Komunikat Komisji do Parlamentu europejskiego, Rady i Trybunału Obrachunkowego - Roczne sprawozdanie finansowe szóstego, siódmego, ósmego i dziewiątego europejskiego funduszu rozwoju za rok budżetowy 2005 /* COM/2006/0429 końcowy */





[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH | Bruksela, dnia 31.7.2006 KOM(2006) 429 wersja ostateczna KOMUNIKAT KOMISJI DO PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO, RADY I TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SZÓSTEGO, SIÓDMEGO, ÓSMEGO I DZIEWIĄTEGO EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ROZWOJU ZA ROK BUDŻETOWY 2005 SPIS TREŚCI 1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3 1.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY 4 1.2. KONSOLIDACJA 6 1.3. WALUTA I ZASADY PRZELICZANIA 6 1.4. KONTA BILANSOWE 6 1.5. WYNIK EKONOMICZNY 7 1.6. WYKAZYWANIE OPERACJI 8 1.7. WYKORZYSTANIE SZACUNKÓW 8 1.8. SKUTKI PRZEJŚCIA NA RACHUNKOWOŚĆ MEMORIAŁOWĄ 9 1.9. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 10 1.10. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 27 1.11. POZYCJE POZABILANSOWE 43 2. SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ 44 2.1. ŚRODKI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2005 R. 49 2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 60 2.3. STAN W PODZIALE NA INSTRUMENTY I PAŃSTWA 68 2.4. POZOSTAŁE INFORMACJE DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA 72 3. INFORMACJE FINANSOWE DOSTARCZONE PRZEZ EBI 81 3.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO 82 3.2. BILANS INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO 83 3.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH W RAMACH INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO 84 3.4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO 85 3.5. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 86 4. ZAŁĄCZNIK – STAN W PODZIALE NA PAŃSTWA I INSTRUMENTY 98 1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY 1.1.1. Rozporządzenia finansowe Bilanse oraz sprawozdania z dochodów i wydatków zostały sporządzone zgodnie z rozporządzeniami finansowymi mającymi zastosowanie do szóstego, siódmego, ósmego i dziewiątego Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR)[1]. Stosowne dokumenty muszą zostać przesłane do Trybunału Obrachunkowego zgodnie z art. 66, 67 i 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 6. EFR, art. 69, 70 i 71 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 7. EFR, art. 66, 67 i 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 8. EFR oraz art. 102 i 103 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR. Artykuł 102 (9. EFR) stanowi, że Komisja przesyła tymczasowe sprawozdania do Trybunału Obrachunkowego najpóźniej do dnia 31 marca następnego roku budżetowego. Trybunał Obrachunkowy, najpóźniej do dnia 15 czerwca, przedstawia swoje uwagi w sprawie tymczasowych sprawozdań (art. 103). Na podstawie tych uwag Komisja zatwierdza końcowe sprawozdania i przesyła je do Parlamentu Europejskiego, Rady i Trybunału Obrachunkowego najpóźniej do dnia 31 lipca. Sprawozdania są publikowane w Dzienniku Urzędowym najpóźniej do dnia 31 października wraz z poświadczeniem o wiarygodności przedłożonym przez Trybunał Obrachunkowy w odniesieniu do części dotyczącej środków EFR, dla których Komisja jest odpowiedzialna za zarządzanie finansami. 1.1.2. Sprawozdania oparte na zasadzie memoriałowej Zgodnie z przepisami art. 99 i 135 ust. 3 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym w pełni w oparciu o metodę memoriałową powinno być sprawozdanie za rok budżetowy 2005. W celu zapewnienia porównywalności informacji, księgowy EFR przekształcił wartość początkową sprawozdania finansowego za 2005 r. w pełni w oparciu o zasadę memoriałową. Informacje księgowe uzyskane z komputerowego systemu rachunkowości (OLAS) zostały w stosownych przypadkach skorygowane, tak aby dane liczbowe były zgodne z zasadą memoriałową. Również informacje dodatkowe na temat dochodów i wydatków zostały przekazane przez intendenta. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami i metodami rachunkowości dla EFR, które oparte są na Międzynarodowych Standardach Rachunkowości (IPSAS/IAS) i są zgodne z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP). Nowe zasady i metody rachunkowości zostały poddane wzajemnej weryfikacji przez Komitet ds. Standardów Rachunkowości, w którym Trybunał Obrachunkowy ma status obserwatora. Zasady wyceny i metody rachunkowości przyjęte przez księgowego Europejskiego Funduszu Rozwoju były stosowane w odniesieniu do części środków EFR, w przypadku których Komisja jest odpowiedzialna za zarządzanie finansowe. Roczne sprawozdanie finansowe za 2005 r. obejmuje: - sprawozdanie finansowe; - sprawozdanie z realizacji finansowej; - sprawozdanie finansowe i informacje przekazane przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI). 1.1.3. Zasady rachunkowości Celem sprawozdania finansowego jest dostarczenie przydatnych dla szerokiego kręgu odbiorców informacji o sytuacji finansowej, wynikach i przepływach środków pieniężnych danego podmiotu. W przypadku podmiotu sektora publicznego celem jest przede wszystkim dostarczenie informacji przydatnych w procesie podejmowania decyzji oraz wykazanie, że podmiot rozliczył się z powierzonych mu zasobów. Sprawozdanie finansowe, aby mogło rzetelnie i prawidłowo przedstawiać sytuację podmiotu, musi zawierać nie tylko informacje wymagane w celu opisania charakteru i zakresu jego działalności i wyjaśnienia sposobu jego finansowania oraz pełne informacje na temat jego działań, ale również przedstawić te informacje w jasny i zrozumiały sposób, umożliwiający porównanie poszczególnych lat budżetowych. Niniejszy dokument został sporządzony w oparciu o wyżej wymienione cele. System rachunkowości Europejskiego Funduszu Rozwoju obejmuje konta ogólne i konta finansowe. Konta te prowadzone są w euro w podziale według roku kalendarzowego. Konta ogólne umożliwiają sporządzenie sprawozdania finansowego, ponieważ wykazują wszystkie obciążenia i dochody za dany rok budżetowy i są wykorzystywane w celu określenia sytuacji finansowej w formie bilansu na dzień 31 grudnia. Konta finansowe dają szczegółowy obraz wykorzystania środków EFR. Prowadzone są w oparciu o metodę kasową. Artykuł 98 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR określa zasady rachunkowości, zgodnie z którymi należy sporządzać sprawozdania finansowe, a mianowicie zasadę: - kontynuacji działalności; - ostrożności; - jednolitych metod rachunkowości; - porównywalności informacji; - istotności; - niestosowania kompensat; - nadrzędności treści nad formą; oraz - zasadę memoriałową. Zgodnie z przepisami art. 99 i 135 ust. 3 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR sprawozdanie finansowe za 2005 r. zostało sporządzone w oparciu o inne zasady niż sprawozdanie finansowe za 2004 r., tj. w oparciu o metodę memoriałową, a nie kasową. Dlatego w bilansie na dzień 31 grudnia 2004 r. wprowadzono korekty niezbędne w celu uzyskania zgodnego z zasadą memoriałową bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2005 r. (np. włączono kwoty prefinansowania). 1.2. KONSOLIDACJA Każdy EFR podlega określonemu rozporządzeniu finansowemu, które wymaga sporządzenia sprawozdania finansowego dla każdego EFR. W związku z powyższym dla każdego EFR sporządzono odrębne sprawozdanie finansowe w odniesieniu do części, którą zarządza Komisja Europejska. Sprawozdanie to przedstawiono również w postaci skonsolidowanej, co pozwala na ogólną prezentację sytuacji finansowej w przypadku środków, za które odpowiedzialna jest Komisja Europejska. Ze względu na wyraźny podział obowiązków określony w art. 1 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, nie skonsolidowano sprawozdań finansowych Komisji i Europejskiego Banku Inwestycyjnego – instytucji odpowiedzialnych za zarządzanie środkami EFR. 1.3. WALUTA I ZASADY PRZELICZANIA Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Sprawozdanie finansowe przedstawione jest w mln EUR, które jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Wspólnot Europejskich. Transakcje i salda Transakcje w walutach obcych przelicza się na EUR według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Stan na koniec roku aktywów i pasywów pieniężnych denominowanych w walutach obcych przeliczono na EUR według kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2005 r.: Kurs wymiany EUR na dzień 31 grudnia 2005 r. | GBP 0.6853 | 1.4. KONTA BILANSOWE 1.4.1. Kwoty prefinansowania Prefinansowanie jest formą płatności zaliczkowej na rzecz beneficjenta mającą na celu zapewnienie jego płynności finansowej. Może być rozbite na szereg płatności przez okres wskazany w danej umowie o prefinansowanie. Płatność lub zaliczka podlega zwrotowi lub musi zostać wykorzystana na cele, na które była przeznaczona, w okresie wskazanym w umowie. Beneficjent, który nie poniósł wystarczających kwalifikujących się wydatków, zobowiązany jest do zwrotu na rzecz Europejskiego Funduszu Rozwoju całości lub części zaliczki przyznanej tytułem prefinansowania. Kwotę prefinansowania zmniejsza się (całkowicie lub częściowo) o zatwierdzone koszty kwalifikowane i zwrócone kwoty. Nierozliczone na koniec roku kwoty prefinansowania wycenia się według pierwotnej kwoty wypłaconej beneficjentowi pomniejszonej o: wszelkie zwrócone kwoty, rozliczone kwoty kwalifikowane oraz szacunkowe kwoty kwalifikowane nierozliczone na koniec roku. Gwarancje zabezpieczające prefinansowane kwoty traktuje się jako „aktywa warunkowe”, których nie ujmuje się w sprawozdaniu finansowym (IPSAS 19). Dla celów informacyjnych podano jednak szczegółowe dane w pkt 1.11 poniżej. 1.4.2. Należności Należności wykazuje się w wysokości początkowej wnioskowanej kwoty pomniejszonej o rezerwę na wątpliwe należności. Rezerwę na wątpliwe należności tworzy się w przypadku, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Europejski Fundusz Rozwoju nie będzie w stanie pobrać pełnej kwoty należności od osób trzecich. 1.4.3. Zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w kwocie kwalifikowanej, pod warunkiem że wniosek o płatność spełnia wcześniej określone kryteria. EFR ma zobowiązania krótkoterminowe na kwoty już należne beneficjentom, na które na dzień sprawozdawczy nie otrzymano faktur. Zgodnie z kryteriami ujmowania, EFR ujmuje obciążenia w wysokości szacunkowej płatności należnej za dany okres odpowiadającej części poniesionych kosztów kwalifikowanych należnej beneficjentom na dzień sprawozdawczy. Istotne kwoty ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe na podstawie szacunków (tj. przy uwzględnieniu zakresu realizacji kontraktów) przekazanych przez intendenta. Należne płatności muszą zostać wstępnie wykazane z chwilą otrzymania roszczenia lub zestawienia wydatków, nie zaś z chwilą realizacji płatności. Wówczas należne płatności wykazuje się według pierwotnej wartości danego roszczenia lub zestawienia wydatków. 1.4.4. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazuje się w bilansie po koszcie. Środki te obejmują rachunki w instytucjach finansowych w państwach AKP i KTZ, jak również w państwach członkowskich. 1.5. WYNIK EKONOMICZNY 1.5.1. Dochody Zgodnie z zasadą memoriałową jedynym źródłem dochodów funduszu są należności z tytułu odsetek od środków pieniężnych w różnych bankach komercyjnych (patrz pkt 1.10 poniżej). 1.5.2. Wydatki Wydatki powinny zostać wykazane w sprawozdaniu finansowym EFR jako wydatki za okres, w którym zdarzenia skutkujące płatnościami miały miejsce, pod warunkiem że: - została podpisana umowa autoryzująca płatność; - beneficjent spełnia przyjęte kryteria kwalifikowalności; oraz - możliwe jest wiarygodne oszacowanie należnej kwoty, np. w oparciu o faktury przesłane przez beneficjenta, zakres realizacji kontraktów, itp. Wydatki uwzględniają wszystkie polecenia płatności zrealizowane przez banki do dnia 31 grudnia 2005 r. Wydatki poniesione przez przedstawicielstwa Komisji są ostatecznie ujmowane w sprawozdaniu finansowym EFR po ich zatwierdzeniu przez intendenta oraz księgowego. Wszelkie wydatki, które na koniec roku nie spełniają tego podwójnego kryterium, wykazuje się w pozycji „transakcje przeznaczone do finalizacji”. 1.6. WYKAZYWANIE OPERACJI Ustalono, że środki z 9. EFR będą przyznawane do dnia 31 grudnia 2007 r. zgodnie z klauzulą wygaśnięcia przyjętą na mocy decyzji Rady 2005/446/WE z dnia 30 maja 2005 r.[2] Należności od państw członkowskich (głównie składki, które jeszcze nie są należne lub należne odsetki za zwłokę w płatności należnych środków) muszą zostać ujęte w sprawozdaniu finansowym. Pozycje te ujęto w bilansach poszczególnych EFR. Zgodnie z zasadą memoriałową, w sprawozdaniach finansowych wykazuje się rozchody i dochody finansowe za rok budżetowy, bez względu na termin zapłaty lub otrzymania kwoty. 1.7. WYKORZYSTANIE SZACUNKÓW Zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP) kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym powinny zostać ujęte zgodnie z szacunkami i założeniami zarządu. Istotne szacunki obejmują m.in. rezerwy na przyszłe koszty, ryzyko finansowe związane z należnościami, naliczone przychody i koszty. Rzeczywiste wyniki mogą nie pokrywać się z szacunkami. Zmiany w zakresie szacunków znajdują odzwierciedlenie w okresie, w którym stają się one wiadome. 1.8. SKUTKI PRZEJŚCIA NA RACHUNKOWOŚĆ MEMORIAŁOWĄ AKTYWA | 1/01/2005 | 31/12/2004 | Aktywa obrotowe | Należne składki netto | 42,38 | 42,38 | Należności | 121,04 | 21,56 | - Rezerwa na należności wątpliwe | - 0,02 | - 0,02 | Prefinansowanie netto | 1.885,06 | - 13,94 | Inne aktywa obrotowe | 6,89 | 6,89 | Obciążenia przyszłych okresów | 537,00 | 537,00 | Rachunki łącznikowe | - | - | Rachunki zabezpieczające | 537,00 | 537,00 | STABEX | 430,17 | 430,17 | Specjalny fundusz RD Kongo | 106,83 | 106,83 | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 261,89 | 261,89 | Aktywa obrotowe ogółem | 3.391,24 | 1.392,75 | - | - | - | Aktywa ogółem | 3.391,24 | 1.392,75 | PASYWA | Fundusze i kapitał rezerwowy | Objęte fundusze (a) | 42.250,15 | 42.250,15 | Nienależne fundusze (b) | - 17.210,15 | - 17.210,15 | Należny kapitał (a)-(b) | 25.040,00 | 25.040,00 | Skumulowane kapitały rezerwowe | - 24.261,09 | - 25.398,49 | skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.N-1 | nie dotyczy | nie dotyczy | wynik ekonomiczny za rok | nie dotyczy | nie dotyczy | Kapitał rezerwowy | 1.033,84 | 1.033,84 | przesunięcia między funduszami | 848,74 | 848,74 | uzupełnienie zasobów Stabex | 185,10 | 185,10 | Fundusze i kapitał rezerwowy ogółem | 1.812,75 | 675,35 | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania | 1.578,49 | 717,40 | Rachunki łącznikowe | - | - | Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 1.578,49 | 717,40 | - | - | - | Fundusze, kapitał rezerwowy i zobowiązania ogółem | 3.391,24 | 1.392,75 | 1.9. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2005 r. (w mln EUR) | AKTYWA | Nota | 31.12.2005 | 1.01.2005 | Aktywa obrotowe | Należne składki netto | 1 | 13,72 | 42,38 | Należności | 2 | 145,14 | 121,04 | - Rezerwa na należności wątpliwe | 3 | - 6,37 | - 0,02 | Prefinansowanie netto | 4 | 2.304,20 | 1.885,06 | Inne aktywa obrotowe | 5 | 3,31 | 6,89 | Obciążenia przyszłych okresów | 6 | 393,19 | 537,00 | Rachunki łącznikowe | 7 | - | Rachunki zabezpieczające | 8 | 391,55 | 537,00 | STABEX | 371,88 | 430,17 | Specjalny fundusz RD Kongo | 19,67 | 106,83 | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 | 270,55 | 261,89 | Aktywa obrotowe ogółem | 3.515,29 | 3.391,24 | - | Aktywa ogółem | 3.515,29 | 3.391,24 | PASYWA | Fundusze i kapitał rezerwowy | Objęte fundusze (a) | 10 | 42.877,15 | 42.250,15 | Nienależne fundusze (b) | 11 | - 15.487,15 | - 17.210,15 | Należny kapitał (a)-(b) | 12 | 27.390,00 | 25.040,00 | Skumulowane kapitały rezerwowe | 13 | - 26.787,49 | - 24.261,09 | skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.N-1 | - 24.261,09 | nie dotyczy | wynik ekonomiczny za rok | - 2.526,40 | nie dotyczy | Kapitał rezerwowy | 14 | 1.033,84 | 1.033,84 | przesunięcia między funduszami | 848,74 | 848,74 | uzupełnienie zasobów Stabex | 185,10 | 185,10 | Fundusze i kapitał rezerwowy ogółem | 1.636,35 | 1.812,75 | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania | 15 | 1.878,94 | 1.578,49 | Rachunki łącznikowe | 7 | - | Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 1.878,94 | 1.578,49 | - | Fundusze, kapitał rezerwowy i zobowiązania ogółem | 3.515,29 | 3.391,24 | BILANS 6. EFR ZA 2005 R. (w mln EUR) | AKTYWA | Nota | 31.12.2005 | 1.01.2005 | Aktywa obrotowe | Należne składki netto | 1 | - | - | Należności | 2 | 12,62 | 8,12 | - Rezerwa na należności wątpliwe | 3 | - 3,49 | - 0,01 | Prefinansowanie netto | 4 | 37,01 | 47,75 | Inne aktywa obrotowe | 5 | 2,85 | 6,84 | Obciążenia przyszłych okresów | 6 | - | - | Rachunki łącznikowe | 7 | 2.355,51 | 2.395,42 | Rachunki zabezpieczające | 8 | - | STABEX | - | - | Specjalny fundusz RD Kongo | - | - | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 | - | - | Aktywa obrotowe ogółem | 2.404,50 | 2.458,13 | - | - | Aktywa ogółem | 2.404,50 | 2.458,13 | PASYWA | Fundusze i kapitał rezerwowy | Objęte fundusze (a) | 10 | 7.560,00 | 7.560,00 | Nienależne fundusze (b) | 11 | - | - | Należny kapitał (a)-(b) | 12 | 7.560,00 | 7.560,00 | Skumulowane kapitały rezerwowe | 13 | - 7.290,58 | - 7.243,09 | skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.N-1 | - 7.243,09 | nie dotyczy | wynik ekonomiczny za rok | - 47,49 | nie dotyczy | Kapitał rezerwowy | 14 | - 182,99 | - 158,43 | przesunięcia między funduszami | - 368,10 | - 343,53 | uzupełnienie zasobów Stabex | 185,10 | 185,10 | Fundusze i kapitał rezerwowy ogółem | 86,43 | 158,48 | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania | 15 | 38,77 | 20,34 | Rachunki łącznikowe | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 | Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 2.318,07 | 2.299,65 | Fundusze, kapitał rezerwowy i zobowiązania ogółem | 2.404,50 | 2.458,13 | BILANS 7. EFR ZA 2005 R. (w mln EUR) | AKTYWA | Nota | 31.12.2005 | 1.01.2005 | Aktywa obrotowe | Należne składki netto | 1 | - | - | Należności | 2 | 20,15 | 22,12 | - Rezerwa na należności wątpliwe | 3 | - 2,69 | - 0,01 | Prefinansowanie netto | 4 | 287,54 | 260,81 | Inne aktywa obrotowe | 5 | - | - | Koszty przyszłych okresów | 6 | 62,46 | 112,86 | Rachunki łącznikowe | 7 | 2.279,31 | 2.279,31 | Rachunki zabezpieczające | 8 | - | STABEX | - | - | Specjalny fundusz RD Kongo | - | - | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 | - | - | Aktywa obrotowe ogółem | 2.646,76 | 2.675,09 | - | - | Aktywa ogółem | 2.646,76 | 2.675,09 | PASYWA | Fundusze i kapitał rezerwowy | Objęte fundusze (a) | 10 | 10.940,00 | 10.940,00 | Nienależne fundusze (b) | 11 | - | - | Należny kapitał (a)-(b) | 12 | 10.940,00 | 10.940,00 | Skumulowane kapitały rezerwowe | 13 | - 9.527,36 | - 9.233,99 | skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.N-1 | - 9.233,99 | nie dotyczy | wynik ekonomiczny za rok | - 293,37 | nie dotyczy | Kapitał rezerwowy | 14 | - 559,14 | - 473,06 | przesunięcia między funduszami | - 559,14 | - 473,06 | uzupełnienie zasobów Stabex | - | - | Fundusze i kapitał rezerwowy ogółem | 853,50 | 1.232,96 | Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania | 15 | 210,67 | 180,93 | Rachunki łącznikowe | 7 | 1.582,59 | 1.261,20 | Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 1.793,26 | 1.442,13 | - | Fundusze, kapitał rezerwowy i zobowiązania ogółem | 2.646,76 | 2.675,09 | BILANS 8. EFR ZA 2005 R. (w mln EUR) | AKTYWA | Nota | 31.12.2005 | 1.01.2005 | Aktywa obrotowe | Należne składki netto | 1 | 13,72 | 42,38 | Należności | 2 | 55,97 | 59,12 | - Rezerwa na należności wątpliwe | 3 | - 0,19 | - | Prefinansowanie netto | 4 | 1.007,78 | 1.057,31 | Inne aktywa obrotowe | 5 | - | - | Koszty przyszłych okresów | 6 | 310,14 | 317,31 | Rachunki łącznikowe | 7 | 928,96 | - | Rachunki zabezpieczające | 8 | - | - | STABEX | - | - | Specjalny fundusz RD Kongo | - | - | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 | - | - | Aktywa obrotowe ogółem | 2.316,39 | 1.476,12 | - | - | Aktywa ogółem | 2.316,39 | 1.476,12 | PASYWA | Fundusze i kapitał rezerwowy | Objęte fundusze (a) | 10 | 12.840,00 | 12.840,00 | Nienależne fundusze (b) | 11 | - 4.055,00 | - 6.405,00 | Należny kapitał (a)-(b) | 12 | 8.785,00 | 6.435,00 | Skumulowane kapitały rezerwowe | 13 | - 7.851,95 | - 6.963,08 | skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.N-1 | - 6.963,08 | nie dotyczy | wynik ekonomiczny za rok | - 888,87 | nie dotyczy | Kapitał rezerwowy | 14 | - 1.603,43 | - 1.319,54 | przesunięcia między funduszami | - 1.603,43 | - 1.319,54 | uzupełnienie zasobów Stabex | - | - | Fundusze i kapitał rezerwowy ogółem | - 670,38 | - 1.847,63 | - | - | Zobowiązania krótkoterminowe | - | Zobowiązania | 15 | 921,32 | 937,75 | Rachunki łącznikowe | 7 | 2.065,45 | 2.385,99 | Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 2.986,77 | 3.323,75 | - | - | Fundusze, kapitał rezerwowy i zobowiązania ogółem | 2.316,39 | 1.476,12 | BILANS 9. EFR ZA 2005 R. (w mln EUR) | AKTYWA | Nota | 31.12.2005 | 1.01.2005 | Aktywa obrotowe | Należne składki netto | 1 | - | - | Należności | 2 | 56,41 | 31,68 | - Rezerwa na należności wątpliwe | 3 | - | - | Prefinansowanie netto | 4 | 971,88 | 519,19 | Inne aktywa obrotowe | 5 | 0,46 | 0,05 | Koszty przyszłych okresów | 6 | 20,58 | 106,83 | Rachunki łącznikowe | 7 | 1.582,59 | 1.581,74 | Rachunki zabezpieczające | 8 | 391,55 | 537,00 | STABEX | 371,88 | 430,17 | Specjalny fundusz RD Kongo | 19,67 | 106,83 | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 9 | 270,55 | 261,89 | Aktywa obrotowe ogółem | 3.294,02 | 3.038,37 | - | - | Aktywa ogółem | 3.294,02 | 3.038,37 | - | - | PASYWA | - | - | Fundusze i kapitał rezerwowy | - | Objęte fundusze (a) | 10 | 11.537,15 | 10.910,15 | Nienależne fundusze (b) | 11 | - 11.432,15 | - 10.805,15 | Należny kapitał (a)-(b) | 12 | 105,00 | 105,00 | Skumulowane kapitały rezerwowe | 13 | - 2.117,60 | - 820,93 | skumulowane kapitały rezerwowe na dzień 31.12.N-1 | - 820,93 | nie dotyczy | wynik ekonomiczny za rok | - 1.296,67 | nie dotyczy | Kapitał rezerwowy | 14 | 3.379,41 | 2.984,87 | przesunięcia między funduszami | 3.379,41 | 2.984,87 | uzupełnienie zasobów Stabex | - | - | Fundusze i kapitał rezerwowy ogółem | 1.366,81 | 2.268,94 | - | - | Zobowiązania krótkoterminowe | - | Zobowiązania | 15 | 708,19 | 439,46 | Rachunki łącznikowe | 7 | 1.219,01 | 329,96 | Zobowiązania krótkoterminowe ogółem | 1.927,21 | 769,43 | - | - | Fundusze, kapitał rezerwowy i zobowiązania ogółem | 3.294,02 | 3.038,37 | SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2005 r. (w mln EUR) | Noty | Wydatki w 2004 r. wg metody kasowej | Wydatki w 2005 r. wg metody kasowej | Wzrost prefinansowania | Wzrost liczby faktur do zapłaty | Wydatki w 2005r. wg metody memoriałowej | Odsetki z działalności operacyjnej | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | - | - | - | PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 | - | Pomoc podlegająca programowaniu | 1.029,88 | 844,61 | - 38,65 | 65,87 | 949,13 | Wsparcie makroekonomiczne | 380,18 | 383,01 | - | - | 383,01 | Programy regionalne | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 | Dotacje na spłatę odsetek | 9,62 | 0,27 | - | - | 0,27 | Pomoc w nagłych wypadkach | 120,80 | 125,02 | 56,01 | 65,92 | 134,92 | Pomoc na rzecz uchodźców | 26,55 | 8,15 | - 10,60 | - 5,76 | 12,99 | Fundusz na rzecz walki z AIDS | - | - | 0,00 | - | - 0,00 | Kapitał podwyższonego ryzyka | 143,28 | 60,80 | - | - | 60,80 | Stabex | 7,29 | 66,40 | - | - | 66,40 | Sysmin | 27,22 | 14,79 | 6,11 | 5,32 | 13,99 | Przesunięcia z poprzednich EFR | 10,42 | 4,68 | - 7,81 | 3,13 | 15,61 | Dostosowanie strukturalne | 89,68 | 15,89 | - | - | 15,89 | Umorzenie długu | 100,00 | 7,60 | - | 13,99 | 21,59 | Płatności - Bank Światowy | - | - | - | 1,60 | 1,60 | Polityka sektorowa | 277,77 | 594,38 | 264,31 | 162,09 | 492,16 | Rekompensata - wpływy z eksportu | 20,67 | 26,33 | 40,04 | 10,39 | - 3,32 | Centrum rozwoju przedsiębiorczości | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 | Centrum rozwoju rolnictwa | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 | Zgromadzenie ogólne | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 | Działania specjalne | - | - | - | - | - | Pomoc techniczna | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 | Projekty w ramach AKP | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 131,68 | 198,91 | Fundusz Kongo | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 | Koszty operacyjne | 2.342,25 | 2.428,88 | 419,58 | 966,63 | 2.515,78 | Koszty administracyjne i finansowe | 16 | 71,68 | 55,86 | 24,83 | - 2,47 | 28,56 | Koszty ogółem (metoda kasowa) | 17 | 2.413,93 | 2.484,73 | Korekty związane z zasadą memoriałową | 18 | n.d. | 59,42 | - 0,19 | KOSZTY OGÓŁEM / metoda memoriałowa (2) | 19 | n.d. | 2.544,15 | 863,99 | 1.470,65 | 2.544,15 | KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERAC. NETTO (2-1) | n.d. | 2.543,81 | 2.543,81 | - | Przychody finansowe | 20 | 12,24 | 23,95 | 23,95 | Obciążenia finansowe | 21 | - 0,37 | - 0,19 | - 0,19 | Rezerwy | 22 | - 0,01 | - 6,36 | - 6,36 | Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) | 11,87 | 17,41 | 17,41 | WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1-2+3) | n.d. | - 2.526,40 | - 2.526,40 | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6. EFR za 2005 r. (w mln EUR) | Noty | Wydatki w 2004 r. wg metody kasowej | Wydatki w 2005 r. wg metody kasowej | Wzrost prefinansowania | Wzrost liczby faktur do zapłaty | Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej | Odsetki z działalności operacyjnej | 20 | - | - | - | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | - | - | - | PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) | - | - | - | Pomoc podlegająca programowaniu | 27,20 | 20,02 | - 3,80 | 16,01 | 39,83 | Wsparcie makroekonomiczne | - | - | - | - | - | Programy regionalne | - | - | - | - | - | Dotacje na spłatę odsetek | - | - 0,02 | - | - | - 0,02 | Pomoc w nagłych wypadkach | - | - | - | - | - | Pomoc na rzecz uchodźców | - | - 0,05 | - 0,05 | 0,13 | 0,13 | Fundusz na rzecz walki z AIDS | - | - | 0,00 | - | - 0,00 | Kapitał podwyższonego ryzyka | 2,28 | 1,22 | - | - | 1,22 | STABEX | - | - | - | - | - | Sysmin | 0,04 | - 0,05 | - | 0,09 | 0,04 | Przesunięcia z poprzednich EFR | 0,33 | 0,38 | - 0,12 | 0,28 | 0,78 | Dostosowanie strukturalne | - | - | - | - | - | Umorzenie długu | - | - | - | - | - | Płatności - Bank Światowy | - | - | - | - | - | Polityka sektorowa | - | - | - | - | - | Rekompensata - wpływy z eksportu | - | - | - | - | - | Centrum rozwoju przedsiębiorczości | - | - | - | - | - | Centrum rozwoju rolnictwa | - | - | - | - | - | Zgromadzenie ogólne | - | - | - | - | - | Działania specjalne | - | - | - | - | - | Pomoc techniczna | - | - | - | - | - | Projekty w ramach AKP | - | - | - | 1,91 | 1,91 | Fundusz Kongo | - | - | - | - | - | Koszty operacyjne | 29,84 | 21,50 | - 3,97 | 18,42 | 43,89 | Koszty administracyjne i finansowe | 16 | 0,16 | 0,11 | - | - | 0,11 | Koszty ogółem (metoda kasowa) | 17 | 30,00 | 21,62 | Korekty związane z zasadą memoriałową | 18 | n.d. | 22,30 | - 0,09 | KOSZTY OGÓŁEM / metoda memoriałowa (2) | 19 | n.d. | 43,92 | - 3,97 | 18,42 | 43,92 | KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NETTO (2-1) | n.d. | 43,92 | 43,92 | Przychody finansowe | 20 | - | - | - | Obciążenia finansowe | 21 | - 0,09 | - 0,09 | - 0,09 | Rezerwy | 22 | - | - 3,48 | - 3,48 | Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) | - 0,09 | - 3,57 | - 3,57 | WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1-2+3) | n.d. | - 47,49 | - 47,49 | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 7. EFR za 2005 r. (w mln EUR) | Noty | Wydatki w 2004 r. wg metody kasowej | Wydatki w 2005 r. wg metody kasowej | Wzrost prefinansowania | Wzrost liczby faktur do zapłaty | Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej | Odsetki z działalności operacyjnej | 20 | - | - | - | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | - | - | PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) | - | - | - | Pomoc podlegająca programowaniu | 203,06 | 159,10 | 26,94 | 62,62 | 194,78 | Wsparcie makroekonomiczne | - | - | - | - | - | Programy regionalne | - | - | - | - | - | Dotacje na spłatę odsetek | 0,67 | 0,02 | - | - | 0,02 | Pomoc w nagłych wypadkach | - 0,42 | - 0,00 | - | 0,01 | 0,01 | Pomoc na rzecz uchodźców | 0,04 | - 0,46 | - 0,64 | 0,31 | 0,49 | Fundusz na rzecz walki z AIDS | - | - | - | - | - | Kapitał podwyższonego ryzyka | 10,07 | 12,23 | - | - | 12,23 | STABEX | 0,50 | 50,40 | - | - | 50,40 | Sysmin | 20,33 | 9,69 | 6,13 | 4,73 | 8,28 | Przesunięcia z poprzednich EFR | 10,09 | 4,30 | - 7,69 | 2,85 | 14,83 | Dostosowanie strukturalne | 0,12 | 0,03 | - | - | 0,03 | Umorzenie długu | - | - | - | 0,07 | 0,07 | Płatności - Bank Światowy | - | - | - | - | - | Polityka sektorowa | - | - | - | - | - | Rekompensata - wpływy z eksportu | - | - | - | - | - | Centrum rozwoju przedsiębiorczości | - | - | - | - | - | Centrum rozwoju rolnictwa | - | - | - | - | - | Zgromadzenie ogólne | - | - | - | - | - | Działania specjalne | - | - | - | - | - | Pomoc techniczna | - | - | - | - | - | Projekty w ramach AKP | - | - | - | 9,55 | 9,55 | Fundusz Kongo | - | - | - | - | - | Koszty operacyjne | 244,47 | 235,31 | 24,75 | 80,13 | 290,69 | Koszty administracyjne i finansowe | 16 | - | - | - | - | - | Koszty ogółem (metoda kasowa) | 17 | 244,47 | 235,31 | Korekty związane z zasadą memoriałową | 18 | n.d. | 55,38 | - | KOSZTY OGÓŁEM / metoda memoriałowa (2) | 19 | n.d. | 290,69 | 24,75 | 80,13 | 290,69 | KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NETTO (2-1) | n.d. | 290,69 | 290,69 | Przychody finansowe | 20 | - | - | - | Obciążenia finansowe | 21 | - | - | - | Rezerwy | 22 | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 | Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) | - 0,01 | - 2,68 | - 2,68 | WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1-2+3) | n.d. | - 293,37 | - 293,37 | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 8. EFR za 2005 r. (w mln EUR) | Noty | Wydatki w 2004 r. wg metody kasowej | Wydatki w 2005 r. wg metody kasowej | Wzrost prefinansowania | Wzrost liczby faktur do zapłaty | Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej | Odsetki z działalności operacyjnej | 20 | - | - | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | - | - | PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) | - | - | Pomoc podlegająca programowaniu | 799,62 | 665,49 | - 61,79 | - 12,76 | 714,52 | Wsparcie makroekonomiczne | 103,81 | 77,34 | - | - | 77,34 | Programy regionalne | - | - | - | - | - | Dotacje na spłatę odsetek | 8,94 | 0,27 | - | - | 0,27 | Pomoc w nagłych wypadkach | 2,45 | 1,43 | - 3,70 | - 4,09 | 1,04 | Pomoc na rzecz uchodźców | 26,51 | 8,66 | - 9,91 | - 6,20 | 12,37 | Fundusz na rzecz walki z AIDS | - | - | - | - | - | Kapitał podwyższonego ryzyka | 130,93 | 47,35 | - | - | 47,35 | Stabex | 6,79 | 16,00 | - | - | 16,00 | Sysmin | 6,84 | 5,15 | - 0,02 | 0,50 | 5,67 | Przesunięcia z poprzednich EFR | - | - | - | - | - | Dostosowanie strukturalne | 89,57 | 15,86 | - | - | 15,86 | Umorzenie długu | - | - | - | 13,92 | 13,92 | Płatności - Bank Światowy | - | - | - | 1,60 | 1,60 | Polityka sektorowa | - | 14,70 | 6,05 | - 0,23 | 8,41 | Rekompensata - wpływy z eksportu | - | - | 16,93 | - 1,65 | - 18,57 | Centrum rozwoju przedsiębiorczości | - | - | - | - | - | Centrum rozwoju rolnictwa | - | - | - | - | - | Zgromadzenie ogólne | - | - | - | - | - | Działania specjalne | - | - | - | - | - | Pomoc techniczna | - | - | - | - | Projekty w ramach AKP | - | - | - | - | - | Fundusz Kongo | - | - | - | - | - | Koszty operacyjne | 1.175,46 | 852,24 | - 52,45 | 451,24 | 895,78 | - | - | Koszty administracyjne i finansowe | 16 | 16,44 | 1,87 | - 0,24 | - 0,37 | 1,74 | Koszty ogółem (metoda kasowa) | 17 | 1.191,91 | 854,11 | Korekty związane z zasadą memoriałową | 18 | n.d. | 43,41 | - | KOSZTY OGÓŁEM / metoda memoriałowa (2) | 19 | n.d. | 897,51 | - 52,68 | 450,87 | 897,51 | KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NETTO (2-1) | n.d. | 897,51 | 897,51 | Przychody finansowe | 20 | 9,63 | 8,84 | 8,84 | Obciążenia finansowe | 21 | - | - | - | Rezerwy | 22 | - | - 0,19 | - 0,19 | Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) | 9,63 | 8,65 | 8,65 | WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1-2+3) | n.d. | - 888,87 | - 888,87 | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 9. EFR za 2005 r. (w mln EUR) | Noty | Wydatki w 2004 r. wg metody kasowej | Wydatki w 2005 r. wg metody kasowej | Wzrost prefinansowania | Wzrost liczby faktur do zapłaty | Wydatki w 2005 r. wg metody memoriałowej | Odsetki z działalności operacyjnej | 20 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Pozostałe przychody z działalności operacyjnej | PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (1) | 0,35 | 0,35 | 0,35 | Pomoc podlegająca programowaniu | - | - | - | - | - | Wsparcie makroekonomiczne | 276,37 | 305,66 | - | - | 305,66 | Programy regionalne | 12,12 | 23,06 | 10,82 | 21,08 | 33,32 | Dotacje na spłatę odsetek | - | - | - | - | - | Pomoc w nagłych wypadkach | 118,77 | 123,58 | 59,72 | 70,01 | 133,87 | Pomoc na rzecz uchodźców | - | - | - | - | - | Fundusz na rzecz walki z AIDS | - | - | - | - | - | Kapitał podwyższonego ryzyka | - | - | - | - | - | Stabex | - | - | - | - | - | Sysmin | - | - | - | - | - | Przesunięcia z poprzednich EFR | - | - | - | - | - | Dostosowanie strukturalne | - | - | - | - | - | Umorzenie długu | 100,00 | 7,60 | - | - | 7,60 | Płatności - Bank Światowy | - | - | - | - | - | Polityka sektorowa | 277,77 | 579,68 | 258,25 | 162,32 | 483,75 | Rekompensata - wpływy z eksportu | 20,67 | 26,33 | 23,12 | 12,04 | 15,25 | Centrum rozwoju przedsiębiorczości | 14,64 | 20,07 | 20,07 | 16,51 | 16,51 | Centrum rozwoju rolnictwa | 12,46 | 12,03 | 15,15 | 14,21 | 11,09 | Zgromadzenie ogólne | 0,63 | 1,15 | - | - 0,08 | 1,07 | Działania specjalne | - | - | - | - | - | Pomoc techniczna | - | 0,00 | - 0,08 | - 0,04 | 0,04 | Projekty w ramach AKP | 58,96 | 131,42 | 64,19 | 120,23 | 187,45 | Fundusz Kongo | 0,09 | 89,23 | - | 0,57 | 89,80 | Koszty operacyjne | 892,48 | 1.319,83 | 451,24 | 416,84 | 1.285,42 | Koszty administracyjne i finansowe | 16 | 55,08 | 53,88 | 25,07 | - 2,10 | 26,71 | Koszty ogółem (metoda kasowa) | 17 | 947,56 | 1.373,70 | Korekty związane z zasadą memoriałową | 18 | n.d. | - 61,67 | - 0,10 | KOSZTY OGÓŁEM / metoda memoriałowa (2) | 19 | n.d. | 1.312,03 | 476,31 | 414,74 | 1.312,03 | KOSZT DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ NETTO (2-1) | n.d. | 1.311,69 | 1.311,69 | Przychody finansowe | 20 | 2,61 | 15,12 | 15,12 | Obciążenia finansowe | 21 | - 0,27 | - 0,10 | - 0,10 | Rezerwy | 22 | - | - | - | Nadwyżka (deficyt) z działalności finansowej (3) | 2,34 | 15,02 | 15,02 | WYNIK EKONOMICZNY NETTO (1-2+3) | n.d. | - 1.296,67 | - 1.296,67 | SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2005 r. (w mln EUR) | Wynik finansowy netto | - 2.526,40 | Zwiększenie rezerwy na należności wątpliwe | 6,36 | Korekta przychodów finansowych | - 1,40 | Korekta przychodów z działalności operacyjnej | 0,30 | Korekty związane z zasadą memoriałową | 59,42 | Obciążenia finansowe | 0,19 | Rezerwa na opłaty bankowe | - 0,02 | Zmniejszenie stanu transakcji oczekujących na finalizację | 5,85 | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | - 2.455,70 | Składki od państw członkowskich | 2.199,70 | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 2.199,70 | Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych netto | - 256,00 | Stan środków finansowych na początek okresu | 261,89 | Stan na rachunkach zabezpieczających Stabex na początek okresu | 430,17 | Rachunek Kongo | 106,83 | Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu | 798,88 | Stan środków finansowych na koniec okresu | 270,55 | Stan na rachunkach zabezpieczających Stabex na koniec okresu | 371,88 | Rachunek Kongo | 19,67 | Rachunek SWIFT | - 119,23 | Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu | 542,87 | SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 6., 7., 8. i 9. EFR ZA 2005 r. (w mln EUR) | Kapitał | Nienależne fundusze | Należny kapitał | Pozostałe kapitały rezerwowe | Skumulowane kapitały rezerwowe | Kapitał własny ogółem | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | Bilans zamknięcia – 2003 r. | 41.895,15 | - 19.275,15 | 22.620,00 | 1.033,84 | nie dotyczy | nie dotyczy | Składki | - | - | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 | Podwyższenie kapitału | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 | Przesunięcia z poprzednich EFR | - | - | - | - | - | - | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - | - | Zmiana zasad rachunkowości | - | - | - | - | - 24.261,09 | - 24.261,09 | Bilans zamknięcia – 2004 r. | 42.250,15 | - 17.210,15 | 25.040,00 | 1.033,84 | - 24.261,09 | 1.812,75 | Składki | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 | Podwyższenie kapitału | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - | Przesunięcia z poprzednich EFR | - | - | - | - | - | - | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - 2.526,40 | - 2.526,40 | Inne zmiany stanu | - | - | - | - | - | - | Bilans zamknięcia – 2005 r. | 42.877,15 | - 15.487,15 | 27.390,00 | 1.033,84 | - 26.787,49 | 1.636,35 | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 6. EFR W 2005 r. (w mln EUR) | Kapitał | Nienależne fundusze | Należny kapitał | Pozostałe kapitały rezerwowe | Skumulowane kapitały rezerwowe | Kapitał własny ogółem | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | Bilans zamknięcia – 2003 r. | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 126,19 | nie dotyczy | nie dotyczy | Składki | - | - | - | - | - | - | Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - | - | Przesunięcia do 9. EFR | - | - | - | - 32,24 | - | - 32,24 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - | - | Zmiana zasad rachunkowości | - | - | - | - | - 7.243,09 | - 7.243,09 | Bilans zamknięcia – 2004 r. | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 158,43 | - 7.243,09 | 158,48 | Składki | - | - | - | - | - | - | Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - | - | Przesunięcia do 9. EFR | - | - | - | - 24,56 | - | - 24,56 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - 47,49 | - 47,49 | Inne zmiany stanu | - | - | - | - | - | - | Bilans zamknięcia – 2005 r. | 7.560,00 | - | 7.560,00 | - 182,99 | - 7.290,58 | 86,43 | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 7. EFR W 2005 r. (w mln EUR) | Kapitał | Nienależne fundusze | Należny kapitał | Pozostałe kapitały rezerwowe | Skumulowane kapitały rezerwowe | Kapitał własny ogółem | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | Bilans zamknięcia – 2003 r. | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 420,58 | nie dotyczy | nie dotyczy | - | Składki | - | - | - | - | - | - | Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - | - | Przesunięcia do 9. EFR | - | - | - | - 52,48 | - | - 52,48 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - | - | Zmiana zasad rachunkowości | - | - | - | - | - 9.233,99 | - 9.233,99 | - | - | Bilans zamknięcia – 2004 r. | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 473,06 | - 9.233,99 | 1.232,96 | - | - | Składki | - | - | - | - | - | - | Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - | - | Przesunięcia do 9. EFR | - | - | - | - 86,09 | - | - 86,09 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - 293,37 | - 293,37 | Inne zmiany stanu | - | - | - | - | - | - | - | Bilans zamknięcia – 2005 r. | 10.940,00 | - | 10.940,00 | - 559,14 | - 9.527,36 | 853,50 | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 8. EFR W 2005 r. (w mln EUR) | Kapitał | Nienależne fundusze | Należny kapitał | Pozostałe kapitały rezerwowe | Skumulowane kapitały rezerwowe | Kapitał własny ogółem | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | - | Bilans zamknięcia – 2003 r. | 12.840,00 | - 8.720,00 | 4.120,00 | - 1.112,55 | nie dotyczy | nie dotyczy | - | Składki | 2.315,00 | - | - | 2.315,00 | Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - | - | Przesunięcia do 9. EFR | - | - | - | - 207,00 | - | - 207,00 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - | - | Zmiana zasad rachunkowości | - | - | - | - | - 6.963,08 | - 6.963,08 | Bilans zamknięcia – 2004 r. | 12.840,00 | - 6.405,00 | 6.435,00 | - 1.319,54 | - 6.963,08 | - 1.847,63 | - | Składki | - | - | 2.350,00 | - | - | 2.350,00 | Podwyższenie kapitału | - | - | - | - | - | - | Przesunięcia do 9. EFR | - | - | - | - 283,89 | - | - 283,89 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - 888,87 | - 888,87 | Inne zmiany stanu | - | - | - | - | - | - | Bilans zamknięcia – 2005 r. | 12.840,00 | - 4.055,00 | 8.785,00 | - 1.603,43 | - 7.851,95 | - 670,38 | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE 9. EFR W 2005 r. (w mln EUR) | Kapitał | Nienależne fundusze | Należny kapitał | Pozostałe kapitały rezerwowe | Skumulowane kapitały rezerwowe | Kapitał własny ogółem | (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (h)=(e)+(d)+(c) | Bilans zamknięcia – 2003 r. | 10.555,15 | - 10.555,15 | - | 2.693,15 | nie dotyczy | nie dotyczy | Składki | - | - | - | - | Podwyższenie kapitału | 355,00 | - 250,00 | 105,00 | - | - | 105,00 | Przesunięcia z innych EFR | - | - | - | 291,72 | - | 291,72 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - | - | Zmiana zasad rachunkowości | - | - | - | - | - 820,93 | - 820,93 | Bilans zamknięcia – 2004 r. | 10.910,15 | - 10.805,15 | 105,00 | 2.984,87 | - 820,93 | 2.268,94 | Składki | - | - | - | - | - | - | Podwyższenie kapitału | 627,00 | - 627,00 | - | - | - | - | Przesunięcia z innych EFR | - | - | - | 394,54 | - | 394,54 | Wynik ekonomiczny netto | - | - | - | - | - 1.296,67 | - 1.296,67 | Inne zmiany stanu | - | - | - | - | - | - | Bilans zamknięcia – 2005 r. | 11.537,15 | - 11.432,15 | 105,00 | 3.379,41 | - 2.117,60 | 1.366,81 | 1.10. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Składki państw członkowskich (UE-15) Szczegóły dotyczące składek należnych i otrzymanych w roku 2005 przedstawiono w tabeli 1. Składka EBI równa się sumie składki specjalnej na rzecz Kongo (patrz nota 10) ii przesunięcia w kwocie 120 mln EUR, o którym mowa w nocie 12. Należne i otrzymane składki za lata zakończone 31 grudnia 2004 r. i 2005 r. na 8. i 9. EFR | tabela 1 | (w mln EUR) | % | należne w 2004 r. | otrzymane w 2004 r. | nierozliczone na dzień 31.12.2004 r. | należne w 2005 r. | otrzymane w 2005 r. | nierozliczone na dzień 31.12.2005 r. | należne ogółem | Austria | 2,65 | 58,70 | 58,70 | - | 61,75 | 61,75 | - | 181,92 | Belgia | 3,92 | 86,83 | 86,83 | - | 91,34 | 91,34 | - | 269,11 | Dania | 2,14 | 47,40 | 47,40 | - | 49,86 | 49,86 | - | 146,91 | Finlandia | 1,48 | 32,78 | 32,78 | - | 34,48 | 34,48 | - | 101,60 | Francja | 24,30 | 538,25 | 576,78 | 42,38 | 566,19 | 594,85 | 13,72 | 1.668,20 | Niemcy | 23,36 | 517,42 | 517,42 | - | 544,29 | 544,29 | - | 1.603,66 | Grecja | 1,25 | 27,69 | 27,69 | - | 29,13 | 29,13 | - | 85,81 | Irlandia | 0,62 | 13,73 | 13,89 | - | 14,45 | 14,45 | - | 42,56 | Włochy | 12,54 | 277,76 | 277,76 | - | 292,18 | 292,18 | - | 860,87 | Luksemburg | 0,29 | 6,42 | 6,42 | - | 6,76 | 6,76 | - | 19,91 | Królestwo Niderlandów | 5,22 | 115,62 | 115,62 | - | 121,63 | 121,63 | - | 358,35 | Portugalia | 0,97 | 21,49 | 25,56 | - | 22,60 | 22,60 | - | 66,59 | Hiszpania | 5,84 | 129,36 | 129,36 | - | 136,07 | 136,07 | - | 400,92 | Szwecja | 2,73 | 60,47 | 71,25 | - | 63,61 | 63,61 | - | 187,41 | Zjednoczone Królestwo | 12,69 | 281,08 | 461,28 | - | 295,68 | 295,68 | - | 871,17 | EBI 8. EFR | 100,00 | 100,00 | - | 20,00 | 20,00 | - | 120,00 | STABEX | 1.800,00 | 8. EFR OGÓŁEM | 2.315,00 | 2.548,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.785,00 | EBI - 9. EFR | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 | 9. EFR OGÓŁEM | 105,00 | 105,00 | - | - | - | - | 105,00 | 100 | 2.420,00 | 2.653,75 | 42,38 | 2.350,00 | 2.378,66 | 13,72 | 8.890,00 | 2. Należności Szczegółowe informacje dotyczące należności zostały przedstawione w tabeli 2: tabela 2 | w mln EUR | Należności | noty | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | Odsetki od zaległych składek | 2.1 | - | - | - | 2,13 | 2,13 | 2,43 | Odsetki od zaległych składek - Stabex | 2.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Należne odsetki - banki europejskie | 2.3 | - | - | - | 0,84 | 0,84 | 0,16 | Należne odsetki – zabezpieczenia Stabex | 2.4 | - | - | 0,72 | 0,72 | - | Noty debetowe / niewystawione zlecenia windykacji | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 | Otwarte zlecenia windykacji | 2.6 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 | OGÓŁEM | 12,62 | 20,15 | 55,97 | 56,41 | 145,14 | 121,04 | Zgodnie z postanowieniami Umowy z Kotonu przychody z tytułu odsetek wykazywane są w bilansie 9. EFR. Jedyny wyjątek stanowią odsetki z rachunków zabezpieczających STABEX, które ujęto w ramach 8. EFR, jako że ten instrument pomocy nie figuruje w 9. EFR. (2.1) Odsetki od zaległych składek Zgodnie z art. 40 ust. 4 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, państwom członkowski naliczane są odsetki od zaległych należnych składek. W tabeli 2.1 przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące naliczonych, a następnie zapłaconych przez państwa członkowskie odsetek. tabela 2.1 | w mln EUR | Odsetki od zaległych składek na EFR za rok zakończony 31.12.2005 r. | Stan na dzień 01.01.2005 r. | Zobowiązania z tytułu odsetek – 2005 r. | Odsetki zapłacone – 2005 r. | Stan na dzień 31.12.2005 r. | Austria | 0,01 | - 0,01 | - | - | Belgia | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | Dania | - | - | - | - | Finlandia | - | 0,05 | 0,05 | - | Francja | 1,18 | 0,06 | 0,20 | 1,04 | Niemcy | 0,10 | 0,27 | 0,37 | - | Grecja | - | - | - | - | Irlandia | 0,00 | - 0,00 | - | - | Włochy | - | - | - | - | Luksemburg | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - | Królestwo Niderlandów | - | - | - | - | Portugalia | 0,03 | - 0,03 | - | - | Hiszpania | 0,06 | - | - | 0,06 | Szwecja | - | - | - | - | Zjednoczone Królestwo | 1,02 | - | - | 1,02 | OGÓŁEM | 2,43 | 0,35 | 0,64 | 2,13 | (2.2) Odsetki od zaległych składek STABEX Wszystkie składki w ramach STABEX otrzymano przed rozpoczęciem roku budżetowego 2005. Wykazana kwota należnych odsetek to saldo z przeniesienia z poprzedniego roku; kwota ta odpowiada odsetkom należnym od Francji. (2.3) Odsetki należne – banki europejskie i główny rachunek STABEX W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków zabezpieczających STABEX w roku budżetowym 2005, lecz uznanych na rachunku dopiero w 2006 r. Odsetki te stanowią własność odpowiednich krajów beneficjentów. (2.4) Należności z tytułu odsetek – rachunki zabezpieczające STABEX W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków zabezpieczających STABEX w roku budżetowym 2005, lecz uznanych na rachunku dopiero w 2006 r. (2.5) Noty debetowe/niewystawione zlecenia windykacji W celu zastosowania zasady memoriałowej intendent obliczył kwotę zaliczek do odzyskania, dla których zlecenia windykacji nie zostały jeszcze wystawione. Szczegółowe informacje podane są w tabeli 2.2 tabela 2.2 | w mln EUR | Niewystawione zlecenia windykacji | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | 2,58 | 14,15 | 55,82 | 27,37 | 99,92 | zwiększenie | -0,20 | 1,24 | - 2,63 | 23,82 | 22,22 | (2.6) Windykacja środków Analiza zmiany stanu wystawionych zleceń windykacji przedstawiona została w tabeli 2.3: tabela 2.3 | w mln EUR | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Otwarte zlecenia windykacji na dzień 31.12.2004 r. | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | korekta bilansu otwarcia | - | - 0,03 | - 0,42 | - | - 0,44 | Otwarte zlecenia windykacji na dzień 01.01.2005 r. | 5,54 | 7,98 | 3,30 | 0,93 | 17,74 | Nowe zlecenia windykacji wystawione w 2005 r. | 13,49 | 13,17 | 26,44 | 8,24 | 61,34 | Zlecenia windykacji zamknięte w 2005 r. | 8,79 | 16,38 | 26,96 | 8,43 | 60,56 | zrealizowane | 6,19 | 8,91 | 24,98 | 8,42 | 48,50 | odstąpienie (art. 73 RF) | 1,97 | 1,20 | 0,32 | 0,00 | 3,49 | kompensata | 0,63 | 6,27 | 1,66 | 0,01 | 8,57 | Otwarte zlecenia windykacji na dzień 31.12.2005 r. | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | Bilans zamknięcia zleceń windykacji (18,52 mln EUR) odzwierciedla wartość wystawionych lecz nierozliczonych zleceń windykacji na koniec roku. W 2005 r. zamknięte zlecenia windykacji wynosiły 60,56 mln EUR. Z powyższej sumy kwota 3,49 mln EUR została w ciągu roku odpisana przez intendenta, zaś kwota 8,57 mln EUR została przez księgowego odzyskana poprzez kompensatę, zgodnie z przepisami art. 46 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR. 3. Rezerwa na należności wątpliwe Zgodnie z IPSAS 19 księgowy utworzył rezerwę na należności wątpliwe przy uwzględnieniu dwóch zmiennych: - wieku wierzytelności - zastosowanie rezerwy w wysokości 20% wartości EUR za każdy rok nierozliczenia wierzytelności; - oceny ryzyka nieodzyskania wierzytelności (we współpracy z intendentem). Niniejsze obliczenia nie uwzględniają potencjalnych strat kursowych (na zleceniach windykacji niewystawionych w EUR), ponieważ nie uznaje się ich za istotne. Szczegółowe informacje dotyczące niniejszej rezerwy zostały ujęte w tabeli 3: tabela 3 | w mln EUR | Rezerwa na należności wątpliwe | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Stan na dzień 31.12.2005 r. | 3,49 | 2,69 | 0,19 | - | 6,37 | Stan na dzień 01.01.2005 r. | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 | zwiększenie | 3,48 | 2,68 | 0,19 | - | 6,36 | 4. Prefinansowanie netto Do roku budżetowego 2004 płatności zaliczkowe oraz zaliczki były wykazywane w sprawozdaniu finansowym EFR jako wydatki na projekty (z wyjątkiem zaliczek na stypendia naukowe oraz na rzecz instytucji takich jak GTZ, AGRER i AEC). Zgodnie z zasadą memoriałową płatności zaliczkowe zalicza się obecnie do aktywów. Dane liczbowe dotyczące uruchomionego prefinansowania zostały przekazane przez intendenta (patrz tabela 4.1) i zostały obniżone o otwarte zlecenia windykacji oraz o wartość faktur do wysłania zgodnie z tabelą 4. tabela 4 | w mln EUR | prefinansowanie netto | nota | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM 31.12.2005 r. | OGÓŁEM 01.01.2005 r. | Dotacje na stypendia naukowe | 1,49 | - | - | - | 1,49 | 2,41 | AEC | 0,44 | - | - | - | 0,44 | 0,56 | GTZ | - 0,00 | - | - | - | - 0,00 | 1,24 | Korekty | 0,03 | - | - | - | 0,03 | 0,03 | Prefinansowanie | 4.1 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 1.998,49 | -otwarte zlecenia windykacji | 2.3 | 10,24 | 4,76 | 2,78 | 0,74 | 18,52 | 17,74 | - niewystawione zlecenia windykacji | 2.5 | 2,38 | 15,38 | 53,19 | 51,19 | 122,15 | 99,92 | OGÓŁEM | 37,01 | 287,54 | 1.007,78 | 971,88 | 2.304,20 | 1.885,06 | (4.1) Prefinansowanie Wiele umów przewiduje wypłatę zaliczek przed rozpoczęciem prac, realizacją dostaw lub usług. W niektórych przypadkach określone w umowach harmonogramy płatności przewidują płatności zaliczkowe na podstawie sprawozdań z postępów prac. Zaliczki, standardowo wypłacane w walucie kraju lub terytorium, w którym realizowany jest projekt, są ujmowane odrębnie w sprawozdaniu intendenta, tak aby umożliwić ich rozliczenie. W poniższej tabeli przedstawione są nierozliczone zaliczki (z wyjątkiem programów dostosowań strukturalnych i programu bezpośredniego wsparcia budżetowego) na koniec roku. Kwoty przeliczane są na EUR według oficjalnego kursu wymiany na dzień 31 grudnia 2005 r. tabela 4.1 | w mln EUR | Prefinansowanie | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 | zwiększenie | - 3,97 | 24,75 | - 52,68 | 476,31 | 444,41 | 5. Inne aktywa obrotowe W tej pozycji ujmowane są wszystkie płatności/wpływy oczekujące na ostateczną alokację do konkretnych projektów, zgodnie z tym, co zostało ujęte w tabeli 5. tabela 5 | w mln EUR | Inne aktywa obrotowe | 6. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | Ogółem na dzień 31.12.2004 r. | wydatki przeznaczone do finalizacji | 2,85 | 0,00 | 2,85 | 6,93 | dewaluacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,09 | przychód podlegający uregulowaniu | 0,00 | -0,06 | -0,06 | -0,49 | częściowe odzyskanie | 0,00 | 0,51 | 0,51 | 0,53 | OGÓŁEM | 2,85 | 0,46 | 3,31 | 6,89 | 6. Obciążenia przyszłych okresów W pozycji tej przedstawione zostały środki ogółem, dostępne dla odpowiedniego kraju AKP. Kwota ujęta dla 7. i 8. EFR dotyczy odroczonych wydatków STABEX, podczas gdy kwota ujęta dla 9. EFR dotyczy dostępnego funduszu na rzecz Demokratycznej Republiki Konga. Kwoty ogółem należne danym krajom (w tym naliczone odsetki za 2005 r. – patrz nota 2 i tabela 2 powyżej) przedstawione są w tabeli 6. tabela 6 | w mln EUR | Analiza zmiany stanu środków STABEX za rok zakończony 31.12.2005 r. | Stan na dzień 31.12.2004 r. | Stan na dzień 01.01.2005 r. | Odsetki | Płatności | Stan na dzień 31.12.2005 r. | BENIN | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 | BURKINA FASO | 0,75 | 0,75 | 0,02 | 0,76 | BURUNDI | 26,29 | 26,29 | 0,56 | 0,40 | 26,45 | KAMERUN | 5,27 | 5,27 | 0,11 | 5,38 | KOMORY | 0,05 | 0,05 | 0,00 | 0,05 | DOMINIKA | 5,18 | 5,18 | 0,11 | 5,29 | ETIOPIA | 0,88 | 0,88 | 0,02 | 0,90 | GAMBIA | 0,98 | 0,98 | 0,02 | 1,01 | GRENADA | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 | GWINEA BISSAU | 0,32 | 0,32 | 0,01 | 0,33 | WYBRZEŻE KOŚCI SŁONIOWEJ | 42,01 | 42,01 | 0,90 | 42,91 | JAMAJKA | 0,57 | 0,57 | 0,01 | 0,59 | MADAGASKAR | 13,55 | 13,55 | 0,29 | 13,84 | MALAWI | 0,89 | 0,89 | 0,02 | 0,91 | MAURETANIA | 17,39 | 17,39 | 0,37 | 17,76 | PAPUA-NOWA GWINEA | 0,64 | 0,64 | 0,01 | 0,66 | RWANDA | 5,62 | 5,62 | 0,12 | 5,74 | SENEGAL | 9,86 | 9,86 | 0,21 | 10,07 | SIERRA LEONE | 2,99 | 2,99 | 0,06 | 3,05 | SAINT LUCIA | 13,41 | 13,41 | 0,29 | 13,69 | WYSPY SALOMONA | 29,50 | 29,50 | 0,56 | 16,00 | 14,06 | SUDAN | 196,92 | 196,92 | 3,93 | 50,00 | 150,85 | ST VINCENT I GRENADYNY | 3,87 | 3,87 | 0,08 | 3,95 | TANZANIA | 30,27 | 30,27 | 0,65 | 30,92 | TONGA | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,09 | UGANDA | 19,73 | 19,73 | 0,42 | 20,15 | ZIMBABWE | 2,77 | 2,77 | 0,06 | 2,83 | Stabex OGÓŁEM | 430,17 | 430,17 | 8,84 | 66,40 | 372,60 | RD KONGA | 106,83 | 106,83 | 1,07 | 89,23 | 20,58 | Stabex i Kongo OGÓŁEM | 537,00 | 537,00 | 11,82 | 155,63 | 393,19 | Całkowita kwota odroczonych wydatków STABEX stanowi sumę dostępnych środków STABEX, które zostaną w przyszłości przesunięte na rzecz odpowiedniego kraju AKP będącego beneficjentem. Wyżej wymieniona całkowita kwota odnosi się do 8. EFR, z wyłączeniem 8,63 mln EUR przyznanych na rzecz Burundi i 53,83 mln EUR na rzecz Sudanu w ramach 7. EFR. Oprócz środków wykazanych powyżej istnieją także inne środki STABEX znajdujące się w posiadaniu państw AKP będących beneficjentami. Po osiągnięciu przez Komisję oraz dane państwo (AKP) porozumienia w sprawie sposobu wykorzystania środków STABEX obydwie strony podpiszą konwencje o ich przekazaniu. Zgodnie z postanowieniami art. 211 czwartej Konwencji AKP-WE (ze zmianami) środki przekazywane są na oprocentowany rachunek z wymogiem podwójnego podpisu (urzędnika Komisji i państwa będącego beneficjentem) otwarty w imieniu tego państwa AKP. Urzędnik Komisji zachowuje prawo do zatwierdzania operacji na rachunku swoim podpisem dla zapewnienia wydatkowania środków zgodnie z przeznaczeniem. Środki stanowią własność państwa AKP i jako takie nie są ujęte jako aktywa w sprawozdaniach finansowych EFR. Szczegółowe informacje na temat tych rachunków są natomiast zamieszczane w sprawozdaniu dotyczącym zarządzania finansami EFR. 7. Rachunki łącznikowe W celu zapewnieniu efektywności dla wszystkich realizowanych Europejskich Funduszy Rozwoju ustanowiono jedną ogólną pulę środków. Operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi Europejskimi Funduszami Rozwoju są rozliczane na rachunkach łącznikowych pomiędzy poszczególnymi bilansami. Salda na rachunkach łącznikowych na dzień 31.12.2005 r. zostały wyszczególnione w tabeli 7. tabela 7 | w mln EUR | Rachunki łącznikowe | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | Ogółem na dzień 31.12.2004 r. | do/z 6. EFR | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 290,05 | - 76,20 | - 116,11 | do/z 7. EFR | - 2.279,31 | - | - | 1.582,59 | - 696,71 | - 1.018,11 | do/z 8. EFR | 2.065,45 | - | - 928,96 | 1.136,49 | 2.385,99 | do/z 9. EFR | 290,05 | - 1.582,59 | 928,96 | - | - 363,58 | - 1.251,77 | 76,20 | 696,71 | - 1.136,49 | 363,58 | - | - | 8. Rachunki zabezpieczające W pozycji tej wykazane jest saldo środków pieniężnych na rachunkach zabezpieczających STABEX otwartych w imieniu różnych państw będących beneficjentami oraz na rachunku specjalnym funduszu Kongo. Patrz również nota 6. 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Zgodnie z art. 129 rozporządzenia mającego zastosowanie do 9. EFR środki pieniężne zostały ujęte w bilansie 9. EFR. W tabeli 8 przedstawiono rozbicie całkowitej kwoty środków pieniężnych w banku: tabela 8 | w mln EUR | Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | NOTY | Stan na dzień 31.12.2005 r. | Stan na dzień 01.01.2005 r. | Rachunki operacyjne | 9.1 | 1,53 | 82,33 | Upoważnieni płatnicy AKP | 9.2 | 47,86 | 42,73 | Upoważnieni płatnicy UE | 9.3 | 207,99 | 17,04 | Rachunek bieżący Stabex | 9.4 | 12,17 | 19,59 | Środki pieniężne w drodze | 9.5 | 1,00 | 100,20 | OGÓŁEM | 270,55 | 261,89 | (9.1) Rachunki operacyjne Rachunki w bankach centralnych państw członkowskich, na które wpłacane są składki na EFR. Księgowy dokonuje przesunięć z tych rachunków na rzecz upoważnionych płatników UE. (9.2) Upoważnieni płatnicy AKP Kwoty na rachunkach bankowych w państwach AKP wykorzystywane w celu realizacji płatności w walucie lokalnej w państwie będącym beneficjentem. Rachunki te prowadzone są zasadniczo w EUR, przy czym mogą też być prowadzone w walucie państwa członkowskiego Wspólnoty. (9.3) Upoważnieni płatnicy UE Rachunki te prowadzone są w bankach komercyjnych w państwach członkowskich (UE-15) oraz w EBI. Rachunki prowadzone są w EUR i służą do realizowania płatności na rzecz beneficjentów w Unii i poza jej granicami. Płatności realizowane są zasadniczo w EUR, przy czym mogą być realizowane także w innych walutach. Środki te są wykorzystywane w celu uzupełnienia rachunków upoważnionych płatników AKP oraz rachunków łącznikowych z budżetem ogólnym. (9.4) Rachunek bieżący STABEX Kwota ta stanowi saldo środków pieniężnych pozostałe na głównym rachunku STABEX. Kwota 12.165.852 EUR zostanie udostępniona Togo w drodze przesunięcia na rachunek zabezpieczający po uzyskaniu stosownych wytycznych od intendenta. Odsetki naliczane na tym rachunku podlegają okresowym przesunięciom na główny rachunek EFR i są wykorzystywane zgodnie z art. 1 ust. 3 i art. 9 umowy wewnętrznej. (9.5) Środki pieniężne w drodze Część środków uzupełniających przesłanych przed końcem roku została zaksięgowana przez bank beneficjenta dopiero w 2006 r. 10. Objęte fundusze - kapitał (a) W pozycji tej ujmowana jest całkowita kwota należności od państw członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z umową wewnętrzną pomiędzy państwami członkowskimi a państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) oraz krajami i terytoriami zamorskimi (KTZ) będącymi beneficjentami. Wstępna alokacja dla (bieżącego) 9. EFR, która pierwotnie wynosiła 10 555,15 mln EUR, została w 2004 r. powiększona o kwotę 105 mln EUR, która została odblokowana przez EBI zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE. Ta dodatkowa kwota alokacji jest przeznaczona na działania realizowane w Demokratycznej Republice Konga. Artykuł 2 ust. 2 umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR ustanawia rezerwę w wysokości 1.000 mln EUR. W 2004 r. w następstwie przyjęcia decyzji Rady 2004/289/WE odblokowano kwotę 250 mln EUR w celu stworzenia infrastruktury wodnej. W 2005 r. w następstwie decyzji nr 6/2005[3] i 7/2005[4] Rady Ministrów AKP-WE z dnia 22.11.2005 r. odblokowano dalsze 627 mln EUR. 11. Nienależne fundusze (b) Wstępna alokacja niestanowiąca jeszcze należności od państw członkowskich (UE 15). 12. Należny kapitał (c) W pozycji tej ujmowana jest kwota wstępnych alokacji, wymagana do przekazania przez państwa członkowskie na rachunki operacyjne zgodnie z procedurą opisaną w art. 8 rozporządzenia finansowego, zgodnie z którą każdego roku Komisja sporządza i przekazuje Radzie oświadczenie o płatnościach, które mają zostać zrealizowane w następnym roku, oraz harmonogram wezwań do płacenia składek. Komisja uzasadnia żądaną kwotę na podstawie swojej możliwości skutecznego przekazania proponowanego poziomu środków. Składki z 8. EFR stanowią nadal składki należne, z wyjątkiem 105 mln EUR na rzecz Demokratycznej Republiki Konga - kwoty należnej z 9. EFR. Dnia 26 października 2004 r. na nadzwyczajnym posiedzeniu grupy roboczej ds. AKP przy Radzie, państwa członkowskie jednogłośnie uzgodniły, że EBI powinien dokonać przesunięcia kwoty 100 mln EUR ze swoich środków EFR do środków EFR Komisji, czego skutkiem byłoby zmniejszenie całkowitej kwoty składek od państw członkowskich. Zgodnie z powyższą zasadą w 2005 r. państwa członkowskie podjęły decyzję o drugim przesunięciu kwoty w wysokości 20 mln EUR ze środków EBI do środków Komisji. Szczegółowe informacje dotyczące składek należnych i otrzymanych w ciągu roku przedstawiono w tabeli 1 (patrz nota 1). 13. Skumulowane kapitały rezerwowe (d) Do roku budżetowego 2004 wynik ekonomiczny poszczególnych funduszy nie był ujmowany w bilansie. W niniejszej kategorii uwzględniono zmianę zasad rachunkowości. Skumulowane kapitały rezerwowe za 2004 r. obejmują skumulowane wydatki i odsetki (patrz tabela 9.1) do 31.12.2004 r., jak wynika z tabeli 9. tabela 9 | w mln EUR | Skumulowane kapitały rezerwowe | nota | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Stan na dzień 31.12.2004 r. | Skumulowane odsetki na dzień 31.12.2004 r. | 13 | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | - skumulowane płatności na dzień 31.12.2003 r. | 7.282,16 | 9.605,10 | 6.339,20 | 277,66 | 23.504,12 | - płatności – 2004 r. | 30,00 | 244,47 | 1.191,91 | 947,56 | 2.413,93 | korekty związane z zasadą memoriałową | 18 | 31,39 | 214,86 | 495,98 | 395,54 | 1.137,77 | - rezerwy | 3 | 0,01 | 0,01 | - | - | 0,02 | - koszty finansowe | 21 | 0,09 | - | - | 0,27 | 0,37 | OGÓŁEM | - 7.243,09 | - 9.233,99 | - 6.963,08 | - 820,93 | - 24.261,09 | tabela 9.1 | w mln EUR | skumulowane odsetki do 31.12.2004 r. | nota | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31.12.2004 r. | Odsetki skapitalizowane | 13.1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | Odsetki - Stabex | 13.1 | 24,08 | 319,89 | - | - | 343,97 | Odsetki - EBI | 13.1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | Odsetki - banki europejskie | 13.1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | Odsetki od zaległych składek | 13.2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | Przychody z odsetek - rachunki zabezpieczające Stabex | 13.3 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | Przychody z odsetek - specjalna składka Kongo | 13.3 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | OGÓŁEM | 37,78 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 519,58 | (13.1) Odsetki skapitalizowane, odsetki - STABEX, odsetki - EBI, odsetki - banki europejskie Odsetki uzyskane od kwot na rachunkach u europejskich upoważnionych płatników (w tym z głównego rachunku STABEX) można przeznaczyć na finansowanie projektów zgodnie z art. 1 ust. 3 i art. 9 umowy wewnętrznej. W pozycji tej ujmowana jest kwota odsetek od zdeponowanych środków, które mogą zostać przeznaczone na finansowanie projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy. (13.2) Odsetki od zaległych płatności Są to odsetki należne od zaległych płatności składek państw członkowskich lub od zaległego zwrotu na podstawie zlecenia windykacji. Środki te mogą być wykorzystywane na finansowanie projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy. (13.3) Przychody z odsetek, rachunki zabezpieczające STABEX i rachunek specjalnego funduszu Kongo Pozycja ta obejmuje skumulowane przychody z rachunków zabezpieczających STABEX oraz z rachunku specjalnego funduszu Kongo. Chociaż wydaje się, że przychody te zwiększają ogólne środki Funduszu, należy pamiętać o tym, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane na określony cel i dla określonego kraju - beneficjenta. 14. Pozostałe kapitały rezerwowe (e) Pozycja ta obejmuje uzupełnienie zasobów STABEX w ramach 6. EFR oraz zasoby przesunięte z innych EFR. Uzupełnienie zasobów STABEX (185,10 mln EUR) obejmuje bezpośrednie składki krajów AKP (uzupełnienie zasobów) oraz kwoty, o które pomniejszono należności z tytułu przesunięć na wniosek krajów AKP. Obowiązek uzupełniania zasobów STABEX został zniesiony decyzją Rady AKP-EFR z dnia 19 listopada 1991 r. Po wejściu w życie Umowy z Kotonu wszystkie środki niewykorzystane w ramach wcześniejszych EFR po umorzeniu przenosi się do 9. EFR. Zasoby przesunięte z innych EFR zwiększają środki funduszu docelowego, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Ostateczne saldo przedstawione zostało poniżej w tabeli 10. tabela 10 | w mln EUR | Przesunięcia między EFR | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ujęcie skonsolidowane | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | do/z 4. EFR | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | do/z 5. EFR | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | do/z 6. EFR | - | 181,76 | 94,00 | 414,30 | 690,05 | 690,05 | do/z 7. EFR | - 181,76 | - | 532,82 | 734,86 | 1.085,92 | 1.085,92 | do/z 8. EFR | - 94,00 | - 532,82 | - | 2.230,25 | 1.603,43 | 1.603,43 | do/z 9. EFR | - 414,30 | - 734,86 | - 2.230,25 | - | - 3.379,41 | - 3.379,41 | OGÓŁEM | - 368,10 | - 559,14 | - 1.603,43 | 3.379,41 | - | 848,74 | 15. Zobowiązania Stan zobowiązań ogółem został ujęty w tabeli 11: tabela 11 | w mln EUR | Zobowiązania | nota | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | Składki otrzymane z wyprzedzeniem | 15.1 | - | - | - | 1,40 | 1,40 | 180,36 | Rachunek łącznikowy z budżetem ogólnym | 15.2 | - | - | - | 119,23 | 119,23 | - | Rezerwa na opłaty bankowe | 15.3 | - | - | - | 0,02 | 0,02 | 0,05 | Zaległe płatności Stabex | 15.4 | - | 62,46 | 310,14 | - | 372,60 | 430,17 | Zaległe środki - specjalny fundusz Kongo | 15.5 | - | - | - | 20,58 | 20,58 | 106,83 | Rozliczenia międzyokresowe bierne | Niesfinalizowane płatności | 15.6 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | 58,68 | Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia | 15.7 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | 178,98 | Rozliczenia międzyokresowe | 15.8 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 623,42 | OGÓŁEM | 38,77 | 210,67 | 921,32 | 708,19 | 1.878,94 | 1.578,49 | (15.1) Składki otrzymane z wyprzedzeniem Państwa członkowskie wpłaciły niektóre składki z wyprzedzeniem, co zostało przedstawione w tabeli 11.1: tabela 11.1 | w mln EUR | Stan na dzień 31.12.2005 r. | Stan na dzień 01.01.2005 r. | Irlandia | 1,40 | 0,16 | Zjednoczone Królestwo | - | 180,20 | OGÓŁEM | 1,40 | 180,36 | (15.2) Rachunek łącznikowy z budżetem ogólnym Od początku roku budżetowego 2005 płatności w EUR lub w innych walutach na rzecz beneficjentów w Unii są realizowane poprzez SWIFT z budżetu ogólnego Komisji Europejskiej. W tym celu został otwarty rachunek bieżący. (15.3) Rezerwa na opłaty bankowe Kwota ta obejmuje transakcje związane z opłatami bankowymi za rok zakończony31 grudnia 2005 r., które obciążyły określone rachunki bankowe po zakończeniu roku. (15.4) Nierozliczone płatności STABEX W pozycji tej ujmowane są kwoty należne krajom AKP będącym beneficjentami w ramach instrumentu pomocy STABEX. Kwota ogółem odpowiada stanowi rachunków zabezpieczających STABEX. (15.5) Nierozliczone środki - specjalny fundusz RD Konga W pozycji tej ujęte są kwoty udostępnione Republice Konga zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE. (15.6) Niesfinalizowane płatności Płatności zatwierdzone przed 31 grudnia 2005 r., lecz zrealizowane przez bank w 2006 r. Kwoty ujęte w sprawozdaniu intendenta przedstawione są w tabeli 11.2. tabela 11.2 | w mln EUR | Niesfinalizowane płatności | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 | zwiększenie | 1,05 | 1,69 | 3,21 | - 41,82 | - 35,87 | (15.7) Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia Faktury otrzymane przed końcem roku budżetowego 2005, lecz nierozpatrzone na dzień 31.12.2005 r. Kwoty ujęte w sprawozdaniu intendenta przedstawione są w tabeli 11.3. tabela 11.3 | w mln EUR | Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 | zwiększenie | 0,27 | - 94,72 | - 2,32 | 34,11 | - 62,66 | (15.8) Rozliczenia międzyokresowe Kwoty te odzwierciedlają poniesione, lecz jeszcze niezafakturowane wydatki (np. produkcja w toku w ramach przedsięwzięć kapitałowych). Kwoty obliczone przez intendenta przedstawione są w tabeli 13.4. tabela 11.4 | w mln EUR | Rozliczenia międzyokresowe | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | OGÓŁEM | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | Ogółem na dzień 01.01.2005 r. | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 | zwiększenie | 17,10 | 173,17 | - 10,17 | 422,45 | 602,55 | 16. Wydatki administracyjne W pozycji tej ujęte są wydatki administracyjne i finansowe finansowane z odsetek bankowych. W ramach 8. i 9. EFR obejmuje wydatki związane z procesem decentralizacji zgodnie z postanowieniami art. 1 ust. 3, art. 4 i 9 umowy wewnętrznej. W tabeli 12 rozbito te wydatki na poszczególne pozycje: Korekty związane z zasadą memoriałową | nota | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Narastająco ogółem do dnia 01.01.2005 r. | - prefinansowanie | 4 | 51,64 | 282,93 | 1.116,43 | 547,49 | 1.998,49 | - koszty finansowe | 21 | - 0,09 | - | - | - 0,27 | - 0,37 | + Niesfinalizowane płatności | 15.1 | 0,13 | 0,98 | 10,21 | 47,36 | 58,68 | + Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia | 15.2 | 0,86 | 106,34 | 52,46 | 19,32 | 178,98 | + Rozliczenia międzyokresowe | 15.3 | 19,35 | - 39,25 | 557,78 | 85,54 | 623,42 | Rozliczenia międzyokresowe ogółem | - 31,39 | - 214,86 | - 495,98 | - 395,54 | - 1.137,77 | tabela 13.2 | w mln EUR | Korekty związane z zasadą memoriałową | nota | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Narastająco ogółem do dnia 31.12.2005 r. | zwiększenie 0 2005 r. | - prefinansowanie | 4 | 47,67 | 307,68 | 1.063,75 | 1.023,80 | 2.442,90 | 444,41 | - koszty finansowe | 21 | - 0,18 | - | - | - 0,37 | - 0,55 | - 0,19 | + Niesfinalizowane płatności | 15.1 | 1,17 | 2,67 | 13,42 | 5,54 | 22,81 | - 35,87 | + Kwalifikowalność wymagająca potwierdzenia | 15.2 | 1,14 | 11,62 | 50,14 | 53,43 | 116,32 | - 62,66 | + Rozliczenia międzyokresowe | 15.3 | 36,45 | 133,92 | 547,61 | 507,99 | 1.225,97 | 602,55 | Rozliczenia międzyokresowe ogółem | - 9,08 | - 159,47 | - 452,58 | - 457,21 | - 1.078,35 | 59,42 | 19. Wydatki ogółem w oparciu o zasadę memoriałową Wydatki przeznaczone na projekty według Funduszy na 2005 r. zostały przekształcone zgodnie ze stosownymi międzynarodowymi standardami rachunkowości. Wydatki na dany obszar polityki zostaną ujęte zgodnie z zasadą memoriałową począwszy od roku budżetowego 2008 po przeniesieniu ksiąg do nowego komputerowego systemu rachunkowości (ABAC). 20. Przychody finansowe Przychody z odsetek ujmowane są w bilansie 9. EFR. Jedynie odsetki z rachunków zabezpieczających STABEX wykazywane są w ramach 8. EFR, ze względu na brak tego instrumentu pomocy w 9. EFR. Przychody finansowe za przedmiotowy rok przedstawione są w tabeli 14 poniżej: tabela 14 | w mln EUR | odsetki uzyskane w 2005 r. | nota | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31.12.2005 r. | Odsetki EBI | 13.1 | - | 0,23 | 0,23 | Odsetki - banki europejskie | 13.1 | 13,70 | 13,70 | odsetki od zleceń windykacji | 13.2 | - | 0,12 | 0,12 | Odsetki od zaległych składek | 13.2 | 0,35 | 0,35 | Przychody z odsetek - rachunki zabezpieczające Stabex | 13.3 | 8,84 | - | 8,84 | Przychody z odsetek od specjalnej składki Kongo | 13.3 | - | 1,07 | 1,07 | Przychody operacyjne ogółem | - | 0,35 | 0,35 | Przychody finansowe ogółem | 8,84 | 15,12 | 23,95 | ODSETKI OGÓŁEM | 8,84 | 15,46 | 24,30 | 21. Koszty finansowe Do roku budżetowego 2004 niniejsza kategoria wydatków była wykazywana w ramach kosztów administracyjnych. W celu zapewnienia przejrzystości koszty te są obecnie wykazywane w odrębnej pozycji. Szczegółowe informacje przedstawiono w tabeli 12. 1.11. POZYCJE POZABILANSOWE Tworzone są gwarancje, które mają na celu zabezpieczenie prefinansowania oraz które są rozwiązywane po zapłacie ostatecznego roszczenia w ramach projektu. Zgodnie z zasadą ostrożności oraz z przepisami IPSAS 19, aktywów warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu finansowym. W niniejszym sprawozdaniu zostały one ujęte w notach objaśniających w celu zapewnienia przejrzystości. Całkowita kwota zapisana przez intendenta w niniejszej pozycji przedstawiona jest w tabeli 15 i 16. Tabela 15 | w mln EUR | Gwarancje | prefinansowanie | zatrzymanie gwarancji | wyniki | OGÓŁEM 01.01.2005 r. | 6. EFR | 2,52 | 0,05 | 0,40 | 2,97 | 7. EFR | 61,62 | 15,45 | 25,80 | 102,87 | 8. EFR | 738,35 | 39,06 | 102,46 | 879,88 | 9. EFR | 21,38 | 0,71 | 7,57 | 29,66 | OGÓŁEM | 823,87 | 55,27 | 136,24 | 1.015,38 | Tabela 16 | w mln EUR | Gwarancje | prefinansowanie | zatrzymanie gwarancji | wyniki | OGÓŁEM 31.12.2005 r. | 6. EFR | 4,63 | 0,05 | 1,34 | 6,01 | 7. EFR | 66,34 | 24,47 | 39,49 | 130,30 | 8. EFR | 789,17 | 49,36 | 100,36 | 938,89 | 9. EFR | 117,00 | 31,19 | 31,74 | 179,93 | OGÓŁEM | 977,14 | 105,07 | 172,93 | 1.255,13 | 2. SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ Wprowadzenie Poprzednie EFR Decyzja Rady AKP-WE nr 1/2000 z dnia 27 lipca 2000 r. dotycząca środków przejściowych przewiduje, że część nieprzydzielonych środków z poprzednich EFR zostanie wykorzystana zgodnie z odnośnymi postanowieniami Umowy z Kotonu stosowanymi z wyprzedzeniem zgodnie ze środkami przejściowymi. Decyzja Komisji C(2001)717, której przedmiotem jest ustalenie środków, które zostaną przydzielone na programy indykatywne dla krajów AKP z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE, przewiduje, że nieprzydzielone środki z poprzednich EFR zostaną użyte do działań wdrożeniowych zgodnie z zasadami i procedurami poszczególnych EFR do wysokości 1 200 mln EUR. Dotyczy to okresu przed wejściem w życie protokołu finansowego 9. EFR. W decyzji Komisji C(2001)1578 ustalono wysokość środków przydzielonych na programy regionalne i współpracę między krajami AKP w ramach protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE. W decyzji Komisji C(2002)2567 z jednej strony zwiększono pulę środków przeznaczonych na współpracę wewnętrzną między krajami AKP o 60 mln EUR, w oparciu o ogólne rezerwy 6. i 7. EFR, z drugiej zaś strony przewidziano użycie tych dodatkowych środków w okresie poprzedzającym wejście w życie protokołu finansowego 9. EFR, zgodnie z zasadami i procedurami stosowanymi do pierwotnego EFR. Ponadto zgodnie z decyzją Rady AKP-WE nr 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. kwota 25 mln EUR została pobrana z nieprzydzielonych środków 8. EFR (rezerwa ogólna) i przyznana na współpracę regionalną z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE. Podobnie jak w poprzednim roku w celu zapewnienia przejrzystości w sposobie prezentacji sprawozdań finansowych za rok 2005 poszczególne przedstawione poniżej tabele w wyraźny sposób powtarzają dla każdego EFR (6., 7. i 8. EFR) część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w konwencjach AKP-WE oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Umowie z Kotonu. W odniesieniu do tej ostatniej, zapisu i prezentacji sprawozdania finansowego dokonano w oparciu o pkt 3.2 załącznika IV do umowy o partnerstwie AKP-WE, dotyczącego poszczególnych krajów. Dla krajów AKP w punkcie tym przewidziano pulę środków A przeznaczoną na pokrycie wydatków z tytułu wsparcia makroekonomicznego i wsparcia dla programów i projektów, a także pulę środków B przeznaczoną na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak pomoc w nagłych wypadkach, inicjatywy zmniejszenia długu oraz wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu[5]. W odniesieniu do regionów sprawozdania przedstawiono w oparciu o programowanie regionalne zgodnie z tym, co zostało wskazane w rozdziale 2 umowy o partnerstwie AKP-WE (regionalne programy indykatywne i współpraca wewnątrz AKP). Dziewiąty EFR Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana dnia 23 czerwca 2000 r. w Kotonu przez państwa członkowskie Wspólnoty Europejskiej i państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP), weszła w życie z dniem 1 kwietnia 2003 r. Decyzja w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich (KTZ) ze Wspólnotą Europejską (2001/822/WE), przyjęta dnia 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej (UE), weszła w życie z dniem 2 grudnia 2001 r. Umowa z Kotonu została zawarta na okres dwudziestu lat z klauzulą przeglądu co pięć lat; na każdy pięcioletni okres przewidziano również osobny protokół finansowy. Decyzja Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską będzie obowiązywała przez dziesięć lat. Pierwsze pięć lat będzie finansowane z 9. EFR . Ustalono, że całkowita kwota 9. EFR będzie wynosić 13 800 mln EUR, z czego 13 500 mln EUR przyznano krajom AKP zgodnie z pierwszym protokołem finansowym włączonym do Umowy z Kotonu, 175 mln EUR przyznano na rzecz KTZ (zgodnie z decyzją Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ), a 125 mln EUR zarezerwowano dla Komisji Europejskiej na pokrycie kosztów związanych z realizacją środków z 9. EFR (zgodnie z umową wewnętrzną dotyczącą 9. EFR). Całkowita kwota odpowiadająca pierwszemu protokołowi finansowemu, uzupełniona o kwoty pozostałe z poprzednich EFR, które zostały przeniesione, obejmuje okres 2000-2007 (załącznik 1 do Umowy z Kotonu, pkt 5). Z całkowitej kwoty 13 500 mln EUR zarezerwowanej dla krajów AKP kwota 1 mld EUR została odblokowana w latach 2004-2005, po analizie dokonanej przez Radę UE w 2004 r. w oparciu o wniosek Komisji Europejskiej: - 250 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady (01/2004 z dnia 7 maja 2004 r.); kwotę tę przydzielono do środków wewnątrz AKP (zasoby naturalne) w celu sfinansowania działań związanych z Funduszem Wodnym. - 18 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady (10752/05 z dnia 19 lipca 2005 r.); kwotę tę przydzielono do środków przeznaczonych na rozwój długoterminowy w celu sfinansowania krajowego programu indykatywnego Timoru Wschodniego (Timor Leste) w latach 2006-2007. - 482 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady Ministrów (nr 6/2005 z dnia 22 listopada 2005 r.); kwotę tę przydzielono do puli przeznaczonej na wsparcie dla rozwoju długoterminowego (352 mln EUR), na wsparcie na rzecz współpracy i integracji regionalnej (48 mln EUR) i na instrument inwestycyjny (82 mln EUR) w celu sfinansowania Inicjatywy Energetycznej UE (220 mln EUR), wkład na rzecz międzynarodowego instrumentu finansowania zarządzania ryzykiem towarowym (25 mln EUR), dostosowanie do nowych zasad sanitarnych i fitosanitarnych UE dla żywności i pasz (30 mln EUR), wzmocnienie Unii Afrykańskiej (50 mln EUR), wkład na rzecz Inicjatywy przyspieszonego finansowania „Edukacja dla wszystkich” (63 mln EUR), walki z AIDS, gruźlicą i malarią (62 mln EUR) oraz kosztów funkcjonowania CRP i CTA (32 mln EUR). - 250 mln EUR odblokowano na podstawie decyzji Rady Ministrów (nr 7/2005 z dnia 22 listopada 2005 r.); kwotę tę przydzielono do puli przeznaczonej na wsparcie rozwoju długoterminowego (185 mln EUR), na wsparcie na rzecz współpracy i integracji regionalnej (24 mln EUR) oraz na instrument inwestycyjny (41 mln EUR) w celu sfinansowania działań związanych z Funduszem Wodnym. W rezultacie dotacje z 9. EFR na rzecz krajów AKP, przy uwzględnieniu odblokowania warunkowej kwoty 1 miliarda oraz dotacji zarządzanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), można w skrócie przedstawić w następujący sposób: EUR | Dotacja z 9. EFR | Zniżka / warunkowa kwota 1 miliarda | Dotacje nieotwarte (zarządzane przez EBI) | Ponowne przydzielanie środków między pulami / warunkowa kwota 1 miliarda | Dotacje otwarte OLAS (zarządzane przez WE) | Pula środków na rozwój długoterminowy | 10 000 000 000 | (186 850 000) (Dotacje na spłatę odsetek) | -690 000 000 | 9 123 150 000 | Pula środków regionalnych | 1 300 000 000 | 731 000 000 | 2 031 000 000 | Instrument inwestycyjny | 2 200 000 000 | (122 000 000)[6] | (2 037 000 000) | -41 000 000 | Ogółem | 13 500 000 000 | (122 000 000) | (2 222 850 000) | 0 | 11 154 150 000 | Pula środków na rozwój długoterminowy na rzecz krajów AKP składa się z dwóch części: puli środków A przeznaczonej na wsparcie makroekonomiczne, politykę sektorową oraz programy i projekty uzupełniające pomoc wspólnotową, która odpowiada przydzieleniu środków na krajowe programy indykatywne (KPI) i dostosowanie strukturalne w poprzednich EFR; puli środków B przeznaczonej na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak pomoc w nagłych wypadkach, udział w inicjatywach zmniejszenia długów, a także na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu, co odpowiada ogólnie przydziałom środków na Stabex, Sysmin i pomoc w nagłych wypadkach w poprzednich EFR. Otwarcia dotacji KTZ z 9. EFR na rzecz KTZ, przy uwzględnieniu dotacji zarządzanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), dokonano w następujący sposób: EUR | Dotacja z 9. EFR | Dotacje nieotwarte (zarządzane przez EBI) | Dotacje otwarte OLAS | Pula środków na rozwój długoterminowy | 127 100 000 | 127 100 000 | Rezerwa C | 17 900 000 | (1 000 000) (Dotacje na spłatę odsetek) | 16 900 000 | Pula środków regionalnych | 8 000 000 | 8 000 000 | Pula środków na badania i pomoc techniczną | 2 000 000 | 2 000 000 | Instrument inwestycyjny | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | OGÓŁEM | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | Rezerwa C, nieprzydzielona na rzecz KTZ, została utworzona w celu sfinansowania pomocy humanitarnej, pomocy w nagłych wypadkach, pomocy uchodźcom i wahań wpływów z eksportu. Odpowiada ona puli środków B dla krajów AKP. Ponadto na mocy decyzji Komisji C(2003)1904 wszelkie salda pozostałe z poprzednich EFR w dniu wejścia w życie Umowy z Kotonu, jak również wszystkie kwoty z projektów realizowanych w ramach tych funduszy podlegające wyłączeniu ze zobowiązania finansowego w okresie późniejszym, zostały przeniesione do 9. EFR . Wszystkie środki przeniesione w ten sposób do dziewiątego EFR, które poprzednio zostały przydzielone do programu indykatywnego danego kraju AKP lub regionu, zostały przydzielone na rzecz tego kraju AKP lub tego regionu. Natomiast zasoby nieprzydzielone zostały przesunięte do rezerw, które będą przedmiotem nowego programowania w ramach 9. EFR. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu z realizacji finansowej przedstawiono w ujęciu kasowym. Załączone tabele dotyczące kwot, co do których zostały podjęte decyzje i które zostały zakontraktowane i wypłacone, przedstawiają wartości netto . Jedynie tabela 2.7. osobno podaje kwoty poniesione i udostępnione oraz kwoty wypłacone i odzyskane. Z uwagi na ograniczenia techniczne obecnego systemu rachunkowości, intendent rejestruje sumy częściowo odzyskane jako odzyskane w całości. Stąd też kwotę 0,46 mln EUR (0,09 mln EUR w roku 2005) w rachunkach dochodów i wydatków uznaje się za odzyskaną. Kwotę, która została rzeczywiście odzyskana, ujęto w sprawozdaniach finansowych – w pierwszej części niniejszego dokumentu. Rozróżnienie to zostanie usunięte począwszy od roku budżetowego 2007, kiedy to stanie się operacyjny nowy system rachunkowości ABAC. 2.1. ŚRODKI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2005 R. [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] Tabela 1.10 [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. STAN W PODZIALE NA INSTRUMENTY I PAŃSTWA 2.3.1. 6. EFR Uwagi do sprawozdań z zarządzania: 22. W tabelach 3.1.1 do 3.1.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi od –4.999 EUR do 4.999 EUR. Jeżeli nie podano żadnej wartości liczbowej, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, w przypadku których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe. 23. We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej. 24. We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przesuniętych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych), z wyjątkiem jednej kwoty, wynoszącej 1 mln EUR, finansowanej ze środków na dotacje i wykorzystanej na rozliczenie opłat bankowych oraz różnic kursowych. 25. W pierwszej kolumnie w tabeli 3.1.1 i 3.1.2 środki przeznaczone na „Współpracę regionalną” (871,64 mln EUR) odpowiadają założonej przez Komisję kwocie docelowej na współpracę regionalną wyłącznie dla państw AKP (912,23 mln EUR) pomniejszonej o kwoty przesunięte w latach 2000, 2001 i 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (tj. 1 mln EUR, 1, 36 mln EUR i 0,16 mln EUR) oraz o kwotę 28,9 mln EUR przesuniętą do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu w roku 2003 i 2,18 mln EUR w roku 2005. 26. Wszystkie kwoty środków odpowiadają kwotom przewidzianym w decyzjach, gdyż kwoty niezaangażowane zostały przesunięte do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.). 2.3.2. 7. EFR Uwagi do sprawozdań z zarządzania: 27. W tabelach 3.2.1 do 3.2.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi od –4.999 EUR do 4.999 EUR.Jeżeli nie podano żadnej wartości liczbowej, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, w przypadku których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe. 28. We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej. 29. We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przesuniętych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych). 30. W pierwszej kolumnie w tabeli 3.2.1 i 3.2.2 środki przeznaczone na „Współpracę regionalną” (1 128,16 mln EUR) obejmują: Docelową kwotę na współpracę regionalną założoną przez Komisję (tylko państwa AKP) 1,125.00 Przekroczenie kwoty docelowej 67.90 Przesunięcia z zasobów niealokowanych w celu: sfinansowania programu pomocy krajom AKP w integracji w ramach WTO 10.00 Kwotę przesuniętą w 2000 r. do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (8.50) Kwotę przesuniętą w 2001 r. do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (2.20) Kwotę przesuniętą w 2002 r. do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (0.70) Kwotę przesuniętą w 2003 r. do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (49.10) Kwotę przesuniętą w 2004 r. do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (5.92) Kwotę przesuniętą w 2005 r. do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (8.26) Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2005 r. 1,128.16 31. Wszystkie kwoty środków odpowiadają kwotom przewidzianym w decyzjach, gdyż kwoty niezaangażowane zostały przesunięte do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonou (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.). 2.3.3. 8. EFR Uwagi do sprawozdań z zarządzania: 32. W tabelach 3.3.1 do 3.3.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi od –4.999 EUR do 4.999 EUR.Jeżeli nie podano żadnej wartości liczbowej, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, w przypadku których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe. 33. We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej. 34. We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przesuniętych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych). 35. W trzeciej kolumnie w tabeli 1 i 2 środki przeznaczone na „Współpracę regionalną” (1 418,94 mln EUR) obejmują: Docelową kwotę na współpracę regionalną założoną przez Komisję (tylko państwa AKP) 1,300.00 Kwotę wynikającą z decyzji Rady 3/2000 mającej na celu zapewnienie ciągłości szeregu działań, dla których rozpoczęcia niezbędne jest wprowadzenie w życie 9. EFR 306.00 Kwotę wynikającą z decyzji Rady 10/2001 z dnia 20 grudnia 2001 w sprawie wykorzystania zasobów niealokowanych z 8. EFR 180.70 Kwotę przesuniętą w 2000 r. do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (68.00) Kwotę wynikającą z decyzji Rady 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 w sprawie wykorzystania zasobów niealokowanych z 8. EFR 54.20 Kwotę przesuniętą w 2003 r. do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (317.33) Kwotę przesuniętą w 2004 r. do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (5.01) Kwotę przesuniętą w 2005 r. do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (31.62) Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2005 r. 1.418,94 36. Wszystkie kwoty środków odpowiadają kwotom przewidzianym w decyzjach, gdyż kwoty niezaangażowane zostały przesunięte do 9. EFR po wejściu w życie umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.). 37. Płatności w kwocie 4,36 mln EUR zostały sfinalizowane w OLAS w 2005 r. w związku z przekwalifikowaniem niektórych transakcji w ramach instrumentu Stabex. W sprawozdaniu finansowym kwoty te zostały odnotowane z odpowiednią datą wyceny (4,30 mln EUR w 2002 r. i 0,06 mln EUR w 2003 r.). 2.3.4. 9. EFR Uwagi do sprawozdań z zarządzania: (a) W tabelach 3.3.1 do 3.3.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi od –4.999 EUR do 4.999 EUR. Jeżeli nie podano żadnej wartości liczbowej, kwota wynosi zero. W tabeli nie ujęto krajów, w przypadku których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe. (b) We wszystkich tabelach uwzględniono wykorzystane zasoby finansowe (pula środków A, pula środków B i koszty realizacji) oraz charakter projektu (wsparcie makroekonomiczne, polityki sektorowe, pomoc w nagłych wypadkach itd.). 2.3.5. Wszystkie EFR Odpowiednie tabele zostały zamieszczone w załączniku. 2.4. POZOSTAŁE INFORMACJE DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA [pic] TABELA 4.1.2 Klasyfikacja projektów nieaktywnych „TRO” ( to remain open - które mają pozostać niezamknięte) ze zobowiązaniami pozostającymi do spłaty (RAL) > 1 mln EUR 38. Projekty Stabex (w mln EUR) 8. EFR | KRAJ | PROJEKTY | KWOTA RAL | Burundi | STABEX 99 KAWA – SUROWA LUB PALONA | 8,7 | Madagaskar | STABEX 99 KAWA – SUROWA LUB PALONA | 11,2 | Mauretania | Stabex 98 – kalmary, ośmiornice i mątwy | 14,8 | Rwanda | STABEX 99 KAWA – SUROWA LUB PALONA | 3,5 | Rwanda | STABEX 99 SKÓRY SUROWE I SKÓRKI SUROWE | 1,1 | Senegal | Zwolnienie z art. 195a – oliwa | 2,5 | Sierra Leone | STABEX 99 KAWA – SUROWA LUB PALONA | 2,0 | Sudan | Stabex 98 – bawełna | 4,8 | Sudan | Stabex 99 – bawełna | 44,9 | Tanzania | STABEX 99 kawa – surowa lub palona | 26,2 | Tanzania | Zwolnienie z art. 195a – kawa zielona | 1,0 | Togo | Stabex 99 – makuchy | 1,4 | Ogółem | 122,1 | 39. Projekty realizowane z opóźnieniem (w mln EUR) Są to głównie projekty, w odniesieniu do których do dzisiaj nie zdołano przyznać zleceń. Mowa o przypadkach, w których procedura przetargowa została odwołana w celu uwzględnienia zasad poprawnego zarządzania finansowego (nieprawidłowe oferty, błędy proceduralne na poziomie objętych programami administracji) lub które są realizowane z opóźnieniem (np. niezbędne są zmiany w umowie finansowej). W odniesieniu do projektów odnoszących się do wsparcia budżetowego/dostosowania strukturalnego: nie zakończono jeszcze audytów dotyczących kwot przekazanych wcześniej i/lub poprzedzających przekazanie tychże kwot. Kraj Projekty Kwota RAL 7. EFR | Etiopia | Konserwacja kościołów Lalibeli | 4,0 | 8. EFR | Kongo Brazzaville | Wsparcie dla praworządności | 14,3 | Etiopia | Konserwacja kościołów Lalibeli | 5,1 | Zambia | Demokracja i dobre sprawowanie rządów | 1,1 | Tanzania | Program dotyczący zaopatrzenia w wodę | 26,9 | Mauretania | Remont portu dla rudowców | 45,0 | Wszystkie kraje | Wielostronny projekt szkoleniowy | 3,0 | 9. EFR | Gwinea | Resocjalizacja uchodźców | 1,2 | Surinam | Resocjalizacja | 29,8 | Ogółem | 130,4 | 40. Projekty EBI w trakcie realizacji, w odniesieniu do których warunki finansowe nie przewidywały płatności w okresie referencyjnym lub w odniesieniu do których nie podpisano jeszcze umowy (w mln EUR) Kraj Projekty Kwota RAL 6. EFR | Mozambik | Wsparcie dla sektora prywatnego | 3,1 | 7. EFR | Kamerun | Banany | 4,0 | Jamajka | Infrastruktura wodna | 15,0 | 8. EFR | Belize | Sektor owoców cytrusowych | 2,2 | Botswana | Zaopatrzenie w wodę | 2,1 | Rep. Dominikany | Sektor finansowy | 4,5 | Gujana | Projekt dotyczący energii | 20,0 | Malawi | Hotele w Blantyre | 2,0 | Malawi | Instrument związany z sektorem herbaty | 10,0 | Mauritius | Sektor lotnictwa | 10,5 | Mozambik | Motraco ii | 1,9 | Namibia | Nampower | 1,3 | Suazi | Seb iii Maguga | 7,0 | Suazi | Niższe Usuthu | 5,7 | Suazi | Motraco | 1,8 | Saint Lucia | Bank w Saint Lucia | 3,0 | Trynidad | Mikrofinansowanie - Karaiby | 4,0 | Ogółem | 98,1 | [pic] [pic] Tabela 4.2.3 Współfinansowanie przez Włochy W 1985 r. Komisja Europejska podpisała z rządem włoskim umowę w sprawie współfinansowania projektu dotyczącego rozwoju, zarządzanego przez Komisję. Do dnia 31 grudnia 2004 r. umowa była sukcesywnie przedłużana w drodze wymiany korespondencji między włoskim rządem a Komisarzem ds. Rozwoju. Następnie w drodze procedury pisemnej E/1588/2004 Komisja podjęła decyzję w sprawie wprowadzenia w życie umowy ramowej dotyczącej współfinansowania. Decyzja ta ma na celu określenie ram budżetowych i regulacyjnych dla zobowiązań realizowanych z tytułu tej umowy. Decyzja Komisji określa zatem, że współfinansowanie jest realizowane przez Komisję zgodnie z zasadami ustalonymi w rozporządzeniu finansowym EFR i że ci sami, co w przypadku EFR, delegowani i subdelegowani intendenci są na mocy tej decyzji upoważnieni do zarządzania dostarczonym przez Włochy wkładem finansowym z tytułu współfinansowania. Delegowany intendent jest również upoważniony do określania odpowiedniego ostatecznego terminu dla zgodnej z mającymi zastosowanie zasadami realizacji umowy. W 2005 r. stan włoskich funduszy przeznaczonych przez Komisję na projekty realizowane w krajach AKP przedstawiał się następująco (w EUR): Nr projektu | Kraj | Projekt | saldo na dzień | składka | płatności | saldo na dzień | 31/12/2004 r. | 31/12/2005 r. | Wł współf | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 2 | REPUBLIKA ZIELONEGO PRZYLĄDKA | Lotnisko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 3 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 4 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 6 | GWINEA BISSAU | Droga M'Pack | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 7 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 8 | ZAIR | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 | Wł współf | 10 | TANZANIA | Droga w Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 11 | ZAIR | Park Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 | Wł współf | 12 | GWINEA BISSAU | Most w Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 | Wł współf | 13 | SUDAN | Cukier | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 14 | SUDAN | Dostawy stali | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 15 | ZAIR | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 | Wł współf | 16 | ZAIR | Woda pitna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 17 | TANZANIA | Koleje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 18 | DOMINIKA | Osuszanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 19 | AkP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 | Wł współf | 21 | MAURITIUS | Obuwie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 22 | BOTSWANA | Lotnisko K. | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 | Wł współf | 23 | SOMALIA | Somalia - P. wołowiny | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 | Wł współf | 24 | GWINEA BISSAU | Import oliwy | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 | Wł współf | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 | Wł współf | 26 | ANGOLA | Szpital w Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 | Wł współf | 27 | TANZANIA | Szpital P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 | Wł współf | 28 | DŻIBUTI | IGADD - projekt dotyczący żywności | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 | Wł współf | 29 | SESZELE | Pomoc techniczna | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 | Wł współf | 30 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 | Wł współf | 32 | KONGO | Droga w Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 33 | GWINEA KONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 | Wł współf | 34 | SENEGAL | Droga krajowa nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 35 | ZAIR | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 36 | BURKINA FASO | Pomoc techniczna | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 | Wł współf | 37 | Odsetki ze współfinansowania | 13.327.958,54 | 543.184,29 | 0,00 | 13.871.142,83 | Wł współf | 38 | TANZANIA | Porty w Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 39 | ANGOLA | Droga w Lubango | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 | Wł współf | 40 | koszty administracyjne | 417.701,55 | 6.533.87 | 15.815,78 | 408.419,64 | Wł współf | 41 | MOZAMBIK | Pomoc techniczna | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 | Wł współf | 42 | MOZAMBIK | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 | Wł współf | 43 | MOZAMBIK | Uchodźcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 44 | MADAGASKAR | Most w Manambery | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 | Wł współf | 45 | MOZAMBIK | Pomoc dzieciom | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 | Wł współf | 46 | ANGOLA | Pomoc górnikom | 497,94 | 0,00 | 0,00 | 497,94 | Wł współf | 47 | AKP | AKP-Konf. po konwencji AKP-WE IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 | Wł współf | 48 | ANGOLA | MŚP | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 | Wł współf | 49 | SADC | MŚP - warsztaty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Wł współf | 50 | SOMALIA | Resocjalizacja | 15.629.054,15 | 0;00 | 909.982;03 | 14.719.072,12 | Wł współf | 51 | TANZANIA | Droga w Bogamoyo | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 | Wł współf | 52 | SOMALIA | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 72.110,25 | 478.535,75 | OGÓŁEM | 35.792.153,61 | 549.721,16 | 997.908,06 | 35.343.963,71 | Od podpisania wyżej wymienionej umowy ogółem 52 projekty wprowadzone w życie w krajach AKP były przedmiotem współfinansowania ze strony Włoch, z czego dwa były nadal realizowane w 2005 r. W 2005 r. podpisano nową umowę jak również osiem załączników do niej, dotyczących przedłużenia terminu i zmiany w podziale budżetu, tak aby nie były konieczne żadne dodatkowe zobowiązania finansowe. 3. INFORMACJE FINANSOWE DOSTARCZONE PRZEZ EBI 3.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO (w tys. EUR) [pic] Noty stanowią odniesienie do not objaśniajacych do sprawozdania finansowego. 3.2. BILANS INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO (w tys. EUR) [pic] Noty stanowią odniesienie do not objaśniajacych do sprawozdania finansowego. 3.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH W RAMACH INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO (w tys. EUR) [pic] 3.4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INSTRUMENTU INWESTYCYJNEGO (w tys. EUR) [pic] 3.5. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.5.1. Informacje ogólne Instrument inwestycyjny („instrument”) został ustanowiony w ramach Umowy z Kotonu („umowy”) o współpracy i pomocy na rzecz rozwoju pomiędzy grupą państw Afryki, Karaibów i Pacyfiku („państwami AKP”) a Unią Europejską i jej państwami członkowskimi z dnia 23 czerwca 2000 r. Instrumentem zarządza Europejski Bank Inwestycyjny („EBI” lub „Bank”). Zgodnie z warunkami Umowy na sfinansowanie instrumentu można przeznaczyć do 2200 mln EUR w przypadku AKP i do 20 mln EUR w przypadku KTZ (zgodnie z decyzją Rady z dnia 27 listopada 2001 r. w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich ze Wspólnotą Europejską). W ramach Umowy EBI zarządza także pożyczkami, jakich udziela ze środków własnych. Pozostałymi zasobami finansowymi oraz instrumentami w ramach umowy zarządza Komisja Europejska. 3.5.2. Istotne zasady rachunkowości W 2005 r. w odniesieniu do instrumentu przyjęto Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej dla celów przygotowania sprawozdania finansowego, co odbyło się zgodnie z MSSF 1 – Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, przy czym zmiany wprowadzono z dniem 1 stycznia 2004 r. Stosowane zasady rachunkowości są zgodne z MSSF oraz z ogólnymi zasadami zawartymi w dyrektywie 86/635/EWG Rady Wspólnot Europejskich z dnia 8 grudnia 1986 r. w sprawie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków i innych instytucji finansowych zmienionej dyrektywą 2001/65/WE z dnia 27 września 2001 r. oraz dyrektywą 2003/51/WE z dnia 18 czerwca 2003 r. w sprawie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych niektórych rodzajów spółek, banków i innych instytucji finansowych oraz zakładów ubezpieczeń („Dyrektywy”). Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga wykorzystania pewnych istotnych wartości szacunkowych. Wym