2.

W załącznikach II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące sprostowania: a) w S.01.01.Z0020 skreśla się akapit drugi; b) w S.01.01.C0010 wiersze R0260 i R0270 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”; c) w S.01.01.C0010/R0130 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – wykazane 4 – niewymagane, ponieważ formularze S.06.02 i S.08.01 przekazywane kwartalnie 5 – niewymagane, ponieważ formularze S.06.02 i S.08.01 przekazywane rocznie 0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)”; d) w S.01.01.C0010 wiersze R0140, R0150, R0170 i R0180 w notach objaśniających opcja „7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)” otrzymuje brzmienie: „7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)”; e) w S.01.01.C0010/R0460 i C0010/R0840 w notach objaśniających skreśla się opcję „2 – wykazane w związku z wnioskiem zgodnie z art. 112” i po opcji „9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego” dodaje się opcję „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie z art. 112 dyrektywy 2009/138/WE”; f) w S.01.01.C0010/R0500–R0560 i C0010/R0870–R0930 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcje „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie art. 112 dyrektywy 2009/138/WE” oraz „17 – wykazane podwójnie ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego”; g) w S.02.01.C0010–C0020/R0360 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych. Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej. W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; h) w S.02.01.C0010–C0020/R0370 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Należności od zakładów reasekuracji oraz związane z reasekuracją bierną, ale niestanowiące kwot należnych z tytułu reasekuracji. Mogą one obejmować: należności od zakładów reasekuracji w związku z rozliczonymi odszkodowaniami i świadczeniami ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umowy ubezpieczenia; należności od zakładów reasekuracji w odniesieniu do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub rozliczone odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe, np. prowizje. W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; i) w S.02.01.C0010–C0020/R0810 z kodu pozycji skreśla się wyrażenie „L20”; j) w S.02.01, S.25.01, S.25.02, S.25.03, S.26.01, S.26.02, S.26.03, S.26.04, S.26.05, S.26.06, S.26.07 i S.27.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi; k) w S.02.01.C0010–C0020/R0820 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych. Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa). Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe). Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej. W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; l) w S.02.01.C0010–C0020/R0830 akapit pierwszy not objaśniających otrzymuje brzmienie: „Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z tytułu umów reasekuracji. Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami. W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; m) w S.05.01 i S.05.02 wszystkie odniesienia do „roku obrotowego” zastępuje się odniesieniami do „okresu sprawozdawczego”; n) w S.05.01.C0010–C0120 wiersze R0410 i R0420, S.05.01.C0130–C0160 wiersz R0430, S.05.01.C0010–C0160 wiersz R0500, S.05.01.C0210–C0280 wiersze R1710 i R1800, S.05.02.C0080–C0140 wiersze R0410, R0420, R0430 i R0500 oraz S.05.02.C0220–C0280 wiersze R1710 i R1800 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu: „Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna (zmniejszenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do zysku), lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia (zwiększenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do straty).”; o) w S.05.01 w pozycjach C0010–C0160/R0440 i C0210–C0280/R1720 oraz w S.05.02 w pozycjach C0080–C0140/R0440 i C0220–C0280/R1720 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu: „Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna, lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia.”; p) w S.05.02 po zdaniu pierwszym akapitu pierwszego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu: „Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 90 % lub więcej łącznej wartości składek przypisanych brutto.”; q) w S.06.02.C0170 tiret drugie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „przemnożeniu »Ilości« przez »Cenę jednostkową wg Wypłacalność II« dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, »Naliczonych odsetek«)”; r) w S.06.02.C0180 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej wyrażenie „papierów wartościowych” zastępuje się wyrażeniem „aktywów”; s) (nie dotyczy wersji polskiej) t) w S.06.02.C0050 na końcu ostatniego zdania noty objaśniającej odniesienie do „9/1” zastępuje się odniesieniem do „99/1”; u) w S.06.02.C0320 pierwsze trzy akapity noty objaśniającej otrzymują brzmienie: „Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne. Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI). Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”; v) w S.06.02.C0340 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności.”; w) w S.06.02.C0350 skreśla się zdanie pierwsze noty objaśniającej, a akapit drugi otrzymuje brzmienie: „Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.”; x) w S.06.03 akapit drugi zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie: „W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.”; y) w S.06.03.C0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym.”; z) w S.07.01.C0160 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu: „W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu.”; aa) w S.07.01.C0170 w akapicie pierwszym noty objaśniającej skreśla się wyrażenie „np. 5 % należy zaprezentować jako 0,05”; bb) w S.08.01.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie: „»CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”; cc) w S.08.01.C0140 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej skreśla się, co następuje: „(swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych)”; dd) w S.08.01.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; ee) w S.08.01.C0160 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; ff) w S.08.01.C0290 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).”; gg) w S.08.01.C0290 po akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu: „Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”; hh) w S.08.02 akapit czwarty zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie: „Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna.”; ii) w S.08.02.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie: „»CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”; jj) w S.08.02.C0140 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; kk) w S.08.02.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; ll) w S.08.02.C0160 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Kwota zysku i strat wynikających z instrumentu pochodnego od momentu zawarcia kontraktu na ten instrument, zrealizowanych na dzień zamknięcia/zapadalności. Odpowiada różnicy między wartością (ceną) w dniu sprzedaży a wartością (ceną) w dniu nabycia.”; mm) w S.09.01.C0100 i C0110 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.”; nn) w S.22.01 słowa „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”; oo) w S.22.01 słowa „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”; pp) w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu: „Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.”; qq) w S.22.01.C0030/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; rr) w S.22.01.C0030/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; ss) w S.22.01.C0030/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; tt) w S.22.01.C0030/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; uu) w S.22.01.C0030/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; vv) w S.22.01.C0030/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; ww) w S.22.01.C0030/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; xx) w S.22.01.C0030/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; yy) w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu: „Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”; zz) w S.22.01.C0050/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; aaa) w S.22.01.C0050/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; bbb) w S.22.01.C0050/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; ccc) w S.22.01.C0050/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; ddd) w S.22.01.C0050/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; eee) w S.22.01.C0050/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; fff) w S.22.01.C0050/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; ggg) w S.22.01.C0050/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; hhh) w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu: „Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0040.”; iii) w S.22.01.C0070/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; jjj) w S.22.01.C0070/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; kkk) w S.22.01.C0070/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; lll) w S.22.01.C0070/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; mmm) w S.22.01.C0070/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; nnn) w S.22.01.C0070/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; ooo) w S.22.01.C0070/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; ppp) w S.22.01.C0070/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; qqq) w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu: „Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”; rrr) w S.22.01.C0090/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; sss) w S.22.01.C0090/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; ttt) w S.22.01.C0090/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; uuu) w S.22.01.C0090/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; vvv) w S.22.01.C0090/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; www) w S.22.01.C0090/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; xxx) w S.22.01.C0090/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; yyy) w S.22.01.C0090/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie: „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; zzz) w S.26.06.R0100/C0020 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej dodaje się słowa „, z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”; aaaa) w S.26.06.R0200/C0020 i R0230/C0020 w nocie objaśniającej po słowach „zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie” dodaje się słowa „z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,”; bbbb) w S.31.01.C0150 po zdaniu pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowe zdanie w brzmieniu: „Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140.”; cccc) w S.31.01.C0210 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu: „Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako »9 – rating niedostępny«. Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”; dddd) w S.31.02.C0270 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie: „Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako »9 – rating niedostępny«. Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”; eeee) w S.36.02.C0180 akapit drugi tiret czwarte wprowadza się następujące sprostowanie: „»CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”; ffff) w S.36.02.C0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu: „Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.”.