SPIS TREŚCI

1........... Procedura Budżetowa EFRG na rok 2013. 3

2........... Dochody przeznaczone na EFRG.. 3

3........... Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2013. 4

4........... Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG.. 6

5........... Wnioski 7

Załącznik 1: Załącznik 2: || Procedura Budżetowa EFRG na rok 2013 Dotychczasowe wykorzystanie środków EFRG – stan do dnia 28.2.2013 r.

1. Procedura Budżetowa EFRG na rok 2013

Tabela w załączniku 1 zawiera zbiorcze zestawienie procedury budżetowej na rok 2013 w odniesieniu do Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) wraz z odpowiednimi kwotami środków na każdym etapie procedury.

Budżet EFRG na 2013 r. został przyjęty przez Parlament Europejski w dniu 12 grudnia 2012 r. W budżecie zawarto środki na płatności i zobowiązania w wysokości:

– 43 654,7 mln EUR oraz 43 660 mln EUR odpowiednio na rolnicze środki rynkowe i pomoc bezpośrednią (obszar polityki 05);

– odpowiednio 274,7 mln EUR i 247,3 mln EUR na środki weterynaryjne i fitosanitarne (obszar polityki 17);

– odpowiednio 27,2 mln EUR oraz 26,9 mln EUR na rybołówstwo (obszar polityki 11).

Całkowita kwota środków budżetowych na zobowiązania EFRG wyniosła 43 956,5 mln EUR, a środków na płatności 43 934,2 mln EUR. Różnica między kwotami środków na zobowiązania i na płatności wynika z faktu, że w przypadku określonych środków, które wdrażane są bezpośrednio przez Komisję, stosuje się środki zróżnicowane. Programy te dotyczą przede wszystkim promocji produktów rolnych, strategii politycznych i instrumentów koordynacji w rolnictwie a także rybołówstwa oraz środków weterynaryjnych i fitosanitarnych.

2. Dochody przeznaczone na EFRG

Zgodnie z przepisami art. 34 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na mocy decyzji wynikających z kontroli zgodności rozliczeń, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych w sektorze mleka uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Zgodnie z tymi zasadami dochody przeznaczone na określony cel mogą być wykorzystywane na finansowanie dowolnych wydatków w ramach EFRG. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana, zostanie ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy[1].

W budżecie EFRG na 2013 r. uwzględniono zarówno ostatnie szacunki Komisji dotyczące potrzeb w zakresie finansowania planowanych wydatków na środki rynkowe i pomoc bezpośrednią, jak również szacunkową kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która ma wpłynąć w trakcie analizowanego roku budżetowego, a także przeniesioną kwotę salda dochodów przeznaczonych na określony cel pozostałą do wykorzystania z poprzedniego roku budżetowego. We wniosku dotyczącym kwoty środków EFRG w budżecie na 2013 r. Komisja uwzględniła całkowitą szacunkową kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, a wielkość środków na 2013 r. obliczono, odejmując szacunkową kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel od kwoty przewidywanego zapotrzebowania. Władza budżetowa przyjęła nowy budżet EFRG, w którym uwzględniono szacunkową kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel.

W chwili opracowywania budżetu na 2013 r. Komisja szacowała, że dostępne dochody przeznaczone na określony cel wyniosą 1 533 mln EUR. Mianowicie:

– według szacunków przewidywana kwota dochodów przeznaczonych na określony cel zebranych w roku budżetowym 2013 ma wynieść 628 mln EUR; z tytułu korekt wynikających z kontroli zgodności rozliczeń oraz nieprawidłowości spodziewano się uzyskać odpowiednio 389 mln EUR i 161 mln EUR; wpływy z opłat wyrównawczych za mleko oszacowano na 78 mln EUR;

– kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która prawdopodobnie zostanie przeniesiona z roku budżetowego 2012 na 2013, oszacowano na 905 mln EUR (w tym pozostałe saldo Funduszu restrukturyzacji sektora cukru szacowane na 675 mln EUR).

W budżecie na rok 2013 Komisja przeznaczyła te dochody, szacowane początkowo na kwotę 1 533 mln EUR, na dwa systemy. Mianowicie:

– 500 mln EUR przeznaczono na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw, a

– 1 033 mln EUR przeznaczono na system płatności jednolitych.

Władza budżetowa ostatecznie przegłosowała na te dwa systemy środki wynoszące odpowiednio 267 mln EUR i 30 635 mln EUR, zgodnie z wnioskiem Komisji. Suma zatwierdzonych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie dostępnych środków w kwocie 767 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw oraz kwocie 31 668 mln EUR na system płatności jednolitych.

W załączniku 2, w którym przedstawiono dotychczasowe wykonanie budżetu na 2013 r. za okres do 28 lutego 2013 r., zatwierdzone środki dla dwóch wyżej wymienionych systemów są ujęte w środkach budżetowych dla sektora owoców i warzyw i dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, które wynoszą odpowiednio 611 mln EUR i 38 076 mln EUR, bez uwzględnienia wyżej wymienionych dochodów przeznaczonych na określony cel. Przy uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w tych sektorach całkowite przewidziane środki w budżecie na 2013 r. wynoszą 1 111 mln EUR dla sektora owoców i warzyw oraz 39 109 mln EUR dla sektora pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji.

3. Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2013

Poziom dotychczasowego wykonania budżetu za okres od dnia 16 października 2012 r. do dnia 28 lutego 2013 r. przedstawiono w załączniku 2. Został on porównany do profilu wydatków opartego na wskaźniku, który został ustanowiony na podstawie przepisów art. 20 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005. Poniżej przedstawiono krótki komentarz dotyczący niektórych artykułów budżetu, które wykazują najbardziej znaczące rozbieżności między faktycznym a przewidywanym poziomem wykonania budżetu na rok 2013.

3.1. Środki rynkowe

Zgodnie z poziomem wskaźnika określonym na dzień 28 lutego 2013 r. poziom wykorzystania środków na interwencje na rynkach rolnych przewyższył poziom środków przegłosowanych w budżecie o 161,1 mln EUR. Zaistniała rozbieżność wynika głównie z sytuacji w sektorze owoców i warzyw.

3.1.1. Owoce i warzywa (+ 158,9 mln EUR w porównaniu do zatwierdzonych środków)

Jeśli chodzi o zatwierdzone środki, poziom wykonania wynika głównie z wydatków na fundusze operacyjne dla organizacji producentów, które finansowane są zarówno z zatwierdzonych środków budżetowych, jak i z dochodów przeznaczonych na system organizacji producentów w budżecie na 2013 r. (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Wspomniany poziom wykonania jest wynikiem zastosowania wskaźnika dla okresu kończącego się dnia 28 lutego 2013 r. w odniesieniu do zatwierdzonych środków, które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. Ponadto w rozpatrywanym okresie państwa członkowskie realizowały płatności w tempie szybszym od poziomu wskaźnika określonego dla pomocy dla grup producentów w systemie wstępnego uznania.

Na obecnym etapie Komisja uważa, że całkowita kwota środków przewidzianych dla tego sektora wystarczy do pokrycia wydatków, które mają ponieść państwa członkowskie w 2013 r.

Przypis * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 2 pokazuje jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik na dzień 28 lutego 2013 r. został zastosowany do całości środków, które mają być dostępne na finansowanie tego sektora. Jak wskazano w pkt 2 powyżej, całkowite finansowanie przewidziane dla tego sektora składa się z zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 611 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na ten sektor, szacowanych na 500 mln EUR. Zastosowanie tego wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianej dla tego sektora, wynoszącej 1 111 mln EUR, spowodowałoby przekroczenie kwoty dostępnych środków o 37,2 mln EUR, co można wytłumaczyć większym wykorzystaniem środków dostępnych na pomoc dla grup producentów w zakresie wstępnego uznania, w wyniku wolniejszej realizacji pod koniec roku budżetowego 2012. Na tym etapie uważa się, że zaistniała sytuacja ma charakter tymczasowy.

3.2. Pomoc bezpośrednia

Poziom wykorzystania środków budżetowych na pomoc bezpośrednią w porównaniu z poziomem wskaźnika na dzień 28 lutego 2012 r. był wyższy o 1 562,3 mln EUR.

3.2.1. Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji (+ 1 541,9 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami)

W odniesieniu do zatwierdzonych środków w ramach systemu płatności jednolitych odnotowano wyższe niż zakładane wykorzystanie środków, które wynika zarówno z zastosowania wskaźnika za okres do 28 lutego 2013 r. do zatwierdzonych środków budżetowych, które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. Na dzień 28 lutego 2013 r. wdrożenie systemu płatności jednolitych przebiega w szybszym tempie i wynosi 95 % w porównaniu do 94,3 % w 2012 r. Z drugiej strony wykorzystanie środków dostępnych na system jednolitej płatności obszarowej (SAPS) oraz inne systemy w tym sektorze było wolniejsze niż wskazywałby na to poziom wskaźnika. Nie ulega wątpliwości, że w odniesieniu do wszystkich form pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji państwa członkowskie wypłaciły do tej pory ok. 78 % szacowanego zapotrzebowania z budżetu, w porównaniu z 89 % w analogicznym okresie w odniesieniu do roku 2011 wypłaconych w 2012.

Przypis * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 2 pokazuje jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik na dzień 28 lutego 2013 r. został zastosowany do całości środków, które mają być dostępne na finansowanie pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji. Jak wskazano w pkt 2 powyżej, całkowite finansowanie przewidziane dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji składa się z zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 38 076 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji, szacowanych na kwotę 1 033 mln EUR. Dlatego też zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, czyli 39 109 mln EUR, spowodowałoby, że obserwowane wyższe od zakładanego wykorzystanie środków wyniosłoby 599,1 mln EUR. Rozbieżność ta wynika z faktu, że wskaźnik dla systemu płatności jednolitych opiera się na średniej rytmu płatności w latach 2010–2012, i kwocie odpowiadającej 93,5 %, podczas gdy faktyczne wykonanie do dnia 28 lutego 2013 r. wyniosło 95 %. Komisja nadal będzie uważnie śledzić ten artykuł budżetu w celu zagwarantowania, że dostępne środki i dochody przeznaczone na określony cel są wystarczające na realne wykonanie budżetu.

3.3. Kontrola wydatków na rolnictwo 3.3.1. Kontrola zgodności rozliczeń rachunków z poprzednich lat (+ 54,0 mln EUR)

Do dnia 28 lutego 2013 r. państwa członkowskie nie zgłosiły żadnych korekt z tytułu rozliczenia rachunków, ponieważ Komisja nie podjęła żadnej decyzji w sprawie kontroli zgodności rozliczeń. Obecny poziom wykorzystania środków wynika z poziomu odpowiedniego wskaźnika na dzień 28 lutego 2013 r.

Należy wskazać, że w liście w sprawie poprawek na 2013 r. Komisja zaproponowała korekty opiewające na kwotę –56 mln EUR. Propozycję tą przedstawiono na podstawie przeciętnej realizacji w poprzednich latach, jako że tego rodzaju korekty są nieprzewidywalne. W nowym projekcie budżetu opracowanym w listopadzie w związku z niepowodzeniem pierwszego postępowania pojednawczego, kwota ta została zwiększona do –100 mln EUR. W końcu, w wyniku postępowania pojednawczego z dnia 5 grudnia 2012 r. władza budżetowa przyjęła budżet na 2013 r., w którym kwota ta została ostatecznie ustalona na –200 mln EUR.

Na obecnym etapie Komisja uważa, że przewidywane korekty wynikające z decyzji dotyczących rozliczania rachunków i nieprzestrzegania terminów wypłaty pomocy przez państwa członkowskie nie wystarczą na pokrycie podwyższonej kwoty –200 mln EUR. W ten sposób powstanie niedobór w postaci ujemnych środków budżetowych, który ostatecznie Komisja będzie musiała pokryć z dodatnich środków budżetowych, w celu zamknięcia tej pozycji budżetu w roku 2013.

4. Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG

Tabela w załączniku 2 wykazuje, że do dnia 28 lutego 2013 r. uzyskano dochody przeznaczone na określony cel w wysokości 245,4 mln EUR. Mianowicie:

– dochody z korekt wynikających z decyzji dotyczących kontroli zgodności w wysokości 107,9 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są dodatkowe kwoty;

– dochody z nieprawidłowości w wysokości ok. 70,3 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są również dodatkowe kwoty; oraz

– do chwili obecnej wpłynęła większość wpływów z opłat wyrównawczych w sektorze mleka w kwocie około 78,7 mln EUR.

Wreszcie kwota dochodów przeznaczonych na określony cel, przeniesiona ostatecznie z 2012 r. na 2013 r., wyniosła 1 245,6 mln EUR, obejmując saldo tymczasowego funduszu restrukturyzacji sektora cukru, pozostałe po dokonaniu wszystkich płatności należnych w ramach Funduszu i wynoszące ok. 755 mln EUR. Kwota ta jest o wiele wyższa od kwoty szacowanej początkowo na 905 mln EUR.

W związku z tym kwota dochodów przeznaczonych na określony cel dostępna na finansowanie wydatków EFRG na dzień 28 lutego 2013 r. wynosi 1 502,5 mln EUR. Na tym etapie Komisja szacuje, że nieuzyskana jeszcze kwota dochodów przeznaczonych na określony cel wynosi 371,1 mln EUR (w budżecie na 2013 r. przewidziano, że pozyskana zostanie szacunkowa kwota dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 628 mln EUR, z czego do tej pory pozyskano 256,9 mln EUR).

5. Wnioski

Dotychczasowe wykorzystanie środków budżetowych EFRG na 2013 r. w okresie do dnia 28 lutego 2013 r. wskazuje, że miesięczne kwoty zwrócone państwom członkowskim przekroczyły o ok. 1 755,9 mln EUR profil wykonania wydatków budżetowych ustanowiony na podstawie wskaźnika. Spowodowane to było głównie ogólnym zezwoleniem udzielonym przez Komisję na wcześniejsze wypłacenie pomocy bezpośredniej od dnia 16 października 2012 r., co było przyczyną szybszego tempa wypłat tej pomocy. Oczekuje się, że tempo to spadnie, gdyż zbliża się ostateczny termin płatności tej pomocy, przypadający na dzień 30 czerwca 2013 r.

Dostępne dochody przeznaczone na określony cel wynoszą 1 502,5 mln EUR a w 2013 r. według szacunków zebrana zostanie ponadto kwota w wysokości 371,1 mln EUR. Na tym etapie Komisja spodziewa się, że kwota dostępnych dochodów przeznaczonych na określony cel oraz kwota tych dochodów, która zostanie jeszcze udostępniona w trakcie bieżącego roku, zostanie wykorzystana do sfinansowania funduszy operacyjnych dla organizacji producentów oraz systemu płatności jednolitych – zgodnie z pierwotnymi założeniami poczynionymi podczas ustalania budżetu na 2013 r.

[1] Artykuł 14 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii określa, że wewnętrzne dochody przeznaczone na określony cel są przenoszone tylko przez jeden rok. W związku z tym, w celu zapewnienia należytego zarządzania budżetem, dochody przeznaczone na określony cel są zasadniczo wykorzystywane w pierwszej kolejności, przed wszelkimi zatwierdzonymi środkami przedmiotowego artykułu budżetowego.