PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 303/1

BILANSE I SPRAWOZDANIA FINANSOWE SZÓSTEGO, SIÓDMEGO, ÓSMEGO ORAZ DZIEWIĄTEGO EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU ZA ROK BUDŻETOWY 2004

(2005/C 303/01)

SPIS TREŚCI

1. Sprawozdania finansowe

1.1. Zasady księgowości oraz reguły wyceny

1.2. Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR

1.3. Szósty Europejski Fundusz Rozwoju

1.4. Siódmy Europejski Fundusz Rozwoju

1.5. Ósmy Europejski Fundusz Rozwoju

1.6. Dziewiąty Europejski Fundusz Rozwoju

1.7. Zestawienie źródeł i wykorzystania funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR

1.8. Noty do sprawozdań finansowych

2. Sprawozdanie z realizacji finansowej

2.1. Środki finansowe

2.2. Skonsolidowane sprawozdania finansowe

2.3. Rozbicie według krajów oraz według instrumentów

2.4. Pozostałe informacje

3. Informacje finansowe dostarczone przez EBI

3.1. Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

3.2. Rachunek zysków i strat

3.3. Noty objaśniające do sprawozdań finansowych na dzień 31 grudnia 2004 r.

4. Dodatek — Rozbicie według krajów oraz według instrumentów

4.1. Szósty EFR

4.2. Siódmy EFR

4.3. Ósmy EFR

4.4. Dziewiąty EFR

4.5. Wszystkie EFR

1. SPRAWOZDANIA FINANSOWE

1.1. ZASADY KSIĘGOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY

1.1.1. ROZPORZĄDZENIA FINANSOWE

Bilanse oraz sprawozdania z przychodów i wydatków zostały sporządzone zgodnie z rozporządzeniami finansowymi mającymi zastosowanie do szóstego, siódmego, ósmego i dziewiątego Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR).

Odnośne dokumenty winny zostać przedstawione Trybunałowi Obrachunkowemu zgodnie z art. 71 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 7. EFR, art. 66, 67 i 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 8. EFR oraz art. 102 i 103 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

Zgodnie z przepisami art. 99 i 135 ust. 3 pełne sprawozdania finansowe zostaną sporządzone po raz pierwszy za rok budżetowy 2005. Z tego względu pierwszy zestaw sprawozdań finansowych w ujęciu memoriałowym zostanie przesłany instytucjom dnia 31 lipca 2006 r.

1.1.2. ZASADY I STANDARDY RACHUNKOWOŚCI

A. Zasada jednostki rozliczeniowej

Środki EFR są określane i realizowane w EUR; także rozliczenia przedstawiane są w EUR.

Jednakże do celów zarządzania środkami finansowymi, o którym mowa w art. 26 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, księgowy może przeprowadzać operacje w EUR, w innych walutach i w walutach krajowych.

Zgodnie z art. 100 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, sprawozdania finansowe przedstawiane są w mln EUR. Z tego względu w sprawozdaniach tych kwoty poniżej 4 999 EUR ujmowane są jako 0,00, podczas gdy kwoty zerowe przedstawiane są jako –.

B. Zasada specyfikacji

Środki EFR są przeznaczone do szczególnych celów zgodnie z głównymi instrumentami współpracy, opisanymi w protokole finansowym konwencji AKP-WE i w Decyzji o Stowarzyszeniu Zamorskim.

C. Zasada należytego zarządzania finansami

Środki EFR są wykorzystywane zgodnie z zasadami należytego zarządzania finansami, to znaczy zgodnie z zasadami gospodarności, wydajności i skuteczności.

D. Zasada przejrzystości

Środki EFR są określane i realizowane, a rozliczenia przedstawiane, zgodnie z zasadą przejrzystości.

E. Dochody

Składki finansowe wpłacane są przez Państwa Członkowskie (UE-15) w EUR. Komisja przekazuje z rachunków funduszu na rachunki operacyjne prowadzone w EUR lub walucie Państwa Członkowskiego kwoty potrzebne do spełnienia wymogów finansowych projektów i programów.

Składki Państw Członkowskich do EFR muszą zostać w pełni wykorzystane zanim zostanie skierowane wezwanie do wpłaty składek na kolejny EFR.

F. Wydatki

Wydatki uwzględniają wszystkie polecenia płatności zrealizowane przez banki do dnia 31 grudnia 2004 r. Jednakże w przypadku wydatków lokalnych w krajach AKP, a także płatności, o których departamenty księgowości Komisji nie zostały poinformowane przed upływem roku budżetowego, płatności oparte są na informacjach za ostatni okres przed dniem 31 grudnia. Ogólna kwota przedmiotowych płatności, których nie ujęto w rozliczeniach za 2004 r., nie jest uważana za istotną.

Wydatki poniesione przez reprezentacje zostaną ostatecznie ujęte w rozliczeniach EFR po ich uznaniu przez intendenta oraz księgowego. Wydatki, które nie zostały jeszcze zatwierdzone, ujmuje się w pozycji „operacje przeznaczone do finalizacji”.

G. Płatność zaliczkowa/zaliczki

Płatności zaliczkowe (dowolnych kwot na podstawie dokumentów uzupełniających, do czasu wypłaty ostatecznej) oraz zaliczki wypłacone w ramach realizacji kontraktów ujęto w rocznych wydatkach, nie ujęto natomiast w aktywach bilansu.

Jednakże zaliczki na stypendia naukowe oraz zaliczki na pomoc techniczną traktowane są jako należności i, co za tym idzie, figurują w aktywach bilansu.

H. Księgowanie operacji

Środki EFR nie podlegają ograniczeniom czasowym. Po ich przyznaniu są dostępne do momentu ich pełnego wykorzystania lub zmiany przeznaczenia. Obowiązek przedstawienia bilansu aktywów i pasywów EFR oznacza, że należności od Państw Członkowskich (głównie składki, których spłata została odroczona, a także odsetki za zwłokę w płatnościach) muszą zostać ujęte w rozliczeniach. Pozycje te ujęto w bilansach poszczególnych EFR.

Zgodnie z zasadami księgowości w ujęciu memoriałowym, sprawozdania finansowe ukazują koszty i przychody finansowe za rok budżetowy bez względu na datę wypłaty lub datę otrzymania, przy czym w chwili obecnej płatności z tytułu działalności operacyjnej rozlicza się nadal metodą kasową.

I. Pozostałe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości

Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości, a mianowicie:

a) kontynuacji działalności;

b) ostrożnej wyceny;

c) jednolitych metod rachunkowości;

d) porównywalności informacji;

e) istotności;

f) niestosowania kompensat;

g) nadrzędności treści ekonomicznej nad formą prawną;

h) ujęcia memoriałowego.

Ta ostatnia zasada stanowi, że wydatki i dochody były księgowane według daty walutowania na wyciągu, z wyjątkiem płatności dotyczących działalności operacyjnej, które nadal są rozliczane metodą kasową. Zgodnie z przepisami art. 99 i 135 ust. 3, pełne sprawozdania finansowe zostaną przygotowane po raz pierwszy za rok budżetowy 2005. Z tego względu pierwszy zestaw sprawozdań w ujęciu memoriałowym zostanie przesłany instytucjom dnia 31 lipca 2006 r.

1.1.3. REGUŁY WYCENY

A. Dochody

Składki Państw Członkowskich wpłacane są w EUR.

Pozostałe dochody księgowane są według kursów wymiany walut obowiązujących w dniu ich uzyskania.

B. Wydatki

Do przeliczenia na EUR płatności realizowanych w walutach krajowych z tytułu projektów i programów stosuje się kursy wymiany walut obowiązujące w dniu faktycznej realizacji płatności. Niektóre kontrakty wymagają jednak stałych kursów wymiany walut i stanowią one wyjątek od reguły ogólnej.

C. Przelewy bankowe

Przelewy z rachunków prowadzonych w EUR na rachunki operacyjne prowadzone w walutach krajowych realizowane są po kursie obowiązującym w dniu realizacji przelewu.

D. Przyznane fundusze

Przyznane fundusze są przeliczane na EUR po kursie obowiązującym w dniu księgowania i są księgowane według ich wartości historycznej.

E. Środki pieniężne w banku

Środki pieniężne w banku w walutach krajowych przelicza się na EUR w dniu 31 grudnia 2004 r. według następujących kursów Europejskiego Banku Centralnego:

1 EUR = 0,701 GBP

1.2. BILANS SKONSOLIDOWANY 6., 7., 8. I 9. EFR

Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi 2004 2003 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 40 390,15 40 035,15 Specjalna składka EBI 2 60,00 60,00 pomniejszone o: kwoty wymagalne 3 - 23 240,00 - 20 820,00 17 210,15 19 275,15 Kwoty wymagalne 3 23 240,00 20 820,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 4 - 23 197,62 - 20 724,23 42,38 95,77 Składki Stabex Wstępna alokacja 1 800,00 1 800,00 pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane - 1 800,00 - 1 800,00 - - Należne składki netto 17 252,53 19 370,92 Aktywa obrotowe Należności 5 25,79 26,27 Inwestycje krótkoterminowe 6 - 3,15 Odroczone wydatki 7 537,00 427,82 Środki pieniężne w banku 8 798,88 526,16 Aktywa ogółem 18 614,20 20 354,32 PASYWA Kapitał Składki 1 40 390,15 40 035,15 Specjalna składka EBI 2 60,00 60,00 Składki Stabex 1 800,00 1 800,00 42 250,15 41 895,15 Suma transferów między funduszami 9 848,74 848,74 43 098,89 42 743,89 Przychód skapitalizowany 10 704,68 689,00 Kapitał ogółem 43 803,57 43 432,89 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 - 25 918,06 - 23 504,12 Windykacja środków 5 18,18 9,76 Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 - 6,87 - 10,80 Rezerwa na należności wątpliwe 8 - 0,02 - 2,75 Zobowiązania 13 717,40 429,35 Pasywa ogółem 18 614,20 20 354,32





Skonsolidowany rachunek przychodów i wydatków 6., 7., 8. i 9. EFR za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Odsetki skapitalizowane 5, 10 35,45 1,80 37,25 Odsetki z banków europejskich 5, 10 25,42 1,51 26,92 Odsetki Stabex 5, 10 322,52 - 2,63 319,89 Odsetki Stabex — rachunki zabezpieczające 5, 10 25,10 9,63 34,73 Odsetki od zaległych składek Stabex 5, 10 1,86 - 1,86 Odsetki EBI 5, 10 3,51 0,02 3,53 Odsetki od zaległych składek 5, 10 6,23 0,71 6,94 Odsetki od specjalnego funduszu Kongo 5, 10 - 1,92 1,92 Transfery między EFR 9 848,74 - 848,74 Saldo zamknięcia 8 - - - Przychody ogółem 1 268,83 12,95 1 281,78 Pomoc podlegająca programowaniu 11 689,43 1 029,88 12 719,31 Wsparcie makroekonomiczne 248,87 380,18 629,06 Programy regionalne 61,60 12,12 73,72 Dotacje na spłatę odsetek 341,92 9,62 351,54 Pomoc w nagłych wypadkach 718,13 2,03 720,16 Pomoc uchodźcom 235,96 26,55 262,51 Fundusz na rzecz walki z AIDS 2,53 - 2,53 Kapitał podwyższonego ryzyka 1 993,82 143,28 2 137,10 STABEX 3 403,59 7,29 3 410,87 Sysmin 535,84 27,22 563,06 Programy resocjalizacyjne 380,42 10,42 390,84 Dostosowanie strukturalne 2 543,85 89,68 2 633,54 Umorzenie długu 720,00 100,00 820,00 Płatności — Bank Światowy 380,00 - 380,00 Polityka sektorowa 18,89 277,77 296,65 Pomoc humanitarna 37,56 118,77 156,33 Rekompensata — wpływy z eksportu - 20,67 20,67 Centrum rozwoju przedsiębiorczości - 14,64 14,64 Centrum rozwoju rolnictwa - 12,46 12,46 Zgromadzenie ogólne - 0,63 0,63 Działania specjalne - - - Pomoc techniczna 0,25 0,06 0,32 Sektory społeczne 170,00 5,55 175,55 Wsparcie metodologiczne oraz rozwojowe - 5,74 5,74 Zasoby naturalne 0,35 0,07 0,42 Sektor prywatny - 1,18 1,18 Działania na rzecz pokoju i zapobiegania konfliktom - 39,48 39,48 Różne - 6,87 6,87 Fundusz Kongo - 0,09 0,09 Transakcje oczekujące na finalizację 12 22,73 - 11,62 11,11 Wydatki operacyjne 14 23 505,75 2 330,63 25 836,39 Koszty realizacji 15 0,00 55,08 55,09 Costs linked to devolution 15 13,48 16,44 29,92 Koszty administracyjne i finansowe 15 7,62 0,16 7,78 Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych 6 3,15 - 3,15 - Rezerwa na należności wątpliwe 8.6 2,75 - 2,74 0,02 Rezerwa na poczet opłat bankowych 13.2 0,10 - 0,05 0,05 27,10 65,75 92,85 Nadwyżka wydatków nad przychodami - 22 264,02 - 2 383,43 - 24 647,45

1.3. 6. EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU

Bilans 6. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi 2004 2003 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 7 500,00 7 500,00 Specjalna składka EBI 2 60,00 60,00 pomniejszone o: kwoty wymagalne 3 - 7 560,00 - 7 560,00 - - Kwoty wymagalne 3 7 560,00 7 560,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 4 - 7 560,00 - 7 560,00 - - Składki Stabex Wstępna alokacja - - pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane - - - - Należne składki netto - - Aktywa obrotowe Należności 5 9,77 16,49 Inwestycje krótkoterminowe 6 - - Odroczone wydatki 7 - - Rachunki łącznikowe 8 2 395,42 2 446,01 Środki pieniężne w banku 8 - - Aktywa ogółem 2 405,19 2 462,51 PASYWA Kapitał Składki 1 7 500,00 7 500,00 Specjalna składka EBI 2 60,00 60,00 Składki Stabex - - 7 560,00 7 560,00 Suma transferów między funduszami 9 - 343,53 - 311,29 7 216,47 7 248,71 Przychód skapitalizowany 10 222,88 222,88 Kapitał ogółem 7 439,35 7 471,59 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 - 7 312,16 - 7 282,16 Windykacja środków 5 5,54 4,58 Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 - 6,84 - 10,80 Rezerwa na należności wątpliwe 8 - - Zobowiązania 13 - - Rachunki łącznikowe 8 2 279,31 2 279,31 Pasywa ogółem 2 405,19 2 462,51





Rachunek przychodów i wydatków 6. EFR według stanu za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Transfery między EFR 9 - 311,29 - 32,24 - 343,53 Saldo zamknięcia 8 - 166,70 50,59 - 116,11 Przychody ogółem - 478,00 18,35 - 459,65 Pomoc podlegająca programowaniu 4 696,06 27,20 4 723,25 Programy regionalne 10,00 - 10,00 Dotacje na spłatę odsetek 84,02 - 84,02 Pomoc w nagłych wypadkach 179,90 - 179,90 Pomoc uchodźcom 94,72 - 94,72 Fundusz na rzecz walki z AIDS 2,53 - 2,53 Kapitał podwyższonego ryzyka 537,21 2,28 539,49 Stabex 1 451,12 - 1 451,12 Sysmin 128,11 0,04 128,15 Programy resocjalizacyjne 85,53 0,33 85,86 Dostosowanie strukturalne 5,33 - 5,33 7 274,54 29,84 7 304,38 Transakcje oczekujące na finalizację 22,73 - 11,65 11,08 Wydatki operacyjne ogółem 14 7 297,27 18,19 7 315,46 Koszty administracyjne i finansowe 15 7,62 0,16 7,78 Nadwyżka wydatków nad przychodami - 7 782,88 0,16 - 7 775,10

1.4. 7. EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU

Bilans 7. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi 2004 2003 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 10 940,00 10 940,00 Specjalna składka EBI 2 - - pomniejszone o: kwoty wymagalne 3 - 10 940,00 - 10 940,00 - - Kwoty wymagalne 3 10 940,00 10 940,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 4 - 10 940,00 - 10 940,00 - - Składki Stabex Wstępna alokacja - - pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane - - - - Należne składki netto - - Aktywa obrotowe Należności 5 8,00 4,06 Inwestycje krótkoterminowe 6 - - Odroczone wydatki (STABEX) 7 9,03 9,53 Rachunki łącznikowe 2 279,31 2 279,31 Środki pieniężne w banku 8 - - Aktywa ogółem 2 296,34 2 292,89 PASYWA Kapitał Składki 1 10 940,00 10 940,00 Specjalna składka EBI 2 - - Składki Stabex - - 10 940,00 10 940,00 Suma transferów między funduszami 9 - 473,06 - 420,58 10 466,94 10 519,42 Przychód skapitalizowany 10 400,74 406,68 Kapitał ogółem 10 867,68 10 926,10 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 - 9 849,57 - 9 605,10 Windykacja środków 5 8,00 4,06 Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 - - Rezerwa na należności wątpliwe 8 - - Zobowiązania 13 9,03 - Rachunki łącznikowe 1 261,20 967,84 Pasywa ogółem 2 296,34 2 292,89





Rachunek przychodów i wydatków 7. EFR według stanu za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Odsetki Stabex 5, 10 312,46 - 312,46 Odsetki z banków europejskich 5, 10 22,47 - 22,47 Odsetki EBI 5, 10 3,41 - 3,41 Odsetki od zaległych składek 5, 10 6,21 - 6,21 Transfery między EFR 9 - 420,34 - 52,72 - 473,06 Saldo zamknięcia 8 - 1 311,47 293,36 - 1 018,11 Przychody ogółem - 1 387,25 240,64 - 1 146,61 Pomoc podlegająca programowaniu 4 702,40 203,06 4 905,47 Programy regionalne 50,00 - 50,00 Dotacje na spłatę odsetek 201,99 0,67 202,66 Pomoc w nagłych wypadkach 405,81 - 0,42 405,39 Pomoc uchodźcom 84,47 0,04 84,51 Kapitał podwyższonego ryzyka 764,56 10,07 774,64 Stabex 1 589,33 0,50 1 589,83 Sysmin 323,21 20,33 343,54 Programy resocjalizacyjne 294,89 10,09 304,98 Dostosowanie strukturalne 1 148,43 0,12 1 148,54 Umorzenie długu 40,00 - 40,00 Wydatki operacyjne ogółem 14 9 605,10 244,47 9 849,57 Nadwyżka wydatków nad przychodami - 10 992,36 - 3,82 - 10 996,18

1.5. 8. EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU

Bilans 8. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi 2004 2003 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 11 040,00 11 040,00 Specjalna składka EBI 2 - - pomniejszone o: kwoty wymagalne 3 - 4 635,00 - 2 320,00 6 405,00 8 720,00 Kwoty wymagalne 3 4 635,00 2 320,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 4 - 4 592,62 - 2 224,23 42,38 95,77 Składki Stabex Wstępna alokacja 1 800,00 1 800,00 pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane - 1 800,00 - 1 800,00 - - Należne składki netto 6 447,38 8 815,77 Aktywa obrotowe Należności 5 3,71 1,13 Inwestycje krótkoterminowe 6 - - Odroczone wydatki (STABEX) 7 421,14 418,30 Rachunki łącznikowe 8 - - Środki pieniężne w banku 8 - - Aktywa ogółem 6 872,23 9 235,19 PASYWA Kapitał Składki 1 11 040,00 11 040,00 Specjalna składka EBI 2 - - Składki Stabex 1 800,00 1 800,00 12 840,00 12 840,00 Suma transferów między funduszami 9 - 1 319,54 - 1 112,55 11 520,46 11 727,45 Przychód skapitalizowany 10 72,04 62,41 Kapitał ogółem 11 592,50 11 789,86 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 - 7 531,11 - 6 339,20 Windykacja środków 5 3,71 1,13 Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 - - Rezerwa na należności wątpliwe 8 - - Zobowiązania 13 421,14 427,82 Rachunki łącznikowe 8 2 385,99 3 355,58 Pasywa ogółem 6 872,23 9 235,19





Rachunek przychodów i wydatków 8. EFR według stanu za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Odsetki od zaległych składek Stabex 5, 10 1,86 - 1,86 Odsetki Stabex – rachunki zabezpieczające 5, 10 25,10 9,63 34,73 Skapitalizowane odsetki z banków UE 5, 10 35,45 - 35,45 Transfery między EFR 9 - 1 112,55 - 207,00 - 1 319,54 Saldo zamknięcia 8 3 355,58 - 969,59 2 385,99 Przychody ogółem 2 305,44 - 1 166,95 1 138,49 Pomoc podlegająca programowaniu 2 290,97 799,62 3 090,59 Wsparcie makroekonomiczne 199,87 103,81 303,69 Dotacje na spłatę odsetek 55,91 8,94 64,85 Pomoc w nagłych wypadkach 132,41 2,45 134,87 Pomoc uchodźcom 56,77 26,51 83,28 Kapitał podwyższonego ryzyka 692,04 130,93 822,98 STABEX 363,13 6,79 369,92 Sysmin 84,52 6,84 91,36 Dostosowanie strukturalne 1 390,09 89,57 1 479,66 Płatności – Bank Światowy 380,00 - 380,00 Płatności HIPC (głęboko zadłużone kraje ubogie) 680,00 - 680,00 Wydatki operacyjne ogółem 14 6 325,73 1 175,46 7 501,19 Costs linked to devolution 15 13,48 16,44 29,92 Nadwyżka wydatków nad przychodami - 4 033,76 - 2 358,86 - 6 392,62

1.6. 9. EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU

Bilans 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi 2004 2003 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 10 910,15 10 555,15 Specjalna składka EBI 2 - - pomniejszone o: kwoty wymagalne 3 - 105,00 - 10 805,15 Kwoty wymagalne 3 105,00 - pomniejszone o: płatności otrzymane 4 - 105,00 - - - Składki Stabex Wstępna alokacja - - pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane - - - - Należne składki netto 10 805,15 10 555,15 Aktywa obrotowe Należności 5 4,31 4,58 Inwestycje krótkoterminowe 6 - 3,15 Odroczone wydatki (KONGO) 7 106,83 - Rachunki łącznikowe 1 581,74 2 257,96 Środki pieniężne w banku 8 798,88 526,16 Aktywa ogółem 13 296,91 13 347,01 PASYWA Kapitał Składki 1 10 910,15 10 555,15 Specjalna składka EBI 2 - - Składki Stabex - - 10 910,15 10 555,15 Suma transferów między funduszami 9 2 984,87 2 693,15 13 895,02 13 248,30 Przychód skapitalizowany 10 9,02 - 2,97 Kapitał ogółem 13 904,04 13 245,33 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 - 1 225,22 - 277,66 Windykacja środków 5 0,93 - Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 - 0,03 - Rezerwa na należności wątpliwe 8 - 0,02 - 2,75 Zobowiązania 13 287,24 1,53 Rachunki łącznikowe 329,96 380,56 Pasywa ogółem 13 296,91 13 347,01





Rachunek przychodów i wydatków 9. EFR według stanu za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Odsetki skapitalizowane 5, 10 - 1,80 1,80 Odsetki z banków europejskich 5, 10 2,94 1,51 4,45 Odsetki Stabex 5, 10 10,06 - 2,63 7,43 Odsetki EBI 5, 10 0,10 0,02 0,12 Odsetki od zaległych składek 5, 10 0,02 0,71 0,73 Odsetki od specjalnego funduszu Kongo 5, 10 - 1,92 1,92 Transfery między EFR 9 2 692,91 291,96 2 984,87 Saldo zamknięcia 8 - 1 877,40 625,63 - 1 251,77 Przychody ogółem 828,63 295,28 3 001,32 Wsparcie makroekonomiczne 49,00 276,37 325,37 Polityka sektorowa 18,89 277,77 296,65 Pomoc humanitarna 37,56 118,77 156,33 Rekompensata – wpływy z eksportu - 20,67 20,67 Centrum rozwoju przedsiębiorczości - 14,64 14,64 Centrum rozwoju rolnictwa - 12,46 12,46 Zgromadzenie ogólne - 0,63 0,63 Działania specjalne - - - Pomoc techniczna 0,25 0,06 0,32 Regionalne programy indykatywne 1,60 12,12 13,72 Sektory społeczne 170,00 5,55 175,55 Wsparcie metodologiczne oraz rozwojowe - 5,74 5,74 Zasoby naturalne 0,35 0,07 0,42 Sektor prywatny - 1,18 1,18 Działania na rzecz pokoju i zapobiegania konfliktom - 39,48 39,48 Różne - 6,87 6,87 Umorzenie długu (HIPC – głęboko zadłużone kraje ubogie) - 100,00 100,00 Fundusz Kongo - 0,09 0,09 277,66 892,48 1 170,13 Transactions awaiting finalisation - 0,03 0,03 Wydatki operacyjne ogółem 14 277,66 892,51 1 170,16 Koszty realizacji 15 - 55,08 55,09 Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych 6 3,15 - 3,15 - Rezerwa na należności wątpliwe 8 2,75 - 3,15 0,02 Rezerwa na poczet opłat bankowych 13,2 0,10 - 0,05 0,05 Nadwyżka wydatków nad przychodami 544,97 - 646,37 1 776,00

1.7. ZESTAWIENIE ŹRÓDEŁ I WYKORZYSTANIA FUNDUSZY 6., 7., 8. I 9. EFR (2004 R.)

(w mln EUR) Środki finansowe, upoważnieni płatnicy AKP oraz upoważnieni płatnicy UE Środki finansowe – saldo końcowe (bez Stabex) na dzień 1.1.2004 r. 82,27 Składki od Państw Członkowskich 2 652,32 2 547,32 Odsetki zapłacone od zaległych składek 1,33 Odsetki 5,24 Spadek liczby transakcji oczekujących na finalizację 3,96 Zmniejszenie rezerwy na należności wątpliwe 2,74 Zmniejszenie stanu zaliczek 7,69 Źródła ogółem 2 673,27 Płatności operacyjne 2 406,41 Wykorzystanie ogółem 2 406,41 Środki finansowe – saldo końcowe (bez Stabex) na dzień 31.12.2004 r. 349,13 Rachunek bieżący Stabex Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 1.1.2004 r. 22,20 Wpływy z tytułu odsetek 0,39 Wpływy z tytułu sprzedaży inwestycji 3,15 Źródła ogółem 3,54 Zmniejszenie wartości portfela inwestycji 6,12 Transfer na rachunki zabezpieczające - Koszty zarządzania portfelem 0,02 Transfer na rachunki w bankach europejskich - Wykorzystanie ogółem 6,14 Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 31.12.2004 r. 19,59 Rachunki zabezpieczające Stabex Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 1.1.2004 r. 427,82 Transfery z rachunku bieżącego Stabex - Otrzymane odsetki 9,63 Źródła ogółem 9,63 Płatności Stabex 7,29 Wykorzystanie ogółem 7,29 Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 31.12.2004 r. 430,17

1.8. NOTY DO SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

1) Wstępna alokacja

(million EUR) Initial allocation 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 7 500,00 10 940,00 11 040,00 10 555,15 40 035,15 2004 conditional billion 250,00 250,00 Congo Fund 105,00 105,00 Total 2004 7 500,00 10 940,00 11 040,00 10 910,15 40 390,15

W pozycji tej ujmowana jest całkowita kwota należności od Państw Członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z umową wewnętrzną pomiędzy Państwami Członkowskimi a Państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) oraz krajami i terytoriami zamorskimi (KTZ) będącymi beneficjentami.

Wstępna alokacja dla (bieżącego) 9. EFR, która pierwotnie wynosiła 10 555,15 mln EUR, została powiększona o kwotę 105 mln EUR, która została odblokowana przez EBI zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE. Ta dodatkowa kwota alokacji jest przeznaczona na działania przedsięwzięte w Demokratycznej Republice Konga.

Dalsze 250 mln EUR zostało pobrane z rezerwy wynoszącej 1 000 mln EUR (art. 2 ust. 2 umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR) w następstwie przyjęcia decyzji Rady 2004/289/WE w celu stworzenia infrastruktury wodnej.

2) Specjalna składka EBI

Specjalna składka EBI przewidziana decyzją Rady 87/592/EWG z dnia 14 grudnia 1987 r. została przeznaczona na sfinansowanie specjalnego programu dla najbardziej zadłużonych państw świata.

3) Składki wymagalne

(w mln EUR) Contributions called up 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 7 560,00 10 940,00 2 320,00 - 20 820,00 2004 Member states 2 215,00 2 215,00 BEI 100,00 105,00 205,00 Total 2004 7 560,00 10 940,00 4 635,00 105,00 23 240,00

W pozycji tej ujmowana jest kwota wstępnych alokacji, wymagana do przekazania przez Państwa Członkowskie na rachunki funduszu zgodnie z procedurą opisaną w art. 8 rozporządzenia finansowego, zgodnie z którą każdego roku Komisja sporządza i przekazuje Radzie zestawienie wpłat, które mają zostać dokonane w następnym roku, oraz harmonogram wezwań do wnoszenia składek. Komisja uzasadnia żądaną kwotę na podstawie swojej możliwości skutecznego przekazania proponowanego poziomu środków.

Składki z 8. EFR stanowią nadal składki wymagalne, za wyjątkiem 105 mln EUR na rzecz Demokratycznej Republiki Konga – kwoty wymagalnej z 9. EFR.

Dnia 26 października 2004 r. na nadzwyczajnym posiedzeniu grupy roboczej ds. AKP przy Radzie, Państwa Członkowskie jednogłośnie uzgodniły, że EBI powinien dokonać transferu kwoty 100 mln EUR ze swoich środków finansowych EFR do środków finansowych EFR Komisji, czego skutkiem byłoby zmniejszenie całkowitej kwoty składek od Państw Członkowskich.

4) Składki otrzymane

(million EUR) Contributions received 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 7 560,00 10 940,00 2 224,23 - 20 724,23 2004 Member states 2 268,39 2 268,39 BEI 100,00 105,00 205,00 Total 2004 7 560,00 10 940,00 4 592,62 105,00 23 197,62

Szczegóły dotyczące składek wymagalnych i otrzymanych w roku 2004 przedstawiono w tabeli 1. Składka EBI równa się sumie specjalnej składki na rzecz Kongo (patrz pkt 1 i 2) i transferu w kwocie 100 mln EUR, o którym mowa w pkt 3 powyżej.

Tabela 1

Składki wymagalne i otrzymane za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) % Wymagalne w 2003 r. Otrzymane w 2003 r. Zaległe wg stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. Wymagalne w 2004 r. Otrzymane w 2004 r. Zaległe wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. Wymagalne ogółem Austria 2,65 56,18 56,18 - 58,70 58,70 - 120,18 Belgium 3,92 83,10 83,10 - 86,83 86,83 - 177,77 Denmark 2,14 45,37 45,37 - 47,40 47,40 - 97,05 Finland 1,48 31,38 31,38 - 32,78 32,78 - 67,12 France 24,30 515,16 434,25 80,91 538,25 576,78 42,38 1 102,01 Germany 23,36 495,23 495,23 - 517,42 517,42 - 1 059,38 Greece 1,25 26,50 26,50 - 27,69 27,69 - 56,69 Ireland 0,62 13,14 13,14 - 13,73 13,73 - 28,12 Italy 12,54 265,85 265,85 - 277,76 277,76 - 568,69 Luxemburg 0,29 6,15 6,15 - 6,42 6,42 - 13,15 Netherlands 5,22 110,66 110,66 - 115,62 115,62 - 236,73 Portugal 0,97 20,56 16,49 4,07 21,49 25,56 - 43,99 Spain 5,84 123,81 123,81 - 129,36 129,36 - 264,84 Sweden 2,73 57,88 47,09 10,78 60,47 71,25 - 123,81 United Kingdom 12,69 269,03 269,03 - 281,08 281,08 - 575,49 EBI - 205,00 205,00 - 205,00 100,00 2 120,00 2 024,23 95,77 2 420,00 2 473,39 42,38 4 740,00

5) Należności

Szczegóły dotyczące należności zostały ujęte w tabeli 2:

Tabela 2

(w mln EUR) Należności Uwagi 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem 31 grudnia 2004 r. Ogółem 31 grudnia 2003 r. Odsetki od zaległych składek 5.1 - - - 2,43 2,43 3,29 Odsetki od zaległych składek – Stabex 5.2 - - - 0,79 0,79 0,79 Odsetki należne – banki europejskie 5.3 - - - 0,16 0,16 0,47 Odsetki należne – główny rachunek Stabex 5.4 - - - - - 0,03 Zaliczki na dotacje 5.5 4,24 - - - 4,24 11,93 Windykacja środków i VAT 5.6 5,54 8,00 3,71 0,93 18,18 9,76 Ogółem 9,77 8,00 3,71 4,31 25,79 26,27

Do roku budżetowego 2003 odsetki uzyskane ujmowano w bilansie 7. EFR. Począwszy od roku 2004, dla zachowania spójności przychody z tytułu odsetek figurują w bilansie 9. EFR (łącznie z odsetkami uzyskanymi w 2003 r., zgodnie z przepisami Umowy z Kotonu – patrz również pkt 16). Jedyny wyjątek stanowią odsetki z rachunków zabezpieczających STABEX, które ujęto w 8. EFR, jako że ten instrument pomocy nie figuruje w 9. EFR.

5.1) Odsetki od zaległych składek

Zgodnie z art. 40 ust. 4 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, na Państwa Członkowskie nakłada się odsetki od zaległych składek wymagalnych. W tabeli 2.1 przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące nałożonych, a następnie zapłaconych przez Państwa Członkowskie odsetek.

Tabela 2.1

Odsetki od zaległych składek na EFR za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Odsetki nałożone 2004 Odsetki zapłacone 2004 Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Austria 0,01 - - 0,01 Belgium 0,02 0,05 0,06 0,01 Denmark - - - - Finland 0,00 0,00 0,00 - France 2,10 0,26 1,18 1,18 Germany - 0,10 - 0,10 Greece 0,01 - 0,01 - Ireland 0,00 - - 0,00 Italy - - - - Luxemburg 0,00 0,01 - 0,01 Netherlands - - - - Portugal 0,04 0,02 0,03 0,03 Spain 0,06 - - 0,06 Sweden 0,03 0,03 0,06 - United Kingdom 1,02 - - 1,02 Ogółem 3,29 0,47 1,33 2,43

5.2) Odsetki od zaległych składek STABEX

Wszystkie składki w ramach STABEX otrzymano przed rozpoczęciem roku budżetowego 2004. Kwota należnych odsetek to saldo z przeniesienia z poprzedniego roku; kwota ta odpowiada należnym odsetkom ze strony Francji.

5.3) Odsetki należne - banki europejskie

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków w bankach europejskich w roku budżetowym 2004, lecz uznanych na rachunkach dopiero w 2005 r.

5.4) Odsetki należne – główny rachunek Stabex

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunku bieżącego STABEX w roku budżetowym 2004, lecz uznanych na rachunku dopiero w 2005 r.

5.5) Zaliczki

Kwota w tej pozycji odpowiada kwocie zaliczek na dotacje na stypendia naukowe oraz na rzecz instytucji takich jak GTZ, AGRER oraz AEC, zgodnie z tym, co zostało ukazane w tabeli 2.2.

Tabela 2.2

(w mln EUR) 6. EFR Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. Dotacje na stypendia naukowe 2,41 1,53 AEC 0,56 0,56 AGRER - 0,37 GTZ 1,24 9,43 Korekty 0,03 0,03 Ogółem 4,24 11,93

5.6) Windykacja środków

W poprzednich latach wszystkie ujemne płatności uznawano za środki do odzyskania. W roku budżetowym 2004 księgowy wprowadził nową procedurę monitorowania środków do odzyskania w celu odróżnienia środków do odzyskania od innych ujemnych transakcji. W konsekwencji dane liczbowe dotyczące otwartych poleceń windykacyjnych poddano ponownym obliczeniom. Różnica w zakresie 7. EFR (-17,73 mln EUR, patrz również pkt 16) jest spowodowana błędem w obliczeniu równowartości w EUR poleceń windykacyjnych wystawionych w walucie krajowej podczas początkowego sporządzania bilansu zamknięcia według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

Analiza zmiany stanu kwot do odzyskania za dany rok przedstawiona została w tabeli 2.3:

Tabela 2.3

(w mln EUR) Otwarte polecenia windykacyjne według stanu na dzień 31.12.2003 Korekta bilansu otwarcia Otwarte polecenia windykacyjne według stanu na dzień 1.1.2004 Nowe polecenia windykacyjne wystawione w 2004 r. Polecenia windykacyjne zamknięte w 2004 r. Otwarte polecenia windykacyjne według stanu na dzień 31.12.2004 6. EFR 0,54 - 0,54 4,60 0,48 4,66 7. EFR 21,79 - 17,73 4,06 9,27 5,33 8,00 8. EFR 1,13 - 1,13 15,64 13,06 3,71 9. EFR - - - 17,06 16,13 0,93 Transakcje przeznaczone do finalizacji 4,04 - 4,04 2,17 5,33 0,88 Ogółem 27,50 -17,73 9,76 48,75 40,34 18,18

Bilans zamknięcia dla poleceń windykacyjnych (18,18 mln EUR) odpowiada wartości poleceń windykacyjnych wystawionych, ale niezapłaconych według stanu na koniec roku. W roku 2004 zamknięta dokumentacja poleceń windykacyjnych obejmowała kwotę 40,34 mln EUR (łącznie z jednorazowym odzyskaniem 15 mln EUR z DG RELEX). Z powyższej sumy kwota 970 161,53 EUR została w ciągu roku odpisana przez intendenta w straty, zaś kwota 3 169 860,39 EUR została przez księgowego odzyskana poprzez kompensację, zgodnie z przepisami art. 46 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

6) Inwestycje krótkoterminowe

Do 2003 r. środki z głównego rachunku STABEX, które nie zostały jeszcze przetransferowane na rachunek zabezpieczający STABEX, były inwestowane. Wartość przedstawiona dla inwestycji krótkoterminowych na kontach w 2003 r. zawierała rezerwę na straty wynikające ze zbycia ostatniej inwestycji z portfela.

Akcje, o których mowa, zostały w istocie sprzedane dnia 29 grudnia 2003 r., jednak wpływy ze sprzedaży otrzymano dopiero dnia 6 stycznia 2004 r. Zbycie zawartości portfela nastąpiło zatem w całości według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r., nawet jeśli kwota pochodząca ze sprzedaży została uznana na rachunku bankowym dopiero po zakończeniu roku.

Drobne błędy w sprawozdaniach z roku 2003, dotyczące ceny sprzedaży i będącego jej rezultatem zysku/straty, zostały poprawione w tabeli poniżej.

Szczegółowe dane dotyczące zysku i straty ze sprzedaży poszczególnych inwestycji ukazano w tabeli 3:

Tabela 3

(w mln EUR) Koszt Cena sprzedaży Zysk/strata Saldo portfela na dzień 1.1.2003 107,25 11.7.2003 sprzedaż - 3,73 4,18 0,46 11.7.2003 sprzedaż - 25,45 27,22 1,77 11.7.2003 sprzedaż - 5,81 6,24 0,43 11.7.2003 sprzedaż - 9,86 11,12 1,26 11.7.2003 sprzedaż - 20,94 21,94 1,00 11.7.2003 sprzedaż - 20,32 22,03 1,71 11.7.2003 sprzedaż - 5,05 5,56 0,51 1.12.2003 sprzedaż - 9,98 10,54 0,56 - 101,12 108,82 7,70 Saldo portfela na dzień 31.12.2003 6,12 - - 6.1.2004 sprzedaż - 3,06 2,22 -0,84 6.1.2004 sprzedaż - 3,06 0,93 -2,13 - 6,12 3,15 -2,97 Saldo portfela na dzień 31.12.2004 -

7) Odroczone wydatki

(million EUR) Deferred expenditure 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total Total 2003 - 9,53 418,30 - 427,82 2004 Stabex - 9,03 421,14 - 430,17 Congo Fund - - - 106,83 106,83 Total 2004 - 9,03 421,14 106,83 537,00

W pozycji tej przedstawione zostały środki ogółem, dostępne dla odpowiedniego kraju AKP. Kwota ujęta dla 7. i 8. EFR dotyczy odroczonych wydatków STABEX, podczas gdy kwota ukazana dla 9. EFR dotyczy dostępnego specjalnego funduszu Kongo.

W 2003 r. nastąpiła zmiana stosowanych zasad księgowości w odniesieniu do wydatków STABEX. W latach poprzednich kwoty transferowane na rachunki zabezpieczające STABEX (patrz także pkt 8.5 poniżej) były traktowane jak płatności i odpisywane w koszty w rachunku przychodów i wydatków. Jednak ze względu na fakt, że rachunki zabezpieczające STABEX są rachunkami bankowymi pozostającymi pod wyłączną kontrolą Komisji Europejskiej, stwierdzono, że kwot transferowanych nie należy ujmować w sprawozdaniach jako wydatków i do wcześniejszych operacji wprowadzono stosowne korekty. Począwszy od sprawozdań finansowych za rok 2003, całkowita kwota odroczonych wydatków STABEX stanowi sumę dostępnych środków STABEX, które zostaną w przyszłości przekazane na rzecz odpowiedniego kraju AKP będącego beneficjentem. Kwoty ostatecznie przekazywane beneficjentom będą w przyszłości księgowane jako wydatki.

8) Środki pieniężne w banku - saldo zamknięcia

W celu zapewnieniu efektywności dla wszystkich realizowanych Europejskich Funduszy Rozwoju ustanowiono jedną ogólną pulę środków. Operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi Europejskimi Funduszami Rozwoju są rozliczane na rachunkach łącznikowych pomiędzy poszczególnymi bilansami.

(w mln EUR) Saldo zamknięcia 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem 31 grudnia 2004 r. do/z 6. EFR - 2 279,31 - 2 065,45 - 329,96 - 116,11 do/z 7. EFR - 2 279,31 - - 1 261,20 - 1 018,11 do/z 8. EFR 2 065,45 - - 320,54 2 385,99 do/z 9. EFR 329,96 - 1 261,20 - 320,54 - - 1 251,77 116,11 1 018,11 -2 385,99 1 251,77 -

Salda na rachunkach łącznikowych na dzień 31 grudnia 2004 r. zostały wyszczególnione w tabeli 4.1.

Tabela 4.1

(million EUR) Liaison accounts 6th EDF 7th EDF 8th EDF 9th EDF Total 2003 Assets 2 446,01 2 279,31 - 2 257,96 6 983,28 Liabilities 2 279,31 967,84 3 355,58 380,56 6 983,28 Total 2003 166,70 1 311,47 - 3 355,58 1 877,40 - 2004 Assets 2 395,42 2 279,31 - 1 581,74 6 256,47 Liabilities 2 279,31 1 261,20 2 385,99 329,96 6 256,47 Total 2004 116,12 1 018,11 - 2 385,99 1 251,77 -

Do roku budżetowego 2003 saldo ogólne ujmowano w bilansie 6. EFR. Począwszy od roku 2003 saldo ogólne środków finansowych ujmuje się w bilansie 9. EFR zgodnie z art. 129 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR. W tabeli 4 rozbito całkowitą kwotę środków pieniężnych w banku:

Tabela 4

(w mln EUR) 9. EFR – Środki pieniężne w banku Uwagi Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. Rachunki salda ogólnego środków finansowych 8.1 82,33 9,98 Upoważnieni płatnicy AKP 8.2 42,73 57,87 Upoważnieni płatnicy UE 8.3 17,04 17,16 Rachunek bieżący STABEX 8.4 19,59 16,07 Rachunki zabezpieczające STABEX 8.5 430,17 427,82 Specjalny fundusz Kongo 8.4 106,83 - Rezerwa na należności wątpliwe 8.6 - - 2,74 Środki pieniężne w drodze 8.7 100,20 - Ogółem 798,88 526,16

8.1) Rachunki salda ogólnego środków finansowych

Rachunki w bankach centralnych Państw Członkowskich, na które wpłacane są składki na EFR.

8.2) Upoważnieni płatnicy AKP

Kwoty na rachunkach bankowych w krajach AKP przeznaczonych do płatności lokalnych. Rachunki te prowadzone są zasadniczo w EUR, przy czym mogą też być prowadzone w walucie Państwa Członkowskiego Wspólnoty.

8.3) Upoważnieni płatnicy UE

Rachunki te prowadzone są w bankach komercyjnych w Państwach Członkowskich (UE-15). Rachunki prowadzone są w EUR i służą do realizowania płatności na rzecz beneficjentów w Unii. Płatności realizowane są zasadniczo w EUR, przy czym mogą być realizowane także w innych walutach. Środki te są także wykorzystywane do zasilania rachunków upoważnionych płatników AKP.

8.4) Rachunek bieżący STABEX i rachunek specjalnego funduszu Kongo

W tej pozycji ujmowana jest kwota salda gotówkowego na głównym rachunku STABEX i na rachunku specjalnego funduszu Kongo.

8.5) Rachunki zabezpieczające STABEX

Z myślą o zapewnieniu przejrzystości oraz należytego zarządzania finansami, a także celem zabezpieczenia kwot należnych krajom AKP przed ich wykorzystaniem, w roku 2001 podjęto decyzję o otwarciu rachunku w imieniu Komisji w europejskim banku komercyjnym, złożonego z subkont odpowiadających poszczególnym krajom beneficjentom. Szczegółowe informacje na temat kont otwartych z przeznaczeniem dla poszczególnych krajów beneficjentów podano w tabeli 4.2:

Tabela 4.2

Analiza zmiany stanu środków STABEX za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. Odsetki Transfery Płatności Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. BENIN 0,04 0,00 - - 0,05 BURKINA FASO 0,73 0,02 - - 0,75 BURUNDI 26,18 0,61 - 0,50 26,29 CAMEROON 5,15 0,12 - - 5,27 COMOROS 0,05 0,00 - - 0,05 DOMINICA 5,06 0,12 - - 5,18 ETHIOPIA 0,86 0,03 - - 0,88 GAMBIA 0,96 0,02 - - 0,98 GRENADA 0,31 0,01 - - 0,32 GUINEA-BISSAU 0,32 0,01 - - 0,32 HAITI 2,80 0,02 - 2,82 - COTE D'IVOIRE 41,04 0,97 - - 42,01 JAMAICA 4,50 0,04 - 3,96 0,57 MADAGASCAR 13,24 0,31 - - 13,55 MALAWI 0,87 0,02 - - 0,89 MAURITANIA 16,99 0,40 - - 17,39 PAPUA-NEW GUINEA 0,63 0,01 - - 0,64 RWANDA 5,49 0,13 - - 5,62 SENEGAL 9,63 0,23 - - 9,86 SIERRA LEONE 2,92 0,07 - - 2,99 SAINT LUCIA 13,10 0,31 - - 13,41 SOLOMON ISLANDS 28,83 0,68 - - 29,50 SUDAN 192,74 4,18 - - 196,92 ST VINCENT & GRENADINES 3,78 0,09 - - 3,87 TANZANIA 29,58 0,69 - - 30,27 TONGA 0,08 0,00 - - 0,08 UGANDA 19,25 0,48 - - 19,73 ZIMBABWE 2,70 0,06 - - 2,77 Ogółem 427,82 9,63 - 7,29 430,17

8.6) Rezerwa na należności wątpliwe

(million EUR) Doubtful debts provision 9th EDF Total 2003 Zaire bank account 2,74 2,74 Recoveries 0,01 0,01 Total 2003 2,75 2,75 2004 Zaire bank account - - Recoveries 0,02 0,02 Total 2004 0,02 0,02

W latach poprzednich kwoty odpisane w straty pokrywano ze środków pochodzących z płatności, co oznacza, że nie były one samodzielnie ujmowane w sprawozdaniach finansowych. Pod koniec 2003 roku wprowadzono nową procedurę polegającą na księgowaniu kwot odpisanych w straty w pozycji rezerw na należności wątpliwe, a następnie, jeśli było to uzasadnione, odpisywaniu ich na specjalne konto należności nieściągalnych.

W 2003 r. zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny utworzono rezerwę dla pełnego salda na starym rachunku bankowym w Kongo (dawnym Zairze) w wysokości 2,74 mln EUR. Istniały pewne obawy co do możliwości odzyskania tej kwoty, gdyż Komisja w żaden sposób nie była obecna w Kongo, a na rachunku tym od kilku lat nie odnotowano żadnych zmian stanu. Jednakże po potwierdzeniu Komisji wysokości salda w banku w 2004 r. (w obliczu wznowienia działalności na terenie tego kraju), rezerwa ta została zwrócona.

Kwota 15 498,96 EUR zaksięgowana w tej pozycji w dniu 31 grudnia 2004 r. dotyczy poleceń windykacyjnych z 6. i 7. EFR.

8.7) Środki pieniężne w drodze

Część środków uzupełniających przesłanych przed końcem roku została zaksięgowana przez bank beneficjenta dopiero w 2005 r.

9) Suma transferów między funduszami

W tej pozycji ujmowane są przeniesione z innych funduszy zasoby, które zwiększają środki danego funduszu, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Ostateczne saldo przedstawione zostało w poniższej tabeli 5.

Tabela 5

(w mln EUR) Transfery między EFR 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ujęcie skonsolidowane Ogółem 31 grudnia 2004 r. do/z 4. EFR 144,32 - - - - 144,32 do/z 5. EFR 177,63 526,78 - - - 704,41 do/z 6. EFR - 181,76 94,00 389,73 665,49 665,49 do/z 7. EFR - 181,76 - 532,82 648,78 999,84 999,84 do/z 8. EFR - 94,00 - 532,82 - 1 946,36 1 319,54 1 319,54 do/z 9. EFR - 389,73 - 648,78 - 1 946,36 - - 2 984,87 - 2 984,87 Ogółem - 343,53 - 473,06 - 1 319,54 2 984,87 - 848,74

Po wejściu w życie Umowy z Kotonu wszystkie środki niewykorzystane w ramach wcześniejszych edycji EFR po anulowaniu przenosi się do dziewiątego EFR. W tabeli 2.1 dotyczącej sprawozdania z realizacji finansowej znajdują się kwoty wciąż zapisane na trwające projekty w ramach czwartego EFR (91,15 mln EUR przeniesione do szóstego EFR. Zob. Tabela 2.2) i 5. EFR (349,77 mln EUR przeniesione do siódmego EFR. Patrz: tabela 2.3).

10) Przychód skapitalizowany

Do roku budżetowego 2003 odsetki uzyskane ujmowano w bilansie 7. EFR. Począwszy od roku 2004 dla zachowania spójności przychody z tytułu odsetek figurują w bilansie 9. EFR, za wyjątkiem odsetek z rachunków zabezpieczających STABEX, które ujęto w 8. EFR, jako że ten instrument pomocy nie figuruje w 9. EFR.

Mimo że przychody z tytułu odsetek od zaległych składek STABEX figurują również w ósmym EFR, zostały przeniesione do dziewiątego EFR w ciągu roku budżetowego 2005. Kwoty te nie zostały jeszcze zaksięgowane na rachunkach intendenta, stąd różnica między całkowitą kwotą kapitału figurującą w bilansie i całkowitą kwotą środków przedstawioną w sprawozdaniu z realizacji finansowej (patrz: tabela 2.1 dotycząca sprawozdania).

Przychód skapitalizowany przedstawiony został w poniższej tabeli 6:

Tabela 6

(w mln EUR) Przychód skapitalizowany Uwagi 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem 31 grudnia 2004 r. Ogółem 31 grudnia 2003 r. Odsetki skapitalizowane 10,1 13,70 49,00 35,45 1,80 99,95 98,15 Odsetki Stabex 10,1 24,08 319,89 - 343,97 348,46 Odsetki EBI 10,1 - 3,41 - 0,12 3,53 3,51 Odsetki z banków europejskich 10,1 - 22,47 - 4,45 26,92 25,42 Odsetki od zaległych składek 10,2 - 5,96 1,86 0,73 8,56 6,23 Uzupełnienie zasobów Stabex 10,3 185,10 - - - 185,10 185,10 Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych 6 - - - - - - 2,97 Przychody z odsetek - rachunki zabezpieczające Stabex 10,4 - - 34,73 - 34,73 25,10 Przychody z odsetek – specjalna składka Kongo 10,5 - - - 1,92 1,92 - Ogółem 222,88 400,74 72,04 9,02 704,68 689,00

10.1) Odsetki skapitalizowane, odsetki skapitalizowane STABEX, odsetki EBI, odsetki z banków europejskich

Odsetki uzyskane od kwot na rachunkach u europejskich upoważnionych płatników (w tym także z głównego rachunku STABEX) można przeznaczyć na finansowanie projektów zgodnie z art. 1 ust. 3 i art. 9 umowy wewnętrznej.

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek od zdeponowanych środków, które mogą zostać przeznaczone na finansowanie projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

10.2) Odsetki od zaległych składek

W tej pozycji ujmowane są odsetki od zaległych składek, które mogą zostać przeznaczone na finansowane projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

10.3) Uzupełnienie zasobów STABEX

W tej pozycji ujmowane są bezpośrednie składki krajów AKP (uzupełnienie zasobów) oraz kwoty pomniejszające tytuły transferowe na wniosek krajów AKP. Obowiązek uzupełniania zasobów STABEX został zniesiony decyzją Rady AKP-EFR z dnia 19 listopada 1991 r.

10.4) Przychody z odsetek – rachunki zabezpieczające STABEX

(Patrz również: pkt 7 powyżej).

W tej pozycji ujmowane są zakumulowane przychody z tytułu rachunków zabezpieczających STABEX. Chociaż przychody te wydają się zwiększać ogólne saldo Funduszu, należy pamiętać o tym, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane dla określonego kraju - beneficjenta.

10.5) Przychody z odsetek – specjalna składka Kongo

W tej pozycji ujmowane są zakumulowane przychody z tytułu specjalnego rachunku Kongo. Chociaż przychody te wydają się zwiększać ogólne saldo Funduszu, należy pamiętać o tym, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane na określony cel ustanowiony decyzją Rady 2003/583/WE.

11) Płatności

Kwoty te stanowią sumę wydatków przeznaczonych na projekty w ramach przedmiotowego Funduszu/przedmiotowych Funduszy oraz obejmują zaliczki dla Banku Światowego (209 mln EUR w 2003 r.; 100 mln EUR w 2004 r.), jak również ostateczne przelewy środków STABEX (na konta krajów beneficjentów AKP) w wysokości 114 mln EUR w 2003 r. oraz 7 mln EUR w 2004 r.

W sprawozdaniu finansowym za 2003 r. uwzględniono zmianę zasad rachunkowości w odniesieniu do płatności STABEX (patrz pkt 7.7 powyżej) w celu prawidłowego i rzetelnego przedstawienia sytuacji finansowej EFR. Różnice między przekształconymi danymi liczbowymi ujętymi w tym sprawozdaniu finansowym oraz danymi liczbowymi pozyskanymi z systemu rachunkowości ujętymi w sprawozdaniu z realizacji finansowej (patrz sekcja 2.2 „skonsolidowane sprawozdania finansowe”) przedstawiono poniżej:

Rok Przekształcone dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu finansowym (1) Dane liczbowe z systemu rachunkowości (2) Różnica 3 = (1-2) 2001 1 722,83 2 067,86 - 345,03 2002 1 872,33 1 852,72 19,61 2003 2 288,80 2 179,47 109,33 2004 2 413,93 2 197,84 216,09 Narastająco 25 918,06 25 913,69 4,36

Nie było możliwe ujęcie wszystkich przedmiotowych transakcji w systemie rachunkowości przed zamknięciem roku budżetowego 2004. W związku z powyższym powstała różnica w wysokości 4,36 mln EUR (patrz dane narastająco powyżej) pomiędzy danymi z obu wymienionych źródeł. Sytuacja ta zostanie sprostowana w 2005 r.

12) Transakcje oczekujące na finalizację

(million EUR) Transactions awaiting finalisation 6th EDF 9th EDF Total 2003 - transactions to be finalised 10,80 - 10,80 advances bourses (note 5.5) 11,93 - 11,93 Total 2003 22,73 - 22,73 2004 - transactions to be finalised 6,84 0,03 6,87 advances bourses (note 5.5) 4,24 - 4,24 Total 2004 11,08 0,03 11,11

W tej pozycji ujmowane są wszystkie płatności/wpływy oczekujące na ostateczną alokację do konkretnych projektów, zgodnie z tym, co zostało ukazane w tabeli 7.

Tabela 7

(w mln EUR) Transakcje oczekujące na finalizację (bilanse) 6. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31 grudnia 2004 r. Ogółem na dzień 31 grudnia 2003 r. współfinansowanie - - - 0,28 wydatki przeznaczone do finalizacji 6,93 - 6,93 10,61 dewaluacja - 0,09 - - 0,09 - 0,09 transakcje kompensujące - 0,52 0,52 - przychód podlegający uregulowaniu - - 0,49 - 0,49 - Ogółem 6,84 0,03 6,87 10,80

13) Zobowiązania

Szczegóły dotyczące ostatecznego salda zobowiązań zostały ujęte w tabeli 8:

Tabela 8

(w mln EUR) Zobowiązania Uwagi 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR Ogółem na dzień 31 grudnia 2004 r. Ogółem na dzień 31 grudnia 2003 r. Składki otrzymane z wyprzedzeniem 13.1 - - - 180,36 180,36 1,43 Rezerwa na poczet opłat bankowych 13.2 - - - 0,05 0,05 0,10 Zaległe płatności Stabex 13.3 - 9,03 421,14 - 430,17 427,82 Zaległe środki - specjalny fundusz Kongo 13.4 - - - 106,83 106,83 - Ogółem - 9,03 421,14 287,24 717,40 429,35

13.1) Składki otrzymane z wyprzedzeniem

Państwa Członkowskie wpłaciły niektóre składki z wyprzedzeniem, co zostało przedstawione w tabeli 8.1:

Tabela 8.1

(w mln EUR) Składki otrzymane z wyprzedzeniem Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Ireland - 0,16 Italy 1,13 - Luxemburg 0,30 - United Kingdom - 180,20 Ogółem 1,43 180,36

13.2) Rezerwa na poczet opłat bankowych

Na kwotę tę składają się transakcje związane z opłatami bankowymi za rok upływający 31 grudnia 2004 r., które obciążyły odpowiednie rachunki po zakończeniu roku.

13.3) Zaległe płatności STABEX

(Patrz również: pkt 7, 8.5 oraz 10.4 powyżej).

W ramach tego salda ujmowane są kwoty należne krajom AKP będącym beneficjentami w ramach instrumentu pomocy STABEX. Ogólne saldo stanowi sumę sald rachunków zabezpieczających STABEX.

13.4) Zaległe środki - specjalny fundusz Kongo

Saldo to odpowiada kwotom udostępnionym Republice Kongo zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE.

14) Wydatki

W tej pozycji ujmowane jest rozbicie wydatków funduszu według instrumentów pomocy.

15) Koszty administracyjne i finansowe

(million EUR) Administrative expenditure and financial costs 6th EDF Costs linked to devolution 8th EDF Implementation expenses 9th EDF Total 2003 7,62 13,48 0,00 21,10 2004 7,78 29,92 55,09 92,78

Kwoty dotyczące tych kosztów zostały wyszczególnione w tabeli 9–11:

Tabela 9

(w mln EUR) Koszty administracyjne i finansowe – 6. EFR Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Koszty za rok Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Koszty finansowe 0,08 0,02 0,11 Odsetki od zaległych płatności 0,10 - 0,10 Aktualizacja wyceny na koniec roku 4,17 0,07 4,24 Odsetki i koszty bankowe z tytułu zaliczek na dotacje na badania - 0,06 - 0,00 - 0,06 Umowa BDC 0,28 0,06 0,35 Umowa o świadczenie usług 0,09 - 0,09 Pozostałe 0,37 0,00 0,37 Ogółem 5,03 0,16 5,18 Koszty audytu i ocen finansowane z odsetek 2,59 - 2,59 Ogółem 7,62 0,16 7,78

Koszty realizacji związane z procesem przekazania są finansowane zgodnie z przepisami art. 1.3, 4 i 9 umowy wewnętrznej. W tabeli 10 (8. EFR) – 11 (9. EFR) rozbito te wydatki na poszczególne pozycje:

Tabela 10

(w mln EUR) Costs linked to devolution – 8th EDF Balance at 1.1.2004 Charge for the year Balance at 31.12.2004 Technical assistence AGEER — GTZ 4,79 - 4,79 Consultancy 0,94 0,87 1,80 Personnel costs (AIDCO) 1,13 1,41 2,55 Personnel costs (RELEX) 3,00 7,60 10,60 Other costs 0,60 0,46 1,06 Infrastructure costs 3,00 5,00 8,00 Audit 0,01 0,80 0,81 Personnel costs linked to Individual Experts management - 0,30 0,30 Total 13,48 16,44 29,92





Tabela 11

(w mln EUR) Koszty realizacji – 9. EFR Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. Koszty za rok Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. Koszty finansowe - 0,17 0,17 Poszczególni eksperci - 1,03 1,03 Aktualizacja wyceny na koniec roku - 0,11 0,11 Koszty osobowe (RELEX) - 20,60 20,60 Pozostałe koszty (RELEX) - 6,40 6,40 Koszty infrastrukturalne (RELEX) - 26,28 26,28 Szkolenia 0,00 0,33 0,33 Technologia informacyjna - 0,18 0,18 Ogółem 0,00 55,08 55,09

16) Powtórzenie niektórych danych liczbowych za rok 2003

Niektóre dane liczbowe za rok 2003 zostały powtórzone w celu sprostania ogólnie przyjętej zasadzie rachunkowości „porównywalności informacji” oraz w celu zrealizowania międzynarodowego standardu rachunkowości nr 3.

Zgodnie z tym, co zostało przedstawione w poniższym skonsolidowanym bilansie porównawczym, rezultatem korekt jest zmniejszenie kwoty ostatecznego salda do wysokości 17,54 mln EUR. Odpowiada to kwocie zmniejszonej o 17,73 mln EUR ze spłacalnych poleceń windykacyjnych (pozycja „Należności”) oraz zwiększonej o 0,18 EUR z inwestycji krótkoterminowych i pomniejszonej o kwotę 0,01 mln EUR z rezerwy na należności wątpliwe, która wskutek błędu została w bilansie na rok 2003 podwójnie policzona. Szczegóły zostały podane w tabeli poniżej:

Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

(w mln EUR) Uwagi Powtórzony bilans zamknięcia 2003 Korekta bilansu otwarcia Saldo pierwotnie przedstawione w sprawozdaniach za rok 2003 AKTYWA Aktywa długoterminowe Składki Wstępna alokacja 1 40 035,15 - 40 035,15 Specjalna składka EBI 2 60,00 - 60,00 pomniejszone o: kwoty wymagalne 3 - 20 820,00 - - 20 820,00 19 275,15 - 19 275,15 Kwoty wymagalne 3 20 820,00 - 20 820,00 pomniejszone o: płatności otrzymane 4 - 20 724,23 - - 20 724,23 95,77 - 95,77 Składki Stabex Wstępna alokacja 1 800,00 - 1 800,00 pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane - 1 800,00 - - 1 800,00 - - - Należne składki netto 19 370,92 - 19 370,92 Aktywa obrotowe Należności 5 26,27 - 17,73 44,00 Inwestycje krótkoterminowe 6 3,15 0,18 2,97 Odroczone wydatki 7 427,82 - 427,82 Środki pieniężne w banku 8 526,16 - 526,16 Aktywa ogółem 20 354,32 - 17,54 20 371,87 PASYWA Kapitał Składki 1 40 035,15 - 40 035,15 Specjalna składka EBI 2 60,00 - 60,00 Składki Stabex 1 800,00 - 1 800,00 41 895,15 - 41 895,15 Suma transferów między funduszami 9 848,74 - 848,74 42 743,89 - 42 743,89 Przychód skapitalizowany 10 689,00 0,18 688,82 Kapitał ogółem 43 432,89 0,18 43 432,71 Pozostałe źródła finansowania Płatności 11 - 23 504,12 - - 23 504,12 Windykacja środków 5 9,76 - 17,73 27,50 Transakcje przeznaczone do finalizacji 12 - 10,80 - - 10,80 Rezerwa na należności wątpliwe 8 - 2,75 0,01 - 2,76 Zobowiązania 13 429,35 - 429,35 Pasywa ogółem 20 354,32 - 17,54 20 371,87

2. SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ

WPROWADZENIE

Poprzednie EFR

Decyzja Rady AKP-WE nr 1/2000 z dnia 27 lipca 2000 r. dotycząca środków przejściowych przewiduje, że część nieprzydzielonych zasobów z poprzednich EFR zostanie użyta zgodnie z odnośnymi postanowieniami Umowy z Kotonu stosowanymi z wyprzedzeniem zgodnie ze środkami przejściowymi.

Decyzja Komisji nr 410/2001 z dnia 16 marca 2001 r., której przedmiotem jest ustalenie alokacji dla programów indykatywnych dla krajów AKP z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE przewiduje, że nieprzyznane zasoby z poprzednich EFR zostaną użyte do działań wdrożeniowych zgodnie z regułami i procedurami poszczególnych EFR w maksymalnej kwocie 1 200 mln. Dotyczy to okresu przed wejściem w życie protokołu finansowego 9. EFR.

Decyzja Komisji nr 1033/2001 z dnia 15 czerwca 2001 r. ustaliła wysokość alokacji środków dla programów regionalnych i dla współpracy wewnątrz AKP w ramach protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.

Decyzja Komisji nr 1252/2002 z dnia 11 lipca 2002 r. z jednej strony zwiększyła kwotę środków przeznaczonych na współpracę wewnętrzną między krajami AKP o 60 mln, w oparciu o ogólne rezerwy 6. i 7. EFR, a z drugiej strony przewidziała użycie tych dodatkowych funduszy w okresie poprzedzającym wejście w życie protokołu finansowego 9. EFR, zgodnie z regułami i procedurami stosowanymi do początkowego EFR.

Ponadto zgodnie z decyzją Rady AKP-WE nr 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. kwota 25 mln została pobrana z nieprzydzielonych zasobów 8. EFR (rezerwa ogólna) i przyznana na współpracę regionalną z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE.

Podobnie jak w poprzednim roku w celu zapewnienia przejrzystości w sposobie ujmowania rachunków za rok 2004, poszczególne przedstawione poniżej tabele w wyraźny sposób powtarzają dla każdego EFR (6., 7. i 8. EFR) część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w konwencji AKP-WE oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Umowie z Kotonu. W odniesieniu do tej ostatniej, zapisu i przedstawienia rachunków dokonano w oparciu o art. 3.2 załącznika IV do umowy o partnerstwie AKP-WE dotyczącego przedmiotowych krajów. Dla krajów AKP artykuł ten przewiduje pulę środków A przeznaczoną na pokrycie wsparcia makroekonomicznego i na wsparcie dla programów i projektów, a także pulę środków B przeznaczoną na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak nagła pomoc, inicjatywy zmniejszenia długu oraz wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu (1). W odniesieniu do regionów, rachunki przedstawiono w oparciu o planowanie regionalne, które wskazano w rozdziale 2 umowy o partnerstwie AKP-WE (regionalny program indykatywny i współpraca wewnątrz AKP).

9. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana 23 czerwca 2000 r. w Kotonu przez Państwa Członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez Państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP), weszła w życie z dniem 1 kwietnia 2003 r.

Decyzja w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich (KTZ) ze Wspólnotą Europejską (2001/822/WE), przyjęta dnia 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej (UE), weszła w życie z dniem 2 grudnia 2001 r.

Umowa z Kotonu została zawarta na okres dwudziestu lat z klauzulą przeglądu co pięć lat, a także z protokołem finansowym na każdy pięcioletni okres. Decyzja Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską będzie obowiązywała przez dziesięć lat.

Pierwsze pięć lat będzie finansowane z 9. EFR. Całkowita wysokość została ustalona na 13 800 mln EUR, z czego 13 500 mln przyznano krajom AKP zgodnie z pierwszym protokołem finansowym włączonym do Umowy z Kotonu, 175 mln przyznano KTZ (zgodnie z decyzją Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ), a 125 mln zarezerwowano dla Komisji Europejskiej na pokrycie kosztów związanych z wdrożeniem zasobów 9. EFR (przewidziane umową wewnętrzną 9. EFR).

Z całkowitej kwoty 9. EFR zarezerwowanej dla krajów AKP kwota 1 mld EUR może zostać odblokowana dopiero po analizie dokonanej przez Radę UE w 2004 r., w oparciu o wniosek Komisji Europejskiej. W 2004 r. na podstawie decyzji Rady (nr 7189/04 z dnia 22 marca 2004 r.) odblokowano pierwszą transzę w wysokości 250 mln EUR. Transza ta została przydzielona do środków wewnątrz AKP (zasoby naturalne) w celu sfinansowania działań związanych z infrastrukturą wodną (42 mln EUR poniesione w 2004 r.).

W rezultacie dotacje z 9. EFR na rzecz krajów AKP, przy uwzględnieniu odblokowania 250 mln EUR z zarezerwowanego miliarda EUR oraz dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), mogą zostać przedstawione w skrócie w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR Zniżka/umowny miliard Dotacje nieotwarte (zarządzanie EBI) Dotacje otwarte OLAS Środki na rozwój długoterminowy 10 000 000 000 (491 000 000) (186 850 000) (2) (Wpływy z odsetek) 9 322 150 000 Środki regionalne 1 300 000 000 (96 000 000) 1 204 000 000 Instrument inwestycyjny 2 200 000 000 (163 000 000) (2 037 000 000) 0 Ogółem 13 500 000 000 (750 000 000) (2 223 850 000) 10 526 150 000

Środki na rozwój długoterminowy dla krajów AKP składają się z dwóch elementów:

Puli środków A przeznaczonej na wsparcie makroekonomiczne dla polityk sektorowych, programów i projektów będących lub nie przedmiotem koncentracji pomocy wspólnotowej, która odpowiada alokacji KPI i dostosowaniu strukturalnemu w poprzednich EFR.

Puli środków B przeznaczonej na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak pomoc w nagłych wypadkach, udział w inicjatywach zmniejszenia długów, a także na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu, co odpowiada ogólnie alokacjom Stabex, Sysmin i pomocy w nagłych wypadkach w poprzednich EFR.

Otwarcie dotacji KTZ w 9. EFR na rzecz KTZ, przy uwzględnieniu dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), zostało dokonane w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR Dotacje nieotwarte (zarządzanie EBI) Dotacje otwarte OLAS Środki na rozwój długoterminowy 127 100 000 127 100 000 Rezerwa C 17 900 000 (1 000 000) (Wpływy z odsetek) 16 900 000 Środki regionalne 8 000 000 8 000 000 Środki na badania i pomoc techniczną 2 000 000 2 000 000 Instrument inwestycyjny 20 000 000 (20 000 000) 0 Ogółem 175 000 000 (21 000 000) 154 000 000

Rezerwa C nieprzydzielona dla KTZ została utworzona na finansowanie pomocy humanitarnej, pomocy w nagłych wypadkach, pomocy uchodźcom i wahań wpływów z eksportu. Odpowiada ona puli środków B dla krajów AKP.

Ponadto w zastosowaniu decyzji Komisji nr E/982/2003 z dnia 16 czerwca 2003 r. wszystkie kwoty pozostałe z poprzednich EFR na dzień wejścia w życie Umowy z Kotonu, w odniesieniu do krajów AKP, oraz na dzień wejścia w życie wewnętrznej umowy dla 9. EFR, w odniesieniu do krajów KTZ, a także wszystkie kwoty uwolnione po upływie terminów obecnie trwających projektów z tytułu ww. Funduszy, zostały przeniesione do 9. EFR. Wszelkie zasoby przekazane w ten sposób do 9. EFR po ich uprzednim przyznaniu do programu indykatywnego danego państwa AKP lub regionu zostały przyznane temu państwu lub regionowi. Natomiast zasoby nieprzydzielone zostały przekazane do rezerw, które będą przedmiotem nowego programowania w ramach 9. EFR.

Załączone tabele dotyczące kwot, co do których zostały podjęte decyzje i które zostały zakontraktowane i wypłacone, przedstawiają wartości netto. Jedynie tabela 2.7. osobno podaje kwoty poniesione i wydane oraz kwoty wypłacone i odzyskane. Należy zwrócić uwagę na wpływ przeklasyfikowania dokonanego w 2004 r. na płatności dokonane z tytułu rachunków zabezpieczających Stabex, w wyniku którego całkowita kwota płatności ogółem w 2004 r. została zmniejszona o 209 mln EUR.

2.1. ŚRODKI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2004 R.

Tabela 1.1

6. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA FUNDUSZU W ROZBICIU NA INSTRUMENTY

(w mln EUR) Instrument Stan początkowy Zakumulowany wzrost lub zmniejszenie zasobów na dzień 31 grudnia 2003 r. Wzrost lub zmniejszenie zasobów w roku 2004 Stan obecny AKP Konwencja AKP-WE Dotacje 4 362,50 10,15 (31,36) 4 341,29 Specjalne pożyczki 600,00 (166,99) (0,08) 432,93 Dotacje na spłatę odsetek 207,50 (126,08) 81,42 Pomoc w nagłych wypadkach 210,00 (30,61) 179,39 Pomoc uchodźcom 80,00 14,77 94,77 Kapitał podwyższonego ryzyka 600,00 (70,30) 529,70 Stabex 925,00 522,12 1 447,12 Sysmin 415,00 (276,38) (0,59) 138,02 Transfer 4. EFR – 6. EFR 89,30 89,30 Dostosowanie strukturalne 6,00 6,00 Alokacja wewnątrz AKP 10,00 10,00 Rezerwa ogólna AKP OGÓŁEM 7 400,00 (18,01) (32,03) 7 349,96 KTZ Dotacje 48,50 1,32 49,82 Specjalne pożyczki 25,00 (9,80) (0,21) 14,98 Dotacje na spłatę odsetek 2,50 0,10 2,60 Pomoc w nagłych wypadkach 3,00 (2,49) 0,51 Pomoc uchodźcom 1,00 (1,00) Kapitał podwyższonego ryzyka 15,00 (0,38) 14,62 Stabex 4,00 4,00 Sysmin 1,00 1,00 Transfer 4. EFR – 6. EFR 1,85 1,85 KTZ OGÓŁEM 100,00 (10,40) (0,21) 89,39 6. EFR OGÓŁEM 7 500,00 (28,41) (32,24) 7 439,35

Tabela 1.2

6. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(w mln EUR) AKP Konwencja AKP-WE Kotonu Rezerwa ogólna AKP ogółem Dotacje Specjalne pożyczki Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX SYSMIN Transfer 4. EFR – 6 EFR Dostosowanie strukturalne Wewnątrz AKP Stan na dzień 31.12.2003 r. (3) 4 372,65 433,01 81,42 179,39 94,77 530 1 447,12 138,62 89,30 6,00 10,00 0,00 7 381,99 (31,36) (0,08) (0,59) (32,03) Stan na dzień 31.12.2004 r. 4 341,29 432,93 81,42 179,39 94,77 529,70 1 447,12 138,02 89,30 6,00 10,00 0,00 7 349,96





KTZ Dotacje Specjalne pożyczki Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX SYSMIN Transfer 4. EFR – 6 EFR KTZ ogółem Stan na dzień 31.12.2003 r. (3) 49,82 15,20 2,60 0,51 0 15 4 1 1,85 24,58 (0,21) (0,21) Stan na dzień 31.12.2004 r. 49,82 14,98 2,60 0,51 0 14,62 4,00 1,00 1,85 24,37

Tabela 1.3

7. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA FUNDUSZU W ROZBICIU NA INSTRUMENTY

(w mln EUR) Instrument Stan początkowy Zakumulowany wzrost lub zmniejszenie zasobów na dzień 31 grudnia 2003 r. Wzrost lub zmniejszenie zasobów w roku 2004 Stan obecny AKP Konwencja AKP-WE Dotacje 6 215,00 (669,73) (42,07) 5 503,20 Dotacje na spłatę odsetek 280 ,00 (74,64) (5,21) 200,15 Pomoc w nagłych wypadkach 250,00 154,82 (1,47) 403,35 Pomoc uchodźcom 100,00 (13,82) (1,31) 84,87 Kapitał podwyższonego ryzyka 825,00 (3,47) (3,43) 818,10 Stabex 1 500,00 196,69 1 696,69 Sysmin 480,00 (33,69) (0,02) 446,29 Transfer 4. EFR – 6. EFR 0,00 343,54 (3,61) 339,93 Dostosowanie strukturalne 1 150,00 1,28 (0,80) 1 150,48 Najbiedniejsze i najbardziej zadłużone państwa świata 40,00 40,00 Alokacja wewnątrz AKP 50,00 50,00 Rezerwa ogólna AKP OGÓŁEM 10 800,00 9,01 (57,92) 10 733,07 Dotacje 97,50 (9,99) (0,50) 87,01 Dotacje na spłatę odsetek 6,00 (1,78) 4,22 Pomoc w nagłych wypadkach 2,50 (0,24) 2,26 Pomoc uchodźcom 0,50 (0,21) 0,29 Kapitał podwyższonego ryzyka 25,00 (2,51) 22,49 Stabex 6,00 6,00 Sysmin 2,50 2,50 Transfer 4. EFR – 6. EFR 9,84 9,84 KTZ OGÓŁEM 140,00 (4,89) (0,50) 134,61 7. EFR OGÓŁEM 10 940,00 (13,90) (58,42) 10 867,68

Tabela 1.4

7. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(w mln EUR) AKP Konwencja AKP-WE Kotonu Rezerwa ogólna AKP ogółem Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX SYSMIN Transfer 5. EFR – 7. EFR Dostosowanie strukturalne Najbiedniejsze i najbardziej zadłużone państwa świata Wewnątrz AKP Stan na dzień 31.12.2003 r. (4) 5 545,27 205,36 404,82 86,18 821,53 1 696,69 446,31 343,54 1 151,28 40 50 0,00 10 790,99 (42,07) (5) (1,47) (1,31) (3,43) 0,00 (0,02) (3,61) (0,80) 0 0 0,00 (57,92) Stan na dzień 31.12.2004 r. 5 503,20 200 403,35 84,87 818 1 696,69 446,29 339,93 1 150,48 40 50 0,00 10 733,07





KTZ Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX SYSMIN Transfer 5. EFR – 7. EFR KTZ OGÓŁEM Stan na dzień 31.12.2003 r. (4) 88 4 2 0 22 6 3 10 135,11 (1) 0 0 0 0 (0,50) Stan na dzień 31.12.2004 r. 87 4 2 2 22 6 3 9,84 134,61

Tabela 1.5

8. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA FUNDUSZU W ROZBICIU NA INSTRUMENTY

(w mln EUR) Instrument Stan początkowy Zakumulowany wzrost lub zmniejszenie zasobów na dzień 31 grudnia 2003 r. Wzrost lub zmniejszenie zasobów w roku 2004 Stan obecny AKP Konwencja AKP-WE Dotacje 7 562,00 (1 756,12) (54,93) 5 750,95 Dotacje na spłatę odsetek 370,00 (246,51) (18,45) 105,04 Pomoc w nagłych wypadkach 140,00 (0,01) (1,46) 138,53 Pomoc uchodźcom 120,00 (1,46) 118,54 Kapitał podwyższonego ryzyka 1 000,00 210,23 (37,77) 1 172,46 Stabex 1 800,00 (1 136,53) 34,73 698,21 Sysmin 575,00 (453,83) (8,33) 112,84 Transfer 4. EFR – 6. EFR 1 400,00 204,83 (14,70) 1 590,14 Dostosowanie strukturalne 1 060,00 1 060,00 Najbiedniejsze i najbardziej zadłużone państwa świata 38,15 38,15 Kotonu Pula środków A 552,21 (61,53) 490,68 Pula środków B 255,00 255,00 Regionalne 8,50 (8,50) AKP OGÓŁEM 12 967,00 (1 265,53) (170,94) 11 530,53 KTZ Dotacje 115,00 (68,12) (0,10) 46,78 Dotacje na spłatę odsetek 8,50 (6,13) (1,23) 1,14 Pomoc w nagłych wypadkach 3,00 (3,00) Pomoc uchodźcom 0,50 (0,50) Kapitał podwyższonego ryzyka 30,00 (21,50) 8,50 Stabex 5,50 (4,32) 1,18 Sysmin 2,50 2,50 KTZ OGÓŁEM 165,00 (103,57) (1,33) 60,11 8. EFR OGÓŁEM 13 132,00 (1 369,10) (172,26) 11 590,64

Tabela 1.6

8. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(w mln EUR) AKP Konwencja AKP-WE Kotonu AKP ogółem Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX SYSMIN Dostosowanie strukturalne Najbiedniejsze i najbardziej zadłużone państwa świata Wykorzystanie przychodu z odsetek Pula środków A Pula środków B Regionalne Stan na dzień 31.12.2003 R. (5) (6) 5 805,88 123,49 139,99 118,54 1 210,23 663,47 121,17 1 604,83 1 060,00 38,15 552,21 255,00 8,50 11 701,47 (54,93) (18,45) (1,46) 0,00 (37,77) (8,33) (14,70) 0,00 0,00 (61,53) 0,00 (8,50) (205,67) 34,73 34,73 STAN NA DZIEŃ 31.12.2004 R. 5 750,95 105,04 138,53 118,54 1 172,46 698,21 112,84 1 590,14 1 060,00 38,15 490,68 255,00 0,00 11 530,53





KTZ Dotacje Dotacje na spłatę odsetek Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom Kapitał podwyższonego ryzyka STABEX SYSMIN Najbiedniejsze i najbardziej zadłużone państwa świata KTZ ogółem Stan na dzień 31.12.2003 r. (5) 46,88 2,37 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 61,43 (0,10) (1,23) 0,00 0,00 0,00 0,00 (1,33) Stan na dzień 31.12.2004 r. 46,78 1,14 0,00 0,00 8,50 1,18 2,50 0,00 60,11

Tabela 1.7

9. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA FUNDUSZU W ROZBICIU NA INSTRUMENTY

(w mln EUR) Instrument Stan początkowy Zakumulowany wzrost lub zmniejszenie zasobów na dzień 31 grudnia 2003 r. Wzrost lub zmniejszenie zasobów w roku 2004 Stan obecny AKP Pula środków A 5 318,30 1 456,90 8 237,10 Pula środków B 2 107,90 0,00 (885,47) 1 222,43 Rezerwa alokacje krajowe 1 224,10 0,00 (403,76) 820,34 CDE, CTA i Zgrom. Parytetowe 164,00 (99,10) 0,00 64,90 Rezerwa rozwój długoterm. 257,85 20,01 93,91 371,77 Alokacje regionalne 904,00 10,00 23,13 937,13 Wewnątrz AKP 300,00 1 135,71 253,28 1 688,98 Koszty realizacji 125,00 0,00 0,00 125,00 Odsetki i inne przychody 0,00 32,22 4,04 36,25 Specjalna dotacja Kongo 0,00 0,00 106,92 106,92 AKP OGÓŁEM 10 401,15 2 555,73 653,94 13 610,82 KTZ Pula środków A 0,00 78,62 83,55 162,17 Rezerwa rozwój długoterm. 144,00 40,57 (81,97) 102,59 Alokacje regionalne 8,00 17,99 0,47 26,47 Transza pomoc techniczna 2,00 0,00 0,00 2,00 KTZ OGÓŁEM 154,00 137,18 2,05 293,22 9. EFR OGÓŁEM 10 555,15 2 692,91 655,98 13 904,04

Tabela 1.8

9. EFR

Stan środków (EUR): 31 grudnia 2004 r.

ANALIZA ZMIAN STANU W CIĄGU ROKU

(w mln EUR) AKP Pula środków A Pula środków B Rezerwa alokacje krajowe CDE, CTA i Zgrom. Parytetowe Rezerwa rozwój długoterm. Alokacje regionalne Wewnątrz AKP Koszty realizacji Odsetki i inne przychody Specjalna dotacja Kongo AKP ogółem Stan na dzień 31.12.2003 r. (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) 6 775,20 2 107,90 1 224,10 64,90 277,86 914 ,00 1 435,71 125,00 32,22 0,00 12 956,88 172,67 96,54 23 ,13 3,28 295,62 191,00 13 (204) 0,00 532,50 86 (618) 0,00 (47,00) (372) 419 0,00 250,00 250,00 4,04 4,04 105,00 105,00 1,92 1,92 612,73 (613) (2,63) (2,63) Stan na dzień 31.12.2004 r. 8 237,10 1 222,43 820,34 64,90 371,77 937,13 1 688,98 125,00 36,25 106,92 13 610,82





KTZ Pula środków A Rezerwa rozwój długoterm. Alokacje regionalne Transza pomoc techniczna KTZ ogółem Stan na dzień 31.12.2003 r. (7) 78,62 184,57 25,99 2,00 291,18 0,35 1,23 0,47 2,05 83,20 (83,20) 0,00 Stan na dzień 31.12.2004 r. 162,17 102,59 26,47 2,00 293,22

Tabela 1.9

6.–7.–8.–9. EFR

Wzrost, zmniejszenie i transfery zasobów w 2004 r.

(w mln EUR) AKP 6. EFR ogółem 7. EFR ogółem 8. EFR ogółem 9. EFR ogółem Różnica netto STAN NA DZIEŃ 31.12.2003 R. 7 381,99 10 790,99 11 701,47 12 956,88 Transfer do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (deyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.) (32,03) (57,92) (205,67) 295,62 0,00 Odsetki uzyskane na rachunkach zabezpieczających Stabex 34,73 0,00 34,73 Odblokowanie warunkowego miliarda 250,00 250,00 Odsetki 2004 – fundusze EFR 4,04 4,04 Specjalna decyzja Kongo – decyzja Rady z dnia 21 lipca 2003 r. 105,00 105,00 Odsetki 2004 – fundusze Kongo 1,92 1,92 Strata – środki Stabex (2,63) (2,63) STAN NA DZIEŃ 31.12.2004 R. 7 349,96 10 733,07 11 530,53 13 610,82 393,05





AKP 6. EFR ogółem 7. EFR ogółem 8. EFR ogółem 9. EFR ogółem Różnica netto STAN NA DZIEŃ 31.12.2003 R. 24,58 135,11 61,43 291,18 Transfer do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (deyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.) (0,21) (0,50) (1,33) 2,05 0,00 STAN NA DZIEŃ 31.12.2004 R. 24,37 134,61 60,11 293,22 0,00 AKP + KTZ OGÓŁEM 7 374,33 10 867,68 11 590,64 13 904,04 393,05 TRANSFER DO 9. EFR (AKP + KTZ) OGÓŁEM (32,24) (58,42) (207,00) 297,66 0,00

Tabela 1.10

2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE

Skonsolidowane sprawozdania finansowe EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

Tabela 2.1

SPRAWOZDANIE OKRESOWE

(w mln EUR) Środki 6. EFR 7. EFR 8. EFR 9. EFR 6.,7.,8. i 9. Konwencja AKP-WE Pomoc podlegająca program. 4 839,03 5 590,21 5 797,73 16 226,97 Pomoc niepodlegająca program. 2 499,17 4 877,70 5 047,23 12 424,09 Transfery do innych Funduszy 91,15 349,77 440,92 Przychody różne Kotonu Pula środków A 490,68 8 399,26 8 889,94 Pula środków B 255,00 1 222,43 1 477,43 Alokacje regionalne 963,59 963,59 Alokacja wewnątrz AKP 10,00 50,00 1 688,98 1 748,98 CDE, CTA i Zgrom. Parytetowe 64,90 64,90 Rezerwa krajowa - Kotonu 820,34 820,34 Rezerwa rozwój długoterm. 474,36 474,36 Dot. specjalna dec. Rady 4/04 106,92 106,92 Koszty realizacji i wewnętrzne 163,25 163,25 Ogółem 7 439,35 10 867,68 11 590,64 13 904,04 43 801,71





EFR Zsumowane ogółem Roczne dane liczbowe Według stanu na dzień 31.12.2004 % środków 2000 2001 2002 2003 2004 DECYZJE 6 7 439,35 100 % 29,81 (14,20) 2,84 (13,13) (32,24) 7 10 867,68 100 % 113,87 48,21 125,99 (2,60) (58,42) 8 11 590,64 100 % 3 613,74 1 520,15 1 639,56 255,11 (172,26) 9 5 794,53 42 % 0,00 3 156,44 2 638,08 OGÓŁEM 35 692,19 3 757,42 1 554,16 1 768,39 3 395,83 2 375,15 PRZYZNANE FUNDUSZE 6 7 378,34 99 % 30,64 26,92 33,49 30,74 28,68 7 10 418,48 96 % 294,74 294,11 328,12 311,69 121,42 8 9 775,16 84 % 1 970,77 1 942,32 1 781,30 1 406,57 848,67 9 2 741,19 20 % 993,70 1 747,48 OGÓŁEM 30 313,17 2 296,16 2 263,36 2 142,92 2 742,71 2 746,25 PŁATNOŚCI 6 7 312,16 98 % 100,84 50,46 48,53 47,04 30,00 7 9 849,57 91 % 478,19 406,92 326,12 382,21 234,94 8 7 526,75 65 % 969,14 1 610,48 1 478,07 1 472,56 985,34 9 1 225,22 9 % 277,66 947,56 OGÓŁEM 25 913,69 1 548,16 2 067,86 1 852,72 2 179,47 2 197,84 * Wartości ujemne przedstawiają anulowanie zobowiązań.

Tabela 2.2

RODZAJ POMOCY

(w mln EUR) 6. EFR % 7. EFR % 8. EFR % 9. EFR % OGÓŁEM % (17) (17) (17) (17) (17) Konwencja AKP-WE POMOC PODLEGAJĄCA PROGRAMOWANIU (KIP - krajowe programy indykatywne) Środki 4 839,03 5 590,21 5 797,73 16 226,97 Decyzje 4 839,03 100 % 5 590,21 100 % 5 797,73 100 % 16 226,97 100 % Przyznane fundusze 4 791,18 99 % 5 256,21 94 % 4 418,81 76 % 14 466,20 89 % Płatności 4 731,03 98 % 4 905,47 88 % 3 090,59 53 % 12 727,09 78 % POMOC NIEPODLEGAJĄCA PROGRAMOWANIU Środki 2 499,17 4 877,70 5 047,23 12 424,09 Decyzje 2 499,17 100 % 4 877,70 100 % 5 047,23 100 % 12 424,09 100 % Przyznane fundusze 2 487,78 100 % 4 788,39 98 % 4 903,52 97 % 12 179,68 98 % Płatności 2 482,74 99 % 4 589,12 94 % 4 132,47 82 % 11 204,33 90 % TRANSFERY Z INNYCH FUNDUSZY Środki 91,15 349,77 440,92 Decyzje 91,15 100 % 349,77 100 % 440,92 100 % Przyznane fundusze 89,39 98 % 323,88 93 % 413,27 94 % Płatności 88,39 97 % 304,98 87 % 393,37 89 % OGÓŁEM Środki 7 429,35 10 817,68 10 844,96 29 091,99 Decyzje 7 429,35 100 % 10 817,68 100 % 10 844,96 100 % 29 091,99 100 % Przyznane fundusze 7 368,34 99 % 10 368,48 96 % 9 322,32 86 % 27 059,15 93 % Płatności 7 302,16 98 % 9 799,57 91 % 7 223,06 67 % 24 324,79 84 % Kotonu PULA ŚRODKÓW A Środki 490,68 8 399,26 8 889,94 Decyzje 490,68 100 % 3 583,18 43 % 4 073,85 46 % Przyznane fundusze 386,98 79 % 1 633,99 19 % 2 020,96 23 % Płatności 278,57 57 % 622,03 7 % 900,59 10 % PULA ŚRODKÓW B Środki 255,00 1 222,43 1 477,43 Decyzje 255,00 100 % 450,51 37 % 705,51 48 % Przyznane fundusze 65,86 26 % 254,07 21 % 319,93 22 % Płatności 25,12 10 % 177,00 14 % 202,12 14 % CDE, CTA I ZGROM. PARYTETOWE Środki 64,90 64,90 Decyzje 64,85 100 % 64,85 100 % Przyznane fundusze 36,52 56 % 36,52 56 % Płatności 27,73 43 % 27,73 76 % ALOKACJE REGIONALNE Środki 963,59 963,59 Decyzje 303,16 31 % 303,16 31 % Przyznane fundusze 66,17 7 % 66,17 7 % Płatności 13,72 1 % 13,72 1 % ALOKACJE WEWNĄTRZ AKP Środki 10,00 50,00 1 688,98 1 748,98 Decyzje 10,00 100 % 50,00 100 % 1 173,42 69 % 1 233,42 71 % Przyznane fundusze 10,00 100 % 50,00 100 % 592,50 35 % 652,50 37 % Płatności 10,00 100 % 50,00 100 % 329,25 19 % 389,25 22 % DOT. SPECJALNA DEC. RADY 4/04 Środki 106,92 106,92 Decyzje 91,96 5 % 91,96 5 % Przyznane fundusze 81,63 5 % 81,63 5 % Płatności 0,09 0 % 0,09 0 % KOSZTY REALIZACJI I WEWNĘTRZNE Środki 163,25 163,25 Decyzje 127,45 78 % 127,45 78 % Przyznane fundusze 76,32 47 % 76,32 47 % Płatności 55,40 34 % 55,40 34 % OGÓŁEM Środki 10,00 50,00 745,68 12 609,34 13 186,87 Decyzje 10,00 100 % 50,00 100 % 745,68 100 % 5 794,53 46 % 6 571,16 50 % Przyznane fundusze 10,00 100 % 50,00 100 % 452,84 61 % 2 741,19 22 % 3 268,64 25 % Płatności 10,00 100 % 50,00 100 % 303,69 41 % 1 225,22 10 % 1 582,09 12 % REZERWA KRAJOWA – KOTONU 820,34 820,34 REZERWA REGIONALNA – KOTONU REZERWA ROZWÓJ DŁUGOTERMINOWY 474,36 474,36 OGÓŁEM Środki 7 439,35 10 867,68 11 590,64 13 904,04 43 801,71 Decyzje 7 439,35 100 % 10 867,68 100 % 11 590,64 100 % 5 794,53 42 % 35 692,19 81 % Przyznane fundusze 7 378,34 99 % 10 418,48 96 % 9 775,16 84 % 2 741,19 20 % 30 313,17 69 % Płatności 7 312,16 98 % 9 849,57 91 % 7 526,75 65 % 1 225,22 9 % 25 913,69 59 %

Tabela 2.3

ANALIZA W PODZIALE NA INSTRUMENTY POMOCY

AKP + KTZ – 6. EFR

(w mln EUR) Środki Decyzje Przyznane fundusze Płatności KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Programy indykatywne ogółem 4 774,22 4 774,22 (31,44) 100 4 727,11 29,78 99 4 667,48 26,99 99 KONWENCJA AKP-WE Dotacje 4 341,29 4 341,29 (31,36) 100 4 296,37 29,73 99 4 237,22 27,21 99 Specjalne pożyczki 432,93 432,93 (0,08) 100 430,74 0,05 99 430,26 (0,22) 100 Pomoc niepodleg. program. ogółem 2 476,43 2 476,43 (0,59) 100 2 465,04 (1,02) 100 2 460,01 2,32 100 Dotacje na spłatę odsetek 81,42 81,42 100 81,42 100 81,42 100 Pomoc w nagłych wypadkach 179,39 179,39 100 179,39 100 179,39 100 Pomoc uchodźcom 94,77 94,77 100 94,72 100 94,72 100 Kapitał podwyższonego ryzyka 529,70 529,70 100 529,70 100 524,86 2,28 99 Stabex 1 447,12 1 447,12 100 1 447,12 100 1 447,12 100 Sysmin 138,02 138,02 (0,59) 100 127,35 (1,02) 92 127,15 0,04 100 Dostosowanie strukturalne 6,00 6,00 100 5,33 89 5,33 100 Transfer 4. EFR – 6. EFR 89,30 89,30 100 87,54 (0,00) 98 86,56 0,33 99 KOTONU Alokacja wewnątrz AKP 10,00 10,00 100 10,00 100 10,00 100 Rezerwa ogólna OGÓŁEM AKP (a) 7 349,96 7 349,96 (32,03) 100 7 289,70 28,76 99 7 224,05 29,64 99 KTZ Programy indykatywne ogółem 64,81 64,81 (0,21) 100 64,06 (0,09) 99 63,54 0,36 99 Dotacje 49,82 49,82 100 49,08 (0,09) 99 48,56 0,36 99 Specjalne pożyczki 14,98 14,98 (0,21) 100 14,98 100 14,98 100 Pomoc niepodleg. program. ogółem 22,73 22,73 0,00 100 22,73 0,00 100 22,73 0,00 100 Dotacje na spłatę odsetek 2,60 2,60 100 2,60 100 2,60 100 Pomoc w nagłych wypadkach 0,51 0,51 100 0,51 100 0,51 100 Pomoc uchodźcom 0,00 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 14,62 14,62 100 14,62 100 14,62 100 Stabex 4,00 4,00 100 4,00 100 4,00 100 Sysmin 1,00 1,00 100 1,00 100 1,00 100 Transfer 4. EFR – 6. EFR 1,85 1,85 100 1,85 100 1,83 99 KTZ OGÓŁEM (b) 89,39 89,39 (0,21) 100 88,64 (0,09) 99 88,11 0,36 99 OGÓŁEM (a) + (b) 7 439,35 7 439,35 (32,24) 100 7 378,34 28,68 99 7 312,16 30,00 99

Tabela 2.4

ANALIZA W PODZIALE NA INSTRUMENTY POMOCY

AKP + KTZ – 7. EFR

(w mln EUR) Środki Decyzje Przyznane fundusze Płatności KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Programy indykatywne ogółem 5 503,20 5 503,20 (42,07) 100 5 172,96 126,51 94 4 826,00 195,59 93 KONWENCJA AKP-WE Pomoc niepodleg. program. ogółem 4 839,93 4 839,93 (12,24) 100 4 751,72 (8,45) 98 4 553,16 21,64 96 Dotacje na spłatę odsetek 200,15 200,15 (5,21) 100 200,15 (5,21) 100 198,44 0,67 99 Pomoc w nagłych wypadkach 403,35 403,35 (1,47) 100 403,28 (0,72) 100 403,13 (0,42) 100 Pomoc uchodźcom 84,87 84,87 (1,31) 100 84,41 (0,70) 99 84,22 0,04 100 Kapitał podwyższonego ryzyka 818,10 818,10 (3,43) 100 818,10 (2,93) 100 752,14 10,07 92 Stabex 1 696,69 1 696,69 0,00 100 1 696,69 0,00 100 1 583,83 (9,03) 93 Sysmin 446,29 446,29 (0,02) 100 360,21 1,11 81 342,85 20,18 95 Dostosowanie strukturalne 1 150,48 1 150,48 (0,80) 100 1 148,88 100 1 148,54 0,12 100 Głęboko zadłużone kraje ubogie 40,00 40,00 100 40,00 100 40,00 100 Transfer 5. EFR – 7. EFR 339,93 339,93 (3,61) 100 314,82 2,52 93 296,98 10,12 94 Przychody różne KOTONU Alokacja wewnątrz AKP 50,00 50,00 100 50,00 0,00 100 50,00 100 Rezerwa ogólna OGÓŁEM AKP (a) 10 733,07 10 733,07 (57,92) 100 10 289,50 120,58 96 9 726,14 227,35 95 KTZ Programy indykatywne ogółem 87,01 87,01 (0,50) 100 83,25 0,03 96 79,47 7,47 95 Pomoc niepodleg. program. ogółem 37,77 37,77 0,00 100 36,67 0,80 97 35,96 0,15 98 Dotacje na spłatę odsetek 4,22 4,22 100 4,22 100 4,22 100 Pomoc w nagłych wypadkach 2,26 2,26 100 2,26 100 2,26 100 Pomoc uchodźcom 0,29 0,29 100 0,29 100 0,29 100 Kapitał podwyższonego ryzyka 22,49 22,49 100 22,49 100 22,49 100 Stabex 6,00 6,00 100 6,00 100 6,00 100 Sysmin 2,50 2,50 100 1,40 0,80 56 0,69 0,15 49 Transfer 5. EFR – 7. EFR 9,84 9,84 100 9,06 (0,00) 92 8,00 (0,03) 88 KTZ OGÓŁEM (b) 134,61 134,61 (0,50) 100 128,99 0,84 96 123,43 7,59 96 OGÓŁEM (a) + (b) 10 867,68 10 867,68 (58,42) 100 10 418,48 121,42 96 9 849,57 234,94 95

Tabela 2.5

ANALIZA W PODZIALE NA INSTRUMENTY POMOCY

AKP + KTZ – 8. EFR

(w mln EUR) Środki Decyzje Przyznane fundusze Płatności KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Programy indykatywne ogółem 5 750,95 5 750,95 (54,93) 100 4 382,94 668,56 76 3 065,47 788,06 70 KONWENCJA AKP-WE Pomoc niepodleg. program. ogółem 5 033,90 5 033,90 (45,97) 100 4 891,97 88,49 97 4 124,98 78,54 84 Dotacje na spłatę odsetek 105,04 105,04 (18,45) 100 105,04 (18,45) 100 63,71 8,88 61 Pomoc w nagłych wypadkach 138,53 138,53 (1,46) 100 137,82 (0,70) 99 134,87 2,45 98 Pomoc uchodźcom 118,54 118,54 0,00 100 111,27 11,39 94 83,28 26,51 75 Kapitał podwyższonego ryzyka 1 172,46 1 172,46 (37,77) 100 1 120,75 27,08 96 818,15 127,94 73 Stabex 698,21 698,21 34,73 100 685,29 33,98 98 364,37 (199,79) 53 Sysmin 112,84 112,84 (8,33) 100 102,75 7,59 91 91,02 6,54 89 Dostosowanie strukturalne 1 590,14 1 590,14 (14,70) 100 1 535,53 20,86 97 1 479,66 89,57 96 Głęboko zadłużone kraje ubogie 1 060,00 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 1 060,00 0,00 100 Wykorzystanie przychodu z odsetek 38,15 38,15 0,00 100 33,52 6,74 88 29,92 16,44 89 OGÓŁEM 10 784,85 10 784,85 (100,91) 100 9 274,92 757,05 86 7 190,45 866,60 78 KOTONU Pula środków A 490,68 490,68 (61,53) 100 386,98 51,47 79 278,57 98,89 72 Pula środków B 255,00 255,00 100 65,86 38,65 26 25,12 4,92 38 Alokacje regionalne 0,00 0,00 (8,50) 0,00 0,00 OGÓŁEM 745,68 745,68 (61,53) 100 452,84 90,12 61 303,69 103,81 67 OGÓŁEM AKP (a) 11 530,53 11 530,53 (170,94) 100 9 727,75 847,17 84 7 494,13 970,41 77 KTZ Programy indykatywne ogółem 46,78 46,78 (0,10) 100 35,86 2,06 77 25,12 11,56 70 Pomoc niepodleg. program. ogółem 13,32 13,32 (1,23) 100 11,54 (0,56) 87 7,49 3,36 65 Dotacje na spłatę odsetek 1,14 1,14 (1,23) 100 1,14 (1,23) 100 1,14 0,06 100 Pomoc w nagłych wypadkach Pomoc uchodźcom 0,00 0,00 Kapitał podwyższonego ryzyka 8,50 8,50 100 8,50 100 4,83 3,00 57 Stabex 1,18 1,18 100 1,18 100 1,18 100 Sysmin 2,50 2,50 100 0,72 0,67 0,34 0,31 KTZ OGÓŁEM (b) 60,11 60,11 (1,33) 100 47,41 1,51 79 32,62 14,92 69 OGÓŁEM (a) + (b) 11 590,64 11 590,64 (172,26) 100 9 775,16 848,67 84 7 526,75 985,34 77

Tabela 2.6

ANALIZA W PODZIALE NA INSTRUMENTY POMOCY

AKP + KTZ – 9. EFR

(w mln EUR) Środki Decyzje Przyznane fundusze Płatności KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % KWOTA ŁĄCZNA ROCZNE % (1) (2) (2) : (1) (3) (3) : (2) (4) (4) : (3) AKP Pula środków A 8 237,10 3 536,27 1 708,10 43 1 606,68 1 063,64 45 615,42 547,66 38 Wsparcie makroekonomiczne 1 081,14 382,74 869,95 362,35 390,89 329,39 Polityki sektorowe 2 455,13 1 325,36 736,74 701,30 224,53 218,27 Pula środków B 1 222,43 450,51 230,22 37 254,07 204,57 56 177,00 139,44 70 Rekompensata – wpływy z eksportu 79,77 43,28 24,70 24,70 20,67 20,67 Pomoc w nagłych wypadkach 363,14 179,34 221,77 172,27 156,33 118,77 Głęboko zadłużone kraje ubogie 7,60 7,60 7,60 7,60 Alokacje regionalna 937,13 296,07 127,66 32 65,32 57,84 22 13,48 11,88 21 Alokacja wewnątrz AKP 1 688,98 1 173,42 413,62 69 592,50 218,12 50 329,25 158,89 56 Inne 64,90 64,85 26,97 100 36,52 36,52 56 27,73 27,73 76 Koszty realizacji 125,00 125,00 100 74,75 56,27 60 54,81 54,81 73 Odsetki i inne przychody 36,25 1,80 1,80 5 1,12 1,12 62 0,27 0,27 24 Specjalna dotacja Kongo 106,92 91,96 91,96 86 81,63 81,63 89 0,09 0,09 0 OGÓŁEM 12 418,71 5 739,88 2 600,33 46 2 712,59 1 719,70 47 1 218,05 940,78 45 Rezerwa krajowa – Kotonu 820,34 Rezerwa rozwój długoterminowy 371,77 AKP OGÓŁEM (a) 13 610,82 5 739,88 2 600,33 42 2 712,59 1 719,70 47 1 218,05 940,78 45 KTZ Pula środków A 162,17 46,90 31,31 29 27,30 26,94 58 6,61 6,47 24 Wsparcie makroekonomiczne Polityki sektorowe 46,90 31,31 27,30 26,94 6,61 6,47 Alokacje regionalne 26,47 7,10 6,45 27 0,84 0,84 12 0,25 0,25 29 Wydatki pomocnicze 2,00 0,65 33 0,45 69 0,32 0,06 70 Transza rozwój długoterminowy 102,59 KTZ ogółem (b) 293,22 54,65 37,75 19 28,60 27,78 52 7,17 6,78 25 Ogółem (a) + (b) 13 904,04 5 794,53 2 638,08 42 2 741,19 1 747,48 47 1 225,22 947,56 45

Tabela 2.7

WARTOŚCI BRUTTO ZA ROK 2004 W PODZIALE NA INSTRUMENTY W ODNIESIENIU DO DECYZJI I PŁATNOŚCI

Decyzje za rok 2004

(w mln EUR) Zobowiązania Anulowanie zobowiązań Netto Konwencja AKP-WE DOTACJE 0,00 (128,97) (128,97) SPECJALNE POŻYCZKI 0,00 (0,29) (0,29) PROGRAMY INDYKATYWNE OGÓŁEM 0,00 (129,26) (129,26) DOTACJE NA SPŁATĘ ODSETEK 0,00 (24,88) (24,88) POMOC W NAGŁYCH WYPADKACH 0,00 (2,94) (2,94) POMOC UCHODŹCOM 0,00 (1,31) (1,31) KAPITAŁ PODWYŻSZONEGO RYZYKA 0,00 (41,20) (41,20) STABEX (ODSETKI) 34,73 0,00 34,73 SYSMIN 0,00 (8,94) (8,94) TRANSFERY Z INNYCH FUNDUSZY 0,00 (3,61) (3,61) DOSTOSOWANIE STRUKTURALNE 0,00 (15,50) (15,50) POMOC NIEPODLEGAJĄCA PROGRAMOWANIU OGÓŁEM 34,73 (98,38) (63,64) WYKORZYSTANIE ODSETEK Ogółem 34,73 (227,63) (192,90) Kotonu PULA ŚRODKÓW A 1 739,51 (61,63) 1 677,87 PULA ŚRODKÓW B 230,22 0,00 230,22 CDE+CTA+ZGROM. PARYTETOWE 26,97 0,00 26,97 PROJEKTY REGIONALNE 134,12 (8,51) 125,61 WEWNĄTRZ AKP 413,62 0,00 413,62 WEWNĄTRZ AKP UMORZENIE DŁUGU 0,00 0,00 0,00 SPECJALNA DOTACJA KONGO 91,96 0,00 91,96 KOSZTY REALIZACJI I WYKORZYSTANIE WEWNĘTRZNE 1,80 0,00 1,80 Ogółem 2 638,20 (70,14) 2 568,05 Ogółem 2 672,93 (297,78) 2 375,15





Płatności za rok 2004

(w mln EUR) Wypłacone Odzyskane Netto Konwencja AKP-WE DOTACJE 1 075,07 (44,81) 1 030,26 SPECJALNE POŻYCZKI 0,08 (0,30) (0,22) PROGRAMY INDYKATYWNE OGÓŁEM 1 075,15 (45,11) 1 030,04 DOTACJE NA SPŁATĘ ODSETEK 9,78 (0,16) 9,62 POMOC W NAGŁYCH WYPADKACH 2,48 (0,45) 2,03 POMOC UCHODŹCOM 26,89 (0,34) 26,55 KAPITAŁ PODWYŻSZONEGO RYZYKA 143,28 0,00 143,28 ZABEZPIECZENIA STABEX (208,81) (208,81) SYSMIN 27,36 (0,14) 27,22 TRANSFERY Z INNYCH FUNDUSZY 11,20 (0,79) 10,42 DOSTOSOWANIE STRUKTURALNE 89,73 (0,05) 89,68 POMOC NIEPODLEGAJĄCA PROGRAMOWANIU OGÓŁEM 101,91 (1,93) 99,98 WYKORZYSTANIE ODSETEK 16,45 (0,01) 16,44 Ogółem 1 193,51 (47,05) 1 146,46 Kotonu PULA ŚRODKÓW A 654,66 (1,64) 653,03 PULA ŚRODKÓW B 144,39 (0,03) 144,36 CDE+CTA+ZGROM. PARYTETOWE 27,73 0,00 27,73 PROJEKTY REGIONALNE 12,27 (0,15) 12,12 WEWNĄTRZ AKP 58,93 (0,03) 58,89 WEWNĄTRZ AKP UMORZENIE DŁUGU 100,00 0,00 100,00 POMOC TECHNICZNA KTZ 0,07 (0,00) 0,06 SPECJALNA DOTACJA KONGO 0,09 0,00 0,09 KOSZTY REALIZACJI I WYKORZYSTANIE WEWNĘTRZNE 56,49 (1,41) 55,08 Ogółem 1 054,63 (3,26) 1 051,37 Ogółem 2 248,15 (50,31) 2 197,84

2.3. ROZBICIE WEDŁUG KRAJÓW ORAZ WEDŁUG INSTRUMENTÓW

2.3.1. 6. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

(a) W tabelach 3.1.1 do 3.1.8 wartość „0,0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między -4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

(c) We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przetransferowanych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych), z wyjątkiem jednej kwoty, wynoszącej 1 mln EUR, która została sfinansowana ze środków „dotacyjnych” i wykorzystana na rozliczenie opłat bankowych oraz różnic kursowych.

(d) W pierwszej kolumnie w tabeli 3.1.1 i 3.1.2 środki przeznaczone na „Współpracę regionalną” (873,82 mln EUR) odpowiadają założonemu celowi Komisji dla współpracy regionalnej wyłącznie dla krajów AKP (912,23 mln EUR), pomniejszonemu o kwoty przetransferowane w latach 2000, 2001 i 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (czyli 1 mln EUR, 1,36 mln EUR oraz 0,16 mln EUR) oraz o kwotę 28,9 mln EUR przetransferowaną do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu w roku 2003 i 6,9 mln w roku 2004.

(e) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nieprzyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.2. 7. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

— W tabelach 3.2.1 do 3.2.8 wartość „0,0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między -4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

— We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

— We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przetransferowanych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych).

— W pierwszej kolumnie w tabeli 3.2.1 i 3.2.2 na środki na „Współpracę regionalną” (1 136,42 mln EUR) składają się: Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 125,00 Przekroczenie celu 67,90 Transfery z zasobów niealokowanych w celu sfinansowania programu pomocy krajom AKP w integracji w ramach WTO 10,00 Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (8,50) Kwota przetransferowana w roku 2001 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (2,20) Kwota przetransferowana w roku 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (0,70) Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (49,10) Kwota przetransferowana w roku 2004 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (5,92) Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. 1 136,42

— Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nieprzyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.3. 8. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

(a) W tabelach 3.3.1 do 3.3.8 wartość „0,0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między -4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

(c) We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przetransferowanych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych).

(d) W pierwszej kolumnie w tabeli 1 i 2 na środki na „Współpracę regionalną” (1 450,56 mln EUR) składają się: Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 300,00 Decyzja Rady 3/2000 mająca na celu zapewnienie ciągłości szeregu działań oczekujących na wejście w życie 9. EFR 306,00 Decyzja Rady 10/2001 z dnia 20 grudnia 2001 w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 180,70 Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (68,00) Decyzja Rady 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 54,20 Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (317,33) Kwota przetransferowana w roku 2004 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (5,01) Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. 1 450,56

(e) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nieprzyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.4. 9. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

(a) W tabelach 3.4.1 do 3.4.8 wartość „0,0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między -4 999 EUR a 4 999 EUR. W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach uwzględniono wykorzystane zasoby finansowe (pula środków A, pula środków B i koszty realizacji) oraz charakter projektu (wsparcie makroekonomiczne, polityki sektorowe, pomoc w nagłych wypadkach itd.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.5. WSZYSTKIE EFR

Ogólna suma zakumulowanych oraz rocznych płatności obejmuje kwotę 352,03 mln, odpowiadającą płatnościom Stabex przetransferowanym na rachunek zabezpieczający Stabex w 2001 r. W 2004 r. Komisja postanowiła uregulować te operacje. W następstwie tego uregulowania (ujemna) kwota netto wynosząca 209 mln EUR została zaksięgowana jako płatności w sprawozdaniach EFR za rok 2004. Odsetki uzyskane na zabezpieczonym rachunku w odnośnym okresie (2001—2004) zostały zaksięgowane jako nowe zobowiązania (34,7 mln EUR) oraz jako dodatkowe alokacje.

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.4. POZOSTAŁE INFORMACJE DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA

Tabela 4.1.1

STAN ZOBOWIĄZAŃ NIEAKTYWNYCH

Tabele poniżej przedstawiają, dla każdej dotacji 6., 7. i 8. EFR, zobowiązania, których realizowanie jest powolne. Zobowiązanie uznaje się za nieaktywne lub „powolne”, jeśli w ciągu 24 miesięcy poprzedzających koniec roku budżetowego 2004:

— nie została zawarta żadna nowa umowa

— żadna z istniejących umów nie była przedmiotem przeglądu

— nie dokonano żadnej płatności ani żadnego rozliczenia zaliczek.

Projekty nieaktywne przed 1999 r. (dawne RAL – zobowiązania pozostające do spłaty) nie zostały ujęte w poniższej tabeli.

Zobowiązania „powolne” zostały podzielone na trzy kategorie:

Projekty, które nie są przeznaczone do zamknięcia, projekty przeznaczone do zamknięcia oraz projekty, których status jest nieznany.

Wskazane wartości księgowe stanowią sumę kwot przeznaczonych na dany cel, ale nie wypłaconych, zwanych „RAL”.

W uwagach poniżej zamieszczono odpowiednie komentarze w odniesieniu do projektów o wartości księgowej powyżej 1 mln EUR, które muszą pozostać niezamknięte pomimo widocznej nieaktywności lub co do których nie otrzymano dowodów potwierdzających ich status.

DOTACJE 6 7 8 OGÓŁEM NIEZAPŁACONA KWOTA ZOBOWIĄZANIA SALDO NIEPRZEZNA-CZONE DO ZAMKNIĘCIA SALDO DO ZAMKNIĘCIA STATUS NIEZNANY NIEZAPŁACONA KWOTA ZOBOWIĄZANIA SALDO NIEPRZEZNA-CZONE DO ZAMKNIĘCIA SALDO DO ZAMKNIĘCIA STATUS NIEZNANY NIEZAPŁACONA KWOTA ZOBOWIĄZANIA SALDO NIEPRZEZNA-CZONE DO ZAMKNIĘCIA SALDO DO ZAMKNIĘCIA STATUS NIEZNANY NIEZAPŁACONA KWOTA ZOBOWIĄZANIA SALDO NIEPRZEZNA-CZONE DO ZAMKNIĘCIA SALDO DO ZAMKNIĘCIA STATUS NIEZNANY POMOC PODLEGAJĄCA PROGRAMOWANIU 0,33 0,12 0,20 11,44 6,68 0,65 4,11 146,92 110,34 29,37 7,20 158,68 117,02 30,14 11,52 FAS 0,00 0,00 16,86 4,96 11,64 0,26 16,86 4,96 11,64 0,26 POMOC W NAGŁYCH WYPADKACH 0,00 0,00 1,29 0,03 1,26 1,29 0,03 0,00 1,26 POMOC DLA UCHODŹCÓW 0,00 0,00 0,67 0,53 0,14 0,67 0,53 0,00 0,14 STABEX 0,00 0,00 197,50 197,50 197,50 197,50 0,00 0,00 SYSMIN 0,00 0,00 0,14 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 DOTACJE NA SPŁATĘ ODSETEK 0,00 0,00 21,34 21,34 21,34 21,34 0,00 0,00 KAPITAŁ PODWYŻSZONEGO RYZYKA 2,44 2,44 12,00 12,00 101,71 92,26 9,45 116,15 106,70 9,45 0,00 Ogółem 2,77 2,44 0,12 0,20 23,44 18,68 0,65 4,11 486,42 426,96 50,60 8,86 512,63 448,07 51,37 13,18

Klasyfikacja projektów nieaktywnych „TRO” (to remain open – które mają pozostać niezamknięte) Projekty ze zobowiązaniami pozostającymi do spłaty (RAL) > 1 mln EUR

1. Projekty Stabex

(w mln EUR) Kraj Projekty Kwota RAL 8. EFR Burundi Kawa 8,7 Ethiopie Skóry i skórki 4,5 Madagascar Kawa 11,1 Mauritanie Kalmary, ośmiornice i mątwy 14,7 Rwanda Kawa 3,4 Rwanda Skóry i skórki 1,1 Sénégal Oliwa 2,4 Sierra Leone Kawa 2,0 Soudan Bawełna Stabex 98 4,8 Soudan Bawełna Stabex 99 44,9 Tanzanie Kawa 26,2 Tanzanie Zielona kawa 1,0 Togo Makuchy 1,4 Togo Kawa 2,0 Togo Bawełna 3,0 Ouganda Skóry i skórki 1,0 Sainte-Lucie Banany 3,1 Iles Solomon Produkty z włókna kokosowego 1,9 Iles Solomon Przetworzone palmy 10,2 Iles Solomon Drewno 13,8 Ogółem 161,2

2. Powolny rozruch

Są to głównie projekty, w odniesieniu do których do dzisiaj nie zdołano przyznać zleceń. Mowa o przypadkach, w których procedura przetargowa została odwołana w celu uwzględnienia zasad poprawnego zarządzania finansowego (nieprawidłowe oferty, błędy proceduralne objętych programami administracji) lub których rozruch jest powolny (np. niezbędne zmiany w umowie finansowej). W odniesieniu do projektów wsparcia budżetowego/dostosowania strukturalnego: nie zakończono jeszcze audytów dotyczących kwot przekazanych wcześniej i/lub poprzedzających przekazanie tychże kwot (w mln EUR).

(w mln EUR) Kraj Projekty Kwota RAL 7. EFR Ethiopie Konserwacja kościołów Lalibela 4,0 8. EFR Cameroun Instytucjonalne wsparcie decentralizacji 23,4 Rép. du Congo Wsparcie dla praworządności 14,3 Ethiopie Konserwacja kościołów Lalibela 5,1 Ethiopie Zaopatrzenie w wodę 6,0 Gabon Reformy gospodarcze 4,9 Mauritanie Remont portu dla rudowców 45,0 Wszystkie kraje Wielostronna demobilizacja 10,0 Ogółem 112,7

3. Projekty w trakcie realizacji, w odniesieniu do których warunki finansowe nie przewidywały płatności w okresie referencyjnym lub projekt EBI w odniesieniu do którego nie podpisano jeszcze umowy.

(w mln EUR) Kraj Projekty Kwota RAL 6. EFR Mozambique Wsparcie dla sektora prywatnego 1,9 7. EFR Rwanda Międzynarodowe lotnisko w Kigali 6 8. EFR Bénin Optb ii 6,5 Bénin Kredyt globalny – sektor finansowy 3,8 Région Caraïbes Dflsa – instrumenty globalne 5,0 Région Caraïbes Fundusz Tiona 1,6 Rép. Dominicaine Sektor finansowy 4,5 Guyane Projekt dotyczący energii 20,0 Haïti System kanalizacji miejskiej 6,0 Haïti System kanalizacji miejskiej 10,0 Malawi Hotele w Blantyre 2,0 Maurice Projekt dotyczący kanalizacji 7,5 Maurice Rozbudowa lotniska SSR 3,0 Maurice Projekt dotyczący wody 3,5 Mozambique Motraco ii 1,9 Mozambique Projekt dotyczący gazu ziemnego RPA 35,0 Sainte Lucie Bank w St. Lucia 3,0 Trinidad Mikrofinansowanie – Karaiby 4,0 Ogółem 125,2

4. Projekty na ogół technicznie zakończone, za które przyznano zaliczki finansowe, które pozostają nieudokumentowane bądź podlegają zwrotowi. Pomimo podjętych w celu uregulowania środków, szczególnie na poziomie koordynatorów krajowych danych krajów AKP, na dzień 31 grudnia 2004 r. nie uzyskano dokumentacji lub zwrotu

(w mln EUR) Kraj Projekty Kwota RAL 7. EFR Angola Mikroprojekty 1,0 Nigéria Wsparcie wyborów 1,0 8. EFR Botswana Rozwój wspólnotowego leśnictwa 1,0 Ogółem 3,0

Tabela 4.2.1

UPOWAŻNIENI PŁATNICY — NIESFINALIZOWANE PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH

Przychody i wydatki na rachunkach upoważnionych płatników, które przed końcem roku 2004 nie zostały wprowadzone przez intendenta do sprawozdań finansowych (przedstawione w rozbiciu na kraje będące beneficjentami).

W momencie opublikowania sprawozdań finansowych większość tych przychodów i wydatków została zaksięgowana w sprawozdaniach odpowiednich projektów.

(w tys. EUR) Kraj przychody/wydatki ogółem przed 2004 w 2004 Państwa AKP ogółem 3 433,47 2 924,17 6 357,64 ANTIGUA AND BARBUDA 0,00 4,37 4,37 BARBADOS 32,14 0,00 32,14 BELIZE 0,00 145,75 145,75 BENIN 0,00 (135,44) (135,44) BOTSWANA 0,00 (5,58) (5,58) BURUNDI 0,03 (430,51) (430,48) CENTRAFRICA (30,76) 41,60 10,84 CHAD 51,23 0,00 51,23 CAMEROON 75,70 81,97 157,67 CONGO BRAZZAVILLE 39,76 131,51 171,27 COMORES 0,00 (0,00) (0,00) CAP VERTE 0,00 (7,02) (7,02) DOMINICAN REPUBLIC (24,26) (80,47) (104,72) DOMINICA 0,52 0,00 0,52 EQUATORIAL GUINEA 261,98 26,63 288,61 ETHIOPIA (0,74) (0,33) (1,07) GABON (10,60) 91,18 80,59 GHANA 0,00 467,27 467,27 GAMBIA 29,17 54,20 83,37 GUINEA BISSAU 119,62 379,32 498,94 GUINEA 21,81 0,00 21,81 HAITI 0,00 97,44 97,44 JAMAICA