[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 14.12.2005

KOM(2005) 633 wersja ostateczna

34. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

dotycząceEUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI I GWARANCJI ROLNEJ,EFOGR , SEKCJA GWARANCJI – ROK BUDŻETOWY 2004 – {SEC(2005) 1632}

SPIS TREŚCI

1. Procedura budżetowa 3

1.1. Wstępny projekt budżetu na rok 2004 3

1.2. Projekt budżetu na rok 2004 3

1.3. Pismo korygujące do budżetu na rok 2004 3

1.4. Przyjęcie budżetu na rok 2004 3

1.5. Budżet korygujący (BK) nr 1/2004 3

1.6. Budżet korygujący (BK) nr 10/2004 3

2. STAN KASY I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI 4

A. ZARZąDZANIE śRODKAMI 4

2.1. Środki dostępne w roku budżetowym 2004 4

2.2. Wykorzystanie środków dostępnych w roku budżetowym 2004 4

2.3. Automatyczne przeniesienia środków z roku 2003 na rok 2004 5

2.4. Nieautomatyczne przeniesienia środków z roku budżetowego 2003 5

2.5. Przeniesienia środków w obrębie Sekcji Gwarancji 6

B. ZALICZKI 6

2.6. Zaliczki dla Państw Członkowskich 6

3. WYKONANIE BUDŻETU NA ROK 2004 7

4. UWAGI DOTYCZĄCE WYKONANIA BUDŻETU 7

4.1. Poddział 1a 7

4.2. Poddział 1b 9

4.3. Podział według rodzaju wydatków 9

ZAŁĄCZNIK – Rok budżetowy 2004 – Ostateczne wykorzystanie środków Sekcji Gwarancji EFOGR 11

Uwaga : Do niniejszego sprawozdania dołączony jest dokument roboczy służb Komisji. Pełny tekst tego dokumentu (w języku angielskim) i załączone tabele (w języku francuskim) będą dostępne na stronie internetowej Dyrekcji Generalnej ds. Rolnictwa.

PROCEDURA BUDżETOWA

Wstępny projekt budżetu na rok 2004

W maju 2003 r. Komisja przyjęła wstępny projekt budżetu (PDB) na rok 2004 (zawierający szacunki dla EU-10) i przedstawiła go władzy budżetowej. Komisja zaproponowała dla Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji Rolnej (EFOGR) środki w łącznej wysokości 47 873,9 mln EUR, z czego 41 337,9 mln EUR przypadało na poddział 1a, natomiast 6 536,0 mln EUR na poddział 1b.

Projekt budżetu na rok 2004

W lipcu 2003 r. Rada przyjęła projekt budżetu na rok 2004 (zawierający szacunki dla EU-10). W porównaniu z PDB środki w poddziale 1a zostały zmniejszone o 160,0 mln EUR, natomiast wysokość środków w poddziale 1b nie uległa zmianie.

Pismo korygujące do budżetu na rok 2004

Pod koniec października 2003 r. Komisja przyjęła pismo korygujące nr 2 do PDB na rok 2004 (zawierającego szacunki dla EU-10), w którym zapotrzebowanie na środki zostało określone w wysokości 46 781,4 mln EUR, z czego 40 245,4 mln EUR przypadało na poddział 1a oraz 6 536,0 mln EUR na rozwój obszarów wiejskich (poddział 1b).

Przyjęcie budżetu na rok 2004

W grudniu 2003 r. został przyjęty budżet na rok 2004 (EU-15). Środki dla Sekcji Gwarancji EFOGR wynosiły łącznie 44 761,4 mln EUR, z czego 39 958,4 mln EUR przypadało na poddział 1a, natomiast 4 803,0 mln EUR na poddział 1b.

Budżet korygujący (BK) nr 1/2004

W kwietniu 2004 r. władza budżetowa określiła w BK 1/2004 środki budżetowe dla Sekcji Gwarancji EFOGR na rok 2004 (EU-25) w wysokości 46 781,4 mln EUR, podzielone następująco:

- środki dla poddziału 1a: 40 245,4 mln EUR,

- środki dla poddziału 1b: 6 536,0 mln EUR.

Budżet korygujący (BK) nr 10/2004

Korzystny rozwój rynków rolnych w roku gospodarczym 2003/2004 spowodował znacznie niższe wykorzystanie środków budżetowych pierwotnie przewidzianych dla Sekcji Gwarancji EFOGR. Ze względu na zwiększone zapotrzebowanie na środki przeznaczone na płatności w ramach funduszy strukturalnych Komisja zaproponowała zmniejszenie środków dla Sekcji Gwarancji EFOGR przy pomocy budżetu korygującego nr 10/2004, przyjętego przez Parlament Europejski w dniu 2 grudnia 2004 r. Zmniejszenie to dotyczyło jedynie środków przewidzianych w poddziale 1a budżetu i wynosiło 1,7 mld EUR. Ogólna kwota środków budżetowych została zatem zmniejszona z 46 781,4 mln EUR do 45 081,40 mln EUR, przy następującym podziale:

- poddział 1a: środki na 2004 r. zostały zmniejszone do 38 545,4 mln EUR,

- poddział 1b: środki na 2004 r. pozostały niezmienione w wysokości 6 536,0 mln EUR.

STAN KASY I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI

A. Zarządzanie środkami

Środki dostępne w roku budżetowym 2004

Ostatecznie dostępne środki wynosiły 45 080 785 000 EUR. Władza budżetowa wyraziła zgodę na nieautomatyczne przeniesienie środków z roku 2003 na rok 2004 w wysokości 41 200 000 EUR.

Wykorzystanie środków dostępnych w roku budżetowym 2004

Operacje budżetowe

Poniższa tabela zawiera szczegółowe informacje dotyczące operacji budżetowych w roku 2004:

EUR

1. Dostępne środki – środki normalne – nieautomatyczne przeniesienia środków 2. Zobowiązania – na wydatki Państw Członkowskich dokonywane ze środków normalnych – na wydatki Państw Członkowskich dokonywane ze środków przeniesionych nieautomatycznie – na płatności bezpośrednie Zobowiązania łącznie 3. Kwoty zaksięgowane – na wydatki Państw Członkowskich dokonywane ze środków normalnych – na wydatki Państw Członkowskich dokonywane ze środków przeniesionych nieautomatycznie – na płatności bezpośrednie Kwoty zaksięgowane łącznie 4. Automatyczne przeniesienia – na wydatki Państw Członkowskich dokonywane ze środków normalnych – na wydatki Państw Członkowskich dokonywane ze środków przeniesionych nieautomatycznie – na płatności bezpośrednie Automatyczne przeniesienia środków łącznie 5. Nieautomatyczne przeniesienia środków 6. Środki wygasające (= 1 – 2 – 5) | 45 080 785 000,00 41 200 000,00 42 608 520 270,96 41 200 000,00 2 110 823 926,05 44 760 544 197,01 42 608 520 270,96 41 200 000,00 658 618 528,22 43 308 338 799,18 0,00 0,00 1 452 205 397,83 1 452 205 397,83 49 500 000.00 311 940 802.99 |

Automatyczne przeniesienia środków

Automatyczne przeniesienia odpowiadają różnicy między zobowiązaniami a kwotami zaksięgowanymi. W roku 2004 wynosiły one 1 452,21 mln EUR i odpowiadały środkom, które Komisja zarezerwowała na dokonywane przez siebie wydatki, ale które nie zostały zrealizowane do końca roku budżetowego.

Nieautomatyczne przeniesienia środków

Zgodnie z art. 9 i 149 rozporządzenia finansowego (rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r.) Komisja postanowiła dokonać nieautomatycznego przeniesienia środków w łącznej wysokości 49,5 mln EUR z roku budżetowego 2004 na rok budżetowy 2005; obejmuje ono następujące kwoty:

- 8,3 mln EUR do pozycji 05.040101 „Inwestycje w gospodarstwa rolne”,

- 8,1 mln EUR do pozycji 05.040107 „Działania rolnośrodowiskowe”,

- 2,5 mln EUR do pozycji 05.040109 „Poprawa przetwórstwa i wprowadzania do obrotu produktów rolnych”,

- 14,2 mln EUR do pozycji 05.040110 „Leśnictwo – dawny system”,

- 9,6 mln EUR do pozycji 05.040112 „Wspieranie, dostosowanie i rozwój obszarów wiejskich”,

- 6,3 mln EUR do pozycji 05.040113 „Pozostałe środki rozwoju obszarów wiejskich”,

- 0,5 mln EUR do pozycji 17.010404 „Studium pilotażowe: model finansowania oparty na pomiarze ryzyka w zakresie epidemii zwierząt gospodarskich”.

Automatyczne przeniesienia środków z roku 2003 na rok 2004

Poniższa tabela zawiera informacje o wykorzystaniu tych przeniesionych środków w roku budżetowym 2004:

EUR

1. Zobowiązania przeniesione – na wydatki Państw Członkowskich – na płatności bezpośrednie Łącznie 2. Anulowane zobowiązania przy przeniesionych środkach – na wydatki Państw Członkowskich – na płatności bezpośrednie Łącznie 3. Wypłaty – na wydatki Państw Członkowskich – na płatności bezpośrednie Łącznie 4. Środki wygasające (= 1 + 2 – 3) – na wydatki Państw Członkowskich – na płatności bezpośrednie Środki przeniesione i anulowane łącznie | – 290 027 351,56 290 027 351,56 – (4 980 533,16) (4 980 533,16) – 271 092 704,60 271 092 704,60 13 954 113,80 13 954 113,80 |

Nieautomatyczne przeniesienia środków z roku budżetowego 2003

Zgodnie z art. 9 i 149 rozporządzenia finansowego (rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r.) Komisja postanowiła dokonać nieautomatycznego przeniesienia środków w łącznej wysokości 41,20 mln EUR z roku budżetowego 2003 na rok budżetowy 2004.

Na kwotę tę składa się 8,7 mln EUR na pozycję 05.040109 (B01-4060) „Poprawa przetwórstwa i wprowadzania do obrotu produktów rolnych” oraz 32,5 mln EUR na pozycję 05.040111 (B01-4070) „Leśnictwo – nowy system, art. 31”.

Przeniesienia środków w obrębie Sekcji Gwarancji

W roku 2004 władza budżetowa zatwierdziła następujące przeniesienia środków:

Przeniesienia środków z rozdziału do rozdziału nr 14/04[1]:

- z rozdziałów 17.01 „Wydatki administracyjne obszaru polityki ‘Zdrowie i ochrona konsumentów’” (– 1 mln EUR) i 17.04 „Bezpieczeństwo żywności, zdrowie i dobrostan zwierząt, zdrowie roślin” (– 38,655 mln EUR),

- do rozdziału 17.04 „Bezpieczeństwo żywności, zdrowie i dobrostan zwierząt, zdrowie roślin” (+ 39,665 mln EUR);

Przeniesienia środków z rozdziału do rozdziału nr 07/04 (poza EFOGR):

- z rozdziału 05.01 „Wydatki administracyjne obszaru polityki ‘Rolnictwo’”(– 0,5 mln EUR);

Przeniesienia środków z tytułu do tytułu nr 13/04:

- z rozdziałów 05.02 „Produkty roślinne” (– 20 mln EUR) i 05.03 „Produkty zwierzęce” (– 80 mln EUR),

- do rozdziału 17.04 „Bezpieczeństwo żywności, zdrowie i dobrostan zwierząt, zdrowie roślin” (+ 100 mln EUR).

B. ZALICZKI

Zaliczki dla Państw Członkowskich

System miesięcznych zaliczek na podstawie dokonanych wydatków

Artykuł 7 rozporządzenia Rady (WE) nr 1258/1999 z dnia 17 maja 1999 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej[2] stanowi, że „Komisja podejmuje decyzję w sprawie comiesięcznych zaliczek na podstawie wydatków dokonanych przez akredytowane agencje płatnicze”. Zaliczki są wypłacane Państwom Członkowskim na początku drugiego miesiąca następującego po miesiącu, w którym agencje płatnicze dokonały wydatków.

Systemem zaliczek objęte były wszystkie płatności dokonane przez Państwa Członkowskie w okresie od dnia 16 października 2003 r. do dnia 15 października 2004 r. W roku budżetowym 2004 kwota netto wypłaconych zaliczek wynosiła 42 649 720 270,96 EUR.

Decyzje w sprawie zaliczek w roku budżetowym 2004

Komisja przyjęła dwanaście decyzji w sprawie miesięcznych zaliczek w roku budżetowym 2004.

W grudniu 2004 r. została podjęta decyzja w sprawie dodatkowej zaliczki, tak by dostosować uprzednio przyznane zaliczki do łącznych wydatków, które należało zaksięgować w roku budżetowym 2004.

Potrącenia i zawieszenia zaliczek

W roku 2004 zaliczki wypłacone Państwom Członkowskim zostały zmniejszone o kwotę 78,36 mln EUR.

WYKONANIE BUDŻETU NA ROK 2004

Korzystny rozwój rynków rolnych w roku gospodarczym 2003/2004, a także inne czynniki, miały wpływ na poziom wydatków Sekcji Gwarancji EFOGR w określonych obszarach budżetu na rok 2004 i doprowadziły do znacznie niższego wykorzystania środków. Z tego powodu, jak również w celu zwiększenia dostępnych środków w ramach funduszy strukturalnych, środki Sekcji Gwarancji EFOGR zostały zmniejszone o 1,7 mld EUR.

W załączonej tabeli przedstawione są informacje dotyczące wykonania budżetu na rok 2004, łącznie ze zmianami w stosunku do budżetu początkowego (BK nr 1/2004) i korygującego (BK nr 10/2004).

Środki przewidziane dla EU-25 w BK nr 1/2004 wynosiły 46 781,4 mln EUR i zostały poprzez BK nr 10/2004 zmniejszone do 45 081,4 mln EUR. Kwota 0,5 mln EUR została przeniesiona z tych środków do DG ds. Środowiska w celu przeprowadzenia badań wskaźników środowiskowych. W związku z tym dostępne środki wynosiły 45 080,9 mln EUR. W roku 2004 wydatki na rolnictwo (łącznie z rybołówstwem i środkami weterynaryjnymi) wyniosły 44 719,3 mln EUR, co w porównaniu z początkowym budżetem (BK nr 1/2004) oznacza niewykorzystanie środków w wysokości 2 061,5 mln EUR. Uwzględniając zmniejszenie środków Sekcji Gwarancji EFOGR o 1,7 mld EUR, niewykorzystane środki Funduszu wyniosły ostatecznie 361,5 mln EUR, w porównaniu ze środkami przewidzianymi w BK nr 10/2004.

UWAGI DOTYCZĄCE WYKONANIA BUDŻETU

Poddział 1a

W odniesieniu do poddziału 1a, wykorzystanie środków budżetowych zapisanych we wszystkich rozdziałach było niższe od zakładanego, za wyjątkiem rozdziałów 05 07 –„Kontrola wydatków rolnych” oraz 17 04 – „Bezpieczeństwo żywności, zdrowie i dobrostan zwierząt, zdrowie roślin”, dla których odnotowano wykorzystanie środków budżetowych wyższe od zakładanego. Niższe wykorzystanie środków dotyczy przede wszystkim rozdziałów:

- produkty roślinne, a w szczególności zboża, płatności bezpośrednie na rośliny uprawne, cukier, rośliny tekstylne, owoce i warzywa oraz wino,

- produkty zwierzęce, a w szczególności mleko i wołowina.

Poniżej przedstawiono w skrócie przyczyny niższego, względnie wyższego wykorzystania środków w przypadku określonych artykułów budżetu w porównaniu z ostatecznie przewidzianymi środkami.

Artykuł 05 02 01: Środki na rynku zbóż

Na rozwój tego sektora wpływ miały wewnętrzne i zewnętrzne warunki rynkowe oraz pogoda. Niskie zbiory na całym świecie w roku 2003 doprowadziły do tego, że w przypadku wielu produktów tego sektora ceny na rynku światowym były wyższe niż zakładano przy planowaniu budżetu na rok 2004. Ta sytuacja sprawiła, że zmniejszył się wywóz zbóż i niższe były płatności z tytułu refundacji wywozowych w porównaniu do założeń budżetu na rok 2004. Z powodu niskich zbiorów mniej było również skrobi ziemniaczanej, której przysługiwały refundacje produkcyjne, a poza tym przez większą część roku budżetowego, w związku z wysoką ceną kukurydzy na rynku światowym (CIF Rotterdam), stawki refundacji produkcyjnej dla skrobi wynosiły „0”.

Artykuł 05 02 03: Płatności bezpośrednie na rośliny uprawne

Wydatki na płatności bezpośrednie, dokonane na podstawie końcowych komunikatów Państw Członkowskich z dnia 15.2.2004 r. w sprawie uprawianych powierzchni i plonów, były niższe niż zakładane w budżecie na rok 2004.

Artykuł 05 02 05: Cukier i działania finansowe

Ilość wywiezionego cukru była znacznie niższa niż ilość zakładana w momencie ustalania budżetu na rok 2004, dzięki czemu niższe były płatności z tytułu refundacji wywozowych.

Artykuł 05 02 07: Rośliny tekstylne

Niższe wykorzystanie środków było w głównej mierze wynikiem niższych płatności z tytułu pomocy w odniesieniu do bawełny, które wynikały z mniejszej produkcji bawełny w Grecji i Hiszpanii niż była zakładana w budżecie na rok 2004.

Artykuł 05 02 08: Owoce i warzywa

Wykorzystanie środków niższe od zakładanego nastąpiło głównie w wyniku korzystnych warunków rynkowych w tym sektorze, które doprowadziły do wycofania z rynku mniejszych ilości owoców i warzyw oraz do wzrostu cen bananów i w następstwie tego do spadku odpowiedniej stawki pomocy. Wydatki na te działania były w związku z tym niższe niż odpowiednie środki zarezerwowane na ten cel w budżecie na rok 2004.

Artykuł 05 02 09: Produkty sektora uprawy winorośli

Niższe płatności w tym sektorze wynikały z wysokiej jakości wina wyprodukowanego w okresie 2003/04. Z tego samego względu nie było konieczne przeprowadzenie destylacji kryzysowych, przez co ilość alkoholu skupionego w ramach interwencji była niższa, podobnie jak ilość moszczu używanego do wzbogacania win.

Artykuł 05 03 01: Mleko i przetwory mleczne

Korzystna sytuacja na rynku przetworów mlecznych, tak wewnętrznym jak i zewnętrznym, pozwoliła ustalić stawki pomocy na mleko odtłuszczone i masło na poziomach niższych niż poziomy ustalone w budżecie na rok 2004. Podobnie ilość mleka objęta dodatkową opłatą od producentów mleka była ponad czterokrotnie wyższa od ilości przewidywanej w budżecie na rok 2004, co odpowiednio zwiększyło wpływy z tej opłaty.

Artykuł 05 03 02: Wołowina i cielęcina

Niższe płatności wynikały ze zmniejszenia wywozu wołowiny i żywych zwierząt w porównaniu z ilościami branymi pod uwagę przy opracowywaniu budżetu na rok 2004. Ponadto szybciej niż zakładano, a mianowicie w roku 2003 zamiast w roku 2004, wypłacone zostały zaległe kwoty, które powinny zostać zwrócone Państwom Członkowskim w ramach finansowania specjalnego programu skupu z roku 2001, przez co kwota przewidziana na ten cel w budżecie na rok 2004 nie została wykorzystana.

Poddział 1b

Artykuł 05 04 01: Rozwój obszarów wiejskich – EU-15

Sekcja Gwarancji EFOGR wykorzystuje środki poddziału 1b do współfinansowania (rozporządzenie (WE) nr 1257/1999) 89-ciu programów rozwoju obszarów wiejskich w krajach EU-15, które zostały przyjęte na lata 2000-2006. W roku 2004 98 % dostępnych środków zostało wypłaconych na rzecz wydatków faktycznie dokonanych w ramach tych programów. Wypłacona została również kwota 41,9 mln EUR przeniesiona z roku 2003. Do programów o znacznym stopniu niewykorzystania środków budżetowych należały: inwestycje w gospodarstwa rolne, wcześniejsza emerytura (dawny system), działania rolnośrodowiskowe (dawny system), leśnictwo (dawny system).

Artykuł 05 04 04: Przejściowy Instrument Finansowania Rozwoju Obszarów Wiejskich w ramach Sekcji Gwarancji EFOGR w nowych Państwach Członkowskich

Sekcja Gwarancji EFOGR współfinansuje przy pomocy tego instrumentu, na podstawie środków zróżnicowanych (rozporządzenie (WE) nr 1257/1999), przyjęte w roku 2004 programy rozwoju obszarów wiejskich w dziesięciu nowych Państwach Członkowskich dotyczące okresu 2004-2006. Wszystkie kwoty przewidziane w budżecie miały charakter zobowiązań, natomiast płatności wyniosły około 628,9 mln EUR.

Podział według rodzaju wydatków

Wydatki Sekcji Gwarancji EFOGR można podzielić na dwie zasadnicze kategorie: refundacje wywozowe oraz „interwencje”, tzn. wydatki na pomoc bezpośrednią, składowanie w magazynach publicznych, wycofywanie z rynku i podobne operacje oraz inne wydatki. Trzecią kategorię wydatków stanowią wydatki na rozwój obszarów wiejskich, których nie można przyporządkować do żadnej z powyższych kategorii.

Refundacje wywozowe

Wydatki na refundacje wywozowe wyniosły 3 384,2 mln EUR, czyli 7,6 % łącznych wydatków Sekcji Gwarancji EFOGR w roku 2004, niemal dokładnie tyle samo co w roku 2003.

Pomoc bezpośrednia

Wydatki na pomoc bezpośrednią wyniosły 29 824,5 mln EUR (w tym 17 122,7 mln EUR na rośliny uprawne i 8 783,2 mln EUR na inwentarz żywy), tj. 67 % łącznych wydatków w roku 2004, które wyniosły 44 760,5 mln EUR. Ten udział procentowy również pozostał na poziomie z roku 2003. Wydatki zaliczane do pomocy bezpośredniej są określone w załączniku do rozporządzenia (WE) nr 1259/1999 z dnia 17 maja 1999 r. (Dz.U. L 160, str. 113).

Składowanie

Koszty składowania wyniosły 322,4 mln EUR, co stanowi mniej niż 1 % łącznych wydatków poniesionych w roku budżetowym 2004 w porównaniu z 2 % w roku 2003. Składowane były przede wszystkim zboża (44,7 mln EUR), wino (203,2 mln EUR) i wieprzowina (30,0 mln EUR).

Inne

Inne wydatki związane z „interwencją” wyniosły 11 229,3 mln EUR, tj. 25 % łącznych wydatków w roku budżetowym. Należą do nich wydatki, które nie wchodzą w zakres uprzednio wymienionych kategorii.

ZAŁĄCZNIK – ROK BUDżETOWY 2004 – OSTATECZNE WYKORZYSTANIE śRODKÓW SEKCJI GWARANCJI EFOGR

[pic]

[1] 38 665 mln EUR z art. 17.0401 i 17.0404 do art. 17.0403.

[2] Dz.U. L 160 z 26.6.1999, str. 103.