[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 26.9.2006

SEK(2006) 1176 wersja ostateczna

LIST W SPRAWIE POPRAWEK NR 2DO WSTĘPNEGO PROJEKTU BUDŻETU NA ROK 2007

OGÓLNE ZESTAWIENIE DOCHODÓW ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW WEDŁUG SEKCJI Sekcja III - Komisja

(przedstawiona przez Komisję)

LIST W SPRAWIE POPRAWEK NR 2DO WSTĘPNEGO PROJEKTU BUDŻETU NA ROK 2007

OGÓLNE ZESTAWIENIE DOCHODÓW ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW WEDŁUG SEKCJI Sekcja III - Komisja

Mając na uwadze:

- Traktat ustanawiający Wspólnotę Europejską, w szczególności jego art. 272,

- Traktat ustanawiający Europejską Wspólnotę Energii Atomowej, w szczególności jego art. 177,

- rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich[1], w szczególności jego art. 34,

Komisja Europejska niniejszym przedkłada władzy budżetowej list w sprawie poprawek nr 2 do wstępnego projektu budżetu na rok 2007 z powodów podanych w uzasadnieniu.

Spis treści

1. Wprowadzenie 4

2. Europejski fundusz dostosowania do globalizacji (EGF) 6

3. Międzynarodowy Fundusz na rzecz Irlandii – 2007-2010 7

4. Ochrona interesów finsnowych Wspólnot (program Herkules) 8

5. Zmiany wynikające z nowych wieloletnich ram finansowych 8

6. Fundusze strukturalne i Fundusz Spójności oraz Europejski Fundusz Rybołówstwa 9

7. Wspólne Centrum Badawcze (WCB) 10

8. Dostosowania budżetowe po zmianie systemu rachunkowości 12

8.1. Pokrycie wydatków poniesionych w związku z zarządzaniem finansami 12

8.2. Utworzenie nowej pozycji budżetowej 21 01 04 10 – wkład EFR we wspólne wydatki na wsparcie administracyjne: 12

9. Europejski Fundusz Inwestycyjny 13

10. Platforma europejskich organizacji pozarządowych w sektorze społecznym 13

11. Udział konfederacji Szwajcarskiej w programach wspólnotowych 14

TABELA PODSUMOWUJĄCA RAMY FINANSOWE WEDŁUG DZIAŁÓW 15

OGÓLNE ZESTAWIENIE DOCHODÓW

ZESTAWIENIE DOCHODÓW I WYDATKÓW WEDŁUG SEKCJI

Ogólne zestawienie dochodów oraz zestawienie dochodów i wydatków według sekcji są przekazywane oddzielnie za pośrednictwem systemu SEI-BUD. Do niniejszego dokumentu załączono ogólne zestawienie dochodów oraz zestawienie dochodów i wydatków według sekcji w angielskiej wersji językowej do celów informacyjnych.

UZASADNIENIE

1. WPROWADZENIE

Dostosowania wstępnego projektu budżetu na 2007 r. (WPB 2007) przewidziane w liście w sprawie poprawek nr 2 można podzielić na dwie kategorie: dostosowania, które mają wpływ finansowy netto, i dostosowania, które wiążą się tylko z korektami uwag do budżetu oraz innymi korektami technicznymi.

Zmiany, które mają wpływ finansowy netto, są następujące:

- po przyjęciu w dniu 17 maja 2006 r. porozumienia międzyinstytucjonalnego pomiędzy Parlamentem Europejskim, Radą i Komisją w sprawie dyscypliny budżetowej i należytego zarządzania finansami należy uwzględnić budżetowe aspekty utworzenia Europejskiego funduszu dostosowania do globalizacji; w rezerwie zapisuje się zatem środki na zobowiązania w kwocie 500 mln EUR;

- w oczekiwaniu na przyjęcie wniosku dotyczącego nowego rozporządzenia Rady w sprawie wkładów finansowych Wspólnoty do Międzynarodowego Funduszu na rzecz Irlandii proponuje się zapisanie w rezerwie środków na zobowiązania w wysokości 15 mln EUR;

- po przyjęciu przez Komisję w dniu 28 czerwca 2006 r. wniosku dotyczącego decyzji zmieniającej i przedłużającej okres obowiązywania decyzji 804/2004/WE ustanawiającej wspólnotowy program działań na rzecz wspierania działalności w dziedzinie ochrony interesów finansowych Wspólnoty (program „Herkules II”) proponuje się zwiększenie środków na zobowiązania (o 6 mln EUR) oraz środków na płatności (o 4,4 mln EUR) przewidzianych w rezerwie na ten program;

- Zmiany odzwierciedlające zmiany w pozycjach w dziale 1b w podstawach prawnych, które zostały przyjęte, dotyczące odpowiednich kwot środków znanych w czasie sporządzania WPB 2007; Wkład do instrumentu na rzecz europejskiej polityki sąsiedztwa i partnerstwa przewidziany w dziale 1b został obecnie zapisany w budżecie. W przypadku środków na zobowiązana wpływ finansowy netto jest zerowy, przy czym wydatki na płatności wzrastają o 8,4 mln EUR. Istnieją także podobnego rodzaju zmiany odzwierciedlające zmiany w pulach środków Europejskiego Funduszu Rybołówstwa (EFR) na działania objęte i nieobjęte celem konwergencji, choć tutaj zarówno w przypadku środków na zobowiązania, jak i środków na płatności wpływ finansowy jest zerowy.

Ogólnie zmiany te dotyczą przede wszystkim środków na zobowiązania do zapisania w rezerwie (500 mln EUR na Europejski fundusz dostosowania do globalizacji, 15 mln EUR na Międzynarodowy Fundusz na rzecz Irlandii oraz 6 mln EUR na program Herkules II – wszystkie w dziale 1a) Jeśli chodzi o środki na płatności, kwota 4,4 mln EUR odnosi się do środków na płatności dla programu Herkules II i ma być zapisana w rezerwie dla działu 1a. Natomiast kwota 8,4 mln EUR, o którą zwiększone zostają środki na płatności, ma być zapisana w dziale 1b.

Druga grupa korekt ma charakter techniczny i w większości przypadków dotyczy uaktualnienia uwag do budżetu.

- Zmiany w uwagach do budżetu proponuje się celem uwzględnienia pakietu zmian legislacyjnych przyjętych przez Komisję w dniu 24 maja 2006 r. Zaproponowane zmiany aktów legislacyjnych są zgodne z rocznymi pułapami wydatków przyjętymi w nowych wieloletnich ramach finansowych.

- W przypadku funduszy strukturalnych i Europejskiego Funduszu Rybołówstwa w uaktualnieniach uwzględniono przyjęcie aktów prawnych.

- Celem zapewnienia wszystkim pracownikom Komisji jednolitego systemu awansu proponuje się dostosowanie planu zatrudnienia Wspólnego Centrum Badawczego (WCB).

- Po zmianie systemu rachunkowości istnieje również potrzeba wystąpienia z wnioskiem w sprawie utworzenia dwóch nowych pozycji budżetowych oznaczonych jako „p.m.”: 27 01 12 02 „Pokrycie wydatków poniesionych w związku z zarządzaniem finansami” oraz 21 01 04 10 „Wkład EFR we wspólne wydatki na wsparcie administracyjne”; obydwie pozycje zawarto w WPBK 5/2006.

- Celem uwzględnienia wniosku legislacyjnego w sprawie podwyższenia kapitału EFI należy uaktualnić uwagi do pozycji wydatków 01 04 09 01 „Pokryte akcje w kapitale subskrybowanym” oraz art. 850 dotyczący dochodów „Dywidendy wpłacane przez Europejski Fundusz Inwestycyjny”.

- Konieczne jest dokonanie korekty technicznej w celu sfinansowania art. 04 04 09 budżetu „Wsparcie na koszty bieżące Platformy Europejskich Organizacji Pozarządowych w Sektorze Społecznym” w dziale 3b wieloletnich ram finansowych, a nie w dziale 1a, jak przewidziano w WPB. Oznacza to przesunięcie zobowiązań i płatności na kwotę 620 tys. EUR z działu 1a do działu 3b.

- Należy uaktualnić uwagi do budżetu dotyczące niektórych programów wspólnotowych (wspólnotowy program statystyczny, Uczenie się przez całe życie, Młodzież w działaniu, Media, Europejska Agencja Ochrony Środowiska), tak by odzwierciedlały one umowę dotyczącą udziału w tych programach Konfederacji Szwajcarskiej.

Ponadto wydając niniejszy list w sprawie poprawek Komisja pragnie zwrócić uwagę Parlamentu Europejskiego i Rady na konsekwencje ewentualnego opóźnienia w przyjęciu niektórych nowych podstaw prawnych w dziedzinie działań zewnętrznych oraz na proponowane działania zaradcze, których podjęcie może być niezbędne przed wejściem w życie nowych podstaw prawnych. Podczas negocjacji porozumienia międzyinstytucjonalnego w sprawie dyscypliny budżetowej i należytego zarządzania finansami osiągnięto porozumienie polityczne co do konieczności utworzenia nowych programów i przeznaczenia na nie stosowych środków. Mimo to podstawy prawne niektórych programów mogą nie zostać przyjęte do końca 2006 r. W ten sposób powstałaby luka prawna, w szczególności w przypadku programów będących w toku z terminem zakończenia przypadającym na koniec 2006 r., które mają zostać skonsolidowane w ramach nowych instrumentów. Dlatego też Komisja zapewni środki na odpowiednie zakończenie obecnych działań i wykonanie niezbędnych prac przygotowawczych do nowych programów, tak by można było rozpocząć ich realizację po przyjęciu odpowiednich podstaw prawnych. Z uwagi na decentralizację Komisja opiera się częściowo na pomocy technicznej i wsparciu administracyjnym, które obciążają realizowany program (tzw. byłe pozycje budżetu BA). Dla zapewnienia administracyjnej kontynuacji programów w toku (już zatwierdzonych) oraz mając na względzie porozumienie polityczne w sprawie nowych programów i przeznaczenia na nie stosownych środków, osiągnięte w ramach porozumienia międzyinstytucjonalnego, Komisja zamierza nadal zapisywać w ciężar stosownych programów koszty pomocy technicznej oraz wsparcia administracyjnego, które są niezbędne do ich właściwej realizacji, także w fazie przejściowej, przed ostatecznym przyjęciem nowych podstaw prawnych.

2. EUROPEJSKI FUNDUSZ DOSTOSOWANIA DO GLOBALIZACJI (EGF)

W pkt 28 porozumienia międzyinstytucjonalnego Europejski fundusz dostosowania do globalizacji określono w następujący sposób:

„Celem Europejskiego Funduszu Przystosowania do Globalizacji jest zapewnianie dodatkowego wsparcia pracownikom ponoszącym konsekwencje znacznych zmian strukturalnych, które zachodzą w światowej strukturze handlu, oraz pomocy w powrocie na rynek pracy.

Fundusz nie może przekraczać rocznej kwoty 500 milionów EUR (w cenach bieżących), którą uzyskać można z marginesów dostępnych w ramach ogólnego pułapu wydatków na poprzedni rok lub z anulowanych środków na zobowiązania z poprzednich dwóch lat, z wyłączeniem anulowanych środków na zobowiązania powiązanych z działem 1B ram finansowych.

Środki te zostaną ujęte w budżecie ogólnym Unii Europejskiej jako rezerwa w ramach zwykłej procedury budżetowej po tym, jak Komisja określi dostateczne marginesy lub anulowane zobowiązania zgodnie z akapitem drugim.

(…)

Odpowiednie środki na zobowiązania zostaną ujęte w odpowiednim dziale budżetu, w razie konieczności poza i ponad pułapami określonymi w załączniku I.”

Komisja proponuje zatem utworzenie we wstępnym projekcie budżetu nowego artykułu 40 02 43 pod nazwą „Rezerwa na Europejski fundusz dostosowania do globalizacji” oraz przypisanie najwyższej dopuszczalnej kwoty 500 mln EUR w ramach środków na zobowiązania. W istocie dostępne marginesy przekraczają 500 mln EUR, co ilustrują poniższe dane:

- Margines w ramach ogólnego pułapu wydatków na rok budżetowy 2006 wynosi 2 504 090 676 EUR, co równe jest różnicy pomiędzy kwotą środków na zobowiązania ogółem (121 190 909 324 EUR) a pułapem przewidzianym w perspektywie finansowej na 2006 r. (123 695 000 000 EUR).

- Kwota wygasających środków na zobowiązania określonych w tymczasowym sprawozdaniu finansowym Wspólnot Europejskich za rok budżetowy 2005 (z wyłączeniem środków na zobowiązania dotyczących działu 1b) wynosi 612 430 585,24 EUR[2].

Zapotrzebowanie na środki na płatności określone zostanie wraz z przedłożeniem przez Komisję władzy budżetowej wniosku dotyczącego decyzji w sprawie uruchomienia Europejskiego funduszu dostosowania do globalizacji oraz przesunięcia środków do odpowiedniej pozycji budżetowej (04 05 01). Dlatego też w odniesieniu do zobowiązań na płatności pozycja rezerwy budżetowej będzie tymczasem oznaczona jako „p.m.”. Budżet korygujący konieczny będzie natomiast tylko wówczas, gdy nie będzie możliwości udostępnienia środków na płatności poprzez przesunięcie środków do Europejskiego funduszu dostosowania do globalizacji z tytułu 04 lub innych tytułów.

3. MIęDZYNARODOWY FUNDUSZ NA RZECZ IRLANDII – 2007-2010

MIęDZYNARODOWY FUNDUSZ NA RZECZ IRLANDII ZOSTAł UTWORZONY W 1986 R. CELEM WSPARCIA REALIZACJI ZAPISU ZAWARTEGO W ART. 10 LIT. A) POROZUMIENIA ANGIELSKO-IRLANDZKIEGO Z DNIA 15 LISTOPADA 1985 R., STANOWIąCEGO, żE: „ obydwa rządy będą współpracować z sobą w celu wspierania rozwoju gospodarczego i społecznego tych obszarów obydwu części Irlandii, które najbardziej ucierpiały z powodu skutków niestabilności w ostatnich latach i rozważą możliwość uzyskania międzynarodowego wsparcia dla tych prac ”. Celem Międzynarodowego Funduszu na rzecz Irlandii są „działania na rzecz postępu gospodarczego i społecznego oraz zachęcanie do kontaktów, dialogu i pojednania pomiędzy nacjonalistami i unionistami w całej Irlandii”.

Rozwój ekonomiczno-społeczny stanowiący wsparcie działań pokojowych i pojednawczych jest procesem długotrwałym. Międzynarodowy Fundusz na rzecz Irlandii jest instrumentem służącym realizacji tego celu i stanowi uzupełnienia działań prowadzonych w ramach programów UE na rzecz pokoju i pojednania oraz regionu przygranicznego w Irlandii („PEACE I” 1995-1999, „PEACE II” 2000-2006 oraz „PEACE III” 2007-2013)[3] ustanowionych zgodnie z rozporządzeniem Rady (WE) nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 r. ustanawiającym przepisy ogólne w sprawie funduszy strukturalnych.

Wspólnota przekazuje wkłady finansowe na rzecz funduszu od 1989 r. W okresie 2005-2006 z budżetu UE przekazano po 15 mln EUR w każdym z tych lat zgodnie z rozporządzeniem Rady (WE) nr 177/2005 z dnia 24 stycznia 2005 r. dotyczącym wkładów finansowych Wspólnoty do Międzynarodowego Funduszu na rzecz Irlandii. Rozporządzenie to wygasa z dniem 31 grudnia 2006 r.

Mając świadomość, że obecny poziom wsparcia międzynarodowego nie może być utrzymywany przez czas nieokreślony, w 2005 r. dokonano przeglądu struktur i priorytetów funduszu. Jego celem było ponowne zdefiniowanie misji funduszu w nowej rzeczywistości. Przyjęto także ramy strategiczne przewidujące zakończenie działalności funduszu w 2010 r. Strategia nosi tytuł „Współdzielenie przestrzeni (Sparing this Space)” i zapoczątkowuje ostatnią fazę działalności funduszu (lata 2006-2010). W tym ostatnim okresie działalność funduszu skoncentrowana będzie na tych obszarach, gdzie występują największe potrzeby. Będzie się także dążyć do zapewnienia trwałych efektów działalności funduszu w perspektywie długoterminowej.

Rada Europejska na swoim posiedzeniu w Brukseli w dniach 15 i 16 grudnia 2005 r. wezwała Komisję do podjęcia niezbędnych kroków w celu kontynuowania wsparcia funduszu przez UE, po tym jak wejdzie on w kluczową fazę prac do roku 2010 r[4]. W świetle powyższej oceny wnioskuje się o wkład UE do funduszu w wysokości 15 mln EUR w każdym z następujących lat: 2007, 2008, 2009 i 2010. W tym okresie zatem wkład ten wyniesie ogółem 60 mln EUR.

Nowe rozporządzenie Rady powinno także odzwierciedlać uwagi zamieszczone w sprawozdaniu Komisji na temat funduszu, w szczególności odnośnie do zwiększenia synergii celów i koordynacji jego działalności z interwencjami funduszy strukturalnych. Fundusz powinien przyznać pierwszeństwo projektom o transgranicznym o charakterze wspólnotowym, w taki sposób aby uzupełniać działania finansowane z programu PEACE w latach 2006 - 2010.

4. OCHRONA INTERESÓW FINSNOWYCH WSPÓLNOT (PROGRAM HERKULES)

Decyzją nr 804/2004/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. ustanowiony został wspólnotowy program działań na rzecz wspierania działalności w dziedzinie ochrony interesów finansowych Wspólnoty (program Herkules). Wniosek dotyczący decyzji zmieniającej i przedłużającej okres obowiązywania decyzji 804/2004/WE został przyjęty przez Komisję w dniu 28 czerwca 2006 r. i przekazany władzy budżetowej oraz Trybunałowi Obrachunkowemu [SEC(2006) 826]. Obecnie istnieje konieczność uaktualnienia WPB 2007, tak by odzwierciedlał on poszerzony zakres programu, który odtąd powinien obejmować zwalczanie przemytu i podrabiania papierosów i zostać rozszerzony na niektóre kraje trzecie.

W WPB 2007 przewidziano środki na zobowiązania w wysokości 7,7 mln EUR, zapisane w rezerwie odnoszącej się do pozycji budżetowej 24 02 01. W oczekiwaniu na przyjęcie zmienionej decyzji w pozycji tej zapisano środki na płatności w wysokości 4,62 mln EUR, a dalsze 1,98 mln EUR umieszczono w rezerwie. Obecnie, biorąc pod uwagę poszerzony zakres programu, wnioskuje się zwiększenie środków na zobowiązania o dalsze 6 mln EUR, a środków na płatności o 4,4 mln EUR, które zostałyby zapisane w rezerwie do czasu przyjęcia podstawy prawnej.

5. ZMIANY WYNIKAJąCE Z NOWYCH WIELOLETNICH RAM FINANSOWYCH

Po przyjęciu przez Komisję w dniu 24 maja pakietu zmian legislacyjnych zgodnych z rocznymi pułapami wydatków, które przyjęto w nowych wieloletnich ramach finansowych i zapisano w nowym porozumieniu międzyinstytucjonalnym, konieczne jest wprowadzenie zmian w uwagach do niektórych pozycji budżetowych lub nawet w nomenklaturze budżetowej w różnych działach. Szczegółowe informacje na ten temat zamieszczono w załączniku do niniejszego listu w sprawie poprawek.

Jednakże w odniesieniu do wydatków na rolnictwo należy zwrócić uwagę, że Komisja wnosi także o przeklasyfikowanie wydatków z nieobowiązkowych na obowiązkowe w odniesieniu do następujących pozycji budżetowych: 05 04 03 02 — „Roślinne i zwierzęce zasoby genetyczne - zakończenie wcześniejszych działań”; 05 07 01 05 – „Kontrola stosowania zasad w rolnictwie”; 05 08 01 – „Sieć danych rachunkowych gospodarstw rolnych (FADN)”; 05 08 02 - „Przeglądy struktury gospodarstw rolnych”; 05 08 03 – „Restrukturyzacja systemów przeglądów w rolnictwie”; 05 08 07 „Zakończenie wcześniejszych działań w dziedzinie informacji” oraz 05 08 08 „Zewnętrzna analiza wpływu dyrektywy Rady 2000/36/WE”. W nowo przyjętym porozumieniu międzyinstytucjonalnym potwierdzono, że wydatki na rolnictwo finansowane przez Europejski Fundusz Orientacji i Gwarancji Rolnej (EFOGR) winny być traktowane jako wydatki obowiązkowe. Wydatki kwalifikujące się do finansowania przez EFOGR wymieniono w art. 3 i 5 rozporządzenia Rady w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, które zacznie obowiązywać z dniem 1 stycznia 2007 r. [5]. W porównaniu z uprzednio obowiązującym rozporządzeniem dodatkowe interwencje mogą być finansowane przez EFOGR. Dlatego też pozycje dotyczące tych interwencji, które uprzednio finansowane były w ramach działu 3 perspektywy finansowej, należy uznać za wydatki obowiązkowe.

6. FUNDUSZE STRUKTURALNE I FUNDUSZ SPÓJNOśCI ORAZ EUROPEJSKI FUNDUSZ RYBOłÓWSTWA

W przypadku funduszy strukturalnych oraz Funduszu Spójności przyjęta podstawa prawna powoduje zmianę rozkładu ogólnej puli środków w dziale 1b w odniesieniu do niektórych pozycji, co wiąże się z koniecznością odpowiedniego dostosowania WPB. Wkład do instrumentu na rzecz europejskiej polityki sąsiedztwa i partnerstwa przewidziany w dziale 1b (ENPI, współpraca transgraniczna) został już określony i w związku z tym następuje przesunięcie środków z pozycji „Współpraca terytorialna” w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (EFRR) do pozycji dotyczącej ENPI. Ogólna pula środków na zobowiązana w dziale 1b pozostaje bez zmian. Istnieje także konieczność wprowadzenia kilku korekt technicznych.

W przypadku Europejskiego Funduszu Rybołówstwa dokonuje się przesunięcia z puli środków w ramach celu konwergencji do obszarów nieobjętych celem konwergencji dla odzwierciedlenia niedawnego porozumienia o podziale na regiony objęte i nieobjęte celem konwergencji.

W poniższej tabeli dokonano zestawienia zmian. Szczegółowe wyjaśnienia zamieszczono poniżej.

WPB 2007 | List w sprawie poprawek (LSP) nr 2/2007 | Różnica |

CA | PA | CA | PA | CA | PA |

Europejski Fundusz Rybołówstwa (EFR) – Cel konwergencji | 11 06 12 | 425.522.172 | 227.778.312 | 425.295.599 | 227.668.652 | -226.573 | -109.660 |

Europejski Fundusz Rybołówstwa (EFR) – obszary nieobjęte celem konwergencji | 11 06 13 | 141.368.451 | 73.568.120 | 141.595.024 | 73.677.780 | 226.573 | 109.660 |

Zmiana netto w DZIALE 2 | 0 | 0 |

Fundusz Spójności (FS) | 13 04 02 | 7.116.881.844 | 1.691.967.816 | 7.121.426.147 | 1.693.079.985 | 4.544.303 | 1.112.169 |

Zmiana netto w Funduszu Spójności | 4.544.303 | 1.112.169 |

EFRR - konwergencja | 13 03 16 | 20.713.696.132 | 3.048.644.731 | 20.676.478.574 | 3.043.946.283 | -37.217.558 | -4.698.448 |

EFRR – konkurencyjność regionalna | 13 03 18 | 5.349.761.046 | 596.004.134 | 5.381.768.585 | 633.338.124 | 32.007.539 | 37.333.990 |

EFRR – europejska współpraca terytorialna | 13 03 19 | 1.110.410.848 | 170.883.799 | 1.055.259.758 | 158.130.591 | -55.151.090 | -12.753.208 |

EFRR – operacyjna pomoc techniczna | 13 03 20 | 55.056.904 | 22.022.762 | 54.869.515 | 21.947.806 | -187.389 | -74.956 |

Współpraca transgraniczna – wkład z działu 1b | 19 08 02 02 | p.m. | p.m. | 47.579.371 | 20.000.000 | 47.579.371 | 20.000.000 |

EFS - konwergencja | 04 02 17 | 7.416.571.011 | 1.092.393.287 | 7.403.245.207 | 1.089.889.685 | -13.325.804 | -2.503.602 |

EFS – konkurencyjność regionalna | 04 02 19 | 3.648.156.721 | 461.831.532 | 3.669.983.587 | 431.891.576 | 21.826.866 | -29.939.956 |

EFS – operacyjna pomoc techniczna 2007-13 | 04 02 20 | 10.000.000 | 5.000.000 | 9.923.762 | 4.961.881 | -76.238 | -38.119 |

Zmiana netto w funduszach strukturalnych | -4.544.303 | 7.325.701 |

Zmiana netto w DZIALE 1b | 0 | 8.437.870 |

Środki na zobowiązania dla funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności zostały dostosowane w taki sposób, by odzwierciedlały ostateczne kwoty określone w uzgodnionej podstawie prawnej. Ogólnie Fundusz Spójności zyskał dodatkową kwotę 4,544 mln EUR, a fundusze strukturalne taką samą kwotę utraciły. W ramach funduszy strukturalnych zmniejszono środki na konwergencję, a zwiększono środki na konkurencyjność regionalną. Zmniejszono także środki na zobowiązania w ramach celu „Współpraca terytorialna”. Jeśli chodzi o ten cel, nastąpiło przesunięcie wkładu do instrumentu na rzecz europejskiej polityki sąsiedztwa i partnerstwa w wysokości 47,579 EUR przewidzianego w dziale 1b (współpraca transgraniczna) poprzez zmniejszenie środków w pozycji „Europejska współpraca terytorialna” w ramach EFRR i odpowiednie zwiększenie środków w pozycji dotyczącej ENPI przeznaczonych na współpracę transgraniczną. Środki na współpracę techniczną są nieznacznie niższe niż w WPB. Jeśli chodzi o rozdział środków na EFRR i EFS, zachowany został rozdział procentowy zastosowany w WPB.

Wzrost środków na płatności ogółem następuje nawet wówczas, gdy w środkach na zobowiązania nie występują żadne zmiany netto. Wynika to zasadniczo z tego, że płatności zaliczkowe, obliczane jako procent ogółu środków na programy, są trochę wyższe w przypadku Funduszu Spójności. Natomiast w przyjętej niedawno podstawie prawnej zwiększono środki na Fundusz Spójności kosztem funduszy strukturalnych. Poza tym kwota środków na płatności na współpracę transgraniczną zapisanych obecnie w pozycji dotyczącej ENPI jest wyższa od odpowiadającej jej kwoty, o którą zmniejszono środki na współpracę terytorialną w pozycji dotyczącej EFRR, co odzwierciedla wyższe oszacowanie potrzeb przez ENPI. Jednak we wszystkich innych przypadkach ogólna kwota środków na każdy cel została zmieniona zgodnie ze zmianami w zobowiązaniach, tak by odzwierciedlało to oczekiwane zmiany w zaliczkach. W WPB dokonano korekty technicznej poprzez dostosowanie różnicy pomiędzy środkami na płatności dla EFS i EFRR w ramach celu „Konkurencyjność regionalna” w ten sposób, że zmniejszono środki na płatności dla EFS, zwiększając jednocześnie środki na płatności dla EFRR. Korekta ta oznacza, że stosunek środków na płatności do środków na zobowiązania jest obecnie taki sam dla EFS i EFRR.

7. WSPÓLNE CENTRUM BADAWCZE (WCB)

Przedłużenie wniosku przedstawionego przez Komisję na rok 2006 w oparciu o elastyczność w ramach planu zatrudnienia (art. 47 rozporządzenia finansowego), wymaga dostosowania planu zatrudnienia WCB na rok 2007 w celu zapewniania jednolitych zasad awansów obejmujących wszystkich pracowników Komisji.

Proponowana modyfikacja wprowadza konieczne zmiany do struktury grup zaszeregowania ujętej w planie zatrudnienia, uwzględniając również awansy przewidywane w 2006 r., przy czym utrzymuje się ogólną liczbę etatów i ich podział na kategorie.

Modyfikacja obejmuje również przekształcenie etatów AD5 w etaty AD6, co pozwoli na zatrudnienie laureatów konkursu na pracowników badawczych przeprowadzonego na tym poziomie zaszeregowania. Jest to konieczne ze względu na zapotrzebowania na pracowników wysoko wykwalifikowanych i wyspecjalizowanych.

Proponowane zmiany nie wymagają dostosowania środków przewidzianych dla WCB, ponieważ rozwój kariery ujęto w ramach parametru wzrostu stażu pracy.

Modyfikacja planu zatrudnienia WCB - LSP WPB 2007 |

Badania i rozwój technologiczny – Wspólne Centrum Badawcze |

Kategoria i grupa zaszeregowania | Stanowiska WPB 2007 | Modyfikacja LSP WPB 2007 | Stanowiska 2007 po LSP |

AD 16 | 2 | 0 | 2 |

AD 15 | 10 | 0 | 10 |

AD 14 | 36 | 0 | 36 |

AD 13 | 9 | 0 | 9 |

AD 12 | 204 | 20 | 224 |

AD 11 | 178 | 37 | 215 |

AD 10 | 166 | -29 | 137 |

AD 9 | 30 | 0 | 30 |

AD 8 | 69 | -8 | 61 |

AD 7 | 10 | 0 | 10 |

AD 6 | 94 | 20 | 114 |

AD 5 | 60 | -40 | 20 |

Ogółem AD | 868 | 0 | 868 |

AST 11 | 14 | 0 | 14 |

AST 10 | 69 | 0 | 69 |

AST 9 | 42 | 4 | 46 |

AST 8 | 106 | 2 | 108 |

AST 7 | 124 | 11 | 135 |

AST 6 | 243 | -4 | 239 |

AST 5 | 122 | -2 | 120 |

AST 4 | 135 | -11 | 124 |

AST 3 | 151 | 0 | 151 |

AST 2 | 35 | 0 | 35 |

AST 1 | 48 | 0 | 48 |

Ogółem AST | 1 089 | 0 | 1 089 |

Ogółem | 1 957 | 0 | 1 957 |

8. DOSTOSOWANIA BUDżETOWE PO ZMIANIE SYSTEMU RACHUNKOWOśCI

8.1. Pokrycie wydatków poniesionych w związku z zarządzaniem finansami

Po zmianie systemu rachunkowości Komisji i z uwagi na konieczność zamknięcie niektórych kont pozabudżetowych, na których przez kilka lat utrzymywały się nierozliczone salda, Komisja wystąpiła już z wnioskiem (WPBK 5/2006) utworzenia nowej pozycji: 27 01 12 02 „Pokrycie wydatków poniesionych w związku z zarządzaniem finansami” z następującymi uwagami:

„Środki te przeznaczone są na pokrycie korekt budżetowych w następujących przypadkach:

- konta zaliczkowe, w przypadku gdy intendent podjął odpowiednie do sytuacji środki i gdy nie ma możliwości przypisania tych wydatków regulacyjnych do innej, specjalnej pozycji budżetowej;,

- sytuacje, w których należność została całkowicie lub częściowo umorzona po zaksięgowaniu jej po stronie dochodów (w szczególności w przypadku kompensaty z zadłużeniem);

- w przypadkach nieodzyskania VAT – i pod warunkiem, że nie ma już możliwości ujęcia danej kwoty w pozycji, z której pokryty został główny wydatek;

- powiązane odsetki, pod warunkiem, że nie mogą one zostać przypisane do innej, konkretnej pozycji budżetowej.”

Komisja wnioskowała także o przesunięcie do tej nowej pozycji budżetowej ust. 2 uwag do pozycji budżetowej 27 01 12 01 „Opłaty finansowe” w brzmieniu: „Ta pozycja ma również obejmować, w razie konieczności, środki na pokrycie wszelkich strat wynikających z likwidacji lub zakończenia działalności banku prowadzącego rachunki Komisji dla potrzeb zaliczek.”

Opłaty taki powinny być obecnie zapisane w WPB 2007 z oznaczeniem „p.m.”.

8.2. Utworzenie nowej pozycji budżetowej 21 01 04 10 – wkład EFR we wspólne wydatki na wsparcie administracyjne:

Komisja wnioskuje także o utworzenie nowej pozycji budżetowej 21 01 04 10, co zostało dokonane w WPBK 5/2006.

Zgodnie z postanowieniami umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR część środków na EFR ma być przeznaczona na pokrycie kosztów poniesionych z budżetu Wspólnoty na funkcjonowanie EFR w przedstawicielstwach UE, takich jak personel zewnętrzny, najem, media itp. Ponieważ budżet EFR jest różny od budżetu Wspólnoty, Komisja wydaje nakaz odzyskania środków wobec EFR na początku każdego roku budżetowego na podstawie szacunku dokonanego w oparciu o wydatki roku ubiegłego. W ciągu roku budżetowego na pozabudżetowym koncie specjalnie przeznaczonym do tego celu dokonuje się podziału wydatków odpowiednio przypisanych do różnych administracyjnych pozycji budżetu, jak również do EFR. Oznacza to, że obecnie w sprawozdaniu budżetowym Komisji nie ma kwoty wydatków finansowanych przez EFR.

W celu zapewnienia kontynuacji i efektywności oraz umożliwienia sporządzenia pełnego sprawozdania z wykonania budżetu, proponuje się utworzenie pozycji budżetowej, w której automatycznie zapisywane byłyby środki na zobowiązania i środki na płatności po przyjęciu środków otrzymanych z EFR. Proponowany środek wymagany jest ze względów technicznych przez system rachunkowości memoriałowej, który zostanie zainstalowany w przedstawicielstwach i przyczyni się do znacznej poprawy rozliczalności i przejrzystości transakcji. Zaproponowana zmiana nie ma wpływu na wysokość kwot wpływających do budżetu i z niego wypływających ani też na poziom finansowania.

Pozycja ta pozwoli na korzystanie ze wspólnych narzędzi sprawozdawczych w odniesieniu do dochodów i wydatków EFR. Wkład finansowy EFR traktuje się jako dochody przeznaczone na określony cel, a środki na płatności i środki na zobowiązania proponuje się zapisać z oznaczeniem „p.m.”.

9. EUROPEJSKI FUNDUSZ INWESTYCYJNY

Europejski Fundusz Inwestycyjny wyczerpie swoje zasoby własne do połowy 2007 r. W związku z tym Rada Dyrektorów EFI wystąpiła z wnioskiem o podwyższenie kapitału subskrybowanego o kwotę nominalną w wysokości do 50 %. Artykuł 3 decyzji Rady nr 94/375/WE stanowi, że decyzja o ewentualnym podwyższeniu kapitału podejmowana będzie jednomyślnie przez Radę działającą na wniosek Komisji i po konsultacji z Parlamentem Europejskim.

Przyjęcie przez Komisję wniosku legislacyjnego w sprawie podwyższenia kapitału EFI oczekiwane jest pod koniec roku. W okresie 2007-2010 koszt zwiększenia kapitału pokryty zostanie z pozycji budżetowej 01 04 09 01, zgodnie z zapisanymi proponowanymi w WPB 2007. Cena zakupu udziału wpłacana do fundusze obejmuje wartość nominalna kapitału opłaconego oraz nadwyżką z objęcia udziałów powyżej ich wartości nominalnej, która odzwierciedla wyniki finansowe funduszu. Wobec niepewności co do ceny Komisja proponuje, by dywidendy wypłacane przez Fundusz Wspólnocie w okresie czterech lat zostały wykorzystane na pokrycie części kosztów podwyższenia kapitału.

W art. 10 przepisów wykonawczych do rozporządzenia finansowego stwierdza się, że dostosowanie dochodów przyznanych na określony cel wymaga odpowiedniej struktury budżetowej i uwag do budżetu. Dlatego też w liście w sprawie poprawek proponuje się uaktualnienie uwag w pozycji budżetowej dotyczącej wydatków 01 04 09 01 „Europejski Fundusz Inwestycyjny – niepokryta część kapitału subskrybowanego oraz artykule 850 „Dywidendy wpłacane przez Europejski Fundusz Inwestycyjny”.

10. PLATFORMA EUROPEJSKICH ORGANIZACJI POZARZąDOWYCH W SEKTORZE SPOłECZNYM

Wniosek Komisji w sprawie utworzenie programu „Obywatele dla Europy” mającego na celu promowanie aktywnego europejskiego obywatelstwa na lata 2007-2013 obejmuje, oprócz innych działań, wsparcie strukturalne organizacji społeczeństwa obywatelskiego na szczeblu europejskim (Działanie 2: Aktywne społeczeństwo obywatelskie w Europie).

W poprzedniej perspektywie finansowej Platforma Europejskich Organizacji Pozarządowych w Sektorze Społecznym oraz inne organizacje społeczeństwa obywatelskiego finansowane były w ramach działu 3. W nowych wieloletnich ramach finansowych podstawę prawną dla programu „Obywatele dla Europy” stanowi dział 3b. Ponieważ wszystkie działania Dyrekcji Generalnej ds. Zatrudnienia, Spraw Społecznych i Równości Szans finansowane są z działu 1a, artykuł 04 04 09 odpowiadający kosztom bieżącym Platformy Europejskich Organizacji Pozarządowych w Sektorze Społecznym został umieszczony w WPB 2007 w dziale 1a. Dlatego niezbędna jest korekta techniczna w celu włączenia tego artykułu do działu 3b zgodnie z podstawą prawną. Oznacza to przesunięcie środków na zobowiązania i środków na płatności w kwocie 620 tys. EUR z działu 1a do działu 3b.

11. UDZIAł KONFEDERACJI SZWAJCARSKIEJ W PROGRAMACH WSPÓLNOTOWYCH

Celem uwzględnienia realizacji umowy pomiędzy Wspólnotą Europejską a Konfederacją Szwajcarską dotyczące udziału Szwajcarii w niektórych programach wspólnotowych należy uaktualnić uwagi w budżecie odnoszące się do tych programów. Szczegółowe informacje dotyczące wspólnotowego programu statystycznego oraz programów: Uczenie się przez całe życie, Młodzież w działaniu, Media i Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska zamieszczono w załączniku.

TABELA PODSUMOWUJĄCA RAMY FINANSOWE WEDŁUG DZIAŁÓW

Ramy finansoweDział/ poddział | Ramy finansowe 2007 | WPB 2007 (z uwzględnieniem LSP nr 1/2007[6]) | LSP nr 2/2007 | WPB 2006 oraz LSP nr 1/2007 i 2/2006 |

| CA |PA |CA |PA |CA |PA |CA |PA | | 1. TRWAŁY WZROST | | | | | | | | | |1a. Konkurencyjność na rzecz wzrostu gospodarczego i zatrudnienia |8 918 000 000 | |8 796 103 511 |6 943 524 511 |+520 380 000 |+3 780 000 |9 316 483 511 |6 947 304 511 | |1b. Spójność na rzecz wzrostu gospodarczego i zatrudnienia |45 487 000 000 | |45 486 558 504 |37 790 265 808 | |+8 437 870 |45 486 558 504 |37 798 703 678 | | Ogółem |54 405 000 000 | |54 282 662 015 |44 733 790 319 | |12 217 870 |54 803 042 015 |44 746 008 189 | | Margines | | |122 337 985 | | | |101 957 985[7] | | | 2. ZARZĄDZANIE ZASOBAMI NATURALNYMI I ICH OCHRONA | | | | | | | | | |W tym wydatki związane z rynkiem i płatności bezpośrednie |45 759 000 000 | |43 684 007 000 |43 407 987 756 | | |43 684 007 000 |43 407 987 756 | | Ogółem |58 351 000 000 | | 57 217 576 036 |55 683 381 736 | | | 57 217 576 036 |55 683 381 736 | | Margines | | |1 133 423 964 | | | |1 133 423 964 | | | 3. OBYWATELSTWO, WOLNOŚĆ, BEZPIECZEŃSTWO I SPRAWIEDLIWOŚĆ | | | | | | | | | |3a. Wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość |637 000 000 | | 571 339 000 |426 989 000 | | |571 339 000 |426 989 000 | |3b. Obywatelstwo | 636 000 000 | |603 055 000 |679 632 652 |+620 000 |+620 000 |603 675 000 |680 252 652 | | Ogółem |1 273 000 000 | |1 174 394 000 |1 106 621 652 | | |1 175 014 000 |1 107 241 652 | | Margines | | |98 606 000 | | | |97 986 000 | | | 4. UE JAKO PARTNER NA ARENIE MIĘDZYNARODOWEJ[8] |6 578 000 000 | |6 702 527 000 |7 447 469 578 | | |6 702 527 000 |7 447 469 578 | | Margines | | |110 000 000 | | | |110 000 000 | | | 5. ADMINISTRACJA[9] |7 039 000 000 | |7 002 283 649 |7 002 183 649 | | |7 002 283 649 |7 002 183 649 | | Margines | | |112 716 351 | | | |112 716 351 | | | 6. WYRÓWNANIE |445 000 000 | |444 646 152 |444 646 152 | | |444 646 152 |444 646 152 | | Margines | | |353 848 | | | |353 848 | | | OGÓŁEM |128 091 000 000 |123 790 000 000 |126 824 088 852 |116 418 093 086 |+521 000 000 |+12 837 870 |127 345 088 852 |116 430 930 956 | | Margines | | |1 577 438 148 |7 447 906 914 | | |1 556 438 148 |7 435 069 044 | |

[1] Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

[2] Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy łączną kwotą wygasających środków na zobowiązania oraz kwota środków na zobowiązania dla operacji strukturalnych (dział 2 w perspektywach finansowych na lata 2000-2006 oraz przyszły dział 1b w nowej wieloletniej perspektywie finansowej na lata 2007-2013).

[3] Dalej: „program PEACE”

[4] Konkluzje Prezydencji – Rada Europejska w Brukseli, 15 i 16 grudnia 2005 r.; Rada UE nr 15914/1/05 (konkl. 3) z dnia 16.12.2005 r.

[5] Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r.

[6] List nr 1/2007 w sprawie poprawek ma tylko wpływ na dochody, nie na wydatki.

[7] EFR nie został uwzględniony w obliczeniu marginesu w dziale 1a.

[8] Margines dla działu 4 na 2007 r. nie uwzględnia środków związanych z rezerwą na pomoc nadzwyczajną (234,5 mln EUR)

[9] W celu obliczenia marginesu poniżej pułapu dla działu 5 uwzględniono przypis (1) ram finansowych na lata 2007-2013 w wysokości 76 mln EUR na składki pracownicze na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.