PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 307/1

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZA ROK 2012

Sekcja II — Rada Europejska i Rada

2013/C 307/01

SPIS TREŚCI

1. WPROWADZENIE

2. STRESZCZENIE

3. CELE I BUDŻET NA ROK BUDŻETOWY 2012

3.1. Główne cele administracyjne

3.2. Uchwalenie budżetu Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok

3.2.1. Podejście ogólne

3.2.2. Budżet na 2012 rok

3.2.3. Budżet na 2012 rok a dział 5 perspektywy finansowej

4. GLOBALNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU W 2012 ROKU

4.1. Działalność i cele w 2012 roku

4.1.1. Działalność Rady Europejskiej i Rady w 2012 roku

4.1.2. Realizacja celów administracyjnych w 2012 roku

4.2. Dochody

4.3. Wydatki w 2012 roku

4.3.1. Przegląd wykonania budżetu w latach 2004–2012

4.3.2. Wykonanie środków według kategorii w 2012 roku

4.3.3. Zmiana budżetu w 2012 roku

4.4. Środki przeniesione

4.4.1. Wykonanie środków przeniesionych z roku 2011 na rok 2012

4.4.2. Środki przeniesione z roku 2012 na rok 2013

4.5. Dochody przeznaczone na określony cel

4.5.1. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2012 rokiem

4.5.2. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2012 roku

1. WPROWADZENIE

Zgodnie z art. 142 rozporządzenia finansowego (RF) (1) niniejszy dokument stanowi sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w odniesieniu do sekcji II budżetu UE (Rada Europejska i Rada) za rok budżetowy 2012.

Podstawą niniejszego sprawozdania jest sprawozdanie finansowe za 2012 rok, ustalenia zawarte w rocznych sprawozdaniach z działalności przedstawionych przez urzędników zatwierdzających Rady oraz informacje dotyczące wykonania budżetu pochodzące z systemu finansowego Rady.

Rozdział 3 niniejszego sprawozdania przedstawia podsumowanie ram ustanowionych na rok budżetowy 2012. W rozdziale 4 przedstawiono ogólny zarys wykonania środków budżetowych dostępnych w 2012 roku.

Wykonanie budżetu na rok 2012 w podziale na poszczególne pozycje budżetowe zostało przedstawione w załączniku.

2. STRESZCZENIE

Sekretariat Generalny Rady (zwany dalej „SGR”) kontynuował starania zmierzające do zracjonalizowania struktury i wykonania budżetu w 2012 roku poprzez zwiększanie wiedzy merytorycznej i kompetencji operacyjnych swoich podmiotów finansowych. W wyniku gruntownej analizy dotyczącej rzeczywistych potrzeb i ustalenia priorytetów budżet Rady Europejskiej i Rady na rok 2012 został zmniejszony o 29 mln EUR w zestawieniu z rokiem 2011.

Wysiłki zmierzające do usprawnień w kontekście wielkości i wykorzystania zasobów ludzkich SGR przełożyły się na redukcję 20 stanowisk w planie zatrudnienia; tym samym w planie zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady w 2012 roku znalazły się 3 153 stanowiska.

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok uchwalono na poziomie 533,9 mln EUR. Na koniec 2012 roku zaciągnięto zobowiązania na 489,9 mln EUR, zaś kwotę 44 mln EUR anulowano. Tym samym wskaźnik wykonania budżetu Rady Europejskiej i Rady wyniósł w 2012 roku 91,8 %.

Główne przyczyny anulowania środków w kwocie 44 mln EUR są następujące:

— niepełne wykorzystanie puli środków przewidzianych na podróże służbowe delegacji (14,7 mln EUR),

— niepełne wykorzystanie środków przewidzianych na tłumaczenia ustne (5,9 mln EUR),

— brak indeksacji wynagrodzeń (7,4 mln EUR),

— mniejsze zapotrzebowanie w odniesieniu do Dziennika Urzędowego (0,9 mln EUR),

— nieobsadzenie wszystkich stanowisk zawartych w planie zatrudnienia i niższe koszty wynagrodzeń (6,4 mln EUR),

— mniejsze zapotrzebowanie na inne wydatki związane z personelem (np. pracowników kontraktowych, oddelegowanych ekspertów krajowych) i delegacje (3 mln EUR),

— mniejsze zapotrzebowanie na organizację posiedzeń, instalacje techniczne i wyposażenie biurowe (1,5 mln EUR),

— nieskorzystanie z rezerwy (2 mln EUR).

Jeśli chodzi o anulowane środki, należy zauważyć, że pierwsze cztery punkty (29 mln EUR) zależą praktycznie od działalności i działań państw członkowskich; chodzi o: wykorzystanie pul środków na podróże służbowe delegacji i na tłumaczenie ustne, decyzje dotyczące indeksacji wynagrodzeń oraz kwestię sposobu i terminu przełożenia decyzji ustawodawczych na publikacje w Dzienniku Urzędowym.

3. CELE I BUDŻET NA ROK BUDŻETOWY 2012

3.1. Główne cele administracyjne

Główne cele administracyjne Sekretariatu Generalnego Rady na rok 2012 były następujące:

— zapewnienie ciągłego wsparcia przewodniczącemu Rady Europejskiej i Radzie,

— kontynuowanie procesu modernizacji administracyjnej w celu poprawy jakości struktury SGR,

— przygotowanie dostosowania struktury SGR do przystąpienia Chorwacji w lipcu 2013 roku.

3.2. Uchwalenie budżetu Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok

3.2.1. Podejście ogólne

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok został uchwalony w ramach dwóch odrębnych procedur:

1) wniosku dotyczącego projektu budżetu na rok 2012, sporządzonego w marcu 2011 roku; oraz

2) listu w sprawie poprawek do projektu budżetu na rok 2012, sporządzonego w sierpniu 2011 roku z myślą o przystąpieniu Chorwacji.

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok opierał się na celu zakładającym zerowy wzrost środków w porównaniu z poziomem z 2011 roku. Poza takim podejściem zakładającym zerowy wzrost zmniejszono również środki przeznaczone na kilka konkretnych pozycji, z uwzględnieniem wykonania budżetu w latach poprzednich.

Aby przygotować przystąpienie Chorwacji, już na 2012 rok konieczne były zasoby, w szczególności związane z językiem chorwackim (tłumacze pisemni i prawnicy lingwiści) oraz z publikacją wspólnotowego dorobku prawnego w tym języku. W związku z tym w dniu 30 czerwca 2011 r. Komisja zwróciła się do instytucji, by do dnia 5 sierpnia 2011 r. przedstawiły swoje wnioski dotyczące zasobów związanych z przystąpieniem, które to wnioski zostały następnie uwzględnione w liście w sprawie poprawek do projektu budżetu UE na rok 2012. Aby sprostać wymogom związanym z przystąpieniem Chorwacji, SGR zaproponował dodanie do projektu swojego budżetu na 2012 rok kwoty 1 375 000 EUR.

3.2.2. Budżet na 2012 rok

Władza budżetowa uchwaliła ogólny budżet Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok na poziomie 533,9 mln EUR.

Różnica – 29,3 mln EUR (– 5,2 %) w porównaniu z budżetem na 2011 rok rozkłada się następująco:

— zmniejszenie płatności zaliczkowych na budynek Europa o 10 mln EUR,

— zmniejszenie wydatków związanych z podróżami służbowymi delegacji o 9 mln EUR,

— zmniejszenie wydatków na tłumaczenia ustne o 8 mln EUR,

— zmniejszenie środków z rezerwy na nieprzewidziane wydatki o 4 mln EUR,

— zmniejszenie środków związanych z umowami dotyczącymi budynków przekazanymi ESDZ, o 2,5 mln EUR,

— zwiększenie wydatków na działalność o 2,8 mln EUR (np. zobowiązania statutowe lub umowne),

— zwiększenie środków o 1,4 mln EUR w celu przygotowania do przystąpienia Chorwacji, zgodnie z następującym podziałem: — wydatki związane z personelem kontraktowym: 400 000 EUR, — Dziennik Urzędowy/wspólnotowy dorobek prawny: 550 000 EUR, — budynki, wyposażenie i wydatki na działalność: 425 000 EUR.

Plan zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady na rok 2012 został zmniejszony o 20 stanowisk z 3 173 do 3 153.

Tabela 1 przedstawia w zarysie sposób uchwalenia budżetu na 2012 rok według kategorii. Z uwzględnieniem wpływu dodatkowych zasobów związanych z przygotowaniami do przystąpienia Chorwacji, nominalne zmniejszenie budżetu Rady Europejskiej i Rady na rok 2012 w porównaniu z rokiem 2011 wyniosło 5,2 %. Z uwagi na szacowaną na 2012 rok inflację na poziomie 1,8 % budżet Rady Europejskiej i Rady faktycznie zmniejszył się w ujęciu realnym o 7 %.

Tabela 1

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2012 rok w porównaniu z budżetem na 2011 rok (według kategorii)

(EUR) Kategoria Budżet 2011 Projekt budżetu 2012 List w sprawie poprawek (Chorwacja) Budżet Końcowy 2012 Różnica 2012/2011 1 2 3 4 = 2 + 3 5 = 4/1 Plan zatrudnienia 288 302 206 294 797 000 — 294 797 000 2,3 % Inne wydatki związane z personelem 24 586 301 23 065 000 425 000 23 490 000 –4,5 % Budynki 38 255 000 38 153 000 350 000 38 503 000 0,6 % Systemy informatyczne 35 782 000 36 091 000 25 000 36 116 000 0,9 % Koszty tłumaczenia ustnego 94 722 973 86 723 000 — 86 723 000 –8,4 % Koszty podróży Służbowych delegacji 33 675 000 24 675 000 — 24 675 000 –26,7 % Dziennik Urzędowy 5 193 000 4 626 000 550 000 5 176 000 –0,3 % Tytuł III (przeniesione do ESDZ w 2012 r.) 2 536 000 — — — – 100 % Różne 19 210 000 17 415 000 25 000 17 440 000 –9,2 % Rezerwa 6 000 000 2 000 000 — 2 000 000 –66,7 % Ogółem (z wył. nabycia) 548 262 480 527 545 000 1 375 000 528 920 000 –3,5 % Nabycie nieruchomości 15 000 000 5 000 000 — 5 000 000 –66,7 % Suma całkowita 563 262 480 532 545 000 1 375 000 533 920 000 –5,2 %

3.2.3. Budżet na 2012 rok a dział 5 perspektywy finansowej

Tabela 2 przedstawia w zarysie zmiany w budżecie Rady Europejskiej i Rady w latach 2006–2012. Udział Rady Europejskiej i Rady w dziale 5 wieloletniej perspektywy finansowej zmniejszył się z 8,8 % w roku 2006 do 6,2 % w roku 2012.

Redukcje uzyskane w latach 2006–2012 wynikają przede wszystkim z ostrożnego zarządzania budżetem. Znacząca redukcja w 2011 roku jest w głównej mierze wynikiem przeniesienia zasobów do ESDZ, zaś zmniejszenie w 2012 roku wynikało z redukcji środków na pewne działania z uwagi na wykonanie w latach poprzednich i rzeczywiste potrzeby (np. wydatki na tłumaczenia ustne i podróże służbowe delegacji; zob. pkt 3.2.2).

Tabela 2

Zmiany w sekcji II budżetu UE (Rada Europejska i Rada) w dziale 5 perspektywy finansowej w latach 2006–2012

(Kwoty w cenach bieżących) 2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana Dział 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % Rada Europejska/Rada 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 –11,2 % 534 –5,2 % Udział Rady Europejskiej/Rady w dziale 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 %

4. GLOBALNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU W 2012 ROKU

4.1. Działalność i cele w 2012 roku

4.1.1. Działalność Rady Europejskiej i Rady w 2012 roku

W ramach sprawozdania z działalności finansowej SGR przedstawia informacje na temat swojej podstawowej działalności, które są istotne z finansowego punktu widzenia i które opisują funkcjonowanie Rady i Rady Europejskiej w danym roku budżetowym.

Tabela 3 przedstawia w zarysie ewolucję liczby posiedzeń zorganizowanych przez SGR na potrzeby Rady Europejskiej i Rady w latach 2003–2012. Oprócz 4 704 posiedzeń „instytucjonalnych” SGR zorganizował w 2012 roku kolejnych 2 189 wewnętrznych posiedzeń, sesji szkoleniowych, seminariów, sesji i briefingów informacyjnych oraz posiedzeń z państwami trzecimi.

Tabela 3

Ewolucja liczby posiedzeń w latach 2003–2012

Posiedzenia instytucjonalne 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Szczyty 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 Posiedzenia Rady 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 Grupy robocze 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 Ogółem 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 Inne posiedzenia 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 Suma całkowita 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893

Kolejnym ilościowym wskaźnikiem działalności są akty prawne opublikowane w Dzienniku Urzędowym (Dz.U.) (tabela 4). W roku 2012 w Dz.U. opublikowano 958 aktów prawnych. Należy zauważyć, że liczba aktów prawnych zależy od sfinalizowania procesu ustawodawczego, zanim akty te będą mogły być opracowane w formie tekstów końcowych do publikacji w Dz.U.

Tabela 4

Ewolucja liczby aktów prawnych w latach 2003–2012

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Akty prawne opublikowane w Dz.U. 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958

4.1.2. Realizacja celów administracyjnych w 2012 roku

Realizację celów ustalonych na rok budżetowy 2012 można podsumować następująco:

— Plan zatrudnienia W 2012 roku SGR zatrudnił 165 urzędników (147 stałych urzędników i 18 pracowników zatrudnionych na czas określony). W trakcie roku odeszło 246 urzędników (217 stałych urzędników i 29 pracowników zatrudnionych na czas określony), co oznacza redukcję planu zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady o 81 stanowisk netto.

— Modernizacja administracyjna W rezultacie decyzji dotyczących zarządzania podjętych przez SGR plan zatrudnienia zredukowano o 20 stanowisk. Redukcja ta jest wynikiem dwóch działań: przeniesienia działalności z biura ubezpieczeń zdrowotnych w ramach SGR (9 stanowisk) do Komisji (PMO) oraz racjonalizacji metod pracy w sekcjach językowych (11 stanowisk). W ramach ciągłego dążenia do modernizacji administracyjnej i elastycznych rozwiązań dotyczących pracy, a także by pomóc wszystkim pracownikom w osiągnięciu lepszej równowagi między życiem zawodowym a prywatnym, w listopadzie 2012 roku w SGR wprowadzono możliwość telepracy. Rozwiązanie to poszerza – z zastrzeżeniem określonych warunków, m.in. weryfikowalnych rezultatów i wymiernych wyników – możliwości wykonywania przez personel zadań w systemie standardowej i okazjonalnej telepracy.

— Zarządzanie finansami W 2012 roku SGR kontynuował działania mające jeszcze bardziej udoskonalić jego zarządzanie finansami i wyniki finansowe. W trakcie roku SGR koncentrował się na zwiększaniu wiedzy merytorycznej i poprawie kompetencji operacyjnych swoich podmiotów finansowych. W rezultacie poprawiło się planowanie i wykonanie budżetu przez urzędników zatwierdzających (mniej realokacji środków finansowych i wyższy wskaźnik wykonania budżetu niż w 2011 roku). W kontekście poprawienia pozycji europejskich przedsiębiorstw w zakresie przepływów pieniężnych średni termin płatności faktur w SGR nadal się poprawiał i wyniósł w 2012 roku 19 dni (21 dni w roku 2011 i 27 w roku 2010; przy czym maksymalny termin wynosi 30 dni kalendarzowych (dyrektywa COM(2009) 126 final).

— Polityka w zakresie budynków Projekt polegający na renowacji budynku Residence Palace i przekształceniu go w siedzibę Rady Europejskiej i Rady Ministrów (budynek Europa) był w 2012 roku kontynuowany w zakresie faktycznych robót budowlanych obejmujących m.in. rozpoczęcie budowy pięter, roboty izolacyjne i rozmaite instalacje techniczne.

4.2. Dochody

Tabela 5 przedstawia w zarysie ogólny wynik operacji dotyczących dochodów w 2012 roku. Wyrażenie „ustalone prawa za rok 2011” odnosi się do nakazów odzyskania środków wystawionych w 2011 roku, w przypadku których odzyskanie stosownych kwot nastąpiło dopiero w 2012 roku. Wyrażenie „ustalone prawa za rok 2012” dotyczy z kolei odzyskiwania środków, w przypadku których procedury zainicjowano w roku 2012.

Jako że operacje dotyczące dochodów w 2011 roku dotyczą jedynie finalizacji zaległych procedur odzyskiwania środków w 2012 roku, analiza operacji dotyczących dochodów koncentruje się na procedurach zainicjowanych w 2012 roku i na sumach całkowitych.

Tabela 5

Przegląd operacji dotyczących dochodów w 2012 roku

(EUR) Tytuł Rozdział Ustalone prawa 2011 Dochody odzyskane z roku 2011 Ustalone prawa 2012 Dochody odzyskane z roku 2012 Ustalone prawa ogółem 2011 + 2012 Kwoty odzyskane ogółem 2011 + 2012 Kwoty do odzyskania w 2013 roku 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 – 6 4 Różne podatki, obciążenia i opłaty wspólnotowe 1 781 865 1 613 558 56 728 674 55 732 900 58 510 539 57 346 459 1 164 080 40 Potrącenia od wynagrodzeń personelu 0 0 25 237 663 25 237 663 25 237 663 25 237 663 0 41 Składki na system emerytalny 1 781 865 1 613 558 31 491 011 30 495 238 33 272 876 32 108 796 1 164 080 5 Dochody z operacji administracyjnych 8 710 247 8 509 259 40 751 445 31 791 610 49 461 692 40 300 869 9 160 823 50 Wpływy ze sprzedaży ruchomości i nieruchomości 55 493 57 947 4 690 3 200 60 183 61 147 – 965 51 Wpływy z najmu i podnajmu nieruchomości 50 917 50 917 322 152 287 378 373 068 338 295 34 773 52 Dochody z inwestycji lub udzielonych pożyczek, odsetek bankowych i innych odsetek 161 92 525 92 525 92 686 92 525 161 55 Dochody ESDZ z tytułu świadczenia usług i prac 124 562 124 016 183 407 179 254 307 969 303 270 4 699 55 Dochody ESDZ z tytułu świadczenia usług i prac itp. 2 788 6 334 595 6 327 661 6 337 383 6 327 661 9 722 57 Inne składki i zwroty związane z działalnością administracyjną 8 191 127 7 991 179 33 250 315 24 462 809 41 441 442 32 453 988 8 987 453 58 Różne odszkodowania 0 0 171 611 71 561 171 611 71 561 100 050 58 Różne odszkodowania ESDZ 285 200 285 200 392 150 367 221 677 350 652 421 24 929 6 Składki i zwroty w ramach porozumień wspólnotowych itp. 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 63 Składki na mocy konkretnych porozumień 9 324 9 324 1 147 035 503 774 1 156 359 513 098 643 261 7 Odsetki od zaległych płatności 0 0 395 395 395 395 0 9 Dochody różne 1 966 534 1 586 730 3 552 1 263 2 289 Ogółem 10 503 403 10 132 676 98 629 134 88 029 409 109 132 537 98 162 085 10 970 453

Ogólna kwota operacji dotyczących dochodów z punktu widzenia ustalonych praw, tj. wystawionych nakazów odzyskania środków, wyniosła w 2012 roku 109 mln EUR. Z tej kwoty 98 mln EUR odzyskano w trakcie roku budżetowego, natomiast 11 mln EUR zostanie ściągniętych w roku 2013.

Blisko 60 % (57 mln EUR) całkowitych odzyskanych dochodów jest związanych z podatkami, obciążeniami i opłatami wspólnotowymi, które zostały pobrane od personelu SGR. Z tej kwoty 25 mln EUR obejmuje potrącenia od wynagrodzeń personelu. Kwota 32 mln EUR odpowiada składkom i uprawnieniom do świadczeń emerytalnych przenoszonym do systemu emerytalnego.

Pozostała część, czyli 40 % (40 mln EUR), pochodzi z rozmaitych operacji administracyjnych. Kwota ta pochodzi głównie z następujących źródeł:

— odzyskania części kwot wypłaconych państwom członkowskim w latach poprzednich z tytułu finansowania kosztów podróży służbowych delegacji, zgodnie z ich oświadczeniami za lata 2010 i 2011 (odpowiednio, 7,5 mln EUR i 15,4 mln EUR) (rozdział 57),

— odzyskania płatności dokonanych przez państwa członkowskie z tytułu dodatkowych usług tłumaczenia ustnego na żądanie w niektórych językach (7,1 mln EUR) (rozdział 57),

— przesunięcia z ESDZ do Rady środków z tytułu płatności zaliczkowych za usługi świadczone przez SGR na rzecz ESDZ (6,3 mln EUR i 0,7 mln EUR) (odpowiednio, rozdziały 55 i 58),

— kwot wpłaconych przez inne instytucje i płatności dokonanych przez urzędników Rady na rzecz żłobka Rady (1,1 mln EUR) (rozdział 57).

4.3. Wydatki w 2012 roku

4.3.1. Przegląd wykonania budżetu w latach 2004–2012

W ciągu ostatnich 9 lat ogólny wskaźnik wykonania budżetu Rady Europejskiej/Rady wynosił około 96 % (wykres 1). Wskaźnik wykonania odnosi się do zobowiązań zaciągniętych w trakcie roku budżetowego.

Faktyczne roczne płatności w tym okresie wyniosły średnio 81 % budżetu. Różnica między ogólnym wykonaniem a płatnościami w danym roku (tj. zobowiązania, w odniesieniu do których nie dokonano płatności) została przeniesiona zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia finansowego na kolejny rok budżetowy z przeznaczeniem na niezbędne płatności.

Przeniesione środki można podzielić na dwie główne kategorie: funkcjonowanie SGR i budynki. Pierwsza kategoria związana jest ze zobowiązaniami należycie zaciągniętymi przed końcem roku budżetowego, ale w odniesieniu do których towary nie zostały jeszcze dostarczone lub dla których stosowne faktury nie zostały otrzymane przed końcem roku.

Wykres 1

Ogólne wykonanie budżetu w latach 2004–2012

Druga kategoria dotyczy nabywania przez SGR budynków, takich jak LEX, żłobek i budynek Europa. W ostatnich kilku latach SGR mógł wykorzystać oszczędności poczynione w trakcie wykonywania budżetu w celu sfinansowania nabycia powyższych budynków.

W 2012 roku zrealizowano dwie płatności na poczet nabycia budynku Europa: pierwszą w lutym w wysokości 5 mln EUR, a drugą w grudniu w wysokości 10 mln EUR.

4.3.2. Wykonanie środków według kategorii w 2012 roku

Analiza wydatków w 2012 roku została przedstawiona z uwzględnieniem 10 najistotniejszych kategorii wydatków.

Tabela 6 zestawia budżet końcowy po przesunięciach (kolumna 2) z wynikiem budżetu pod kątem zobowiązań (kolumna 3). Różnica między budżetem końcowym a zaciągniętymi zobowiązaniami odpowiada kwotom niewykorzystanym w roku 2012.

Tabela 6

Przegląd wykonania budżetu na rok 2012 (według kategorii)

(EUR) Kategoria Budżet 2012 (początkowy) Budżet 2012 (3) (końcowy) Zobowiązania Wskaźnik wykonania Środki anulowane 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 – 3 Plan zatrudnienia 294 797 000 294 797 000 280 945 901 95,3 % 13 851 099 Inne wydatki związane z personelem 23 490 000 23 490 000 20 460 594 87,1 % 3 029 406 Budynki 38 503 000 39 773 000 38 906 426 97,8 % 866 574 Systemy komputerowe 36 116 000 36 116 000 35 987 499 99,6 % 128 501 Koszty tłumaczenia ustnego 86 723 000 79 517 346 73 648 026 92,6 % 5 869 320 Koszty podróży służbowych 24 675 000 20 095 654 5 425 528 27,0 % 14 670 126 Dziennik Urzędowy 5 176 000 5 176 000 4 306 791 83,2 % 869 209 Różne 17 440 000 17 955 000 15 241 542 84,9 % 2 713 458 Rezerwa 2 000 000 2 000 000 — — 2 000 000 Ogółem (z wył. nabycia) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 91,5 % 43 997 693 Nabycie nieruchomości 5 000 000 15 000 000 15 000 000 100,0 % — Suma całkowita 533 920 000 533 920 000 489 922 307 91,8 % 43 997 693

Wskaźnik ogólnego wykonania budżetu na 2012 rok, wraz z planowanymi płatnościami zaliczkowymi na poczet budynku Europa, wynosi 91,8 %.

Różnicę między budżetem końcowym a wykonaniem można wyjaśnić w następujący sposób:

— Fakt, że w latach 2011 i 2012 nie zastosowano korekty wynagrodzeń przyniósł niewykorzystane środki w kwocie 7,4 mln EUR w kategorii „plan zatrudnienia”. Kolejne niewykorzystane środki w kwocie 4,4 mln EUR wynikają z niskiego wskaźnika obsadzenia stanowisk w planie zatrudnienia (średnio 93 % (4)). Pozostałe 2 mln EUR dotyczą głównie niższego zapotrzebowania na należności przewidziane w regulaminie pracowniczym (np. dodatki na gospodarstwo domowe i inne dodatki).

— W kategorii „inne wydatki związane z personelem” blisko połowa z ogólnych oszczędności (1,4 mln EUR z 3 mln EUR) wynika z mniejszej liczby płatności dla pracowników kontraktowych, oddelegowanych ekspertów krajowych i na inne usługi zewnętrzne. Niższe wydatki w przypadku kosztów związanych z delegacjami przekładają się na oszczędności w kwocie 1,1 mln EUR.

— Ogólna realizacja wydatków związanych z budynkami (bez budynku Europa) przyniosła oszczędności w wysokości 0,9 mln EUR. Z tej kwoty 0,4 mln EUR jest rezultatem niższych kosztów wody, gazu i energii elektrycznej, zaś reszta wynika z oszczędności poczynionych w kontekście niektórych prac związanych z zagospodarowaniem i instalacją oraz prac konserwacyjnych.

— Niewykorzystane środki na tłumaczenia ustne w kwocie 5,9 mln EUR. Należy zauważyć, że te niewykorzystane środki wynikają ostatecznie z przesunięcia kwoty 9,4 mln EUR z pul środków na tłumaczenia ustne do pul środków na podróże służbowe delegacji (5) oraz kwoty 0,2 mln EUR na pokrycie dodatkowych kosztów prawnych ponoszonych przez Radę. Ten końcowy wynik uwzględnia również powrotne przesunięcie kwoty 2,4 mln EUR z niektórych pul środków na podróże w celu pokrycia dodatkowych kosztów tłumaczenia ustnego na niektóre języki.

— Kwota dostępna na koszty podróży służbowych delegacji, po przesunięciach, wyniosła 34,1 mln EUR. Początkowy budżet wynosił 24,7 mln EUR; do tej kwoty 9,4 mln EUR przesunięto z oszczędności na pulach środków przeznaczonych na tłumaczenia ustne. Z drugiej strony, w ciągu roku 2,4 mln EUR przesunięto w celu sfinansowania dodatkowych tłumaczeń ustnych na niektóre języki. Jako że państwa członkowskie musiały zwrócić niewykorzystane kwoty z lat poprzednich, tylko 5,4 mln EUR przeznaczono na późniejsze płatności w budżecie na 2012 rok. Takie niewykorzystanie środków spowodowało też, że możliwe stało się przesunięcie kwoty 10 mln EUR na dodatkową płatność na budynek Europa w 2012 roku, kwoty 1,3 mln EUR na prace związane z zagospodarowaniem i instalacją w budynku Justus Lipsius oraz kwoty 0,3 mln EUR na niektóre wydatki związane z posiedzeniami w Brukseli.

— Wskaźnik wykonania środków na Dziennik Urzędowy wyniósł 83 %. Anulowane środki w kwocie 0,9 mln EUR wykazane w tabeli 6 wynikają głównie z mniejszej liczby aktów przyjmowanych w ramach procedury współdecyzji i innych aktów prawnych publikowanych w Dzienniku Urzędowym w 2012 roku.

— W kategorii „różne” stosunkowo niski wskaźnik wykonania wyjaśniają poniższe czynniki: — mniejsze potrzeby finansowe na dokumentację, publikacje i akcje o charakterze publicznym (0,9 mln EUR), — mniejsze potrzeby związane z organizacją posiedzeń, w tym koszty protokołu, konferencji i cateringu (0,7 mln EUR), — mniejsze potrzeby związane z niektórymi instalacjami technicznymi, takimi jak sprzęt multimedialny w salach konferencyjnych (0,5 mln EUR), — mniejsze zapotrzebowanie na transport oraz meble i materiały biurowe (odpowiednio, 0,2 mln i 0,1 mln EUR).

— Ogólne niepełne wykorzystanie budżetu pozwoliło realokować 10 mln EUR, oprócz 5 mln EUR przeznaczonych w budżecie na płatności zaliczkowe na poczet budynku Europa.

4.3.3. Zmiana budżetu w 2012 roku

W trakcie roku budżetowego 2012 środki były realokowane w drodze różnych przesunięć. Tabela 7 pokazuje decyzje, na mocy których zmieniono środki budżetowe w latach 2008–2012.

Tabela 7

Liczba zmian w budżecie według rodzaju w latach 2008–2012

Zmiana Rok Rodzaj Podstawa prawna (6) 2008 2009 2010 2011 2012 Budżet korygujący art. 29 RF 0 1 0 0 0 Przesunięcie B art. 22 RF 72 46 47 23 23 Przesunięcie C art. 22 RF 3 2 2 2 2 Przesunięcie D art. 24 RF 1 0 0 0 0 Ogółem 76 49 49 25 25

Przesunięcia typu C, które wymagają poinformowania władzy budżetowej (zgodnie z art. 22 rozporządzenia finansowego), zostały dokonane, aby wzmocnić następujące elementy:

— przesunięcie C1 z dnia 31 maja 2012 r.: — dodatkowe koszty prawne związane z nieprzewidzianymi sprawami antydumpingowymi (240 000 EUR),

— przesunięcie C2 z dnia 29 listopada 2012 r.: — płatności zaliczkowe na budynek Europa (10 mln EUR), — dodatkowe wydatki (1 270 000 EUR) na trzy projekty w budynku Justus Lipsius: udoskonalenie wyjść awaryjnych (217 000 EUR), wymiana zespołów chłodzących w systemach klimatyzacji (318 000 EUR) oraz rozbudowa lokalnego ośrodka danych (735 000 EUR), — budżet na szkolenia: przesunięcie pozostałych środków z zakończonego programu Fellowship do (26 000 EUR).

W 2012 roku budżet Rady Europejskiej i Rady został wewnętrznie zmieniony za pomocą 23 przesunięć typu B, na podstawie art. 22 ust. 4 rozporządzenia finansowego. Pomimo tego, że przesunięcia te nie wymagają uprzedniego powiadomienia władzy budżetowej, muszą one być należycie uzasadnione zarówno w odniesieniu do pozycji, do których środki mają być przesunięte, jak i w odniesieniu do pozycji, z których środki te mają być usunięte.

Tabela 8 przedstawia w zarysie pozycje budżetowe, które zostały w istotny sposób (7) zmienione w 2012 roku w drodze różnych przesunięć.

Tabela 8

Pozycje budżetowe, które były przedmiotem znacznych przesunięć w 2012 roku

(EUR) Pozycja/Artykuł Treść Budżet początkowy 2012 Przesunięcia Środki ostateczne Różnica 2002 Nabycie nieruchomości 5 000 000 10 000 000 15 000 000 200 % 2003 Prace związane z zagospodarowaniem 8 030 000 1 602 500 9 632 500 20 % 2004 Prace zapewniające bezpieczeństwo budynków 1 110 000 – 325 000 785 000 –29 % 2010 Sprzątanie i utrzymanie obiektów 12 861 000 – 390 000 12 471 000 –3 % 2012 Ochrona i nadzór nad budynkami 9 412 000 532 000 9 944 000 6 % 2100 Zakup sprzętu i oprogramowania komputerowego 7 969 000 827 273 8 796 273 10 % 2101 Usługi zewnętrzne związane z systemami komputerowymi 19 032 000 – 291 121 18 740 879 –2 % 2102 Serwisowanie i utrzymanie sprzętu i oprogramowania 4 891 000 300 648 5 191 648 6 % 2103 Telekomunikacja 4 224 000 – 836 800 3 387 200 –20 % 2120 Zakup oraz wymiana wyposażenia i instalacji technicznych 4 243 000 – 809 000 3 434 000 –19 % 2122 Wynajem, utrzymanie, konserwacja oraz naprawa wyposażenia technicznego 580 000 300 000 880 000 52 % 2200 Koszty podróży służbowych delegacji 24 675 000 –4 579 346 20 095 654 –19 % 2202 Koszty tłumaczenia ustnego 86 723 000 –7 205 654 79 517 346 –8 % 2203 Wydatki na przyjęcia i cele reprezentacyjne 2 000 000 377 000 2 377 000 19 % 2205 Organizacja konferencji, kongresów i spotkań 800 000 – 400 000 400 000 –50 % 2210 Wydatki na dokumentację i bibliotekę 513 000 883 000 1 396 000 172 % 2230 Materiały biurowe 657 000 – 265 000 392 000 –40 % 2236 Koszty prawne i koszty, odszkodowania, rekompensaty 600 000 590 000 1 190 000 98 %

4.4. Środki przeniesione

4.4.1. Wykonanie środków przeniesionych z roku 2011 na rok 2012

Jak przedstawiono w tabeli 9, kwotę 41,5 mln EUR przeniesiono z 2011 na 2012 rok. W porównaniu z 2011 rokiem.

Tabela 9

Wykonanie środków przeniesionych z roku 2011 na rok 2012 (według kategorii)

(EUR) Kategoria Środki przeniesione z roku 2011 Płatności w 2012 roku Wskaźnik wykonania Środki anulowane 1 2 3 = 2/1 4 = 1 – 2 Plan zatrudnienia 318 160 316 662 99,5 % 1 499 Inne wydatki związane z personelem 3 233 722 2 529 707 78,2 % 704 015 Budynki 8 092 005 6 015 243 74,3 % 2 076 762 Systemy komputerowe 17 074 869 16 046 010 94,0 % 1 028 859 Koszty tłumaczenia ustnego 5 599 875 5 507 872 98,4 % 92 003 Koszty podróży służbowych delegacji — — — — Dziennik Urzędowy 2 348 791 1 016 989 43,3 % 1 331 802 Tytuł III 19 079 4 029 21,1 % 15 050 Różne 4 808 554 4 137 433 86,0 % 671 121 Rezerwa — — — — Ogółem 41 495 055 35 573 944 85,7 % 5 921 111

Wskaźnik wykonania środków przeniesionych z 2011 roku wyniósł 85,7 %. Chociaż w porównaniu z rokiem poprzednim można zauważyć wzrost wskaźnika wykonania, globalnie nie osiągnął on jeszcze oczekiwanego poziomu (> 95 %).

Główne przyczyny niskiego wskaźnika wykonania są następujące:

— Częściowy lub całkowity brak dostarczenia robót/towarów/usług zamówionych przez SGR w trakcie roku.

— Nieotrzymanie faktur za dostarczone roboty/towary/usługi. Należy zauważyć, że taka sytuacja nieuchronnie prowadzi do powstania obciążenia budżetowego w kolejnych latach.

4.4.2. Środki przeniesione z roku 2012 na rok 2013

Środki przeniesione z roku 2012 na rok 2013 wyniosły 46 mln EUR (tabela 10).

Tabela 10

Środki przeniesione z roku 2012 na rok 2013 (według kategorii)

(EUR) Kategoria Budżet 2012 (początkowy) Budżet 2012 (8) (końcowy) Zobowiązania Środki Przeniesione na 2013 rok Wskaźnik przeniesienia 1 2 3 4 5 = 4/3 Plan zatrudnienia 294 797 000 294 797 000 280 945 901 471 458 0,2 % Inne wydatki związane z personelem 23 490 000 23 490 000 20 460 594 3 425 715 16,7 % Budynki 38 503 000 39 773 000 38 906 426 12 669 803 32,6 % Systemy komputerowe 36 116 000 36 116 000 35 987 499 17 525 448 48,7 % Koszty tłumaczenia ustnego 86 723 000 79 517 346 73 648 026 6 048 263 8,2 % Koszty podróży służbowych delegacji 24 675 000 20 095 654 5 425 528 — 0,0 % Dziennik Urzędowy 5 176 000 5 176 000 4 306 791 777 798 18,1 % Różne 17 440 000 17 955 000 15 241 542 5 082 161 33,3 % Rezerwa 2 000 000 2 000 000 — — — Ogółem (z wył. nabycia) 528 920 000 518 920 000 474 922 307 46 000 647 9,7 % Nabycie nieruchomości 5 000 000 15 000 000 15 000 000 — — Suma całkowita 533 920 000 533 920 000 489 922 307 46 000 647 9,4 %

Kwoty przeniesione z roku 2012 na rok 2013 pochodzą głównie z poniższych kategorii:

— systemy komputerowe – 17,5 mln EUR, z czego 8,1 mln EUR dotyczy pomocy zewnętrznej, 5,7 mln – sprzętu i oprogramowania, 1,9 mln EUR – serwisowania i utrzymania, a 1,8 mln EUR – telekomunikacji,

— budynki – 12,7 mln EUR, z czego 6,8 mln EUR dotyczy różnych prac związanych z zagospodarowaniem, 2 mln EUR – ochrony i nadzoru, 1,5 mln EUR – sprzątania i utrzymania, zaś 1,2 mln EUR – energii elektrycznej, wody, gazu i ogrzewania,

— koszty tłumaczenia ustnego – 6 mln EUR,

— wydatki różne – 5,1 mln EUR, z czego 2 mln EUR dotyczy wyposażenia technicznego, 1,8 mln EUR – informacji i publikacji, zaś 1 mln EUR – kosztów posiedzeń i konferencji,

— inne wydatki związane z personelem – 3,4 mln EUR,

— Dziennik Urzędowy – 0,8 mln EUR.

4.5. Dochody przeznaczone na określony cel

4.5.1. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2012 rokiem

Kwota dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2012 rokiem wyniosła 44,4 mln EUR. Z tego 38,8 mln EUR dotyczyło działalności SGR. W trakcie roku budżetowego zaciągnięto zobowiązania na kwotę 38,4 mln EUR, a kwotę 0,45 mln EUR pozostawiono do dalszego przeniesienia na rok 2013.

Kolejna część dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2012 rokiem (5,6 mln EUR) dotyczy kwot przesuniętych w 2011 roku przez ESDZ do Rady na pokrycie kosztów usług określonych w poszczególnych umowach o gwarantowanym poziomie usług między obiema instytucjami i świadczonych przez SGR.

Tabela 11

Wykonanie dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2012 rokiem (według kategorii)

(EUR) Kategoria Dochody przeznaczone na określony cel przed 2012 rokiem Zobowiązania Dostępne dochody przeznaczone na określony cel 1 2 3 = 1 – 2 Plan zatrudnienia 1 197 426 1 197 307 119 Inne wydatki związane z personelem 2 514 142 2 267 414 246 728 Budynki 929 783 802 223 127 560 Systemy komputerowe 1 622 061 1 551 677 70 384 Koszty tłumaczenia ustnego 5 277 857 5 277 857 — Koszty podróży służbowych delegacji 26 404 686 26 404 686 — Dziennik Urzędowy 194 897 194 897 — Różne 673 432 663 023 10 409 Ogółem Rada Europejska/Rada 38 814 284 38 359 083 455 201 Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ 5 611 152 5 379 947 231 205 Suma całkowita 44 425 436 43 739 031 686 405

4.5.2. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2012 roku

Ogółem dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2012 roku wyniosły 40,7 mln EUR (tabela 12). Z tego kwota 7 mln EUR odpowiada kwotom przesuniętym przez ESDZ do Rady.

Dochody przeznaczone na określony cel w 2012 roku związane z działalnością SGR wyniosły 33,7 mln EUR. W trakcie roku budżetowego wykorzystano 0,7 mln EUR, zaś kwota 33 mln EUR została przeniesiona na rok 2012 zgodnie z art. 10 RF.

Tabela 12

Wykonanie dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych w 2012 roku (według kategorii)

(EUR) Kategoria Dochody przeznaczone na określony cel przed 2012 rokiem Zobowiązania Dostępne dochody przeznaczone na określony cel 1 2 3 = 1 – 2 Plan zatrudnienia 784 727 — 784 727 Inne wydatki związane z personelem 1 404 014 168 488 1 235 526 Budynki 605 059 287 247 317 813 Systemy komputerowe 473 960 91 698 382 262 Koszty tłumaczenia ustnego 7 114 352 — 7 114 352 Koszty podróży służbowych delegacji 22 860 824 — 22 860 824 Dziennik Urzędowy 127 337 — 127 337 Różne 371 086 118 825 252 261 Ogółem Rada Europejska/Rada 33 741 360 666 258 33 075 101 Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ 6 980 083 4 510 007 2 470 077 Suma całkowita 40 721 443 5 176 265 35 545 178

Większość (68 %) dochodów przeznaczonych na określony cel jest związana z kosztami podróży służbowych delegacji (22,9 mln EUR). Kwota 7,1 mln EUR na tłumaczenia ustne pochodzi z dopłat dla niektórych języków w celu pokrycia kosztów dodatkowego tłumaczenia ustnego w tych językach. Pozostała część dotyczy głównie zwrotu kwot związanych z rozmaitymi operacjami administracyjnymi Rady.

(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 z dnia 25 października 2012 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii.

Wszystkie inne odniesienia do rozporządzenia finansowego w niniejszym dokumencie dotyczą rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich, które to rozporządzenie miało zastosowanie w trakcie roku budżetowego 2012.

(2) Budżet końcowy po zmniejszeniu o 40 mln EUR na Europejski plan naprawy gospodarczej w grudniu 2009 roku wyniósł 563 mln EUR.

(3) W tym wewnętrzne realokacje środków.

(4) W 2011 roku średni wskaźnik obsadzenia stanowisk wyniósł 92 %. W roku 2012 do odnośnych środków zastosowano ryczałtową redukcję w wysokości 5,5 %.

(5) Zgodnie z decyzją 111/07 SGR dokonuje przesunięcia 66 % niewykorzystanych kwot dostępnych w pulach językowych na tłumaczenia ustne do pul środków na wydatki związane z podróżami służbowymi delegatów do wykorzystania w tym samym roku budżetowym. W 2012 roku odpowiadało to kwocie 9,4 mln EUR.

(6) Rozporządzenie finansowe 2002; rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002.

(7) Kwota netto > 250 000 EUR.

(8) W tym wewnętrzne realokacje środków.