PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 260/1

OSTATECZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SZÓSTEGO, SIÓDMEGO, ÓSMEGO I DZIEWIĄTEGO EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU ZA ROK BUDŻETOWY 2006

(2007/C 260/01)

SPIS TREŚCI

1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. Zasady rachunkowości oraz reguły wyceny

1.2. Konsolidacja

1.3. Waluta i zasady przeliczania

1.4. Konta bilansowe

1.5. Rachunek zysków i strat

1.6. Wykazywanie transakcji

1.7. Wykorzystanie szacunków

1.8. Zamknięcie 6. EFR

1.9. Sprawozdanie finansowe

1.10. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

1.11. Przekształcenie niektórych danych za 2005 r.

1.12. Pozycje pozabilansowe

2. SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ

2.1. Środki na dzień 31.12.2006 r.

2.2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.3. Stan według instrumentów i państw

2.4. Inne informacje zarządcze

3. INFORMACJE FINANSOWE PRZEKAZANE PRZEZ EIB

3.1. Rachunek zysków i strat instrumentu inwestycyjnego

3.2. Bilans instrumentu inwestycyjnego

3.3. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych w ramach instrumentu inwestycyjnego

3.4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym instrumentu inwestycyjnego

3.5. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

4. ZAŁĄCZNIK — Stan według państw i instrumentów

1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY

1.1.1. ROZPORZĄDZENIA FINANSOWE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem finansowym mającym zastosowanie do 9. Europejskiego Funduszu Rozwoju (1) (EFR).

Stosowne dokumenty muszą zostać przesłane do Trybunału Obrachunkowego zgodnie z art. 66, 67 i 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 6. EFR (2), art. 69, 70 i 71 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 7. EFR (3), art. 66, 67 i 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 8 (4). EFR oraz art. 102 i 103 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR. Artykuł 102 (9. EFR) stanowi, że Komisja przesyła tymczasowe sprawozdanie do Trybunału Obrachunkowego najpóźniej do dnia 31 marca następnego roku budżetowego. Trybunał Obrachunkowy, najpóźniej do dnia 15 czerwca, przedstawia swoje uwagi w sprawie tymczasowych sprawozdań (art. 103). Na podstawie tych uwag Komisja zatwierdza ostateczne sprawozdanie i przesyła je do Parlamentu Europejskiego, Rady i Trybunału Obrachunkowego najpóźniej do dnia 31 lipca. Sprawozdanie publikowane jest w Dzienniku Urzędowym najpóźniej do dnia 31 października wraz z poświadczeniem wiarygodności przedłożonym przez Trybunał Obrachunkowy w odniesieniu do części środków EFR, w przypadku której Komisja jest odpowiedzialna za zarządzanie finansowe.

1.1.2. SPRAWOZDANIE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z ZASADĄ MEMORIAłOWĄ

Zgodnie z przepisami art. 99 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, sprawozdanie finansowe sporządza się zgodnie z zasadą memoriałową.

Informacje księgowe uzyskane z komputerowego systemu rachunkowości (OLAS) zostały w stosownych przypadkach skorygowane, tak aby ujęcie danych liczbowych było zgodne z zasadą rachunkowości memoriałowej. Informacje dodatkowe na temat przychodów i wydatków zostały przekazane przez intendenta.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami i metodami rachunkowości stosowanymi w odniesieniu do EFR, które oparte są na Międzynarodowych Standardach Rachunkowości (IPSAS/IAS) i są zgodne z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP). Format sprawozdania finansowego uległ zmianie po przejściu przez Komisję na system rachunkowości memoriałowej i został zatwierdzony przez Komitet ds. Standardów Rachunkowości w czerwcu 2006 r. Zasady wyceny i metody rachunkowości przyjęte przez księgowego Europejskiego Funduszu Rozwoju były stosowane w odniesieniu do części środków EFR, w przypadku których Komisja jest odpowiedzialna za zarządzanie finansowe.

Roczne sprawozdanie finansowe za 2006 r. obejmuje:

— sprawozdanie finansowe;

— sprawozdanie z realizacji finansowej;

— sprawozdanie finansowe i informacje przekazane przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI).

1.1.3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Celem sprawozdania finansowego jest dostarczenie przydatnych dla szerokiego kręgu odbiorców informacji o sytuacji finansowej, wynikach i przepływach środków pieniężnych danego podmiotu. W przypadku podmiotu sektora publicznego celem jest przede wszystkim dostarczenie informacji przydatnych w procesie podejmowania decyzji oraz wykazanie, że podmiot rozliczył się z powierzonych mu środków.

Sprawozdanie finansowe, aby mogło rzetelnie i prawidłowo przedstawiać sytuację podmiotu, musi zawierać nie tylko informacje na temat charakteru i zakresu jego działalności, sposobu jego finansowania oraz pełne informacje na temat jego działalności, ale również przedstawiać te informacje w jasny i zrozumiały sposób, umożliwiający porównanie poszczególnych lat budżetowych. Niniejszy dokument został sporządzony w oparciu o wyżej wymienione cele.

System rachunkowości Europejskiego Funduszu Rozwoju obejmuje konta ogólne i konta finansowe. Konta te prowadzone są w euro w podziale według roku kalendarzowego. Konta ogólne umożliwiają sporządzenie sprawozdania finansowego, ponieważ wykazują wszystkie obciążenia i dochody za dany rok budżetowy i są wykorzystywane w celu określenia sytuacji finansowej w formie bilansu na dzień 31 grudnia. Konta finansowe dają szczegółowy obraz wykorzystania środków EFR. Prowadzone są w oparciu o metodę kasową.

Artykuł 98 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR określa zasady rachunkowości, zgodnie z którymi należy sporządzać sprawozdania finansowe, a mianowicie zasady:

— kontynuacji działalności;

— ostrożnej wyceny;

— jednolitych metod rachunkowości;

— porównywalności informacji;

— istotności;

— niestosowania kompensat;

— nadrzędności treści ekonomicznej nad formą prawną; oraz

— w ujęciu memoriałowym.

1.2. KONSOLIDACJA

Każdy EFR podlega określonemu rozporządzeniu finansowemu, które wymaga sporządzenia sprawozdania finansowego dla każdego EFR. W związku z powyższym dla każdego EFR sporządza się odrębne sprawozdanie finansowe w odniesieniu do części, którą zarządza Komisja Europejska. Sprawozdanie to przedstawiono również w postaci skonsolidowanej, co pozwala na ogólną prezentację sytuacji finansowej w odniesieniu do środków, za które odpowiedzialna jest Komisja Europejska.

Ze względu na wyraźny podział obowiązków określony w art. 1 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, nie skonsolidowano sprawozdań finansowych Komisji i Europejskiego Banku Inwestycyjnego — instytucji odpowiedzialnych za zarządzanie środkami EFR.

1.3. WALUTA I ZASADY PRZELICZANIA

Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Sprawozdanie finansowe przedstawione jest w mln euro, które jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Wspólnot Europejskich.

Transakcje i salda

Transakcje w walutach obcych przelicza się na euro według kursu obowiązującego w dniu transakcji.

Stan na koniec roku aktywów i pasywów pieniężnych denominowanych w walutach obcych przeliczono na EUR według kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2006 r.:

Kurs wymiany EUR na dzień 31 grudnia 2006 r. GBP 0,6743

1.4. KONTA BILANSOWE

1.4.1. KWOTY PREFINANSOWANIA

Prefinansowanie jest formą płatności zaliczkowej na rzecz beneficjenta mającą na celu zapewnienie jego płynności finansowej. Może być ono rozbite na szereg płatności w okresie wskazanym w danej umowie o prefinansowanie. Płatność lub zaliczka podlega zwrotowi lub musi zostać wykorzystana na cele, na które była przeznaczona, w okresie wskazanym w umowie. Beneficjent, który nie poniósł wystarczających wydatków kwalifikowalnych, zobowiązany jest do zwrotu na rzecz Europejskiego Funduszu Rozwoju całości lub części zaliczki przyznanej tytułem prefinansowania. Kwotę prefinansowania zmniejsza się (całkowicie lub częściowo) o zatwierdzone koszty kwalifikowalne i zwrócone kwoty.

Nierozliczone na koniec roku kwoty prefinansowania wycenia się według pierwotnej kwoty wypłaconej beneficjentowi pomniejszonej o: wszelkie kwoty zwrócone, rozliczone kwoty kwalifikowalne oraz szacunkowe kwoty kwalifikowalne nierozliczone na koniec roku.

Gwarancje zabezpieczające kwoty prefinansowane traktuje się jako „aktywa warunkowe”, których nie ujmuje się w sprawozdaniu finansowym (IPSAS 19). Dla celów informacyjnych podano jednak szczegółowe dane w pkt 1.12 poniżej.

1.4.2. NALEŻNOŚCI

Należności wykazuje się w wysokości początkowej wnioskowanej kwoty pomniejszonej o rezerwę na wątpliwe należności. Rezerwę na wątpliwe należności tworzy się w przypadku, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Europejski Fundusz Rozwoju nie będzie w stanie pobrać pełnej kwoty należności od osób trzecich.

1.4.3. ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania ujmuje się w kwocie kwalifikowalnej, pod warunkiem że wniosek o płatność spełnia wcześniej określone kryteria.

EFR ma zobowiązania krótkoterminowe na kwoty już należne beneficjentom, na które na dzień sprawozdawczy nie otrzymano faktur. Zgodnie z kryteriami ujmowania, EFR ujmuje obciążenia w wysokości szacunkowej płatności należnej za dany okres odpowiadającej części poniesionych kosztów kwalifikowalnych należnej beneficjentom na dzień sprawozdawczy. Istotne kwoty ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe na podstawie szacunków (tj. przy uwzględnieniu zakresu realizacji kontraktów) przekazanych przez intendenta.

Należne płatności muszą zostać wstępnie wykazane z chwilą otrzymania roszczenia lub zestawienia wydatków, nie zaś z chwilą realizacji płatności. Wówczas należne płatności wykazuje się według pierwotnej wartości danego roszczenia lub zestawienia wydatków.

1.4.4. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazuje się w bilansie po koszcie. Środki te obejmują rachunki w instytucjach finansowych w państwach AKP i KTZ, jak również w państwach członkowskich.

1.5. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

1.5.1. DOCHÓD

Zgodnie z zasadą memoriałową jedynym źródłem dochodów funduszu są należności z tytułu odsetek od środków pieniężnych w różnych bankach komercyjnych (patrz: informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego).

1.5.2. WYDATKI:

Wydatki powinny zostać wykazane w sprawozdaniu finansowym EFR jako wydatki za okres, w którym zdarzenia skutkujące płatnościami miały miejsce, pod warunkiem że:

— została podpisana umowa autoryzująca płatność;

— beneficjent spełnia przyjęte kryteria kwalifikowalności; oraz

— możliwe jest wiarygodne oszacowanie należnej kwoty, np. w oparciu o faktury przesłane przez beneficjenta, zakres realizacji kontraktów itp.

Ponieważ wydatki poniesione przez przedstawicielstwa Komisji są ostatecznie ujmowane w sprawozdaniu finansowym EFR po ich zatwierdzeniu przez intendenta oraz księgowego, wszelkie wydatki, które na koniec roku nie spełniają tego podwójnego kryterium, wykazuje się w pozycji „transakcje do finalizacji”.

Wydatki według metody kasowej uwzględniają wszystkie polecenia płatności zrealizowane przez banki do dnia 31 grudnia 2006 r.

Informacje o wydatkach według metody kasowej uzyskane z komputerowego systemu rachunkowości (OLAS) zostały skorygowane o informacje dodatkowe dotyczące prefinansowania i rozliczeń międzyokresowych przekazane przez intendenta.

1.6. WYKAZYWANIE TRANSAKCJI

Ustalono, że środki z 9. EFR będą przyznawane do dnia 31 grudnia 2007 r., zgodnie z klauzulą wygaśnięcia przyjętą decyzją Rady 2005/446/WE z dnia 30 maja 2005 r. (5).

Należności od państw członkowskich (głównie składki, które jeszcze nie są należne lub należne odsetki za zwłokę w płatności należnych środków) muszą zostać ujęte w sprawozdaniu finansowym. Pozycje te ujęto w bilansach poszczególnych EFR.

Zgodnie z zasadą memoriałową w sprawozdaniach finansowych wykazuje się obciążenia i dochody finansowe za rok budżetowy, bez względu na termin zapłaty lub otrzymania kwoty.

1.7. WYKORZYSTANIE SZACUNKÓW

Zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP) kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym powinny zostać ujęte zgodnie z szacunkami i założeniami kadry kierowniczej. Istotne szacunki obejmują m.in. rezerwy na przyszłe koszty, ryzyko finansowe związane z należnościami, naliczone przychody i koszty. Rzeczywiste wyniki mogą nie pokrywać się z szacunkami. Zmiany w zakresie szacunków znajdują odzwierciedlenie w okresie, w którym stają się one wiadome.

1.8. ZAMKNIĘCIE 6. EFR

Z uwagi na stopień zaawansowania 6. EFR intendent podjął decyzję o zamknięciu tego funduszu w dniu 31 lipca 2006 r. Z uwagi na brak podstawy prawnej dla zamknięcia EFR, pozostające saldo zostało przeniesione do 9. EFR zgodnie z przepisami części 3 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

Wiązało się to z przesunięciem do 9. EFR sald projektów będących, według stanu na ten dzień, w trakcie realizacji, w kwocie 52 105 915,98 EUR.

1.9. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANY BILANS 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Nota 31.12.2006 31.12.2005 AKTYWA OBROTOWE Składki do przekazania 1 0,00 13,72 Należności 2 216,74 138,77 Prefinansowanie netto 3 2 808,96 2 304,20 Inne aktywa obrotowe 4 0,95 3,31 Rachunki łącznikowe 5 0,00 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 291,50 662,10 Rachunki zabezpieczające STABEX 6 191,60 371,88 Specjalny fundusz Kongo 7 3,42 19,67 Środki pieniężne w banku 8 96,48 270,55 Aktywa ogóŁem 3 318,15 3 122,10 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania 8 2 095,84 1 485,75 Rachunki łącznikowe 5 0,00 0,00 ZobowiĄzania ogóŁem 2 095,84 1 485,75 Aktywa netto 1 222,31 1 636,35 FUNDUSZE I REZERWY Należny kapitał 10 29 900,00 27 390,00 Wynik przeniesiony z ubiegłych lat 11 –26 787,49 –24 261,09 Wynik za rok –2 924,04 –2 526,40 Rezerwy 12 1 033,84 1 033,84 Fundusze i rezerwy 1 222,31 1 636,35





SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2006 r.

w mln EUR) Nota Wydatki w 2006 r. wg metody kasowej Wzrost prefinansowania Wzrost rozliczeń międzyokresowych Wydatki w 2006 r. wg metody memoriałowej Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej Odsetki z działalności operacyjnej 2.1 0,06 0,06 0,35 PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) 0,06 0,06 0,35 Pomoc objęta programowaniem 619,64 – 131,81 –1,88 749,57 982,45 Wsparcie makroekonomiczne 411,33 3,51 407,82 383,01 Polityka sektorowa 817,83 260,40 353,81 911,24 492,16 Projekty w ramach AKP 423,34 423,08 339,10 339,36 198,91 Dotacje na spłatę odsetek 1,20 1,20 0,27 Pomoc w nagłych wypadkach 116,33 17,05 30,84 130,12 134,92 Pomoc uchodźcom 7,11 –6,96 –7,39 6,68 12,99 Fundusz na rzecz walki z AIDS –0,01 0,01 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 63,11 63,11 60,80 STABEX 189,52 189,52 66,40 Sysmin 15,72 –0,61 13,47 29,80 13,99 Przesunięcia z poprzednich EFR 5,20 10,41 20,36 15,16 15,61 Dostosowanie strukturalne 1,07 0,18 0,89 15,89 Umorzenie długów 2,00 15,42 17,42 23,19 Wsparcie instytucjonalne 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Rekompensata — wpływy z eksportu 35,36 –23,11 –5,65 52,82 –3,32 Fundusz Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Koszty operacyjne 2 755,35 618,20 796,53 2 933,67 2 515,74 Koszty administracyjne i finansowe 13 6,58 –36,74 –19,53 23,79 28,60 Koszty ogółem (metoda kasowa) 14 2 761,93 Korekty związane z zasadą memoriałową 15 195,39 581,46 777,00 –0,14 –0,19 KOSZTY OGÓŁEM/metoda memoriałowa (2) 16 2 957,31 2 957,31 2 544,15 KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERAC. NETTO (2–1) 2 957,26 2 957,26 2 543,81 Przychody finansowe 17 31,61 31,61 23,95 Obciążenia finansowe 18 –0,14 –0,14 –0,19 Rezerwy 2.7 1,75 1,75 –6,36 Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) 33,22 33,22 17,41 WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1–2+3) –2 924,04 –2 924,04 –2 526,40





SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Nota 31.12.2006 31.12.2005 Wynik ekonomiczny netto –2 924,04 –2 526,40 Zwiększenie rezerwy 2.7 –1,75 6,36 Korekta przychodów finansowych 17 0,07 –1,40 Korekta przychodów z działalności operacyjnej 2.1 0,04 0,30 Korekty związane z zasadą memoriałową 15 195,39 59,42 Obciążenia finansowe 18 0,14 0,19 Zwiększenie rezerwy na opłaty bankowe 9.3 –0,04 –0,03 Zmniejszenie stanu transakcji oczekujących na finalizację 4 2,73 5,85 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej –2 727,46 –2 455,71 Składki państw członkowskich 1 2 525,82 2 199,70 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 2 525,82 2 199,70 Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych netto – 201,64 – 256,01 Stan środków finansowych na początek okresu 8 270,55 261,89 Stan na rachunkach zabezpieczających STABEX na początek okresu 6 371,88 430,17 Rachunek Kongo 7 19,67 106,83 Rachunek SWIFT 9.2 – 119,23 0,00 Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu 542,87 798,88 Stan środków finansowych na koniec okresu 8 96,48 270,55 Stan na rachunkach zabezpieczających STABEX na koniec okresu 6 191,60 371,88 Rachunek Kongo 7 3,42 19,67 Rachunek SWIFT 9.2 49,73 – 119,23 Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu 341,23 542,87





SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Kapitał Kapitał dotychczas nienależny Należny kapitał Skumulowane kapitały rezerwowe Rezerwy Kapitał własny ogółem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Nota 10 10 10 11 12 Bilans zamknięcia — 2004 r. 42 250,15 17 210,15 25 040,00 –24 261,09 1 033,84 1 812,75 Składki –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Podwyższenie kapitału 627,00 627,00 Przesunięcia z poprzednich EFR Wynik ekonomiczny netto –2 526,40 –2 526,40 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2005 r. 42 877,15 15 487,15 27 390,00 –26 787,49 1 033,84 1 636,35 Składki –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Podwyższenie kapitału 122,00 122,00 Przesunięcia z poprzednich EFR Wynik ekonomiczny netto –2 924,04 –2 924,04 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2006 r. 42 999,15 13 099,15 29 900,00 –29 711,53 1 033,84 1 222,31





BILANS 6. EFR ZA 2006 R.

(w mln EUR) Nota 31.7.2006 31.12.2005 AKTYWA OBROTOWE Składki do przekazania 1 0,00 0,00 Należności 2 0,00 9,13 Prefinansowanie netto 3 0,00 37,01 Inne aktywa obrotowe 4 0,00 2,85 Rachunki łącznikowe 5 2 279,31 2 355,51 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 Rachunki zabezpieczające STABEX 6 0,00 0,00 Specjalny fundusz Kongo 7 0,00 0,00 Środki pieniężne w banku 8 0,00 0,00 Aktywa ogóŁem 2 279,31 2 404,50 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania 9 0,00 38,77 Rachunki łącznikowe 5 2 279,31 2 279,31 ZobowiĄzania ogóŁem 2 279,31 2 318,07 Aktywa netto 0,00 86,43 FUNDUSZE I REZERWY Należny kapitał 10 7 560,00 7 560,00 Wynik przeniesiony z ubiegłych lat 11 –7 290,58 –7 243,09 Wynik za rok –10,36 –47,49 Rezerwy 12 – 259,06 – 182,99 Fundusze i rezerwy 0,00 86,43





RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Nota Wydatki w 2006 r. wg metody kasowej Wzrost prefinansowania Wzrost rozliczeń międzyokresowych Wydatki w 2006 r. wg metody memoriałowej Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej Odsetki z działalności operacyjnej 2.1 PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) Pomoc objęta programowaniem 4,79 –37,50 –30,49 11,81 39,83 Wsparcie makroekonomiczne Polityka sektorowa Projekty w ramach AKP –10,00 –8,27 1,73 1,91 Dotacje na spłatę odsetek –0,02 Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom –0,05 0,05 0,13 Fundusz na rzecz walki z AIDS –0,01 0,01 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 1,22 STABEX Sysmin 0,04 0,04 0,04 Przesunięcia z poprzednich EFR 0,15 –0,11 –0,06 0,21 0,78 Dostosowanie strukturalne Umorzenie długów Wsparcie instytucjonalne Rekompensata — wpływy z eksportu Fundusz Kongo Koszty operacyjne 4,95 –47,67 –38,77 13,85 43,89 Koszty administracyjne i finansowe 13 0,00 0,00 0,11 Koszty ogółem (metoda kasowa) 14 4,95 Korekty związane z zasadą memoriałową 15 8,90 –47,67 –38,77 0,00 –0,09 KOSZTY OGÓŁEM/metoda memoriałowa (2) 16 13,85 13,85 43,92 KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERAC. NETTO (2–1) 13,85 13,85 43,92 Przychody finansowe 17 Obciążenia finansowe 18 0,00 0,00 –0,09 Rezerwy 2.7 3,49 3,49 –3,48 Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) 3,49 3,49 –3,57 WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1–2+3) –10,36 –10,36 –47,49





ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 6. EFR W 2006 r.

(w mln EUR) Kapitał Kapitał dotychczas nienależny Należny kapitał Skumulowane kapitały rezerwowe Rezerwy Kapitał własny ogółem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+© Nota 10 10 10 11 12 Bilans zamknięcia — 2004 r. 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 243,09 – 158,43 158,48 Składki Podwyższenie kapitału Przesunięcia do 9. EFR –24,56 –24,56 Wynik ekonomiczny netto –47,49 –47,49 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2005 r. 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 290,58 – 182,99 86,43 Składki Podwyższenie kapitału Przesunięcia do 9. EFR –76,06 –76,06 Wynik ekonomiczny netto –10,36 –10,36 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2006 r. 7 560,00 0,00 7 560,00 –7 300,94 – 259,06 0,00





BILANS 7. EFR ZA 2006 R.

(w mln EUR) Nota 31.12.2006 31.12.2005 AKTYWA OBROTOWE Składki do przekazania 1 0,00 0,00 Należności 2 17,06 17,46 Prefinansowanie netto 3 203,75 287,54 Inne aktywa obrotowe 4 0,00 0,00 Rachunki łącznikowe 5 2 279,31 2 279,31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 Rachunki zabezpieczające STABEX 6 0,00 0,00 Specjalny fundusz Kongo 7 0,00 0,00 Środki pieniężne w banku 8 0,00 0,00 Aktywa ogóŁem 2 500,12 2 584,30 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania 9 92,62 148,21 Rachunki łącznikowe 5 1 868,50 1 582,59 ZobowiĄzania ogóŁem 1 961,12 1 730,80 Aktywa netto 539,00 853,50 FUNDUSZE I REZERWY Należny kapitał 10 10 940,00 10 940,00 Wynik przeniesiony z ubiegłych lat 11 –9 527,36 –9 233,99 Wynik za rok – 187,83 – 293,37 Rezerwy 12 – 685,81 – 559,14 Fundusze i rezerwy 539,00 853,50





RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 7. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Nota Wydatki w 2006 r. wg metody kasowej Wzrost prefinansowania Wzrost rozliczeń międzyokresowych Wydatki w 2006 r. wg metody memoriałowej Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej Odsetki z działalności operacyjnej 2.1 PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) Pomoc objęta programowaniem 88,71 –27,43 –10,60 105,55 194,78 Wsparcie makroekonomiczne Polityka sektorowa Projekty w ramach AKP –50,00 –41,33 8,67 9,55 Dotacje na spłatę odsetek –0,01 –0,01 0,02 Pomoc w nagłych wypadkach –0,21 –0,21 0,01 Pomoc uchodźcom –0,18 –0,18 –0,66 –0,66 0,49 Fundusz na rzecz walki z aids Kapitał podwyższonego ryzyka 5,46 5,46 12,23 STABEX 51,71 51,71 50,40 Sysmin 12,74 0,24 4,09 16,59 8,28 Przesunięcia z poprzednich EFR 0,78 –6,63 –6,95 0,46 14,83 Dostosowanie strukturalne 0,03 0,03 0,03 Umorzenie długów 0,06 0,06 0,07 Wsparcie instytucjonalne Rekompensata — wpływy z eksportu Fundusz Kongo Koszty operacyjne 159,24 –84,01 –55,59 187,66 290,69 Koszty administracyjne i finansowe 13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty ogółem (metoda kasowa) 14 159,24 Korekty związane z zasadą memoriałową 15 28,42 –84,01 –55,59 KOSZTY OGÓŁEM/metoda memoriałowa (2) 16 187,66 187,66 290,69 KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERAC. NETTO (2–1) 187,66 187,66 290,69 Przychody finansowe 17 Obciążenia finansowe 18 Rezerwy 2.7 –0,18 –0,18 –2,68 Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) –0,18 –0,18 –2,68 WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1–2+3) – 187,83 – 187,83 – 293,37





ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 7. EFR W 2006 r.

(w mln EUR) Kapitał Kapitał dotychczas nienależny Należny kapitał Skumulowane kapitały rezerwowe Rezerwy Kapitał własny ogółem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Nota 10 10 10 11 12 Bilans zamknięcia — 2004 r. 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 233,99 – 473,06 1 232,96 Składki Podwyższenie kapitału Przesunięcia do 9. EFR –86,09 –86,09 Wynik ekonomiczny netto – 293,37 – 293,37 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2005 r. 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 527,36 – 559,14 853,50 Składki Podwyższenie kapitału Przesunięcia do 9. EFR – 126,67 – 126,67 Wynik ekonomiczny netto – 187,83 – 187,83 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2006 r. 10 940,00 0,00 10 940,00 –9 715,19 – 685,81 539,00





BILANS 8. EFR ZA 2006 R.

(w mln EUR) Nota 31.12.2006 31.12.2005 AKTYWA OBROTOWE Składki do przekazania 1 0,00 13,72 Należności 2 70,61 55,78 Prefinansowanie netto 3 888,93 1 007,78 Inne aktywa obrotowe 4 0,00 0,00 Rachunki łącznikowe 5 2 450,58 928,96 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00 0,00 Rachunki zabezpieczające STABEX 6 0,00 0,00 Specjalny fundusz Kongo 7 0,00 0,00 Środki pieniężne w banku 8 0,00 0,00 Aktywa ogóŁem 3 410,12 2 006,24 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania 9 651,73 611,17 Rachunki łącznikowe 5 2 065,45 2 065,45 Zobowiązania ogóŁem 2 717,19 2 676,62 Aktywa netto 692,93 – 670,38 FUNDUSZE I REZERWY Należny kapitał 10 11 295,00 8 785,00 Wynik przeniesiony z ubiegłych lat 11 –7 851,95 –6 963,08 Wynik za rok – 872,26 – 888,87 Rezerwy 12 –1 877,85 –1 603,43 Fundusze i rezerwy 692,93 – 670,38





RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 8. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Nota Wydatki w 2006 r. wg metody kasowej Wzrost prefinansowania Wzrost rozliczeń międzyokresowych Wydatki w 2006 r. wg metody memoriałowej Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej Odsetki z działalności operacyjnej 2.1 PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) Pomoc objęta programowaniem 477,43 –92,87 5,13 575,43 714,52 Wsparcie makroekonomiczne 13,82 0,75 13,07 77,34 Polityka sektorowa 16,49 –3,05 3,67 23,21 8,41 Projekty w ramach AKP Dotacje na spłatę odsetek 1,21 1,21 0,27 Pomoc w nagłych wypadkach 0,22 –0,96 –0,20 0,98 1,04 Pomoc uchodźcom 7,29 –6,73 –6,73 7,29 12,37 Fundusz na rzecz walki z AIDS Kapitał podwyższonego ryzyka 57,65 57,65 47,35 STABEX 137,80 137,80 16,00 Sysmin 2,98 –0,85 9,33 13,17 5,67 Przesunięcia z poprzednich EFR Dostosowanie strukturalne 1,04 0,18 0,86 15,86 Umorzenie długu (głęboko zadłużone kraje ubogie — HIPC) i Bank Światowy 15,36 15,36 15,52 Wsparcie instytucjonalne Rekompensata — wpływy z eksportu 20,20 –0,49 10,11 30,80 –18,57 D.R. Fundusz Kongo Koszty operacyjne 736,15 – 104,01 36,66 876,83 895,78 Koszty administracyjne i finansowe 13 0,66 –0,08 3,90 4,64 1,74 Koszty ogółem (metoda kasowa) 14 736,81 Korekty związane z zasadą memoriałową 15 144,65 – 104,09 40,56 KOSZTY OGÓŁEM/metoda memoriałowa (2) 16 881,47 881,47 897,51 KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERAC. NETTO (2–1) 881,47 881,47 897,51 Przychody finansowe 17 9,13 9,13 8,84 Obciążenia finansowe 18 Rezerwy 2.7 0,08 0,08 –0,19 Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) 9,20 9,20 8,65 WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1–2+3) – 872,26 – 872,26 – 888,87





ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 8. EFR W 2006 r.

(w mln EUR) Kapitał Kapitał dotychczas nienależny Należny kapitał Skumulowane kapitały rezerwowe Rezerwy Kapitał własny ogółem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Nota 10 10 10 11 12 Bilans zamknięcia — 2004 r. 12 840,00 6 405,00 6 435,00 –6 963,08 –1 319,54 –1 847,63 Składki –2 350,00 2 350,00 2 350,00 Podwyższenie kapitału Przesunięcia do 9. EFR – 283,89 – 283,89 Wynik ekonomiczny netto – 888,87 – 888,87 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2005 r. 12 840,00 4 055,00 8 785,00 –7 851,95 –1 603,43 – 670,38 Składki –2 510,00 2 510,00 2 510,00 Podwyższenie kapitału Przesunięcia do 9. EFR – 274,42 – 274,42 Wynik ekonomiczny netto – 872,26 – 872,26 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2006 r. 12 840,00 1 545,00 11 295,00 –8 724,21 –1 877,85 692,93





BILANS 9. EFR ZA 2006 R.

(w mln EUR) Nota 31.12.2006 31.12.2005 AKTYWA OBROTOWE Składki do przekazania 1 0,00 0,00 Należności 2 129,07 56,41 Prefinansowanie netto 3 1 716,28 971,88 Inne aktywa obrotowe 4 0,95 0,46 Rachunki łącznikowe 5 1 868,50 1 582,59 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 291,50 662,10 Rachunki zabezpieczające STABEX 6 191,60 371,88 Specjalny fundusz Kongo 7 3,42 19,67 Środki pieniężne w banku 8 96,48 270,55 Aktywa ogółem 4 006,30 3 273,43 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania 9 1 351,49 687,61 Rachunki łącznikowe 5 2 664,43 1 219,01 Zobowiązania ogółem 4 015,92 1 906,62 Aktywa netto –9,62 1 366,81 FUNDUSZE I REZERWY Należny kapitał 10 105,00 105,00 Wynik przeniesiony z ubiegłych lat 11 –2 117,60 – 820,93 Wynik za rok –1 853,59 –1 296,67 Rezerwy 12 3 856,56 3 379,41 Fundusze i rezerwy –9,62 1 366,81





RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 9. EFR ZA 2006 r.

(w mln EUR) Nota Wydatki w 2006 r. wg metody kasowej Wzrost prefinansowania Wzrost rozliczeń międzyokresowych Wydatki w 2006 r. wg metody memoriałowej Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej Odsetki z działalności operacyjnej 2.1 0,06 0,06 0,35 PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) 0,06 0,06 0,35 Pomoc objęta programowaniem 48,70 25,99 34,07 56,78 33,32 Wsparcie makroekonomiczne 397,51 2,76 394,75 305,66 Polityka sektorowa 801,34 263,45 350,14 888,03 483,75 Projekty w ramach AKP 423,34 483,08 388,69 328,96 187,45 Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach 116,11 18,01 31,25 129,35 133,87 Pomoc uchodźcom Fundusz na rzecz walki z aids Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX Sysmin Przesunięcia z poprzednich EFR 4,27 17,15 27,37 14,49 Dostosowanie strukturalne Umorzenie długu — HIPC (głęboko zadłużone kraje ubogie) i Bank Światowy 2,00 2,00 7,60 Wsparcie instytucjonalne 30,86 14,55 16,03 32,34 28,67 Rekompensata — wpływy z eksportu 15,16 –22,62 –15,76 22,02 15,25 D.R. Fundusz Kongo 15,73 51,53 22,41 –13,39 89,80 Koszty operacyjne 1 855,01 853,89 854,22 1 855,34 1 285,38 Koszty administracyjne i finansowe 13 5,91 –36,66 –23,43 19,15 26,75 Koszty ogółem (metoda kasowa) 14 1 860,93 Korekty związane z zasadą memoriałową 15 13,42 817,23 830,79 –0,14 –0,10 KOSZTY OGÓŁEM/metoda memoriałowa (2) 16 1 874,34 1 874,34 1 312,03 KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERAC. NETTO (2–1) 1 874,29 1 874,29 1 311,69 Przychody finansowe 17 22,49 22,49 15,12 Obciążenia finansowe 18 –0,14 –0,14 –0,10 Rezerwy 2.7 –1,65 –1,65 Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) 20,70 20,70 15,02 WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1–2+3) –1 853,59 –1 853,59 –1 296,67





ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 9. EFR W 2006 r.

(w mln EUR) Kapitał Kapitał dotychczas nienależny Należny kapitał Skumulowane kapitały rezerwowe Rezerwy Kapitał własny ogółem (a) (b) (c)=(a)–(b) (e) (d) (h)=(e)+(d)+(c) Nota 10 10 10 11 12 Bilans zamknięcia — 2004 r. 10 910,15 10 805,15 105,00 – 820,93 2 984,87 2 268,94 Składki Podwyższenie kapitału 627,00 627,00 Przesunięcia z innych EFR 394,54 394,54 Wynik ekonomiczny netto –1 296,67 –1 296,67 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2005 r. 11 537,15 11 432,15 105,00 –2 117,60 3 379,41 1 366,81 Składki Podwyższenie kapitału 122,00 122,00 Przesunięcia z innych EFR 477,15 477,15 Wynik ekonomiczny netto –1 853,59 –1 853,59 Inne zmiany stanu Bilans zamknięcia — 2006 r. 11 659,15 11 554,15 105,00 –3 971,18 3 856,56 –9,62

1.10. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Informacja dodatkowa do bilansu

(1) SKłADKI DO PRZEKAZANIA

Szczegóły dotyczące składek należnych i otrzymanych w roku 2006 przedstawiono w tabeli 1. Wkład EBI równa się sumie składki specjalnej na rzecz Kongo (patrz: nota 10) i przesunięcia w kwocie 20 mln EUR, o którym mowa w nocie 10.

Tabela 1

mln EUR Składki % Należne w 2005 r. Otrzymane w 2005 r. Składki do przekazania na dzień 31.12.2005 Należne w 2006 r. Otrzymane w 2006 r. Składki do przekazania na dzień 31.12.2006 Należne ogółem Austria 2,65 61,75 61,75 66,52 66,52 248,44 Belgia 3,92 91,34 91,34 98,39 98,39 367,50 Dania 2,14 49,86 49,86 53,71 53,71 200,63 Finlandia 1,48 34,48 34,48 37,15 37,15 138,75 Francja 24,30 566,19 594,85 13,72 609,93 623,65 2 278,13 Niemcy 23,36 544,29 544,29 586,34 586,34 2 190,00 Grecja 1,25 29,13 29,13 31,38 31,38 117,19 Irlandia 0,62 14,45 14,45 15,56 15,56 58,13 Włochy 12,54 292,18 292,18 314,75 314,75 1 175,63 Luksemburg 0,29 6,76 6,76 7,28 7,28 27,19 Niderlandy 5,22 121,63 121,63 131,02 131,02 489,38 Portugalia 0,97 22,60 22,60 24,35 24,35 90,94 Hiszpania 5,84 136,07 136,07 146,58 146,58 547,50 Szwecja 2,73 63,61 63,61 68,52 68,52 255,94 Zjednoczone Królestwo 12,69 295,68 295,68 318,52 318,52 1 189,69 EBI 8. EFR 20,00 20,00 120,00 STABEX 1 800,00 8. EFR ogółem 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 295,00 EBI — 9. EFR 105,00 EFR ogółem 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105,00 Ogółem 100,00 2 350,00 2 378,66 13,72 2 510,00 2 523,72 0,00 11 400,00

(2) NALEŻNOŚCI

Szczegółowe informacje dotyczące należności zostały przedstawione w tabeli 2:

Tabela 2

mln EUR Należności nota 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31.12.2006 r. Ogółem na dzień 31.12.2005 r. Odsetki od zaległych składek 2.1 2,09 2,09 2,13 Odsetki od zaległych składek — STABEX 2.2 0,79 0,79 0,79 Należne odsetki — banki europejskie 2.3 0,88 0,88 0,84 Należne odsetki — zabezpieczenia STABEX 2.4 0,61 0,61 0,72 Niewystawione zlecenia windykacji 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 Otwarte zlecenia windykacji 2.6 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 wątpliwe wierzytelności 2.7 2,87 0,11 1,65 4,63 6,37 Ogółem 0,00 17,06 70,61 129,07 216,74 138,77

Zgodnie z postanowieniami Umowy z Kotonu przychody z tytułu odsetek wykazywane są w bilansie 9. EFR. Jedyny wyjątek stanowią odsetki z rachunków zabezpieczających STABEX, które ujęto w ramach 8. EFR, jako że ten instrument pomocy nie figuruje w 9. EFR (patrz nota 6 i 17).

(2.1) Odsetki od zaległych składek

Zgodnie z art. 40 ust. 4 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, państwom członkowskim naliczane są odsetki od zaległych należnych składek. Środki te mogą być wykorzystywane na finansowanie projektów. Odsetki te powodują faktyczny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszu i stanowią jedyne źródło przychodów z działalności operacyjnej (zob. rachunek zysków i strat).

W tabeli 2.1 przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące naliczonych, a następnie zapłaconych przez państwa członkowskie odsetek.

Tabela 2.1

mln EUR Odsetki z tytułu płatności przeterminowanych na dzień 31.12.2006 r. Stan na dzień 31.12.2005 r. Zobowiązania z tytułu odsetek — 2006 r. Odsetki zapłacone — 2006 r. Stan na dzień 31.12.2006 r. Austria Belgia 0,01 0,01 Dania Finlandia Francja 1,04 0,02 0,05 1,00 Niemcy Grecja 0,01 0,01 Irlandia 0,02 0,02 Włochy Luksemburg Niderlandy Portugalia Hiszpania 0,06 0,06 Szwecja 0,00 0,00 Zjednoczone Królestwo 1,02 1,02 Ogółem 2,13 0,06 0,09 2,09

(2.2) Odsetki od zaległych składek na rzecz STABEX

Wszystkie składki na rzecz STABEX wpłynęły przed początkiem roku budżetowego 2006. Wykazana kwota należnych odsetek to saldo z przeniesienia z poprzedniego roku; kwota ta odpowiada odsetkom należnym od Francji.

(2.3) Odsetki należne — banki europejskie i główny rachunek Stabex

Kwotę tę stanowią odsetki uzyskane na rachunkach w bankach europejskich oraz na rachunku bieżącym STABEX w roku budżetowym 2006, lecz uznane na rachunkach dopiero w 2007 r.

(2.4) Należności z tytułu odsetek — rachunki zabezpieczające STABEX

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych na rachunkach zabezpieczających STABEX w roku budżetowym 2006, lecz uznanych na rachunku dopiero w 2007 r. Odsetki te stanowią własność odpowiednich krajów beneficjentów.

(2.5) Niewystawione zlecenia windykacji

W celu zastosowania zasady memoriałowej intendent oszacował kwotę zaliczek do odzyskania, dla których zlecenia windykacji nie zostały jeszcze wystawione.

Szczegółowe informacje podane są w tabeli 2.2

Tabela 2.2

mln EUR Niewystawione zlecenia windykacji 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Ogółem na dzień 31.12.2006 r. 14,54 62,38 119,67 196,58 Ogółem na dzień 31.12.2005 r. 2,38 15,38 53,19 51,19 122,15 Zwiększenie –2,38 –0,85 9,19 68,48 74,44

(2.6) Windykacja środków

Bilans zamknięcia zleceń windykacji odzwierciedla wartość wystawionych, lecz nierozliczonych zleceń windykacji na koniec roku.

(2.7) Rezerwa na należności wątpliwe

Zgodnie z IPSAS 19 księgowy utworzył rezerwę na należności wątpliwe przy uwzględnieniu dwóch zmiennych:

— wieku wierzytelności — zastosowanie rezerwy w wysokości 20 % wartości w EUR za każdy rok nierozliczenia wierzytelności;

— oceny ryzyka nieodzyskania wierzytelności (we współpracy z intendentem).

Obliczenia te nie uwzględniają potencjalnych strat kursowych (na zleceniach windykacji niewystawionych w EUR), ponieważ nie uznaje się ich za istotne.

Szczegółowe informacje dotyczące tej rezerwy zostały ujęte w tabeli 2.4:

Tabela 2.4

mln EUR Rezerwa na należności wątpliwe 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Stan na dzień 31.12.2006 r. 2,87 0,11 1,65 4,63 Stan na dzień 31.12.2005 r. 3,49 2,69 0,19 6,37 Zwiększenie –3,49 0,18 –0,08 1,65 –1,75

(3) PREFINANSOWANIE NETTO

Zgodnie z zasadą memoriałową płatności zaliczkowe zalicza się obecnie do aktywów. Dane liczbowe dotyczące uruchomionego prefinansowania zostały przekazane przez intendenta (patrz tabela 3,1) i zostały obniżone o otwarte zlecenia windykacji oraz o wartość zleceń windykacji do wysłania zgodnie z tabelą 3.

Tabela 3

mln EUR Prefinansowanie netto Nota 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem 31.12.2006 r. Ogółem 31.12.2005 r. Prefinansowanie 3.1 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 2 442,90 Zaliczki na zarządzanie dotacjami na stypendia naukowe 3.2 1,58 1,58 1,96 — otwarte zlecenia windykacji 2.3 5,38 8,35 6,68 20,40 18,52 — niewystawione zlecenia windykacji 2.5 14,54 62,38 119,67 196,58 122,15 OGÓŁEM 0,00 203,75 888,93 1 716,28 2 808,96 2 304,20

(3.1) Prefinansowanie

Wiele umów przewiduje wypłatę zaliczek przed rozpoczęciem prac, realizacją dostaw lub usług. W niektórych przypadkach określone w umowach harmonogramy płatności przewidują płatności zaliczkowe na podstawie sprawozdań z postępów prac. Zaliczki, standardowo wypłacane w walucie kraju lub terytorium, w którym realizowany jest projekt, są ujmowane odrębnie w sprawozdaniu intendenta, tak aby umożliwić ich rozliczenie.

W poniższej tabeli przedstawione są nierozliczone zaliczki (z wyjątkiem programów dostosowań strukturalnych i programu bezpośredniego wsparcia budżetowego) ujęte w sprawozdaniu intendenta na koniec roku. Kwoty przeliczane są na EUR według oficjalnego kursu wymiany na dzień 31 grudnia 2006 r.

Tabela 3.1

mln EUR Prefinansowanie 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Ogółem na dzień 31.12.2006 r. 223,67 959,66 1 841,04 3 024,37 Ogółem na dzień 31.12.2005 r. 47,67 307,68 1 063,75 1 023,80 2 442,90 Zwiększenie –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46

(3.2) Zaliczki na zarządzanie dotacjami na stypendia naukowe

Kwota ta odpowiada zaliczkom wypłaconym podmiotom zewnętrznym za zarządzaniem rozdziałem stypendiów naukowych.

(4) INNE AKTYWA OBROTOWE

W tej pozycji ujmowane są wszystkie płatności/wpływy oczekujące na ostateczne przydzielenie na konkretne projekty, zgodnie z tym, co zostało ujęte w tabeli 4.

Tabela 4

mln EUR Inne aktywa obrotowe 6. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31.12.2006 r. Ogółem na dzień 31.12.2005 r. Wydatki przeznaczone do finalizacji 2,65 2,65 2,85 Dewaluacja 0,00 0,00 0,00 Przychód podlegający uregulowaniu –2,12 –2,12 –0,06 Nierozliczone saldo kompensat 0,42 0,42 0,51 Ogółem 0,00 0,95 0,95 3,31

(5) RACHUNKI ŁĄCZNIKOWE

W celu zapewnienia efektywności, dla wszystkich realizowanych Europejskich Funduszy Rozwoju ustanowiono jedną ogólną pulę środków. Operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi Europejskimi Funduszami Rozwoju są rozliczane na rachunkach łącznikowych pomiędzy poszczególnymi bilansami.

Salda na rachunkach łącznikowych na dzień 31.12.2006 r. zostały wyszczególnione w tabeli 5 i 5.1.

Tabela 5

mln EUR Rachunki łącznikowe 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31.12.2006 r. Ogółem na dzień 31.12.2005 r. do/z 6. EFR 2 279,31 –2 065,45 – 213,85 –76,20 do/z 7. EFR –2 279,31 1 868,50 – 410,80 – 696,71 do/z 8. EFR 2 065,45 –2 450,58 – 385,12 1 136,49 do/z 9. EFR 213,85 –1 868,50 2 450,58 795,93 – 363,58 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 0,00





Tabela 5.1

(mln EUR) Rachunki łącznikowe 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR OgółŁem 2006 Aktywa 2 279,31 2 279,31 2 450,58 1 868,50 8 877,69 Zobowiązania 2 279,31 1 868,50 2 065,45 2 664,43 8 877,69 Ogółem — 2006 r. 0,00 410,80 385,12 – 795,93 0,00 2005 r. Aktywa 2 355,51 2 279,31 928,96 1 582,59 7 146,37 Zobowiązania 2 279,31 1 582,59 2 065,45 1 219,01 7 146,37 Ogółem 2005 r. 76,20 696,71 –1 136,49 363,58 0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(6) RACHUNKI ZABEZPIECZAJĄCE STABEX STABEX

W pozycji tej wykazane jest saldo środków pieniężnych na rachunkach zabezpieczających STABEX otwartych w imieniu różnych państw będących beneficjentami. Dane liczbowe z podziałem na państwa przedstawiono w tabeli 6.

Tabela 6

mln EUR EFR Stan na dzień 31.12.2005 r. Interest Płatności Stan na dzień 31.12.2006 r. BENIN 8. EFR 0,05 0,00 0,00 0,05 BURKINA FASO 8. EFR 0,76 0,02 0,00 0,78 BURUNDI 7. EFR/8. EFR 26,40 0,74 0,51 26,62 KAMERUN 8. EFR 5,37 0,15 0,00 5,52 KOMORY 8. EFR 0,05 0,00 0,00 0,06 DOMINIKA 8. EFR 5,28 0,15 5,17 0,26 ETIOPIA 8. EFR 0,90 0,03 0,00 0,93 GAMBIA 8. EFR 1,00 0,03 0,00 1,03 GRENADA 8. EFR 0,33 0,01 0,00 0,34 GWINEA BISSAU 8. EFR 0,33 0,01 0,00 0,34 WYBRZEŻE KOŚCI SŁONIOWEJ 8. EFR 42,83 1,05 28,03 15,85 JAMAJKA 8. EFR 0,58 0,02 0,00 0,60 MADAGASKAR 8. EFR 13,81 0,37 13,53 0,65 MALAWI 8. EFR 0,91 0,03 0,00 0,94 MAURETANIA 8. EFR 17,72 0,50 0,00 18,22 PAPUA-NOWA GWINEA 8. EFR 0,66 0,02 0,00 0,68 RWANDA 8. EFR 5,73 0,16 0,00 5,89 SENEGAL 8. EFR 10,05 0,28 0,00 10,33 SIERRA LEONE 8. EFR 3,05 0,09 0,00 3,13 SAINT LUCIA 8. EFR 13,67 0,38 0,00 14,05 WYSPY SALOMONA 8. EFR 14,03 0,10 14,06 0,08 SUDAN 7. EFR/8. EFR 150,56 3,96 100,00 54,52 ST VINCENT I GRENADYNY 8. EFR 3,94 0,11 0,00 4,05 TANZANIA 8. EFR 30,86 0,50 17,36 14,00 TONGA 8. EFR 0,09 0,00 0,00 0,09 UGANDA 8. EFR 20,12 0,47 10,87 9,72 ZIMBABWE 8. EFR 2,82 0,08 0,00 2,90 STABEX ogółem 371,88 9,24 189,52 191,60

Saldo na rachunkach zabezpieczających STABEX stanowi sumę dostępnych środków STABEX, które zostaną w przyszłości przesunięte na rzecz odpowiedniego kraju AKP będącego beneficjentem. Wyżej wymieniona kwota ogółem odnosi się do 8. EFR, z wyłączeniem 8,23 mln EUR przyznanych na rzecz Burundi i 2,51 mln EUR na rzecz Sudanu w ramach 7. EFR.

Oprócz tych środków istnieją także inne środki STABEX znajdujące się w posiadaniu państw AKP będących beneficjentami. Po osiągnięciu przez Komisję oraz dane państwo (AKP) porozumienia w sprawie sposobu wykorzystania środków STABEX obydwie strony podpiszą konwencje o ich przekazaniu. Zgodnie z postanowieniami art. 211 czwartej Konwencji z Lomé (6) (ze zmianami), środki przekazywane są na oprocentowany rachunek z wymogiem podwójnego podpisu (urzędnika Komisji i państwa będącego beneficjentem) otwarty w imieniu tego państwa AKP. Urzędnik Komisji zachowuje prawo do zatwierdzania transakcji na rachunku swoim podpisem dla zapewnienia wydatkowania środków zgodnie z przeznaczeniem. Środki stanowią własność państwa AKP i jako takie nie są ujęte jako aktywa w rocznym sprawozdaniu finansowym EFR. Szczegółowe informacje na temat tych rachunków są natomiast zamieszczane w sprawozdaniu z zarządzania finansowego dotyczącym EFR.

(7) RACHUNEK SPECJALNY FUNDUSZU KONGO

Saldo to odpowiada kwotom udostępnionym Republice Kongo zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE (7).

(8) ŚRODKI PIENIĘŻNE W BANKACH

Zgodnie z art. 129 rozporządzenia mającego zastosowanie do 9. EFR środki pieniężne zostały ujęte w bilansie 9. EFR. W tabeli 7 przedstawiono rozbicie ogólnej kwoty środków pieniężnych w banku:

Tabela 7

mln EUR Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota Stan na dzień 31.12.2006 r. Stan na dzień 31.12.2005 r. Rachunki operacyjne 8.1 3,55 1,53 Agenci rozliczeniowi AKP 8.2 59,37 47,86 Agenci rozliczeniowi UE 8.3 21,29 207,99 Rachunek bieżący STABEX 8.4 12,17 12,17 Środki pieniężne w drodze 8.5 0,10 1,00 Ogółem 96,48 270,55

(8.1) Rachunki operacyjne

Są to rachunki w bankach centralnych państw członkowskich, na które wpłacane są składki na EFR. Księgowy dokonuje przesunięć z tych rachunków na rzecz agentów rozliczeniowych UE.

(8.2) Agenci rozliczeniowi AKP

Są to kwoty na rachunkach bankowych w paśstwach AKP wykorzystywane w celu realizacji płatności w walucie lokalnej w paśstwie będącym beneficjentem. Rachunki te prowadzone są zasadniczo w euro, przy czym mogą też być prowadzone w walucie państwa członkowskiego Wspólnoty.

(8.3) Agenci rozliczeniowi UE

Rachunki te prowadzone są w bankach komercyjnych w państwach członkowskich (UE-15) oraz w EBI. Rachunki prowadzone są w euro i służą do realizowania płatności na rzecz beneficjentów w Unii i poza jej granicami. Płatności realizowane są zasadniczo w EUR, przy czym mogą być realizowane także w innych walutach. Środki te są wykorzystywane w celu uzupełnienia środków na rachunkach agentów rozliczeniowych AKP oraz na rachunku łącznikowym z budżetem ogólnym.

(8.4) Rachunek bieżący STABEX

Kwota ta stanowi saldo środków pieniężnych pozostałe na głównym rachunku STABEX. Kwota 8,47 mln EUR zostanie udostępniona Togo w drodze przesunięcia na rachunek zabezpieczający po uzyskaniu stosownych wytycznych od intendenta. Pozostała kwota 3,69 mln EUR zostanie przesunięta do ogólnej rezerwy na rozwój długoterminowy w trakcie 2007 r.

Odsetki naliczane na tym rachunku podlegają okresowym przesunięciom na główny rachunek EFR i są wykorzystywane zgodnie z art. 1 ust. 3 i art. 9 umowy wewnętrznej.

(8.5) Środki pieniężne w drodze

Część środków uzupełniających przesłanych przed końcem roku została zaksięgowana przez bank beneficjenta dopiero w 2007 r.

Zobowiązania krótkoterminowe

(9) ZOBOWIĄZANIA

Stan zobowiązań ogółem został ujęty w tabeli 8:

Tabela 8

mln EUR Zobowiązania Nota 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31.12.2006 r. Ogółem na dzień 31.12.2005 r. Składki otrzymane z wyprzedzeniem 9.1 3,49 3,49 1,40 Rachunek łącznikowy z budżetem ogólnym 9.2 –49,73 –49,73 119,23 Rezerwa na opłaty bankowe 9.3 –0,02 –0,02 0,02 Rozliczenia międzyokresowe 92,62 651,73 1 397,75 2 142,10 1 365,10 Niesfinalizowane płatności 9.4 4,02 26,58 79,69 110,29 22,81 Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia 9.5 9,31 42,99 54,89 107,19 116,32 Nieotrzymane faktury 9.6 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 1 225,97 OgóŁem 0,00 92,62 651,73 1 351,49 2 095,84 1 485,75

(9.1) Składki otrzymane z wyprzedzeniem

Państwa członkowskie wpłaciły niektóre składki z wyprzedzeniem, co zostało przedstawione w tabeli 8.1:

Tabela 8.1

mln EUR Składki otrzymane z wyprzedzeniem Stan na dzień 31.12.2006 r. Stan na dzień 31.12.2005 r. Irlandia 3,49 1,40 Ogółem 3,49 1,40

(9.2) Rachunek łącznikowy z budżetem ogólnym

Od początku roku budżetowego 2005 płatności w euro lub w innych walutach na rzecz beneficjentów w Unii są realizowane poprzez SWIFT z budżetu ogólnego Komisji Europejskiej. W tym celu został otwarty rachunek bieżący. Rachunek ten ujęty jest w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych jako ekwiwalent środków pieniężnych.

(9.3) Rezerwa na opłaty bankowe

Na kwotę tę składają się transakcje związane z opłatami bankowymi za rok kończący się 31 grudnia 2006 r., które obciążyły odpowiednie rachunki po zakończeniu roku.

Rozliczenia międzyokresowe

Informacje księgowe uzyskane z komputerowego systemu rachunkowości (OLAS) zostały skorygowane, tak aby ujęcie danych liczbowych było zgodne z zasadą rachunkowości memoriałowej. Dodatkowe informacje zostały przekazane przez intendenta. Pozycja ta obejmuje płatności niesfinalizowane, których kwalifikowalność wymaga potwierdzenia, oraz kwotę zobowiązań z tytułu niedotrzymanych faktur szacowaną na podstawie stopnia zaawansowania projektów.

(9.4) Płatności niesfinalizowane

Są to płatności zatwierdzone przed 31 grudnia 2006 r., lecz zrealizowane przez bank w 2007 r. Kwoty ujęte w sprawozdaniu intendenta przedstawione są w tabeli 8.2.

Tabela 8.2

mln EUR Niesfinalizowane płatności 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Ogółem na dzień 31.12.2006 r. 4,02 26,58 79,69 110,29 Ogółem na dzień 31.12.2005 r. 1,17 2,67 13,42 5,54 22,81 Zwiększenie –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48

(9.5) Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia

Są to faktury otrzymane przed końcem roku budżetowego 2006, lecz nierozpatrzone na dzień 31.12.2006 r. Kwoty ujęte w sprawozdaniu intendenta przedstawione są w tabeli 8.3.

Tabela 8.3

mln EUR Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Ogółem na dzień 31.12.2006 r. 9,31 42,99 54,89 107,19 Ogółem na dzień 31.12.2005 r. 1,14 11,62 50,14 53,43 116,32 Zwiększenie –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13

(9.6) Nieotrzymane faktury

Kwoty te odzwierciedlają poniesione, lecz jeszcze niezafakturowane wydatki (np. produkcja w toku w ramach przedsięwzięć kapitałowych). Kwoty oszacowane przez intendenta przedstawione są w tabeli 8.4.

Tabela 8.4

mln EUR Nieotrzymane faktury 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Ogółem na dzień 31.12.2006 r. 79,29 582,17 1 263,17 1 924,62 Ogółem na dzień 31.12.2005 r. 36,45 133,92 547,61 507,99 1 225,97 Zwiększenie –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65

Fundusze i kapitał rezerwowy

(10) NALEŻNY KAPITAŁ

Szczegółowe informacje dotyczące kapitału zostały przedstawione w tabeli 9:

Tabela 9

mln EUR 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR EDF ogółem Kapitał w 2006 r. Kapitał (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 659,15 42 999,15 Kapitał dotychczas nienależny (b) 1 545,00 11 554,15 13 099,15 Należny kapitał (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 11 295,00 105,00 29 900,00 Kapitał w 2005 r. Kapitał (a) 7 560,00 10 940,00 12 840,00 11 537,15 42 877,15 Kapitał dotychczas nienależny (b) 4 055,00 11 432,15 15 487,15 Należny kapitał (a)–(b) 7 560,00 10 940,00 8 785,00 105,00 27 390,00

Kapitał to całkowita kwota należności od państw członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z umową wewnętrzną pomiędzy państwami członkowskimi a państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) oraz krajami i terytoriami zamorskimi (KTZ) będącymi beneficjentami.

Wstępna kwota środków dla (bieżącego) 9. EFR, która pierwotnie wynosiła 10 555,15 mln EUR, została w 2004 r. powiększona o kwotę 105 mln EUR, która została odblokowana przez EBI zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE. Te dodatkowe środki są przeznaczone na działania realizowane w Demokratycznej Republice Konga.

Artykuł 2 ust. 2 umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR ustanawia rezerwę w wysokości 1 000 mln EUR. W 2004 r. w następstwie przyjęcia decyzji Rady 2004/289/WE odblokowano kwotę 250 mln EUR w celu stworzenia infrastruktury wodnej. W 2005 r. w następstwie decyzji nr 6/2005 (8) i 7/2005 (9) Rady Ministrów AKP-WE z dnia 22.11.2005 r. odblokowano dalsze 627 mln EUR. W 2006 r. oraz po przyjęciu sprostowań do decyzji Rady nr 6/2005 (10) oraz nr 7/2005 (9) Rady Ministrów AKP-WE odblokowano 122 mln EUR. Pozostała kwota zostanie odblokowana w 2007 r.

Kapitał dotychczas nienależny stanowi wstępną alokację niebędącą jeszcze należnością od państw członkowskich

Kapitał należny stanowi kwotę wstępną, wymaganą do przekazania przez państwa członkowskie na rachunki funduszu zgodnie z procedurą opisaną w art. 8 rozporządzenia finansowego, zgodnie z którą każdego roku Komisja sporządza i przekazuje Radzie oświadczenie o płatnościach, które mają zostać zrealizowane w następnym roku, oraz harmonogram wezwań do płacenia składek. Komisja uzasadnia żądaną kwotę na podstawie swojej możliwości skutecznego przekazania proponowanego poziomu środków.

Składki z 8. EFR stanowią nadal składki należne, z wyjątkiem 105 mln EUR na rzecz Demokratycznej Republiki Konga — kwoty należnej z 9. EFR. W 2005 r. państwa członkowskie podjęły decyzję o przesunięciu 20 mln EUR ze środków finansowych EBI na EFR do środków finansowych Komisji na EFR, po czym nastąpiło zmniejszenie ogólnej kwoty składek należnych od państw członkowskich. Szczegółowe informacje dotyczące składek należnych i otrzymanych w ciągu roku przedstawiono w tabeli 1 (patrz nota 1).

(11) SKUMULOWANE KAPITAŁY REZERWOWE — WYNIK PRZENIESIONY Z UBIEGŁYCH LAT

Skumulowane kapitału rezerwowe obejmują wyniki przeniesione z lat ubiegłych oraz wynik ekonomiczny netto za dany rok (zob. rachunek zysków i strat). Tabele 10 i 10.1 zawierają podsumowanie skumulowanych kapitałów rezerwowych do 31.12.2004 r. (zob. także noty objaśniające do rachunku zysków i strat).

Tabela 10

mln EUR Skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.2004 r. 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Stan na dzień 31.12.2004 r. Skumulowane odsetki na dzień 31.12.2004 r. 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58 — Skumulowane płatności na dzień 31.12.2004 r. 7 312,25 9 849,57 7 531,11 1 225,49 25 918,42 — Rezerwy 0,01 0,01 0,02 Korekty związane z zasadą memoriałową 31,39 214,86 495,98 395,54 1 137,77 Ogółem –7 243,09 –9 233,99 –6 963,08 – 820,93 –24 261,09





Tabela 10.1

mln EUR Skumulowane odsetki do 31.12.2004 r. 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31.12.2004 r. Odsetki skapitalizowane 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 Odsetki STABEX 24,08 319,89 343,97 Odsetki EBI 3,41 0,12 3,53 Odsetki — banki europejskie 22,47 4,45 26,92 Odsetki od zaległych składek 5,96 1,86 0,73 8,56 Przychody z tytułu odsetek — rachunki zabezpieczające STABEX 34,73 34,73 Przychody z odsetek — specjalna składka Kongo 1,92 1,92 Ogółem 37,78 400,74 72,04 9,02 519,58

(12) REZERWY

Pozycja ta obejmuje uzupełnienie środków STABEX w ramach 6. EFR oraz środki przesunięte z innych EFR, zgodnie z danymi zawartymi w tabeli 11.

Tabela 11

mln EUR Rezerwy 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Stan na dzień 31.12.2004 r. Przesunięcie do/z innych EFR – 343,53 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 848,74 Uzupełnienie środków STABEX 185,10 185,10 Ogółem – 158,43 – 473,06 –1 319,54 2 984,87 1 033,84

Uzupełnienie środków STABEX (185,10 mln EUR) obejmuje bezpośrednie składki krajów AKP (uzupełnienie środków) oraz kwoty, o które pomniejszono należności z tytułu przesunięć na wniosek krajów AKP. Obowiązek uzupełniania środków STABEX został zniesiony decyzją Rady AKP-EFR z dnia 19 listopada 1991 r.

Po wejściu w życie umowy z Kotonu wszystkie środki niewykorzystane w ramach wcześniejszych EFR po umorzeniu przesuwa się do 9. EFR. Środki przesunięte z innych EFR zwiększają środki funduszu docelowego, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Ostateczne saldo przedstawione zostało poniżej w tabeli 11.1.

Tabela 11.1

mln EUR Przesunięcia między EFR 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ujęcie skonsolidowane Ogółem na dzień 31.12.2006 r. do/z 4. EFR 144,32 144,32 do/z 5. EFR 177,63 526,78 704,41 do/z 6. EFR 181,76 94,00 490,36 766,12 766,12 do/z 7. EFR – 181,76 532,82 861,54 1 212,59 1 212,59 do/z 8. EFR –94,00 – 532,82 2 504,67 1 877,85 1 877,85 do/z 9. EFR – 490,36 – 861,54 –2 504,67 –3 856,56 –3 856,56 Ogółem – 444,16 – 685,81 –1 877,85 3 856,56 0,00 848,74

Informacja dodatkowa do rachunku zysków i strat

(13) KOSZTY ADMINISTRACYJNE

W pozycji tej ujęte są koszty administracyjne i finansowe finansowane z odsetek bankowych. W ramach 8. i 9. EFR obejmuje ona wydatki związane z procesem decentralizacji wynikającym z zastosowania postanowień art. 1 ust. 3, art. 4 i 9 umowy wewnętrznej. W tabeli 12 rozbito te koszty na poszczególne pozycje:

W następstwie decyzji Rady (2005/599/WE) z dnia 21 czerwca 2005 r., ze środków wewnątrz AKP przesunięto dodatkową kwotę 90 mln EUR na sfinansowanie decentralizacji. W 2006 r. wydatki na pokrycie kosztów personelu i infrastruktury w ramach kosztów administracyjnych zostały wyniosły 62,9 mln EUR.

Tabela 12

mln EUR Koszty administracyjne i finansowe Stan na dzień 31.12.2005 r. Wydatki w 2006 r. Stan na dzień 31.12.2006 r. 6. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem 6. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem 6. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem Koszty finansowe 0,12 0,17 0,28 0,00 0,01 0,01 0,12 0,17 0,29 Odsetki od zaległych płatności 0,11 0,11 0,11 0,11 Aktualizacja wyceny na koniec roku 4,24 0,21 4,44 0,14 0,14 4,24 0,34 4,58 Koszty finansowe związane z zarządzaniem dotacjami na stypendia naukowe 0,01 0,01 0,01 0,01 Koszty finansowe Ogółem 4,47 0,00 0,37 4,84 0,00 0,00 0,14 0,14 4,47 0,00 0,51 4,99 Umowy o świadczenie usług 0,43 0,43 0,43 0,43 Pozostałe koszty 0,39 1,06 6,40 7,86 2,42 2,42 0,39 1,06 8,82 10,28 Audyt i ocena 2,59 2,19 4,78 0,48 0,48 2,59 2,67 5,26 Pomoc techniczna 4,79 0,32 5,11 –0,02 –0,02 4,79 0,30 5,09 Doradztwo 1,80 1,80 1,80 1,80 Koszty personelu 13,17 35,60 48,77 0,00 0,00 13,17 35,60 48,77 Koszty infrastruktury 8,00 61,78 69,78 8,00 61,78 69,78 Niezależni eksperci 0,77 3,40 4,17 0,18 0,74 0,92 0,95 4,14 5,09 Szkolenie 0,76 0,76 2,37 2,37 3,13 3,13 Technologia informacyjna 0,66 0,66 0,26 0,26 0,92 0,92 Koszty administracyjne Ogółem 3,42 31,79 108,91 144,12 0,00 0,66 5,77 6,43 3,42 32,45 114,68 150,55 Ogółem 7,89 31,79 109,28 148,96 0,00 0,66 5,91 6,58 7,89 32,45 115,19 155,54

(14) KOSZTY OGÓŁEM (METODA KASOWA)

W pozycji tej ujęte są płatności ogółem na rzecz danego funduszu (danych funduszy) w roku budżetowym 2006 w ujęciu opartym na metodzie kasowej, w tym płatności zaliczkowe i odzyskane kwoty. Skumulowane dane ujęte są w sprawozdaniu z realizacji finansowej sporządzonym przez intendenta.

(15) KOREKTY ZWIĄZANE Z ZASADĄ MEMORIAŁOWĄ

Dane dotyczące wydatków ogółem zostały przekształcone dla zapewnienia zgodności z międzynarodową zasadą rachunkowości IPSAS 3. Informacje księgowe uzyskane z komputerowego systemu rachunkowości (OLAS) zostały w stosownych przypadkach skorygowane, tak aby ujęcie danych liczbowych było zgodne z zasadą memoriałową. Informacje dodatkowe na temat przychodów i wydatków zostały przekazane przez intendenta. Dane liczbowe z rozbiciem na poszczególne pozycje przedstawiono w tabeli 13.

Tabela 13

mln EUR Korekty związane z zasadą memoriałową — wzrost roczny w 2006 r. Nota 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Zwiększenie w 2006 r. — prefinansowanie 3 –47,67 –84,01 – 104,09 817,23 581,46 — obciążenia finansowe 18 0,00 –0,14 –0,14 Rozliczenia międzyokresowe –38,77 –55,59 40,56 830,79 777,00 Niesfinalizowane płatności 9.4 –1,17 1,35 13,16 74,14 87,48 Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia 9.5 –1,14 –2,31 –7,15 1,46 –9,13 Nieotrzymane faktury 9.6 –36,45 –54,64 34,56 755,18 698,65 Rozliczenia miedzyokresowe ogółem 8,90 28,42 144,65 13,42 195,39

(16) WYDATKI OGÓŁEM W OPARCIU O ZASADĘ MEMORIAŁOWĄ

Wydatki przeznaczone na projekty według funduszy na 2006 r. zostały przekształcone zgodnie ze stosownymi międzynarodowymi standardami rachunkowości. Wydatki na poszczególne instrumenty pomocy będą ujmowane zgodnie z zasadą memoriałową począwszy od roku budżetowego 2008 po przeniesieniu ksiąg do nowego komputerowego systemu rachunkowości (ABAC).

(17) PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody z odsetek ujmowane są w bilansie 9. EFR. Jedynie odsetki z rachunków zabezpieczających STABEX wykazywane są w ramach 8. EFR ze względu na brak tego instrumentu pomocy w 9. EFR.

Przychody finansowe za przedmiotowy rok przedstawione są w tabeli 14 poniżej:

Tabela 14

mln EUR Odsetki uzyskane w 2006 r. Nota 8. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31.12.2006 r. Ogółem na dzień 31.12.2005 r. Odsetki EBI 17.1 10,56 10,56 0,23 Odsetki — banki europejskie 17.1 11,44 11,44 13,70 Odsetki od zleceń windykacji 17.2 0,00 0,00 0,12 Przychody z tytułu odsetek — rachunki zabezpieczające STABEX 17.3 9,13 9,13 8,84 Przychody z tytułu odsetek od specjalnej składki Kongo 17.3 0,49 0,49 1,07 Odsetki Ogółem 9,13 22,49 31,61 23,95

(17.1) Odsetki EBI oraz odsetki banków europejskich

Odsetki uzyskane od kwot na rachunkach u europejskich agentów rozliczeniowych (w tym na głównym rachunku STABEX) można przeznaczyć na finansowanie projektów zgodnie z art. 1 ust. 3 i art. 9 umowy wewnętrznej.

W pozycji tej ujmowana jest kwota odsetek od zdeponowanych środków, które mogą zostać przeznaczone na finansowanie takich projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków funduszu.

(17.2) Odsetki od zaległych płatności z tytułu zleceń windykacji

Są to odsetki należne od zaległych płatności z tytułu zleceń windykacji. Środki te mogą być wykorzystywane na finansowanie projektów. Odsetki te powodują faktyczny wzrost ogólnej kwoty środków funduszu.

(17.3) Przychody z tytułu odsetek — rachunki zabezpieczające STABEX i rachunek specjalny funduszu Kongo

Pozycja ta obejmuje skumulowane przychody z rachunków zabezpieczających STABEX oraz z rachunku specjalnego funduszu Kongo. Chociaż wydaje się, że przychody te zwiększają ogólne środki funduszu, należy pamiętać o tym, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane na określony cel i dla określonego kraju — beneficjenta.

(18) OBCIĄŻENIA FINANSOWE

Do roku budżetowego 2004 niniejsza kategoria wydatków była wykazywana w ramach kosztów administracyjnych. W celu zapewnienia przejrzystości koszty te są obecnie wykazywane w odrębnej pozycji. Szczegółowe informacje przedstawiono w tabeli 12.

1.11. PRZEKSZTAŁCENIE NIEKTÓRYCH DANYCH ZA 2005 R.

Niektóre dane liczbowe za rok 2005 zostały przekształcone w celu zapewnienia zgodności z ogólnie przyjętą w rachunkowości zasadą „porównywalności informacji” oraz w celu wdrożenia międzynarodowego standardu rachunkowości nr 3.

W 2003 r. nastąpiła zmiana stosowanych zasad księgowości w odniesieniu do wydatków STABEX. W latach poprzednich kwoty przesunięte na rachunki zabezpieczające Stabex były traktowane jak płatności i odpisywane w koszty w rachunku zysków i strat.

Jednak ze względu na fakt, że rachunki zabezpieczające STABEX są rachunkami bankowymi pozostającymi pod wyłączną kontrolą księgowego, stwierdzono, że w sprawozdaniach przesunięcia nie powinny być ujmowane jako wydatki i do wcześniejszych transakcji wprowadzono stosowne korekty.

Począwszy od 2003 r. oraz w okresie przekwalifikowywania niektórych transakcji, całkowita kwota odroczonych wydatków STABEX stanowiła sumę dostępnych środków STABEX przekazanych na rachunki zabezpieczające, które mają zostać w przyszłości przesunięte na rzecz odpowiedniego kraju AKP będącego beneficjentem. Takie zobowiązanie wobec państwa AKP będącego beneficjentem zostało ujęte w bilansie w zobowiązaniach.

Przekwalifikowywanie tych transakcji zakończono w 2004 r. Zatem odroczone wydatki i odpowiadające im pozycje zobowiązań nie powinny zostać ujęte w bilansie za rok budżetowy 2005.

Przekształcenie to nie ma wpływu na wartości aktywów netto przedstawione w tabeli poniżej.

Tabela 15

mln EUR Nota Bilans zamknięcia za 2005 r. po przekształceniu Korekta Saldo pierwotnie wykazane w sprawozdaniu za 2005 r. AKTYWA OBROTOWE Składki do przekazania 1 13,72 0,00 13,72 Należności 2 138,77 0,00 138,77 Prefinansowanie netto 3 2 304,20 0,00 2 304,20 Inne aktywa obrotowe 4 3,31 0,00 3,31 Koszty przyszłych okresów 0,00 – 393,19 393,19 Rachunki łącznikowe 5 0,00 0,00 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 662,10 0,00 662,10 Rachunki zabezpieczające STABEX 6 371,88 0,00 371,88 Specjalny fundusz Kongo 6 19,67 0,00 19,67 Środki pieniężne w banku 7 270,55 0,00 270,55 Aktywa ogółem 3 122,10 – 393,19 3 515,29 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania 8 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Rachunki łącznikowe 5 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania ogółem 1 485,75 – 393,19 1 878,94 Aktywa netto 1 636,35 0,00 1 636,35 FUNDUSZE I REZERWY Należny kapitał 9 27 390,00 0,00 27 390,00 Wynik przeniesiony z ubiegłych lat 10 –24 261,09 0,00 –24 261,09 Wynik za rok –2 526,40 0,00 –2 526,40 Rezerwy 11 1 033,84 0,00 1 033,84 Fundusze i rezerwy 1 636,35 0,00 1 636,35

1.12. POZYCJE POZABILANSOWE

Tworzone są gwarancje, które mają na celu zabezpieczenie prefinansowania oraz które są rozwiązywane po zapłacie ostatniego roszczenia w ramach projektu. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz z przepisami IPSAS 19, aktywów warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu finansowym. W niniejszym sprawozdaniu zostały one ujęte w celu zapewnienia przejrzystości.

Pewne błędy zostały odkryte w danych zaksięgowanych w 2005 r. W tabeli 16 przedstawiono dane dotyczące gwarancji utrzymywanych na koniec roku budżetowego 2005. Całkowitą kwotę zapisaną przez intendenta na koniec 2006 r. przedstawiono w tabeli 17.

Tabela 16

Gwarancje Prefinansowanie Zatrzymanie gwarancji Wyniki Ogółem 31.12.2005 r. 6. EFR 4,63 0,05 1,34 6,01 7. EFR 66,34 24,47 39,49 130,30 8. EFR 211,14 49,36 100,36 360,86 9. EFR 117,00 31,19 31,74 179,93 Ogółem 399,10 105,07 172,93 677,10





Tabela 17

Gwarancje Prefinansowanie Zatrzymanie gwarancji Wyniki Ogółem 31.12.2006 r. 6. EFR 7.EFR 58,51 21,78 31,41 111,70 8. EFR 195,82 39,79 73,09 308,71 9. EFR 195,83 43,82 62,97 302,62 Ogółem 450,16 105,38 167,48 723,02

2. SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ

WPROWADZENIE

Poprzednie EFR

Decyzja Rady AKP-WE nr 1/2000 z dnia 27 lipca 2000 r. dotycząca środków przejściowych przewiduje, że część nieprzydzielonych środków z poprzednich EFR zostanie użyta zgodnie z odnośnymi postanowieniami Umowy z Kotonu stosowanymi z wyprzedzeniem zgodnie ze środkami przejściowymi.

Decyzja Komisji nr PE 410/2001 z dnia 16 marca 2001 r., której przedmiotem jest ustalenie przydziałów dla programów orientacyjnych dla krajów AKP na mocy umowy o partnerstwie AKP-WE przewiduje, że nieprzyznane środki z poprzednich EFR zostaną wykorzystane na działania wykonawcze, zgodnie z zasadami i procedurami poszczególnych EFR w maksymalnej kwocie 1 200 mln EUR. Dotyczy to okresu przed wejściem w życie protokołu finansowego 9. EFR.

W decyzji Komisji nr 1033/2001 z dnia 15 czerwca 2001 r. ustalono wysokość środków przydzielonych na programy regionalnych i na współpracę wewnętrzną między krajami AKP w ramach protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.

W decyzji Komisji nr 1252/2002 z dnia 11 lipca 2002 r. z jednej strony zwiększono kwotę środków przeznaczonych na współpracę wewnętrzną między krajami AKP o 60 mln, w oparciu o ogólne rezerwy 6. i 7. EFR, a z drugiej strony przewidziano użycie tych dodatkowych funduszy w okresie poprzedzającym wejście w życie protokołu finansowego 9. EFR, zgodnie z zasadami i procedurami stosowanymi do początkowego EFR.

Ponadto w decyzji Rady AKP-WE nr 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. kwota 25 mln EUR została przesunięta z nieprzydzielonych środków 8. EFR (rezerwa ogólna) do środków na współpracę regionalną, prowadzoną na mocy umowy o partnerstwie AKP-WE.

Podobnie jak w poprzednim roku w celu zapewnienia przejrzystości w sposobie prezentacji sprawozdania finansowego za rok 2006, w tabelach poniżej przedstawiona jest odrębnie dla każdego EFR (6., 7. i 8. EFR) część wykorzystana w oparciu o programowanie przewidziane w Konwencji z Lomé oraz część wykorzystana w oparciu o programowanie przewidziane w Umowie z Kotonu. W odniesieniu do tej ostatniej, ujęcia w sprawozdaniu finansowym oraz jego prezentacji dokonano w oparciu o art. 3.2 załącznika IV do umowy o partnerstwie AKP-WE dotyczącego poszczególnych krajów. Dla krajów AKP artykuł ten przewiduje pulę środków A przeznaczoną na pokrycie wsparcia makroekonomicznego oraz wsparcia na rzecz programów i projektów, a także pulę środków B przeznaczoną na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak pomoc nadzwyczajna, inicjatywy w zakresie redukcji zadłużenia oraz na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków braku stabilności przychodów z wywozu (11). W odniesieniu do regionów, sprawozdanie przedstawiono w oparciu o programowanie regionalne, które wskazano w rozdziale 2 umowy o partnerstwie AKP-WE (regionalne programy orientacyjne i współpraca między krajami AKP).

6. EFR

Uwzględniając stopień zaawansowania realizacji 6. EFR Komisja zdecydowała o zamknięciu 6. EFR dnia 31 lipca 2006 r. (decyzja PE/2006/1669 z dnia 31 sierpnia 2006 r.).

Nierozliczone salda zobowiązań ogólnych (projektów) oraz pojedynczych (umów) przesunięto do 9. EFR, a dzięki zastosowaniu specjalnej nomenklatury możliwa jest identyfikacja przesuniętych kwot oraz ich wykorzystania.

Ostateczna kwota 6. EFR wyniosła 7 338 721 709,34 EUR, podczas gdy zaktualizowany przydział środków przed zamknięciem wyniósł 7 390 827 625,32 EUR. Na dzień 31 lipca 2006 r. środki te zostały wykorzystane na mocy decyzji o finansowaniu (projektów), pojedynczych zobowiązań (umów) oraz płatności wynoszących odpowiednio: 7 390 827 625,32 EUR (100 %), 7 364 906 152,14 EUR (99,64 %) oraz 7 338 721 709,34 EUR (99,29 %).

Na dzień zamknięcia saldo „niewykorzystanych” środków, które przesunięto do 9. EFR, wyniosło 52 105 mln EUR, na które złożyły się 26 184 mln EUR (nierozliczone płatności) oraz 25 921 mln (niezaciągnięte zobowiązania) dotyczy portfela 86 projektów i 193 pojedynczych zobowiązań, które zostały przesunięte do 9. EFR. W odniesieniu do przydzielonych środków kwota 52 105 915,98 EUR obejmuje:

programy orientacyjne (dotacje i pożyczki specjalne) 48 099 835,28 EUR pomoc nieobjęta programowaniem (pomoc uchodźcom i na rzecz kapitału podwyższonego ryzyka) 3 662 617,80 EUR Salda środków niewykorzystanych z 4. EFR 343 462,90 EUR

Roczne dane liczbowe dotyczące 6. EFR ujęto w sprawozdaniu finansowym za rok 2006 w ramach 6. EFR za okres od 1 stycznia do 31 lipca 2006 r. i w ramach 9. EFR za okres od 1 sierpnia do 31 grudnia 2006 r.

9. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana dnia 23 czerwca 2000 r. w Kotonu przez państwa członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP), weszła w życie z dniem 1 kwietnia 2003 r.

Decyzja w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich (KTZ) ze Wspólnotą Europejską (2001/822/WE), przyjęta dnia 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej (UE), weszła w życie z dniem 2 grudnia 2001 r.

Umowę z Kotonu zawarto na 20 lat i ujęto w niej klauzulę przeglądu oraz przewidziano w niej odrębny protokół finansowy na poszczególne pięcioletnie okresy, która jednak w przypadku pierwszego protokołu finansowego (finansowanego ze środków 9. EFR), po uwzględnieniu salda środków niewykorzystanych w ramach poprzednich EFR (12) obejmuje okres do końca 2007 r (13). i która w przypadku drugiego protokołu finansowego (który będzie finansowany ze środków 10. EFR) może podlegać zmianom (i obejmie w rzeczywistości okres 6 lat (14)).

Całkowitą kwotę środków w ramach 9. EFR ustalono na 13 800 mln EUR, z czego 13 500 mln przyznano krajom AKP zgodnie z pierwszym protokołem finansowym włączonym do Umowy z Kotonu, 175 mln przyznano KTZ (zgodnie z decyzją Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ), a 125 mln EUR zarezerwowano dla Komisji Europejskiej na pokrycie kosztów związanych z wykorzystaniem środków 9. EFR (co przewidziano w umowie wewnętrznej dotyczącej 9. EFR).

Pula środków na rozwój długoterminowy dla krajów AKP składa się z dwóch elementów:

puli środków A przeznaczonej na wsparcie makroekonomiczne, politykę sektorową oraz programy i projekty uzupełniające pomoc wspólnotową, która odpowiada przydzieleniu środków na krajowe programy orientacyjne i dostosowanie strukturalne w ramach poprzednich EFR;

puli środków B przeznaczonej na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak pomoc nadzwyczajna, udział w inicjatywach w zakresie redukcji zadłużenia, a także na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków braku stabilności przychodów z wywozu, co odpowiada ogólnie przydziałom środków na Stabex, Sysmin i pomocy nadzwyczajnej w poprzednich EFR.

Z całkowitej kwoty środków 9. EFR zarezerwowanej dla krajów AKP kwota 1 mld EUR została odblokowana w latach 2004–2005, po analizie przeprowadzonej przez Radę UE w oparciu o wniosek Komisji Europejskiej:

— 250 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady (2004/289/WE z dnia 22 marca 2004 r.); kwotę tę przydzielono do środków wewnątrz AKP (zasoby naturalne) w celu sfinansowania działań związanych z Funduszem Wodnym.

— 18 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady (10 752/05 z dnia 19 lipca 2005 r.); kwotę tę przydzielono do puli środków przeznaczonych na rozwój długoterminowy w celu sfinansowania krajowego programu orientacyjnego Timoru Wschodniego w latach 2006–2007.

— 482 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady Ministrów (nr 6/2005 z dnia 22 listopada 2006 r.); kwotę tę przydzielono do puli przeznaczonej na wsparcie rozwoju długoterminowego (352 mln EUR), na wsparcie na rzecz współpracy i integracji regionalnej (48 mln EUR) oraz na instrument inwestycyjny (82 mln EUR). Środki te przyznano na sfinansowanie Inicjatywy Energetycznej UE (220 mln EUR), wkład na rzecz międzynarodowego instrumentu finansowania zarządzania ryzykiem towarowym (25 mln EUR), dostosowanie do nowych zasad sanitarnych i fitosanitarnych UE dla żywności i pasz (30 mln EUR), wzmocnienie Unii Afrykańskiej (50 mln EUR), wkład na rzecz Inicjatywy przyspieszonego finansowania „Edukacja dla wszystkich” (63 mln EUR), walki z AIDS, malarią i gruźlicą (62 mln EUR) oraz kosztów funkcjonowania CRP i CTA (32 mln EUR).

— 250 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady Ministrów (nr 7/2005 z dnia 22 listopada 2005 r. i sprostowania z dnia 1 lutego 2006 r.); kwotę tę przydzielono do puli przeznaczonej na wsparcie rozwoju długoterminowego (185 mln EUR), na wsparcie na rzecz współpracy i integracji regionalnej (24 mln EUR) oraz na instrument inwestycyjny (41 mln EUR). Środki te przyznano również na finansowanie działań dotyczących Funduszu Wodnego.

Tak więc środki 9. EFR na rzecz krajów AKP, przy uwzględnieniu warunkowego odblokowania miliarda euro oraz przydziałów środków zarządzanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), można podsumować w następujący sposób:

(w EUR) Środki na 9. EFR Obniżka/warunkowy miliard Nieuruchomione środki (zarządzane przez EBI) Uruchomione środki OLAS (zarządzane przez WE) Środki na rozwój długoterminowy 10 000 000 000 (1 000 000) (15) (186 850 000) (dotacje na spłatę odsetek) 9 812 150 000 Środki regionalne 1 300 000 000 1 300 000 000 Instrument inwestycyjny 2 200 000 000 (2 037 000 000) 163 000 000 Ogółem 13 500 000 000 (1 000 000) (2 223 850 000) 11 275 150 000

Na mocy decyzji Rady (2005/599/WE) z dnia 21 czerwca 2005 r. przyznano pulę 90 mln EUR w ramach puli współpracy między krajami AKP na finansowanie decentralizacji.

Uruchomienie środków dla KTZ w ramach 9. EFR na rzecz KTZ, przy uwzględnieniu środków zarządzanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), zostało przeprowadzone w następujący sposób:

(w EUR) Środki na 9. EFR Nieuruchomione środki (zarządzane przez EBI) Uruchomione środki (OLAS) Środki na rozwój długoterminowy 127 100 000 127 100 000 Rezerwa C 17 900 000 (1 000 000) (dotacje na spłatę odsetek) 16 900 000 Środki regionalne 8 000 000 8 000 000 Środki na badania i pomoc techniczną 2 000 000 2 000 000 Instrument inwestycyjny 20 000 000 (20 000 000) 0 Ogółem 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Rezerwa C nieprzydzielona dla KTZ została utworzona na finansowanie pomocy humanitarnej, pomocy nadzwyczajnej, pomocy uchodźcom i wahań przychodów z wywozu. Odpowiada ona puli środków B dla krajów AKP.

Ponadto na mocy decyzji Komisji E/982/2003 z dnia 16 czerwca 2003 r. wszelkie salda środków niewykorzystanych z poprzednich EFR w dniu wejścia w życie Umowy z Kotonu, jak również wszystkie umorzone później kwoty z projektów realizowanych w ramach tych funduszy, zostały przesunięte do 9. EFR. Wszystkie środki przesunięte na tej zasadzie do 9. EFR, które poprzednio zostały przeznaczone na program orientacyjny danego kraju AKP lub regionu, zostały przydzielone na rzecz tego kraju AKP lub tego regionu. Natomiast środki nieprzydzielone zostały przesunięte do rezerw, które będą przedmiotem nowego programowania w ramach 9. EFR.

W załączonych tabelach dotyczących kwot, co do których zostały podjęte decyzje, w zakresie których zostały zaciągnięte zobowiązania i które zostały zapłacone, przedstawiono wartości netto. Jedynie w tabeli 2.7. osobno ujęto kwoty uruchomione i umorzone oraz kwoty wypłacone i odzyskane.

2.1. ŚRODKI NA DZIEŃ 31.12.2006 r.

Tabela 1.1

6. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA FUNDUSZU WEDŁUG INSTRUMENTÓW

(mln EUR) Instrument Stan początkowy Łączny wzrost lub zmniejszenie środków na dzień 31 grudnia 2005 r. Wzrost lub zmniejszenie środków w roku 2006 Stan obecny AKP Konwencja z Lomé Dotacje 4 362,50 (37,83) (62,52) 4 262,15 Specjalne pożyczki 600,00 (169,51) (0,23) 430,26 Dotacje na spłatę odsetek 207,50 (126,10) 0,00 81,40 Pomoc nadzwyczajna 210,00 (30,61) 0,00 179,39 Pomoc dla uchodźców 80,00 14,72 (0,05) 94,67 Kapitał podwyższonego ryzyka 600,00 (70,30) (3,61) 526,09 System Stabex 925,00 522,12 0,00 1 447,12 Sysmin 415,00 (281,53) (6,37) 127,10 Przesunięcie 4. EFR — 6. EFR 0,00 89,15 (2,07) 87,09 Dostosowanie strukturalne 0,00 5,33 0,00 5,33 Przydział w ramach AKP 0,00 10,00 0,00 10,00 Rezerwa ogólna 0,00 0,00 0,00 0,00 AKP OGÓŁEM 7 400,00 (74,55) (74,84) 7 250,61 KTZ Dotacje 48,50 1,27 (1,20) 48,57 Specjalne pożyczki 25,00 (10,02) 0,00 14,98 Dotacje na spłatę odsetek 2,50 0,10 0,00 2,60 Pomoc nadzwyczajna 3,00 (2,49) 0,00 0,51 Pomoc dla uchodźców 1,00 (1,00) 0,00 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 15,00 (0,38) 0,00 14,62 System Stabex 4,00 0,00 0,00 4,00 Sysmin 1,00 0,00 0,00 1,00 Przesunięcie 4. EFR — 6. EFR 0,00 1,85 (0,02) 1,83 KTZ OGÓŁEM 100,00 (10,67) (1,22) 88,11 EFR OGÓŁEM 7 500,00 (85,22) (76,06) 7 338,72

Tabela 1.2

6. EFR

Stan środków: 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(mln EUR) AKP Konwencja z Lomé Umowa z Kotonu Rezerwa ogólna AKP ogółem Dotacje Specjalne pożyczki Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapital podwyższonego ryzyka Stabex Sysmin Przesunięcie 4. EFR — 6. EFR Dostosowanie strukturalne W ramach AKP Stan na dzień 31.12.2005 r. 4 324,67 430,49 81,40 179,39 94,72 529,70 1 447,12 133,47 89,15 5,33 10,00 0,00 7 325,45 (16) (62,52) (0,23) 0,00 (0,05) (3,61) (6,37) (2,07) 0 (74,84) Stan na dzień 31.12.2006 r. 4 262,15 430,26 81,40 179,39 94,67 526,09 1 447,12 127,10 87,09 5,33 10,00 0,00 7 250,61





KTZ Dotacje Specjalne pożyczki Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapital podwyższonego ryzyka Stabex Sysmin Przesunięcie 4. EFR — 6. EFR KTZ ogółem Stan na dzień 31.12.2005 r. 49,77 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1 1,85 89,33 (16) (1,20) (0,02) (1,22) Stan na dzień 31.12.2006 r. 48,57 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,83 88,11

Tabela 1.3

7. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA FUNDUSZU Z PODZIAŁEM NA INSTRUMENTY

(mln EUR) Instrument Stan początkowy Łączny wzrost lub zmniejszenie środków na dzień 31 grudnia 2005 r. Wzrost lub zmniejszenie środków w roku 2006 Stan obecny AKP Konwencja z Lomé Dotacje 6 215,00 (775,95) (108,64) 5 330,40 Dotacje na splatę odsetek 280,00 (79,85) (1,66) 198,49 Pomoc nadzwyczajna 250,00 153,35 0,00 403,35 Pomoc dla uchodźców 100,00 (15,50) (0,55) 83,95 Kapitał podwyższonego ryzyka 825,00 (8,15) (0,33) 816,51 System Stabex 1 500,00 196,69 0,00 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,90) (5,49) 440,61 Przesunięcie 5.–7. EFR 0,00 321,52 (8,67) 312,85 Dostosowanie strukturalne 1 150,00 (0,83) 0,00 1 149,17 Państwa biedne i bardzo zadłużone 0,00 40,00 0,00 40,00 Przydział w ramach AKP 0,00 50,00 0,00 50,00 Rezerwa ogólna 0,00 0,00 0,00 AKP OGÓŁEM 10 800,00 (152,61) (125,35) 10 522,04 KTZ Dotacje 97,50 (10,86) (1,07) 85,58 Dotacje na splatę odsetek 6,00 (1,82) 0,00 4,18 Pomoc nadzwyczajna 2,50 (0,24) 0,00 2,26 Pomoc dla uchodźców 0,50 (0,21) 0,00 0,29 Kapitał podwyższonego ryzyka 25,00 (2,51) 0,00 22,49 System Stabex 6,00 0,00 0,00 6,00 Sysmin 2,50 0,00 0,00 2,50 Przesunięcie 5.–7. EFR 0,00 9,83 (0,25) 9,58 KTZ OGÓŁEM 140,00 (5,80) (1,32) 132,88 EFR OGÓŁEM 10 940,00 (158,41) (126,67) 10 654,92

Tabela 1.4

7. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(mln EUR) AKP Konwencja z Lomé Umowa z Kotonu Rezerwa ogólna AKP ogółem Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapital podwyższonego ryzyka Stabex Sysmin Przesunięcie 5. EFR — 7. EFR Dostosowanie strukturalne Państwa biedne i bardzo zadŁużone Wewnątrz AKP Stan na dzień 31.12.2005 5 439,05 200,15 403,35 84,50 816,85 1 696,69 446,10 321,52 1 149,17 40,00 50,00 0,00 10 647,39 (17) (108,64) (2) 0,00 (0,55) (0,33) 0,00 (5,49) (8,67) 0,00 0,00 0,00 0,00 (125,35) Stan na dzień 31.12.2006 5 330,4 198,5 403,3 84,0 816,5 1 696,7 440,6 312,9 1 149,2 40,0 50,0 0,00 10 522,04





KTZ Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapital podwyższonego ryzyka Stabex Sysmin Przesunięcie 5. EFR — 7. EFR KTZ ogółem Stan na dzień 31.12.2005 86,64 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,83 134,20 (17) (1,07) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,25) (1,32) Stan na dzień 31.12.2006 85,58 4,18 2,26 0,29 22,49 6,00 2,50 9,58 132,88

Tabela 1.5

8. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA FUNDUSZU Z PODZIAŁEM NA INSTRUMENTY

(mln EUR) Instrument Stan początkowy Łączny wzrost lub zmniejszenie środków na dzień 31 grudnia 2005 r. Wzrost lub zmniejszenie środków w roku 2006 Stan obecny AKP Konwencja z Lomé Dotacje 7 562,00 (1 997,12) (173,27) 5 391,61 Dotacje na splatę odsetek 370,00 (268,55) (6,89) 94,56 Pomoc nadzwyczajna 140,00 (2,59) (0,88) 136,52 Pomoc dla uchodźców 120,00 (2,76) (0,63) 116,60 Kapitał podwyższonego ryzyka 1 000,00 150,48 (22,71) 1 127,77 System Stabex 1 800,00 (1 092,96) 9,13 716,17 Sysmin 575,00 (463,26) 0,00 111,74 Dostosowanie strukturalne 1 400,00 173,33 (58,78) 1 514,55 Państwa biedne i bardzo zadłużone 0,00 1 060,00 0,00 1 060,00 Wykorzystanie dochodów z odsetek 0,00 38,15 (0,77) 37,38 Umowa z Kotonu Pula środków A 0,00 442,09 (8,50) 433,59 Pula środków B 0,00 255,00 (0,42) 254,58 Regionalne 0,00 0,00 0,00 0,00 AKP OGÓŁEM 12 967,00 (1 708,20) (263,73) 10 995,07 KTZ Dotacje 115,00 (69,53) (1,56) 43,91 Dotacje na splatę odsetek 8,50 (7,36) 0,00 1,14 Pomoc nadzwyczajna 3,00 (3,00) 0,00 0,00 Pomoc dla uchodźców 0,50 (0,50) 0,00 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 30,00 (23,50) 0,00 6,50 System Stabex 5,50 (4,32) 0,00 1,18 Sysmin 2,50 0,00 (0,01) 2,49 KTZ OGÓŁEM 165,00 (108,21) (1,57) 55,22 EFR OGÓŁEM 13 132,00 (1 816,41) (265,29) 11 050,29

Tabela 1.6

8. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(mln EUR) AKP Konwencja z Lomé Umowa z Kotonu AKP Ogółem Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapital podwyższonego ryzyka Stabex Sysmin Dostosowanie strukturalne Państwa biedne i bardzo zadłużone Wykorzystanie przychodów z odsetek Pula śodków A Pula środków B Regionalne Stan na dzień 31.12.2005 5 564,88 101,45 137,41 117,24 1 150,48 707,04 111,74 1 573,33 1 060,00 38,15 442,09 255,00 0,00 11 258,80 (17) (173,27) (6,89) (0,88) (0,63) (22,71) 0,00 (58,78) 0,00 (0,77) (8,50) (0,42) 0,00 (272,85) (18) 9,13 9,13 Stan na dzień 31.12.2006 5 391,61 94,56 136,52 116,60 1 127,77 716,17 111,74 1 514,55 1 060,00 37,38 433,59 254,58 0,00 10 995,07





KTZ Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapital podwyższonego ryzyka Stabex Sysmin Państwa biedne i bardzo zadłużone KTZ Ogółem Stan na dzień 31.12.2005 45,47 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,50 0,00 56,79 (17) (1,56) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,01) 0,00 (1,57) Stan na dzień 31.12.2006 43,91 1,14 0,00 0,00 6,50 1,18 2,49 0,00 55,22

Tabela 1.7

9. ERF

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA FUNDUSZU Z PODZIAŁEM NA INSTRUMENTY

(mln EUR) Instrument Stan początkowy Łączny wzrost lub zmniejszenie środków na dzień 31 grudnia 2005 r. Wzrost lub zmniejszenie środków w roku 2006 Stan obecny AKP Pula środków A 5 318,30 3 499,76 362,19 9 180,25 Pula środków B 2 107,90 (811,37) 178,77 1 475,30 Rezerwa — przydziały krajowe 1 224,10 (790,90) (304,40) 128,80 Cde, Cta i Zgromadzenie Parytetowe 164,00 (57,01) 34,03 141,02 Rezerwa — rozwój długoterminowy 257,85 545,70 (605,81) 197,75 Przydziały regionalne 904,00 52,85 (4,08) 952,77 W ramach AKP 300,00 1 645,23 896,29 2 841,52 Koszty realizacji 125,00 0,00 0,00 125,00 Odsetki i inne przychody 0,00 52,51 23,96 76,47 Specjalny przydział dla Kongo 0,00 107,99 0,49 108,47 Przesunięcie 6. EFR — 9. EFR 0,00 0,00 36,14 36,14 AKP OGÓŁEM 10 401,15 4 244,75 617,59 15 263,49 KTZ Pula środków A 207,25 6,60 213,85 Rezerwa — rozwój długoterminowy 144,00 (83,27) (3,69) 57,04 Przydziały regionalne 8,00 19,02 0,49 27,51 Pula środków — pomoc techniczna 2,00 0,00 0,00 2,00 Przesunięcie 6. EFR — 9. EFR 0,00 0,00 0,70 0,70 KTZ OGÓŁEM 154,00 143,00 4,11 301,11 EFR OGÓŁEM 10 555,15 4 387,75 621,70 15 564,60

Tabela 1.8

9. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2006 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(mln EUR) AKP Pula środków A Pula środków B Rezerwa — przydziały krajowe Cde, Cta i Zgromadzenie Parytetowe Rezerwa — rozwój długoterminowy Przydziały regionalne W ramach AKP Koszty realizacji Odsetki i inne przychody Specjalny przydział dla Kongo Przesunięcie 6. EFR — 9. EFR AKP OGÓŁEM Stan na dzień 31.12.2005 8 818,06 1 296,53 433,20 106,99 803,55 956,85 1 945,23 125,00 52,51 107,99 0,00 14 645,90 (17) 246,53 0,42 2,03 109,97 54,17 6,62 1,91 421,65 (19) 115,30 0,00 (115,30) 0,00 (20) (58,67) 58,67 0,00 (21) 18,00 (523,00) 627,00 122,00 (22) (204,00) 204,00 0,00 (23) 32,00 (32,00) 0,00 (24) 22,05 22,05 (25) 0,49 0,49 (26) (18,00) 144,35 (154,00) 27,65 0,00 (27) 12,84 1,99 0,42 36,14 51,40 (28) 34,00 (34,00) 0,00 (29) (53,10) 53,10 0,00 (30) 9,49 (9,49) 0,00 (31) (3,97) 3,97 0,00 0,00 Stan na dzień 31.12.2006 9 180,25 1 475,30 128,80 141,02 197,75 952,77 2 841,52 125,00 76,47 108,47 36,14 15 263,49





KTZ Pula środków A Pula środków C Rezerwa — rozwój długoterminowy Przydziały regionalne Pula — pomoc techniczna Przesunięcie 6. EFR — 9. EFR KTZ OGÓŁEM Stan na dzień 31.12.2005 207,25 0,00 60,73 27,02 2,00 0,00 297,00 (17) 2,90 0,01 0,49 0,00 3,40 (27) 0,70 0,70 (32) 3,70 (3,70) 0,00 Stan na dzień 31.12.2006 210,15 3,70 57,04 27,51 2,00 0,70 301,11

Tabela 1.9

6.–7.–8.–9. EFR

Wzrost, zmniejszenie i przesunięcie środków w 2006 r.

(mln EUR) AKP 6. EFR OGÓŁEM 7. EFR OGÓŁEM 8. EFR OGÓŁEM EFR OGÓŁEM Różnica netto STAN NA DZIEŃ 31.12.2005 7 325,45 10 647,39 11 258,80 14 645,90 Przesunięcie do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.) (74,84) (125,35) (272,85) 421,65 0,00 Odsetki uzyskane na rachunkach zabezpieczających Stabex 9,13 9,13 Odblokowanie warunkowego miliarda 122,00 122,00 Odsetki od środków EFR — 2006 r. 22,05 22,05 Odsetki od środków dla Kongo — 2006 r. 0,49 0,49 Przesunięcie do 9. EFR w związku z zamknięciem 6. EFR 51,40 STAN NA DZIEŃ 31.12.2006 7 250,61 10 522,04 10 995,07 15 263,49 153,67





KTZ 6. EFR OGÓŁEM 7. EFR OGÓŁEM 8. EFR OGÓŁEM EFR OGÓŁEM Różnica netto STAN NA DZIEŃ 31.12.2005 89,33 134,20 56,79 297,00 Przesunięcie do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.) (1,22) (1,32) (1,57) 3,40 (0,00) Przesunięcie do 9. EFR w związku z zamknięciem 6. EFR 0,70 STAN NA DZIEŃ 31.12.2006 88,11 132,88 55,22 301,11 (0,00) AKP + KTZ OGÓŁEM 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,59 153,67 PRZESUNIĘCIE DO 9. EFR OGÓŁEM (76,06) (126,67) (274,42) 425,05 (52,10) Zmiana różnicy netto (przesunięcie związane z zamknięciem 6. EFR) 0,00 0,00 0,00 52,10 0,00

2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Tabela 2.1

Skonsolidowane

SPRAWOZDANIE OKRESOWE

(mln EUR) Środki 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. ERF 6., 7., 8. i 9. Konwencja z Lomé Pomoc podlegająca programowaniu 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Pomoc niepodlegająca programowaniu 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Przesunięcia do innych funduszy 88,92 322,43 36,85 448,19 Dochody różne 37,38 37,38 0,00 Umowa z Kotonu Pula śodków A 433,59 9 390,40 9 823,99 Pula środków B 254,58 1 479,00 1 733,58 Przydział regionalny 980,28 980,28 Przydział w ramach AKP 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Cde, Cta i Zgromadzenie Parytetowe 141,02 141,02 Rezerwa krajowa — Kotonu 128,80 128,80 Rezerwa — rozwój długoterminowy 254,79 254,79 Przydział specjalny — decyzja Rady 2003/583 108,47 108,47 Koszty realizacji i odsetki 203,47 203,47 Ogółem 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54





(mln EUR) EFR Suma całkowita Roczne dane liczbowe Według stanu na dzień 31.12.2006 % środków 2002 2003 2004 2005 2006 DECYZJE 6 7 338,72 100 % 2,84 (13,13) (32,24) (24,56) (76,06) 7 10 654,92 100 % 125,99 (2,60) (58,42) (86,09) (126,67) 8 11 050,29 100 % 1 639,56 255,11 (172,26) (275,05) (265,29) 9 12 401,98 80 % 3 156,44 2 638,08 3 420,76 3 186,70 OGÓŁEM 41 445,92 1 768,39 3 395,83 2 375,15 3 035,06 2 718,67 PRZYZNANE ŚRODKI 6 7 338,72 100 % 33,49 30,74 28,68 (1,32) (38,30) 7 10 522,66 99 % 328,12 311,69 121,42 110,52 (6,34) 8 10 449,59 95 % 1 781,30 1 406,57 848,67 471,95 202,48 9 7 726,88 50 % 993,70 1 747,48 2 070,90 2 914,80 OGÓŁEM 36 037,85 2 142,92 2 742,71 2 746,25 2 652,05 3 072,64 PŁATNOŚCI 6 7 338,72 100 % 48,53 47,04 30,00 21,62 4,95 7 10 244,12 96 % 326,12 382,21 234,94 235,31 159,24 8 9 122,03 83 % 1 478,07 1 472,56 985,34 858,47 736,81 9 4 459,85 29 % 277,66 947,56 1 373,70 1 860,93 OGÓŁEM 31 164,72 1 852,72 2 179,47 2 197,84 2 489,10 2 761,93 * Wartości ujemne oznaczają anulowanie zobowiązań.

Tabela 2.2

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe efr według stanu na dzień 31.12.2006 r.

RODZAJ POMOCY

(mln EUR) 6. EFR % 7. EFR % 8. EFR % 9. EFR % OGÓŁEM % (33) (33) (33) (33) (33) Konwencja z Lomé POMOC PODLEGAJACA PROGRAMOWANIU (KOP-KRAJOWE PROGRAMY ORIENTACYJNE) Środki 4 755,96 5 415,98 5 435,52 15 607,46 Decyzje 4 755,96 100 % 5 415,98 100 % 5 435,52 100 % 15 607,46 100 % Przyznane środki 4 755,96 100 % 5 299,73 98 % 5 002,70 92 % 15 058,38 96 % Płatności 4 755,96 100 % 5 153,28 95 % 4 233,51 78 % 14 142,75 91 % POMOC NIEPODLEGĄJACA PROGRAMOWANIU Środki 2 483,84 4 866,51 4 889,23 12 239,58 Decyzje 2 483,84 100 % 4 866,51 100 % 4 889,23 100 % 12 239,58 100 % Przyznane środki 2 483,84 100 % 4 854,36 100 % 4 840,27 99 % 12 178,47 100 % Płatności 2 483,84 100 % 4 730,78 97 % 4 409,83 90 % 11 624,45 95 % PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY Środki 88,92 322,43 36,85 448,19 Decyzje 88,92 100 % 322,43 100 % 36,16 98 % 447,50 100 % Przyznane środki 88,92 100 % 318,58 99 % 24,53 67 % 432,03 96 % Płatności 88,92 100 % 310,06 96 % 4,27 12 % 403,25 90 % DOCHODY RÓŻNE Środki 37,38 37,38 Decyzje 37,38 100 % 37,38 8 % Przyznane środki 35,03 94 % 35,03 8 % Płatności 32,45 87 % 32,45 7 % OGÓŁEM Środki 7 328,72 10 604,92 10 362,13 36,85 28 332,62 Decyzje 7 328,72 100 % 10 604,92 100 % 10 362,13 100 % 36,16 98 % 28 331,92 100 % Przyznane środki 7 328,72 100 % 10 472,66 99 % 9 878,00 95 % 24,53 67 % 27 703,91 98 % Płatności 7 328,72 100 % 10 194,12 96 % 8 675,79 84 % 4,27 12 % 26 202,91 92 % Umowa z Kotonu Pula środków A Środki 433,59 9 390,40 9 823,99 Decyzje 433,59 100 % 7 870,02 84 % 8 303,61 85 % Przyznane środki 412,18 95 % 4 866,08 52 % 5 278,25 54 % Płatności 372,05 86 % 2 706,23 29 % 3 078,28 31 % Pula środków B Środki 254,58 1 479,00 1 733,58 Decyzje 254,58 100 % 1 059,47 72 % 1 314,04 76 % Przyznane środki 159,41 63 % 646,41 44 % 805,82 46 % Płatności 74,18 29 % 467,77 32 % 541,96 31 % Cde, Cta i Zgromadzenie Parytetowe Środki 141,02 141,02 Decyzje 109,00 77 % 109,00 77 % Przyznane środki 106,95 76 % 106,95 98 % Płatności 91,84 65 % 91,84 86 % Przydział regionalny Środki 980,28 980,28 Decyzje 741,18 76 % 741,18 76 % Przyznane środki 299,23 31 % 299,23 31 % Płatności 85,49 9 % 85,49 9 % Przydział w ramach AKP Środki 10,00 50,00 2 841,52 2 901,52 Decyzje 10,00 100 % 50,00 100 % 2 330,29 82 % 2 390,29 82 % Przyznane środki 10,00 100 % 50,00 100 % 1 551,15 55 % 1 611,15 56 % Płatności 10,00 100 % 50,00 100 % 884,01 31 % 944,01 33 % Przydział specjalny — decyzja Rady 4/04 Środki 108,47 108,47 Decyzje 108,15 4 % 108,15 4 % Przyznane środki 107,77 4 % 107,77 4 % Płatności 105,05 4 % 105,05 4 % Koszty realizacji i odsetki Środki 203,47 203,47 Decyzje 147,72 73 % 147,72 73 % Przyznane środki 124,77 61 % 124,77 61 % Płatności 115,19 57 % 115,19 57 % OGÓŁEM Środki 10,00 50,00 688,17 15 144,16 15 547,84 Decyzje 10,00 100 % 50,00 100 % 688,17 100 % 12 365,83 82 % 13 114,00 84 % Przyznane środki 10,00 100 % 50,00 100 % 571,59 83 % 7 702,35 51 % 8 333,94 54 % Płatności 10,00 100 % 50,00 100 % 446,23 65 % 4 455,58 29 % 4 961,81 32 % REZERWA KRAJOWA — KOTONU 128,80 128,80 REZERWA KRAJOWA — KOTONU REZERWA — ROZWÓJ DŁUGOTERMINOWY 254,79 254,79 OGÓŁEM Środki 7 338,72 10 654,92 11 050,29 15 564,60 44 608,54 Decyzje 7 338,72 100 % 10 654,92 100 % 11 050,29 100 % 12 401,98 80 % 41 445,92 93 % Przyznane środki 7 338,72 100 % 10 522,66 99 % 10 449,59 95 % 7 726,88 50 % 36 037,85 81 % Płatności 7 338,72 100 % 10 244,12 96 % 9 122,03 83 % 4 459,85 29 % 31 164,72 70 %





Tabela 2.3

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe EFR według stanu na dzień 31.12.2006 r.:

ANALIZA POSZCZEGÓLNYCH INSTRUMENTÓW POMOCY

AKP + KTZ — 6. EFR

(mln EUR) Środk Decyzje Przyznane środki Płatności Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) ACP KONWENCJA Z LOMÉ Programy orientacyjne ogółem 4 692,41 4 692,41 (62,75) 100 % 4 692,41 (33,31) 100 % 4 692,41 4,83 100 % Dotacje 4 262,15 4 262,15 (62,52) 100 % 4 262,15 (33,31) 100 % 4 262,15 4,83 100 % Specjalne pożyczki 430,26 430,26 (0,23) 100 % 430,26 100 % 430,26 100 % Pomoc niepodl. program. ogółem 2 461,11 2 461,11 (10,03) 100 % 2 461,11 (3,86) 100 % 2 461,11 0,00 100 % Dotacje na spłatę odsetek 81,40 81,40 — 100 % 81,40 100 % 81,40 100 % Emergency aid 179,39 179,39 — 100 % 179,39 100 % 179,39 100 % Pomoc dla uchodźców 94,67 94,67 (0,05) 100 % 94,67 100 % 94,67 100 % Kapitał podwyższonego ryzyka 526,09 526,09 (3,61) 100 % 526,09 (3,61) 100 % 526,09 100 % Stabex 1 447,12 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % 1 447,12 100 % Sysmin 127,10 127,10 (6,37) 100 % 127,10 (0,25) 100 % 127,10 100 % Dostosowanie strukturalne 5,33 5,33 100 % 5,33 100 % 5,33 100 % Przesunięcie 4. EFR — 6. EFR 87,09 87,09 (2,07) 100 % 87,09 (0,63) 100 % 87,09 0,15 100 % UMOWA Z KOTONU Przydział w ramach AKP 10,00 10,00 100 % 10,00 100 % 10,00 100 % Rezerwa ogólna OGÓŁEM AKP (a) 7 250,61 7 250,61 (74,84) 100 % 7 250,61 (37,80) 100 % 7 250,61 4,99 100 % OCT Dotacje 63,55 63,55 (1,20) 100 % 63,55 (0,49) 100 % 63,55 (0,04) 100 % Specjalne pożyczki 48,57 48,57 (1,20) 100 % 48,57 (0,49) 100 % 48,57 (0,04) 100 % Pomoc niepodl. program. ogółem 14,98 14,98 100 % 14,98 100 % 14,98 100 % Dotacje na spłatę odsetek 22,73 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % 22,73 0,00 100 % Emergency aid 2,60 2,60 100 % 2,60 100 % 2,60 100 % Pomoc dla uchodźców 0,51 0,51 100 % 0,51 100 % 0,51 100 % Kapitał podwyższonego ryzyka Stabex 14,62 14,62 100 % 14,62 100 % 14,62 100 % Sysmin 4,00 4,00 100 % 4,00 100 % 4,00 100 % Dostosowanie strukturalne 1,00 1,00 100 % 1,00 100 % 1,00 100 % Przesunięcie 4. EFR — 6. EFR 1,83 1,83 (0,02) 100 % 1,83 (0,01) 100 % 1,83 100 % OGÓŁEM KTZ (b) 88,11 88,11 (1,22) 100 % 88,11 (0,50) 100 % 88,11 (0,04) 100 % OGÓŁEM (a) + (b) 7 338,72 7 338,72 (76,06) 100 % 7 338,72 (38,30) 100 % 7 338,72 4,95 100 %





Tabela 2.4

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe EFR według stanu na dzień 31.12.2006:

ANALIZA POSZCZEGÓLNYCH INSTRUMENTÓW POMOCY

AKP + KTZ — 7. EFR

(mln EUR) Środki Decyzje Przyznane środki Płatności Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP KONWENCJA Z LOMÉ Programy orientacyjne ogółem 5 330,40 5 330,40 (108,64) 100 % 5 215,71 (4,05) 98 % 5 071,02 88,07 97 % Pomoc niepodl. program. ogółem 4 828,79 4 828,79 (8,03) 100 % 4 816,85 0,26 100 % 4 694,26 69,25 97 % Dotacje na splatę odsetek 198,49 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (1,66) 100 % 198,49 (0,01) 100 % Pomoc nadzwyczajna 403,35 403,35 100 % 403,28 100 % 403,13 100 % Pomoc dla uchodźców 83,95 83,95 (0,55) 100 % 83,86 (0,56) 100 % 83,57 (0,18) 100 % Kapitał podwyższonego ryzyka 816,51 816,51 (0,33) 100 % 816,51 (0,33) 100 % 769,83 5,46 94 % System Stabex 1 696,69 1 696,69 100 % 1 696,69 100 % 1 685,95 51,71 99 % Sysmin 440,61 440,61 (5,49) 100 % 429,26 2,81 97 % 364,68 12,25 85 % Dostosowanie strukturalne 1 149,17 1 149,17 100 % 1 148,75 100 % 1 148,61 0,03 100 % Państwa biedne i bardzo zadłużone 40,00 40,00 100 % 40,00 100 % 40,00 100 % Przesunięcie 5.–7. EFR 312,85 312,85 (8,67) 100 % 309,74 (2,50) 99 % 301,49 0,78 97 % Dochody różne UMOWA Z KOTONU Przydział w ramach AKP 50,00 50,00 100 % 50,00 0,00 100 % 50,00 100 % Rezerwa ogólna OGÓŁEM AKP (a) 10 522,04 10 522,04 (125,35) 100 % 10 392,30 (6,28) 99 % 10 116,77 158,11 97 % KTZ Programy orientacyjne ogółem 85,58 85,58 (1,07) 100 % 84,01 (0,26) 98 % 82,26 0,64 98 % Pomoc niepodl. program. ogółem 37,73 37,73 0,00 100 % 37,51 0,43 99 % 36,51 0,49 97 % Dotacje na splatę odsetek 4,18 4,18 100 % 4,18 100 % 4,18 100 % Pomoc nadzwyczajna 2,26 2,26 100 % 2,26 100 % 2,26 100 % Pomoc dla uchodźców 0,29 0,29 100 % 0,29 100 % 0,29 100 % Kapitał podwyższonego ryzyka 22,49 22,49 100 % 22,49 100 % 22,49 100 % System Stabex 6,00 6,00 100 % 6,00 100 % 6,00 100 % Sysmin 2,50 2,50 100 % 2,29 0,43 91 % 1,29 0,49 56 % Przesunięcie 5.–7. EFR 9,58 9,58 (0,25) 100 % 8,84 (0,22) 92 % 8,57 (0,01) 97 % OGÓŁEM KTZ (b) 132,88 132,88 (1,32) 100 % 130,37 (0,06) 98 % 127,34 1,13 98 % OGÓŁEM (a) + (b) 10 654,92 10 654,92 (126,67) 100 % 10 522,66 (6,34) 99 % 10 244,12 159,24 97 %





Tabela 2.5

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe EFR według stanu na dzień 31.12.2006:

ANALIZA POSZCZEGÓLNYCH INSTRUMENTÓW POMOCY

AKP + KTZ — 8. EFR

(mln EUR) Środki Decyzje Przyznane środki Płatności Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP KONWENCJA Z LOMÉ Programy orientacyjne ogółem 5 391,61 5 391,61 (173,27) 100 % 4 966,20 217,83 92 % 4 201,35 475,56 85 % Pomoc niepodl. program. ogółem 4 915,30 4 915,30 (81,53) 100 % 4 864,35 (37,80) 99 % 4 432,48 208,16 91 % Dotacje na splatę odsetek 94,56 94,56 (6,89) 100 % 94,56 (6,89) 100 % 65,20 1,21 69 % Pomoc nadzwyczajna 136,52 136,52 (0,88) 100 % 136,52 (0,31) 100 % 136,52 0,22 100 % Pomoc dla uchodźców 116,60 116,60 (0,63) 100 % 112,05 (1,31) 96 % 99,23 7,29 89 % Kapitał podwyższonego ryzyka 1 127,77 1 127,77 (22,71) 100 % 1 127,77 (12,71) 100 % 921,97 57,65 82 % System Stabex 716,17 716,17 9,13 100 % 687,30 2,01 96 % 522,54 137,80 76 % Sysmin 111,74 111,74 100 % 106,42 (0,65) 95 % 98,02 2,27 92 % Dostosowanie strukturalne 1 514,55 1 514,55 (58,78) 100 % 1 504,71 (18,51) 99 % 1 496,56 1,04 99 % Państwa biedne i bardzo zadłużone 1 060,00 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % 1 060,00 0,00 100 % Wykorzystanie dochodów z odsetek 37,38 37,38 (0,77) 100 % 35,03 0,58 94 % 32,45 0,66 93 % RAZEM 10 306,90 10 306,90 (254,80) 100 % 9 830,55 180,03 95 % 8 633,84 683,72 88 % UMOWA Z KOTONU Pula śodków A 433,59 433,59 (8,50) 100 % 412,18 14,31 95 % 372,05 30,31 90 % Pula środków B 254,58 254,58 (0,42) 100 % 159,41 6,78 63 % 74,18 20,20 47 % Przydział regionalny 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 688,17 688,17 (8,92) 100 % 571,59 21,09 83 % 446,23 50,51 78 % OGÓŁEM AKP (a) 10 995,07 10 995,07 (263,73) 100 % 10 402,14 201,12 95 % 9 080,07 734,23 87 % KTZ Programy orientacyjne ogółem 43,91 43,91 (1,56) 100 % 36,50 0,70 83 % 32,16 1,87 88 % Pomoc niepodl. program. ogółem 11,31 11,31 (0,01) 100 % 10,95 0,66 97 % 9,80 0,71 89 % Dotacje na splatę odsetek 1,14 1,14 100 % 1,14 100 % 1,14 100 % Pomoc nadzwyczajna Pomoc dla uchodźców 0,00 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 6,50 6,50 100 % 6,50 100 % 6,00 92 % System Stabex 1,18 1,18 100 % 1,18 100 % 1,18 100 % Sysmin 2,49 2,49 (0,01) 100 % 2,13 0,66 1,48 0,71 OGÓŁEM KTZ (b) 55,22 55,22 (1,57) 100 % 47,45 1,36 86 % 41,96 2,58 88 % OGÓŁEM (a) + (b) 11 050,29 11 050,29 (265,29) 100 % 10 449,59 202,48 95 % 9 122,03 736,81 87 %





Tabela 2.6

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe EFR według stanu na dzień 31.12.2006:

ANALIZA POSZCZEGÓLNYCH INSTRUMENTÓW POMOCY

AKP + KTZ — 9.EFR

(mln EUR) Środki Decyzje Przyznane środki Płatności Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % Kwota łączna Roczne % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Pula śodków A 9 180,25 7 743,99 1 473,77 84 % 4 758,12 1 596,64 61 % 2 660,73 1 168,43 56 % Wsparcie makroekonomiczne 1 963,92 160,44 1 643,42 299,54 1 186,18 397,51 Polityki sektorowe 5 780,07 1 313,33 3 114,70 1 297,10 1 474,55 770,92 Pula środków B 1 475,30 1 055,77 342,09 72 % 646,41 172,33 61 % 467,77 133,26 72 % Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu 119,64 27,39 90,86 40,05 62,16 15,16 Pomoc nadzwyczajna 926,53 317,38 545,94 130,28 396,02 116,11 Państwa biedne i bardzo zadłużone 9,60 (2,68) 9,60 2,00 9,60 2,00 Przydział regionalny 952,77 726,86 213,57 76 % 293,06 138,22 40 % 82,93 46,77 28 % Przydział w ramach AKP 2 841,52 2 330,29 1 013,86 82 % 1 551,15 837,21 67 % 884,01 423,34 57 % Inne 141,02 109,00 4,03 77 % 106,95 37,14 98 % 91,84 30,86 86 % Koszty realizacji 125,00 117,37 (7,63) 94 % 111,31 (0,91) 95 % 110,49 1,97 99 % Odsetki i inne przychody 76,47 28,35 19,30 37 % 13,16 10,98 46 % 4,41 3,96 33 % Specjalny przydział dla Kongo 108,47 108,15 16,19 100 % 107,77 16,08 100 % 105,05 15,73 97 % Środki przesunięte z 6. EFR 36,14 36,14 36,14 100 % 24,52 24,52 68 % 4,35 4,35 18 % RAZEM 14 936,94 12 255,93 3 111,34 82 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % REZERWA KRAJOWA — KOTONU 128,80 REZERWA — ROZWÓJ DŁUGOTERMINOWY 197,75 OGÓŁEM AKP (a) 15 263,49 12 255,93 3 111,34 80 % 7 612,45 2 832,20 62 % 4 411,58 1 828,68 58 % KTZ Pula śodków A 210,15 126,03 63,08 60 % 107,95 78,88 86 % 45,49 30,42 42 % Wsparcie makroekonomiczne 10,64 10,64 10,52 10,52 P