PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 124/1

SPRAWOZDANIE Z ZARZĄDZANIA BUDŻETEM I FINANSAMI ZA ROK BUDŻETOWY 2009

2010/C 124/01

SPIS TREŚCI

Sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami za rok budżetowy 2009

1. Wstęp

2. Ogólny przegląd wykonania budżetu na 2009 r.

3. Wykonanie budżetu na 2009 r. według rozdziałów

Załączniki – Tabele wykonania budżetu za rok budżetowy 2009

Załącznik I: Przesunięcia budżetowe dokonane w 2009 r.

Załącznik II: Porównanie wykonania budżetu w zakresie dochodów w 2009 r. w stosunku do 2008 r. według rozdziałów

Załącznik III: Wykonanie budżetu w zakresie dochodów według tytułów

Załącznik IV: Porównanie wykonania budżetu w zakresie środków w 2009 r. w stosunku do 2008 r. według rozdziałów

Załącznik V: Wykonanie budżetu w zakresie środków według tytułów

Załącznik VI: Szczegóły wykorzystania środków w 2009 r. – wykazy 1 i 4

Sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami za rok budżetowy 2009

Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej

1. WSTĘP

Niniejsze sprawozdanie, zgodnie z art. 122 rozporządzenia finansowego i art. 185 przepisów wykonawczych, dołączone do rozliczenia finansowego Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej za 2009 r., podaje w szczególności stopień wykorzystania środków. Zawiera ono również syntetyczne zestawienie informacji dotyczących przesunięć środków pomiędzy różnymi pozycjami budżetowymi, dokonanych w roku budżetowym 2009.

Rozdział 2 niniejszego sprawozdania przedstawia ogólny przegląd wykonania budżetu w 2009 r., a rozdział 3 bardziej szczegółowo bada ewolucję linii budżetowych dla każdego rozdziału budżetu. Wreszcie w załącznikach zamieszczone są tabele zestawiające szczegółowe dane liczbowe odnoszące się do wykonania budżetu za 2009 r.

Co się tyczy działalności sądowniczej sensu stricto, informacje na jej temat zawarte zostały w umieszczonym na stronie internetowej Curia (http://curia.europa.eu) sprawozdaniu rocznym Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej za rok 2009, które dostarcza szczegółowych danych i statystyk odnoszących się do działalności sądowniczej Trybunału Sprawiedliwości, Sądu i Sądu do spraw Służby Publicznej.

2. OGÓLNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU ZA 2009 r.

2.1. Dochody

Prognozowane dochody Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej na rok budżetowy 2009 wynosiły 38 338 000 EUR.

Jak pokazuje tabela 1, należności ustalone podczas roku budżetowego 2009 wynoszą 40 712 090 EUR i są wyższe o 6,19 % od prognozowanych (1).

Tabela 1

Prognozowane dochody i ustalone należności

(w EUR) Tytuł Prognozowane dochody w 2009 r. Należności ustalone w 2009 r. % całości 4. Dochody pochodzące od osób związanych z instytucjami i innymi organami wspólnotowymi 38 198 000,00 39 716 317,26 97,55 5. Dochody z działalności administracyjnej instytucji 130 000,00 995 772,29 2,45 9. Dochody różne 10 000,00 0,00 0 Ogółem 38 338 000,00 40 712 089,55 100,00 % 100 % 106,19 %

Należy zauważyć, że stosunek dochodów do należności ustalonych w tytule 4 (głównie potrącenia w ramach pozycji dotyczących wynagrodzeń członków i personelu z tytułu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne) stanowi bardzo duży procent całości dochodów (97,55 %), podczas gdy dochody w tytułach 5 i 9 (pochodzące przede wszystkim ze sprzedaży publikacji, wypłat świadczeń z ubezpieczenia, zwrotów opłat telekomunikacyjnych i produktów finansowych) stanowią mniej niż 2,45 % całości.

Załączniki II i III podają uzupełniające dane liczbowe dotyczące całości przepływu dochodów (stosunek dochodów do należności przeniesionych, stosunek dochodów do należności ustalonych, stosunek dochodów do należności zebranych).

Trzeba stwierdzić, że należności pokryte (40 695 081 EUR) stanowią 99,96 % należności ustalonych w 2009 r. (wobec 99,88 % w 2008).

Jeśli chodzi o dochody z należności przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego, tabela 2 wskazuje, że dochody tytułu 5 stanowią największą część ogółu dochodów z należności przeniesionych uzyskanych w 2009 r. (79,43 %). Kwoty pozostałe do ściągnięcia w ramach tytułu 4 odpowiadają zasadniczo kwotom do ściągnięcia od krajowych organów emerytalnych w ramach transferu praw emerytalnych.

Tabela 2

Dochody z należności przeniesionych

(w EUR) Tytuł Przeniesienie z 2008 r. na 2009 r. Dochody z należności przeniesionych % całości 4. Dochody pochodzące od osób związanych z instytucjami i innymi organami wspólnotowymi 49 387,01 8 453,26 20,57 5. Dochody z działalności administracyjnej instytucji 33 244,39 32 650,28 79,43 9. Dochody różne 0,00 0,00 0,00 Ogółem 82 631,40 41 103,54 100,00 % 100 % 49,74 %

2.2. Wydatki

2.2.1. Środki na rok budżetowy

Środki zapisane w budżecie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej na rok budżetowy 2009 wynosiły 314 954 433 EUR.

Jak przedstawia to tabela 3, wykonanie budżetu za rok budżetowy 2009 osiągnęło kwotę 311 345 642,44 EUR, odzwierciedlającą bardzo wysoki stopień wykorzystania ostatecznych środków, równy 98,85 %, co dowodzi polepszenia wykorzystania środków w stosunku do roku 2008 (98,74 %).

Należy zauważyć również, że podobnie jak w latach poprzednich, prawie trzy czwarte budżetu wykonanego przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej przeznaczone jest na wydatki na personel (wydatki tytułu 1).

Tabela 3

Wykorzystanie środków w roku budżetowym

(w EUR) Tytuł Środki budżetowe na 2009 r. Zobowiązania budżetowe w 2009 r. % całości 1. Osoby związane z instytucją 232 698 820,00 229 708 402,19 73,78 2. Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne 82 215 613,00 81 605 809,16 26,21 3. Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań 40 000,00 31 431,09 0,01 10. Inne wydatki 0,00 0,00 — Ogółem 314 954 433,00 311 345 642,44 100,00 % 100 % 98,85 %

Załączniki IV, V i VI podają uzupełniające szczegółowe dane liczbowe dotyczące wykorzystania środków zapisanych na rok budżetowy 2009 (porównanie względem roku 2008, stopień wykorzystania całości oraz szczegóły wykorzystania według linii budżetowych).

2.2.2. Środki przeniesione

Tabela 4 pokazuje, że środki przeniesione z roku budżetowego 2008 na rok budżetowy 2009, które ogółem wyniosły 14 617 407,12 EUR, zostały w bardzo dużej części wykorzystane (86,30 %).

Tabela 4

Wykorzystanie środków przeniesionych

(w EUR) Tytuł Przeniesienie środków z 2008 r. na 2009 r. Płatności ze środków przeniesionych Anulowane środki 1. Osoby związane z instytucją 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 2. Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 3. Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań 42,00 0,00 42,00 10. Inne wydatki 0,00 0,00 0,00 Ogółem 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 % 100 % 86,30 % 13,70 %

Załączniki V i VI podają uzupełniające szczegółowe dane liczbowe dotyczące wykorzystania środków przeniesionych z roku budżetowego 2008 na rok budżetowy 2009 (stopień wykorzystania całości oraz szczegóły wykorzystania według linii budżetowych).

2.2.3. Środki odpowiadające dochodom przeznaczonym na określony cel

Należy wspomnieć, że zgodnie z art. 18 rozporządzenia finansowego niektóre dochody mogą zostać przeznaczone na finansowanie szczególnych wydatków. Takie dochody przeznaczone na określony cel stanowią więc dodatkowe środki, które mogą zostać wykorzystane przez instytucję.

Tabela 5 wyszczególnia, według rozdziałów, kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesionych z jednego roku budżetowego na drugi oraz dochody przeznaczone na określony cel ustalone i uzyskane podczas roku budżetowego.

Tabela 5

Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na określony cel

(w EUR) Tytuł Przeniesienie dochodów przeznaczonych na określony cel z 2008 r. na 2009 r. (1) Dochody przeznaczone na określony cel w 2009 r. (2) Płatnościw 2009 r. (3) Przeniesienie dochodów przeznaczonych na określony cel z 2009 r. na 2010 r. (4) = (1) + (2) – (3) 1. Osoby związane z instytucją 338 269,24 182 035,41 392 823,42 127 481,23 2. Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne 1 307 261,00 784 271,43 1 062 188,25 1 029 344,18 3. Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań 3 985,25 3 050,00 0,00 7 035,25 10. Inne wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 1 649 515,49 969 356,84 1 455 011,67 1 163 860,66

Jak pokazuje tabela 5, środki z dochodów przeznaczonych na określony cel ustalonych w roku budżetowym 2009 wynoszą 969 356 EUR, przy czym ponad 86 % tej kwoty pochodzi z następujących źródeł:

— wypłat świadczeń z ubezpieczenia w niektórych przypadkach nieobecności z powodu choroby lub wypadku (122 078 EUR),

— zwrotu wydatków związanych z budynkami z tytułu powierzchni udostępnionych innym instytucjom (219 263 EUR),

— zwrotu opłat za połączenia telefoniczne lub przesyłki pocztowe (123 837 EUR),

— sprzedaży publikacji Trybunału, takich jak Zbiory Orzecznictwa (371 409 EUR).

2.2.4. Przesunięcia środków

W roku budżetowym 2009 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej dokonał na podstawie przepisów art. 22 i 24 rozporządzenia finansowego 25 przesunięć środków budżetowych na ogólną kwotę 9 345 304 EUR, zatem niższą od kwoty tego rodzaju przesunięć dokonanych w 2008 r. (10 931 540 EUR).

Zgodnie z art. 22 ust. 2 i art. 24 ust. 2, 3 i 4 rozporządzenia finansowego 9 przesunięć środków stało się przedmiotem zawiadomienia organu budżetowego. Opiewają one łącznie na kwotę 7 948 000 EUR (wobec 8 695 500 EUR w 2008 r.) i odpowiadają prawie 85 % łącznej kwoty przesunięć środków w roku budżetowym. Podobnie jak w 2008 r. znaczna część tych przesunięć (prawie 5 mln EUR) pozwoliła zwiększyć wcześniejsze spłaty dokonane w odniesieniu do projektu z zakresu nieruchomości obejmującego renowację i rozbudowę budynków Trybunału, w celu zmniejszenia przyszłych obciążeń budżetowych w ramach zawartej z władzami luksemburskimi umowy najmu z opcją wykupu.

Ponadto bez zawiadamiania organu budżetowego, jak to przewidują przepisy art. 22 ust. 4 rozporządzenia finansowego, dokonano 16 przesunięć w ramach artykułów na łączną kwotę 1 397 304 EUR (wobec 2 236 040 EUR w 2008 r.), stanowiącą prawie 15 % łącznej kwoty przesunięć środków w roku budżetowym.

Załącznik I przedstawia szczegóły wszystkich tych przesunięć środków oraz danych linii budżetowych.

3. WYKONANIE BUDŻETU NA 2009 R. WEDŁUG ROZDZIAŁÓW

3.1. TYTUŁ 1 – Osoby związane z instytucją

Jak wskazuje tabela 6, ostateczne środki budżetowe dla tytułu 1 na rok budżetowy 2009 wynoszą 232 698 820 EUR i stanowią prawie 74 % całego budżetu Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Środki te zostały zaangażowane w wysokości 229 708 402,19 EUR, co odpowiada bardzo wysokiemu stopniowi wykorzystania wynoszącemu 98,71 % (wobec 98,46 % w 2008 r.).

Tabela 6

Wykorzystanie środków w roku budżetowym

(w EUR) Tytuł 1 Środki budżetowe na 2009 r. Zobowiązania budżetowe w 2009 r. % wykorzystania 10. Członkowie instytucji 29 967 000,00 29 104 251,06 97,12 12. Urzędnicy i pracownicy czasowi 183 069 520,00 181 156 824,21 98,96 14. Pozostały personel i zamówienia zewnętrzne 14 952 300,00 14 879 938,92 99,52 16. Pozostałe wydatki dotyczące osób związanych z instytucją 4 710 000,00 4 567 388,00 96,97 Ogółem 232 698 820,00 229 708 402,19 98,71

3.1.1. Rozdział 10 — Członkowie instytucji

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 29 967 000 EUR zostały zaangażowane w wysokości 29 104 251 EUR, co odpowiada wysokiemu współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 97,12 % (wobec 97,60 % w 2008 r.).

Należy zauważyć, że największa część środków wnioskowanych na rok 2009 dla rozdziału 10 uwzględniała współczynnik wzrostu wynagrodzeń i świadczeń z nimi związanych w wysokości 3,3 % na dzień 1 stycznia 2009 r., podczas gdy rzeczywisty wzrost ustalony w grudniu 2008 r. wyniósł jedynie 3 %. Podobnie, współczynnik wzrostu wynagrodzeń ustalony na dzień 1 lipca 2009 r. wynosił 3,2 %, jednak decyzją Rady z końca grudnia 2009 r. został on ograniczony do 1,85 %. Te dwie różnice (w wysokości 0,3 % w odniesieniu do okresu 12 miesięcy wynagrodzenia oraz 1,35 % w odniesieniu do okresu 6 miesięcy) pozwoliły na oszczędność środków względem pierwotnych przewidywań.

Pewne oszczędności wykazane zostały ponadto w ramach pozycji budżetowych obejmujących statutowe wydatki związane z odnowieniem mandatów członków trzech sądów (dodatki przejściowe, świadczenia związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków). Powstałe różnice są wynikiem normalnego procesu przygotowywania budżetu, który wymaga, by przewidywania co do odnowienia składu członków były ustalane z bardzo znacznym wyprzedzeniem (około półtora roku przed datą odnowienia) i oparte na ostrożnych założeniach, podczas gdy rzeczywiste odnowienie mandatów członków jest następnie wypadkową decyzji państw członkowskich oraz indywidualnych decyzji członków sądów.

Możliwe było również dokonanie pewnych przesunięć środków wpisanych do rozdziału 10 do innych rozdziałów budżetu; przesunięcia te zostały wyszczególnione w załączniku I. Poza zasileniem należącej do rozdziału 14 pozycji 1406„Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń” (0,35 mln EUR), wspomniane przesunięcia środków zasiliły w szczególności należącą do rozdziału 20 tytułu 2 pozycję 2001„Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu” (1,6 mln EUR) (zob. poniżej komentarze na temat środków zapisanych w rozdziale 20„Budynki i koszty dodatkowe”).

3.1.2. Rozdział 12 — Urzędnicy i pracownicy czasowi

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 183 069 520 EUR zostały zaangażowane w wysokości 181 156 824 EUR, co odpowiada wysokiemu współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 98,96 % i stanowiącemu nieznaczną poprawę względem roku budżetowego 2008 (98,72 %).

Te zadowalające wyniki są owocem bardzo aktywnej polityki rekrutacyjnej realizowanej przez wszystkie służby Trybunału. Poziom zatrudnienia w zakresie etatów przyznanych w związku z rozszerzeniem w 2004 r. jest niezmiernie satysfakcjonujący, a w odniesieniu do ostatniego rozszerzenia EU-2 – bardzo optymistyczny. Biorąc pod uwagę również etaty niezwiązane z rozszerzeniem, współczynnik obsadzenia stanowisk na dzień 31 grudnia 2009 r. osiągnął 98 % – procent godny uwagi, zważywszy na konsekwencje zwyczajowej rotacji personelu w skali całego stanu liczebnego personelu instytucji (1 931 etatów).

Zasadniczej przyczyny niepełnego wykorzystania środków wpisanych do rozdziału 12 należy upatrywać w okoliczności, że środki wnioskowane dla pozycji dotyczących wynagrodzeń i świadczeń z nimi związanych na rok 2009 zostały obliczone na podstawie współczynnika wzrostu wynagrodzeń w wysokości 3,3 %, podczas gdy rzeczywisty wzrost ustalony w grudniu 2008 r. wyniósł jedynie 3 %. Podobnie, współczynnik wzrostu wynagrodzeń ustalony na dzień 1 lipca 2009 r. wynosił 3,2 %, jednak decyzją Rady z końca grudnia 2009 r. został on ograniczony do 1,85 %. Te dwie różnice (w wysokości 0,3 % w odniesieniu do okresu 12 miesięcy wynagrodzenia oraz 1,35 % w odniesieniu do okresu 6 miesięcy) pozwoliły na oszczędność środków względem pierwotnych przewidywań.

Należy podkreślić, że stwierdzona nadwyżka jest stosunkowo niskiej wysokości, biorąc pod uwagę pełny zakres rozdziału 12 (prawie 60 % całości budżetu Trybunału) oraz trudności związane z przewidywaniami budżetowymi opracowywanymi prawie 12 miesięcy naprzód przy użyciu pewnych kryteriów prognozowania, które dostarczają w sposób nieunikniony rozwiązań szacunkowych (współczynnik wzrostu wynagrodzeń, współczynnik inflacji, tempo rekrutacji, rotacja personelu itd.). Stałe wysiłki Trybunału w ostatnich latach (w zakresie jakości jego przewidywań budżetowych i rocznego zarządzania budżetem) pozwoliły jednak ograniczyć stwierdzone nadwyżki, a tendencja ta została utrzymana w roku 2009.

Możliwe było więc dokonanie pewnych przesunięć środków wpisanych do rozdziału 12 do innych rozdziałów budżetu; przesunięcia te zostały wyszczególnione w załączniku I. Wspomniane przesunięcia środków pozwoliły, w największym stopniu, na zasilenie należącej do rozdziału 20 pozycji 2001„Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu” (3,15 mln EUR), a w niewielkim zakresie – na zasilenie należącej do rozdziału 21 tytułu 2 pozycji 2102„Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją, rozbudową oraz konserwacją oprogramowania i systemów komputerowych” (0,53 mln EUR) (odpowiednie komentarze zostały zamieszczone poniżej w odniesieniu do poszczególnych rozdziałów).

3.1.3. Rozdział 14 — Pozostały personel i zamówienia zewnętrzne

Ogólnie rzecz ujmując, ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 14 952 300 EUR zostały zaangażowane w wysokości 14 879 939 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania bliskiemu 100 % i stanowiącemu wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2008 r. (97 %).

Ostateczne środki wpisane do rozdziału 14 przyporządkowane są – prawie w całości – dwóm pozycjom budżetowym. Blisko jedna trzecia tych środków należy do pozycji 1400„Pozostali pracownicy”, w której utrzymał się bardzo wysoki stopień ich wykorzystania (98,64 % wobec 99,73 % w 2008 r.). Co się tyczy pozostałych dwóch trzecich środków, wpisane zostały do pozycji 1406„Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń”, której stopień wykorzystania osiągnął 100 %, co stanowi wyraźną poprawę względem roku budżetowego 2008 r. (96,98 %).

Jeśli chodzi o tę ostatnią pozycję, która obejmuje usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń pisemnych i ustnych, poprawę stopnia wykorzystania środków należy tłumaczyć koniecznością odpowiedzi na wzrost obciążenia pracą w kontekście ograniczonej liczby personelu wewnętrznych służb tłumaczeniowych (prawnicy lingwiści i tłumacze ustni) instytucji.

Należy stwierdzić w szczególności, że pomimo podjęcia przez Trybunał w ostatnich latach różnych środków organizacyjnych w celu ograniczenia potrzeb w dziedzinie tłumaczeń pisemnych, natężenie pracy w tym zakresie wzrosło w 2009 r. o 6,7 % i spowodowało wzmożone korzystanie z zewnętrznego podwykonawstwa. Stąd środki przeznaczone na pokrycie świadczeń tłumaczy zewnętrznych musiały zostać zasilone kwotą 350 000 EUR, uzyskaną z przesunięcia środków z rozdziału 10.

3.1.4. Rozdział 16 – Pozostałe wydatki dotyczące osób związanych z instytucją

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 4 710 000 EUR zostały zaangażowane w wysokości 4 567 388 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 96,97 % (wobec 98,5 % w 2008 r.).

Dwie pozycje tego rozdziału obejmują prawie 78 % ostatecznych środków. Chodzi tu o pozycję 1612„Doskonalenie zawodowe”, której stopień wykorzystania wynosi 97,40 % (wobec 97,8 % w 2008 r.), oraz o pozycję 1654„Centrum Małego Dziecka (żłobek)”, której stopień wykorzystania osiągnął – podobnie jak w roku poprzednim – 100 %.

3.2. TYTUŁ 2 – Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne

Jak wskazuje tabela 7, ostateczne środki budżetowe dla tytułu 2 na rok budżetowy 2009 wynoszą 82 215 613 EUR, co stanowi niewiele więcej niż jedną czwartą całego budżetu Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Środki te zostały zaangażowane w wysokości 81 605 809 EUR, co odpowiada stopniowi wykorzystania bardzo bliskiemu 100 %, podobnie jak w 2008 r.

Tabela 7

Wykorzystanie środków w roku budżetowym

(w EUR) Tytuł 2 Środki budżetowe na 2009 r. Zobowiązania budżetowe w 2009 r. % całości 20. Budynki i koszty dodatkowe 59 732 500,00 59 710 997,33 99,96 21. Informatyka, wyposażenie i umeblowanie: nabycie, najem i utrzymanie 15 868 113,00 15 636 608,20 98,54 23. Bieżące wydatki operacyjne 2 335 500,00 2 059 426,98 88,18 25. Zebrania i konferencje 796 500,00 743 014,77 93,28 27. Informacja: nabywanie, archiwizacja, wytwarzanie i rozpowszechnianie 3 483 000,00 3 455 761,88 99,22 Ogółem 82 215 613,00 81 605 809,16 99,26

3.2.1. Rozdział 20 – Budynki i koszty dodatkowe

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 59 732 500 EUR zostały zaangażowane w wysokości 59 710 997 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 99,96 % (wobec 99,68 % w 2008 r.).

Ostateczne środki z artykułów 200 – „Budynki” oraz 202 – „Koszty związane z budynkami”, stanowią odpowiednio 73,6 % (43 980 000 EUR) i 26,4 % (15 752 500 EUR) ogółu środków dla tego rozdziału. Ogólnie rzecz ujmując, środki te wykazują silny wzrost (+ 33 %) względem roku 2008, związany z ukończeniem i oddaniem do użytku kompleksu budynków nowego Pałacu (obejmującego odnowiony dawny Pałac, otaczający go pierścień, dwa wieżowce i galerię łączącą dawne i nowe budynki).

W odniesieniu do artykułu 200„Budynki”, wydatki z pozycji 2000 – „Czynsze” – wyniosły 10 542 297 EUR (współczynnik wykorzystania 100 %) i zostały poniesione z tytułu najmu czterech budynków (Allegro, Geos, budynku T i budynku T bis), których zajmowanie pozostaje nadal konieczne, zważywszy na liczbę pracowników i wyłączenie z użytku budynków A, B i C, poddanych szeroko zakrojonym pracom renowacyjnym mającym na celu dostosowanie ich do różnego rodzaju norm krajowych, które weszły w życie po ich wybudowaniu (lata 1986–1993).

Z kolei wydatki z pozycji 2001 – „Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu” wyniosły prawie 32 mln EUR (współczynnik wykorzystania 100 %), co stanowi istotny wzrost (+ 51 %) w stosunku do 2008 r. (21 mln EUR). Środki zaangażowane w 2008 r. odpowiadały bowiem jedynie pewnym częściowym wcześniejszym spłatom dokonanym w oczekiwaniu na ukończenie budowy nowego Pałacu, podczas gdy środki przewidziane na 2009 r. są przeznaczone na pokrycie nowych transz opłat z tytułu najmu z opcją wykupu (obliczonych zgodnie z umową podpisaną w dniu 13 czerwca 2007 r. z luksemburskimi władzami) wymagalnych w związku z oddaniem do użytku, pod koniec 2008 r., kompleksu budynków nowego Pałacu. Należy zauważyć, że w trosce o skuteczne zarządzanie finansami, i jak już zostało wspomniane powyżej, niektóre nadwyżki środków uzyskane w ramach rozdziałów 10 i 12 budżetu mogły zostać przeznaczone na wcześniejsze spłaty dodatkowe względem spłat uprzednio dokonanych w latach 2007 i 2008. Taka operacja jest w pełni zgodna z pożądanym przez oba organy władzy budżetowej kierunkiem działań w zakresie przedsięwzięć budowlanych instytucji wspólnotowych w celu jak największego ograniczenia przyszłego ciężaru budżetowego tych przedsięwzięć.

Jeśli chodzi o wydatki z artykułu 202 – „Koszty związane z budynkami” – wyniosły one 15 748 248 EUR (współczynnik wykorzystania 100 %) i odpowiadają, prawie w całości, kosztom sprzątania i utrzymania budynków, zużycia energii, a także zapewnienia bezpieczeństwa i nadzoru nad budynkami, które są niezbędne dla prawidłowego funkcjonowania zespołu budynków Trybunału. Znaczący wzrost tych wydatków (+ 50 %) jest bezpośrednio związany z oddaniem do użytku kompleksu budynków nowego Pałacu. Należy zwrócić uwagę, że pierwotnie przewidziane środki musiały zostać zasilone (poprzez przesunięcia środków wewnątrz rozdziału 20), aby uwzględnić rzeczywiste uwarunkowania eksploatacji w porównaniu do założeń jej dotyczących przyjętych w ramach opracowywania w lutym 2008 r. preliminarza budżetu na 2009 r.

3.2.2. Rozdział 21 – Informatyka, wyposażenie i umeblowanie

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 15 868 113 EUR zostały zaangażowane w wysokości 15 636 608 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 98,54 % (wobec 99,74 % w 2008 r.).

Ostateczne środki wpisane do rozdziału 21 dotyczą w przeważającej części (88 %) wydatków na informatyzację i umeblowanie.

Odmiennie niż w przypadku wydatków z rozdziału 20, wydatki z rozdziału 21 wykazują znaczący spadek (– 22,50 % w stosunku do 2008 r.). Część środków na 2008 r. przeznaczona była bowiem na inwestycje w sprzęt informatyczny (w szczególności instalacje sieci telefonicznej i sieci danych multimedialnych) i umeblowanie niezbędne do oddania do użytku kompleksu budynków nowego Pałacu.

Co się tyczy artykułu 210„Wyposażenie, koszty eksploatacji i usług związanych z informatyką i telekomunikacją”, bieżące zasoby zostały, podobnie jak w poprzednich latach, przeznaczone na regularną wymianę sprzętu, utrzymanie istniejących systemów, na bieżące operacje pomocy oraz na nowe projekty rozwoju informatycznego w dziedzinie sądowniczej lub administracyjnej.

W tym kontekście pozycja 2102„Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją, opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania i systemów” musiała zostać zasilona kwotą 535 000 EUR (pochodzącą z rozdziału 12), w celu sprostania pewnym tymczasowym trudnościom związanym z rekrutacją na stanowiska informatyków poprzez skorzystanie z podwykonawstwa zewnętrznego, co pozwoliło zachować priorytety programu prac na 2009 r.

W odniesieniu do artykułu 212„Umeblowanie”, środki do niego wpisane zostały zaangażowane w 100 %. Przeznaczeniem tych środków były, zgodnie z założeniem, zakup dodatkowego umeblowania oraz wymiana części umeblowania (nabytego przed ponad 15 laty).

3.2.3. Rozdział 23 – Bieżące wydatki operacyjne

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 2 335 500 EUR zostały zaangażowane w wysokości 2 059 427 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 88,18 % (wobec 99,18 % w 2008 r.).

Wydatki z rozdziału 23 wykazują znaczący spadek (– 23,50 % w stosunku do 2008 r.), co wynika z faktu, że część środków na 2008 r. (1,2 mln EUR) została przeznaczona na szeroko zakrojoną operację przeprowadzki członków i personelu do budynków oddanych do użytku pod koniec 2008 r.

W roku budżetowym 2009 ponad 78 % środków tego rozdziału zostało przeznaczonych na dwa typy wydatków:

— wydatki artykułu 230„Materiały papiernicze i piśmienne, artykuły biurowe i inne zużywalne artykuły”, które wyniosły 988 425 EUR (stopień wykorzystania 80,75 % wobec 99,85 % w 2008 r.),

— i wydatki artykułu 236„Opłaty pocztowe”, które wyniosły 577 530 EUR (stopień wykorzystania 95,22 % wobec 99,92 % w 2008 r.).

W ramach wymienionych powyżej dwóch artykułów zostały osiągnięte istotne oszczędności środków, będące rezultatem między innymi wysiłków instytucji podjętych w zakresie elektronicznej wymiany dokumentów.

Wreszcie, wydatki artykułu 238„Inne wydatki operacyjne”, które obejmują wydatki związane z przeprowadzką, wykazują bardzo silny spadek względem 2008 r. (– 63 %) z powodów wyjaśnionych powyżej. Niemniej, konieczne było zasilenie tego artykułu o 132 000 EUR (pochodzące z rozdziału 20) w celu sfinalizowania kilku przeprowadzek na mniejszą skalę (personelu i archiwów), których nie można było dokonać w 2008 r. ze względu na kalendarz zakończenia poszczególnych prac.

3.2.4. Rozdział 25 – Zebrania i konferencje

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 796 500 EUR zostały zaangażowane w wysokości 743 015 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 93,28 % (wobec 96,71 % w 2008 r.).

Środki te w znacznej części przeznaczone są na wydatki związane z działalnością protokolarną Trybunału oraz wizytami w tej instytucji.

Pod względem działalności protokolarnej rok 2009 odznaczył się trzema istotnymi wydarzeniami:

— sympozjum „Rozważania na temat postępowania prejudycjalnego” z udziałem prezesów trybunałów konstytucyjnych i sądów najwyższych państw członkowskich Unii Europejskiej, 30–31 marca,

— obchody dwudziestej rocznicy utworzenia Sądu – „Od 20 lat, zmierzając ku 2020 r.”, 25 września,

— uroczyste posiedzenie w związku z częściowym odnowieniem składu członków Trybunału i podjęciem obowiązków przez nowych członków Sądu oraz Sądu do spraw Służby Publicznej, 6 października 2009 r.

Co się tyczy wizyt w Trybunale Sprawiedliwości, ich organizowanie stanowi wyraz troski o zapewnienie praktykom i studentom prawa najlepszych informacji o instytucji sądowniczej i orzecznictwie Unii Europejskiej. Organizując spotkania z przedstawicielami krajowych systemów wymiaru sprawiedliwości (zjazdy i seminaria), Trybunał kontynuuje realizację celu, którym jest, po pierwsze, zapoznanie sędziów krajowych z funkcjonowaniem instytucji, mechanizmem odesłania prejudycjalnego oraz praktyką w zakresie prawa Unii Europejskiej, oraz, po drugie, stworzenie dla przedstawicieli krajowych systemów wymiaru sprawiedliwości forum spotkań. W 2009 r. zainicjowana została nowa formuła polegająca na organizacji specjalistycznych seminariów przeznaczonych dla sędziów krajowych trybunałów konstytucyjnych i sądów najwyższych.

Jako że przewidywania budżetowe dla tych dwóch typów działalności z natury podlegają fluktuacjom stosownie do okoliczności, poziom działalności w 2009 r. uczynił koniecznym dokonanie wewnątrz rozdziału 25 przesunięć środków w wysokości 60 000 EUR.

3.2.5. Rozdział 27 – Informacja: nabywanie, archiwizacja, wytwarzanie i rozpowszechnianie

Ostateczne środki z tego rozdziału w kwocie 3 483 000 EUR zostały zaangażowane w wysokości 3 455 762 EUR, co odpowiada współczynnikowi wykorzystania wynoszącemu 99,22 % (wobec 99,81 % w 2008 r.).

Środki tego rozdziału zostały przeznaczone na dwa typy wydatków, które w całości wspierają działalność sądowniczą:

— wydatki artykułu 272„Wydatki na dokumentację, bibliotekę i archiwizację”, które wyniosły 1 134 881 EUR (współczynnik wykorzystania 97,83 %). Należy przypomnieć, że ogół tych wydatków stanowi rzeczywistą inwestycję w prawidłowe funkcjonowanie trzech sądów i służb instytucji, oraz

— wydatki artykułu 274„Wytwarzanie i rozpowszechnianie”, które wyniosły 2 320 880 EUR (współczynnik wykorzystania 99,81 %). Wydatki te służą zasadniczo publicznemu udostępnianiu wyroków i opinii oraz Zbiorów Orzeczeń wszystkich trzech sądów.

3.3. TYTUŁ 3 – Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań

Rozdział 37 – Wydatki szczególne niektórych instytucji i niektórych organów

Ostateczne środki budżetowe w tytule 3 obejmują jedynie środki z rozdziału 37 dla pozycji 3710 – „Koszty postępowania”. W roku budżetowym 2009 środki te wyniosły 40 000 EUR i zostały zaangażowane w wysokości 31 431 EUR, co odpowiada stopniowi wykorzystania 78,58 %.

Mowa tu jest o wydatkach na pokrycie honorariów adwokackich i innych kosztów, spoczywających na instytucji w ramach pomocy w zakresie kosztów postępowania. Ich prognozowanie jest utrudnione ze względu na różny stopień wykonania budżetowego w zależności od roku.

3.4. TYTUŁ 10 – Inne wydatki

Rozdział 10 0 – Środki rezerwowe

W roku budżetowym 2009 nie przewidziano żadnych środków dla tytułu 10.

(1) Różnica ta zmniejsza się do 1,5 % przy wzięciu pod uwagę dochodów przeznaczonych na określony cel zdatnych do ponownego przypisania, które zgodnie z praktyką budżetową przy tworzeniu pierwotnego budżetu są przedstawiane w formie zapisu symbolicznego („p.m.”), a następnie należycie uwzględniane w tymże budżecie poprzez potrącenie ich z odpowiednich pozycji budżetowych.

ZAŁĄCZNIK I Przesunięcia budżetowe dokonane w 2009 r. na podstawie art. 22 i 24 rozporządzenia finansowego (w EUR) Przesunięcie nr Data Tytuł Rozdział Artykuł Pozycja Z artykułu/pozycji Do artykułu/pozycji Przesunięcia przedłożone władzy budżetowej (zgodnie z przepisami art. 22 ust. 2 i art. 24 ust. 2, 3 i 4): 1 28.4.2009 132 000 2000 Czynsze 238 Inne wydatki operacyjne 2 30.7.2009 447 000 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2022 Sprzątanie i utrzymanie obiektów 1 436 000 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2024 Zużycie energii 72 000 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2026 Ochrona i nadzór budynków 14 000 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2028 Ubezpieczenia 84 000 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2029 Inne wydatki związane z budynkami 3 30.7.2009 535 000 1200 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 2102 Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją, rozbudową oraz konserwacją oprogramowania i systemów komputerowych 4 15.10.2009 40 000 254 Zebrania, kongresy i konferencje 252 Koszty przyjęć i wydatki reprezentacyjne 20 000 256 Wydatki związane z informacją i udziałem w wydarzeniach publicznych 252 Koszty przyjęć i wydatki reprezentacyjne 5 14.10.2009 350 000 1002 Należności związane z objęciem funkcji, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia funkcji 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń 68 000 149 Środki rezerwowe 1400 Pozostali pracownicy 6 14.12.2009 250 000 1200 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 7 14.12.2009 750 000 102 Dodatki przejściowe 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 8 14.12.2009 365 000 1002 Należności związane z objęciem funkcji, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia funkcji 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2 898 000 129 Środki rezerwowe 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 9 14.12.2009 487 000 109 Środki rezerwowe 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu Suma 7 948 000 5 285 000 482 000 2 181 000 0 tj. 85,05 % całkowitej kwoty przesunięć Przesunięcia dokonane w ramach artykułów, nieprzedłożone władzy budżetowej (zgodnie z przepisami art. 22 ust. 4): 1 6.7.2009 250 000 1200 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 1204 Należności związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków 2 7.9.2009 197 500 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 2007 Zagospodarowanie pomieszczeń służbowych 3 28.9.2009 14 000 2026 Ochrona i nadzór budynków 2028 Ubezpieczenia 4 15.10.2009 19 500 2026 Ochrona i nadzór budynków 2029 Inne wydatki związane z budynkami 5 9.11.2009 178 000 1002 Należności związane z objęciem funkcji, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia funkcji 1000 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 6 2.12.2009 81 000 1404 Staże i wymiana personelu 1400 Pozostali pracownicy 35 000 1405 Inne usługi zewnętrzne 1400 Pozostali pracownicy 75 000 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń 1400 Pozostali pracownicy 7 9.11.2009 31 025 2022 Sprzątanie i utrzymanie obiektów 2028 Ubezpieczenia 8 26.11.2009 50 000 2000 Czynsze 2007 Zagospodarowanie pomieszczeń służbowych 9 26.11.2009 75 703 2000 Czynsze 2001 Opłata z tytułu najmu z opcją wykupu 10 27.11.2009 129 000 1204 Należności związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków 1200 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 11 3.12.2009 15 000 1612 Doskonalenie zawodowe 1610 Różne wydatki związane z zatrudnianiem personelu 12 2.12.2009 15 000 1000 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 1002 Należności związane z objęciem funkcji, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia funkcji 13 14.12.2009 152 000 1204 Należności związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i zaprzestaniem pełnienia obowiązków 1200 Wynagrodzenia i dodatki do wynagrodzeń 14 15.12.2009 20 000 1404 Staże i wymiana personelu 1400 Pozostali pracownicy 4 589 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń 1400 Pozostali pracownicy 15 16.12.2009 21 000 1405 Inne usługi zewnętrzne 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń 16 16.12.2009 7 987 1405 Inne usługi zewnętrzne 1400 Pozostali pracownicy 26 000 1406 Usługi zewnętrzne w zakresie tłumaczeń 1400 Pozostali pracownicy Suma 1 397 304 0 0 0 1 397 304 tj. 14,95 % całkowitej kwoty przesunięć Ogółem 9 345 304 5 285 000 482 000 2 181 000 1 397 304

ZAŁĄCZNIK II Porównanie wykonania budżetu w zakresie dochodów w 2009 r. w stosunku do 2008 r. według rozdziałów (w EUR) Rozdział Tytuł Należności ustalone w 2009 r. Należności ustalone w 2008 r. Różnica Różnica w % 40 Podatki i inne potrącenia 22 569 778,44 21 613 643,09 956 135,35 4,42 % 41 Składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 17 146 538,82 16 031 270,75 1 115 268,07 6,96 % Tytuł 4 39 716 317,26 37 644 913,84 2 071 403,42 5,50 % 50 Wpływy ze sprzedaży majątku ruchomego i nieruchomości 396 849,61 396 469,07 380,54 0,10 % 52 Dochody z inwestycji lub udzielonych pożyczek, odsetek bankowych i innych odsetek 45 171,91 134 037,41 –88 865,50 –66,30 % 55 Dochody z tytułu świadczonych usług i wykonywanych prac 0,00 0,00 0,00 0,00 % 57 Inne składki i zwroty związane z działalnością administracyjną instytucji 553 750,77 553 102,52 648,25 0,12 % 58 Różne odszkodowania 0,00 28 888,04 –28 888,04 – 100,00 % Tytuł 5 995 772,29 1 112 497,04 – 116 724,75 – 10,49 % 90 Różne dochody 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Tytuł 9 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Ogółem 40 712 089,55 38 785 961,88 1 926 127,67 4,97 %

ZAŁĄCZNIK III Wykonanie budżetu w zakresie dochodów według tytułów (w EUR) Tytuł Środki przeniesione z 2008 r. na 2009 r. (1) Zmiany zaistniałe w roku budżetowym (2) Środki przeniesione z 2008 r. na 2009 r. po korektach (3) = (1) + (2) Dochody z należności przeniesionych (4) Zmiana w % (4) / (3) Ustalone należności w 2009 r. (5) Dochody z należności ustalonych w roku budżetowym 2009 (6) Zmiana w % (5) / (6) Środki przeniesione z 2009 r. na 2010 r. (3) – (4) + (5) – (6) 4 49 387,01 0,00 49 387,01 8 453,26 17,12 % 39 716 317,26 39 713 202,03 99,99 % 44 048,98 5 36 181,96 –2 937,57 33 244,39 32 650,28 98,21 % 995 772,29 981 878,47 98,60 % 14 487,93 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0,00 % 0,00 Ogółem 85 568,97 –2 937,57 82 631,40 41 103,54 49,74 % 40 712 089,55 40 695 080,50 99,96 % 58 536,91 TYTUŁ 4: Dochody pochodzące od osób pracujących w instytucjach i innych organach Wspólnoty TYTUŁ 5: Dochody z działalności administracyjnej instytucji TYTUŁ 9: Różne dochody

ZAŁĄCZNIK IV Porównanie wykonania budżetu w zakresie środków w 2009 r. w stosunku do 2008 r. według rozdziałów (w EUR) Rozdział Tytuł Zobowiązania w 2009 r. Zobowiązania w 2008 r. Różnica Różnica w % 10 Członkowie instytucji 29 104 251,06 28 131 683,65 972 567,41 3,46 % 12 Urzędnicy i pracownicy czasowi 181 156 824,21 172 675 432,74 8 481 391,47 4,91 % 14 Pozostały personel i zamówienia zewnętrzne 14 879 938,92 13 964 180,16 915 758,76 6,56 % 16 Pozostałe wydatki dotyczące osób związanych z instytucją 4 567 388,00 3 884 970,96 682 417,04 17,57 % Tytuł 1 229 708 402,19 218 656 267,51 11 052 134,68 5,05 % 20 Budynki i koszty dodatkowe 59 710 997,33 44 737 141,23 14 973 856,10 33,47 % 21 Informatyka, wyposażenie i umeblowanie: nabycie, najem i utrzymanie 15 636 608,20 20 112 512,05 –4 475 903,85 –22,25 % 23 Bieżące wydatki operacyjne 2 059 426,98 3 029 172,15 – 969 745,17 –32,01 % 25 Zebrania i konferencje 743 014,77 704 344,23 38 670,54 5,49 % 27 Informacja: nabywanie, archiwizacja, wytwarzanie i rozpowszechnianie 3 455 761,88 3 134 393,62 321 368,26 10,25 % Tytuł 2 81 605 809,16 71 717 563,28 9 888 245,88 13,79 % 37 Wydatki szczególne niektórych instytucji i niektórych organów 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Tytuł 3 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Ogółem 311 345 642,44 290 385 281,06 20 960 361,38 7,22 %

ZAŁĄCZNIK V Wykonanie budżetu w zakresie środków według tytułów (w EUR) Tytuł Przeniesienia środków z 2008 r. na 2009 r. (1) Płatności w ramach przeniesień (2) Środki anulowane (3) = (1) – (2) Środki na rok budżetowy 2009 (4) Zobowiązania w roku budżetowym 2009 (5) Płatności zrealizowane na dzień 31.12.2009 r. (6) Przeniesienia środków z 2009 r. na 2010 r. (7) = (5) – (6) Środki anulowane (8) = (4) – (5) 1 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 232 698 820,00 229 708 402,19 226 231 357,71 3 477 044,48 2 990 417,81 2 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 82 215 613,00 81 605 809,16 66 869 507,61 14 736 301,55 609 803,84 3 42,00 0,00 42,00 40 000,00 31 431,09 15 931,09 15 500,00 8 568,91 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 314 954 433,00 311 345 642,44 293 116 796,41 18 228 846,03 3 608 790,56 % 100 % 86,30 % 13,70 % 100 % 98,85 % 94,15 % 5,85 % 1,15 % TYTUŁ 1: Osoby związane z instytucją TYTUŁ 2: Budynki, umeblowanie, wyposażenie i różne wydatki operacyjne TYTUŁ 3: Wydatki wynikające z wykonywania przez instytucję szczególnych zadań TYTUŁ 10: Inne wydatki