstego, siódmego, ósmego i dziewiątego Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR).

Odnośne dokumenty winny zostać przesłane do Parlamentu Europejskiego, Rady oraz Trybunału Obrachunkowego zgodnie z art. 71 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 7. EFR, art. 66, art. 67 i art. 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 8. EFR oraz art. 102 i art. 103 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

I.2. ZASADY I STANDARDY RACHUNKOWOŚCI

A. Zasada jednostki rozliczeniowej

Środki EFR określane i realizowane są w euro; także rozliczenia przedstawiane są w euro.

Jednakże do celów zarządzania środkami finansowymi, o którym mowa w art. 26, księgowy może przeprowadzać operacje w euro, w innych walutach i w walutach krajowych.

B. Zasada specyfikacji

Środki EFR są przeznaczone do szczególnych celów zgodnie z głównymi instrumentami współpracy, opisanymi w protokole finansowym Umowy AKP-WE i w Decyzji o Stowarzyszeniu Zamorskim.

C. Zasada należytego zarządzania finansami

Środki EFR są wykorzystywane zgodnie z zasadami należytego zarządzania finansami, to znaczy, zgodnie z zasadami gospodarności, wydajności i skuteczności.

D. Zasada przejrzystości

Środki EFR są określane i realizowane, a rozliczenia są przedstawiane zgodnie z zasadą przejrzystości.

E. Dochody

Składki finansowe wpłacane są w euro. Komisja przekazuje z powyższych rachunków na rachunki operacyjne prowadzone w euro lub walucie Państwa Członkowskiego kwoty potrzebne do spełnienia wymagań finansowych projektów i programów.

Ponadto składki Państw Członkowskich do EFR muszą zostać w pełni wykorzystane zanim zostanie skierowane wezwanie do wpłaty składek na kolejny EFR.

F. Wydatki

Wydatki uwzględniają wszystkie polecenia płatności zrealizowane przez banki do dnia 31 grudnia 2003 r. Jednakże w przypadku wydatków lokalnych w krajach AKP, a także płatności, o których departamenty księgowości Komisji nie zostały poinformowane przed upływem roku budżetowego, płatności oparte są na informacjach za ostatni okres przed dniem 31 grudnia. Ogólna kwota rozpatrywanych płatności, których nie ujęto w rozliczeniach za 2003 r., nie jest uważana za istotną.

Wydatki przedstawicielstw zostaną ostatecznie ujęte w rozliczeniach EFR po ich uznaniu przez intendenta oraz księgowego. Wydatki nie uznane ujmuje się w pozycji „operacje przeznaczone do finalizacji”.

G. Wypłata zaliczek

Wypłaty zaliczkowe (dowolnych kwot na podstawie dokumentów uzupełniających, do czasu wypłaty ostatecznej) oraz zaliczki wypłacone w ramach realizacji kontraktów ujęto w rocznych wydatkach, nie ujęto natomiast w aktywach bilansu.

Jednakże zaliczki na badania i pomoc techniczną traktowane są jako należne i, co za tym idzie, ujmowane w aktywach bilansu.

H. Księgowanie operacji

Środki EFR nie podlegają ograniczeniom czasowym. Po ich przyznaniu są dostępne do momentu ich pełnego wykorzystania lub zmiany przeznaczenia. Obowiązek przedstawienia bilansu aktywów i pasywów EFR oznacza, że należności od Państw Członkowskich (głównie składki, których spłata została odroczona, a także odsetki za zwłokę w płatnościach) muszą zostać ujęte w rozliczeniach. Te pozycje ujęto w bilansach różnych EFR.

Zgodnie z zasadami księgowości w ujęciu memoriałowym sprawozdanie finansowe ukazuje koszty i przychody finansowe za rok budżetowy, bez względu na datę wypłaty lub datę otrzymania, przy czym w chwili obecnej płatności z tytułu działalności operacyjnej rozlicza się w momencie ich realizacji kasowej.

I. Pozostałe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości, a mianowicie:

Ta ostatnia zasada stanowi zmianę w stosunku do lat ubiegłych, gdzie wydatki i dochody były księgowane według daty waluty na wyciągu, z wyjątkiem płatności dotyczących działalności operacyjnej, które nadal są rozliczane w momencie ich realizacji kasowej.

I.3. REGUŁY WYCENY

A. Dochody

Składki Państw Członkowskich wpłacane są w euro.

Pozostałe dochody księgowane są według kursów obowiązujących w dniu ich uzyskania.

B. Wydatki

Do przeliczenia na euro płatności realizowanych w walutach lokalnych z tytułu projektów i programów stosuje się kursy obowiązujące w dniu faktycznej realizacji płatności. Niektóre kontrakty wymagają jednak stałych kursów i stanowią one wyjątek od ogólnej reguły.

C. Przelewy

Przelewy z rachunków prowadzonych w euro na rachunki operacyjne prowadzone w walutach narodowych realizowane są po kursie obowiązującym w dniu realizacji przelewu.

D. Przyznane fundusze

Przyznane fundusze są przeliczane na euro po kursie obowiązującym w dniu księgowania i są księgowane według ich wartości historycznej.

E. Środki pieniężne w banku

Środki pieniężne w banku w walutach narodowych przelicza się na euro w dniu 31 grudnia 2003 r. według następujących kursów Europejskiego Banku Centralnego:

ZAŁĄCZNIK I

SPIS TREŚCI

1. Sprawozdanie finansowe

1.1. Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9 Europejskiego Funduszu Rozwoju

1.2. 6. Europejski Fundusz Rozwoju

1.3. 7. Europejski Fundusz Rozwoju

1.4. 8. Europejski Fundusz Rozwoju

1.5. 9. Europejski Fundusz Rozwoju

1.6. Sprawozdanie o źródłach i wykorzystaniu funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR

1.7. Noty do sprawozdania finansowego

2. Sprawozdania o realizacji finansowej

2.1. Środki na dzień 31.12.2003

2.2. Skonsolidowane sprawozdania finansowe

2.3. Rozbicie według krajów oraz według instrumentów

2.4. Pozostałe informacje

3. Sprawozdanie finansowe i informacje dostarczone przez EBI

1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9 Europejskiego Funduszu Rozwoju

Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Uwagi 2003 2002 (1) AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 40 035 150,00 29 480 000,00 Specjalna składka EBI 2 60 000,00 60 000,00 pomniejszone o: kwoty wymagane 3 -20 820 000,00 -18 700 000,00 19 275 150,00 10 840 000,00 Kwoty wymagane 3 20 820 000,00 18 700 000,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 4 -20 724 232,50 -18 699 999,80 95 767,50 0,20 Składki Stabex Wstępna alokacja 1 800 000,00 1 800 000,00 pomniejszone o: kwoty wymagane i otrzymane -1 800 000,00 -1 800 000,00 0,00 0,00 Składki netto należne 19 370 917,50 10 840 000,20 Aktywa obrotowe Należności 5 43 999,38 21 234,34 Inwestycje krótkoterminowe 6 2 971,03 107 247,20 Odroczone wydatki Stabex 7 427 820,81 342 764,48 Środki pieniężne w banku 8 526 158,03 764 056,88 Aktywa razem 20 371 866,74 12 075 303,10 PASYWA Kapitał Składki 1 40 035 150,00 29 480 000,00 Specjalna składka EBI 2 60 000,00 60 000,00 Składki Stabex 1 800 000,00 1 800 000,00 41 895 150,00 31 340 000,00 Suma transferów między funduszami 9 848 735,49 848 735,49 42 743 885,49 32 188 735,49 Przychód skapitalizowany 10 688 819,96 668 267,18 Kapitał razem 43 432 705,46 32 857 002,67 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 -23 504 120,32 -21 211 016,82 Kwoty odzyskane 5 27 495,82 3 329,28 Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 -10 803,56 -8 436,28 Rezerwa na należności wątpliwe 5,8 -2 756,65 0,00 Zobowiązania 13 429 346,00 434 424,25 Pasywa razem 20 371 866,74 12 075 303,10

1.2. 6. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) 2003 2002 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 7 500 000,00 7 500 000,00 Specjalna składka EBI 60 000,00 60 000,00 pomniejszone o: kwoty wymagane -7 560 000,00 -7 560 000,00 0,00 0,00 Kwoty wymagane 7 560 000,00 7 560 000,00 pomniejszone o: płatności otrzymane -7 560 000,00 -7 560 000,00 0,00 0,00 Składki Stabex Wstępna alokacja 0,00 0,00 pomniejszone o: kwoty wymagane i otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 Składki netto należne 0,00 0,00 Aktywa obrotowe Należności 16 494,68 17 261,41 Inwestycje krótkoterminowe 107 247,20 Odroczone wydatki Stabex Rachunki pośrednie 2 446 011,65 2 065 453,29 Środki pieniężne w banku 764 056,88 Aktywa razem 2 462 506,33 2 954 018,78 PASYWA Kapitał Składki 7 500 000,00 7 500 000,00 Specjalna składka EBI 60 000,00 60 000,00 Składki Stabex 0,00 0,00 7 560 000,00 7 560 000,00 Suma transferów między funduszami -311 290,76 46 200,02 7 248 709,24 7 606 200,02 Przychód skapitalizowany 222 880,67 222 880,67 Kapitał razem 7 471 589,92 7 829 080,70 Pozostałe źródła finansowania Płatności -7 282 156,38 -7 235 114,74 Kwoty odzyskane 4 575,29 736,00 Transakcje przeznaczone do finalizacji -10 803,56 -8 436,28 Rezerwa na należności wątpliwe -5,89 0,00 Zobowiązania 0,00 88 446,15 Rachunki pośrednie 2 279 306,96 2 279 306,96 Pasywa razem 2 462 506,33 2 954 018,78





Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Uwagi Saldo na dzień 1.1.2003 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31.12.2003 r. Saldo na dzień 31.12.2003 r. Transfery na rachunkach pośrednich 9 260 053,69 -738 049,14 -477 995,45 Przychody razem 260 053,69 -738 049,14 -477 995,45 Pomoc programowana 4 662 086,10 33 969,34 4 696 055,45 Fundusz pomocniczy 0,00 10 000,00 10 000,00 Pomoc zdrowotna i nadzwyczajna 361 226,04 -55,45 361 170,59 Kapitał podwyższonego ryzyka 537 212,42 0,00 537 212,42 Stabex 1 451 123,08 0,00 1 451 123,08 Sysmin 128 110,70 0,00 128 110,70 Programy rehabilitacyjne 83 122,71 2 407,28 85 529,99 Dostosowanie strukturalne 5 334,04 0,00 5 334,04 7 228 215,09 46 321,17 7 274 536,26 Transakcje oczekujące na finalizację 20 251,19 2 477,65 22 728,85 Wydatki operacyjne razem 14 7 248 466,29 48 798,82 7 297 265,11 Koszty administracyjne i finansowe 15 6 899,65 720,47 7 620,12 Nadwyżka wydatków nad przychodem -6 995 312,24 -787 568,43 -7 782 880,67

1.3. 7. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) 2003 2002 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 10 940 000,00 10 940 000,00 Specjalna składka EBI pomniejszone o: kwoty wymagane -10 940 000,00 -10 940 000,00 0,00 0,00 Kwoty wymagane 10 940 000,00 10 940 000,00 pomniejszone o: płatności otrzymane -10 940 000,00 -10 939 999,80 0,00 0,20 Składki Stabex Wstępna alokacja 0,00 0,00 pomniejszone o: kwoty wymagane i otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 Składki netto należne 0,00 0,20 Aktywa obrotowe Należności 21 791,37 3 166,36 Inwestycje krótkoterminowe Odroczone wydatki Stabex 9 525,75 10 025,75 Rachunki pośrednie 2 279 306,96 2 279 306,96 Środki pieniężne w banku Aktywa razem 2 310 624,08 2 292 499,27 PASYWA Kapitał Składki 10 940 000,00 10 940 000,00 Specjalna składka EBI 0,00 0,00 Składki Stabex 0,00 0,00 10 940 000,00 10 940 000,00 Suma transferów między funduszami -420 580,24 178 420,18 10 519 419,76 11 118 420,18 Przychód skapitalizowany 406 682,22 390 680,47 Kapitał razem 10 926 101,97 11 509 100,65 Pozostałe źródła finansowania Płatności -9 605 104,84 -9 222 394,56 Kwoty odzyskane 21 791,37 2 579,55 Transakcje przeznaczone do finalizacji 0,00 0,00 Rezerwa na należności wątpliwe 0,00 0,00 Zobowiązania 0,00 3 213,63 Rachunki pośrednie 967 835,58 Pasywa razem 2 310 624,08 2 292 499,27





Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Uwagi Saldo na dzień 1.1.2003 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31.12.2003 r. Saldo na dzień 31.12.2003 r. Odsetki Stabex 10 312 738,41 9 782,96 322 521,37 Odsetki Banku Europejskiego 10 19 565,82 5 851,73 25 417,56 Odsetki EBI 10 3 413,18 99,68 3 512,86 Odsetki od zaległych składek 10 5 963,05 267,37 6 230,42 Transfery na rachunkach pośrednich 9 -2 100 886,78 369 079,22 -1 731 807,56 Przychody razem -1 759 206,31 385 080,97 -1 374 125,34 Pomoc programowana 4 488 121,96 214 282,92 4 702 404,88 Fundusz pomocniczy 0,00 50 000,00 50 000,00 Pomoc zdrowotna i nadzwyczajna 690 035,45 2 235,73 692 271,18 Kapitał podwyższonego ryzyka 723 806,77 40 757,03 764 563,80 Stabex 1 588 834,05 500,00 1 589 334,05 Sysmin 292 152,15 31 055,90 323 208,05 Programy rehabilitacyjne 280 374,24 14 520,50 294 894,73 Dostosowanie strukturalne 1 148 039,94 388,22 1 148 428,16 Oddłużenie 11 030,00 28 970,00 40 000,00 Wydatki operacyjne razem 14 9 222 394,56 382 710,28 9 605 104,84 Nadwyżka wydatków nad przychodem -10 981 600,87 2 370,69 -10 979 230,18

1.4. 8. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) 2003 2002 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 11 040 000,00 11 040 000,00 Specjalna składka EBI pomniejszone o: kwoty wymagane -2 320 000,00 -200 000,00 8 720 000,00 10 840 000,00 Kwoty wymagane 2 320 000,00 200 000,00 pomniejszone o: płatności otrzymane -2 224 232,50 -200 000,00 95 767,50 0,00 Składki Stabex Wstępna alokacja 1 800 000,00 1 800 000,00 pomniejszone o: kwoty wymagane i otrzymane -1 800 000,00 -1 800 000,00 0,00 0,00 Składki netto należne 8 815 767,50 10 840 000,00 Aktywa obrotowe Należności 1 129,16 806,57 Inwestycje krótkoterminowe Odroczone wydatki Stabex 418 295,06 332 738,73 Rachunki pośrednie 0,00 Środki pieniężne w banku Aktywa razem 9 235 191,72 11 173 545,29 PASYWA Kapitał Składki 11 040 000,00 11 040 000,00 Specjalna składka EBI Składki Stabex 1 800 000,00 1 800 000,00 12 840 000,00 12 840 000,00 Suma transferów między funduszami -1 112 546,02 624 115,29 11 727 453,98 13 464 115,29 Przychód skapitalizowany 62 410,71 54 706,03 Kapitał razem 11 789 864,70 13 518 821,32 Pozostałe źródła finansowania Płatności -6 339 201,37 -4 753 507,52 Kwoty odzyskane 1 129,16 13,73 Transakcje przeznaczone do finalizacji Rezerwa na należności wątpliwe Zobowiązania 427 820,81 342 764,48 Rachunki pośrednie 3 355 578,42 2 065 453,29 Pasywa razem 9 235 191,72 11 173 545,29





Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Uwagi Saldo na dzień 1.1.2003 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31.12.2003 r. Saldo na dzień 31.12.2003 r. Odsetki Stabex 10 1 859,19 0,00 1 859,19 Odsetki Stabex — rachunki zabezpieczające 10 17 396,84 7 704,68 25 101,52 Odsetki 10 35 450,00 0,00 35 450,00 Transfery na rachunkach pośrednich 9 2 689 568,58 -446 536,17 2 243 032,40 Przychody razem 2 744 274,61 -438 831,49 2 305 443,12 Pomoc programowana 1 517 624,50 773 342,67 2 290 967,17 Wsparcie makroekonomiczne 97 674,83 102 199,98 199 874,81 Bonifications d'interets 49 605,97 6 305,80 55 911,78 Pomoc nadzwyczajna 126 047,14 6 365,53 132 412,67 Pomoc dla uchodźców 25 567,31 31 206,01 56 773,31 Kapitał podwyższonego ryzyka 506 188,28 185 854,65 692 042,93 Stabex 250 000,76 113 129,88 363 130,65 Sysmin 75 297,32 9 223,56 84 520,89 Dostosowanie strukturalne 1 219 480,68 170 611,29 1 390 091,97 Płatności Bank Światowy 200 000,00 180 000,00 380 000,00 Płatności w ramach HIPC 680 000,00 0,00 680 000,00 Odsetki 6 020,72 7 454,48 13 475,19 Wydatki operacyjne razem 14 4 753 507,52 1 585 693,85 6 339 201,37 Nadwyżka wydatków nad przychodem -2 009 232,91 -2 024 525,34 -4 033 758,25

1.5. 9. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) 2003 2002 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 10 555 150,00 Specjalna składka EBI 0,00 pomniejszone o: kwoty wymagane 0,00 10 555 150,00 Kwoty wymagane 0,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 0,00 0,00 Składki Stabex Wstępna alokacja 0,00 pomniejszone o: kwoty wymagane i otrzymane 0,00 0,00 Składki netto należne 10 555 150,00 Aktywa obrotowe Należności 4 584,17 Inwestycje krótkoterminowe 2 971,03 Odroczone wydatki Stabex Rachunki pośrednie 2 257 960,71 Środki pieniężne w banku 526 158,03 Aktywa razem 13 346 823,94 PASYWA Kapitał Składki 10 555 150,00 Specjalna składka EBI 0,00 Składki Stabex 0,00 10 555 150,00 Suma transferów między funduszami 2 693 152,51 13 248 302,51 Przychód skapitalizowany -3 153,64 Kapitał razem 13 245 148,87 Pozostałe źródła finansowania Płatności -277 657,73 Kwoty odzyskane 0,00 Transakcje przeznaczone do finalizacji 0,00 Rezerwa na należności wątpliwe -2 750,75 Zobowiązania 1 525,20 Rachunki pośrednie 380 558,36 Pasywa razem 13 346 823,94





Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Uwagi Saldo na dzień 1.1.2003 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31.12.2003 r. Saldo na dzień 31.12.2003 r. Transfery między funduszami EFR 2 693 152,51 Transfery na rachunkach pośrednich 9 0,00 -1 877 402,35 815 505,91 Przychody razem 0,00 815 750,16 815 505,91 Wsparcie makroekonomiczne 0,00 49 000,00 49 000,00 Polityka sektorowa 0,00 18 887,55 18 887,55 Pomoc humanitarna 0,00 37 560,90 37 560,90 Inicjatywy oddłużeniowe 0,00 0,00 0,00 Rekompensata — wpływy z eksportu 0,00 0,00 0,00 Centrum rozwoju przedsiębiorczości 0,00 0,00 0,00 Centrum rozwoju rolnictwa 0,00 0,00 0,00 Zgromadzenie ogólne 0,00 0,00 0,00 Operacje specjalne 0,00 0,00 0,00 Pomoc techniczna 0,00 251,36 251,36 Regionalne programy indykatywne 0,00 1 600,44 1 600,44 Sektory socjalne 0,00 170 000,00 170 000,00 Wsparcie metodologiczne oraz rozwojowe 0,00 0,00 0,00 Zasoby naturalne 0,00 354,83 354,83 Sektor prywatny 0,00 0,00 0,00 Działania na rzecz pokoju i zapobieganie konfliktom 0,00 0,00 0,00 Różne 0,00 0,00 0,00 Oddłużenie 0,00 0,00 0,00 Koszty realizacji 0,00 2,66 2,66 Wydatki operacyjne razem 14 , 277 657,73 277 657,73 Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych 6 , 3 153,64 3 153,64 Rezerwa na należności wątpliwe 5,8 , 2 750,75 2 750,75 Nadwyżka przychodów nad wydatkami , 532 188,03 532 188,03

1.6. Sprawozdanie o źródłach i wykorzystaniu funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR

Sprawozdanie o źródłach i wykorzystaniu funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Środki finansowe, upoważnieni płatnicy AKP oraz upoważnieni płatnicy euro Środki finansowe — saldo końcowe (bez stabex) na dzień 01.01.2003 318 549,48 Składki od Państw Członkowskich 1 937 216,05 Odsetki zapłacone od zaległych składek 3 753,54 Transfer z rachunku bieżącego Stabex 7 635,57 Wpływy razem 1 948 605,16 Płatności operacyjne 2 179 660,83 Zwiększenie rezerwy na należności wątpliwe 2 750,75 Zwiększenie transakcji przeznaczonych do finalizacji 2 357,28 Zwiększenie stanu zaliczek 120,37 Razem 2 184 889,23 Saldo końcowe (bez Stabex) na dzień 31.12.2003 82 265,41 Rachunek bieżący Stabex Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 1.1.2003 103 535,76 Wpływy z odsetek 1 678,92 Dywidendy otrzymane 1 215,91 Wpływy ze sprzedaży portfelowej 108 282,34 Wpływy razem 111 177,17 Transfer na rachunki zabezpieczające 190 981,53 Koszty zarządzania portfelem 24,00 Transfer na rachunki w Banku Europejskim 7 635,57 Razem 198 641,10 Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 31.12.2003 16 071,83 Rachunki zabezpieczające Stabex Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 1.1.2003 342 764,48 Transfery z rachunku bieżącego Stabex 190 981,53 Odsetki otrzymane 7 704,68 Wpływy Stabex razem 198 686,22 Płatności Stabex 113 629,88 Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 31.12.2003 427 820,81

1.7. Noty do sprawozdania finansowego

1.7.1. Wstępna alokacja

Tutaj ujmowana jest całkowita kwota należności od Państw Członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z umową wewnętrzną pomiędzy Państwami Członkowskimi a Państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) oraz krajami i terytoriami zamorskimi (KTZ) będącymi beneficjentami.

1.7.2. Specjalna składka EBI

Specjalna składka EBI przewidziana decyzją Rady 87/592/EWG z dnia 14 grudnia 1987 r. została przeznaczona na sfinansowanie specjalnego programu dla krajów o wysokim zadłużeniu.

1.7.3. Składki wymagane

Tutaj ujmowana jest kwota wstępnych alokacji, wymagana do przekazania przez Państwa Członkowskie na rachunki funduszu zgodnie z procedurą opisaną w art. 8 rozporządzenia finansowego, zgodnie z którą każdego roku Komisja ustala i przekazuje Radzie oświadczenie o płatnościach, które mają zostać zrealizowane w następnym roku oraz harmonogram wezwań do płacenia składek. Komisja uzasadnia żądaną kwotę na podstawie swojej możliwości skutecznego przekazania proponowanego poziomu środków.

Jak następuje znajduje się szczegółowy opis składek wymaganych w ramach 8. EFR tylko w 2003 roku.

1.7.4. Składki otrzymane

W roku 2003 otrzymano kwotę zaległą 200 EUR z tytułu 7. EFR. Pozostałe składki otrzymane w ciągu roku dotyczyły 8. EFR, zgodnie z wyszczególnieniem jak następuje.

8. EFR

Składki wymagane i otrzymane za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) udział procentowy składek na fundusz Składki wymagane w 2002 r. Składki otrzymane w 2002 r. Składki zaległe wg stanu na dzień 31 grudnia 2002 r. Składki wymagane w 2003 r. Składki otrzymane w 2003 r. Składki zaległe wg stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. Suma składek wymagalnych na 8. EFR wg stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. Suma składek otrzymanych na 8. EFR wg stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. Belgia 3,92 7 840,00 7 840,00 0,00 83 104,00 83 104,00 0,00 90 944,00 90 944,00 Dania 2,14 4 280,00 4 280,00 0,00 45 368,00 45 368,00 0,00 49 648,00 49 648,00 Francja 24,30 48 600,00 48 600,00 0,00 515 160,00 434 250,00 80 910,00 563 760,00 482 850,00 Niemcy 23,36 46 720,00 46 720,00 0,00 495 232,00 495 232,00 0,00 541 952,00 541 952,00 Grecja 1,25 2 500,00 2 500,00 0,00 26 500,00 26 500,00 0,00 29 000,00 29 000,00 Irlandia 0,62 1 240,00 1 240,00 0,00 13 144,00 13 144,00 0,00 14 384,00 14 384,00 Włochy 12,54 25 080,00 25 080,00 0,00 265 848,00 265 848,00 0,00 290 928,00 290 928,00 Luksemburg 0,29 580,00 580,00 0,00 6 148,00 6 148,00 0,00 6 728,00 6 728,00 Niderlandy 5,22 10 440,00 10 440,00 0,00 110 664,00 110 664,00 0,00 121 104,00 121 104,00 Portugalia 0,97 1 940,00 1 940,00 0,00 20 564,00 16 490,00 4 074,00 22 504,00 18 430,00 Hiszpania 5,84 11 680,00 11 680,00 0,00 123 808,00 123 808,00 0,00 135 488,00 135 488,00 Zjednoczone Królestwo 12,69 25 380,00 25 380,00 0,00 269 028,00 269 028,00 0,00 294 408,00 294 408,00 Finlandia 1,48 2 960,00 2 960,00 0,00 31 376,00 31 376,00 0,00 34 336,00 34 336,00 Szwecja 2,73 5 460,00 5 460,00 0,00 57 876,00 47 092,50 10 783,50 63 336,00 52 552,50 Austria 2,65 5 300,00 5 300,00 0,00 56 180,00 56 180,00 0,00 61 480,00 61 480,00 100,00 200 000,00 200 000,00 0,00 2 120 000,00 2 024 232,50 95 767,50 2 320 000,00 2 224 232,50

1.7.5. Należności

Niniejsza pozycja obejmuje:

(w tys. euro) 6 7 8 9 Razem 31.12.2003 Razem 31.12.2002 Należności Odsetki od zaległych składek 5.1 0,00 0,00 0,00 3 290,16 3 290,16 3 890,29 Odsetki od zaległych składek — Stabex 5.2 0,00 0,00 0,00 792,12 792,12 820,21 Odsetki należne — banki europejskie 5.3 0,00 0,00 0,00 473,48 473,48 586,81 Odsetki należne — główny rachunek Stabex 5.4 0,00 0,00 0,00 28,41 28,41 0,00 Odsetki należne — rachunki zabezpieczające Stabex 5.5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 792,84 Zaliczki 5.6 11 925,28 0,00 0,00 0,00 11 925,28 11 814,91 Kwoty odzyskane i VAT 5.7 4 575,29 21 791,37 1 129,16 0,00 27 495,82 3 329,28 Rezerwa na należności wątpliwe 5.8 -5,89 0,00 0,00 0,00 -5,89 16 494,68 21 791,37 1 129,16 4 584,17 43 999,38 21 234,34

1.7.5.1. Odsetki od zaległych składek

Zgodnie z art. 40.4 rozporządzenia finansowego na Państwa Członkowskie nakłada się odsetki od zaległych składek wymagalnych. Poniżej przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące nałożonych, a następnie zapłaconych przez Państwa Członkowskie odsetek:

Odsetki od zaległych składek na EFR za rok upływający 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro) Saldo na dzień 1.1.2003 r. Odsetki nałożone 2003 Odsetki zapłacone 2003 Saldo na dzień 31.12.2003 r. Belgia 0,00 16,58 0,00 16,58 Dania 0,00 0,00 0,00 0,00 Francja 1 900,25 197,78 0,00 2 098,03 Niemcy 0,00 0,00 0,00 0,00 Grecja 0,00 8,17 0,00 8,17 Irlandia 4,56 0,00 0,00 4,56 Włochy 861,23 0,00 861,23 0,00 Luksemburg 2,02 1,11 0,00 3,13 Niderlandy 0,00 0,00 0,00 0,00 Portugalia 36,87 9,96 6,27 40,56 Hiszpania 61,46 0,00 0,00 61,46 Zjednoczone Królestwo 1 023,90 0,00 0,00 1 023,90 Finlandia 0,00 0,69 0,00 0,69 Szwecja 0,00 26,36 0,00 26,36 Austria 0,00 6,72 0,00 6,72 3 890,29 267,37 867,50 3 290,16

1.7.5.2. Odsetki od zaległych składek — Stabex

Wszystkie składki w ramach Stabex otrzymano przed rozpoczęciem bieżącego roku budżetowego. Kwota należnych odsetek to saldo z przeniesienia z poprzedniego roku.

W ciągu roku Włochy wpłaciły odsetki w kwocie 28,09 tys. EUR, zatem pozostaje tylko 792,12 tys. EUR należnych od Francji.

1.7.5.3. Odsetki należne — banki europejskie

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków w Banku Europejskim w 2003 roku, lecz uznanych na rachunku w 2004 r.

1.7.5.4. Odsetki należne — rachunek bieżący Stabex

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków bieżących Stabex w 2003 roku, lecz uznanych na rachunku w 2004 r.

1.7.5.5. Odsetki należne — rachunki zabezpieczające Stabex

Na koniec 2002 r. kwota przychodów z tytułu odsetek wynosząca 792,84 tys. EUR, dotycząca odsetek za grudzień 2002 r., nie została uznana na rachunkach zabezpieczających Stabex. Sprawozdanie za rok 2003 uwzględnia grudniową kwotę przychodu z tytułu odsetek w saldzie rachunków zabezpieczających Stabex.

1.7.5.6. Zaliczki

Kwota w tej pozycji odpowiada kwocie zaliczek na badania oraz na rzecz instytucji takich jak GTZ, AGRER oraz AEC.

Wielkość ta, ujęta w bilansie, w rozbiciu przedstawia się następująco:

EUR 31.12.2003 31.12.2003 Zaliczki na badania 1 534 743,35 1 543 961,38 AEC 557 826,32 557 826,32 AGRER 365 728,65 236 138,46 GTZ 9 433 467,46 9 443 467,46 Korekty 33 516,38 33 516,38 11 925 282,16 11 814 910,00

1.7.5.7. Kwoty odzyskane i VAT

Analiza zmiany stanu kwot odzyskanych oraz VAT-u za dany rok przedstawia się następująco:

EUR Otwarte żądania zwrotu nienależnych płatności według stanu na dzień 3.1.2001 Nowe żądania zwrotu nienależnych płatności wystawione w 2003 r. Żądania zwrotu nienależnych płatności zamknięte w 2003 r. Otwarte żądania zwrotu nienależnych płatności według stanu na dzień 31.12.2003 6. EFR 537 810,57 904 167,61 903 252,92 538 725,26 7. EFR 2 579 551,61 27 558 536,27 8 346 720,87 21 791 367,01 8. EFR 13 731,03 12 236 659,01 11 121 229,58 1 129 160,46 VAT 198 187,72 24 477,21 222 664,93 0,00 Transakcje przeznaczone do finalizacji 0,00 4 036 564,50 0,00 4 036 564,50 Razem 3 329 280,93 44 760 404,60 20 593 868,30 27 495 817,23

Z ogólnej sumy żądań zwrotu nienależnych płatności zamkniętych w roku 2003 w danym roku w straty odpisano kwotę 131 373,79 EUR, natomiast kwotę 450 167,39 EUR odzyskano w drodze kompensacji.

1.7.5.8. Rezerwa na należności wątpliwe

W latach poprzednich kwoty odpisane w straty pokrywano ze środków pochodzących z płatności, co oznacza, że nie były one samodzielnie ujmowane w sprawozdaniu finansowym. Pod koniec 2003 roku wprowadzono nową procedurę polegającą na księgowaniu kwot odpisanych w straty w pozycji rezerw na należności wątpliwe, a następnie, jeśli było to uzasadnione, odpisywaniu ich na specjalne konto należności nieściągalnych. Ta procedura będzie realizowana także w przyszłych okresach.

1.7.6. Inwestycje krótkoterminowe

W tej pozycji ujmowane są inwestycje finansowane z głównego rachunku Stabex, które nie zostały jeszcze przetransferowane na rachunek zabezpieczający Stabex (patrz niżej).

Wartość księgowa portfela inwestycji krótkoterminowych zmniejszyła się z 107 247 200,75 EUR na początku roku do 2 971 028,29 EUR na koniec roku. Taka zmiana stanu wynika ze zbycia większości inwestycji w ciągu roku oraz konieczności przewidzenia pewnej straty z tytułu zbycia udziałów zaraz po zakończeniu roku.

Poniżej przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące zysków i strat ze sprzedaży inwestycji:

EUR koszt cena sprzedaży zysk/(strata) Saldo portfela na dzień 1.1.2003 107 247 200,75 11.7.2003 sprzedaż -3 725 662,50 4 184 200,26 458 537,76 11.7.2003 sprzedaż -25 446 746,58 27 217 979,45 1 771 232,87 11.7.2003 sprzedaż -5 809 595,00 6 235 041,64 425 446,64 11.7.2003 sprzedaż -9 860 540,98 11 118 424,66 1 257 883,68 11.7.2003 sprzedaż -20 935 863,01 21 936 301,37 1 000 438,36 11.7.2003 sprzedaż -20 320 630,14 22 032 383,56 1 711 753,42 11.7.2003 sprzedaż -5 048 493,15 5 558 006,94 509 513,79 1.12.2003 sprzedaż -9 975 000,00 10 000 000,00 25 000,00 -101 122 531,36 108 282 337,88 7 159 806,52 Saldo portfela na dzień 31.12.2003 6 124 669,39 6.1.2004 sprzedaż -3 062 334,69 838 780,28 -2 223 554,41 6.1.2004 sprzedaż -3 062 334,70 2 132 248,01 -930 086,69 -6 124 669,39 2 971 028,29 -3 153 641,10 Saldo portfela na dzień 6.1.2004 0,00

Jak pokazuje powyższa tabela, wartość inwestycji krótkoterminowych na koniec roku stanowi kwotę środków pieniężnych zyskanych ze sprzedaży udziałów po zakończeniu roku.

1.7.7. Odroczone wydatki Stabex

W 2003 roku nastąpiła zmiana stosowanych zasad księgowości dotyczących wydatków Stabex. W latach poprzednich kwoty transferowane na rachunki zabezpieczające Stabex (patrz także punkt 8.5 poniżej) były traktowane jak płatności i odpisywane w koszty w rachunku przychodów i wydatków. Jednak ze względu na fakt, że rachunki zabezpieczające Stabex są rachunkami bankowymi pozostającymi pod wyłączną kontrolą Komisji Europejskiej, stwierdzono, że kwot transferowanych nie należy ujmować w sprawozdaniach jako wydatków i do wcześniejszych operacji wprowadzono stosowne korekty. Kwoty transferów zostały poddane reklasyfikacji i obecnie kwoty ujmowane w rachunku przychodów i wydatków stanowią wyłącznie kwoty faktycznie przetransferowane na rzecz kraju beneficjenta. Efektem takich zmian w zasadach rachunkowości jest zmniejszenie kwoty wydatków Stabex z przeniesienia o 10 milionów EUR w 7. EFR oraz Stabex 333 miliony EUR w 8. EFR. Całkowita kwota odroczonych wydatków Stabex stanowi teraz sumę dostępnych funduszy Stabex, które zostaną w przyszłości przekazane na rzecz odpowiedniego beneficjenta kraju AKP. Kwoty ostatecznie przekazywane beneficjentom będą w przyszłości księgowane jako wydatki.

1.7.8. Środki pieniężne w banku

Z myślą o zapewnieniu efektywności, dla wszystkich realizowanych Europejskich Funduszy Rozwoju istnieje jedna ogólna pula środków. Operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi Europejskimi Funduszami Rozwoju są rozliczane na rachunkach pośrednich pomiędzy poszczególnymi bilansami. Salda na rachunkach pośrednich na dzień 31.12.2003 przedstawiały się następująco:

(w tys. euro) 6. 7. 8. 9. Razem na dzień 31.12.2003 Zmiana stanu 6. EFR — saldo zamknięcia 0,00 2 279 306,96 -2 065 453,29 -380 558,36 -166 704,69 Zmiana stanu 7. EFR — saldo zamknięcia -2 279 306,96 0,00 0,00 0,00 -2 279 306,96 Zmiana stanu 8. EFR — saldo zamknięcia 2 065 453,29 0,00 0,00 967 835,58 3 033 288,87 Zmiana stanu 9. EFR — saldo zamknięcia 380 558,36 -967 835,58 -1 290 125,13 1 290 125,13 -587 277,22 Konta pośrednie — Razem 166 704,69 1 311 471,38 -3 355 578,42 1 877 402,35 0,00

W latach poprzednich saldo ogólne było ujmowane w bilansie 6. EFR. W roku bieżącym saldo ogólne środków finansowych ujęto w bilansie 9. EFR zgodnie z art. 129 rozporządzenia finansowego.

Pozycja „Całkowita kwota środków pieniężnych w banku” przedstawia się w sposób następujący:

(w tys. euro) 31.12.2003 31.12.2003 Środki pieniężne w banku Rachunki salda ogólnego środków finansowych 8.1 9 983,16 186 375,23 Upoważnieni płatnicy AKP 8.2 57 867,06 39 234,45 Upoważnieni płatnicy EUR 8.3 17 160,05 92 939,81 Rachunki bieżące Stabex 8.4 16 071,82 103 535,76 Rachunki zabezpieczające Stabex 8.5 427 820,81 341 971,64 Rezerwa na należności wątpliwe 8.6 -2 744,86 0,00 Razem 526 158,03 764 056,88

1.7.8.1. Rachunki salda ogólnego środków finansowych

Rachunki w bankach centralnych Państw Członkowskich, na które wpłacane są składki na EFR.

1.7.8.2. Upoważnieni płatnicy AKP

Kwoty na rachunkach bankowych w państwach AKP przeznaczonych do płatności lokalnych.

Rachunki te prowadzone są zasadniczo w euro, przy czym mogą być prowadzone w walucie Państwa Członkowskiego Wspólnoty.

1.7.8.3. Upoważnieni płatnicy EURO

Wszystkie rachunki w bankach komercyjnych w Państwach Członkowskich. Rachunki te prowadzone są w euro i służą do realizowania płatności na przez beneficjentów w Unii. Płatności realizowane są zasadniczo w euro, przy czym mogą być realizowane także w innych walutach. Środki te są także wykorzystywane do zasilania rachunków upoważnionych płatników AKP.

1.7.8.4. Rachunek bieżący Stabex

W tej pozycji ujmowana jest kwota salda gotówkowego na głównym rachunku Stabex.

1.7.8.5. Rachunki zabezpieczające Stabex

Z myślą o zapewnieniu przejrzystości oraz należytego zarządzania finansami, a także zabezpieczenia kwot należnych krajom AKP przed ich wykorzystaniem, w roku 2001 podjęto decyzję o otwarciu rachunku w imieniu Komisji w BBVA złożonego z kont na poszczególne kraje beneficjentów. Poniżej przedstawiono szczegółowe informacje na temat kont otwartych na poszczególne państwa beneficjentów:

Zmiana stanu Stabex za rok upływający 31.12.2003

EUR Saldo na dzień 31.12.2002 Korekta rezerw Saldo na dzień 31.12.2002 Odsetki Płatności Transfery Saldo na dzień 31.12.2003 Benin 809 201,16 1 875,93 811 077,09 1 591,99 768 199,00 0,00 44 470,08 Burkina Faso 712 158,20 1 650,94 713 809,14 15 226,71 0,00 0,00 729 035,85 Burundi 26 071 735,09 60 445,73 26 132 180,82 551 372,28 500 000,00 0,00 26 183 553,10 Kamerun 5 027 482,27 11 655,76 5 039 138,03 107 503,53 0,00 0,00 5 146 641,56 Federalna Islamska Republika Komorów 50 597,35 117,16 50 714,51 1 080,11 0,00 0,00 51 794,62 Dominika 4 941 377,76 11 456,19 4 952 833,95 105 662,30 0,00 0,00 5 058 496,25 Etiopia 5 069 134,05 11 752,37 5 080 886,42 77 137,95 4 301 574,90 0,00 856 449,47 Gambia 939 550,46 2 178,15 941 728,61 20 089,12 0,00 0,00 961 817,73 Grenada 306 079,41 709,49 306 788,90 6 543,17 0,00 0,00 313 332,07 Gwinea bissau 309 988,61 718,53 310 707,14 6 626,87 0,00 0,00 317 334,01 Wybrzeże kości słoniowej 78 084 712,75 181 034,91 78 265 747,66 890 327,40 38 112 254,00 0,00 41 043 821,06 Jamajka 7 011 578,64 16 255,81 7 027 834,45 120 062,88 2 651 302,00 0,00 4 496 595,33 Kenia 50 260 060,83 116 525,02 50 376 585,85 669 894,10 51 046 479,95 0,00 0,00 Madagaskar 14 685 435,86 34 047,21 14 719 483,07 287 592,11 1 769 073,00 0,00 13 238 002,18 Malawi 852 272,14 1 975,80 854 247,94 18 222,76 0,00 0,00 872 470,70 Mauretania 16 593 887,35 38 471,83 16 632 359,18 354 834,12 0,00 0,00 16 987 193,30 Papua Nowa Gwinea 614 991,03 1 425,66 616 416,69 13 148,81 0,00 0,00 629 565,50 Ruanda 5 362 645,28 12 432,86 5 375 078,14 114 670,50 0,00 0,00 5 489 748,64 Senegal 9 407 425,92 21 810,44 9 429 236,36 201 162,20 0,00 0,00 9 630 398,56 Sierra Leone 2 852 105,00 6 612,29 2 858 717,29 60 986,33 0,00 0,00 2 919 703,62 Santa Lucia 12 794 765,31 29 663,79 12 824 429,10 273 595,49 0,00 0,00 13 098 024,59 Wyspy Salomona 28 159 195,78 65 285,41 28 224 481,19 602 141,29 0,00 0,00 28 826 622,48 Saint Vincent i Grenadyny 3 690 430,95 8 555,90 3 698 986,85 78 912,63 0,00 0,00 3 777 899,48 Tanzania 28 893 422,80 66 987,63 28 960 410,43 617 841,61 0,00 0,00 29 578 252,04 Tonga 80 512,74 186,53 80 699,27 1 719,81 0,00 0,00 82 419,08 Haiti 2 732 766,72 6 335,64 2 739 102,36 58 434,39 0,00 0,00 2 797 536,75 Uganda 33 017 255,36 76 548,54 33 093 803,90 636 380,29 14 481 000,00 0,00 19 249 184,19 Zimbabwe 2 640 869,25 6 122,55 2 646 991,80 56 469,30 0,00 0,00 2 703 461,10 Sudan 0,00 1 755 449,29 0,00 190 981 534,00 192 736 983,29 Razem 341 971 638,07 792 838,07 342 764 476,14 7 704 679,34 113 629 882,85 190 981 534,00 427 820 806,63

1.7.8.6. Należności wątpliwe

W tej pozycji ujmuje się ogólne saldo na starym rachunku bankowym w Kongo (Zairze - w momencie otwierania rachunku), na którym od kilku lat nie odnotowano żadnych zmian stanu i odzyskanie którego jest raczej wątpliwe. Dlatego też, za roztropne uznano przewidzenie ewentualnej straty, chociaż podejmowane są wszelkie niezbędne wysiłki mające na celu odzyskanie tej kwoty.

1.7.9. Transfery między funduszami

W tej pozycji ujmowane są zasoby transferowane z innych funduszy, które zwiększają środki danego funduszu, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Ostateczne saldo przedstawia się w sposób następujący:

(w tys. euro) 6. 7. 8. 9. Konsolidacja Razem na dzień 31.12.2003 Zmiana stanu 4. EFR 144 324,75 0,00 0,00 0,00 0,00 144 324,75 Zmiana stanu 5. EFR 177 632,24 526 778,50 0,00 0,00 0,00 704 410,74 Zmiana stanu 6. EFR 0,00 181 756,97 94 000,00 357 490,78 633 247,75 633 247,75 Zmiana stanu 7. EFR -181 756,97 0,00 532 815,29 596 300,43 947 358,74 947 358,74 Zmiana stanu 8. EFR -94 000,00 -532 815,29 0,00 1 739 361,30 1 112 546,02 1 112 546,02 Zmiana stanu 9. EFR -357 490,78 -596 300,43 -1 739 361,30 0,00 -2 693 152,51 -2 693 152,51 Suma transferów między funduszami -311 290,76 -420 580,24 -1 112 546,02 2 693 152,51 0,00 848 735,49

1.7.10. Przychód skapitalizowany

Przychód skapitalizowany przedstawia się w sposób następujący:

(w tys.euro) 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Razem Przychód skapitalizowany Odsetki skapitalizowane 10,1 13 700,00 49 000,00 35 450,00 0,00 98 150,00 Odsetki skapitalizowane Stabex 10,1 24 078,12 322 521,37 1 859,19 0,00 348 458,69 Odsetki EBI 10,1 0 3 512,86 0,00 0,00 3 512,86 Odsetki Banku Europejskiego 10,1 0 25 417,56 0,00 0,00 25 417,56 Odsetki od zaległych składek 10,2 0 6 230,42 0,00 0,00 6 230,42 Uzupełnienie zasobów Stabex 10,3 185 102,55 0,00 0,00 0,00 185 102,55 Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych 6 0,00 0,00 0,00 -3 153,64 -3 153,64 Przychody z odsetek — rachunki zabezpieczające Stabex 10,4 0,00 0,00 25 101,52 0,00 25 101,52 Przychód skapitalizowany razem 222 880,67 406 682,22 62 410,71 -3 153,64 688 819,96

1.7.10.1. Odsetki skapitalizowane, odsetki skapitalizowane Stabex, odsetki EBI, odsetki z banków europejskich.

Odsetki uzyskane od kwot na rachunkach europejskich u upoważnionych płatników (w tym także od głównego rachunku Stabex) można przeznaczyć na finansowanie projektów zgodnie z art. 1.3 i art. 10 umowy wewnętrznej.

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek od zdeponowanych środków przeznaczonych na finansowanie projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

1.7.10.2. Odsetki od zaległych składek

W tej pozycji ujmowane są odsetki od zaległych składek, które przeznaczono na sfinansowane projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

1.7.10.3. Uzupełnienie zasobów Stabex

W tej pozycji ujmowane są bezpośrednie składki Państw AKP (uzupełnienie zasobów) oraz kwoty pomniejszające tytuły transferowe na wniosek Państw AKP. Obowiązek uzupełniania zasobów Stabex został zniesiony decyzją Rady ACP-EDF z dnia 19 listopada 1991 r.

1.7.10.4. Przychody z odsetek — rachunki zabezpieczające Stabex

(Patrz także pkt 7 powyżej).

W tej pozycji ujmowane są skumulowane przychody z tytułu rachunków zabezpieczających Stabex. Chociaż przychody te zwiększają ogólne saldo Funduszu, należy pamiętać, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane dla określonego państwa beneficjenta.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Płatności

W tej pozycji ujmowane są ogólne wydatki na projekty w ramach danego funduszu. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Transakcje oczekujące na finalizację

W tej pozycji ujmowane są wszystkie płatności/wpływy oczekujące na ostateczną alokację do konkretnych projektów.

Kwoty te zostaną zapisane w koszty 6., 7., 8. lub 9. EFR. Biorąc pod uwagę działalność w 2003 roku, można założyć, że przeważająca część tych wydatków/przychodów zostanie zaksięgowana w ramach 8. EFR.

1.7.13. Zobowiązania

Ostateczne saldo zobowiązań przedstawia się w sposób następujący:

(w tys.euro) 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Razem Zobowiązania Składki otrzymane z wyprzedzeniem 13.1 0,00 0,00 0,00 1 429,50 1 429,50 Rezerwa na poczet opłat bankowych 13.2 0,00 0,00 0,00 95,70 95,70 Zaległe płatności Stabex 13.3 0,00 0,00 427 820,81 0,00 427 820,81 Zobowiązania razem 0,00 0,00 427 820,81 1 525,20 429 346,00

1.7.13.1. Składki otrzymane z wyprzedzeniem

Niektóre składki wpłacono z wyprzedzeniem:

Włochy 1 125 000 tys. EUR

Luksemburg 304 500 tys. EUR

1.7.13.2. Rezerwa na poczet opłat bankowych

Na kwotę tę składają się transakcje związane z omyłkami bankowymi oraz opłaty bankowe za rok upływający 31 grudnia 2003 r., które obciążyły odpowiednie rachunki po zakończeniu roku.

1.7.13.3. Zaległe płatności Stabex

(Patrz także pkt 7, 8.5 i 10.4 powyżej).

W ramach tego salda ujmowane są kwoty należne państwom beneficjentom AKP w ramach instrumentu pomocowego Stabex. Ogólne saldo stanowi sumę sald rachunków zabezpieczających Stabex.

1.7.14. Wydatki

W tej pozycji ujmowane są wydatki funduszu w ramach instrumentu pomocowego.

1.7.15. Koszty administracyjne i finansowe

Ta pozycja przedstawia się w sposób następujący:

EUR Saldo na dzień 1.1.2003 Koszty za rok Saldo na dzień 31.12.2003 Koszty finansowe 56 157,04 28 554,94 84 711,98 Odsetki od zaległych płatności 79 995,22 22 265,34 102 260,56 Aktualizacja wyceny na koniec roku 3 640 052,56 526 144,89 4 166 197,45 Odsetki i koszty bankowe z tytułu zaliczek na dotacje na badania -63 579,00 -35,90 -63 614,90 Kontrakt BDC 163 350,00 121 275,00 284 625,00 Umowa serwisowa Schlumberger-Sema 63 891,84 22 269,59 86 161,43 Pozostałe 365 827,69 0,00 365 827,69 Razem 4 305 695,35 720 473,86 5 026 169,21 Koszty audytu i ocen finansowane z odsetek 2 593 952,29 0,00 2 593 952,29 Razem 6 899 647,64 720 473,86 7 620 121,50

1.7.16. Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle «Comparability of information» and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

AT 31 DECEMBER 2002

(EUR million) Notes As originally shown in 2002 accounts Adjustments As re-stated in 2003 accounts ASSETS Long term assets 10 840 10 840 Current assets Debtors 5; 7 20 1 21 Short-term investments 107 Deferred Stabex expenditure 7 343 343 HIPC advanced payments 11; 16 180 -180 Cash at bank 6; 8 871 764 Total assets 11 911 164 12 075 LIABILITIES Fund capital 31 340 31 340 Total inter-fund transfers 849 849 Capitalised income 10; 13 653 15 668 Total Fund capital 32 842 32 857 Other sources of funds Payments 7; 11; 16 -21 356 145 -21 211 Recoveries 3 3 Transactions to be finalised -8 -8 Doubtful debt provisions Creditors 10; 13 430 4 434 Total liabilities 11 911 164 12 075

2. SPRAWOZDANIA O REALIZACJ FINANSOWEJ

WPROWADZENIE

Poprzednie EFR

Decyzja nr 1/2000 Rady AKP-WE z dnia 27.7.2000 r. dotycząca środków przejściowych przewiduje, że część nie przydzielonych zasobów z poprzednich EFR zostanie użyta zgodnie z odnośnymi postanowieniami Umowy z Cotonou stosowanych z wyprzedzeniem zgodnie ze środkami przejściowymi.

Decyzja Komisji nr 410/2001 z dnia 16.3.2001 r., której przedmiotem jest ustalenie alokacji dla programów wzorcowych dla krajów ACP z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE, przewiduje, że nie przyznane zasoby z poprzednich EFR zostaną użyte do działań wdrożeniowych zgodnie z regułami i procedurami poszczególnych EFR w maksymalnej kwocie 1 200 milionów. Dotyczy to okresu przed wejściem w życie protokołu finansowego 9. EFR.

Decyzja Komisji nr 1033/2001 z dnia 15.6.2001 r. postanowiła o alokacji środków dla programów regionalnych i współpracy wewnątrz AKP w ramach protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.

Decyzja Komisji nr 1252/2002 z dnia 11.7.2002 r. z jednej strony zwiększyła transzę przeznaczoną na współpracę wewnętrzną między AKP o 60 milionów, w oparciu o ogólne rezerwy 6. i 7. EFR, a z drugiej strony przewidziała użycie tych dodatkowych funduszy w okresie poprzedzającym wejście w życie protokołu finansowego 9. EFR, zgodnie z regułami i procedurami stosowanymi do początkowego EFR.

Ponadto decyzja Rady AKP-KE nr 3/2002 z dnia 23.12.2002 r. pobrała kwotę 25 milionów z nie przydzielonych zasobów 8. EFR (rezerwa ogólna) i przyznała ją współpracy regionalnej z tytułu Umowy o partnerstwie AKP-WE.

Podobnie jak w poprzednim roku, w celu zapewnienia przejrzystości w prezentacji rachunków za rok 2003, poszczególne przedstawione poniżej tabele w wyraźny sposób powtarzają w każdym EFR (6., 7. i 8. EFR) część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Konwencjach z Lomé oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Umowie z Cotonou. W odniesieniu do tej ostatniej zapis i prezentacja rachunków została wykonana w oparciu o art. 3.2 załącznika IV do Umowy o partnerstwie AKP-WE dotyczącego krajów. Dla krajów AKP artykuł ten przewiduje transzę A przeznaczoną na pokrycie wsparcia makroekonomicznego i na wsparcie dla programów i projektów, a także transzę B przeznaczoną na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, jak nagła pomoc, inicjatywy zmniejszenia długu oraz wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnego wpływu niestabilności wpływów z eksportu (2). W odniesieniu do regionów prezentację wykonano w oparciu o planowanie regionalne, które wskazano w rozdziale 2 Umowy o partnerstwie AKP-WE (regionalny program indykatywny i współpraca wewnątrz AKP).

9. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana 23 czerwca 2000 r. w Cotonou przez Państwa członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez Państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) weszła w życie 1 kwietnia 2003 r.

Decyzja dotycząca stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich (KTZ) ze Wspólnotą Europejską (2001/822/WE), przyjęta 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej (UE) weszła w życie 2 grudnia 2001 r.

Umowa z Cotonou została zawarta na okres dwudziestu lat z klauzulą jej przeglądu do pięć lat, a także z protokołem finansowym na każdy pięcioletni okres. Decyzja Rady UE dotycząca stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską będzie obowiązywała przez dziesięć lat.

Pierwsze pięć lat będzie finansowane z 9. EFR. Jego całkowita wysokość została ustalona na 13 800 milionów EUR, z czego 13 500 milionów przyznano Państwom AKP zgodnie pierwszym protokołem finansowym włączonym do Umowy z Cotonou, 175 milionów przyznano KTZ (zgodnie z decyzją Rady UE dotyczącą stowarzyszenia KTZ), a 125 milionów zarezerwowano dla Komisji Europejskiej na pokrycie kosztów związanych z wdrożeniem zasobów 9. EFR (przewidziane Umową wewnętrzną 9. EFR).

Z całkowitej kwoty 9. EFR zarezerwowanej dla Państw AKP kwota 1 miliarda EUR może zostać odblokowana dopiero po analizie dokonanej przez Radę UE w 2004 r., w oparciu o propozycję Komisji Europejskiej. W przypadku ich odblokowania zasoby te zostaną podzielone, w zależności od potrzeb, na transze 9. EFR.

Otwarcie dotacji z 9. EFR na rzecz Państw AKP, przy uwzględnieniu podziału umownego miliarda oraz dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny zostało dokonane w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR Zniżka/Umowny miliard Dotacje nie otwarte (zarządzanie EBI) Dotacje otwarte OLAS Transza Rozwój długoterminowy 10 000 000 000 (741 000 000) (186 850 000) (Wpływy z odsetek) 9 072 150 000 Transza Regionalna 1 300 000 000 (96 000 000) 1 204 000 000 Instrument inwestycyjny 2 200 000 000 (163 000 000) (2 037 000 000) 0 Razem 13 500 000 000 (1 000 000 000) (2 223 850 000) 10 276 150 000

Transza na Rozwój długoterminowy dla państw AKP składa się z dwóch elementów:

Transzy A przeznaczonej na wsparcie makroekonomiczne dla polityk sektorowych, programów i projektów będących lub nie przedmiotem koncentracji pomocy wspólnotowej, odpowiadająca alokacji PIN i dostosowaniu strukturalnemu w poprzednich EFR.

Transza B przeznaczona na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, jak nagła pomoc, udział w inicjatywach zmniejszenia długów, a także na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu, co odpowiada alokacjom Stabex, Sysmin i pomocy w nagłych wypadkach w poprzednich EFR.

Otwarcie dotacji KTZ w 9. EFR na rzecz KTZ, przy uwzględnieniu dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI) zostało dokonane w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR Dotacje nie otwarte (zarządzanie EBI) Dotacje otwarte OLAS Transza Rozwój długoterminowy 127 100 000 127 100 000 Rezerwa C 17 900 000 (1 000 000) (Wpływy z odsetek) 16 900 000 Transza Regionalna 8 000 000 8 000 000 Transza Badania i pomoc techniczna 2 000 000 2 000 000 Instrument inwestycyjny 20 000 000 (20 000 000) 0 Razem 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Rezerwa C nie przydzielona dla KTZ została utworzona na finansowanie pomocy humanitarnej, nagłych przypadków, pomocy dla uchodźców i wahań wpływów z eksportu. Odpowiada ona transzy B w odniesieniu do krajów AKP.

Ponadto w zastosowaniu decyzji Komisji nr E/982/2003 z dnia 16 czerwca 2003 r. wszystkie kwoty pozostałe z poprzednich EFR na dzień wejścia Umowy z Cotonou, w odniesieniu do krajów AKP, oraz na dzień wejścia w życie wewnętrznej umowy 9. EFR, w odniesieniu do krajów KTZ, a także wszystkie kwoty uwolnione po upływie terminów obecnie trwających projektów z tytułu ww. Funduszy, zostały przeniesione do 9. EFR. Wszelkie zasoby przekazane w ten sposób do 9. EFR po ich uprzednim przyznaniu do programu wzorcowego Państwa AKP lub regionu zostaną przyznane temu państwu lub regionowi. Natomiast zasoby nieprzydzielone zostały przekazane do rezerw, które będą przedmiotem nowego programowania w ramach 9. EFR.

Załączone tabele dotyczące kwoty postanowione, zakontraktowane i zapłacone są wartościami nett. Jedynie tabela 2.7. osobno podaje kwoty poniesione i wydane oraz kwoty zapłacone i odebrane.

2.1. Środki na dzień 31.12.2003

Table 1.1

6th EDF

SITUATION OF APPROPRIATIONS (EUR): 31 DECEMBER 2003

ANALYSIS OF FUND BY INSTRUMENT

INSTRUMENT INITIAL APPROPRIATION ACCUMULATED INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES AT 31.12.2002 INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES DURING 2003 CURRENT APPROPRIATION ACP Lomé Grants 4 362 500 000,00 294 352 144,32 (284 203 846,04) 4 372 648 298,28 Special loans 600 000 000,00 (160 989 748,68) (6 000 000,00) 433 010 251,32 Interest-rate subsidies 207 500 000,00 (126 027 570,41) (47 892,95) 81 424 536,64 Emergency aid 210 000 000,00 (30 607 474,49) 0,00 179 392 525,51 Aid for refugees 80 000 000,00 14 769 154,98 0,00 94 769 154,98 Risk capital 600 000 000,00 (55 000 000,00) (15 301 353,04) 529 698 646,96 Stabex 925 000 000,00 522 123 081,56 0,00 1 447 123 081,56 Sysmin 415 000 000,00 (258 981 215,46) (17 400 000,00) 138 618 784,54 Transfer 4th EDF – 6th EDF 0,00 106 527 335,88 (17 224 875,68) 89 302 460,20 Structural adjustment 0,00 6 000 000,00 0,00 6 000 000,00 Cotonou Intra-ACP allocation 0,00 10 000 000,00 0,00 10 000 000,00 General reserve 0,00 3 388 343,78 (3 388 343,78 0,00 TOTAL ACP 7 400 000 000,00 325 554 051,48 (343 566 311,49) 7 381 987 739,99 OCT Grants 48 500 000,00 13 189 361,21 (11 866 951,31) 49 822 409,90 Special loans 25 000 000,00 (9 802 877,21) 0,00 15 197 122,79 Interest-rate subsidies 2 500 000,00 106 062,69 (7 560,29) 2 598 502,40 Emergency aid 3 000 000,00 (2 489 325,51) 0,00 510 674,49 Aid for refugees 1 000 000,00 (1 000 000,00) 0,00 0,00 Risk capital 15 000 000,00 0,00 (375 163,42) 14 624 836,58 Stabex 4 000 000,00 0,00 0,00 4 000 000,00 Sysmin 1 000 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 Transfer 4th EDF – 6th EDF 0,00 3 523 425,21 (1 674 795,41) 1 848 629,80 TOTAL OCT 100 000 000,00 3 526 646,39 (13 924 470,43) 89 602 175,96 TOTAL 6TH EDF 7 500 000 000,00 329 080 697,87 (357 490 781,92) 7 471 589 915,95

Table 1.2

6TH EDF

SITUATION OF APPROPRIATIONS (EUR): 31 DECEMBER 2003

ANALYSIS OF MOVEMENTS DURING THE YEAR

ACP Lomé Cotonou General reserve Total ACP GRANTS SPECIAL LOANS INTEREST RATE SUBSIDIES EMERGENCY AID AID FOR REFUGEES RISK CAPITAL STABEX SYSMIN TRANSFER 4th EDF – 6th EDF STRUCTURAL ADJUSTMENT Intra ACP SITUATION AT 31.12.2002 (3) 4 656 852 144,32 439 010 251,32 81 472 429,59 179 392 525,51 94 769 154,98 545 000 000 1 447 123 081,56 156 018 784,54 106 527 335,88 6 000 000,00 10 000 000,00 3 388 343,78 7 725 554 051,48 (284 203 846,04) (6 000 000,00) (47 892,95) (15 301 353,04) (17 400 000,00) (17 224 875,68) (3 388 343,78) (343 566 311,49) SITUATION AT 31.12.2003 4 372 648 298,28 433 010 251,32 81 424 536,64 179 392 525,51 94 769 154,98 529 698 646,96 1 447 123 081,56 138 618 784,54 89 302 460,20 6 000 000,00 10 000 000,00 0,00 7 381 987 739,99





OCT GRANTS SPECIAL LOANS INTEREST RATE SUBSIDIES EMERGENCY AID AID FOR REFUGEES RISK CAPITAL STABEX SYSMIN TRANSFER 4th EDF – 6th EDF TOTAL OCT SITUATION AT 31.12.2002 (3) 61 689 361,21 15 197 122,79 2 606 062,69 510 674,49 0 15 000 000 4 000 000 1 000 000 3 523 425,21 103 526 646,39 (11 866 951,31) (7 560,29) (375 163,42) (1 674 795,41) (13 924 470,43) SITUATION AT 31.12.2003 49 822 409,90 15 197 122,79 2 598 502,40 510 674,49 0 14 624 836,58 4 000 000,00 1 000 000,00 1 848 629,80 89 602 175,96

Table 1.3

7th EDF

Situation of appropriations (EUR): 31 December 2003

ANALYSIS OF FUND BY INSTRUMENT

INSTRUMENT INITIAL APPROPRIATION ACCUMULATED INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES AT 31.12.2002 INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES DURING 2003 CURRENT APPROPRIATION ACP Lomé Grants 6 215 000 000,0 (5 244 745 910,42) (424 981 312,16) 5 545 272 777,42 Interest-rate subsidies 280 000 000 ,00 (62 000 000,00) (12 642 328,60) 205 357 671,20 Emergency aid 250 000 000,00 154 820 638,81 0,00 404 820 638,81 Aid for refugees 100 000 000,00 (13 716 323,55) (104 320,00) 86 179 356,45 Risk capital 825 000 000,00 0,00 (3 468 752,68) 821 531 247,32 Stabex 1 500 000 000,00 196 693 938,31 0,00 1 696 693 938,31 Sysmin 480 000 000,00 (28 638 214,90) (5 054 561,96) 446 307 223,14 Transfer 5th EDF – 7th EDF 0,00 414 488 944,17 (70 947 882,89) 343 541 061,28 Structural adjustment 1 150 000 000,00 1 386 344,58 (101 832,72) 1 151 284 511,86 Heavily indebted poor countries 40 000 000,00 0,00 40 000 000,00 Sundry revenue (4) 0,00 31 488 952,08 (31 844 952,08) 0,00 Cotonou Intra-ACP Allocation 0,00 50 000 000,00 0,00 50 000 000,00 General reserve 0,00 16 792 139,52 (16 792 139,52) 0,00 TOTAL ACP 10 800 000 000,00 556 926 508,60 (565 938 082,81) 10 790 988 425,79 OCT Grants 97 500 000,00 0,00 (9 989 188,16) 87 510 811,84 Interest-rate subsidies 6 000 000,00 0,00 (1 780 974,77) 4 219 025,23 Emergency aid 2 500 000,00 0,00 (239 460,17) 2 260 539,83 Aid for refugees 500 000,00 0,00 (206 823,72) 293 176,28 Risk capital 25 000 000,00 0,00 (2 505 300,00) 22 494 700,00 Stabex 6 000 000,00 0,00 0,00 6 000 000,00 Sysmin 2 500 000,00 0,00 0,00 2 500 000,00 Transfer 5th EDF – 7th EDF 0,00 14 800 964,10 (4 965 670,70) 9 835 293,40 TOTAL OCT 140 000 000,00 14 800 964,10 (19 687 417,52) 135 113 546,58 TOTAL 7TH EDF 10 940 000 000,00 571 727 472,70 (585 625 500,33) 10 926 101 972,37

Table 1.4

7TH EDF

SITUATION OF APPROPRIATIONS (EUR): 31 DECEMBER 2003

ANALYSIS OF MOVEMENTS DURING THE YEAR

ACP Lomé Cotonou Sundry revenue General reserve Total ACP GRANTS INTEREST RATE SUBSIDIES EMERGENCY AID AID FOR REFUGEES RISK CAPITAL STABEX SYSMIN TRANSFER 5th EDF – 7th EDF STRUCTURAL ADJUSTMENT HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES INTRA ACP SITUATION AT 31.12.2002 (5) (6) (7) 5 970 254 089,58 218 000 000,00 404 820 638,81 86 283 676,45 825 000 000,00 1 696 693 938,31 451 361 785,10 414 488 944,17 1 151 386 344,58 40 000 000 50 000 000 31 844 952,08 16 792 139,52 11 356 926 508,60 10 059 036,00 3 071 824,17 13 130 860,17 (424 981 312,16) (12 642 329) (104 320,00) (3 468 753) (10 059 036,00) (5 054 561,96) (70 947 882,89) (101 832,72) (32 216 776,25) (16 792 140) (576 368 942,98) (2 700 000,00) (2 700 000,00) SITUATION AT 31.12.2003 5 545 272 777,42 205 357 671 404 820 638,81 86 179 356,45 821 531 247 1 696 693 938,31 446 307 223,14 343 541 061,28 1 151 284 511,86 40 000 000 50 000 000 0,00 0,00 10 790 988 425,79





OCT GRANTS INTEREST RATE SUBSIDIES EMERGENCY AID AID FOR REFUGEES RISK CAPITAL STABEX SYSMIN TRANSFER 5th EDF – 7th EDF TOTAL OCT SITUATION AT 31.12.2002 (6) 97 500 000 6 000 000 2 500 000 500 000 25 000 000 6 000 000 2 500 000 14 800 964 154 800 964,10 (9 989 188) (1 780 975) (239 460) (206 824) (2 505 300) (4 965 670,70) (19 687 417,52) SITUATION AT 31.12.2003 87 510 812 4 219 025 2 260 540 293 176 22 494 700 6 000 000 2 500 000 9 835 293,40 135 113 546,58

Table 1.5

8th EDF

Situation of appropriations (EUR): 31 December 2003

ANALYSIS OF FUND BY INSTRUMENT

INSTRUMENT INITIAL APPROPRIATION ACCUMULATED INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES AT 31.12.2002 INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES DURING 2003 CURRENT APPROPRIATION ACP Lomé Grants 7 562 000 000,00 (895 887 500,00) (860 229 269,35) 5 805 883 230,65 Interest-rate subsidies 370 000 000,00 (200 000 000,00) (46 506 796,67) 123 493 203,33 Emergency aid 140 000 000,00 0,00 (7 396,86) 139 992 603,14 Aid for refugees 120 000 000,00 0,00 (1 461 534,00) 118 538 466,00 Risk capital 1 000 000 000,00 350 000 000,00 (139 773 769,08) 1 210 226 230,92 Stabex 1 800 000 000,00 (1 136 526 999,00) 0,00 663 473 001,00 Sysmin 575 000 000,00 (453 686 716,32) (141 909,40) 121 171 374,28 Structural adjustment 1 400 000 000,00 250 000 000,00 (45 167 226,35) 1 604 832 773,65 Heavily indebted poor countries 0,00 1 185 000 000,00 (125 000 000,00) 1 060 000 000,00 Utilisation of interest income 0,00 35 450 000,00 2 700 000,00 38 150 000,00 Cotonou A envelope 0,00 565 785 000,00 (13 576 000,00) 552 209 000,00 B envelope 0,00 280 000 000,00 (25 000 000,00) 255 000 000,00 Regional 0,00 8 500 000,00 0,00 8 500 000,00 Reserve – Cotonou – Countries 0,00 354 215 000,00 (354 215 000,00) 0,00 Reserve – Cotonou – Regions 0,00 16 500 000,00 (16 500 000,00) 0,00 General reserve 0,00 8 216 501,25 (8 216 501,25) 0,00 TOTAL ACP 12 967 000 000,00 367 565 285,93 (1 633 095 402,96) 11 701 469 882,97 OCT Grants 115 000 000,00 0,00 (68 115 627,68) 46 884 372,32 Interest-rate subsidies 8 500 000,00 0,00 (6 133 162,82) 2 366 837,18 Emergency aid 3 000 000,00 0,00 (3 000 000,00) 0,00 Aid for refugees 500 000,00 0,00 (500 000,00) 0,00 Risk capital 30 000 000,00 0,00 (21 500 000,00) 8 500 000,00 Stabex 5 500 000,00 0,00 (4 317 109,00) 1 182 891,00 Sysmin 2 500 000,00 0,00 0,00 2 500 000,00 TOTAL OCT 165 000 000,00 0,00 (103 565 899,50) 61 434 100,50 TOTAL 8TH EDF 13 132 000 000,00 367 565 285,93 (1 736 661 302,46) 11 762 903 983,47

Table 1.6

8th EDF

Situation of appropriations (EUR): 31 December 2003

ANALYSIS OF MOVEMENTS DURING THE YEAR

ACP Lomé Cotonou COUNTRIES RESERVE COTONOU REGIONAL RESERVE COTONOU GENERAL RESERVE TOTAL ACP GRANTS INTEREST RATE SUBSIDIES EMERGENCY AID AID FOR REFUGEES RISK CAPITAL STABEX SYSMIN STRUCTURAL ADJUSTMENT HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES UTILISATION OF INTEREST INCOME A Envelop B Envelop Regional SITUATION AT 31.12.2002 (8) (9) (10) (11) 6 666 112 500,00 170 000 000,00 140 000 000,00 120 000 000,00 1 350 000 000,00 663 473 001,00 121 313 283,68 1 650 000 000,00 1 185 000 000,00 35 450 000,00 565 785 000,00 280 000 000,00 8 500 000,00 354 215 000,00 16 500 000,00 8 216 501,25 13 334 565 285,93 (860 229 269,35) (46 506 796,67) (7 396,86) (1 461 534,00) (139 773 769,08) (141 909,40) (45 167 226,35) (125 000 000,00) (20 145 000,00) (25 000 000,00) (347 646 000,00) (16 500 000,00) (8 216 501,25) (1 635 795 402,96) 2 700 000,00 2 700 000,00 6 569 000,00 (6 569 000,00) 0,00 SITUATION AT 31.12.2003 5 805 883 230,65 123 493 203,33 139 992 603,14 118 538 466,00 1 210 226 230,92 663 473 001,00 121 171 374,28 1 604 832 773,65 1 060 000 000,00 38 150 000,00 552 209 000,00 255 000 000,00 8 500 000,00 0,00 0,00 0,00 11 701 469 882,97





OCT GRANTS INTEREST RATE SUBSIDIES EMERGENCY AID AID FOR REFUGEES RISK CAPITAL STABEX SYSMIN HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES TOTAL OCT SITUATION AT 31.12.2002 (8) 115 000 000,00 8 500 000,00 3 000 000,00 500 000,00 30 000 000,00 5 500 000,00 2 500 000,00 0,00 165 000 000,00 (68 115 627,68) (6 133 162,82) (3 000 000,00) (500 000,00) (21 500 000,00) (4 317 109,00) (103 565 899,50) SITUATION AT 31.12.2003 46 884 372,32 2 366 837,18 0,00 0,00 8 500 000,00 1 182 891,00 2 500 000,00 0,00 61 434 100,50

Table 1.7

9th EDF

Situation of appropriations (EUR): 31 December 2003

ANALYSIS OF FUND BY INSTRUMENT

INSTRUMENT INITIAL APPROPRIATION TRANSFER FROM PREVIOUS FED INCREASES OR REDUCTIONS IN RESOURCES DURING 2003 CURRENT APPROPRIATION ACP Lomé A envelope 5 318 300 000,00 1 456 900 007,66 6 775 200 007,66 B envelope 2 107 900 000,00 0,00 2 107 900 000,00 National allocations reserve 1 224 100 000,00 0,00 1 224 100 000,00 CDE, CTA and Joint Assembly 164 000 000,00 (99 101 000,00) 64 899 000,00 Long-term dev. reserve 257 850 000,00 20 011 842,56 277 861 842,56 Regional allocations 904 000 000,00 9 995 298,01 913 995 298,01 Intra-ACP 300 000 000,00 1 135 707 732,95 1 435 707 732,95 Implementing expenses 125 000 000,00 0,00 125 000 000,00 Interest and other revenue 0,00 32 216 776,25 32 216 776,25 TOTAL ACP 10 401 150 000,00 2 555 730 657,43 0,00 12 956 880 657,43 OCT A envelope 78 617 982,12 78 617 982,12 Long-term dev. reserve 144 000 000,00 40 565 554,19 184 565 554,19 Regional allocations 8 000 000,00 17 994 251,14 25 994 251,14 Tech. assistance allocation 2 000 000,00 0,00 2 000 000,00 TOTAL OCT 154 000 000,00 137 177 787,45 0,00 291 177 787,45 TOTAL 9TH EDF 10 555 150 000,00 2 692 908 444,88 0,00 13 248 058 444,88

Table 1.8

6th–7th–8th–9th EDF

INCREASES, REDUCTIONS AND TRANSFER OF RESOURCES DURING 2003

ACP TOTAL 6th EDF TOTAL 7th EDF TOTAL 8th EDF TOTAL 9th EDF SITUATION AT 31.12.2002 7 725 554 051,48 11 356 926 508,60 13 334 565 285,93 0,00 Interest 2003 13 130 860,17 13 130 860,17 Transfer to 9th EDF following the entry into force of Cotonou (Commission decision of 16 April 2003) (343 566 311,49) 343 566 311,49 0,00 Transfer to 9th EDF following the entry into force of Cotonou (Commission decision of 16 April 2003) (576 368 942,98) 576 368 942,98 0,00 Transfer to 9th EDF following the entry into force of Cotonou (Commission decision of 16 April 2003) (1 635 795 402,96) 1 635 795 402,96 0,00 Transfer from 8th EDF under Council Decision on use of interest to finance management of individual experts (cfed/373). (2 700 000,00) 0,00 Allocations for 9th EDF following entry into force of Cotonou 10 401 150 000,00 10 401 150 000,00 SITUATION AT 31.12.2003 7 381 987 739,99 10 790 988 425,79 11 701 469 882,97 12 956 880 657,43 10 414 280 860,17





ACP TOTAL 6th EDF TOTAL 7th EDF TOTAL 8th EDF TOTAL 9th EDF SITUATION AT 31.12.2002 103 526 646,39 154 800 964,10 165 000 000,00 0,00 Transfer to 9th EDF following the entry into force of Cotonou (Commission decision of 16 April 2003) (13 924 470,43) 13 924 470,43 0,00 Transfer to 9th EDF following the entry into force of Cotonou (Commission decision of 16 April 2003) (19 687 417,52) 19 687 417,52 0,00 Transfer to 9th EDF following the entry into force of Cotonou (Commission decision of 16 April 2003) (103 565 899,50) 103 565 899,50 0,00 Allocations for 9th EDF following entry into force of Cotonou 154 000 000,00 154 000 000,00 SITUATION AT 3 1.1 2.2 003 89 602 175,96 135 113 546,58 61 434 100,50 291 177 787,45 154 000 000,00 TOTAL ACP +OCT 7 471 589 915,95 10 926 101 972,37 11 762 903 983,47 13 248 058 444,88 10 568 280 860,17 TOTAL TRANSFER TO 9th EDF (357 490 781,92) (596 056 360,50) (1 739 361 302,46) 2 692 908 444,88 0,00

Table 1.9

EDF SITUATION OF APPROPRIATIONS 31 DECEMBER 2003

2.2. Skonsolidowane sprawozdania finansowe

EDF CONSOLIDATED ACCOUNTS AT 31. DECEMBER 2003:

Table 2.1

PROGRESS REPORT (EUR THOUSAND)

APPROPRIATIONS 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF 6th, 7th, 8th and 9th Lomé Programmable aid 4 870 678 5 632 784 5 852 768 16 356 229 Non-programmable aid 2 499 761 4 889 942 5 094 427 12 484 130 Transfers to other Funds 91 151 353 376 444 527 Sundry revenue Cotonou A envelope 552 209 6 853 818 7 406 027 B envelope 255 000 2 107 900 2 362 900 Regional allocation 8 500 939 990 948 490 Intra-ACP allocation 10 000 50 000 1 435 708 1 495 708 CDE, CTA and Joint Assembly 64 899 64 899 Countries Reserve Cotonou 1 224 100 1 224 100 Long-term dev. reserve 462 427 462 427 Implementing expenses and int. 159 217 159 217 TOTAL 7 471 590 10 926 102 11 762 904 13 248 058 43 408 654





EDF AGGREGATE TOTAL ANNUAL FIGURES As at 31.12.2003 % of appropriation 1999 2000 2001 2002 2003 DECISIONS 6 7 471 590 100 % (22 719) 29 811 (14 203) 2 842 (13 131) 7 10 926 102 100 % 205 290 113 870 48 215 125 988 (2 595) 8 11 762 904 100 % 2 510 248 3 613 736 1 520 151 1 639 562 255 109 9 3 156 444 24 % 3 156 444 TOTAL 33 317 040 2 692 819 3 757 417 1 554 162 1 768 392 3 395 826 ASSIGNED FUNDS 6 7 349 665 98 % 66 889 30 641 26 924 33 487 30 744 7 10 297 061 94 % 350 166 294 741 294 114 328 125 311 695 8 8 926 486 76 % 931 547 1 970 775 1 942 324 1 781 304 1 406 570 9 993 705 8 % 993 705 TOTAL 27 566 917 1 348 602 2 296 156 2 263 362 2 142 916 2 742 714 PAYMENTS 6 7 282 156 97 % 103 771 100 838 50 460 48 531 47 042 7 9 614 631 88 % 627 066 478 191 406 923 326 121 382 210 8 6 541 413 56 % 544 540 969 135 1 610 480 1 478 073 1 472 564 9 277 658 2 % 277 658 TOTAL 23 715 858 1 275 377 1 548 165 2 067 863 1 852 725 2 179 474 * Negative figures represent decommitments.

Table 2.2

EDF CONSOLIDATED ACCOUNTS AT 31.12.2003: CLASS OF AID (EUR THOUSAND)

6th EDF % 7th EDF % 8th EDF % 9th EDF % TOTAL % (12) (12) (12) (12) (12) Lomé PROGRAMMABLE AID (NIP) Appropriation 4 870 678 5 632 784 5 852 768 16 356 229 Decisions 4 870 678 100 % 5 632 784 100 % 5 852 768 100 % 16 356 229 100 % Assigned funds 4 761 479 98 % 5 129 665 91 % 3 748 188 64 % 13 639 332 83 % Payments 4 703 676 97 % 4 702 405 83 % 2 290 967 39 % 11 697 048 72 % NON-PROGRAMMABLE AID Appropriation 2 499 761 4 889 942 5 056 277 12 445 980 Decisions 2 499 761 100 % 4 889 942 100 % 5 056 277 100 % 12 445 980 100 % Assigned funds 2 488 791 100 % 4 796 038 98 % 4 788 801 95 % 12 073 629 97 % Payments 2 563 147 103 % 4 567 331 93 % 4 037 096 80 % 11 167 574 90 % TRANSFERS FROM OTHER FUNDS Appropriation 91 151 353 376 444 527 Decisions 91 151 100 % 353 376 100 % 444 527 100 % Assigned funds 89 395 98 % 321 358 91 % 410 753 92 % Payments 5 334 6 % 294 895 83 % 300 229 68 % SUNDRY REVENUES Appropriation 38 150 38 150 Decisions 38 150 100 % 38 150 9 % Assigned funds 26 782 70 % 26 782 6 % Payments 13 475 35 % 13 475 3 % TOTAL Appropriation 7 461 590 10 876 102 10 947 195 29 284 887 Decisions 7 461 590 100 % 10 876 102 100 % 10 947 195 100 % 29 284 887 100 % Assigned funds 7 339 665 98 % 10 247 061 94 % 8 563 771 78 % 26 150 497 89 % Payments 7 272 156 97 % 9 564 631 88 % 6 341 539 58 % 23 178 326 79 % Cotonou A Envelope Appropriation 552 209 6 853 818 7 406 027 Decisions 560 709 102 % 1 843 771 27 % 2 404 480 32 % Assigned funds 335 501 61 % 543 410 8 % 878 911 12 % Payments 179 677 33 % 67 888 1 % 247 564 3 % B Envelope Appropriation 255 000 2 107 900 2 362 900 Decisions 255 000 100 % 220 289 10 % 475 289 20 % Assigned funds 27 214 11 % 49 494 2 % 76 709 3 % Payments 20 198 8 % 37 561 2 % 57 759 2 % Other Appropriation 64 899 64 899 Decisions 37 878 58 % 37 878 58 % Assigned funds Payments Regional Allocation Appropriation 8 500 939 990 948 490 Decisions 169 055 18 % 169 055 18 % Assigned funds 7 490 1 % 7 490 1 % Payments 1 600 0 % 1 600 0 % Intra-ACP Allocation Appropriation 10 000 50 000 1 435 708 1 495 708 Decisions 10 000 100 % 50 000 100 % 759 798 53 % 819 798 55 % Assigned funds 10 000 100 % 50 000 100 % 374 379 26 % 434 379 29 % Payments 10 000 100 % 50 000 100 % 170 355 12 % 230 355 15 % Support expenses Appropriation 159 217 159 217 Decisions 125 652 79 % 125 652 79 % Assigned funds 18 932 12 % 18 932 12 % Payments 254 0 % 254 0 % TOTAL Appropriation 10 000 50 000 815 709 11 496 632 12 372 341 Decisions 10 000 100 % 50 000 100 % 815 709 100 % 3 156 444 27 % 4 032 153 33 % Assigned funds 10 000 100 % 50 000 100 % 362 715 44 % 993 705 9 % 1 416 420 11 % Payments 10 000 100 % 50 000 100 % 199 875 25 % 277 658 2 % 537 533 4 % COUNTRIES RESERVE - COTONOU 1 224 100 1 224 100 REGIONAL RESERVE - COTONOU LONG TERM DEV RESERVE 462 427 462 427 TOTAL Appropriation 7 471 590 10 926 102 11 762 904 13 248 058 43 408 654 Decisions 7 471 590 100 % 10 926 102 100 % 11 762 904 100 % 3 156 444 24 % 33 317 040 77 % Assigned funds 7 349 665 98 % 10 297 061 94 % 8 926 486 76 % 993 705 8 % 27 566 917 64 % Payments 7 282 156 97 % 9 614 631 88 % 6 541 413 56 % 277 658 2 % 23 715 858 55 %

Table 2.3

ANALYSIS BY AID INSTRUMENT (EUR thousand)

ACP + OCT - 6th EDF

APPROPRIATION DECISIONS ASSIGNED FUNDS PAYMENTS AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUAL % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) ACP Total indicative programmes 4 805 659 4 805 659 5 136 100 4 697 333 19 513 98 4 640 493 34 391 99 Lomé Grants 4 372 648 4 372 648 11 136 100 4 266 639 25 545 98 4 210 011 34 389 99 Special loans 433 010 433 010 (6 000) 100 430 694 (6 032) 99 430 483 1 100 Total non-programmable aid 2 477 027 2 477 027 (17 448) 100 2 466 057 427 100 2 457 690 (48) 100 Interest-rate subsidies 81 425 81 425 (48) 100 81 425 (48) 100 81 425 (48) 100 Emergency aid 179 393 179 393 100 179 393 100 179 393 100 Aid for refugees 94 769 94 769 100 94 718 100 94 718 100 Risk capital 529 699 529 699 100 529 699 1 170 100 522 588 99 Stabex 1 447 123 1 447 123 100 1 447 123 100 1 447 123 100 Sysmin 138 619 138 619 (17 400) 100 128 366 (695) 93 127 111 99 Structural adjustment 6 000 6 000 100 5 334 89 5 334 100 Transfer 4th EDF - 6th EDF 89 302 89 302 (863) 100 87 550 660 98 86 226 2 407 98 Cotonou Intra-ACP Allocation 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 General Reserve TOTAL ACP (a) 7 381 988 7 381 988 (13 175) 100 7 260 940 30 600 98 7 194 409 46 750 99 OCT Total indicative programmes 65 020 65 020 52 100 64 146 151 99 63 182 299 98 Grants 49 822 49 822 52 100 49 162 151 99 48 198 299 98 Special loans 15 197 15 197 100 14 984 99 14 984 100 Total non-programmable aid 22 734 22 734 (8) 100 22 734 (8) 100 22 734 (8) 100 Interest-rate subsidies 2 599 2 599 (8) 100 2 599 (8) 100 2 599 (8) 100 Emergency aid 511 511 100 511 100 511 100 Aid for refugees Risk capital 14 625 14 625 100 14 625 100 14 625 100 Stabex 4 000 4 000 100 4 000 100 4 000 100 Sysmin 1 000 1 000 100 1 000 100 1 000 100 Transfer 4th EDF - 6th EDF 1 849 1 849 100 1 846 1 100 1 831 99 TOTAL OCT (b) 89 602 89 602 44 100 88 726 144 99 87 747 292 99 TOTAL (a) + (b) 7 471 590 7 471 590 (13 131) 100 7 349 665 30 744 98 7 282 156 47 042 99

Table 2.4

ANALYSIS BY AID INSTRUMENT (EUR thousand)

ACP + OCT - 7th EDF

APPROPRIATIONS DECISIONS ASSIGNED FUNDS PAYMENTS AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUAL % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) ACP Total indicative programmes 5 545 273 5 545 273 (71 234) 100 5 046 447 145 820 91 4 630 405 210 845 92 Lomé Total non-programmable aid 4 852 175 4 852 175 71 192 100 4 760 171 97 942 98 4 531 525 103 424 95 Interest-rate subsidies 205 358 205 358 (2 053) 100 205 358 (2 053) 100 197 767 2 228 96 Emergency aid 404 821 404 821 100 403 991 (214) 100 403 552 100 Aid for refugees 86 179 86 179 (104) 100 85 114 99 84 180 26 99 Risk capital 821 531 821 531 78 506 100 821 031 83 506 100 742 069 40 757 90 Stabex 1 696 694 1 696 694 100 1 696 694 100 1 592 860 94 Sysmin 446 307 446 307 (5 055) 100 359 102 16 441 80 322 669 31 054 90 Structural adjustment 1 151 285 1 151 285 (102) 100 1 148 880 261 100 1 148 428 388 100 Heavily indebted poor countries 40 000 40 000 100 40 000 100 40 000 28 970 100 Transfer 5th EDF - 7th EDF 343 541 343 541 (2 118) 100 312 295 6 848 91 286 862 14 056 92 Sundry Revenue Cotonou Intra-ACP Allocation 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 General Reserve TOTAL ACP (a) 10 790 988 10 790 988 (2 160) 100 10 168 912 300 609 94 9 498 792 378 325 93 PTOM Total indicative programmes 87 511 87 511 (416) 100 83 219 10 119 95 72 000 3 438 87 Total non-programmable aid 37 767 37 767 (19) 100 35 867 39 95 35 806 (17) 100 Interest-rate subsidies 4 219 4 219 (19) 100 4 219 (19) 100 4 219 (19) 100 Emergency aid 2 261 2 261 100 2 261 100 2 261 100 Aid for refugees 293 293 100 293 100 293 100 Risk capital 22 495 22 495 100 22 495 100 22 495 100 Stabex 6 000 6 000 100 6 000 100 6 000 100 Sysmin 2 500 2 500 100 600 59 24 539 2 90 Transfer 5th EDF - 7th EDF 9 835 9 835 100 9 063 927 92 8 032 464 89 TOTAL OCT (b) 135 114 135 114 (435) 100 128 149 11 085 95 115 838 3 885 90 TOTAL (a) + (b) 10 926 102 10 926 102 (2 595) 100 10 297 061 311 695 94 9 614 631 382 210 93

Table 2.5

ANALYSIS BY AID INSTRUMENT (EUR thousand)

ACP + OCT - 8th EDF

APPROPRIATIONS DECISIONS ASSIGNED FUNDS PAYMENTS AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUELS % AGG. TOTAL ANNUELS % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) ACP Total indicative programmes 5 805 883 5 805 883 137 916 100 3 714 387 1 028 227 64 2 277 407 765 807 61 Lomé Total non-programmable aid 5 079 878 5 079 878 30 320 100 4 803 484 349 252 95 4 046 438 596 493 84 Interest-rate subsidies 123 493 123 493 11 846 100 123 493 11 846 100 54 829 6 306 44 Emergency aid 139 993 139 993 938 100 138 521 1 459 99 132 413 6 366 96 Aid for refugees 118 538 118 538 100 99 880 26 061 84 56 773 31 206 57 Risk capital 1 210 226 1 210 226 23 244 100 1 093 670 17 826 90 690 212 185 363 63 Stabex 663 473 663 473 100 651 307 98 564 160 87 Sysmin 121 171 121 171 (142) 100 95 153 3 256 79 84 484 9 187 89 Structural adjustment 1 604 833 1 604 833 (8 266) 100 1 514 678 211 715 94 1 390 092 170 611 92 Heavily indebted poor countries 1 060 000 1 060 000 100 1 060 000 60 000 100 1 060 000 180 000 100 Utilisation of interest income 38 150 38 150 2 700 100 26 782 17 089 70 13 475 7 454 50 TOTAL 10 885 761 10 885 761 168 236 100 8 517 870 1 377 479 78 6 323 845 1 362 301 74 Cotonou A Envelope 560 709 560 709 82 834 100 335 501 7 369 60 179 677 95 002 54 175 175 B Envelope 255 000 255 000 100 27 214 7 964 11 20 198 7 198 74 TOTAL 815 709 815 709 82 834 100 362 715 15 333 44 199 875 102 200 55 Countries Reserve Cotonou Regional Reserve Cotonou General Reserve TOTAL ACP (a) 11 701 470 11 701 470 251 070 100 8 880 585 1 392 813 76 6 523 720 1 464 501 73 PTOM Total indicative programmes 46 884 46 884 1 590 100 33 801 13 757 72 13 560 7 535 40 Total non-programmable aid 14 550 14 550 2 450 100 12 100 83 4 134 528 34 Interest-rate subsidies 2 367 2 367 100 2 367 100 1 083 46 Emergency aid Aid for refugees Risk capital 8 500 8 500 100 8 500 100 1 831 491 22 Stabex 1 183 1 183 100 1 183 100 1 183 100 Sysmin 2 500 2 500 2 450 100 50 37 37 TOTAL OCT (b) 61 434 61 434 4 040 100 45 901 13 757 75 17 694 8 063 39 TOTAL (a) + (b) 11 762 904 11 762 904 255 109 100 8 926 486 1 406 570 76 6 541 413 1 472 564 73

Table 2.6

ANALYSIS BY AID INSTRUMENT (EUR thousand)

ACP + OCT - 9th EDF

APPROPRIATIONS DECISIONS ASSIGNED FUNDS PAYMENTS AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUAL % AGG. TOTAL ANNUAL % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) ACP A Envelope 6 775 200 1 828 175 1 828 175 27 543 042 543 042 30 67 757 67 757 12 Macroeconomic support 443 400 443 400 319 102 319 102 49 000 49 000 Sectoral Policies 1 384 775 1 384 775 223 939 223 939 18 757 18 757 B Envelope 2 107 900 220 289 220 289 10 49 494 49 494 22 37 561 37 561 76 Compensation export earnings 36 490 36 490 Emergency aid 183 799 183 799 49 494 49 494 37 561 37 561 Heavily indebted poor countries Regional Allocation 913 995 168 409 168 409 18 7 490 7 490 4 1 600 1 600 21 Intra-ACP Allocation 1 435 708 759 798 759 798 53 374 379 374 379 49 170 355 170 355 46 Other 64 899 37 878 37 878 58 0 Support expenses 157 217 125 000 125 000 80 18 482 18 482 15 3 3 0 TOTAL 8 883 100 3 139 550 3 139 550 35 992 886 992 886 32 277 276 277 276 28 COUNTRIES RESERVE -COTONOU 1 224 100 LONG-TERM DEV. RESERVE 277 862 TOTAL ACP (a) 12 956 881 3 139 550 3 139 550 24 992 886 992 886 32 277 276 277 276 28 PTOM A Envelope 78 618 15 596 15 596 20 369 369 2 130 130 35 Macroeconomic support Sectoral Policies 15 596 15 596 369 369 130 130 Regional Allocation 25 994 646 646 2 0 Support expenses 2 000 652 652 33 450 450 69 251 251 56 Long-term dev. Allocation 184 566 TOTAL OCT (b) 291 178 16 894 16 894 6 818 818 5 382 382 47 TOTAL (a) + (b) 13 248 058 3 156 444 3 156 444 24 993 705 993 705 31 277 658 277 658 28

Table 2.7

CLASS OF AID (EUR thousand)

Table 2.8

Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual decision 2003

(EUR million) Commitments Decommitments Net Lomé GRANTS 213,18 (134,13) 79,04 SPECIAL LOANS 0,00 (6,00) (6,00) TOTAL INDICATIVE PROGRAMME 213,18 (140,13) 73,04 INTEREST RATE SUBSIDIES 13,57 (3,85) 9,72 EMERGENCY AID 2,31 (1,37) 0,94 AID FOR REFUGIES 0,00 (0,10) (0,10) RISK CAPITAL 240,30 (138,55) 101,75 SYSMIN 2,45 (22,60) (20,15) TRANSFER FROM OTHER FUNDS 3,00 (5,98) (2,98) STRUCTURAL ADJUSTMENT 5,00 (13,37) (8,37) HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES 0,00 0,00 0,00 TOTAL NON PROGRAMMABLE AID 266,63 (185,82) 80,81 USE OF INTERESTS 11,54 (8,84) 2,70 Total 491,34 (334,79) 156,55 Cotonou A ENVELOP 1 918,48 (0,38) 1 918,10 B ENVELOP 220,29 0,00 220,29 CDE+CTA+ASS. PARITAIRE 37,88 0,00 37,88 PROJETS REGIONAUX 177,56 0,00 177,56 INTRA-ACP 759,80 0,00 759,80 DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE 155,45 (29,80) 125,65 Total 3 269,45 (30,18) 3 239,28 Total 3 760,80 (364,97) 3 395,83





Annual payments 2003

(EUR million) Paid Recovered Net Lomé GRANTS 1 073,02 (50,70) 1 022,31 SPECIAL LOANS 0,00 0,00 0,00 TOTAL INDICATIVE PROGRAMME 1 073,02 (50,70) 1 022,32 INTEREST RATE SUBSIDIES 8,54 (0,08) 8,46 EMERGENCY AID 6,37 0,00 6,37 AID FOR REFUGIES 32,11 (0,87) 31,23 RISK CAPITAL 226,61 0,00 226,61 SYSMIN 40,30 (0,02) 40,28 TRANSFER FROM OTHER FUNDS 17,79 (0,86) 16,93 STRUCTURAL ADJUSTMENT 174,48 (3,48) 171,00 HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES 208,97 0,00 208,97 TOTAL NON PROGRAMMABLE AID 715,17 (5,32) 709,85 USE OF INTERESTS 7,66 (0,20) 7,45 Total 1 795,85 (56,23) 1 739,62 Cotonou A ENVELOPE 162,90 (0,01) 162,89 B ENVELOPE 44,76 0,00 44,76 CDE+CTA+ASS. PARITAIRE 0,00 0,00 0,00 PROJETS REGIONAUX 1,60 0,00 1,60 INTRA-ACP 230,35 0,00 230,35 DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE 0,25 0,00 0,25 Total 439,86 (0,01) 439,86 Total 2 235,71 (56,24) 2 179,47

2.3. Rozbicie według krajów oraz według instrumentów

2.3.1. 6. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

(a) W tabelach 3.1.1 do 3.1.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów, które nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

(c) We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR, przetransferowanych do instrumentów finansowych (dotacje, dostosowanie strukturalne), z wyjątkiem jednej kwoty, wynoszącej 1 milion euro, która została sfinansowana ze środków dotacyjnych i wykorzystana na rozliczenie opłat bankowych oraz różnic kursowych.

(d) W pierwszej kolumnie w tabeli 3.1.1 i 3.1.2 środki przeznaczone na „Współpracę regionalną” (880,79 milionów EUR) odpowiadają założonemu celowi Komisji dla współpracy regionalnej wyłącznie dla krajów AKP (912,23 milionów EUR), pomniejszonemu o kwotę przetransferowaną w latach 2000, 2001 i 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (czyli 1 milion EUR, 1,36 miliona EUR oraz 0,16 miliona EUR) oraz 28,9 miliona EUR przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Cotonou w roku 2003.

(e) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nie przyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

2.3.2. 7. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

— W tabelach 3.2.1 do 3.2.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

— We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów, które nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

— We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR, przetransferowanych do instrumentów finansowych (dotacje, dostosowanie strukturalne).

— W pierwszej kolumnie w tabeli 3.2.1 i 3.2.2 na środki na „Współpracę regionalną” (1 142,34 miliona EUR) składają się: — Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 125 — Przekroczenie celu 67,9 — Transfery z zasobów niealokowanych w celu sfinansowania programu pomocy krajom AKP w integracji w ramach WTO 10 — Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (8,5) — Kwota przetransferowana w roku 2001 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (2,2) — Kwota przetransferowana w roku 2002 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (0,7) — Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR Po wejściu w życie umowy z Cotonou. (49,1) Razem na dzień 31.12.2003 1 142,34

Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nie przyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Cotonou (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

2.3.3. 8. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

(a) W tabelach 3.3.1 do 3.3.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów, które nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

(c) We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR, przetransferowanych do instrumentów finansowych (dotacje, dostosowanie strukturalne).

(d) W trzeciej kolumnie w tabeli 1 i 2 środki na „Współpracę regionalną” (1 455,57 miliona EUR) składają się z: — Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 300 — Decyzja Rady 3/2000 mająca na celu zapewnienie ciągłości szeregu działań oczekujących na wejście w życie 9. EFR 306 — Decyzja Rady 10/2001 z dnia 20.12.2001 w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 80,7 — Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (,) — Decyzja Rady 3/2002 z dnia 23.12.2002 w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 54,2 — Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Cotonou (317,33) Razem na dzień 31.12.2003 1 445,57

Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nie przyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Cotonou (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

2.3.4. 9. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

(a) W tabelach 3.4.1 do 3.4.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach uwzględniono wykorzystane zasoby finansowe (koperta A, koperta B i koszty realizacji) oraz charakter projektu (wsparcie makroekonomiczne, polityki sektorowe, pomoc nadzwyczajna itd.).

2.3.5. Wszystkie EFR

Ogólna suma skumulowanych oraz rocznych płatności obejmuje kwotę 352,03 milionów EUR, odpowiadającą płatnościom Stabex przetransferowanym na rachunek zabezpieczający Stabex w 2001 r. Zgodnie z zaleceniem Trybunału Obrachunkowego tych transferów środków nie rozlicza się już jako płatności na kontach finansowych. Na kontach finansowych figurują jedynie płatności określone w art. 31 rozporządzenia finansowego 8. Europejskiego Funduszu Rozwoju.

Table 3.1.1

6th EDF

Cumulative 2003

GLOBAL SITUATION BY STATE

(EUR million) Lomé Cotonou Total NIP National indicative programmes Other aid Regional Decisions as % of NIP Payments as % of NIP Decisions as % of NIP Payments as % of NIP Decisions Decisions Assigned funds Payments ANGOLA 101,37 101,37 100 96,98 96 18,79 19 18,79 19 120,15 116,46 115,77 BENIN 85,62 85,62 100 85,62 100 34,07 40 34,07 40 119,69 119,69 119,69 BURKINA FASO 106,57 106,57 100 106,57 100 27,00 25 27,00 25 133,56 133,56 133,56 BOTSWANA 27,10 27,10 100 26,29 97 29,57 109 29,57 109 56,66 55,87 55,86 BURUNDI 93,54 93,54 100 93,54 100 56,21 60 56,21 60 149,76 149,76 149,76 CENTRAL AFRICAN REPUBLIC 67,69 67,69 100 67,26 99 39,10 58 39,10 58 106,79 106,37 106,36 CHAD 84,20 84,20 100 83,71 99 48,47 58 48,47 58 132,67 132,49 132,18 CAMEROON 100,03 100,03 100 99,87 100 203,20 203 203,20 203 303,23 303,07 303,07 CONGO 35,91 35,91 100 35,91 100 11,87 33 11,87 33 47,79 47,79 47,79 COMOROS 20,21 20,21 100 20,21 100 11,97 59 11,97 59 32,17 32,17 32,17 CAPE VERDE 24,39 24,39 100 24,38 100 3,29 13 3,29 13 27,67 27,67 27,67 DJIBOUTI 15,87 15,87 100 15,11 95 2,27 14 2,27 14 18,14 17,38 17,38 EQUATORIAL GUINEA 11,95 11,95 100 11,89 100 14,16 119 14,16 119 26,11 26,06 26,06 ETHIOPIA 191,13 191,13 100 169,98 89 187,09 98 187,09 98 378,21 358,00 357,06 GABON 26,00 26,00 100 25,65 99 3,49 13 3,49 13 29,49 29,49 29,15 GHANA 97,01 97,01 100 95,96 99 25,21 26 25,21 26 122,22 122,22 121,17 GAMBIA 20,62 20,62 100 20,52 100 19,81 96 19,81 96 40,43 40,34 40,33 GUINEA-BISSAU 37,40 37,40 100 36,15 97 6,70 18 6,66 18 44,10 43,04 42,82 GUINEA 114,00 114,00 100 111,81 98 77,15 68 70,84 62 191,15 183,81 182,65 COTE D'IVOIRE 81,80 81,80 100 81,74 100 383,27 469 383,27 469 465,07 465,06 465,01 KENYA 112,20 112,20 100 107,91 96 90,50 81 90,35 81 202,70 200,81 198,26 LIBERIA 45,00 45,00 100 43,10 96 9,07 20 9,02 20 54,07 53,76 52,11 LESOTHO 40,30 40,30 100 40,30 100 10,38 26 10,38 26 50,68 50,68 50,68 MADAGASCAR 118,87 118,87 100 115,99 98 38,11 32 38,11 32 156,99 155,95 154,10 MALAWI 114,39 114,39 100 111,06 97 53,81 47 53,73 47 168,20 164,93 164,78 MAURITIUS 30,23 30,23 100 29,68 98 12,24 40 12,24 40 42,47 42,39 41,92 MAURITANIA 61,11 61,11 100 58,31 95 42,45 69 42,45 69 103,56 103,44 100,76 MALI 131,13 131,13 100 131,13 100 38,48 29 38,48 29 169,61 169,61 169,61 MOZAMBIQUE 158,98 158,98 100 146,87 92 66,03 42 62,92 40 225,01 213,73 209,78 NIGER 107,27 107,27 100 107,27 100 37,71 35 37,71 35 144,98 144,98 144,98 RWANDA 109,93 109,93 100 100,63 92 77,14 70 72,61 66 187,07 180,40 173,24 SENEGAL 108,49 108,49 100 107,82 99 159,40 147 158,71 146 267,89 267,49 266,54 SEYCHELLES 6,18 6,18 100 6,18 100 1,69 27 1,69 27 7,86 7,86 7,86 SIERRA LEONE 63,65 63,65 100 62,77 99 9,59 15 9,59 15 73,24 72,44 72,35 SOMALIA 159,15 159,15 100 153,79 97 30,53 19 30,52 19 189,68 188,05 184,31 SAO TOME & PRINCIPE 6,00 6,00 100 6,00 100 4,02 67 4,02 67 10,02 10,02 10,02 SUDAN 91,30 91,30 100 75,85 83 146,69 161 146,69 161 237,99 230,86 222,54 SWAZILAND 24,61 24,61 100 24,61 100 9,37 38 9,37 38 33,98 33,98 33,98 TANZANIA 161,12 161,12 100 160,71 100 23,44 15 23,44 15 184,56 184,35 184,14 TOGO 49,26 49,26 100 49,26 100 33,89 69 33,89 69 83,15 83,15 83,15 UGANDA 132,84 132,84 100 126,16 95 26,24 20 26,24 20 159,08 152,40 152,40 NIGERIA 178,77 178,77 100 177,24 99 17,66 10 17,63 10 196,44 195,61 194,87 ZAMBIA 89,24 89,24 100 89,19 100 14,31 16 14,31 16 103,55 103,52 103,50 ZIMBABWE 73,64 73,64 100 72,55 99 12,74 17 12,74 17 86,38 85,35 85,29 DEM REP CONGO 166,46 166,46 100 138,85 83 8,28 5 8,28 5 174,74 163,16 147,13 * AFRICA TOTAL 3 682,54 3 682,54 100 3 552,37 96 2 176,43 59 2 161,45 59 5 858,97 5 769,26 5 713,82 ANTIGUA-BARBUDA 4,50 4,50 100 4,42 98 1,50 33 1,50 33 6,00 5,92 5,92 BARBADOS 3,76 3,76 100 3,76 100 2,15 57 2,15 57 5,91 5,91 5,91 BELIZE 7,98 7,98 100 7,98 100 5,07 63 5,07 63 13,05 13,05 13,05 BAHAMAS 3,33 3,33 100 3,33 100 2,65 80 2,65 80 5,99 5,99 5,98 DOMINICA 5,84 5,84 100 5,84 100 5,03 86 5,03 86 10,87 10,87 10,87 GRENADA 5,44 5,44 100 5,44 100 5,26 97 5,26 97 10,70 10,70 10,70 GUYANA 21,85 21,85 100 21,77 100 3,91 18 3,91 18 25,76 25,75 25,68 JAMAICA 40,00 40,00 100 39,77 99 11,58 29 11,51 29 51,58 51,57 51,28 SAINT KITTS & NEVIS 3,50 3,50 100 3,50 100 1,50 43 1,50 43 5,00 5,00 5,00 SAINT LUCIA 5,12 5,12 100 5,10 100 2,96 58 2,96 58 8,08 8,06 8,06 SURINAME 17,15 17,15 100 16,03 93 3,89 23 3,89 23 21,04 20,24 19,92 SAINT VINCENT & GRENADINES 6,90 6,90 100 6,64 96 3,23 47 3,23 47 10,13 9,96 9,87 TRINIDAD & TOBAGO 8,54 8,54 100 6,99 82 11,27 132 11,27 132 19,81 18,29 18,26 * CARIBBEAN TOTAL 133,91 133,91 100 130,56 97 60,01 45 59,93 45 193,91 191,30 190,49 FIJI 18,53 18,53 100 17,76 96 3,98 21 3,98 21 22,50 21,90 21,74 KIRIBATI 6,50 6,50 100 6,49 100 3,27 50 2,77 43 9,77 9,76 9,26 PAPUA-NEW GUINEA 34,50 34,50 100 34,29 99 148,91 432 144,33 418 183,41 178,85 178,62 SOLOMON ISLANDS 16,45 16,45 100 16,06 98 33,81 205 33,81 205 50,27 50,11 49,88 TONGA 6,50 6,50 100 6,36 98 6,25 96 6,25 96 12,75 12,66 12,61 TUVALU 1,58 1,58 100 1,58 100 0,64 40 0,64 40 2,22 2,22 2,22 VANUATU 6,70 6,70 100 6,70 100 20,97 313 20,97 313 27,67 27,67 27,67 SAMOA 8,97 8,97 100 8,96 100 15,60 174 15,60 174 24,57 24,57 24,56 * PACIFIC TOTAL 99,72 99,72 100 98,21 98 233,42 234 228,34 229 333,15 327,73 326,56 INTRA-ACP BUDGET 10,00 - 10,00 10,00 10,00 10,00 ACP REGIONAL COOPERATION 880,79 880,79 100 851,73 97 70,35 8 68,73 8 951,14 928,62 920,47 REGIONAL COOP. TOTAL 890,79 880,79 99 851,73 96 70,35 8 68,73 8 10,00 961,14 938,62 930,47 ALL ACP COUNTRIES - 20,10 20,10 20,10 20,10 20,10 ADMIN AND FIN EXPENSES 8,70 8,70 100 7,62 88 6,02 69 5,35 62 14,72 13,93 12,97 * ACP TOTAL 4 815,66 4 805,66 100 4 640,49 96 2 566,33 53 2 543,92 53 10,00 7 381,99 7 260,94 7 194,41 MAYOTTE 4,75 4,75 100 4,75 100 1,15 24 1,15 24 5,90 5,90 5,90 NEW CALEDONIA 7,81 7,81 100 7,81 100 4,37 56 4,36 56 12,19 12,18 12,17 FRENCH POLYNESIA 8,25 8,25 100 7,72 94 7,52 91 7,52 91 15,77 15,73 15,24 SAINT PIERRE & MIQUELON 3,43 3,43 100 3,41 100 0,03 1 0,03 1 3,46 3,46 3,44 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES 0,27 0,27 100 0,27 100 0,27 0,27 0,27 WALLIS & FUTUNA 3,23 3,23 100 3,23 100 3,23 3,23 3,23 * FRENCH OCT TOTAL 27,74 27,74 100 27,20 98 13,08 47 13,06 47 40,82 40,78 40,26 ARUBA 5,75 5,75 100 5,75 100 3,29 57 3,29 57 9,04 9,04 9,04 NETHERLANDS ANTILLES 15,12 15,12 100 14,36 95 1,48 10 1,48 10 16,60 16,16 15,84 * DUTCH OCT TOTAL 20,87 20,87 100 20,11 96 4,77 23 4,77 23 25,64 25,20 24,88 ANGUILLA 1,69 1,69 100 1,69 100 1,50 89 1,50 89 3,19 3,19 3,19 CAYMANS 1,49 1,49 100 1,49 100 0,50 33 0,50 33 1,99 1,99 1,99 FALKLAND 0,70 0,70 100 0,66 94 0,49 70 0,49 70 1,19 1,15 1,15 MONTSERRAT 2,00 2,00 100 2,00 100 2,24 112 2,24 112 4,24 4,24 4,24 SAINT HELENA 1,39 1,39 100 1,39 100 0,00 0 0,00 0 1,39 1,39 1,39 TURKS & CAICOS 1,73 1,73 100 1,73 100 0,15 9 0,15 9 1,88 1,88 1,88 BRITISH VIRGIN ISLANDS 1,50 1,50 100 1,50 100 1,44 96 1,44 96 2,94 2,94 2,94 * BRITISH OCT TOTAL 10,50 10,50 100 10,45 100 6,31 60 6,31 60 16,81 16,76 16,76 OCT REGIONAL COOPERATION 5,91 5,91 100 5,42 92 5,91 5,56 5,42 * OCT REGIONAL COOPERATION 5,91 5,91 100 5,42 92 5,91 5,56 5,42 ALL OCT - 0,43 0,43 0,43 0,43 0,43 * OCT TOTAL 65,02 65,02 100 63,18 97 24,58 38 24,56 38 89,60 88,73 87,75 * ACP + OCT TOTAL 4 880,68 4 870,68 100 4 703,68 96 2 590,91 53 2 568,48 53 10,00 7 471,59 7 349,67 7 282,16

Table 3.1.2

6th EDF

Annual 2003

GLOBAL SITUATION BY STATE

(EUR million) Lomé Cotonou Total NIP National indicative programmes Other aid Regional Decisions as % of NIP Payments as % of NIP Decisions as % of NIP Payments as % of NIP Decisions Assigned funds Payments ANGOLA 101,37 -0,53 -1 0,68 1 -0,53 -0,09 0,68 BENIN 85,62 -0,24 - -0,24 -0,01 BURKINA FASO 106,57 - BOTSWANA 27,10 0,03 0 -0,25 -1 0 -0,25 -0,25 0,03 BURUNDI 93,54 - CENTRAL AFRICAN REPUBLIC 67,69 0,04 0 -0,13 0,04 CHAD 84,20 0,36 0 0,32 0 -0,04 0 0,32 0,43 0,32 CAMEROON 100,03 0,00 0 0,00 0,00 CONGO 35,91 - COMOROS 20,21 - CAPE VERDE 24,39 0,01 0,01 DJIBOUTI 15,87 -0,03 - -0,03 -0,03 0,00 EQUATORIAL GUINEA 11,95 - -0,02 ETHIOPIA 191,13 0,16 0 0,27 0 0,16 -0,51 0,27 GABON 26,00 0,13 0 0,18 0,13 GHANA 97,01 -0,14 -0 -0,83 -1 -0,14 -0,83 GAMBIA 20,62 - GUINEA-BISSAU 37,40 - GUINEA 114,00 0,00 0 1,21 1 -0,09 0 -0,09 1,17 1,21 COTE D'IVOIRE 81,80 0,08 0 0,06 0 0,08 0,08 0,06 KENYA 112,20 0,96 1 0,15 0,61 1,11 LIBERIA 45,00 - LESOTHO 40,30 -0,01 0 - 0 -0,01 -0,01 MADAGASCAR 118,87 -5,99 -5 2,64 2 -0,32 0 1,93 2 -6,31 -0,15 4,57 MALAWI 114,39 0,63 1 0,08 0 -0,16 0,71 MAURITIUS 30,23 0,10 0 0,03 0 0,10 0,04 0,03 MAURITANIA 61,11 0,10 0 0,07 0,10 MALI 131,13 -3,51 -3 0,02 0 -3,51 -0,70 0,02 MOZAMBIQUE 158,98 10,80 7 0,33 0 10,80 1,05 0,33 NIGER 107,27 - RWANDA 109,93 -0,07 0 2,24 2 0,17 0 -0,07 0,81 2,42 SENEGAL 108,49 2,06 2 -1,70 -2 -1,70 0,39 2,06 SEYCHELLES 6,18 - 0 SIERRA LEONE 63,65 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 SOMALIA 159,15 4,43 3 -0,11 0 -0,11 -0,36 4,43 SAO TOME & PRINCIPE 6,00 - SUDAN 91,30 7,11 8 6,07 7 7,11 12,45 6,07 SWAZILAND 24,61 - TANZANIA 161,12 - -0,16 TOGO 49,26 - -15,70 -32 -15,70 UGANDA 132,84 - NIGERIA 178,77 - ZAMBIA 89,24 -0,01 0 0,18 0 -0,06 0 -0,07 -0,04 0,18 ZIMBABWE 73,64 0,07 0 -0,08 0,07 DEM REP CONGO 166,46 6,27 4 7,56 6,27 * AFRICA TOTAL 3 682,54 8,08 0 27,95 1 -18,26 0 2,33 0 -10,18 22,14 30,29 ANTIGUA-BARBUDA 4,50 - -0,08 BARBADOS 3,76 - BELIZE 7,98 - BAHAMAS 3,33 0,00 0 0,00 DOMINICA 5,84 - GRENADA 5,44 - GUYANA 21,85 0,07 0 - 0,07 0,06 JAMAICA 40,00 -0,05 -0 - 0,07 0 -0,05 0,37 0,07 SAINT KITTS & NEVIS 3,50 - SAINT LUCIA 5,12 0 -0,00 0 0,00 0,00 SURINAME 17,15 0,12 1 0,45 0,12 SAINT VINCENT & GRENADINES 6,90 - TRINIDAD & TOBAGO 8,54 -6,00 -70 0,02 0 -0,05 -1 -0,05 -1 -6,05 -6,12 -0,02 * CARIBBEAN TOTAL 133,91 -5,97 -4 0,15 0 -0,05 0 0,03 0 -6,02 -5,32 0,17 FIDJI 18,53 1,00 5 0,38 2 1,00 0,40 0,38 KIRIBATI 6,50 0,02 0 0,00 0,02 PAPUA-NEW GUINEA 34,50 - -0,67 SOLOMON ISLANDS 16,45 0,07 0 -0,01 0,07 TONGA 6,50 - -0,03 TUVALU 1,58 - VANUATU 6,70 - SAMOA 8,97 0,15 2 0,15 * PACIFIC TOTAL 99,72 1,00 1 0,63 1 1,00 -0,32 0,63 INTRA-ACP BUDGET 10,00 - 10,00 10,00 ACP REGIONAL COOPERATION 880,79 2,03 0 4,94 1 2,03 3,77 4,94 * REGIONAL COOP. TOTAL 890,79 2,03 0 4,94 1 2,03 13,77 14,94 ADMIN AND FIN EXPENSES 8,70 0,72 8 0,33 0,72 * ACP TOTAL 4 815,66 5,14 0 34,39 1 -18,31 0 2,36 0 -13,18 30,60 46,75 MAYOTTE 4,75 - NEW CALEDONIA 7,81 - FRENCH POLYNESIA 8,25 0,14 2 0,00 0 -0,01 0,14 SAINT PIERRE & MIQUELON 3,43 0,05 1 0,07 0,05 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES 0,27 - WALLIS & FUTUNA 3,23 - * FRENCH OCT TOTAL 27,74 0,19 1 0,00 0 0,06 0,19 ARUBA 5,75 - -0,01 0 -0,01 0 -0,01 -0,01 -0,01 NETHERLANDS ANTILLES 15,12 - * DUTCH OCT TOTAL 20,87 -0,01 0 -0,01 0 -0,01 -0,01 -0,01 ANGUILLA 1,69 - CAYMANS 1,49 - FALKLAND 0,70 - MONTSERRAT 2,00 - SAINT HELENA 1,39 - TURKS & CAICOS 1,73 0,04 2 0,04 0,04 BRITISH VIRGIN ISLANDS 1,50 - * BRITISH OCT TOTAL 10,50 0,04 0 0,04 0,04 OCT REGIONAL COOPERATION 5,91 0,05 1 0,07 1 0,05 0,05 0,07 * OCT REGIONAL COOPERATION 5,91 0,05 1 0,07 1 0,05 0,05 0,07 * OCT TOTAL 65,02 0,05 0 0,30 0 -0,01 0 -0,01 0 0,04 0,14 0,29 * ACP + OCT TOTAL 4 880,68 5,19 0 34,69 1 -18,32 0 2,35 0 -13,13 30,74 47,04

Table 3.1.3

6th EDF

Decisions cumulative 2003

SITUATION BY INSTRUMENT AND STATE

(EUR million) Lomé Cotonou Total state NIP Non NIP Total Grants Special loans Total NIP Interest subsidies Emergency aid Refugee aid Risk capital STABEX SYSMIN Transfers from others funds SAF Total non NIP Regional allocation Total ANGOLA 101,37 101,37 13,66 2,62 2,50 18,79 120,15 120,15 BENIN 85,62 85,62 0,33 0,12 12,72 17,72 3,18 34,07 119,69 119,69 BURKINA FASO 106,57 106,57 0,35 12,74 7,32 6,58 27,00 133,56 133,56 BOTSWANA 21,78 5,32 27,10 2,59 0,43 0,37 4,04 21,65 0,48 29,57 56,66 56,66 BURUNDI 83,62 9,92 93,54 0,21 0,39 10,06 44,50 1,06 56,21 149,76 149,76 CENTRAL AFRICAN REPUBLIC 67,69 67,69 0,61 4,76 31,22 2,50 39,10 106,79 106,79 CHAD 84,20 84,20 1,17 1,79 3,54 40,39 1,57 48,47 132,67 132,67 CAMEROON 70,65 29,38 100,03 0,14 1,00 198,76 3,30 203,20 303,23 303,23 CONGO 28,25 7,67 35,91 11,54 0,33 11,87 47,79 47,79 COMOROS 20,21 20,21 2,00 9,56 0,40 11,97 32,17 32,17 CAPE VERDE 24,39 24,39 3,00 0,29 3,29 27,67 27,67 DJIBOUTI 15,87 15,87 0,15 1,13 0,87 0,13 2,27 18,14 18,14 EQUATORIAL GUINEA 11,95 11,95 4,00 9,83 0,33 14,16 26,11 26,11 ETHIOPIA 183,52 7,61 191,13 47,45 10,25 29,94 98,61 0,84 187,09 378,21 378,21 GABON 18,69 7,31 26,00 0,10 3,13 0,27 3,49 29,49 29,49 GHANA 97,01 97,01 3,22 21,98 0,01 25,21 122,22 122,22 GAMBIA 20,62 20,62 0,20 5,70 13,72 0,20 19,81 40,43 40,43 GUINEA-BISSAU 37,40 37,40 0,08 3,36 2,88 0,38 6,70 44,10 44,10 GUINEA 109,00 5,00 114,00 1,05 2,29 38,00 35,00 0,81 77,15 191,15 191,15 COTE D'IVOIRE 60,76 21,04 81,80 11,83 0,88 1,40 0,09 365,26 3,82 383,27 465,07 465,07 KENYA 102,20 10,00 112,20 10,81 0,43 0,02 6,65 70,90 1,69 90,50 202,70 202,70 LIBERIA 45,00 45,00 6,71 1,83 0,53 9,07 54,07 54,07 LESOTHO 30,46 9,84 40,30 4,96 4,36 1,05 10,38 50,68 50,68 MADAGASCAR 106,51 12,37 118,87 0,25 30,38 4,51 2,97 38,11 156,99 156,99 MALAWI 109,43 4,96 114,39 1,66 4,14 13,22 12,00 21,70 1,09 53,81 168,20 168,20 MAURITIUS 20,56 9,67 30,23 3,20 0,07 5,81 2,95 0,22 12,24 42,47 42,47 MAURITANIA 61,11 61,11 0,74 1,55 21,51 18,00 0,65 42,45 103,56 103,56 MALI 126,13 5,00 131,13 0,76 14,76 20,27 2,70 38,48 169,61 169,61 MOZAMBIQUE 158,98 158,98 16,29 13,29 15,00 21,45 66,03 225,01 225,01 NIGER 102,66 4,61 107,27 0,37 2,72 14,30 6,61 12,18 1,53 37,71 144,98 144,98 RWANDA 109,93 109,93 1,57 0,22 12,25 61,91 1,20 77,14 187,07 187,07 SENEGAL 98,49 10,00 108,49 1,60 4,23 22,32 106,95 21,79 2,51 159,40 267,89 267,89 SEYCHELLES 6,18 6,18 0,22 1,47 1,69 7,86 7,86 SIERRA LEONE 58,78 4,87 63,65 0,42 7,50 1,67 9,59 73,24 73,24 SOMALIA 159,15 159,15 10,48 3,78 11,29 4,97 30,53 189,68 189,68 SAO TOME & PRINCIPE 6,00 6,00 0,11 2,25 1,62 0,03 4,02 10,02 10,02 SUDAN 91,30 91,30 40,62 19,94 21,74 63,92 0,47 146,69 237,99 237,99 SWAZILAND 19,89 4,73 24,61 0,71 1,34 7,00 0,32 9,37 33,98 33,98 TANZANIA 161,12 161,12 0,10 13,44 8,91 0,99 23,44 184,56 184,56 TOGO 46,86 2,40 49,26 7,54 25,55 0,81 33,89 83,15 83,15 UGANDA 132,84 132,84 2,52 5,92 15,60 2,20 26,24 159,08 159,08 NIGERIA 50,16 128,61 178,77 15,02 1,08 0,59 0,96 17,66 196,44 196,44 ZAMBIA 74,24 15,00 89,24 0,55 0,63 11,41 1,72 14,31 103,55 103,55 ZIMBABWE 43,64 30,00 73,64 10,52 1,26 0,95 12,74 86,38 86,38 DEM REP CONGO 159,31 7,15 166,46 1,26 0,94 2,05 4,02 8,28 174,74 174,74 * AFRICA TOTAL 3 330,08 352,46 3 682,54 61,04 156,56 92,38 432,55 1 264,50 108,62 60,79 2 176,43 5 858,97 5 858,97 ANTIGUA-BARBUDA 3,52 0,98 4,50 1,50 1,50 6,00 6,00 BARBADOS 2,83 0,93 3,76 1,10 0,37 0,68 2,15 5,91 5,91 BELIZE 4,98 3,00 7,98 0,14 1,81 1,00 2,11 5,07 13,05 13,05 BAHAMAS 2,59 0,74 3,33 2,57 0,08 2,65 5,99 5,99 DOMINICA 5,84 5,84 3,80 1,21 0,03 5,03 10,87 10,87 GRENADA 5,44 5,44 0,09 2,62 2,53 0,02 5,26 10,70 10,70 GUYANA 21,85 21,85 0,25 3,60 0,07 3,91 25,76 25,76 JAMAICA 30,00 10,00 40,00 5,40 0,77 2,09 3,32 11,58 51,58 51,58 SAINT KITTS & NEVIS 3,50 3,50 1,50 1,50 5,00 5,00 SAINT LUCIA 5,12 5,12 0,91 2,00 0,05 2,96 8,08 8,08 SURINAME 16,61 0,54 17,15 0,10 3,00 0,78 3,89 21,04 2