PL Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej L 181/1

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2016/1066

z dnia 17 czerwca 2016 r.

ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy i schematów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE ustanawiającą ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającą dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (1) (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012, w szczególności jej art. 11 ust. 3,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powierzono zadanie sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych („instytucje”) zgodnie z wymogami i procedurą określonymi w dyrektywie 2014/59/UE i w tym celu uprawniono je do zwracania się do instytucji o niezbędne informacje. W odniesieniu do grupowych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji unijna instytucja dominująca przedkłada odpowiednie informacje grupowemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, który musi następnie przekazać je organom wymienionym w art. 13 ust. 1 akapit drugi dyrektywy 2014/59/UE zgodnie z określoną tam procedurą.

(2) Procedurę oraz minimalny zestaw szablonów stosowanych do zwracania się do instytucji o niezbędne informacje należy opracować w taki sposób, aby umożliwić organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji gromadzenie tych informacji w sposób spójny w całej Unii oraz aby ułatwić wymianę informacji między odpowiednimi organami.

(3) Zgodnie z art. 11 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE instytucje mają obowiązek współpracy w możliwie największym stopniu z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do celów sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Należy jednak opracować procedury w celu zminimalizowania powielania wymogów dotyczących informacji. W tym kontekście w dyrektywie 2014/59/UE przewidziano obowiązek współpracy właściwych organów z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Współpraca ta oznacza, że właściwy organ i organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wspólnie weryfikują, czy niektóre lub wszystkie wymagane informacje są już dostępne dla właściwego organu z racji wykonywania przez niego swoich zadań nadzorczych. Jeżeli informacje te są dostępne, stosowne jest, aby właściwy organ je przekazał.

(4) Ze względu na ogólną treść planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji minimalny zestaw szablonów powinien obejmować odnoszące się do danej instytucji podstawowe informacje, które należy przekazać organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

(5) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowią wykonawcze standardy techniczne przedstawione Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB).

(6) EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat wykonawczych standardów technicznych, które stanowią podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (2),

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Przekazywanie informacji do celów sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Przekazywanie przez instytucję organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji informacji niezbędnych do sporządzenia i wdrożenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 11 dyrektywy 2014/59/UE, w tym planów grupowej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 13 tej dyrektywy, dokonywane jest zgodnie z procedurą ustanowioną w art. 2 niniejszego rozporządzenia oraz, w stosownych przypadkach, przy wykorzystaniu szablonów, o których mowa w art. 3 niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 2

Procedura

1. Do celów weryfikacji, zgodnie z art. 11 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE, czy niezbędne informacje, o które organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zamierza wystąpić do instytucji w celu opracowania planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, są już dostępne dla właściwego organu częściowo czy w całości, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji najpierw zwraca się o takie informacje do właściwego organu danej instytucji.

2. Jeżeli część lub całość wymaganych informacji jest już dostępna dla właściwego organu, organ ten w sposób terminowy przekazuje te informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

3. Jeżeli informacje te nie są jeszcze dostępne dla właściwego organu lub jeżeli format, w jakim informacje te są dostarczane przez właściwy organ, nie jest zadowalający dla organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, z uwzględnieniem w szczególności procedury sporządzania grupowych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zwraca się bezpośrednio do instytucji o przekazanie niezbędnych informacji.

4. Jeżeli informacje, o które zwraca się organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z ust. 3, są ujęte w jednej z kategorii określonych w art. 3, instytucja przekazuje te informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji poprzez przedłożenie odpowiedniego szablonu zawartego w załącznikach I–XII, zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XIII.

5. Jeżeli informacje, o które zwraca się organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, nie wchodzą w zakres żadnej z kategorii określonych w art. 3, informacje te przekazuje się w formacie wskazanym przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

6. We wniosku o informacje, z którym zwraca się do instytucji organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, jak określono w ust. 3:

a) określa się, biorąc pod uwagę wielkość i złożoność wymaganych informacji, stosowny termin, w którym instytucja przekazuje informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

b) jeżeli żądane informacje uwzględniono w jednej z kategorii określonych w art. 3, określa się właściwy szablon ujęty w załącznikach I–XII, który należy wykorzystać w celu przekazania informacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

c) jeżeli żądanych informacji nie uwzględniono w żadnej z kategorii określonych w art. 3 ani nie wchodzą one w zakres żadnego z szablonów zawartych w załącznikach I–XII, określa się format, który należy wykorzystać w celu przekazania informacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

d) określa się, czy odpowiedni szablon zawarty w załącznikach I–XII musi być wypełniony w ujęciu indywidualnym czy grupowym oraz czy jego zakres jest lokalny, ogólnounijny czy globalny zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII;

e) przekazuje się niezbędne dane kontaktowe w ramach organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na potrzeby przekazania informacji.

Artykuł 3

Minimalny zestaw informacji zawartych w szablonach

Minimalny zestaw szablonów stosowanych do przekazywania informacji na mocy art. 11 dyrektywy 2014/59/UE obejmuje następujące kategorie:

1) strukturę organizacyjną, jak określono w załączniku I;

2) zarządzanie i kierownictwo, jak określono w załączniku II;

3) funkcje krytyczne i główne linie biznesowe, jak określono w załączniku III;

4) kontrahentów krytycznych, jak określono w załączniku IV sekcja 1: Aktywa, sekcja 2: Zobowiązania i sekcja 3: Istotne zabezpieczenia;

5) strukturę zobowiązań, jak określono w załączniku V;

6) ustanowione zabezpieczenie, jak określono w załączniku VI;

7) pozycje pozabilansowe, jak określono w załączniku VII;

8) systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku, jak określono w załączniku VIII;

9) systemy informacyjne, jak określono w załączniku IX sekcja 1: Informacje ogólne i sekcja 2: Schemat przyporządkowania;

10) wzajemne powiązania, jak określono w załączniku X;

11) organy, jak określono w załączniku XI;

12) skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, jak określono w załączniku XII.

Artykuł 4

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich. Sporządzono w Brukseli dnia 17 czerwca 2016 r. W imieniu Komisji Jean-Claude JUNCKER Przewodniczący

(1) Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190.

(2) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).

ZAŁĄCZNIK I Struktura organizacyjna Podmiot prawny Bezpośredni posiadacz Kapitał Prawa głosu Jednostka konsolidująca Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego 010 020 030 040 050 060 070 080 Jednostka dominująca X 110 NIE DOTYCZY NIE DOTYCZY NIE DOTYCZY NIE DOTYCZY NIE DOTYCZY NIE DOTYCZY Bank A (jednostka dominująca) 111 Jednostka dominująca X 110 100 % 100 % Bank A 111 Bank B (jednostka zależna) 112 Bank A 111 80 % 60 % Bank A 111 Bank U 156 Bank B 112 100 % 100 % Bank A 111

ZAŁĄCZNIK II Zarządzanie i kierownictwo Podmiot prawny Lokalizacja Jurysdykcja siedziby Organ wydający zezwolenie Rodzaj zezwolenia Członek organu zarządzającego odpowiedzialny za przekazywanie informacji na potrzeby planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji Osoba na kluczowym stanowisku kierowniczym Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Imię i nazwisko Nr telefonu Adres e-mail Imię i nazwisko Funkcja Departament Nr telefonu Adresy e-mail 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Bank A 111 Londyn Zjednoczone Królestwo BoE Przyjmowanie depozytów David Jones 4 444 444 djones@banka.com Bank B 112 Paryż FR AKP Przyjmowanie depozytów, zarządzanie aktywami Paul Durand 33 333 333 pdurand@bankb.com

ZAŁĄCZNIK III Funkcje krytyczne i główne linie biznesowe Funkcje krytyczne Główne linie biznesowe Podmiot prawny Lokalizacja Liczba biur/oddziałów w lokalizacji Istotne aktywa Istotne zobowiązania Kierownik wyższego szczebla odpowiedzialny za przekazywanie informacji Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Rodzaj Kwota Waluta Rodzaj Kwota Waluta Imię i nazwisko Funkcja Departament Nr telefonu Adresy e-mail 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 Przyjmowanie depozytów Bankowość detaliczna Bank A 111 Zjednoczone Królestwo 87 depozyty 5,000 GBP Bankowość detaliczna Bank A 111 Irlandia 4 depozyty 200 EUR Bankowość detaliczna Bank B 112 Francja 112 depozyty 5,000 EUR Centrum informatyczne bankowości internetowej Jednostka C 113 Hiszpania 1 Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Zarządzanie aktywami Bank A 111 Zjednoczone Królestwo 10 zarządzane aktywa 1,000 GBP Bank D 114 Słowacja 1 zarządzane aktywa 100 EUR

ZAŁĄCZNIK IV SEKCJA 1 Kontrahenci krytyczni (Aktywa) Podmiot prawny Kontrahent krytyczny Waluta Pierwotna ekspozycja Ograniczenie ryzyka kredytowego Aktualizacje wartości i rezerwy Wartość ekspozycji netto Wpływ na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 Bank A 111 Rząd Zjednoczonego Królestwa 789 GBP 200,000 0 0 200,000 200 punktów bazowych Bank B 112 Bank W 444 EUR 1,000,000 500,000 200,000 300,000 300 punktów bazowych Bank A 111 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw U 650 EUR 500,000 0 400,000 100,000 100 punktów bazowych SEKCJA 2 Kontrahenci krytyczni (Zobowiązania) Podmiot prawny Kontrahent krytyczny Finansowanie Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Rodzaj Kwota Waluta 010 020 030 040 050 060 070 SEKCJA 3 Kontrahenci krytyczni (Istotne zabezpieczenia) Podmiot prawny Kontrahent krytyczny Istotne zabezpieczenia (pozycje bilansowe) Istotne zabezpieczenia (pozycje pozabilansowe) Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Rodzaj Kwota Waluta Cel zabezpieczenia Rodzaj Kwota Waluta Cel zabezpieczenia 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120

ZAŁĄCZNIK V Struktura zobowiązań 010 Nazwa podmiotu prawnego Bank A 020 Identyfikator prawny 111 030 Prawo właściwe dla zobowiązań EOG 040 Data 12/31/2013

Kontrahenci Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako dodatkowy Tier 1 Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako Tier 2 Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane Depozyty Zobowiązanie zabezpieczone Pozostałe zobowiązania wyłączone na mocy art. 44 ust. 2 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków Instrumenty pochodne OGÓŁEM <1 miesiąc < 1 rok > 1 rok <1 miesiąc < 1 rok > 1 rok <1 miesiąc < 1 rok > 1 rok Ogółem z czego depozyty kwalifikowalne z czego gwarantowane depozyty Ekspozycja po nettingu ostrożnościowym Ekspozycja po odliczeniu depozytu zabezpieczającego oraz zabezpieczenia 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 050 Osoby fizyczne 055 z czego zobowiązania kwalifikowalne 060 Mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa 065 z czego zobowiązania kwalifikowalne 070 Duże przedsiębiorstwa niefinansowe 075 z czego zobowiązania kwalifikowalne 080 Instytucje 085 z czego zobowiązania kwalifikowalne 090 Firmy ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe 095 z czego zobowiązania kwalifikowalne 100 Pozostałe przedsiębiorstwa finansowe 105 z czego zobowiązania kwalifikowalne 110 Transakcje wewnątrzgrupowe 115 z czego zobowiązania kwalifikowalne 120 Rząd, banki centralne i podmioty ponadnarodowe 125 z czego zobowiązania kwalifikowalne 130 Inne/niezidentyfikowane 140 z czego zobowiązania kwalifikowalne 150 OGÓŁEM 160 Zobowiązania kwalifikowalne ogółem

ZAŁĄCZNIK VI Ustanowione zabezpieczenie Podmiot prawny Emitent zabezpieczenia Rodzaj zabezpieczenia Numer identyfikacyjny Posiadacz zabezpieczenia Kwota Waluta Jurysdykcja Kontrahent Kwota Waluta Jurysdykcja Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 Bank A 111 Rząd Stanów Zjednoczonych 278 Obligacje rządowe Stanów Zjednoczonych Bank L 487 1 000 USD Stany Zjednoczone Bank B 345 10 000 USD Stany Zjednoczone Bank A 111 Bank A 997 Hipoteka BoE 997 1 000 GBP Zjednoczone Królestwo Bank C 587 8 000 GBP Zjednoczone Królestwo

ZAŁĄCZNIK VII Pozycje pozabilansowe Podmiot prawny Pozycja pozabilansowa Kontrahent Kwota Waluta Operacje krytyczne Główne linie biznesowe Informacje dodatkowe Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Ogółem z czego wykorzystane 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Bank A 111 linia kredytowa Bank C 113 10 000 000 10 000 000 GBP umowa wygasająca z końcem 2015 r. Bank A 111 linia kredytowa Bank D 114 –5,000,000 0 EUR umowa wygasająca z końcem 2015 r.

ZAŁĄCZNIK VIII Systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku Podmiot prawny System Instytucja pośrednicząca Schemat przyporządkowania do funkcji krytycznej Schemat przyporządkowania do głównej linii biznesowej Warunki członkostwa Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na członkostwo lub umowę z instytucją pośredniczącą Substytucyjność Informacje dodatkowe Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Typ systemu Oznaczenie Tryb udziału Kod identyfikacyjny Nazwa podmiotu Kod identyfikacyjny 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 Bank A 111 Depozytowy Clearstream pośredni Bank W Obrót papierami wartościowymi Członkostwo anulowane Euroclear Bank B 112 Płatniczy TARGET bezpośredni Płatniczy

ZAŁĄCZNIK IX SEKCJA 1 Systemy informacyjne (Informacje ogólne) System Podmiot powiązany będący stroną umowy Rodzaj umowy Kontrahent Osoba odpowiedzialna Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na ciągłość dostępu do systemów informacyjnych Identyfikacja Rodzaj Opis Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Imię i nazwisko Nr telefonu Adres e-mail 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 System A bankowość internetowa Bank A 111 Licencja Jednostka A System B przyznawanie kredytu Bank A 111 Licencja Jednostka B przyznawanie kredytu Bank B 112 Licencja Jednostka B System C inne Bank C 113 Usługi wspólne Jednostka C SEKCJA 2 Systemy informacyjne (Schemat przyporządkowania) System Użytkownik Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Funkcja krytyczna Główna linia biznesowa 010 020 030 040 050 System A Bank A 111 Przyjmowanie depozytów Przyjmowanie depozytów System A Bank B 112 Przyjmowanie depozytów Przyjmowanie depozytów System B Bank A 111 Udzielanie kredytów Handel detaliczny System B Bank C 113 Udzielanie kredytów Bankowość korporacyjna System C Bank A 111 Wszystkie Wszystkie

ZAŁĄCZNIK X Wzajemne powiązania Podmiot prawny A Podmiot prawny B Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu2 Identyfikator podmiotu prawnego2 Rodzaj powiązania Opis 010 020 030 040 050 060 Bank A 101 Bank B 102 Personel Personel działu prawnego (40 stanowisk) Bank A 101 Bank C 103 Personel Personel działu prawnego (40 stanowisk) Bank B 102 Bank C 103 Systemy Wszystkie systemy i infrastruktury informatyczne wykorzystywane przez bank C są również wykorzystywane przez bank B Bank A 101 Bank C 103 Uzgodnienia dotyczące finansowania Finansowanie banku C odbywa się za pośrednictwem banku A Bank A 101 Podmiot D 104 Personel Personel działu prawnego (40 stanowisk) Bank A 101 Bank B 102 Uzgodnienia dotyczące finansowania Finansowanie banku C odbywa się za pośrednictwem Banku A Bank C 103 Podmiot D 104 Obiekty Siedziby banku C i podmiotu D są w tym samym budynku Bank A 101 Bank B 102 Uzgodnienia dotyczące płynności Bank zobowiązuje się do zapewnienia, w razie potrzeby, płynności bankowi B Podmiot D 104 Bank A 101 Personel Cały personel informatyczny banku A jest z podmiotu D

ZAŁĄCZNIK XI Organy Podmiot prawny Organ(y) nadzoru: Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji Organ ds. gwarancji depozytów Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa organu Nr telefonu Adres e-mail Nazwa organu Nr telefonu Adres e-mail Nazwa organu Nr telefonu Adres e-mail 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 Bank A 111 Organ ds. regulacji ostrożnościowej Bank Anglii Financial Services Compensation Scheme

ZAŁĄCZNIK XII Skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji Podmiot prawny Strona trzecia Rodzaj umowy Rozwiązanie umowy wpływa na instrument restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji Uwagi Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego Nazwa podmiotu Identyfikator podmiotu prawnego 010 020 030 040 050 060 070 Bank B 112 Euronext NV Członkostwo Tak Sprzedaż działalności dotyczącej zarządzania aktywami prawdopodobnie utrudniona w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji