Dnia 16 października 2017 r. Komisja opublikowała list w sprawie poprawek (LP) nr 1 do projektu budżetu na 2018 r., w którym zwiększyła potrzeby w zakresie zobowiązań o 188,1 mln EUR w stosunku do projektu budżetu. Te dodatkowe potrzeby zostały z nadwyżką zrekompensowane przez zwiększenie o 242 mln EUR dochodów przeznaczonych na określony cel, które miały być dostępne w 2018 r. W związku z tym proponowane środki na zobowiązania EFRG zawarte w LP mogły zostać zmniejszone o 53,9 mln EUR w stosunku do projektu budżetu.

W chwili ustalania budżetu na 2018 r. dokonano szacunkowej oceny tych dochodów, zarówno w odniesieniu do kwoty, którą spodziewano się uzyskać w roku budżetowym 2018, jak i w odniesieniu do kwoty, która miała zostać przeniesiona z roku budżetowego 2017 na rok 2018. Te szacunkowe dochody, w wysokości 1 475,9 mln EUR, uwzględniono w przyjętym przez władzę budżetową budżecie na 2018 r. W szczególności:

W odniesieniu do całego roku budżetowego łączna kwota netto płatności miesięcznych, co do których podjęto decyzje, po odliczeniu rozliczeń i innych korekt, wyniosła 43 225 677 359,32 EUR. Biorąc pod uwagę kwoty zawieszone, państwom członkowskim wypłacono faktycznie 43 225 151 242,49 EUR.

Łączna kwota płatności w tym rozdziale wyniosła 2 709,4 mln EUR; zostały one pokryte z uchwalonych środków w wysokości 2 358,1 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 400 mln EUR. Dochody przeznaczone na określony cel zostały wykorzystane na pokrycie wydatków poniesionych w sektorze owoców i warzyw (szczegółowe informacje – zob. pkt 3.2.1.2). W pozycjach, w których potrzeby przekroczyły środki budżetowe, dodatkowe wydatki zostały pokryte w drodze przesunięć środków z innych pozycji budżetu. W przypadku instrumentów rynkowych, dla których nie wykorzystano wszystkich środków budżetowych, udostępnione w ten sposób środki przesunięto do innych linii budżetowych w ramach EFRG w celu pokrycia dodatkowych wydatków.

1.1.1.3.Artykuł 05 02 18: Programy szkolne

Wydatki na programy szkolne wyniosły 155,8 mln EUR w porównaniu z prognozowanymi potrzebami w wysokości 188,0 mln EUR zawartymi w budżecie. Niższy poziom wykorzystania odzwierciedla fakt, że rok 2017/2018 był pierwszym rokiem szkolnym, kiedy wcześniejsze oddzielne programy dystrybucji owoców i mleka w szkołach połączono w jeden program, przy czym państwa członkowskie deklarowały mniej wydatków niż przewidywano przy sporządzaniu budżetu.

3.2.2.Rozdział 05 03: Płatności bezpośrednie

Rok budżetowy 2018 był trzecim rokiem wdrażania zreformowanej struktury płatności bezpośrednich, o której zdecydowano w ramach reformy wspólnej polityki rolnej z 2013 r. Łączna kwota płatności w tym rozdziale budżetu wyniosła 41 496,5 mln EUR. Obejmuje to kwotę 441,7 mln EUR wypłaconą rolnikom za zwrot płatności bezpośrednich w związku z dyscypliną finansową, która to kwota została sfinansowana z 450,5 mln EUR przeniesionych z roku 2017. Pozostałe płatności w wysokości 41 054,8 mln EUR zostały pokryte z uchwalonych środków wynoszących 40 668,7 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na określony cel wynoszących 1 200,7 mln EUR. Dochody przeznaczone na określony cel zostały wykorzystane na pokrycie części wydatków na system płatności podstawowej.

Łączna kwota niewykorzystanych środków wyniosła 823,3 mln EUR, z czego 814,4 mln EUR przeniesiono na rok budżetowy 2019. Ponadto niewykorzystana kwota rezerwy przeznaczonej na sytuacje kryzysowe (459,5 mln EUR), która została utworzona z proponowanej dyscypliny finansowej w 2018 r., została przesunięta do artykułu 05 03 09, tak aby kwota faktycznie zastosowanej dyscypliny finansowej (459,5 mln EUR) mogła zostać przeniesiona na 2019 r. w celu dokonania zwrotu na rzecz państw członkowskich, których to dotyczy (zob. pkt 3.2.2.5). Pozostała część dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2018 r. w wysokości 354,9 mln EUR została przeniesiona na rok 2019. W pozycjach, w których potrzeby przekroczyły uchwalone środki budżetowe, dodatkowe wydatki zostały pokryte w drodze przesunięć uchwalonych środków z innych pozycji budżetu lub dochodów przeznaczonych na określony cel. Z kolei w przypadku płatności bezpośrednich, dla których nie wykorzystano wszystkich środków budżetowych, udostępnione w ten sposób środki przesunięto do innych linii budżetu EFRG w celu pokrycia dodatkowych wydatków.

3.2.2.1.Artykuł 05 03 01: Płatności bezpośrednie niezwiązane z wielkością produkcji

Główne programy finansowane ze środków w ramach tego artykułu to: system jednolitej płatności obszarowej, system płatności podstawowej, płatność z tytułu praktyk rolniczych korzystnych dla klimatu i środowiska, płatność redystrybucyjna i płatność dla młodych rolników. Wszystkie środki pomocowe w tym artykule są wypłacane niezależnie od produkcji, lecz na pewnych warunkach, np. przestrzegania zasady wzajemnej zgodności. Potrzeby budżetowe na 2018 r. na płatności bezpośrednie niezwiązane z wielkością produkcji wyniosły 35 960,3 mln EUR; władza budżetowa uchwaliła na ten cel środki w wysokości 34 309,1 mln EUR, po uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w kwocie 1 651,2 mln EUR. Wydatki poniesione przez państwa członkowskie na wszystkie programy w ramach tego artykułu wyniosły 35 304,8 mln EUR, co odpowiada 98,2 % potrzeb przewidzianych w budżecie na te programy.

3.2.2.2.Artykuł 05 03 02: Inne płatności bezpośrednie

Środki objęte tym artykułem służą pokryciu wydatków na „inne płatności bezpośrednie”. Uwzględnia się tu programy, w przypadku których może nadal występować związek między płatnością a produkcją, pod określonymi warunkami i w ramach wyraźnych ograniczeń. W wyniku reformy z 2013 r. do niniejszego artykułu dodano program dobrowolnego wsparcia związanego z produkcją oraz system dla małych gospodarstw, a pewna liczba linii obejmowała stosunkowo niewielkie płatności w ramach kończących się programów.

Komisja oszacowała, że środki potrzebne w ramach tego artykułu w 2018 r. będą wynosić 5 900,0 mln EUR. Państwa członkowskie poniosły wydatki w wysokości 5 750,0 mln EUR, co stanowiło kwotę niższą od środków przewidzianych w budżecie.

3.2.2.3.Artykuł 05 03 09: Zwrot płatności bezpośrednich w związku z dyscypliną finansową

Władza budżetowa nie przyznała żadnych środków na ten artykuł. Artykuł ten służy zbieraniu uchwalonych środków, na które nie zaciągnięto zobowiązań, w tym w szczególności środków z niewykorzystanej rezerwy na sytuacje kryzysowe w celu przeniesienia na rok budżetowy N +1 i sfinansowania zwrotów wynikających z dyscypliny finansowej stosowanej w przypadku płatności bezpośrednich w odniesieniu do roku kalendarzowego N .

Każdego roku w stosownych przypadkach w rozporządzeniu wykonawczym Komisji określa się kwoty, które każde państwo członkowskie musi zwrócić rolnikom, oraz, zgodnie ze zdaniem wprowadzającym art. 12 ust. 2 rozporządzenia (UE, Euratom) 2018/1046, ustalono, że wydatki związane z tym zwrotem kwalifikują się do finansowania przez Unię jedynie w przypadku, gdy kwoty zostały wypłacone beneficjentom przed dniem 16 października roku budżetowego, na który przeniesiono środki. Z kwoty 450,5 mln EUR, odpowiadającej dyscyplinie finansowej zastosowanej w roku budżetowym 2017, którą to kwotę przeniesiono do budżetu na 2018 r. w celu zwrotu, państwa członkowskie zwróciły 441,7 mln EUR. Różnica w wysokości 8,8 mln EUR wróciła do budżetu na 2018 r. w celu zwrotu państwom członkowskim na podstawie budżetu korygującego w kolejnym roku budżetowym.

3.2.2.4.Artykuł 05 03 10: Rezerwa przeznaczona na sytuacje kryzysowe w sektorze rolnym

Środki z tego artykułu przeznaczone są na pokrycie wydatków na działania, które należy podjąć w reakcji na poważne kryzysy mające wpływ na produkcję rolną lub dystrybucję produktów rolnych. Tę rezerwę na sytuacje kryzysowe ustanawia się poprzez stosowanie na początku każdego roku zmniejszenia płatności bezpośrednich przy pomocy mechanizmu dyscypliny finansowej zgodnie z art. 25 i 26 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 oraz art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1307/2013 . Roczną kwotę tej rezerwy ustalono na 400 mln EUR (w cenach z 2011 r.). W roku budżetowym 2018 odpowiednia kwota rezerwy kryzysowej w cenach bieżących wyniosła 459,5 mln EUR. Rezerwa nie została wykorzystana w roku budżetowym 2018.

Na rok składania wniosków 2017 dyscyplinę finansową obliczono wyłącznie w celu utworzenia rezerwy na sytuacje kryzysowe w wysokości 459,5 mln EUR. Pod koniec roku budżetowego uchwalone środki, na które nie zaciągnięto zobowiązań, odpowiadające kwocie dyscypliny finansowej faktycznie zastosowanej w roku składania wniosków 2017 (z uwzględnieniem niewykorzystanej kwoty rezerwy na sytuacje kryzysowe), przesunięto jednak do artykułu 05 03 09 w celu przeniesienia na kolejny rok budżetowy i sfinansowania w ten sposób zwrotu wynikającego z dyscypliny finansowej nałożonej na rolników w roku kalendarzowym 2018.

3.2.3.Rozdział 05 07: Kontrola wydatków rolnych

3.2.3.1.Artykuł 05 07 01: Kontrola wydatków rolnych

Artykuł ten obejmuje środki wprowadzone w celu wzmocnienia środków kontroli na miejscu i poprawy systemu weryfikacji w taki sposób, aby ograniczyć ryzyko nadużyć i nieprawidłowości ze szkodą dla budżetu Unii. Obejmuje on także wydatki ponoszone na finansowanie ewentualnych korekt księgowych oraz korekt w ramach procedury zgodności na korzyść państw członkowskich.

Unia Europejska bezpośrednio sfinansowała zakup zdjęć satelitarnych w ramach zintegrowanego systemu zarządzania i kontroli (ZSZiK) za 9,3 mln EUR.