[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 3.10.2007 r.

KOM(2007) 562 wersja ostateczna

36. SPRAWOZDANIE FINANSOWE KOMISJI DLA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY

dotyczące EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI I GWARANCJI ROLNEJ, Sekcja Gwarancji – ROK BUDŻETOWY 2006 – {SEK(2007) 1246}

SPIS TREŚCI

1. Procedura budżetowa 3 1.1. Wstępny projekt budżetu na rok 2006 3 1.2. Projekt budżetu na rok 2006 3 1.3. Pismo korygujące do budżetu na rok 2006 3 1.4. Przyjęcie budżetu na rok 2006 3 1.5. Budżet korygujący (BK) nr 6/2006 3 2. Stan środków pieniężnych i zarządzanie środkami 4 A. Zarządzanie środkami 4 2.1. Środki dostępne w roku budżetowym 2006 4 2.2. Wykorzystanie środków dostępnych w roku budżetowym 2006 4 2.3. Automatyczne przeniesienia środków z roku 2005 na rok 2006 5 2.4. Nieautomatyczne przeniesienia środków z roku budżetowego 2005 5 B. Zaliczki 6 2.5. Zaliczki dla państw członkowskich 6 3. Wykonanie budżetu na rok 2006 6 4. Uwagi na temat wykonania budżetu 7 4.1. Poddział 1a 7 4.2. Poddział 1b 9 4.3. Podział wydatków poddziału 1a według kategorii 9 ZAłąCZNIK 1: PROCEDURA BUDżETOWA NA ROK 2006 SEKCJI GWARANCJI EFOGR ZAłąCZNIK 2: UDZIAł BUDżETU SEKCJI GWARANCJI EFOGR W CAłKOWITYM BUDżECIE UE W LATACH 2002−2006 ZAłąCZNIK 3: ANALIZA WYKONANIA BUDżETU NA ROK 2006 ZAłąCZNIK 4: WYDATKI SEKCJI GWARANCJI EFOGR W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE POZYCJE I NA PAńSTWA CZłONKOWSKIE ZAłąCZNIK 5: ZMIANY W POSZCZEGÓLNYCH KATEGORIACH WYDATKÓW SEKCJI GWARANCJI EFOGR W LATACH 2002-2006 |

Uwaga: Do niniejszego sprawozdania dołączony jest szczegółowy dokument roboczy Komisji. Pełny tekst tego dokumentu (w języku angielskim) i załączone tabele (w języku angielskim) będą dostępne na stronie internetowej Dyrekcji Generalnej ds. Rolnictwa. |

Procedura budżetowa

Wstępny projekt budżetu na rok 2006

W kwietniu 2005 r. Komisja przyjęła wstępny projekt budżetu (PDB) na rok 2006 i przedstawiła go władzy budżetowej. Dla Sekcji Gwarancji EFOGR zaproponowano środki na zobowiązania w łącznej wysokości 51 412,3 mln EUR, z czego 43 641,3 mln EUR przypadało na poddział 1a, zaś 7 771,0 mln EUR na poddział 1b. Środki na płatności w przypadku poddziału 1b wyniosły 7 711,3 mln EUR, co wynikało z uwzględnienia przejściowego instrumentu dla nowych państw członkowskich, który jest realizowany w oparciu o środki zróżnicowane.

Projekt budżetu na rok 2006

W lipcu 2005 r. Rada przyjęła projekt budżetu na rok 2006. W porównaniu z PDB środki w poddziale 1a zostały zmniejszone o 150,0 mln EUR, natomiast wysokość środków w poddziale 1b nie uległa zmianie.

Pismo korygujące do budżetu na rok 2006

Pod koniec października 2005 r. Komisja przyjęła pismo korygujące nr 2 do PDB na rok 2006, w którym zapotrzebowanie na środki dla poddziału 1a zostało określone w wysokości 43 279,7 mln EUR, czyli o 361,6 mln EUR mniej niż proponowano w PDB. Wysokość zaproponowanych w PDB środków dla poddziału 1b nie uległa zmianie.

Przyjęcie budżetu na rok 2006

W grudniu 2005 r. budżet został przyjęty w wysokości zaproponowanej w piśmie korygującym nr 2. Środki dla poddziału 1a wyniosły 43 279,7 mln EUR, a dla poddziału 1b wyniosły 7 771,0 mln EUR. Szczegółowe informacje figurują w załączniku nr 1.

Budżet korygujący (BK) nr 6/2006

W grudniu 2006 r. Komisja zaproponowała w BK nr 6/2006 korektę środków na zobowiązania w budżecie na rok 2006, która została zatwierdzona przez władzę budżetową. W jej ramach w poddziale 1a skreślono kwotę 860,0 mln EUR, w wyniku czego środki na zobowiązania w tym poddziale wyniosły 42 419,7 mln EUR. Szczegółowo, budżet korygujący zmniejszył o 360,0 mln EUR środki dla rozdziału 05 02 „Interwencja na rynkach rolnych” i o 654,2 mln EUR środki dla rozdziału 05 03 „Pomoc bezpośrednia”, a jednocześnie zwiększył o 154,2 mln EUR całkowite środki dla rozdziału 05 07 „Kontrola wydatków rolnych”.

Udział ostatecznego budżetu Sekcji Gwarancji EFOGR (środki na zobowiązania) w całkowitym budżecie UE w latach 2002-2006 przedstawiono w załączniku 2.

Stan środków pieniężnych i zarządzanie środkami

A. ZARZąDZANIE śRODKAMI

ŚRODKI DOSTęPNE W ROKU BUDżETOWYM 2006

Ostatecznie dostępne w roku budżetowym środki dla Sekcji Gwarancji EFOGR wyniosły 50 190 720 000 EUR. Władza budżetowa wyraziła zgodę na nieautomatyczne przeniesienie środków z roku 2005 na rok 2006 w wysokości 43 400 000 EUR.

Wykorzystanie środków dostępnych w roku budżetowym 2006

Operacje budżetowe

Poniższa tabela zawiera szczegółowe informacje dotyczące operacji budżetowych w roku 2006:

EUR |

1. Dostępne środki |

– środki normalne | 50 190 720 000,00 |

– nieautomatyczne przeniesienia środków | 43 400 000,00 |

2. Szczegółowe zobowiązania |

– na wydatki państw członkowskich dokonywane ze środków normalnych | 47 434 305 141,54 |

– na wydatki dokonywane ze środków przeniesionych nieautomatycznie | 43 400 000,00 |

– na płatności bezpośrednie | 291 500 128,65 |

– na wydatki państw członkowskich – RDFI UE-10 | 2 096 000 000,00 |

----------------------- |

Zobowiązania łącznie | 49 865 205 270,19 |

3. Kwoty zaksięgowane |

– na wydatki państw członkowskich dokonywane ze środków normalnych | 47 434 305 141,54 |

– na wydatki dokonywane ze środków przeniesionych nieautomatycznie | 43 400 000,00 |

– na płatności bezpośrednie | 22 745 564,88 |

– na wydatki państw członkowskich – RDFI UE-10 | 500 956 905,00 |

----------------------- |

Kwoty zaksięgowane łącznie | 48 001 407 611,42 |

4. Automatyczne przeniesienia środków |

– na wydatki państw członkowskich – RDFI UE-10 | 1 595 043 095,00 |

– na wydatki państw członkowskich dokonywane ze środków przeniesionych nieautomatycznie | 0,00 |

– na płatności bezpośrednie | 268 754 563,77 |

----------------------- |

Automatyczne przeniesienia środków łącznie | 1 863 797 658,77 |

5. Nieautomatyczne przeniesienia środków | 0,00 |

6. Środki wygasające (= 1 – 2 – 5) | 368 914 729,81 |

Automatyczne przeniesienia środków

Automatyczne przeniesienia odpowiadają różnicy między zobowiązaniami a kwotami zaksięgowanymi. W roku budżetowym 2006 wynosiły one 1 863,8 mln EUR i odpowiadały środkom, które Komisja zarezerwowała na dokonywane przez siebie wydatki, ale które nie zostały zrealizowane do końca roku budżetowego.

Automatyczne przeniesienia środków z roku 2005 na rok 2006

Poniższa tabela zawiera informacje o wykorzystaniu środków przeniesionych z roku budżetowego 2005 w roku budżetowym 2006:

EUR |

1. Zobowiązania przeniesione |

– na wydatki państw członkowskich – RDFI UE-10 | 1 614 735 317,00 |

– na płatności bezpośrednie | 242 096 606,20 |

--------------------- |

Zobowiązania łącznie | 1 856 831 923,20 |

2. Anulowane zobowiązania przy przeniesionych środkach |

– na wydatki państw członkowskich | –– |

– na płatności bezpośrednie | (17 651 622,31) |

--------------------- |

Anulowane zobowiązania łącznie | (17 651 622,31) |

3. Płatności |

– na wydatki państw członkowskich – RDFI UE-10 | 1 608 989 764,00 |

– na płatności bezpośrednie | 182 586 614,06 |

--------------------- |

Kwoty zaksięgowane łącznie | 1 791 576 378,06 |

4. Środki wygasające (= 1 + 2 – 3) |

– na wydatki państw członkowskich | 0,00 |

– na płatności bezpośrednie | 41 858 369,83 |

-------------------- |

Środki przeniesione i anulowane łącznie | 41 858 369,83 |

5. Automatyczne przeniesienia środków |

– na wydatki państw członkowskich – RDFI UE-10 | 5 745 553,00 |

Nieautomatyczne przeniesienia środków z roku budżetowego 2005

Zgodnie z art. 9 i 149 rozporządzenia finansowego (rozporządzenie Rady (WE) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r.) Komisja postanowiła dokonać nieautomatycznego przeniesienia środków z roku budżetowego 2005 na rok budżetowy 2006 w łącznej wysokości 43,4 mln EUR do pozycji 05 04 01 05 – „Wcześniejsze emerytury – nowy system”.

B. ZALICZKI

ZALICZKI DLA PAńSTW CZłONKOWSKICH

2. 5.1. System miesięcznych zaliczek na podstawie dokonanych wydatków

Artykuł 7 rozporządzenia Rady (WE) nr 1258/1999 z dnia 17 maja 1999 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej[1] stanowi, że Komisja podejmuje decyzję „w sprawie comiesięcznych zaliczek na podstawie wydatków dokonanych przez akredytowane agencje płatnicze”. Zaliczki są wypłacane państwom członkowskim na początku drugiego miesiąca następującego po miesiącu, w którym agencje płatnicze dokonały wydatków.

Ściśle rzecz biorąc w tym przypadku nie wypłaca się zaliczek, lecz dokonuje się zwrotu poniesionych już wydatków. Termin „zaliczka” służy podkreśleniu wstępnego charakteru tych płatności: zaliczki są wypłacane na podstawie miesięcznych deklaracji przekazywanych przez państwa członkowskie[2]; miesięczne księgowanie wydatków podlega kontroli i korekcie na podstawie szczegółowej deklaracji[3]. Zaliczki nabierają ostatecznego charakteru po weryfikacji wydatków w kolejnych latach budżetowych w świetle decyzji w sprawie rozliczenia rachunków.

Wszystkie płatności dokonane przez państwa członkowskie w okresie od dnia 16.10.2005 r. do dnia 15.10.2006 r. objęte były systemem zaliczek. Komisja dokonuje ponadto płatności bezpośrednich dla ograniczonej liczby środków oraz w zakresie wspólnego zarządzania przejściowym instrumentem dla nowych państw członkowskich (Rural Development Transitional Instrument, RTDI EU-10).

W roku budżetowym 2006 łączna kwota netto wypłaconych zaliczek wynosiła 47 477 705 141,5 EUR.

2. 5.2. Decyzje w sprawie zaliczek w roku budżetowym 2006

W roku budżetowym 2006 Komisja przyjęła dwanaście decyzji w sprawie miesięcznych zaliczek. W grudniu 2006 r. została podjęta decyzja w sprawie dodatkowej zaliczki, tak by dostosować uprzednio przyznane zaliczki do łącznych wydatków, które należało zaksięgować w roku budżetowym 2006.

Wykonanie budżetu na rok 2006

Środki przewidziane dla Sekcji Gwarancji EFOGR na rok budżetowy 2006 wynosiły wstępnie 51 050,7 mln EUR w ramach środków na zobowiązania Do poddziału 1a przypisana była kwota 43 279,7 mln EUR, zaś do poddziału 1b pozostała kwota 7 771,0 mln EUR. Całkowita kwota budżetu na rok 2006 została podwyższona do wysokości 51 094,1 mln EUR a kwota na rozwój obszarów wiejskich do wysokości 7 814, 4 mln EUR w wyniku przeniesienia z roku 2005 na rok 2006 kwoty około 43,4 mln EUR dla systemu wcześniejszych emerytur w ramach programów rozwoju obszarów wiejskich.

Wykonanie budżetu dla działu 1 wyniosło 49 865,2 mln EUR, tj. około 97,6 % wstępnie przypisanych środków, z czego wydatki poddziału 1a wyniosły 42 175,3 mln EUR i poddziału 1b 7 689,9 mln EUR, co obejmowało również kwoty przeniesione.

W przypadku poddziału 1a po wykonaniu budżetu pozostały niewykorzystane środki w wysokości 1 104,4 mln EUR. W celu zmniejszenia składek państw członkowskich do budżetu wspólnotowego, Komisja zaproponowała w budżecie korygującym nr 6/2006 skreślenie kwoty 860,0 mln EUR ze wstępnie przypisanych środków Sekcji Gwarancji EFOGR. W ten sposób dostępne środki dla poddziału 1a wyniosły ostatecznie 42 419,7 mln EUR, co zmniejszyło niewykorzystane środki do kwoty 244,4 mln EUR. Środki dla poddziału 1b pozostały w wysokości określonej w przyjętym budżecie.

W załączniku 3 przedstawiono informacje dotyczące wykonania budżetu na rok 2006, w tym różnice między wykonaniem a środkami przewidzianymi w przyjętym budżecie oraz w budżecie korygującym nr 6/2006. Załącznik 4 zawiera informacje o wydatkach w podziale na poszczególne środki i państwa członkowskie.

Uwagi na temat wykonania budżetu

Rok 2006 w rolnictwie charakteryzował się spadkiem produkcji roślinnej i zwierzęcej, czemu towarzyszyły bardzo korzystne ceny produktów zwierzęcych oraz wyższe ceny produkcji roślinnej. Ta sytuacja na rynkach rolnych oraz inne czynniki wpłynęły na poziom wydatków Sekcji Gwarancji EFOGR w określonych obszarach budżetu i doprowadziły do znacznie niższego wykorzystania przyznanych środków.

Poddział 1a

Wykorzystanie środków budżetowych było niższe od zakładanego w przypadku zarówno interwencji na rynkach rolnych, z wyjątkiem sektora cukru i mleka, jak i pomocy bezpośredniej. Załączona tabela nr 3 przedstawia szczegóły wykonania dla poszczególnych pozycji budżetu. Poniżej przedstawiono w skrócie główne przyczyny niższego, względnie wyższego wykorzystania środków w porównaniu z pierwotnie przewidzianymi środkami budżetowymi w przypadku określonych pozycji budżetu.

Zboża

Wykorzystanie środków budżetowych niższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane zarówno zmniejszeniem ilości zboża składowanego w magazynach państwowych w następstwie niższych całkowitych zbiorów w UE-25 w roku gospodarczym 2005/06, jak też zmniejszeniem wydatków z tytułu refundacji wywozowych w następstwie wzrostu światowych cen zbóż od wiosny 2006 r.

Refundacje na produkty niewyszczególnione w załączniku 1

Wykorzystanie środków budżetowych niższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane ogólnym obniżeniem stawek refundacji wywozowych oraz zmniejszeniem wywozu przetworzonych produktów rolnych.

Cukier

Wykorzystanie środków budżetowych wyższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane wyłącznie znacznym zwiększeniem ilości cukru wywiezionego przy zastosowaniu refundacji w stosunku do ilości przewidywanej w budżecie na rok 2006.

Owoce i warzywa

Wykorzystanie środków budżetowych niższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane obniżeniem wydatków państw członkowskich na pomoc operacyjną przyznawaną organizacjom producentów, jako że nie nastąpił spodziewany wzrost zatwierdzonych programów pomocy dla organizacji producentów, a także na pomoc z tytułu przetwórstwa pomidorów w związku ze zmniejszeniem ilości pomidorów kwalifikujących się do tej pomocy.

Mleko i przetwory mleczne

Wykorzystanie środków budżetowych wyższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane zmianą terminu wnoszenia przez państwa członkowskie opłat od producentów mleka, w związku z którą opłaty za rok kontyngentowy 2005/2006 będą wnoszone w roku budżetowym 2007 a nie w roku budżetowym 2006, jak zakładano w momencie przyjęcia budżetu na rok 2006. Aż do budżetu na rok 2005 opłaty za mleko stanowiły wpływy do budżetu i zmniejszały odpowiednio wydatki dla sektora mleka. Dlatego też w wyniku omawianej zmiany terminu nastąpił wzrost wydatków na sektor mleka i przetworów mlecznych, co doprowadziło do wyższego od zaplanowanego wykorzystania środków budżetowych na rok 2006 przeznaczonych dla tego sektora.

Wołowina i cielęcina

Wykorzystanie środków budżetowych niższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane zarówno zmniejszeniem wywozu mięsa i żywych zwierząt, jak i zmniejszeniem liczby zwierząt uprawniających do pomocy w ramach nadzwyczajnego systemu wspierania rynku.

Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji

Wykorzystanie środków budżetowych niższe od zakładanego w tym sektorze zostało spowodowane głównie wdrożeniem systemu płatności jednolitej. Wiele państw członkowskich uzasadniało niepełne wykorzystanie przydziału środków budżetowych dla tego sektora trudnościami administracyjnymi związanymi z ustaleniem uprawnień oraz z ustaleniem wysokości i wypłaceniem pomocy.

Inna pomoc bezpośrednia

Wykorzystanie środków budżetowych było niższe od zakładanego, głównie w przypadku premii tytoniowych ze względu na obniżenie produkcji tytoniu w porównaniu z ilościami założonymi w budżecie na rok 2006 oraz w przypadku pomocy wyrównawczej w odniesieniu do bananów, jako że korzystne warunki rynkowe doprowadziły do wzrostu cen rynkowych i w następstwie tego do spadku stawki pomocy wyrównawczej.

Audyt wydatków na rolnictwo

Wykorzystanie środków budżetowych niższe od zakładanego w tym sektorze spowodowane było zmniejszeniem kwot odzyskanych od państw członkowskich w wyniku rozliczeń rachunków i procedur dotyczących zgodności rozliczenia. Kwoty odzyskane stanowią wpływy do budżetu i zmniejszają ogólne wydatki budżetowe.

Poddział 1b

4.2.1. Rozwój obszarów wiejskich – UE-15

Sekcja Gwarancji EFOGR wykorzystuje środki poddziału 1b do współfinansowania (rozporządzenie (WE) nr 1257/1999) 89-ciu programów rozwoju obszarów wiejskich w krajach UE-15, które zostały zatwierdzone na lata 2000-2006. Przydział środków z budżetu na rok 2006 dla tych programów wynoszący 5 020,0 mln EUR został powiększony o kwotę obowiązkowej modulacji w wysokości 655,0 mln EUR oraz o przeniesienie z roku 2005 na rok 2006 w wysokości 43,4 mln EUR. Rzeczywiste wydatki na te 89 programów wyniosły 5 623,3 mln EUR, czyli 98,3 % środków budżetowych. Wykorzystanie tych środków budżetowych niższe od zakładanego dotyczyło głównie leśnictwa i środków rolno-środowiskowych.

4.2.2. Przejściowy Instrument Finansowania Rozwoju Obszarów Wiejskich w nowych państwach członkowskich

Sekcja Gwarancji EFOGR współfinansuje przy pomocy tego instrumentu, na podstawie środków zróżnicowanych (rozporządzenie (WE) nr 1257/1999), zatwierdzone w roku 2004 programy rozwoju obszarów wiejskich w dziesięciu nowych państwach członkowskich na lata 2004-2006. Wszystkie kwoty przewidziane w budżecie miały charakter zobowiązań, natomiast płatności wyniosły 2 115,7 mln EUR, czyli były wyższe o około 79,5 mln EUR od środków przeznaczonych na płatności w budżecie na rok 2006.

Podział wydatków poddziału 1a według kategorii

Wydatki Sekcji Gwarancji EFOGR w ramach poddziału 1a można podzielić na kilka głównych kategorii. Poniżej przedstawiono wydatki w tych kategoriach oraz udział procentowy, jaki stanowiły one w łącznych wydatkach Sekcji Gwarancji EFOGR w roku 2006:

4.3.1 Refundacje wywozowe

Wydatki na refundacje wywozowe wyniosły 2 493,6 mln EUR, czyli 5,0 % łącznych wydatków.

4.3.2 Pomoc bezpośrednia

Wydatki na pomoc bezpośrednią wyniosły 34 051,3 mln EUR, tj. 68,3 % łącznych wydatków. Wydatki zaliczane do pomocy bezpośredniej są określone w załączniku do rozporządzenia Rady (WE) nr 1782/2003 z dnia 29 września 2003 r. (Dz.U. L 270, str. 1).

4.3.3 Przechowywanie

Wydatki na składowanie wyniosły 756,9 mln EUR, czyli 1,5 % łącznych wydatków. Magazynowane były przede wszystkim zboża, cukier, wino i przetwory mleczne.

4.3.4 Pozostałe

Inne wydatki interwencyjne wyniosły 4 873,4 mln EUR, tj. 9,8 % łącznych wydatków w roku budżetowym. Należą do nich wydatki, które nie wchodzą w zakres uprzednio wymienionych kategorii.

Zmiany w poszczególnych kategoriach wydatków w latach 2002-2006 zostały przedstawione w załączniku 5.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] Dz.U. L 160 z 26.6.1999, str. 103.

[2] Informacje dotyczące tych płatności są przekazywane przez państwa członkowskie faksem 10 dnia każdego miesiąca.

[3] Szczegółowa deklaracja jest przekazywana miesięcznie przez państwa członkowskie w postaci tabeli 104.