We wniosku dotyczącym kwoty środków na EFRG w budżecie na 2019 r. Komisja uwzględniła całkowitą przewidywaną kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel i zwróciła się o przydzielenie w budżecie na 2019 r. środków na poziomie obliczonym przez odjęcie szacunkowej kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel od kwoty przewidywanych potrzeb. Władza budżetowa przyjęła budżet EFRG z uwzględnieniem przewidywanej kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel.

·a także przeniesioną kwotę salda dochodów przeznaczonych na określony cel pozostałą do wykorzystania z poprzedniego roku budżetowego.

Różnica w kwotach dotyczących obu rodzajów środków wynika z wykorzystywania środków zróżnicowanych w przypadku niektórych środków wdrażanych bezpośrednio przez Komisję. Dotyczą one głównie działań promujących produkty rolne oraz politycznych działań strategicznych i koordynacyjnych w obszarze rolnictwa.

W sektorze oliwy z oliwek, wina, mleka, wieprzowiny, jaj i drobiu oraz innych produktów zwierzęcych, a także w odniesieniu do programów szkolnych poziom wykorzystania środków był niższy niż zakładano. Z drugiej strony wydatki na sektor owoców i warzyw zostały nieznacznie przekroczone.

Poziom wykorzystania środków na interwencje na rynkach produktów rolnych był o 25,7 mln EUR niższy od środków przeznaczonych w budżecie. Poziom ten obejmuje szacunkowe wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego w wysokości 1,5 mln EUR w odniesieniu do działań promocyjnych zaplanowanych na okres do dnia 31 grudnia 2019 r. Biorąc jednak pod uwagę fakt, że dochody przeznaczone na określony cel dla sektora owoców i warzyw wyniosły 140 mln EUR, wynikiem jest niepełne wykorzystanie środków w wysokości 165,7 mln EUR.

Wydatki ogółem wynoszące 43 526,4 mln EUR obejmują głównie wydatki EFRG podlegające zarządzaniu dzielonemu, zgłoszone przez państwa członkowskie za okres od dnia 16 października 2018 r. do dnia 15 października 2019 r., oraz zmniejszenia środków w ramach comiesięcznych zwrotów narzucone w trakcie roku budżetowego. W kwocie tej uwzględniono również szacunkowe wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego, w wysokości około 11,1 mln EUR, zaplanowane na okres do dnia 31 grudnia 2019 r.

W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono dotychczasowe wykonanie budżetu na 2019 r. w odniesieniu do EFRG, w tym szczegółowe dane zawarte w załączniku.

W załączniku, w którym przedstawiono dotychczasowe wykonanie budżetu na 2019 r., dane dotyczące środków budżetowych na poziomie artykułu dla sektora owoców i warzyw oraz dla płatności bezpośrednich niezwiązanych z produkcją nie uwzględniają wymienionych wyżej dochodów przeznaczonych na określony cel. Stanowią one zatwierdzone środki na te artykuły i wynoszą odpowiednio 715 mln EUR oraz 34 388 mln EUR.

W porównaniu z szacowanymi kwotami uwzględnionymi przy uchwalaniu budżetu na 2019 r. dochody z przyjętych przez Komisję decyzji w sprawie rozliczenia rachunków są o 49,3 mln EUR wyższe, zaś w odniesieniu do wpływów wynikających z nieprawidłowości ostateczna kwota jest o 20,8 mln EUR wyższa. Ponadto ujęta została pozostała część dochodów pochodzących z dodatkowej opłaty od producentów mleka w wysokości 2,0 mln EUR.

Ostateczne wydatki na „Inne płatności bezpośrednie” są zbliżone do kwoty przewidzianej w budżecie (119,1 mln EUR). Płatności były niższe niż oczekiwano w szczególności w przypadku systemu dla małych gospodarstw.

W przypadku tego artykułu wydatki zadeklarowane przez państwa członkowskie – w szczególności w odniesieniu do nadzwyczajnych środków wsparcia – były niższe niż przewidziano w budżecie (-21,1 mln EUR).

W przypadku tego artykułu budżet wynosił 6,3 mln EUR, natomiast państwa członkowskie zadeklarowały ujemne wydatki w wysokości 60,3 mln EUR. Amortyzacja na koniec roku publicznych zapasów odtłuszczonego mleka w proszku została uwzględniona w roku budżetowym 2018 w celu dostosowania średniej wartości zapasów do przewidywanej w danej chwili ceny sprzedaży. Od tego czasu i z odzwierciedleniem korzystnych zmian na rynku, w roku budżetowym 2019 pozostałe zapasy odtłuszczonego mleka w proszku sprzedawano po cenach wyższych niż wartość księgowa, co – jak wynika z informacji dostarczonych przez państwa członkowskie – powoduje generowanie zysków.

W ramach dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na 2019 r., z uwzględnieniem szacowanych wydatków na działania bezpośrednio zarządzane przez Komisję do dnia 31 grudnia 2019 r., kwota przyznanych środków budżetowych zostanie przekroczona o 803,1 mln EUR w porównaniu ze środkami przegłosowanymi w budżecie. Różnica zostaje pokryta przy pomocy dostępnych dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 1 154,9 mln EUR.

W 2019 r. nie wykorzystano rezerwy na wypadek kryzysów (468,7 mln EUR). Kwota dyscypliny finansowej faktycznie zastosowanej w 2019 r. będzie zatem dostępna i będzie mogła zostać przeniesiona na 2020 r. na potrzeby zwrotu płatności bezpośrednich beneficjentom.

Pod koniec roku należy jeszcze dokonać pewnej liczby korekt oraz przesunięć środków, co nieznacznie wpłynie na saldo końcowe dochodów przeznaczonych na określony cel, które ma być przeniesione do budżetu na rok 2020. W ramach postępowania pojednawczego w sprawie budżetu na rok 2020 to saldo, które ma być przeniesione na rok 2020, oszacowano na kwotę 352 mln EUR.