PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 411/1

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZA ROK 2013

Sekcja II – Rada Europejska i Rada

2014/C 411/01

SPIS TREŚCI:

1. WPROWADZENIE

2. CELE I BUDŻET NA ROK BUDŻETOWY 2013

2.1. Główne cele finansowe

2.2. Uchwalenie budżetu Rady Europejskiej i Rady na 2013 rok

2.2.1. Podejście ogólne

2.2.2. Budżet 2013

2.2.3. Budżet na 2013 rok a dział 5 perspektywy finansowej budżetu UE

3. GLOBALNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU W 2013 ROKU

3.1. Działalność i cele w 2013 roku

3.1.1. Działalność Rady Europejskiej i Rady w 2013 roku

3.1.2. Realizacja celów w 2013 roku

3.2. Dochody

3.3. Wydatki w 2013 roku

3.3.1. Przegląd wykonania budżetu w latach 2004–2013

3.3.2. Wykonanie środków według kategorii w 2013 roku

3.3.3. Zmiana budżetu w 2013 roku

3.4. Środki przeniesione

3.4.1. Wykonanie środków przeniesionych z 2012 roku na rok 2013

3.4.2. Środki przeniesione z roku 2013 na rok 2014

3.5. Dochody przeznaczone na określony cel

3.5.1. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2013 rokiem

3.5.2. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2013 roku

1. WPROWADZENIE

Zgodnie z art. 142 rozporządzenia finansowego (RF) (1) niniejszy dokument stanowi sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w odniesieniu do sekcji II budżetu UE (Rada Europejska i Rada) za rok budżetowy 2013.

Podstawą niniejszego sprawozdania jest sprawozdanie finansowe za 2013 rok, ustalenia zawarte w rocznych sprawozdaniach z działalności przedstawionych przez urzędników zatwierdzających Rady oraz informacje dotyczące wykonania budżetu pochodzące z systemu finansowego Rady.

Rozdział 2 niniejszego sprawozdania przedstawia podsumowanie ram ustanowionych na rok budżetowy 2013. W rozdziale 3 przedstawiono ogólny zarys wykonania środków budżetowych dostępnych w 2013 roku.

Wykonanie budżetu na rok 2013 w podziale na poszczególne pozycje budżetowe zostało przedstawione w załączniku.

2. CELE I BUDŻET NA ROK BUDŻETOWY 2013

2.1. Główne cele finansowe

Główne cele finansowe Sekretariatu Generalnego Rady (SGR) na rok 2013 były następujące:

— zapewnienie ciągłego wsparcia przewodniczącemu Rady Europejskiej i Radzie dzięki skutecznemu i wydajnemu wykorzystaniu zasobów finansowych,

— kontynuowanie procesu modernizacji administracyjnej w celu poprawy jakości struktury SGR i właściwego wykorzystania zasobów,

— dostosowanie struktury SGR do przystąpienia Chorwacji w lipcu 2013 roku.

2.2. Uchwalenie budżetu Rady Europejskiej i Rady na 2013 rok

2.2.1. Podejście ogólne

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2013 rok został uchwalony w oparciu o ogólny cel zakładający nieprzekroczenie, w ujęciu realnym, ogólnego poziomu budżetu na 2012 rok.

Zwiększenie środków w niektórych projektach lub zobowiązaniach umownych skompensowano wprowadzeniem redukcji w innych dziedzinach. Ponadto wprowadzono dodatkowe cięcia w obszarach, w których niedawne wykonanie budżetu było wyraźnie poniżej dostępnych środków.

Jeżeli chodzi o plan zatrudnienia, SGR w pełni uwzględnił w swoim planie wpływ przystąpienia Chorwacji. Zwiększenie planu zatrudnienia o 46 stanowisk w związku z Chorwacją skompensowano:

— zmniejszeniem o 31 liczby stanowisk w planie zatrudnienia, zgodnie z propozycją Komisji dotyczącą zmniejszenia poziomu zatrudnienia o 5 % w okresie pięciu lat oraz

— wprowadzeniem dodatkowej redukcji planu zatrudnienia o 15 stanowisk.

2.2.2. Budżet 2013

Władza budżetowa uchwaliła ogólny budżet Rady Europejskiej i Rady na 2013 rok na poziomie 535,5 mln EUR. Oznacza to wzrost o 1,6 mln EUR (0,3 %) w porównaniu z rokiem 2012.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia na rok 2013 wyniosła w przypadku Rady Europejskiej i Rady 3 153.

Tabela 1 przedstawia zarys budżetu na 2013 rok według poszczególnych kategorii. Z uwagi na szacowaną na 2013 rok inflację na poziomie 1,9 % budżet Rady Europejskiej i Rady faktycznie zmniejszył się w ujęciu realnym o 1,6 %.

Tabela 1

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2013 rok w porównaniu z budżetem na 2012 rok (według kategorii

(w EUR) Kategoria Budżet 2012 Budżet 2013 Zmiana 2013/2012 z uwzgl. BE 1 2 3=2/1 Plan zatrudnienia 29 5 7 92 000 30 0 2 44 000 1,5 % Inne wydatki związane z personelem 2 2 4 95 000 2 3 5 58 000 4,7 % Budynki (z wył. nabycia) 3 8 5 03 000 3 9 2 33 000 1,9 % Systemy komputerowe 3 6 1 16 000 3 6 7 91 000 1,9 % Meble 9 46 000 9 30 000 - 1,7 % Wyposażenie techniczne 4 8 83 000 3 5 70 000 - 26,9 % Transport 7 44 000 9 18 000 23,4 % Koszty podróży służbowych delegacji 2 4 6 75 000 1 9 9 72 000 - 19,1 % Koszty tłumaczenia ustnego 8 6 7 23 000 8 3 9 62 300 - 3,2 % Posiedzenia i konferencje 6 2 44 000 7 8 33 000 25,4 % Informacja 8 0 52 000 9 1 32 000 13,4 % Różne 1 7 47 000 1 6 68 000 - 4,5 % Rezerwa 2 0 00 000 2 7 00 000 35,0 % Ogółem (z wył. nabycia) 52 8 9 20 000 53 0 5 11 300 0,3 % Nabycie nieruchomości 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Suma całkowita 53 3 9 20 000 53 5 5 11 300 0,3 %

2.2.3. Budżet na 2013 rok a dział 5 perspektywy finansowej budżetu UE

Tabela 2 przedstawia w zarysie zmiany w budżecie Rady Europejskiej i Rady w latach 2006–2013. Udział Rady Europejskiej i Rady w dziale 5 wieloletniej perspektywy finansowej zmniejszył się z 8,8 % w roku 2006 do 5,8 % w roku 2013.

Tabela 2

Zmiany w sekcji II budżetu UE (Rada Europejska i Rada) w dziale 5 perspektywy finansowej w latach 2006–2013

2006 2007 2008 2009 (2) 2010 2011 2012 2013 (Kwoty w cenach bieżących) mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana mln EUR zmiana Dział 5 6 708 5,5 % 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % Rada Europejska/Rada 592 5,2 % 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % Udział Rady Europejskiej/Rady w dziale 5 8,8 % 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 %

Redukcje uzyskane w latach 2006–2013 wynikają przede wszystkim z ostrożnego zarządzania budżetem. Redukcja w 2011 roku jest w głównej mierze wynikiem przeniesienia zasobów do ESDZ, zaś zmniejszenia w latach 2012 i 2013 były związane z redukcjami środków na pewne działania z uwagi na wykonanie w latach poprzednich i rzeczywiste potrzeby.

3. GLOBALNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU W 2013 ROKU

3.1. Działalność i cele w 2013 roku

3.1.1. Działalność Rady Europejskiej i Rady w 2013 roku

W ramach sprawozdania z działalności finansowej SGR przedstawia informacje na temat swojej podstawowej działalności, które są istotne z finansowego punktu widzenia i które opisują funkcjonowanie Rady i Rady Europejskiej w danym roku budżetowym.

Tabela 3 przedstawia w zarysie ewolucję liczby posiedzeń zorganizowanych przez SGR na potrzeby Rady Europejskiej i Rady w latach 2003–2013. Oprócz 4 384 posiedzeń „instytucjonalnych” SGR zorganizował w 2013 roku kolejnych 2 027 posiedzeń (np. seminariów, sesji i briefingów informacyjnych oraz posiedzeń z państwami trzecimi).

Tabela 3

Ewolucja liczby posiedzeń w latach 2003–2013

Posiedzenia instytucjonalne 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Szczyty 6 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 Posiedzenia Rady 77 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 Coreper 134 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 Grupy robocze 4 333 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 Ogółem 4 550 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 Inne posiedzenia 2 209 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 Suma całkowita 6 759 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411

Kolejnym ilościowym wskaźnikiem działalności są akty prawne opublikowane w Dzienniku Urzędowym (Dz.U.) (tabela 4). W roku 2013 w Dz.U. opublikowano 1 132 akty prawne. Należy zauważyć, że liczba aktów prawnych zależy od sfinalizowania procesu ustawodawczego, zanim akty te będą mogły być opracowane w formie tekstów końcowych do publikacji w Dz.U.

Tabela 4

Ewolucja liczby aktów prawnych w latach 2003–2013

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Akty prawne opublikowane w Dz.U. 1 045 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132

3.1.2. Realizacja celów w 2013 roku

Realizację celów ustalonych na rok budżetowy 2013 można podsumować następująco:

— Plan zatrudnienia W 2013 roku SGR zatrudnił 189 urzędników (126 stałych urzędników i 63 pracowników zatrudnionych na czas określony). W trakcie roku odeszło 224 urzędników (199 stałych urzędników i 25 pracowników zatrudnionych na czas określony), co oznacza redukcję planu zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady o 35 zajmowanych stanowisk netto. W ramach modernizacji administracji w SGR liczba stanowisk w planie zatrudnienia została zmniejszona o 15, oprócz 31 stanowisk związanych z redukcją poziomu zatrudnienia o 5 % w okresie pięciu lat. Z drugiej strony, 46 stanowisk związanych z przystąpieniem Chorwacji zostało ujętych w planie zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady.

— Zarządzanie finansami W 2013 roku SGR kontynuował działania mające jeszcze bardziej udoskonalić jego zarządzanie finansami i wyniki finansowe. Wewnętrzne procesy finansowe mierzone zużytym czasem i dokładnością uległy poprawie w porównaniu z 2012 rokiem. Przykładowo, ostrożne planowanie budżetu przez urzędników zatwierdzających spowodowało, że w trakcie roku budżetowego było mniej realokacji środków finansowych. W kontekście poprawienia pozycji europejskich przedsiębiorstw w zakresie przepływów pieniężnych średni termin płatności faktur w SGR wyniósł w 2013 roku 20 dni, przy maksymalnym terminie wynoszącym 30 dni kalendarzowych (dyrektywa COM(2009) 126 final).

— Polityka w zakresie budynków Projekt polegający na renowacji budynku Residence Palace i przekształceniu go w siedzibę Rady Europejskiej i Rady Ministrów (budynek Europa) był w 2013 roku kontynuowany w zakresie faktycznych robót budowlanych obejmujących m.in. budowę pięter, roboty izolacyjne i rozmaite instalacje techniczne.

3.2. Dochody

Tabela 5 przedstawia w zarysie ogólny wynik operacji dotyczących dochodów w 2013 roku. Wyrażenie „ustalone prawa za rok 2012” odnosi się do nakazów odzyskania środków wystawionych w 2012 roku, w przypadku których odzyskanie stosownych kwot nastąpiło dopiero w 2013 roku. Wyrażenie „ustalone prawa za rok 2013” dotyczy z kolei odzyskiwania środków, w przypadku których procedury zainicjowano w roku 2013.

Tabela 5

Przegląd operacji dotyczących dochodów w 2013 roku

(w EUR) Rozdział Ustalone prawa 2012 Dochody odzyskane z roku 2012 Ustalone prawa 2013 Dochody odzyskane z roku 2013 Ustalone prawa ogółem 2012+2013 Kwoty odzyskane ogółem 2012+2013 Kwoty do odzyskania w 2014 roku 1 2 3 4 5=1+3 6=2+4 7=5-6 40 Potrącenia od wynagrodzeń personelu 0 0 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 2 0 9 47 370 0 41 Składki na system emerytalny 1 1 38 177 9 50 198 3 1 1 52 274 3 0 4 77 016 3 2 2 90 450 3 1 4 27 214 8 63 236 50 Wpływy ze sprzedaży ruchomosci i nieruchomości -965 -965 36 487 36 087 35 523 35 123 400 51 Wpływy z najmu i podnajmu nieruchomości 34 773 34 773 6 80 786 6 48 643 7 15 560 6 83 416 32 144 52 Dochody z inwestycji lub udzielonych pożyczek, odsetek bankowych i innych odsetek 161 161 38 341 38 341 38 502 38 502 0 55 Dochody z tytułu świadczenia usług i prac 4 699 4 699 1 06 270 90 211 1 10 969 94 911 16 058 55 ESDZ Dochody z tytułu świadczenia usług i prac itp. 6 934 6 934 1 0 68 110 1 0 68 110 1 0 75 044 1 0 75 044 0 57 Inne składki i zwroty związane z działalnością administracyjną 8 9 55 613 8 5 65 636 2 1 6 56 043 1 5 8 76 185 3 0 6 11 656 2 4 4 41 821 6 1 69 834 58 Różne odszkodowania 1 00 050 1 00 050 26 340 26 340 1 26 390 1 26 390 0 58 ESDZ Różne odszkodowania 24 929 24 929 0 0 24 929 24 929 0 59 Inne dochody pochodzące z zarządzania administracyjnego 0 0 2 073 2 073 2 073 2 073 0 63 Składki w ramach poszczególnych porozumień lub umów 6 43 261 6 43 261 1 1 68 850 1 1 68 850 1 8 12 111 1 8 12 111 0 90 Dochody różne 2 289 2 289 0 0 2 289 2 289 0 Ogółem 1 0 9 09 922 1 0 3 31 965 7 6 8 82 944 7 0 3 79 227 8 7 7 92 865 8 0 7 11 193 7 0 81 673

Ogólna kwota operacji dotyczących dochodów z punktu widzenia ustalonych praw, tj. wystawionych nakazów odzyskania środków, wyniosła w 2013 roku 87,8 mln EUR. Z tej kwoty 80,7 mln EUR odzyskano w trakcie roku budżetowego, natomiast 7,1 mln EUR zostanie ściągniętych w roku 2014.

Większość całkowitych odzyskanych środków (65 %, czyli 52,4 mln EUR z kwoty 80,7 mln EUR) w 2013 roku jest związana z podatkami, obciążeniami i opłatami wspólnotowymi, które zostały pobrane od personelu SGR. Z tej kwoty 20,9 mln EUR obejmuje potrącenia od wynagrodzeń personelu, zaś kwota 31,4 mln EUR odpowiada składkom i uprawnieniom do świadczeń emerytalnych przenoszonym do systemu emerytalnego.

Pozostała część, czyli 35 % (28,3 mln EUR), pochodzi z rozmaitych operacji administracyjnych. Kwota ta pochodzi głównie z następujących źródeł:

— odzyskania części kwot wypłaconych państwom członkowskim w latach poprzednich z tytułu finansowania kosztów podróży służbowych delegacji, zgodnie z ich oświadczeniami za lata 2011 i 2012 (odpowiednio, 6,7 mln EUR i 6,6 mln EUR) (rozdział 57),

— odzyskania płatności dokonanych przez państwa członkowskie z tytułu dodatkowych usług tłumaczenia ustnego na żądanie w niektórych językach (8,3 mln EUR) (rozdział 57),

— kwot wpłaconych na poczet kosztów administracyjnych powstałych w ramach dorobku Schengen w odniesieniu do Islandii i Norwegii (1,8 mln EUR) (rozdział 63),

— kwot wpłaconych przez inne instytucje i płatności dokonanych przez urzędników Rady na rzecz żłobka Rady (1,5 mln EUR) (rozdział 57),

— przesunięć z ESDZ do Rady środków z tytułu płatności zaliczkowych za usługi świadczone przez SGR na rzecz ESDZ (1 mln EUR) (rozdział 55);

— płatności dokonanych przez Trybunał Sprawiedliwości i Trybunał Obrachunkowy z tytułu ich wkładów do wspólnego systemu finansowego z Radą (0,8 mln EUR) (rozdział 57);

— wpływów z najmu i podnajmu nieruchomości oraz zwrotów z nimi związanych, m.in. wpłacanej przez Komisję części czynszu z tytułu najmu punktu informacyjnego UE zlokalizowanego w Brukseli przy Rue Archimède (0,7 mln EUR) (rozdział 51).

3.3. Wydatki w 2013 roku

3.3.1. Przegląd wykonania budżetu w latach 2004–2013

W ciągu ostatnich 10 lat ogólny wskaźnik wykonania budżetu Rady Europejskiej/Rady wynosił średnio 95 % (wykres 1). Wskaźnik wykonania odnosi się do zobowiązań zaciągniętych w trakcie roku budżetowego.

Faktyczne roczne płatności w tym okresie wyniosły średnio 81 % budżetu. Różnica między ogólnym wykonaniem a płatnościami w danym roku (tj. zobowiązania, w odniesieniu do których nie dokonano płatności) została przeniesiona, zgodnie z art. 13 ust. 4 rozporządzenia finansowego, na kolejny rok budżetowy z przeznaczeniem na płatności.

Przeniesione środki dzielą się na dwie główne kategorie: funkcjonowanie SGR i budynki. Pierwsza kategoria związana jest ze zobowiązaniami należycie zaciągniętymi przed końcem roku budżetowego, ale w odniesieniu do których towary nie zostały jeszcze dostarczone lub dla których stosownych faktur nie otrzymano przed końcem roku.

Wykres 1

Ogólne wykonanie budżetu w latach 2004–2013

(*) W 2009 roku budżet Rady został zmniejszony na mocy budżetu korygującego nr 10/2009 do budżetu UE o 40 mln EUR. Kwota ta została przesunięta jako wkład Rady w finansowanie Europejskiego planu naprawy gospodarczej.

Druga kategoria dotyczy nabywania przez SGR budynków, takich jak LEX, żłobek i budynek Europa. W ostatnich kilku latach SGR mógł wykorzystać oszczędności poczynione w trakcie wykonywania budżetu w celu sfinansowania nabycia powyższych budynków.

W 2013 roku przeznaczono kwotę 5 mln EUR na poczet nabycia budynku Europa. Kwota ta została przeniesiona na 2014 rok w celu dokonania faktycznej płatności.

3.3.2. Wykonanie środków według kategorii w 2013 roku

Analiza wydatków w 2013 roku została przedstawiona z uwzględnieniem 14 kategorii wydatków.

Tabela 6 zestawia budżet końcowy po przesunięciach (kolumna 2) z wynikiem budżetu pod kątem zobowiązań (kolumna 3). Różnica między budżetem końcowym a zaciągniętymi zobowiązaniami odpowiada kwotom niewykorzystanym w roku 2013.

Tabela 6

Przegląd wykonania budżetu na rok 2013 (według kategorii)

(w EUR) Kategoria Budżet 2013 (początkowy) Budzet 2013 (3) (końcowy) Zobowiązania Wskaźnik wykonania Środki anulowane 1 2 3 4=3/2 5=2-3 Plan zatrudnienia 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 92,1 % 2 3 6 32 760 Inne wydatki związane z personelem 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 87,0 % 3 0 51 262 Budynki (z wył. nabycia) 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 93,8 % 2 4 39 826 Systemy komputerowe 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 97,7 % 8 48 852 Meble 9 30 000 9 30 000 5 08 193 54,6 % 4 21 807 Wyposażenie techniczne 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 78,1 % 7 82 355 Transport 9 18 000 9 18 000 6 31 506 68,8 % 2 86 494 Koszty podróży służbowych delegacji 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 10,8 % 2 2 5 55 063 Koszty tłumaczenia ustnego 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 85,6 % 1 1 2 18 155 Posiedzenia i konferencje 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 68,4 % 2 4 89 387 Informacja 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 92,5 % 6 89 440 Różne 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 88,7 % 2 60 842 Rezerwa 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 Ogółem (z wył. nabycia) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 86,5 % 7 1 3 76 244 Nabycie nieruchomości 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % 0 Suma całkowita 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 86,7 % 7 1 3 76 244

Wskaźnik ogólnego wykonania budżetu na 2013 rok wynosi 86,7 %. Różnicę między budżetem końcowym a wykonaniem można wyjaśnić w następujący sposób:

— Całkowite niepełne wykorzystanie środków w kategorii planu zatrudnienia wynosi 23,6 mln EUR. To niepełne wykorzystanie środków przedstawia się następująco: — kwota 13 mln EUR związana z niższym wykorzystaniem netto stanowisk w planie zatrudnienia w 2013 roku w porównaniu z kwotą zapisaną w budżecie na ten cel, — kwota 7,2 mln EUR dotycząca kwot budżetu zarezerwowanych na indeksacje wynagrodzeń za lata 2012 i 2013. Jeżeli chodzi o rok 2012, nie było żadnej decyzji o indeksacji wynagrodzeń (wpływ: 4,7 mln EUR), zaś w przypadku 2013 roku wynagrodzenia zostały zamrożone, co było elementem pakietu wieloletniej perspektywy finansowej na lata 2014–2020 (wpływ: 2,5 mln EUR), — kwota 3,4 mln EUR będąca rezultatem mniejszego zapotrzebowania na poszczególne rodzaje należności wynikających z regulaminu pracowniczego.

— W kategorii „inne wydatki związane z personelem” około 60 % ogólnego niepełnego wykorzystania środków (1,9 mln EUR z 3,1 mln EUR) wynika z mniejszej liczby płatności dla pracowników kontraktowych, oddelegowanych ekspertów krajowych i płatności na inne usługi zewnętrzne. Niższe wydatki w przypadku kosztów związanych z delegacjami przekładają się na oszczędności w kwocie 0,9 mln EUR. Pozostała kwota w wysokości 0,3 mln EUR jest przede wszystkim związana z zapisanymi w budżecie indeksacjami wynagrodzeń za lata 2012 i 2013, które – ostatecznie – nie zostały przeprowadzone.

— Ogólna realizacja wydatków związanych z budynkami (bez budynku Europa) przyniosła oszczędności w wysokości 2,4 mln EUR. Z tej kwoty kwota 1,1 mln EUR wynika z niższych kosztów utrzymania i sprzątania budynków. Woda, gaz i energia elektryczna odpowiadają za oszczędności w kwocie 0,8 mln EUR, a pozostała kwota 0,5 mln EUR to oszczędności dotyczące niektórych prac związanych z zagospodarowaniem i instalacją oraz prac w dziedzinie nadzoru.

— W dziedzinie IT wykonanie budżetu wyniosło niemal 98 %. Niepełne wykorzystanie środków – w kwocie 0,8 mln EUR – było wynikiem mniejszego zapotrzebowania na sprzęt IT i oprogramowanie oraz konsultacje zewnętrzne.

— Niepełne wykorzystanie środków – w kwocie 0,4 mln EUR – w odniesieniu do mebli jest związane z mniejszym zapotrzebowaniem na wymianę niektórych mebli biurowych w 2013 roku i odroczeniem odnowienia mebli restauracyjnych do roku 2014.

— Oszczędności w kwocie 0,8 mln EUR w zakresie wyposażenia technicznego wynikają głównie z niższego zapotrzebowania na instalacje techniczne, takie jak sprzęt multimedialny i sprzęt audio w salach konferencyjnych.

— Oszczędności w kwocie 0,3 mln EUR w zakresie kosztów transportu wiążą się z odroczeniem leasingu niektórych pojazdów.

— Kwota dostępna na koszty podróży służbowych delegacji, po przesunięciach, wyniosła 25,3 mln EUR. Początkowy budżet wynosił 20 mln EUR; do tej kwoty przesunięto 7,1 mln EUR z oszczędności na pulach środków przeznaczonych na tłumaczenia ustne. Z drugiej strony, w ciągu roku 1,8 mln EUR przesunięto w celu sfinansowania dodatkowych tłumaczeń ustnych na niektóre języki. Jako że państwa członkowskie musiały zwrócić niewykorzystane kwoty z lat poprzednich, tylko 2,7 mln EUR przeznaczono na późniejsze płatności w budżecie na 2013 rok.

— Niepełne wykorzystanie środków na tłumaczenia ustne wynosi 11,2 mln EUR. Należy zauważyć, że te niewykorzystane środki wynikają ostatecznie z przesunięcia kwoty 7,1 mln EUR z pul środków na tłumaczenia ustne do pul środków na podróże służbowe delegacji (4) oraz z przesunięcia kwoty 0,7 mln EUR na pokrycie dodatkowych kosztów prawnych ponoszonych przez Radę. Ten końcowy wynik uwzględnia również powrotne przesunięcie kwoty 1,8 mln EUR z niektórych pul środków na podróże w celu pokrycia dodatkowych kosztów tłumaczenia ustnego na niektóre języki.

— Kwota 1,4 mln EUR z całkowitego niepełnego wykorzystania środków w kwocie 2,5 mln EUR w zakresie organizacji posiedzeń i konferencji odzwierciedla niższą cenę umowną z tytułu cateringu w 2013 roku oraz mniejszą liczbę posiedzeń w 2013 roku niż było to przewidziane w budżecie na ten rok. Pozostała część, czyli 1,1 mln EUR, dotyczy niemal wyłącznie znacznie niższego zapotrzebowania na wynajmowanie sal konferencyjnych poza obiektami Rady.

— Wskaźnik wykonania środków w kategorii „Informacja” wyniósł 92,5 %. Anulowana kwota 0,7 mln EUR wynika głównie z niższego zapotrzebowania na publikacje i dokumentację oraz na wydatki z tytułu informacji i akcji o charakterze publicznym.

— W kategorii „Wydatki różne” niepełne wykorzystanie środków w kwocie 0,3 mln EUR jest m.in. uzasadnione niższym zapotrzebowaniem na materiały biurowe, opłaty pocztowe i ubezpieczenie.

3.3.3. Zmiana budżetu w 2013 roku

W trakcie roku budżetowego 2013 środki były realokowane w drodze różnych przesunięć. Tabela 7 pokazuje decyzje, na mocy których zmieniono środki budżetowe w latach 2008–2013.

Tabela 7

Liczba zmian w budżecie według rodzaju w latach 2008–2013

Zmiana Rok Rodzaj Podstawa prawna 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Budżet korygujący art. 34 RF 0 1 0 0 0 0 Przesunięcie B art. 25 RF 72 46 47 23 23 22 Przesunięcie C art. 25 RF 3 2 2 2 2 2 Przesunięcie C art. 27 RF 1 0 0 0 0 0 Ogółem 76 49 49 25 25 24

Przesunięcia typu C, które wymagają poinformowania władzy budżetowej (zgodnie z art. 25 rozporządzenia finansowego), zostały dokonane, aby wzmocnić następujące elementy w 2013 r.:

— przesunięcie C1 w kwocie 3 00 000 EUR w dniu 17.6.2013 r.: — pokrycie dodatkowych kosztów prawnych związanych z 10 nieprzewidzianymi sprawami antydumpingowymi (3 00 000 EUR),

— przesunięcie C2 w kwocie 3 50 000 EUR w dniu 4.10.2013 r.: — pokrycie 8 przegranych spraw sądowych dotyczących środków ograniczających przyjętych w kontekście WPZiB w sytuacji, gdy Rada jest organem decyzyjnym, oraz środków nakładających ostateczne cła antydumpingowe (3 przypadki).

W 2013 roku budżet Rady Europejskiej i Rady został wewnętrznie zmieniony za pomocą 22 przesunięć typu B, na podstawie art. 25 ust. 4 rozporządzenia finansowego.

Tabela 8 przedstawia w zarysie pozycje budżetowe, które zostały w istotny sposób (5) zmienione w 2013 roku w drodze różnych przesunięć.

Tabela 8

Pozycje budżetowe, które były przedmiotem znacznych przesunięć w 2013 roku

(w EUR) Pozycja Treść Budżet początkowy 2012 Przesunięcia Środki ostateczne Różnica 2003 Prace związane z zagospodarowaniem 7 8 60 000 - 8 90 000 6 9 70 000 -11 % 2004 Prace zapewniające bezpieczeństwo budynków 4 90 000 7 80 000 1 2 70 000 159 % 2100 Zakup sprzętu i oprogramowania komputerowego 9 7 59 000 - 1 5 46 010 8 2 12 990 -16 % 2101 Usługi zewnętrzne związane z systemami komputerowymi 1 7 8 95 000 3 2 14 500 2 1 1 09 500 18 % 2102 Serwisowanie i utrzymanie sprzętu i oprogramowania 5 1 31 000 - 6 50 000 4 4 81 000 -13 % 2103 Telekomunikacja 4 0 06 000 - 1 0 18 490 2 9 87 510 -25 % 2200 Koszty podróży służbowych delegacji 1 9 9 72 000 5 3 21 337 2 5 2 93 337 27 % 2202 Koszty tłumaczenia ustnego 8 3 9 62 300 - 6 0 21 337 7 7 9 40 963 -7 % 2236 Koszty postępowań sądowych, koszty prawne, odszkodowania, rekompensaty 7 00 000 8 00 000 1 5 00 000 114 %

3.4. Środki przeniesione

3.4.1. Wykonanie środków przeniesionych z 2012 roku na rok 2013

Jak przedstawiono w tabeli 9, kwotę 46 mln EUR przeniesiono z 2012 na 2013 rok.

Tabela 9

Wykonanie środków przeniesionych z roku 2012 na rok 2013 (według kategorii)

(w EUR) Kategoria Środki przeniesione z 2012 roku Płatności w 2013 roku Wskaźnik wykonania Środki anulowane 1 2 3=2/1 4=1-2 Plan zatrudnienia 4 71 458 4 03 670 85,6 % 67 788 Inne wydatki związane z personelem 3 4 25 715 2 9 34 672 85,7 % 4 91 043 Budynki 1 2 6 69 803 1 0 7 36 670 84,7 % 1 9 33 133 Systemy komputerowe 1 7 5 25 448 1 6 4 33 222 93,8 % 1 0 92 227 Meble 2 22 153 2 17 462 97,9 % 4 691 Wyposażenie techniczne 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Transport 1 83 051 1 46 467 80,0 % 36 583 Koszty podróży służbowych delegacji — — — Koszty tłumaczenia ustnego 6 0 48 263 3 8 19 234 63,1 % 2 2 29 029 Posiedzenia i konferencje 1 0 67 851 5 83 962 54,7 % 4 83 889 Informacja 1 8 29 888 1 5 15 630 82,8 % 3 14 259 Różne 5 75 720 4 61 423 80,1 % 1 14 297 Rezerwa — — Ogółem 4 6 0 00 647 3 9 0 51 511 84,9 % 6 9 49 136

Główne przyczyny niskiego wskaźnika wykonania są następujące:

— Częściowy lub całkowity brak dostarczenia robót/towarów/usług zamówionych przez SGR w trakcie roku.

— Nieotrzymanie faktur za dostarczone roboty/towary/usługi. Należy zauważyć, że taka sytuacja nieuchronnie prowadzi do powstania obciążenia budżetowego w kolejnym roku budżetowym.

3.4.2. Środki przeniesione z roku 2013 na rok 2014

Środki przeniesione z roku 2013 na rok 2014 wyniosły 47,8 mln EUR (tabela 10).

Tabela 10

Środki przeniesione z roku 2013 na rok 2014 (według kategorii)

(w EUR) Kategoria Budżet 2013 (początkowy) Budżet 2013 (6) (końcowy) Zobowiązania Środki przeniesione na 2014 rok Wskaźnik przeniesienia 1 2 3 4 5=4/3 Plan zatrudnienia 30 0 2 44 000 30 0 2 44 000 27 6 6 11 240 2 90 340 0,1 % Inne wydatki związane z personelem 2 3 5 58 000 2 3 5 58 000 2 0 5 06 738 2 1 95 363 10,7 % Budynki 3 9 2 33 000 3 9 2 33 000 3 6 7 93 174 9 2 05 355 25,0 % Systemy komputerowe 3 6 7 91 000 3 6 7 91 000 3 5 9 42 148 1 6 4 30 523 45,7 % Meble 9 30 000 9 30 000 5 08 193 2 95 064 58,1 % Wyposażenie techniczne 3 5 70 000 3 5 70 000 2 7 87 645 1 9 22 641 69,0 % Transport 9 18 000 9 18 000 6 31 506 2 70 549 42,8 % Koszty podróży służbowych delegacji 1 9 9 72 000 2 5 2 93 337 2 7 38 275 0,0 % Koszty tłumaczenia ustnego 8 3 9 62 300 7 7 9 40 963 6 6 7 22 808 6 2 73 864 9,4 % Posiedzenia i konferencje 7 8 33 000 7 8 83 000 5 3 93 613 2 5 70 117 47,7 % Informacja 9 1 32 000 9 1 32 000 8 4 42 560 2 5 14 281 29,8 % Różne 1 6 68 000 2 3 18 000 2 0 57 158 8 11 057 39,4 % Rezerwa 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — Ogółem (z wył. nabycia) 53 0 5 11 300 53 0 5 11 300 45 9 1 35 056 4 2 7 79 153 9,3 % Nabycie nieruchomości 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 5 0 00 000 100,0 % Suma całkowita 53 5 5 11 300 53 5 5 11 300 46 4 1 35 056 4 7 7 79 153 10,3 %

Kwoty przeniesione z roku 2013 na rok 2014 pochodzą głównie z poniższych kategorii:

— systemy komputerowe – 16,4 mln EUR, z czego 8,5 mln EUR dotyczy pomocy zewnętrznej, 5,2 mln – sprzętu i oprogramowania, 1,7 mln EUR – telekomunikacji, a 1,0 mln EUR – serwisowania i utrzymania w dziedzinie informatyki,

— budynki – 9,2 mln EUR, z czego 5,0 mln EUR dotyczy różnych prac związanych z zagospodarowaniem, 1,6 mln EUR – sprzątania i utrzymania, 1,1 mln EUR – ochrony i nadzoru, 0,9 mln EUR – energii elektrycznej, wody, gazu i ogrzewania, zaś 0,6 mln EUR – innych wydatków związanych z budynkami, np. analiz i audytów budynków,

— koszty tłumaczenia ustnego – 6,3 mln EUR w celu pokrycia kosztów tłumaczenia ustnego wykonanego w listopadzie i grudniu 2013 roku, jednak w odniesieniu do którego faktura końcowa przychodzi dopiero w 2014 roku,

— posiedzenia i konferencje – 2,6 mln EUR, dotyczy głównie jeszcze nieotrzymanych faktur za organizację posiedzeń Rady i Rady Europejskiej w 2013 roku,

— 2,5 mln EUR dotyczące wydatków na informacje, z czego 1,4 mln EUR dotyczy Dziennika Urzędowego, a 1,1 mln EUR – informacji i akcji o charakterze publicznym, a także publikacji Rady,

— inne wydatki związane z personelem – 2,2 mln EUR,

— wyposażenie techniczne – 1,9 mln EUR.

3.5. Dochody przeznaczone na określony cel

3.5.1. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2013 rokiem

Ogółem dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2013 rokiem wyniosły 40,7 mln EUR.

Dochody przeznaczone na określony cel związane z działalnością SGR wyniosły ogółem 35,45 mln EUR, z czego 34,6 mln EUR zostało wypłaconych. Pozostała kwota 0,8 mln EUR została anulowana zgodnie z art. 14 rozporządzenia finansowego.

Kolejna część dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2013 rokiem (5,3 mln EUR) dotyczy kwot przesuniętych w 2012 roku przez ESDZ do Rady na pokrycie kosztów usług określonych w poszczególnych umowach o gwarantowanym poziomie usług między obiema instytucjami i świadczonych przez SGR. Z tej kwoty wypłacono 5,2 mln EUR, zaś 0,1 mln EUR anulowano.

Tabela 11

Wykonanie dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2013 rokiem (według kategorii)

(w EUR) Kategoria Dochody przeznaczone na określony cel przed 2013 rokiem Płatności w 2013 roku Wskaźnik wykonania Anulowane dochody przeznaczone na określony cel 1 2 3=2/1 4=1-2 Plan zatrudnienia 8 31 300 8 31 181 100,0 % 119 Inne wydatki związane z personelem 1 5 41 073 1 4 37 495 93,3 % 1 03 578 Budynki 1 0 73 915 1 0 30 462 96,0 % 43 452 Systemy komputerowe 1 1 52 891 1 0 98 137 95,3 % 54 754 Meble 2 862 — 0,0 % 2 862 Wyposażenie techniczne 60 399 59 496 98,5 % 903 Transport 3 872 — 0,0 % 3 872 Koszty podróży służbowych delegacji 2 3 0 50 388 2 2 5 19 065 97,7 % 5 31 323 Koszty tłumaczenia ustnego 7 1 14 352 7 1 14 352 100,0 % — Posiedzenia i konferencje 1 91 307 1 41 247 73,8 % 50 060 Informacja 1 82 488 1 66 046 91,0 % 16 441 Różne 2 48 090 2 48 013 100,0 % 77 Ogółem Rada Europejska/Rada 3 5 4 52 935 3 4 6 45 494 97,7 % 8 07 441 Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ 5 2 95 297 5 1 52 255 97,3 % 1 43 042 Suma całkowita 4 0 7 48 232 3 9 7 97 749 97,7 % 9 50 483

3.5.2. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2013 roku

Ogółem dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2013 roku wyniosły 28,3 mln EUR (tabela 12). Z tego kwota 1 mln EUR odpowiada kwotom przesuniętym przez ESDZ do Rady.

Dochody przeznaczone na określony cel w 2013 roku związane z działalnością SGR wyniosły 27,3 mln EUR. W trakcie roku budżetowego wykorzystano 1,7 mln EUR, zaś kwota 25,6 mln EUR została przeniesiona na rok 2014 zgodnie z art. 14 RF.

Tabela 12

Wykonanie dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych w 2013 roku (według kategorii)

(w EUR) Kategoria Dochody przeznaczone na określony cel w 2013 roku Zobowiązania w 2013 roku Dostępne dochody przeznaczone na określony cel 1 2 3=1-2 Plan zatrudnienia 1 9 49 702 — 1 9 49 702 Inne wydatki związane z personelem 1 7 32 189 7 83 467 9 48 722 Budynki 7 28 438 1 63 541 5 64 896 Systemy komputerowe 1 0 26 419 5 47 571 4 78 848 Meble 1 — 1 Wyposażenie techniczne 31 171 — 31 171 Transport 290 — 290 Koszty podróży służbowych delegacji 1 3 2 60 765 — 1 3 2 60 765 Koszty tłumaczenia ustnego 8 2 71 566 — 8 2 71 566 Posiedzenia i konferencje 1 35 743 64 978 70 765 Informacja 6 172 — 6 172 Różne 1 24 490 1 23 859 631 Ogółem Rada Europejska/Rada 2 7 2 66 946 1 6 83 416 2 5 5 83 530 Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ 1 0 24 672 9 51 979 72 693 Suma całkowita 2 8 2 91 617 2 6 35 395 2 5 6 56 222

Blisko 50 % dochodów przeznaczonych na określony cel jest związana z kosztami podróży służbowych delegacji (13,3 mln EUR). Kwota 8,3 mln EUR na tłumaczenia ustne pochodzi z dopłat dla niektórych języków w celu pokrycia kosztów dodatkowego tłumaczenia ustnego w tych językach. Pozostała część dotyczy głównie zwrotu kwot związanych z rozmaitymi operacjami administracyjnymi Rady.

(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 z dnia 25 października 2012 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii (Dz.U. L 298 z 26.10.2012, s. 1).

(2) Budżet końcowy po zmniejszeniu o 40 mln EUR na Europejski plan naprawy gospodarczej w grudniu 2009 r. wyniósł 563 mln EUR.

(3) W tym realokacje środków.

(4) Zgodnie z decyzją 111/07 SGR dokonuje przesunięcia 66 % niewykorzystanych kwot dostępnych w pulach językowych na tłumaczenia ustne do pul środków na wydatki związane z podróżami służbowymi delegatów do wykorzystania w tym samym roku budżetowym. W 2013 roku odpowiadało to kwocie 7,1 mln EUR.

(5) Kwota netto > 2 50 000 EUR.

(6) W tym realokacje środków.