PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 144/1

SPRAWOZDANIE Z ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ZA ROK BUDŻETOWY 2008

(2009/C 144/01)

SPIS TREŚCI

Sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami za rok budżetowy 2008

1. Wstęp

2. Ogólny przegląd wykonania budżetu na 2008 r.

3. Wykonanie budżetu na 2008 r. według rozdziałów

Załączniki — Tabele wykonania budżetu za rok budżetowy 2008

Załącznik I: Przesunięcia budżetowe dokonane w 2008 r. na podstawie art. 22 i 24 rozporządzenia finansowego

Załącznik II: Porównanie wykonania budżetu w zakresie dochodów w 2008 r. w stosunku do 2007 r. według rozdziałów

Załącznik III: Wykonanie budżetu w zakresie dochodów według tytułów

Załącznik IV: Porównanie wykonania budżetu w zakresie środków w 2008 r. w stosunku do 2007 r. według rozdziałów

Załącznik V: Wykonanie budżetu w zakresie środków według tytułów

Załącznik VI: Szczegóły wykorzystania środków w 2008 r. — wykazy 1

Sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami za rok budżetowy 2008

1. WSTĘP

Niniejsze sprawozdanie, zgodnie z art. 122 rozporządzenia finansowego i art. 185 przepisów wykonawczych, dołączone do rozliczenia finansowego Trybunału Sprawiedliwości za 2008 r., podaje w szczególności stopień wykorzystania środków. Zawiera ono również syntetyczne zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi dokonanych w roku budżetowym 2008.

Rozdział 2 niniejszego sprawozdania przedstawia ogólny przegląd wykonania budżetu w 2008 r., a rozdział 3 bardziej szczegółowo bada ewolucję linii budżetowych dla każdego rozdziału budżetu.

Wreszcie, w załącznikach zamieszczone są tabele zestawiające szczegółowe dane liczbowe odnoszące się do wykonania budżetu za 2008 r.

Co się tyczy działalności sądowniczej sensu stricto, informacje na jej temat zawarte zostały w umieszczonym na stronie internetowej Curia (http://curia.europa.eu) sprawozdaniu rocznym Trybunału Sprawiedliwości za rok 2008, które dostarcza szczegółowych danych i statystyk odnoszących się do działalności sądowniczej Trybunału Sprawiedliwości, Sądu Pierwszej Instancji i Sądu do spraw Służby Publicznej.

2. OGÓLNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU ZA 2008 R.

2.1. Dochody

Prognozowane dochody Trybunału Sprawiedliwości na rok budżetowy 2008 wynosiły 36 539 000 EUR.

Jak pokazuje tabela 1, należności ustalone podczas roku budżetowego 2008 wynoszą 38 785 961 EUR i są wyższe o 6,15 % od prognozowanych (1).

Tabela 1

Prognozowane dochody i ustalone należności

(w EUR) Tytuł Prognozowane dochody w 2008 r. Należności ustalone w 2008 r. % całości 4. Dochody pochodzące od osób związanych z instytucjami i innymi organami wspólnotowymi 36 439 000,00 37 644 913,84 97,06 5. Dochody z działalności administracyjnej instytucji 90 000,00 1 112 497,04 2,87 9. Dochody różne 10 000,00 28 551,00 0,07 Ogółem 36 539 000,00 38 785 961,88 100,00 % 100 % 106,15 %

Należy zauważyć, że stosunek dochodów do należności ustalonych w tytule 4 (głównie potrącenia w ramach pozycji dotyczących wynagrodzeń członków i personelu z tytułu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne) stanowi bardzo duży procent całości dochodów (97,06 %), podczas gdy dochody w tytułach 5 i 9 (pochodzące przede wszystkim ze sprzedaży publikacji, wypłat świadczeń z ubezpieczenia, zwrotów opłat telekomunikacyjnych i produktów finansowych) stanowią mniej niż 3 % całości.

Załączniki II i III podają uzupełniające dane liczbowe dotyczące całości przepływu dochodów (stosunek dochodów do należności przeniesionych, stosunek dochodów do należności ustalonych, stosunek dochodów do należności zebranych).

Należy stwierdzić, że należności pokryte (38 737 467 EUR) stanowią 99,88 % należności ustalonych w 2008 r. (wobec 99,18 % w 2007 r.).

Jeśli chodzi o dochody z należności przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego, tabela 2 wskazuje, że dochody tytułu 4 stanowią, jak ma to miejsce w odniesieniu do dochodów roku budżetowego, największą część ogółu dochodów z należności przeniesionych (93,83 %). Kwoty pozostałe do pobrania w ramach tytułu 4 odpowiadają zasadniczo kwotom do pobrania od krajowych organów emerytalnych w ramach transferu praw emerytalnych.

Tabela 2

Dochody z należności przeniesionych

(w EUR) Tytuł Przeniesienie z 2007 r. na 2008 r. Dochody z należności przeniesionych % całości 4. Dochody pochodzące od osób związanych z instytucjami i innymi organami wspólnotowymi 308 417,42 272 608,32 93,83 5. Dochody z działalności administracyjnej instytucji 19 182,76 17 917,35 6,17 9. Dochody różne 0,00 0,00 0,00 Ogółem 327 600,18 290 525,67 100,00 % 100 % 88,68 %

2.2. Wydatki

2.2.1. Środki na rok budżetowy

Środki zapisane w budżecie Trybunału Sprawiedliwości na rok budżetowy 2008 wynosiły 294 077 591 EUR.

Jak przedstawia to tabela 3, wykonanie budżetu za rok budżetowy 2008 osiągnęło kwotę290 385 281 EUR odzwierciedlającą wysoki stopień wykorzystania ostatecznych środków równy 98,74 %, co dowodzi polepszenia wykorzystania środków w stosunku do roku poprzedniego (97,40 % w 2007 r.).

Należy zauważyć również, że podobnie jak w latach poprzednich ponad trzy czwarte budżetu Trybunału Sprawiedliwości przeznaczone jest na wydatki na personel (75,30 % w 2008 r.).

Tabela 3

Wykorzystanie środków w roku budżetowym

(w EUR) Tytuł Środki budżetowe na 2008 r. Zobowiązania budżetowe w 2008 r. % całości 1. Osoby związane z instytucją 222 070 742,00 218 656 267,51 75,30 2. Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne 71 970 249,00 71 717 563,28 24,70 3. Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań 36 600,00 11 450,27 — 10. Inne wydatki 0,00 0,00 — Ogółem 294 077 591,00 290 385 281,06 100,00 % 100 % 98,74 %

Załączniki IV, V i VI podają uzupełniające szczegółowe dane liczbowe dotyczące wykorzystania środków zapisanych na rok budżetowy 2008 (porównanie względem roku 2007, stopień wykorzystania całości oraz szczegóły wykorzystania według linii budżetowych).

2.2.2. Środki przeniesione

Tabela 4 pokazuje, że środki przeniesione z roku budżetowego 2007 na rok budżetowy 2008, które ogółem wyniosły 12 919 099 EUR, zostały w bardzo dużej części wykorzystane (91,42 % w 2008 r. wobec 87,53 % w 2007 r. w odniesieniu do środków przeniesionych z roku budżetowego 2006 na rok budżetowy 2007).

Tabela 4

Wykorzystanie środków przeniesionych

(w EUR) Tytuł Przeniesienie środków z 2007 r. na 2008 r. Płatności ze środków przeniesionych Anulowane środki 1. Osoby związane z instytucją 3 544 641,35 2 980 571,66 564 069,69 2. Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne 9 372 458,01 8 828 072,58 544 385,43 3. Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań 2 000,00 2 000,00 0,00 10. Inne wydatki 0,00 0,00 0,00 Ogółem 12 919 099,36 11 810 644,24 1 108 455,12 % 100 % 91,42 % 8,58 %

Załączniki V i VI podają uzupełniające szczegółowe dane liczbowe dotyczące wykorzystania środków przeniesionych z roku budżetowego 2007 na rok budżetowy 2008 (stopień wykorzystania całości oraz szczegóły wykorzystania według linii budżetowych).

2.2.3. Przesunięcia środków

W roku budżetowym 2008 Trybunał Sprawiedliwości dokonał na podstawie przepisów art. 22 i 24 rozporządzenia finansowego 18 przesunięć środków budżetowych na ogólną kwotę 10 931 540 EUR, zatem znacznie niższą od kwoty tego rodzaju przesunięć dokonanych w 2007 r. (17 przesunięć na łączną kwotę 14 831 500 EUR).

Zgodnie z art. 22 ust. 2 i art. 24 ust. 2, 3 i 4 rozporządzenia finansowego 8 przesunięć środków stało się przedmiotem zawiadomienia organu budżetowego. Opiewają one łącznie na kwotę 8 695 500 EUR i odpowiadają prawie 80 % łącznej wysokości przesunięć w roku budżetowym.

Ponadto bez zawiadamiania organu budżetowego, jak to przewidują przepisy art. 22 ust. 4 rozporządzenia finansowego, dokonano 10 przesunięć w ramach artykułów na łączną kwotę 2 236 040 EUR, stanowiącą 20 % łącznej wysokości przesunięć w roku budżetowym.

Załącznik I przedstawia szczegóły wszystkich tych przesunięć środków oraz danych linii budżetowych.

3. WYKONANIE BUDŻETU NA 2008 R. WEDŁUG ROZDZIAŁÓW

3.1. TYTUŁ 1 — Osoby związane z instytucją

Jak wskazuje tabela 5, ostateczne środki budżetowe dla tytułu 1 na rok budżetowy 2008 wynoszą 222 070 742 EUR i stanowią prawie 76 % całego budżetu Trybunału Sprawiedliwości. Środki te zostały zaangażowane w wysokości 218 656 267 EUR, co odpowiada bardzo wysokiemu stopniowi wykorzystania wynoszącemu 98,46 % (wobec 96,89 % w 2007 r.). Wydatki w ramach tego tytułu wzrosły o 6,03 % w stosunku do 2007 r.

Tabela 5

Wykorzystanie środków w roku budżetowym

(w EUR) Tytuł 1 Środki budżetowe na 2008 r. Zobowiązania budżetowe w 2008 r. % wykorzystania 1 0. Członkowie instytucji 28 824 623,00 28 131 683,65 97,60 1 2. Urzędnicy i pracownicy czasowi 174 905 500,00 172 675 432,74 98,72 1 4. Pozostały personel i zamówienia zewnętrzne 14 396 460,00 13 964 180,16 97,00 1 6. Pozostałe wydatki dotyczące osób związanych z instytucją 3 944 159,00 3 884 970,96 98,50 Ogółem 222 070 742,00 218 656 267,51 98,46

3.1.1. Rozdział 1 0 — Członkowie instytucji

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie28 824 623 EUR zostały zaangażowane w wysokości 28 131 683 EUR, co odpowiada wysokiemu współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 97,60 % i stanowiącemu wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2007 (93,91 %).

Należy zauważyć, że największa część środków wnioskowanych na rok 2008 dla rozdziału 1 0 została obliczona na podstawie współczynnika wzrostu wynagrodzeń w wysokości 2,2 %, podczas gdy rzeczywisty wzrost ustalony w grudniu 2007 r. wyniósł jedynie 1,4 %. Różnica w wysokości 0,8 % w zakresie tego wzrostu pozwoliła na oszczędność środków względem pierwotnych przewidywań.

Pewne oszczędności wykazane zostały ponadto w ramach pozycji budżetowych obejmujących statutowe wydatki związane z odnowieniem mandatów członków trzech sądów (dodatki przejściowe, świadczenia związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków). Powstałe różnice są wynikiem normalnego procesu przygotowywania budżetu, który wymaga, by przewidywania co do odnowienia składu członków były ustalane z bardzo znacznym wyprzedzeniem (około półtora roku przed datą odnowienia) i oparte na ostrożnych założeniach, podczas gdy rzeczywiste odnowienie mandatów członków jest następnie wypadkową decyzji państw członkowskich oraz indywidualnych decyzji członków sądów.

Możliwe było również wprowadzenie określonych modyfikacji w odniesieniu do środków pierwotnie zapisanych dla tego rozdziału, modyfikacji, które wyszczególnione zostały w załączniku I. Poza wewnętrznym zasileniem rozdziału 1 0 (artykuł 1 0 3 „Renty i emerytury” ze względu na nieprzewidziane zaprzestanie pełnienia funkcji przez członków, którzy wystąpili o przejście na emeryturę), przesunięcia środków zasiliły jedynie pozycję 2 0 0 1 „Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu” tytułu 2 (zob. poniżej komentarze na temat środków zapisanych w rozdziale 2 0 „Budynki i koszty dodatkowe”).

3.1.2. Rozdział 1 2 — Urzędnicy i pracownicy czasowi

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie174 905 500 EUR zostały zaangażowane w wysokości 172 675 432 EUR, co odpowiada wysokiemu współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 98,72 % i stanowiącemu wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2007 (97,68 %).

Te zadowalające wyniki są owocem bardzo aktywnej polityki rekrutacyjnej realizowanej przez wszystkie służby Trybunału. Poziom zatrudnienia w zakresie etatów przyznanych w związku z rozszerzeniem w 2004 r. jest niezmiernie satysfakcjonujący, a w odniesieniu do ostatniego rozszerzenia EUR-2 — bardzo optymistyczny. Biorąc pod uwagę również etaty niezwiązane z rozszerzeniem, współczynnik obsadzenia stanowisk na dzień 31 grudnia 2008 r. osiągnął 98 %, co stanowi bardzo wysoki procent, zważywszy na konsekwencje zwyczajowej rotacji personelu.

W ramach rozdziału 1 2 osiągnięto jednakże pewne oszczędności, w szczególności dzięki następującym czynnikom:

— środki wnioskowane dla pozycji dotyczących wynagrodzeń i świadczeń z nimi związanych na rok 2008 zostały obliczone na podstawie współczynnika wzrostu w wysokości 2,2 %, podczas gdy rzeczywisty wzrost ustalony w grudniu 2007 r. wyniósł jedynie 1,4 %. W zakresie wynagrodzeń osiągnięto więc na przestrzeni całego roku oszczędność,

— tempo rekrutacji okazało się wolniejsze od założonego, a przy tym utrzymują się pewne trudności z rekrutacją pracowników o specyficznych kwalifikacjach (w dziedzinie informatyki i tłumaczeń konferencyjnych).

Należy podkreślić, że stwierdzona nadwyżka jest stosunkowo niskiej wysokości, biorąc pod uwagę, po pierwsze, pełny zakres rozdziału 1 2 (około 60 % całości budżetu Trybunału) oraz, po drugie, trudności związane z przewidywaniami budżetowymi opracowywanymi prawie 12 miesięcy naprzód przy użyciu pewnych kryteriów prognozowania, które dostarczają w sposób nieunikniony rozwiązań szacunkowych (współczynnik wzrostu wynagrodzeń, współczynnik inflacji, tempo rekrutacji, rotacja personelu itd.). Stałe wysiłki Trybunału w ostatnich latach (w zakresie jakości jego przewidywań budżetowych i rocznego zarządzania budżetem) pozwoliły ograniczyć stwierdzone nadwyżki, a tendencja ta została utrzymana w roku 2008.

Możliwe stało się zatem wprowadzenie określonych modyfikacji w odniesieniu do środków pierwotnie zapisanych dla tego rozdziału, modyfikacji, które wyszczególnione zostały w załączniku I. Poza wewnętrznym zasileniem rozdziału (pozycja 1 2 0 4 „Należności związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków”), przesunięcia środków pozwoliły w największym stopniu na zasilenie pozycji 2 0 0 1 „Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu”, a w niewielkim zakresie — na zasilenie pozycji 1 6 1 2 „Doskonalenie zawodowe”, pozycji 2 1 0 0 „Zakup, konserwacja oraz utrzymanie sprzętu i oprogramowania” oraz pozycji 2 1 0 2 „Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją, rozbudową oraz konserwacją oprogramowania i systemów komputerowych” (odpowiednie komentarze zostały zamieszczone poniżej w odniesieniu do poszczególnych rozdziałów budżetu).

3.1.3. Rozdział 1 4 — Pozostały personel i zamówienia zewnętrzne

Ogólnie rzecz ujmując, ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie14 396 460 EUR zostały zaangażowane w wysokości 13 964 180 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 97 % i stanowiącemu wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2007 r. (93,94 %).

Dwie pozycje tego rozdziału obejmują 93 % ostatecznych środków. Mowa tu o pozycji 1 4 0 0 „Pozostali pracownicy”, której bardzo wysoki stopień wykorzystania wynosi 99,73 % (wobec 98,83 % w 2007 r.), i o pozycji 1 4 0 6 „Zamówienia zewnętrzne w zakresie tłumaczeń”, której stopień wykorzystania wyniósł 96,98 %, co stanowi wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2007 r. (93,54 %). W tej ostatniej dziedzinie, obejmującej zamówienia zewnętrzne w zakresie tłumaczeń pisemnych i ustnych niezbędnych dla prawidłowego prowadzenia działalności sądowniczej, źródłem poprawy wykorzystania środków jest zasadniczo wzrost działalności sądowniczej, ale także — częściowo — szczególna trudność związana z rekrutacją tłumaczy konferencyjnych ze względu na niewystarczające listy konkursowe.

3.1.4. Rozdział 1 6 — Pozostałe wydatki dotyczące osób związanych z instytucją

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie3 944 159 EUR zostały zaangażowane w wysokości 3 884 970 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 98,5 % i stanowiącemu wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2007 r. (95,19 %).

Dwie pozycje tego rozdziału obejmują ponad 77 % ostatecznych środków. Chodzi tu o pozycję 1 6 1 2 „Doskonalenie zawodowe”, której stopień wykorzystania wynosi 97,80 %, oraz o pozycję 1 6 5 4 „Ośrodek dla dzieci w wieku przedszkolnym”, której stopień wykorzystania osiągnął 100 %.

Jak przedstawia to załącznik I, przesunięcia środków z rozdziału 1 2 pozwoliły na stawienie czoła nieprzewidzianym potrzebom, które ujawniły się w rozdziale 1 6.

Powyższe dotyczy przede wszystkim zasilonej z rozdziału 1 2 „Urzędnicy i pracownicy czasowi” pozycji 1 6 1 2 „Doskonalenie zawodowe”, która wymagała dodatkowych środków, w szczególności w celu sprostania wzrostowi specjalistycznych szkoleń językowych dla prawników lingwistów i tłumaczy ustnych instytucji, pozostającemu w bezpośrednim związku z rozszerzeniami z lat 2004 i 2007, ale również z wprowadzeniem, od dnia 1 marca 2008 r., pilnego trybu prejudycjalnego, zwiększającego wymogi co do pokrycia językowego. Owo wzmocnienie środków na szkolenie językowe musi zostać umieszczone w bardziej ogólnym kontekście. Dla Trybunału Sprawiedliwości, którego 50 % personelu należy do służb językowych (tłumaczenia pisemne i konferencyjne), oznacza ono długoterminową inwestycję, która zresztą pozwoliła aż do chwili obecnej maksymalnie ograniczyć wnioski o nowe etaty w tej dziedzinie.

Następnie chodzi tu o pozycję 1 6 5 4 „Ośrodek dla dzieci w wieku przedszkolnym”, która w całości dotyczy finansowania działalności międzyinstytucjonalnej, zarządzanej, w odniesieniu do żłobków, przez Parlament Europejski, a w odniesieniu do świetlicy dla dzieci w wieku przedszkolnym i świetlicy dla dzieci w wieku szkolnym — przez Komisję. Instytucje zarządzające musiały stawić czoła silnemu wzrostowi tej działalności dotyczącej dzieci (bezpośrednio związanemu z dwoma ostatnimi falami rozszerzeń) wraz z konsekwencjami, które z niego wynikają w zakresie inwestycji w infrastrukturę i potrzeby znalezienia wykwalifikowanego zewnętrznego personelu. Informacje na temat skali tych wzrostów i ich wpływu na budżet nie były jeszcze dostępne w czasie opracowywania budżetu na rok 2008, stąd zasilenie środkami pochodzącymi z rozdziału 1 2.

3.2. TYTUŁ 2 — Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne

Jak wskazuje tabela 6, ostateczne środki budżetowe dla tytułu 2 na rok budżetowy 2008 wynoszą 71 970 249 EUR, co stanowi niewiele mniej niż jedną czwartą całego budżetu Trybunału Sprawiedliwości. Środki te zostały zaangażowane w wysokości 71 717 563 EUR, co odpowiada bardzo wysokiemu stopniowi wykorzystania wynoszącemu 99,65 % (wobec 99,30 % w 2007 r.).

Tabela 6

Wykorzystanie środków w roku budżetowym

(w EUR) Tytuł 2 Środki budżetowe na 2008 r. Zobowiązania budżetowe w 2008 r. % całości 2 0. Budynki i koszty dodatkowe 44 881 884,00 44 737 141,23 99,68 2 1. Informatyzacja, sprzęt techniczny i umeblowanie: zakup, najem i utrzymanie 20 165 398,00 20 112 512,05 99,74 2 3. Bieżące wydatki operacyjne 3 054 265,00 3 029 172,15 99,18 2 5. Zebrania i konferencje 728 340,00 704 344,23 96,71 2 7. Informacja: nabywanie, archiwizacja, wytwarzanie i rozpowszechnianie 3 140 362,00 3 134 393,62 99,81 Ogółem 71 970 249,00 71 717 563,28 99,65

3.2.1. Rozdział 2 0 — Budynki i koszty dodatkowe

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie44 881 884 EUR zostały zaangażowane w wysokości 44 737 141 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 99,68 %.

Jak zostało wyjaśnione poniżej, wzrost wydatków w tym rozdziale (o 15,57 % w stosunku do 2007 r.) jest bezpośrednio związany z nowymi inwestycjami zrealizowanymi w dziedzinie nieruchomości.

Ostateczne środki z artykułów 2 0 0 — „Budynki” oraz 2 0 2 — „Koszty związane z budynkami” stanowią, odpowiednio, 76 % (34 168 359 EUR) i 24 % (10 713 525 EUR) ogółu środków dla tego rozdziału.

W odniesieniu do artykułu 2 0 0 wydatki z pozycji 2 0 0 0 „Czynsze” wyniosły11 182 459 EUR (współczynnik wykorzystania 100 %), a te z pozycji 2 0 0 1 „Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu” —21 116 349 EUR (współczynnik wykorzystania 100 %). Wydatki z tej ostatniej pozycji są w bardzo dużej części przeznaczone na wcześniejsze spłaty na podstawie zawartych z władzami luksemburskimi umów dotyczących realizowanych projektów budowlanych, głównie inwestycji w nowy Pałac Trybunału Sprawiedliwości, koniecznej w świetle dwóch ostatnich rozszerzeń.

Omawiany projekt z zakresu nieruchomości obejmuje remont dawnego Pałacu oraz konstrukcję pierścienia otaczającego ten budynek, dwóch wysokich wież i galerii łączącej dawne i nowe budynki. Prace konstrukcyjne i remontowe zostały w przeważającej części zakończone w 2008 r., co pozwoliło na ulokowanie w nowych pomieszczeniach członków Trybunału i jego pracowników w przewidzianych terminach.

W trosce o skuteczne zarządzanie finansami i, jak już zostało wspomniane powyżej, nadwyżki środków uzyskane w ramach rozdziałów 1 0 i 1 2 budżetu (łącznie 7 milionów) mogły zostać przeznaczone na wcześniejsze spłaty dodatkowe względem środków już zapisanych w tym celu w budżecie na 2008 r. Taka operacja jest w pełni zgodna z pożądanym przez oba organy władzy budżetowej kierunkiem działań w zakresie przedsięwzięć budowlanych instytucji wspólnotowych w celu ograniczenia przyszłego ciężaru budżetowego tych przedsięwzięć.

Należy również wspomnieć, że środki udostępnione w ramach pozycji 2 0 0 7 „Zagospodarowanie pomieszczeń służbowych” (ze względu na niezainstalowanie niektórych ruchomych regałów w nowym Pałacu) zostały przeznaczone na zasilenie pozycji 2 0 0 8 „Ekspertyzy i pomoc techniczna związane z projektami z zakresu nieruchomości” w celu ułatwienia monitorowania tego istotnego projektu budowlanego.

Jeśli chodzi o wydatki w ramach artykułu 2 0 2, dotyczą one zasadniczo kosztów sprzątania i utrzymania budynków, zużycia energii, a także zapewnienia bezpieczeństwa i nadzoru nad budynkami i wyniosły10 611 632 EUR (współczynnik wykorzystania 99,05 %). Wzrost tych wydatków jest bezpośrednio związany ze zwiększeniem stanu personelu i oddanymi do eksploatacji nowymi powierzchniami.

3.2.2. Rozdział 2 1 — Informatyzacja, sprzęt techniczny i umeblowanie

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie20 165 398 EUR zostały zaangażowane w wysokości 20 112 512,05 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 99,74 %, i w ponad 90 % dotyczą wydatków na informatyzację i umeblowanie.

Podobnie jak miało to miejsce w odniesieniu do wydatków rozdziału 2 0, istotny wzrost wydatków w ramach omawianego rozdziału (o 40,12 % w stosunku do 2007 r.) jest w szczególności konsekwencją nowych inwestycji (w zakresie informatyzacji i umeblowania) niezbędnych do oddania do użytku nowych budynków w 2008 r.

Co się tyczy artykułu 2 1 0 „Wyposażenie, koszty eksploatacji i świadczenia związane z informatyzacją i telekomunikacją”, bieżące zasoby zostały, podobnie jak w poprzednich latach, przeznaczone na regularną wymianę sprzętu, utrzymanie istniejących systemów, na bieżące operacje pomocy oraz na nowe projekty rozwoju informatycznego w dziedzinie sądowniczej lub administracyjnej.

W tym kontekście dodatkowe środki (345 000 EUR pochodzące z rozdziału 1 2), przeznaczone na zasilenie pozycji 2 1 0 2 „Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją, rozbudową oraz konserwacją oprogramowania i systemów komputerowych”, pozwoliły sprostać trudnościom związanym z rekrutacją na stanowiska informatyków poprzez skorzystanie z podwykonawstwa zewnętrznego względem instytucji w zakresie priorytetowych projektów, do których należało między innymi wprowadzenie w życie w dniu 1 marca 2008 r. nowego pilnego trybu prejudycjalnego, którego koszt nie został uwzględniony w ramach przygotowywania budżetu na rok 2008.

Obok działań związanych z przesunięciami środków istotna część zasobów artykułu 2 1 0 (trochę ponad 3 miliony EUR) została zgodnie z założeniem przeznaczona na kompletną instalację sieci telefonicznej i sieci danych multimedialnych w budynkach nowego Pałacu. Ponadto przelew środków (ok.300 000 EUR) pochodzących z rozdziału 1 2 i z pozycji 2 1 0 3 „Telekomunikacja” pozwolił zwiększyć wydajność i nadmiarowość cyfrowej sieci oraz integrację niezależnej sieci bezpieczeństwa, która nie była przewidziana w pierwotnych specyfikacjach.

W odniesieniu do artykułu 2 1 2 „Umeblowanie” kwota niewiele ponad 3,3 miliona EUR z 3,5 miliona EUR środków zapisanych dla tego artykułu została przeznaczona, zgodnie z założeniem, na inwestycje niezbędne w tej dziedzinie dla oddania do użytku nowych budynków.

3.2.3. Rozdział 2 3 — Bieżące wydatki operacyjne

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie3 054 265 EUR zostały zaangażowane w wysokości 3 029 172 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 99,18 %.

Ponad 58 % środków tego rozdziału zostało przeznaczonych na dwa typy wydatków:

— wydatki artykułu 2 3 0 „Materiały papiernicze i piśmienne, artykuły biurowe i inne zużywalne artykuły”, które wyniosły1 162 610,78 EUR (stopień wykorzystania 99,85 %),

— wydatki artykułu 2 3 6 „Opłaty pocztowe”, które wyniosły614 991,41 EUR (stopień wykorzystania 99,92 %).

Należy zwrócić uwagę, że w ramach rozdziału oszczędności osiągnięte w zakresie zużycia papieru pozwoliły sprostać wzrostowi wydatków na opłaty pocztowe.

Wreszcie, jeśli chodzi o artykuł 2 3 8 „Inne administracyjne wydatki operacyjne”, kwota prawie 1 miliona EUR z 1,2 miliona EUR środków wpisanych w tym artykule została przeznaczona, zgodnie z założeniem, na wydatki związane z przeprowadzką członków i personelu do nowych budynków. To właśnie powyższe koszty tłumaczą istotny wzrost środków rozdziału 2 3 w stosunku do 2007 r. (38,8 %).

3.2.4. Rozdział 2 5 — Zebrania i konferencje

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie728 340 EUR zostały zaangażowane w wysokości 704 344 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 96,71 % (wobec 93,16 % w 2007 r.).

Co się tyczy wydatków tego rozdziału, rok 2008 wyróżnił się w szczególności ceremonią uroczystego otwarcia budynków nowego Pałacu w dniu 4 grudnia 2008 r.

3.2.5. Rozdział 2 7 — Informacja: nabywanie, archiwizacja, wytwarzanie i rozpowszechnianie

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie3 140 362 EUR zostały zaangażowane w wysokości 3 134 393 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 99,81 % (wobec 99,84 % w 2007 r.).

Środki tego rozdziału zostały przeznaczone na dwa typy wydatków, które w całości wspierają działalność sądowniczą:

— wydatki artykułu 2 7 2 „Wydatki na dokumentację, bibliotekę i na archiwizację”, które wyniosły1 067 018 EUR (współczynnik wykorzystania 99,55 %),

— wydatki artykułu 2 7 4 „Wytwarzanie i rozpowszechnianie”, które wyniosły2 067 375 EUR (współczynnik wykorzystania 99,95 %).

3.3. TYTUŁ 3 — Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań

Rozdział 3 7 — Wydatki szczególne niektórych instytucji i niektórych organów

Ostateczne środki budżetowe w tytule 3 obejmują jedynie środki z rozdziału 3 7 dla pozycji 3 7 1 0 „Koszty postępowania”. W roku budżetowym 2008 środki te wyniosły 36 600 EUR i zostały zaangażowane w wysokości 11 450 EUR, co odpowiada stopniowi wykorzystania 31,28 %.

Mowa tu jest o wydatkach na pokrycie honorariów adwokackich i innych kosztów, spoczywających na instytucji w ramach pomocy w zakresie kosztów postępowania. Ich prognozowanie jest utrudnione ze względu na różny stopień wykonania budżetowego w zależności od roku.

3.4. TYTUŁ 10 — Inne wydatki

Rozdział 10 0 — Środki tymczasowe

W roku budżetowym 2008 nie przewidziano żadnych środków dla tytułu 10.

(1) Różnica ta zmniejsza się do 1,7 % przy wzięciu pod uwagę dochodów przeznaczonych na określony cel zdatnych do ponownego przypisania, które zgodnie z praktyką budżetową przy tworzeniu pierwotnego budżetu są przedstawiane w formie zapisu symbolicznego („p.m.”), a następnie należycie uwzględniane w tymże budżecie poprzez potrącenie ich z odpowiednich pozycji budżetowych.

ZAŁĄCZNIK I Przesunięcia budżetowe dokonane w 2008 r. na podstawie art. 22 i 24 rozporządzenia finansowego (w EUR) Przesunięcie nr Data Tytuł Rozdział Artykuł Pozycja Z artykułu/pozycji Do artykułu/pozycji Przesunięcia przedłożone władzy budżetowej (zgodnie z przepisami art. 22 ust. 2 i art. 24 ust. 2, 3 i 4): 1 18.7.2008 400 000 1 0 2 Dodatki przejściowe 1 0 3 Renty i emerytury 2 18.7.2008 360 000 1 2 0 0 Wynagrodzenia i świadczenia 1 6 1 2 Doskonalenie zawodowe 202 500 1 2 0 0 Wynagrodzenia i świadczenia 2 1 0 0 Zakup, konserwacja oraz utrzymanie sprzętu i oprogramowania 345 000 1 2 0 0 Wynagrodzenia i świadczenia 2 1 0 2 Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją, rozbudową oraz konserwacją oprogramowania i systemów komputerowych 3 21.10.2008 50 000 2 3 0 Materiały papiernicze i piśmienne, artykuły biurowe i inne zużywalne artykuły 2 3 6 Opłaty pocztowe 4 21.10.2008 250 000 1 2 0 0 Wynagrodzenia i świadczenia 1 6 5 4 Ośrodek dla dzieci w wieku przedszkolnym 5 17.12.2008 500 000 1 0 0 2 Należności związane z objęciem funkcji, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia funkcji 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 325 000 1 0 9 Środki tymczasowe 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2 645 000 1 2 9 Środki tymczasowe 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 6 17.12.2008 300 000 1 0 2 Dodatki przejściowe 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 109 000 1 0 9 Środki tymczasowe 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 7 17.12.2008 3 121 000 1 2 0 0 Wynagrodzenia i świadczenia 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 8 21.11.2008 15 000 2 1 4 Wyposażenie i sprzęt techniczny 2 3 8 Inne administracyjne wydatki operacyjne 30 000 2 3 0 Materiały papiernicze i piśmienne, artykuły biurowe i inne zużywalne artykuły 2 3 8 Inne administracyjne wydatki operacyjne 43 000 2 7 4 1 Publikacje o charakterze ogólnym 2 3 8 Inne administracyjne wydatki operacyjne Suma 8 695 500 7 547 500 668 000 480 000 0 tj. 79,55 % ogółu przesunięć Przesunięcia dokonane w ramach artykułów, nieprzedłożone władzy budżetowej (zgodnie z przepisami art. 22 ust. 4): 1 12.3.2008 192 500 2 0 0 7 Zagospodarowanie pomieszczeń służbowych 2 0 0 8 Ekspertyzy i pomoc techniczna związane z projektami z zakresu nieruchomości 2 10.6.2008 100 000 2 1 0 3 Telekomunikacja 2 1 0 0 Zakup, konserwacja oraz utrzymanie sprzętu i oprogramowania 3 20.6.2008 710 000 1 2 0 0 Wynagrodzenia i świadczenia 1 2 0 4 Należności związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków 4 3.11.2008 65 000 2 0 0 0 Czynsze 2 0 0 7 Zagospodarowanie pomieszczeń służbowych 5 3.11.2008 98 600 2 0 0 0 Czynsze 2 0 0 8 Ekspertyzy i pomoc techniczna związane z projektami z zakresu nieruchomości 6 13.11.2008 12 000 1 6 5 0 Służba medyczna 1 6 5 2 Restauracje i stołówki 7 8.12.2008 5 000 1 6 1 2 Doskonalenie zawodowe 1 6 1 0 Koszty rekrutacji — różne 8 11.12.2008 48 000 1 4 0 4 Staże i wymiana personelu 1 4 0 5 Inne zamówienia zewnętrzne 9 11.12.2008 40 000 1 4 0 4 Staże i wymiana personelu 1 4 0 0 Inni pracownicy 10 10.12.2008 964 940 2 0 0 0 Czynsze 2 0 0 1 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu Suma 2 236 040 0 0 0 2 236 040 tj. 20,45 % ogółu przesunięć Ogółem 10 931 540 7 547 500 668 000 480 000 2 236 040

ZAŁĄCZNIK II Porównanie wykonania budżetu w zakresie dochodów w 2008 r. w stosunku do 2007 r. według rozdziałów (w EUR) Rozdział Tytuł Należności ustalone w 2008 r. Należności ustalone w 2007 r. Różnica Różnica % 4 0 Podatki i inne potrącenia 21 613 643,09 20 476 355,55 1 137 287,54 5,55 % 4 1 Składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 16 031 270,75 15 352 667,08 678 603,67 4,42 % Tytuł 4 37 644 913,84 35 829 022,63 1 815 891,21 5,07 % 5 0 Wpływy ze sprzedaży majątku ruchomego (dostawy) i nieruchomości 396 469,07 327 205,19 69 263,88 21,17 % 5 2 Dochody z inwestycji lub udzielonych pożyczek, odsetek bankowych i innych odsetek 134 037,41 164 489,23 –30 451,82 –18,51 % 5 5 Dochody z tytułu świadczonych usług i wykonywanych prac 0,00 0,00 0,00 0,00 % 5 7 Inne składki i zwroty związane z działalnością administracyjną instytucji 553 102,52 399 702,32 153 400,20 38,38 % 5 8 Różne odszkodowania 28 888,04 34 799,41 –5 911,37 16,99 % Tytuł 5 1 112 497,04 926 196,15 186 300,89 20,12 % 9 0 Dochody różne 28 551,00 170 488,00 – 141 937,00 –83,25 % Tytuł 9 28 551,00 170 488,00 – 141 937,00 –83,25 % Ogółem 38 785 961,88 36 925 706,78 1 860 255,10 5,04 %

ZAŁĄCZNIK III Wykonanie budżetu w zakresie dochodów według tytułów (w EUR) Tytuł Środki przeniesione z 2007 r. na 2008 r. Zmiany zaistniałe w roku budżetowym Środki przeniesione z 2007 r. na 2008 r. po korektach Dochody z należności przeniesionych Zmiana w % Ustalone należności w 2008 r. Dochody z należności ustalonych w roku budżetowym 2008 Zmiana w % Środki przeniesione z 2008 r. na 2009 r. (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (4) / (3) (5) (6) (6) / (5) (3) – (4) + (5) – (6) 4 308 417,42 0,00 308 417,42 272 608,32 88,39 % 37 644 913,84 37 631 335,93 99,96 % 49 387,01 5 19 187,76 –5,00 19 182,76 17 917,35 93,40 % 1 112 497,04 1 077 580,49 96,86 % 36 181,96 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 28 551,00 28 551,00 100,00 % 0,00 Ogółem 327 605,18 –5,00 327 600,18 290 525,67 88,68 % 38 785 961,88 38 737 467,42 99,88 % 85 568,97 TYTUŁ 4 : Dochody pochodzące od osób związanych z instytucjami i innymi organami wspólnotowymi TYTUŁ 5 : Dochody z działalności administracyjnej instytucji TYTUŁ 9 : Dochody różne

ZAŁĄCZNIK IV Porównanie wykonania budżetu w zakresie środków w 2008 r. w stosunku do 2007 r. według rozdziałów (w EUR) Rozdział Tytuł Zobowiązania w 2008 r. Zobowiązania w 2007 r. Różnica Różnica % 1 0 Członkowie instytucji 28 131 683,65 27 224 797,50 906 886,15 3,33 % 1 2 Urzędnicy i pracownicy czasowi 172 675 432,74 162 762 848,36 9 912 584,38 6,09 % 1 4 Pozostały personel i zamówienia zewnętrzne 13 964 180,16 12 370 922,97 1 593 257,19 12,88 % 1 6 Pozostałe wydatki dotyczące osób związanych z instytucją 3 884 970,96 3 863 815,88 21 155,08 0,55 % Tytuł 1 218 656 267,51 206 222 384,71 12 433 882,80 6,03 % 2 0 Budynki i koszty dodatkowe 44 737 141,23 38 709 427,33 6 027 713,90 15,57 % 2 1 Informatyka, wyposażenie i umeblowanie: zakup, najem i utrzymanie 20 112 512,05 14 353 802,46 5 758 709,59 40,12 % 2 3 Bieżące wydatki operacyjne 3 029 172,15 2 182 329,99 846 842,16 38,80 % 2 5 Zebrania i konferencje 704 344,23 672 545,68 31 798,55 4,73 % 2 7 Informacja: nabywanie, archiwizacja, wytwarzanie i rozpowszechnianie 3 134 393,62 3 001 639,37 132 754,25 4,42 % Tytuł 2 71 717 563,28 58 919 744,83 12 797 818,45 21,72 % 3 7 Wydatki szczególne niektórych instytucji i niektórych organów 11 450,27 11 762,51 – 312,24 –2,66 % Tytuł 3 11 450,27 11 762,51 – 312,24 –2,66 % Ogółem 290 385 281,06 265 153 892,05 25 231 389,01 9,52 %

ZAŁĄCZNIK V Wykonanie budżetu w zakresie środków według tytułów (w EUR) Tytuł Przeniesienia środków z 2007 r. na 2008 r. Płatności w ramach przeniesień Środki anulowane Środki na rok budżetowy 2008 Zobowiązania w roku budżetowym 2008 Płatności zrealizowane na dzień 31.12.2008 r. Przeniesienia środków z 2008 r. na 2009 r. Środki anulowane (1) (2) (3) = (1) – (2) (4) (5) (6) (7) = (5) – (6) (8) = (4) – (5) 1 3 544 641,35 2 980 571,66 564 069,69 222 070 742,00 218 656 267,51 214 955 929,32 3 700 338,19 3 414 474,49 2 9 372 458,01 8 828 072,58 544 385,43 71 970 249,00 71 717 563,28 60 800 536,35 10 917 026,93 252 685,72 3 2 000,00 2 000,00 0,00 36 600,00 11 450,27 11 408,27 42,00 25 149,73 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 12 919 099,36 11 810 644,24 1 108 455,12 294 077 591,00 290 385 281,06 275 767 873,94 14 617 407,12 3 692 309,94 % 100 % 91,42 % 8,58 % 100 % 98,74 % 94,97 % 5,03 % 1,26 % TYTUŁ 1 : Osoby związane z instytucją TYTUŁ 2 : Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne TYTUŁ 3 : Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań TYTUŁ 10 : Inne wydatki