W chwili opracowywania budżetu na 2015 r. Komisja szacowała, że dochody przeznaczone na określony cel wyniosą 1 768,6 mln EUR. Obejmowały one:

Zgodnie z wstępnym wykonaniem budżetu Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) na 2015 r. przedstawionym w załączniku wydatki wynoszą 44 073,6 mln EUR. Kwota ta odzwierciedla głównie wydatki EFRG podlegające zarządzaniu dzielonemu, zgłoszone przez państwa członkowskie w okresie od 16 października 2014 r. do 15 października 2015 r., oraz środki w ramach comiesięcznych zwrotów objęte w trakcie roku budżetowego obniżeniem. W kwocie tej uwzględniono również szacunkowe wydatki bezpośrednie, w wysokości około 24,5 mln EUR, przewidywane na okres do dnia 31 grudnia 2015 r.

To niepełne wykorzystanie środków spowodowane jest nieco mniejszymi wydatkami poniesionymi przez niektóre państwa członkowskie na krajowe programy w sektorze wina w porównaniu z pułapami zapisanymi w ich budżetach na te programy na 2015 r.

Jest to wpływ netto niższego wykorzystania wszystkich systemów finansowanych w ramach tego artykułu w porównaniu z wydatkami przewidzianymi w budżecie. W odniesieniu do funduszy operacyjnych dla organizacji producentów, niższy poziom wydatków poniesionych przez państwa członkowskie w większości dotyczył płatności dokonanych w ramach pierwszej raty na rzecz planów na 2015 r. przyjętych dla tych organizacji. Niższy był również poziom wydatków poniesionych na pomoc dla grup producentów w systemie wstępnego uznania. Jeśli chodzi o program „Owoce w szkole”, państwa członkowskie nie wykorzystały w pełni zwiększonej puli środków finansowych przyznanych na rok szkolny 2014/2015 Wreszcie, w odniesieniu do tymczasowych środków nadzwyczajnych przyjętych przez Komisję po wprowadzeniu przez Rosję zakazu importu, państwa członkowskie poniosły mniejsze wydatki niż pierwotnie szacowano. Jednak stosowanie niektórych z tych środków zostało przedłużone do dnia 30 czerwca 2016 r., a zatem odnośne wydatki utrzymają się prawdopodobnie w 2016 r.

To nadmierne wykorzystanie środków wynika z porównania wydatków poniesionych przez państwa członkowskie ze środkami przegłosowanymi w budżecie na 2015 r., które nie obejmowały dochodów przeznaczonych na ten sektor. Jeżeli doda się kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 469,3 mln EUR do przegłosowanych środków, zwiększając łączne finansowanie dostępne dla tego sektora do kwoty 1 305,5 mln EUR, wówczas niepełne wykorzystanie wyniosłoby – 186,9 mln EUR..

To niepełne wykorzystanie środków spowodowane jest nieco mniejszymi wydatkami poniesionymi przez niektóre państwa członkowskie w związku z ich programami prac na lata 2014/2015 uwzględnionymi w ramach środków na rzecz poprawy jakości w stosunku do wydatków przewidzianych w budżecie na rok 2015.

Stan dotychczasowego wykonania budżetu za okres od dnia 16 października 2014 r. do dnia 15 października 2015 r. przedstawiono w załączniku. Poniżej przedstawiono krótki komentarz dotyczący niektórych artykułów budżetu, które wykazują najbardziej znaczące rozbieżności między rzeczywiście poniesionymi wydatkami a odpowiednimi środkami zawartymi w budżecie na rok 2015.

W odniesieniu do tych systemów władza budżetowa ostatecznie przegłosowała środki zgodnie z wnioskiem Komisji. Suma zatwierdzonych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie potrzeb.

3.1.5.Działania promocyjne (+ 2,3 mln EUR)

To nadmierne wykorzystanie środków spowodowane jest większymi wydatkami poniesionymi przez niektóre państwa członkowskie na zatwierdzone przez Komisję działania promocyjne w porównaniu z pułapami zapisanymi w ich budżetach na te programy na 2015 r.

3.1.6.Inne produkty roślinne/środki (+ 6,6 mln EUR)

To nadmierne wykorzystanie środków spowodowane jest większymi wydatkami poniesionymi przez niektóre państwa członkowskie na zatwierdzone przez Komisję programy POSEI dotyczące środków rynkowych w porównaniu z pułapami zapisanymi w ich budżetach na te programy na 2015 r.

3.1.7.Mleko i przetwory mleczne (+ 42,5 mln EUR)

To nadmierne wykorzystanie środków wynika z porównania wydatków poniesionych w tym sektorze przez państwa członkowskie ze środkami przegłosowanymi w budżecie na 2015 r., które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. Jeżeli doda się kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 54,3 mln EUR do przegłosowanych środków, zwiększając łączne finansowanie dostępne dla tego sektora do kwoty 131,4 mln EUR, wówczas niepełne wykorzystanie wyniosłoby – 11,8 mln EUR.

Jest to efekt niższego wykorzystania środków na program dystrybucji mleka w szkole i na tymczasowy nadzwyczajny system dopłat do prywatnego przechowywania niektórych serów, przyjętych przez Komisję po wprowadzeniu przez Rosję zakazu przywozu. W przypadku obu programów państwa członkowskie poniosły wydatki nieco niższe w stosunku do wydatków przewidzianych w budżecie. Należy jednak zauważyć, że program prywatnego przechowywania został wznowiony przez Komisję i w związku z tym odnośne wydatki utrzymają się w roku 2016.

3.1.8.Wieprzowina, jaja i drób, produkty pszczelarskie i inne produkty pochodzenia zwierzęcego (+ 3,4 mln EUR)

To nadmierne wykorzystanie środków wynika z wydatków poniesionych przez państwa członkowskie z tytułu programu prywatnego przechowywania wieprzowiny na podstawie rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/360, przyjętego przez Komisję w celu złagodzenia trudnej sytuacji rynkowej w tym sektorze, na który w budżecie na 2015 r. nie przewidziano żadnych środków.

3.2.Pomoc bezpośrednia

Poziom wykorzystania środków budżetowych na pomoc bezpośrednią w porównaniu z poziomem przegłosowanych środków na 2015 r. został przekroczony o 838,8 mln EUR.

3.2.1.Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji (+ 896,8 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami)

To nadmierne wykorzystanie środków wynika z porównania wydatków poniesionych w tym sektorze przez państwa członkowskie ze środkami przegłosowanymi w budżecie na 2015 r., które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. Jeżeli doda się kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 1 245 mln EUR do przegłosowanych środków, zwiększając łączne finansowanie dostępne dla tego sektora do kwoty 38 642 mln EUR, wówczas niepełne wykorzystanie wyniosłoby – 348,2 mln EUR..

Ten nieco niższy poziom wydatków poniesionych przez państwa członkowskie wyniósł jednak 99,1 % szacunkowych potrzeb budżetowych przewidzianych w 2015 r. na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji i dotyczył głównie systemu jednolitej płatności (SPS) i systemu jednolitej płatności obszarowej (SAPS).

3.2.2.Pozostałe rodzaje pomocy bezpośredniej (– 57,8 mln EUR)

Niższy od przewidywanego poziom realizacji środków przegłosowanych na pozostałe rodzaje pomocy bezpośredniej w porównaniu z wydatkami przewidzianymi w budżecie na 2015 r. był skutkiem niższych płatności dokonywanych przez państwa członkowskie, głównie na wsparcie specjalne związane z wielkością produkcji na podstawie art. 68 oraz na płatności bezpośrednie w ramach POSEI.

3.3.Audyt wydatków rolnych (- 29,3 mln EUR)

W tym obszarze w budżecie na 2015 r. uwzględniono środki na finansowanie bezpośrednich wydatków na środki w zakresie monitorowania i zapobiegania w kwocie 6,8 mln EUR, dodatnie korekty rozliczenia rachunków w wysokości 20 mln EUR oraz na płatności dotyczące rozstrzygania sporów opiewające na kwotę 60,5 mln EUR. Wydatki na monitorowanie i środki zapobiegawcze wyniosły ostatecznie około 9,3 mln EUR. W ramach tego rozdziału państwom członkowskim zwrócono również 20 mln EUR i 29,2 mln EUR z tytułu korekt w odniesieniu do rozliczeń rachunków i kontroli zgodności rozliczeń na ich korzyść. Ogólne niepełne wykorzystanie środków przeznaczonych na ten rozdział wynika głównie z faktu, że państwa członkowskie zapłaciły odsetek wyrównawczy za rozstrzyganie sporów w wysokości jedynie około 1,7 mln EUR. Płatności te były znacznie niższe niż kwota 60,5 mln EUR przewidziana w budżecie na rok 2015. Ponieważ jednak żądania te są uzależnione od wyniku postępowań sądowych w państwach członkowskich, przewiduje się, że płatności z tytułu odsetek wyrównawczych zostaną wykonane i zwrócone z budżetu na rok 2016.

4.Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG

Tabela w załączniku wykazuje, że całkowite dochody przeznaczone na określony cel ostatecznie dostępne w 2015 r. wyniosły 1 972,9 mln EUR. Były one wyższe o 204,3 mln EUR w porównaniu z pierwotnie przewidywaną kwotą wynoszącą 1 768,6 mln EUR.