[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 18.10.2004

COM(2004) 667 końcowy

KOMUNIKAT KOMISJI DO RADY, PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO

BILANSE I SPRAWOZDANIA FINANSOWE SZÓSTEGO, SIÓDMEGO, ÓSMEGO ORAZ DZIEWIĄTEGO EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU ZA ROK BUDŻETOWY 2003

I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY

I.1 ROZPORZĄDZENIA FINANSOWE

Bilanse oraz sprawozdania z przychodów i wydatków zostały sporządzone zgodne z rozporządzeniami finansowymi mającymi zastosowanie do szóstego, siódmego, ósmego i dziewiątego Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR).

Odnośne dokumenty winny zostać przesłane do Parlamentu Europejskiego, Rady oraz Trybunału Obrachunkowego zgodnie z art. 71 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 7. EFR, art.66, art. 67 i art. 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 8. EFR oraz art. 102 i art. 103 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

I.2 ZASADY I STANDARDY RACHUNKOWOŚCI

A. Zasada jednostki rozliczeniowej

Środki EFR określane i realizowane są w euro; także rozliczenia przedstawiane są w euro.

Jednakże do celów zarządzania środkami finansowymi, o którym mowa w art. 26, księgowy może przeprowadzać operacje w euro, w innych walutach i w walutach krajowych.

B. Zasada specyfikacji

Środki EFR są przeznaczone do szczególnych celów zgodnie z głównymi instrumentami współpracy, opisanymi w protokole finansowym Umowy AKP-WE i w Decyzji o Stowarzyszeniu Zamorskim.

C. Zasada należytego zarządzania finansami

Środki EFR są wykorzystywane zgodnie z zasadami należytego zarządzania finansami, to znaczy, zgodnie z zasadami gospodarności, wydajności i skuteczności.

D. Zasada przejrzystości

Środki EFR są określane i realizowane, a rozliczenia są przedstawiane zgodnie z zasadą przejrzystości.

E. Dochody

Składki finansowe wpłacane są w euro. Komisja przekazuje z powyższych rachunków na rachunki operacyjne prowadzone w euro lub walucie Państwa Członkowskiego kwoty potrzebne do spełnienia wymagań finansowych projektów i programów.

Ponadto składki Państw Członkowskich do EFR muszą zostać w pełni wykorzystane zanim zostanie skierowane wezwanie do wpłaty składek na kolejny EFR.

F. Wydatki

Wydatki uwzględniają wszystkie polecenia płatności zrealizowane przez banki do dnia 31 grudnia 2003 r. Jednakże w przypadku wydatków lokalnych w krajach AKP, a także płatności, o których departamenty księgowości Komisji nie zostały poinformowane przed upływem roku budżetowego, płatności oparte są na informacjach za ostatni okres przed dniem 31 grudnia. Ogólna kwota rozpatrywanych płatności, których nie ujęto w rozliczeniach za 2003 r., nie jest uważana za istotną.

Wydatki przedstawicielstw zostaną ostatecznie ujęte w rozliczeniach EFR po ich uznaniu przez intendenta oraz księgowego. Wydatki nie uznane ujmuje się w pozycji "operacje przeznaczone do finalizacji”.

G. Wypłata zaliczek

Wypłaty zaliczkowe (dowolnych kwot na podstawie dokumentów uzupełniających, do czasu wypłaty ostatecznej) oraz zaliczki wypłacone w ramach realizacji kontraktów ujęto w rocznych wydatkach, nie ujęto natomiast w aktywach bilansu.

Jednakże zaliczki na badania i pomoc techniczną traktowane są jako należne i, co za tym idzie, ujmowane w aktywach bilansu.

H. Księgowanie operacji

Środki EFR nie podlegają ograniczeniom czasowym. Po ich przyznaniu są dostępne do momentu ich pełnego wykorzystania lub zmiany przeznaczenia. Obowiązek przedstawienia bilansu aktywów i pasywów EFR oznacza, że należności od Państw Członkowskich (głównie składki, których spłata została odroczona, a także odsetki za zwłokę w płatnościach) muszą zostać ujęte w rozliczeniach. Te pozycje ujęto w bilansach różnych EFR.

Zgodnie z zasadami księgowości w ujęciu memoriałowym sprawozdanie finansowe ukazuje koszty i przychody finansowe za rok budżetowy, bez względu na datę wypłaty lub datę otrzymania, przy czym w chwili obecnej płatności z tytułu działalności operacyjnej rozlicza się w momencie ich realizacji kasowej.

I. Pozostałe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości

Sprawozdania finansowe zostało sporządzone zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości, a mianowicie:

a) kontynuacji działalności;

b) ostrożnej wyceny;

c) jednolitych metod rachunkowości;;

d) porównywalności informacji;

e) istotności;

f) niesaldowania;

g) nadrzędności treści ekonomicznej nad formą prawną;

h) w ujęciu memoriałowym.

Ta ostatnia zasada stanowi zmianę w stosunku do lat ubiegłych, gdzie wydatki i dochody były księgowane według daty waluty na wyciągu, z wyjątkiem płatności dotyczących działalności operacyjnej, które nadal są rozliczane w momencie ich realizacji kasowej.

1.3. REGUŁY WYCENY

A. Dochody

Składki Państw Członkowskich wpłacane są w euro.

Pozostałe dochody księgowane są według kursów obowiązujących w dniu uzyskania.

B. Wydatki

Do przeliczenia na euro płatności realizowanych w walutach lokalnych z tytułu projektów i programów stosuje się kursy obowiązujące w dniu faktycznej realizacji płatności. Niektóre kontrakty wymagają jednak stałych kursów i stanowią one wyjątek od reguły ogólnej.

C. Przelewy

Przelewy z rachunków prowadzonych w euro na rachunki operacyjne prowadzone w walutach narodowych realizowane są po kursie obowiązującym w dniu realizacji przelewu.

D. Przyznane fundusze

Przyznane fundusze są przeliczane na euro po kursie obowiązującym w dniu księgowania i są księgowane według ich wartości historycznej.

E. Środki pieniężne w banku

Środki pieniężne w banku w walutach narodowych przelicza się na euro w dniu 31 grudnia 2003 r. według następujących kursów Europejskiego Banku Centralnego:

1 EUR = 0,7048 GBP

ZAŁĄCZNIK I

SPIS TREŚCI

1.1. - Bilans skonsolidowany 9

6 . , 7. , 8. i 9 Europejskiego Funduszu Rozwoju 9

1.2. - 6. Europejski Fundusz Rozwoju 11

1.3. - 7. Europejski Fundusz Rozwoju 14

1.4. - 8. Europejski Fundusz Rozwoju 17

1.4. - 8. Europejski Fundusz Rozwoju 17

1.5. - 9. Europejski Fundusz Rozwoju 20

1.6. - Sprawozdanie o źródłach i wykorzystaniu funduszy 6 . , 7 . , 8 . i 9 . EFR 23

1.7.1. Wstępna alokacja 26

2.3. Rozbicie według krajów oraz według instrumentów 64

2.4. Inne informacje o zarządzaniu 101

3. – Sprawozdanie finansowe i informacje dostarczone przez EBI 112

INSTRUMENT INWESTYCYJNY 113

BILANS na dzień 31 grudnia 2003 r. 113

(w tys. euro) 113

INSTRUMENT INWESTYCYJNY 115

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2003 r. 115

Informacje ogólne 115

Znaczące zasady rachunkowości 115

Standardy rachunkowości 115

Przewalutowanie 115

Aktywa finansowe 116

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennych dochodzie 116

Inwestycje w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka 116

Opodatkowanie 116

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennym dochodzie (w tys. euro) 117

Kredyty i zaliczki na rzecz instytucji kredytowych (w tys. euro) 117

Sprawozdanie zbiorcze o kredytach i gwarancjach według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.(w tys. euro) 117

Kapitał podstawowy (w tys. euro) 118

Wynik na operacjach finansowych 118

1. Sprawozdanie finansowe

1.1. - Bilans skonsolidowany

6 . , 7. , 8. i 9 Europejskiego Funduszu Rozwoju

Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR |

według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. (w tys. euro) |

UWAGI | 2003 | 2002* |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Kwoty wymagalne | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50927 | 0,20 |

Składki Stabex |

Wstępna alokacja | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Składki netto należne | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Aktywa obrotowe |

Należności | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Odroczone wydatki Stabex | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Środki pieniężne w banku | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Aktywa razem | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

PASYWA |

Kapitał |

Składki | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Składki Stabex | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Suma transferów między funduszami | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Przychód skapitalizowany | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Kapitał razem | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Pozostałe źródła finansowania |

Płatności | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Kwoty odzyskane | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | -10.803,56 | -8.436,2893 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Zobowiązania | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Pasywa rasem | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts.

1.2. - 6. Europejski Fundusz Rozwoju

6. EFR |

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

2003 | 2002 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Specjalna składka EBI | 60.000,00 | 60.000,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Kwoty wymagalne | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Składki Stabex |

Wstępna alokacja | 0,00 | 0,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Składki netto należne | 0,00 | 0,00 |

Aktywa obrotowe |

Należności | 16.494,68 | 17.261,41 |

Inwestycje krótkoterminowe | 107.247,20 |

Odroczone wydatki Stabex |

Rachunki pośrednie | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Środki pieniężne w banku | 764.056,88 |

Aktywa razem | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

PASYWA |

Kapitał |

Składki | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Specjalna składka EBI | 60.000,00 | 60.000,00 |

Składki Stabex | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Suma transferów między funduszami | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Przychód skapitalizowany | 222.880,67 | 222.880,67 |

Kapitał razem | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Pozostałe źródła finansowania |

Płatności | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Kwoty odzyskane | 4.575,29 | 736,00 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | -10.803,56 | -8.436,2893 |

Rezerwa na należności wątpliwe | -5,89 | 0,00 |

Zobowiązania | 0,00 | 88.446,15 |

Rachunki pośrednie | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Pasywa rasem | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6. EFR |

Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

Saldo na dzień 1 stycznia 2003 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

UWAGI |

Transfery na rachunkach pośrednich | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Przychody razem | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Pomoc programowalna | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Fundusz pomocowy | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Pomoc zdrowotna i nadzwyczajna | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Programy rehabilitacyjne | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Dostosowanie strukturalne | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Transakcje oczekujące na finalizację | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Wydatki operacyjne razem | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Koszty administracyjne i finansowe | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Nadwyżka wydatków nad przychodem | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. - 7. Europejski Fundusz Rozwoju

7. EFR |

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

2003 | 2002 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Specjalna składka EBI |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Kwoty wymagalne | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Składki Stabex |

Wstępna alokacja | 0,00 | 0,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Składki netto należne | 0,00 | 0,20 |

Aktywa obrotowe |

Należności | 21.791,37 | 3.166,36 |

Inwestycje krótkoterminowe |

Odroczone wydatki Stabex | 9.525,75 | 10.025,75 |

Rachunki pośrednie | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Środki pieniężne w banku |

Aktywa razem | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

PASYWA |

Kapitał |

Składki | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Specjalna składka EBI | 0,00 | 0,00 |

Składki Stabex | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Suma transferów między funduszami | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Przychód skapitalizowany | 406.682,22 | 390.680,47 |

Kapitał razem | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Pozostałe źródła finansowania |

Płatności | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Kwoty odzyskane | 21.791,37 | 2.579,55 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 0,00 | 0,00 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 0,00 | 0,00 |

Zobowiązania | 0,00 | 3.213,63 |

Rachunki pośrednie | 967.835,58 |

Pasywa rasem | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7. EFR |

Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

Saldo na dzień 1 stycznia 2003 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

UWAGI |

Odsetki Stabex | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Odsetki Banku Europejskiego | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

Odsetki EBI | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Odsetki od zaległych składek | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Transfery na rachunkach pośrednich | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Przychody razem | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Pomoc programowalna | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Fundusz pomocowy | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Pomoc zdrowotna i nadzwyczajna | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Programy rehabilitacyjne | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Dostosowanie strukturalne | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Oddłużenie | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Wydatki operacyjne razem | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Nadwyżka wydatków nad przychodem | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. - 8. Europejski Fundusz Rozwoju

8. EFR |

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

2003 | 2002 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Specjalna składka EBI |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Kwoty wymagalne | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50927 | 0,00 |

Składki Stabex |

Wstępna alokacja | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Składki netto należne | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Aktywa obrotowe |

Należności | 1.129,16 | 806,57 |

Inwestycje krótkoterminowe |

Odroczone wydatki Stabex | 418.295,06 | 332.738,73 |

Rachunki pośrednie | 0,00 |

Środki pieniężne w banku |

Aktywa razem | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

PASYWA |

Kapitał |

Składki | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Specjalna składka EBI |

Składki Stabex | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Suma transferów między funduszami | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Przychód skapitalizowany | 62.410,71 | 54.706,03 |

Kapitał razem | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Pozostałe źródła finansowania |

Płatności | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Kwoty odzyskane | 1.129,16 | 13,73 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji |

Rezerwa na należności wątpliwe |

Zobowiązania | 427.820,81 | 342.764,48 |

Rachunki pośrednie | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Pasywa rasem | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8. EFR |

Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

Saldo na dzień 1 stycznia 2003 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

UWAGI |

Odsetki Stabex | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Odsetki Stabex - rachunki zabezpieczające | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Odsetki | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Transfery na rachunkach pośrednich | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Przychody razem | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Pomoc programowalna | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Wsparcie makroekonomiczne | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Bonifications d'interets | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Pomoc nadzwyczajna | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Pomoc dla uchodźców | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Dostosowanie strukturalne | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Płatności Bank Światowy | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

Płatności w ramach HIPC | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Odsetki | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Wydatki operacyjne razem | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Nadwyżka wydatków nad przychodem | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9. Europejski Fundusz Rozwoju

9. EFR |

Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

2003 | 2002 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 10.555.150,00 |

Specjalna składka EBI | 0,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 0,00 |

10.555.150,00 |

Kwoty wymagalne | 0,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 0,00 |

0,00 |

Składki Stabex |

Wstępna alokacja | 0,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | 0,00 |

0,00 |

Składki netto należne | 10.555.150,00 |

Aktywa obrotowe |

Należności | 4.584,17 |

Inwestycje krótkoterminowe | 2.971,03 |

Odroczone wydatki Stabex |

Rachunki pośrednie | 2.257.960,71 |

Środki pieniężne w banku | 526.158,03 |

Aktywa razem | 13.346.823,94 |

PASYWA |

Kapitał |

Składki | 10.555.150,00 |

Specjalna składka EBI | 0,00 |

Składki Stabex | 0,00 |

10.555.150,00 |

Suma transferów między funduszami | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Przychód skapitalizowany | -3.153,64 |

Kapitał razem | 13.245.148,87 |

Pozostałe źródła finansowania |

Płatności | -277.657,73 |

Kwoty odzyskane | 0,00 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 0,00 |

Rezerwa na należności wątpliwe | -2.750,75 |

Zobowiązania | 1.525,20 |

Rachunki pośrednie | 380.558,36 |

Pasywa rasem | 13.346.823,94 |

9. EFR |

Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

Saldo na dzień 1 stycznia 2003 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2003 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

UWAGI |

Transfery między funduszami EFR | 2.693.152,51 |

Transfery na rachunkach pośrednich | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Przychody razem | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Wsparcie makroekonomiczne | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Polityka sektorowa | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Pomoc humanitarna | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Inicjatywy oddłużeniowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Rekompensata - wpływy z eksportu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Centrum rozwoju przedsiębiorczości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Centrum rozwoju rolnictwa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Zgromadzenie ogólne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Operacje specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Pomoc techniczna | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Regionalne programy indykatywne | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Sektory socjalne | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Wsparcie metodologiczne oraz rozwojowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Zasoby naturalne | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Sektor prywatny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Działania na rzecz pokoju i zapobieganie konfliktom | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Różne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Oddłużenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Koszty realizacji | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Wydatki operacyjne razem | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Nadwyżka przychodów nad wydatkami | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. - Sprawozdanie o źródłach i wykorzystaniu funduszy 6 . , 7 . , 8 . i 9 . EFR

Sprawozdanie o źródłach i wykorzystaniu funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR |

za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

Środki finansowe, upoważnieni płatnicy AKP oraz upoważnieni płatnicy euro |

Środki finansowe - saldo końcowe (bez stabex) na dzień 01/01/2003 | 318.549,48 |

Składki od Państw Członkowskich | 1.937.216,05 |

Odsetki zapłacone od zaległych składek | 3.753,54 |

Transfer z rachunku bieżącego Stabex | 7.635,57 |

Wpływy razem | 1.948.605,16 |

Płatności operacyjne | 2.179.660,83 |

Zwiększenie rezerwy na należności wątpliwe | 2.750,75 |

Zwiększenie transakcji przeznaczonych do finalizacji | 2.357,28 |

Zwiększenie stanu zaliczek | 120,37 |

Razem | 2.184.889,23 |

Saldo końcowe (bez stabex) na dzień 31/12/2003 | 82.265,41 |

Rachunek bieżący Stabex |

Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 01/01/2003 | 103.535,76 |

Wpływy z odsetek | 1.678,92 |

Dywidendy otrzymane | 1.215,91 |

Wpływy ze sprzedaży portfelowej | 108.282,34 |

Wpływy razem | 111.177,17 |

Transfer na rachunki zabezpieczające | 190.981,53 |

Koszty zarządzania portfelem | 24,00 |

Transfer na rachunki w Banku Europejskim | 7.635,57 |

Razem | 198.641,10 |

Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 31/12/2003 | 16.071,83 |

Rachunki zabezpieczające Stabex |

Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 01/01/2003 | 342.764,48 |

Transfery z rachunku bieżącego Stabex | 190.981,53 |

Odsetki otrzymane | 7.704,68 |

Wpływy Stabex razem | 198.686,22 |

Płatności Stabex | 113.629,88 |

Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 31/12/2003 | 427.820,81 |

1.7. – Noty do sprawozdania finansowego

1.7.1. Wstępna alokacja

Tutaj ujmowana jest całkowita kwota należności od Państw Członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z umową wewnętrzną pomiędzy Państwami Członkowskimi a Państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) oraz krajami i terytoriami zamorskimi (KTZ) będącymi beneficjentami.

1.7.2. Specjalna składka EBI

Specjalna składka EBI przewidziana decyzją Rady 87/592/EWG z dnia 14 grudnia 1987 r. została przeznaczona na sfinansowanie specjalnego programu dla krajów o wysokim zadłużeniu.

1.7.3. Składki wymagalne

Tutaj ujmowana jest kwota wstępnych alokacji, wymagana do przekazania przez Państwa Członkowskie na rachunki funduszu zgodnie z procedurą opisaną w art. 8 rozporządzenia finansowego, zgodnie z którą każdego roku Komisja ustala i przekazuje Radzie oświadczenie o płatnościach, które mają zostać zrealizowane w następnym roku oraz harmonogram wezwań do płacenia składek. Komisja uzasadnia żądaną kwotę na podstawie swojej możliwości skutecznego przekazania proponowanego poziomu środków.

Na stronie 26 znajduje się szczegółowy opis składek wymagalnych w ramach 8. EFR tylko w 2003 roku.

1.7.4. Składki otrzymane

W roku 2003 otrzymano kwotę zaległą 200 EUR z tytułu 7. EFR. Pozostałe składki otrzymane w ciągu roku dotyczyły 8. EFR, zgodnie z wyszczególnieniem na stronie 26.

8. EFR |

Składki wymagalne i otrzymane za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

udział procentowy składek na fundusz | Składki wymagalne w 2002 r. | Składki otrzymane w 2002 r. | Składki zaległe wg stanu na dzień 31 grudnia 2002 r. | Składki wymagalne w 2003 r. | Składki otrzymane w 2003 r. | Składki zaległe wg stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. | Suma składek wymagalnych na 8. EFR wg stanu na dzień 8 grudnia 2003 r. | Suma składek otrzymanych na 8. EFR wg stanu na dzień 8 grudnia 2003 r. |

Belgia | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Dania | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Francja | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Niemcy | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Grecja | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Irlandia | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Włochy | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luksemburg | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Niderlandy | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugalia | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Hiszpania | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Zjednoczone Królestwo | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Finlandia | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Szwecja | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Austria | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,5027 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Należności

Niniejsza pozycja obejmuje:

6. (w tys. euro) | 7 (w tys. euro) | 8 (w tys. euro) | 9. (w tys. euro) | Razem 31/12/03 | Razem 31/12/02 |

Należności |

Odsetki od zaległych składek | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Odsetki od zaległych składek - Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Odsetki należne -banki europejskie | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Odsetki należne - główny rachunek Stabex | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Odsetki należne - rachunki zabezpieczające Stabex | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Zaliczki | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Kwoty odzyskane i VAT | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Odsetki od zaległych składek

Zgodnie z art. 40.4 rozporządzenia finansowego na Państwa Członkowskie nakłada się odsetki od zaległych składek wymagalnych. Poniżej przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące nałożonych, a następnie zapłaconych przez Państwa Członkowskie odsetek:

Odsetki od zaległych składek na EFR za rok upływający 31 grudnia 2003 r. |

(w tys. euro) |

Saldo na dzień 1 stycznia 2003 r. | Odsetki nałożone 2003 | Odsetki zapłacone 2003 | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

Belgia | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Dania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Francja | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Niemcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Grecja | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Irlandia | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Włochy | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luksemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Niderlandy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugalia | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Hiszpania | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Zjednoczone Królestwo | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Finlandia | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Szwecja | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Austria | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Odsetki od zaległych składek - Stabex

Wszystkie składki w ramach Stabex otrzymano przed rozpoczęciem bieżącego roku budżetowego. Kwota należnych odsetek to saldo z przeniesienia z poprzedniego roku.

W ciągu roku Włochy wpłaciły odsetki w kwocie 28,09 tys. EUR, zatem pozostaje tylko 792,12 tys. EUR należnych od Francji.

1.7.5.3 Odsetki należne - banki europejskie

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków w Banku Europejskim w 2003 roku, lecz uznanych na rachunku w 2004 r.

1.7.5.4 Odsetki należne – rachunek bieżący Stabex

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków bieżących Stabex w 2003 roku, lecz uznanych na rachunku w 2004 r.

1.7.5.5 Odsetki należne – rachunki zabezpieczające Stabex

Na koniec 2002 r. kwota przychodów z tytułu odsetek wynosząca 792,84 tys. EUR, dotycząca odsetek za grudzień 2002 r., nie została uznana na rachunkach zabezpieczających Stabex. Sprawozdanie za rok 2003 uwzględnia grudniową kwotę przychodu z tytułu odsetek w saldzie rachunków zabezpieczających Stabex.

1.7.5.6. Zaliczki

Kwota w tej pozycji odpowiada kwocie zaliczek na badania oraz na rzecz instytucji takich jak GTZ, AGRER oraz AEC.

Wielkość ta, ujęta w bilansie, w rozbiciu przedstawia się następująco:

31/12/2003 | 31/12/2002 |

€ | € |

Zaliczki na badania | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

AEC | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Korekty | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Kwoty odzyskane i VAT

Analiza zmiany stanu kwot odzyskanych oraz VAT-u za dany rok przedstawia się następująco:

Otwarte żądania zwrotu nienależnych płatności według stanu na dzień 03/01/01 | Nowe żądania zwrotu nienależnych płatności wystawione w 2003 r. | Żądania zwrotu nienależnych płatności zamknięte w 2003 r. | Otwarte żądania zwrotu nienależnych płatności według stanu na dzień 31/12/03 |

€ | € | € | € |

6. EFR | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7. EFR | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8. EFR | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

VAT | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

Razem | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Z ogólnej sumy żądań zwrotu nienależnych płatności zamkniętych w roku 2003 w danym roku w straty odpisano kwotę 131 373,79 EUR, natomiast kwotę 450 167,39 EUR odzyskano w drodze kompensacji.

1.7.5.8. Rezerwa na należności wątpliwe

W latach poprzednich kwoty odpisane w straty pokrywano ze środków pochodzących z płatności, co oznacza, że nie były one samodzielnie ujmowane w sprawozdaniu finansowym. Pod koniec 2003 roku wprowadzono nową procedurę polegającą na księgowaniu kwot odpisanych w straty w pozycji rezerw na należności wątpliwe, a następnie, jeśli było to uzasadnione, odpisywaniu ich na specjalne konto należności nieściągalnych. Ta procedura będzie realizowana także w przyszłych okresach.

1.7.6. Inwestycje krótkoterminowe

W tej pozycji ujmowane są inwestycje finansowane z głównego rachunku Stabex, które nie zostały jeszcze przetransferowane na rachunek zabezpieczający Stabex (patrz niżej).

Wartość księgowa portfela inwestycji krótkoterminowych zmniejszyła się z 107 247 200,75 EUR na początku roku do 2 971 028,29 EUR na koniec roku. Taka zmiana stanu wynika ze zbycia większości inwestycji w ciągu roku oraz konieczności przewidzenia pewnej straty z tytułu zbycia udziałów zaraz po zakończeniu roku.

Poniżej przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące zysków i strat ze sprzedaży inwestycji:

koszt | cena sprzedaży | zysk/(strata) |

Saldo portfela na dzień 1/1/03 | 107.247.200,75 |

03-11-07 | sprzedaż | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

03-11-07 | sprzedaż | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

03-11-07 | sprzedaż | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

03-11-07 | sprzedaż | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

03-11-07 | sprzedaż | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

03-11-07 | sprzedaż | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

03-11-07 | sprzedaż | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

03-01-12 | sprzedaż | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

Saldo portfela na dzień 31/12/03 | 6.124.669,39 |

04-06-01 | sprzedaż | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

04-06-01 | sprzedaż | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

Saldo portfela na dzień 06/01/04 | 0,00 |

Jak pokazuje powyższa tabela, wartość inwestycji krótkoterminowych na koniec roku stanowi kwotę środków pieniężnych zyskanych ze sprzedaży udziałów po zakończeniu roku.

1.7.7. Odroczone wydatki Stabex

W 2003 roku nastąpiła zmiana stosowanych zasad księgowości dotyczących wydatków Stabex. W latach poprzednich kwoty transferowane na rachunki zabezpieczające Stabex (patrz także punkt 8.5 poniżej) były traktowane jak płatności i odpisywane w koszty w rachunku przychodów i wydatków. Jednak ze względu na fakt, że rachunki zabezpieczające Stabex są rachunkami bankowymi pozostającymi pod wyłączną kontrolą Komisji Europejskiej, stwierdzono, że kwot transferowanych nie należy ujmować w sprawozdaniach jako wydatków i do wcześniejszych operacji wprowadzono stosowne korekty. Kwoty transferów zostały poddane reklasyfikacji i obecnie kwoty ujmowane w rachunku przychodów i wydatków stanowią wyłącznie kwoty faktycznie przetransferowane na rzecz kraju beneficjenta. Efektem takich zmian w zasadach rachunkowości jest zmniejszenie kwoty wydatków Stabex z przeniesienia o 10 milionów euro w 7. EFR oraz Stabex 333 miliony EUR w 8. EFR. Całkowita kwota odroczonych wydatków Stabex stanowi teraz sumę dostępnych funduszy Stabex, które zostaną w przyszłości przekazane na rzecz odpowiedniego beneficjenta kraju AKP. Kwoty ostatecznie przekazywane beneficjentom będą w przyszłości księgowane jako wydatki.

1.7.8. Środki pieniężne w banku

Z myślą o zapewnieniu efektywności, dla wszystkich realizowanych Europejskich Funduszy Rozwoju istnieje jedna ogólna pula środków. Operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi Europejskimi Funduszami Rozwoju są rozliczane na rachunkach pośrednich pomiędzy poszczególnymi bilansami. Salda na rachunkach pośrednich na dzień 31/12/2003 przedstawiały się następująco:

6. (w tys. euro)7. | 7. (w tys. euro) | 8. (w tys. euro) | 9. (w tys. euro) | Razem na dzień 31/12/03 |

Zmiana stanu 6. EFR - saldo zamknięcia | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Zmiana stanu 7. EFR - saldo zamknięcia | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Zmiana stanu 8. EFR - saldo zamknięcia | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Zmiana stanu 9. EFR - saldo zamknięcia | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Konta pośrednie - Razem | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

W latach poprzednich saldo ogólne było ujmowane w bilansie 6. EFR. W roku bieżącym saldo ogólne środków finansowych ujęto w bilansie 9. EFR zgodnie z art.129 rozporządzenia finansowego.

Pozycja "Całkowita kwota środków pieniężnych w banku" przedstawia się w sposób następujący: | 31/12/2003 | 31/12/2002 |

Środki pieniężne w banku | w tys. euro | w tys. euro |

Rachunki salda ogólnego środków finansowych | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

Upoważnieni płatnicy AKP | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

Upoważnieni płatnicy EUR | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Rachunki bieżące Stabex | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Rachunki zabezpieczające Stabex | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Razem | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1 Rachunki salda ogólnego środków finansowych

Rachunki w bankach centralnych Państw Członkowskich, na które wpłacane są składki na EFR.

1.7.8.2 Upoważnieni płatnicy AKP

Kwoty na rachunkach bankowych w państwach AKP przeznaczonych do płatności lokalnych.

Rachunki te prowadzone są zasadniczo w euro, przy czym mogą być prowadzone w walucie Państwa Członkowskiego Wspólnoty.

1.7.8.3 Upoważnieni płatnicy EURO

Wszystkie rachunki w bankach komercyjnych w Państwach Członkowskich. Rachunki te prowadzone są w euro i służą do realizowania płatności na przez beneficjentów w Unii. Płatności realizowane są zasadniczo w euro, przy czym mogą być realizowane także w innych walutach. Środki te są także wykorzystywane do zasilania rachunków upoważnionych płatników AKP.

1.7.8.4 Rachunek bieżący Stabex

W tej pozycji ujmowana jest kwota salda gotówkowego na głównym rachunku Stabex.

1.7.8.5 Rachunki zabezpieczające Stabex

Z myślą o zapewnieniu przejrzystości oraz należytego zarządzania finansami, a także zabezpieczenia kwot należnych krajom AKP przed ich wykorzystaniem, w roku 2001 podjęto decyzję o otwarciu rachunku w imieniu Komisji w BBVA złożonego z kont na poszczególne kraje beneficjentów. Poniżej przedstawiono szczegółowe informacje na temat kont otwartych na poszczególne państwa beneficjentów:

ZMIANA STANU STABEX ZA ROK UPŁYWAJĄCY 31/12/2003 |

Saldo na dzień 31/12/2002 | Korekta rezerw | Saldo na dzień 31/12/2002 | Odsetki | Płatności | Transfery | Saldo na dzień 31/12/2003 |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMERUN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

Federalna Islamska Republika Komorów | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINIKA | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETIOPIA | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GWINEA BISSAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

WYBRZEŻE KOŚCI SŁONIOWEJ | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAJKA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KENIA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKAR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAWI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURETANIA | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPUA NOWA GWINEA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RUANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGAL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SANTA LUCIA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

WYSPY SALOMONA | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

SAINT VINCENT I GRENADYNY | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZANIA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAITI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABWE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDAN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

RAZEM | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Należności wątpliwe

W tej pozycji ujmuje się ogólne saldo na starym rachunku bankowym w Kongo (Zairze - w momencie otwierania rachunku), na którym od kilku lat nie odnotowano żadnych zmian stanu i odzyskanie którego jest raczej wątpliwe. Dlatego też, za roztropne uznano przewidzenie ewentualnej straty, chociaż podejmowane są wszelkie niezbędne wysiłki mające na celu odzyskanie tej kwoty.

1.7.9. Transfery między funduszami

W tej pozycji ujmowane są zasoby transferowane z innych funduszy, które zwiększają środki danego funduszu, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Ostateczne saldo przedstawia się w sposób następujący:

6. (w tys. euro)7. | 7. (w tys. euro) | 8. (w tys. euro) | 9. (w tys. euro) | Konsolidacja (w tys. euro) | Razem na dzień 31/12/03 |

Zmiana stanu 6. EFR | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Zmiana stanu 5. EFR | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Zmiana stanu 6. EFR | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Zmiana stanu 7. EFR | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Zmiana stanu 8. EFR | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Zmiana stanu 9. EFR | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Suma transferów między funduszami | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Przychód skapitalizowany

Przychód skapitalizowany przedstawia się w sposób następujący:

Przychód skapitalizowany | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Razem |

w tys.euro | w tys.euro | w tys.euro | w tys.euro | w tys.euro |

Odsetki skapitalizowane | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Odsetki skapitalizowane Stabex | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

Odsetki EBI | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Odsetki Banku Europejskiego | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Odsetki od zaległych składek | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Uzupełnienie zasobów Stabex | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Przychody z odsetek - rachunki zabezpieczające Stabex | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Przychód skapitalizowany razem | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Odsetki skapitalizowane, odsetki skapitalizowane Stabex, odsetki EBI, odsetki z banków europejskich.

Odsetki uzyskane od kwot na rachunkach u europejskich upoważnionych płatników (w tym także od głównego rachunku Stabex) można przeznaczyć na finansowanie projektów zgodnie z art. 1.3 i art. 10 umowy wewnętrznej.

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek od zdeponowanych środków przeznaczonych na finansowanie projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

1.7.10.2 Odsetki od zaległych składek

W tej pozycji ujmowane są odsetki od zaległych składek, które przeznaczono na sfinansowane projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

1.7.10.3 Uzupełnienie zasobów Stabex

W tej pozycji ujmowane są bezpośrednie składki Państw AKP (uzupełnienie zasobów) oraz kwoty pomniejszające tytuły transferowe na wniosek Państw AKP. Obowiązek uzupełniania zasobów Stabex został zniesiony decyzją Rady ACP-EDF z dnia 19 listopada 1991 r.

1.7.10.4 Przychody z odsetek – rachunki zabezpieczające Stabex

(Patrz także pkt 7 powyżej).

W tej pozycji ujmowane są skumulowane przychody z tytułu rachunków zabezpieczających Stabex. Chociaż przychody te zwiększają ogólne saldo Funduszu, należy pamiętać, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane dla określonego państwa beneficjenta.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Płatności

W tej pozycji ujmowane są ogólne wydatki na projekty w ramach danego funduszu. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Transakcje oczekujące na finalizację

W tej pozycji ujmowane są wszystkie płatności/wpływy oczekujące na ostateczną alokację do konkretnych projektów.

Kwoty te zostaną zapisane w koszty 6., 7., 8. lub 9. EFR. Biorąc pod uwagę działalność w 2003 roku, można założyć, że przeważająca część tych wydatków/przychodów zostanie zaksięgowana w ramach 8. EFR.

1.7.13. Zobowiązania

Ostateczne saldo zobowiązań przedstawia się w sposób następujący:

Zobowiązania | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Razem |

w tys. euro | w tys. euro | w tys. euro | w tys. euro | w tys. euro |

Składki otrzymane z wyprzedzeniem | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Rezerwa na poczet opłat bankowych | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Zaległe płatności Stabex | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Zobowiązania razem | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Składki otrzymane z wyprzedzeniem

Niektóre składki wpłacono z wyprzedzeniem:

Włochy 1 125,00 tys. EUR

Luksemburg 304,50 tys. EUR

1.7.13.2 Rezerwa na poczet opłat bankowych

Na kwotę tę składają się transakcje związane z omyłkami bankowymi oraz opłaty bankowe za rok upływający 31 grudnia 2003 r., które obciążyły odpowiednie rachunki po zakończeniu roku.

1.7.13.3 Zaległe płatności Stabex

(Patrz także pkt 7, 8.5 i 10.4 powyżej).

W ramach tego salda ujmowane są kwoty należne państwom beneficjentom AKP w ramach instrumentu pomocowego Stabex. Ogólne saldo stanowi sumę sald rachunków zabezpieczających Stabex.

1.7.14. Wydatki

W tej pozycji ujmowane są wydatki funduszu w ramach instrumentu pomocowego.

1.7.15. Koszty administracyjne i finansowe

Ta pozycja przedstawia się w sposób następujący:

Saldo na dzień 01/01/03 € | Koszty za rok € | Saldo na dzień 31/12/03 € |

Koszty finansowe | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Odsetki od zaległych płatności | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Aktualizacja wyceny na koniec roku | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Odsetki i koszty bankowe z tytułu zaliczek na dotacje na badania | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

Kontrakt BDC | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Umowa serwisowa Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Pozostałe | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

Razem | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Koszty audytu i ocen finansowane z odsetek | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

Razem | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Sprawozdania o realizacji finansowej

Wprowadzenie

Poprzednie EFR

Decyzja nr 1/2000 Rady AKP-WE z dnia 27/07/2000 r. dotycząca środków przejściowych przewiduje, że część nie przydzielonych zasobów z poprzednich EFR zostanie użyta zgodnie z odnośnymi postanowieniami Umowy z Cotonou stosowanych z wyprzedzeniem zgodnie ze środkami przejściowymi.

Decyzja Komisji nr 410/2001 z dnia 16/3/2001 r., której przedmiotem jest ustalenie alokacji dla programów wzorcowych dla krajów ACP z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE, przewiduje, że nie przyznane zasoby z poprzednich EFR zostaną użyte do działań wdrożeniowych zgodnie z regułami i procedurami poszczególnych EFR w maksymalnej kwocie 1200 milionów. Dotyczy to okresu przed wejściem w życie protokołu finansowego 9. EFR.

Decyzja Komisji nr 1033/2001 z dnia 15/6/2001 r. postanowiła o alokacji środków dla programów regionalnych i współpracy wewnątrz AKP w ramach protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.

Decyzja Komisji nr 1252/2002 z dnia 11/7/2002 r. z jednej strony zwiększyła transzę przeznaczoną na współpracę wewnętrzną między AKP o 60 milionów, w oparciu o ogólne rezerwy 6. i 7. EFR, a z drugiej strony przewidziała użycie tych dodatkowych funduszy w okresie poprzedzającym wejście w życie protokołu finansowego 9. EFR, zgodnie z regułami i procedurami stosowanymi do początkowego EFR.

Ponadto decyzja Rady AKP-KE nr 3/2002 z dnia 23/12/2002 r. pobrała kwotę 25 milionów z nie przydzielonych zasobów 8. EFR (rezerwa ogólna) i przyznała ją współpracy regionalnej z tytułu Umowy o partnerstwie AKP-WE.

Podobnie jak w poprzednim roku, w celu zapewnienia przejrzystości w prezentacji rachunków za rok 2003, poszczególne przedstawione poniżej tabele w wyraźny sposób powtarzają w każdym EFR (6., 7. i 8. EFR) część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Konwencjach z Lomé oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Umowie z Cotonou. W odniesieniu do tej ostatniej zapis i prezentacja rachunków została wykonana w oparciu o art. 3.2 załącznika IV do Umowy o partnerstwie AKP-WE dotyczącego krajów. Dla krajów AKP artykuł ten przewiduje transzę A przeznaczoną na pokrycie wsparcia makroekonomicznego i na wsparcie dla programów i projektów, a także transzę B przeznaczoną na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, jak nagła pomoc, inicjatywy zmniejszenia długu oraz wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnego wpływu niestabilności wpływów z eksportu[1]. W odniesieniu do regionów prezentację wykonano w oparciu o planowanie regionalne, które wskazano w rozdziale 2 Umowy o partnerstwie AKP-WE (regionalny program indykatywny i współpraca wewnątrz AKP).

9. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana 23 czerwca 2000 r. w Cotonou przez Państwa członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez Państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) weszła w życie 1 kwietnia 2003 r.

Decyzja dotycząca stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich (KTZ) ze Wspólnotą Europejską (2001/822/WE), przyjęta 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej (UE) weszła w życie 2 grudnia 2001 r.

Umowa z Cotonou została zawarta na okres dwudziestu lat z klauzulą jej przeglądu do pięć lat, a także z protokołem finansowym na każdy pięcioletni okres. Decyzja Rady UE dotycząca stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską będzie obowiązywała przez dziesięć lat.

Pierwsze pięć lat będzie finansowane z 9. EFR . Jego całkowita wysokość została ustalona na 13 800 milionów EUR, z czego 13 500 milionów przyznano Państwom AKP zgodnie pierwszym protokołem finansowym włączonym do Umowy z Cotonou, 175 milionów przyznano KTZ (zgodnie z decyzją Rady UE dotyczącą stowarzyszenia KTZ), a 125 milionów zarezerwowano dla Komisji Europejskiej na pokrycie kosztów związanych z wdrożeniem zasobów 9. EFR (przewidziane Umową wewnętrzną 9. EFR).

Z całkowitej kwoty 9. EFR zarezerwowanej dla Państw AKP kwota 1 miliarda EUR może zostać odblokowana dopiero po analizie dokonanej przez Radę UE w 2004 r., w oparciu o propozycję Komisji Europejskiej. W przypadku ich odblokowania zasoby te zostaną podzielone, w zależności od potrzeb, na transze 9. EFR.

Otwarcie dotacji z 9. EFR na rzecz Państw AKP, przy uwzględnieniu podziału umownego miliarda oraz dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny zostało dokonane w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR | Zniżka / Umowny miliard | Dotacje nie otwarte (zarządzanie EBI) | Dotacje otwarte OLAS |

Transza Rozwój długoterminowy | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (Wpływy z odsetek) | 9.072.150.000 |

Transza Regionalna | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Instrument inwestycyjny | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Razem | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

Transza na Rozwój długoterminowy dla państw AKP składa się z dwóch elementów:

Transzy A przeznaczonej na wsparcie makroekonomiczne dla polityk sektorowych, programów i projektów będących lub nie przedmiotem koncentracji pomocy wspólnotowej, odpowiadająca alokacji PIN i dostosowaniu strukturalnemu w poprzednich EFR.

Transza B przeznaczona na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, jak nagła pomoc, udział w inicjatywach zmniejszenia długów, a także na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu, co odpowiada alokacjom Stabex, Sysmin i pomocy w nagłych wypadkach w poprzednich EFR.

Otwarcie dotacji KTZ w 9. EFR na rzecz KTZ, przy uwzględnieniu dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI) zostało dokonane w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR | Dotacje nie otwarte (zarządzanie EBI) | Dotacje otwarte OLAS |

Transza Rozwój długoterminowy | 127.100.000 | 127.100.000 |

Rezerwa C | 17.900.000 | (1.000.000) (Wpływy z odsetek) | 16.900.000 |

Transza Regionalna | 8.000.000 | 8.000.000 |

Transza Badania i pomoc techniczna | 2.000.000 | 2.000.000 |

Instrument inwestycyjny | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

RAZEM | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Rezerwa C nie przydzielona dla KTZ została utworzona na finansowanie pomocy humanitarnej, nagłych przypadków, pomocy dla uchodźców i wahań wpływów z eksportu. Odpowiada ona transzy B w odniesieniu do krajów AKP.

Ponadto w zastosowaniu decyzji Komisji nr E/982/2003 z dnia 16 czerwca 2003 r. wszystkie kwoty pozostałe z poprzednich EFR na dzień wejścia Umowy z Cotonou, w odniesieniu do krajów AKP, oraz na dzień wejścia w życie wewnętrznej umowy 9. EFR, w odniesieniu do krajów KTZ, a także wszystkie kwoty uwolnione po upływie terminów obecnie trwających projektów z tytułu ww. Funduszy, zostały przeniesione do 9. EFR . Wszelkie zasoby przekazane w ten sposób do 9. EFR po ich uprzednim przyznaniu do programu wzorcowego Państwa AKP lub regionu zostaną przyznane temu państwu lub regionowi. Natomiast zasoby nieprzydzielone zostały przekazane do rezerw, które będą przedmiotem nowego programowania w ramach 9. EFR.

Załączone tabele dotyczące kwoty postanowione, zakontraktowane i zapłacone są wartościami nett. Jedynie tabela 2.7. osobno podaje kwoty poniesione i wydane oraz kwoty zapłacone i odebrane.

2.1. Środki na dzień 31/12/2003

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Skonsolidowane sprawozdania finansowe

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Table 2.8 Annual 2003 gross figures by instrument for decisions and payments

Annual Decision 2003 (Million EUR) | Commitments | Decommitments | Net |

Lomé | GRANTS | 213,18 | (134,13) | 79,04 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | (6,00) | (6,00) |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 213,18 | (140,13) | 73,04 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 13,57 | (3,85) | 9,72 |

EMERGENCY AID | 2,31 | (1,37) | 0,94 |

AID FOR REFUGIES | 0,00 | (0,10) | (0,10) |

RISK CAPITAL | 240,30 | (138,55) | 101,75 |

SYSMIN | 2,45 | (22,60) | (20,15) |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 3,00 | (5,98) | (2,98) |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 5,00 | (13,37) | (8,37) |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 266,63 | (185,82) | 80,81 |

USE OF INTERESTS | 11,54 | (8,84) | 2,70 |

Total | 491,34 | (334,79) | 156,55 |

Cotonou | A ENVELOP | 1.918,48 | (0,38) | 1.918,10 |

B ENVELOP | 220,29 | 0,00 | 220,29 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 37,88 | 0,00 | 37,88 |

PROJETS REGIONAUX | 177,56 | 0,00 | 177,56 |

INTRA ACP | 759,80 | 0,00 | 759,80 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 155,45 | (29,80) | 125,65 |

Total | 3.269,45 | (30,18) | 3.239,28 |

Total | 3.760,80 | (364,97) | 3.395,83 |

Annual Payments 2003 (Million EUR) | Paid | Recovered | Net |

Lomé | GRANTS | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,31 |

SPECIAL LOANS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

TOTAL INDICATIVE PROGRAMME | 1.073,02 | (50,70) | 1.022,32 |

INTEREST RATE SUBSIDIES | 8,54 | (0,08) | 8,46 |

EMERGENCY AID | 6,37 | 0,00 | 6,37 |

AID FOR REFUGIES | 32,11 | (0,87) | 31,23 |

RISK CAPITAL | 226,61 | 0,00 | 226,61 |

SYSMIN | 40,30 | (0,02) | 40,28 |

TRANSFER FROM OTHER FUNDS | 17,79 | (0,86) | 16,93 |

STRUCTURAL ADJUSTMENT | 174,48 | (3,48) | 171,00 |

HEAVILY INDEBTED POOR COUNTRIES | 208,97 | 0,00 | 208,97 |

TOTAL NON PROGRAMMABLE AID | 715,17 | (5,32) | 709,85 |

USE OF INTERESTS | 7,66 | (0,20) | 7,45 |

Total | 1.795,85 | (56,23) | 1.739,62 |

Cotonou | A ENVELOP | 162,90 | (0,01) | 162,89 |

B ENVELOP | 44,76 | 0,00 | 44,76 |

CDE+CTA+ASS.PARITAIRE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

PROJETS REGIONAUX | 1,60 | 0,00 | 1,60 |

INTRA ACP | 230,35 | 0,00 | 230,35 |

DEPENSES DE MISE EN ŒUVRE | 0,25 | 0,00 | 0,25 |

Total | 439,86 | (0,01) | 439,86 |

Total | 2.235,71 | (56,24) | 2.179,47 |

2.3. Rozbicie według krajów oraz według instrumentów

2.3.1 6. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

1. W tabelach 3.1.1 do 3.1.8 wartość “0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

2. We wszystkich tabelach nagłówek “Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów, które nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

3. We wszystkich tabelach nagłówek “Koszty finansowe i administracyjne" obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR, przetransferowanych do instrumentów finansowych (dotacje, dostosowanie strukturalne), z wyjątkiem jednej kwoty, wynoszącej 1 milion euro, która została sfinansowana ze środków "dotacyjnych" i wykorzystana na rozliczenie opłat bankowych oraz różnic kursowych.

4. W pierwszej kolumnie w tabeli 3.1.1 i 3.1.2 środki przeznaczone na "Współpracę regionalną" (880,79 milionów EUR) odpowiadają założonemu celowi Komisji dla współpracy regionalnej wyłącznie dla krajów AKP (912,23 milionów EUR), pomniejszonemu o kwotę przetransferowaną w latach 2000, 2001 i 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (czyli 1 milion EUR, 1,36 miliona EUR oraz 0,16 miliona EUR) oraz 28,9 miliona EUR przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Cotonou w roku 2003.

5. Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nie przyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

2.3.2 7. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

- W tabelach 3.2.1 do 3.2.8 wartość “0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

- We wszystkich tabelach nagłówek “Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów, które nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

- We wszystkich tabelach nagłówek “Koszty finansowe i administracyjne" obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR, przetransferowanych do instrumentów finansowych (dotacje, dostosowanie strukturalne).

- W pierwszej kolumnie w tabeli 3.2.1 i 3.2.2 na środki na "Współpracę regionalną" (1 142,34 miliona EUR) składają się:

Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 125 Przekroczenie celu 67,9 Transfery z zasobów niealokowanych w celu sfinansowania programu pomocy krajom AKP w integracji w ramach WTO 10 Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (8,5) Kwota przetransferowana w roku 2001 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (2,2) Kwota przetransferowana w roku 2002 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (0,7) Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR (49,1) Po wejściu w życie umowy z Cotonou.

Razem na dzień 31.12.2003 1142,34

(a) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nie przyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Cotonou (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

2.3.3 8. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

6. W tabelach 3.3.1 do 3.3.8 wartość “0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

7. We wszystkich tabelach nagłówek “Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów, które nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

8. c) We wszystkich tabelach nagłówek “Koszty finansowe i administracyjne" obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR, przetransferowanych do instrumentów finansowych (dotacje, dostosowanie strukturalne).

9. (d) W trzeciej kolumnie w tabeli 1 i 2 środki na "Współpracę regionalną" (1455,57 miliona EUR) składają się z:

Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 300

Decyzja Rady 3/2000 mająca na celu zapewnienie ciągłości szeregu działań oczekujących na wejście w życie 9. EFR 306

Decyzja Rady 10/2001 z dnia 20/12/2001 w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 80,7

Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy generalnej zgodnie ze środkami przejściowymi (68)

Decyzja Rady 3/2002 z dnia 23/12/2002 w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 54,2

Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Cotonou (317,33)

Razem na dzień 31.12.2003 1455,57

(a) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nie przyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Cotonou (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

2.3.4 9. EFR

Uwagi do sprawozdania finansowego:

(a) W tabelach 3.4.1 do 3.4.8 wartość “0.0” oznacza, że odpowiadająca kwota wynosi między -4 999 EUR a 4 999 EUR.

W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.

W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach uwzględniono wykorzystane zasoby finansowe (koperta A, koperta B i koszty realizacji) oraz charakter projektu (wsparcie makroekonomiczne, polityki sektorowe, pomoc nadzwyczajna itd..)

2.3.5 Wszystkie EFR

Ogólna suma skumulowanych oraz rocznych płatności obejmuje kwotę 352,03 milionów EUR, odpowiadającą płatnościom Stabex przetransferowanym na rachunek zabezpieczający Stabex w 2001r. Zgodnie z zaleceniem Trybunału Obrachunkowego tych transferów środków nie rozlicza się już jako płatności na kontach finansowych. Na kontach finansowych figurują jedynie płatności określone w art. 31 rozporządzenia finansowego 8. Europejskiego Funduszu Rozwoju.

[pic]

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

2.4. Inne informacje o zarządzaniu

[pic]

TABELA 4.1.2 Klasyfikacja zwieszeń « TRO » Projekty z RAL> 1 milion EUR

1. Projekty zwieszone z powodu politycznej sytuacji danego kraju

(w milionach EUR)

Zawieszenie | Kraj | Projekty | Kwota RAL |

STABEX 8. EFR | Togo | Zielona kawa /Bawełna /Oil | 10.2 |

8. EFR | Gwinea | Wsparcie budżetowe na redukcję ubóstwa | 11.4 |

RAZEM | 21.6 |

2. Powolny rozruch

Są to głównie projekty, w odniesieniu do których do dzisiaj nie zdołano przyznać zleceń. Są to przypadki, w których procedura przetargowa została odwołana w celu uwzględnienia zasad poprawnego zarządzania finansowego (nieprawidłowe oferty, błędy proceduralne objętych programami administracji) lub których rozruch jest powolny (np. niezbędne zmiany w umowie finansowej). W odniesieniu do projektów wsparcia budżetowego/strukturalnego : nie zakończono jeszcze audytów dotyczących kwot przekazanych wcześniej lub poprzedzających przekazanie tychże kwot.

(w milionach EUR)

Przyznane zlecenia | Kraj | Projekty | Kwota RAL |

Pomoc programowana 7. EFR | Burundi | Rehabilitacja krajów sąsiedzkich | 8,8 |

Republika Środkowoafrykańska | Wsparcie dla produkcji rolnej | 1,2 |

Etiopia | Konserwacja kościołów Lalibela | 4 |

Fidżi | Budowa mostu | 8,4 |

Pomoc programowana 7. EFR Pomoc programowana 8. EFR | Sierra Leone | Port conflict Budget support | 18,2 |

Botswana | Szkolenie zawodowe | 14,8 |

Barbades | Popularyzacja języka z Barbados | 4 |

Wybrzeże Kości Słoniowej | Wsparcie polityki farmaceutycznej | 2 |

Mozambik | Rural development | 30 |

Etiopia | Konserwacja kościołów Lalibela | 5,1 |

Etiopia | Water supply | 6 |

Kenya | District health services | 15 |

Mauretania | Drogi | 3,5 |

Uganda | Służba zdrowia | 17 |

Fidżi | Budowa mostu | 2,6 |

Papua – N. Gwinea | Mining Sector Support | 50 |

Gabon | Reformy gospodarcze | 4,9 |

Kamerun | Instytucjonalne wsparcie decentralizacji | 23,4 |

RAZEM 7.+8. EFR | 218,9 |

3. Projekty w trakcie realizacji, w odniesieniu do których warunki finansowe nie przewidują płatności w okresie referencyjnym lub projekt EBI w odniesieniu do którego nie podpisano jeszcze umowy.

(w milionach EUR)

Program | Kraj | Projekt | Kwota RAL |

EBI 6. EFR | Rwanda | Kigali int. airport | 3,5 |

Mozambique | Private sector support | 1,9 |

EBI 7. EFR | Rwanda | Kigali int. airport | 6 |

Angola | Angoras | 1,1 |

Haïti | Metropolitan water | 6 |

EBI 8. EFR | Maurice | SSR airport extension | 3 |

Zimbabwe | Zesa v Kariba | 2 |

Malawi | Sucoma Sugar project | 4 |

Swaziland | Sugar | 1,2 |

Zimbabwe | Zesa power | 2,5 |

Republika Środkowoafrykańska | Tiona fund | 1,6 |

Haïti | Metropolitan water | 10 |

Polinezja Francuska | Socredo PG V B | 4 |

Barbades | BCPC III | 2,6 |

Ghana | Financial sector | 9,5 |

Maurice | Sewerage project | 7,5 |

Maurice | Rodrigues power station | 2 |

Tanzanie | Private sector development | 6,6 |

Guyane | Power project | 20 |

Sainte Lucie | Bank of St. Lucia | 3 |

Trinidad | Carribean microfinance | 4 |

Madagascar | Private sector development | 5,3 |

RAZEM 7.+8. EFR | 107,9 |

4. Projekty, które są przedmiotem sporów z dostawcami lub zleceniobiorcami, co na obecnym etapie, w zastosowaniu zasad poprawnego zarządzania finansowaniem, nie pozwala na zapłatę lub na ich zamknięcie

(w milionach EUR)

Spory | Kraj | Projekty | Kwota RAL |

Pomoc programowana 6. EFR | Gwinea | Renowacja huty aluminium | 5,7 |

Pomoc programowana 7. EFR | Congo Braz. | Tractebel | 1,2 |

Nigeria | Oban Hills programe | 1,7 |

Nigeria | Carl bro/EPK/DHV | 1,6 |

Suriname | Roads rehabilitation | 8,3 |

Ethiopie | Amarti Diversion project | 5,6 |

Nigeria | Katsina Arid Zone programme | 1,8 |

RAZEM 6.+7. EFR | 25,9 |

5. Projekty na ogół technicznie zakończone, za które przyznano zaliczki finansowe, ale które pozostają nie udokumentowane, bądź podlegają zwrotowi. Pomimo podjętych środków regularyzacji, szczególnie na poziomie koordynatorów krajowych danych krajów AKP, na dzień 31/12/2003 r. nie uzyskano dokumentacji lub zwrotu

(w milionach EUR)

Instrument finansowy | Kraj | Projekty | Kwota RAL |

Pomoc programowana 6. EFR | Burkina Faso | Kraj Sahel, użycie gazu | 1,3 |

Papua – Nowa Gwinea | Roads & bridges rehabilitation | 4,6 |

Pomoc programowana 7. EFR | Tanzanie | Support of Coffee research | 1,3 |

Tanzanie | Rozwój zasobów ludzkich | 1,2 |

Mozambik | Wsparcie wyborów lokalnych | 1,2 |

Erythrée | Water resources | 2,3 |

Tchad | Nauczanie podstawowe | 2,3 |

Projekt regionalny | Walka z AIDS | 2,6 |

Projekt regionalny | Szkolenie kadr publicznej służby zdrowia | 1,3 |

Pomoc programowana 8. EFR | Gwinea | Program wiejski Wysoka Gwinea | 1,3 |

Zimbabwe | Agricultural Services | 3,2 |

Mozambik | Wsparcie wyborów ogólnych | 2 |

RAZEM | 24,6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3. – Sprawozdanie finansowe i informacje dostarczone przez EBI

INSTRUMENT INWESTYCYJNY

BILANS na dzień 31 grudnia 2003 r.

(w tys. euro)

AKTYWA | 31.12.2003 |

Kredyty i zaliczki na rzecz instytucji kredytowych |

spłata na żądanie | 0 |

pozostałe kredyty i zaliczki [uwaga D] | 67 473 |

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennych dochodzie |

Inwestycje w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka [uwaga C] | 3 693 |

Należne lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego | 133 487 |

AKTYWA RAZEM | 204 653 |

PASYWA |

Kapitał instrumentu |

Kapitał podstawowy [uwaga F] | 205 000 |

Strata za rok budżetowy [uwaga G] | - 347 |

PASYWA RAZEM | 204 653 |

POZYCJE POZABILANSOWE |

Zobowiązania |

Z tytułu inwestycji w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka | 52 010 |

Kredyty niewypłacone [uwaga E] |

instytucje kredytowe | 40 000 |

klienci | 44 100 |

136 110 |

Uwagi w nawiasach dotyczą informacji dodatkowych do sprawozdania finansowego.

RACHUNEK ZYSKÓW i STRAT za okres upływający dnia 31 grudnia 2003 (w tys. euro) | 31.12.2003 |

Wynik na operacjach finansowych [uwaga G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Strata za okres budżetowy | - 347 |

INSTRUMENT INWESTYCYJNY

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2003 r.

INFORMACJE OGÓLNE

Instrument inwestycyjny (“Instrument”) został ustanowiony w ramach Umowy z Cotonou (“Umowa”) o współpracy i pomocy na rzecz rozwoju pomiędzy grupą krajów Afryki, Karaibów i Pacyfiku (“kraje AKP”) a Unią Europejską i jej Państwami Członkowskimi z dnia 23 czerwca 2000 r.

Instrument jest zarządzany przez Europejski Bank Inwestycyjny (“EBI” lub “Bank”). Zgodnie z warunkami Umowy na sfinansowanie Instrumentu można przeznaczyć do 2 200 milionów EUR. W ramach Umowy EBI zarządza także kredytami, jakich udziela ze środków własnych. Wszelkimi pozostałymi zasobami finansowymi oraz instrumentami w ramach Umowy zarządza Komisja Europejska.

Niniejsze sprawozdanie finansowe dotyczy wyłącznie Instrumentu. Na mocy decyzji Rady z dnia 8 kwietnia 2003 r., Państwa Członkowskie zobowiązały się do pokrycia w całości kosztów ponoszonych przez Bank z tytułu zarządzania Instrumentem. Zatem w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie ujęto tych kosztów. Odsetki od lokat bankowych otwartych w ramach Instrumentu w EBI nie są zaliczane do Instrumentu, są natomiast wypłacane bezpośrednio na rzecz Komisji Europejskiej.

ZNACZąCE ZASADY RACHUNKOWOśCI

Standardy rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ogólnymi zasadami określonymi w dyrektywie 86/635/EWG Rady Wspólnot Europejskich z dnia 8 grudnia 1986 r. (zmienionej dyrektywą 2001/65/WE z dnia 27 września 2001 r.) w sprawie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego banków i innych instytucji finansowych (“dyrektywa”).

Przewalutowanie

Sprawozdanie finansowe dla Instrumentu sporządzono w euro.

Prezentowane w sprawozdaniu finansowym aktywa, pasywa oraz pozycje pozabilansowe wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone na euro według kursów kasowych obowiązujących w dniu sporządzenia bilansu, z wyjątkiem kredytów oraz odsetek wyrażonych w walutach innych niż euro, dla których zastosowano kurs dla realizowanych płatności, obowiązujący w dniu realizacji danej płatności.

Rachunek zysków i strat przeliczany jest na euro miesięcznie po kursie obowiązującym na koniec każdego miesiąca.

Różnice kursowe wynikające z przewalutowania księguje się jako dodatnie lub ujemne różnice kursowe w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe księgowane są z datą rozliczenia.

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennych dochodzie

Inwestycje w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka

Inwestycje w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka obejmują akcje i inne papiery wartościowe o zmiennych dochodzie nabyte na dłuższy okres w toku zwykłych działań w ramach Instrumentu i są wykazywane w bilansie po koszcie nabycia.

Na podstawie sprawozdań od organów zarządzających funduszem do dnia sporządzenia bilansu portfel inwestycji w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka jest wyceniany metodą "line-by-line" po najniższym koszcie lub według wartości netto aktywów (“NAV”), co eliminuje wszelkie niezrealizowane dodatnie różnice kursowe w ramach portfela.

Wartość netto aktywów określa się poprzez porównanie własnościowej wartości procentowej Instrumentu w spółce bazowej z wartością netto aktywów z ostatniego sprawozdania lub, w możliwym zakresie, z wartością udziału w tym samym dniu, przedłożoną przez odpowiedni organ zarządzający funduszem. Wartość aktywów netto podlega korekcie o zdarzenia między datą ostatniej dostępnej informacji o wartości aktywów netto a datą sporządzenia bilansu, jeśli korekta ta zostanie uznana za istotną.

Niezrealizowane straty wyłącznie związane z kosztami administracyjnymi z tytułu funduszy kapitału podwyższonego ryzyka istniejących, w dniu sporządzenia bilansu, poniżej dwóch lat nie są uwzględniane w określaniu wartości aktywów netto.

Opodatkowanie

Protokół w sprawie przywilejów i immunitetów Wspólnot Europejskich, dołączony do Traktatu z dnia 8 kwietnia 1965 r. ustanawiającego Jedną Radę i Jedną Komisję Wspólnot Europejskich, określa, że aktywa, przychody i pozostały majątek Wspólnot zwolniony jest od wszystkich podatków bezpośrednich.

AKCJE I INNE PAPIERY WARTOśCIOWE O ZMIENNYM DOCHODZIE (W TYS. EURO)

Cena zakupu na początku okresu | Zakup | Zbycie | Korekty kursowe | Cena zakupu na koniec okresu | Skumulowana wartość korekt na koniec okresu | Kwota bilansowa na koniec okresu |

Inwestycje w przedsiębiorstwa z kapitałem podwyższonego ryzyka: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

KREDYTY I ZALICZKI NA RZECZ INSTYTUCJI KREDYTOWYCH (W TYS. EURO)

Według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. kredyty i zaliczki na rzecz instytucji kredytowych przedstawiały się następująco:

Poniżej 3 miesięcy |

Lokaty terminowe: |

Europejski bank Inwestycyjny (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Zgodnie z warunkami Instrumentu oraz rozporządzeniem finansowym dotyczącym 9. Europejskiego Funduszu Rozwoju środki uzyskane przez EBI na rzecz Instrumentu księgowane są na rachunku Komisji. Odsetki od tych lokat nie są zaliczane do Instrumentu, są natomiast wypłacane przez EBI na rzecz Komisji Europejskiej.

SPRAWOZDANIE ZBIORCZE O KREDYTACH I GWARANCJACH WEDłUG STANU NA DZIEń 31 GRUDNIA 2003 R.(W TYS. EURO)

Analiza zagregowanych kredytów udzielonych (1) | Na rzecz pośredniczących instytucji kredytowych | Bezpośrednio beneficjentom końcowym (2) | Razem w 2003 roku |

Część wypłacona . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Kredyty niewypłacone . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Zagregowane kredyty udzielone | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Pozycja zagregowane kredyty udzielone obejmuje zarówno część kredytów wypłaconą, jak i oczekującą na wypłacenie .

(2): Z czego 37,3 miliona UR to kredyty podporządkowane

KAPITAł PODSTAWOWY (W TYS. EURO)

Kapitał podstawowy Instrumentu Inwestycyjnego wynosi 205 milionów EUR, z których 71,5 miliona zostało wpłacone. Sprawozdanie dotyczące wpłat na kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2003 r.:

Państwa Członkowskie | Kapitał podstawowy | Kapitał niespłacony | Kapitał spłacony |

Austria | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

Belgia | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Dania | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Finlandia | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Francja | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Niemcy | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Grecja | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Irlandia | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Włochy | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luksemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Niderlandy | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugalia | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Hiszpania | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Szwecja | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Zjednoczone Królestwo | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

Razem | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

WYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH

Według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. wynik operacji finansowych obejmował:

EUR |

Niezrealizowane straty z tytułu różnic kursowych | - 433 673 |

Zrealizowane zyski | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] Nie przydzielone zasoby z poprzednich EFR zawierają pozostałości funduszy SYSMIN, które decyzją Komitetu Ambasadorów AKP-WE nr 3/2000 zostały ustalone na 410,926 milionów. Decyzja Rady nr E410/2001 włącza te zasoby do programowania indykatywnych transzy krajowych (część B) z tytułu protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.