27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/1 
I 
(Akty, których publikacja jest obowi ązkowa) 
ROZPORZ ĄDZENIE KOMISJI (WE) nr 1828/2006 
z dnia 8 grudnia 2006 r. 
ustanawiaj ące szczegó łowe zasady wykonania rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006 
ustanawiaj ącego przepisy ogólne dotycz ące Europejskiego Funduszu Rozwoju 
Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spo łecznego oraz Funduszu Spójno ści oraz 
rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie 
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego 
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH, 
uwzględniając Traktat ustanawiaj ący Wspólnot ę Europejsk ą, 
uwzględniając rozporz ądzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiaj ące 
przepisy ogólne dotycz ące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego 
Funduszu Spo łecznego oraz Funduszu Spójno ści1, w szczególno ści jego art. 37 ust. 1 lit. d), 
44 akapit trzeci, 59 ust. 6, 60 lit. b), 66 ust. 3, 67 us t. 2 lit. c), 69 ust. 1, 70 ust. 3, 71 ust. 5, 72 
ust. 2, 74 ust. 2 i 76 ust. 4 i 99 ust. 5 akapit drugi, 
uwzględniając rozporz ądzenie (WE) nr 1080/2006 Parlam entu Europejskiego i Rady z 
dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego2, w 
szczególno ści jego art. 7 ust. 2 akapit  drugi i art. 13 akapit drugi, 
a także mając na uwadze, co nast ępuje: 
(1) Rozporządzenie (WE) nr 1083/2006 zast ępuje rozporz ądzenie Rady (WE) 
nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999 ustanawiaj ące przepisy ogólne w sprawie 
funduszy strukturalnych3, a rozporz ądzenie (WE) nr 1080/2006 zast ępuje 
rozporządzenie (WE) nr 1783/1999 Parlamentu  Europejskiego i Rady z dnia 12 
lipca 1999 w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego4. Oba 
rozporządzenia uwzgl ędniają ostatnie kierunki rozwoj u w dziedzinie funduszy 
strukturalnych. Nale ży zatem okre ślić nowe przepisy wykonawcze do rozporz ądzeń 
(WE) nr 1080/2006 i (WE) nr 1083/2006. 
                                                 
1 Dz.U. L 210 z 31.7.2006, str. 25. 
2 Dz.U. L 210 z 31.7.2006 , str. 1. 
3 Dz.U. L 161 z 26.6.1999, str. 1. Rozporz ądzenie ostatnio zmienione rozporz ądzeniem (WE) 
nr 173/2005 (Dz.U. L 29 z 2.2. 2005, str. 3). 
4 Dz.U. L 213 z 13.8.1999, str.1. 
L 371/2 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
(2) Doświadczenie wskazuje, że obywatele Unii Europejskiej s ą w niewystarczaj ącym 
stopniu świadomi roli odgrywanej przez Wspólnot ę w finansowaniu programów, 
których celem jest wzmocnienie konkurencyjno ści gospodarczej, tworzenie nowych 
miejsc pracy oraz zwi ększenie spójno ści wewnętrznej. W zwi ązku z powy ższym 
stosowne jest przygotowanie stra tegii komunikacji, w którym zostan ą szczegółowo 
określone dzia łania informacyjne i promocyjne niezb ędne dla wype łnienia luki 
informacyjnej i komunikacyjnej. W tym samym celu niezb ędne jest równie ż 
określenie roli i obowi ązków wszystkich w łaściwych podmiotów. 
(3) W celu zagwarantowania, że informacje dotycz ące możliwości finansowania dotr ą do 
wszystkich zainteresow anych stron, a tak że w celu zachowania przejrzysto ści, należy 
określić minimaln ą treść działań informacyjnych niezb ędnych do poinformowania 
wszystkich potencjalnych beneficjentów o mo żliwościach finansowania oferowanych 
wspólnie przez Wspólnot ę i Państwa Członkowskie poprzez poszczególne Fundusze, 
w tym obowi ązek opublikowania informacji na temat procedury sk ładania wniosków o 
przyznanie finansowania przez potencj alnych beneficjentów oraz stosowanych 
kryteriów wyboru. 
(4) W celu zwi ększenia przejrzysto ści w zakresie wykorzystania Funduszy, wykaz 
beneficjentów, nazwy dzia łań i przyznane im kwot finansowania publicznego powinny 
zostać opublikowane w formie elektronicznej lub innej. 
(5) W celu zapewnienia lepszego wdra żania środków informacji, a tak że w celu 
umożliwienia skuteczniejszej wymiany informacji pomi ędzy Pa ństwami 
Członkowskimi i Komisj ą na temat strategii informacy jnych i promocyjnych oraz ich 
wyników, nale ży wyznaczy ć osoby kontaktowe, odpowiedzialne za dzia łania 
informacyjne i promocyjne, które powinny uczestniczy ć we właściwych sieciach 
wspólnotowych. 
(6) Dla celów art. 37 i 67 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 niezb ędne jest ustalenie 
szczegółowych zasad i kategorii, aby umo żliwić Państwom Cz łonkowskim 
dostarczanie Komisji jednolitych info rmacji na temat zaprogramowanego 
wykorzystania funduszy, a tak że skumulowanych wk ładów funduszy wed ług kategorii 
przez cały okres trwania programu oraz umo żliwić Komisji powiadomienie we 
właściwy sposób innych instytucji oraz obywate li Unii Europejskiej o wykorzystaniu 
funduszy, w tym równie ż o realizacji celów okre ślonych w art. 9 ust. 3 rozporz ądzenia 
(WE) nr 1083/2006. 
(7) Z uwagi na art. 60 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 oraz w świetle zdobytego 
doświadczenia konieczne jest okre ślenie zobowi ązań instytucji zarz ądzającej 
względem beneficjentów w trakcie etapu prowadz ącego do wyboru i zatwierdzania 
finansowanych operacji; odno śnie aspektów, które powinny obejmowa ć weryfikacje 
wydatków zadeklarowanych przez beneficjentów, w łącznie z administracyjnymi 
weryfikacjami wniosków o p łatność, a tak że weryfikacjami na miejscu 
poszczególnych operacji, a tak że warunków, które nale ży spełnić podczas 
dokonywania wyrywkowych weryfikacji na miejscu. 
(8) Niezbędne jest szczegó łowe okre ślenie informacji, które powinny zosta ć zawarte w 
dokumentach ksi ęgowych zwi ązanych z operacjami oraz informacji stanowi ących 
dane z wdra żania, które instytucje zarz ądzające powinny rejestrowa ć, przechowywa ć i 
przesyłać Komisji na jej żądanie.  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/3 
(9) W celu zapewnienia nale żytej kontroli wydatków poniesionych w ramach programów 
operacyjnych, konieczne jest okre ślenie kryteriów zgodno ści dla ścieżki audytu, by 
móc zosta ć uznaną za właściwą.  
(10) Audyt operacji jest przeprowadzany pod na dzorem instytucji audytowej. W celu 
zapewnienia adekwatno ści zakresu i skuteczno ści przeprowadzanych audytów oraz 
przeprowadzania ich zgodnie z jednolity mi standardami we wszystkich Pa ństwach 
Członkowskich, konieczne jest okre ślenie warunków, które powinny spe łniać te 
audyty.  
(11) Doświadczenie wskazuje, że konieczne jest szczegó łowe okre ślenie podstaw doboru 
próby badanych operacji, które powinny by ć przestrzegane przez instytucj ę adutytow ą 
w trakcie ustalania i zatwier dzania metody doboru próby, w łącznie z pewnymi 
kryteriami technicznymi, stosowanymi pr zy statystycznym losowym doborze próby, a 
także czynnikami, które nale ży uwzględnić przy dobieraniu próby dodatkowej. 
(12) W celu uproszczenia i zharmonizowania standardów opracowywania i przedstawiania 
strategii audytu, rocznego sprawozdania audytowego, a tak że deklaracji zamkni ęcia, 
za które zgodnie z art. 62 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/ 2006 jest odpowiedzialna 
instytucja audytowa, niezb ędne jest szczegó łowe okre ślenie ich tre ści a tak że 
sprecyzowanie charakteru i jako ści informacji na których s ą one oparte. 
(13) W celu zapewnienia najskuteczniejs zego stosowania art. 90 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 w odniesieniu do dost ępu do dokumentacji oraz uprawnienia Trybuna łu 
Obrachunkowego i Komisji do wgl ądu do wszelkich dokumentów stanowi ących 
dowód poniesienia wydatków i przeprow adzenia audytów, instytucje zarz ądzające 
powinny zapewni ć, że dane identyfikacyjne i ad resowe podmiotów przechowuj ących 
dokumenty dowodowe s ą łatwo dost ępne, a same dokumenty mog ą zostać szybko 
dostarczone minimalnej liczbie osób  i podmiotów. W ty m samym celu niezb ędne jest 
określenie nośników danych, które mog ą zostać uznane za pows zechnie uznawane w 
celu przechowywania wspomn ianych dokumentów. Dlatego te ż, władze krajowe 
powinny okre ślić procedury niezb ędne do zapewnienia zgodno ści przechowywanych 
dokumentów z orygina łami, jeżeli ma to zastosowanie, oraz ich wiarygodno ści do 
celów audytu. 
(14) W celu zharmonizowania norm w zakresie po świadczania wydatków i przygotowania 
wniosków o p łatność, należy określić zakres takich po świadczeń i wniosków oraz 
sprecyzowa ć charakter i jako ść informacji na których s ą one oparte. Nale ży ustanowi ć 
szczegółowe procedury prowadzenia, zgodni e z art. 61 lit. f) rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, ewidencji kwot podlegaj ących procedurze odzyskiwania i kwot 
wycofanych po anulowaniu ca łości lub części wkładu dla operacji oraz informowania 
Komisji.  
(15) Na mocy art..71 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 Pa ństwa Członkowskie, przed 
złożeniem pierwszego wniosku o p łatność okresow ą lub nie pó źniej niż w terminie 
dwunastu miesi ęcy od zatwierdzenia ka żdego programu operacyjnego, przedk ładają 
Komisji opis systemów zarz ądzania i kontroli, sprawozdanie zawieraj ące wyniki 
oceny utworzonych systemów i opini ę zgodności z przepisami tego rozporz ądzenia 
dotyczącymi systemów zarz ądzania i kontroli. Jako, że dokumenty te s ą jednymi z 
kluczowych elementów, na których polega Komisja, w kontek ście podzia łu 
zarządzania bud żetem Wspólnoty, aby upewni ć się, że dana pomoc finansowa jest 
wykorzystywana przez Pa ństwa Członkowskie zgodnie z obowi ązującymi zasadami i 
przepisami niezb ędnymi dla ochrony interesów finansowych Wspólnoty; niezb ędne 
L 371/4 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
jest szczegó łowe okre ślenie informacji, które te dokumenty powinny zawiera ć oraz 
podstaw do oceny i wydawania opinii. 
(16) Programy operacyjne finansowane w ramach celu Europejska wspó łpraca terytorialna 
określonego w art. 3 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 s ą przedstawiane, przez co 
najmniej dwa Pa ństwa Członkowskie i posiadaj ą szczegółowe cechy okre ślone w 
rozporządzeniu (WE) nr 1080/2006. Dlatego w łaściwe jest okre ślenie specyficznych 
informacji, które powinien zawiera ć opis systemów zarz ądzania i kontroli tych 
programów. 
(17) Artykuł 74 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 stanowi, mi ędzy innymi, że dla 
programów operacyjnych, dla których ca łkowita kwota kwalifi kowalnych wydatków 
publicznych nie przekracza 750 mln EUR i dla których poziom wspó łfinansowania 
przez Wspólnot ę nie przekracza 40 % ca łkowitej kwoty wydatków publicznych, 
Państwo Cz łonkowskie mo że zdecydowa ć, że będzie polega ło na krajowych 
podmiotach i zasadach pe łniących okre ślone funkcje zwi ązane z wymogami 
dotyczącymi kontroli i audytu. W zwi ązku z powy ższym niezb ędne jest okre ślenie 
które weryfikacje, które a udyty operacji i które zobowi ązania mog ą być 
przeprowadzane i wykonywane zgodnie z przepisami krajowymi i przez podmioty krajowe. 
(18) W ramach obowi ązków zarz ądzania i kontroli Pa ństwa Członkowskie s ą zobowiązane 
do monitorowania i sk ładania sprawozda ń o nieprawid łowościach. Szczegó łowe 
zasady wykonania tego zobowi ązania zosta ły określone w rozporz ądzeniu 
Komisji (WE) nr 1681/94 z dnia 11 lipca 1994 r. dotycz ącego nieprawid łowości oraz 
odzyskiwania kwot wyp łaconych nieprawid łowo w zwi ązku z finansowaniem polityki 
strukturalnej i organizacj ą systemu informacji w tej dziedzinie
5, a tak że 
rozporządzenia Komisji (WE) nr 1831/94 z dnia 26 lipca 1994 r. dotycz ącego 
nieprawid łowości i zwrotu nies łusznie wyp łaconych kwot w ramach finansowania z 
Funduszu Spójno ści oraz organizacji systemu in formacyjnego w tej dziedzinie6. 
Dla zapewnienia jasno ści oraz w celu uproszczenia, nale ży włączyć te zasady do 
niniejszego rozporz ądzenia. 
(19) Należy ustanowi ć przepisy, na podstawie których Komisja b ędzie mog ła dokona ć 
zwrotu op łat sądowych, w przypadku, gdy zwraca si ę do Państwa Członkowskiego z 
wnioskiem o wszcz ęcie lub kontynuacj ę postępowania s ądowego w celu odzyskania 
kwot nienale żnie wypłaconych w nast ępstwie nieprawid łowości, oraz b ędzie mog ła 
otrzymać informacje umo żliwiające jej podj ęcie decyzji dotycz ącej podzia łu 
obciążenia strat ą z nieściągalnych nale żności zgodnie z art. 70 ust. 2 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. Regularne kontakty powinny by ć także 
zapewnione pomi ędzy Komisj ą i Pa ństwami Cz łonkowskimi dotycz ące 
nieprawid łowości, wykorzystania informacji dos tarczonych do przeprowadzania 
analiz ryzyka i sporz ądzania sprawozda ń, a tak że dostarczania informacji 
odpowiednim komitetom.  
(20) W celu ograniczenia obci ążeń administracyjnych spowodowanych systemem 
sprawozdawczym, przy jednoczesnym zapewnieniu niezb ędnego poziomu informacji, 
                                                 
5 Dz.U. L 178 z 12.7.1994, str. 43. Rozporz ądzenie ostatnio zmienione rozporz ądzeniem (WE) 
nr 2035/2005 (Dz.U. L 328 z 15.12.2005, str. 8) 
6 Dz.U. L 191 z 27.7.1994, str. 9. Rozporz ądzenie ostatnio zmienione rozporz ądzeniem (WE) 
nr 2168/2005 (Dz.U. L 345 z 28.12.2005, str.15). 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/5 
Państwa Członkowskie, bez uszczerbku dla zobowi ązań wynikających bezpo średnio z 
art. 61 lit. f) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, nie powinny by ć zobowiązane to 
sporządzania sprawozda ń o nieprawid łowościach dotycz ących kwot ni ższych od 
określonego progu chyba, że Komisja wyra źnie ich za żąda.  
(21) W świetle dyrektywy 95/46/WE Parlam entu Europejskiego i Rady z 
dnia 24 pa ździernika 1995 r. w sprawie oc hrony osób fizycznych w zakresie 
przetwarzania danych osobowych i swobodnego przep ływu tych danych7 oraz 
rozporządzenia (WE) nr 45/2001 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 18 grudnia 
2000 r. o ochronie os ób fizycznych w zwi ązku z przetwarzaniem danych osobowych 
przez instytucje i organy wspólnotowe i o swobodnym przep ływie takich danych8, 
niezbędne jest okre ślenie w zwi ązku z dzia łaniami informacyjnymi i promocyjnymi 
oraz pracami audytowymi w ramach niniejszego rozporz ądzenia, że Komisja i 
Państwa Cz łonkowskie powinny zapobiega ć nieuprawnionemu ujawnianiu lub 
udostępnieniu danych osobowych, a tak że określić cele, dla których Komisja i 
Państwa Członkowskie mog ą te dane przetwarza ć. 
(22) Ze względu na pewno ść prawną oraz równe traktowanie wszystkich Pa ństw 
Członkowskich, konieczne jest okre ślenie wska źnika maj ącego zastosowanie do 
korekty finansowej, któr ą może dokona ć Komisja, je żeli Państwo Członkowskie nie 
spełnia wymogów utrzymania we wszystkich w łaściwych regionach w okresie 
programowania uzgodnionego docelowe go poziomu publicznych lub równowa żnych 
wydatków strukturalnych. W celach upr oszczenia i zapewnienia proporcjonalno ści, 
korekta finansowa nie b ędzie stosowana, je śli różnica między uzgodnionym 
docelowym poziomem a poziomem osi ągniętym nie przekracza 3 % ustalonego 
docelowego poziomu (progu de minimis ); z tego samego wzgl ędu, jeśli różnica 
pomiędzy tymi dwoma poziomami przekracza 3% ustalonego docelowego poziomu, 
wskaźnik powinien by ć obliczany poprzez odj ęcie jej od progu de mimimis.  
(23) Zastosowanie elektronicznych środków do wymiany inform acji i danych finansowych 
prowadzi do uproszczenia, zwi ększenia skuteczno ści i przejrzysto ści, a tak że 
oszczędności w czasie. W celu pe łnego wykorzystan ia tych korzy ści, przy 
jednoczesnym utrzymaniu bezpiecze ństwa tej wymiany, powinien zosta ć ustanowiony 
wspólny system informatyczny oraz spis dokumentów b ędących przedmiotem 
wspólnego zainteresowania Komisji i Pa ństw Członkowskich. Dlatego konieczne jest 
określenie formatu, jaki powinny mie ć poszczególne dokumenty oraz szczegó łowego 
opisu informacji, które ka żdy z nich powinien zawiera ć. Z tych samych powodów, 
konieczne jest okre ślenie funkcjonowania takiego systemu informatycznego w 
odniesieniu do identyfikacji strony odpowiedz ialnej za zamieszczanie dokumentów i 
ich uaktualnianie. 
(24) W ramach dyrektywy 1999/93/WE Parlamentu Europejskiego i Rady 
z dnia 13 grudnia 1999 r. w sprawi e wspólnotowych ram w zakresie 
podpisów elektronicznych9, uwzględniając poziom bezpiecze ństwa i poufno ści 
wymagany dla zarz ądzania finansowego wykorzystania funduszy, a tak że stan wiedzy 
i analizę kosztów i korzy ści, konieczne jest wprowadzenie wymogu stosowania 
podpisu elektronicznego. 
                                                 
7 Dz.U. L 281 z 23.11.1995, str. 31. Dyrektywa ostatnio zmieniona rozporz ądzeniem 1882/2003 (Dz.U. 
L 284 z 31.10.2003, str.1). 
8 Dz.U. L 8 z 12.1.2001, str. 1. 
9 Dz.U. L 13 z 19.1.2000, str. 12. 
L 371/6 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
(25) W celu zapewnienia szybkiego rozwoju i w łaściwego funkcjonowania wspólnego 
systemu informatycznego, koszty jego utworzenia powinny by ć pokryte z bud żetu 
Wspólnot Europejskich z godnie z art. 45 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 oraz 
koszty utworzenia interfejsu z krajowymi, regionalnymi i lokalnymi systemami informatycznymi, powinny by ć kosztami kwalifikowalnymi do wk ładu finansowego z 
funduszy zgodnie z art. 46 tego samego rozporz ądzenia. 
(26) Biorąc pod uwag ę doświadczenia z okresu progra mowania 2000-2006, konieczne jest 
szczegółowe okre ślenie warunków, które powinny spe łniać instrumenty in żynierii 
finansowej, aby mog ły być finansowane w ramach pr ogramu operacyjnego, co 
oznacza, że wkłady do instrumentów in żynierii finansowej z pr ogramu operacyjnego i 
innych źródeł publicznych, jak równie ż inwestycje prowadzone przez instrumenty 
inżynierii finansowej w poszczególnych przedsi ębiorstwach, podlegaj ą przepisom 
dotyczącym pomocy pa ństwa, w tym równie ż Wytycznym wspólnotowym w sprawie 
pomocy pa ństwa na wspieranie inwestycji kapita łu podwyższonego ryzyka w ma łych i 
średnich przedsi ębiorstwach
10. 
(27) Konieczne jest przyj ęcie wykazu kryteriów niezb ędnych do ustalenia obszarów, w 
których wydatki na mieszkalnictwo mog ą być kwalifikowane wk ładu finansowego z 
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionaln ego na mocy art. 7 ust. 2 rozporz ądzenia 
(WE) nr 1080/2006, a tak że wykazu kwalifikowal nych interwencji Uwzgl ędniając 
zróżnicowane uwarunkowania w łaściwych Pa ństw Członkowskich, nale ży sporządzić 
wykaz kryteriów niezb ędnych do ustalenia obszarów dotkni ętych lub zagro żonych 
degradacj ą fizyczn ą i wykluczeniem spo łecznym, w których inwestycje w 
mieszkalnictwo mog ą kwalifikowa ć się do wspó łfinansowania. Nale ży równie ż 
zaznaczyć że, w przypadku budownictwa mies zkaniowego wielorodzinnego lub 
budownictwa mieszkaniowego dla gospodarstw  domowych o niskich dochodach lub 
osób o szczególnych potrzebach, interwencje kwalifikuj ące się do współfinansowania 
powinny by ć ukierunkowane na renowacje wspólnych cz ęści wielorodzinnych 
budynków mieszkalnych, lub na budow ę nowoczesnych socjalnych budynków 
mieszkalnych dobrej jako ści poprzez inwestycje w renowacj ę i zmianę wykorzystania 
istniejących budynków stanowi ących własność władz publicznych lub w łasność 
podmiotów o celach niezarobkowych.  
(28) Artykuł 56 ust. 4 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 stanowi, że zasady 
kwalifikowalno ści wydatków maj ą być ustanawiane na poziomie krajowym, z 
zastrzeżeniem wyj ątków przewidzianych w rozporz ądzeniach szczególnych 
dotyczących poszczególnych funduszy. Z uwagi na art. 13 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1080/2006 nale ży określić wspólne przepisy dotycz ące kwalifikowalno ści 
wydatków maj ących zastosowanie do programów w ramach celu Europejska 
współpraca terytorialna, aby zapewni ć spójności między przepisami maj ącymi 
zastosowanie do projektów realizowanych w ró żnych Państwach Cz łonkowskich. 
Biorąc pod uwag ę doświadczenia z podobnymi programam i w okresie programowania 
2000-2006, stosowne jest okre ślenie wspólnych zasad dla kategorii wydatków, dla 
których przepisy krajowe najprawdopodobniej ró żnią się. W celu zmniejszenia 
obciążenia administracyjnego dla beneficjentów i w ładz zarządzających programem, 
stawki rycza łtowe dla kosztów ogólnych powinny, pod pewnymi warunkami, by ć 
kwalifikowalne. 
                                                 
10 Dz.U. C 194 z 18.8.2006, str. 2. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/7 
(29) Rozporządzenia (WE) nr 1681/94 i (W E) nr 1831/94 oraz rozporz ądzenia Komisji 
(WE) nr 1159/2000 z dnia 30 maja 2000 w sprawie prowadzenia przez Pa ństwa 
Członkowskie dzia łań informacyjnych i reklamowych dotycz ących pomocy udzielanej 
z funduszy strukturalnych11, (WE) nr 1685/2000 z dnia 28 lipca 2000 ustanawiaj ące 
szczegółowe zasady wykonania rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1260/1999 
w odniesieniu do warunków, jakie musz ą spełniać wydatki na dzia łania 
współfinansowane z funduszy strukturalnych12 (WE) nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 
ustanawiaj ące szczegó łowe zasady wykonania rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1260/1999 dotycz ącego zarz ądzania i systemów kontroli pomocy udzielanej 
w ramach funduszy strukturalnych13,(WE) nr 448/2001 z dnia 2 marca 2001 
ustanawiaj ące szczegó łowe zasady wykonania rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1260/1999 w zakresie procedury dokonyw ania korekt finansowych pomocy 
udzielanej w ramach funduszy strukturalnych14, (WE) nr 1386/2002 
z dnia 29 lipca 2002 ustanawiaj ące szczegó łowe zasady wykonania rozporz ądzenia 
Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie systemów zarz ądzania i kontroli pomocy 
przyznanej z Funduszu Spójno ści i procedury dokonywania korekt finansowych15 
(WE) nr 16/2003 z dnia 6 stycznia 2003 ustanawiaj ące specjalne szczegó łowe zasady 
dla wykonania rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie kwalifikowania 
wydatków w kontek ście środków cz ęściowo finansowanych przez Fundusz 
Spójności16 oraz (WE) nr 621/2004 z dnia 1 kwietnia 2004 ustanawiaj ące zasady 
wykonywania rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1164/94 w odniesieniu do dzia łań 
informacyjnych i promocyjnych dotycz ących przedsi ęwzięć Funduszu Spójno ści17 
zostają uchylone. 
(30) Środki przewidziane w niniejszym rozporz ądzeniu są zgodne z opini ą Komitetu 
koordynuj ącego fundusze, 
                                                 
11 Dz.U. L 130 z 31.5.2000, str. 30.  
12 Dz.U. L 193 z 29.7.2000, str. 39. Rozporz ądzenie ostatnio zmienione rozporz ądzeniem (WE) 
nr 448/2004 (Dz.U. L 72 z 11.3.2004, str. 66).  
13 Dz.U. L 63 z 3.3.2001, str. 21. Rozporz ądzenie zmienione rozporz ądzeniem (WE) nr 2355/2002 (Dz.U. 
L 351 z 28.12.2002, str. 42). 
14 Dz.U. L 64 z 6.3.2001, str. 13   
15 Dz.U.L 201 z 31.7.2002, str. 5. 
16 Dz.U. L 2 z 7.1.2003, str. 7.   
17 Dz.U. L 98 z 2.4.2004, str. 22. 
L 371/8 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZ ĄDZENIE:  
SPIS TRE ŚCI 
SPIS TRE ŚCI ............................................................................................................................. 8 
ROZDZIA Ł I WPROWADZENIE ...................................................................................... 10 
Artykuł 1 Przedmiot................................................................................................................. 10  
ROZDZIA Ł II PRZEPISY WYKONAWCZE DO ROZPORZ ĄDZENIA(WE) nr 
1083/2006 ................................................................................................................... 11 
Sekcja 1 Informacja i komunikacja ...................................................................................... 11 
Artykuł 2 Przygotowanie stra tegii komunikacji....................................................................... 11 
Artykuł 3 Badanie zgodno ści strategii komunikacji ................................................................ 11 
Artykuł 4 Realizacja i monitorowanie strategii komunikacji................................................... 12 
Artykuł 5 Działania informacyjne skierowane do potencjalnych beneficjentów .................... 13 
Artykuł 6 Działania informacyjne skierowane do beneficjentów............................................ 14 
Artykuł 7 Obowiązki instytucji zarz ądzającej w zakresie dzia łań informacyjnych i 
promocyjnych skierowanych do opinii publicznej .................................................... 14 
Artykuł 8 Obowiązki beneficjentów w zakresie dzia łań informacyjnych i promocyjnych 
skierowanych do opinii publicznej ............................................................................ 14 
Artykuł 9 Schemat dzia łań informacyjnych i promocyjnych dla realizowanych operacji ...... 15 
Artykuł 10 Sieci wspó łpracy i wymiana do świadczeń............................................................. 16 
Sekcja 2 Informacje na temat wykorzystania funduszy ..................................................... 16 
Artykuł 11 Indykatywny podzia ł wykorzystania funduszy...................................................... 16 
Sekcja 3 Systemy zarz ądzania i kontroli .............................................................................. 17 
Artykuł 12 Instytucje po średniczące........................................................................................ 17 
Artykuł 13 Instytucja zarz ądzająca .......................................................................................... 17 
Artykuł 14 Zapisy ksi ęgowe .................................................................................................... 18 
Artykuł 15 Ścieżka audytu ....................................................................................................... 18 
Artykuł 16 Audyty operacji...................................................................................................... 19 
Artykuł 17 Dobór próby........................................................................................................... 19 
Artykuł 18 Dokumenty przedstaw iane przez instytucj ę audytową.......................................... 21 
Artykuł 19 Dostęp do dokumentów ......................................................................................... 21 
Artykuł 20 Dokumenty przedk ładane przez instytucj ę certyfikuj ącą...................................... 22 
Artykuł 21 Opis systemów zarz ądzania i kontroli ................................................................... 23 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/9 
Artykuł 22  Informacje dotycz ące instytucji zarz ądzającej, instytucji certyfikuj ącej i instytucji 
pośredniczących ......................................................................................................... 23 
Artykuł 23 Informacje dotycz ące instytucji audytowej i podmiotów przeprowadzaj ących 
audyty......................................................................................................................... 24 
Artykuł 24 Opis systemów zarz ądzania i kontroli w ramach celu Europejska wspó łpraca 
terytorialna ................................................................................................................. 24  
Artykuł 25 Ocena systemów zarz ądzania i kontroli................................................................. 25 
Artykuł 26 Odstępstwa dotycz ące programów operacyjnych, o których mowa w art. 74 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006........................................................................... 25 
Sekcja 4 Nieprawid łowości.................................................................................................... 26 
Artykuł 27 Definicje................................................................................................................. 2 6 
Artykuł 28 Wstępna sprawozdawczo ść - odstępstwa .............................................................. 26 
Artykuł 29 Sytuacje pilne......................................................................................................... 28 
Artykuł 30 ............................................................................................................................ .... 28 
Składanie sprawozda ń z działań następczych - Nieodzyskanie środków ................................ 28 
Artykuł 31 ............................................................................................................................ .... 29 
Przekazanie informacji drog ą elektroniczn ą............................................................................ 29 
Artykuł 32 Zwrot kosztów s ądowych ...................................................................................... 30 
Artykuł 33 Kontakty z Pa ństwami Cz łonkowskimi................................................................. 30 
Artykuł 34 Wykorzystanie informacji...................................................................................... 30 
Artykuł 35 Dostarczanie informacji komitetom....................................................................... 30 
Artykuł 36 Nieprawid łowości poniżej progu sprawozdawczego............................................. 31 
Sekcja 5 Dane osobowe .......................................................................................................... 31 
Artykuł 37 Ochrona danych osobowych.................................................................................. 31 
Sekcja 6 Korekta finansowa w przypadk u nieprzestrzegania zasady dodatkowo ści...... 32 
Artykuł 38 Stopa korekty finansowej....................................................................................... 32 
Sekcja 7 Elektroniczna wymiana danych ............................................................................. 33 
Artykuł 39 Informatyczny system wymiany danych ............................................................... 33 
Artykuł 40 Zawarto ść informatycznego systemu wymiany danych ........................................ 33 
Artykuł 41 Działanie informatycznego systemu wymiany danych ......................................... 34 
Artykuł 42 Przekazywanie danych poprzez inform atyczny system wymiany danych ............ 35 
Sekcja 8 Instrumenty in żynierii finansowej ......................................................................... 35 
Artykuł 43 Przepisy ogólne maj ące zastosowanie do wszystkich instrumentów in żynierii 
finansowej .................................................................................................................. 35 
L 371/10 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Artykuł 44 Przepisy dodatkowe maj ące zastosowanie do funduszy powierniczych ............... 38 
Artykuł 45 Przepisy dodatkowe maj ące zastosowanie do instrumentów in żynierii finansowej 
innych ni ż fundusze powiernicze i fundusze na rzecz rozwoju obszarów miejskich 39 
Artykuł 46 Przepisy dodatkowe maj ące zastosowanie do funduszy na rzecz rozwoju obszarów 
miejskich .................................................................................................................... 39  
ROZDZIA Ł III PRZEPISY WYKONAWCZE DO ROZPORZ ĄDZENIA (WE) nr 
1080/2006 ................................................................................................................... 40 
Sekcja 1 Kwalifikowalno ść wydatków na mieszkalnictwo ................................................. 40 
Artykuł 47 Działania w zakresie mieszkalnictwa .................................................................... 40 
Sekcja 2 Zasady kwalifikowalno ści mające zastosowanie do programów operacyjnych w 
ramach celu Europejska wspó łpraca terytorialna ................................................ 41 
Artykuł 48 Zasady kwalifikowalno ści wydatków.................................................................... 41 
Artykuł 49 Koszty finansowe i koszty gwarancji .................................................................... 41 
Artykuł 50 Wydatki jednostek w ładz publicznych zwi ązane z realizacj ą operacji ................. 42 
Artykuł 51 Wkłady niepieni ężne.............................................................................................. 42 
Artykuł 52 Koszty ogólne ........................................................................................................ 43 
Artykuł 53 Amortyzacja........................................................................................................... 43 
ROZDZIA Ł IV PRZEPISY KO ŃCOWE ............................................................................ 43 
Artykuł 54 Uchylenie............................................................................................................... 43 
Artykuł 55 Wejście w życie ..................................................................................................... 43 
ROZDZIA Ł I 
WPROWADZENIE 
Artykuł 1 
Przedmiot 
Niniejsze rozporz ądzenie ustanawia szczegó łowe przepisy wykonawcze do rozporz ądzenia 
(WE) nr 1083/2006 i rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006 w zakresie: 
a) informacji i promocji;  b) informacji w sprawie wykorzystania funduszy; c) systemów zarz ądzania i kontroli; 
d) nieprawid łowości; 
e) danych osobowych; f) korekt finansowych w przypadku ni eprzestrzegania zasady dodatkowo ści; 
g) elektronicznej wymiany danych; 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/11 
h) instrumentów in żynierii finansowej; 
i) kwalifikowalno ści wydatków na mieszkalnictwo;  
j) kwalifikowalno ści programów operacyjnych dla celu Europejska wspó łpraca 
terytorialna. 
ROZDZIA Ł II 
PRZEPISY WYKONAW CZE DO ROZPORZ ĄDZENIA(WE) nr 1083/2006 
Sekcja 1 
Informacja i komunikacja 
Artykuł 2 
Przygotowanie strategii komunikacji 
1. Strategia komunikacji oraz jej wszelkie istotne zmiany s ą sporządzane przez 
instytucję zarządzającą programem operacyjnym b ędącym w jej kompetencjach lub 
przez Pa ństwo Członkowskie lub w przypadku strategii obejmuj ącej kilka lub 
wszystkie programy operacyjne wspó łfinansowane z Europejskiego Funduszu 
Rozwoju Regionalnego (EFRR), Europejskiego Funduszu Spo łecznego (EFS) lub 
Funduszu Spójno ści. 
2. Strategia komunikacji zawiera, co najmniej informacje w zakresie: 
a) celów oraz grup docelowych; b) strategii i zakresu dzia łań informacyjnych i promocyjnych na rzecz 
potencjalnych beneficjentów, beneficj entów i opinii publicznej, planowanych 
do przeprowadzenia przez Pa ństwo Członkowskie lub instytucj ę zarządzającą i 
ukierunkowanych na wymiar warto ści dodanej pomocy wspólnotowej na 
poziomie krajowym, regionalnym i lokalnym; 
c) indykatywnego bud żetu; 
d) służb administracyjnych lub podmiotó w odpowiedzialnych za realizacj ę 
dzia
łań informacyjnych i promocyjnych; 
e) wytycznych dotycz ących oceny dzia łań informacyjnych i promocyjnych pod 
kątem efektywno ści ścieżek dotarcia i skuteczno ści w budowaniu świadomości 
społecznej o programach operacyjnych oraz o roli odgrywanej przez 
Wspólnot ę. 
Artykuł 3 
Badanie zgodno ści strategii komunikacji 
Państwo Cz łonkowskie lub instytucja zarz ądzająca przedk ładają Komisji strategi ę 
komunikacji w terminie czterech miesi ęcy od daty przyj ęcia programu operacyjnego lub – w 
przypadku, gdy strategia obejmuje dwa lub wi ęcej programów operacyjnych – od daty 
przyjęcia ostatniego programu. 
L 371/12 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
W przypadku braku uwag ze strony Ko misji w terminie dwóch miesi ęcy od daty otrzymania 
strategii komunikacji, strategi ę uznaje si ę za zgodny z art. 2 ust. 2. 
W przypadku przes łania uwag przez Komisj ę w terminie dwóch miesi ęcy od daty otrzymania 
strategii komunikacji, Pa ństwo Członkowskie lub instytucja zarz ądzająca przedk ładają 
Komisji w terminie dwóch miesi ęcy zmodyfikowan ą strategię komunikacji. 
W przypadku braku dalszych uwag ze st rony Komisji w terminie dwóch miesi ęcy od daty 
otrzymania zmodyfikowanej strategi i w zakresie komunikacji, uznaje si ę, że strategia ten 
może być realizowany. 
W stosownych przypadkach, Pa ństwo Członkowskie lub instytucja zarz ądzająca uruchamiaj ą 
działania informacyjne i promocyjne przewidziane w art. 5, 6 i 7 nawet w przypadku braku 
ostatecznej wersji strategii komunikacji.  
Artykuł 4 
Realizacja i monitorowanie strategii komunikacji 
1. Instytucja zarz ądzajaca programem operacyjnym przekazuje komitetowi 
monitoruj ącemu informacje na temat: 
a) strategii ko munikacji i post ępów w jego realizacji; 
b) przeprowadzonych dzia łań informacyjnych i promocyjnych; 
c) wykorzystanych narz ędzi i kana łów komunikacji. 
Instytucja zarz ądzająca udost ępnia komitetowi monitoruj ącemu przyk łady 
przeprowadzonych dzia łań. 
2. Roczne i ko ńcowe sprawozdania z realizacji  programu operacyjnego, o których 
mowa w art. 67 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006, obejmuj ą: 
a) przyk łady dzia łań informacyjnych i promocyjnych przeprowadzonych w 
ramach realizacji strategii komunikacji dla w łaściwego programu; 
b) uzgodnienia dotycz ące działań informacyjnych i promocyjnych, o których 
mowa w art. 7 ust. 2 lit. d), obejmuj ące, w stosownych przypadkach, adresy 
stron internetowych zawieraj ące odpowiednie dane. 
c) zakres istotnych modyfik acji strategii komunikacji. 
Roczne sprawozdanie z realizacji za rok 2010 oraz ko ńcowe sprawozdanie z 
realizacji zawieraj ą rozdział poświęcony ocenie rezultatów dzia łań informacyjnych i 
promocyjnych pod k ątem efektywno ści ścieżek dotarcia i skuteczno ści w budowaniu 
świadomości społecznej o programach operacyjnyc h oraz o roli odgrywanej przez 
Wspólnot ę, zgodnie z art. 2 ust. 2 lit. e). 
3. Środki podj ęte do celów realizacji, monitorowania i oceny strategii komunikacji s ą 
stosowne do zakresu dzia łań informacyjnych i promocyjnych okre ślonych w strategii 
komunikacji.  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/13 
Artykuł 5 
Działania informacyjne skierowane do potencjalnych beneficjentów 
1. Instytucja zarz ądzająca zapewnia, zgodnie ze strategi ą komunikacji, szerokie 
rozpowszechnianie informac ji o programie operacyjnym łącznie ze wskazaniem 
wkładu finansowego w łaściwych funduszy oraz zapewnia dost ęp do informacji 
wszystkim zainteresowanym stronom. 
Instytucja zarz ądzająca zapewnia ponadto, mo żliwie najszersze ro zpowszechnienie 
informacji o mo żliwościach dofinansowania z po łączonych środków pomocy 
Wspólnoty i Pa ństwa Członkowskiego w ramach programu operacyjnego. 
2. Instytucja zarz ądzająca dostarcza potencjalnym beneficjentom jasnych i 
szczegółowych informacji dotycz ących przynajmniej: 
a) warunków kwalifikowalno ści do otrzymania dofinansowania w ramach 
programu operacyjnego; 
b) procedur rozpatrywania wniosków  o dofinansowanie oraz czasu trwania 
poszczególnych procedur; 
c) kryteriów wyboru operacji do dofinansowania; d) punktów kontaktowych na poziomie kr ajowym, regionalnym lub lokalnym, w 
których mo żna uzyska ć informacje na temat programów operacyjnych. 
Ponadto instytucja zarz ądzająca informuje potencjalnych beneficjentów o 
ogłoszeniach, o których mowa w art. 7 ust. 2 lit. d). 
3. Podczas realizacji dzia łań informacyjnych i promocyjnych, instytucja zarz ądzająca 
współ
pracuje, zgodnie z krajowymi przepisami i praktykami, z przynajmniej jednym 
z poniższych podmiotów, posiadaj ącym stosowne zdolno ści do szerokiego 
rozpowszechniania informacji, o których mowa w ust. 2: 
a) władze krajowe, regionalne lub lokalne oraz agencje rozwoju; 
b) stowarzyszenia handlowe i zawodowe; c) partnerów spo łecznych i gospodarczych; 
d) organizacje pozarz ądowe; 
e) organizacje przedsi ębiorców; 
f) centra informacji europejskiej jak równie ż przedstawicielstwa Komisji 
Europejskiej w Pa ństwach Cz łonkowskich; 
g) instytucje o światowe. 
L 371/14 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Artykuł 6 
Działania informacyjne skierowane do beneficjentów 
Instytucja zarz ądzająca informuje beneficjentów o tym, że wyrażenie zgody na otrzymanie 
dofinansowania oznacza równie ż zgodę na umieszczenie ich na li ście beneficjentów 
ogłaszanej na mocy art. 7 ust. 2 lit. d). 
Artykuł 7 
Obowiązki instytucji zarz ądzającej w zakresie dzia łań informacyjnych i promocyjnych 
skierowanych do opinii publicznej 
1. Instytucja zarz ądzająca zapewnia, że działania informacyjne i promocyjne s ą 
realizowane zgodnie ze strategi ą komunikacji oraz maj ą na celu mo żliwie 
największego nag łośnienia w środkach masowego przekazu poprzez wykorzystanie 
różnych form i metod komunikacji na w łaściwym poziomie te rytorialnym.  
2. Instytucja zarz ądzająca odpowiedzialna jest za przep rowadzenie przynajmniej 
następujących dzia łań informacyjnych i promocyjnych: 
a) kampania informacyjna po święcona uruchomieniu nowego programu 
operacyjnego, nawet w przypadku braku ostatecznej wersji strategii komunikacji. 
b) przynajmniej raz w roku, kampania informacyjna o szerokim zasi
ęgu – zgodnie 
ze strategi ą komunikacji – po święcona efektom jednego lub kilku programów 
operacyjnych w tym, w st osownych przypadkach, du żych projektów;  
c) umieszczenie przed siedzib ą każdej instytucji zarz ądzającej flagi Unii 
Europejskiej na okres jednego tygodnia od dnia 9 maja ; 
d) ogłoszenie w formie elektronicznej, lub innej, wykazu beneficjentów, tytu łów 
operacji i przyznanych im kwot  finansowania publicznego. 
Uczestnicy operacji w ramach EFS nie s ą wymieniani. 
Artykuł 8 
Obowiązki beneficjentów w zakresie dzia łań informacyjnych i promoc yjnych skierowanych do 
opinii publicznej 
1. Beneficjenci s ą odpowiedzialni za informowanie  opinii publicznej o pomocy 
otrzymanej z funduszy poprzez wykorzystanie narz ędzi i kana łów określonych w 
ust. 2, 3 i 4. 
2. Beneficjent umieszcza na sta łe widoczn ą i dużych wymiarów tablic ę pamiątkową nie 
później niż sześć miesięcy po zako ńczeniu operacji spe łniającej następujące warunki:  
a) całkowity wk ład publiczny do operacji przekracza 500 000 EUR; 
b) operacja dotyczy zakupu środków trwa łych lub finansowania robót 
infrastrukturalnych lub budowlanych. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/15 
Na tablicy podaje si ę rodzaj i tytu ł operacji oraz informacje, o których mowa w art. 
9. Informacje te zajmuj ą, co najmniej 25% powierzchni tablicy. 
3. Beneficjent, w trakcie reali zacji operacji, umieszcza tablic ę informacyjn ą w każdym 
miejscu realizacji operacji spe łniającej następujące warunki: 
a) całkowity wk ład publiczny do operacji przekracza 500 000 EUR; 
b) operacja dotyczy finansowania robót  infrastrukturalnych lub budowlanych. 
Informacje, o których mowa w art. 9 zajmuj ą, co najmniej 25% powierzchni tablicy. 
Po zakończeniu realizacji operacji tablic ę zastępuje się stałą tablicą pamiątkową, o 
której mowa w ust. 2 
4. Jeżeli operacja jest finansowana w ramach programu operacyjnego 
współfinansowanego z EFS a tak że, w stosownych przypadkach, je żeli operacja 
otrzymuje finansowanie w ra mach EFRR lub Funduszu Spójno ści, beneficjent jest 
odpowiedzialny za poinformowanie o tym finansowaniu wszystkich uczestników operacji. 
Beneficjent informuje w sposób wyra źny o fakcie, że realizowana operacja zosta ła 
wybrana w ramach programu operacyjnego wspó łfinansowanego z EFS, EFRR lub 
Funduszu Spójno ści. 
Jakikolwiek dokument odnosz ący się do operacji, w tym za świadczenie o udziale lub 
innego rodzaju, zawiera informacj ę o współfinansowaniu programu operacyjnego z 
EFS lub, w stosownych przypadk ach, z EFRR lub Funduszu Spójno ści. 
Artykuł 9 
Schemat dzia łań informacyjnych i promocyjnych dla realizowanych operacji 
Wszystkie dzia łania informacyjne i promocyjne skiero wane do beneficjentó w, potencjalnych 
beneficjentów i opinii publicznej zawieraj ą, co najmniej: 
a) emblemat Unii Europejskiej, spe łniający normy graficzne okre ślone w za łączniku I 
oraz odniesienie do Unii Europejskiej; 
b) odniesienie do w łaściwego funduszu: 
i) dla EFRR: „Europejski F undusz Rozwoju Regionalnego”; 
ii) dla Funduszu Spójno ści: „Fundusz Spójno ści”; 
iii) dla EFS: „Europejski Fundusz Spo łeczny”; 
c) has ło określone przez instytucj ę zarządzającą, podkreślające wartość dodaną pomocy 
Wspólnoty, najlepiej wraz z wyra żeniem: „Inwestujemy w wasz ą przyszłość”. 
Przepisy zawarte w lit. b) i c) nie maj ą zastosowania do ma łych materia łów promocyjnych. 
L 371/16 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Artykuł 10 
Sieci wspó łpracy i wymiana do świadczeń 
1. Każda instytucja zarz ądzająca wyznacza osoby kontaktowe odpowiedzialne za 
informacje i promocj ę oraz informuje o tym Komisj ę. Ponadto, Pa ństwa 
Członkowskie mog ą wyznaczy ć jedną osobę kontaktow ą dla wszystkich programów 
operacyjnych. 
2. Mogą być tworzone sieci wspólnotowe obejmuj ące osoby okre ślone w ust. 1 w celu 
zapewnienia wymiany dobrych praktyk, w tym wyników realizacji strategii 
komunikacji, a tak że wymiany do świadczeń w zakresie realizacji dzia łań 
informacyjnych i promocyjnych zgodnie z niniejsz ą sekcją. 
3. Wymiany do świadczeń w dziedzinie informacji i promocji mog ą być wspierane 
poprzez pomoc techniczn ą udzielaną w ramach art. 45 rozporz ądzenia nr 1083/2006. 
Sekcja 2 
Informacje na temat wykorzystania funduszy 
Artykuł 11 
Indykatywny podzia ł wykorzystania funduszy 
1. Państwa Członkowskie przedk ładają Komisji indykatywny podzia ł, według kategorii 
planowanego wykorzystania funduszy na poziomie programu operacyjnego, o którym mowa w art. 37 ust. 1 lit. d) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 oraz w art. 
12 ust. 5 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006, zgodnie z cz ęściami A i B za łącznika II 
do niniejszego rozporz ądzenia. 
2. Roczne i ko ńcowe sprawozdania z realizac ji, o których mowa w art. 67 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 zawieraj ą na poziomie programu operacyjnego 
zaktualizowane informacje na temat skumulowanego wk ładu funduszy do operacji, 
w podziale na kategorie, od uruchomien ia programu operacyjnego. Przedmiotowe 
informacje przedstawiane s ą dla każdej kombinacji kodów, zgodnie z cz ęściami A i 
C załącznika II do niniejszego rozporz ądzenia. 
3. Dane przekazane przez Pa ństwa Cz łonkowskie zgodnie z ust. 1 i 2 s ą 
wykorzystywane przez Komisj ę wyłącznie w celach informacyjnych. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/17 
Sekcja 3 
Systemy zarz ądzania i kontroli 
Artykuł 12 
Instytucje po średniczące 
W przypadku, gdy jedno lub wi ęcej zadań instytucji zarz ądzającej lub instytucji certyfikuj ącej 
jest wykonywanych przez instytucj ę pośredniczącą, stosowne uzgodnienia zostaj ą formalnie 
ujęte na piśmie. 
Przepisy niniejszego rozporz ądzenia dotycz ące instytucji zarz ądzającej i instytucji 
certyfikuj ącej stosuje si ę również do instytucji po średniczącej. 
Artykuł 13 
Instytucja zarz ądzająca 
1. Do celów wyboru i zatwie rdzania operacji zgodnie  z art. 60 lit. a) 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, instytucja zarz ądzająca jest odpowiedzialna za 
udzielenie beneficjentom informacji o szczegó łowych warunkach dotycz ących 
dostaw towarów lub us ług w ramach operacji, planu finansowego, terminu realizacji 
oraz dotycz ących obowi ązku przechowywania i przedk ładania danych finansowych i 
innych informacji. 
Przed podj ęciem decyzji o dofinansowaniu instytucja zarz ądzająca weryfikuje czy 
beneficjent posiada wystarczaj ące zdolno ści do wype łnienia przedmiotowych 
warunków.  
2. Weryfikacje przeprowadzane przez instytucj ę zarządzającą zgodnie z art. 60 lit. b) 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006dotycz ą, stosownie do potrzeb, aspektów 
formalnych, finansowych, technicznych i rzeczowych operacji. 
Weryfikacje te maj ą na celu upewnienie si ę, że zadeklarowane wydatki zosta ły 
rzeczywiście poniesione, towary i us ługi zosta ły dostarczone zgodnie z decyzj ą o 
dofinansowaniu, wnioski o p łatność składane przez beneficjentów s ą prawidłowe 
oraz że operacja i wydatki s ą zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi. 
Obejmują one procedury eliminuj ące możliwość równoleg łego finansowania 
wydatków z innych programów wspólnotowyc h lub krajowych lub w ramach innych 
okresów programowania. 
Weryfikacje obejmuj ą następujące procedury: 
a) weryfikacje formalne w odniesieniu do ka żdego wniosku o p łatność złożonego 
przez beneficjenta; 
b) weryfikacje na miejscu operacji. 
3. W przypadku, gdy na mocy ust. 2 lit. b) weryfikacje na miejscu dla programu 
operacyjnego przeprowadzone s ą na wybranej próbie, instytucja zarz ądzająca 
przechowuje dokumentacj ę opisującą i uzasadniaj ącą metodę doboru próby oraz 
identyfikuj ącą wybrane do celów weryfikacj i operacje i transakcje.  
L 371/18 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Instytucja zarz ądzająca określa wielko ść próby w celu osi ągnięcia wystarczaj ącej 
pewności, co do zgodno ści z prawem i prawid łowości transakcji b ędących podstaw ą 
wydatków, uwzgl ędniając określony przez siebie poziom ryzyka dla w łaściwego 
rodzaju beneficjentów i stosow nej operacji. Instytucja zarz ądzająca corocznie 
poddaje przegl ądowi metod ę doboru próby.  
4. Instytucja zarz ądzająca ustanawia w formie pisemnej  normy i procedury weryfikacji 
przeprowadzanych zgodnie z ust.  2 oraz przechowuje dokumentacj ę dotyczącą 
każdej weryfikacji, z wyszczególnieniem przeprowadzonych dzia łań, daty i wyników 
weryfikacji oraz środków nast ępczych w odniesieniu do wykrytych 
nieprawid łowości. 
5. W przypadkach, w których instytucja zarz ądzająca jest równie ż beneficjentem w 
ramach programu operacyjnego, uzgodnienia dotycz ące weryfikacji, o których mowa 
w ust. 2, 3 i 4 zapewniaj ą odpowiednie rozdzielenie funkcji zgodnie z art. 58 lit. b) 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. 
Artykuł 14 
Zapisy ksi ęgowe 
1. Zapisy ksi ęgowe odnosz ące się do operacji oraz dane odnosz ące się do procesu 
realizacji, o których mowa w art. 60 lit. c) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, 
zawierają informacje okre ślone w za łączniku III do niniejszego rozporz ądzenia. 
Instytucja zarz ądzająca, instytucja certyfikuj ąca, instytucja audytowa oraz podmioty, 
o których mowa w art.  62 ust. 3 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 maj ą dostęp do 
tych informacji. 
2. Na pisemny wniosek Komisji Pa ństwo Cz łonkowskie przekazuje Komisji 
informacje, o których mowa w ust. 1, w terminie pi ętnastu dni roboczych od 
momentu otrzymania wniosku lub w innym uzgodnionym terminie, w celu 
przeprowadzenia audytu dokume ntacji i audytu na miejscu.  
Artykuł 15 
Ścieżka audytu 
Do celów art. 60 lit. f) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 ścieżkę audytu uznaje si ę za 
właściwą, jeżeli w odniesieniu do stosownego  programu operacyjnego spe łnia następujące 
kryteria: 
a) umo żliwia stwierdzenie zgodno ści łącznych kwot po świadczonych Komisji ze 
szczegółowymi zapisami ksi ęgowymi oraz dokumentami dowodowymi, b ędącymi w 
posiadaniu instytucji certyfikuj ącej, instytucji zarz ądzającej, i instytucji 
pośredniczących i beneficjentów, dotycz ącymi operacji wspó łfinansowanych w 
ramach programu operacyjnego; 
b) umo żliwia weryfikacj ę dokonania p łatności wkładu publicznego na rzecz 
beneficjenta; 
c) umo żliwia weryfikacj ę stosowania kryteriów wybor u ustanowionych przez komitet 
monitoruj ący program operacyjny, 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/19 
d) obejmuje, w odniesieniu do ka żdej operacji, stosownie do potrzeb, specyfikacje 
techniczne, plan finansowy, dokumenty dotycz ące przyznania pomocy, 
dokumentacj ę z przeprowadzonego post ępowania o udzielenie zamówienia 
publicznego, sprawozdania z post ępu prac oraz sprawozdania z przeprowadzonych 
weryfikacji i audytów. 
Artykuł 16 
Audyty operacji 
1. Audyty, o których mowa w art. 62 ust. 1 lit. b) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 
przeprowadza si ę w każdym dwunastomiesi ęcznym okresie pocz ąwszy od dnia 1 
lipca 2008 r. na próbie operacji wybranej zgodnie z metod ą ustanowion ą lub 
zatwierdzon ą przez instytucj ą audytow ą zgodnie z art. 17 niniejszego 
rozporządzenia. 
Audyty przeprowadza si ę na miejscu w oparciu o dokumentacj ę i dane b ędące w 
posiadaniu beneficjenta.  
2. Audyty maj ą na celu weryfikacj ę, czy spełnione są następujące warunki: 
a) operacja spe łnia kryteria wyboru w ramach w łaściwego programu 
operacyjnego, zosta ła zrealizowana zgodnie z decyzj ą o dofinansowaniu oraz 
jest zgodna ze wszystkim warunkami dotycz ącymi jej przeznaczenia, 
wykorzystania i zak ładanych celów; 
b) wydatki zadeklarowane s ą zgodne z zapisami ksi ęgowymi i dokumentami 
dowodowymi przechowywanymi przez beneficjenta; 
c) wydatki zadeklarowane przez beneficjenta s ą zgodne z zasadami 
wspólnotowymi i krajowymi; 
d) wkład publiczny zosta ł wypłacony beneficjentowi zgodnie z art. 80 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. 
3. W przypadku, gdy stwierdzone problemy wydaj ą się mieć charakter systemowy i w 
związku z tym poci ągają za sobą ryzyko dla innych operacji w ramach programu 
operacyjnego, instytucja audytowa zapewni a przeprowadzanie dalszego badania w 
tym, w razie potrzeby, z dodatkowymi audyt ami, w celu ustalenia skali problemów. 
Niezbędne działania zapobiegawcze i na prawcze podejmowane s ą przez właściwe 
podmioty. 
4. Wyłącznie wydatki wchodz ące w zakres audytu wykonywanego na podstawie ust. 1 
zostają zaliczone na poczet warto ści wydatków poddanych audytowi 
przedstawianych w tabelach zawartych w za łączniku VI pkt 9 i za łączniku VIII 
pkt 9. 
Artykuł 17 
Dobór próby 
1. Próba operacji, które maj ą zostać zbadane ka żdego roku, opiera si ę w pierwszej 
kolejności na metodzie statystyczneg o losowego doboru próby, jak okre ślono w ust. 
L 371/20 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
2, 3 i 4. Dodatkowe operacje mog ą zostać wybrane jako próba uzupe łniająca, jak 
określono w ust. 5 i 6. 
2. Metoda stosowana w celu  wyboru próby oraz wyci ągnięcia wniosków z wyników 
audytów uwzgl ędnia uznane w skali mi ędzynarodowej standardy audytu oraz musi 
być należycie udokumentowana. Bior ąc pod uwag ę kwotę wydatków, ilo ść i rodzaj 
operacji oraz inne istotne czynn iki, instytucja audytowa okre śla odpowiedni ą metodę 
statystycznego losowego doboru próby, która ma by ć stosowana. Techniczne 
parametry próby okre śla się zgodnie z za łącznikiem IV. 
3. Próbę, która ma by ć poddawana audytowi w ka żdym dwunastomiesi ęcznym okresie, 
wybiera si ę wśród operacji dla których, w ci ągu roku poprzedzaj ącego rok, w którym 
roczne sprawozdanie audytowe na pods tawie art. 18 ust. 2 jest przedk ładane Komisji, 
wydatki zosta ły zadeklarowane Komisji w ramach programu operacyjnego lub – w 
stosownych przypadkach – w ramach programów operacyjnych obj ętych wspólnym 
systemem zarz ądzania i kontroli, zgodnie z art.  18 ust. 2. W odniesieniu do 
pierwszego dwunastomiesi ęcznego okresu, instyt ucja audytowa mo że zdecydowa ć o 
zgrupowaniu operacji, dla których wydatki zosta ły zadeklarowane Komisji w 2007 i 
2008 r. jako podstawy wyboru operacji do audytu. 
4. Instytucja audytowa formu łuje wnioski na podstawie wyników audytów dotycz ących 
wydatków zadeklarowanych Komisji w trak cie roku, o którym mowa w ust. 3, i 
przedkłada je Komisji w rocznym sprawozdaniu audytowym.  
Dla programów operacyjnych, dla których projektowany poziom b łędów znajduje si ę 
powyżej poziomu istotno ści, instytucja audytowa dokonuje analizy jego znaczenia i 
podejmuje niezb ędne działania, w tym formu łuje odpowiednie zalecenia, które 
zostaną ujęte w rocznym sprawozdaniu audytowym. 
5. Instytucja audytowa poddaje regularnemu przegl ądowi zakres obj ęty próbą losową, 
mając na uwadze w szczególno ści potrzeb ę uzyskania wystarczaj ącego zapewnienia 
audytowego w odniesieniu do deklaracji sk ładanych przy cz ęściowym i ko ńcowym 
zamknięciu każdego programu operacyjnego.  
Instytucja ta podejmuje decyzj ę w oparciu o profesjonalny os ąd, czy niezb ędne jest 
przeprowadzenie audytu na podstawie uzupe łniającej próby operacji w celu 
uwzględnienia ustalonych specyficznych czynn ików ryzyka oraz zagwarantowania, 
w odniesieniu do ka żdego programu, wystarczaj ącego obj ęcia poszczególnych 
rodzajów operacji, bene ficjentów, instytucji po średniczących i osi priorytetowych. 
6. Instytucja audytowa formu łuje wnioski na podstawie wyników audytów 
uzupełniającej próby i przedk łada je Komisji w rocznym sprawozdaniu audytowym.  
W przypadku, gdy liczba wykrytych nieprawid łowości jest wysoka lub stwierdzono 
nieprawid łowości systemowe, instytucja audyt owa dokonuje analizy ich znaczenia i 
podejmuje niezb ędne działania, w tym formu łuje odpowiednie zalecenia, które 
zostaną ujęte w rocznym sprawozdaniu audytowym.  
Wyniki audytów uzupe łniającej próby oraz próby lo sowej analizowane s ą oddzielnie. 
W szczególno ści nieprawid łowości stwierdzone w ramach  próby dodatkowej nie s ą 
brane pod uwag ę przy obliczaniu poziomu b łędów próby losowej. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/21 
Artykuł 18 
Dokumenty przedstawiane przez instytucj ę audytową 
1. Strategię audytu, o której mowa w art. 62 ust. 1 lit. c) rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, okre śla się zgodnie ze wzorem zawartym w za łączniku V do 
niniejszego rozporz ądzenia. Strategia ta jest ak tualizowana i poddawana przegl ądowi 
corocznie, a w razie potrzeby równie ż w trakcie roku. 
2. Roczne sprawozdanie audytowe oraz opinia, o której mowa w art. 62 ust. 1 lit. d) 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, opieraj ą się na audytach systemów i audytach 
operacji przeprowadzanych na mocy art. 62 ust. 1 lit. a) i b) tego rozporz ądzenia 
zgodnie ze strategi ą audytu oraz sporz ądzane są zgodnie ze wzorami zawartymi w 
załącznikach VI i VII do niniejszego rozporz ądzenia. 
W odniesieniu do programów operacyjnyc h w ramach celu Europejska wspó łpraca 
terytorialna, roczne sprawozd anie audytowe i opinia obejmuj ą wszystkie Pa ństwa 
Członkowskie obj ęte programem.  
3. Deklaracja zamkni ęcia, o której mowa w art. 62 ust. 1 lit. e) rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, opiera si ę na pracy audytowej przepr owadzonej przez instytucj ę 
audytową lub na jej odpowiedzialno ść zgodnie ze strategi ą audytu. Deklaracj ę 
zamknięcia i końcowe sprawozdanie audytowe sporz ądza się zgodnie ze wzorem 
zawartym w za łączniku VIII do niniejszego rozporz ądzenia. 
W odniesieniu do programów operacyjnyc h w ramach celu Europejska wspó łpraca 
terytorialna, deklaracja zamkni ęcia i końcowe sprawozdanie audytowe obejmuj ą 
wszystkie Pa ństwa Członkowskie obj ęte programem. 
4. W przypadku, gdy istniej ą ograniczenia zakresu badania lub je żeli poziom 
wykrytych nieprawid łowych wydatków nie pozwala  na wydanie opinii bez 
zastrzeżeń w ramach rocznej opinii, o której mowa w art. 62 ust. 1 lit. d) 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, lub w ramach deklaracji zamkni ęcia, o której 
mowa w lit. e) tego artyku łu, instytucja audytowa przedstawia przyczyny oraz 
szacuje zasi ęg problemu i jego skutki finansowe. 
5. W przypadku cz ęściowego zamkni ęcia programu operacyjnego, deklaracja dotycz ąca 
zgodności z prawem i prawid łowości transakcji uj ętych w deklaracji wydatków, o 
której mowa w art. 88 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, jest sporz ądzana przez 
instytucję audytow ą zgodnie ze wzorem zawartym w za łączniku IX do niniejszego 
rozporządzenia i jest przedk ładana wraz z opini ą, o której mowa w art. 62 ust. 1 
lit. d) pkt (ii) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
Artykuł 19 
Dostęp do dokumentów 
1. Do celów art. 90 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 instytucja zarz ądzająca 
zapewnia dost ępność dokumentacji zawieraj ącej dane identyfikacyjne i adresowe 
podmiotów przechowuj ących dokumenty na dowód poniesienia wydatków i 
przeprowadzenia audytów, b ędące niezbędną podstawą dla ustanowienia w łaściwej 
ścieżki audytu. 
L 371/22 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
2. Instytucja zarz ądzająca zapewnia, że dokumenty, o których mowa w ust. 1, s ą 
dostępne do celów kontroli, a ich kopie lub wypisy s ą wydawane upowa żnionym 
osobom i podmiotom, w tym przynajmniej upowa żnionym pracownikom instytucji 
zarządzającej, instytucji certyfikuj ącej, instytucji po średniczących, instytucji 
audytowej oraz podmiotów, o których mowa w art. 62 ust. 3 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, a tak że upoważnionym urz ędnikom Wspólnot Europejskich i ich 
upoważnionym przedstawicielom. 
3. Instytucja zarz ądzająca przechowuje informacje niezb ędne do celów oceny i 
sprawozdawczo ści, w tym informacje, o których mo wa w art. 14 w odniesieniu do 
operacji, o których mowa w art. 90 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 przez 
cały okres, o którym mowa w ust. 1 lit. a) tego artyku łu. 
4. Za powszechnie dopuszczalne no śniki danych w rozumieniu art. 90 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, uznaje si ę w minimalnym zakresie: 
a) fotokopie dokumentów oryginalnych; b) mikrofilmy dokumentów oryginalnych; c) elektroniczne kopie dokumentów oryginalnych; d) dokumenty istniej ące wyłącznie w postaci elektronicznej. 
5. Procedura po świadczania za zgodno ść z orygina łem dokumentów przechowywanych 
na powszechnie dopuszczalnych no śnikach danych jest ustanawiana przez podmioty 
krajowe i zapewnia, że przechowywane kopie s ą zgodne z przepisami krajowymi i 
stanowią
 wiarygodn ą podstawę dla prac audytowych.  
6. Jeżeli część dokumentów istnieje wy łącznie w postaci elektronicznej, stosowane 
systemy informatyczne musz ą spełniać uznane normy bezpiecze ństwa, gwarantuj ące 
zachowanie zgodno ści z przepisami krajowymi oraz wiarygodno ść dokumentów dla 
prac audytowych.  
Artykuł 20 
Dokumenty przedk ładane przez instytucj ę certyfikuj ącą 
1. Poświadczone deklaracje wydatków i wnioski o p łatność, o których mowa w art. 61 
lit. a) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 sporz ądzane są zgodnie ze wzorem 
zawartym w za łączniku X do niniejszego rozporz ądzenia i przekazywane Komisji. 
2. Począwszy od 2008 r., co roku, w terminie do  31 marca, instytucja certyfikuj ąca 
przesyła do Komisji deklaracj ę zgodną ze wzorem zawartym w za łączniku XI, 
określającą, w odniesieniu do ka żdej osi priorytetowej programu operacyjnego: 
a) kwoty wycofane z deklaracji wydatków przed łożonych w poprzednim roku po 
anulowaniu ca łości lub części wkładu publicznego dla operacji; 
b) kwoty odzyskane, które zosta ły odliczone od tych że deklaracji wydatków; 
c) kwoty podlegaj ące procedurze odzys kiwania na dzie ń 31 grudnia poprzedniego 
roku, ujęte w porządku lat wydania zlecenia windykacji. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/23 
3. W celu dokonania cz ęściowego zamkni ęcia programu operacyjnego, instytucja 
certyfikuj ąca przesy ła Komisji deklaracj ę wydatków, o której mowa w art. 88 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 zgodnie ze wzorem zawartym w za łączniku XIV 
do niniejszego rozporz ądzenia. 
Artykuł 21 
Opis systemów zarz ądzania i kontroli 
1. Opis systemów zarz ądzania i kontroli dla programów  operacyjnych, o których mowa 
w art. 71 ust. 1 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 zawiera informacje, o których 
mowa w art. 58 tego rozporz ądzenia w odniesieniu do ka żdego programu 
operacyjnego, jak równie ż informacje okre ślone w art. 22, 23 i, w stosownych 
przypadkach, w art. 24 niniejszego rozporz ądzenia. 
Informacje te przedk ładane są zgodnie ze wzorem zawartym w za łączniku XII. 
2. Opis systemów zarz ądzania i kontroli dla programów operacyjnych w ramach celu 
Europejska wspó łpraca terytorialna dostarczany jest przez Pa ństwo Członkowskie, 
na terytorium którego mie ści się siedziba instytucji zarz ądzającej. 
Artykuł 22 
 Informacje dotycz ące instytucji zarz ądzającej, instytucji certyfikuj ącej i instytucji 
pośredniczących 
W odniesieniu do instytucji zarz ądzającej, instytucji certyfikuj ącej oraz ka żdej instytucji 
pośredniczącej, Państwa Członkowskie dostarczaj ą Komisji nast ępujących informacji: 
a) opis powierzonych im zada ń; 
b) schemat organizacyjny ka żdej instytucji, opis podzia łu zadań między 
poszczególnymi komórkami lub wewn ątrz tychże komórek oraz indykatywn ą liczbę 
etatów; 
c) procedury w zakresie wybor u i zatwierdzania operacji; 
d) procedury w zakresie gromadzenia, wery fikacji oraz zatwierdzania wniosków o 
płatność składanych przez beneficjentów, a w szczególno ści zasady i procedury w 
zakresie weryfikacji, o których mowa w art. 13, a tak że procedury w zakresie 
zlecania, wykonywania oraz ksi ęgowania p łatności na rzecz beneficjentów; 
e) procedury w zakresie sporz ądzania deklaracji wydatków oraz ich po świadczania i 
przedkładania Komisji; 
f) odes łanie do pisemnych proce dur stanowionych do celów st osowania przepisów lit. 
c), d) i e); 
g) zasady kwalifikowalno ści ustanowione przez Pa ństwo Członkowskie i maj ące 
zastosowanie do programów operacyjnych; 
h) system ustanowiony w celu przechowywania zapisów ksi ęgowych odnosz ących się 
do operacji oraz danych odnosz ących się do procesu realizacji, o których mowa w 
art. 14 ust. 1. 
L 371/24 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Artykuł 23 
Informacje dotycz ące instytucji audytowej i podmiotów przeprowadzaj ących audyty 
W odniesieniu do instytucji audytowej i jedn ostek, o których mowa w art. 62 ust. 3 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, Pa ństwa Cz łonkowskie dostarczaj ą Komisji 
następujących informacji: 
a) opis zada ń każdej z nich oraz ich wzajemnych powi ązań, w tym, w stosownych 
przypadkach, ich powi ązań z jednostk ą koordynuj ącą, o której mowa w art. 73 ust. 1 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006; 
b) schemat organizacyjny instytucji au dytowej i wszystkich jednostek wykonuj ących 
audyty dotycz ące programu operacyjnego, przedstawiaj ący sposób zapewnienia ich 
niezależności, indykatywn ą liczbę przydzielonych im etatów oraz wymagane 
kwalifikacje i do świadczenie zawodowe; 
c) procedury monitorowania wdro żenia rekomendacji i przeprowadzenia dzia łań 
naprawczych wynikaj ących ze sprawozda ń audytowych; 
d) w stosownych przypadkach, procedur y w zakresie nadzoru przez instytucj ę 
audytową prac innych podmiotów przeprowadzaj ących audyty dotycz ące programów 
operacyjnych; 
e) procedury w zakresie sporz ądzania rocznego sprawozdania audytowego oraz 
deklaracji zamkni ęcia. 
Artykuł 24 
Opis systemów zarz ądzania i kontroli w ramach celu Europejska wspó łpraca terytorialna 
Poza informacjami okre ślonymi w art. 21, 22 i 23, opis systemów zarz ądzania i kontroli 
obejmuje rozwi ązania uzgodnione mi ędzy Państwami Cz łonkowskimi w nast ępujących 
celach: 
a) zapewnienie instytucji zarz ądzającej dostępu do wszystkich informacji niezb ędnych 
do wype łnienia obowi ązków wynikaj ących z art. 60 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 i art. 15 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006; 
b) zapewnienie instytucji certyfikuj ącej dostępu do wszystkich informacji niezb ędnych 
do wype łnienia obowi ązków wynikaj ących z art. 61 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006; 
c) zapewnienie instytucji audytowej dost ępu do wszystkich informacji niezb ędnych do 
wypełnienia swoich obowi ązków wynikaj ących z art. 62 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 i art. 14 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006; 
d) zapewnienie przestrzegania przez Pa ństwa Członkowskie zobowi ązań w zakresie 
odzyskiwania kwot nienale żnie wypłaconych, zgodnie z art. 17 ust. 2 rozporz ądzenia 
(WE) nr 1080/2006; 
e) zapewnienie zgodno ści z prawem i prawid łowości wydatków poniesionych poza 
terytorium Wspólnoty i uj ętych w deklaracji wydatków, przy czym Pa ństwa 
Członkowskie obj ęte programem korzystaj ą z marginesu elastyczno ści określonego 
w art. 21 ust. 3 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006 w celu umo żliwienia instytucji 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/25 
zarządzającej, instytucji certyfikuj ącej i instytucji audytowej wykonywania ich 
obowiązków w zakresie wydatków poniesionych w pa ństwach trzecich oraz ustale ń 
dotyczących odzyskiwania kwot nienale żnie wyp łaconych w zwi ązku z 
nieprawid łowościami. 
Artykuł 25 
Ocena systemów zarz ądzania i kontroli 
Sprawozdanie, o którym mowa w art. 71ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 
sporządzane jest w oparciu o wyniki badani a opisu systemów, istotnych dokumentów 
dotyczących systemów, systemu utrzymuj ącego dane ksi ęgowe i dane zwi ązane z realizacj ą 
operacji; o wywiady przeprowadzane, z pracownikami g łównych instytucji, uznanych za 
istotne przez instytucj ę audytow ą lub przez inny podmiot odpowiedzialny za sporz ądzenie 
sprawozda ń uzupełniających, wyja śniających lub weryfikuj ących pozyskane informacje. 
Opinia, o której mowa w art. 71 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, jest sporz ądzana 
zgodnie ze wzorem zawartym w za łączniku XIII do niniejszego rozporz ądzenia. 
Do celów sporz ądzenia sprawozdania i opinii, o któr ych mowa w art. 71 ust. 2 rozporz ądzenia 
(WE) nr 1083/2006, w przypadk ach, w których systemy zarz ądzania i kontroli s ą zasadniczo 
takie same jak systemy ustanowione dla pomocy zatwierdzonej na mocy rozporz ądzenia 
(WE) nr 1260/1999, mo żliwe jest uwzgl ędnienie wyników audytów przeprowadzonych przez 
audytorów krajowych i wspól notowych w odniesieniu do tych że systemów. 
Artykuł 26 
Odstępstwa dotycz ące programów operacyjnych, o których mowa w art. 74 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 
1. Dla programów operacyjnych, w odniesieniu do których Pa ństwa Członkowskie 
skorzysta ły z możliwości, o której mowa w art. 74 ust. 2 akapit pierwszy 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, zastosowanie maj ą ust. od 2 do 5 niniejszego 
artykułu. 
2. Weryfikacje, o których mowa w ar t. 13 ust. 2 niniejszego rozporz ądzenia 
przeprowadzane s ą przez krajowy podmiot, o którym mowa w art. 74 ust. 2 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006.  
3. Audyty operacji, o których mowa w art. 62 ust. 1 lit. b) rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, przeprowadzane s ą zgodnie z procedurami krajowymi i nie maj ą do 
nich zastosowania przepisy art.  16 i 17 niniejszego rozporz ądzenia. 
4. Przepisy art. 18 ust. od 2 do 5 niniejszego rozporz ądzenia maj ą zastosowanie mutatis 
mutandis  w odniesieniu do sporz ądzania dokumentów wydawanych przez krajowy 
podmiot, o którym mowa w art. 74 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
Roczne sprawozdanie audytowe oraz roczna opinia sporz ądzane są zgodnie z 
wzorami zawartymi odpowiednio w za łącznikach VI i V II do niniejszego 
rozporządzenia. 
5. Zobowiązania okre ślone w art. 20 ust. 2, wykonywane s ą przez krajowe podmioty, o 
których mowa w art. 74 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
L 371/26 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Deklaracja wydatków sporz ądzana jest zgodnie z wzorami zawartymi w 
załącznikach X i XIV do niniejszego rozporz ądzenia. 
6. Informacje, które maj ą zostać zawarte w opisie systemów zarz ądzania i kontroli, 
określone w art. 21 ust. 1, art. 22 i 23 niniejszego rozporz ądzenia obejmuj ą, w 
stosownych przypadkach, informacje dotycz ące krajowych podmiotów, o których 
mowa w art. 74 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
Sekcja 4 
Nieprawid łowości 
Artykuł 27 
Definicje 
Do celów niniejszej sekcji przyjmuje si ę następujące definicje: 
a) „podmiot gospodarczy” oznacza ka żdą osobę fizyczną, prawną lub inny podmiot 
biorący udzia ł we wdra żaniu pomocy z Funduszy, z wyj ątkiem Pa ństwa 
Członkowskiego podczas wykonywania uprawnie ń władzy publicznej; 
b) „wst ępne ustalenie administracyjne lub s ądowe” oznacza wst ępną ocenę pisemną 
wykonaną przez właściwy podmiot administracyjny lub s ądowy stwierdzaj ącą, na 
podstawie konkretnych faktów , istnienie nieprawid łowości, bez uszczerbku dla 
możliwości późniejszego skorygowania lub wycofania wniosku dotycz ącego 
istnienia nieprawid łowości w nast ępstwie ustale ń dokonanych w trakcie 
postępowania administracyjnego lub s ądowego; 
c) „podejrzenie nadu życia” oznacza nieprawid łowość, która prowadzi do wszcz ęcia 
postępowania administracyjnego lub s ądowego na poziomie krajowym w celu 
stwierdzenia zamierzonego dzia łania, w szczególno ści nadużycia okre ślonego w 1 
ust. 1 lit. a) Konwencji sporz ądzonej na mocy art. K.3 Traktatu o Unii Europejskiej 
w sprawie ochrony interesów fina nsowych Wspólnot Europejskich18 
d) „upad łość” oznacza post ępowanie upad łościowe w rozumieniu art. 2 lit. a) 
rozporządzenia Rady (WE) nr 1346/200019 
Artykuł 28 
Wstępna sprawozdawczo ść - odstępstwa 
1. Bez uszczerbku dla innych zobowi ązań przewidzianych w art. 70 rozporz ądzenia 
(WE) nr 1083/2006, w terminie dwóch miesi ęcy od up ływu każdego kwarta łu, 
Państwa Członkowskie przekazuj ą Komisji sprawozdania o nieprawid łowościach 
będących przedmiotem wst ępnego ustalenia administracyjnego lub s ądowego. 
W tym sprawozdaniu, Pa ństwa Cz łonkowskie ka żdorazowo dostarczaj ą 
szczegółowych informacji w odniesieniu do nast ępujących aspektów: 
                                                 
18 Dz.U. C 316 z 27.11.1995, str. 49. 
19 Dz.U. L 160 z 30.6.2000, str. 1. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/27 
a) fundusz, cel, program operacyjny, o ś priorytetowa i operacja oraz wspólny kod 
identyfikacyjny (CCI); 
b) przepis, który zosta ł naruszony; 
c) data otrzymania i źródło pierwszej informacji prowadz ącej do podejrzenia o 
zaistnieniu nieprawid łowości; 
d) praktyk prowadz ących do powstania nieprawid łowości; 
e) w stosownych przypadkac h, czy praktyki te daj ą podstawy do podejrzenia 
nadużycia; 
f) sposób wykrycia nieprawid łowości; 
g) w stosownych przypadkach, zagro żone Państwa Członkowskie i pa ństwa 
trzecie; 
h) okresu lub momentu, w którym pope łniono nieprawid łowość; 
i) władze lub podmioty krajowe, które sporz ądziły oficjalne sprawozdanie o 
nieprawid łowościach oraz w ładz odpowiedzialnych za podj ęcie 
administracyjnych lub s ądowych dzia łań następczych; 
j) daty dokonania wst ępnego ustalenia administracyjnego lub s ądowego; 
k) wskazanie sprawcy ich powstania osób fizycznych i prawnych oraz wszelkich 
innych podmiotów, z wyj ątkiem przypadku gdy informacje te nie s ą istotne do 
celów zwalczania nieprawid łowości, ze wzgl ędu na charakter danej 
nieprawid łowości; 
l) całkowity bud żet i wkład publiczny zatwierdzone dla operacji oraz podzia ł 
kwoty wspó łfinansowania operacji pomi ędzy Wspólnot ę i Państwo 
Członkowskie; 
m) zagro żona nieprawid łowościami kwota wk ładu publicznego oraz 
odpowiadaj ąca kwota wk ładu wspólnotowego;  
n) w przypadku, gdy nie dokonano żadnej płatności z tytułu wkładu publicznego 
na rzecz osób lub innych podmiotów, o których mowa w lit. k), kwoty, które 
zostałyby nienale żnie wypłacone, w przypadku gdyby nieprawid łowość nie 
została wykryta; 
o) ewentualne zawieszenie p łatności i możliwości odzyskania kwot. 
p) rodzaj nieprawid łowych wydatków. 
2. W drodze odst ępstwa od przepisów ust. 1, nast ępujące przypadki nie podlegaj ą 
obowiązkowi zgłaszania: 
(a) przypadki, w kt órych nieprawid łowość polega jedynie na cz ęściowym lub 
całkowitym zaniechaniu realizacji operacji w ramach wspó łfinansowanego 
programu operacyjnego, na skutek upad łości beneficjenta; 
L 371/28 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
b) przypadki zg łaszane instytucjom zarz ądzającym lub certyfikuj ącym przez 
beneficjenta z w łasnej woli i przed wykryciem przez w łaściwe podmioty, przed 
lub po dokonaniu p łatności z wkładu publicznego. 
c) przypadki wykryte i skorygowane przez instytucj ę zarządzającą lub instytucj ę 
certyfikuj ącą przed dokonaniem jakiejkolwiek p łatności ze środków 
publicznych na rzecz beneficjenta, pr zed umieszczeniem przedmiotowych 
wydatków w przekazanej Komisji dekl aracji wydatków oraz w odniesieniu. 
Jednakże, istnieje obowi ązek zg łaszania wszystkich nieprawid łowości 
poprzedzaj ących upad łość oraz przypadki podejrzewanych nadu żyć. 
3. W przypadku, gdy niektóre z informacji,  o których mowa w ust. 1, a zw łaszcza 
informacje dotycz ące praktyk stosowanych przy dopuszczeniu si ę nieprawid łowości 
oraz sposobu ich wykrycia, nie s ą dostępne, Państwa Członkowskie w miar ę 
możliwości dostarczaj ą brakujące informacje w momencie przekazywania Komisji 
kolejnych kwartalnych sprawozda ń dotyczących nieprawid łowości.  
4. Nieprawid łowości związane z programami operacyjnym i w ramach celu Europejska 
współpraca terytorialna zg łaszane są przez Pa ństwo Członkowskie, w którym 
wydatki s ą ponoszone przez beneficjenta w zwi ązku z realizacj ą operacji. Pa ństwo 
Członkowskie równocze śnie informuje instytucj ę zarządzającą, instytucj ę 
certyfikuj ącą dla danego programu i instytucj ę audytową. 
5. Jeżeli krajowe przepisy zawieraj ą klauzulę o zachowaniu poufno ści dochodze ń, 
przekazanie tych informacji nast ępuje za zgod ą właściwego organu s ądowego. 
6. W przypadku, gdy Pa ństwo Członkowskie nie ma żadnych nieprawid łowości do 
zgłoszenia na podstawie ust. 1, in formuje o tym fakcie Komisj ę w terminie 
określonym w tym ust ępie. 
Artykuł 29 
Sytuacje pilne 
Każde Państwo Członkowskie niezw łocznie zg łasza Komisji i, w razie potrzeby innym 
właściwym Pa ństwom Cz łonkowskim, wszelkie wykryte nieprawid łowości lub podejrzenie 
ich wystąpienia, jeżeli istnieją obawy, że mogą one mieć w bardzo krótkim czasie negatywne 
oddziaływanie poza jego teryto rium lub, gdy w zwi ązku z nimi wyst ąpiły nowe 
nieprawid łowe praktyki. 
Artykuł 30 
Składanie sprawozda ń z działań następczych - Nieodzyskanie środków 
1. W okresie dwóch miesi ęcy po up ływie każdego kwarta łu, Państwa Członkowskie 
informują Komisję, odnosząc się do wszelkich wcze śniejszych sprawozda ń, na mocy 
art. 28, o wszcz ętych postępowaniach w nast ępstwie zg łoszonych nieprawid łowości 
oraz o wa żnych zmianach z nich wynikaj ących. Informacje te obejmuj ą co najmniej: 
a) kwoty, które odzyskano lub spodziewa si ę ich odzyskania; 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/29 
b) wszelkie środki tymczasowe podj ęte przez Pa ństwa Członkowskie w celu 
zapewnienia odzyskania kwot nienale żnie wypłaconych; 
c) post ępowanie s ądowe lub administracyjne wszcz ęte w celu odzyskania kwot 
nienależnie wypłaconych i na łożenia sankcji; 
d) przyczyny ewentualnego zaniech ania procedur odzyskiwania; 
e) ewentualne zako ńczenie post ępowania karnego. 
Państwa Członkowskie powiadamiaj ą Komisję o decyzjach administracyjnych lub 
orzeczeniach s ądowych lub ich g łównych ustaleniach dotycz ących zako ńczenia 
procedur i okre ślają w szczególno ści, czy stwierdzone praktyki daj ą podstawy do 
podejrzewania nadu życia finansowego, czy te ż nie. W przypadku, o którym mowa w 
lit. d), Pa ństwa Członkowskie, o ile to mo żliwe, powiadamiaj ą Komisję przed 
podjęciem stosownej decyzji. 
2. Jeżeli według Państwa Członkowskiego odzyskanie kwoty nie jest wykonalne lub 
prawdopodobne, Pa ństwo Cz łonkowskie przekazuje Komisji stosowne 
zawiadomienie ze wskazaniem wysoko ści kwoty niemo żliwej do odzyskania oraz 
przesłanek, w oparciu o które zosta ła podjęta decyzja o podziale  straty finansowej 
zgodnie z art. 70 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
Informacje te musz ą być wystarczaj ąco szczegó łowe, aby umo żliwić Komisji 
podjęcie decyzji w mo żliwie najkrótszym terminie, po przeprowadzeniu konsultacji z 
władzami w łaściwych Pa ństw Członkowskich. Informacje te musz ą obejmowa ć 
przynajmniej: 
a) kopi ę decyzji o przyznaniu dofinansowania; 
b) datę ostatniej p łatności na rzecz beneficjenta; 
c) kopi ę zlecenia windykacji; 
d) w przypadku upad łości, które nale ży zgłaszać na mocy art. 28 ust. 2, kopi ę 
dokumentu potwierdzaj ącego niewyp łacalność beneficjenta; 
e) krótki opis dzia łań podjętych przez Pa ństwo Członkowskie w celu odzyskania 
przedmiotowej kwoty, ze wskazaniem odno śnych terminów. 
3. W przypadku, o którym mowa  w ust. 2, Komisja mo że wyraźnie zażądać od Państwa 
Członkowskiego kontynuacji procedury odzyskiwania. 
Artykuł 31 
Przekazanie informacji drog ą elektroniczn ą 
Informacje okre ślone w art. 28 i 29 oraz art. 30 ust. 1 przekazuje si ę, o ile to mo żliwe, drog ą 
elektroniczn ą, za pomoc ą bezpiecznego po łączenia, przy u życiu modu łu opracowanego w tym 
celu przez Komisj ę. 
L 371/30 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Artykuł 32 
Zwrot kosztów s ądowych 
W przypadku, gdy na wyra źny wniosek Komisji, w łaściwe władze Państwa Członkowskiego 
podejmą decyzję o rozpocz ęciu lub kontynuacji post ępowania s ądowego w celu odzyskania 
kwot nienale żnie wypłaconych, Komisja mo że zobowi ązać się do zwrotu Pa ństwu 
Członkowskiemu ca łości lub cz ęści kosztów s ądowych wynikaj ących bezpo średnio z 
postępowania s ądowego, pod warunkiem przed stawienia dowodów ksi ęgowych nawet, je śli 
postępowanie nie zako ńczy się pomyślnie. 
Artykuł 33 
Kontakty z Pa ństwami Cz łonkowskimi 
1. Komisja utrzymuje odpowiednie kontakty z w łaściwymi Pa ństwami Cz łonkowskimi 
w celu uzupe łniania dostarczonych informacji o nieprawid łowościach okre ślonych w 
art. 28, post ępowaniach zgodnie z art. 30 oraz, w szczególno ści, o mo żliwości 
odzyskania kwot. 
2. Niezależnie od kontaktów, o których mowa w ust. 1, Komisja informuje Pa ństwa 
Członkowskie o przypadkach, w kt órych charakter nieprawid łowości może 
sugerowa ć możliwość wystąpienia identycznych l ub podobnych praktyk w innych 
Państwach Cz łonkowskich. 
3. Komisja organizuje spotkania inform acyjne na poziomie wspólnotowym dla 
przedstawicieli Pa ństw Członkowskich w celu wspólnego przeanalizowania 
informacji uzyskanych zgodnie z art. 28, art.  29 i 30 oraz ust. 1 niniejszego artyku łu. 
Badanie koncentruje si ę na wnioskach, które mo żna wyciągnąć z tych informacji w 
związku z nieprawid łowościami, środkami zapobiegawczymi i post ępowaniem 
sądowym. 
4. Na żądanie Państwa Członkowskiego lub Komisji, Pa ństwa Członkowskie i Komisja 
konsultują się nawzajem w celu usuni ęcia wszelkich luk prawnych szkodliwych dla 
interesów Wspólnoty, które wyjd ą na jaw w czasie stosowania obowi ązujących 
przepisów. 
Artykuł 34 
Wykorzystanie informacji 
Komisja mo że wykorzysta ć wszelkie informacje o charakterze ogólnym lub operacyjnym 
przekazane przez Pa ństwa Członkowskie na mocy niniejszego rozporz ądzenia w celu 
przeprowadzenia analiz ryzyka i opracowani a, na podstawie uzyskanych informacji, 
sprawozdania i systemów wczesnego ostrzegania s łużących bardziej efektywnej identyfikacji 
ryzyka. 
Artykuł 35 
Dostarczanie informacji komitetom 
Komisja systematycznie informuje Pa ństwa Członkowskie w ramach Komitetu Doradczego 
ds. Koordynacji w Zakresie Nadu żyć Finansowych ustanowionego decyzj ą 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/31 
Komisji 94/140/WE20, o szacunkowej wielko ści środków, których dotycz ą wykryte 
nieprawid łowości oraz o poszczególnych kategoriach nieprawid łowości w podziale na rodzaj 
i liczbę. Komitety, o których mowa  w art. 103 i 104 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, 
również są informowane. 
Artykuł 36 
Nieprawid łowości poniżej progu sprawozdawczego 
1. W przypadku, gdy nieprawid łowości odnosz ą się do kwot poni żej 10 000 EUR 
obciążających bud żet ogólny Wspólnot Europejskich, Pa ństwa Członkowskie nie 
przekazuj ą Komisji informacji przewidz ianych w art. 28 i 30, chyba że Komisja 
wyraźnie ich za żąda. 
Niemniej zgodnie z art. 61 lit. f) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 Pa ństwa 
Członkowskie prowadz ą ewidencj ę kwot poni żej tego progu, które podlegaj ą 
procedurze odzyskiwania jak równie ż kwot odzyskanych oraz wycofanych po 
anulowaniu wk ładu do operacji i zwracaj ą odzyskane kwoty do bud żetu ogólnego 
Wspólnot Europejskich. Bez uszczerbku dla zobowi ązań wynikających bezpo średnio 
z art. 70 ust. 1 lit. b) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, Pa ństwa Członkowskie i 
Wspólnota dziel ą straty zwi ązane z kwotami poni żej przedmiotowego progu, których 
nie można odzyska ć, zgodnie z obowi ązującym dla danej operacji poziomem 
współfinansowania. Procedura okre ślona w art. 30 ust. 2 niniejszego rozporz ądzenia 
nie ma zastosowania, o ile Komisja nie zadecyduje inaczej. 
Trzeci akapit stosuje si ę również do przypadków upad łości wyłączonych z 
obowiązku sprawozdawczo ści na mocy art. 28 ust. 1. 
2. Państwa Członkowskie, które w chwili stwierdzania nieprawid łowości nie stosuj ą 
euro jako swojego środka płatniczego przeliczaj ą na euro kwoty wydatków 
poniesionych w walucie krajowej , zgodnie z art. 81 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006. Je żeli wydatki nie zosta ły zaksięgowane przez instytucj ę 
certyfikuj ącą, stosuje si ę ostatni aktualny obrachunkowy kurs wymiany 
opublikowany przez Komisj ę w mediach elektronicznych. 
Sekcja 5 
Dane osobowe 
Artykuł 37 
Ochrona danych osobowych 
1. Państwa Cz łonkowskie i Komisja podejmuj ą wszelkie niezb ędne środki 
zapobiegawcze w zakresie nieuprawni onego ujawnienia lub udost ępnienia 
informacji, o których mowa w art. 14 ust. 1, informacji zebranych przez Komisj ę w 
trakcie jej audytów i informacji, o których mowa w sekcji 4. 
2. Informacje, o których mowa w art. 14 ust. 1 wraz z informacjami zebranymi przez 
Komisję w trakcie jej audytów s ą wykorzystywane przez Komisj ę wyłącznie do 
celów wype łniania obowi ązków wynikaj ących z art. 72 rozporz ądzenia (WE) 
                                                 
20 Dz.U. L 61 z 4.3.1994, str. 27 
L 371/32 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
nr 1083/2006. Europejski Trybuna ł Obrachunkowy i Europejski Urz ąd 
ds. Zwalczania Nadu żyć Finansowych maj ą dostęp do tych informacji. 
3. Informacje wskazane w sekcji 4 s ą udostępniane wy łącznie osobom z Pa ństw 
Członkowskich lub instytucji Wspólnot y, które z racji swoich obowi ązków maj ą do 
nich dost ęp, za wyj ątkiem wyra źnej zgody Pa ństwa Cz łonkowskiego 
udostępniającego informacji. 
4. Wszelkie dane osobowe zawarte w informacj ach, o których mowa w art. 7 ust. 2 
lit. d), są przetwarzane wy łącznie do celów okre ślonych w tym artykule. 
Sekcja 6 
Korekta finansowa w przypadku niep rzestrzegania zasady dodatkowo ści  
Artykuł 38 
Stopa korekty finansowej 
1. W przypadku dokonywania przez Komisj ę korekty finansowej zgodnie z art. 99 
ust. 5 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, korekt ę oblicza si ę zgodnie z ust. 2 
niniejszego artyku łu. 
2. Stopę korekty finansowej oblicza si ę odejmując 3 punkty procentowe od ró żnicy 
między uzgodnionym docelowym poziomem a poziomem osi ągniętym - wyra żonej 
jako warto ść procentowa uzgodnionego poz iomu docelowego – i dziel ąc następnie 
ten wynik przez 10. 
Korektę finansow ą ustala się stosując powyższą stopę korekty finansowej do kwoty 
wkładu funduszy strukturalnych przeznaczonego dla odno śnego Pa ństwa 
Członkowskiego w ramach celu Konwergencja dla ca łego okresu programowania. 
3. Nie dokonuje si ę korekty finansowej, je żeli różnica między uzgodnionym 
docelowym poziomem a poziomem osi ągniętym, wyra żona jako warto ść procentowa 
uzgodnionego docelowego poziomu, o którym mowa w ust. 2, jest mniejsza lub 
równa 3%. 
4. Korekta finansowa nie przekracza 5 % alokacji środków z funduszy strukturalnych 
dla Państwa Członkowskiego w ramach celu Konwergencja na ca ły okres 
programowania. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/33 
Sekcja 7 
Elektroniczna wymiana danych 
Artykuł 39 
Informatyczny system wymiany danych 
Do celów art. 66 i art. 76 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 zostaje utworzony 
informatyczny system wymiany danych s łużący do wzajemnego przekazywania ca łości 
danych zwi ązanych z programem operacyjnym.  
Wymiana danych mi ędzy Państwem Cz łonkowskim a Komisj ą następuje poprzez utworzony 
przez Komisj ę system informatyczny, umo żliwiający bezpieczn ą wymianę danych mi ędzy 
Komisją a każdym Państwem Cz łonkowskim.  
Państwa Członkowskie uczestnicz ą w rozbudowie informatycznego systemu wymiany 
danych. 
Artykuł 40 
Zawartość informatycznego systemu wymiany danych 
1. Informatyczny system wymiany danych zawiera informacje b ędące przedmiotem 
wspólnego zainteresowania Komisji i Pa ństw Członkowskich, a co najmniej 
następujące dane niezb ędne dla transakcji finansowych: 
a) indykatywn ą roczną alokację każdego funduszu na poszczególne programy 
operacyjne okre ślone w narodowych strategi cznych ramach odniesienia, 
zgodnie z wzorem zawartym w za łączniku XV; 
b) plany finansowe programów operacy jnych, zgodnie z wzorem zawartym w 
załączniku XVI ; 
c) deklaracje wydatków i wnioski o p łatność, zgodnie z wzorem zawartym w 
załączniku X ; 
d) roczne prognozy przewidywanych p łatności w odniesieniu do poniesionych 
wydatków, zgodnie z wzorem zawartym w za łączniku XVII ; 
e) finansowe dane zawarte w rocznych i ko ńcowych sprawozdaniach z realizacji, 
zgodnie z wzorem zawartym w za łączniku XVIII pkt 2.1.  
2. Poza elementami okre ślonymi w ust. 1, informatyczny system wymiany danych 
zawiera, co najmniej, wymienione poni żej dokumenty i dane stanowi ące przedmiot 
wspólnego zainteresowania, umo żliwiające monitorowanie: 
a) narodowych strategicznych ram odniesieni a, o których mowa w art. 27 ust. 1 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006; 
b) danych potwierdzaj ących przestrzegan ie zasady dodatkowo ści, zgodnie z 
wzorem zawartym w za łączniku XIX ; 
L 371/34 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
c) programy operacyjne, wraz z danym i przedstawionymi wg kryteriów 
klasyfikacji kategorii interwencji i, zgodnie z wzorem zawartym w cz ęści B 
załącznika II oraz zgodnie z tabelami zawartymi w cz ęści A załącznika II ; 
d) decyzje Komisji dotycz ące wkładu funduszy; 
e) wnioski o potwieredzenie wniesienia wk ładu finansowego do du żych 
projektów, o których mowa w art. 39, 40 i 41 rozporz ądzenia (WE) nr 
1083/2006, zgodnie z za łącznikami XXI i XXII, wraz z wybranymi danymi z 
tych załączników, wskazanymi w za łączniku XX ; 
f) sprawozdania z realizacji zgodnie z za łącznikiem XVIII, wraz z danymi 
przedstawionymi wg kryteriów klasyfik acji kategorii interwencji, zgodnie z 
wzorem zawartym w cz ęści C załącznika II oraz zgodnie z tabelami wartymi w 
części A załącznika II ; 
g) dane na temat uczestników operacji E FS, w podziale na priorytety, zgodnie z 
wzorem zawartym w za łączniku XXIII ; 
h) opis systemów zarz ądzania i kontroli, zgodnie z wzorem zawartym w 
załączniku XII; 
i) strategi ę audytu, zgodnie ze wzorem zawartym w za łączniku V; 
j) sprawozdania i opinie zwi ązane z audytami, zgodnie z wzorami zawartymi w 
załącznikach VI, VII, VIII, IX i XIII oraz wymian ę pism pomi ędzy Komisj ą a 
poszczególnymi Pa ństwami Cz łonkowskimi; 
k) deklaracje wydatków w zwi ązku z zamkni ęciem częściowym, zgodnie z 
wzorem zawartym w za łączniku XIV ; 
l) roczne o świadczenie o wycofanych i odzyskanych kwotach oraz kwotach 
poddanych procedurze odzyskiwania, zgodnie z za łącznikiem XI ; 
m) strategia komunikacji, o której mowa w art. 2. 
3. Dane, o których mowa w ust. 1 i 2, nale ży przesyłać, w stosownych przypadkach, w 
formacie podanym w za łącznikach. 
Artykuł 41 
Działanie informatycznego sy stemu wymiany danych 
1. Komisja i instytucje wyznaczone przez Pa ństwo Cz łonkowskie na mocy 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006 oraz podmioty uprawnione, zgodnie z 
kompetencjami, zapisuj ą i aktualizuj ą, w informatycznym systemie wymiany danych 
dokumenty, w przepisanym formacie. 
2. Państwa Członkowskie przygotowuj ą w sposób scentralizowany i przesy łają Komisji 
wnioski o uzyskanie dost ępu do informatycznego systemu wymiany danych.  
3. Wymiana danych oraz transakcje s ą opatrzone podpisem elektronicznym w 
rozumieniu dyrektywy 1999/93/WE. Pa ństwa Członkowskie i Komisja uznaj ą 
skuteczno ść prawną i dopuszczalno ść podpisów elektronicznych u żywanych w 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/35 
informatycznym systemie wymiany danych jako dowodów w post ępowaniu 
sądowym.  
4. Koszty utworzenia informatycznego systemu wymiany danych s ą finansowane z 
budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich na mocy art. 45 rozporz ądzenia (WE) nr 
1083/2006.  
Ewentualne koszty interfejsu mi ędzy wspólnym informatycznym systemem 
wymiany danych a krajowymi, regionalnymi i lokalnymi systemami informatycznymi, jak równie ż wszelkie koszty dostosowania krajowych, 
regionalnych i lokalnych systemów  informatycznych do wymogów okre ślonych w 
rozporządzeniu (WE) nr 1083/2006, s ą kwalifikowalne na mocy art. 46 tego 
rozporządzenia. 
Artykuł 42 
Przekazywanie danych poprzez inform atyczny system wymiany danych  
1. Państwa Członkowskie i Komisja maj ą dostęp do informatycznego systemu 
wymiany danych bezpo średnio, lub poprzez interfejs synchronizacji i rejestracji 
danych po łączony z krajowymi, regionalnymi i lokalnymi informatycznymi 
systemami zarz ądzania.  
2. Za datę przekazania dokumentów Komisji uznaje si ę termin wprowadzenia 
dokumentów do informatycznego systemu wymiany danych przez Pa ństwo 
Członkowskie.  
3. W przypadku dzia łania siły wyższej, zw łaszcza wadliwego dzia łania 
informatycznego systemu wy miany danych lub braku mo żliwości uzyskania 
trwałego połączenia, dane Pa ństwo Cz łonkowskie mo
że przekaza ć Komisji 
dokumenty wymagane zgodnie z rozporz ądzeniem (WE) nr 1083/2006 w postaci 
wydruku, formularzy okre ślonych w za łącznikach II, V, VI, VII,  IX, X, XII, XIII, 
XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI, XXII i XXIII do niniejszego rozporządzenia. Niezw łocznie po ustaniu dzia łania siły wyższej, Państwo 
Członkowskie zapisuje odno śne dokumenty w informatycznym systemie wymiany 
danych. 
W drodze odst ępstwa od ust. 2, za dat ę przekazania uwa ża się termin przekazania 
dokumentów w postaci wydruku. 
Sekcja 8 
Instrumenty in żynierii finansowej  
Artykuł 43 
Przepisy ogólne maj ące zastosowanie do wszystkich instrumentów in żynierii finansowej 
1. Artykuły od 43 do 46 maj ą zastosowanie do instrumentów in żynierii finansowej w 
formie operacji, które sprawiaj ą, że inwestycje podlegaj ą refundacji i/lub, które 
oferują gwarancje dla inwestycji podlegaj ących refundacji w: 
L 371/36 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
a) przedsi ębiorstwach, g łównie ma łych i średnich przedsi ębiorstwach (M ŚP), w 
tym równie ż mikro-przedsi ębiorstwach, zgodnie z definicj ą zawartą w 
zaleceniu Komisji 2003/361/EC21 z dniem 1 stycznia 2005, w przypadku 
instrumentów in żynierii finansowej innych ni ż fundusze na rzecz rozwoju 
obszarów miejskich; 
b) partnerstwach publiczno-prywatnyc h i innych projektach miejskich obj ętych 
zintegrowanymi planami zrównowa żonego rozwoju obszarów miejskich, w 
przypadku funduszy na rzecz rozwoju obszarów miejskich. 
2. Jeżeli z funduszy strukturalnych finansowane s ą działania obejmuj ące instrumenty 
inżynierii finansowej, łącznie z dzia łaniami organizowanymi za pomoc ą funduszy 
powierniczych, wspó łfinansujący partnerzy lub udzia łowcy lub ich nale życie 
upoważniony przedstawiciel przedk ładają plan operacyjny. 
Plan operacyjny zawiera, co najmniej, informacje na temat: a) docelowego rynku przedsi ębiorstw lub projektów mi ejskich oraz kryteriów, 
zasad i warunków ich finansowania; 
b) bud żetu operacyjnego instrumentu in żynierii finansowej; 
c) struktury w łasnościowej instrumentu in żynierii finansowej; 
d) wspó łfinansujących partnerów lub udzia łowców; 
e) przepisów wewn ętrznych dotycz ących instrumentu in żynierii finansowej; 
f) przepisów dotycz ących profesjonalizmu, kompetencji i niezale żności 
zarządzania; 
g) uzasadnienia i przewidywanego wykorzystania wk ładu funduszy 
strukturalnych; 
h) polityki instrumentu in żynierii finansowej dotycz ącej wychodzenia z 
inwestycji w przedsi ębiorstwach lub w projektach  na obszarach miejskich; 
i) przepisów dotycz ących likwidacji instrumentu in żynierii finansowej, w tym 
ponownego wykorzystania środków zwróconych do instrumentu in żynierii 
finansowej w nast ępstwie inwestycji lub nadwy żek pozosta łych po 
wykorzystaniu wszystkich gwarancji przypisanych do wk ładu z programu 
operacyjnego. 
Plan operacyjny jest oceniany, a jego realizacja monitorowana przez Pa ństwo 
Członkowskie lub instytucj ę zarządzającą lub na ich odpowiedzialno ść. 
Podczas oceny rentowno ści ekonomicznej operacji inwestycyjnych instrumentów 
inżynierii finansowej uwzgl ędnia się wszystkie źródła dochodu danych 
przedsiębiorstw. 
                                                 
21 Dz.U. L 124 z 20.5.2003, str. 36. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/37 
3. Instrumenty in żynierii finansowej, w tym fundusze powiernicze, zostaj ą powołane 
jako niezale żna osoba prawna zarz ądzana na podst awie umów mi ędzy 
współfinansującymi partnerami lub udzia łowcami, lub te ż jako wydzielona jednostka 
finansowa w ramach instytucji finansowej. 
Jeżeli instrument in żynierii finansowej jest tworzony w ramach instytucji finansowej, 
ustanawia si ę go jako wydzielon ą jednostk ę finansow ą podlegaj ącą szczególnym 
przepisom wykonawczym tej instytucji, wymagaj ącym w szczególno ści posiadania 
oddzielnych rachunków odró żniających nowe środki zainwestowane w instrument 
inżynierii finansowej, w tym środki wnoszone z programu operacyjnego, od środków 
pierwotnie dost ępnych w danej instytucji. 
Komisja nie mo że zostać partnerem wspó łfinansującym ani udzia łowcem 
instrumentów in żynierii finansowej.  
4. Koszty zarz ądzania nie mog ą przekracza ć, średniorocznie, w czasie trwania 
programu pomocowego, poni ższych warto ści procentowych, chyba, że 
przeprowadzony przetarg wyka że konieczno ść podwyższenia tych pu łapów: 
a) 2 % kapita łu wniesionego przez progra m operacyjny do funduszy 
powierniczych, lub kapita łu wniesionego przez pr ogram operacyjny lub 
fundusz powierniczy do funduszy gwarancyjnych; 
b) 3 % kapita łu wniesionego przez program operacyjny lub fundusz powierniczy 
do instrumentu in żynierii finansowej we wszystkich pozosta łych przypadkach, 
z wyjątkiem instrumentów mikrokre dytowania przeznaczonych dla 
mikroprzedsi ębiorstw. 
c) 4 % kapita łu wniesionego przez program operacyjny lub fundusz powierniczy 
do instrumentów mikrokredyt owania przeznaczonych dla 
mikroprzedsi ębiorstw. 
5. Zasady i warunki wnoszenia wk ładów przez programy operacyjne do instrumentów 
inżynierii finansowej zostaj ą określone w umowie o finansowaniu zawartej mi ędzy 
należycie upowa żnionym przedstawicielem instrumentu in żynierii finansowej a 
Państwem Cz łonkowskim lub instytucj ą zarządzającą. 
6. Umowa o finansowaniu, o której mowa w ust. 5, obejmuje co najmniej: 
a) strategi ę inwestycyjn ą i planowanie inwestycyjne; 
b) monitorowanie real izacji zgodnie z obowi ązującymi zasadami; 
c) polityk ę wychodzenia z instrumentu in żynierii finansowej w odniesieniu do 
wkładu wniesionego przez program operacyjny; 
d) przepisy w zakresie likwidacji instrumentu in żynierii finansowej, w tym 
ponownego wykorzystania środków zwróconych z inwestycji do instrumentu 
inżynierii finansowej lub nadwy żek pozosta łych po wykorzystaniu wszystkich 
gwarancji przypisanych do wk ładu z programu operacyjnego. 
7. Instytucje zarz ądzające podejmuj ą wszelkie środki ostro żności, aby minimalizowa ć 
zakłócenia konkurencji na rynkach kapita łu podwyższonego ryzyka i po życzek.  
L 371/38 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Zyski z inwestycji w akcje lub udzia ły oraz z po życzek, pomniejszone pro rata o 
udział w kosztach zarz ądzania i kosztach zach ęt do osiągania lepszych wyników, 
mogą być na zasadzie preferencyjnej przeznaczone dla inwestorów dzia łających w 
poszanowaniu zasady inwestora gospoda rki rynkowej, do poziomu wynagrodze ń 
określonego w regulaminie instrumentu in żynierii finansowej, a nast ępnie zostaj ą 
przyznane proporcjonalnie pomi ędzy wszystkich partnerów wspó łfinansujących lub 
udziałowców.  
Artykuł 44 
Przepisy dodatkowe maj ące zastosowanie do funduszy powierniczych  
 
1. W przypadku, gdy fundusze st rukturalne finansuj ą instrumenty in żynierii finansowej 
zorganizowane za pomoc ą funduszy powierniczych, Pa ństwo Członkowskie lub 
instytucja zarz ądzająca zawiera umow ę o finansowaniu z funduszem powierniczym, 
określającą uzgodnienia dotycz ące finansowania i cele. 
Umowa o finansowaniu, w stosow nych przypadkach, zawiera nast ępujące elementy: 
a) w odniesieniu do instrumentu in żynierii finansowej innego ni ż fundusze na 
rzecz rozwoju obszarów miejskich, wnioski z oceny luk istniej ących pomi ędzy 
ofertą takich instrumentów a zapotrzebowaniem na nie w śród MŚP; 
b) w odniesieniu do funduszy na rzecz ro zwoju obszarów miejskich, studia lub 
oceny na temat rozwoju obszarów miejsk ich oraz zintegrowane plany rozwoju 
obszarów miejskich w łączone do programów operacyjnych. 
2. Umowa o finansowaniu, o której mowa  w ust. 1, zawiera w szczególno ści 
następujące postanowienia: 
a) zasady i warunki wk ładów programu operacyjnego do funduszu 
powierniczego; 
b) zaproszenie do wyra żenia zainteresowania kierowane do po średników 
finansowych lub funduszy na rzecz rozwoju obszarów miejskich; 
c) wykonan ą przez fundusz powierniczy: ocen ę, wybór i akredytowanie 
pośredników finansowych lub funduszy na rzecz rozwoju obszarów miejskich; 
d) wypracowanie i monitorowanie polityki inwestycyjnej lub wybranych planów i 
operacji na rzecz rozwoj u obszarów miejskich; 
e) sprawozdawczo ść funduszu powierniczego przed Pa ństwami Cz łonkowskimi 
oraz instytucjami zarz ądzającymi; 
b) monitorowanie wdra żania inwestycji zgodnie z obowi ązującymi zasadami; 
g) wymagania dotycz ące audytu; 
h) polityk ę wychodzenia funduszu powierniczego z funduszy kapita łu 
podwyższonego ryzyka, funduszy gwarancyjnych, funduszy po życzkowych 
oraz funduszy na rzecz rozwoju obszarów miejskich; 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/39 
i) przepisów w zakresie likwidacji funduszu powierniczego, w tym ponownego 
wykorzystania środków zwróconych do instrumentu in żynierii finansowej w 
następstwie inwestycji lub nadwy żek pozosta łych po wykorzystaniu 
wszystkich gwarancji przypisanych do wk ładu z programu operacyjnego. 
Polityka inwestycyjna, o której  mowa w lit. d), obejmuje co najmniej informacje o 
planowanych do wsparcia przedsi ębiorstwach i produktach in żynierii finansowej. 
3. Zasady i warunki wnoszenia wk ładów do funduszy kapita łu podwyższonego ryzyka, 
funduszy gwarancyjnych, funduszy po życzkowych oraz funduszy na rzecz rozwoju 
obszarów miejskich przez fundusze powie rnicze wspierane przez programy 
operacyjne zostaj ą określone w umowie o finansowaniu, zawieran ą pomiędzy 
funduszem kapita łu podwyższonego ryzyka, funduszem gwarancyjnym, funduszem 
pożyczkowym lub funduszem na rzecz rozwoj u obszarów miejskich z jednej strony a 
funduszem powierniczym, z drugiej strony. 
Umowa o finansowaniu obejmuje co najmniej elementy wymienione w art. 43 ust. 6. 
Artykuł 45 
Przepisy dodatkowe maj ące zastosowanie do instrumentów in żynierii finansowej innych ni ż 
fundusze powiernicze i fundusze na rzecz rozwoju obszarów miejskich 
Instrumenty in żynierii finansowej inne ni ż fundusze powiernicze i fundusze na rzecz rozwoju 
obszarów miejskich inwestuj ą w przedsi ębiorstwa, przede wszystkim M ŚP. Takie inwestycje 
mogą być dokonywane tylko na etapie ich powstawania, wczesnej dzia łalności (włącznie z 
kapitałem na rozruch) lub przy rozszerzaniu dzia łalności tych przedsi ębiorstw, i tylko w 
działania, które osoby zarz ądzające instrumentami in żynierii finansowej oceniaj ą jako 
potencjalnie gospodarczo rentowne.  
Nie inwestuj ą one w przedsi ębiorstwa, które znajduj ą się w trudnej sytuacji w rozumieniu 
Wytycznych wspólnotowych dotycz ących pomocy pa ństwa w celu ratowania i 
restrukturyzacji zagro żonych przedsi ębiorstw22 od dnia 10 pa ździernika 2004. 
Artykuł 46 
Przepisy dodatkowe maj ące zastosowanie do funduszy na rzecz  rozwoju obszarów miejskich 
1. W przypadku, gdy fundusze strukturalne finansuj ą fundusze na rzecz rozwoju 
obszarów miejskich, te drugie inwestuj ą w partnerstwa publiczn o-prywatne lub inne 
projekty obj ęte zintegrowanym planem zrównowa żonego rozwoju obszarów 
miejskich. Takie partnerstwa publiczno-pr ywatne lub inne projekty nie obejmuj ą 
tworzenia i rozwoju instrumentów  finansowych, takich jak kapita ł podwyższonego 
ryzyka, fundusze po życzkowe i gwarancyjne. 
2. Do celów ust. 1 fundusze na rzecz rozwoju obszarów miejskich inwestuj ą za pomoc ą 
kapitału własnego, po życzek lub gwarancji. 
Projekty miejskie otrzymuj ące dofinansowanie z prog ramu operacyjnego mog ą być 
wspierane równie ż przez fundusze na rzecz ro zwoju obszarów miejskich. 
                                                 
22 Dz.U. C 244 z 1.10.2004, str.2. 
L 371/40 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
3. Jeżeli fundusze strukturalne finansuj ą fundusze na rzecz rozwoju obszarów 
miejskich, te drugie nie mog ą być wykorzystane do ponownego finansowania 
wydatków zwi ązanych z nabyciem w łasności lub udzia łu w już zakończonych 
projektach. 
ROZDZIA Ł III 
PRZEPISY WYKONAW CZE DO ROZPORZ ĄDZENIA (WE) nr 1080/2006 
Sekcja 1 
Kwalifikowalno ść wydatków na mieszkalnictwo 
Artykuł 47 
Działania w zakresie mieszkalnictwa 
1. Obszary obj ęte operacjami w zakresie mieszkalni ctwa, o których mowa w art. 7 
ust. 2 lit. a) rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006 spe łniają co najmniej trzy z 
następujących kryteriów, w tym dwa kryteria spo śród tych wymienionych w lit. od a) 
do h): 
a) wysoki poziom ubóstwa i wykluczenia; b) wysoka stopa d ługotrwałego bezrobocia; 
c) niekorzystne trendy demograficzne; d) niski poziom wykszta łcenia, wyra źny deficyt kwalifikacji i wysoki wska źnik 
przerywania skolaryzacji; 
e) wysoki poziom przest ępczości i wykrocze ń; 
f) szczególnie wysoki stopie ń degradacji środowiska; 
g) niski wska źnik prowadzenia dzia łalności gospodarczej; 
h) wysoka liczba imigrantów, grup etnicznych i mniejszo ściowych lub 
uchodź
ców; 
i) porównywalnie ni ski poziom warto ści zasobu mieszkaniowego; 
j) niski poziom wydajno ści energetycznej budynków. 
Wskaźniki dotycz ące kryteriów okre ślonych w ust. 1 s ą gromadzone na poziomie 
krajowym przez Pa ństwo Członkowskie. 
Wskaźniki referencyjne dla poszczególnych kryteriów s ą wspólnie ustalane przez 
Komisję i Państwa Członkowskie. 
2. Wyłącznie dzia łania wymienione poni żej są kwalifikowalne na mocy art. 7 ust. 2 
lit. c) rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006: 
a) renowacja cz ęści wspólnych wielorodzinnych budynków mieszkalnych, tj.: 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/41 
i) odnowienie nast ępujących głównych elementów konstrukcji budynku: 
dachu, elewacji zewn ętrznej, stolarki okiennej i drzwiowej, klatki 
schodowej, korytarzy wewn ętrznych/ zewn ętrznych, wej ścia i elementy 
jego konstrukcji zewn ętrznej, windy; 
ii) instalacje techniczne budynku; iii) dzia łania w zakresie oszcz ędności energetycznej;  
b) przygotowanie do u żytkowania nowoczesnych, socjalnych budynków 
mieszkalnych dobrego standardu poprzez renowacj ę i adaptacj ę budynków 
istniejących stanowi ących własność władz publicznych lub w łasność 
podmiotów dzia łających w celach niezarobkowych. 
Sekcja 2 
Zasady kwalifikowalno ści mające zastosowanie do program ów operacyjnych w ramach 
celu Europejska wspó łpraca terytorialna 
Artykuł 48 
Zasady kwalifikowalno ści wydatków 
Bez uszczerbku dla wykazu niekwalifikowal nych wydatków w art. 7 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1080/2006, art. 49 do 53 niniejszego rozporz ądzenia stosuje si ę zgodnie z art. 13 
rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 do okre ślenia kwalifikowalno ści wydatków dla operacji 
wybranych jako cz ęść programu operacyjnego w ramach celu Europejska wspó łpraca 
terytorialna. 
Artykuł 49 
Koszty finansowe i koszty gwarancji 
Następują
ce opłaty i koszty kwalifikuj ą się wkładu finansowego z EFRR: 
a) op łaty za międzynarodowe transakcje finansowe s ą kwalifikowalne;  
b) w przypadku, gdy realizacja operacji wymaga otwarcia oddzielnego rachunku lub 
rachunków, op łaty bankowe za otwarcie i prowadzenie rachunków s ą 
kwalifikowane; 
c) op łaty za doradztwo prawne, op łaty notarialne, koszty ekspertyz finansowych i 
technicznych oraz koszty rachunkowo ści lub audytu s ą kwalifikowalne, je żeli są 
bezpośrednio zwi ązane ze wspó łfinansowan ą operacj ą i niezb ędne do jej 
przygotowania lub realizacji, lu b w przypadku kosztów rachunkowo ści lub audytu, 
jeżeli wynikaj ą z wymaga ń nałożonych przez instytucj ę zarządzającą. 
d) koszty gwarancji świadczonych przez bank lub inn ą instytucję finansow ą kwalifikuj ą 
się w stopniu, w jakim s ą wymagane przez krajowe lub wspólnotowe przepisy 
prawne. 
Grzywny, kary finansowe i wydatki zwi ązane ze sporami s ądowymi nie s ą kwalifikowalne. 
L 371/42 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Artykuł 50 
Wydatki jednostek w ładz publicznych zwi ązane z realizacj ą operacji  
1. Oprócz wydatków na pomoc techniczn ą dla programu operacyjn ego zgodnie z art. 46 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, nast ępujące wydatki w ładz publicznych 
ponoszone na przygotowanie lub realizacj ę danej operacji s ą kwalifikowalne: 
a) koszty za profesjonalne us ługi świadczone przez jednostki w ładzy publicznej 
inne niż beneficjent ponoszone w trakcie pr zygotowania lub r ealizacji danej 
operacji; 
b) koszty świadczenia us ług związanych z przygotowaniem i realizacj ą operacji, 
ponoszone przez jednostk ę władzy publicznej, która sama jest beneficjentem i 
która realizuje operacj ę na własny rachunek bez korzystania z pomocy 
zewnętrznych us ługodawców.  
2. Odnośna jednostka w ładzy publicznej wystawia faktur ę na beneficjen ta za koszty, o 
których mowa w ust. 1 lit. a) lub po świadcza te koszty na podstawie dokumentów o 
równoważnej warto ści dowodowej, które umo żliwiają identyfikacj ę kosztów 
rzeczywiście poniesionych przez t ę jednostkę w odniesieniu do danej operacji. 
3. Koszty, o których mowa w ust. 1 lit. b) s ą kwalifikowalne, je żeli są kosztami 
dodatkowymi i odnosz ą się do wydatków rzeczywi ście i bezpo średnio poniesionych 
na współfinansowan ą operację lub wydatków na wk łady niepieni ężne, o których 
mowa w art. 51. 
Są one poświadczone odpowiednimi dokumentami, które umo żliwiają identyfikacj ę 
kosztów rzeczywi ście poniesionych przez odno śną jednostkę władzy publicznej lub 
dokonanych przez niego wk ładów niepieni ężnych. 
Artykuł 51 
Wkłady niepieni ężne  
1. Wkłady niepieni ężne prywatnego lub publicznego beneficjenta s ą wydatkami 
kwalifikowalnymi, je żeli spełniają następujące warunki: 
a) polegaj ą na wniesieniu gruntów lub nieruchomo ści, wyposa żenia lub 
surowców, dzia łalności badawczej lub zawodowej, lub nieodp łatnej 
dobrowolnej pracy; 
b) ich warto ść może być poddana niezale żnej ocenie i audytowi. 
2. W przypadku wniesienia gruntów lub nieruchomo ści warto ść wkładu jest 
poświadczana przez niezale żnego wykwalifikowanego rzeczoznawc ę ds. wyceny lub 
upoważniony podmiot. 
3. W przypadku nieodp łatnej dobrowolnej pracy warto ść wykonanej pracy jest ustalana 
z uwzględnieniem ilo ści spędzonego czasu oraz standardowej stawki godzinowej i 
dziennej za wykonywan ą pracę. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/43 
Artykuł 52 
Koszty ogólne  
Koszty ogólne s ą wydatkami kwalifikowalnymi pod warunkiem, że oparte s ą na kosztach 
rzeczywistych z tytu łu realizacji danej operacji lub na średnich rzeczywistych kosztach z 
tytułu operacji tego samego rodzaju.  
Stawki rycza łtowe oparte na średnich kosztach nie mog ą przekroczy ć 25 % bezpo średnich 
kosztów operacji, które mog ą wpływać na poziom kosztów ogólnych. Obliczone stawki 
ryczałtowe są odpowiednio udokumentowane i poddawane okresowej weryfikacji. 
Artykuł 53 
Amortyzacja 
Koszty amortyzacji aktywów bezpo średnio wykorzystanych na operacj ę, które poniesiono w 
okresie wspó łfinansowania operacji, s ą kwalifikowalne pod warunkiem, że nabycie aktywów 
nie zostało zgłoszone jako wydatek kwalifikowalny. 
ROZDZIA Ł IV 
PRZEPISY KO ŃCOWE 
Artykuł 54 
Uchylenie 
1. Rozporządzenia (WE) nr 1681/94, (WE) nr 1159/2000, (WE) nr 1685/2000, (WE) 
nr 438/2001 i (WE) nr 448/2001 zostaj ą niniejszym uchylone. 
Odesłania do uchylonych rozporz ądzeń odczytuje si ę jako odes łania do niniejszego 
rozporządzenia. 
Przepisy uchylonych rozporz ądzeń nadal maj ą zastosowanie do pomocy 
zatwierdzonej na mocy rozporz ądzenia (WE) nr 1260/1999. 
2. Rozporządzenia (WE) nr 1831/94, (WE) nr 1386/2002, (WE) nr 16/2003 i (WE) 
nr 621/2004 zostaj ą niniejszym uchylone. 
Odesłania do uchylonych rozporz ądzeń odczytuje si ę jako odes łania do niniejszego 
rozporządzenia. 
Przepisy uchylonych rozporz ądzeń nadal maj ą zastosowanie do decyzji przyj ętych na 
mocy rozporz ądzenia (WE) nr 1164/94.  
Artykuł 55 
Wejście w życie 
Niniejsze rozporz ądzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w 
Dzienniku Urz ędowym Unii Europejskiej . 
Niniejsze rozporz ądzenie wi ąże w całości i jest bezpo średnio stosowane we wszystkich 
Państwach Cz łonkowskich. 
L 371/44 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Sporządzono w Brukseli, dnia 8 grudnia 2006 r. 
 W imieniu Komisji 
 Danuta HÜBNER  
 Cz łonek Komisji 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/45 
Spis Załączników  
Spis Załączników ..................................................................................................................... 45 
ZAŁĄCZNIK I........................................................................................................................ . 46 
ZAŁĄCZNIK II ....................................................................................................................... 49 
Część A: Kody wed ług kryteriów klasyfikacji ........................................................................ 49 
Część B: Program operacyjny: Indykatywny podzia ł wkładu wspólnotowego wed ług kategorii 
interwencji.................................................................................................................. 57  
Część C: Kumulatywny podzia ł wkładu wspólnotowego wed ług kategorii w rocznym i 
końcowym sprawozdaniu z realizacji ........................................................................ 58 
ZAŁĄCZNIK III...................................................................................................................... 59 
ZAŁĄCZNIK IV...................................................................................................................... 6 2 
ZAŁĄCZNIK V ....................................................................................................................... 6 3 
ZAŁĄCZNIK VI...................................................................................................................... 6 6 
ZAŁĄCZNIK VII .................................................................................................................... 69  
ZAŁĄCZNIK VIII ................................................................................................................... 71  
Część B: Deklaracja zamkni ęcia.............................................................................................. 75 
ZAŁĄCZNIK IX...................................................................................................................... 7 8 
ZAŁĄCZNIK X ....................................................................................................................... 7 9 
ZAŁĄCZNIK XI...................................................................................................................... 8 0 
ZAŁĄCZNIK XII .................................................................................................................... 82  
ZAŁĄCZNIK XIII ................................................................................................................... 83  
ZAŁĄCZNIK XIV................................................................................................................... 85 
ZAŁĄCZNIK XV .................................................................................................................... 86 
ZAŁĄCZNIK XVI................................................................................................................... 88 
ZAŁĄCZNIK XVII.................................................................................................................. 91 
ZAŁĄCZNIK XVIII ................................................................................................................ 92 
ZAŁĄCZNIK XIX................................................................................................................... 93 
Załącznik XX: Dane dotycz ące dużych projektów do wprowadzenia w postaci kodów......... 94 
ZAŁĄCZNIK XXI................................................................................................................... 97 
ZAŁĄCZNIK XXII.................................................................................................................. 98 
ZAŁĄCZNIK XXIII ................................................................................................................ 99 
L 371/46 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK I  
Wytyczne dotycz ące emblematu i okre ślenie standardowej kolorystyki  
OPIS SYMBOLICZNY 
Na tle niebieskiego nieba dwana ście złotych gwiazdek tworzy kr ąg, reprezentuj ący unię 
narodów Europy. Liczba gwiazdek jest sta ła, poniewa ż liczba dwana ście symbolizuje 
doskonałość i jedność 
OPIS HERALDYCZNY Na błękitnym tle, kr ąg dwunastu z łotych pięcioramiennych gwiazd, nie dotykaj ących się 
ramionami. 
OPIS GEOMETRYCZNY 
  
 
Emblemat jest w formie niebieskiej prostok ątnej flagi, której szeroko ść stanowi pó łtorej 
długości wysoko ści. Dwana ście złotych gwiazd rozmieszczonych w równych odst ępach 
tworzy niewidzialny okr ąg, którego środek jest punktem przeci ęcia się przekątnych 
prostokąta. Promie ń okręgu wynosi jedn ą trzecią wysokości flagi. Ka żda z gwiazd posiada 
pięć ramion po łożonych na obwodzie niewidzialnego okr ęgu, którego promie ń równy jest 
jednej osiemnastej wysoko ści flagi. Wszystkie gwiazdy ustawione s ą w pozycji pionowej – co 
oznacza, że jedno rami ę skierowane jest pionowo do góry, a dwa le żą na poziomej linii, 
prostopad łej do drzewca flagi. Gwiazdy rozmieszczone s ą na okręgu tak, jak godziny na 
tarczy zegara. Ich liczba pozostaje niezmienna. 
PRZEPISOWE KOLORY Emblemat jest w poni ższych kolorach: 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/47 
NIEBIESKI ODBITY PANTONE (PANTONE REFL EX BLUE) jest kolorem powierzchni 
prostokąta; 
ŻÓŁTY PANTONE (PANTONE YELLOW)  jest kolorem gwiazd. 
Druk czterokolorowy Jeżeli stosuje si ę druk czterokolorowy, oba st andardowe kolory odtwarza si ę w drodze 
procesu czterobarwnego. 
PANTONE YELLOW uzyskuje si ę dzięki użyciu koloru 100 % „Process Yellow”.  
PANTONE REFLEX BLUE uzyskuje si ę przez zmieszanie kolorów 100 % „Process Cyan” i 
80 % „Process Magenta”. 
INTERNET W palecie kolorów komputerowych PANTON E REFLEX BLUE odpowiada kolorowi 
RGB:0/0/153 (w systemie szesnastkowym (hexadecimal): 000099) a PANTONE YELLOW 
odpowiada kolorowi RGB:255/204/0 (w systemie  szesnastkowym (hexadecimal): FFCC00). 
REPRODUKCJA JEDNOBARWNA Używając czarnego koloru: prostok ąt powinien posiada ć czarną obwódkę, natomiast gwiazdy 
powinny by ć czarne na bia łym tle. 
 
Używając niebieskiego koloru (Reflex Blue), t ło powinno by ć wydrukowane w 100 % 
nasyceniu tym kolorem, z pozos tawionymi na tym tle bia łymi gwiazdami. 
 
L 371/48 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
REPRODUKCJA NA KOLOROWYM TLE 
Jeżeli nie mo żna uniknąć dokonania reprodukcji na kolorowym tle, nale ży wpierw umie ścić 
wokół prostokąta białą obwódkę o szeroko ści równej 1/25 wysoko ści tego prostok ąta. 
 
 
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/49 
ZAŁĄCZNIK II  
Klasyfikacja kategorii interwencji funduszy1 na lata 2007-2013.  
Część A: Kody wed ług kryteriów klasyfikacji  
TABELA 1 KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM PRIORYTETOWYCH 
OBSZARÓW TEMATYCZNYCH 
Kod Temat priorytetowy  
 Badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsi ębiorczość 
01 Dzia łalność B+RT prowadzona w o środkach badawczych  
02 Infrastruktura B+RT ( w tym wyposa żenie w sprz ęt, oprzyrz ądowanie i szybkie sieci 
informatyczne łączące ośrodki badawcze ) oraz specjalistyczne o środki kompetencji 
technologicznych 
03 Transfer technologii i udoskonalanie sieci wspó łpracy między MŚP, między MŚP a 
innymi przedsi ębiorstwami, uczelniami, wszelkiego rodzaju instytucjami na 
poziomie szkolnictwa pomaturalnego, w ładzami regionalnymi, o środkami 
badawczymi oraz biegunami naukowymi i technologicznymi ( parkami naukowymi 
i technologicznymi, technopoliami, itd .) 
04 Wsparcie na rzecz rozwoju B+RT, w szczególno ści w MŚP (w tym dost ęp do usług 
związanych z B+RT w o środkach badawczych ) 
05 Usługi w zakresie zaawansowanego wsparcia dla przedsi ębiorstw i grup 
przedsiębiorstw 
06 Wsparcie na rzecz M ŚP w zakresie promocji produktów  i procesów przyjaznych 
dla środowiska ( wdrożenie efektywnych systemów zarz ądzania środowiskiem, 
wdrożenie i stosowanie/ u żytkowanie technologii zapobie gania zanieczyszczeniom, 
wdrożenie czystych technologii do dzia łalności produkcyjnej przedsi ębiorstw  
07 Inwestycje w przedsi ębiorstwa bezpo średnio zwi ązane z dziedzin ą badań i 
innowacji ( innowacyjne technologie, tworzenie przedsi ębiorstw przez uczelnie, 
istniejące ośrodki B+RT i przedsi ębiorstwa, itp .) 
08 Inne inwestycje w przedsi ębiorstwa 
09 Inne dzia łania mające na celu pobudzanie bada ń, innowacji i przedsi ębiorczości w 
MŚP  
 Społeczeństwo informacyjne  
10 Infrastruktura telekomunikacyjna ( w tym sieci szerokopasmowe ) 
                                                 
1 Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Funduszu Spójno ści i Europejskiego Funduszu 
Społecznego. 
L 371/50 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
11 Technologie informacyjne i komunikacyjne ( dostęp, bezpiecze ństwo, 
interoperacyjno ść, zapobieganie zagro żeniom, badania, innowacje, tre ści cyfrowe, 
itp.) 
12 Technologie informacyjne i komunikacyjne (sieci TEN-ICT) 
13 Usługi i aplikacje dla obywateli ( e-zdrowie, e-administracja, e-edukacja, e-
integracja itp. ) 
14 Us ługi i aplikacje dla M ŚP (e-handel, kszta łcenie i szkolenie, tworzenie sieci itp .) 
15 Inne dzia łania mające na celu popraw ę dostępu MŚP do TIK i ich wydajne 
użytkowanie  
 Transport 
16 Kolej 
17 Kolej (sieci TEN-T) | 
18 Tabor kolejowy 
19 Tabor kolejowy (sieci TEN-T) | 
20 Autostrady 
21 Autostrady (sieci TEN-T) | 
22 Drogi krajowe 
23 Drogi regionalne/lokalne 
24 Ścieżki rowerowe 
25 Transport miejski 
26 Transport multimodalny 
27 Transport multimodalny (sieci TEN-T) | 
28 Inteligentne systemy transportu 
29 Porty lotnicze 
30 Porty 
31 Śródlądowe drogi wodne (regionalne i lokalne)  
32 Śródlądowe drogi wodne (sieci TEN-T)  
  Energia 
33 Energia elektryczna 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/51 
34 Energia elektryczna (sieci TEN-E) 
35 Gaz ziemny 
36 Gaz ziemny (sieci TEN-E) 
37 Produkty ropopochodne 
38 Produkty ropopochodne (sieci TEN-E) | 
39 Energia odnawialna: wiatrowa 
40 Energia odnawialna: s łoneczna 
41 Energia odnawialna: biomasa 
42 Energia odnawialna: hydroelektryczna, geotermiczna i pozosta łe 
43 Efektywno ść energetyczna, produkcja skoj arzona (kogeneracja), zarz ądzanie 
energią  
 Ochrona środowiska i zapobieganie zagro żeniom 
44 Gospodarka odpadami komunalnymi i przemys łowymi 
45 Gospodarka i zaopatrzenie w wod ę pitną 
46 Oczyszczanie ścieków 
47 Jako ść powietrza 
48 Zintegrowany system zapobiegania i kontroli zanieczyszcze ń  
49 Dostosowanie do zmian klimatu i łagodzenie ich skutków 
50 Rewaloryzacja obszarów przemys łowych i rekultywacja ska żonych gruntów  
51 Promowanie bioró żnorodności i ochrony przyrody (w tym NATURA 2000)  
52 Promowanie czystego transportu miejskiego 
53 Zapobieganie zagro żeniom ( w tym opracowanie i wdra żanie planów i 
instrumentów zapobiegania i zarz ądzania zagro żeniami naturalnym i 
technologicznym) 
54 Inne dzia łania na rzecz ochrony środowiska i zapobiegania zagro żeniom  
 Turystyka 
55 Promowanie walorów przyrodniczych 
56 Ochrona i waloryzacja dziedzictwa przyrodniczego 
L 371/52 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
57 Inne wsparcie na rzecz wzmocnienia us ług turystycznych  
 Kultura 
58 Ochrona i zachowanie dziedzictwa kulturowego 
59 Rozwój infrastruktury kulturalnej  
60 Inne wsparcie dla poprawy us ług kulturalnych  
 Rewitalizacja obszarów miejskich i wiejskich  
61 Zintegrowane projekty na rzecz rew italizacji obszarów miejskich i wiejskich  
 Zwiększanie zdolno ści adaptacyjnych pracowników, firm, przedsi ębiorstw i 
przedsiębiorców 
62 Rozwój systemów i strategii uczenia si ę przez ca łe życie w przedsi ębiorstwach; 
szkolenia i us ługi na rzecz zwi ększenia zdolno ści adaptacyjnych pracowników do 
zmian; promowanie przedsi ębiorczości i innowacji 
63 Opracowywanie i upowszechnianie innowacy jnych i bardziej wydajnych form 
organizacji pracy 
64 Rozwój specjalistycznych us ług w zakresie zatrudnienia, szkolenia i wsparcia w 
związku z restrukturyzacj ą sektorów i przedsi ębiorstw, rozwój systemów 
przewidywania zmian w sferze zatrudnienia i zapotrzebowania na  kwalifikacje i 
przyszłych wymogów w zakresie za trudnienia i kwalifikacji 
 Poprawa dost ępu do zatrudnienia i jego trwa łości 
65 Modernizacja i wzmacniani e instytucji rynku pracy  
66 Wdra żanie aktywnych i prewencyjnyc h instrumentów rynku pracy 
67 Dzia łania na rzecz aktywnego starzenia si ę oraz wyd łużania życia zawodowego 
68 Wsparcie na rzecz samozatrudnienia i zak ładania dzia łalności gospodarczej 
69 Działania na rzecz zwi ększenia trwa łego udzia łu kobiet w zatrudn ieniu oraz ich 
rozwoju zawodowego w perspektywie zmniejszenia dyskryminacji ze wzgl ędu na 
płeć na rynku pracy oraz lepszego godzenia życia zawodowego z prywatnym, a 
zwłaszcza wi ększego dost ępu do usług opieku ńczo-wychowawczych nad dzie ćmi i 
osobami zale żnymi. 
70 Konkretne dzia łania na rzecz zwi ększenia udzia łu migrantów w zatrudnieniu w 
perspektywie wzmocnienie ich integracji spo łecznej  
 Poprawa integracji spo łecznej osób w niekorzystnej sytuacji   
71 Ścieżki integracji i powr otu do zatrudnienia dl a osób w gorszym po łożeniu; 
zwalczanie dyskryminacji w dost ępie do rynku pracy i rozwoju kariery zawodowej 
oraz promowanie akceptacji dla ró żnorodności w miejscu pracy  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/53 
 Poprawa jako ści kapitału ludzkiego 
72 Opracowywanie, uruchomienie i wdro żenie reform systemów kszta łcenia i 
szkolenia celem zwi ększenia zdolno ści do zatrudnienia, zwi ększenia stopnia 
dostosowania systemów kszta łcenia i szkolenia pocz ątkowego [ podstawowego 
???] i zawodowego do potrzeb rynku pracy, oraz systematycznej aktualizacji kwalifikacji kadry systemu o światy w perspektywie gospodarki opartej na 
innowacji i wiedzy 
73 Działania na rzecz zwi ększenia udzia łu w kszta łceniu i szkoleniu przez ca łe życie, 
w szczególno ści poprzez przedsi ęwzięcia na rzecz ograniczenia przedwczesnego 
porzucania skolaryzacji oraz zminim alizowania dyskryminacji ze wzgl ędu na płeć 
oraz poprzez dzia łania na rzecz poprawy jako ści i dostępu do kszta łcenia i szkole ń 
na poziomie pocz ątkowym, zawodowym i wy ższym 
74 Rozwój potencja łu ludzkiego w zakresie bada ń i innowacji, w szczególno ści 
poprzez studia podyplomowe i szkolenia naukowców oraz poprzez wspó łpracę 
sieciową między uczelniami, o środkami badawczymi i przedsi ębiorstwami.  
 Inwestycje w infrastruktur ę społeczną 
75 Infrastruktura systemu o światy 
76 Infrastruktura ochrony zdrowia 
77 Infrastruktura opieku ńczo-wychowawcza 
78 Infrastruktura mieszkalnictwa 
79 Pozosta ła infrastruktura spo łeczna  
 Stymulowanie reform w zakresie zatrudnienia oraz integracji spo łecznej 
80 Promowanie partnerstw, paktów i in icjatyw poprzez tworzenie sieci wspó łpracy 
odnośnych podmiotów  
 Wzmacnianie zdolno ści instytucjonalnych na pozi omie krajowym, regionalnym i 
lokalnym 
81 Rozwiązania na rzecz podniesienia jako ści opracowania, monitorowania, ewaluacji 
polityk i programów na poziomie krajowym, regionalnym i lokalnym, wzmocnienie zdolno ści w zakresie realizacj i polityk i programów.  
 Rekompensata za podniesione koszty rozwoju regionów peryferyjnych  
82 Rekompensata podniesionych kosztów zwi ązanych z utrudnionym dost ępem oraz 
rozproszeniem terytorialnym 
83 Szczególne dzia łania na rzecz zrekompensowania podniesionych kosztów 
wynikających z wielko ści rynku 
84 Szczególne dzia łania na rzecz zrekompensowania podniesionych kosztów 
związanych z warunkami klimatycznymi i ukszta łtowania terenu  
L 371/54 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 Pomoc techniczna 
85 Przygotowanie, realizacja, monitorowanie i kontrola 
86 Ocena, badania/ ekspertyzy, informacja i komunikacja 
 
TABELA 2 KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM FORM FINANSOWANIA 
Kod Forma finansowania  
01 Pomoc bezzwrotna 
02 Pomoc ( pożyczka, dotacja na sp łatę oprocentowania, gwarancje)  
03 Kapita ł podwy ższonego ryzyka ( nabycie udzia łów, fundusze kapita łu 
podwyższonego ryzyka)  
04 Inne formy finansowania 
 
TABELA 3 KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM OBSZARU 
Kod Typ obszaru  
01 Obszar miejski 
02 Obszar górski 
03 Wyspy 
04 Obszar o niskiej i bardzo niskiej g ęstości zaludnienia  
05 Obszary wiejskie (poza obszarami górskimi, wyspam i lub o niskiej i bardzo niskiej 
gęstości zaludnienia)  
06 Dawne granice zewn ętrzne UE ( po 30.04.2004 r.)  
07 Region peryferyjny 
08 Obszar wspó łpracy transgranicznej 
09 Obszar wspó łpracy transnarodowej 
10 Obszary wspó łpracy międzyregionalnej 
00 Nie dotyczy 
 
TABELA 4 KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM RODZAJU DZIA ŁALNOŚCI 
GOSPODARCZEJ  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/55 
Kod Działalność gospodarcza2 
01 Rolnictwo, łowiectwo i le śnictwo 
02 Rybo łówstwo 
03 PRODUKCJA PRODUKTÓW ŻYWNOŚCIOWYCH I NAPOJÓW 
04 Wytwarzanie tekstyliów i wyrobów w łókienniczych 
05 Wytwarzanie urz ądzeń transportowych 
06 Nieokre ślony przemys ł wytwórczy 
07 Górnictwo i kopalnictwo surowców energetycznych 
08 Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, gazu i ciep ła 
09 Pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody  
10 Poczta i telekomunikacja 
11 Transport 
12 Budownictwo 
13 Handel hurtowy i detaliczny 
14 Hotele i restauracje 
15 Po średnictwo finansowe 
16 Obs ługa nieruchomo ści, wynajem i prowadzenie dzia łalności gospodarczej 
17 Administracja publiczna 
18 Edukacja 
19 Dzia łalność w zakresie ochrony zdrowia ludzkiego 
20 Opieka spo łeczna, pozosta łe usługi komunalne, spo łeczne i indywidualne 
21 Dzia łalność związana ze środowiskiem naturalnym 
22 Inne niewyszczególnione us ługi 
00 Nie dotyczy 
                                                 
2 Na podstawie statysty cznej klasyfikacji dzia łalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE 
Rev. 1); rozporz ądzenia (WE) nr 29/2002 z 19.12.2001 zmieniaj ące rozporz ądzenie (EWG) nr 3037/90 
z 9.10.1990. 
L 371/56 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 
TABELA 5 KODY KLASYFIKACJI WG KRYTERIUM LOKALIZACJI 
Kod Lokalizacja3  
 Kod regionu lub obszaru, na którym jest zlokalizowana/ jest realizowana operacja 
(poziom NUTS4 lub inny, w stosownyc h przypadkach, np. transgraniczny, 
transnarodowy, mi ędzyregionalny)  
  
  
  
                                                 
3 Za łącznik III A rubryka 4. 
4 Kody dla tego kryterium mo żna znaleźć w Nomenklaturze Jednostek Terytorialnych do Celów 
Statystycznych (NUTS), które s ą zawarte w Za łączniku do rozporz ądzenia (WE) nr 1059/2003 z 
26.05.2003, zmienionego rozporz ądzeniem (WE) nr 1888/2005 z 26.10.2005. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/57 
Część B: Program operacyjny: Indykatywny podzia ł wkładu wspólnotowego wed ług 
kategorii interwencji  
 
 Numer identyfikacyjny Komisji: ____________________ 
Nazwa programu: _________________________________________________________ Data ostatniej decyzji Komisji w sprawie odno śnego programu operacyjnego (PO): __/__/__ 
(w euro) (w euro) (w euro) 
 
* Kategorie interwencji powinny mie ć przypisany kod odpowiadaj ący każdemu kryterium klasyfikacji. 
** Szacunkowa kwota wk ładu wspólnotowego dla ka żdej kategorii interwencji. Kryterium klasyfikacji 1 
Priorytetowy  
obszar tematyczny  Kryterium klasyfikacji 2 
Forma finansowania   Kryterium klasyfikacji 3 
Obszar 
Kod 
* Kwota 
**  Kod 
* Kwota 
**  Kod 
* Kwota 
** 
  
 
  
 
 
 
  
 
     
 
  
 
 
 
  
 
     
 
  
 
 
 
  
 
  
Ogółem   Ogó łem   Ogó łem  
L 371/58 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Część C: Kumulatywny podzia ł wkładu wspólnotowego wed ług kategorii w rocznym i 
końcowym sprawozdaniu z realizacji  
 
 Numer identyfikacyjny Komisji: ____________________ 
Nazwa programu: _________________________________________________________ Data ostatniej decyzji Komisji w sprawie da nego programu operacyjnego (PO): __/__/__ 
Kombinacja kodów klasyfikacji wg kryterium od 1 do 5  
Kod * 
Kody 
klasyfikacji wg 
kryterium 1 
Priorytetowy  
obszar 
tematyczny  Kod * 
Kody 
klasyfikacji wg 
kryterium 2 
Forma 
finansowania  Kod * 
Kody 
klasyfikacji wg 
kryterium 3 
Obszar  Kod * 
Kody 
klasyfikacji wg 
kryterium 4 
Rodzaj 
działalności 
gospodarczej  Kod * 
Kody 
klasyfikacji wg 
kryterium 5 
Lokalizacja 
 Kwota 
** 
      
 
  
 
  
 
  
 
  
 
Ogółem  
* Kategorie powinny mie ć przypisany kod w odniesieniu do ka żdego kodu klasyfikacji wg kryterium. 
** Przyznana kwota wk ładu wspólnotowego dla ka żdej kombinacji kategorii. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/59 
ZAŁĄCZNIK III  
Wykaz danych dotycz ących operacji, przekazywanych na wniosek Komisji, dla potrzeb 
audytu dokumentacji i audytu, na miejscu na mocy art. 14  
. A. Dane dotycz ące operacji (w odniesieniu do dec yzji o dofinansowaniu, w
stosownych przypadkach, do decyzji zmienionej)  
Pole 1.   Kod CCI programu operacyjnego  
Pole 2.   Numer priorytetu 
Pole 3.   Nazwa funduszu 
Pole 4.   Kod regionu lub obszaru, na którym operacj a jest zlokalizowana/  jest realizowana
(poziom NUTS lub inny, w stosownych przypadkach) 
Pole 5.   Instytucja certyfikuj ąca 
Pole 6.   Instytucja zarz ądzająca 
Pole 7.   Instytucja po średnicząca odpowiedzialna za deklarow anie wydatków instytucji
certyfikuj ącej (jeśli dotyczy) 
Pole 8.   Indywidualny kod operacji 
Pole 9.   Krótki opis operacji 
Pole 10.  Data uruchomienia operacji 
Pole 11.  Data zako ńczenia operacji 
Pole 12.  Podmiot wydaj ący decyzj ę o dofinansowaniu  
Pole 13.  Data decyzji o dofinansowaniu 
Pole 14.  Numer identyfikacyjny beneficjenta 
Pole 15.  Waluta (je śli inna niż Euro) 
Pole 16.  Całkowity koszt operacji1 
Pole 17.  Całkowite wydatki kwalifikowalne2 
Pole 18.  Całkowite wydatki publiczn e kwalifikowalne 
Pole 19.  Finansowanie EBI 
                                                 
1 tj, łącznie z finansowaniem ze źródeł prywatnych, ale po odj ęciu niekwalifikowalnych wydatków i 
innego finansowania. 
2 W zale żności od podstawy wk ładu z funduszy na mocy art. 53 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, 
kwota będzie taka sama, jak w polu 16 lub 18. 
L 371/60 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
. 
 B. Wydatki zadeklarowane w odniesieniu do operacji  
Pole 20.  Wewnętrzny numer identyfikacyjny ostatniego wniosku o p łatność operacji 
Pole 21.  Data rejestracji w systemie monitorowania ostatniego wniosku o p łatność operacji 
Pole 22.  Kwota wydatków kwalifikowalnych zg łoszonych w ostatnim wniosku o p łatność 
operacji zarejestrowanej w systemie monitorowania  
Pole 23.  Całkowite wydatki kwalifikowalne, dla których z łożono wniosek o p łatność operacji
Pole 24.  Miejsce przechowywania szczegó łowych dokumentów potwierdzaj ących, jeżeli nie 
znajdują się w siedzibie beneficjenta 
Pole 25.  Wydatki odpowiadaj ące zakresowi interwencji EFRR w ramach programów 
operacyjnych o wspó łfinansowanych z EFS3 
Pole 26.  Wydatki odpowiadaj ące zakresowi interwencji EFS w ramach programów 
operacyjnych o wspó łfinansowanych z EFRR4 
Pole 27.  Wydatki poniesione w obszarach przylegaj ących do obszarów kwalifikowalnych 
(współpraca transgraniczna)5  
Pole 28.  Wydatki poniesione przez partnerów spoza obszaru kwalifikowalnego (wspó łpraca 
transnarodowa)6  
Pole 29.  Wydatki poniesione poza te rytorium Wspólnoty (wspó łpraca transgraniczna, 
transnarodowa i mi ędzyregionalna)7  
Pole 30.  Wydatki poniesione na zakup gruntów8 
Pole 31.  Wydatki poniesione na mieszkalnictwo9 
Pole 32.  Wydatki zwi ązane z kosztami po średnimi/ kosztami ogólnymi rozliczanymi 
ryczałtowo10 
Pole 33.  Dochód odliczany od wniosków o p łatność (jeśli dotyczy) 
Pole 34.  Korekty finansowe odliczane od wniosków o p łatność (jeśli dotyczy) 
Pole 35.  Całkowite wydatki kwalifikowalne w ramach operacji, które w łączono do deklaracji 
wydatków przes łanej Komisji przez instytucj ę certyfikuj ącą (w euro) 
Pole 36.  Całkowite wydatki kwalifikowalne w ramach operacji, które w łączono do deklaracji 
wydatków przes łanej Komisji przez instytucj ę certyfikuj ącą (w walucie krajowej) 
Pole 37.  Data ostatniej deklaracji w ydatków instytucji certyfikuj ącej obejmuj ącej wydatki w 
ramach operacji 
                                                 
3 Pole 25: dostarczy ć dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych z EFS w przypadku 
wykorzystania mo żliwości określonej w art. 34 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 lub 
możliwości określonej w art. 8 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006. 
4 Pole 26: dostarczy ć dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych z EFRR w przypadku 
wykorzystania mo żliwości określonej w art. 34 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 lub 
możliwości określonej w art. 8 rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006. 
5 Art. 21ust. 1lit. a) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
6 Art. 21ust. 1lit. b) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
7 Art. 21ust. 1lit. c rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
8 Art. 7ust. 1lit. b) rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006. 
9 Art. 7ust. 2lit. c) rozporz ądzenia (WE) nr 1080/2006. 
10 W granicach okre ślonych w art. 11 rozporz ądzenia (WE) nr 1081/2006 lub art. 52 niniejszego 
rozporządzenia.  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/61 
Pole 38.  Data weryfikacji przeprowadzonych na mocy art. 13 ust. 2 lit. b) 
Pole 39.  Data audytów przeprowadzonych na mocy art. 16 ust. 1 
Pole 40.  Jednostka wykonuj ąca audyt lub weryfikacj ę 
Pole 41.  Stopień osiągnięcia celu operacji, je żeli operacja zosta ła zakończona (w %) 
L 371/62 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK IV  
Parametry techniczne dotycz ące statystycznego losowego doboru próby zgodnie z art. 17 
(Dobór próby)  
1. Metoda statystycznego losowego doboru próby umo żliwia wyci ągnięcie wniosków z 
wyników audytów próby, na temat ca łości wydatków z których pobrano prób ę, a 
zatem dostarcza materia łu dowodowego dla uzyskani a zapewnienia na temat 
funkcjonowania systemów zarz ądzania i kontroli.   
2. Zapewnienie dostarczone na tema t funkcjonowania systemów zarz ądzania i kontroli  
zależy od poziomu ufno ści wynikaj ącego z wyników audytów systemu i audytów 
operacji w próbie wybranej metod ą statystycznego losowego doboru próby. Aby 
uzyskać wysoki stopie ń zapewnienia, tzn. zmniejszone  ryzyko audytu,  instytucja 
audytowa powinna po łączyć wyniki audytów systemu i a udytów operacji. Instytucja 
audytowa ocenia najpierw niezawodno ść systemów (wysoka, średnia lub niska) 
uwzględniając wyniki audytów systemów, w celu us talenia parametrów technicznych 
doboru próby, w szczególno ści poziomu ufno ści i oczekiwanego poziomu b łędów. 
Państwa Członkowskie mog ą również wykorzysta ć wyniki sprawozdania z oceny 
zgodności zgodnie z art. 71 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. Po łączony 
poziom zapewnienia wynikaj ący z audytów systemów i audytów operacji powinien 
być wysoki. Poziom ufno ści dla doboru próby w odniesieniu do operacji nie 
powinien by ć niższy niż 60 % i mie ć co najwy żej 2 % poziomu istotno ści. W 
przypadku systemu ocenianego jako s łaby, poziom ufno ści dla doboru próby operacji 
w odniesieniu do operacji nie mo że być niższy niż 90 %. Instytucja audytowa 
powinna w rocznym sprawozdaniu audytowym poda ć opis sposobu, w jaki uzyskano 
zapewnienie. 
3. Instytucja audytowa ustala kryteria dotycz ące niezawodno ści systemów zarz ądzania i 
kontroli dla audytów systemów, w tym ilo ściową ocenę wszystkich istotnych 
elementów systemów, i obejmuj ąc główne instytucje i instytucje po średniczące 
uczestnicz ące w zarz ądzaniu i kontroli programu  operacyjnego. Zapis oceny 
przechowuje si ę w dokumentacji dotycz ącej audytu. 
4. W przypadku, gdy system zarz ądzania i kontroli  jest wspólny dla kilku podobnych 
programów operacyjnych, np. dla tego same go funduszu, zgodnie z art. 71 ust. 4 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, dla ws zystkich programów razem mo że być 
wybrana jedna próba gwarantuj ąca te same parametry techniczne poziomu ufno ści i 
poziomu istotno ści i uwzgl ędniająca ten sam wy żej wspomniany oczekiwany poziom 
błędów. 
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/63 
ZAŁĄCZNIK V  
Wzór strategii audytu zgodnie z art. 62 ust. 1 lit. c) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006  
Strategia audytu obejmuje, co najmniej, nast ępujące elementy:  
1. WPROWADZENIE 
– Wskazanie instytucji audytowej odpow iedzialnej za opracowanie strategii 
audytu, jak równie ż wszystkich innych zaanga żowanych podmiotów. 
Wyjaśnienie dotycz ące procedury sporz ądzania strategii audytu. 
– Wyszczególnienie ogólnych celów strategii audytu.  
– Wyjaśnienie zada ń i uprawnie ń instytucji audytowej  i innych jednostek 
wykonujących audyty na jej odpowiedzialno ść.  
– Informacje na temat niezale żności instytucji audytowej od instytucji 
zarządzającej i instytucji certyfikuj ącej.  
– Potwierdzenie przez instytucj ę audytow ą, że jednostka wykonuj ąca audyty na 
mocy art. 62 ust. 3 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 dysponuje wymagan ą 
niezależnością funkcjonaln ą. 
2. PODSTAWA PRAWNA I ZAKRES 
– Wskazanie wszystkich krajowyc h ram regulacyjnych, które dotycz ą instytucji 
audytowej i jej funkcji. 
– Podanie okresu obj ętego strategi ą. 
– Wskazanie funduszy, programów i obszarów obj ętych strategi ą. 
3. METODOLOGIA 
– Wskazanie stosowanej metodologii audytu z uwzgl ędnieniem uznanych w skali 
międzynarodowej standardów audytu (np., ale nie wy łącznie, INTOSAI, IFAC 
i IIA), podr ęczników audytu i innych  stosownych dokumentów. 
4. PODEJŚCIE AUDYTU I PRIORYTETY 
– Progi istotno ści do celów planowania i zg łaszania wad  
– Wyszczególnienie rodzajów audytu, jakie powinny by ć przeprowadzane 
(audyty systemu, audyty operacji). 
– W odniesieniu do audytów systemu:  
a) wyszczególnienie jednostki lub jednostek odpowiedzialnych za prace 
związane z audytem;  
b) wyszczególnienie podmiotów, które b ędą poddane audytowi; 
L 371/64 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
c) wskazanie wszelkich kwes tii horyzontalnych, które nale ży objąć 
audytami systemu, takie jak zam ówienia publiczne, pomoc pa ństwa, 
przepisy dotycz ące ochrony środowiska, równo ść szans i systemy 
informatyczne. 
– W odniesieniu do audytów operacji: 
a) wyszczególnienie jednostki lub jednostek odpowiedzialnych za prace 
związane z audytem;  
b) wyszczególnienie kryteriów okre ślania poziomu zapewnienia 
uzyskanego na podstawie audytów  systemu oraz odniesienie do 
dokumentacji dotycz ącej zastosowania metody doboru próby zgodnie z 
art. 17; 
c) okre ślenie procedury dotycz ącej kroków, jakie nale ży podjąć, w 
przypadku wykrycia istotnych b łędów. 
– Wskazanie i uzasadnienie ustanowionych dla ca łego okresu programowania 
priorytetów i celów audytu.  
– Wyjaśnienie powi ązania mi ędzy wynikami oceny ryzyka a planowanymi 
czynnościami audytowymi.  
– Orientacyjny harmonogram planowanych na nast ępny rok zada ń audytowych 
przedstawiony w formie tabeli.  
5. OCENA RYZYKA 
– Wskazanie przestrzeganych procedur, w tym stopnia, w jakim uwzgl ędniono 
wyniki wcze śniejszych audytów instytucji i sy stemów (np. audyty w latach 
2000-2006, czynno ści audytowe w zakresie oceny zgodno ści). 
– Wskazanie instytucji zarz ądzającej, instytucji certyfikuj ącej oraz instytucji 
pośredniczących objętych zadaniami audytowymi. 
– Wskazanie uwzgl ędnionych czynników ryzyka, w tym wszelkie kwestie 
horyzontalne zidentyfikow ane jako obszary ryzyka. 
– Wskazanie wyników, okre ślając i uszeregowuj ąc pod wzgl ędem ważności 
główne podmioty, procedury, kontrole i pr ogramy oraz osie priorytetowe, które 
należy poddać audytowi. 
6. OPARCIE SI Ę NA PRACY WYKONYWANEJ PRZEZ STRONY TRZECIE 
– Wskazanie zakresu, w jakim niektóre cz ęści są audytowane przez innych 
audytorów oraz stopnia mo żliwego oparcia na tych audytach. 
– Wyjaśnienie, w jaki sposób instyt ucja audytowa zapewni jako ść prac 
przeprowadzanych przez inne jednostki wykonuj ące audyt, z uwzgl ędnieniem 
uznanych w skali mi ędzynarodowej standardów audytu. 
7. ZASOBY 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/65 
– Wskazanie zasobów planowanych do w ykorzystania, przynajmniej na 
najbliższy rok.  
8. SPRAWOZDAWCZO ŚĆ 
– Wskazanie wewn ętrznych procedur dotycz ących sprawozdawczo ści, takich jak 
tymczasowe i ko ńcowe sprawozdania z audytu, oraz prawo organu poddanego 
audytowi do wys łuchania i z łożenia wyja śnienia przed zaj ęciem ostatecznego 
stanowiska. 
— 
 
L 371/66 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK VI  
Wzór rocznego sprawozdania audytowego zgo dnie z art. 62 ust. 1 lit. d) pkt (i) 
rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i art. 18 ust. 2 niniejszego rozporz ądzenia  
1. WPROWADZENIE 
– Wskazanie instytucji audytowej i innych jednostek, które uczestniczy ły w 
przygotowaniu sprawozdania. 
– Wskazanie 12-miesi ęcznego okresu (odniesienia) , z którego pochodzi próba 
losowa. 
– Wskazanie programu(ów) operacyjnego(ych) obj ętego(ych) sprawozdaniem 
wraz z jego/ich instytucj ą(ami) zarz ądzającą(ymi) i certyfikuj ącą(ymi). Jeżeli 
sprawozdanie dotyczy wi ęcej niż jednego funduszu, informacje powinny by ć 
podawane z podzia łem na poszczególne programy i fundusze.  
– Opis kroków podj ętych w celu sporz ądzenia sprawozdania. 
2. ZMIANY W SYSTEMACH ZARZ ĄDZANIA I KONTROLI  
– Podanie wszelkich zg łoszonych instytucji audytowej znacz ących zmian w 
systemach zarz ądzania i kontroli w odniesieniu do opisu zgodnie z art. 71 
lit. 1) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 oraz dat, od których zmiany maj ą 
zastosowanie. 
3. ZMIANY STRATEGII AUDYTU 
– Wskazanie wszelkich zmian strategii audytu, wprowadzonych lub 
zaproponowanych, oraz ich uzasadnienie.  
4. AUDYTY SYSTEMÓW 
– Wskazanie jednostek, które wykona ły audyty systemów, w tym instytucji 
audytowej. 
– Wykaz przeprowadzonych audytów (podmioty poddane audytowi).  
– Opis podstawy wyboru audytów w kontek ście strategii audytu. 
– Opis głównych ustale ń i wniosków z przeprowadzonego audytu systemów 
zarządzania i kontroli  i ich funkcjonowania, wskazuj ąc, czy kontrole 
zarządcze, procedury certyfikacji i ścieżka audytu by ły wystarczaj ące, czy 
poszczególne funkcje by ły odpowiednio oddzielone i czy zachowano zgodno ść 
z wymogami i politykami Wspólnotowymi; 
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy maj ą charakter systemowy oraz 
podanie, jakie podj ęto środki, uwzgl ędniając oszacowanie wysoko ści 
nieprawid łowych wydatków i odnosz ących się do nich korekt finansowych. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/67 
5. AUDYTY NA PRÓBIE OPERACJI 
– Wskazanie jednostek, które wykona ły audyty na próbie, w tym instytucji 
audytowej. 
– Opis podstawy wyboru próby. 
– Podać poziom istotno ści oraz, w przypadku st atystycznego doboru próby, 
przyjęty poziom i ufno ści i interwa ł, jeśli dotyczy. 
– Tabela zbiorcza (zob. poni żej), w podziale na programy i fundusze, 
uwzględniająca kwalifikowalne wydatki zade klarowane Komisji w trakcie 
roku kalendarzowego ( odniesienia), który ko ńczy się w okresie audytowym, 
wysokość wydatków poddanych audytowi i ich warto ść procentow ą w 
stosunku do ca łkowitej kwoty kwalifikowalnych wydatków deklarowanych do 
Komisji (dla ostatniego roku kalendarzowego oraz w uj ęciu skumulowanym). 
Informacje na temat próby losowej powinny by ć oddzielone od informacji na 
temat innych prób. 
– Opis najwa żniejszych wyników audytów, ze wskazaniem w szczególno ści 
wysokości nieprawid łowych wydatków i poziomu b łędów wynikaj ącego z 
kontrolowanej próby losowej. 
– Wskazanie wniosków dotycz ących skuteczno ści systemu zarz ądzania i kontroli  
, podjętych na podstawie wyników przeprowadzonych audytów. 
– Informacje na temat dalszych dzia łań w nast ępstwie wykrytych 
nieprawid łowości, w tym rewizji wcze śniej zgłoszonych poziomów b łędów. 
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy maj ą charakter systemowy oraz 
podanie, jakie podj ęto środki, uwzgl ędniając oszacowanie wysoko ści 
nieprawid łowych wydatków i odnosz ących się do nich korekt finansowych. 
6. KOORDYNACJA POMI ĘDZY JEDNOSTKAMI WYKONUJACYMI AUDYT I 
CZYNNO ŚCI NADZORCZE INSTYTUCJI AUDYTOWEJ 
– Opis procedury koordynacji pomi ędzy poszczególnymi krajowymi jednostkami 
wykonującymi audyt a instytucj ą audytową (w stosownych przypadkach). 
– Opis procedury sprawowania nadzoru nad innymi jednostkami wykonuj ącymi 
audyt audytowymi stosowanej przez instytucj ę audytow ą (w stosownych 
przypadkach). 
7. DZIAŁANIA PODJ ĘTE W ZWI ĄZKU Z CZYNNO ŚCIAMI AUDYTOWYMI 
PRZEPROWADZONYMI W PO PRZEDNICH LATACH 
– Informacje dotycz ące działań podjętych w zwi ązku z zaleg łymi zaleceniami 
audytu i dotycz ące działań podjętych w zwi ązku z wynikami audytów 
systemów i audytów operac ji w poprzednich latach.  
8. INNE INFORMACJE (JE ŚLI DOTYCZY) 
L 371/68 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
9. TABELA ZADEKLAROWANYCH WYDATKÓW I AUDYTÓW PRÓB 
Fundusz Nr 
identyfikacyjny 
(kod CCI) Program Wydatki 
zadeklarowane w roku odniesienia Wydatki w roku 
odniesienia obj ęte 
audytem w ramach 
próby losowej 
 Kwota i warto ść 
procentowa (poziom błędów) 
nieprawid łowych 
wydatków w próbie losowej (3)   Inne wydatki obj ęte 
audytem (4) Kwota 
nieprawid łowych 
wydatków w 
pozostałych próbach 
wydatków  Całkowite wydatki 
zadeklarowane w sposób skumulowany Całkowite wydatki 
objęte audytem  
w ujęciu 
kumulatywnym jako 
wartość procentowa 
całkowitych 
wydatków 
zadeklarowanych w sposób 
skumulowany  
    1 2 Kwota % 1     
             
             
1. Kwota kontrolowanych wydatków. 
2. Warto ść procentowa kontrolowanych wydatków w stosunku do wydatków zadeklarowanych Komisji w roku odniesienia. 
3. Je żeli próba losowa obejmuje co najmniej dwa fundusze lub programy, dostarczone dane dotycz ą całej próby. 
4. Wydatki z uzupe łniających prób oraz wydatki dla próby losowej poza rokiem odniesienia. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/69 
 ZAŁĄCZNIK VII  
Wzór rocznej opinii zgodnie z art. 62 ust. 1 lit. d) pkt (ii) rozporz ądzenia Rady (WE) nr 
1083/2006 i art. 18 ust. 2 niniejszego rozporz ądzenia  
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna … 
WPROWADZENIE Ja, niżej podpisany, reprezentuj ący (nazwa podmiotu wyznaczonego przez Pa ństwo 
Członkowskie), zbada łem funkcjonowanie systemów zarz ądzania i kontroli
 w programie 
operacyjnym (nazwa programu operacyjnego, nu mer kodu CCI, okres), w celu wydania opinii 
na temat tego, czy systemy funkcjonowa ły skutecznie, tak, aby dostarczy ć racjonalne 
zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione Komisji s ą poprawne i tym samym 
racjonalne zapewnienie, że transakcje b ędące ich podstaw ą są zgodne z prawem i prawid łowe. 
ZAKRES BADANIA  Badanie zosta ło przeprowadzone zgodnie ze strategi ą audytu w odniesieniu do tego programu 
w okresie od 1 lipca do 30 czerw ca (rok) i przedstawione w za łączonym rocznym 
sprawozdaniu audytowym zgodnie z art. 62 ust. 1) lit. d) pkt (i) rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1083/2006 .  
Albo 
Nie było ogranicze ń zakresu badania. 
Albo 
Zakres badania by ł ograniczony nast ępującymi czynnikami: 
a) b) c), itp. (Wskazać wszelkie ograniczenia zakresu badania, np. wszelkie problemy systemowe, s łabości 
w systemie zarz ądzania i kontroli
, brak dokumentów potwierdzaj ących, sprawy w toku 
postępowania prawnego, itp. oraz oszacowa ć kwoty wydatków i odpowiedni wk ład 
Wspólnoty, których to dotyczy. Je żeli instytucja audytowa  stoi na stanowisku, że 
ograniczenia nie maj ą żadnego wp ływu na deklarowane wydatki ko ńcowe, powinno to zosta ć 
stwierdzone.) 
OPINIA 
Albo  
(Opinia bez zastrze żeń) 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że w wyżej podanym 
okresie, system zarz ądzania i kontroli  ustanowiony dla programu … (nazwa programu 
operacyjnego, numer kodu CCI, okres) by ł zgodny z odpowiednimi wymaganiami art. 58 
L 371/70 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
do 62 rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 
1828/2006 i funkcjonowa ł skutecznie, tak aby dostarczy ć racjonalne zapewnienie, że 
deklaracje wydatków pr zedstawione Komisji s ą poprawne, i tym samym racjonalne 
zapewnienie, że transakcje b ędące ich podstaw ą są zgodne z prawem i prawid łowe.  
Albo 
(Opinia z zastrze żeniami) 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że w odniesieniu do wy żej 
podanego okresu, systemy zarz ądzania i kontroli  ustanowione dla programu … (nazwa 
programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) by ł zgodny z odpowiednimi wymaganiami 
art. 58 do 62 rozporz ądzenia Rady (WE) nr 10 83/2006 i sekcji 3 rozporz ądzenia Komisji 
(WE) nr 1828/2006 i funkcjonowa ły skutecznie, tak, aby dostarczy ć racjonalne zapewnienie, 
że deklaracje wydatków przedstawione Komisji s ą poprawne, i tym samym racjonalne 
zapewnienie, że transakcje b ędące ich podstaw ą są zgodne z prawem i prawid łowe, z 
wyjątkiem nast ępujących kwestii:1. 
Powody uznania, że ten/te aspekt/y systemów nie spe łniał/y wymogów i/lub nie dzia łały w 
taki sposób, aby dostarczy ć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków przedstawione 
Komisji s ą prawidłowe, są następujące…2. 
Szacuję, że wpływ zastrze żenia(eń) na całkowitą kwotę zadeklarowanych wydatków wynosi... 
Wkład Wspólnoty, którego to dotyczy, wynosi ... . 
Albo 
(Opinia negatywna) 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że w odniesieniu do wy żej 
podanego okresu, system zarz ądzania i kontroli  ustanowiony dla programu … (nazwa 
programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) nie by ł zgodny z odpowiednimi 
wymaganiami art. 58 do 62 rozporz ądzenia Rady (WE) nr  1083/2006 i sekcji 3 
rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/2006 i nie funkcjonowa ł skutecznie, tak aby 
dostarczy ć racjonalne zapewnienie, że deklaracje wydatków pr zedstawione Komisji s ą 
poprawne, i tym samym racj onalne zapewnienie, że transakcje b ędące ich podstaw ą są zgodne 
z prawem i prawid łowe. 
Niniejsza negatywna opinia zosta ła oparta na….:3  
Data Podpis  
— 
 
                                                
 
1 Poda ć podmiot/y oraz aspekt/y ich systemów, które nie spe łniały wymogów i/lub nie dzia łały 
skutecznie. 
2 Wskaza ć dla każdego podmiotu i ka żdego aspektu systemu powody zastrze żenia.  
3 Poda ć dla każdego podmiotu i ka żdego aspektu powody wydania negatywnej opinii. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/71 
 ZAŁĄCZNIK VIII  
Wzór końcowego sprawozdania audytowego i deklaracji zamkni ęcia dla programów 
operacyjnych zgodnie z art. 62 ust. 1 lit. e) rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i 
art. 18 ust. 3 niniejszego rozporz ądzenia  
.Część A: Wzór ko ńcowego sprawozdania audytowego  
 
1. WPROWADZENIE 
– Wskazanie instytucji audytowej i innych organów, które uczestniczy ły w 
przygotowaniu sprawozdania. 
– Określenie ostatniego okresu odniesienia,  z którego pochodzi próba losowa. 
– Podanie programu(ów) operacyjnego(ych) obj ętego(ych) sprawozdaniem wraz 
z jego(ich) instytucjami zarz ądzającymi i certyfikuj ącymi, w podziale na 
fundusze i programy.  
– Opis kroków podj ętych w celu sporz ądzenia sprawozdania. 
2. ZMIANY W SYSTEMACH zarz ądzania i kontroli ORAZ STRATEGII AUDYTU1 
– Wskazanie wszelkich znacz ących zmian w systemach zarz ądzania i kontroli 
zgłoszonych instytucji audytowej w odni esieniu do opisu zgodnie z art. 71 
lit.1) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 oraz dat, od których zmiany maj ą 
zastosowanie. 
– Wskazać wszelkie zmiany wprowadzone do strategii audytu i ich powody.  
3. PODSUMOWANIE AUDYTÓW PRZEPROWADZONYCH ZGODNIE Z ART. 62 
UST. 1 LIT. A) ORAZ B) ROZPORZ ĄDZENIA (WE) NR 1083/2006 I ART. 17 
NINIEJSZEGO ROZPORZ ĄDZENIA 
W odniesieniu do audytów systemu: 
– Wskazanie jednostek, które wykona ły audyty systemów, w tym instytucji 
audytowej. 
– Wykaz przeprowadzonych audytów: orga ny poddane audytowi i rok audytu.  
– Opis podstawy wyboru audytów w kontek ście strategii audytu2. 
– Opis głównych ustale ń i wniosków z przeprowadzonego audytu systemów 
zarządzania i kontroli  i ich funkcjonowania, wskazuj ąc, czy kontrole 
zarządcze, procedury certyfikacji i ścieżka audytu by ły wystarczaj ące, czy 
                                                 
1 Dotyczy zmian niewskazanych we wcze śniejszych rocznych spra wozdaniach audytowych. 
2 Dotyczy audytów nieobj ętych wcze śniejszymi rocznymi sprawo zdaniami audytowymi. 
L 371/72 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
poszczególne funkcje by ły odpowiednio oddzielone i czy zachowano zgodno ść 
z wymogami i politykami wspólnotowymi3. 
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy maj ą charakter systemowy oraz 
podanie, jakie podj ęto środki, uwzgl ędniając oszacowanie wysoko ści 
nieprawid łowych wydatków i odnosz ących się do nich korekt finansowych4. 
W odniesieniu do audytów operacji: 
– Wskazanie jednostek, które wykona ły audyty prób, w tym instytucji 
audytowej. 
– Opis podstawy wyboru prób(y). 
– Wskazanie poziomu istotno ści oraz, w przypadku statystycznego doboru 
próby, przyj ęty poziom ufno ści i interwa ł, jeśli dotyczy. 
– Opis najwa żniejszych wyników audytów, ze wskazaniem w szczególno ści 
wysokości nieprawid łowych wydatków i poziomu b łędów wynikaj ącego z 
kontrolowanej próby losowej5. 
– Wskazanie wniosków dotycz ących skuteczno ści systemu zarz ądzania i 
kontroli, podj ętych na podstawie wyników  przeprowadzonych audytów. 
– Informacje na temat dalszych dzia łań w nast ępstwie wykrytych 
nieprawid łowości, w tym rewizji wcze śniej zgłoszonych poziomów b łędów. 
– Wskazanie, czy stwierdzone problemy maj ą charakter systemowy oraz 
podanie, jakie podj ęto środki, uwzgl ędniając oszacowanie wysoko ści 
nieprawid łowych wydatków i odnosz ących się do nich korekt finansowych6. 
4. DZIAŁANIA PODJ ĘTE W ZWI ĄZKU Z CZYNNO ŚCIAMI AUDYTOWYMI 
– Informacje na temat dzia łań podjętych w zwi ązku wynikami audytów 
systemów i audytów operacji. 
5. PRACE DODATKOWE PODJ ĘTE PRZEZ INSTYTUCJ Ę AUDYTOW Ą 
DOTYCZ ĄCE PRZYGOTOWANIA DEKLARACJI ZAMKNI ĘCIA 
– Podsumowanie audytów procedury zamkni ęcia instytucji zarz ądzającej i 
instytucji certyfikuj ącej oraz instytucji po średniczących. 
– Podsumowanie wyników badania ksi ęgi dłużników prowadzonej zgodnie z art. 
61 lit. f) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
– Podsumowanie wyników ponownie pr zeprowadzonych kontroli dotycz ących 
dokładności zadeklarowanych kwot w stosunku do dokumentów 
potwierdzaj ących  
                                                 
3 Dotyczy audytów nieobj ętych wcze śniejszymi rocznymi sprawo zdaniami audytowymi. 
4 Dotyczy audytów nieobj ętych wcze śniejszymi rocznymi sprawo zdaniami audutowymi. 
5 Dotyczy audytów nieobj ętych wcze śniejszymi rocznymi sprawo zdaniami audytowymi. 
6 Dotyczy audytów nieobj ętych wcze śniejszymi rocznymi sprawo zdaniami audytowymi. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/73 
 – Podsumowanie wyników badania sprawozda ń innych krajowych lub 
Wspólnotowych organów audytowych (poda ć według kategorii, które 
sprawozdania otrzymano i które zosta ły zbadane).  
– Podsumowanie wyników badania informacji na temat dzia łań podjętych w 
następstwie ustale ń audytu i zg łoszonych nieprawid łowości. 
– Podsumowanie wyników badania doda tkowych prac przeprowadzonych przez 
instytucje zarz ądzające i certyfikuj ące, aby umo żliwić wydanie opinii bez 
zastrzeżeń.  
– Pozostałe. 
6. OGRANICZENIA ZAKRESU BADANIA PRZEZ INSTYTUCJ Ę AUDYTOW Ą 
– Szczegóły dotyczące wszelkich czynników, które ograniczy ły zakres badania 
prowadzonego przez instytucj ę audytową, powinny zosta ć zgłoszone7. 
– Należy podać oszacowan ą kwotę wydatków i odpowiedniego wk ładu 
wspólnotowego, których to dotyczy. 
7. ZGŁOSZONE NIEPRAWID ŁOWOŚCI 
– Potwierdzenie, że procedura sprawozdawczo ści na temat nieprawid łowości i 
podejmowania dalszych dzia łań w następstwie nieprawid łowości, w tym 
rozwiązanie problemów systemowych, pr zeprowadzono zgodnie z wymogami 
regulacyjnymi. 
– Potwierdzenie prawid łowości informacji podanych w ko ńcowym sprawozdaniu 
z realizacji na temat nieprawid łowości zgłoszonych zgodnie z art. 70 ust.1) lit. 
b) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
– Wykaz przypadków nieprawid łowości uważanych za systemowe oraz kwot 
dotyczących wydatków, których to dotyczy. 
8. INNE INFORMACJE (JE ŚLI DOTYCZY) 
                                                 
7 Przyk ładowo problemy systemowe, s łabości w systemie zarz ądzania i audytu, brak dokumentów 
wspierających, sprawy w toku post ępowania prawnego. 
L 371/74 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
9. TABELA ZADEKLAROWANYCH WYDATKÓW I AUDYTÓW PRÓB 
Fundusz Nr 
identyfikacyjny 
(kod CCI) Program Wydatki 
zadeklarowane w roku odniesienia Wydatki w roku 
odniesienia obj ęte 
audytem w ramach 
próby losowej 
 Kwota i warto ść 
procentowa (poziom b łędów) 
nieprawid łowych 
wydatków w próbie losowej (3)   Inne wydatki obj ęte 
audytem (4) Kwota 
nieprawid łowych 
wydatków w 
pozostałych próbach 
wydatków  Całkowite wydatki 
zadeklarowane w sposób skumulowany Całkowite wydatki 
objęte audytem  
w ujęciu 
kumulatywnym 
jako warto ść 
procentowa 
całkowitych 
wydatków zadeklarowanych 
w sposób 
skumulowany  
    1 2 Kwota % 1     
             
             
1. Kwota kontrolowanych wydatków. 
2. Warto ść procentowa kontrolowanych wydatków w stosunku do wydatków zadeklarowanych Komisji w roku odniesienia . 
3. Je żeli próba losowa obejmuje co najmniej dwa fundusze lub programy, dostarczone dane dotycz ą całej próby. 
4. Wydatki z uzupe łniających prób oraz wydatki dla próby losowej poza rokiem odniesienia. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/75 
 Część B: Deklaracja zamkni ęcia 
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna … 
1. WPROWADZENIE Ja, niżej podpisany, reprezentuj ący (nazwa podmiotu wyznaczonego przez Pa ństwo 
Członkowskie), przeprowadzi łem dla programu operacyjnego… (nazwa programu 
operacyjnego, numer kodu CCI, okres) bada nie wyników prac audytowych dotycz ących tego 
programu, przeprowadzonych przez instytucj ę audytową lub na jej odpowiedzialno ść zgodnie 
ze strategi ą audytu [i wykona łem dodatkowe prace, które moim zdaniem by ły niezbędne]. 
Wyniki badania oraz wykonanych przez mnie dodatkowych prac s ą podsumowane w 
załączonym ko ńcowym sprawozdaniu audytowym (które zawiera równie ż informacje 
wymagane w rocznym sprawozdaniu audytow ym dla okresu od 1 stycznia 2015 r. do 31 
grudnia 2016 r.). Badanie to zaplanowa łem i przeprowadzi łem w celu uzyskania racjonalnego 
zapewnienia, że wniosek o wyp łatę salda ko ńcowego wk ładu wspólnotowego do programu 
operacyjnego jest poprawny i uzasadniony, oraz że transakcje b ędące podstaw ą wydatków 
objętych końcową deklaracj ą wydatków s ą zgodne z prawem i prawid łowe.  
2. ZAKRES BADANIA  Badanie zosta ło przeprowadzone zgodnie ze strategi ą audytu w odniesieniu do tego programu 
i zgłoszone w z łączonym ko ńcowym sprawozdaniu audytowym zgodnie z art. 62 ust. 1) lit. e) 
rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 . 
Albo 
Nie było ogranicze ń zakresu badania. 
Albo 
Zakres badania by ł ograniczony nast ępującymi czynnikami: 
a) b) c), itp. (Wskazać wszelkie ograniczenia zakresu badania, np. wszelkie problemy systemowe, s łabości 
w systemie zarz ądzania i kontroli, brak dokumentów potwierdzaj ących, sprawy w toku 
postępowania prawnego, itp. oraz oszacowa ć kwoty wydatków i odpowiedni wk ład 
Wspólnoty, których to dotyczy. Je żeli instytucja audytowa  stoi na stanowisku, że 
ograniczenia nie maj ą żadnego wp ływu na deklarowane wydatki ko ńcowe, powinno to zosta ć 
stwierdzone.) 
3. NIEPRAWID ŁOWOŚCI I POZIOMY B ŁĘDÓW 
Albo 
Przypadki nieprawid łowości i poziomy b łędów stwierdzone podczas wykonywania czynno ści 
audytowych, nie maj ą charakteru, który wyklucza wydanie opinii bez zastrze żeń, zważywszy 
L 371/76 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
na zadowalaj ący sposób post ępowania z nimi przez instytucj ę zarządzającą oraz częstotliwość 
ich występowania. 
Albo 
Przypadki nieprawid łowości i poziomy b łędów stwierdzone podczas wykonywania czynno ści 
audytowych oraz sposób post ępowania z nimi przez instytucj ę zarządzającą mają charakter, 
który wyklucza wydanie opinii bez zastrze żeń. Wykaz tych przypadków znajduje si ę w 
końcowym sprawozdaniu audytowym wraz ze wskazaniem na ich potencjalny charakter 
systemowy i skal ę problemu. Kwoty ca łkowitych wydatków zadeklarowanych i wk ładu 
publicznego, których mog ą te przypadki dotyczy ć wynoszą odpowiednio... . W rezultacie, 
odpowiedni wk ład Wspólnoty, którego mog ą dotyczyć te przypadki, wynosi… . 
4. OPINIA 
Albo 
(Opinia bez zastrze żeń) 
Jeżeli nie by ło ogranicze ń zakresu badania, a przypadki nieprawid łowości i poziomy b łędów 
oraz sposób post ępowania z nimi przez instytucj ę zarządzającą nie wykluczaj ą opinii bez 
zastrzeżeń: 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że końcowa deklaracja 
wydatków zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne ze stawienie wydatków 
poniesionych w ramach programu operacyjnego, że wniosek o p łatność salda ko ńcowego 
wkładu wspólnotowego do tego programu jest uzasadniony i że transakcje b ędące podstaw ą 
wydatków obj ętych końcową deklaracj ą wydatków s ą zgodne z prawem i prawid łowe. 
Albo 
(Opinia z zastrze żeniami) 
Jeżeli były ograniczenia zakresu badani a i/lub przypadki nieprawid łowości i błędy oraz 
sposób post ępowania z nimi przez instytucj ę zarządzającą wymagaj ą opinii z zastrze żeniami, 
jednak nie stanowi ą uzasadnienia do wydania opinii negatywnej w odniesieniu do ca łości 
wydatków, których to dotyczy: 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że końcowa deklaracja 
wydatków zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne ze stawienie wydatków 
poniesionych w ramach programu operacyjnego, że wniosek o p łatność salda ko ńcowego 
wkładu wspólnotowego do tego programu jest uzasadniony i że transakcje b ędące podstaw ą 
wydatków obj ętych końcową deklaracj ą wydatków s ą zgodne z prawem i prawid łowe, z 
wyjątkiem czynników, o których mowa w pkt 2, i/lub uwag w pkt 3 w odniesieniu do 
przypadków nieprawid łowości i poziomów b łędów oraz sposobu post ępowania z nimi przez 
instytucję zarządzającą, których wp ływ zosta ł powyżej ilościowo okre ślony. Szacuj ę, że 
wpływ zastrze żenia(eń) na ca łkowitą kwotę zadeklarowanych wydatków wynosi ... 
Odpowiedni wk ład Wspólnoty, którego to dotyczy, wynosi zatem... . 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/77 
 Albo 
(Opinia negatywna) 
Jeżeli były ograniczenia zakresu badania, a przypadki nieprawid łowości i poziomy b łędów 
oraz sposób post ępowania z nimi przez instytucj ę zarządzającą uniemożliwiają podjęcie 
wniosku dotycz ącego wiarygodno ści końcowej deklaracji wydatków bez podj ęcia znacznych 
dodatkowych prac: 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, w szczególno ści w świetle czynników, o 
których mowa w pkt 2, i/lub poziomów b łędów i przypadków nieprawid łowości oraz ich 
niezadowalaj ącego post ępowania z nimi przez instytucj ę zarządzającą, jak wskazano w pkt 3, 
wyrażam opini ę, że końcowa deklaracja wydatków nie za wiera, we wszystkich istotnych 
aspektach, rzetelnego zestawienia wydatków poniesionych w ramach programu operacyjnego 
i tym samym, że wniosek o p łatność salda ko ńcowego wk ładu wspólnotowego do tego 
programu nie jest uzasadniony i że transakcje b ędące podstaw ą wydatków obj ętych końcową 
deklaracją wydatków nie s ą zgodne z prawem i prawid łowe.  
Data Podpis    
— 
 
L 371/78 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK IX  
Wzór deklaracji cz ęściowego zamkni ęcia programu operacyjnego zgodnie z art. 18 ust. 5  
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna … 
Instytucja zarz ądzająca dla programu ... (nazwa progr amu operacyjnego, numer kodu CCI, 
okres) złożyła deklaracj ę wydatków dotycz ącą operacji [zako ńczonych do dnia … (data, do 
której operacje by ły zakończone) / zako ńczone mi ędzy … a … (daty, mi ędzy którymi 
operacje zako ńczono)] i sk łada wniosek o cz ęściowe zamkni ęcie programu zgodnie z art. 88 
ust. 2 lit. b) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 dla tych operacji. 
Ja, niżej podpisany, reprezentuj ący (nazwa podmiotu wyznaczonego przez Pa ństwo 
Członkowskie), zbada łem wyniki przeprowadzonych a udytów tego programu zgodnie z 
rocznymi sprawozdaniami audytowymi i rocznym i opiniami wydanymi zgodnie z art. 62 ust. 
1 lit. d) pkt (i) oraz (ii) rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006 dla roku/lat …, 
Badanie to zaplanowa łem i przeprowadzi łem w celu uzyskania racjonalnego zapewnienia, że 
odpowiednia deklaracja wydatków je st poprawna i uzasadniona, oraz że transakcje b ędące 
podstawą wydatków obj ętych końcową deklaracj ą wydatków s ą zgodne z prawem i 
prawidłowe. 
Opinia 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że deklaracja wydatków 
dotycząca operacji zako ńczonych przed łożona przez instytucj ę zarządzającą dla programu … 
(nazwa programu operacyjnego, numer kodu CCI, okres) w celu cz ęściowego zamkni ęcia 
programu w odniesieniu do operacji [zako ńczonych do dnia… / zako ńczonych mi ędzy … a 
…] zawiera, we wszystkich istotnych aspektach , rzetelne zestawienie poniesionych wydatków 
i że transakcje b ędące ich podstaw ą są zgodne z prawem i prawid łowe. 
Data Podpis 
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/79 
 ZAŁĄCZNIK X  
Poświadczenie i deklaracja wy datków oraz wniosek o p łatność 
Zob. załączony formularz w dodatku. 
— 
 
L 371/80 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK XI  
Roczne o świadczenie o wycofanych i odzyskanych kwotach oraz kwotach poddanych 
procedurze odzyskiwania (art. 20 ust. 2)  
1. KWOTY WYCOFANE I ODZYSKANE DLA ROKU 20.. POTR ĄCONE Z 
DEKLARACJI WYDATKÓW 
Oś 
priorytetowa Kwoty wycofane Kwoty odzyskane 
 Ca łkowit
e wydatki 
beneficje
ntów Wkład 
publiczny Poziom 
współfina
nsowania
1 Wkład 
UE Całkowit
e wydatki 
beneficje
ntów Wkład 
publiczny Poziom 
współfina
nsowania
2 Wkład 
UE 
1          
2          
3          
4          
…          
Ogółe m          
. 
                                                 
1 Ten poziom wspó łfinansowania i metod ę jego obliczenia mo żna znaleźć w tabeli finansowej programu 
operacyjnego dla danej osi priorytetowej. 
2 Ten poziom wspó łfinansowania i metod ę jego obliczenia mo żna znaleźć w tabeli finansowej programu 
operacyjnego dla danej osi priorytetowej. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/81 
 2. KWOTY poddane procedurze odzyskiwania DO DNIA 31.12. 20… 
Oś priorytetowa Rok uruchomienia 
procedury odzyskiwania Wkład publiczny  
do odzyskania Poziom 
współfinansowan
ia
3 Wkład UE 
 do odzyskania 
1 2007    
 2008    
 …    
2 2007    
 2008    
 …    
3 2007    
 2008    
     
     
Suma cząstkowa 2007    
 2008    
 …    
Suma ogó łem    
. 
                                                 
3 Cel mo że być przedstawiony w uj ęciu rocznym lub dla ca łego okresu programowania. 
L 371/82 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK XII  
Opis systemów zarz ądzania i kontroli  
Zob. załączony formularz w dodatku.  
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/83 
 ZAŁĄCZNIK XIII  
Wzór opinii wydanej zgodnie z art. 71 ust. 2 rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006 
oraz art. 25 niniejszego rozporz ądzenia w sprawie zgodno ści systemów zarz ądzania i 
kontroli  
Komisja Europejska - Dyrekcja Generalna … 
WPROWADZENIE Ja, niżej podpisany, reprezentuj ący (nazwa instytucji audytowej lub niezale żnego organu 
wyznaczonego przez Pa ństwo Członkowskie na mocy art. art. 71 ust. 3 rozporz ądzenia Rady 
(WE) nr 1083/2006) jako orga n odpowiedzialny za sporz ądzenie sprawozdania okre ślającego 
ocenę systemów zarz ądzania i kontroli ustanowiony ch dla programu … (nazwa 
programu(ów) operacyjnego(yc h), numer(y) kodu CCI, okres)
1) oraz za wydanie opinii w 
kwestii ich zgodno ści z art. 58 do 62 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, przeprowadzi łem 
badanie zgodnie z art. 25 rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 1828/2006. 
ZAKRES BADANIA  Badanie oparto na podstawie opisu systemów zarz ądzania i kontroli otrzymanego w dniu 
dd/mm/rrrr od  (nazwa podmiotu lub podmiotów sk ładającego/ych opis) . Ponadto, 
sprawdzone zosta ły dalsze informacje dotycz ące … (przedmiot badania) i zosta ły 
przeprowadzone wywiady z pracownikami … (organy, z których pracownikami przeprowadzono wywiady).  
Badaniem zosta ły objęte instytucje zarz ądzające, certyfikuj ące i audytowe, organ wyznaczony 
do otrzymywania p łatności dokonywanych przez Komisj ę i do dokonywania p łatności na 
rzecz beneficjenta oraz nast ępujące instytucje po średniczące (wykaz……..…).   
OPINIA
2 
Albo  
(Opinia bez zastrze żeń) 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że systemy zarz ądzania i 
kontroli ustanowione dla programu(ów) … (nazwa programu(ów) operacyjnego(ych), 
numer(y) kodu CCI, okres) spe łniają wymogi art. 58 do 62 rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 1828/2006.  
Albo 
(Opinia z zastrze żeniami) 
                                                 
1 W przypadku gdy wspólny system stosuje si ę do co najmniej dwóch programów operacyjnych, do opisu 
wspólnego systemu mog ą zostać załączone jedno sprawozdanie i jedna opinia. 
2 W przypadku gdy opini ę wydaje instytucja audytowa, powinna ona dostarczy ć osobne „O świadczenie o 
kompetencji i niezale żności działania” w zakresie swoich funkcji pe łnionych w ramach art. 62 
rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006. 
L 371/84 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że systemy zarz ądzania i 
kontroli ustanowione dla programu(ów) … (nazwa programu(ów) operacyjnego(ych), 
numer(y) kodu CCI, okres) spe łniają wymogi art. 58 do 62 rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1083/2003 i sekcji 3 rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 1828/2006, z wyj ątkiem 
następujących aspektów ...3 
Powody dla uznania, że ten/te aspekt(y) systemów nie spe łnia(ją) wymogów oraz ocena wagi 
problemu s ą następujące4:  
Albo 
(Opinia negatywna) 
Na podstawie badania, o którym mowa powy żej, wyrażam opinię, że systemy zarz ądzania i 
kontroli ustanowione dla programu(ów) … (nazwa programu(ów) operacyjnego(ych), 
numer(y) kodu CCI, okres) nie spe łniają wymogów art. 58 do 62 rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1083/2006 i sekcji 3 rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 1828/2006.  
Niniejsza negatywna opinia opiera si ę na….5:  
Data Podpis    
— 
 
                                                
 
3 Wskaza ć podmiot lub podmioty i aspekty ich systemów, które wydaj ą się nie spełniać wymogów. 
4 Wskaza ć powód(ody) zastrze żeń odnotowane dla ka żdego podmiotu i w odniesieniu do ka żdego 
aspektu 
5 Wskaza ć powód(ody) wydania negatywnej opinii dla ka żdego podmiotu i w odniesieniu do ka żdego 
aspektu 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/85 
 ZAŁĄCZNIK XIV  
Wzór deklaracji wydatków w ramach cz ęściowego zamkni ęcia 
Zob. załączony formularz w dodatku.  
  
— 
  
L 371/86 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK XV  
Tabela finansowa narodowych strategiczny ch ram odniesienia (NSRO) - indykatywna 
roczna alokacja w podziale wg funduszu i programu operacyjnego (PO)  
Uwaga: Artyku ł 27 ust. 4 lit. e) i art. 28 ust. 3 lit.  b) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 
(w EUR) 
Cel KONWERGENCJA  Wk ład Wspólnoty 
PO Fundusz Ogółem 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 
          
 EFRR i FS         
PO1 EFRR                 
PO2 EFRR+FS                 
 EFRR                 
 FS                 
PO3 EFRR+FS                 
 EFRR                 
 FS                 
PO... …                 
 EFS         
PO4 EFS                 
PO5 EFS                 
PO6 EFS                 
PO EFS         
OGÓŁEM  
wszystkie fundusze 
NSRO 2007-2013                  
Ogółem EFRR                  
Ogółem FS                  
Ogółem EFS                  
 EFRROW          
 E F R           
. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/87 
 . 
Cel KONKURENCYJNO ŚĆ / 
ZATRUDNIENIE  Wkład Wspólnoty  
PO Fundusz Ogó łem 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013  
           
  EFRR    
PO1 EFRR                  
PO2 EFRR                  
 EFRR                  
PO3 EFRR                  
 EFRR                  
PO... …                  
 EFS                
PO4 E F S           
PO5 EFS                  
PO6 EFS                  
PO E F S           
OGÓŁEM wszystkie 
fundusze 
NSRO 2007 - 2013                   
Ogółem EFRR                   
Ogółem EFS                   
 
L 371/88 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK XVI  
Plan finansowy programu operacyjnego  
1. PLAN FINANSOWY PROGRA MU OPERACYJNEGO WED ŁUG ROCZNYCH 
ZOBOWI ĄZAŃ POSZCZEGÓLNYCH FUNDUSZY  
Numer identyfikacyjny programu operacyjnego (kod CCI): 
Lata w podziale na źródła finansowania programu, w EUR1: 
 Fundusze 
strukturalne 
(EFRR lub EFS)
(1) Fundusz Spójno ści 
(2) Ogółem 
(3) = (1)+(2) 
2007 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym    
W regionach obj ętych 
wsparciem 
przejściowym    
Ogółem 2007    
2008 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym    
W regionach obj ętych 
wsparciem przejściowym    
Ogółem 2008    
2009 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym 
W regionach obj ętych 
wsparciem 
przejściowym    
Ogółem 2009    
2010 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym    
W regionach obj ętych 
wsparciem przejściowym    
Ogółem 2010    
                                                 
1 Je żeli programy operacyjne maj ą wiele celów, roczny plan finansowy nale ży przedstawi ć w podziale na 
cele. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/89 
 2011 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym    
W regionach z 
wsparciem przejściowym    
Ogółem 2011    
2012 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym    
W regionach z 
wsparciem przejściowym    
Ogółem 2012    
2013 
W regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym    
W regionach z 
wsparciem 
przejściowym    
Ogółem 2013    
Ogółem w regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym (2007-
2013)    
Ogółem w regionach z 
wsparciem 
przejściowym (2007-
2013)    
Suma całkowita 2007-
2013    
L 371/90 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
2. PLAN FINANSOWY DLA PROGRAMU OPERACYJNEGO PODAJ ĄCY, DLA 
CAŁEGO OKRESU PROGRAMOWANIA, KWOT Ę CAŁKOWITEJ ALOKACJI 
FINANSOWEJ KA ŻDEGO FUNDUSZU W PROGRAMIE OPERACYJNYM, 
ODPOWIEDNI WK ŁAD KRAJOWY I STOP Ę ZWROTU WED ŁUG OSI 
PRIORYTETOWEJ. 
Numer identyfikacyjny programu operacyjnego (kod CCI): 
Osie priorytetowe w podziale na źródło finansowania (w EUR) 
Indykatywny podzia ł wkładu 
krajowego Dla celów informacyjnych:  
Wkład 
Wspólnoty 
 
(a) Wkład 
krajowy 
(b) (= (c) + 
(d)) Krajowe 
środki 
publiczne 
(c) Krajowe 
środki 
prywatne2 
(d) Finansowanie 
ogółem  
(e) = (a)+(b) Poziom 
współfinansowa
nia (f)1 = (a)/(e) Wkład EBI Inne źródła 
finansowania
3 
Oś 
priorytetowa 1 
Wskazać 
fundusz i 
podstawę 
obliczenia wkładu 
wspólnotoweg
o (ogółem lub 
wkład 
publiczny)
4         
Oś 
priorytetowa 2 
Wskazać 
fundusz i 
podstawę 
obliczenia wkładu 
wspólnotoweg
o (ogółem lub 
wkład 
publiczny)         
Oś 
priorytetowa 
… 
Wskazać 
fundusz i 
podstawę 
obliczenia wkładu 
wspólnotoweg
o (ogółem lub 
wkład 
publiczny)         
Ogółem         
1 Wskaźnik może być zaokrąglony w tabeli. Precyzyjny wska źnik jest stosowany dla 
potrzeb płatności wydatków proporcjonalnie (f). 
                                                 
2 Do wype łnienia tylko, gdy osie priorytetowe s ą wyrażone w kosztach ca łkowitych.  
3 Łącznie z finansowaniem ze źródeł prywatnych, gdy osie priorytetowe s ą wyrażone w kosztach 
całkowitych. 
4 Je żeli programy operacyjne maj ą wiele celów, nale ży dodatkowo wskaza ć cel. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/91 
 ZAŁĄCZNIK XVII  
Prognozy w zakresie wniosków o p łatność 
Zob. załączony formularz w dodatku.  
   
— 
  
L 371/92 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK XVIII  
Sprawozdania roczne i ko ńcowe  
Zob. załączony formularz w dodatku. 
 
— 
  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/93 
 ZAŁĄCZNIK XIX  
Weryfikacja ex ante zasady dodatkowo ści w odniesieniu do celu Ko nwergencja na lata 2007-2013  
Zbiorcza tebela finansowa publicznych lub równowa żnych wydatków strukturalnych w regi onach objetych celem Konwergencja (w milionach EUR, ceny na 2006 r.) 
 Prognoza średnioroczna NSRO 2007-2013 ( ex ante ) Stan rzeczywisty średnioroczny 2000-05**  
 
Ogółem W tym 
przedsiębiorstwa publiczne Narodowe 
strategiczne 
ramy 
odniesienia 
(NSRO) Poza NSRO Ogó łem Ogó łem W tym 
przedsiębiorstwa publiczne Podstawy  
Wsparcia 
Wspólnoty  
(PWW) /  
Jednolity  
dokument 
 programowy 
(JDP) Poza 
 PWW 
/JDP Ogółem 
 Kraj. + UE Kraj. + UE UE Kraj. Kraj. Kraj. Kraj. + UE Kraj. + UE UE Kraj. Kraj. Kraj. 
1 2 = 4+5+6 3 4 5 6 7= 5+6=2-4 8 =10+11+12 9 10 11 12 13=11+12=8-10 
 Infrastruktura podstawowa                          
Transportowa                         
Telekomunikacyjna oraz spo łeczeństwa 
informacyjnego                         
Energetyczna                         
Ochrony środowiska oraz wodna                         
Ochrony Zdrowia                         
Zasoby ludzkie                          
Edukacja                         
Szkolenie                        
B+RT                        
Sektor produkcyjny                          
Przemysł                         
Usługi                         
Turystyka                         
Pozostałe                         
Ogółem                         
                         
* W odniesieniu do Pa ństw Członkowskich nie nale żących do strefy euro nale ży użyć rocznego średniego kursu wymiany z roku 2005. 
** 2004-2005 w odniesieniu do 10 Pa ństw Członkowskich, które przyst ąpiły do UE w 2004 r., oraz Rumunia i Bu łgaria. 
L 371/94 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
Załącznik XX: Dane dotycz ące dużych projektów do wprowadzenia w postaci kodów  
.Kluczowe informacje na temat du żego projektu Formularz 
wniosku -
infrastruktura Formularz 
wniosku – 
inwestycje 
produkcyjne Rodzaj danych 
Nazwa projektu B.1.1 B.1.1 tekst 
Nazwa przedsi ębiorstwa: Nie dotyczy B.1.2 tekst 
MŚP Nie dotyczy B.1.3 TAK/NIE 
Obroty Nie dotyczy B.1.4 EUR 
Łączna liczba zatrudnionych osób : Nie dotyczy B.1.5 liczba 
Struktura kapita łowa (udzia ły) Nie dotyczy B.1.6 TAK/NIE 
Kod klasyfikacji wg kryterium priorytetowych 
obszarów tematycznych B.2.1 B.2.1 Kod/y 
Kod klasyfikacji wg kryterium form finansowania B.2.2 B.2.2 Kod 
Kod klasyfikacji wg ryterium typu obszaru B.2.3 B.2.3 Kod 
Kod klasyfikacji wg kryterium typu dzia łalności 
gospodarczej B.2.4 B.2.4 Kod/y 
kod NACE B.2.4.1 B.2.4.1 Kod/y 
Rodzaj inwestycji Nie dotyczy B.2.4.2 Kod 
Przedmiotowy produkt Nie dotyczy B.2.4.3 Kod/y 
Kod klasyfikacji wg kryteriu m lokalizacji B.2.5 B.2.5 Kod/y 
Fundusze B.3.4 B.3.4 EFRRF/FS 
Oś priorytetowa B.3.5 B.3.5 Tekst 
PPP B.4.2.d Nie dotyczy TAK/NIE 
Etap robót budowlanych – data rozpocz ęcia D.1.8A D.1.5A data 
Etap robót budowlanych – data zako ńczenia D.1.8B D.1.5B data 
Okres obj ęty wnioskiem E.1. 2.1 E.1.2.1 lata 
Stopa waloryzacji  E.1.2.2 E.1.2.2 % 
Całkowity koszt inwestycji E.1.2.3 E.1.2.3 EUR 
Całkowity koszt inwestycji (warto ść waloryzowana) E.1.2.4 Nie dotyczy EUR 
Wartość netto  E.1.2.5 Nie dotyczy EUR 
Wartość netto (warto ść waloryzowana) E.1.2.6 Nie dotyczy EUR 
Dochody (warto ść waloryzowana) E.1.2.7 Nie dotyczy EUR 
Koszty operacyjne (warto ść waloryzowana) E.1.2.8 Nie dotyczy EUR 
Dochody netto (warto ść waloryzowana) E.1.2.9 Nie dotyczy EUR 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/95 
 Wydatki kwalifikowane (warto ść waloryzowana) E.1.2.10 Nie dotyczy EUR 
Szacunkowa stopa w ykorzystania mocy 
produkcyjnych  Nie dotyczy E.1.2.4 % 
Szacunkowa stopa w ykorzystania mocy 
produkcyjnych dla progu rentowno ści Nie dotyczy E.1.2.5 % 
Szacunkowy wzrost rocznych obro tów  Nie dotyczy E.1.2.6 EUR 
Obroty w podziale na 1 pracownika (w EUR)  Nie dotyczy E.1.2.7 EUR 
% zmiana obrotów wyra żonych w podziale na 1 
pracownika Nie dotyczy E.1.2.8 % 
stopa zwrotu (z wy łączeniem wsparcia 
wspólnotowego) E.1.3.1A E.1.3.1A % 
stopa zwrotu ( łącznie ze wsparciem wspólnotowym) E.1.3.1B E.1.3.1B % 
wartość waloryzowana netto (z wy łączeniem 
wsparcia wspólnotowego) E.1.3.2A E.1.3.2A EUR 
wartość waloryzowana netto ( łącznie ze wsparciem 
wspólnotowym) E.1.3.2B E.1.3.2B EUR 
Koszty kwalifikowane H.1.12C H.1.10C EUR 
Kwota w decyzji o dofinansowaniu H.2.3 H.2.1 EUR 
Wsparcie wspólnotowe H.2.5 H.2.3 EUR 
Koszty i korzy ści ekonomiczne E.2.2 E.2.2 tekst/EUR 
Społeczna stopa waloryzacji  E.2.3.1 E.2.3.1 % 
Ekonomiczna stopa zwrotu  E.2.3.2 E.2.3.2 % 
Ekonomiczna warto ść waloryzowana  E.2.3.3 E.2.3.3 EUR 
Rachunek korzy ści i kosztów E.2.3.4 E.2.3.4 liczba 
Liczba wygenerowanych miejsc pracy bezpo średnich 
na etapie realizacji projektu E.2.4.1A E.2.4 a) 1A liczba 
Średni czas trwania zatrudnienia bezpo średnio 
utworzonego na etapie realizacji projektu E.2.4.1B E.2.4 a) 1B miesi ąc 
Liczba wygenerowanych miejsc pracy po średnich na 
etapie realizacji projektu E.2.4.2A E.2.4 a) 2A liczba 
Średni czas trwania zatrudnienia po średnio 
utworzonego na etapie realizacji projektu E.2.4.2B E.2.4 a) 2B miesi ąc 
Pośrednio utworzona liczba miejsc pracy podczas 
etapu realizacji Nie dotyczy E.2.4 a) 3A liczba 
Średni czas trwania zatrudnienia po średnio 
utworzonego podczas etapu realizacji Nie dotyczy E.2.4 a)3B miesi ąc 
Pośrednio utworzona liczba miejsc pracy podczas 
etapu operacyjnego Nie dotyczy E.2.4 a)4A liczba 
Średni czas trwania zatrudnienia po średnio Nie dotyczy E.2.4 a)4B miesi ąc 
L 371/96 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
utworzonego podczas etapu operacyjnego 
Liczba utrzymanych miejsc pracy  Nie dotyczy E.2.4 b) liczba 
Wpływy na zatrudnienie w wymiarze 
międzyregionalnym Nie dotyczy E.2.4 c) neg/neut/poz 
Zmienne krytyczne E.3.2 E.3.2 tekst 
Kategoria przedsi ęwzięcia - ocena oddzia ływania na 
środowisko F.3.2.1 F.3.2.1 I/II/nie obj ęte 
Ocena oddzia ływania na środowisko 
przeprowadzona, je żeli kategoria II F.3.2.3 F.3.2.3 TAK/NIE 
Ujemny wp ływ na obszary NATURA 2000  F.4.1 F.4.1 TAK/NIE 
% kosztów skompensowania negatywnego 
oddziaływania na środowisko F.6 F.6 % 
Inne źródła Wspólnoty (EBI / EFI) I.1.3 I.1.3 TAK/NIE 
Procedura prawna w zakresie zgodno ści z prawem 
wspólnotowym I.2 I.2 TAK/NIE 
Wkład inicjatywy JASPERS  I.4.1 I.4.1 TAK/NIE 
Poprzednie przypadki dotycz ące odzyskania pomocy na I.5 TAK/NIE 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/97 
 ZAŁĄCZNIK XXI  
Wniosek o potwierdzenie wniesienia wk ładu finansowego do du żego projektu na mocy 
art. 39 do 41 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 - Europejski Fundusz Rozwoju 
Regionalnego/Fundusz Spójno ści - inwestycje w infrastruktur ę 
Zob. załączony formularz w dodatku. 
  
— 
  
L 371/98 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
ZAŁĄCZNIK XXII  
Wniosek o potwierdzenie wniesienia wk ładu finansowego do du żego projektu na mocy 
art. 39 do 41 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 - Europejski Fundusz Rozwoju 
Regionalnego/Fundusz Spójno ści - inwestycje produkcyjne  
Zob. załączony formularz w dodatku. 
  
— 
  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/99 
 ZAŁĄCZNIK XXIII  
Dane na temat uczestników w operacjach EFS w podziale na priorytety  
LICZBA UCZESTNIKÓW W CI ĄGU ROKU  
(nowi uczestnicy, osoby ko ńczące współpracę, osoby przechodz ące z roku poprzedniego do 
następnego) 
UCZESTNICY W PODZIALE NA P ŁEĆ 
PODZIAŁ UCZESTNIKÓW WED ŁUG STATUSU NA RYNKU PRACY  
– zatrudnieni (ogólna liczba zat rudnionych, w tym osób prowadz ących dzia łalność na 
własny rachunek) 
prowadzący działalność na własny rachunek 
– bezrobotni (ogólna liczb a bezrobotnych, w tym d ługotrwale bezrobotnych) 
– długotrwale bezrobotni 
– osoby nieaktywne zawodowo (ogólna li czba osób nieaktywnych zawodowo, w tym 
osób obj ętych kszta łceniem, szkoleniami; osób na em eryturze, osób, które zaprzesta ły 
prowadzenia dzia łalności na w łasny rachunek, osób trwale niepe łnosprawnych, osób 
zajmujące się prowadzeniem gospodarstwa domowego lub inne)  
– osoby nieaktywne zawodowo w trakcie kszta łcenia lub szkolenia 
UCZESTNICY W PODZIALE NA WIEK – osoby m łode (15-24 lat) 
– pracownicy w wieku starszym (55-64 lat) PODZIAŁ UCZESTNIKÓW WED ŁUG GRUP NAJBARDZIEJ PODATNYCH NA 
ZAGROŻENIA, ZGODNIE Z PRZEPISAMI KRAJOWYMI 
– mniejszo ści 
– migranci – niepe łnosprawni 
– inne osoby w niekorzystnej sytuacji PODZIAŁ
 UCZESTNIKÓW WED ŁUG OSIĄGNIĘĆ EDUKACYJNYCH 
– Kszta łcenie na poziomie szkolnictwa podstawowe go lub gimnazjalnego (ISCED 1 i 2)  
– Kszta łcenie na poziomie szkolnictwa  ponadgimnazjalnego (ISCED 3) 
– Kszta łcenie na poziomie szkolni ctwa pomaturalnego (z wy łączeniem poziomu 
szkolnictwa wy ższego) (ISCED 4) 
– Kszta łcenie na poziomie szkolnictwa wy ższego (ISCED 5 i 6) 
 
— 
 
L 371/100 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 DODATEK  
 
ZAŁĄCZNIK X  
 
POŚWIADCZENIE I DEKL ARACJA WYDATKÓW ORAZ WNIOSEK O P ŁATNOŚĆ 
OKRESOW Ą 
 
KOMISJA EUROPEJSKA 
 
. . . . . . . . . . . . . . . Odpowiedni(-e)  fundusz(e) 
 
Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o p łatność 
___________________________________________________________________________________________________  
 
Nazwa programu operacyjnego 
 Decyzja Komisji                                                   z dnia […]  Numer referencyjny Komisji (CCI):  Krajowy numer referencyjny (je żeli istnieje) 
 
___________________________________________________________________________________________________
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/101 
 POŚWIADCZENIE  
 
Ja, niżej podpisany,  
reprezentuj ąc organ po świadczaj ący wyznaczony przez1 
 
niniejszym po świadczam, że wszystkie wydatki zawarte w za łączonej deklaracji spe łniają kryteria odnosz ące się do 
kwalifikowalno ści ustanowione w art. 56 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 i zosta ły poniesione przez beneficjentów w procesie 
realizacji operacji wybranych w ramach programu operacyjnego zgodnie z warunkami przyznawania wk ładu publicznego 
zawartymi w art. 78 ust. 1 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006  
 
po2 20… i wynosz ące EURO3  
                                                                                                    (dokładne dane do dwóch miejsc po przecinku)  
Załączona deklaracja wydatków, w podziale na priorytety, jest oparta na tymczasowo zamkni ętych rachunkach  
 
20… 
 
i stanowi integraln ą część niniejszego po świadczenia  
Poświadczam równie ż, iż realizacja operacji post ępuje zgodnie z celami ustanowionymi w decyzji oraz zgodnie z 
rozporządzeniem (WE) nr 1083/2006, a w szczególno ści, że: 
 
(1) zadeklarowane wydatki s ą zgodne z maj ącymi zastosowanie zasadami wspólnotowymi i krajowymi 
oraz zosta ły poniesione w zwi ązku z operacjami wybranymi do finansowania zgodnie z kryteriami 
mającymi zastosowanie do programu operacyjnego i obowi ązującymi zasadami wspólnotowymi i 
krajowymi, w szczególno ści: 
• zasadami odnosz ącymi się do pomocy pa ństwa; 
• zasadami odnosz ącymi się do zamówie ń publicznych; 
• zasadami dotycz ącymi uzasadnienia zaliczek, w ramach pomocy 
państwa na mocy art. 87 traktatu, za pomoc ą wydatków poniesionych 
przez beneficjenta w okresie trzech lat; 
• zasadą, zgodnie z któr ą nie mo żna składać deklaracji wydatków 
dotyczących dużych projektów, które nie zosta ły jeszcze zatwierdzone 
przez Komisj ę; 
(2) deklaracja wydatków jest dok ładna, wynika z wiarygodnych systemów ksi ęgowych i jest poparta 
dającymi się zweryfikowa ć dowodami, 
(3) transakcje b ędące podstaw ą wydatków s ą zgodne z prawem i przepisami, a procedury by ły 
przestrzegane w zadowalaj ącym stopniu; 
(4) deklaracja wydatków i wniosek o p łatność uwzględniają, w stosownych przypadkach, wszystkie 
odzyskane kwoty, otrzymane odsetki i dochody pochodz ące z operacji finansowanych w ramach 
programu operacyjnego;  
(5) podzia ł operacji b ędących podstawa wydatków jest rejestrowany na plikach komputerowych i 
udostępniany na żądanie właściwych departamentów Komisji. 
                                                 
1 Wskaza ć dokument administracyjny dotycz ący wyznaczenia zgodnie z art. 59 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 wraz ze wszelkimi odes łaniami i dat ą. 
2 Data odniesienia zgodnie z decyzj ą. 
3 Ogólna kwota kwalifikowalnych wydatk ów poniesionych przez beneficjenta. 
L 371/102 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
Zgodnie z art. 90 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, dokumenty uzupe łniające są i będą dostępne co najmniej przez 
okres trzech lat od zamkni ęcia programu operacyjnego przez Komisj ę (bez uszczerbku dla specjalnych warunków 
ustanowionych w art. 100 ust. 1 tego rozporz ądzenia) 
 
 
Data   20…  
 
 
Nazwisko drukowanymi literami, piecz ęć, stanowisko i podpis w łaściwego organu 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/103 
 Deklaracja wydatków w podziale na o ś priorytetow ą: Płatność okresowa  
Numer referencyjny programu operacyjnego (nr CCI): 
Nazwa programu 
Data tymczasowego zamkni ęcia rachunków:   Wys łano do Komisji dnia:  
Poświadczone i poniesione wydatki kwalifikowane ogó łem: 
2007-2015 Oś priorytetowa  Podstawa 
do 
obliczenia 
wkładu 
wspólnot
owego 
(publiczn
ego lub 
ogółem)1 
 Ogólna kwota kwalifikowanych 
wydatków poniesionych przez 
beneficjenta 
 Odpowiadaj ący 
wkład publiczny 
 
Oś priorytetowa 1     
Oś priorytetowa 1: Ogó łem    
Oś priorytetowa 1: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 1: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 2     
Oś priorytetowa 2: Ogó łem    
Oś priorytetowa 2: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
                                                 
1 Stopa wspó łfinansowania i metoda jej obliczania s ą określone w tabeli finansowej programu operacyjnego dla konkretnej osi priorytetowej. 
L 371/104 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 Oś priorytetowa 2: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 3     
Oś priorytetowa 3: Ogó łem    
Oś priorytetowa 3: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 3: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Ogółem dla regionów nieotrzymuj ących wsparcia 
przejściowego     
Ogółem dla regionów otrzymuj ących wsparcie przej ściowe    
Pomoc techniczna: Ogó łem    
Pomoc techniczna: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Pomoc techniczna: Wydatki odnosz ące się do operacji, które 
zostały objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 31/12 (rok 
drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Ogółem dla regionów nieotrzymuj ących wsparcia 
przejściowego     
Ogółem dla regionów otrzymuj ących wsparcie przej ściowe    
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/105 
 Wydatki odnosz ące się do operacji, które zosta ły objęte 
częściowym zamkni ęciem ogółem2    
Suma całkowita     
Uwaga: Je żeli program operacyjny ma wiele celów l ub jest finansowany z wielu funduszy, o ś priorytetowa wskazuje cel(e) i odpowiedni(-e) fundusz(e)  
                                                 
2 Cz ęściowe zamkni ęcie dotyczy operacji zako ńczonych w dniu 31 grudnia roku poprzedzaj ącego rok cz ęściowego zamkni ęcia. Wykaz operacji, które zosta ły objęte 
częściowym zamkni ęciem jest udost ępniany Komisji na żądanie. 
L 371/106 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
Roczny podzia ł poświadczonych wydatków kwalifikowanych ogó łem3 
 
 Kwota wydatków (w euro)  
Suma całkowita 2007-2015   
2007  
2008  
2009  
2010  
2011  
2012  
2013  
2014  
2015  
 
                                                 
3 W podziale na rok: podzia ł wskazany w tej tabeli odpowiada p łatnościom dokonanym przez benefi cjentów w danym roku. Je żeli dokładne ustalenie podzia łu nie jest 
możliwe, nale ży podać najdokładniejszą wartość szacunkow ą. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/107 
 WNIOSEK O P ŁATNOŚĆ: Płatność okresowa 
 
Nazwa programu operacyjnego: 
Numer referencyjny programu operacyjnego (CCI): Fundusz(e):  
 
Ja, niżej podpisany (nazwisko drukowanymi literami, piecz ęć, stanowisko i podpis 
właściwego organu), zwracam si ę z wnioskiem, zgodnie z art. 61 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, o wyp łacenie w drodze p łatności okresowej kwoty: 
 
w EUR Cel 
Konwergencja Cel 
Konkurencyjno ść 
europejska i zatrudnienie  Cel Europejska 
współpraca 
terytorialna  
EFRR    
EFS    
Fundusz Spójności    
 
Niniejszy wniosek jest dopuszczalny poniewa ż: 
 
 Niepotrzebne skre ślić 
 
 
a) w całym okresie dla ka żdej osi priorytetowej Komisja nie wyp łaciła 
kwoty wy ższej niż maksymalna kwota pomocy funduszy okre ślona w 
decyzji Komisji o przyj ęciu programu operacyjnego. 
  
 
b) instytucja zarz ądzająca przes łała Komisji najbardziej aktualne 
sprawozdanie roczne z realizacji zgodnie z art. 67 ust. 1 i 3;  
  
- zosta ła przes łana przez 
instytucję zarządzającą w 
ustalonym terminie 
-  jest załączona 
-  nie jest wymagane 
 
 
c) nie zosta ła wydana uzasadniona opinia Komisji na mocy art. 226 
Traktatu w sprawie naruszenia odnosz ącego się do jednej lub kilku 
operacji, dla których zadeklarowano wydatki we wniosku o p łatność. 
  
 
 
L 371/108 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 Płatność powinna zosta ć dokonana przez Komisj ę na rzecz wyznaczonego przez pa ństwo członkowskie organu do 
celów dokonywania p łatności 
 
 
Wyznaczony organ  
  
 
Bank  
  
 
Numer rachunku bankowego  
  
 
Posiadacz rachunku (je żeli nie jest 
wyznaczonym organem)  
  
 
Data 20… 
 
  
Nazwisko drukowanymi literami, piecz ęć, stanowisko i podpis  właściwego organu 
 
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/109 
 POŚWIADCZENIE I DEKL ARACJA WYDATKÓW ORAZ WNIOSEK O 
PŁATNOŚĆ KOŃCOWĄ  
 
KOMISJA EUROPEJSKA 
 
. . . . . . . . . . . . . . . Odpowiedni(-e)  fundusz(e) 
 
Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o p łatność 
___________________________________________________________________________________________________  
 
Nazwa programu operacyjnego  Decyzja Komisji     z dnia […]  
Numer referencyjny Komisji (CCI): 
 Krajowy numer referencyjny (je żeli istnieje) 
 
___________________________________________________________________________________________________
 
L 371/110 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 POŚWIADCZENIE  
 
Ja, niżej podpisany,  
reprezentuj ąc organ po świadczaj ący wyznaczony przez1 
 
niniejszym po świadczam, że wszystkie wydatki zawarte w za łączonej deklaracji spe łniają kryteria odnosz ące się do 
kwalifikowalno ści ustanowione w art. 56 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 i zosta ły poniesione przez beneficjentów w 
procesie realizacji operacji wybranych w ramach pr ogramu operacyjnego zgodnie z warunkami przyznawania wk ładu 
publicznego zawartymi w art. 78 ust. 1 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006  
 
po2 20… i wynosz ące  EURO3  
                                                                                                     (dokładne dane do dwóch miejsc po 
przecinku)  
Załączona deklaracja wydatków, w podziale na priorytety, jest oparta na rachunkach zamkni ętych w dniu […]  
 
  20…  
 
i stanowi integraln ą część niniejszego po świadczenia  
Poświadczam równie ż, iż operacje by ły realizowane zgodnie z celami ustanowionymi w decyzji oraz zgodnie z 
rozporządzeniem (WE) nr 1083/2006, a w szczególno ści, że: 
 
(1) zadeklarowane wydatki s ą zgodne z maj ącymi zastosowanie zasadami wspólnotowymi i 
krajowymi oraz zosta ły poniesione w zwi ązku z operacjami wybranymi do finansowania 
zgodnie z kryteriami maj ącymi zastosowanie do progra mu operacyjnego i obowi ązującymi 
zasadami wspólnotowymi i krajowymi, w szczególno ści: 
• zasadami odnosz ącymi się do pomocy pa ństwa; 
• zasadami odnosz ącymi się do zamówie ń publicznych; 
• zasadami dotycz ącymi uzasadnienia zaliczek, w ramach pomocy 
państwa na mocy art. 87 traktatu, za pomoc ą wydatków 
poniesionych przez beneficjen ta w okresie trzech lat; 
• zasadą zgodnie z któr ą nie można składać deklaracji dotycz ących 
dużych projektów, które nie zosta ły jeszcze zatwierdzone przez 
Komisję; 
(2) deklaracja wydatków jest dok ładna, wynika z wiarygodnych systemów ksi ęgowych i jest 
poparta daj ącymi się zweryfikowa ć dowodami, 
(3) transakcje b ędące podstaw ą wydatków s ą zgodne z prawem i przepisami, a procedury by ły 
przestrzegane w zadowalaj ącym stopniu; 
(4) deklaracja wydatków i wniosek o p łatność uwzględniają, w stosownych przypadkach, 
wszystkie odzyskane kwoty, otrzymane odsetki i dochody pochodz ące z operacji 
finansowanych w ramach programu operacyjnego;  
(5) podzia ł operacji b ędących podstawa wydatków jest rejestrowany na plikach komputerowych i 
udostępniany na żądanie właściwych departamentów Komisji. 
 
Zgodnie z art. 90 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, dokumenty uzupe łniające są i będą dostępne co najmniej 
przez okres trzech lat od zamkni ęcia programu operacyjnego przez Komisj ę (bez uszczerbku dla specjalnych 
warunków ustanowionych w art. 100 ust. 1 tego rozporz ądzenia) 
 
                                                 
1 Wskaza ć dokument administracyjny dotycz ący wyznaczenia zgodnie z art. 59 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 wraz ze wszelkimi odes łaniami i dat ą. 
2 Data odniesienia zgodnie z decyzj ą. 
3 Ogólna kwota kwalifikowalnych wydatk ów poniesionych przez beneficjenta. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/111 
  
Data   20…  
 
 
Nazwisko drukowanymi literami, piecz ęć, stanowisko i podpis w łaściwego organu 
L 371/112 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 Deklaracja wydatków w podziale na o ś priorytetow ą: wypłata salda ko ńcowego  
Numer referencyjny programu operacyjnego (nr CCI): 
Nazwa programu 
Data końcowego zamkni ęcia rachunków:   Przed łożono Komisji dnia:  
Poświadczone i poniesione wydatki kwalifikowane ogó łem: 
Podstawa do 
obliczenia 
wkładu 
wspólnotow
ego 
(publiczneg
o lub 
ogółem)1 
 2007-2015  
Oś priorytetowa 
 
 
 
 Ogólna 
kwota 
kwalifi
kowan
ych 
wydatk
ów 
poniesi
onych 
przez 
benefic
jenta Odpowia
dający 
wkład 
publiczny 
 
 
Oś priorytetowa 1     
Oś priorytetowa 1: Ogó łem    
Oś priorytetowa 1: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 1: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 2     
Oś priorytetowa 2: Ogó łem    
Oś priorytetowa 2: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 2: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
                                                 
1 Stopa wspó łfinansowania i metoda jej obliczania s ą określone w tabeli finansowej programu 
operacyjnego dla konkretnej osi priorytetowej. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/113 
  
Oś priorytetowa 3     
Oś priorytetowa 3: Ogó łem    
Oś priorytetowa 3: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Oś priorytetowa 3: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Ogółem dla regionów nieotrzymuj ących wsparcia 
przejściowego     
Ogółem dla regionów otrzymuj ących wsparcie 
przejściowe    
 
Pomoc techniczna    
Pomoc techniczna: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok pierwszego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Pomoc techniczna: Wydatki odnosz ące się do operacji, 
które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem w dniu 
31/12 (rok drugiego cz ęściowego zamkni ęcia)    
Ogółem dla regionów nieotrzymuj ących wsparcia 
przejściowego     
Ogółem dla regionów otrzymuj ących wsparcie 
przejściowe    
Wydatki odnosz ące się do operacji, które zosta ły objęte 
częściowym zamkni ęciem ogółem2 
    
    
Wydatki w ramach EFRR jako suma ca łkowita w 
przypadku, gdy program operacyjny jest 
współfinansowany przez EFS3 
Wydatki w ramach EFS jako suma ca łkowita w 
przypadku, gdy program operacyjny jest współfinansowany przez EFRR    
Suma całkowita     
                                                 
2 Cz ęściowe zamkni ęcie dotyczy operacji zako ńczonych w dniu 31 grudnia roku poprzedzaj ącego rok 
częściowego zamkni ęcia. Wykaz operacji, które zosta ły objęte częściowym zamkni ęciem jest 
udostępniany Komisji na żądanie. 
3 Pole to nale ży wypełnić w zależności od tego czy program operacyjny jest wspó łfinansowany przez 
EFRR lub przez EFS, je żeli skorzystano z mo żliwości określonej w art. 34 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006. 
L 371/114 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 Uwaga: Je żeli program operacyjny ma wiele celów l ub jest finansowany z wielu funduszy, o ś priorytetowa wskazuje 
cel(e) i odpowiedni(-e) fundusz(e)  
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/115 
 Roczny podzia ł poświadczonych wydatków kwalifikowanych ogó łem4 
 
 Kwota wydatków (w euro)  
Suma całkowita 2007-2015   
2007  
2008  
2009  
2010  
2011  
2012  
2013  
2014  
2015  
 
 
                                                 
4 W podziale na rok: podzia ł wskazany w tej tabeli odpowiada p łatnościom dokonanym przez 
beneficjentów w danym roku. Je żeli dokładne ustalenie podzia łu nie jest mo żliwe, nale ży podać 
najdokładniejszą wartość szacunkow ą. 
L 371/116 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
WNIOSEK O P ŁATNOŚĆ: wypłata salda ko ńcowego 
 
Nazwa programu operacyjnego: 
Numer referencyjny programu operacyjnego (CCI): Fundusz(e):  
Ja, niżej podpisany (nazwisko drukowanymi literami, piecz ęć, stanowisko i podpis 
właściwego organu), zwracam si ę z wnioskiem, zgodnie z art. 61 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006, o wyp łacenie w formie p łatności końcowej kwoty: 
 
w EUR Cel Konwergencja Cel 
Konkurencyjno ść 
europejska i zatrudnienie  Cel Europejska 
współpraca 
terytorialna  
EFRR    
EFS    
Fundusz Spójno ści    
 
Niniejszy wniosek jest dopuszczalny poniewa ż: 
 
 
 Niepotrzebne skre ślić 
 
 
a) końcowe sprawozdanie z realizacji programu operacyjnego zgodnie z art. 67 
  
- została przesłana przez instytucj ę 
zarządzającą w ustalonym terminie 
- jest załączona 
 
b) deklaracja zamkni ęcia, o której mowa w art. 62 ust. 1 lit. e) 
  
- została przesłana przez instytucj ę 
zarządzającą w ustalonym terminie 
- jest załączona 
 
c) nie zosta ła wydana uzasadniona opinia Komisji na mocy art. 226 Traktatu w 
sprawie naruszenia odnosz ącego się do jednej lub kilku operacji, dla których 
zadeklarowano wydatki w odno śnym wniosku o p łatność.  
 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/117 
 Płatność powinna zosta ć dokonana przez Komisj ę na rzecz wyznaczonego przez pa ństwo członkowskie organu do celów 
dokonywania p łatności 
 
                                                                   
Wyznaczony organ  
  
 
Bank  
  
 
Numer rachunku bankowego  
  
 
Posiadacz rachunku (je żeli nie jest 
wyznaczonym organem)  
  
 
Data 20… 
 
 
Nazwisko drukowanymi literami, piecz ęć, stanowisko i podpis w łaściwego organu 
— 
 
 
L 371/118 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 ZAŁĄCZNIK XII  
OPIS SYSTEMÓW ZARZ ĄDZANIA I KONTROLI  
 
Wzorcowy opis systemów zarz ądzania i kontroli zgodnie z art. 21 
1. OGÓLNE  INFORMACJE 
1.1. Informacje przed łożone przez: 
• [Nazwa] pa ństwa członkowskiego:  
• Nazwa programu i nr CCI:  
• Nazwa g łównego punktu kontaktowego, w łącznie z adresem e-mail i 
faksem: (organ odpowiedzialny za koordynacj ę opisów) 
1.2. Dostarczone informacj ę przedstawiaj ą stan faktyczny na dzie ń: (dd/mm/rr)  
1.3. Struktura systemu (ogólne in formacje i wykres ilustruj ący powiązania 
organizacyjne pomi ędzy organami uczestnicz ącymi w systemie zarz ądzania i 
kontroli) 
1.3.1. Instytucja zarz ądzająca (nazwa, adres i punkt kontaktowy w instytucji 
zarządzającej) 
1.3.2. Organy po średniczące (nazwa, adres i punkt kontaktowy w organie 
pośredniczącym) 
1.3.3. Instytucja certyfikuj ąca (nazwa, adres i punkt kontaktowy w organie 
poświadczającym) 
1.3.4. Instytucja audytowa i organy audytowe  (nazwa, adres i punkt kontaktowy w 
instytucji audytowej i organach audytowych) 
1.4. Wytyczne dostarczone instytucjom zarz ądzającym, certyfikuj ącym i 
organom po średniczącym w celu zagwarantowania nale żytego zarz ądzania 
finansami funduszy struktural nych (data i odniesienie) 
2. INSTYTUCJA  ZARZĄDZAJĄCA 
Uwaga:  Niniejsza sekcja powinna zosta ć wypełniona odr ębnie dla ka żdej instytucji 
zarządzającej. 
2.1. Instytucja zarz ądzająca i jej główne funkcje 
2.1.1.  Data i forma oficjalne go wyznaczenia instytucji zarz ądzającej 
upoważniającego do pe łnienia funkcji 
2.1.2. Wyszczególnienie funkcji i zada ń pełnionych bezpo średnio przez instytucj ę 
zarządzającą 
2.1.3. Funkcje oficjalnie oddel egowane przez instytucj ę zarządzającą (funkcje, 
organy po średniczące, forma delegacji) 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/119 
 2.2. Organizacja instytucji zarz ądzającej 
2.2.1. Schemat organizacyjny i wyszcze gólnienie funkcji jednostek (w łącznie z 
orientacyjn ą liczbą przydzielonych stanowisk) 
2.2.2. Procedury pisemne opracowane na potrzeby pracowników instytucji 
zarządzającej/organów po średniczących (data i odniesienie) 
2.2.3. Opis procedur dotycz ących wyboru i zatwierdzania operacji oraz 
odnoszących się do zapewniania, że w całym okresie realizacji spe łniają one 
wymogi obowi ązujących przepisów wspólnotowych i krajowych (art. 60 lit. a) 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006).  
2.2.4. Weryfikacja operacji (art. 60 lit. b) rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006) 
• Opis procedur dotycz ących weryfikacji 
• Organy przeprowadzaj ące weryfikacje 
• Procedury pisemne (odes łania do podr ęczników) wydane na potrzeby 
realizacji tych prac  
2.2.5. Rozpatrywanie wniosków o zwrot 
• Opis procedur, w wyniku któryc h otrzymywane, weryfikowane i 
zatwierdzane s ą wnioski o zwrot oraz, na mocy których zatwierdzane, 
wykonywane i ksi ęgowane s ą płatności na rzecz beneficjentów (w łącznie 
z wykresem wskazuj ącym wszystkie zaanga żowane organy)  
• Organy odpowiedzialne za ka żdy etap rozpatrywania wniosków o zwrot 
• Procedury pisemne (odes łania do podr ęczników) wydane na potrzeby 
realizacji tych prac  
2.2.6. Opis sposobu przekazania in formacji instytucji certyfikuj ącej przez instytucj ę 
zarządzającą 
2.2.7. Zasady kwalifikowalno ści ustanowione przez pa ństwa członkowskie i maj ące 
zastosowanie do programów operacyjnych 
2.3. Je żeli instytucja zarz ądzająca i certyfikuj ąca zostały wyznaczone w ramach 
tego samego organu nale ży opisać, w jaki sposób zapewniono rozdzielenie 
funkcji 
2.4. Zamówienia publiczne, pomoc pa ństwa, równo ść szans i przepisy dotycz ące 
ochrony środowiska 
2.4.1. Instrukcje i wytyczne wydane na temat obowi ązujących przepisów (data i 
odniesienie) 
2.4.2. Środki maj ące na celu zapewni ć spełnienie wymogów obowi ązujących 
przepisów, np: kontrole zarz ądzania, kontrole, audyt 
2.5. Ścieżka audytu 
2.5.1. Opis sposobu, w jaki wymogi okre ślone w art. 15 b ędą wdrażane w 
odniesieniu do programu i/lub poszczególnych priorytetów 
2.5.2. Wydane instrukcje w sprawie przechowywania dokumentów uzupe łniających 
przez beneficjentów (data i odniesienie) 
L 371/120 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 • Wskazanie okresu przechowywania 
• Format, w jakim dokumenty maja by ć przechowywane 
2.6. Nieprawid łowości i kwoty odzyskane 
2.6.1. Wydane instrukcje w sprawie sprawozdawczo ści i korekty nieprawid łowości 
oraz rejestracji d ługów i odzyskanych nadp łaconych kwot (data i odniesienie) 
2.6.2. Opis procedur (wraz z wykresem) maj ących na celu wype łnienie wymogu 
dotyczącego złożenia sprawozdania Komisji na temat nieprawid łowości 
zgodnie z art. 28 
3. ORGANY  POŚREDNICZ ĄCE 
Uwaga:  Niniejsza sekcja powinna zosta ć wypełniona odr ębnie dla ka żdego organu 
pośredniczącego. Nale ży wskazać instytucję, która oddelegowa ła swoje funkcje organom 
pośredniczącym. 
3.1. Organ po średniczący i jego g łówne funkcje 
3.1.1. Wyszczególnienie g łównych funkcji i zada ń organów po średniczących 
3.2. Organizacja ka żdego organu po średniczącego 
3.2.1. Schemat organizacyjny  i wyszczególnienie funkcji jednostek (w łącznie z 
orientacyjn ą liczbą przydzielonych stanowisk) 
3.2.2. Procedury pisemne  opracowane na potrzeby pracowników organu 
pośredniczącego (data i odniesienie) 
3.2.3. Opis procedur dotycz ących wyboru i zatwierdzania operacji (je żeli 
nieopisano w pkt 2.2.3)  
3.2.4. Weryfikacja operacji (art. 60 lit. b) rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006) 
(jeżeli nie opisano w pkt 2.2.4) 
3.2.5. Opis procedur dotycz ących rozpatrywania wniosków o zwrot (je żeli nie 
opisano w pkt 2.2.5) 
4. I NSTYTUCJA CERTYFIKUJ ĄCA 
4.1. Instytucja certyfikuj ąca i jego g łówne funkcje 
4.1.1. Data i forma oficjalnego wy znaczenia instytucji certyfikuj ącej 
upoważniającego do pe łnienia funkcji 
4.1.2. Wyszczególnienie funkcji pe łnionych przez instytucj ę certyfikuj ącą 
4.1.3. Funkcje oficjalnie oddel egowane przez instytucj ę certyfikuj ącą (funkcje, 
organy po średniczące, forma delegacji) 
4.2. Organizacja instytucji certyfikuj ącej 
4.2.1. Schemat organizacyjny i wyszcze gólnienie funkcji jednostek (w łącznie z 
orientacyjn ą liczbą przydzielonych stanowisk) 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/121 
 4.2.2. Procedury pisemne opracowane na potrzeby pracowników instytucji 
certyfikuj ącej (data i odniesienie) 
4.3. Po świadczanie deklaracji wydatków 
4.3.1. Opis procedury, zgodnie z któr ą deklaracje wydatków s ą sporządzane, 
poświadczane i przedk ładane Komisji  
4.3.2. Opis kroków podejmowanych przez instytucj ę certyfikuj ącą w celu 
zapewnienia, że wymogi okre ślone w art. 61 rozporz ądzenia (WE) nr 
1083/2006 s ą spełnione 
4.3.3. Uzgodnienia dotycz ące dostępu instytucji certyfikuj ącej do szczegó łowych 
informacji na temat operacji, weryfikacji i audytu b ędących w posiadaniu 
instytucji zarz ądzającej, organów po średniczących i instytucji audytowej 
4.4. System ksi ęgowy 
4.4.1. Opis systemu ksi ęgowego, który nale ży wprowadzi ć i stosowa ć jako podstaw ę 
służącą poświadczaniu wydatków przed Komisj ą 
• Uzgodnienia dotycz ące przesy łania danych sumarycznych do instytucji 
certyfikuj ącej w przypadku istnienia systemu zdecentralizowanego 
• Powiązania między systemem ksi ęgowym i systemem informacji, które 
należy ustanowi ć (pkt 6) 
• Określenie transakcji w ramach fundus zy strukturalnych w przypadku 
istnienia wspólnego systemu z innymi funduszami  
4.4.2. Poziom szczegó łowości systemu ksi ęgowego: 
• Łączne wydatki w podziale na priorytety i fundusze 
4.5. Kwoty odzyskane 
4.5.1. Opis systemu s łużącego zapewnianiu szybkiego odzyskania pomocy 
wspólnotowej 
4.5.2. Uzgodnienia dotycz ące prowadzenia ksi ęgi dłużników oraz odpisywania 
odzyskanych kwot od wydatków, które maja by ć zadeklarowane 
5. INSTYTUCJA  AUDYTOWA  I ORGANY  AUDYTOWE 
5.1. Opis g łównych zada ń i wzajemne powi ązania instytucji audytowej i organów 
audytowych podlegaj ących instytucji audytowej 
5.2. Organizacja instytucji audytowej i podlegaj ących jej organów audytowych 
5.2.1. Schemat organizacyjny (w łącznie z liczb ą przydzielonych stanowisk) 
5.2.2. Uzgodnienia dotycz ące zapewnienia niezale żności 
5.2.3. Wymagane kwalifikacje lub do świadczenie 
5.2.4. Opis procedur dotycz ących monitorowania wdra żania zalece ń i działań 
naprawczych wynikaj ących ze sprawozda ń z audytu 
5.2.5. Opis procedur (w stosownych przypadkach) dotycz ących nadzoru prac 
innych organów audytowych podlegaj ących instytucji audytowej 
L 371/122 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 5.3. Roczne sprawozdanie z kontroli i deklaracja zamkni ęcia 
5.3.1. Opis procedur dotycz ących sporz ądzania rocznych sprawozda ń z kontroli, 
rocznych opinii i deklaracji zamkni ęcia 
5.4. Wyznaczenie koordynuj ącego organu audytowego 
5.4.1. Opis roli koordynuj ącego organu audytowego, w stosownych przypadkach 
 
 
6. SYSTEM  INFORMATYCZNY  (ART. 60 LIT . C) ROZPORZ ĄDZENIA RADY (WE)  
NR 1083/2006) 
6.1. Opis systemu informatycznego wraz z wykresem (centralny lub wspólny 
system lub zdecentralizowany system z powi ązaniami pomi ędzy systemami) 
 Wskazanie czy system jest ju ż na tyle operacyjny, aby gromadzi ć wiarygodne 
informacje finansowe i statystyczne na temat realizacji programów 2007-2013  
W przeciwnym razie, nale ży wskazać, kiedy taki system b ędzie operacyjny. 
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/123 
 ZAŁĄCZNIK XIV  
WZÓR DEKLARACJI W YDATKÓW DO CELÓW CZ ĘŚCIOWEGO 
ZAMKNI ĘCIA  
 
 
Deklaracja wydatków do celów cz ęściowego zamkni ęcia w podziale na priorytety 
 Numer referencyjny programu operacyjnego (nr CCI): 
 
Nazwa programu 
 
Przedłożono Komisji dnia: 
 
Łączne poświadczone wydatki na operacje poniesione mi ędzy ../../…. i 31/12/[rok]:
 
 
2007-2015    
 
Oś priorytetowa  
 Łączne 
poświadczone 
wydatki
1 
  
Wkład publiczny  
 
Oś priorytetowa 1    
Oś priorytetowa 2    
Oś priorytetowa 3    
Pomoc techniczna    
Ogółem dla regionów 
nieotrzymuj ących 
wsparcia przejściowego
   
Ogółem dla regionów 
otrzymuj ących 
wsparcie przej ściowe    
Suma ca łkowita    
                                                 
1 W łącznie z krajowym prywatnym finansowaniem, w przypadku, gdy osie priorytetowe s ą wyrażone w 
kosztach ca łkowitych 
L 371/124 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 ZAŁĄCZNIK XVII  
PROGNOZY DOTYCZ ĄCE PRAWDOPODOBN YCH WNIOSKÓW O 
PŁATNOŚĆ 
 
Tymczasowe prognozy dotycz ące prawdopodobnych wniosków o p łatność w podziale 
na fundusze i programy1, w odniesieniu do bie żącego i kolejnego roku bud żetowego 
(w euro): 
 
 Wspó łfinansowanie wspólnotowe2 
 
 [ bie żący rok]  [następny rok]  
Program 
operacyjny 1 (nr CCI) łącznie
   
EFRR    
EFS   
Fundusz 
Spójności   
Program 
operacyjny 2 
(nr CCI) łącznie   
EFRR    
EFS   
Fundusz 
Spójności   
Suma ca łkowita    
                                                 
1 Je żeli program operacyjny ma wiele celów lub jest finansowany z wielu funduszy, prognozy s ą 
określane równie ż w podziale na fundusze i cele. 
2 W tabeli nale ży wskaza ć wyłącznie tymczasowe prognozy dotycz ące prawdopodobnych wniosków o 
płatność w odniesieniu do wk ładu Wspólnoty, a nie łączne prognozy wydatków. W tymczasowych 
prognozach dotycz ących prawdopodobnych wniosków o p łatność, należy wskaza ć dla danego roku 
wkład Wspólnoty, który nie powinien by ć skumulowany od pocz ątku okresu programowania. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/125 
 ZAŁĄCZNIK XVIII  
SPRAWOZDAWCZO ŚĆ ROCZNA I KO ŃCOWA  
 
 
 
 
1 - Identyfikacja 
Cel 
Kwalifikowalny obszar 
 
Okres programowania  
Numer programu (nr CCI) 
 PROGRAM OPERACYJNY 
Nazwa programu  
Rok sprawozdawczy  ROCZNE SPRAWOZDANIE Z 
REALIZACJI  Data zatwierdzenia rocznego sprawozdania przez komitet 
monitoruj ący 
 
2 - Przegl ąd realizacji programu operacyjnego  
  2.1. Realizacja i analiza post ępów  
 
• Informacje na temat post ępów fizycznych programu operacyjnego:  
- dla ka żdego wymiernego wska źnika okre ślonego w programie operacyjnym i w 
szczególno ści dla podstawowych wska źników odnosz ących się do celów i spodziewanych 
rezultatów (dla roku N, dla poprze dniego roku sprawozdawczego, oraz w uj ęciu 
skumulowanym):  
 
Wskaźniki  2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ogó łe
m 
Realizacja            
Cel1           Wskaźnik 1: 
Sytuacja 
wyjściowa*            
….. …           
Realizacja            Wskaźnik n: 
Cel2           
 Sytuacja 
wyjściowa           
Dodatkowo informacj ą mogą być przedstawione w formie graficznej.  
Wszystkie wska źniki są przedstawiane, tam gdzie to mo żliwe, w podziale na p łeć. Jeżeli dane 
liczbowe (dane) nie s ą jeszcze dost ępne, nale ży wskaza ć kiedy będą one dost ępne i kiedy 
instytucja zarz ądzająca dostarczy je Komisji. 
• Informacje finansowe (wszystkie informacje finansowe powinny by ć wyrażone 
w euro) 
                                                 
1 Cel mo że być podany w uj ęciu rocznym lub dla ca łego okresu programowania. 
2 Cel mo że być podany w uj ęciu rocznym lub dla ca łego okresu programowania. 
L 371/126 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 Osie priorytetowe w podziale na źródło finansowania (euro) 
 Wydatki poniesione 
przez beneficjentów 
zawarte we wnioskach o 
płatność przesłanych do 
instytucji zarz ądzającej Odpowiadaj ący 
wkład publiczny  Wydatki 
prywatne3 
 Wydatki poniesione 
przez organ 
odpowiedzialny za 
dokonywanie p łatności 
na rzecz beneficjentów  Łączne 
płatności 
otrzymane od 
Komisji  
Oś priorytetowa 1 
Wskazać fundusz 
w tym wydatki zwi ązane z 
zakresem interwencji EFS  
w tym wydatki zwi ązane z 
zakresem interwencji EFRR      
Oś priorytetowa 2 
Wskazać fundusz 
w tym wydatki zwi ązane z 
zakresem interwencji EFS  
w tym wydatki zwi ązane z 
zakresem interwencji EFRR      
Oś priorytetowa … 
Wskazać fundusz 
w tym wydatki zwi ązane z 
zakresem interwencji EFS  
w tym wydatki zwi ązane z 
zakresem interwencji EFRR      
Suma całkowita     
Łącznie w regionach 
objętych wsparciem 
przejściowym w ramach 
sumy całkowitej      
Łącznie w regionach 
nieobjętych wsparciem 
przejściowym w ramach 
sumy całkowitej      
Wydatki w rodzaju EFS w 
ramach sumy ca łkowitej, 
jeżeli program operacyjny 
jest wspó łfinansowany przez 
EFRR4     
Wydatki w rodzaju EFRR w ramach sumy ca łkowitej, 
jeżeli program operacyjny 
jest wspó łfinansowany przez 
EFS     
 
                                                 
3 Stosowane wy łącznie w odniesieniu do programów operacyjnych wyra żonych w kosztach ca łkowitych. 
4 Pole to jest wype łniane, jeżeli program operacyjny jest wspó łfinansowany przez EFRR lub przez EFS, 
w przypadku, gdy skorzystano z mo żliwości określonej w art. 34 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/127 
 Dodatkowo informacje finansowe mog ą być przedstawione w formie graficznej. 
 
• Informacje na temat podzia łu wykorzystania funduszy 
 
- Informacje zgodnie z cz ęścią C załącznika II. 
 
• Pomoc w podziale na grupy docelowe 
- dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych przez EFS: in formacje w podziale na 
grupy docelowe zgodnie z za łącznikiem XXIII.  
- dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych przez EFRR: wszystkie w łaściwe 
informacje na temat okre ślonych grup docelowych, sektorów  lub obszarów (w stosownych 
przypadkach).  
• Pomoc zwrócona lub ponownie wykorzystana 
- informacje na temat wykorzystania zwróconej pomocy lub ponownego wykorzystania 
pomocy anulowanej jak okre ślono w art. 57 i 98 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
 
• Analiza jako ściowa 
- Analiza osi ągnięć mierzonych wska źnikami fizycznymi i finansowymi, w łącznie z analiz ą 
jakościową postępów poczynionych w odniesieniu do pocz ątkowych celów. Nale ży zwrócić 
szczególn ą uwagę na wkład programu operacyjnego w proces lizbo ński włącznie z jego 
wkładem w osi ągnięcie celów okre ś
lonych w art. 9 ust. 3 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. 
 - Określenie wpływu realizacji programu operacyjne go w zakresie wspierania równo ści szans 
mężczyzn i kobiet, w stosownych przypadkach, oraz opis uzgodnie ń partnerskich. 
 - dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych przez EFS: informacje wymagane na 
mocy art. 10 rozporz ądzenia (WE) nr 1081/2006.  
 
2.2. Informacje na temat zgodno ści z prawem wspólnotowym 
 
- wszystkie znacz ące problemy zwi ązane z przestrzeganiem praw a wspólnotowego napotkane 
podczas realizacji programu operacyjnego oraz podj ęte środki zaradcze.  
 
2. 3 Napotkane znacz ące problemy oraz podj ęte środki zaradcze 
 
- wszystkie znacz ące problemy napotkane podczas reali zacji programu operacyjnego, w tym 
podsumowanie powa żnych problemów okre ślonych zgodnie z procedur ą przedstawion ą w art. 
62 ust. 1 lit. d) pkt (i) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, w st osownych przypadkach, oraz 
wszystkie środki podj ęte przez instytucj ę zarządzającą lub komitet monitoruj ący w celu 
rozwiązania problemów. 
 - dla programów finansowanych przez EFS: wszystkie znacz ące problemy napotkane podczas 
realizacji dzia łań wskazanych w art. 10 rozporz ądzenia (WE) nr 1081/2006.  
 
L 371/128 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 2.4 Zmiany w kontek ście realizacji programów operacyjnych (w stosownych 
przypadkach)  
- Opis wszystkich elementów, które nie wynikaj ą bezpośrednio z wk ładu finansowego 
programu operacyjnego, ale wywieraj ą bezpośredni wpływ na realizacj ę programu (takie jak 
zmiany legislacyjne lub nieprzewidziane zmiany spo łeczno-gospodarcze).  
  
 2.5. Zasadnicze modyfikacje na mocy art. 57 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 
(w stosownych przypadkach) 
 
- Przypadki, w których stwierdzono zas adnicze modyfikacje na mocy art. 57 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006. 
 
2.6 Komplementarno ść z innymi instrumentami 
 
- Podsumowanie wdro żenia uzgodnie ń zapewniaj ących rozgraniczenie i koordynacj ę pomocy 
z EFOR, EFS, Funduszu Spójno ści, EFRROW, EFG oraz in terwencji EBI i innych 
istniejących instrumentów finansow ych (art. 9 ust. 4 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006) 
 
2.7 Uzgodnienia dotycz ące monitorowania 
 
- Środki w zakresie mon itorowania i oceny podj ęte przez instytucj ę zarządzającą lub komitet 
monitoruj ący, włącznie z uzgodnieniami dotycz ącymi gromadzenia danych, napotkanymi 
trudnościami i środkami podj ętymi aby im zaradzi ć. 
 
2.8 Krajowa rezerwa wykonania (w stosownych przypadkach i wy łącznie w 
odniesieniu do rocznego sprawozdania z realizacji przed ło
żonego w 2010 r.) 
 
- Informacje opisane w art. 50 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006.   
 
3 - Realizacja w podziale na priorytety  
 
3.1 Priorytet 1 
 3.1.1. Osi ągnięcie celów i analiza post ępów  
 
• Informacje na temat fizy cznych i finansowych post ępów priorytetu 
  
- Informacje na temat fizycznych i finansowych post ępów priorytetu dla ka żdego wymiernego 
wskaźnika (finansowego i fizycznego, w szczególno ści dla podstawowych wska źników 
odnoszących się do celów i spodziewanych rezultatów)  (dla roku N, dla poprzedniego roku 
sprawozdawczego, oraz w uj ęciu skumulowanym).  
 
 
Wskaźniki  2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ogó łe
m 
Realizacja            
Cel           Wskaźnik 1: 
Sytuacja 
wyjściowa*            
….. …           
Wskaźnik n: Realizacja            
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/129 
 Cel           
Sytuacja 
wyjściowa           
 
Dodatkowo informacje mog ą być również przedstawione w formie graficznej.  
Wszystkie wska źniki są przedstawiane, tam gdzie to mo żliwe, w podziale na p łeć. Jeżeli dane 
nie są jeszcze dost ępne, nale ży wskaza ć kiedy b ędą one dost ępne i kiedy instytucja 
zarządzająca dostarczy je Komisji. 
 - dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych przez EFS: in formacje w podziale na 
grupy docelowe zgodnie z za łącznikiem XXIII. 
 - dla programów operacyjnych wspó łfinansowanych przez EFRR otrzymuj ących wkład 
EFRR na mocy konkretnego przydzia łu dla regionów najbar dziej oddalonych: podzia ł 
wydatków pomi ędzy koszty operacyjne i inwestycje w infrastruktur ę. 
 
• Analiza jako ściowa 
 
- Analiza osi ągnięć mierzonych wska źnikami fizycznymi i finansowymi, w łącznie z analiz ą 
jakościową postępów poczynionych w odniesieniu do pocz ątkowych celów.  
 - Określenie wp ływu wspierania równo ści szans m ęż
czyzn i kobiet (w stosownych 
przypadkach)   - Informacje na temat łącznego udzia łu przydzia łu na priorytet wykorzystanego zgodnie z 
art. 34 ust. 2 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006. Dla program ów EFS, informacje wymagane 
na mocy art. 10 rozporz ądzenia (WE) nr 1081/2006.  
 - Wykaz niedoko ńczonych operacji i harmonogram ich realizacji (wy łącznie sprawozdanie 
końcowe) 
 
3.1.2. Napotkane znacz ące problemy oraz podj ęte środki zaradcze 
- informacje na temat wszystkich znacz ących problemów napotkanych podczas realizacji 
priorytetu, w tym podsumowanie powa żnych problemów okre ślonych zgodnie z procedur ą 
przedstawion ą w art. 62 ust. 1 lit.  d) pkt (i) rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006, w stosownych 
przypadkach, oraz wszystkie środki podj ęte przez instytucj ę zarządzającą lub komitet 
monitoruj ący w celu rozwi ązania problemów.  
 
 
3.2 Priorytet 2 (…) jak poprzednio   3.3 Priorytet 3 (…) jak poprzednio  
 
 
4. Programy EFS: Spójno ść i koncentracja
 
 
Dla programów EFS:  - opis sposobu, w jaki dzia łania wspierane z EFS s ą spójne z dzia łaniami podejmowanymi 
zgodnie z Europejsk ą Strategią Zatrudnienia w ramach kraj owych programów reform i 
L 371/130 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 krajowych planów dzia łania na rzecz integracji spo łecznej, oraz przyczyniaj ą się do ich 
realizacji. - opis sposobu, w jaki dzia łania EFS przyczyniaj ą się do realizacji zalece ń w zakresie 
zatrudnienia i zwi ązanych z zatrudnieniem celów Wspó lnoty w dziedzinie integracji 
społecznej, edukacji i szkolenia (art. 4 ust. 1 rozporz ądzenia (WE) nr 1081/2006). 
 
 
5.  Programy EFRR/Funduszu Spójno ści: duże projekty (w stosowanych przypadkach)
 
 
- postępy w realizacji du żych projektów; 
- postępy w finansowaniu du żych projektów 
- jakiekolwiek zmiany w indykatywnym wykazie du żych projektów w programie 
operacyjnym.    
6. Pomoc techniczna
 
 
- wyjaśnienie sposobu wykorzystan ia pomocy technicznej. 
 - wartość procentowa kwoty wk ładu z funduszy strukturalnych  przydzielonego programowi 
operacyjnemu i wydanego w ramach pomocy technicznej. 
 
7. Informacja i promocja
 
 
- środki podj ęte w celu dostarczenia informacji na temat programu operacyjnego i 
zapewnienia jego promocji, w łącznie z przyk ładami najlepszych prakt yk i wyszczególnieniem 
ważnych wydarze ń.  
- wskaźniki, równie ż w formie tabeli, jak okre ślono w rozdziale 3 niniejszego za łącznika.  
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/131 
 ZAŁĄCZNIK XXI  
 
DUŻY PROJEKTWNIOSEK O POTWIERDZENIE POMOCY 
NA MOCY ART. 39 DO 41 ROZPORZ ĄDZENIA (WE) NR 
1083/2006  
EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU 
REGIONALNEGO/FUNDUSZ SPÓJNO ŚCI 
 
INWESTYCJE W INFRASTRUKTUR Ę1 
[Tytuł projektu] 
Nr CCI […………………] 
------------- --------- 
SPIS TRE ŚCI 
A. ADRESY I ODNIESIENIA  
B. SZCZEGÓ ŁY PROJEKTU  
C. WYNIKI STUDIUM WYKONALNO ŚCI 
D. HARMONOGRAM E. ANALIZA KOSZTÓW I KORZY ŚCI 
F. ANALIZA ODDZIA ŁYWANIA NA ŚRODOWISKO 
G.  UZASADNIENIE WK ŁADU PUBLICZNEGO 
H. PLAN FINANSOWANIA I. SPÓJNO ŚĆ Z POLITYK Ą I PRAWEM WSPÓLNOTOWYM 
J. POŚWIADCZENIE W ŁAŚCIWEJ INSTYTUCJI KRAJOWEJ 
ZAŁĄCZNIK I DEKLARACJE INSTYTUCJI ODPOWIEDZIALNYCH ZA 
MONITOROWANIE OBSZARÓW NATURA 2000  ZAŁĄCZNIK II – ANALIZA KOSZTÓW I KORZY ŚCI 
[Wskazać wszystkie za łączniki] 
                                                
 
1 Formularz ten jest wykorzystywany w odniesieniu do tych projektów, których dotycz ą dotacje w 
zakresie infrastruktury p ublicznej, nie stosuje si ę go w przypadku projektów wskazanych w art. 55 ust. 
6 rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006, które podlegaj ą przepisom dotycz ącym pomocy pa ństwa w 
rozumieniu art. 87 traktatu. 
L 371/132 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
A. ADRESY  I ODNIESIENIA 
A.1. Instytucja odpowiedzialna za wniosek (tj. instytucja zarz ądzająca lub organ 
pośredniczący) 
A.1.1.  Nazwa:   TEKST 
A.1.2.  Adres:  TEKST 
A.1.3.  Kontakt:  TEKST 
A.1.4.  Tel.:  TEKST 
A.1.5.  Teleks/Faks: TEKST 
A.1.6.  E-mail:  TEKST 
A.2. Organizacja odpowiedzialna za realizacj ę projektu (beneficjent) 
A.2.1.  Nazwa:   TEKST 
A.2.2.  Adres:  TEKST 
A.2.3.  Kontakt:  TEKST 
A.2.4.  Tel.:  TEKST 
A.2.5.  Teleks/Faks: TEKST 
A.2.6.  E-mail:  TEKST 
B. SZCZEGÓ ŁY PROJEKTU 
B.1.1.  Tytuł projektu/faza projektu: 
POLE TEKSTOWE  
B.2. Kategoryzacja dzia łań związanych z projektem2 
B.2.1.  Kod wymiaru priorytetowego obszaru tematycznego  Kod  Warto ść 
procentowa        Kod Warto ść 
procentowa 
B.2.2.  Kod wymiaru formy finansowania  Kod 
B.2.3.  Kod wymiaru terytorialnego   Kod 
B.2.4.  Kod wymiaru rodzaju dzia łalności gospodarczej3  Kod 
Wartość p r o c e n t o w a         K o d  
Wartość procentowa 
B.2.4.1.  Kod NACE4 Kod 
                                                 
2 Za łącznik II do rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 1828/ 2006, o ile nie wskazano inaczej. 
3 Jeżeli projekt dotyczy wi ęcej niż jednej dzia łalności gospodarczej, nale ży wskaza ć wiele kodów. W 
takim przypadku procentowy udzia ł każdego kodu powinien stanowi ć łączną wartość 
nieprzekraczaj ącą 100 %.  
4 NACE-Rev.1, 4-cyfrowy kod: 
http://europa.eu.int/comm/competition/mergers/cases/index/nace_all.html 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/133 
 B.2.5.  Kod wymiaru lokalizacji (NUTS/LAU)5  Kod 
B.3. Zgodność i spójność z programem operacyjnym 
B.3.1.  Nazwa powi ązanego programu operacyjnego:  
POLE TEKSTOWE 
B.3.2.  Wspólny kod dla identyfikacji nr (CCI) programu operacyjnego 
POLE TEKSTOWE 
B.3.3.  Decyzja Komisji (nr i data):   
POLE TEKSTOWE 
B.3.4.  Fundusz 
EFRR    Fundusz 
Spójności  
 
B.3.5.  Nazwa osi priorytetowej 
POLE TEKSTOWE 
B.4. Opis projektu 
B.4.1.  Opis projektu (lub etapu projektu): 
a) Przedstawi ć opis projektu (lub etapu projektu). 
POLE TEKSTOWE 
b) Jeżeli projekt jest etapem ogólnego projektu, nale ży przedstawi ć opis proponowanych 
etapów realizacji (wyja śniając czy są one technicznie i finansowo niezale żne). 
POLE TEKSTOWE 
c) Jakie kryteria wykorzystano w celu okre ślenie podzia łu projektu na etapy?  
POLE TEKSTOWE 
B.4.2.  Techniczny opis inwestycji w infrastruktur ę 
a) Opisać proponowan ą infrastruktur ę i prace, w odniesieniu do których proponowana 
jest pomoc, wskazuj ąc główne cechy charakterystyczne i cz ęści składowe  
POLE TEKSTOWE 
b) Opisać i określić ilościowo, w odniesieniu do w ykonywanych prac, podstawowe 
wskaźniki produktu, które zostan ą wykorzystane: 
POLE TEKSTOWE 
c) Główni beneficjenci infrastruktury (tj. obs ługiwana grupa docelowa, w uj ęciu 
ilościowym, tam gdzie to mo żliwe): 
                                                 
5 Kody NUTS: http://europa.eu.int/comm/eurostat/ramon/nuts/home_regions_en.html. Prosz ę stosować 
najbardziej szczegó łowe i odpowiednie kody NUTS. Je żeli projekt dotyczy wielu poszczególnych 
poziomów obszaru NUTS/LAU 2, nale ży rozważyć wprowadzenie kodów NUTS/LAU 1 lub wy ższych. 
L 371/134 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 POLE TEKSTOWE 
d) Czy budowa infrastruktury b ędzie przeprowadzana w ram ach partnerstwa publiczno-
prywatnego (PPP)? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, opisa ć formę PPP (tj. procedur ę wyboru partnera prywatnego, struktur ę PPP, 
uzgodnienia w zakresie w łasności infrastruktury,  uzgodnienia dotycz ące podzia łu ryzyka, 
itd.):  
POLE TEKSTOWE 
Opisać szczegółowo, w jaki sposób infrastruktura b ędzie zarz ądzana po zako ńczeniu 
projektu (tj. zarz ądzanie publiczne, koncesje, inna forma PPP) 
POLE TEKSTOWE 
e) Czy w projekcie b ędącym częścią środka transgranicznego bior ą udział dwa lub wi ęcej 
państwa członkowskie? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę wyszczególni ć rodzaj środka: 
POLE TEKSTOWE 
f) Czy projekt stanowi cz ęść sieci transeuropejskiej b ędącej przedmiotem uzgodnie ń na 
poziomie wspólnotowym? 
Tak   Nie   
POLE TEKSTOWE 
B.5. Cele projektu 
B.5.1.  Istniejąca infrastruktura i wp ływ projektu 
Wskazać, w jakiej mierze region(y) jest/s ą obecnie wyposa żony(-e) w rodzaj 
infrastruktury obj ętej niniejszym wnioskiem; porówna ć te dane z poziomem wyposa żenia 
w infrastruktur ę przewidywanym na rok docelow y 20… (tj. zgodnie z odpowiednimi 
krajowymi/regionalnymi planami strategicznymi, tam gdzie stosowne). Wskaza ć 
przewidywalny wk ład projektu w cele strategii/planu. Wyszczególni ć potencjalne w ąskie 
gardła lub inne problemy, które wymagaj ą rozwiązania. 
POLE TEKSTOWE 
B.5.2.  Cele społeczno-gospodarcze 
Wskazać społeczno-gospodarcze cele projektu. 
POLE TEKSTOWE 
B.5.3.  Wkład w realizacj ę programu operacyjnego 
Opisać sposób, w jaki projekt przyczynia si ę do osiągnięcia celów programu operacyjnego 
(dostarczaj ąc wskaźniki ilościowe, o ile jest to mo żliwe) 
POLE TEKSTOWE 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/135 
 C. WYNIKI  STUDIUM  WYKONALNO ŚCI 
C.1. Analiza popytu 
Przedstawi ć podsumowanie analizy popytu, w łącznie z przewidywan ą stopą 
wykorzystania po uko ńczeniu projektu i stop ą wzrostu popytu. 
POLE TEKSTOWE 
C.2. Inne rozwi ązania 
Wskazać alternatywne rozwi ązania rozwa żane podczas studium wykonalno ści. 
POLE TEKSTOWE 
C.3. Przedstawi ć podsumowanie g łównych wniosków wynikaj ących z 
przeprowadzonego studium wykonalno ści. 
POLE TEKSTOWE 
Podać szczegółowe odniesienia czy EFRR, Fundusz Spójno ści, ISPA lub inna 
pomoc wspólnotowa jest/by ła zaangażowana w finansowanie studium 
wykonalno ści. 
POLE TEKSTOWE 
 
D. HARMONOGRAM 
D.1. Harmonogram projektu 
Poniżej należy podać harmonogram realizacji ca łego projektu.  
Należy przewidzie ć odrębny wpis w tabeli dla ka żdego kontraktu lub etapu, w stosownych 
przypadkach. Je żeli wniosek dotyczy etapu projektu, nale ży wyraźnie wskaza ć w tabeli cz ęści 
projektu, w stosunku do których sk ładany jest niniejszy wniosek o pomoc: 
 Data 
rozpoczęcia(A)  Data 
ukończenia(B)  
1. Studium wykonalno ści dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
2. Analiza kosztów i korzy ści (włącznie z 
analizą finansow ą): dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
3. Ocena wp ływu na środowisko 
naturalne dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
4. Studium projektowe: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
5. Opracowanie dokumentacji 
przetargowej dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
6. Przewidywane og łoszenie procedury 
przetargowej dd/mm/rrrr  
7. Nabycie gruntów: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
8. Etap budowy/umowa budowlana: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
9. Etap operacyjny: dd/mm/rrrr  
L 371/136 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
Należy załączyć krótki opis harmonogramu g łównych kategorii prac (tj. wykres Gantta, je żeli 
jest dostępny).  
D.2. Stopień rozwoju projektu 
Opisać harmonogram projektu (D.1) w zakre sie technicznych i finansowych post ępów oraz 
obecny stopie ń rozwoju projektu w nast ępujących pozycjach: 
D.2.1.  Pod względem technicznym (studium wykonalno ści, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
D.2.2.  Pod wzgl ędem administracyjnym (zezwo lenia, umowy o integracji 
gospodarczej, zakup gruntów, zaproszenia do sk ładania ofert, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
D.2.3.  Pod wzgl ędem finansowym (decyzje dotycz ące zobowi ązań w zakresie 
krajowych wydatków publicznych, wymaganych lub przyznanych pożyczek, itd. - poda ć odniesienia): 
POLE TEKSTOWE 
D.2.4.  Jeżeli realizacja projekt ju ż się rozpoczęła, należy wskazać obecny stan 
prac:  
POLE TEKSTOWE 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/137 
 E. ANALIZA KOSZTÓW I KORZY ŚCI 
Niniejsza sekcja powinna by ć oparta na wytycznych na temat metodyki dotycz ącej przeprowadzania analizy 
kosztów i korzy ści dużych projektów. Oprócz krótkiego opisu elementów, nale ży przedstawi ć pełną analizę 
kosztów i korzy ści stanowi ącą poparcie dla niniejszego wniosku, jako za łącznik II.  
E.1. Analiza finansowa 
Poniżej należy podać krótki opis podstawowych elementów wynikaj ących z analizy finansowej zawartej w 
analizie kosztów i korzy ści (CBA). 
E.1.1.  Krótki opis metodyki i przyj ętych szczegó łowych założeń 
POLE TEKSTOWE 
E.1.2.   Główne elementy i parametry wyko rzystywane do analizy finansowej 
Główne elementy i parametry  Wartośćniedysko
ntowana  Wartośćdyskontowa
na (Zaktualizowana 
wartość netto)  
1. Okres odniesienia (lata)  
2. Finansowa stopa 
dyskontowa (%)6 
  
3. Łączny koszt inwestycji (w euro, 
niedyskontowany)    
4. Łączny koszt inwestycji (w euro, 
dyskontowany)    
5. Wartość rezydualna (w euro, 
niedyskontowana)   
6. Wartość rezydualna (w euro, 
dyskontowana)   
7. Dochody (w euro, dyskontowane)   
8. Koszty operacyjne (w euro, 
dyskontowane)   
9. Dochód netto = dochody – koszty 
operacyjne + warto ść rezydualna (w euro, 
dyskontowany) = (7) – (8) + (6)  
 
10. Wydatki kwalifikowane (art. 55 ust. 2) = 
koszt inwestycji – dochód netto (w euro, dyskontowane) = (4) – (9)  
 
11. Luka w finansowaniu (%) = 
(10) / (4)  
                                                 
6 Okre ślić czy stopa jest rzeczywista czy nominalna. Je żeli analiza finansowa jest przeprowadzana w 
oparciu o ceny sta łe, należy wykorzysta ć finansow ą stopę dyskontow ą wyrażoną w warto ściach 
rzeczywistych. Je żeli analiza jest przeprowadzana w oparciu o ceny bie żące, należy wykorzysta ć stopę 
dyskontow ą wyrażoną w wartościach nominalnych. 
L 371/138 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 [Koszty i dochody powinny opiera ć się na danych z wy łączeniem VAT] 
E.1.3.  Główne wyniki analizy finansowej 
 
  Bez pomocy 
wspólnotowej 
(finansowa stopa zwrot u
z inwestycji - FRR/C)
A Uwzględniając 
pomoc wspólnotow ą 
(finansowa stopa 
zwrotu z kapita łu 
własnego - FRR/K) 
B 
1. Finansowa stopa 
zwrotu (%)  FRR/C FRR/K 
2. Zaktualizowana 
wartość netto (euro)  FNPV/C FNPV/K 
 
E.1.4.  Dochody uzyskane w wyniku realizacji projektu 
Jeżeli przewiduje si ę, że projekt przyniesie dochody wynikaj ące z taryf lub op łat 
ponoszonych przez u żytkowników, nale ży wyszczególni ć opłaty (rodzaje i poziom 
opłat oraz zasady, na podstaw ie których ustalono op łaty). 
a) Czy opłaty pokrywaj ą koszty operacyjne i amortyzacj ę projektu? 
POLE TEKSTOWE 
b) Czy opłaty różnią się w zale żności od poszczególnych u żytkowników 
infrastruktury? 
POLE TEKSTOWE 
c) Czy opłaty są proporcjonalne 
i. do wykorzystania projektu/rzeczywistego zu życia? 
POLE TEKSTOWE 
ii. do zanieczyszczenia powodowanego przez u żytkowników? 
POLE TEKSTOWE 
Jeżeli brak jest taryf lub op łat, w jaki sposób pokrywane b ędą koszty utrzymania i 
operacyjne? 
POLE TEKSTOWE 
 
E.2. Analiza spo łeczno-gospodarcza 
E.2.1.  Przedstawi ć krótki opis metodyki (podstawowe za łożenia przyj ęte przy 
wycenie kosztów i korzy ści) oraz g łówne ustalenia wynikaj ące z analizy 
społeczno-gospodarczej:  
POLE TEKSTOWE 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/139 
 E.2.2.  Podać szczegóły głównych korzy ści i kosztów gospodarczych wskazanych 
podczas analizy wraz z przypisanymi im warto ściami: 
Korzyści: Wartość 
jednostkowa 
(w stosownych 
przypadkach)  Wartość 
całkowita 
(w euro, 
dyskontowana)  % całkowitych 
korzyści 
    
… … … … 
Koszty  Wartość 
jednostkowa 
(w stosownych 
przypadkach)  Wartość 
całkowita 
(w euro, 
dyskontowana)  % całkowitych 
korzyści 
    
… … … … 
 
E.2.3.  Główne wska źniki analizy gospodarczej 
Główne parametry i wska źniki Wartości 
1. Społeczna stopa dyskontowa (%)  
2. Ekonomiczna stopa zwrotu (%)  
3. Ekonomiczna zaktualizowana warto ść netto 
(w euro)  
4. Wskaźnik korzy ści i kosztów  
 
E.2.4.  Wpływ projektu na zatrudnienie 
Wskazać liczbę miejsc pracy, które maj ą być utworzone (wyra żone w ekwiwalencie 
pełnego czasu pracy (EPC)) 
Bezpośrednio utworzona 
liczba miejsc pracy:  Nr (EPC) 
(A) Średni czas trwania 
takiego zatrudnienia 
(miesiące)(B)  
1. Podczas etapu realizacji   
2. Podczas etapu operacyjnego   
[Uwaga: po średnie miejsca pracy, utworzone lub utracone, nie s ą uwzględniane w ramach 
inwestycji publicznych w infrastruktur ę]. 
E.2.5.  Określić główne policzalne/niepoliczalne korzy ści i koszty: 
POLE TEKSTOWE 
E.3. Analiza ryzyka i wra żliwości 
E. 3.1 Krótki opis metodyki i wyników 
POLE TEKSTOWE 
L 371/140 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 E.3.2 Analiza wra żliwości  
Określić stopę zmiany zastosowan ą do badanych zmiennych: ………………. 
Przedstawi ć spodziewany wp ływ finansowych i ekonomicznych wska źników 
wykonania na wyniki. 
Badana 
zmienna Zmiana 
finansowej stopy zwrotu Zmiana 
finansowej zaktualizowanej warto ści 
netto Zmiana 
ekonomicznej stopy zwrotu Zmiana 
ekonomicznej zaktualizowanej wartości netto 
     
     
 
Które zmienne zosta ły wskazane jako zmienne krytyczne? Okre ślić rodzaj 
stosowanego kryterium. 
POLE TEKSTOWE 
Które warto ść zmiennych krytycznych podlegaj ą zmianom?  
POLE TEKSTOWE 
E.3.3 Analiza ryzyka  
Opisać szacunkowy rozk ład prawdopodobie ństwa finansowych i ekonomicznych 
wskaźników wykonania projektu. Przedstawi ć odpowiednie informac je statystyczne 
(spodziewane warto ści, odchylenie standardowe) 
POLE TEKSTOWE 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/141 
 F.  ANALIZA ODDZIA ŁYWANIA NA ŚRODOWISKO 
F.1. W jaki sposób projekt: 
a) przyczynia si ę do osiągnięcia trwałości środowiska naturalnego (europejska polityka 
w dziedzinie zmian klimatycznych, powstrzymanie utraty ró żnorodności biologicznej, 
itd.) 
b) przestrzega zasad dotycz ących dzia łań zapobiegawczych oraz gwarantuje, że szkoda 
środowiskowa powinna by ć usunięta u źródła 
c) przestrzega zasady „zanieczyszczaj ący płaci”  
POLE TEKSTOWE 
F.2. Konsultacje z organami ds. ochrony środowiska 
Czy przeprowadzono konsultacje z organami ds. ochrony środowiska, których dany projekt 
może dotyczy ć, z uwagi na ich konkretne obowi ązki? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać nazwy i adresy oraz wyja śnić zakres obowi ązków organu:  
POLE TEKSTOWE 
Jeżeli nie, prosz ę podać powody: 
POLE TEKSTOWE 
F.3. Ocena wp ływu na środowisko naturalne 
F.3.1.  ZEZWOLENIE NA INWESTYCJ Ę7 
F.3.1.1.  Czy wydano ju ż zezwolenie na realizacj ę tego projektu?  
Tak   Nie   
F.3.1.2.  Jeżeli tak, prosz ę podać datę 
dd/mm/rrrr 
F.3.1.3.  Jeżeli nie, prosz ę podać datę złożenia oficjalnego wniosku o 
zezwolenie na inwestycje:  
dd/mm/rrrr 
F.3.1.4.  Kiedy spodziewane jest wyda nie ostatecznej decyzji?  
dd/mm/rrrr 
F.3.1.5.  Określić właściwe władze, które wyda ły lub wydadz ą zezwolenie na 
inwestycje 
POLE TEKSTOWE 
                                                 
7 „zezwolenie na inwestycj ę” oznacza decyzj ę właściwej (krajowej) w ładzy lub w ładz, na podstawie 
której wykonawca otrzymuje pr awo do realizacji projektu. 
L 371/142 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 F.3.2.  STOSOWANIE DYREKTYWY RADY 85/337/WE W SPRAWIE OCENY 
WPŁYWU NA ŚRODOWISKO NATURALNE8 
F.3.2.1.   Czy projekt jest  rodzajem przedsi ęwzięcia objętym: 
 Załącznikiem I dyrektywy (prosz ę przejść do pytania F 3.2.2)  
 Załącznikiem II dyrektywy (prosz ę przejść do pytania F 3.2.3)  
 żadnym z powy ższych załączników (prosz ę przejść do pytania F 
3.3)  
F.3.2.2.  Jeżeli projekt obj ęty jest za łącznikiem I dyrektywy, prosz ę załączyć 
następujące dokumenty: 
a) informacje, o których mowa w art. 9 ust.1 dyrektywy 
b) nietechniczne podsumowanie9 badania dotycz ącego wpływu na 
środowisko naturalne przeprowadzone go na potrzeby tego projektu;  
c) informacje na temat konsultacji przeprowadzonych z organami ds. 
ochrony środowiska, zainteresowanymi st ronami i, w stosowanych 
przypadkach, z pa ństwami cz łonkowskimi, 
F.3.2.3.  Jeżeli projekt obj ęty jest za łącznikiem II dy rektywy, czy 
przeprowadzono ocen ę wpływu na środowisko naturalne? 
 Tak(w takim przypadku prosz ę załączyć niezbędne dokumenty 
wskazane w pkt F3.2.2) 
 Nie(w takim przypadku prosz ę wyjaśnić powody i poda ć dane 
dotyczące progów, kryteria lub okre ślić badania przeprowadzone 
oddzielnie dla ka żdego przypadku, które doprowadzi ły do wniosku, 
że dany projekt nie ma znacz ącego wpływu na środowisko): 
POLE TEKSTOWE 
F.3.3.  STOSOWANIE DYREKTYWY 2001/42/WE W SPRAWIE 
STRATEGICZNEJ OCENY ŚRODOWISKA10 
F.3.3.1.  Czy projekt wynika z planu lub programu obj ętego zakresem 
wymienionej dyrektywy? 
 NIE – w takim przypadku prosz ę podać krótkie wyja śnienie: 
POLE TEKSTOWE 
 TAK – w takim przypadku, prosz ę podać, w celu dokonania oceny 
czy uwzgl ędniono szerszy, potencjalny, skumulowany wp ływ 
projektu, link internetowy do nietechnicznego podsumowania11 
                                                 
8 w sprawie oceny skutków wywi eranych przez niektóre przedsi ęwzięcia publiczne i prywatne na 
środowisko naturalne („dyrektywa w sprawie oceny wp ływu na środowisko”), Dz. U. L 175 z 5.7.1985, 
ostatnio zmieniona dyrektyw ą 2003/35/WE, Dz. U. L 156 z 25.6.2003. 
9 Opracowane zgodnie z art. 5 ust. 3 dyrektywy 85/337/EWG ze zmianami. 
10 Dyrektywa 2001/42/WE Parlamentu  Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2001 r. w sprawie oceny 
wpływu niektórych planów i programów na środowisko, Dz. U. L 197 z 21.7.2001. 
11 Opracowanego zgodnie z za łącznikiem I lit. j) dyrektywy 2001/42/WE. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/143 
 sprawozdania dotycz ącego ochrony środowiska sporz ądzonego na 
potrzeby planu lub programu lub dostarczy ć kopię elektroniczn ą 
tego sprawozdania. 
 
F.4. OCENA WP ŁYWU NA OBSZARY NATURA 2000 
F.4.1.  Czy projekt mo że wywiera ć istotny negatywny wp ływ na obszary obj ęte, 
lub które maj ą być objęte siecią NATURA 2000 ? 
 Tak, w takim przypadku 
(1) Proszę przedstawi ć podsumowanie wniosków wynikaj ących z 
odpowiednich ocen przeprowadzonych zgodnie z art. 6 ust. 3 
dyrektywy 92/43/EWG12 
POLE TEKSTOWE 
(2) Jeżeli podjęcie środków kompensuj ących uznano za konieczne 
zgodnie z art. 6 ust. 4, prosz ę dostarczy ć kopię formularza 
„Informacje na temat projektów, które mog ą wywiera ć istotny 
negatywny wp ływ na obszary NATURA 2000, zg łoszone 
Komisji (DG ds. Środowiska) na mocy dyrektywy 
92/43/EWG13”. 
 Nie, w takim przypadku prosz ę załączyć wypełnioną przez 
właściwą instytucję deklaracj ę z załącznika I. 
F.5. Dodatkowe integracyjne środki w zakresie ochrony środowiska 
Czy w projekcie przewidziano, oprócz oceny wp ływu na środowisko naturalne, jakikolwiek 
dodatkowe integracyjne środki w zakresie ochrony środowiska (tj. audyt środowiskowy, 
zarządzanie środowiskiem, specjalny monitoring środowiskowy)? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły  
POLE TEKSTOWE 
 
F.6. Koszt środków podj ętych w celu skorygowania negatywnego wp ływu na 
środowisko naturalne 
Jeżeli są one zawarte w kosztach ca łkowitych, prosz ę oszacowa ć udział kosztów środków 
podjętych w celu zmniejszenia i/lub skompensowania negatywnego wp ływu na środowisko 
naturalne 
%  
Proszę podać krótkie wyja śnienie:   
POLE TEKSTOWE 
                                                 
12 Dz.U. L 206 z 22.7.92. 
13 Dokument 99/7 rev.2 przyj ęty przez Komitet ds. siedlisk naturalnych (w którego sk ład wchodz ą 
przedstawiciele pa ństw członkowskich i ustanowiony na mocy dyrektywy 92/43/EWG) na posiedzeniu 
w dniu 4.10.99 r. 
L 371/144 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 F.7. W przypadku projektów dotycz ących gospodarki wodnej, ściekowej i 
odpadów sta łych: 
Wyjaśnić czy projekt jest spójny z sektorowym /zintegrowanym planem i programem 
połączonymi z wdro żeniem polityki wspólnotowej lub pr awodawstwa w tych dziedzinach: 
POLE TEKSTOWE 
 
G. UZASADNIENIE  WKŁADU  PUBLICZNEGO 
Wskazana powy żej analiza spo łeczno-gospodarcza dostarcza informacji na temat wewn ętrznej stopy zwrotu 
projektu. Analiza finansowa okre śla luki w finansowaniu i wp ływ pomocy wspólnotowej na finansow ą 
rentowno ść projektu. Prosz ę uzupełnić wskazane informacje wykorzystuj ąc poniższe elementy.  
G.1. Konkurencja 
Czy projekt korzysta z pomocy pa ństwa?   
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać w poniższej tabeli kwot ę pomocy i, w odniesieniu do zatwierdzonej 
pomocy pa ństwa, jej numer oraz numer referencyj ny pisma o zatwierdzeniu. W przypadku 
pomocy b ędącej przedmiotem wy łączeń grupowych nale ży podać odpowiedni numer rejestru, 
a w przypadku oczekuj ącej na decyzj ę pomocy notyfikowanej – numer pomocy pa ństwa14. 
 
Źródła pomocy (lokalne, 
regionalne, krajowe, wspólnotowe): Kwota 
pomocy 
w euro Numer pomocy 
państwa/numer 
rejestru w przypadku 
pomocy b ędącej 
przedmiotem 
wyłączeń grupowych Numer 
referencyjny pisma 
o zatwierdzeniu 
Zatwierdzony program pomocy, zatwierdzona pomoc ad hoc, lub pomoc obj ęta rozporz ądzeniem 
o wyłączeniu grupowym: 
 ………………………….. 
 …………………………..    
Pomoc przewidziana na mocy 
oczekujących notyfikacji 
(pomoc ad hoc lub programy):  ………………………….. 
 …………………………..    
Pomoc, która nie zosta ła jeszcze 
notyfikowana (ad hoc lub programy)  ………………………….. 
 …………………………..    
Całkowita kwota udzielonej 
pomocy:     
                                                 
14 Złożenie takiego wniosku nie zast ępuje powiadomienia Komisji zgodnie z art. 88 ust. 3 traktatu. 
Przyjęcie przez Komisj ę pozytywnej decyzji w sprawie du żego projektu na mocy rozporz ądzenia (WE) 
nr 1083/2006 nie jest równoz naczne z zatwierdzeniem pomocy pa ństwa. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/145 
 Całkowity koszt projektu 
inwestycyjnego    
 
G.2. Wpływ pomocy wspólnotowej na realizacj ę projektu 
Dla każdej odpowiedzi twierdz ącej proszę podać szczegóły: 
Czy pomoc wspólnotowa: 
a) przyspieszy realizacj ę projektu? 
Tak   Nie   
b) będzie czynnikiem decyduj ącym w realizacji projektu? 
Tak   Nie   
POLE TEKSTOWE 
 
H. PLAN  FINANSOWANIA 
Kwota wskazana w decyzji i inne informacje finansowe musz ą być spójne z podstaw ą (koszt 
publiczny lub ca łkowity) dotycz ącą stopy wspó łfinansowania osi priorytetowej. Je żeli 
wydatki prywatne nie kwalifikuj ą się do finansowania w ramach osi priorytetowej zostaj ą 
wyłączone z kosztów kwalifikowalnych; je żeli wydatki prywatne s ą kwalifikowalne mog ą 
zostać włączone.  
H.1. Podział kosztów 
Euro CAŁKOWITE 
KOSZTY 
PROJEKTU  
(A) KOSZTY 
NIEKWALIFIKOW
ALNE15 
(B) KOSZTY 
KWALIFIKOWANE
 
(C)=(A)-(B)  
1. Opłaty za planowanie/projekt    
2. Zakup gruntów    
3. Budynki i budowa    
4. Zakłady i maszyny    
5. Nieprzewidziane wydatki16 
    
6. Dostosowanie cen (w 
stosownych przypadkach)17 
    
7. Pomoc techniczna    
8. Podanie do wiadomo ści    
                                                 
15 Koszy niekwalifikowalne obejmuj ą (i) wydatki poniesione poza okresem kwalifikowalno ści, (ii) 
wydatki niekwalifikowalne na mocy przepisów krajowych (art. 56 ust. 4 rozporz ądzenia Rady 
1083/2006), (iii) inne wydatki niezg łoszone do wspó łfinansowania. 
16 Nieprzewidziane wydatki nie powinny przekracza ć 10 % ca łkowitych kosztów inwestycji po odj ęciu 
nieprzewidzianych wydatków. Wymien ione nieprzewidziane wydatki mog ą być zawarte w ca łkowitych 
kosztach kwalifikowalnych stosowanyc h do celów obliczenia planowanego wk ładu funduszy – 
Sekcja H.2. 
17 W stosownych przypadkach mo żna wykorzysta ć dostosowanie cen w celu pokrycia przewidywanej 
inflacji, je żeli wartość kosztów kwalifikowalnych wyra żona jest w cenach sta łych. 
L 371/146 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 9. Nadzór podczas realizacji 
budowy    
10. Suma cząstkowa     
11. (VAT)18 
    
12. RAZEM     
 
H.2. Całkowite planowane zasoby i planowany wk ład z funduszy 
Luka w finansowaniu zosta ła już przedstawiona w sekcji E. 1.2. Nale ży ją zastosowa ć do 
kosztów kwalifikowalnych w celu obliczenia „kwoty, do której stosowana jest stopa 
współfinansowania osi priorytetowe j” (art. 41 ust. 2 rozporz ądzenia Rady (WE) 
nr 1083/2006). Wynik jest mno żony przez stop ę współfinansowania osi priorytetowej w celu 
ustalenia wk ładu wspólnotowego. 
H.2.1.  Obliczenie wk ładu wspólnotowego 
 Warto ść 
1.  Wartość kwalifikowalna (w euro, 
niedyskontowana)(Sekcja H.1.12 lit. C)  
2.  Luka w finansowaniu (%) = (E.1.2.11)  
3.  Kwota wskazana w decyzji, tj. „kwota, do której 
stosowana jest stopa wspó łfinansowania osi 
priorytetowej” (art. 41 ust. 2) = (1)*(2) (przestrzegaj ącej 
zasady maksymalnego wk ładu publicznego zgodnie z 
przepisami dotycz ącymi pomocy pa ństwa)  
4.  Stopa wspó łfinansowania osi priorytetowej (%)  
5.  Wkład wspólnotowy (w euro) = (3)*(4)  
 
H.2.2.  Źródła współfinansowania 
W świetle wyników obliczenia luki w finansowaniu (w stosownych przypadkach) ca łkowite 
koszty inwestycji s ą pokrywane z nast ępujących źródeł: 
Źródło całkowitych kosztów inwestycji (euro)   Z 
których 
(dla 
informa
cji) 
Całkowity koszt 
inwestycji [H.1.
12.(A)] Pomoc 
wspólnotowa 
[H.2.1.5] Krajowe 
publiczne (lub 
równoważne) Krajowe 
prywatne  Inne źródła 
(określić)  pożyczk
i 
EBI/EFI  
a)= 
b)+c)+d)+e)  b) c) d) e) f) 
                                                 
18 Prosz ę podać powody w przypadku gdy VAT jest uwa żany za koszty kwalifikowalne. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/147 
       
 
W sekcji D. 2.3 nale ży podać szczegółowe informacje zawarte w decyzji(-ach) w sprawie 
finansowania publicznego, po życzek itd.  
Odpowiedzialno ść za finansowanie po życzki, jeżeli jest ono wykorzystywane, przypisuje si ę 
organowi krajowemu, publicznemu l ub krajowemu prywatnemu, zobowi ązanemu do sp łaty 
takiej po życzki. Wy łącznie w przypadku po życzek EBI/EFI nale ży określić, w celach 
informacyjnych, sum ę finansowania po życzki.  
H.3. Roczny plan finansowania wk ładu wspólnotowego 
Wkład wspólnotowy (In.2.1.5) jest przedst awiony w postaci procentowego udzia łu rocznego 
programu środków na zobowi ązania 
(w euro) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 
[Fundusz 
Spójności/
EFRR – określić]        
 
L 371/148 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 I. SPÓJNO ŚĆ Z POLITYK Ą I PRAWEM  WSPÓLNOTOWYM 
W art. 9 ust. 5 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 okre ślono, że „Operacje finansowane z funduszy s ą zgodne z 
postanowieniami Traktatu i aktów przyj ętych na jego podstawie.”  
Oprócz elementów okre ślonych powy żej proszę przedstawi ć następujące informacje:  
I.1. Inne źródła finansowania wspólnotowego 
I.1.1.  Czy złożono wniosek o pomoc z innego źródła wspólnotowego (w łącznie z 
EFRR, EFS, Funduszem Spójno ści, budżetem TEN-T, LIFE+...) w 
odniesieniu do tego projektu? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (właściwy instrument finansow y, numery referencyjne, 
daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.1.2.  Czy dany projekt stanowi uzupe łnienie innego projektu finansowanego 
lub, który ma by ć finansowany, w ramach EFRR, EFS, Funduszu 
Spójności, budżetu TEN-T, innych źródeł wspólnotowego finansowania? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (przedstawi ć szczegółowe informacje, numery 
referencyjne, daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.1.3.  Czy złożono wniosek o udzielenie po życzki lub wsparcie kapita łu 
własnego przez EBI/EFI w odni esieniu do tego projektu? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (właściwy instrument finansow y, numery referencyjne, 
daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.1.4.  Czy złożono wniosek o pomoc z innego źródła wspólnotowego (w łącznie z 
EFRR, EFS, Funduszem Spójno ści, EBI, EFI…) w odniesieniu do 
wcześniejszego etapu tego projektu (w łączając etapy studium 
wykonalno ści i przygotowawcze)? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (właściwy instrument finansow y, numery referencyjne, 
daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
  
I.2. Czy projekt podlega procedurze  prawnej w zakresie zgodno ści z prawem 
wspólnotowym? 
Tak   Nie   
W przypadku odpowiedzi twierdz ącej, należy podać szczegóły: 
POLE TEKSTOWE 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/149 
  
I.3. Środki upubliczniania informacji 
Podać szczegóły dotyczące proponowanych środków maj ących na celu informowanie o 
pomocy wspólnotowej (tj. rodzaj środka, krótki opis, szacowane koszty, czas trwania, 
itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.4. Udział inicjatywy JASPERS w przygotowaniu projektu 
I.4.1.  Czy pomoc techniczna w ramach JASPERS przyczyni ła się do realizacji 
jakiejkolwiek etapu przygot owania tego projektu?  
Tak   Nie   
I.4.2.  Opisać elementy projektu, w które wk ład miała inicjatywa JASPERS (np. 
zgodność z wymogami w dziedzinie środowiska, zamówienia publiczne, 
przegląd opisu technicznego). 
POLE TEKSTOWE 
I.4.3.  Jakie są główne wnioski i zalecenia stanowi ące wkład inicjatywy 
JASPERS oraz czy zosta ły one uwzgl ędnione podczas finalizacji projektu? 
POLE TEKSTOWE 
I.5. Zamówienia publiczne 
Jeżeli zamówienia zosta ły ogłoszone w Dzienniku Urz ędowym Wspólnot Europejskich, 
proszę podać numery referencyjne. 
Zamówienie  Data  Nr referencyjny  
   
… … … 
 
J.  POŚWIADCZENIE  WŁAŚCIWEJ  INSTYTUCJI  
KRAJOWEJ 
Potwierdzam, że przedstawione w niniejszym formularzu informacje s ą dokładne i 
prawidłowe.  
 NAZWISKO:   PODPIS:  ORGANIZACJA:  (INSTYTUCJA ZARZ ĄDZAJĄCA) 
DATA:   
L 371/150 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
ZAŁĄCZNIK  I 
DEKLARACJA INSTYTUCJI ODPO WIEDZIALNEJ ZA  MONITORING 
OBSZARÓW NATURA 2000 
Instytucja odpowiedzialna _____________________ 
Po zbadaniu wniosku dotycz ącego projektu _____________________ 
który ma by ć zlokalizowany w  _____________________ 
Poświadcza, że projekt nie wywrze istotnego wp ływu na obszar NATURA 2000  z 
następujących powodów:  
pole tekstowe 
Dlatego te ż przeprowadzenie odpowiedniej oceny wyma ganej na mocy art. 6 ust. 3 nie 
zostało uznane za niezb ędne. 
W załączniku znajduje si ę mapa w skali 1:100 000 (l ub w skali najbardziej zbli żonej do 
wymienionej) okre ślająca lokalizacj ę projektu oraz przedmiotowego obszaru NATURA 2000 , 
jeżeli taki istnieje. 
Data (dd/mm/rrrr):  ____________________ Podpisano:  ____________________ Nazwa: ____________________ Stanowisko:  ____________________ Organizacja:  ____________________ 
(Instytucja odpowiedzialna za monitoring obszarów NATURA 2000 ) 
Pieczęć urzędowa:  
 
— 
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/151 
 ZAŁĄCZNIK XXII  
 
DUŻY PROJEKTWNIOSEK O POTWIERDZENIE POMOCY 
NA MOCY ART. 39 DO 41 ROZPORZ ĄDZENIA (WE) 
NR 1083/2006  
EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU 
REGIONALNEGO/FUNDUSZ SPOÓJNO ŚCI 
 
INWESTYCJE PRODUKCYJNE1 
[Tytuł projektu] 
Nr CCI […………………] 
------------- --------- 
SPIS TRE ŚCI 
A. ADRESY I ODNIESIENIA  
B. SZCZEGÓ ŁY PROJEKTU  
C. WYNIKI STUDIUM WYKONALNO ŚCI 
D. HARMONOGRAM E. ANALIZA KOSZTÓW I KORZY ŚCI 
F. ANALIZA ODDZIA ŁYWANIA NA ŚRODOWISKO 
G. UZASADNIENIE WK ŁADU PUBLICZNEGO 
H. PLAN FINANSOWANIA I. SPÓJNO ŚĆ Z POLITYK Ą I PRAWEM WSPÓLNOTOWYM 
J. POŚWIADCZENIE W ŁAŚCIWEJ INSTYTUCJI KRAJOWEJ 
ZAŁĄCZNIK I DEKLARACJE INSTYTUCJI ODPOWIEDZIALNYCH ZA 
MONITOROWANIE OBSZARÓW NATURA 2000  ZAŁĄCZNIK II – ANALIZA KOSZTÓW I KORZY ŚCI 
[Wskazać wszystkie za łączniki] 
  
 
                                                
 
1 Formularz ten jest wykorzystywany w odniesieniu do projektów okre ślonych w art. 55 ust. 6 
rozporządzenia (WE) nr 1083/2006, które podlegaj ą przepisom dotycz ącym pomocy pa ństwa na mocy 
art. 87 traktatu. 
L 371/152 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
A. ADRESY  I ODNIESIENIA 
A.1. Instytucja odpowiedzialna za wniosek (tj. instytucja zarz ądzająca lub organ 
pośredniczący) 
A.1.1.  Nazwa:   TEKST 
A.1.2.  Adres:  TEKST 
A.1.3.  Kontakt:  TEKST 
A.1.4.  Tel.:  TEKST 
A.1.5.  Teleks/Faks: TEKST 
A.1.6.  E-mail:  TEKST 
A.2. Organizacja odpowiedzialna za realizacj ę projektu (beneficjent) 
A.2.1.  Nazwa:   TEKST 
A.2.2.  Adres:  TEKST 
A.2.3.  Kontakt:  TEKST 
A.2.4.  Tel.:  TEKST 
A.2.5.  Teleks/Faks: TEKST 
A.2.6.  E-mail:  TEKST 
B. SZCZEGÓ ŁY PROJEKTU 
B.1. Opis projektu 
B.1.1.  Nazwa projektu/faza projektu: 
POLE TEKSTOWE 
B.1.2.  Nazwa przedsi ębiorstwa:  TEKST 
B.1.3.  Czy przedsi ębiorstwo nale ży do grupy M ŚP2?  
B.1.4.   
Tak   Nie   
B.1.5.  Obrót:  warto ść w milionach eoro 
B.1.6.  Łączna liczba zatrudnionych osób:  warto ść 
B.1.7.  Struktura grupy: 
Czy 25 % lub wi ęcej kapita łu lub praw g łosu w przedsi ębiorstwie nale ży do 
jednego przedsi ębiorstwa lub grupy przedsi ębiorstw nieobj ętych definicj ą MŚP?  
Tak   Nie   
Wskazać nazwę i opisać strukturę grupy. 
                                                 
2 http://europa.eu.int/eur-lex/pri/en/oj/dat/2003/l_124/l_12420030520en00360041.pdf 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/153 
 POLE TEKSTOWE 
 
B.2. Kategoryzacja dzia łań związanych z projektem3 
B.2.1.  Kod wymiaru priorytetowego obszaru tematycznego4   Kod
 Wartość p r o c e n t o w a       K o d
 Wartość procentowa 
B.2.2.  Kod wymiaru formy finansowania  Kod 
B.2.3.  Kod wymiaru terytorialnego   Kod 
B.2.4.  Kod wymiaru rodzaju dzia łalności gospodarczej  Kod
 Wartość p r o c e n t o w a       K o d
 Wartość procentowa 
B.2.4.1.  Kod NACE5 Kod 
B.2.4.2.  Rodzaj inwestycji Kod6 
B.2.4.3.  Przedmiotowy produkt Kod7 
B.2.5.  Kod wymiaru lokalizacji (NUTS/LAU)8  Kod 
B.3. Zgodność i spójność z programem operacyjnym 
B.3.1.  Nazwa powi ązanego programu operacyjnego:  
POLE TEKSTOWE 
B.3.2.  Wspólny kod dla identyfikacji nr (CCI) programu operacyjnego 
POLE TEKSTOWE 
B.3.3.  Decyzja Komisji (nr i data):   
POLE TEKSTOWE 
B.3.4.  Fundusz 
EFRR   Fundusz 
Spójności  
B.3.5.  Nazwa osi priorytetowej:  
POLE TEKSTOWE 
                                                 
3 Za łącznik II do rozporz ądzenia Komisji (WE) nr 1828/ 2006, o ile nie wskazano inaczej. 
4 Je żeli projekt dotyczy wi ęcej niż jednej dzia łalności gospodarczej, nale ży wskaza ć wiele kodów. 
W takim przypadku procentowy udzia ł każdego kodu powinien stanowi ć łączną wartość 
nieprzekraczaj ącą 100 % 
5 NACE-Rev.1, 4-cyfrowy kod: 
6 Nowa budowa = 1; rozszerzenie = 1; konwersja/mode rnizacja = 3; zmiana lokalizacji = 4; utworzenie w 
wyniku przej ęcia = 5. 
7 Nomenklatura Scalona (CN), rozporz ądzenie WE 1789/2003, Dz. U. L 281 z 30/12/2003. 
8 Kody NUTS: http://europa.eu.int/comm/eurostat/ramon/nuts/home_regions_en.html. Prosz ę stosować 
najbardziej szczegó łowe i odpowiednie kody NUTS. Je żeli projekt dotyczy ponad trzech 
poszczególnych poziomów obszaru NUTS/LAU 2, nale ży rozważyć wprowadzenie kodów NUTS/LAU 
1 lub wyższych. 
L 371/154 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 B.4. Opis projektu 
B.4.1.  Opis projektu (lub etapu projektu): 
a) Przedstawi ć opis projektu (lub etapu projektu). 
POLE TEKSTOWE 
b) Jeżeli projekt jest etapem ogólnego projektu, nale ży przedstawi ć opis proponowanych 
etapów realizacji (wyja śniając czy są one technicznie i finansowo niezale żne). 
POLE TEKSTOWE 
c) Jakie kryteria wykorzystano w celu okre ślenie podzia łu projektu na etapy?  
POLE TEKSTOWE 
B.4.2.  Opis techniczny inwestycji produkcyjnej  
Proszę podać pełny opis dotycz ący: 
a) Wykonywanych prac, wyszczególniaj ąc ich główne cechy charakterystyczne i cz ęści 
składowe (w stosownych przypadkach nale ży wykorzysta ć wskaźniki ilościowe) 
POLE TEKSTOWE 
b) Firmy, g łównych rodzajów dzia łalności gospodarczej i podstawowych elementów 
struktury finansowej przedsi ębiorstwa 
POLE TEKSTOWE 
c) Celów inwestycji i g łównych aspektów planu ro zwoju, rekonwersji lub 
restrukturyzacji obejmuj ących inwestycj ę  
POLE TEKSTOWE 
d) Opisa ć technologi ę produkcji i wyposa żenie.  
POLE TEKSTOWE 
e) Opisa ć produkty.  
POLE TEKSTOWE 
B.5. Cele projektu 
B.5.1.  Istniejąca infrastruktura i wp ływ projektu 
Wskazać, w jakiej mierze region(y) jest/s ą obecnie wyposa żony(-e) w rodzaj 
przedsiębiorstw lub dzia łalności produkcyjnych obj ętych niniejszym wnioskiem.  
Wskazać przewidywany wk ład projektu: 
POLE TEKSTOWE 
B.5.2.  Wkład w realizacj ę programu operacyjnego 
Wskazać, w jaki sposób projekt przyczynia si ę do osiągnięcia celów programu 
operacyjnego (dostarczaj ąc wskaźniki ilościowe, o ile jest to mo żliwe) 
TEKST 
  
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/155 
 C.  WYNIKI  STUDIUM  WYKONALNO ŚCI 
C.1. Analiza popytu 
C.1.1.  Opisać rynki docelowe, dokonuj ąc w stosownych przypadkach podzia łu 
na państwa członkowskie i, osobno, na kraj e trzecie rozpatrywane w 
ujęciu całościowym: 
POLE TEKSTOWE 
C.1.2.  Przedstawi ć podsumowanie analizy popytu w łącznie ze stop ą wzrostu 
popytu dokonuj ąc, w stosownych przypadkach, podzia łu na państwa 
członkowskie i, osobno, na kraje trzecie rozpatrywane w uj ęciu 
całościowym: 
POLE TEKSTOWE 
C.2. Przedstawi ć podsumowanie g łównych wniosków wynikaj ących z 
przeprowadzonego studium wykonalno ści (lub planu operacyjnego) 
POLE TEKSTOWE 
C.3. Uwagi dotycz ące mocy produkcyjnych 
C.3.1.  Moce produkcyjne firmy przed realizacj ą inwestycji (w jednostkach na 
rok):  
C.3.2.  Data odniesienia:  
C.3.3.  Moce produkcyjne po realizacji inwest ycji (w jednostkach na rok):  
C.3.4.  Oszacowa ć stopę wykorzystania mocy produkcyjnych:  
D. HARMONOGRAM 
D.1. Harmonogram projektu 
Poniżej należy podać harmonogram realizacji ca łego projektu.  
Należy przewidzie ć odrębny wpis w tabeli dla ka żdego kontraktu lub etapu, w stosownych 
przypadkach. Je żeli wniosek dotyczy etapu projektu, nale ży wyraźnie wskaza ć w tabeli cz ęści 
projektu, w stosunku do których sk ładany jest niniejszy wniosek o pomoc: 
 Data 
rozpoczęcia(A)  Data uko ńczenia 
(B) 
1. Studium wykonalno ści/plan 
operacyjny: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
2. Analiza kosztów i korzy ści: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
3. Ocena wp ływu na środowisko 
naturalne dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
4. Nabycie gruntów: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
5. Etap budowy: dd/mm/rrrr dd/mm/rrrr 
6. Etap operacyjny: dd/mm/rrrr  
L 371/156 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
  
Należy załączyć krótki opis harmonogramu g łównych kategorii prac (tj. wykres Gantta, je żeli 
jest dostępny).  
D.2. Stopień rozwoju projektu 
Opisać harmonogram projektu (D.1) w zakre sie technicznych i finansowych post ępów oraz 
obecny stopie ń rozwoju projektu w nast ępujących pozycjach: 
D.2.1.  Pod względem technicznym (studium wykonalno ści, itd.); 
POLE TEKSTOWE 
D.2.2.  Pod wzgl ędem administracyjnym (zezwo lenia, umowy o integracji 
gospodarczej, zakup gruntów, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
D.2.3.  Pod wzgl ędem finansowym (decyzje dotycz ące zobowi ązań w zakresie 
krajowych wydatków publicznych, wymaganych lub przyznanych pożyczek, itd. - poda ć odniesienia) 
POLE TEKSTOWE 
D.2.4.  Jeżeli realizacja projekt ju ż się rozpoczęła, należy wskazać obecny stan 
prac:  
POLE TEKSTOWE 
 
E. ANALIZA KOSZTÓW I KORZY ŚCI 
Niniejsza sekcja powinna by ć oparta na wytycznych na temat metodyki dotycz ącej przeprowadzania analizy 
kosztów i korzy ści dużych projektów. Oprócz poni ższego krótkiego opisu elementów, nale ży przedstawi ć pełną 
analizę kosztów i korzy ści stanowi ącą poparcie dla niniejszego wniosku, jako za łącznik II.  
E.1. Analiza finansowa 
Poniżej należy podać krótki opis podstawowych elementów wynikaj ących z analizy finansowej zawartej w 
analizie kosztów i korzy ści (CBA). 
E.1.1.  Krótki opis metodyki i przyj ętych szczegó łowych założeń 
POLE TEKSTOWE 
E.1.2. Główne elementy i parametry wykor zystywane do analizy finansowej 
 Główne elementy i parametry uwzgl ędnione podczas 
obliczania spodziewanej rentowno ści  
1 Okres odniesienia (lata)  
2 Finansowa stopa dyskontowa (%)  
3 Łączny koszt inwestycji (w euro)   
4 Oszacowana stopa wykorzystania mocy produkcyjnych  
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/157 
 (C.3.4) (%) 
5 Oszacowana stopa wykorzystania mocy produkcyjnych 
umożliwiająca osiągnięcie równowagi finansowej (%)  
6 Oczekiwany wzrost rocznych obrotów wynikaj ący z 
realizacji danej inwestycji (w euro)  
7 Obroty wyra żone w podziale na zatrudnion ą osobę (w 
euro)  
8 % zmiana obrotów wyra żonych w podziale na zatrudnion ą 
osobę (wyłącznie w przypadku rozszerzenia dzia łalności)  
 
E.1.3.  Główne wyniki analizy finansowej 
 
 Bez pomocy 
wspólnotowej 
(finansowa stopa 
zwrotu z inwestycji - 
FRR/C) 
A Uwzględniając pomoc 
wspólnotow ą (finansowa 
stopa zwrotu z kapita łu 
własnego - FRR/K) 
B 
121. Finansowa 
stopa zwrotu:  (%)  FRR/C  FRR/K 
132.Zaktualizowana 
wartość netto (euro)  FNPV/
C  FNPV/K 
 
E.2. Analiza spo łeczno-gospodarcza 
E.2.1.  Przedstawi ć krótki opis metodyki (podstawowe za łożenia przyj ęte przy 
wycenie kosztów i korzy ści) oraz g łówne ustalenia wynikaj ące z analizy 
społeczno-gospodarczej:  
POLE TEKSTOWE 
L 371/158 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 E.2.2.  Proszę podać szczegóły głównych korzy ści i kosztów gospodarczych 
wskazanych podczas analizy wraz  z przypisanymi im warto ściami: 
Korzyści: Wartość 
jednostkowa 
(w stosownych 
przypadkach) Wartość 
całkowita 
(w euro, 
dyskontowana
) % całkowitych 
korzyści 
    
… … … … 
Koszty Wartość 
jednostkowa 
(w stosownych 
przypadkach) Wartość 
całkowita 
(w euro, 
dyskontowana
) % całkowitych 
korzyści 
    
… … … … 
 
E.2.3.  Główne wska źniki analizy gospodarczej 
Główne parametry i wska źniki Wartości 
1. Społeczna stopa dyskontowa (%)  
2. Ekonomiczna stopa zwrotu (%)  
3. Ekonomiczna zaktualizowana warto ść netto 
(w euro)  
4. Wskaźnik korzy ści i kosztów  
 
E.2.4.  Wpływ projektu na zatrudnienie 
a) Wskazać liczbę miejsc pracy, które maj ą być utworzone (wyra żone w ekwiwalencie 
pełnego czasu pracy (EPC)) 
 Nr (EPC) 
 
(A) Średni czas trwania 
takiego zatrudnienia 
(miesiące) 
(B) 
Bezpośrednio utworzona 
liczba miejsc pracy:    
1. Podczas etapu realizacji   
2. Podczas etapu operacyjnego   
Bezpośrednio utworzona 
liczba miejsc pracy    
3. Podczas etapu realizacji   
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/159 
 4. Podczas etapu operacyjnego   
b) Utrzymanie miejsc pracy 
Oszacowa ć liczbę miejsc pracy (w ekwiwalencie pe łnego czasu pracy), która zostanie 
utracona, je żeli inwestycja nie zostan ie zrealizowana:  XXXX 
Przedstawi ć powody: 
POLE TEKSTOWE 
c) Wpływy na zatrudnienie w wy miarze interregionalnym 
Jaki jest spodziewany wp ływ projektu na zatrudnienie w innych regionach Wspólnoty? 
 Pozytywny/neutralny/negatywny wp ływ 
Proszę podać szczegółowe informacje: 
POLE TEKSTOWE 
E.2.5.  Określić główne policzalne/niepoliczalne korzy ści i koszty: 
POLE TEKSTOWE 
E.3. Analiza ryzyka i wra żliwości 
E. 3.1 Krótki opis metodyki i wyników 
POLE TEKSTOWE 
E.3.2 Analiza wra żliwości  
a) Określić stopę zmiany zastosowan ą do badanych zmiennych: ………………. 
b) Przedstawi ć spodziewany wp ływ finansowych i ekonomicznych wska źników 
wykonania na wyniki. 
Badana 
zmienna Zmiana 
finansowej stopy zwrotu Zmiana 
finansowej zaktualizowanej warto ści 
netto Zmiana 
finansowej stopy zwrotu Zmiana 
ekonomicznej zaktualizowanej wartości netto 
     
     
 
c) Które zmienne zosta ły wskazane jako zmienne krytyczne? Okre ślić rodzaj 
stosowanego kryterium. 
POLE TEKSTOWE 
d) Określić stopę zmiany zastosowan ą do badanych zmiennych: ………………. 
POLE TEKSTOWE 
L 371/160 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 E.3.3 Analiza ryzyka  
Opisać szacunkowy rozk ład prawdopodobie ństwa finansowych i ekonomicznych 
wskaźników wykonania projektu. Przedstawi ć odpowiednie informacj e statystyczne 
(spodziewane warto ści, odchylenie standardowe) 
POLE TEKSTOWE 
 
F.  ANALIZA ODDZIA ŁYWANIA NA ŚRODOWISKO 
F.1. W jaki sposób projekt: 
a) przyczynia si ę do osiągnięcia trwałości środowiska naturalnego (europejska polityka 
w dziedzinie zmian klimatycznych, powstrzymanie utraty ró żnorodności biologicznej, 
itd.) 
b) przestrzega zasad dotycz ących dzia łań zapobiegawczych oraz gwarantuje, że szkoda 
środowiskowa powinna by ć usunięta u źródła 
c) przestrzega zasady „zanieczyszczaj ący płaci”  
POLE TEKSTOWE 
F.2. Konsultacje z organami ds. ochrony środowiska 
Czy przeprowadzono konsultacje z organami ds. ochrony środowiska, których dany projekt 
może dotyczy ć, z uwagi na ich konkretne obowi ązki? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać nazwy i adresy oraz wyja śnić zakres obowi ązków organu:  
POLE TEKSTOWE 
Jeżeli nie, prosz ę podać powody 
POLE TEKSTOWE 
F.3. Ocena wp ływu na środowisko naturalne 
F.3.1.  ZEZWOLENIE NA INWESTYCJ Ę9 
F.3.1.1.  Czy wydano ju ż zezwolenie na realizacj ę tego projektu?  
Tak   Nie   
F.3.1.2.  Jeżeli tak, prosz ę podać datę 
dd/mm/rrrr 
F.3.1.3.  Jeżeli nie, prosz ę podać datę złożenia oficjalnego wniosku o 
zezwolenie na inwestycje:  
dd/mm/rrrr 
                                                 
9 „zezwolenie na inwestycj ę” oznacza decyzj ę właściwej (krajowej) w ładzy lub w ładz, na podstawie 
której wykonawca otrzymuje pr awo do realizacji projektu. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/161 
 F.3.1.4.  Kiedy spodziewane jest wyda nie ostatecznej decyzji?  
dd/mm/rrrr 
F.3.1.5.  Określić właściwe władze, które wyda ły lub wydadz ą zezwolenie na 
inwestycje 
POLE TEKSTOWE 
F.3.2.  STOSOWANIE DYREKTYWY RADY 85/337/WE W SPRAWIE OCENY 
WPŁYWU NA ŚRODOWISKO NATURALNE10 
F.3.2.1.   Czy projekt jest  rodzajem przedsi ęwzięcia objętym: 
 Załącznikiem I dyrektywy (prosz ę przejść do pytania F 3.2.2) 
 Załącznikiem II dyrektywy (prosz ę przejść do pytania F 3.2.3) 
 żadnym z powy ższych za łączników (prosz ę przejść do 
pytania F 3.3) 
F.3.2.2.  Jeżeli projekt obj ęty jest za łącznikiem I dyrektywy, prosz ę załączyć 
następujące dokumenty: 
a) informacje, o których mowa w art. 9 ust.1 dyrektywy 
b) nietechniczne podsumowanie11 badania dotycz ącego wpływu na 
środowisko naturalne przeprowadzone go na potrzeby tego projektu;  
c) informacje na temat konsultacji przeprowadzonych z organami ds. 
ochrony środowiska, zainteresowanymi st ronami i, w stosowanych 
przypadkach, z pa ństwami cz łonkowskimi. 
F.3.2.3.  Jeżeli projekt obj ęty jest za łącznikiem II dy rektywy, czy 
przeprowadzono ocen ę wpływu na środowisko naturalne? 
 Tak(w takim przypadku prosz ę załączyć niezbędne dokumenty 
wskazane w pkt F3.2.2) 
 Nie(w takim przypadku prosz ę wyjaśnić powody i poda ć dane 
dotyczące progów, kryteria lub okre ślić badania przeprowadzone 
oddzielnie dla ka żdego przypadku, które doprowadzi ły do wniosku, 
że dany projekt nie ma znacz ącego wpływu na środowisko): 
POLE TEKSTOWE 
                                                 
10 w sprawie oceny skutków wywi eranych przez niektóre przedsi ęwzięcia publiczne i prywatne na 
środowisko naturalne („dyrektywa w sprawie oceny wp ływu na środowisko”), Dz. U. L 175 z 5.7.1985, 
ostatnio zmieniona dyrektyw ą 2003/35/WE, Dz. U. L 156 z 25.6.2003. 
11 Opracowane zgodnie z art. 5 ust. 3 dyrektywy Rady 85/337/EWG ze zmianami. 
L 371/162 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 F.3.3.  STOSOWANIE DYREKTYWY nr 2001/42/WE W SPRAWIE 
STRATEGICZNEJ OCENY ŚRODOWISKA12 
F.3.3.1.  Czy projekt wynika z planu lub programu obj ętego zakresem 
wymienionej dyrektywy? 
 NIE – w takim przypadku prosz ę podać krótkie wyja śnienie: 
POLE TEKSTOWE 
 TAK – w takim przypadku, prosz ę podać, w celu dokonania oceny 
czy uwzgl ędniono szerszy, potencjalny, skumulowany wp ływ 
projektu, link internetowy do nietechnicznego podsumowania13 
sprawozdania dotycz ącego ochrony środowiska sporz ądzonego na 
potrzeby planu lub programu lub dostarczy ć kopię elektroniczn ą 
tego sprawozdania. 
 
F.4. OCENA WP ŁYWU NA OBSZARY NATURA 2000 
F.4.1.  Czy projekt mo że wywiera ć istotny negatywny wp ływ na obszary obj ęte, 
lub które maj ą być objęte siecią NATURA 2000? 
 Tak, w takim przypadku 
(1) Proszę przedstawi ć podsumowanie wniosków wynikaj ących z 
odpowiednich ocen przeprowadzonych zgodnie z art. 6 ust. 3 dyrektywy 92/43/EWG
14 
POLE TEKSTOWE 
(2) Jeżeli podjęcie środków kompensuj ących uznano za konieczne 
zgodnie z art. 6 ust. 4, prosz ę dostarczy ć kopię formularza 
„Informacje na temat projektów, które mog ą wywiera ć istotny 
negatywny wp ływ na obszary NATURA 2000, zg łoszone 
Komisji (DG ds. Środowiska) na mocy dyrektywy 
92/43/EWG15”. 
 Nie, w takim przypadku prosz ę załączyć wypełnioną przez 
właściwą instytucję deklaracj ę z załącznika I. 
F.5. Dodatkowe integracyjne środki w zakresie ochrony środowiska 
Czy w projekcie przewidziano, oprócz oceny wp ływu na środowisko naturalne, jakikolwiek 
dodatkowe integracyjne środki w zakresie ochrony środowiska (tj. audyt środowiskowy, 
zarządzanie środowiskiem, specjalny monitoring środowiskowy)? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły  
                                                 
12 Dyrektywa 2001/42/WE Parlamentu  Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2001 r. w sprawie oceny 
wpływu niektórych planów i programów na środowisko (Dz. U. L 197 z 21.7.2001). 
13 Opracowanego zgodnie z za łącznikiem I lit. j) dyrektywy 2001/42/WE. 
14 Dz.U. L 206 z 22.7.92. 
15 Dokument 99/7 rev.2 przyj ęty przez Komitet ds. siedlisk naturalnych (w którego sk ład wchodz ą 
przedstawiciele pa ństw członkowskich i ustanowiony na mocy dyrektywy 92/43/EWG) na posiedzeniu 
w dniu 4.10.99 r. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/163 
 POLE TEKSTOWE 
 
F.6. Koszt środków podj ętych w celu skorygowania negatywnego wp ływu na 
środowisko naturalne 
Jeżeli są one zawarte w kosztach ca łkowitych, prosz ę oszacowa ć udział kosztów środków 
podjętych w celu zmniejszenia i/lub skompensowania negatywnego wp ływu na środowisko 
naturalne 
%  
Proszę podać krótkie wyja śnienie:   
POLE TEKSTOWE 
G. UZASADNIENIE  WKŁADU  PUBLICZNEGO 
Wskazana powy żej analiza spo łeczno-gospodarcza dostarcza informacji na temat wewn ętrznej stopy zwrotu 
projektu. Analiza finansowa okre śla luki w finansowaniu i wp ływ pomocy wspólnotowej na finansow ą 
rentowno ść projektu. Prosz ę uzupełnić wskazane informacje wykorzystuj ąc poniższe elementy.  
G.1. Konkurencja 
Czy projekt korzysta z pomocy pa ństwa? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać w poniższej tabeli kwot ę pomocy i, w odniesieniu do zatwierdzonej 
pomocy pa ństwa, jej numer oraz numer referencyj ny pisma o zatwierdzeniu. W przypadku 
pomocy b ędącej przedmiotem wy łączeń grupowych nale ży podać odpowiedni numer rejestru, 
a w przypadku oczekuj ącej na decyzj ę pomocy notyfikowanej – numer pomocy pa ństwa16. 
 
Źródła pomocy (lokalne, 
regionalne, krajowe, wspólnotowe): Kwota 
pomocy 
w euro Numer pomocy 
państwa/numer 
rejestru w przypadku 
pomocy b ędącej 
przedmiotem 
wyłączeń grupowych Numer 
referencyjny pisma 
o zatwierdzeniu 
Zatwierdzony program pomocy, zatwierdzona pomoc ad hoc, lub pomoc obj ęta rozporz ądzeniem 
o wyłączeniu grupowym: 
 ………………………….. 
 …………………………..    
Pomoc przewidziana na mocy 
oczekujących notyfikacji 
(pomoc ad hoc lub programy):  ………………………….. 
 …………………………..    
Pomoc, która nie zosta ła jeszcze 
notyfikowana (ad hoc lub    
                                                 
16 Złożenie takiego wniosku nie zast ępuje powiadomienia Komisji zgodnie z art. 88 ust. 3 traktatu. 
Przyjęcie przez Komisj ę pozytywnej decyzji w sprawie du żego projektu na mocy rozporz ądzenia Rady 
(WE) nr 1083/2006 nie jest równoznaczne z zatwierdzeniem pomocy pa ństwa. 
L 371/164 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 programy) 
 ………………………….. 
 ………………………….. 
Całkowita kwota udzielonej 
pomocy:     
Całkowity koszt projektu 
inwestycyjnego    
G.2. Wpływ pomocy wspólnotowej na realizacj ę projektu 
Dla każdej odpowiedzi twierdz ącej proszę podać szczegóły: 
Czy pomoc wspólnotowa: a) przyspieszy realizacj ę projektu? 
Tak   Nie   
b) będzie czynnikiem decyduj ącym w realizacji projektu? 
Tak   Nie   
 
H. PLAN  FINANSOWANIA 
Kwota wskazana w decyzji i inne informacje finansowe musz ą być spójne z podstaw ą (koszt 
publiczny lub ca łkowity) dotycz ącą stopy wspó łfinansowania osi priorytetowej. Je żeli 
wydatki prywatne nie kwalifikuj ą się do finansowania w ramach osi priorytetowej zostaj ą 
wyłączone z kosztów kwalifikowalnych; je żeli wydatki prywatne s ą kwalifikowalne mog ą 
zostać włączone.  
H.1. Podział kosztów 
Euro CAŁKOWITE 
KOSZTY 
PROJEKTU  
(A) KOSZTY 
NIEKWALIFIKOW
ALNE17 
(B) KOSZTY 
KWALIFIKOWANE  
 
(C)=(A)-(B)  
1. Opłaty za 
planowanie/projekt    
2. Zakup gruntów    
3. Budynki i budowa    
4. Zakłady i maszyny    
5. Nieprzewidziane wydatki18 
6.     
7. Podanie do wiadomo ści    
                                                 
17 Koszy niekwalifikowalne obejmuj ą (i) wydatki poniesione poza okresem kwalifikowalno ści, (ii) 
wydatki niekwalifikowalne na mocy przepisów krajowych (art. 56 ust. 4 rozporz ądzenia Rady 
1083/2006), (iii) inne wydatki niezg łoszone do wspó łfinansowania. Uwaga: Termin kwalifikowalno ści 
wydatków jest to żsamy z dat ą otrzymania przez Komisj ę odpowiedniego projektu programu 
operacyjnego lub z dniem 1 stycznia 2007 r., w zale żności od tego, która z tych dat b ędzie 
wcześniejsza. 
18 Nieprzewidziane wydatki nie powinny przekracza ć 10 % ca łkowitych kosztów inwestycji po odj ęciu 
nieprzewidzianych wydatków. Wymien ione nieprzewidziane wydatki mog ą być zawarte w ca łkowitych 
kosztach stosowanych do celów obliczenia finansowego wk ładu funduszy. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/165 
 8. Nadzór podczas realizacji 
budowy    
9. Suma cząstkowa     
10. (VAT)19 
11.     
12. RAZEM     
 
H.2. Całkowite planowane zasoby i planowany wk ład z funduszy 
H.2.1.  Obliczenie wk ładu wspólnotowego 
  Warto ść 
1 Kwota wskazana w decyzji, tj. „kwota, do której 
stosowana jest stopa wspó łfinansowania osi priorytetowej” 
(art. 41 ust. 2 rozporz ądzenia Rady 1083/2006) 
(przestrzegaj ącej zasady maksymalnego wk ładu 
publicznego zgodnie z przepisami dotycz ącymi pomocy 
państwa i wy łączenia wydatków niekwalifikowalnych)  
2 Stopa wspó łfinansowania osi priorytetowej (%)  
3 Wkład wspólnotowy (w euro) = (1)*(2)  
H.2.2.  Źródła współfinansowania 
W świetle wyników obliczenia dotacj i (H.2.1 spójnego z przepisami dotycz ącymi pomocy 
państwa) całkowite koszty inwestycji s ą pokrywane z nast ępujących źródeł: 
Źródło całkowitych kosztów inwestycji (euro)   Z których 
(dla 
informacji)  
Całkowity koszt 
inwestycji [H.1.
10.(A)] Pomoc 
wspólnotowa 
[H.2.1.3] Krajowe 
publiczne (lub 
równoważne) Krajowe 
prywatne  Inne źródła 
(określić)  pożyczki 
EBI/EFI  
a)= 
b)+c)+d)+e)  b) c) d) e)  f) 
       
 
W sekcji D. 2.3 nale ży podać szczegółowe informacje zawarte w decyzji(-ach) w sprawie 
finansowania publicznego, po życzek itd.  
Odpowiedzialno ść za finansowanie po życzki, jeżeli jest ono wykorzystywane, przypisuje si ę 
organowi krajowemu, publicznemu l ub krajowemu prywatnemu, zobowi ązanemu do sp łaty 
takiej po życzki. Wy łącznie w przypadku po życzek EBI/EFI nale ży określić, w celach 
informacyjnych, sum ę finansowania po życzki.  
                                                 
19 Prosz ę podać powody w przypadku gdy VAT jest uwa żany za koszty kwalifikowalne. 
L 371/166 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 H.3. Roczny plan finansowania wk ładu wspólnotowego 
Wkład wspólnotowy (In.2.1.3) jest przedst awiony w postaci procentowego udzia łu rocznego 
programu środków na zobowi ązania . 
(w euro) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 
[Fundusz Spójno ści/EFRR 
– określić]     
 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/167 
 I. SPÓJNO ŚĆ Z POLITYK Ą I PRAWEM  WSPÓLNOTOWYM 
W art. 9 ust. 5 rozporz ądzenia (WE) nr 1083/2006 okre ślono, że „Operacje finansowane z funduszy s ą zgodne z 
postanowieniami Traktatu i aktów przyj ętych na jego podstawie.”  
Oprócz elementów okre ślonych powy żej proszę przedstawi ć następujące informacje:  
I.1. Inne źródła finansowania wspólnotowego 
I.1.1.  Czy złożono wniosek o pomoc z innego źródła wspólnotowego (w łącznie z 
EFRR, EFS, Funduszem Spójno ści, budżetem TEN-T, LIFE+, innym 
źródłem finansowania WE) w odniesieniu do tego projektu? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (właściwy instrument finansow y, numery referencyjne, 
daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.1.2.  Czy dany projekt stanowi uzupe łnienie innego projektu finansowanego 
lub, który ma by ć finansowany, w ramach EFRR, EFS, Funduszu 
Spójności, budżetu TEN-T, innego źródła finansowania WE? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (przedstawi ć szczegółowe informacje, numery 
referencyjne, daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.1.3.  Czy złożono wniosek o udzielenie po życzki lub wsparcie kapita łu 
własnego przez EBI/EFI w odni esieniu do tego projektu? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (właściwy instrument finansow y, numery referencyjne, 
daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.1.4.  Czy złożono wniosek o pomoc z innego źródła wspólnotowego (w łącznie z 
EFRR, EFS, Funduszem Spójno ści, EBI, EFI…) w odniesieniu do 
wcześniejszego etapu tego projektu (w łączając etapy studium 
wykonalno ści i przygotowawcze)? 
Tak   Nie   
Jeżeli tak, prosz ę podać szczegóły (właściwy instrument finansow y, numery referencyjne, 
daty, kwoty obj ęte wnioskiem, kwoty przyznane, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.2. Czy projekt podlega procedurze  prawnej w zakresie zgodno ści z prawem 
wspólnotowym? 
Tak   Nie   
W przypadku odpowiedzi twierdz ącej, należy podać szczegóły: 
POLE TEKSTOWE 
L 371/168 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej 27.12.2006 
 I.3. Środki upubliczniania informacji 
Podać szczegóły dotyczące proponowanych środków maj ących na celu informowanie o 
finansowej pomocy wspól notowej (tj. rodzaj środka, krótki opis, szacowane koszty, czas 
trwania, itd.): 
POLE TEKSTOWE 
I.4. Udział inicjatywy JASPERS w przygotowaniu projektu 
I.4.1.  Czy pomoc techniczna w ramach JASPERS przyczyni ła się do realizacji 
jakiejkolwiek etapu przy gotowania tego projektu? 
Tak   Nie   
I.4.2.  Opisać elementy projektu, w które wk ład miała inicjatywa JASPERS (np. 
zgodność z wymogami w dziedzinie środowiska, zamówienia publiczne, 
przegląd opisu technicznego). 
POLE TEKSTOWE 
I.4.3.  Jakie są główne wnioski i zalecenia stanowi ące wkład inicjatywy 
JASPERS oraz czy zosta ły one uwzgl ędnione podczas finalizacji projektu? 
POLE TEKSTOWE 
I.5. Poprzednie przypadki dotycz ące odzyskania pomocy 
Czy przedsi ębiorstwo b ędące beneficjentem by ło lub jest obj ęte procedur ą20 odzyskiwania 
pomocy wspólnotowej w nast ępstwie przeniesienia dzia łalności produkcyjnej w ramach 
państwa członkowskiego lub do innego pa ństwa członkowskiego? 
 
Tak   Nie   
 
J.  POŚWIADCZENIE  WŁAŚCIWEJ  INSTYTUCJI  KRAJOWEJ 
Potwierdzam, że przedstawione w niniejszym formularzu informacje s ą dokładne i 
prawidłowe.  
 NAZWISKO:   PODPIS:  ORGANIZACJA:  (INSTYTUCJA ZARZ ĄDZAJĄCA) 
DATA:   
— 
 
                                                
 
20 Na mocy art. 57 ust. 3 rozporz ądzenia Rady (WE) nr 1083/2006. 
27.12.2006 PL Dziennik Urz ędowy Unii Europejskiej L 371/169 
  
 
ZAŁĄCZNIK  I 
DEKLARACJA INSTYTUCJI ODPO WIEDZIALNEJ ZA  MONITORING 
OBSZARÓW NATURA 2000 
Instytucja odpowiedzialna _____________________ 
Po zbadaniu wniosku dotycz ącego projektu _____________________ 
który ma by ć zlokalizowany w  _____________________ 
Poświadcza, że projekt nie wywrze istotnego wp ływu na obszar NATURA 2000  z 
następujących powodów:  
pole tekstowe 
Dlatego te ż przeprowadzenie odpowiedniej oceny wyma ganej na mocy art. 6 ust. 3 nie 
zostało uznane za niezb ędne. 
W załączniku znajduje si ę mapa w skali 1:100 000 (l ub w skali najbardziej zbli żonej do 
wymienionej) okre ślająca lokalizacj ę projektu oraz przedmiotowego obszaru NATURA 2000 , 
jeżeli taki istnieje. 
Data (dd/mm/rrrr):  ____________________ Podpisano:  ____________________ Nazwa: ____________________ Stanowisko:  ____________________ Organizacja:  ____________________ 
(Instytucja odpowiedzialna za monitoring obszarów NATURA 2000 ) 
Pieczęć urzędowa:  
  
—