[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 26.9.2008 r.

KOM(2008) 587 wersja ostateczna

PIERWSZE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KOMISJI DLA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY

dotyczące EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROLNICZEGO GWARANCJI – ROK BUDŻETOWY 2007 – {SEC(2008) 2502 }

SPIS TREŚCI

PIERWSZE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KOMISJI DLA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY w sprawie EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROLNICZEGO GWARANCJI– ROK BUDŻETOWY 2007 –{SEC(2008) 2502}

1. PROCEDURA BUDŻETOWA 3

1.1. Wstępny projekt budżetu na rok 2007 3

1.2. Projekt budżetu na rok 2007 3

1.3. List w sprawie poprawek do budżetu na rok 2007 3

1.4. Dochody przeznaczone na EFRG 3

1.5. Tymczasowe składki restrukturyzacyjne w sektorze cukru 4

1.6. Przyjęcie budżetu na rok 2007 4

1.7. Budżet korygujący nr 7/2007 4

2. STAN ŚRODKÓW FINANSOWYCH I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI 5

2.1. Zarządzanie środkami 5

2.2. Płatności miesięczne 5

3. WYKONANIE BUDŻETU EFRG NA ROK 2007 7

4. UWAGI NA TEMAT WYKONANIA BUDŻETU NA ROLNICTWO NA ROK 2007 7

5. UWAGI DOTYCZĄCE REALIZACJI DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA OKREŚLONY CEL 9

6. UWAGI NA TEMAT WYKORZYSTANIA FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI SEKTORA CUKRU 9

7. PODZIAŁ ZE WZGLĘDU NA RODZAJ WYDATKÓW 9

ZAłąCZNIK 1 ZAłąCZNIK 2 ZAłąCZNIK 3 ZAłąCZNIK 4 ZAłąCZNIK 5 ZAłąCZNIK 6 | PROCEDURA BUDżETOWA DOTYCZąCA śRODKÓW NA ZOBOWIąZANIA EFRG NA ROK 2007 UDZIAł BUDżETU SEKCJI GWARANCJI EFRG W BUDżECIE UE NA LATA 2002-2007 ANALIZA WYKONANIA BUDżETU NA ROK 2007 ANALIZA REALIZACJI DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA OKREśLONY CEL W ROKU 2007 WYDATKI EFRG W ROKU 2007 W PODZIALE NA ARTYKUłY I PAńSTWA CZłONKOWSKIE EWOLUCJA PODZIAłU WYDATKÓW SEKCJI GWARANCJI EFOGR W LATACH 2002-2007 |

Uwaga: Do niniejszego sprawozdania dołączony jest szczegółowy dokument roboczy Komisji. Pełny tekst tego dokumentu roboczego (w języku angielskim) i załączone tabele (w języku angielskim) będą również dostępne na stronie internetowej DG ds. Rolnictwa. |

PROCEDURA BUDŻETOWA[1]

Wstępny projekt budżetu na 2007 r.[2]

W kwietniu 2006 r. Komisja przyjęła wstępny projekt budżetu na rok 2007 i przedstawiła go władzy budżetowej. Dla Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji, pozycja 2, zaproponowano środki na zobowiązania w łącznej wysokości 43 684 mln EUR.

Projekt budżetu na 2007 r.

W lipcu 2006 r. Rada[3] przyjęła projekt budżetu na rok 2007. W porównaniu z WPB środki na EFRG zostały zmniejszone o 730,0 mln EUR.

List w sprawie poprawek do budżetu na rok 2007.

Pod koniec października 2006 r. Komisja przyjęła list w sprawie poprawek nr 3 do WPB na rok 2007, w którym zapotrzebowanie na środki dla EFRG zostało określone w wysokości 42 832,3 mln EUR, czyli o 851,7 mln EUR mniej niż proponowano w WPB.

Dochody przeznaczone na EFRG[4]

Na podstawie przepisów art. 34 nowego rozporządzenia w sprawie finansowania WPR (rozporządzenie (WE) nr 1290/2005) dochody pochodzące z korekt finansowych w ramach decyzji dotyczących rozliczenia zgodności, z nieprawidłowości oraz z opłat za mleko są uznawane za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków EFRG. W czasie ustalania budżetu na rok 2007 oszacowano te dochody na kwotę 987,0 mln EUR, a następnie uwzględniono tę szacunkową kwotę podczas przyjmowania środków budżetowych na rok 2007 przez władzę budżetową. W szczególności:

- wpływy z opłat za mleko zostały oszacowane na poziomie 349,0 mln EUR i zostały uwzględnione poprzez zmniejszenie środków, o które się zwrócono dla sektora mleka i przetworów mlecznych, na które władza budżetowa przyznała kwotę 587,0 mln EUR;

- wpływy pochodzące z korekt w ramach rozliczenia zgodności i z nieprawidłowości zostały oszacowane na poziomie odpowiednio 568,0 mln EUR i 70,0 mln EUR. Uwzględniono całkowitą kwotę 638,0 mln EUR poprzez zmniejszenie środków na system płatności jednolitej, na który władza budżetowa przyznała kwotę 27 918,0 mln EUR.

Zgodnie z tymi zasadami dochody te mogą zostać częściowo lub w całości wykorzystane na sfinansowanie wydatków EFRG, jeżeli środki budżetowe przyznane przez władzę budżetową nie są wystarczające dla sfinansowania wydatków poniesionych przez państwa członkowskie. W przypadku, w którym część tych dochodów nie zostanie wykorzystana, jest ona automatycznie przenoszona na następny rok budżetowy.

Tymczasowe składki restrukturyzacyjne w sektorze cukru[5]

Tymczasowe składki restrukturyzacyjne w sektorze cukru są traktowane jako dochody przeznaczone na finansowanie pomocy restrukturyzacyjnej z tytułu produkcji cukru oraz innych rodzajów pomocy przewidzianych w funduszu restrukturyzacji. Dla roku gospodarczego 2006/2007 kwoty te odnoszą się do kontyngentów ilościowych na cukier, syrop inulinowy i izoglukozę przydzielonych podmiotom gospodarczym i są wpłacane przez państwa członkowskie do funduszu w dwóch ratach, do dnia 31 marca i do dnia 30 listopada 2007 r. Dochody przeznaczone na określony cel w ramach tego funduszu oszacowano na kwotę 1 259,0 mln EUR.

Przyjęcie budżetu na rok 2007.

Parlament Europejski przyjął budżet na 2007 r. podczas sesji plenarnej w grudniu 2006 r. według kwot proponowanych w drugim czytaniu Rady. Środki na EFRG, pozycja 2, wyniosły 42 711,7 mln EUR[6].

Początkowo dostępne środki na zobowiązania i płatności EFRG wynosiły odpowiednio 42 711,7 mln EUR i 42 435,6 mln EUR. W obszarze polityki 05-rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich przewidziano 5 615,2 mln EUR na interwencję na rynkach rolnych i 36 878,5 mln EUR na pomoc bezpośrednią. Ponadto w budżecie na rok 2007 przewidziano środki w wysokości 309,8 mln EUR dla obszaru polityki 17 – środki weterynaryjne i fitosanitarne – oraz środki w wysokości 30,5 mln EUR dla obszaru polityki 11 – rybołówstwo[7]. Różnica między środkami na zobowiązania a środkami na płatności, wynosząca 276,0 mln EUR, wynika z wykorzystania zróżnicowanych środków na płatności dokonywane bezpośrednio przez Komisję na promocję produktów rolnych, na strategię polityczną i instrumenty koordynacji w rolnictwie oraz na środki weterynaryjne i fitosanitarne.

Budżet korygujący nr 7/2007

W grudniu 2007 r. Komisja zaproponowała w budżecie korygującym nr 7/2007 korektę środków na zobowiązania i płatności w budżecie na rok 2007, która została zatwierdzona przez władzę budżetową. W jej ramach skreślono kwotę 400,0 mln EUR z pierwotnie przewidzianych środków na EFRG, w wyniku czego środki na EFRG wyniosły 42 311,7 mln EUR. Szczegółowo budżet korygujący zmniejszył o 673,5 mln EUR środki dla rozdziału 05 02 „Interwencje na rynkach rolnych”, a jednocześnie zwiększył o 188,0 mln EUR środki dla rozdziału 05 03 „Pomoc bezpośrednia” i o 85,5 mln EUR środki dla rozdziału 05 07 „Kontrola wydatków rolnych”. W załączniku 3 przedstawiono ostatecznie dostępne środki; wynikające z tego niepełne wykorzystanie środków zostało zmniejszone do 191,9 mln EUR (0,5%).

Udział ostatecznego budżetu EFRG (środki na zobowiązania) w całkowitym budżecie UE na lata 2002-2007 przedstawiono w załączniku 2.

STAN ŚRODKÓW FINANSOWYCH I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI

Zarządzanie środkami

Środki dostępne w roku budżetowym 2007

EUR |

Sekcja wydatków budżetu | Środki na zobowiązania | Środki na płatności |

1. Pierwotnie przewidziane środki na EFRG | 42 711 661 000.00 | 43 875 641 756.00 |

2. Budżet korygujący | -400 000 000.00 | -400 000 000.00 |

3. Ostateczne środki na EFRG, w tym: | 42 311 661 000.00 | 43 475 641 756.00 |

3a. Środki na wspólne zarządzanie (z wyłączeniem TRDI (1) EU 10) | 41 908 432 000.00 | 41 908 432 000.00 |

3b. Środki na wydatki bezpośrednie | 403 229 000.00 | 127 209 756.00 |

3c. Środki na TRDI EU-10 | 0.00 | 1 440 000 000.00 |

(1) Przejściowe środki rozwoju obszarów wiejskich dla UE-10.

Wykonanie w zakresie środków dostępnych w roku budżetowym 2007

Poniższa tabela zawiera szczegółowe informacje dotyczące wykonania budżetu w roku 2007:

EUR |

Wykonanie | Wykonanie w zakresie środków na zobowiązania | Wykonanie w zakresie środków na płatności |

Wspólne zarządzanie (z wyłączeniem TRDI EU 10) (1) | 42 335 567 108,49 | 42 335 567 108,49 |

Wydatki bezpośrednie | 336 739 778,86 | 78 872 905,36 |

TRDI EU 10 | 0,00 | 1 298 701 347,00 |

Ogółem (włącznie z funduszem restrukturyzacji sektora cukru) | 42 672 306 887,35 | 43 713 141 360,85 |

Fundusz restrukturyzacji sektora cukru | 551 435 562,68 | 551 435 562,68 |

Ogółem (z wyłączeniem funduszu restrukturyzacji sektora cukru) | 42 120 871 324,67 | 43 161 705 798,17 |

(1) Kwoty zarezerwowane. Zobowiązania i płatności pomniejszone o uzyskane dochody przeznaczone na określony cel: 39 887 650 082,38 EUR.

W roku budżetowym 2007 wykonanie wyniosło 42 672 306 887,35 EUR w zakresie środków na zobowiązania i 43 713 141 360,85 EUR w zakresie środków na płatności.

Automatyczne przeniesienia środków z roku 2006

EUR |

Przeniesienie z roku 2006 na rok 2007 | Zobowiązania | Umorzenia | Płatności | Środki anulowane |

Środki przeniesione | 265 366 752,43 | 3 917 107,82 | 206 772 710,88 | 54 676 933,73 |

Automatyczne przeniesienie z roku 2006 na rok 2007 dotyczyło tylko bezpośrednich wydatków w odniesieniu do środków niezróżnicowanych. Jak pokazano w powyższej tabeli, kwota 265,4 mln EUR została przeniesiona z roku 2006 na rok 2007. W roku 2007 kwota w wysokości 3,9 mln EUR z tego przeniesienia została umorzona. Dokonane płatności wyniosły 206,8 mln EUR a kwoty anulowane wyniosły 54,7 mln EUR.

Płatności miesięczne

Płatności miesięczne na rzecz państw członkowskich

Płatności miesięczne na podstawie wydatków

Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej[8] stanowi w art. 15, że „Komisja realizuje płatności miesięczne z tytułu wydatków dokonywanych przez akredytowane agencje płatnicze państw członkowskich w miesiącu referencyjnym”. Płatności miesięcznych na rzecz każdego państwa członkowskiego dokonuje się najpóźniej trzeciego dnia roboczego drugiego miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano wydatków.

Płatności miesięczne stanowią zwrot wydatków netto (po odliczeniu dochodu), które zostały już poniesione i udostępnione na podstawie miesięcznych deklaracji przekazywanych przez państwa członkowskie[9]; miesięczne księgowanie wydatków i dochodów podlega kontrolom i korektom na podstawie deklaracji szczegółowej[10]. Ponadto nabierają one ostatecznego charakteru po weryfikacji w kolejnych latach budżetowych w świetle decyzji w sprawie rozliczenia rachunków.

Płatności dokonane przez państwa członkowskie w okresie od dnia 16.10.2006 do dnia 15.10.2007 są objęte systemem płatności miesięcznych. W przypadku pozostałych płatności Komisja dokonuje płatności bezpośrednich dla ograniczonej liczby środków.

W roku budżetowym 2007 całkowita kwota netto dokonanych płatności miesięcznych wynosiła 39 887 650 082,38 EUR.

Decyzje w sprawie płatności miesięcznych w roku 2007

W roku budżetowym 2007 Komisja przyjęła dwanaście decyzji w sprawie płatności miesięcznych. W grudniu 2007 r. została przyjęta decyzja w sprawie dodatkowej płatności miesięcznej, dostosowująca uprzednio przyznane płatności do całkowitych wydatków, które należało zaksięgować w przedmiotowym roku budżetowym. (Szczegółowe informacje – zob. załącznik 5 dokumentu roboczego załączonego do niniejszego sprawozdania).

WYKONANIE BUDŻETU EFRG NA ROK 2007

Rok 2007 w rolnictwie charakteryzował się znacznym wzrostem cen wielu produktów rolnych, zarówno na rynkach UE, jak i na rynku światowym. Wzrosty te dotyczyły głównie zbóż i przetworów mlecznych. W odróżnieniu od produkcji zwierzęcej całkowita produkcja roślinna w UE uległa w 2007 r. zmniejszeniu. Ta sytuacja na rynkach rolnych oraz inne czynniki wpłynęły na poziom wydatków EFRG w niektórych obszarach budżetu i doprowadziły do znacznego niepełnego wykorzystania środków.

Wykonanie budżetu wyniosło 42 120,9 mln EUR, tj. około 98,6 % pierwotnie przypisanych środków. Kwota ta obejmuje wykonanie środków przeznaczonych na rynki produktów rybołówstwa (obszar polityki 11) w wysokości około 25,1 mln EUR oraz środków na wydatki weterynaryjne (obszar polityki 17) w wysokości 260,3 mln EUR. Jeśli chodzi o rolnictwo (obszar polityki 05), wydatki na interwencję na rynkach rolnych wyniosły 4 867,6 mln EUR a na pomoc bezpośrednią 37 044,7 mln EUR. W związku z tym w wyniku wykonania budżetu EFRG niepełne wykorzystanie środków wyniosło 591,9 mln EUR przed przyjęciem budżetu korygującego nr 7/2007. Szczegółowe informacje – zob. załącznik 3.

UWAGI NA TEMAT WYKONANIA BUDŻETU NA ROLNICTWO NA 2007 R.

Wykorzystanie pierwotnie przewidzianych środków budżetowych było w większości niższe od zakładanego w przypadku interwencji na rynkach rolnych, ale wyższe w przypadku pomocy bezpośredniej. Załączona tabeli 3 przedstawia szczegóły wykonania dla poszczególnych pozycji budżetu. Poniżej przedstawiono w skrócie główne przyczyny sposobu wykorzystania środków w porównaniu do pierwotnie przewidzianych środków budżetowych w przypadku określonych pozycji budżetu.

Zboża

W tym roku na rynku zbóż panowały wyjątkowo korzystne warunki wewnętrzne i zewnętrzne, które doprowadziły do wyższych cen wewnętrznych i światowych. Powstałe niepełne wykorzystanie środków wynikało ze:

- znacznych zysków netto zrealizowanych w ramach budżetu ze względu na bardzo małe zakupy zbóż do przechowywania w magazynach państwowych, przy bardzo dużych ilościach zbóż sprzedanych z magazynów państwowych za wysoką cenę; oraz

- niższych wydatków poniesionych na refundacje wywozowe dla zbóż ze względu na ustalenie stawki refundacji na poziomie 0 przez większą część roku budżetowego.

Refundacje na produkty nieobjęte załącznikiem I

W tym sektorze również bardzo korzystne warunki wewnętrzne i zewnętrzne na rynku zbóż i przetworów mlecznych doprowadziły do ogólnego zmniejszenia stawek refundacji wywozowych, a co za tym idzie – do niższych wydatków na refundacje z tytułu wywozu przetworzonych produktów rolnych. Wynikiem tego było niepełne wykorzystanie środków budżetowych.

Cukier

Nadmierne wykorzystanie środków budżetowych wynikało ze zwiększonych wydatków na refundacje wywozowe poniesionych przez państwa członkowskie ze względu na znacznie większą ilość wywiezionego cukru, zarówno z wolnego rynku, jak i z magazynów państwowych, w stosunku do założeń przyjętych w budżecie na rok 2007.

Owoce i warzywa

Niepełne wykorzystanie środków budżetowych wynikało głównie z niższych wydatków poniesionych przez państwa członkowskie ze względu na mniejsze ilości pomidorów, które były objęte pomocą z tytułu przetwórstwa, oraz mniejsze wykorzystanie funduszy operacyjnych dla organizacji producentów w stosunku do założeń przyjętych w budżecie na rok 2007.

Mleko i przetwory mleczne

Bardzo korzystne warunki wewnętrzne i zewnętrzne na rynkach przetworów mlecznych doprowadziły do mniejszych wydatków poniesionych przez państwa członkowskie na refundacje wywozowe z tytułu przetworów mlecznych, na przechowywanie masła w magazynach państwowych oraz na wewnętrzną pomoc z tytułu zbytu mleka odtłuszczonego.

Widoczne nadmierne wykorzystanie środków budżetowych ma jednak charakter techniczny. Środki budżetowe na rok 2007, o które wystąpiono i które zostały przyznane przez władzę budżetową dla tego sektora, nie obejmowały dochodów przeznaczonych na ten cel i z tego względu były niższe o tę kwotę (349,0 mln EUR). Z tego względu wystąpiło nadmierne wykorzystanie środków budżetowych.

Pomoc bezpośrednia

Nadmierne wykorzystanie środków, wynikające z tabeli budżetowej, jest skutkiem szczególnego traktowania dochodów przeznaczonych na określony cel.

Środki budżetowe na rok 2007, o które wystąpiono i które zostały przyznane przez władzę budżetową dla tego sektora, nie obejmowały dochodów przeznaczonych na ten cel (638,0 mln EUR). Z tego względu nadmierne wykorzystanie środków wynoszące 166,0 mln EUR w stosunku do pierwotnego budżetu stanowi niepełne wykorzystanie w stosunku do potrzeb (- 472,0 mln EUR).

UWAGI DOTYCZĄCE REALIZACJI DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA OKREŚLONY CEL

Tabela zawarta w załączniku 4 przedstawia szczegóły realizacji dochodów przeznaczonych na określony cel:

Dochody przeznaczone na EFRG

W ciągu roku budżetowego 2007 państwa członkowskie zadeklarowały dochody przeznaczone na EFRG w wysokości 1 159,5 mln EUR, które zostały przeniesione na rok 2008 w celu pokrycia przewidywanych potrzeb budżetowych na ten rok.

Dochody związane z tymczasowymi składkami restrukturyzacyjnymi w sektorze cukru

W roku budżetowym 2007 państwa członkowskie przelały na konto dochodów przeznaczonych na określony cel pierwszą ratę tymczasowych składek restrukturyzacyjnych wynoszącą około 1 287,2 mln EUR.

UWAGI NA TEMAT WYKORZYSTANIA FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI SEKTORA CUKRU

W budżecie na rok 2007 (artykuł 05 02 16) nie przewidziano żadnych środków na zobowiązania i płatności dla funduszu restrukturyzacji sektora cukru. Płatności dokonywano z dochodu przeznaczonego na określony cel, który został zadeklarowany przez państwa członkowskie jako tymczasowe składki restrukturyzacyjne w sektorze cukru.

Część wstępnie oszacowanego dochodu przeznaczonego na określony cel (w wysokości 757,0 mln EUR) została przeznaczona na wypłatę pomocy na rzecz restrukturyzacji przemysłu cukrowniczego, na pomoc na rzecz dywersyfikacji i na pomoc dla rafinerii cukru. W ciągu roku budżetowego 2007 państwa członkowskie wpłaciły jednak około 551,4 mln EUR na tego rodzaju pomoc. Niewykorzystana różnica pomiędzy uzyskanymi dochodami przeznaczonymi na określony cel w wysokości 1 287,2 mln EUR a płatnościami w wysokości 551,4 mln EUR z tytułu różnych rodzajów pomocy wyniosła 735,8 mln i została przeniesiona na rok 2008 w celu sfinansowania płatności z tytułu tych rodzajów pomocy przewidywanych na ten rok. Szczegółowe informacje – zob. załącznik 4.

PODZIAŁ ZE WZGLĘDU NA RODZAJ WYDATKÓW

Całkowita kwota wydatków EFRG wynosi 42 120,9 mln EUR; można ją podzielić na poniższe główne kategorie. Poniżej przedstawiono wydatki w tych kategoriach oraz udział procentowy, jaki dany wydatek stanowi w całkowitych wydatkach EFRG w roku 2007:

Refundacje wywozowe

Wydatki na refundacje wywozowe wyniosły 1 444,7 mln EUR, tj. 3,43 % całkowitych wydatków.

Pomoc bezpośrednia

Wydatki w ramach tej pozycji wyniosły 37 045,8 mln EUR, tj. 87,95 % całkowitych wydatków.

Przechowywanie

Wydatki na przechowywanie wyniosły -106.7 mln EUR, tj. -0,25 % całkowitych wydatków. Do głównych przechowywanych produktów należały zboża, cukier i alkohol.

Inne środki

Inne wydatki interwencyjne wyniosły 3 763,9 mln EUR, tj. 8,94 % całkowitych wydatków w tym roku. Pozycja ta obejmuje wydatki nieujęte w żadnej z powyższych kategorii.

Rozwój obszarów wiejskich

Wydatki na rozwój obszarów wiejskich związane z Sekcją Gwarancji byłego EFOGR wyniosły – 26,8 mln EUR, tj. -0,06%.

Ewolucję podziału ze względu na rodzaj wydatków za lata 2002-2007 przedstawiono w załączniku 6.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] Procedura ta została przedstawiona w załączniku 1.

[2] W tym rezerwy.

[3] Pierwsze czytanie.

[4] Kwoty te nie są uwzględnione w pozycjach budżetu dotyczących dochodów (art. 670 dla dochodów przeznaczonych dla EFRG), ale zostały wspomniane w uwagach budżetowych dotyczących tych artykułów.

[5] Kwoty te nie są uwzględnione w pozycjach budżetu dotyczących dochodów (art. 680 dla tymczasowych składek restrukturyzacyjnych w sektorze cukru), ale zostały wspomniane w uwagach budżetowych dotyczących tych artykułów.

[6] Kwota netto uwzględniająca przewidywany dochód przeznaczony na określony cel.

[7] W tym rezerwy.

[8] Dz.U L 209 z 11.8.2005, s. 1.

[9] Te comiesięczne deklaracje wydatków są przekazywane przez państwa członkowskie w deklaracji z 10-ego dnia miesiąca.

[10] Szczegółowe deklaracje są przekazywane przez państwa członkowskie co miesiąc (w postaci tabeli 104) 20-ego dnia miesiąca.