1)

w załączniku II wprowadza się następujące zmiany: a) w części 1 wprowadza się następujące zmiany: (i) w akapicie trzecim pierwsze zdanie otrzymuje brzmienie: „W odniesieniu do danych bilansowych pozostałych monetarnych instytucji finansowych (MIF) KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z załącznikiem I tabele 1–4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz korekty do wyliczania transakcji, zgodnie z poniższymi tabelami 1 i 2.”; (ii) akapit czwarty otrzymuje brzmienie: „W odniesieniu do wymogów dotyczących sekurytyzacji i innego rodzaju przeniesienia kredytów i pożyczek KBC mają obowiązek przekazywania EBC danych zgodnie z tabelami 5a i 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC mają obowiązek przekazywać EBC z częstotliwością miesięczną – o ile są dostępne – dane dotyczące korekt kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, w podziale ze względu na cel, na potrzeby sekurytyzacji i innego rodzaju przeniesienia kredytów i pożyczek, które są wymagane z częstotliwością kwartalną na podstawie tabeli 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Ponadto KBC mają obowiązek przekazywać dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji zgodnie z tabelami 3a i 3b poniżej. Dodatkowe pozycje dotyczące sekurytyzacji i przeniesienia kredytów i pożyczek, gdy dane są dostępne, podlegają przekazywaniu zgodnie z tabelą 4, w zakresie w jakim dane te nie są wymagane na mocy tabeli 5a i 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).”; (iii) dodaje się akapit piąty w brzmieniu: „Odnośnie wymogów dotyczących gromadzenia wirtualnych pul gotówki, w zakresie, w jakim dane takie są dostępne, KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach i korektach dla wyliczania transakcji dotyczące pozycji brutto depozytów oraz kredytów i pożyczek w wirtualnych pulach gotówki, które są objęte wymogami przekazywania danych na podstawie tabel 1–4 w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z tabelą 5 poniżej. Depozyty w ramach wirtualnych pul gotówki podlegają przekazywaniu jako pozycje »w tym« z pozycji »depozyty overnight«. Kredyty i pożyczki w ramach wirtualnych pul gotówki są traktowane, odpowiednio, jako »kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym« oraz »kredyty i pożyczki z terminem zapadalności do roku włącznie« i podlegają przekazywaniu jako pozycje »w tym« z pozycji »kredyty i pożyczki«. Kredytów i pożyczek nieobjętych postanowieniami porozumienia w sprawie gromadzenia pul gotówki, ale udzielonych uczestnikom puli, nie włącza się do sprawozdawczości wymaganej zgodnie z tabelą 5.”; (iv) tabela 3a otrzymuje brzmienie: „Tabela 3a. Sekurytyzacja i inne przeniesienia kredytów i pożyczek: pozycje wymagające miesięcznych korekt transakcji (*1) POZYCJE BILANSU A. Instytucje krajowe B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro C. Zagranica MIF Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) Pozostałe sektory rezydentów MIF Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) Pozostałe sektory rezydentów Ogółem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) Ogółem Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) Ogółem Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe Pozostałe kredyty i pożyczki Ogółem Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe Pozostałe kredyty i pożyczki Przedsiębiorcy indywidualni (2) Przedsiębiorcy indywidualni (2) 1. Stan kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych i niewyksięgowanych 1.1 Ogółem 1.1.1 w tym: z udziałem podmiotów sekurytyzacyjnych ze strefy euro 2. Kredyty i pożyczki zsekurytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem ( 1 ) 2.1 Stan † † † † † † † † † O ile dane takie są dostępne, KBC przekazują korekty dotyczące wymogów kwartalnych określonych w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33 w odniesieniu do korekt kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, w podziale ze względu na cel, z częstotliwością miesięczną. (v) tabela 4 otrzymuje brzmienie: „Tabela 4. Sekurytyzacja i inne przeniesienia kredytów i pożyczek: kredyty i pożyczki wyksięgowane z bilansu MIF POZYCJE BILANSU A. Instytucje krajowe B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro C. Zagranica MIF Instytucje niemonetarne MIF Instytucje niemonetarne Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) Pozostałe sektory rezydentów Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) Pozostałe sektory rezydentów Ogółem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) Ogółem Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) Ogółem Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe Pozostałe kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe Pozostałe kredyty i pożyczki Przedsiębiorcy indywidualni (4) Przedsiębiorcy indywidualni (4) 3. Kredyty i pożyczki wyksięgowane przez MIF ( 3 ) 3.1 Stan M M M M M M M M M M M M M M M M M Przeznaczenie kredytu/pożyczki M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q do 1 roku włącznie Q Q powyżej 1 roku do 5 lat włącznie Q Q powyżej 5 lat Q Q 3.2 Transakcje finansowe, z wyłączeniem wpływu przeniesienia kredytów i pożyczek M M M M M M M M M M M M M M M M M Przeznaczenie kredytu/pożyczki M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q M / Q do 1 roku włącznie Q Q powyżej 1 roku do 5 lat włącznie Q Q powyżej 5 lat Q Q M Wymogi przekazywania danych z częstotliwością miesięczną. Q Wymogi przekazywania danych z częstotliwością kwartalną. M / Q Wymogi przekazywania danych z częstotliwością kwartalną (lub z częstotliwością miesięczną, jeżeli są dostępne). (vi) dodaje się tabelę 5 w brzmieniu: „Tabela 5. Gromadzenie wirtualnych pul gotówki (notional cash pooling): dane o stanach i korektach dla wyliczania transakcji (*2) POZYCJE BILANSU A. Instytucje krajowe B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro C. Zagranica MIF Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) Pozostałe sektory rezydentów MIF Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13) Pozostałe sektory rezydentów Ogółem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) Ogółem Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) Ogółem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312+S.1313+S.1314) Ogółem Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126+S.127) Instytucje ubezpieczeniowe (S.128) Fundusze emerytalno-rentowe (S.129) Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) PASYWA 9.1. Depozyty bieżące 9.1e Euro w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki 9.1x Waluty obce w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki AKTYWA 2. Kredyty i pożyczki 2e Euro w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki 2x Waluty obce w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki b) w części 3 drugie zdanie pierwszego akapitu otrzymuje brzmienie: „KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z formularzami przedstawionymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), oraz korektach dla wyliczania transakcji, zgodnie z poniższą tabelą 1.”; c) w części 4 wprowadza się następujące zmiany: (i) tabela 1 otrzymuje brzmienie: „Tabela 1 (*3) Dane EBC/KBC Instytucje krajowe Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro Zagranica Ogółem PASYWA 8. Gotówka w obiegu w tym: banknoty — banknoty euro # — banknoty wyrażone w walutach krajowych # (5) w tym: monety — monety wyrażone w euro # — monety wyrażone w walutach krajowych # (5) 11. Emisja dłużnych papierów wartościowych ( 6 ) z terminem do 1 roku włącznie 13. Kapitał i rezerwy kapitałowe w tym: pozyskany kapitał własny w tym: zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym w tym: przychody i wydatki przypisane bezpośrednio do kapitału; w tym: środki pochodzące z przychodów nie rozdzielonych między udziałowców; w tym: rezerwy celowe 14. Pozostałe zobowiązania w tym: odsetki od depozytów † w tym: pozycje tranzytowe † w tym: pozycje przejściowe † w tym: finansowe instrumenty pochodne † w tym: zobowiązania w ramach Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro (7) AKTYWA 7. Pozostałe aktywa w tym: odsetki od kredytów i pożyczek † w tym: pozycje tranzytowe † w tym: pozycje przejściowe † w tym: finansowe instrumenty pochodne † w tym: należności w ramach Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro (7) (ii) tabela 2 otrzymuje brzmienie: „Tabela 2 (*4) Dane pozostałych MIF Instytucje krajowe Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro Zagranica Ogółem PASYWA 9. Depozyty Odpowiadające zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek niewyksięgowanych z bilansu (8) † † † 11. Emisja dłużnych papierów wartościowych ( 9 ) z terminem do 1 roku włącznie # # # euro # # # waluty obce # # # powyżej 1 roku do 2 lat włącznie # # # euro # # # waluty obce # # # 13. Kapitał i rezerwy kapitałowe w tym: pozyskany kapitał własny w tym: zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym w tym: przychody i wydatki przypisane bezpośrednio do kapitału; w tym: środki pochodzące z przychodów nierozdzielonych między udziałowców; w tym: rezerwy celowe 14. Pozostałe zobowiązania w tym: odsetki od depozytów † w tym: pozycje tranzytowe † w tym: pozycje przejściowe † w tym: finansowe instrumenty pochodne † w tym: rezerwy celowe AKTYWA 3. Posiadane dłużne papiery wartościowe w tym: własne posiadane dłużne papiery wartościowe 4. Udziały kapitałowe w tym: własne posiadane udziały kapitałowe 5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w tym: posiadane własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (10) 7. Pozostałe aktywa w tym: odsetki od kredytów i pożyczek † w tym: pozycje tranzytowe † w tym: pozycje przejściowe † w tym: finansowe instrumenty pochodne † d) w części 13 wprowadza się następujące zmiany: (i) skreśla się tabelę 1; (ii) skreśla się pkt 1; e) w części 15a w akapicie pierwszym następujące zdanie: „W szczególności oczekuje się, że KBC będą przekazywać dane dotyczące szeregów pomocniczych, przy zachowaniu należytej staranności, w przypadku kwot przekraczających 50 mln EUR, ale tylko wówczas, gdy szeregi pomocnicze stanowią więcej niż 1 % stanów wskaźnika, tj. próg = max(50 mln EUR, 1 % stanów).” otrzymuje brzmienie: „W szczególności KBC mają obowiązek przekazywać dane dotyczące szeregów pomocniczych, przy zachowaniu należytej staranności, w przypadku kwot przekraczających 50 mln EUR, ale tylko wówczas, gdy szeregi pomocnicze stanowią więcej niż 1 % stanów wskaźnika, tj. próg = max(50 mln EUR, 1 % stanów).”; f) w części 16 skreśla się sekcję 3; g) w części 18 skreśla się tabelę 3;