WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2021/830

z dnia 26 marca 2021 r.

w sprawie statystyki pozycji bilansowych i statystyki stóp procentowych monetarnych instytucji finansowych (EBC/2021/11)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności art. 127 ust. 2,

uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności art. 5 ust. 1, art. 12 ust. 1 oraz art. 14 ust. 3,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) W celu wypełniania zadań nałożonych na niego przez Traktaty Europejski Bank Centralny (EBC) wymaga przekazywania informacji statystycznych dotyczących bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (MIF) państw członkowskich, których walutą jest euro (zwanych dalej „państwami członkowskimi strefy euro”). Informacje te pozwalają EBC na uzyskanie kompleksowego obrazu statystycznego rozwoju sytuacji monetarnej w państwach członkowskich strefy euro, które postrzega się jako jeden obszar gospodarczy. Informacje statystyczne o wymaganym stopniu szczegółowości są również niezbędne do zapewnienia nieprzerwanej użyteczności analitycznej agregatów monetarnych strefy euro i czynników ich kreacji na potrzeby prowadzenia analizy makroostrożnościowej i strukturalnej na poziomie Unii.

(2) Zbieranie informacji statystycznych od krajowych banków centralnych (KBC) powinno być zharmonizowane w całej strefie euro. W związku z tym konieczne jest ustanowienie wspólnych zasad zbierania i przetwarzania tych informacji. Ważne jest zapewnienie, aby zasady te nie powodowały nieuzasadnionego obciążenia sprawozdawczego dla KBC. KBC powinny zatem przekazywać te informacje statystyczne EBC, korzystając z informacji statystycznych zebranych na podstawie rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) (1), rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) (2) i rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) (3). EBC może korzystać z informacji statystycznych przekazywanych na podstawie niniejszych wytycznych zgodnie z rozporządzeniem Rady (WE) nr 2533/98 (4).

(3) Niektóre definicje zawarte w rozporządzeniu (WE) nr 2533/98 są również istotne na potrzeby sprawozdawczości na podstawie niniejszych wytycznych, zatem powinny mieć one zastosowanie.

(4) MIF będące częścią rzeczywistej populacji sprawozdawczej są zobowiązane do przekazywania informacji statystycznych dotyczących ich bilansów krajowemu bankowi centralnemu (KBC) państwa członkowskiego, w którym są rezydentami, zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2020/379 (EBC/2021/2). Konieczne jest zatem określenie formatów i procedur obowiązujących KBC przy przekazywaniu EBC informacji statystycznych opartych na tych informacjach zebranych od rzeczywistej populacji sprawozdawczej oraz na bilansie własnym KBC. Ponadto do celów sprawozdawczości statystycznej EBC powinien pozyskiwać informacje statystyczne z własnego bilansu odpowiadające informacjom statystycznym pozyskanym przez KBC z ich bilansów.

(5) Aby umożliwić analizę zmian sytuacji monetarnej w zależności od rodzaju MIF EBC opracowuje statystyki dotyczące zagregowanego bilansu funduszy rynku pieniężnego (FRP) i instytucji przyjmujących depozyty innych niż banki centralne. W celu opracowania tych statystyk dla strefy euro i poszczególnych państw członkowskich strefy euro konieczne jest zbieranie przez EBC danych statystycznych od KBC dotyczących aktywów i pasywów FRP.

(6) W celu zapewnienia, aby przekazywane EBC informacje statystyczne dotyczące sektora MIF były reprezentatywne dla całej populacji sprawozdawczej każdego państwa członkowskiego strefy euro, należy ustanowić wspólne zasady dotyczące procedury uzupełnienia danych do 100 % populacji dla małych MIF objętych wyłączeniem z niektórych wymogów sprawozdawczych na podstawie art. 9 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) oraz art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Z tego samego powodu dla MIF, które zostały wybrane przez KBC w ramach próby zgodnie z art. 2 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), należy ustanowić wspólne zasady dotyczące uzupełniania danych do 100 % populacji.

(7) Na potrzeby pogłębionej analizy zmian w zakresie kredytów udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym w strefie euro oraz w poszczególnych państwach członkowskich strefy euro KBC powinny przekazywać EBC dostępne informacje statystyczne o kredytach udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym w podziale według rodzaju działalności gospodarczej.

(8) W celu uzupełnienia analizy zmian w zakresie udzielania kredytów w strefie euro i poszczególnych państwach członkowskich strefy euro KBC powinny przekazywać EBC informacje o niewykorzystanych liniach kredytowych MIF w podziale według sektora instytucjonalnego. W celu zwiększenia porównywalności między państwami KBC powinny przekazywać informacje statystyczne na temat niewykorzystanych linii kredytowych zgodnie z definicjami ustanowionymi w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (5) i rozporządzeniu Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) (6).

(9) EBC musi monitorować transmisję polityki pieniężnej w wyniku zmian stóp procentowych stosowanych przez MIF do depozytów oraz kredytów i pożyczek w odniesieniu do gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych. Konieczne jest zatem określenie formatów i procedur stosowanych przez KBC w celu przekazywania takich informacji EBC, zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34).

(10) Eurosystem musi wykorzystywać dane statystyczne dotyczące pozycji bilansowych i stóp procentowych poszczególnych monetarnych instytucji finansowych zbierane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 2021/379 (EBC/2021/2) i rozporządzeniem (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), odpowiednio do celów polityki pieniężnej, stabilności finansowej i polityki makroostrożnościowej, a także do zadań związanych z nadzorem mikroostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi w państwach członkowskich strefy euro. KBC powinny być zatem zobowiązane do przekazywania EBC koniecznych statystyk indywidualnych pozycji bilansowych (IBSI) oraz indywidualnych statystyk stóp procentowych MIF (IMIR).

(11) W dniu 5 czerwca 2020 r. Rada Prezesów zatwierdziła rozszerzenie panelu instytucji kredytowych strefy euro na potrzeby przekazywania EBC poszczególnych pozycji bilansowych (7), których regularne przekazywanie rozpoczyna się w odniesieniu do informacji bilansowych dotyczących lutego 2021 r. W celu złagodzenia zwiększonego obciążenia sprawozdawczego KBC wynikającego z tego rozszerzenia wymogi dotyczące przekazywania informacji w zakresie IBSI dla tych instytucji kredytowych powinny są ograniczone w porównaniu do informacji w zakresie IBSI przekazywanych dla instytucji kredytowych włączonych do panelu przed jego rozszerzeniem (instytucje kluczowe).

(12) W celu wsparcia terminowej analizy zmian polityki pieniężnej i akcji kredytowej EBC powinien otrzymywać informacje w zakresie IBSI i IMIR w tym samym czasie, co agregaty krajowe dla instytucji kluczowych, których działalność obejmuje znaczną część odpowiednich zagregowanych wskaźników. W celu uniknięcia załamań szeregów czasowych IBSI i IMIR oraz w celu zapewnienia stałego uwzględniania krajowych agregatów instytucji kluczowych pożądane jest, aby nowa instytucja kredytowa powstała w wyniku połączenia, przejęcia lub innego przekształcenia przedsiębiorstw z udziałem co najmniej jednej instytucji kluczowej sama była instytucją kluczową. W przypadku gdy państwo członkowskie przyjmuje euro, konieczne jest określenie, która z instytucji kredytowych będących rezydentami powinna być instytucją kluczową na potrzeby terminowej analizy rozwoju sytuacji pieniężnej i kredytowej w tym państwie członkowskim, również przy uwzględnieniu obciążenia sprawozdawczego dla odpowiedniego KBC.

(13) Zgodnie z art. 12 ust. 1 Statutu Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego (zwanego dalej „Statutem ESBC”) Rada Prezesów może zdecydować o przekazaniu pewnych uprawnień Zarządowi. Zgodnie z ogólnymi zasadami przekazywania uprawnień opracowanymi i potwierdzonymi przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej przekazanie uprawnień decyzyjnych powinno mieć ograniczony zakres, być proporcjonalne i oparte na określonych kryteriach. Należy zatem zapewnić, aby w przypadku udzielenia KBC lub cofnięcia mu przez Radę Prezesów lub Zarząd zezwolenia na stosowanie określonego progu na potrzeby bilansów instytucji kredytowych strefy euro, w odniesieniu do których indywidualne dane są przekazywane EBC, rozważono, czy stosowanie takiego progu nie spowodowałoby nieproporcjonalnego obciążenia sprawozdawczego dla tych KBC.

(14) EBC prowadzi Rejestr Danych Instytucji i Podmiotów Powiązanych (zwany dalej „RIAD”), centralny rejestr danych o jednostkach instytucjonalnych istotnych dla potrzeb statystycznych. Dane referencyjne dotyczące MIF oraz informacje dotyczące instytucji kredytowych strefy euro, dla których KBC przekazują dane w zakresie indywidualnych pozycji bilansowych MIF lub indywidualnych stóp procentowych MIF, są przechowywane w bazie RIAD zgodnie z wytycznymi Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/876 (EBC/2018/16) (8). Należy zatem określić informacje, które KBC mają obowiązek wprowadzać do bazy RIAD i aktualizować w odniesieniu do instytucji kredytowych strefy euro, dla których przekazywane są dane w zakresie IBSI lub IMIR.

(15) W celu zmniejszenia obciążeń sprawozdawczych wskazane jest, aby informacje statystyczne zbierane na podstawie rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) były wykorzystywane do regularnego wyliczania podstawy naliczania rezerwy dla instytucji kredytowych podlegających obowiązkowi utrzymywania rezerwy obowiązkowej EBC, zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2021/378 (EBC/2021/1) (9). Aby EBC mógł opracowywać statystyki dotyczące podziału zagregowanej podstawy naliczania rezerwy według rodzajów zobowiązań, konieczne jest, aby KBC przekazywały EBC informacje statystyczne dotyczące podstawy naliczania rezerwy instytucji kredytowych dla poszczególnych państw członkowskich strefy euro. Konieczne jest również zbieranie przez EBC informacji statystycznych na temat wskaźników makro w celu monitorowania adekwatności standardowego odliczenia, o którym mowa w art. 5 rozporządzenia (UE) 2021/378 (EBC/2021/1).

(16) Agregaty monetarne strefy euro oraz czynniki ich kreacji wyliczane są głównie z danych bilansowych MIF zbieranych na mocy rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). Agregaty monetarne strefy euro obejmują jednak nie tylko zobowiązania pieniężne MIF, ale również zobowiązania pieniężne instytucji rządowych na szczeblu centralnym i instytucji świadczących żyro pocztowe, które nie należą do sektora instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Konieczne jest zatem przekazywanie EBC informacji statystycznych dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe, które otrzymują depozyty od niemonetarnych instytucji finansowych będących rezydentami strefy euro zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39). Z tego samego powodu niezbędne jest przekazywanie EBC informacji statystycznych dotyczących zobowiązań monetarnych instytucji rządowych na szczeblu centralnym oraz gotówki i papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF strefy euro znajdujących się w portfelu instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Należy również określić formaty i procedury przekazywania takich informacji EBC.

(17) Aby ułatwić analizę struktury sektora bankowego strefy euro i zmian w tym sektorze, KBC powinny przekazywać strukturalne wskaźniki finansowe instytucji kredytowych zgodnie z formularzami określonymi w niniejszych wytycznych. W celu zmniejszenia obciążenia sprawozdawczego KBC powinny mieć możliwość udostępniania informacji w alternatywnych źródłach danych, które mogą być wykorzystywane przez EBC – na podstawie porozumienia z nim – do opracowania niezbędnych wskaźników.

(18) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 (10) zmienia między innymi definicję „instytucji kredytowej” w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 w celu objęcia jej zakresem firm inwestycyjnych o znaczeniu systemowym, które, w zakresie, w jakim nie prowadzą działalności zgodnej ze wspólnymi standardami, definicjami i klasyfikacjami na potrzeby klasyfikacji statystycznej instytucji przyjmujących depozyty, nie są MIF. W związku z tym w rozporządzeniu (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) dokonuje się rozróżnienia w ramach rzeczywistej populacji sprawozdawczej między instytucjami kredytowymi zaklasyfikowanymi do sektora MIF a instytucjami kredytowymi innymi niż MIF. Aby EBC mógł skutecznie monitorować działalność instytucji kredytowych, konieczne jest przekazywanie mu informacji zbieranych przez KBC od instytucji kredytowych innych niż MIF na podstawie rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2).

(19) W celu zapewnienia poprawności i jakości informacji statystycznych zbieranych przez EBC konieczne jest zapewnienie monitorowania, weryfikacji oraz, w stosownych przypadkach, korekty informacji statystycznych przekazywanych przez KBC. Z tych samych powodów KBC powinny przedstawić EBC wyjaśnienia dotyczące korekt znacznie poprawiające przekazywane informacje statystyczne, lub na żądanie EBC.

(20) Zgodnie z art. 5 Statutu ESBC w związku z art. 4 ust. 3 Traktatu o Unii Europejskiej państwa członkowskie, których walutą nie jest euro (zwane dalej „państwami członkowskimi spoza strefy euro”), które planują przyjąć euro, powinny w ramach przygotowań do przyjęcia euro opracować i wdrożyć środki mające na celu zbieranie informacji statystycznych koniecznych do spełnienia wymogów EBC w zakresie sprawozdawczości statystycznej. W odpowiednich przypadkach stosowanie niniejszych wytycznych może zatem zostać rozszerzone na KBC państw członkowskich spoza strefy euro na określony okres sprawozdawczy. Ponadto, w celu umożliwienia EBC uzyskania kompleksowego obrazu zbieranych informacji statystycznych oraz przeprowadzenia odpowiednich analiz, KBC państw członkowskich spoza strefy euro, które przyjmują euro, powinny być zobowiązane do przekazania EBC informacji statystycznych obejmujących określony okres poprzedzający przyjęcie przez nie euro i przystąpienie tych państw do Unii.

(21) W celu umożliwienia EBC realizacji jego zadań KBC powinny przekazywać wymagane informacje statystyczne w określonych terminach. W tym celu oraz w celu zapewnienia KBC większej jasności pożądane jest również, aby przekazywały one dane zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym zostaną poinformowane przez EBC.

(22) Należy ustanowić wspólne zasady publikowania przez KBC informacji statystycznych dotyczących bilansów MIF, które mają być przekazywane zgodnie z niniejszymi wytycznymi, w celu zapewnienia uporządkowanego udostępniania powiązanych kluczowych wrażliwych zmiennych rynkowych.

(23) Pożądane jest ustanowienie wspólnej dla wszystkich KBC metody przekazywania informacji statystycznych EBC. W związku z powyższym w ramach ESBC powinien zostać uzgodniony i określony zharmonizowany elektroniczny format transmisji.

(24) Niezbędne jest ustalenie procedury efektywnego wprowadzania zmian technicznych do załączników do niniejszych wytycznych, z zastrzeżeniem, że zmiany tego rodzaju nie powinny wpływać na ramy koncepcyjne przyjętych rozwiązań ani na obciążenia sprawozdawcze. W związku z tym Zarząd EBC powinien mieć możliwość dokonywania takich zmian technicznych, przy czym procedura ta powinna być stosowana przy uwzględnieniu opinii Komitetu ds. Statystyki ESBC.

(25) W celu wdrożenia decyzji Rady Prezesów z dnia 5 czerwca 2020 r. w sprawie rozszerzenia zakresu danych statystycznych o pojedynczych pozycjach bilansowych konieczne jest, aby KBC uwzględniały rozszerzony panel instytucji kredytowych strefy euro przy regularnym przekazywaniu EBC statystyki w zakresie IBSI począwszy od okresu sprawozdawczego stanowiącego luty 2021 r. KBC powinny zatem wskazać instytucje kredytowe, dla których mają być przekazywane dane w zakresie IBSI i IMIR zgodnie z zakresem niniejszych wytycznych. Ponieważ wytyczne w sprawie statystyki monetarnej i finansowej Europejskiego Banku Centralnego EBC/2014/15 (11) stosuje się nadal do dnia 1 lutego 2022 r., konieczne jest ustanowienie przejściowych wymogów w zakresie sprawozdawczości opartych na niniejszych wytycznych na okres do dnia 1 lutego 2022 r. Konieczne jest również, aby KBC przekazywały informacje za ten okres w terminach określonych w niniejszych wytycznych.

(26) Ponadto, w świetle zmian definicji „instytucji kredytowej” w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013, które stosuje się od dnia 26 czerwca 2021 r., konieczne jest ustanowienie przejściowych wymogów sprawozdawczych dla KBC w odniesieniu do pozycji bilansowych instytucji kredytowych niebędących MIF za okres od 26 czerwca 2021 r. do 1 lutego 2022 r.

(27) W celu zapewnienia skuteczności zbierania i analizy informacji statystycznych KBC powinny stosować się do przepisów niniejszych wytycznych od dnia rozpoczęcia stosowania nowych wymogów sprawozdawczych określonych w art. 5 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). Niniejsze wytyczne powinno się zatem stosować od dnia 1 lutego 2022 r.,

PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:

SEKCJA 1

PRZEDMIOT I ZAKRES REGULACJI

Artykuł 1 Przedmiot Niniejsze wytyczne ustanawiają wymogi sprawozdawcze dla KBC w zakresie informacji statystycznych podlegających przekazywaniu w odniesieniu do pozycji bilansowych i stóp procentowych monetarnych instytucji finansowych (MIF), pozycji bilansowych instytucji kredytowych innych niż MIF, rezerw obowiązkowych i strukturalnych wskaźników finansowych instytucji kredytowych, a także informacji statystycznych dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych szczebla centralnego, które są wymagane do wyliczania agregatów monetarnych i czynników ich kreacji. W szczególności niniejsze wytyczne określają informacje podlegające przekazywaniu EBC przez KBC, sposób przetwarzania tych informacji, częstotliwość i termin ich przekazywania oraz standardy mające zastosowanie do takiego przekazywania.

Artykuł 2 Definicje Do celów niniejszych wytycznych stosuje się definicje zawarte w art. 1 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) (12) oraz art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) (13). Stosuje się także następujące definicje: 1) „informacje statystyczne” – informacje statystyczne w rozumieniu art. 1 pkt 11 rozporządzenia Rady (WE) nr 2533/98 (14); 2) „cykl przetwarzania danych” – okres między terminami określonymi w niniejszych wytycznych w odniesieniu do przekazywania informacji statystycznych przez KBC do EBC a zakończeniem przyjmowania danych przez EBC; 3) „podstawa naliczania rezerwy” – „podstawa naliczania rezerwy” w rozumieniu art. 2 pkt 8 rozporządzenia (UE) 2021/378 (EBC/2021/1); 4) „okres utrzymywania rezerwy” – „okres utrzymywania rezerwy” w rozumieniu art. 2 pkt 10 rozporządzenia (UE) 2021/378 (EBC/2021/1).

SEKCJA 2

POZYCJE BILANSOWE MIF

Artykuł 3 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych banków centralnych 1. KBC przekazują EBC dane o następujących pozycjach bilansowych sektora banków centralnych: a) stany na koniec miesiąca określone w tabeli 1 w części 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem: (i) zobowiązań z tytułu depozytów przekazywanych jedynie przez instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy; (ii) operacji z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej; (iii) kredytów konsorcjalnych; (iv) wirtualnego cash poolingu; (v) wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP; (vi) kredytów i pożyczek denominowanych w euro udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym w podziale według terminów zapadalności; (vii) kredytów denominowanych w euro udzielonych gospodarstwom domowym i instytucjom niekomercyjnym działającym na rzecz gospodarstw domowych w podziale według terminów zapadalności i przeznaczenia kredytu; (viii) inwestycji własnych w papiery wartościowe; b) stany na koniec kwartału określone w tabelach 2, 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); c) stany na koniec miesiąca i stany na koniec kwartału określone w tabeli 1 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne; d) stany na koniec kwartału określone w tabeli 3 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych. 2. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny w odniesieniu do sektora banków centralnych: a) miesięczne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 1A w części 4 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem: (i) operacji z podmiotami w tej samej grupie kapitałowej; (ii) kredytów konsorcjalnych; (iii) wirtualnego cash poolingu; (iv) wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP; (v) kredytów i pożyczek denominowanych w euro udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym w podziale według terminów zapadalności; (vi) kredytów denominowanych w euro udzielonych gospodarstwom domowym i instytucjom niekomercyjnym działającym na rzecz gospodarstw domowych w podziale według terminów zapadalności i przeznaczenia kredytu; (vii) inwestycji własnych w papiery wartościowe; b) kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 2A w części 4 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); c) miesięczne i kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 1 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne; d) kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 3 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych. 3. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do sektora banków centralnych: a) miesięczne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich pozycji dotyczących stanów wykazywanych zgodnie z ust. 1 lit. a); b) kwartalne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich pozycji dotyczących stanów określonych w tabeli 2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem pozycji, które odnoszą się do podziału kredytów i pożyczek według pozostałych terminów zapadalności; c) miesięczne i kwartalne korekty z tytułu reklasyfikacji określone w tabeli 1 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne; d) miesięczne korekty z tytułu reklasyfikacji określone w tabeli 3 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych. 4. KBC uzyskują informacje statystyczne podlegające przekazywaniu zgodnie z niniejszym artykułem z własnych systemów księgowych, zgodnie z tabelami dostępnymi na stronie internetowej EBC (15), które zapewniają przejście od pozycji bilansu statystycznego do pozycji bilansu księgowego, a w szczególności stosują następujące zasady: a) w odniesieniu do pozycji 9.5 „pozostałe należności w ramach Eurosystemu (netto)” oraz 10.4 „pozostałe zobowiązania w ramach Eurosystemu (netto)” KBC identyfikują odrębnie aktywa i zobowiązania i przekazują je w ujęciu brutto; b) podczas gdy pozycja księgowa 14 „rachunki z aktualizacji wyceny” powinna być przekazywana na potrzeby rachunkowości w ujęciu brutto, na potrzeby statystyczne KBC przekazują ją w ujęciu netto; c) w przypadku gdy KBC przeprowadzają aktualizację wyceny swoich portfeli papierów wartościowych z częstotliwością miesięczną lub większą na cele wewnętrzne, zgodnie z art. 9 ust. 2 wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2016/2249 (EBC/2016/34) (16) takie aktualizacje wyceny znajdują odzwierciedlenie w informacjach statystycznych przekazywanych zgodnie z ust. 2 z częstotliwością miesięczną; d) z zastrzeżeniem wycen stosowanych do celów rachunkowości KBC stosują jedną z następujących wycen w odniesieniu do przekazywania danych dotyczących papierów wartościowych w portfelu i wyemitowanych papierów wartościowych: (i) wyceny rynkowe, o których mowa w pkt 38 rozdziału 7 załącznika A do rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 549/2013 (17); lub (ii) wyceny księgowe zgodne ze zharmonizowanymi zasadami rachunkowości określonymi w art. 9 wytycznych (UE) 2016/2249 (EBC/2016/34), w przypadku gdy wyceny księgowe nie odbiegają znacząco od wartości rynkowej. 5. W odniesieniu do bilansu EBC informacje statystyczne, o których mowa w niniejszym artykule, są udostępniane przez odpowiedni dział EBC Dyrekcji Generalnej Statystyki EBC. 6. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji i zmiany wyceny przekazuje się zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych.

Artykuł 4 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych pozostałych MIF 1. KBC przekazują EBC dane o następujących pozycjach bilansowych pozostałych MIF: a) stany na koniec miesiąca określone w tabeli 1 w części 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem zobowiązań z tytułu depozytów przekazywanych jedynie przez instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy; b) stany na koniec kwartału określone w tabelach 2, 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); c) stany na koniec miesiąca dotyczące sekurytyzacji i innych przeniesień kredytów/pożyczek określone w tabeli 5b w części 5 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); d) dane na koniec miesiąca i na koniec kwartału dotyczące stanów określone w tabeli 2 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych w zakresie, w jakim dane są dostępne, w tym na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne; e) dane na koniec kwartału dotyczące stanów określone w tabeli 3 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych w zakresie, w jakim dane są dostępne, w tym na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne. 2. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny w odniesieniu do pozostałych MIF: a) miesięczne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 1A w części 4 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); b) miesięczne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 5b w części 5 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); c) kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 2A w części 4 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); d) miesięczne i kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 2 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne; e) kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 3 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne. 3. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do pozostałych MIF: a) miesięczne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich pozycji dotyczących stanów wykazywanych zgodnie z ust. 1 lit. a); b) miesięczne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich pozycji dotyczących stanów wykazywanych zgodnie z ust. 1 lit. c); c) kwartalne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich pozycji dotyczących stanów określonych w tabeli 2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem pozycji, które odnoszą się do podziału kredytów i pożyczek według pozostałych terminów zapadalności; d) miesięczne i kwartalne korekty z tytułu reklasyfikacji określone w tabeli 2 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne; e) kwartalne korekty z tytułu reklasyfikacji określone w tabeli 3 w części 1 załącznika II do niniejszych wytycznych, na zasadzie najlepszych szacunków, jeśli dane są dostępne. 4. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące miesięcznych przeniesień netto kredytów/pożyczek zgodnie z tabelą 5a w części 5 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). 5. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne, o ile są dostępne, o kredytach i pożyczkach sekurytyzowanych lub w inny sposób przeniesionych przez MIF, które są obsługiwane przez instytucje inne niż MIF: a) stany na koniec miesiąca w odniesieniu do kredytów i pożyczek obsługiwanych przez instytucje inne niż MIF, zgodnie z tabelą 1 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych; b) dane o miesięcznych transakcjach finansowych w odniesieniu do stanów kredytów i pożyczek obsługiwanych przez instytucje inne niż MIF, z wyłączeniem wpływu przeniesień kredytów i pożyczek zgodnie z tabelą 1 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych. 6. KBC przekazują informacje o przeniesieniach netto, stanach, korektach z tytułu zmiany wyceny i korektach z tytułu reklasyfikacji zgodnie z tabelą 2 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych, w przypadku gdy KBC poleciły MIF uwzględnienie w sprawozdaniach dotyczących bloku 1 tabel 5a i 5b w części 5 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) kredytów i pożyczek przeniesionych przez MIF, jeżeli inna krajowa MIF działa jako administrator, zgodnie z sekcją 2.3 części 5 załącznika I do rozporządzenia (UE2021/379 (EBC/2021/2). 7. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji i zmiany wyceny przekazuje się zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych. W odpowiednich przypadkach informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są uzupełniane do 100 % populacji zgodnie z art. 8.

Artykuł 5 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych funduszy rynku pieniężnego (FRP) 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące stanów na koniec kwartału w bilansach FRP określonych w tabelach 1 i 2 w części 3 załącznika II do niniejszych wytycznych. 2. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące kwartalnych korekt z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 1 w części 3 załącznika II do niniejszych wytycznych. W przypadku przyznania wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 6 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) niektórym lub wszystkim FRP w odniesieniu do wykazywania korekt z tytułu zmiany wyceny KBC przekazują informacje na zasadzie najlepszych szacunków, gdy wartość takich korekt jest znacząca. 3. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące kwartalnych korekt z tytułu reklasyfikacji określone w tabeli 1 w części 3 załącznika II do niniejszych wytycznych. 4. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji i zmiany wyceny przekazuje się zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych. W odpowiednich przypadkach informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są uzupełniane do 100 % populacji zgodnie z art. 8.

Artykuł 6 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych MIF 1. KBC przekazują EBC z częstotliwością kwartalną następujące informacje statystyczne dotyczące kwot niewykorzystanych linii kredytowych przyznanych przez pozostałe MIF: a) stany określone w tabeli 1 w części 4 załącznika II do niniejszych wytycznych dotyczące bilansu na koniec miesiąca za każdy miesiąc kwartału; lub b) stany określone w tabeli 1 w części 4 załącznika II do niniejszych wytycznych dotyczące bilansu na koniec miesiąca za ostatni miesiąc kwartału. Do celów akapitu pierwszego KBC przekazują informacje statystyczne, jeżeli są one dostępne. Jeżeli rzeczywiste dane nie są dostępne, KBC przekazują dane szacunkowe. 2. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich stanów wykazanych zgodnie z ust. 1, na zasadzie najlepszych starań. 3. KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych MIF w odniesieniu do jednej lub, jeżeli jest to możliwe, obu poniższych pozycji: a) „wartość pozabilansowa” w rozumieniu załącznika IV do rozporządzenia (UE) nr 2016/867 (EBC/2016/13); b) „niewykorzystane zobowiązania kredytowe” sklasyfikowane jako pozycje „średniego ryzyka”, „średniego/niskiego ryzyka” i „niskiego ryzyka” zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku gdy KBC nie przekazują informacji statystycznych, o których mowa w akapicie pierwszym lit. a) i b), KBC przekazują te informacje statystyczne w odniesieniu do odpowiednich definicji krajowych. 4. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji przekazuje się zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych. W odpowiednich przypadkach informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są uzupełniane do 100 % populacji zgodnie z art. 8.

Artykuł 7 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące kredytów udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym w podziale według rodzaju działalności gospodarczej 1. KBC przekazują EBC, o ile są dostępne, informacje statystyczne dotyczące stanów na koniec kwartału w odniesieniu do kredytów udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowych strefy euro w podziale według rodzaju działalności gospodarczej, zgodnie z klasyfikacją statystyczną działalności gospodarczej w Unii (NACE Rev. 2) (18), zgodnie z częścią 5 załącznika II do niniejszych wytycznych. 2. Na żądanie EBC KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące wpływu reklasyfikacji na stany wykazane zgodnie z ust. 1, w tym korekty z tytułu reklasyfikacji wykazane zgodnie z art. 4 ust. 3. 3. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30.

Artykuł 8 Uzupełnianie danych w pozycjach bilansowych MIF do 100 % populacji 1. W przypadku gdy KBC przyznają MIF wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 1, 2, 4 i 6 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), KBC uzupełniają do 100 % populacji dane statystyczne zebrane zgodnie z tym rozporządzeniem, tak aby reprezentowały one całą populację sprawozdawczą na potrzeby sporządzania miesięcznych i kwartalnych informacji statystycznych przekazywanych EBC zgodnie z niniejszą sekcją. 2. W przypadku uzupełniania informacji statystycznych do 100 % populacji na podstawie ust. 1 KBC stosują przynajmniej jedną z poniższych zasad: a) w odniesieniu do informacji o brakujących podziałach należy przekazywać szacunki uzyskane przez zastosowanie współczynników opartych na podzbiorze rzeczywistej populacji sprawozdawczej uznawanym za najbardziej reprezentatywny dla instytucji podlegających wyłączeniom: (i) KBC państw członkowskich, których udział w bilansie zagregowanym MIF strefy euro przekracza 2 %, ustalają ten podzbiór tak, aby suma bilansowa ogółem podmiotów należących do tego podzbioru nie przekraczała 35 % krajowego zagregowanego bilansu MIF; (ii) KBC państw członkowskich, których udział w bilansie zagregowanym MIF strefy euro nie przekracza 2 %, ustalają ten podzbiór tak, aby suma bilansowa ogółem podmiotów należących do tego podzbioru nie przekraczała 35 % krajowego zagregowanego bilansu MIF, chyba że uzupełnianie danych do 100 % populacji zgodnie z tym podejściem pociągnęłoby za sobą znaczne koszty dla KBC, w którym to przypadku KBC może zastosować wskaźniki oparte na rzeczywistej populacji sprawozdawczej; (iii) wymogi dotyczące określenia podzbiorów rzeczywistej populacji sprawozdawczej, o których mowa w ppkt (i) oraz (ii), nie mają zastosowania, jeżeli bilanse instytucji, których dotyczą wyłączenia, nie przekraczają 1 % krajowego zagregowanego bilansu MIF. W takich przypadkach KBC mogą zastosować wskaźniki oparte na rzeczywistej populacji sprawozdawczej; b) w przypadku zastosowania zasad określonych w lit. a) zarówno instytucje, których dotyczą wyłączenia, jak i podzbiór rzeczywistej populacji sprawozdawczej, mogą zostać podzielone na różne grupy w zależności od rodzaju instytucji; c) w przypadku gdy łączny udział FRP, którym przyznano wyłączenia na podstawie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), przekracza 30 % krajowego bilansu FRP, KBC uzupełniają do 100 % populacji informacje statystyczne dotyczące FRP odrębnie od instytucji przyjmujących depozyty i zgodnie z jedną z następujących opcji: (i) KBC wykorzystują informacje statystyczne zebrane od FRP, którym nie przyznano wyłączenia na podstawie art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), gdy te informacje statystyczne są wystarczająco reprezentatywne do celów uzupełniania danych do 100 % populacji; (ii) KBC co najmniej raz w roku oszacowują bilans sektora FRP z alternatywnych źródeł informacji i wykorzystują go jako podstawę do uzupełniania danych do 100 % populacji, w przypadku gdy wszystkim FRP przyznano wyłączenie na podstawie art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) lub jeżeli informacje statystyczne zebrane od FRP, którym nie przyznano wyłączenia na podstawie art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), nie są wystarczająco reprezentatywne do celów uzupełniania danych do 100 % populacji; d) w przypadku gdy informacje statystyczne są zbierane na podstawie rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) z mniejszą częstotliwością lub w późniejszych terminach niż informacje statystyczne przekazywane EBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi, KBC oszacowują informacje statystyczne dla brakujących okresów na jeden z następujących sposobów: (i) poprzez powtarzanie informacji, jeżeli ich wykorzystanie okazało się poprawne; lub (ii) poprzez stosowanie odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia tendencji lub czynników sezonowych. Do celów lit. a)–d) wskaźniki lub wszelkie inne pośrednie obliczenia wykorzystywane do uzupełnienia danych do 100 % populacji mogą być wyprowadzone z informacji uzyskanych od organów nadzoru, jeżeli informacje te są w wystarczającym stopniu spójne z informacjami statystycznymi, które mają zostać uzupełnione do 100 % populacji. 3. W przypadku przyznania przez KBC wyłączenia MIF na podstawie art. 9 ust. 7 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), KBC uzupełniają dane do 100 % populacji, dokonując oszacowania kwartalnych informacji statystycznych podlegających przekazywaniu EBC na podstawie art. 4 w następujący sposób: a) w przypadku gdy KBC zbierają informacje statystyczne od MIF zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) z mniejszą częstotliwością niż kwartalna, mogą one wykorzystywać te informacje statystyczne do oszacowania informacji statystycznych za brakujące okresy lub zastosować odpowiednie techniki oszacowań statystycznych pozwalających na uwzględnienie tendencji zmian danych lub czynników sezonowych; b) w przypadku gdy KBC zbierają informacje statystyczne od MIF zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) na bardziej zagregowanym poziomie, mogą one wykorzystywać te informacje statystyczne do oszacowania informacji statystycznych podlegających przekazaniu EBC zgodnie z art. 4, lub też mogą stosować odpowiednie podziały jako podstawę takich szacunków; c) jeżeli KBC zbierają kwartalne informacje statystyczne od MIF na podstawie rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), które łącznie obejmują co najmniej 80 % depozytów, kredytów i pożyczek oraz portfela dłużnych papierów wartościowych i udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych rezydentów państwa członkowskiego spoza strefy euro, do którego ma zastosowanie wyłączenie, dokonują oszacowania informacji statystycznych podlegających przekazywaniu na tej podstawie; lub d) w przypadku gdy KBC oszacowują podlegające przekazywaniu informacje statystyczne na podstawie alternatywnych źródeł, mają one obowiązek wprowadzać niezbędne korekty w celu uwzględnienia różnic w zakresie pojęć i definicji stosowanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) w porównaniu z pojęciami i definicjami stosowanymi w ramach tych alternatywnych źródeł.

Artykuł 9 Terminy przekazywania danych 1. KBC przekazują EBC miesięczne informacje statystyczne, o których mowa w niniejszej sekcji, do końca 15. dnia roboczego następującego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą, zgodnie z art. 7 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) i kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32. 2. KBC przekazują EBC kwartalne informacje statystyczne, o których mowa w niniejszej sekcji, do końca 28. dnia roboczego następującego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą, zgodnie z art. 7 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) oraz kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32.

Artykuł 10 Korekty 1. KBC mogą korygować informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszą sekcją w następujący sposób: a) korekty miesięcznych informacji statystycznych z ostatniego i z poprzedniego miesiąca przekazywanych zgodnie z art. 3 i 4 mogą być przekazywane EBC w dowolnym czasie; b) korekty ostatnich kwartalnych informacji statystycznych przekazywanych zgodnie z art. 3 i 4 mogą być przekazywane EBC w dowolnym czasie; c) korekty informacji statystycznych przekazywanych zgodnie z art. 3 i 4, inne niż korekty, o których mowa w lit. a) i b), mogą być przekazywane EBC poza miesięcznym cyklem przetwarzania danych; d) korekty informacji statystycznych przekazywanych zgodnie z art. 5 i 7 mogą być przekazywane EBC w dowolnym czasie. KBC mogą, po powiadomieniu EBC, korygować informacje statystyczne, o których mowa w lit. c), w trakcie miesięcznego cyklu przetwarzania danych, jeżeli korekty takie znacznie poprawiają jakość informacji statystycznych. EBC może przetworzyć te korekty po danym miesięcznym cyklu przetwarzania danych. EBC informuje właściwy KBC w przypadku odroczenia przetwarzania tych korekt do czasu zakończenia miesięcznego cyklu przetwarzania danych. 2. Na żądanie EBC KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące korekt złożonych zgodnie z ust. 1. KBC przekazują EBC również wyjaśnienia w każdym z następujących przypadków: a) KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące korekt o wartości co najmniej 5 mld EUR (wartość bezwzględna), przy czym wyjaśnienia w takim przypadku podlegają przekazaniu w tym samym czasie, co korekty, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych przez EBC za dany okres sprawozdawczy; b) w przypadku gdy KBC przekazują korekty w trakcie miesięcznego cyklu przetwarzania danych zgodnie z ust. 1 akapit drugi, wyjaśnienia podlegają przekazaniu w momencie przekazania danych. Wyjaśnienia przekazane zgodnie z akapitem pierwszym wskazują, czy korekty mające wpływ na wykazane szeregi są ostateczne, czy też mogą być przedmiotem dalszych korekt.

SEKCJA 3

STOPY PROCENTOWE MIF

Artykuł 11 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące statystki stóp procentowych MIF 1. KBC przekazują EBC następujące informacje dotyczące stóp procentowych stosowanych przez MIF do depozytów oraz kredytów i pożyczek w odniesieniu do gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych („stopy procentowe MIF” lub „MIR”): a) krajowe miesięczne informacje statystyczne dotyczące wszystkich umów i nowych umów zgodnie z postanowieniami załącznika I dodatek 1 i 2 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34); b) krajowe miesięczne informacje statystyczne dotyczące nowych umów określone w części 1 załącznika III do niniejszych wytycznych. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. W stosownych przypadkach KBC przekazują te informacje zgodnie z częścią 3 załącznika III do niniejszych wytycznych. 2. KBC mogą przyznawać wyłączenia w odniesieniu do następujących danych: a) kategorii 62–85 w tabelach 3 i 4 w załączniku I dodatek 2 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) w odniesieniu do: (i) stóp procentowanych mających zastosowanie w stosunku do przedsiębiorstw niefinansowych; (ii) wartości umów zabezpieczonych/gwarantowanych kredytów i pożyczek udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym; b) kategorii 37–54 w tabelach 3 i 4 w załączniku I dodatek 2 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), jeżeli krajowa zagregowana wartość umów dla odpowiedniej pozycji w odniesieniu do kategorii 37–54 i obejmującej wszystkie kredyty i pożyczki stanowi mniej niż 10 % krajowej zagregowanej wartości umów wszystkich zsumowanych kredytów i pożyczek z tej samej kategorii wielkości oraz mniej niż 2 % wartości umów z tej samej kategorii wielkości i z tym samym terminem przeszacowania na poziomie strefy euro. Wyłączenia przyznane przez KBC na podstawie akapitu pierwszego pozostają bez uszczerbku dla art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). 3. W przypadku przyznania wyłączeń zgodnie z ust. 2 KBC co roku weryfikują progi, o których mowa w tym ustępie.

Artykuł 12 Uzupełnianie danych dotyczących statystyki stóp procentowych MIF do 100 % populacji 1. W przypadku gdy informacje statystyczne dotyczące stóp procentowych MIF otrzymane przez KBC nie reprezentują rzeczywistej populacji sprawozdawczej ze względu na zastosowanie doboru próby, KBC wybierają i utrzymują próbę oraz uzupełniają informacje statystyczne dotyczące wartości nowych umów, tak aby zapewnić 100 % zakres danych, zgodnie z częścią 2 załącznika III do niniejszych wytycznych. 2. W przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia od wymogów sprawozdawczych dotyczących statystyki stóp procentowych MIF zgodnie z art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) lub art. 11 ust. 2 niniejszych wytycznych, informacje statystyczne przekazywane zgodnie z art. 11 ust. 1 niniejszych wytycznych są powtarzane dla brakujących danych miesięcznych przy wykorzystaniu odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia tendencji zmian danych lub czynników sezonowych.

Artykuł 13 Terminy przekazywania danych KBC przekazują EBC informacje statystyczne, o których mowa w art. 11, do końca 19. dnia roboczego następującego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą, zgodnie z art. 3 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) i kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32.

Artykuł 14 Korekty 1. KBC mogą w dowolnym czasie korygować informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszą sekcją, z wyłączeniem odpowiedniego cyklu przetwarzania danych, w którym KBC mogą korygować jedynie informacje statystyczne przekazane za poprzedni okres sprawozdawczy. KBC mogą, po powiadomieniu EBC, korygować informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszą sekcją w trakcie odpowiedniego cyklu przetwarzania danych, jeżeli korekty takie znacznie poprawiają jakość informacji statystycznych. EBC może przetworzyć takie korekty po zakończeniu danego cyklu przetwarzania danych. EBC informuje właściwy KBC w przypadku odroczenia przetwarzania takich korekt do czasu zakończenia miesięcznego cyklu przetwarzania danych. 2. Na żądanie EBC KBC przekazują następujące wyjaśnienia dotyczące korekt złożonych zgodnie z ust. 1: a) wyjaśnienia dotyczące korekt, które znacznie poprawiają jakość informacji statystycznych przekazanych EBC; b) wyjaśnienia dotyczące korekt informacji statystycznych przekazanych EBC w odniesieniu do okresów poprzedzających poprzedni miesiąc sprawozdawczy. Wyjaśnienia przekazane zgodnie z akapitem pierwszym wskazują, czy korekty mające wpływ na wykazane szeregi są ostateczne, czy też mogą być przedmiotem dalszych korekt.

SEKCJA 4

INDYWIDUALNE POZYCJE BILANSOWE ORAZ STOPY PROCENTOWE MIF

Artykuł 15 Identyfikacja instytucji kredytowych, w odniesieniu do których należy przekazywać indywidualne informacje statystyczne 1. KBC przekazują informacje statystyczne określone w art. 16 w odniesieniu do instytucji kredytowych będących rezydentami w państwach członkowskich strefy euro, z wyłączeniem: a) instytucji kredytowych innych niż MIF; b) instytucji zwolnionych z pełnego obowiązku sprawozdawczego; oraz c) instytucji kredytowych o łącznej wartości aktywów nieprzekraczającej 100 mln EUR, w przypadku gdy Rada Prezesów EBC udzieliła zezwolenia odpowiedniemu KBC zgodnie z ust. 2. Do celów przekazywania EBC informacji statystycznych zgodnie z art. 16 właściwy KBC może przekazywać informacje statystyczne dotyczące grup instytucji kredytowych. Takie grupy instytucji kredytowych są określane przez KBC w porozumieniu z EBC. 2. Rada Prezesów EBC może udzielić zezwolenia na zastosowanie progu, o którym mowa w ust. 1 lit. c), na wniosek właściwego KBC, jeżeli obciążenie sprawozdawcze tego KBC byłoby niewspółmiernie duże. W przypadku gdy Rada Prezesów EBC uzna, że obciążenie sprawozdawcze danego KBC nie byłoby już nieproporcjonalnie duże, może cofnąć zezwolenie na wniosek właściwego KBC. 3. KBC rejestrują instytucje kredytowe i grupy instytucji kredytowych, o których mowa w ust. 1, w bazie danych rejestru instytucji i podmiotów powiązanych (RIAD) utworzonej na podstawie wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/876 (EBC/2018/16) (19). 4. KBC rejestrują instytucje kredytowe i grupy instytucji kredytowych, o których mowa w ust. 1, które są instytucjami kluczowymi, do celów niniejszej sekcji, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych sytuacji: a) instytucja kredytowa jest członkiem panelu instytucji kredytowych, dla których dane o indywidulanych MIF zostały przekazane EBC za okres sprawozdawczy stanowiący styczeń 2021 r. zgodnie z art. 17a ust. 1 wytycznych EBC/2014/15; b) instytucja kredytowa jest nową instytucją kredytową będącą wynikiem połączenia, przejęcia lub innego przekształcenia przedsiębiorstwa z udziałem co najmniej jednej instytucji kluczowej, które ma miejsce po wejściu w życie niniejszych wytycznych; c) instytucja kredytowa jest rezydentem państwa członkowskiego, które przyjmuje euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych i została uznana za instytucję kluczową przez Radę Prezesów EBC w porozumieniu z Komitetem ds. Statystyki. W przypadku gdy Rada Prezesów EBC dokona identyfikacji instytucji kluczowych zgodnie z akapitem pierwszym lit. c), powiadamia o tym odpowiedni KBC. 5. W przypadku udzielenia KBC zezwolenia na wyłączenie instytucji kredytowych, których łączna wartość aktywów jest równa lub niższa niż 100 mln EUR, zgodnie z ust. 1 lit. c), KBC dokonują przeglądu sumy aktywów instytucji kredytowych co najmniej raz na trzy lata i rejestrują odpowiednie informacje w bazie RIAD. O wynikach tego przeglądu należy niezwłocznie informować Radę Prezesów. 6. Rada Prezesów EBC może przekazać uprawnienie do udzielenia lub cofania zezwoleń na podstawie ust. 2 Zarządowi. W ramach takiego przekazania rozważa się, czy wpływ na obciążenia sprawozdawcze danego KBC byłby nieproporcjonalnie duży. 7. Wykonując uprawnienia przekazane im zgodnie z ust. 6, Zarząd niezwłocznie informują Radę Prezesów o wszelkich podjętych decyzjach.

Artykuł 16 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące indywidualnych pozycji bilansowych i stóp procentowych MIF (IBSI i IMIR) 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne zbierane zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) dotyczące następujących indywidualnych pozycji bilansowych instytucji kredytowych, o których mowa w art. 15 ust. 1: a) stanów na koniec miesiąca określonych w tabelach 1 i 2 w załączniku IV do niniejszych wytycznych; b) stanów na koniec kwartału określonych w tabelach 1 i 2 w załączniku IV do niniejszych wytycznych; W przypadku gdy KBC zbierają informacje statystyczne, o których mowa w akapicie pierwszym lit. b), z częstotliwością miesięczną, alternatywnie mogą one przekazywać EBC stany na koniec miesiąca w odniesieniu do tych pozycji. 2. KBC przekazują EBC miesięczne dane dotyczące „szeregów pomocniczych” określone w tabelach 1 i 2 w załączniku IV do niniejszych wytycznych w odniesieniu do bilansu instytucji kredytowych, o których mowa w art. 15 ust. 1, zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych. Takie szeregi pomocnicze obejmują jeden z następujących elementów lub oba te elementy: a) korekty z tytułu zmiany wyceny i korekty z tytułu reklasyfikacji; b) przeniesienia kredytów i pożyczek. 3. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące indywidualnych stóp procentowych MIF (IMIR) zebrane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) od instytucji kluczowych, o których mowa w art. 15 ust. 4: a) informacje o miesięcznych stopach procentowych mających zastosowanie do stanów depozytów w euro oraz kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych będących rezydentami strefy euro określone w tabeli 3 w załączniku IV do niniejszych wytycznych; b) informacje o miesięcznych wartościach nowych umów w euro dotyczących depozytów gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych będących rezydentami strefy euro oraz kredytów i pożyczek im udzielonych, zgodnie z tabelą 3 w załączniku IV do niniejszych wytycznych; c) informacje o miesięcznych stopach procentowych mających zastosowanie do wartości nowych umów w euro dotyczących depozytów gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych będących rezydentami strefy euro oraz kredytów i pożyczek im udzielonych, zgodnie z tabelą 3 w załączniku IV do niniejszych wytycznych. 4. W przypadku przekazywania informacji statystycznych dotyczących grup instytucji kredytowych, o których mowa w art. 15 ust. 1, KBC stosują następujące zasady: a) stany wykazywane przez KBC zgodnie z ust. 1 oblicza się jako sumę stanów poszczególnych członków grupy; b) szeregi pomocnicze wykazywane przez KBC zgodnie z ust. 2 oblicza się jako sumę szeregów pomocniczych poszczególnych członków grupy; c) stopy procentowe wykazywane przez KBC zgodnie z ust. 3 oblicza się jako średnie ważone, natomiast wartości grupowe oblicza się jako sumę wartości indywidualnych. W przypadku gdy KBC zbiera informacje na temat grupy na zasadzie „instytucja po instytucji”, średnie stopy procentowe będą obejmowały tylko te instytucje, które wchodzą w skład krajowej próby MIR i nie są objęte wyłączeniem; to samo podejście ma zastosowanie do wartości grupowych. 5. Na wniosek EBC i na zasadzie najlepszych starań KBC przekazują EBC wyjaśnienia dotyczące połączeń, przejęć, innych przekształceń przedsiębiorstw i przeniesień kredytów i pożyczek, które miały miejsce w miesiącu sprawozdawczym i które mają wpływ na informacje statystyczne dotyczące instytucji kluczowych przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem. 6. EBC może wykorzystywać i udostępniać w ramach Eurosystemu wyjaśnienia, o których mowa w ust. 5, w celu wsparcia analizy danych, z należytym uwzględnieniem obowiązujących zasad poufności.

Artykuł 17 Terminy przekazywania danych 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne podlegające przekazywaniu zgodnie z art. 16 ust. 1 i 2 w odniesieniu do instytucji kluczowych, o których mowa w art. 15 ust. 4, do końca 15. dnia roboczego następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego, do którego się odnoszą, oraz zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32. W pozostałych przypadkach KBC przekazują EBC informacje statystyczne do końca 20. dnia roboczego następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego, do którego się odnoszą, oraz zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32. 2. KBC przekazują EBC informacje statystyczne podlegające przekazywaniu zgodnie z art. 16 ust. 3 do końca 19. dnia roboczego następującego po zakończeniu okresu sprawozdawczego, do którego się odnoszą, oraz zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32.

Artykuł 18 Korekty 1. W przypadku gdy KBC dokonują korekt informacji statystycznych zgodnie z art. 10, w stosownych przypadkach korygują one również informacje statystyczne w zakresie indywidualnych pozycji bilansowych MIF przekazane zgodnie z art. 16 ust. 1 i 2. 2. Korekty informacji statystycznych przekazywanych zgodnie z art. 16 ust. 1 i 2 dotyczące instytucji kredytowych, które nie są instytucjami kluczowymi, są przekazywane przez KBC na zasadzie najlepszych starań. 3. W przypadku gdy KBC dokonują korekt informacji statystycznych zgodnie z art. 14, w stosownych przypadkach korygują one również informacje statystyczne w zakresie indywidualnych stóp procentowych MIF przekazane zgodnie z art. 16 ust. 3. 4. Na żądanie EBC KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące korekt składanych zgodnie z niniejszym artykułem.

SEKCJA 5

REZERWY OBOWIĄZKOWE INSTYTUCJI KREDYTOWYCH

Artykuł 19 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące podstawy rezerwy 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące stanów na koniec miesiąca określone w tabeli 1 w części 1 załącznika V do niniejszych wytycznych w odniesieniu do zagregowanej podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej instytucji kredytowych, obliczonej zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/378 (EBC/2021/1). 2. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z ust. 1 są wyliczane w oparciu o informacje statystyczne określone w rozporządzeniu 2021/379 (EBC/2021/2), które są zbierane przez KBC od instytucji kredytowych podlegających obowiązkowi utrzymywania rezerwy na podstawie rozporządzenia (UE) 2021/378 (EBC/2021/1). W odniesieniu do instytucji kredytowych stanowiących instytucje zwolnione z pełnego obowiązku sprawozdawczego KBC stosują przy obliczaniu zagregowanej podstawy naliczania rezerwy na koniec miesiąca najnowsze informacje statystyczne na koniec kwartału dostępne po opublikowaniu przez EBC kwartalnych informacji statystycznych zebranych zgodnie z art. 4 niniejszych wytycznych. 3. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące zagregowanej kwoty ryczałtowej określonej w tabeli 2 w części 1 załącznika V do niniejszych wytycznych, którą odlicza się od rezerwy obowiązkowej instytucji kredytowych zgodnie z art. 6 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2021/378 (EBC/2021/1). 4. KBC mogą korygować informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem w dowolnym czasie. W przypadku gdy KBC przekazują korekty zgodnie z niniejszym artykułem po rozpoczęciu okresu utrzymywania rezerwy, EBC może zdecydować o nieprzetwarzaniu takich korekt. W przypadku korekty podstawy naliczania rezerwy przez podmiot powiadamiający zgodnie z art. 7 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2021/378 (EBC/2021/1) KBC odpowiednio korygują informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem.

Artykuł 20 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące statystki wskaźników makro KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące stanów na koniec miesiąca w odniesieniu do wskaźnika makro, zgodnie z tabelą w części 2 załącznika V do niniejszych wytycznych. KBC uzyskują informacje statystyczne przekazywane zgodnie z akapitem pierwszym z dostępnych miesięcznych informacji statystycznych zebranych od instytucji kredytowych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). W przypadku gdy informacje statystyczne, które mają być przekazywane, nie mają zastosowania do państwa członkowskiego, właściwy KBC przekazuje takie informacje statystyczne jako zero.

Artykuł 21 Terminy przekazywania danych KBC przekazują EBC odpowiednie miesięczne informacje statystyczne, o których mowa w art. 19 i 20, do końca ostatniego dnia roboczego poprzedzającego rozpoczęcie odpowiedniego okresu utrzymywania rezerwy oraz zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32.

SEKCJA 6

INSTYTUCJE ŚWIADCZĄCE ŻYRO POCZTOWE ORAZ INSTYTUCJE RZĄDOWE SZCZEBLA CENTRALNEGO

Artykuł 22 Podlegające przekazywaniu Informacje statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych szczebla centralnego 1. KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące stanów na koniec miesiąca określone w tabeli 1 w załączniku VI do niniejszych wytycznych, obejmujące: a) dane przekazywane przez instytucje świadczące żyro pocztowe zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39); b) zobowiązania pieniężne instytucji rządowych szczebla centralnego oraz posiadaną przez instytucje rządowe szczebla centralnego gotówkę i ich portfele papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF strefy euro. 2. KBC nie są zobowiązane do przekazywania informacji statystycznych zgodnie z niniejszym artykułem, jeżeli informacje statystyczne, o których mowa w ust. 1 lit. a), nie istnieją, a aktywa i pasywa, o których mowa w ust. 1 lit. b), nie istnieją lub są nieznaczne. 3. KBC przekazują EBC korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich stanów, podlegają wykazywaniu na podstawie z ust. 1, zgodnie z tabelą 1 w załączniku VI do niniejszych wytycznych. 4. KBC przekazują EBC korekty z tytułu zmiany wyceny, jeżeli są istotne, zgodnie z tabelą 1 w załączniku VI do niniejszych wytycznych. 5. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji i zmiany wyceny przekazuje się zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych.

Artykuł 23 Terminy przekazywania danych KBC przekazują EBC informacje statystyczne, o których mowa w niniejszej sekcji, do końca 15. dnia roboczego następującego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą, zgodnie z art. 5 rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) i kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32 niniejszych wytycznych.

Artykuł 24 Korekty 1. KBC mogą korygować informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszą sekcją w następujący sposób: a) korekty miesięcznych informacji statystycznych z ostatniego i z poprzedniego miesiąca mogą być przekazywane EBC w dowolnym czasie; b) korekty miesięcznych informacji statystycznych innych niż informacje statystyczne z ostatniego i z poprzedniego miesiąca mogą być przekazywane poza miesięcznym cyklem przetwarzania danych. KBC mogą, po powiadomieniu EBC, korygować informacje statystyczne, o których mowa w lit. b), w trakcie miesięcznego cyklu przetwarzania danych, jeżeli w istotnym stopniu poprawia to jakość tych informacji. EBC może przetworzyć te korekty po zakończeniu miesięcznego cyklu przetwarzania danych. EBC informuje właściwy KBC w przypadku odroczenia przetwarzania takich korekt do czasu zakończenia miesięcznego cyklu przetwarzania danych. 2. KBC przekazują EBC wyjaśnienia dotyczące korekt złożonych zgodnie z ust. 1 na jego żądanie i w następujący sposób: a) KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące korekt o wartości co najmniej 5 mld EUR (wartość bezwzględna), przy czym wyjaśnienia w takim przypadku podlegają przekazaniu w tym samym czasie, co korekty, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych przez EBC za ten okres sprawozdawczy; b) w przypadku gdy KBC przekazują korekty w trakcie miesięcznego cyklu przetwarzania danych zgodnie z ust. 1 akapit drugi, wyjaśnienia podlegają przekazaniu w momencie przekazania danych. Wyjaśnienia przekazane zgodnie z akapitem pierwszym wskazują, czy korekty mające wpływ na wykazane szeregi są ostateczne, czy też mogą być przedmiotem dalszych korekt.

SEKCJA 7

STRUKTURALNE WSKAŹNIKI FINANSOWE INSTYTUCJI KREDYTOWYCH

Artykuł 25 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące strukturalnych wskaźników finansowych instytucji kredytowych 1. KBC przekazują EBC informacje na temat strukturalnych wskaźników finansowych instytucji kredytowych będących MIF zgodnie z załącznikiem VII do niniejszych wytycznych. Strukturalne wskaźniki finansowe wykazuje się w ujęciu zagregowanym i weryfikuje zgodnie z art. 30. W drodze odstępstwa od akapitu pierwszego KBC może przekazywać informacje statystyczne, o których mowa w tym akapicie, wykorzystując dane z alternatywnych źródeł. EBC może wykorzystywać te informacje do wyliczania strukturalnych wskaźników finansowych instytucji kredytowych z zastrzeżeniem porozumienia między EBC a KBC. 2. W przypadku gdy informacje statystyczne przekazywane zgodnie z ust. 1 nie obejmują całej populacji sprawozdawczej, KBC uzupełniają do 100 % populacji informacje statystyczne, tak aby reprezentowały one całą populację sprawozdawczą. Do celów akapitu pierwszego KBC przekazują EBC wyjaśnienia. 3. KBC mogą dokonywać korekt informacji przekazywanych zgodnie z niniejszym artykułem w trakcie cyklu przetwarzania danych i na żądanie EBC przedstawiają wyjaśnienia dotyczące tych korekt.

Artykuł 26 Terminy przekazywania danych KBC przekazują EBC roczne informacje statystyczne na temat strukturalnych wskaźników finansowych, o których mowa w art. 25, do końca marca każdego roku oraz zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32, w odniesieniu do poprzedniego roku, z wyjątkiem wskaźnika „liczba pracowników instytucji kredytowych”, który jest przekazywany do końca maja każdego roku oraz zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32, w odniesieniu do poprzedniego roku.

SEKCJA 8

INSTYTUCJE KREDYTOWE INNE NIŻ MIF

Artykuł 27 Podlegające przekazywaniu informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych instytucji kredytowych innych niż MIF 1. KBC przekazują EBC dane o następujących pozycjach bilansowych instytucji kredytowych innych niż MIF: a) stanach na koniec miesiąca określonych w tabeli 1 w części 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem: (i) zobowiązań z tytułu depozytów przekazywanych jedynie przez instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi utrzymywania rezerwy; (ii) wirtualnego cash poolingu; (iii) wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP; (iv) pozycji, w odniesieniu do których KBC przyznały wyłączenie od wymogów sprawozdawczości statystycznej zgodnie z art. 9 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); b) stanach na koniec kwartału określonych w tabelach 2, 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem pozycji, w odniesieniu do których KBC przyznały wyłączenie od wymogów sprawozdawczości statystycznej zgodnie z art. 9 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). 2. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny w odniesieniu do instytucji kredytowych innych niż MIF: a) miesięczne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 1A w części 4 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem następujących pozycji: (i) wirtualny cash pooling; (ii) wyemitowane udziały/jednostki uczestnictwa w FRP; (iii) pozycje, w odniesieniu do których KBC przyznały wyłączenie od wymogów sprawozdawczości statystycznej zgodnie z art. 9 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2); b) kwartalne korekty z tytułu zmiany wyceny określone w tabeli 2A części 4 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem pozycji, w odniesieniu do których KBC przyznały wyłączenie od wymogów sprawozdawczości statystycznej zgodnie z art. 9 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). 3. KBC przekazują EBC następujące informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do instytucji kredytowych innych niż MIF: a) miesięczne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich stanów wykazywanych zgodnie z ust. 1 lit. a); b) kwartalne korekty z tytułu reklasyfikacji w odniesieniu do wszystkich stanów określonych w tabeli 2 części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), z wyjątkiem pozycji, w odniesieniu do których KBC przyznały wyłączenie od wymogów sprawozdawczości statystycznej zgodnie z art. 9 ust. 5 lit. b) rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). 4. KBC nie mają obowiązku przekazywać informacji statystycznych zgodnie z niniejszym artykułem, jeżeli: a) brak jest będących rezydentami instytucji kredytowych innych niż MIF; lub b) właściwy KBC przyznał wyłączenie od wymogów przekazywania informacji statystycznych zgodnie z art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) wszystkim będącym rezydentami instytucjom kredytowym innym niż MIF na podstawie art. 9 ust. 5 lit. a) tego rozporządzenia. 5. Informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszym artykułem są zagregowane i weryfikowane zgodnie z art. 30. Informacje statystyczne dotyczące korekt z tytułu reklasyfikacji i zmiany wyceny przekazuje się zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych.

Artykuł 28 Terminy przekazywania danych 1. KBC przekazują EBC miesięczne informacje statystyczne, o których mowa w niniejszej sekcji, do końca 15. dnia roboczego następującego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą, zgodnie z art. 7 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) i kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32 niniejszych wytycznych. 2. KBC przekazują EBC kwartalne informacje statystyczne, o których mowa w niniejszej sekcji, do końca 28. dnia roboczego następującego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą, zgodnie z art. 7 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) oraz kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 32 niniejszych wytycznych.

Artykuł 29 Korekty 1. KBC mogą korygować informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszą sekcją w dowolnym czasie. 2. Na żądanie EBC KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące korekt złożonych zgodnie z ust. 1. Wyjaśnienia przekazane zgodnie z akapitem pierwszym wskazują, czy korekty mające wpływ na wykazane szeregi są ostateczne, czy też mogą być przedmiotem dalszych korekt.

SEKCJA 9

WERYFIKACJA, PRZEKAZYWANIE DANYCH HISTORYCZNYCH I PRZESYŁANIE DANYCH

Artykuł 30 Weryfikacja i wyjaśnienia 1. Bez uszczerbku dla przepisów rozporządzenia (WE) nr 2533/98, rozporządzenia (UE2021/379 (EBC/2021/2), rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) i rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) KBC monitorują informacje statystycznych udostępniane EBC na podstawie niniejszych wytycznych oraz zapewniają ich właściwą jakość i wiarygodność. 2. Przed przekazaniem EBC informacji statystycznych na podstawie niniejszych wytycznych KBC sprawdzają, czy informacje te spełniają warunki liniowe nałożone i utrzymywane przez EBC, w tym, w stosownych przypadkach, warunki liniowe odnoszące się do spójności danych w sprawozdaniach przekazywanych z różną częstotliwością. Na żądanie EBC KBC przekazują wyjaśnienia dotyczące wszelkich rozbieżności stwierdzonych w wyniku takiej weryfikacji. 3. W odniesieniu do warunków liniowych w zakresie spójności danych przekazywanych z różną częstotliwością, o których mowa w ust. 2, KBC sprawdzają, czy: a) kwartalne informacje statystyczne są spójne z odpowiednimi miesięcznymi informacjami statystycznymi przekazywanymi zgodnie z art. 3 i 4; b) kwartalne informacje statystyczne są spójne z odpowiednimi miesięcznymi informacjami statystycznymi przekazywanymi zgodnie z art. 27; c) informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych funduszy rynku pieniężnego przekazywane zgodnie z art. 5 są spójne z odpowiednimi informacjami na koniec kwartału dotyczącymi pozycji bilansowych pozostałych MIF przekazywanymi zgodnie z art. 4. W przypadku gdy informacje statystyczne przekazywane z różną częstotliwością, o których mowa w lit. a), nie są spójne, KBC, na zasadzie najlepszych starań, dokonują korekt, przekazując spójne informacje statystyczne w oparciu o szacunki. 4. KBC monitorują, wykorzystując specjalne tabele przejścia, o których mowa w art. 3 ust. 4, spójność między stanami na koniec miesiąca wykazywanymi zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. a) a dowolnym z następujących stanów wykazanych zgodnie z wytycznymi (UE) 2016/2249 (EBC/2016/34): a) dziennym sprawozdaniem finansowym Eurosystemu sporządzonym za ostatni dzień roboczy miesiąca; b) ostatnim niezagregowanym tygodniowym sprawozdaniem finansowym za dany miesiąc. Na żądanie EBC KBC przekazują wyniki monitorowania spójności, o którym mowa w akapicie pierwszym, oraz wyjaśnienia rozbieżności między stanami. 5. W przypadku gdy KBC wykazują liczbę oddziałów i jednostek zależnych instytucji kredytowych niebędących rezydentami, zgodnie z załącznikiem VII, na podstawie z art. 25, mają one obowiązek zapewnić spójność tych informacji statystycznych, począwszy od 1999 r., z informacjami ujętymi w wykazie MIF dla celów statystycznych utworzonym zgodnie z art. 4 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2). 6. Na żądanie EBC KBC udzielają wyjaśnień dotyczących zmian informacji statystycznych przekazywanych zgodnie z niniejszymi wytycznymi, w tym załamań w przekazanych informacjach statystycznych w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym. 7. W przypadku gdy KBC dokonują oszacowania informacji statystycznych przekazywanych zgodnie z niniejszymi wytycznymi, na żądanie EBC przekazują wyjaśnienia.

Artykuł 31 Wymogi dotyczące przekazywania danych historycznych w przypadku przyjęcia euro 1. W przypadku gdy państwo członkowskie spoza strefy euro przyjmuje euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych, KBC tego państwa członkowskiego przekazuje EBC następujące informacje: a) informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych MIF, w tym statystyki bilansowej FRP, dla wszystkich okresów sprawozdawczych od momentu przystąpienia tego państwa członkowskiego do Unii, a w każdym razie za okres co najmniej trzech lat poprzedzającym przyjęcie euro przez dane państwo członkowskie; b) informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych MIF za trzy lata poprzedzające przystąpienie państwa członkowskiego do Unii, chyba że w porozumieniu z EBC uzgodniono inaczej. 2. KBC państw członkowskich, które przyjmują euro, zestawiają informacje statystyczne, o których mowa w ust. 1, tak jakby dane państwo członkowskie było członkiem strefy euro przez wszystkie referencyjne okresy sprawozdawcze. W tym celu KBC mogą wykorzystywać informacje statystyczne przekazane EBC przed przyjęciem euro przez dane państwo członkowskie zgodnie z wymogami sprawozdawczymi dostosowanymi przez EBC dla państw członkowskich spoza strefy euro. KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z wymogami mającymi zastosowanie do państw członkowskich strefy euro w odpowiednich okresach sprawozdawczych, chyba że EBC i odpowiedni KBC porozumieją się co do wyłączenia niektórych informacji statystycznych. 3. KBC państw członkowskich strefy euro przekazują EBC dane dotyczące pozycji z rezydentami państw członkowskich spoza strefy euro, które przyjmują euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych, w odniesieniu do statystyki pozycji bilansowych MIF obejmującej trzy lata poprzedzające przyjęcie euro, chyba że w porozumieniu z EBC uzgodniono inaczej. KBC przekazują wyłącznie miesięczne dane o stanach dla tych pozycji, które zostały wykazane zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2021/379 (EBC/2021/2), i których wartość przekracza 50 mln EUR. KBC mogą również dobrowolnie przekazywać miesięczne stany dla takich pozycji, których wartość jest niższa niż 50 mln EUR.

Artykuł 32 Kalendarz sprawozdawczy Do końca września każdego roku EBC informuje KBC o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego. KBC przekazują informacje statystyczne na podstawie niniejszych wytycznych zgodnie z tym kalendarzem sprawozdawczym.

Artykuł 33 Przesyłanie danych 1. KBC przesyłają informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszymi wytycznymi w formie elektronicznej, korzystając ze środków określonych przez EBC. Formatem komunikatów statystycznych opracowanym dla potrzeb tej elektronicznej wymiany informacji statystycznych jest format zatwierdzony przez Komitet ds. Statystyki. 2. W przypadku gdy ust. 1 nie ma zastosowania, KBC mogą, za uprzednią zgodą EBC, korzystać z innych sposobów przesyłania informacji statystycznych.

SEKCJA 10

UPROSZCZONA PROCEDURA WPROWADZANIA ZMIAN I PUBLIKACJA

Artykuł 34 Uproszczona procedura wprowadzania zmian Zarząd EBC jest uprawniony, po uwzględnieniu opinii Komitetu ds. Statystyki, do wprowadzania zmian technicznych do załączników, pod warunkiem że zmiany takie nie zmienią podstawowych ram pojęciowych oraz obciążenia sprawozdawczego dla podmiotów sprawozdających w państwach członkowskich. O wszelkich takich zmianach Zarząd bezzwłocznie zawiadamia Radę Prezesów.

Artykuł 35 Publikacja KBC publikują krajowe dane będące komponentami agregatów monetarnych krajów strefy euro oraz czynników ich kreacji dopiero po opublikowaniu tych agregatów przez EBC. Wszelkie tego typu informacje opublikowane przez KBC muszą być takie same jak informacje przekazane na potrzeby najnowszych opublikowanych agregatów strefy euro. Jeśli KBC powielają agregaty strefy euro opublikowane przez EBC, robią to wiernie.

SEKCJA 11

PIERWSZE PRZEKAZANIE DANYCH I PRZEPISY PRZEJŚCIOWE

Artykuł 36 Pierwsze przekazanie danych 1. Pierwsze przekazanie miesięcznych informacji statystycznych na podstawie niniejszych wytycznych rozpoczyna się od danych za styczeń 2022 r. 2. Pierwsze przekazanie kwartalnych informacji statystycznych na podstawie niniejszych wytycznych rozpoczyna się od danych za pierwszy kwartał 2022 r. Kwartalne informacje statystyczne za czwarty kwartał 2021 r. podlegają przekazaniu zgodnie z częściami 1, 4, 7, 19 i 20 załącznika II do wytycznych w sprawie statystyki monetarnej i finansowej (EBC/2014/15). 3. Pierwsze przekazanie rocznych informacji statystycznych na podstawie niniejszych wytycznych rozpoczyna się od danych za 2021 r.

Artykuł 37 Przepisy przejściowe 1. Za okres od 15 kwietnia 2021 r. do 1 lutego 2022 r., w przypadkach w których KBC przekazują informacje w zakresie indywidualnych pozycji bilansowych MIF zgodnie z art. 17a wytycznych EBC/2014/15 w sprawie statystyki monetarnej i finansowej, wskazują one instytucje kredytowe, w odniesieniu do których takie informacje są przekazywane zgodnie z art. 15 niniejszych wytycznych. KBC przekazują te informacje EBC w terminach określonych w art. 17 niniejszych wytycznych za okres od 15 kwietnia 2021 r. do 1 lutego 2022 r. 2. Za okres od 15 kwietnia 2021 r. do 1 lutego 2022 r., w przypadkach, w których KBC przekazują informacje w zakresie indywidualnych stóp procentowych MIF zgodnie z art. 17a wytycznych EBC/2014/15 w sprawie statystyki monetarnej i finansowej, przekazują one takie informacje dla instytucji kluczowych, zgodnie z art. 15 ust. 4 niniejszych wytycznych. KBC przekazują te informacje EBC w terminach określonych w art. 17 niniejszych wytycznych za okres od 15 kwietnia 2021 r. do 1 lutego 2022 r. 3. Za okres od 26 czerwca 2021 r. do 1 lutego 2022 r. KBC przekazują informacje statystyczne zebrane od instytucji kredytowych innych niż MIF na podstawie art. 17 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2021/379 (EBC/2021/2) zgodnie z sekcją 8 niniejszych wytycznych. KBC przekazują te informacje EBC najpóźniej do dnia 29 kwietnia 2022 r.

SEKCJA 12

PRZEPISY KOŃCOWE

Artykuł 38 Skuteczność 1. Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich krajowych banków centralnych państw członkowskich, których walutą jest euro. 2. Krajowe banki centralne państw członkowskich, których walutą jest euro, oraz EBC zapewniają zgodność z postanowieniami niniejszych wytycznych od dnia 1 lutego 2022 r.

Artykuł 39 Adresaci Niniejsze wytyczne skierowane są do wszystkich banków centralnych Eurosystemu.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 26 marca 2021 r. W imieniu Rady Prezesów EBC Christine LAGARDE Prezes EBC

(1) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2020/379 z dnia 22 stycznia 2021 r. w sprawie pozycji bilansowych instytucji kredytowych i sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2021/2) (Dz.U. L 73 z 3.3.3021, s. 16).

(2) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 z dnia 24 września 2013 r. w sprawie statystyki stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/34) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 51).

(3) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/39) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 94).

(4) Rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny (Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 8).

(5) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

(6) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2016/867 z dnia 18 maja 2016 r. w sprawie zbierania danych granularnych dotyczących ekspozycji kredytowych i ryzyka kredytowego (EBC/2016/13) (Dz.U. L 144 z 1.6.2016, s. 44).

(7) Zob. decyzje przyjęte przez Radę Prezesów EBC na stronie internetowej EBC: www.ecb.europa.eu.

(8) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/876 z dnia 1 czerwca 2018 r. w sprawie Rejestru Danych Instytucji i Podmiotów Powiązanych (EBC/2018/16) (Dz.U. L 154 z 18.6.2018, s. 3).

(9) Rozporządzenie (UE) 2021/378 z dnia 22 stycznia 2021 r. w sprawie stosowania wymogów dotyczących utrzymywania rezerwy obowiązkowej (EBC/2021/1) (Dz.U. L 73 z dnia 3.3.2021, s. 1).

(10) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 (Dz.U. L 314 z 5.12.2019, s. 1).

(11) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego EBC/2014/15 z dnia 4 kwietnia 2014 r. w sprawie statystyki monetarnej i finansowej (Dz.U. L 340 z 26.11.2014, s. 1).

(12) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 z dnia 24 września 2013 r. w sprawie statystyki stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/34) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 51).

(13) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/39) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 94).

(14) Rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny (Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 8).

(15) Zob. dokument pt. „Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes” dostępny na stronie internetowej EBC pod adresem www.ecb.europa.eu.

(16) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego EBC/2016/2249 z dnia 3 listopada 2016 r. w sprawie ram prawnych rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w Europejskim Systemie Banków Centralnych (EBC/2016/34) (Dz.U. L 347 z 20.12.2016, s. 37).

(17) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 549/2013 z dnia 21 maja 2013 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w Unii Europejskiej (Dz.U. L 174 z 26.6.2013, s. 1).

(18) Zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1893/2006 z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniającego rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

(19) Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/876 z dnia 1 czerwca 2018 r. w sprawie Rejestru Danych Instytucji i Podmiotów Powiązanych (EBC/2018/16) (Dz.U. L 154 z 18.6.2018, s. 3).