8)

w załączniku XIX wprowadza się następujące zmiany: a) ustęp pierwszy sekcji 2 „Układ logiczny i zbieranie danych” otrzymuje brzmienie: „Schemat 1 przedstawia układ logiczny, stanowiący podstawę zgłaszania przez KBC do EBC statystyki emisji papierów wartościowych. Podstawowy przekrój określa się według siedziby emitenta (11). KBC zgłaszają wszystkie emisje. Dwanaście krajowych banków centralnych Eurosystemu dostarcza łącznie dane obejmujące wszystkie emisje papierów wartościowych dokonywane przez instytucje z krajów obszaru euro. Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS — Bank for International Settlements) przesyła dane o emisjach papierów wartościowych w krajach »reszty świata«, które obejmują wszystkie kraje spoza obszaru euro, przy czym emisje dokonywane przez nieuczestniczące Państwa Członkowskie Unii Europejskiej są wyodrębnione z danych dotyczących pozostałych krajów »reszty świata« (12). (11) Definicja w sekcji 3." (12) Sprawozdawczość BIS jest uwzględniana w niniejszych wytycznych wszędzie tam, gdzie jest to wskazane ze względu na pełność i jasność opisu. Niemniej jednak niniejsze wytyczne nie są adresowane do BIS.”" ; b) schemat 1 otrzymuje brzmienie: „Schemat 1: Ogólny układ logiczny danych Emisja papierów wartościowych Instytucje krajów obszaru euro (każdy KBC przesyła dane dotyczące emitentów z własnego kraju) Reszta świata (BIS/KBC) BE DE GR ES FR IE IT LU NL AT PT FI Nieuczestniczące Państwa Członkowskie Pozostałe kraje W euro/walutach krajowych Blok A Blok B W pozostałych walutach Blok D nie jest wymagany” Blok C c) ustęp pierwszy sekcji 6.2 „Wymogi sprawozdawcze” otrzymuje brzmienie: „Określenie »euro/waluty krajowe« w odniesieniu do danych historycznych sprzed dnia 1 stycznia 1999 r. dotyczyło ECU i walut krajowych uczestniczących Państw Członkowskich. Od dnia 1 stycznia 1999 r. dotyczy euro i powiązanych z nim walut krajowych. Kategoria »pozostałe waluty« obejmuje wszystkie pozostałe waluty, w tym waluty krajowe nieuczestniczących Państw Członkowskich.” ; d) sekcja 10.1 otrzymuje brzmienie: „10.1. Element cenowy Stany i transakcje dotyczące papierów wartościowych z prawem do kapitału dopuszczonych do publicznego obrotu są wykazywane według wartości rynkowej, a stany i transakcje dotyczące dłużnych papierów wartościowych według wartości nominalnej. Wyjątek od zasady wykazywania stanów i transakcji dla dłużnych papierów wartościowych według wartości nominalnej dotyczy obligacji z głębokim dyskontem i zerokuponowych, których emisje są rejestrowane według faktycznie zapłaconej kwoty, tzn. ceny z dyskontem w momencie zakupu, a ich wykup w terminie zapadalności według wartości nominalnej. Wartość portfela obligacji z głębokim dyskontem i zerokuponowych stanowią kwoty faktycznie zapłacone plus naliczone odsetki. Wcześniejszy wykup jest wykazywany w wysokości kwoty faktycznie zapłaconej plus odsetki naliczone do daty wykupu. gdzie: A = faktycznie zapłacona kwota plus naliczone odsetki E = wartość efektywna (kwota zapłacona w momencie emisji) P = wartość nominalna (kwota zapłacona w terminie zapadalności) T = termin do zapadalności od dnia emisji (w dniach) t = czas, jaki upłynął od dnia emisji (w dniach) Dopuszczalne są pewne różnice w procedurze wyceny stosowanej w różnych krajach. W krajowej informacji wyjaśniającej każde z państw sprawozdających opisuje szczegółowo procedurę wyceny stosowaną dla 1) krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych; 2) długoterminowych dłużnych papierów wartościowych; 3) obligacji z dyskontem i 4) papierów wartościowych z prawem do kapitału dopuszczonych do publicznego obrotu. Jeśli stosowana jest różna wycena dla stanów i transakcji, należy to również wyjaśnić. W tym kontekście nie stosuje się zasad wyceny zgodnych z systemem ESA 95, według których, w przypadku dłużnych papierów wartościowych i papierów wartościowych z prawem do kapitału, transakcje wykazuje się według wartości transakcyjnej, a stany według wartości rynkowej. Zasady wyceny stosowane przez BIS wymagają podania wartości nominalnej dla dłużnych papierów wartościowych i ceny emisyjnej dla papierów wartościowych z prawem do kapitału dopuszczonych do publicznego obrotu. W przypadku obligacji z głębokim dyskontem i zerokuponowych sprawozdający KBC wylicza, jeśli to możliwe, naliczone odsetki.” ; e) tiret drugie ustępu drugiego sekcji 10.2 „Waluta sprawozdawcza i element kursowy wyceny” otrzymuje brzmienie: „Emisje brutto i wykupy należy przeliczać na euro/waluty krajowe według średniego kursu rynkowego obowiązującego w momencie płatności. Jeśli nie można określić dokładnego kursu dla przeliczenia, można zastosować kurs, który jest możliwie najbliższy średniemu kursowi rynkowemu w momencie płatności.” ; f) sekcja 13.1.2 otrzymuje brzmienie: „13.1.2. Wymiar nr 2: Obszar sprawozdawczy (REF_AREA; długość: dwa znaki) Ten wymiar określa kraj, którego rezydentem jest dana kategoria emitentów (13). Lista kodów związanych z tym pojęciem to CL_AREA_EE. Do określenia obszaru sprawozdawczego dla rodziny kluczy dotyczących emisji papierów wartościowych stosowany jest tylko podzbiór wartości, ponieważ państwa, według których wykazywane są emisje, to Państwa Członkowskie UE i reszta świata. (13) Dla KBC jest to kraj, którego rezydentem jest dany bank.”" ; g) sekcja 13.1.7 otrzymuje brzmienie: „13.1.7. Wymiar nr 7: Waluta transakcji (CURRENCY_TRANS; długość: trzy znaki) Ten wymiar opisuje walutę, w której wyemitowano papiery wartościowe, i jest związany z listą kodów CL_CURRENCY. W przypadku rodziny kluczy dotyczących emisji papierów wartościowych stosowany jest tylko podzbiór wartości określonych na liście kodów. Papiery wartościowe wyemitowane w euro lub walutach krajowych są przesyłane z kodem »EUR« (14), podczas gdy papiery wartościowe wyemitowane w innych walutach są przesyłane z kodem »Z06«. Na liście kodów znajdują się też trzy dodatkowe wartości (DKK, SEK i GBP), ponieważ mogą być potrzebne do przesyłania danych przez nieuczestniczące Państwa Członkowskie. (14) Zgodnie ze statystyką bilansową.”" ; h) sekcja 13.1.9 otrzymuje następujące brzmienie: „13.1.9. Wymiar nr 9: Oznaczenie szeregu dla papierów wartościowych (SEC_SUFFIX; długość: jeden znak) Ten wymiar został specjalnie dostosowany, aby spełnić wymogi rodziny kluczy dla emisji papierów wartościowych w rozwiązaniu tymczasowym. Umożliwia on wprowadzenie ewentualnych nowych zdarzeń lub uzupełnień charakterystycznych dla emisji papierów wartościowych, które mogą być potrzebne w przyszłości. Obecnie używane są dwie wartości: (P) — »w procentach« i »Z« — »nieokreślone«, związane z listą kodów CL_SEC_SUFFIX.” ; i) w dodatku 1, sekcja 13 otrzymuje brzmienie: 13. Szacowany zakres przesyłanych danych dla każdego rodzaju instrumentu emitowanego przez instytucje krajowe: KBC przesyła krajowe oszacowania każdej kategorii papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucje krajowe, tzn. krótko- i długoterminowych papierów wartościowych oraz papierów wartościowych z prawem do kapitału dopuszczonych do publicznego obrotu, wyemitowanych w walucie krajowej, w euro/walutach krajowych pozostałych łącznie z ECU oraz w pozostałych walutach. Oszacowany »zakres danych w %« wskazuje, jaka część papierów wartościowych w każdej kategorii jest wykazywana w sprawozdaniu jako procent wszystkich emisji (krajowych i zagranicznych), które w idealnych warunkach powinny być wykazane w tej kategorii zgodnie z obowiązującymi zasadami sprawozdawczości. W »uwagach« można podać zwięzły opis. KBC wskazują też wszelkie zmiany zakresu zgłaszanych papierów wartościowych wynikające z unii walutowej. Zakres w %: Uwagi: Wyemitowane w euro/walutach krajowych Waluta miejscowa STS LTS QUS Euro/pozostałe waluty krajowe inne niż waluta miejscowa, w tym ECU STS LTS Wyemitowane w pozostałych walutach STS LTS STS = krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe LTS = długoterminowe dłużne papiery wartościowe QUS = papiery wartościowe z prawem do kapitału dopuszczone do publicznego obrotu.” ;