SPRAWOZDANIE KOMISJI DLA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY w sprawie wydatków EFRG System wczesnego ostrzegania nr 1-3/2015 /* COM/2015/0134 final */





SPIS TREŚCI 1............ Procedura budżetowa EFRG na rok 2015. 3 2............ Dochody przeznaczone na EFRG.. 3 3............ Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2015. 5 4............ Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG.. 7 5............ Wnioski 7 załacznik 1: załącznik 2: || procedura budżetowa na rok 2015 dotychczasowe wykorzystanie środków efrg - stan do dnia 31/01/2015 1. Procedura budżetowa EFRG na rok 2015 Najważniejsze dane liczbowe dotyczące Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) na różnych etapach procedury budżetowej przedstawiono w tabeli w załączniku 1. Budżet EFRG na 2015 r. został przyjęty przez Parlament Europejski w dniu 17 grudnia 2014 r. Budżet obejmował środki na zobowiązania i środki na płatności w kwocie odpowiednio 43 455,8 mln EUR i 43 447,6 mln EUR na środki na rynku rolnym i pomoc bezpośrednią. Różnica między kwotami środków na zobowiązania i na płatności wynika z faktu, że w przypadku określonych środków, które wdrażane są bezpośrednio przez Komisję, stosuje się środki zróżnicowane. Dotyczą one głównie działań promujących produkty rolne oraz politycznych działań strategicznych i koordynacyjnych w obszarze rolnictwa. 2. Dochody przeznaczone na EFRG Zgodnie z przepisami art. 43 rozporządzenia Rady (UE) nr 1306/2013 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej, dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na mocy decyzji dotyczących rachunkowości i kontroli zgodności rozliczeń, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych za mleko uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Zgodnie z tymi przepisami dochody przeznaczone na określony cel mogą być wykorzystywane na finansowanie dowolnych wydatków w ramach EFRG. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana w danym roku budżetowym, zostaje ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy[1]. W budżecie EFRG na 2015 r. uwzględniono zarówno ostatnie szacunki Komisji dotyczące potrzeb w zakresie finansowania planowanych wydatków na środki rynkowe i pomoc bezpośrednią, jak również szacunkową kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która ma wpłynąć w trakcie analizowanego roku budżetowego, a także przeniesioną kwotę salda dochodów przeznaczonych na określony cel pozostałą do wykorzystania z poprzedniego roku budżetowego. We wniosku dotyczącym kwoty środków na EFRG w budżecie na 2015 r. Komisja uwzględniła całkowitą przewidywaną kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel i zwróciła się o przydzielenie w budżecie na 2015 r. środków na poziomie obliczonym przez odjęcie szacunkowej kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel od kwoty przewidywanego zapotrzebowania. Władza budżetowa przyjęła budżet EFRG z uwzględnieniem przewidywanej kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel. W chwili opracowywania budżetu na 2015 r. Komisja szacowała, że dostępne dochody przeznaczone na określony cel wyniosą 1 768,6 mln EUR. Mianowicie: – według szacunków przewidywana kwota dochodów przeznaczonych na określony cel wygenerowanych w roku budżetowym 2015 miała wynieść 1 438,6 mln EUR; z tytułu korekt wynikających z kontroli zgodności rozliczeń oraz nieprawidłowości spodziewano się uzyskać odpowiednio 868,6 mln EUR i 165 mln EUR; wpływy z opłat wyrównawczych za mleko oszacowano na 405 mln EUR; – kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która prawdopodobnie zostanie przeniesiona z roku budżetowego 2014 na rok 2015, oszacowano na 330 mln EUR. W budżecie na rok 2015 Komisja przeznaczyła te dochody, szacowane początkowo na kwotę 1 768,6 mln EUR, na następujące systemy: – 362,4 mln EUR przeznaczono na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw, – 106,9 mln EUR przeznaczono na inne środki w sektorze owoców i warzyw, – 0,9 mln EUR przeznaczono na środki związane z przechowywaniem odtłuszczonego mleka w proszku, – 2,9 mln EUR przeznaczono na środki związane z przechowywaniem masła i śmietany, – 50,5 mln EUR przeznaczono na inne środki w sektorze mleka i przetworów mlecznych, – 1 245 mln EUR przeznaczono na system płatności jednolitych. W odniesieniu do tych systemów, władza budżetowa ostatecznie przegłosowała środki zgodnie z wnioskiem Komisji. Suma zatwierdzonych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie potrzeb: – 903,9 mln EUR przeznaczono na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw, – 107,6 mln EUR przeznaczono na inne środki w sektorze owoców i warzyw, – 0,9 mln EUR przeznaczono na środki związane z przechowywaniem odtłuszczonego mleka w proszku, – 2,9 mln EUR przeznaczono na środki związane z przechowywaniem masła i śmietany, – 50,6 mln EUR przeznaczono na inne środki w sektorze mleka i przetworów mlecznych, – 29 587 mln EUR przeznaczono na system płatności jednolitych. W załączniku 2, w którym przedstawiono dotychczasowe wykonanie budżetu na 2015 r. za okres do 31 stycznia 2015 r., zatwierdzone środki są ujęte w środkach budżetowych na poziomie artykułu dla sektora owoców i warzyw, dla sektora mleka i przetworów mlecznych oraz dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, które wynoszą odpowiednio 836,2 mln EUR, 77,1 mln EUR i 37 397 mln EUR, bez uwzględnienia wyżej wymienionych dochodów przeznaczonych na określony cel. Przy uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w tych sektorach całkowite przewidziane środki w budżecie na 2015 r. wynoszą 1 305,5 mln EUR dla sektora owoców i warzyw, 131,4 mln EUR dla sektora mleka i przetworów mlecznych oraz 38 642 mln EUR dla sektora pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji. 3. Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2015 Stan dotychczasowego wykonania budżetu za okres od dnia 16 października 2014 r. do dnia 31 stycznia 2015 r. przedstawiono w załączniku 2. Został on porównany do profilu wydatków opartego na wskaźniku, który został ustanowiony na podstawie przepisów art. 28 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013. Poniżej przedstawiono krótki komentarz dotyczący niektórych artykułów budżetowych, które wykazują najbardziej znaczące rozbieżności między przewidywanym a faktycznym poziomem wykonania budżetu na rok 2015. 3.1. Środki rynkowe Zgodnie z poziomem wskaźnika określonym na dzień 31 stycznia 2015 r. poziom wykorzystania środków na interwencje na rynkach produktów rolnych był niższy niż poziom środków przegłosowanych w budżecie o 107,5 mln EUR. Rozbieżność ta jest efektem netto schematów wykonania przede wszystkim w sektorach: owoców i warzyw oraz wina. 3.1.1. Owoce i warzywa (+ 17 mln EUR w porównaniu do przegłosowanych środków) Jeśli chodzi o zatwierdzone środki, poziom wykonania wynika głównie z wydatków na fundusze operacyjne dla organizacji producentów i inne środki w sektorze owoców i warzyw, które finansowane są zarówno z zatwierdzonych środków budżetowych, jak i z dochodów przeznaczonych na ten system w budżecie na 2015 r. (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Wspomniany poziom wykonania jest wynikiem zastosowania wskaźnika dla okresu kończącego się dnia 31 stycznia 2015 r. w odniesieniu do zatwierdzonych środków, które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. W przypisie * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 2 pokazano, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik na dzień 31 stycznia 2015 r. został zastosowany do całości środków, które mają być dostępne na finansowanie tego artykułu. Jak wskazano w pkt 2 powyżej, całkowite finansowanie przewidziane dla tego artykułu składa się z zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 836,2 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na ten artykuł, szacowanych na 469,3 mln EUR. Dlatego też zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla tego artykułu, czyli 1 305,5 mln EUR, doprowadziłoby do niewykorzystania 63 mln EUR. Jest to skutkiem wolniejszego wdrażania wszystkich programów finansowanych w ramach tego artykułu. Należy zauważyć, że nie można wiarygodnie oszacować tempa wykorzystania środków budżetowych przeznaczonych na środki kryzysowe i może ono odbiegać od 3-letniego profilu średniego zużycia, który stanowi podstawę dla niniejszego artykułu. Na obecnym etapie różnicę tę uważa się za tymczasową i wykonanie niniejszego artykułu jest ściśle monitorowane przez właściwe służby Komisji. 3.1.2. Produkty sektora uprawy winorośli (– 130,8 mln EUR) Niższe od przewidywanego wykorzystanie środków wynika z wolniejszego rytmu płatności dokonywanych przez państwa członkowskie w porównaniu z profilem ustanowionego wskaźnika dla krajowych programów w sektorze wina. Obecnie uważa się zaistniałą sytuację za tymczasową. 3.2. Pomoc bezpośrednia Poziom wykorzystania środków budżetowych na pomoc bezpośrednią przekraczał poziom wskaźnika na dzień 31 stycznia 2015 r. o 650,8 mln EUR. 3.2.1. Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji (+ 691,7 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami) Jeśli chodzi o zatwierdzone środki, poziom wykonania wynika głównie z wydatków na system płatności jednolitych, który finansowany jest zarówno z zatwierdzonych środków budżetowych, jak i z dochodów przeznaczonych na ten system w budżecie na 2015 r. (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Wspomniany poziom wykonania jest wynikiem zastosowania wskaźnika dla okresu kończącego się dnia 31 stycznia 2015 r. w odniesieniu do zatwierdzonych środków, które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten artykuł. W przypisie * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 2 pokazano, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik na dzień 31 stycznia 2015 r. został zastosowany do całości środków, które mają być dostępne na finansowanie pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji. Jak wskazano w pkt 2 powyżej, całkowite finansowanie przewidziane dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji składa się z zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 37 397 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji, szacowanych na kwotę 1 245 mln EUR. Dlatego też zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, czyli 38 642 mln EUR, spowodowałoby, że niższe od zakładanego wykorzystanie środków wyniosłoby 488,8 mln EUR. Ta rozbieżność w stanie realizacji środków budżetowych przeznaczonych na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji wynika przede wszystkim z przyspieszonych płatności w ramach systemu płatności jednolitych w pierwszych dwóch miesiącach roku (w porównaniu z analogicznym okresem w ciągu ostatnich trzech lat) i tymczasowego spowolnienia w styczniu. Według prognoz państw członkowskich wykonanie budżetu ponownie przyspieszy w nadchodzących miesiącach. Komisja spodziewa się w obecnej sytuacji, że dostępne środki i dochody przeznaczone na określony cel wystarczą do pokrycia potrzeb finansowych wynikających z przedmiotowego artykułu. 3.2.2. Pozostałe rodzaje pomocy bezpośredniej (– 40,9 mln EUR) Niższy od przewidywanego poziom realizacji zatwierdzonych środków na pozostałe rodzaje pomocy bezpośredniej w porównaniu z profilem wydatków wskaźnika ustanowionego na dzień 31 stycznia 2015 r. wynika głównie z wolniejszego rytmu płatności w ramach wsparcia specjalnego na podstawie art. 68 - Pomoc bezpośrednia związana z wielkością produkcji. Obecnie uważa się zaistniałą sytuację za tymczasową. 3.3. Audyt wydatków rolnych (- 16,9 mln EUR) Poza wydatkami bezpośrednimi na środki w zakresie monitorowania i zapobiegania oraz wydatków na korekty finansowe na korzyść państw członkowskich w kwocie 26,8 mln EUR, budżet na 2015 r. obejmował szacunkową kwotę 60,5 mln EUR na płatności związane z rozwiązywaniem sporów. Ustalając profil wydatków w zakresie rozwiązywania sporów, w sytuacji braku uprzednio określonego profilu wykonania przyjęto, że państwa członkowskie będą wypłacać te kwoty równomiernie w ciągu roku. Jednakże do dnia 31 stycznia 2015 r. państwa członkowskie nie dokonały jeszcze żadnej takiej płatności. W związku z tym doszło do mniejszej od przewidzianej realizacji wydatków w stosunku do wskaźnika wynikającego dla tego rozdziału z budżetu na 2015 r. Na obecnym etapie różnicę tę uważa się za tymczasową i przewiduje się pełne wykonanie budżetu. 4. Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG Tabela w załączniku 2 wykazuje, że do dnia 31 stycznia 2015 r. uzyskano dochody przeznaczone na określony cel w wysokości 995,6 mln EUR. Mianowicie: – dochody z korekt wynikających z decyzji dotyczących rachunkowości i kontroli zgodności w wysokości 179 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są jeszcze znaczące kwoty; – dochody z tytułu nieprawidłowości wyniosły 68 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są również dodatkowe kwoty, oraz – na obecnym etapie pobrana została całość dochodów z opłat wyrównawczych za mleko – zebrana kwota wynosi około 407,3 mln EUR. Ponadto kwota dochodów na określony cel przeniesionych z 2014 na 2015 r. wyniosła 341,3 mln EUR. W związku z tym kwota dochodów przeznaczonych na określony cel dostępna na finansowanie wydatków EFRG według stanu na dzień 31 stycznia 2015 r. wynosi 995,6 mln EUR i przewiduje się powiększenie jej jeszcze do końca roku budżetowego o znaczne kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel na skutek decyzji dotyczących rachunkowości i kontroli zgodności oraz nieprawidłowości. 5. Wnioski Dotychczasowe wykorzystanie środków budżetowych EFRG na 2015 r. w okresie do dnia 31 stycznia 2015 r. wskazuje, że miesięczne kwoty zwrócone państwom członkowskim przekroczyły o ok. 526,5 mln EUR profil wykonania wydatków budżetowych opracowany na podstawie wskaźnika. Dostępne są już dochody przeznaczone na określony cel w wysokości 995,6 mln EUR i przewiduje się, że w 2015 r. zebrane zostaną dodatkowe kwoty. Na tym etapie Komisja spodziewa się, że kwota dochodów przeznaczonych na określony cel, która będzie dostępna do końca roku, wystarczy do sfinansowania niektórych produktów w sektorze owoców i warzyw oraz mleka i przetworów mlecznych, a także systemu płatności jednolitych –– zgodnie z pierwotnymi założeniami poczynionymi podczas ustalania budżetu na 2015 r. [1] Art. 14 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii stanowi, że wewnętrzne dochody przeznaczone na określony cel są przenoszone tylko na jeden rok. W związku z tym, w celu zapewnienia należytego zarządzania budżetem, te dochody przeznaczone na określony cel są zasadniczo wykorzystywane w pierwszej kolejności, przed wszelkimi zatwierdzonymi środkami przedmiotowego artykułu budżetowego.