KOMUNIKAT KOMISJI DO PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO, RADY I TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE UNII EUROPEJSKIEJ - ROK BUDŻETOWY 2011 /* COM/2012/0436 final */





UNIA EUROPEJSKA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU ORAZ INFORMACJA DODATKOWA ROK BUDŻETOWY 2011 SPIS TREŚCI Strona Część II: Skonsolidowane sprawozdanie z wykonania budżetu oraz informacja dodatkowa Skonsolidowane sprawozdanie z wykonania budżetu: 1. Wynik budżetu UE 110 2. Zestawienie porównawcze kwot ujętych w budżecie z kwotami rzeczywistymi 111 Dochody: 3. Zestawienie wykonania dochodów budżetowych 113 Wydatki: 4. Struktura i zmiany stanu środków na zobowiązania i środków na płatności według działów ram finansowych 114 5. Wykorzystanie środków na zobowiązania według działów ram finansowych 114 6. Wykorzystanie środków na płatności według działów ram finansowych 115 7. Zmiana stanu zobowiązań pozostających do spłaty według działów ram finansowych 116 8. Struktura zobowiązań pozostających do spłaty według roku powstania zobowiązania i działów ram finansowych 116 9. Struktura i zmiany stanu środków na zobowiązania i środków na płatności według obszarów polityki 117 10. Wykorzystanie środków na zobowiązania według obszarów polityki 119 11. Wykorzystanie środków na płatności według obszarów polityki 120 12. Zmiana stanu zobowiązań pozostających do spłaty według obszarów polityki 121 13. Struktura zobowiązań pozostających do spłaty według roku powstania zobowiązania i obszarów polityki 122 Instytucje: 14. Zestawienie wykonania dochodów budżetowych z podziałem na poszczególne instytucje 123 15. Wykorzystanie środków na zobowiązania i środków na płatności z podziałem na poszczególne instytucje 124 Agencje: 16. Dochody agencji: prognozy budżetowe, należności i otrzymane kwoty 126 17. Środki na zobowiązania i środki na płatności w podziale na agencje 127 18. Wynik budżetu z uwzględnieniem agencji 129 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania z wykonania budżetu: 1. Zasady budżetowe, struktura budżetu i środki budżetowe 131 2. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z wykonania budżetu 134 Skonsolidowane sprawozdanie z wykonania budżetu* * Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w tabelach dotyczących wykonania budżetu nie sumują się. WYKONANIE BUDŻETU UE || 1: WYNIK BUDŻETU UE || mln EUR UNIA EUROPEJSKA || 2011 || 2010 || Dochody za rok budżetowy || 130 000 || 127 795 || Płatności ze środków na bieżący rok || (128 043) || (121 213) || Środki na płatności przeniesione na rok N+1 || (1 019) || (2 797) || Anulowanie niewykorzystanych środków na płatności przeniesionych z roku N-1 || 457 || 741 || Różnice kursowe w roku budżetowym || 97 || 23 || Wynik budżetu* || 1 492 || 4 549 || * Z czego kwoty dotyczące EFTA wynoszą ogółem (5) mln EUR w 2011 r. i 9 mln EUR w 2010 r. Nadwyżka budżetowa Unii Europejskiej zwracana jest państwom członkowskim w następnym roku poprzez odpowiednie pomniejszenie ich kwot należnych za dany rok. 2. Zestawienie porównawcze kwot ujętych w budżecie z kwotami rzeczywistymi || DOCHODY || || || || || || || || || mln EUR Tytuł || Budżet początkowy || Budżet ostateczny || Ustalone należności || Dochody || Różnica budżet ostateczny – kwoty rzeczywiste || Wpływy wyrażone jako % budżetu || Nierozliczone || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2-4 || 6=4/2 || 7=3-4 1. Zasoby własne || 125 106 || 118 289 || 118 193 || 118 164 || 125 || 99.89% || 29 3. Nadwyżki, salda i dostosowania || 0 || 6 354 || 6 472 || 6 370 || (16) || 100.25% || 102 4. Dochody pochodzące od osób pracujących w instytucjach i innych organach Unii || 1 182 || 1 182 || 1 213 || 1 207 || (25) || 102.12% || 6 5. Dochody z działalności administracyjnej instytucji || 56 || 56 || 609 || 587 || (531) || 1 048.48% || 22 6. Wkłady i zwroty związane z realizacją porozumień i programów unijnych/wspólnotowych || 30 || 82 || 2 745 || 2 454 || (2 372) || 2 993.28% || 291 7. Odsetki od zaległych płatności i grzywny || 123 || 733 || 13 943 || 1 183 || (450) || 161.37% || 12 761 8. Operacje zaciągania i udzielania pożyczek || 0 || 0 || 159 || 1 || 0 || || 159 9. Dochody różne || 30 || 30 || 44 || 34 || (4) || 111.86% || 11 Ogółem || 126 527 || 126 727 || 143 380 || 130 000 || (3 273) || 102.58% || 13 380 || || || || || || || WYDATKI – WEDŁUG DZIAŁÓW RAM FINANSOWYCH || mln EUR Dział ram finansowych || Budżet początkowy || Budżet ostateczny (*) || Zrealizowane płatności || Różnica budżet ostateczny – kwoty rzeczywiste || % || Środki przeniesione || Środki wygasające || 1 || 2 || 3 || 4=2-3 || 5=3/2 || 6 || 7=2-3-6 1. Trwały wzrost || 53 280 || 56 982 || 54 732 || 2 251 || 96.05% || 2 051 || 199 2. Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 56 379 || 58 887 || 57 374 || 1 513 || 97.43% || 1 416 || 97 3. Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 1 459 || 2 008 || 1 827 || 181 || 91.00% || 144 || 37 4. UE jako partner na arenie międzynarodowej || 7 238 || 7 366 || 7 102 || 264 || 96.42% || 145 || 118 5. Administracja || 8 172 || 9 716 || 8 359 || 1 357 || 86.03% || 1 012 || 345 6. Wyrównania || || || || || || || Ogółem || 126 527 || 134 960 || 129 395 || 5 565 || 95.88% || 4 768 || 797 * w tym środki przeniesione i dochody przeznaczone na określony cel 2. Zestawienie porównawcze kwot ujętych w budżecie z kwotami rzeczywistymi - WYDATKI || WEDŁUG OBSZARÓW POLITYKI || mln EUR Obszar polityki || Budżet początkowy || Budżet ostateczny (*) || Zrealizowane płatności || Różnica budżet ostateczny – kwoty rzeczywiste || % || Środki przeniesione || Środki wygasające || 1 || 2 || 3 || 4=2-3 || 5=3/2 || 6 || 7=2-3-6 01 Sprawy gospodarcze i finansowe || 341 || 443 || 389 || 54 || 87,76% || 9 || 46 02 Przedsiębiorstwa || 1 210 || 1 485 || 1 336 || 149 || 89,99% || 123 || 25 03 Konkurencja || 93 || 104 || 94 || 10 || 90,73% || 9 || 1 04 Zatrudnienie i sprawy społeczne || 9 163 || 10 498 || 10 392 || 106 || 98,99% || 75 || 30 05 Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich || 55 269 || 57 784 || 56 342 || 1 442 || 97,50% || 1 406 || 35 06 Mobilność i transport || 1 142 || 1 217 || 1 114 || 103 || 91,53% || 77 || 26 07 Środowisko i działania w dziedzinie klimatu || 390 || 379 || 332 || 47 || 87,54% || 24 || 23 08 Badania naukowe || 4 117 || 5 476 || 4 604 || 872 || 84,08% || 861 || 10 09 Społeczeństwo informacyjne i media || 1 334 || 1 741 || 1 489 || 252 || 85,51% || 250 || 2 10 Bezpośrednie badania naukowe || 396 || 832 || 441 || 391 || 53,01% || 384 || 6 11 Gospodarka morska i rybołówstwo || 771 || 812 || 772 || 40 || 95,08% || 5 || 35 12 Rynek wewnętrzny || 93 || 104 || 95 || 9 || 91,52% || 8 || 1 13 Polityka regionalna || 33 317 || 33 052 || 32 995 || 57 || 99,83% || 51 || 5 14 Podatki i unia celna || 115 || 133 || 123 || 10 || 92,20% || 9 || 1 15 Edukacja i kultura || 1 996 || 2 725 || 2 414 || 310 || 88,62% || 305 || 5 16 Komunikacja społeczna || 253 || 279 || 259 || 21 || 92,61% || 17 || 4 17 Ochrona zdrowia i konsumentów || 596 || 659 || 623 || 37 || 94,40% || 27 || 10 18 Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości || 885 || 1 014 || 944 || 70 || 93,10% || 40 || 30 19 Stosunki zewnętrzne || 3 385 || 3 462 || 3 313 || 148 || 95,72% || 66 || 82 20 Handel || 104 || 113 || 104 || 8 || 92,51% || 8 || 1 21 Rozwój i stosunki z państwami AKP || 1 480 || 1 583 || 1 513 || 71 || 95,54% || 43 || 27 22 Rozszerzenie || 1 013 || 970 || 928 || 42 || 95,63% || 38 || 4 23 Pomoc humanitarna || 839 || 1 090 || 1 068 || 22 || 97,96% || 10 || 12 24 Zwalczanie nadużyć finansowych || 75 || 83 || 71 || 12 || 85,96% || 7 || 4 25 Koordynacja polityk Komisji i doradztwo prawne || 191 || 221 || 197 || 24 || 89,07% || 21 || 4 26 Administracja Komisji || 1 017 || 1 274 || 1 063 || 211 || 83,45% || 196 || 15 27 Budżet || 69 || 73 || 60 || 13 || 82,01% || 12 || 1 28 Kontrola || 11 || 13 || 12 || 1 || 91,58% || 1 || 0 29 Statystyka || 124 || 159 || 134 || 25 || 84,26% || 19 || 6 30 Emerytury i wydatki pochodne || 1 278 || 1 273 || 1 257 || 16 || 98,75% || 0 || 16 31 Służby językowe || 393 || 501 || 442 || 60 || 88,11% || 56 || 3 32 Energia || 1 535 || 1 087 || 963 || 123 || 88,63% || 44 || 79 40 Rezerwy || 100 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 90 Inne instytucje || 3 428 || 4 321 || 3 512 || 809 || 81,27% || 565 || 245 Ogółem || 126 527 || 134 960 || 129 395 || 5 565 || 95,88% || 4 768 || 797 * w tym środki przeniesione i dochody przeznaczone na określony cel 3. ZESTAWIENIE WYKONANIA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH || || || || || || || || || mln EUR Tytuł || Dochody przewidziane w budżecie || Ustalone należności || Dochody || Wpływy || Nierozliczone || Początkowe || Ostateczne || Bieżący rok || Przeniesione || Ogółem || Z należności – bieżący rok || Z należności – przeniesione || Ogółem || (% budżetu) || 1. Zasoby własne || 125 106 || 118 289 || 118 111 || 81 || 118 193 || 118 121 || 43 || 118 164 || 99,89% || 29 3. Nadwyżki, salda i dostosowania || 0 || 6 354 || 6 308 || 164 || 6 472 || 6 308 || 62 || 6 370 || 100,25% || 102 4. Dochody pochodzące od osób pracujących w instytucjach i innych organach Unii || 1 182 || 1 182 || 1 206 || 7 || 1 213 || 1 201 || 6 || 1 207 || 102,12% || 6 5. Dochody z działalności administracyjnej instytucji || 56 || 56 || 591 || 18 || 609 || 573 || 14 || 587 || 1 048,48% || 22 6. Wkłady i zwroty związane z realizacją porozumień i programów wspólnotowych || 30 || 82 || 2 470 || 275 || 2 745 || 2 313 || 141 || 2 454 || 2 993,28% || 291 7. Odsetki od zaległych płatności i grzywny || 123 || 733 || 50 || 13 893 || 13 943 || (172) || 1 355 || 1 183 || 161,37% || 12 761 8. Operacje zaciągania i udzielania pożyczek || 0 || 0 || 37 || 122 || 159 || 1 || 0 || 1 || 195,64% || 159 9. Dochody różne || 30 || 30 || 34 || 10 || 44 || 30 || 4 || 34 || 111,86% || 11 Ogółem || 126 527 || 126 727 || 128 808 || 14 572 || 143 380 || 128 374 || 1 626 || 130 000 || 102.58% || 13 380 || || || || || || || || || || Tytuł 1 w ujęciu szczegółowym: Zasoby własne Rozdział || Dochody przewidziane w budżecie || Ustalone należności || Dochody || Wpływy || Nierozliczone || Początkowe || Ostateczne || Bieżący rok || Przeniesione || Ogółem || Z należności – bieżący rok || Z należności – przeniesione || Ogółem || (% budżetu) || 11. Opłaty wyrównawcze od cukru || 123 || 123 || 132 || 0 || 132 || 132 || 0 || 132 || 106,75% || 0 12. Cła || 16 654 || 16 544 || 16 593 || 81 || 16 675 || 16 603 || 43 || 16 646 || 100,62% || 29 13. VAT || 13 787 || 14 126 || 14 077 || 0 || 14 077 || 14 077 || 0 || 14 077 || 99,65% || 0 14. DNB || 94 542 || 87 497 || 87 259 || 0 || 87 259 || 87 259 || 0 || 87 259 || 99,73% || 0 15. Korekta nierównowagi budżetowej || 0 || 0 || 52 || 0 || 52 || 52 || 0 || 52 || || 0 16. Obniżka składek opartych na DNB dla Niderlandów i Szwecji || 0 || 0 || (1) || 0 || (1) || (1) || 0 || (1) || || 0 Ogółem || 125 106 || 118 289 || 118 111 || 81 || 118 193 || 118 121 || 43 || 118 164 || 99,89% || 29 || || || || || || || || || || Tytuł 3 w ujęciu szczegółowym: Nadwyżki, salda i dostosowania Rozdział || Dochody przewidziane w budżecie || Ustalone należności || Dochody || Wpływy || Nierozliczone || Początkowe || Ostateczne || Bieżący rok || Przeniesione || Ogółem || Z należności – bieżący rok || Z należności przeniesionych || Ogółem || (% budżetu) || 30. Nadwyżka z poprzedniego roku || 0 || 4 539 || 4 539 || 0 || 4 539 || 4 539 || 0 || 4 539 || 100,00% || 0 31. Salda oparte na VAT || 0 || 673 || 680 || 37 || 717 || 680 || 14 || 694 || 103,11% || 23 32. Salda oparte na DNB || 0 || 1 142 || 1 135 || 128 || 1 263 || 1 135 || 48 || 1 183 || 103,64% || 80 34. Dostosowanie związane z nieuczestniczeniem w WSiSW || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || || 0 35. Rabat brytyjski – dostosowania || 0 || 0 || (46) || 0 || (46) || (46) || 0 || (46) || || 0 Ogółem || 0 || 6 354 || 6 308 || 164 || 6 472 || 6 308 || 62 || 6 370 || 100,25% || 102 4. Struktura i zmiany stanu środków na zobowiązania i środków Na płatności WEDŁUG DZIAŁÓW rAM FINANSOWYCH || || || || || || || || || mln EUR || Środki na zobowiązania || Środki na płatności Dział ram finansowych || Środki przyjęte || Zmiany (przesunięcia i BK) || Przeniesione || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem dodatkowo || Ogółem zatwierdzone || Środki przyjęte || Zmiany (przesunięcia i BK) || Przeniesione || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem dodatkowo || Ogółem zatwierdzone || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=3+4 || 6=1+2+5 || 7 || 8 || 9 || 10 || 11=9+10 || 12=7+8+11 1 Trwały wzrost || 64 501 || 3 || 182 || 2 308 || 2 490 || 66 995 || 53 280 || 714 || 281 || 2 707 || 2 989 || 56 982 2 Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 58 659 || 0 || 2 || 2 680 || 2 682 || 61 341 || 56 379 || (585) || 419 || 2 675 || 3 093 || 58 887 3 Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 1 822 || 276 || 24 || 169 || 193 || 2 291 || 1 459 || 255 || 98 || 196 || 294 || 2 008 4 UE jako partner na arenie międzynarodowej || 8 754 || 5 || 42 || 287 || 329 || 9 088 || 7 238 || (184) || 38 || 274 || 313 || 7 366 5 Administracja || 8 173 || 0 || 9 || 785 || 794 || 8 967 || 8 172 || 1 || 745 || 799 || 1 544 || 9 716 6 Wyrównania || || || || || || || || || || || || Ogółem || 141 909 || 284 || 259 || 6 228 || 6 488 || 148 681 || 126 527 || 200 || 1 582 || 6 651 || 8 233 || 134 960 || || || || || || || || || || 5. Wykorzystanie środków na zobowiązania według działów ram finansowych || || || || || mln EUR Dział ram finansowych || Zatwierdzone środki na zobowiązania || Zaciągnięte zobowiązania || Środki przeniesione || Środki wygasające || Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Z dochodów przeznaczonych na określony cel || Ogółem || % || Dochody przeznaczone na określony cel || Środki przeniesione decyzją || Ogółem || % || Ze środków budżetowych na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 1 Trwały wzrost || 66 995 || 64 065 || 182 || 991 || 65 238 || 97,38% || 1 317 || 36 || 1 353 || 2,02% || 403 || 0 || 0 || 404 || 0,60% 2 Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 61 341 || 58 577 || 2 || 1 328 || 59 907 || 97,66% || 1 352 || 23 || 1 375 || 2,24% || 59 || 0 || 0 || 59 || 0,10% 3 Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 2 291 || 2 048 || 24 || 92 || 2 165 || 94,50% || 76 || 41 || 117 || 5,12% || 9 || 0 || 0 || 9 || 0,38% 4 UE jako partner na arenie międzynarodowej || 9 088 || 8 572 || 42 || 194 || 8 808 || 96.91% || 94 || 178 || 272 || 2,99% || 8 || 0 || 0 || 8 || 0,09% 5 Administracja || 8 967 || 7 941 || 9 || 504 || 8 454 || 94.28% || 281 || 22 || 303 || 3,38% || 210 || 0 || 0 || 210 || 2,34% 6 Wyrównania || || || || || || || || || || || || || || || Ogółem || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97.24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2,30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0,46% 6. Wykorzystanie środków na PŁATNOŚCI według działów ram finansowych || || || || || || || || || || || || || || mln EUR Dział ram finansowych || Zatwierdzone środki na płatności || Zrealizowane płatności || Środki przeniesione || Środki wygasające Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Z dochodów przeznaczonych na określony cel || Ogółem || % || Środki przeniesione automatycznie || Środki przeniesione decyzją || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+ 13+14 || 16= 15/1 1 Trwały wzrost || 56 982 || 53 658 || 235 || 839 || 54 732 || 96,05% || 131 || 53 || 1 868 || 2 051 || 3,60% || 153 || 47 || 0 || 199 || 0,35% 2 Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 58 887 || 55 646 || 391 || 1 337 || 57 374 || 97,43% || 32 || 46 || 1 338 || 1 416 || 2,40% || 70 || 27 || 0 || 97 || 0,16% 3. Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 2 008 || 1 636 || 92 || 99 || 1 827 || 91,00% || 9 || 38 || 97 || 144 || 7,17% || 31 || 6 || 0 || 37 || 1,83% 4 UE jako partner na arenie międzynarodowej || 7 366 || 6 902 || 19 || 181 || 7 102 || 96,42% || 27 || 25 || 93 || 145 || 1,97% || 99 || 19 || 0 || 118 || 1,61% 5 Administracja || 9 716 || 7 304 || 614 || 442 || 8 359 || 86,03% || 637 || 22 || 352 || 1 012 || 10,41% || 209 || 131 || 5 || 345 || 3,55% 6 Wyrównania || || || || || || || || || || || || || || || || Ogółem || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95,88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3,53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0,59% 7. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ POZOSTAJĄCYCH DO SPŁATY – WEDŁUG DZIAŁÓW RAM FINANSOWYCH || || || || || || || || || mln EUR || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec poprzedniego roku || Zobowiązania za rok || Dział ram finansowych || Zobowiązania przeniesione z poprzedniego roku || Umorzenie /aktualizacja wyceny/ anulowanie || Płatności || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec roku || Zobowiązania za rok || Płatności || Anulowane zobowiązania, których nie można przenieść na następne okresy || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec roku || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec roku ogółem 1 Trwały wzrost || 150 467 || (1 262) || (48 945) || 100 259 || 65 238 || (5 786) || (3) || 59 448 || 159 707 2 Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 22 963 || (193) || (11 687) || 11 083 || 59 907 || (45 687) || 0 || 14 220 || 25 302 3 Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 1 911 || (118) || (555) || 1 237 || 2 165 || (1 272) || 0 || 893 || 2 130 4 UE jako partner na arenie międzynarodowej || 18 332 || (469) || (4 740) || 13 123 || 8 808 || (2 363) || (1) || 6 444 || 19 567 5 Administracja || 722 || (77) || (631) || 14 || 8 454 || (7 728) || (4) || 722 || 737 6 Wyrównania || || || || || || || || || Ogółem || 194 395 || (2 120) || (66 559) || 125 717 || 144 572 || (62 836) || (9) || 81 727 || 207 443 8. STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ POZOSTAJĄCYCH DO SPŁATY WEDŁUG ROKU POWSTANIA ZOBOWIĄZANIA I DZIAŁÓW RAM FINANSOWYCH || || || || || || || || || mln EUR || Dział ram finansowych || <2005 || 2005 || 2006 || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || Ogółem 1 Trwały wzrost || 820 || 998 || 10 089 || 984 || 7 997 || 29 501 || 49 870 || 59 448 || 159 707 2 Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 42 || 32 || 928 || 91 || 180 || 1 237 || 8 573 || 14 220 || 25 302 3 Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 16 || 14 || 21 || 80 || 172 || 401 || 534 || 893 || 2 130 4 UE jako partner na arenie międzynarodowej || 783 || 357 || 986 || 1 093 || 2 097 || 3 180 || 4 627 || 6 444 || 19 567 5 Administracja || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 14 || 722 || 737 Ogółem || 1 661 || 1 401 || 12 024 || 2 247 || 10 446 || 34 319 || 63 618 || 81 727 || 207 443 9. Struktura i zmiany stanu środków na zobowiązania i środków na płatności według obszarów polityki || || mln EUR || Środki na zobowiązania || Środki na płatności Obszar polityki || Środki przyjęte || Zmiany (przesunięcia, BK) || Przeniesione || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem dodatkowo || Ogółem zatwierdzone || Środki przyjęte || Zmiany (przesunięcia, BK) || Przeniesione || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem dodatkowo || Ogółem zatwierdzone || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=3+4 || 6=1+2+5 || 7 || 8 || 9 || 10 || 11=9+10 || 12=7+8+11 01 Sprawy gospodarcze i finansowe || 524 || (122) || 0 || 13 || 13 || 416 || 341 || 26 || 54 || 22 || 76 || 443 02 Przedsiębiorstwa || 1 056 || (1) || 0 || 119 || 119 || 1 174 || 1 210 || 95 || 33 || 146 || 180 || 1 485 03 Konkurencja || 93 || (2) || 0 || 5 || 5 || 96 || 93 || (2) || 8 || 5 || 13 || 104 04 Zatrudnienie i sprawy społeczne || 11 398 || 255 || 19 || 16 || 35 || 11 689 || 9 163 || 1 283 || 36 || 15 || 51 || 10 498 05 Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich || 57 292 || 0 || 0 || 2 667 || 2 667 || 59 960 || 55 269 || (510) || 357 || 2 667 || 3 024 || 57 784 06 Mobilność i transport || 1 547 || 1 || 0 || 115 || 115 || 1 663 || 1 142 || (110) || 66 || 119 || 185 || 1 217 07 Środowisko i działania w dziedzinie klimatu || 471 || 0 || 0 || 21 || 21 || 492 || 390 || (44) || 17 || 16 || 33 || 379 08 Badania naukowe || 5 335 || 0 || 0 || 849 || 849 || 6 184 || 4 117 || 130 || 29 || 1 199 || 1 228 || 5 476 09 Społeczeństwo informacyjne i media || 1 539 || (3) || 0 || 248 || 248 || 1 784 || 1 334 || 101 || 17 || 289 || 305 || 1 741 10 Bezpośrednie badania naukowe || 395 || 0 || 0 || 484 || 484 || 879 || 396 || (7) || 39 || 403 || 443 || 832 11 Gospodarka morska i rybołówstwo || 1 001 || 23 || 2 || 2 || 4 || 1 028 || 771 || 0 || 38 || 2 || 40 || 812 12 Rynek wewnętrzny || 95 || 2 || 0 || 3 || 3 || 100 || 93 || 2 || 6 || 3 || 9 || 104 13 Polityka regionalna || 40 383 || 141 || 21 || 4 || 25 || 40 549 || 33 317 || (346) || 77 || 4 || 81 || 33 052 14 Podatki i unia celna || 142 || (3) || 0 || 4 || 4 || 143 || 115 || 6 || 8 || 4 || 12 || 133 15 Edukacja i kultura || 2 429 || (6) || 0 || 514 || 514 || 2 937 || 1 996 || 145 || 20 || 563 || 583 || 2 725 16 Komunikacja społeczna || 273 || 1 || 0 || 6 || 6 || 280 || 253 || 8 || 13 || 5 || 18 || 279 17 Ochrona zdrowia i konsumentów || 692 || (23) || 0 || 36 || 36 || 705 || 596 || (8) || 35 || 36 || 71 || 659 18 Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości || 1 210 || 42 || 24 || 62 || 86 || 1 339 || 885 || 24 || 31 || 75 || 106 || 1 014 19 Stosunki zewnętrzne || 4 315 || 45 || 31 || 118 || 149 || 4 508 || 3 385 || (75) || 43 || 109 || 152 || 3 462 20 Handel || 105 || 0 || 0 || 3 || 3 || 109 || 104 || 0 || 5 || 3 || 8 || 113 21 Rozwój i stosunki z państwami AKP || 1 542 || 81 || 6 || 121 || 127 || 1 749 || 1 480 || (47) || 31 || 119 || 150 || 1 583 22 Rozszerzenie || 1 123 || (5) || 0 || 44 || 44 || 1 163 || 1 013 || (94) || 7 || 44 || 52 || 970 23 Pomoc humanitarna || 878 || 256 || 0 || 14 || 14 || 1 149 || 839 || 234 || 5 || 12 || 17 || 1 090 24 Zwalczanie nadużyć finansowych || 82 || 0 || 0 || 0 || 0 || 81 || 75 || 1 || 7 || 0 || 7 || 83 25 Koordynacja polityk Komisji i doradztwo prawne || 191 || 2 || 0 || 10 || 10 || 203 || 191 || 2 || 18 || 10 || 28 || 221 26 Administracja Komisji || 1 019 || 4 || 0 || 108 || 108 || 1 131 || 1 017 || 10 || 134 || 112 || 246 || 1 274 27 Budżet || 69 || (12) || 0 || 6 || 6 || 64 || 69 || (12) || 8 || 6 || 15 || 73 28 Kontrola || 11 || 0 || 0 || 1 || 1 || 12 || 11 || 0 || 1 || 1 || 2 || 13 29 Statystyka || 145 || (5) || 0 || 17 || 17 || 157 || 124 || 10 || 7 || 18 || 25 || 159 30 Emerytury i wydatki pochodne || 1 278 || (5) || 0 || 0 || 0 || 1 273 || 1 278 || (5) || 0 || 0 || 0 || 1 273 31 Służby językowe || 393 || (2) || 0 || 83 || 83 || 474 || 393 || (2) || 28 || 83 || 110 || 501 32 Energia || 700 || 1 || 146 || 42 || 188 || 889 || 1 535 || (518) || 15 || 54 || 70 || 1 087 40 Rezerwy || 754 || (383) || 0 || 0 || 0 || 371 || 100 || (100) || 0 || 0 || 0 || 0 90 Inne instytucje || 3 428 || 0 || 9 || 493 || 502 || 3 930 || 3 428 || 0 || 388 || 504 || 893 || 4 321 Ogółem || 141 909 || 284 || 259 || 6 228 || 6 488 || 148 681 || 126 527 || 200 || 1 582 || 6 651 || 8 233 || 134 960 10. Wykorzystanie środków na zobowiązania według obszarów polityki mln EUR || Obszar polityki || Zatwierdzone środki na zobowiązania || Zaciągnięte zobowiązania || Środki przeniesione || Środki wygasające Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || Dochody przeznaczone na określony cel || Przeniesienia: decyzja || Ogółem || % || Ze środków budżetowych na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 01 Sprawy gospodarcze i finansowe || 416 || 403 || 0 || 11 || 414 || 99,55% || 2 || 0 || 2 || 0,41% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,05% 02 Przedsiębiorstwa || 1 174 || 1 053 || 0 || 61 || 1 113 || 94,87% || 58 || 0 || 58 || 4,94% || 2 || 0 || 0 || 2 || 0,19% 03 Konkurencja || 96 || 91 || 0 || 3 || 94 || 97,65% || 2 || 0 || 2 || 2,28% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,07% 04 Zatrudnienie i sprawy społeczne || 11 689 || 11 612 || 19 || 7 || 11 638 || 99,57% || 9 || 34 || 42 || 0,36% || 8 || 0 || 0 || 8 || 0,07% 05 Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich || 59 960 || 57 257 || 0 || 1 322 || 58 579 || 97,70% || 1 345 || 0 || 1 345 || 2,24% || 36 || 0 || 0 || 36 || 0,06% 06 Mobilność i transport || 1 663 || 1 545 || 0 || 64 || 1 609 || 96,79% || 51 || 0 || 51 || 3,08% || 2 || 0 || 0 || 2 || 0,12% 07 Środowisko i działania w dziedzinie klimatu || 492 || 466 || 0 || 11 || 478 || 97,08% || 10 || 0 || 10 || 2,02% || 4 || 0 || 0 || 4 || 0,90% 08 Badania naukowe || 6 184 || 5 334 || 0 || 396 || 5 730 || 92,67% || 453 || 0 || 453 || 7,33% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,01% 09 Społeczeństwo informacyjne i media || 1 784 || 1 535 || 0 || 102 || 1 637 || 91,75% || 146 || 0 || 146 || 8,21% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,04% 10 Bezpośrednie badania naukowe || 879 || 395 || 0 || 79 || 474 || 53,90% || 405 || 0 || 405 || 46,09% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,01% 11 Gospodarka morska i rybołówstwo || 1 028 || 996 || 2 || 1 || 999 || 97,13% || 1 || 23 || 24 || 2,35% || 5 || 0 || 0 || 5 || 0,51% 12 Rynek wewnętrzny || 100 || 96 || 0 || 2 || 98 || 98,21% || 1 || 0 || 1 || 1,47% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,32% 13 Polityka regionalna || 40 549 || 40 472 || 21 || 2 || 40 495 || 99,87% || 2 || 40 || 41 || 0,10% || 12 || 0 || 0 || 12 || 0,03% 14 Podatki i unia celna || 143 || 139 || 0 || 2 || 141 || 98,01% || 3 || 0 || 3 || 1,78% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,21% 15 Edukacja i kultura || 2 937 || 2 422 || 0 || 297 || 2 720 || 92,58% || 217 || 0 || 217 || 7,40% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,02% 16 Komunikacja społeczna || 280 || 271 || 0 || 3 || 274 || 97,71% || 3 || 0 || 3 || 0,96% || 4 || 0 || 0 || 4 || 1,32% 17 Ochrona zdrowia i konsumentów || 705 || 653 || 0 || 21 || 674 || 95,61% || 15 || 0 || 15 || 2,12% || 16 || 0 || 0 || 16 || 2,27% 18 Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości || 1 339 || 1 244 || 24 || 40 || 1 308 || 97,74% || 22 || 3 || 25 || 1,86% || 5 || 0 || 0 || 5 || 0,40% 19 Stosunki zewnętrzne || 4 508 || 4 312 || 31 || 72 || 4 415 || 97,93% || 46 || 44 || 90 || 2,00% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,07% 20 Handel || 109 || 105 || 0 || 2 || 106 || 98,01% || 1 || 0 || 1 || 1,22% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,77% 21 Rozwój i stosunki z państwami AKP || 1 749 || 1 495 || 6 || 111 || 1 612 || 92,16% || 10 || 127 || 136 || 7,80% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,04% 22 Rozszerzenie || 1 163 || 1 110 || 0 || 9 || 1 119 || 96,29% || 35 || 8 || 43 || 3,70% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,01% 23 Pomoc humanitarna || 1 149 || 1 131 || 0 || 8 || 1 139 || 99,19% || 6 || 0 || 6 || 0,55% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,26% 24 Zwalczanie nadużyć finansowych || 81 || 77 || 0 || 0 || 77 || 95,16% || 0 || 0 || 0 || 0,02% || 4 || 0 || 0 || 4 || 4,82% 25 Koordynacja polityk Komisji i doradztwo prawne || 203 || 193 || 0 || 5 || 198 || 97,72% || 4 || 0 || 4 || 2,09% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,20% 26 Administracja Komisji || 1 131 || 1 020 || 0 || 61 || 1 081 || 95,61% || 47 || 0 || 47 || 4,16% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,23% 27 Budżet || 64 || 57 || 0 || 4 || 61 || 94,91% || 3 || 0 || 3 || 4,17% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,92% 28 Kontrola || 12 || 11 || 0 || 0 || 12 || 96,94% || 0 || 0 || 0 || 2,74% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,32% 29 Statystyka || 157 || 137 || 0 || 9 || 146 || 93,06% || 7 || 0 || 7 || 4,58% || 4 || 0 || 0 || 4 || 2,37% 30 Emerytury i wydatki pochodne || 1 273 || 1 257 || 0 || 0 || 1 257 || 98,75% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 16 || 0 || 0 || 16 || 1,25% 31 Służby językowe || 474 || 390 || 0 || 50 || 440 || 92,98% || 33 || 0 || 33 || 6,89% || 1 || 0 || 0 || 1 || 0,13% 32 Energia || 889 || 698 || 146 || 16 || 860 || 96,75% || 26 || 0 || 26 || 2,96% || 3 || 0 || 0 || 3 || 0,29% 40 Rezerwy || 371 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 371 || 0 || 0 || 371 || 100,00% 90 Inne instytucje || 3 930 || 3 225 || 9 || 336 || 3 570 || 90,83% || 156 || 22 || 178 || 4,53% || 182 || 0 || 0 || 182 || 4,64% Ogółem || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97.24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2,30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0,46% 11. Wykorzystanie środków na płatności według obszarów polityki budżetowej || || || || || || || || || mln EUR Obszar polityki || Zatwierdzone środki na płatności || Zrealizowane płatności || Środki przeniesione || Środki wygasające || Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || Środki przeniesione automatycznie || Środki przeniesione decyzją || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+13+14 || 16=15/1 01 Sprawy gospodarcze i finansowe || 443 || 330 || 40 || 20 || 389 || 87,76% || 6 || 0 || 2 || 9 || 1,92% || 31 || 14 || 0 || 46 || 10,32% 02 Przedsiębiorstwa || 1 485 || 1 271 || 22 || 43 || 1 336 || 89,99% || 20 || 0 || 103 || 123 || 8,29% || 14 || 12 || 0 || 25 || 1,71% 03 Konkurencja || 104 || 85 || 7 || 2 || 94 || 90,73% || 6 || 0 || 3 || 9 || 8,53% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,74% 04 Zatrudnienie i sprawy społeczne || 10 498 || 10 354 || 32 || 7 || 10 392 || 98,99% || 17 || 50 || 8 || 75 || 0,72% || 26 || 4 || 0 || 30 || 0,29% 05 Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich || 57 784 || 54 663 || 349 || 1 330 || 56 342 || 97,50% || 25 || 45 || 1 337 || 1 406 || 2,43% || 27 || 8 || 0 || 35 || 0,06% 06 Mobilność i transport || 1 217 || 1 001 || 64 || 48 || 1 114 || 91,53% || 6 || 0 || 71 || 77 || 6,33% || 25 || 1 || 0 || 26 || 2,15% 07 Środowisko i działania w dziedzinie klimatu || 379 || 307 || 14 || 10 || 332 || 87,54% || 18 || 0 || 6 || 24 || 6,33% || 21 || 2 || 0 || 23 || 6,13% 08 Badania naukowe || 5 476 || 4 217 || 23 || 364 || 4 604 || 84,08% || 26 || 0 || 835 || 861 || 15,73% || 4 || 7 || 0 || 10 || 0,19% 09 Społeczeństwo informacyjne i media || 1 741 || 1 422 || 15 || 52 || 1 489 || 85,51% || 13 || 0 || 236 || 250 || 14,35% || 1 || 2 || 0 || 2 || 0,14% 10 Bezpośrednie badania naukowe || 832 || 343 || 35 || 63 || 441 || 53,01% || 44 || 0 || 341 || 384 || 46,22% || 2 || 4 || 0 || 6 || 0,77% 11 Gospodarka morska i rybołówstwo || 812 || 750 || 21 || 1 || 772 || 95,08% || 3 || 1 || 1 || 5 || 0,64% || 18 || 17 || 0 || 35 || 4,28% 12 Rynek wewnętrzny || 104 || 89 || 5 || 1 || 95 || 91,52% || 6 || 0 || 2 || 8 || 7,56% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,92% 13 Polityka regionalna || 33 052 || 32 917 || 76 || 2 || 32 995 || 99,83% || 11 || 38 || 2 || 51 || 0,16% || 4 || 1 || 0 || 5 || 0,02% 14 Podatki i unia celna || 133 || 114 || 7 || 1 || 123 || 92,20% || 7 || 0 || 3 || 9 || 7,03% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,77% 15 Edukacja i kultura || 2 725 || 2 126 || 15 || 273 || 2 414 || 88,62% || 15 || 0 || 290 || 305 || 11,21% || 0 || 5 || 0 || 5 || 0,18% 16 Komunikacja społeczna || 279 || 246 || 11 || 2 || 259 || 92,61% || 14 || 0 || 3 || 17 || 6,09% || 2 || 2 || 0 || 4 || 1,30% 17 Ochrona zdrowia i konsumentów || 659 || 572 || 31 || 20 || 623 || 94,40% || 11 || 0 || 16 || 27 || 4,07% || 5 || 5 || 0 || 10 || 1,53% 18 Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości || 1 014 || 876 || 25 || 43 || 944 || 93,10% || 8 || 0 || 31 || 40 || 3,95% || 24 || 6 || 0 || 30 || 2,95% 19 Stosunki zewnętrzne || 3 462 || 3 243 || 12 || 59 || 3 313 || 95,72% || 10 || 6 || 50 || 66 || 1,91% || 51 || 32 || 0 || 82 || 2,37% 20 Handel || 113 || 99 || 4 || 1 || 104 || 92,51% || 4 || 2 || 2 || 8 || 6,69% || 0 || 1 || 0 || 1 || 0,80% 21 Rozwój i stosunki z państwami AKP || 1 583 || 1 393 || 11 || 108 || 1 513 || 95,54% || 16 || 17 || 11 || 43 || 2,73% || 7 || 20 || 0 || 27 || 1,74% 22 Rozszerzenie || 970 || 914 || 3 || 10 || 928 || 95,63% || 4 || 0 || 34 || 38 || 3,95% || 0 || 4 || 0 || 4 || 0,43% 23 Pomoc humanitarna || 1 090 || 1 054 || 5 || 9 || 1 068 || 97,96% || 6 || 0 || 3 || 10 || 0,90% || 12 || 0 || 0 || 12 || 1,14% 24 Zwalczanie nadużyć finansowych || 83 || 66 || 5 || 0 || 71 || 85,96% || 6 || 1 || 0 || 7 || 8,93% || 3 || 2 || 0 || 4 || 5,11% 25 Koordynacja polityk Komisji i doradztwo prawne || 221 || 178 || 15 || 4 || 197 || 89,07% || 15 || 0 || 5 || 21 || 9,28% || 0 || 3 || 0 || 4 || 1,65% 26 Administracja Komisji || 1 274 || 893 || 122 || 47 || 1 063 || 83,45% || 130 || 2 || 65 || 196 || 15,37% || 3 || 12 || 0 || 15 || 1,18% 27 Budżet || 73 || 49 || 8 || 3 || 60 || 82,01% || 8 || 0 || 4 || 12 || 16,29% || 1 || 1 || 0 || 1 || 1,71% 28 Kontrola || 13 || 11 || 1 || 0 || 12 || 91,58% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7,29% || 0 || 0 || 0 || 0 || 1,13% 29 Statystyka || 159 || 125 || 5 || 4 || 134 || 84,26% || 5 || 0 || 14 || 19 || 12,19% || 4 || 2 || 0 || 6 || 3,55% 30 Emerytury i wydatki pochodne || 1 273 || 1 257 || 0 || 0 || 1 257 || 98,75% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 16 || 0 || 0 || 16 || 1,25% 31 Służby językowe || 501 || 373 || 25 || 43 || 442 || 88,11% || 17 || 0 || 39 || 56 || 11,23% || 1 || 3 || 0 || 3 || 0,67% 32 Energia || 1 087 || 934 || 14 || 16 || 963 || 88,63% || 6 || 0 || 39 || 44 || 4,08% || 78 || 2 || 0 || 79 || 7,28% 40 Rezerwy || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 0 || 0 || 0 || 0 || 0,00% 90 Inne instytucje || 4 321 || 2 873 || 330 || 308 || 3 512 || 81,27% || 351 || 22 || 192 || 565 || 13,07% || 182 || 58 || 5 || 245 || 5,66% Ogółem || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95,88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3,53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0,59% 12. ZMIANa STANU ZOBOWIĄZAŃ POZOSTAJĄCYCH DO SPŁATY WEDŁUG OBSZARÓW POLITYKI || mln EUR || || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec poprzedniego roku || Zobowiązania za rok || Obszar polityki || Zobowiązania przeniesione z poprzedniego roku || Umorzenie /aktualizacja wyceny/ anulowanie || Płatności || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec roku || Zobowiązania za rok || Płatności || Anulowane zobowiązania, których nie można przenieść na następne okresy || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec roku || Zobowiązania pozostające do spłaty na koniec roku ogółem 01 Sprawy gospodarcze i finansowe || 581 || (24) || (175) || 382 || 414 || (214) || 0 || 200 || 582 02 Przedsiębiorstwa || 2 414 || (36) || (963) || 1 415 || 1 113 || (373) || 0 || 740 || 2 155 03 Konkurencja || 8 || (1) || (7) || 0 || 94 || (87) || 0 || 7 || 7 04 Zatrudnienie i sprawy społeczne || 28 673 || (250) || (9 999) || 18 424 || 11 638 || (394) || 0 || 11 245 || 29 669 05 Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich || 20 197 || (76) || (10 833) || 9 288 || 58 579 || (45 509) || 0 || 13 070 || 22 358 06 Mobilność i transport || 2 468 || (154) || (894) || 1 420 || 1 609 || (220) || 0 || 1 389 || 2 809 07 Środowisko i działania w dziedzinie klimatu || 783 || (30) || (199) || 554 || 478 || (133) || 0 || 344 || 898 08 Badania naukowe || 8 222 || (147) || (2 910) || 5 165 || 5 730 || (1 694) || (2) || 4 035 || 9 200 09 Społeczeństwo informacyjne i media || 2 157 || (35) || (767) || 1 355 || 1 637 || (722) || 0 || 914 || 2 269 10 Bezpośrednie badania naukowe || 163 || (12) || (93) || 58 || 474 || (348) || 0 || 125 || 184 11 Gospodarka morska i rybołówstwo || 1 877 || (42) || (521) || 1 314 || 999 || (251) || 0 || 748 || 2 062 12 Rynek wewnętrzny || 20 || (1) || (16) || 3 || 98 || (80) || 0 || 19 || 22 13 Polityka regionalna || 101 474 || (561) || (31 994) || 68 919 || 40 495 || (1 001) || 0 || 39 494 || 108 413 14 Podatki i unia celna || 76 || (2) || (51) || 22 || 141 || (71) || 0 || 69 || 92 15 Edukacja i kultura || 1 698 || (82) || (707) || 909 || 2 720 || (1 708) || 0 || 1 012 || 1 921 16 Komunikacja społeczna || 123 || (16) || (83) || 24 || 274 || (176) || 0 || 98 || 122 17 Ochrona zdrowia i konsumentów || 724 || (58) || (312) || 355 || 674 || (311) || 0 || 363 || 718 18 Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości || 1 282 || (51) || (267) || 964 || 1 308 || (678) || 0 || 631 || 1 595 19 Stosunki zewnętrzne || 9 380 || (249) || (2 229) || 6 901 || 4 415 || (1 085) || 0 || 3 330 || 10 232 20 Handel || 19 || (1) || (12) || 6 || 106 || (93) || 0 || 13 || 20 21 Rozwój i stosunki z państwami AKP || 3 276 || (94) || (971) || 2 211 || 1 612 || (542) || 0 || 1 070 || 3 281 22 Rozszerzenie || 2 766 || (93) || (766) || 1 907 || 1 119 || (162) || 0 || 957 || 2 864 23 Pomoc humanitarna || 621 || (24) || (369) || 229 || 1 139 || (699) || 0 || 441 || 670 24 Zwalczanie nadużyć finansowych || 32 || (4) || (16) || 12 || 77 || (56) || 0 || 22 || 34 25 Koordynacja polityk Komisji i doradztwo prawne || 20 || (3) || (17) || 1 || 198 || (180) || 0 || 18 || 19 26 Administracja Komisji || 179 || (14) || (156) || 10 || 1 081 || (907) || 0 || 174 || 184 27 Budżet || 8 || (1) || (8) || 0 || 61 || (52) || 0 || 9 || 9 28 Kontrola || 1 || 0 || (1) || 0 || 12 || (11) || 0 || 1 || 1 29 Statystyka || 108 || (5) || (50) || 53 || 146 || (84) || 0 || 62 || 115 30 Emerytury i wydatki pochodne || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 257 || (1257) || 0 || 0 || 0 31 Służby językowe || 28 || (3) || (25) || 0 || 440 || (417) || 0 || 24 || 24 32 Energia || 4 672 || (47) || (820) || 3 805 || 860 || (143) || 0 || 717 || 4 522 90 Inne instytucje || 344 || (2) || (330) || 12 || 3 570 || (3 181) || (3) || 385 || 397 Ogółem || 194 395 || (2 120) || (66 559) || 125 717 || 144 572 || (62 836) || (9) || 81 727 || 207 443 13. STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ POZOSTAJĄCYCH DO SPŁATY WEDŁUG ROKU POWSTANIA ZOBOWIĄZANIA I OBSZARÓW POLITYKI || || || || || || || || || mln EUR || Obszar polityki || <2005 || 2005 || 2006 || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || Ogółem 01 Sprawy gospodarcze i finansowe || 0 || 11 || 43 || 10 || 5 || 113 || 200 || 200 || 582 02 Przedsiębiorstwa || 9 || 9 || 10 || 27 || 179 || 222 || 959 || 740 || 2 155 03 Konkurencja || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 7 || 7 04 Zatrudnienie i sprawy społeczne || 109 || 333 || 2 029 || 62 || 984 || 5 209 || 9 697 || 11 245 || 29 669 05 Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich || 6 || 1 || 631 || 0 || 30 || 828 || 7 790 || 13 070 || 22 358 06 Mobilność i transport || 24 || 21 || 45 || 161 || 152 || 400 || 618 || 1 389 || 2 809 07 Środowisko i działania w dziedzinie klimatu || 3 || 13 || 23 || 78 || 111 || 156 || 172 || 344 || 898 08 Badania naukowe || 157 || 96 || 204 || 370 || 736 || 1 413 || 2 189 || 4 035 || 9 200 09 Społeczeństwo informacyjne i media || 12 || 13 || 20 || 75 || 196 || 363 || 676 || 914 || 2 269 10 Bezpośrednie badania naukowe || 0 || 1 || 5 || 2 || 11 || 15 || 24 || 125 || 184 11 Gospodarka morska i rybołówstwo || 33 || 18 || 275 || 10 || 28 || 302 || 649 || 748 || 2 062 12 Rynek wewnętrzny || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 3 || 19 || 22 13 Polityka regionalna || 681 || 579 || 8 004 || 159 || 5 532 || 20 317 || 33 647 || 39 494 || 108 413 14 Podatki i unia celna || 0 || 0 || 0 || 0 || 2 || 5 || 16 || 69 || 92 15 Edukacja i kultura || 4 || 3 || 4 || 78 || 177 || 238 || 405 || 1 012 || 1 921 16 Komunikacja społeczna || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 3 || 20 || 98 || 122 17 Ochrona zdrowia i konsumentów || 11 || 2 || 10 || 14 || 50 || 92 || 175 || 363 || 718 18 Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości || 1 || 9 || 7 || 57 || 142 || 345 || 403 || 631 || 1 595 19 Stosunki zewnętrzne || 406 || 135 || 421 || 750 || 1 149 || 1 658 || 2 382 || 3 330 || 10 232 20 Handel || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 2 || 4 || 13 || 20 21 Rozwój i stosunki z państwami AKP || 118 || 87 || 118 || 145 || 344 || 586 || 812 || 1 070 || 3 281 22 Rozszerzenie || 45 || 42 || 116 || 185 || 385 || 453 || 682 || 957 || 2 864 23 Pomoc humanitarna || 0 || 0 || 1 || 2 || 12 || 41 || 172 || 441 || 670 24 Zwalczanie nadużyć finansowych || 0 || 0 || 0 || 1 || 1 || 3 || 6 || 22 || 34 25 Koordynacja polityk Komisji i doradztwo prawne || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 18 || 19 26 Administracja Komisji || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 0 || 9 || 174 || 184 27 Budżet || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 9 || 9 28 Kontrola || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 1 || 1 29 Statystyka || 2 || 1 || 3 || 3 || 2 || 10 || 31 || 62 || 115 30 Emerytury i wydatki pochodne || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 31 Służby językowe || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 24 || 24 32 Energia || 42 || 28 || 56 || 55 || 216 || 1 545 || 1 863 || 717 || 4 522 90 Inne instytucje || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 0 || 12 || 385 || 397 Ogółem || 1 661 || 1 401 || 12 024 || 2 247 || 10 446 || 34 319 || 63 618 || 81 727 || 207 443 14. ZESTAWIENIE WYKONANIA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH Z PODZIAŁEM NA POSZCZEGÓLNE INSTYTUCJE || || || || || || || || || mln EUR Instytucja || Dochody przewidziane w budżecie || Ustalone należności || Dochody || Wpływy || Nierozliczone || Początkowe || Ostateczne || Bieżący rok || Przeniesione || Ogółem || Z należności – bieżący rok || Z należności - przeniesione || Ogółem || (% budżetu) || Parlament Europejski || 125 || 125 || 170 || 29 || 200 || 169 || 4 || 173 || 139,02% || 26 Rada Europejska i Rada || 49 || 49 || 121 || 8 || 129 || 111 || 7 || 118 || 240,35% || 11 Komisja || 126 236 || 126 436 || 128 119 || 14 535 || 142 654 || 127 697 || 1 615 || 129 312 || 102,27% || 13 342 Trybunał Sprawiedliwości || 44 || 44 || 45 || 0 || 45 || 44 || 0 || 44 || 102,26% || 0 Trybunał Obrachunkowy || 21 || 21 || 20 || 0 || 20 || 20 || 0 || 20 || 94,14% || 0 Komitet Ekonomiczno-Społeczny || 11 || 11 || 16 || 0 || 16 || 16 || 0 || 16 || 138,47% || 0 Komitet Regionów || 8 || 8 || 21 || 0 || 21 || 21 || 0 || 21 || 262,06% || 0 Europejski Rzecznik Praw Obywatelskich || 1 || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 || 1 || 99,52% || 0 Europejski Inspektor Ochrony Danych || 1 || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 || 1 || 69,15% || 0 Europejska Służba Działań Zewnętrznych || 32 || 32 || 295 || 0 || 295 || 295 || 0 || 295 || 917,61% || 0 Ogółem || 126 527 || 126 727 || 128 808 || 14 572 || 143 380 || 128 374 || 1 626 || 130 000 || 102,58% || 13 380 15. Wykorzystanie środków na zobowiązania i środków na płatności Z PODZIAŁEM NA POSZCZEGÓLNE INSTYTUCJE || Środki na zobowiązania || || || || || || || || || mln EUR Instytucja || Zatwierdzone środki na zobowiązania || Zaciągnięte zobowiązania || Środki przeniesione || Środki wygasające Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Z dochodów przeznaczonych na określony cel || Ogółem || % || Z dochodów przeznaczonych na określony cel || Środki przeniesione decyzją || Ogółem || % || Ze środków budżetowych na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9=7+8 || 10=9/1 || 11 || 12 || 13 || 14=11+12+13 || 15=14/1 Parlament Europejski || 1 820 || 1 570 || 9 || 24 || 1 603 || 88.11% || 101 || 22 || 123 || 6,74% || 94 || 0 || 0 || 94 || 5,15% Rada Europejska i Rada || 647 || 507 || 0 || 47 || 554 || 85.51% || 37 || 0 || 37 || 5,77% || 56 || 0 || 0 || 56 || 8,71% Komisja || 144 751 || 137 979 || 250 || 2 772 || 141 002 || 97.41% || 2 964 || 279 || 3 242 || 2,24% || 507 || 0 || 0 || 507 || 0,35% Trybunał Sprawiedliwości || 344 || 336 || 0 || 2 || 338 || 98.11% || 1 || 0 || 1 || 0,34% || 5 || 0 || 0 || 5 || 1,55% Trybunał Obrachunkowy || 145 || 134 || 0 || 0 || 135 || 92.81% || 0 || 0 || 0 || 0,30% || 10 || 0 || 0 || 10 || 6,89% Komitet Ekonomiczno-Społeczny || 132 || 123 || 0 || 3 || 125 || 95.20% || 0 || 0 || 0 || 0,30% || 6 || 0 || 0 || 6 || 4,50% Komitet Regionów || 96 || 82 || 0 || 12 || 94 || 97.76% || 0 || 0 || 0 || 0,02% || 2 || 0 || 0 || 2 || 2,22% Europejski Rzecznik Praw Obywatelskich || 9 || 9 || 0 || 0 || 9 || 92.54% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7,46% Europejski Inspektor Ochrony Danych || 8 || 7 || 0 || 0 || 7 || 89.31% || 0 || 0 || 0 || 0,00% || 1 || 0 || 0 || 1 || 10,69% Europejska Służba Działań Zewnętrznych || 729 || 457 || 0 || 249 || 706 || 96.82% || 16 || 0 || 16 || 2,19% || 7 || 0 || 0 || 7 || 0,99% Ogółem || 148 681 || 141 204 || 259 || 3 108 || 144 572 || 97.24% || 3 120 || 301 || 3 420 || 2,30% || 689 || 0 || 0 || 689 || 0,46% || || || || || || || Środki na płatności || || || || || || || || mln EUR Instytucja || Zatwierdzone środki na płatności || Zrealizowane płatności || Środki przeniesione || Środki wygasające Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Z dochodów przeznaczonych na określony cel || Ogółem || % || Środki przeniesione automatycznie || Środki przeniesione decyzją || Z dochodów przeznaczonych na określony cel || Ogółem || % || Ze środków na dany rok || Ze środków przeniesionych || Dochody przeznaczone na określony cel || Ogółem || % || 1 || 2 || 3 || 4 || 5=2+3+4 || 6=5/1 || 7 || 8 || 9 || 10=7+8+9 || 11=10/1 || 12 || 13 || 14 || 15=12+13+14 || 16=15/1 Parlament Europejski || 2 060 || 1 348 || 207 || 25 || 1 580 || 76.72% || 223 || 22 || 109 || 353 || 17,14% || 94 || 33 || 0 || 126 || 6,14% Rada Europejska i Rada || 699 || 465 || 40 || 41 || 547 || 78.26% || 41 || 0 || 44 || 86 || 12,29% || 56 || 10 || 0 || 66 || 9,45% Komisja || 130 639 || 122 272 || 1 021 || 2 590 || 125 883 || 96.36% || 484 || 163 || 3 557 || 4 203 || 3,22% || 380 || 172 || 0 || 552 || 0,42% Trybunał Sprawiedliwości || 361 || 318 || 15 || 2 || 334 || 92.62% || 18 || 0 || 1 || 19 || 5,36% || 5 || 2 || 0 || 7 || 2,02% Trybunał Obrachunkowy || 161 || 121 || 15 || 0 || 137 || 84.64% || 13 || 0 || 0 || 14 || 8,41% || 10 || 1 || 0 || 11 || 6,95% Komitet Ekonomiczno-Społeczny || 142 || 115 || 7 || 3 || 126 || 88.83% || 7 || 0 || 1 || 8 || 5,71% || 6 || 2 || 0 || 8 || 5,46% Komitet Regionów || 103 || 73 || 6 || 12 || 91 || 88.39% || 9 || 0 || 0 || 9 || 8,51% || 2 || 1 || 0 || 3 || 3,10% Europejski Rzecznik Praw Obywatelskich || 10 || 8 || 0 || 0 || 9 || 85.89% || 1 || 0 || 0 || 1 || 6,55% || 1 || 0 || 0 || 1 || 7,56% Europejski Inspektor Ochrony Danych || 9 || 6 || 1 || 0 || 7 || 74.86% || 1 || 0 || 0 || 1 || 10,49% || 1 || 1 || 0 || 1 || 14,65% Europejska Służba Działań Zewnętrznych || 777 || 419 || 38 || 225 || 682 || 87.80% || 38 || 0 || 36 || 74 || 9,56% || 7 || 9 || 5 || 21 || 2,65% Ogółem || 134 960 || 125 145 || 1 352 || 2 898 || 129 395 || 95.88% || 835 || 185 || 3 748 || 4 768 || 3,53% || 562 || 230 || 5 || 797 || 0,59% || 16. Dochody agencji: prognozy budżetowe, należności i otrzymane kwoty || mln EUR || Agencja || Prognozowane dochody - budżet || Ustalone należności || Otrzymane kwoty || Nierozliczone || Finansowanie – obszar polityki Komisji Agencja ds. Współpracy Organów Regulacji Energetyki || 4 || 4 || 4 || 0 || 06 Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego || 139 || 111 || 111 || 0 || 06 Frontex || 118 || 119 || 119 || 0 || 18 Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego || 19 || 19 || 18 || 1 || 15 Europejskie Kolegium Policyjne || 8 || 9 || 9 || 0 || 18 Europejska Agencja Chemikaliów || 35 || 38 || 38 || 0 || 02 Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób || 57 || 57 || 57 || 0 || 17 Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii || 16 || 16 || 16 || 0 || 18 Europejski Urząd Nadzoru Bankowego || 13 || 13 || 13 || 0 || 12 Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych || 11 || 9 || 9 || 0 || 12 Europejska Agencja Środowiska || 62 || 45 || 44 || 0 || 07 Europejski Urząd Policji || 85 || 85 || 85 || 0 || 18 Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych || 17 || 17 || 17 || 0 || 12 Europejska Agencja Kontroli Rybołówstwa || 12 || 12 || 12 || 0 || 11 Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności || 76 || 76 || 76 || 0 || 17 Europejski Instytut ds. Równości Kobiet i Mężczyzn || 8 || 8 || 8 || 0 || 04 Organ Nadzoru Europejskiego GNSS || 8 || 39 || 39 || 0 || 06 Fusion for Energy || 242 || 279 || 243 || 36 || 08 Eurojust || 32 || 31 || 31 || 0 || 18 Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu || 57 || 53 || 53 || 0 || 06 Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego || 166 || 176 || 176 || 0 || 12 Europejska Agencja Leków || 209 || 220 || 199 || 21 || 17 Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji || 8 || 8 || 8 || 0 || 09 Organ Europejskich Regulatorów Łączności Elektronicznej || 1 || 1 || 1 || 0 || 09 Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej || 22 || 22 || 22 || 0 || 18 Europejska Agencja Kolejowa || 26 || 25 || 25 || 0 || 06 Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy || 15 || 15 || 15 || 0 || 04 Europejski Instytut Innowacji i Technologii || 16 || 10 || 10 || 0 || 15 Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej || 51 || 47 || 43 || 4 || 15 Europejska Fundacja Kształcenia || 20 || 20 || 20 || 0 || 15 Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin || 13 || 13 || 13 || 0 || 17 Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy || 21 || 21 || 21 || 0 || 04 Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego || 50 || 50 || 50 || 0 || 15 Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności || 16 || 16 || 16 || 0 || 06 Agencja Wykonawcza Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych || 36 || 36 || 36 || 0 || 08 Agencja Wykonawcza ds. Badań Naukowych || 39 || 39 || 39 || 0 || 08 Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów || 7 || 7 || 7 || 0 || 17 Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej || 10 || 10 || 10 || 0 || 06 Ogółem || 1 744 || 1 773 || 1 710 || 63 || || || || mln EUR Rodzaj dochodów || Prognozowane dochody - budżet || Ustalone należności || Otrzymane kwoty || Nierozliczone Dotacje z Komisji || 1 119 || 1 137 || 1 137 || 0 Dochody z tytułu opłat || 441 || 457 || 437 || 19 Pozostałe dochody || 184 || 180 || 136 || 44 Ogółem || 1 744 || 1 773 || 1 710 || 63 || 17. Środki na zobowiązania i środki na płatności w podziale na agencje || || || mln EUR || Agencja || Środki na zobowiązania || Środki na płatności Środki || Zaciągnięte zobowiązania || Przeniesione || Środki || Zrealizowane płatności || Przeniesione Agencja ds. Współpracy Organów Regulacji Energetyki || 5 || 3 || 0 || 6 || 4 || 1 Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego || 150 || 122 || 26 || 162 || 103 || 55 Frontex || 121 || 119 || 0 || 145 || 100 || 39 Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego || 21 || 21 || 0 || 21 || 18 || 2 Europejskie Kolegium Policyjne || 10 || 10 || 0 || 11 || 8 || 2 Europejska Agencja Chemikaliów || 93 || 89 || 0 || 105 || 85 || 15 Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób || 57 || 55 || 0 || 72 || 58 || 11 Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii || 17 || 16 || 0 || 17 || 16 || 1 Europejski Urząd Nadzoru Bankowego || 13 || 9 || 0 || 13 || 7 || 2 Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych || 11 || 7 || 0 || 11 || 6 || 0 Europejska Agencja Środowiska || 71 || 46 || 25 || 75 || 43 || 31 Europejski Urząd Policji || 87 || 82 || 0 || 107 || 84 || 17 Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych || 17 || 13 || 0 || 17 || 11 || 2 Europejska Agencja Kontroli Rybołówstwa || 13 || 13 || 0 || 13 || 12 || 1 Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności || 78 || 77 || 0 || 87 || 72 || 13 Europejski Instytut ds. Równości Kobiet i Mężczyzn || 8 || 7 || 0 || 10 || 5 || 3 Organ Nadzoru Europejskiego GNSS || 77 || 33 || 44 || 56 || 21 || 34 Fusion for Energy || 649 || 647 || 1 || 298 || 255 || 40 Eurojust || 35 || 31 || 2 || 41 || 31 || 7 Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu || 58 || 55 || 1 || 59 || 50 || 2 Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego || 387 || 151 || 0 || 422 || 149 || 32 Europejska Agencja Leków || 212 || 202 || 3 || 254 || 205 || 39 Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji || 8 || 8 || 0 || 10 || 9 || 1 Organ Europejskich Regulatorów Łączności Elektronicznej || 1 || 1 || 0 || 1 || 1 || 0 Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej || 21 || 20 || 1 || 28 || 21 || 7 Europejska Agencja Kolejowa || 26 || 25 || 0 || 32 || 26 || 4 Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy || 16 || 14 || 1 || 20 || 14 || 4 Europejski Instytut Innowacji i Technologii || 26 || 24 || 0 || 16 || 7 || 5 Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej || 51 || 42 || 0 || 55 || 43 || 4 Europejska Fundacja Kształcenia || 21 || 20 || 0 || 21 || 20 || 1 Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin || 14 || 13 || 0 || 14 || 12 || 0 Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy || 21 || 20 || 0 || 24 || 20 || 4 Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego || 50 || 50 || 0 || 56 || 50 || 6 Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności || 16 || 15 || 0 || 18 || 15 || 1 Agencja Wykonawcza Europejskiej Rady ds. Badań Naukowych || 36 || 35 || 0 || 37 || 34 || 2 Agencja Wykonawcza ds. Badań Naukowych || 39 || 38 || 0 || 43 || 37 || 3 Agencja Wykonawcza ds. Zdrowia i Konsumentów || 7 || 7 || 0 || 8 || 7 || 1 Agencja Wykonawcza ds. Transeuropejskiej Sieci Transportowej || 10 || 10 || 0 || 11 || 10 || 1 Ogółem || 2 553 || 2 149 || 107 || 2 397 || 1 670 || 394 Rodzaj wydatków || Środki na zobowiązania || Środki na płatności || Środki || Zaciągnięte zobowiązania || Przeniesione || Środki || Zrealizowane płatności || Przeniesione Personel || 757 || 727 || 4 || 773 || 720 || 21 Koszty administracyjne || 274 || 260 || 4 || 361 || 265 || 76 Koszty operacyjne || 1 522 || 1 162 || 99 || 1 263 || 684 || 297 Ogółem || 2 553 || 2 149 || 107 || 2 397 || 1 670 || 394 18. WYNIK BUDŻETU Z UWZGLĘDNIENIEM AGENCJI || mln EUR || || || UNIA EUROPEJSKA || AGENCJE || Eliminacja dotacji dla agencji || OGÓŁEM || Dochody za rok budżetowy || 130 000 || 1 710 || (1 137) || 130 573 || Płatności ze środków na bieżący rok || (128 043) || (1 451) || 1 137 || (128 357) || Środki na płatności przeniesione na rok N+1 || (1 020) || (394) || 0 || (1 413) || Anulowanie niewykorzystanych środków przeniesionych z roku N-1 || 457 || 167 || 0 || 624 || Różnice kursowe w roku budżetowym || 97 || (2) || 0 || 96 || Wynik budżetu || 1 492 || 31 || 0 || 1 523 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania z wykonania budżetu 1. ZASADY BUDŻETOWE, STRUKTURA BUDŻETU I ŚRODKI BUDŻETOWE 2. WYJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA BUDŻETU 1. ZASADY BUDŻETOWE, STRUKTURA BUDŻETU I ŚRODKI BUDŻETOWE 1.1 PODSTAWA PRAWNA I ROZPORZĄDZENIE FINANSOWE Konta budżetowe prowadzone są zgodnie z rozporządzeniem Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (Dz.U. L 248 z 16 września 2002 r.) w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Unii Europejskiej oraz zgodnie z rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 2342/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. ustanawiającym szczegółowe zasady wykonania ww. rozporządzenia finansowego. Budżet ogólny jest głównym instrumentem polityki finansowej Unii, przy pomocy którego przewiduje się i zatwierdza wszelkie dochody i wydatki UE na każdy rok budżetowy. Co roku Komisja szacuje dochody i wydatki wszystkich instytucji na nadchodzący rok oraz sporządza projekt budżetu, który przedkłada władzy budżetowej. Na podstawie projektu budżetu Rada przygotowuje swoje stanowisko, które następnie stanowi przedmiot negocjacji między obydwoma organami władzy budżetowej. Przewodniczący Parlamentu Europejskiego ogłasza, że wspólny projekt został ostatecznie uchwalony, co oznacza, że budżet podlega wykonaniu. Za wykonanie budżetu odpowiedzialna jest głównie Komisja. 1.2 ZASADY BUDŻETOWE Budżet ogólny Unii Europejskiej podlega podstawowym zasadom wymienionym poniżej: – zasadzie jednolitości i rzetelności budżetowej: wszelkie dochody i wydatki muszą być ujęte w jednym budżecie, zapisane w jednej pozycji budżetowej, a wydatki nie mogą przekroczyć zatwierdzonych środków; – zasadzie uniwersalności: która obejmuje dwie zasady: – zasadę nieprzeznaczania dochodów na określone cele, zgodnie z którą dochody budżetowe nie mogą być przeznaczane na poszczególne pozycje wydatków (suma dochodów pokrywa sumę wydatków); – zasadę budżetu brutto, zgodnie z którą dochody i wydatki zapisuje się w budżecie w pełnej wysokości bez dokonywania jakichkolwiek korekt między nimi; – zasadzie jednoroczności: środki są zatwierdzane na okres jednego roku budżetowego i muszą zostać wykorzystane w tym okresie; – zasadzie równowagi: dochody i wydatki zapisane w budżecie muszą znajdować się w równowadze (szacowane dochody muszą być równe środkom na płatności); – zasadzie specyfikacji: poszczególne środki przeznaczane są na określone cele; – zasadzie jednostki rozliczeniowej: budżet sporządza się i wykonuje w euro; również sprawozdania finansowe sporządza się w euro; – zasadzie należytego zarządzania finansami: środki budżetowe wykorzystuje się zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami, tj. gospodarności, efektywności i skuteczności; – zasadzie przejrzystości: budżet i budżety korygujące oraz sprawozdanie finansowe publikuje się w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. 1.3 STRUKTURA BUDŻETU Na budżet składają się: a) ogólne zestawienie dochodów; b) odrębne sekcje zawierające zestawienia dochodów i wydatków każdej instytucji: Sekcja I: Parlament; Sekcja II: Rada; Sekcja III: Komisja; Sekcja IV: Trybunał Sprawiedliwości; Sekcja V: Trybunał Obrachunkowy; Sekcja VI: Komitet Ekonomiczno-Społeczny; Sekcja VII: Komitet Regionów; Sekcja VIII: Europejski Rzecznik Praw Obywatelskich; Sekcja IX: Europejski Inspektor Ochrony Danych; Sekcja X: Europejska Służba Działań Zewnętrznych. Poszczególne dochody i wydatki każdej instytucji klasyfikuje się zgodnie z ich rodzajem lub przeznaczeniem w ramach tytułów, rozdziałów, artykułów i pozycji. 1.4 STRUKTURA KONT BUDŻETOWYCH 1.4.1 Zarys ogólny Jedynie budżet Komisji zawiera środki administracyjne i środki operacyjne. Pozostałe instytucje mają jedynie środki administracyjne. Ponadto w budżecie występują dwa rodzaje środków: środki niezróżnicowane i środki zróżnicowane. Środki niezróżnicowane są wykorzystywane na finansowanie operacji rocznych (zgodnych z zasadą jednoroczności). Obejmują one wszystkie administracyjne rozdziały budżetu w sekcji „Komisja” oraz całość pozostałych sekcji, środki EFOGR o charakterze rocznym oraz niektóre środki techniczne (zwroty, gwarancje na zaciągnięte i udzielone pożyczki itp.). W przypadku środków niezróżnicowanych kwota środków na zobowiązania jest równa kwocie środków na płatności. Środki zróżnicowane zostały wprowadzone w celu pogodzenia zasady jednoroczności z koniecznością zarządzania działaniami wieloletnimi. Mają one finansować działania wieloletnie i obejmują wszystkie pozostałe środki we wszystkich rozdziałach z wyjątkiem rozdziału 1 sekcji „Komisja”. Środki zróżnicowane składają się ze środków na zobowiązania i środków na płatności: – środki na zobowiązania: pokrywają łączny koszt zobowiązań prawnych zaciągniętych na bieżący rok budżetowy w odniesieniu do działań realizowanych przez kilka lat. Jednakże zgodnie z art. 76 ust. 3 rozporządzenia finansowego zobowiązania budżetowe z tytułu działań trwających dłużej niż jeden rok budżetowy można rozbić na roczne raty, w przypadku gdy przewiduje to akt podstawowy; – środki na płatności: pokrywają wydatki wynikające ze zobowiązań zaciągniętych w bieżącym roku budżetowym lub w ubiegłych latach budżetowych. 1.4.2 Pochodzenie środków Głównym źródłem środków jest budżet Unii na bieżący rok. Z przepisów rozporządzenia finansowego wynikają też inne rodzaje środków. Są to środki z wcześniejszych lat budżetowych lub środki ze źródeł zewnętrznych: – Początkowe środki budżetowe przyjęte na bieżący rok mogą być uzupełniane przesunięciami środków między poszczególnymi pozycjami zgodnie z zasadami określonymi w art. 22–24 rozporządzenia finansowego (nr 1605/2002 z 25 czerwca 2002 r.) i poprzez budżety korygujące (objęte art. 37 i 38 rozporządzenia finansowego). – Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego lub ponownie udostępnione także uzupełniają budżet na bieżący rok. Są to (i) niezróżnicowane środki na płatności, które mogą zostać przeniesione automatycznie jedynie na następny rok budżetowy zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia finansowego; (ii) środki przeniesione decyzją instytucji w jednym z dwóch przypadków: jeżeli zakończono wstępne etapy (art. 9 ust. 2 lit. a) rozporządzenia finansowego) lub gdy podstawa prawna została przyjęta późno (art. 9 ust. 2 lit. b)). Zarówno środki na zobowiązania, jak i środki na płatności mogą zostać przeniesione (art. 9 ust. 3), oraz (iii) środki ponownie udostępnione w wyniku umorzenia: wiąże się to z ponownym udostępnieniem środków na zobowiązania związanych z funduszami strukturalnymi, które zostały umorzone. Kwoty mogą zostać ponownie udostępnione w drodze wyjątku w przypadku błędu Komisji lub gdy są one niezbędne w celu zakończenia programu (art. 157 rozporządzenia finansowego). – Dochody przeznaczone na określony cel obejmują (i) zwroty, w przypadku, gdy kwoty te są dochodami przeznaczonymi na określony cel w pozycji w budżecie, z której poniesiono początkowe wydatki, i mogą być przenoszone bez ograniczeń; (ii) środki EFTA: porozumienie o Europejskim Obszarze Gospodarczym przewiduje wkład finansowy państw EOG w niektóre działania uwzględnione w budżecie UE. Odpowiednie pozycje budżetu oraz przewidywane kwoty są publikowane w załączniku III do budżetu UE. Kwoty w tych pozycjach powiększa się o wkład EFTA. Środki niewykorzystane na koniec roku są anulowane i zwracane państwom EOG; (iii) dochody od osób trzecich/innych państw, które zawarły z Unią Europejską umowy przewidujące wkład finansowy w działania UE. Uzyskane kwoty uznaje się za dochody od osób trzecich, które przypisuje się do odpowiednich pozycji w budżecie (często w obszarze badań naukowych), i mogą one być przenoszone bez ograniczeń (art. 10 i art. 18 ust. 1 lit. a) i d) rozporządzenia finansowego); (iv) dochody z prac na rzecz osób trzecich: w ramach działań naukowo-badawczych ośrodki badawcze UE mogą wykonywać prace na rzecz podmiotów zewnętrznych (art. 161 ust. 2 rozporządzenia finansowego). Podobnie jak dochody od osób trzecich, dochody z prac na rzecz osób trzecich przypisywane są do poszczególnych pozycji w budżecie i mogą być przenoszone bez ograniczeń (art. 10 i art. 18 ust. 1 lit. d) rozporządzenia finansowego) oraz (v) środki udostępnione ponownie w wyniku zwrotu płatności na rachunek: są to środki UE, które zostały zwrócone przez beneficjentów i mogą być przenoszone bez ograniczeń. W przypadku funduszy strukturalnych ponowne udostępnienie oparte jest na decyzji Komisji (art. 18 ust. 2 rozporządzenia finansowego i art. 228 przepisów wykonawczych do tego rozporządzenia). 1.4.3 Struktura dostępnych środków – Ostateczne środki budżetowe = początkowo przyjęte środki budżetowe + środki z budżetu korygującego + przesunięcia; – środki dodatkowe = dochody przeznaczone na określony cel (zob. wyżej) + środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego lub ponownie udostępnione po umorzeniu; – zatwierdzone środki ogółem = ostateczne środki budżetowe + środki dodatkowe; – środki na rok budżetowy (wykorzystywane w celu obliczenia wyniku budżetowego) = ostateczne środki budżetowe + dochody przeznaczone na określony cel. 1.5 WYKONANIE BUDŻETU Wykonanie budżetu odbywa się zgodnie z rozporządzeniem finansowym, którego art. 48 ust. 1 stanowi: „Komisja realizuje dochody i wydatki budżetu zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, na własną odpowiedzialność i w granicach zatwierdzonych środków”. Zgodnie z art. 50 Komisja przyznaje innym instytucjom odpowiednie kompetencje do wykonywania sekcji budżetu ich dotyczących. 1.6 ZOBOWIĄZANIA POZOSTAJĄCE DO SPŁATY (RAL) W wyniku wprowadzenia środków zróżnicowanych powstaje luka między zaciągniętymi zobowiązaniami a zrealizowanymi płatnościami. Luka ta, odpowiadająca zobowiązaniom pozostającym do spłaty, odnosi się do okresu między zaciągnięciem zobowiązań a realizacją odpowiadających im płatności. 2. WYJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA BUDŻETU 2.1 WYNIK BUDŻETU ZA ROK (tabela 1) 2.1.1 Uwagi ogólne Kwoty zasobów własnych ujęte w sprawozdaniu to kwoty przekazane w ciągu roku na rachunki otwarte w imieniu Komisji przez rządy państw członkowskich. Dochody obejmują także, w przypadku nadwyżki, wynik budżetu za poprzedni rok budżetowy. Pozostałe dochody ujęte w sprawozdaniu stanowią kwotę faktycznie uzyskaną w ciągu roku. Do celów obliczenia wyniku budżetu za dany rok przyjęto, że wydatki obejmują płatności zrealizowane ze środków na płatności na ten rok oraz wszelkie środki na ten rok przeniesione na rok następny. Płatności zrealizowane ze środków na płatności na dany rok oznaczają płatności zrealizowane przez księgowego do dnia 31 grudnia danego roku budżetowego. W przypadku Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji płatności obejmują płatności zrealizowane przez państwa członkowskie między dniem 16 października N-1 a dniem 15 października N, pod warunkiem że księgowy został poinformowany o zobowiązaniu i autoryzacji do dnia 31 stycznia N+1. Wydatki dotyczące EFRG mogą podlegać decyzji w sprawie zgodności wydanej w wyniku kontroli przeprowadzonych w państwach członkowskich. Wynik budżetu obejmuje dwa elementy: wynik Unii Europejskiej oraz wynik udziału państw EFTA należących do EOG. Zgodnie z art. 15 rozporządzenia nr 1150/2000 w sprawie środków własnych wynik ten stanowi różnicę między: – wszystkimi dochodami otrzymanymi za dany rok budżetowy – a kwotą płatności dokonanych ze środków na ten rok budżetowy, zwiększoną o kwotę środków na ten rok budżetowy przeniesionych na następny rok. Różnicę tę powiększa się lub pomniejsza o: – saldo netto anulowanych środków na płatności przeniesionych z ubiegłych lat budżetowych oraz wszelkich płatności, które ze względu na zmiany kursu euro przekraczają środki niezróżnicowane przeniesione z poprzedniego roku budżetowego, – saldo wynikające z dodatnich i ujemnych różnic kursowych w ciągu roku budżetowego. Nadwyżka budżetowa zwracana jest państwom członkowskim w następnym roku budżetowym poprzez odpowiednie pomniejszenie ich kwot należnych za ten rok. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego, które odnoszą się do wkładów osób trzecich i prac na rzecz osób trzecich oraz które z zasady nigdy nie wygasają, ujmuje się jako środki dodatkowe na rok budżetowy. Wyjaśnia to różnicę miedzy kwotami przeniesionymi z poprzedniego roku budżetowego ujętymi w sprawozdaniu z wykonania budżetu na 2011 r. a ujętymi w sprawozdaniu z wykonania budżetu na 2010 r. kwotami przeniesionymi na następny rok. Środki na płatności do ponownego wykorzystania oraz środki ponownie udostępnione w wyniku zwrotu płatności na rachunek nie są uwzględniane przy obliczaniu wyniku za dany rok. Przeniesione środki na płatności obejmują przeniesienia automatyczne i przeniesienia decyzją. Anulowane niewykorzystane środki na płatności przeniesione z poprzedniego roku obejmują anulowane środki przeniesione automatycznie lub decyzją. Dotyczy to również zmniejszenia w stosunku do 2010 r. środków z tytułu dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesionych na następny rok. 2.1.2 Uzgodnienie wyniku budżetu z wynikiem ekonomicznym Wynik ekonomiczny za rok oblicza się w oparciu o zasadę memoriałową. Wynik budżetu opiera się natomiast na zmodyfikowanej metodzie kasowej, zgodnie z rozporządzeniem finansowym. Ponieważ oba wspomniane wyniki bazują na tych samych podstawowych transakcjach, ich uzgodnienie stanowi przydatny rodzaj kontroli. W poniższej tabeli przedstawiono to uzgodnienie, z wyróżnieniem istotnych dla uzgodnienia kwot w podziale na dochody i wydatki. || UZGODNIENIE: WYNIK EKONOMICZNY – WYNIK BUDŻETU || || || mln EUR || 2011 || 2010 || || WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK || (1 789) || 17 232 || || Dochody || || Należności ustalone w bieżącym roku, ale jeszcze niepobrane || (371) || (3 132) Należności ustalone w poprzednich latach i pobrane w bieżącym roku || 2 072 || 1 346 Naliczone dochody (netto) || (236) || (371) || || Wydatki || || Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto) || 3 410 || (7 426) Wydatki poprzedniego roku poniesione w bieżącym roku || (936) || (386) Efekt netto zaliczkowania || 1 131 || (678) Środki na płatności przeniesione na następny rok || (1 211) || (2 798) Płatności dokonane z przeniesionych środków i anulowane niewykorzystane środki na płatności || 2 000 || 1 760 Zmiany stanu rezerw || (2 109) || (323) Inne || (378) || (257) || || Wynik ekonomiczny agencji i EWWiS || (91) || (418) || || WYNIK BUDŻETU ZA ROK || 1 492 || 4 549 || || Pozycje uzgadniane - Dochody Faktyczne dochody budżetowe za dany rok budżetowy odpowiadają dochodom pobranym z tytułu należności ustalonych w ciągu tego roku oraz kwotom pobranym z tytułu należności ustalonych w ubiegłych latach. Dlatego należności ustalone w bieżącym roku, ale jeszcze nie pobrane, odlicza się od wyniku ekonomicznego na użytek uzgodnienia, jako że nie są one częścią dochodów budżetowych. Z kolei należności ustalone w poprzednich latach i pobrane w bieżącym roku dolicza się do wyniku ekonomicznego na użytek uzgodnienia. Na naliczone dochody netto składają się głównie naliczone dochody z tytułu opłat rolnych, zasobów własnych oraz odsetek i dywidend. Uwzględnia się jedynie efekt netto, tj. naliczone dochody za bieżący rok pomniejszone o wpływy z tytułu naliczonych dochodów z poprzedniego roku. Pozycje uzgadniane - Wydatki Na bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów netto składają się głównie bierne rozliczenia międzyokresowe dokonane na użytek procedur zakończenia księgowań na koniec roku (tzw. procedur cut-off), tj. wydatki kwalifikowalne poniesione przez beneficjentów środków unijnych, które nie zostały jeszcze zgłoszone Komisji. Biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów nie uważa się za wydatki budżetowe, natomiast płatności dokonane w bieżącym roku powiązane z fakturami ujętymi we wcześniejszych latach stanowią część wydatków budżetowych bieżącego roku. Efekt netto zaliczkowania obejmuje (1) nowe kwoty zaliczek wypłacone w bieżącym roku i ujęte jako wydatki budżetowe tego roku i (2) rozliczenie zaliczek wypłaconych w bieżącym roku lub we wcześniejszych latach poprzez zatwierdzenie kosztów kwalifikowalnych. Te ostatnie stanowią wydatek zgodnie z zasadą memoriałową, jednak nie jest on ujmowany na kontach budżetowych, jako że płatność początkowych zaliczek została już uwzględniona jako wydatek budżetowy w momencie jej dokonania. Oprócz płatności dokonanych ze środków na dany rok, przy obliczaniu wyniku budżetu za ten rok należy uwzględnić także środki na ten rok przeniesione na rok następny (zgodnie z art. 15 rozporządzenia nr 1150/2000). To samo podejście stosuje się do płatności budżetowych dokonanych w bieżącym roku ze środków przeniesionych oraz anulowania niewykorzystanych środków na płatności. Zmiany stanu rezerw odnoszą się do szacunków na koniec roku dokonanych na kontach rozliczeń międzyokresowych (głównie świadczenia pracownicze), które nie mają wpływu na konta budżetowe. Pozostałe uzgadniane kwoty obejmują rozmaite elementy, takie jak amortyzacja aktywów, nabycie aktywów, opłaty z tytułu leasingu (część kapitałowa) oraz udziały finansowe, które są różnie traktowane w rachunkowości budżetowej i rachunkowości memoriałowej. 2.2 ZESTAWIENIE PORÓWNAWCZE KWOT UJĘTYCH W BUDŻECIE Z KWOTAMI RZECZYWISTYMI (tabela 2) Kwota środków na płatności w początkowo przyjętym budżecie, podpisanym przez Przewodniczącego Parlamentu Europejskiego w dniu 15 grudnia 2010 r., wynosiła 126 527 mln EUR, w tym z zasobów własnych sfinansowana miała zostać kwota 125 106 mln EUR. Szacunki dotyczące dochodów i wydatków w początkowym budżecie są zazwyczaj korygowane w trakcie roku budżetowego, przy czym tego rodzaju zmiany przedstawia się w budżetach korygujących. Korekty zasobów własnych opartych na DNB gwarantują, że dochody przewidziane w budżecie będą dokładnie odpowiadać zapisanym w budżecie wydatkom. Zgodnie z zasadą równowagi dochody i wydatki budżetowe (środki na płatności) muszą się równoważyć. Dochody: W 2011 r. przyjęto siedem budżetów korygujących. Przy uwzględnieniu tych budżetów ostateczne dochody ogółem w 2011 r. wyniosły 126 727 mln EUR. Zostały one sfinansowane z zasobów własnych w wysokości 118 289 mln EUR (zatem o 6 816 mln EUR mniej niż początkowo prognozowano), a w pozostałej części z innych dochodów. Zmniejszone zapotrzebowanie na zasoby własne wynikało głównie z włączenia do budżetu kwoty 4 539 mln EUR związanej z nadwyżką z poprzedniego roku. Ponadto zmiany w prognozie dochodów wprowadzone w budżecie korygującym nr 6/2011 spowodowały dodatkową redukcję. Jeżeli chodzi o wynik zasobów własnych, pobór tradycyjnych zasobów własnych niemal całkowicie pokrywał się z prognozowanymi kwotami. Stało się tak dlatego, że szacunki budżetowe – zmienione w czasie sporządzenia budżetu korygującego nr 4/2011 (zwiększone wówczas o 1 090 mln EUR zgodnie z nowymi prognozami makroekonomicznymi z wiosny 2011 r.) – zostały ponownie zmienione w budżecie korygującym nr 6/2011 w celu uwzględnienia rzeczywistego tempa poboru. Zostały one zmniejszone o 1 200 EUR, co oznacza powrót niemal do kwoty początkowej. Także ostateczne płatności państw członkowskich z tytułu VAT i DNB są zbliżone do ostatecznych szacunków budżetowych. Różnica między szacowanymi kwotami a kwotami faktycznie wpłaconymi wynika z różnic między kursem euro stosowanym dla celów budżetowych a kursem obowiązującym w dniu faktycznego dokonania płatności przez państwa członkowskie spoza UGW. Wydatki: Rok 2011 był piątym rokiem obecnego okresu programowania, a w przypadku wielu programów odnotowano szybsze tempo realizacji płatności. Biorąc jednak pod uwagę ogólny kontekst konsolidacji fiskalnej w państwach członkowskich, wzrost środków na płatności w budżecie był ograniczony i okazał się niewystarczający, aby zaspokoić zapotrzebowanie na płatności w ciągu roku. Nie osiągnął też poziomu, który pozwoliłby zmniejszyć kwotę zobowiązań pozostających do spłaty (RAL = reste à liquider). W odniesieniu do środków na zobowiązania uchwalony budżet, a co za tym idzie, wyznaczone cele polityczne zostały całkowicie zrealizowane (99,6 %). Korekty w czasie tego roku dotyczyły kwoty 240 mln EUR na Fundusz Solidarności Unii Europejskiej – wydatków z natury nieprzewidzianych – oraz 41 mln EUR na tytuł 18 „Przestrzeń wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości” (głównie na FRONTEX). W pełni wykorzystano kwotę 141 204 mln EUR, natomiast 617 mln EUR pozostało niewykorzystane. Po przeniesieniu na 2012 r. wygasa kwota 316 mln EUR, podobnie jak kwota niewykorzystanej rezerwy na Europejski Fundusz Dostosowania do Globalizacji, wynosząca 371 mln EUR, oraz niewykorzystane środki tymczasowe w wysokości 2 mln EUR. Wykorzystanie środków na płatności ogółem, wynoszące 125 145 mln EUR, daje wskaźnik wykonania na poziomie 98,8 %. Łączna kwota środków uległa zmianie w ciągu roku, gdyż w budżecie korygującym nr 6/2011 zatwierdzono dodatkowo 200 mln EUR na Europejski Fundusz Społeczny (EFS). W tym samym budżecie korygującym przesunięto także 253 mln EUR z rozwoju obszarów wiejskich na rzecz EFS, a kolejne 601 mln EUR na ten fundusz władza budżetowa zapewniła w drodze przesunięcia środków DEC 52/2011. Pomimo tych działań nagły wzrost wniosków o płatności w ostatnich trzech tygodniach roku oraz brak niezbędnych środków na płatności oznaczał, że roszczenia w wysokości około 11 mld EUR zostaną pokryte dopiero w 2012 r. Niewykorzystane a uchwalone środki, z wyłączeniem rezerw, wyniosły 1 580 mln EUR (w 2010 r. – 3 243 mln EUR), a po przeniesieniu na 2012 r., środki w łącznej wysokości 560 mln EUR (w 2010 r. – 1 730 mln EUR), głównie z działu 2 i 4, wygasły. Tymczasowe środki na płatności w wysokości 2 mln EUR pozostały niewykorzystane. Bardziej szczegółowa analiza dostosowań budżetowych, ich właściwego kontekstu, uzasadnienia i wpływu znajduje się w sprawozdaniu Komisji z zarządzania budżetem i finansami za rok budżetowy 2011: w części A zawierającej ogólny przegląd na poziomie budżetu oraz w części B dotyczącej poszczególnych działów wieloletnich ram finansowych. 2.3 DOCHODY (tabela 3) Dochody budżetu ogólnego Unii Europejskiej można podzielić na dwie główne kategorie: zasoby własne i inne dochody. Wynika to z art. 311 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, zgodnie z którym: „bez uszczerbku dla innych dochodów budżet jest finansowany całkowicie z zasobów własnych”. Większość wydatków budżetowych jest finansowana z zasobów własnych. Inne dochody stanowią jedynie niewielką część finansowania ogółem. Wyróżnia się trzy kategorie zasobów własnych: tradycyjne zasoby własne, zasoby oparte na VAT oraz zasoby oparte na DNB. Tradycyjne zasoby własne obejmują opłaty wyrównawcze od cukru i cła. Częścią systemu zasobów własnych jest również mechanizm korekcyjny odnoszący się do Zjednoczonego Królestwa oraz obniżka brutto rocznych składek Niderlandów i Szwecji opartych na DNB. Przyznanie zasobów własnych odbywa się zgodnie z zasadami określonymi w decyzji Rady nr 2007/436/WE, Euratom z dnia 7 czerwca 2007 r. w sprawie systemu zasobów własnych Wspólnot Europejskich (DZW z 2007 r.). DZW z 2007 r. weszła w życie w dniu 1 marca 2009 r. Obowiązywać zaczęła jednak już w dniu 1 stycznia 2007 r. W związku z czym jej wpływ z mocą wsteczną uwzględniono w roku budżetowym 2009. 2.3.1 Tradycyjne zasoby własne Tradycyjne zasoby własne: wszelkie ustalone kwoty tradycyjnych zasobów własnych należy ująć na jednym z rachunków prowadzonych przez właściwe organy. – Na rachunku zwyczajnym określonym w art. 6 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (WE, Euratom) nr 1150/2000 ujmuje się: wszelkie kwoty odzyskane lub objęte zabezpieczeniem. – Na odrębnym rachunku określonym w art. 6 ust. 3 lit. b) rozporządzenia nr 1150/2000 ujmuje się: wszelkie kwoty jeszcze nieodzyskane lub nieobjęte zabezpieczeniem; na rachunku tym mogą też zostać ujęte kwoty objęte zabezpieczeniem, lecz kwestionowane. Kwartalne sprawozdanie państw członkowskich dla Komisji, dotyczące odrębnych rachunków, obejmuje: – saldo do odzyskania w poprzednim kwartale, – ustalone należności w danym kwartale, – korekty podstawy (poprawki/anulowania) w danym kwartale, – kwoty odpisane (których nie można udostępnić zgodnie z art. 17 ust. 2 rozporządzenia 1150/2000), – kwoty odzyskane w danym kwartale, – saldo pozostające do odzyskania na koniec danego kwartału. Tradycyjne zasoby własne należy zapisać na rachunku Komisji otwartym przez administrację finansową lub organ wyznaczony przez państwo członkowskie najpóźniej w pierwszym dniu roboczym następującym po 19. dniu drugiego miesiąca następującego po miesiącu, w którym należności ustalono (lub odzyskano, w przypadku odrębnego rachunku). Państwa członkowskie zatrzymują — na poczet kosztów poboru — 25 % tradycyjnych zasobów własnych. Warunkowe należności na poczet zasobów własnych są korygowane w oparciu o stopień prawdopodobieństwa ich odzyskania. 2.3.2 Zasoby oparte na VAT oraz zasoby oparte na DNB Zasoby własne oparte na VAT wynikają z zastosowania obowiązującej wszystkie państwa członkowskie jednolitej stawki do zharmonizowanej podstawy VAT określonej zgodnie z przepisami art. 2 ust. 1 lit. b) DZW z 2007 r. Jednolitą stawkę ustalono na 0,30 %, z wyjątkiem okresu 2007-2013, w którym stawkę poboru dla Austrii ustalono na 0,225 %, dla Niemiec na 0,15 %, a dla Niderlandów i Szwecji na 0,10 %. Podstawa VAT nie może przekraczać 50 % DNB dla każdego państwa członkowskiego. Zasoby oparte na DNB to zasoby zmienne, mające zapewnić dochody wymagane w danym roku w celu pokrycia wydatków przekraczających kwotę uzyskaną z tradycyjnych zasobów własnych, zasobów opartych na VAT i dochodów różnych. Dochody te wynikają z zastosowania jednolitej stawki do sumy DNB wszystkich państw członkowskich. Zasoby oparte na VAT i DNB ustala się na podstawie prognoz podstaw VAT i DNB sporządzonych w momencie opracowania wstępnego projektu budżetu. Następnie prognozy te koryguje się; dane liczbowe aktualizuje się w danym roku budżetowym w ramach budżetu korygującego. Rzeczywiste kwoty podstaw VAT i DNB znane są w roku następującym po danym roku budżetowym. Komisja oblicza różnice między kwotami należnymi od państw członkowskich według rzeczywistej podstawy a kwotami faktycznie zapłaconymi na podstawie (skorygowanych) prognoz. Komisja wzywa państwa członkowskie do uregulowania salda VAT i DNB (dodatniego lub ujemnego) na pierwszy dzień roboczy miesiąca grudnia roku następującego po danym roku budżetowym. W ciągu kolejnych czterech lat nadal można wprowadzać korekty do rzeczywistych podstaw VAT i DNB, o ile nie zostaną wydane zastrzeżenia. Salda obliczone wcześniej są korygowane, a różnica staje się wymagalna w tym samym czasie co salda VAT i DNB za poprzedni rok budżetowy. Podczas prowadzonych kontroli sprawozdań VAT i danych dotyczących DNB Komisja może zgłaszać państwom członkowskim zastrzeżenia dotyczące kwestii, które mogą mieć konsekwencje dla ich składek na poczet zasobów własnych. Kwestie te mogą na przykład wynikać z braku zadowalających danych lub potrzeby opracowania odpowiedniej metodyki. Zastrzeżenia te należy postrzegać jako potencjalne roszczenia względem państw członkowskich o niepewnych kwotach, ponieważ nie można dokładnie oszacować ich wpływu finansowego. Kiedy możliwe jest określenie dokładnej kwoty, wzywa się do przekazania odpowiednich zasobów opartych na VAT i DNB w powiązaniu z saldami VAT i DNB lub wystawia indywidualne wezwania do wpłacenia środków. 2.3.3 Rabat brytyjski Mechanizm ten polega na redukcji płatności Zjednoczonego Królestwa z tytułu zasobów własnych proporcjonalnie do tzw. „nierównowagi budżetowej” Zjednoczonego Królestwa i powoduje odpowiedni wzrost płatności innych państw członkowskich z tytułu zasobów własnych. Mechanizm korekty nierównowagi budżetowej na rzecz Zjednoczonego Królestwa ustanowiono na posiedzeniu Rady Europejskiej w Fontainebleau (w czerwcu 1984 r.) oraz na mocy wynikającej z niego decyzji w sprawie zasobów własnych z dnia 7 maja 1985 r. Mechanizm ma na celu ograniczenie nierównowagi budżetowej Zjednoczonego Królestwa poprzez redukcję jego płatności na rzecz UE. Niemcy, Austria, Szwecja i Niderlandy korzystają ze zmniejszonego wkładu w finansowanie rabatu (ograniczonego do jednej czwartej ich nominalnego wkładu na ten cel). 2.3.4 Obniżka brutto Na posiedzeniu w dniach 15–16 grudnia 2005 r. Rada Europejska ustaliła, że Niderlandy i Szwecja uzyskują obniżkę brutto ich rocznych składek opartych na DNB w latach 2007–2013. Zgodnie z mechanizmem wyrównawczym Niderlandy korzystają z obniżki brutto swojej rocznej składki opartej na DNB w wysokości 605 mln EUR, a Szwecja – z obniżki brutto swojej rocznej składki opartej na DNB w wysokości 150 mln EUR (według cen z 2004 r.). 2.4 WYDATKI (tabele 4-13) 2.4.1 Ramy finansowe na lata 2007–2013 || mln EUR || 2007 || 2008 || 2009 || 2010 || 2011 || 2012 || 2013 1. Trwały wzrost || 53 979 || 57 653 || 61 696 || 63 555 || 63 974 || 67 614 || 70 147 2. Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona || 55 143 || 59 193 || 56 333 || 59 955 || 59 888 || 60 810 || 61 289 3. Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość || 1 273 || 1 362 || 1 518 || 1 693 || 1 889 || 2 105 || 2 376 4. UE jako partner na arenie międzynarodowej || 6 578 || 7 002 || 7 440 || 7 893 || 8 430 || 8 997 || 9 595 5. Administracja || 7 039 || 7 380 || 7 525 || 7 882 || 8 091 || 8 523 || 9 095 6. Wyrównania || 445 || 207 || 210 || 0 || 0 || 0 || 0 Środki na zobowiązania: || 124 457 || 132 797 || 134 722 || 140 978 || 142 272 || 148 049 || 152 502 Środki na płatności ogółem: || 122 190 || 129 681 || 120 445 || 134 289 || 133 700 || 141 360 || 143 911 W niniejszej części przedstawione są główne kategorie wydatków UE według działów ram finansowych na lata 2007–2013. Rok budżetowy 2011 był piątym rokiem objętym ramami finansowymi na lata 2007–2013. Ogólny pułap środków na zobowiązania na 2011 r. wynosi 142 272 mln EUR, co stanowi 1,15 % DNB. Odpowiedni pułap środków na płatności wynosi 133 700 mln EUR, czyli 1,08 % DNB. W powyższej tabeli przedstawiono ramy finansowe według cen bieżących. Dział 1 — Trwały wzrost Dział ten obejmuje dwa oddzielne, ale powiązane ze sobą komponenty: - 1a. Konkurencyjność na rzecz wzrostu gospodarczego i zatrudnienia — komponent ten obejmuje wydatki na badania i innowacje, edukację i szkolenia, sieci transeuropejskie, politykę społeczną, rynek wewnętrzny i polityki powiązane. - 1b. Spójność na rzecz wzrostu gospodarczego i zatrudnienia – komponent mający na celu poprawę konwergencji najmniej rozwiniętych państw członkowskich i regionów, w celu uzupełnienia strategii UE na rzecz trwałego rozwoju poza mniej zamożnymi regionami i wspierania współpracy transgranicznej. Dział 2 — Zarządzanie zasobami naturalnymi i ich ochrona Dział 2 obejmuje wspólną politykę rolną i rybołówstwa, środki w obszarze rozwoju obszarów wiejskich i środki środowiskowe, w szczególności program Natura 2000. Kwota przeznaczona na wspólną politykę rolną jest związana z porozumieniem osiągniętym podczas posiedzenia Rady Europejskiej w październiku 2002 r. Dział 3 — Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość Nowy dział 3 (Obywatelstwo, wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość) jest dowodem na to, że coraz większą wagę przywiązuje się do takich obszarów, jak sprawiedliwość i sprawy wewnętrzne, ochrona granic, polityka imigracyjna i azylowa, zdrowie publiczne i ochrona konsumentów, kultura, młodzież, polityka informacyjna i dialog z obywatelami, w których to dziedzinach powierzono UE nowe zadania. Obejmuje on dwa komponenty: - 3a. Wolność, bezpieczeństwo i sprawiedliwość - 3b. Obywatelstwo Dział 4 – UE jako partner na arenie międzynarodowej Dział 4 obejmuje wszystkie działania zewnętrzne, w tym instrumenty przedakcesyjne. Komisja proponowała włączenie Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR) do ram finansowych, jednak Rada Europejska i Parlament Europejski nie przychyliły się do tej propozycji. Dział 5 - Administracja Dział ten obejmuje wydatki administracyjne wszystkich instytucji, renty i emerytury oraz szkoły europejskie. W przypadku instytucji (z wyjątkiem Komisji) koszty te stanowią łączną sumę ich wydatków, natomiast agencje oraz inne organy mają zarówno wydatki administracyjne, jak i operacyjne. Dział 6 - Wyrównania Zgodnie z porozumieniem politycznym, według którego nowe państwa członkowskie nie powinny być płatnikami netto budżetu UE na samym początku członkostwa, przewidziano w ramach tego działu środki na wyrównania. Kwota ta będzie dostępna w formie transferów na rzecz tych państw na wyrównanie różnicy pomiędzy wysokością wpłacanych przez nie składek do budżetu i kwot z niego uzyskiwanych. 2.4.2 Obszary polityki W ramach stosowania przez siebie koncepcji zarządzania kosztami działań (ABM) Komisja wprowadziła w swoich procesach planowania i zarządzania metodę sporządzania budżetu zadaniowego (ABB). Z budżetem zadaniowym związana jest struktura budżetu, w której tytuły budżetu odpowiadają obszarom polityki, a rozdziały budżetu działaniom. Celem metody ABB jest zapewnienie przejrzystych ram umożliwiających przełożenie celów politycznych Komisji na konkretne działania przy wykorzystaniu środków legislacyjnych, finansowych bądź innych środków polityki publicznej. Uporządkowanie pracy Komisji w podziale na poszczególne działania pozwala na uzyskanie klarownego obrazu przedsięwzięć Komisji, a jednocześnie tworzy wspólne ramy do wyznaczania priorytetów. Zasoby rozdzielane są zgodnie z priorytetami w toku procedury budżetowej, przy czym odnośne działania stanowią podstawę tworzenia założeń budżetowych. Poprzez powiązanie działań z przydzielonymi na nie zasobami metoda ABB ma na celu zwiększenie efektywności i skuteczności korzystania z zasobów Komisji. Obszar polityki można zdefiniować jako jednorodny zbiór działań składających się na pracę Komisji, które są istotne w procesie podejmowania decyzji. Każdy obszar polityki przyporządkowany jest do określonej dyrekcji generalnej i obejmuje średnio około sześciu lub siedmiu pojedynczych działań. Obszary polityki mają głównie charakter operacyjny, ponieważ główne działania podejmowane w ich ramach są skierowane do osób trzecich, odpowiednio w ich zakresie działalności. Budżet operacyjny uzupełniany jest o niezbędne wydatki administracyjne dla każdego obszaru polityki. 2.5 INSTYTUCJE I AGENCJE (tabele 14-18) Skonsolidowane sprawozdanie z wykonania budżetu ogólnego Unii Europejskiej obejmuje, podobnie jak w latach poprzednich, wykonanie budżetu wszystkich instytucji, ponieważ w ramach budżetu UE ustanowione są oddzielne budżety dla poszczególnych instytucji. Agencje nie mają oddzielnych budżetów w ramach budżetu UE i są częściowo finansowane z dotacji z budżetu Komisji. Jeżeli chodzi o ESDZ, należy zauważyć, że oprócz własnego budżetu otrzymuje ona też wkłady Komisji (202 mln EUR) i z EFR (50 mln EUR). Te środki budżetowe są przekazywane ESDZ (jako dochody przeznaczone na określony cel) przede wszystkim na pokrycie kosztów personelu Komisji zatrudnionego w delegaturach UE, ponieważ Służba jest odpowiedzialna za zarządzanie tymi delegaturami. W celu uwzględnienia wszelkich istotnych danych budżetowych dotyczących agencji w części budżetowej skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego zawarto oddzielne sprawozdanie dotyczące wykonania indywidualnych budżetów tradycyjnych agencji objętych konsolidacją. SPIS TREŚCI Strona WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3 PART I: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ORAZ INFORMACJA DODATKOWA 5 Bilans 8 Rachunek wyniku ekonomicznego 9 Rachunek przepływów pieniężnych 10 Zestawienie zmian w aktywach netto 11 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego: 13 CZĘŚĆ II: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU ORAZ INFORMACJA DODATKOWA 107 Skonsolidowane sprawozdanie z wykonania budżetu 109 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania z wykonania budżetu 130 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Unii Europejskiej za 2011 r. sporządzono na podstawie informacji przedstawionych przez instytucje i organy na mocy art. 129 ust. 2 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Unii Europejskiej. Niniejszym oświadczam, że sprawozdanie to zostało sporządzone zgodnie z tytułem VII tego rozporządzenia finansowego oraz z zasadami, regułami i metodami rachunkowości określonymi w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Księgowi tych instytucji i organów przekazali mi wszystkie informacje niezbędne w celu sporządzenia sprawozdania finansowego prezentującego aktywa i pasywa Unii Europejskiej oraz wykonanie budżetu, jak również potwierdzili ich wiarygodność. Niniejszym poświadczam, że w oparciu o wyżej wymienione informacje oraz kontrole, które uznałem za niezbędne przed podpisaniem sprawozdania finansowego Komisji Europejskiej, mam wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe prawidłowo i rzetelnie przedstawia sytuację finansową Unii Europejskiej we wszystkich istotnych aspektach. (podpisano) Philippe Taverne Księgowy Komisji 18 lipca 2012 R. UNIA EUROPEJSKA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ORAz INFORMACJA DODATKOWA ROK BUDŻETOWY 2011 SPIS TREŚCI Strona CZĘŚĆ I: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ORAZ INFORMACJA DODATKOWA Bilans 8 Rachunek wyniku ekonomicznego 9 Rachunek przepływów pieniężnych 10 Zestawienie zmian w aktywach netto 11 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego: 13 1. Istotne zasady rachunkowości 14 2. Informacja dodatkowa do bilansu 25 3. Informacja dodatkowa do rachunku wyniku ekonomicznego 50 4. Informacja dodatkowa do rachunku przepływów pieniężnych 60 5. Aktywa i zobowiązania warunkowe oraz inne pozycje 61 6. Korekty finansowe i odzyskanie środków 65 7. Działalność UE w zakresie zaciągania i udzielania pożyczek 87 8. Zarządzanie ryzykiem finansowym 95 9. Informacje ujawniane na temat podmiotów powiązanych 101 10. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 103 11. Zakres konsolidacji 104 * Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w poniższych tabelach nie sumują się. BILANS || || || || mln EUR || Nota || 31.12.2011 || 31.12.2010 || AKTYWA TRWAŁE: || || || || Wartości niematerialne i prawne || 2.1 || 149 || 108 || Rzeczowe aktywa trwałe || 2.2 || 5 071 || 4 813 || Inwestycje długoterminowe: || || || || inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności || 2.3 || 374 || 492 || aktywa finansowe aktywa dostępne do sprzedaży || 2.4 || 2 272 || 2 063 || Aktywa finansowe: Pożyczki długoterminowe || 2.5 || 41 400 || 11 640 || Długoterminowe należności i należności ściągalne || 2.6 || 289 || 40 || Zaliczkowanie długoterminowe || 2.7 || 44 723 || 44 118 || || || 94 278 || 63 274 || AKTYWA OBROTOWE: || || || || Zapasy || 2.8 || 94 || 91 || Inwestycje krótkoterminowe: || || || || aktywa finansowe aktywa dostępne do sprzedaży || 2.9 || 3 619 || 2 331 || Krótkoterminowe należności i należności ściągalne: || || || || aktywa finansowe pożyczki krótkoterminowe || 2.10 || 102 || 2 170 || inne należności i należności ściągalne || 2.11 || 9 477 || 11 331 || Zaliczkowanie krótkoterminowe || 2.12 || 11 007 || 10 078 || Środki pieniężne i ich ekwiwalenty || 2.13 || 18 935 || 22 063 || || || 43 234 || 48 064 || AKTYWA OGÓŁEM || || 137 512 || 111 338 || || || || || ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE: || || || || Świadczenia emerytalne i rentowe oraz inne świadczenia pracownicze || 2.14 || (34 835) || (37 172) || Rezerwy długoterminowe || 2.15 || (1 495) || (1 317) || Finansowe zobowiązania długoterminowe || 2.16 || (41 179) || (11 445) || Inne zobowiązania długoterminowe || 2.17 || (2 059) || (2 104) || || || (79 568) || (52 038) || ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: || || || || Rezerwy krótkoterminowe || 2.18 || (270) || (214) || Krótkoterminowe zobowiązania finansowe || 2.19 || (51) || (2 004) || Zobowiązania (wobec wierzycieli) || 2.20 || (91 473) || (84 529) || || || (91 794) || (86 747) || ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM || || (171 362) || (138 785) || || || || || AKTYWA NETTO || || (33 850) || (27 447) || || || || || Kapitały rezerwowe || 2.21 || 3 608 || 3 484 || Kwoty, do wniesienia których należy wezwać państwa członkowskie* || 2.22 || (37 458) || (30 931) || || || || || AKTYWA NETTO || || (33 850) || (27 447) * W dniu 1 grudnia 2011 r. Parlament Europejski przyjął budżet, który zapewnia zapłatę zobowiązań krótkoterminowych Unii z zasobów własnych, które zostaną pobrane przez państwa członkowskie lub do których wniesienia wezwie się państwa członkowskie w 2012 r. Ponadto zgodnie z art. 83 regulaminu pracowniczego (rozporządzenie Rady nr 259/68 z dnia 29 lutego 1968 r. z późn. zm.) państwa członkowskie wspólnie gwarantują wypłacanie świadczeń emerytalnych i rentowych. || RACHUNEK WYNIKU EKONOMICZNEGO || || || || || || || || || mln EUR || Nota || 2011 || 2010 PRZYCHODY OPERACYJNE || || || Przychody z tytułu zasobów własnych i wkładów || 3.1 || 124 677 || 122 328 Pozostałe przychody operacyjne || 3.2 || 5 376 || 8 188 || || || || || 130 053 || 130 516 || || || KOSZTY OPERACYJNE || || || Koszty administracyjne || 3.3 || (8 976) || (8 614) Koszty operacyjne || 3.4 || (123 778) || (103 764) || || || || || (132 754) || (112 378) || || || (DEFICYT) / NADWYŻKA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ || || (2 701) || 18 138 || || || Przychody finansowe || 3.5 || 1 491 || 1 178 Koszty finansowe || 3.6 || (1 355) || (661) Zmiany stanu zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych i rentowych oraz innych świadczeń pracowniczych || || 1 212 || (1 003) Udział w deficycie netto wspólnych przedsiębiorstw i jednostek stowarzyszonych || 3.7 || (436) || (420) || || || WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK || || (1 789) || 17 232 || RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH || || || || || mln EUR || Nota || 2011 || 2010 || || || Wynik ekonomiczny za rok || || (1 789) || 17 232 || || || Działalność operacyjna || 4.2 || || Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych || || 33 || 28 Amortyzacja || || 361 || 358 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu pożyczek długoterminowych || || (29 760) || (876) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zaliczkowania długoterminowego || || (605) || (2 574) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu długoterminowych należności i należności ściągalnych || || (249) || 15 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów || || (3) || (14) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zaliczkowania krótkoterminowego || || (929) || (642) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu krótkoterminowych należności i należności ściągalnych || || 3 922 || (4 543) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw długoterminowych || || 178 || (152) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu długoterminowych zobowiązań finansowych || || 29 734 || 886 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu innych zobowiązań długoterminowych || || (45) || (74) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw krótkoterminowych || || 56 || 1 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu krótkoterminowych zobowiązań finansowych || || (1 953) || 1 964 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań (wobec wierzycieli) || || 6 944 || (9 355) Nadwyżka budżetowa za poprzedni rok ujęta jako przychód niepieniężny || || (4 539) || (2 254) Pozostałe przepływy niepieniężne || || (75) || (149) || || || Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych i rentowych oraz innych świadczeń pracowniczych || || (2 337) || (70) || || || Działalność inwestycyjna || 4.3 || || (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych || || (693) || (374) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu inwestycji długoterminowych || || (91) || (176) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu inwestycji krótkoterminowych || || (1 288) || (540) || || || PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO || || (3 128) || (1 309) || || || Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów || || (3 128) || (1 309) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku || 2.13 || 22 063 || 23 372 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku || 2.13 || 18 935 || 22 063 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO || || || || || || || mln EUR || || Kapitały rezerwowe (A) || Kwoty, do których wniesienia należy wezwać państwa członkowskie (B) || Aktywa netto =(A)+(B) Kapitał rezerwowy według wartości godziwej || Inne kapitały rezerwowe || Skumulowana nadwyżka/ (deficyt) || Wynik ekonomiczny za rok STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2009 R. || 69 || 3 254 || (52 488) || 6 887 || (42 278) Zmiany stanu kapitału rezerwowego Funduszu Gwarancyjnego || || 273 || (273) || || 0 Zmiany wartości godziwej || (130) || || || || (130) Inne || || 4 || (21) || || (17) Alokacja wyniku ekonomicznego za 2009 r. || || 14 || 6 873 || (6 887) || 0 Wynik budżetowy za 2009 r. przypisany państwom członkowskim || || || (2 254) || || (2 254) Wynik ekonomiczny za rok || || || || 17 232 || 17 232 STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2010 R. || (61) || 3 545 || (48 163) || 17 232 || (27 447) Zmiany stanu kapitału rezerwowego Funduszu Gwarancyjnego || || 165 || (165) || || 0 Zmiany wartości godziwej || (47) || || || || (47) Inne || || 2 || (30) || || (28) Alokacja wyniku ekonomicznego za 2010 r. || || 4 || 17 228 || (17 232) || 0 Wynik budżetowy za 2010 r. przypisany państwom członkowskim || || || (4 539) || || (4 539) Wynik ekonomiczny za rok || || || || (1 789) || (1 789) STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 R. || (108) || 3 716 || (35 669) || (1 789) || (33 850) Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego 1. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 1.1 PODSTAWA PRAWNA I ZASADY RACHUNKOWOŚCI Księgi rachunkowe Unii Europejskiej prowadzi się zgodnie z rozporządzeniem Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (Dz.U. L 248 z 16 września 2002 r.) w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego Unii Europejskiej oraz zgodnie z rozporządzeniem Komisji (WE, Euratom) nr 2342/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. ustanawiającym szczegółowe zasady wykonania ww. rozporządzenia finansowego. Zgodnie z art. 133 rozporządzenia finansowego Unia Europejska przygotowuje swoje skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o system rachunkowości memoriałowej bazujący na Międzynarodowych standardach rachunkowości dla sektora publicznego (IPSAS) lub, w razie ich braku, na Międzynarodowych standardach sprawozdawczości finansowej (IFRS). Wspomniane zasady rachunkowości przyjęte przez księgowego Komisji muszą być stosowane przez wszystkie instytucje i organy UE objęte konsolidacją, co pozwala na wprowadzenie jednolitych zasad rachunkowości oraz wyceny i prezentacji sprawozdań w celu harmonizacji procesu sporządzania sprawozdań finansowych i konsolidacji. Konta prowadzone są w euro w układzie roku kalendarzowego.