[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 28.1.2008

SEK(2008) 101 wersja ostateczna

SPRAWOZDANIE KOMISJI DLA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY

w sprawie wydatków EFRG System wczesnego ostrzegania Nr 12/2007

SPIS TREŚCI

1. WPROWADZENIE 3

2. DOCHODY PRZEZNACZONE NA OKREśLONY CEL 3

3. FUNDUSZ RESTRUKTURYZACJI SEKTORA CUKRU 4

4. UWAGI NA TEMAT WYKONANIA BUDżETU NA ROK 2007 4

5. WNIOSKI 7

1. WPROWADZENIE

Na podstawie wstępnych danych szacuje się, że budżet na rok 2007 (od dnia 16 października 2006 r. do dnia 15 października 2007 r.) został wykorzystany w wysokości 42 139,8 mln EUR, co stanowi 98,7 % dostępnych środków. Kwota ta obejmuje kwoty wynikające z zastosowania przez państwa członkowskie korekt w ramach procedury rozliczania rachunków EFRG oraz środki objęte w trakcie roku zawieszeniem i obniżeniem w ramach comiesięcznych zwrotów dokonywanych na rzecz państw członkowskich. W kwocie tej uwzględniono również szacunkowe wydatki, które Komisja może ponieść bezpośrednio do dnia 31 grudnia 2007 r.

Ze wstępnych danych dotyczących wykorzystania budżetu, szczegółowo przedstawionych w załączonej tabeli, wynika, że w ujęciu ogólnym doszło do niepełnego wykorzystania budżetu w porównaniu z początkowo przydzielonymi środkami, szacowanymi na kwotę - 571,9 mln EUR.

2. DOCHODY PRZEZNACZONE NA OKREśLONY CEL

Na podstawie przepisów art. 34 nowego rozporządzenia dotyczącego finansowania WPR (rozporządzenie (WE) nr 1290/2005) wpływy pochodzące z korekt finansowych w ramach decyzji dotyczących rozliczenia zgodności, z nieprawidłowości oraz z opłat za mleko uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków EFRG. W chwili ustalania budżetu na rok 2007 dokonano szacunkowej oceny tych dochodów, która została wzięta pod uwagę podczas przyjmowania środków budżetowych na rok 2007 przez władzę budżetową. W szczególności:

- wpływy z opłat za mleko zostały oszacowane na 349,00 mln EUR i zostały uwzględnione poprzez obniżenie środków, o które zwrócono się dla sektora mleka i przetworów mlecznych, któremu to sektorowi władza budżetowa przyznała kwotę 587,00 mln EUR;

- wpływy z rozliczenia zgodności rachunków i z nieprawidłowości zostały oszacowane odpowiednio na 568,00 mln EUR i 70,00 mln EUR. Całkowita kwota w wysokości 638,00 mln EUR została uwzględniona poprzez obniżenie środków, o które wystąpiono dla systemu płatności jednolitej, na który to system władza budżetowa przyznała kwotę 27 918,00 mln EUR.

Załączona tabela przedstawia wykorzystanie rachunku dochodów przeznaczonych na określony cel, na który w trakcie omawianego roku budżetowego pobrano kwotę 1 159,7 mln EUR. W szczególności:

- z opłat za mleko pobrano kwotę około 362,7 mln EUR, przy czym pierwotne szacunki wynosiły 349,00 mln EUR,

- wpływy z rozliczenia zgodności rachunków wyniosły w przybliżeniu 557,8 mln EUR, przy czym pierwotne szacunki wynosiły 568,0 mln EUR oraz

- wpływy wynikające z rozliczenia nieprawidłowości wyniosły w przybliżeniu 239,3 mln EUR, przy czym pierwotne szacunki sięgały kwoty 70,0 mln EUR.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami dochody te mogą być wykorzystane, w całości lub w części, na pokrycie finansowania wydatków EFRG, jeżeli środki budżetowe przyznane przez władzę budżetową nie są wystarczające dla sfinansowania wydatków poniesionych przez państwa członkowskie. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana, zostanie ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy.

Z uwagi na niepełne wykorzystanie środków budżetowych na 2007 r. całość dochodów przeznaczonych na finansowanie EFGR zostanie przeniesiona na 2008 r. i zostanie wykorzystana na sfinansowanie potrzeb budżetowych przewidywanych na ten rok.

3. FUNDUSZ RESTRUKTURYZACJI SEKTORA CUKRU

Tymczasowe składki restrukturyzacyjne w sektorze cukru są traktowane jako dochody przeznaczone na finansowanie pomocy restrukturyzacyjnej dla sektora cukru oraz innych rodzajów pomocy przewidzianych w ramach funduszu restrukturyzacji. W roku gospodarczym 2006/2007 kwoty te dotyczą kontyngentów ilościowych na cukier, syrop insulinowy i izoglukozę przydzielonych podmiotom gospodarczym i są pobierane przez państwa członkowskie a następnie wpłacane do funduszu w dwóch ratach, odpowiednio do dnia 31 marca i 30 listopada 2007 r. Do końca marca państwa członkowskie wpłaciły na konto przychodów przeznaczonych na określony cel pierwszą ratę składek restrukturyzacyjnych w wysokości 1 287,2 mln EUR. Z drugiej strony w trakcie roku budżetowego 2007 państwa członkowskie wypłaciły podmiotom gospodarczym kwotę 551,4 mln EUR w formie pomocy na rzecz restrukturyzacji przemysłu cukrowniczego, pomocy na rzecz dywersyfikacji oraz pomocy dla rafinerii cukru.

Wsparcie to finansowane jest z wyżej wymienionego konta dochodów przeznaczonych na określony cel, a pozostała kwota w wysokości 735,9 mln EUR zostanie przeniesiona na 2008 r. i przeznaczona na pokrycie przyszłych wypłat wsparcia z tytułu restrukturyzacji oraz innych form pomocy, których udzielenie przewiduje się na ten rok.

4. UWAGI NA TEMAT WYKONANIA BUDżETU NA ROK 2007

Na szacunkowo określone wykorzystanie budżetu wpłynął szereg czynników, z których najważniejsze dotyczą następujących zagadnień:

4.1. Czynniki monetarne

Wydatki poniesione w wyżej wymienionym okresie uwzględniają zmiany kursu wymiany USD/EUR. W przypadku dużej części refundacji wywozowych na produkty rolne, zwłaszcza na zboża i cukier, tendencja w kursie wymiany ma wpływ na wydatki.

Zgodnie z art. 21 rozporządzenia (WE) nr 1290/2005 budżet przyjęty przez władzę budżetową został sporządzony na podstawie średniego kursu wymiany w okresie od lipca do września 2006 r., który wynosił 1 EUR = 1,27 USD. Należy zauważyć, że w okresie od dnia 1 sierpnia 2006 r. do dnia 31 lipca 2007 r. średni kurs wymiany wynosił około 1 EUR = 1,31 USD, czyli 3,1 % powyżej kursu zastosowanego przy ustanowieniu budżetu na rok 2007.

4.2. Środki rynkowe (- 746,8 mln EUR)

Środki budżetowe zapisane na interwencje na rynkach rolnych nie zostały w pełni wykorzystane, pozostawiając niewydaną kwotę wynoszącą - 746,8 mln EUR. Niepełne wykorzystanie środków budżetowych przeznaczonych na zboża, refundacje dla produktów niewyszczególnionych w załączniku I, owoce i warzywa przybrało rozmiary największe, podczas gdy w sektorze cukru odnotowano największe przekroczenie zapisanych środków.

(NB: W nawiasach, za pomocą znaków (+) lub (-) oznaczono poziom nadmiernego lub niepełnego wykonania budżetu).

4.2.1. Zboża (- 649,3 mln EUR)

W tym roku na rynku zboża przeważały bardzo korzystne warunki zarówno wewnętrzne jak i zewnętrzne, co spowodowało wzrost cen na rynku wewnętrznym oraz na rynkach światowych. Zaistniałe w tej sytuacji niepełne wykorzystanie budżetu wynika z dwóch czynników:

- znacznych zysków netto dla budżetu wynikających z bardzo niskich zakupów zbóż na cele przechowywania w magazynach państwowych a jednocześnie z wysokiej sprzedaży zboża z magazynów państwowych, dyktujących wysokie ceny; oraz

- mniejszych wydatków na refundacje wywozowe przyznawane na zboża, związanych z ustaleniem stawki refundacji na poziomie zero przez większą część roku budżetowego.

4.2.2. Refundacje na produkty niewyszczególnione w załączniku I (– 113,8 mln EUR)

Również w tym sektorze wyjątkowo korzystne warunki wewnętrzne i zewnętrzne na rynkach zbóż i przetworów mlecznych doprowadziły do ogólnego zmniejszenia stawek refundacji wywozowych, co z kolei doprowadziło do zmniejszenia wydatków na refundacje wywozowe dla przetworzonych produktów rolnych. Niepełne wykorzystanie środków budżetowych wynika z wyżej opisanej sytuacji.

4.2.3. Cukier (+ 132,5 mln EUR)

To nadmierne wykorzystanie środków budżetowych było spowodowane wzrostem wydatków na refundacje wywozowe, poniesionych przez państwa członkowskie, ponieważ ilość wywiezionego cukru, obejmująca cukier dostępny na wolnym rynku i cukier składowany w magazynach państwowych, okazała się znacznie większa niż zostało to przewidziane w budżecie na 2007 r. Sytuacja ta wynikała częściowo z faktu, że ilości cukru wycofanego w ramach funduszu restrukturyzacji sektora cukru były znacznie niższe niż się tego spodziewano.

4.2.4. Owoce i warzywa (– 69,9 mln EUR)

To niepełne wykorzystanie środków budżetowych wynika głównie ze zmniejszenia wydatków poniesionych przez państwa członkowskie, co z kolei wynika ze zmniejszenia ilości pomidorów objętych dopłatą do pomidorów przetworzonych oraz z mniejszego wykorzystania funduszy operacyjnych dla organizacji producentów, w porównaniu z założeniami budżetu 2007 r.

4.2.5. Mleko i przetwory mleczne (+ 51,2 mln EUR)

Wyjątkowo korzystne warunki wewnętrzne i zewnętrzne na rynkach przetworów mlecznych doprowadziły do zmniejszenia wydatków państw członkowskich na pokrycie refundacji wywozowych za przetwory mleczne, na składowanie w magazynach publicznych masła oraz na pomoc wewnątrzwspólnotową w odniesieniu do odtłuszczonego mleka.

Jednakże nadmierne wykorzystanie środków budżetowych ma charakter techniczny. Począwszy od budżetu na rok 2007 dochód z tych opłat za mleko, początkowo szacowany na poziomie 349 mln EUR, jest traktowany osobno, jako dochód przeznaczony na EFRG. Środki budżetowe na rok 2007, o które wnioskowano i które zostały przyznane przez władzę budżetową dla tego sektora, nie obejmowały tego dochodu, w związku z tym były niższe o tę kwotę. Spowodowało to nadmierne wykorzystanie środków budżetowych.

Po uwzględnieniu dochodów z opłat za mleko, które początkowo miały być przyznane w sektorze mleka, w sektorze tym wystąpiłoby niepełne wykorzystanie na poziomie – 297,8 mln EUR.

4.3. Pomoc bezpośrednia (+ 167,2 mln EUR)

To nadmierne wykorzystanie jest wynikiem wyższych wydatków w systemie płatności jednolitej oraz na inne rodzaje wsparcia bezpośredniego, poniesionych przez państwa członkowskie, w porównaniu ze środkami zapisanymi w budżecie na 2007 r. w odniesieniu do tych środków.

Jednakże nadmierne wykorzystanie środków budżetowych ma również charakter techniczny. Począwszy od budżetu na rok 2007 dochód wynikający z rozliczenia zgodności rachunków i nieprawidłowości, początkowo szacowany na poziomie 638,0 mln EUR, został potraktowany osobno jako dochód przeznaczony na EFRG. Środki budżetowe na rok 2007, o które wnioskowano i które zostały przyznane przez władzę budżetową dla tego sektora, nie obejmowały tego dochodu, w związku z tym były niższe o tę kwotę. Spowodowało to nadmierne wykorzystanie środków budżetowych.

Po uwzględnieniu dochodów z rozliczenia zgodności i nieprawidłowości, które początkowo miały być przyznane na rzecz systemu płatności jednolitej wystąpiłoby niepełne wykorzystanie w wysokości – 470,8 mln EUR w odniesieniu do pomocy bezpośredniej w roku 2007.

4.4. Audyt wydatków na rolnictwo

4.4.1. Rozliczenie rachunków za lata poprzednie (+ EUR 79,9 mln)

Wszystkie decyzje dotyczące rozliczeń, których wykonania można się spodziewać przed końcem bieżącego roku budżetowego, zostały już podjęte przez Komisję. Otrzymana z rozliczenia kwota netto wynikająca z zastosowania korekt przewidzianych we wzmiankowanych decyzjach wynosiła około– 74,7 mln EUR. Jeżeli zestawimy tę kwotę z przyjętą w budżecie na 2007 r. kwotą– 178 mln EUR, otrzymamy niepełne wykorzystanie środków budżetowych. Niedobór w odzyskiwanych środkach zostanie pokryty i doprowadzi do wzrostu w wydatkach EFRG.

5. WNIOSKI

Wyjątkowo korzystne warunki na rynku zewnętrznym i wewnętrznym, które panowały w 2007 roku budżetowym, spowodowały znaczny wzrost cen, w szczególności na rynkach zboża i przetworów mlecznych. Wynikająca stąd sprzedaż zapasów zgromadzonych w magazynach państwowych i niższy poziom stawek refundacji wywozowych przyczyniły się do powstania oszczędności w wydatkach EFRG. Z drugiej strony, zwiększenie ilości wywiezionego cukru spowodowało wzrost wydatków na refundacje wywozowe w sektorze cukru. Czynniki te doprowadziły do niepełnego wykorzystania w 2007 r. środków budżetowych przeznaczonych na środki rynkowe. To niepełne wykorzystanie zostało częściowo zrównoważone przez wzrost wydatków na pomoc bezpośrednią i pokrycie spodziewanego niedoboru w odzyskiwanych środkach w ramach procedury rozliczania rachunków. Wynik netto to niepełne wykorzystanie w 2007 r. środków budżetowych, wynoszące około – 571,9 mln EUR. W związku z powyższym, całkowita kwota zebranego dochodu przyznana na rzecz EFRG w roku 2007, wynosząca 1 159,7 mln EUR, zostanie przesunięta na rok 2008 zgodnie z wnioskiem zawartym w piśmie w sprawie poprawek nr 2 do wstępnego projektu budżetu na rok 2008.

Mając na uwadze niepełne wykorzystanie budżetu na rok 2007, Komisja zgłosiła władzy budżetowej, poprzez złożenie poprawki do budżetu nr 7/2007, wniosek w sprawie obniżenia o 400,0 mln EUR środków początkowo zapisanych na rzecz EFRG.

ZAŁĄCZNIK

[pic]