KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 22.7.2015 COM(2015) 371 final SPRAWOZDANIE KOMISJI DLA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY w sprawie wydatków EFRG



System wczesnego ostrzegania nr 6-7/2015



SPIS TREŚCI 1.Wprowadzenie 2.Dochody przeznaczone na EFRG 3.Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2015 4.Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG 5.Wnioski załącznik 1: dotychczasowe wykorzystanie środków efrg do dnia 31.05.2015 r. 1.Wprowadzenie Niniejsze sprawozdanie przedstawia aktualizację dotychczasowego wykonania budżetu na rok 2015 w odniesieniu do Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG). W szczególności, w załączniku 1 przedstawiono porównanie między faktycznym poziomem wykonania budżetu EFRG w okresie od 16 października 2014 r. do 31 maja 2015 r. a przewidywanym harmonogramem wydatków. Ten ostatni wynika z zastosowania wskaźnika do poziomu środków budżetowych. Wskaźnik ustala się na podstawie przepisów art. 28 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej. 2.Dochody przeznaczone na EFRG Zgodnie z art. 43 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na podstawie decyzji dotyczących rachunkowości i decyzji w sprawie rozliczenia zgodności, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych za mleko uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Dochody przeznaczone na określony cel mogą być wykorzystywane na finansowanie dowolnych wydatków w ramach EFRG. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana w danym roku budżetowym, zostaje ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy. Budżet EFRG przyjęty przez władzę budżetową na rok 2015 obejmował: –szacunki Komisji dotyczące potrzeb w zakresie finansowania planowanych wydatków na środki rynkowe i pomoc bezpośrednią, oraz –szacunki dochodów przeznaczonych na określony cel, które zgodnie z oczekiwaniami powinny wpłynąć w roku budżetowym 2015 wraz z kwotą dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesioną z roku budżetowego 2014.

W chwili opracowywania budżetu na 2015 r. Komisja szacowała, że dochody przeznaczone na określony cel wyniosą 1 768,6 mln EUR. Obejmowały one: –przewidywaną kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel wygenerowanych w roku budżetowym 2015, która miała wynieść 1 438,6 mln EUR, tzn.: 868,6 mln EUR z tytułu korekt wynikających z rozliczenia zgodności, 165 mln EUR z tytułu nieprawidłowości oraz 405 mln EUR wpływów z opłat wyrównawczych za mleko. –Kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która prawdopodobnie zostanie przeniesiona z roku budżetowego 2014 na rok 2015, oszacowano na 330 mln EUR. W budżecie na rok 2015 Komisja przeznaczyła te dochody, szacowane początkowo na kwotę 1 768,6 mln EUR, na następujące artykuły: –05 02 08 – Warzywa i owoce: 469,3 mln EUR –05 02 12 – Mleko i przetwory mleczne: 54,3 mln EUR –05 03 01 – Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji: 1 245 mln EUR. W odniesieniu do tych systemów władza budżetowa ostatecznie przegłosowała środki zgodnie z wnioskiem Komisji. Suma zatwierdzonych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie potrzeb. W załączniku 1 dane liczbowe dotyczące środków budżetowych na poziomie artykułu dla sektora owoców i warzyw, dla sektora mleka i przetworów mlecznych oraz dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji odpowiadają środkom przegłosowanym dla tych artykułów, które wynoszą odpowiednio 836,2 mln EUR, 77,1 mln EUR i 37 397 mln EUR, bez uwzględnienia wyżej wymienionych dochodów przeznaczonych na określony cel. Przy uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w ramach tych artykułów całkowite przewidziane środki w budżecie na 2015 r. wynoszą 1 305,5 mln EUR dla sektora owoców i warzyw, 131,4 mln EUR dla sektora mleka i przetworów mlecznych oraz 38 642 mln EUR dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji. 3.Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2015 Stan dotychczasowego wykonania budżetu za okres od dnia 16 października 2014 r. do dnia 31 maja 2015 r., przedstawiony w załączniku 1, jest porównany z harmonogramem wydatków opartym na wskaźniku, ustalonym zgodnie z art. 28 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013. Poniżej przedstawiono krótki komentarz dotyczący niektórych artykułów budżetowych, które wykazują najbardziej znaczące rozbieżności między przewidywanym a faktycznym poziomem wykonania budżetu na rok 2015. 3.1.Środki rynkowe Zgodnie z poziomem wskaźnika określonym na dzień 31 maja 2015 r. poziom wykorzystania środków na interwencje na rynkach rolnych przewyższył poziom środków przegłosowanych w budżecie o 22,7 mln EUR. Rozbieżność ta jest efektem netto schematów wykonania przede wszystkim w sektorach: owoców i warzyw, mleka i przetworów mlecznych oraz wina. 3.1.1.Warzywa i owoce (+ 88,6 mln EUR w porównaniu z przegłosowanymi środkami) Ten poziom wykonania wynika głównie z wydatków na fundusze operacyjne dla organizacji producentów i inne środki w sektorze owoców i warzyw, które finansowane są zarówno z zatwierdzonych środków, jak i z dochodów przeznaczonych na określony cel (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Natomiast wskaźnik za okres do 31 maja 2015 r. ma zastosowanie tylko do zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 836,2 mln EUR, bez uwzględnienia dochodów przeznaczonych na określony cel. W przypisie * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 1 pokazano, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik został zastosowany do całości środków w ramach tego artykułu, w tym dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 469,3 mln EUR. Zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla tego artykułu (1 305,5 mln EUR) doprowadziłoby do niewykorzystania 71,3 mln EUR. Jest to skutkiem wolniejszego wdrażania wszystkich systemów finansowanych w ramach tego artykułu z wyjątkiem innych środków w sektorze owoców i warzyw (linia budżetowa 05 02 08 99). Należy zauważyć, że nie można wiarygodnie oszacować tempa wykorzystania środków budżetowych przeznaczonych na środki kryzysowe, dostępnych w ramach funduszy operacyjnych dla organizacji producentów i innych środków w sektorze owoców i warzyw. Może ono odbiegać od 3-letniego harmonogramu średniego zużycia, który stanowi podstawę dla niniejszego artykułu. Na obecnym etapie różnicę tę uważa się za tymczasową i wykonanie niniejszego artykułu jest ściśle monitorowane przez służby Komisji. 3.1.2.Produkty sektora uprawy winorośli (– 95 mln EUR) Niższe od przewidywanego wykorzystanie środków wynika z wolniejszego rytmu płatności dokonywanych przez państwa członkowskie w porównaniu z harmonogramem wydatków opartym na ustalonym wskaźniku dla krajowych programów w sektorze wina. Jednakże państwa członkowskie zazwyczaj przyspieszają rytm wdrażania tych programów pod koniec roku budżetowego. Obecnie uważa się zatem zaistniałą sytuację za tymczasową.

3.1.3.Mleko i przetwory mleczne (+ 33,9 mln EUR) Ten poziom wykonania wynika głównie z wydatków związanych z przechowywaniem i innymi środkami w sektorze mleka i przetworów mlecznych (linia budżetowa 05 02 12 99), które finansowane są zarówno z zatwierdzonych środków, jak i z dochodów przeznaczonych na określony cel (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Natomiast wskaźnik za okres do 31 maja 2015 r. ma zastosowanie tylko do zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 77,1 mln EUR, bez uwzględnienia dochodów przeznaczonych na określony cel. W przypisie * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 1 pokazano, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik został zastosowany do całości środków w ramach tego artykułu, w tym dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 54,3 mln EUR. Zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla tego artykułu (131,4 mln EUR) doprowadziłoby do niewykorzystania 18,6 mln EUR. Jest to przede wszystkim efekt wolniejszego wykorzystania środków na program „Mleko w szkole”. Należy zauważyć, że nie można wiarygodnie oszacować tempa wykorzystania środków budżetowych przeznaczonych na środki kryzysowe, dostępnych na cele związane z przechowywaniem i innymi środkami w sektorze mleka i przetworów mlecznych. Harmonogram wydatków może odbiegać od 3-letniego harmonogramu średniego zużycia, który stanowi podstawę dla niniejszego artykułu. Na obecnym etapie różnicę tę uważa się za tymczasową i wykonanie niniejszego artykułu jest ściśle monitorowane przez służby Komisji. 3.2.Pomoc bezpośrednia Na dzień 31 maja 2015 r. poziom wykorzystania środków budżetowych na pomoc bezpośrednią przekraczał poziom wskaźnika o 991,1 mln EUR. 3.2.1.Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji (+ 999 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami) Ten poziom wykonania wynika głównie z wydatków na system płatności jednolitych, który finansowany jest zarówno z zatwierdzonych środków budżetowych, jak i z dochodów przeznaczonych na określony cel (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Natomiast wskaźnik za okres do 31 maja 2015 r. ma zastosowanie tylko do zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 37 397 mln EUR, bez uwzględnienia dochodów przeznaczonych na określony cel. W przypisie * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 1 pokazano, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik został zastosowany do całości środków w ramach tego artykułu, w tym dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 1 245 mln EUR. Zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla tego artykułu (38 642 mln EUR) doprowadziłoby do niewykorzystania 231 mln EUR. Ta rozbieżność w stanie realizacji środków budżetowych przeznaczonych na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji wynika przede wszystkim z wolniejszego rytmu wdrażania programu wsparcia specjalnego (art. 68) w porównaniu z poziomem wskaźnika na okres do dnia 31 maja 2015 r. Należy jednak zauważyć, że państwa członkowskie przewidują pełnego wykorzystanie środków dla tego programu na 2015 r. przed końcem roku budżetowego. Należy również zaznaczyć, że chociaż wdrażanie systemu płatności jednolitych uległo poprawie (osiągając 98,4 % potrzeb do dnia 31 maja 2015 r. w porównaniu z 97,8 % do dnia 31 maja 2014 r.), prognozy państw członkowskich wskazują, że na koniec roku budżetowego może wystąpić nieznaczne niepełne wykorzystanie tej linii. Uwzględniając jednak fakt, że rok 2015 jest ostatnim rokiem stosowania systemu płatności jednolitych, Komisja nadal uważnie przygląda się wykorzystywaniu środków w ramach tego systemu. Komisja spodziewa się w obecnej sytuacji, że dostępne środki i dochody przeznaczone na określony cel wystarczą na pokrycie potrzeb finansowych wynikających z przedmiotowego artykułu. 4.Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG Tabela w załączniku 1 wykazuje, że do dnia 31 maja 2015 r. uzyskano dochody przeznaczone na określony cel w wysokości 1 263,1 mln EUR. Mianowicie: –dochody z korekt wynikających z decyzji dotyczących rachunkowości i decyzji w sprawie rozliczenia zgodności w wysokości 746,7 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są jeszcze dodatkowe kwoty wynikające z wdrożenia decyzji wykonawczej Komisji (ad hoc 48); –dochody z tytułu nieprawidłowości wyniosły 107,9 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są również dodatkowe kwoty; oraz –na obecnym etapie pobrana została całość dochodów z opłat wyrównawczych za mleko – zebrana kwota wynosi około 408,5 mln EUR. Ponadto kwota dochodów na określony cel przeniesiona z 2014 na 2015 r. wyniosła 341,3 mln EUR. W związku z tym kwota dochodów przeznaczonych na określony cel, dostępna na finansowanie wydatków EFRG według stanu na dzień 31 maja 2015 r., wynosi 1 604,4 mln EUR i przewiduje się jej powiększenie jeszcze do końca roku budżetowego o dodatkowe kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel zebrane na skutek decyzji dotyczących rachunkowości i decyzji w sprawie rozliczenia zgodności oraz nieprawidłowości.