1.

W załączniku III wprowadza się następujące zmiany: a) w części 1 w tabeli 1 i 2 wprowadza się wskazane poniżej zmiany oraz dodaje się tabele 3a oraz 3b: ‘TABLICA 1 Pozycje wymagające kwartalnych korekt transakcji (1) POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata D. Niesklasyfikowane sektorowo MIF Instytucje niemonetarne MIF Instytucje niemonetarne Razem Banki Instytucje niebankowe Instytucje kredytowe w tym: Instytucje kredytowe objęte ORO, EBC Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Instytucje kredytowe w tym: Instytucje kredytowe objęte ORO, EBC Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Instytucje rządowe szczebla centralnego (S.1311) Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Instytucje rządowe szczebla centralnego (S.1311) Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) w tym: GTP (4) w tym: PS w tym: GTP (4) w tym: PS PASYWA 8. Pieniądz w obiegu 1 9. Depozyty 2 3 4 5 6 7 8 do 1 roku 9 powyżej 1 roku 10 w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe 11 12 13 14 15 16 17 18 w tym: do 2 lat 19 20 w tym: kredyty konsorcjalne 21 9e. W euro 22 23 9.1e. Bieżące 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe 36 37 38 9.2e. Terminowe do 1 roku 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 od 1 roku do 2 lat 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 powyżej 2 lat 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 79 79 9.3e. Z terminem wypowiedzenia do 3 miesięcy 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 powyżej 3 miesięcy 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 w tym: powyżej 2 lat 104 105 106 107 108 109 110 111 112 9.4e. Operacje z przyrzeczeniem odkupu 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 9x. W walutach obcych 9.1x. Bieżące 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 9.2x. Terminowey do 1 roku 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 od 1 roku do 2 lat 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 powyżej 2 lat 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 9.3x. Z terminem wypowiedzenia do 3 miesięcy 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 powyżej 3 miesięcy 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 w tym: powyżej 2 lat 209 210 211 212 213 214 215 216 217 9.4x. Operacje z przyrzeczeniem odkupu 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 10. Jednostki uczestnictwa FRP 237 11. Emisja dłużnych papierów wartościowych 11e. W euro do 1 roku 238 # od 1 roku do 2 lat 239 # w tym: do 2 lat oraz gwarancja kapitału w ujęciu nominalnym poniżej 100 %. 240 # powyżej 2 lat 241 # 11x. W walutach obcych do 1 roku 242 # od 1 roku do 2 lat 243 # w tym do 2 lat oraz gwarancja kapitału w ujęciu nominalnym poniżej 100 %. 244 # powyżej 2 lat 245 # 12. Kapitał i rezerwy 246 # 13. Pozostałe pasywa 247 #

POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata D. Niesklasyfikowane sektorowo MIF Instytucje niemonetarne MIF Instytucje niemonetarne Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) w tym: GTP (4) w tym: PS Razem Kredyt konsumpcyjny Kredyty i pożyczki mieszkaniowe Pozostałe kredyty w tym: GTP (4) w tym: PS Razem Kredyt konsumpcyjny Kredyty i pożyczki mieszkaniowe Pozostałe kredyty w tym: PI/SC (5) w tym: PI/SC (5) AKTYWA 1. Gotówka 248 1e. w tym: euro 249 2. Kredyty 250 # 251 # 252 # 253 # 254 # 255 # 256 # do 1 roku 257 # 258 # 259 # 260 # 261 # 262 # 263 # 264 # 265 # 266 # 267 # 268 # 269 # 270 # 271 # od 1 roku do 5 lat 272 # 273 # 274 # 275 # 276 # 277 # 278 # 279 # 280 # 281 # 282 # 283 # 284 # 285 # 286 # powyżej 5 lat 287 # 288 # 289 # 290 # 291 # 292 # 293 # 294 # 295 # 296 # 297 # 298 # 299 # 300 # w tym: kredyty konsorcjalne 301 # 302 # 303 # 304 # 305 # 306 # 307 # 308 # w tym: operacje z przyrzeczeniem odkupu 309 310 2e. w tym: euro 311 # 312 # 313 # 314 # 315 # 316 # 317 # 318 # 319 # 320 # 321 # 322 # — w tym: kredyty odnawialne i kredyty w rachunku bieżącym 323 # 324 # 325 # 326 # — w tym: kredyt nieoprocentowany z tytułu karty kredytowej 327 # 328 # 329 # 330 # — w tym: kredyt oprocentowany z tytułu karty kredytowej 331 # 332 # 333 # 334 # 3. Dłużne papiery wartościowe 335 # 336 # 337 # 3e. W euro 338 # 339 # 340 # 341 # do 1 roku 342 # 343 # od 1 roku do 2 lat 344 # 345 # powyżej 2 lat 346 # 347 # 3x. W walutach obcych 349 # 350 # 352 # 353 # do 1 roku 354 # 355 # od 1 roku do 2 lat 356 # 357 # powyżej 2 lat 358 # 359 # 4. Jednostki uczestnictwa FRP 360 361 362 5. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały 363 # 364 # 365 # 366 # 367 # 6. Aktywa trwałe 368 # 7. Pozostałe aktywa 369 #

TABLICA 2 Pozycje wymagające kwartalnych korekt transakcji (1) POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata Instytucje niemonetarne Instytucje niemonetarne Razem Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Banki Instytucje niebankowe Razem Instytucje rządowe szczebla centralnego (S.1311) Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Razem Instytucje rządowe szczebla centralnego (S.1311) Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Instytucje rządowe i samorządowe Pozostałe sektory krajowe Razem Instytucje rządowe (S.1312) Instytucje samorząd. (S.1313) Fundusze ubezpieczeń społecznych (S.1314) Kredyt konsumpcyjny Kredyty i pożyczki mieszkaniowe Pozostałe kredyty Razem Instytucje rządowe (S.1312) Instytucje samorząd. (S.1313) Fundusze ubezpieczeń społecznych (S.1314) Kredyt konsumpcyjny Kredyty i pożyczki mieszkaniowe Pozostałe kredyty Zabezpieczenie hipoteczne Razem Zabezpieczenie hipoteczne Zabezpieczenie hipoteczne Zabezpieczenie hipoteczne Zabezpieczenie hipoteczne Razem Zabezpieczenie hipoteczne Zabezpieczenie hipoteczne Zabezpieczenie hipoteczne PASYWA 8. Gotówka obiegu 9. Depozyty 370 371 372 9.1. Bieżące 373 374 375 376 377 378 9.2. Terminowe 379 380 381 382 383 384 9.3. Z terminem wypowiedzenia 385 386 387 388 389 390 9.4. Umowy z przyrzeczeniem odkupu 391 392 393 394 395 396 10. Jednostki uczestnictwa FRP 11. Emisja dłużnych papierów wartościowych 12. Kapitał i rezerwy 13. Pozostałe pasywa AKTYWA 1. Gotówka w kasie 2. Kredyty, pożyczki i inne należności 397 398 # 399 # 400 # 401 # 402 # 403 # 404 # 405 # 406 # 407 # 408 # 409 # do 1 roku 410 # 411 # 412 # 413 # 414 # 415 # 416 # 417 # od 1 roku do 5 lat 418 # 419 # 420 # 421 # 422 # 423 # 424 # 425 # powyżej 5 lat 426 # 427 # 428 # 429 # 430 # 431 # 432 # 433 # 2e. W euro 434 # 435 # 436 # 437 # 438 # 439 # 440 # 441 # Kredyty z terminem pierwotnym powyżej 1 roku w tym: kredyty z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie w tym: kredyty z terminem pierwotnym powyżej jednego roku oraz z okresem trwania stopy procentowej przez kolejne 12 miesięcy Kredyty z terminem pierwotnym powyżej 2 lat w tym: kredyty z terminem pierwotnym do 2 lat włącznie w tym: kredyty z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat oraz z okresem trwania stopy procentowej przez kolejne 24 miesięceng maturity powyżej 2 lat and with interest rate reset in the next 24 months 3. Dłużne papiery wartościowe 458 # 459 # 460 # 461 # 462 # do 1 roku 463 # 464 # 465 # 466 # 467 # 468 # 469 # 470 # 471 # 472 # 473 # 474 # 475 # 476 # powyżej 1 roku 477 # 478 # 479 # 480 # 481 # 482 # 483 # 484 # 485 # 486 # 487 # 488 # 489 # 490 # 4. Jednostki uczestnictwa FRP 5. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały 491 # 492 # 493 # 494 # 495 # 496 # 6. Aktywa trwałe 7. Pozostałe aktywa

Tablica 3a Sekurytyzacja i inne sposoby zbycia wierzytwlności: pozycje wymagające miesięcznych korekt transakcji (2) POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Instytucje krajów reszty świata Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Razem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 + S.1313 + S.1314) Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Razem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 + S.1313 + S.1314) Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) 1. Stany wierzytelności sekurytyzowanych, które nie zostały wyksięgowane 1.1. Razem 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 1.1.1. w tym: wierzytelności sekurytyzowane przez podmiot sekurytyzacyjny strefy euro 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522

Tablica 3b Sekurytyzacja i inne sposoby zbycia wierzytelności: Pozycje wymagające kwartalnych korekt transakcji (3) POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Instytucje rządowe i samorządowe (S.13) Pozostałe sektory krajowe Razem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 + S.1313 + S.1314) Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Razem Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 + S.1313 + S.1314) Razem Pozostałe instytucje posrednictwa finansowego i pomocnicze instytucje finansowe (S.123 + S.124) Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. domowych (S.14 + S.15) Kredyt konsumpcyjny Kredyty i pożyczki mieszkaniowe Pozostałe kredyty Kredyt konsumpcyjny Kredyty i pożyczki mieszkaniowe Pozostałe kredyty PI/SC (6) PI/SC (6) 1. Wierzytelności sekurytyzowane, częsciowa utrata wartości kredytu w wyniku zbycia wierzytelności 1.1. Partnerem transakcji jest PS 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 540 541 542 543 do 1 roku 544 545 od 1 roku do 5 lat 546 547 powyżej 5 lat 548 549 1.1.1. w tym: partnerem transakcji 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 jest PS strefy euro 562 563 do 1 roku 564 565 od 1 roku do 5 lat 566 567 powyżej 5 lat 2. Stany wierzytelności sekurytyzowanych 2.1. Obsługa zadłużenia - wszystkie PS 568 569 560 561 572 573 575 576 577 579 580 581 582 583 584 586 587 588 589 do 1 roku 590 591 od 1 roku do 5 lat 592 593 powyżej 5 lat 594 595 2.1.1. Obsługa zadłużenia - w tym: PS strefy euro 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 do 1 roku 608 609 od 1 roku do 5 lat 610 611 powyżej 5 lat 612 613 b) sekcja 3 części 4 otrzymuje brzmienie: „ Sekcja 3: Kwartalne pozycje uzupełniające służące do wyliczania rachunków finansowych unii walutowej KBC/EBC/pozostałe MIF (stany) Instytucje krajowe Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich Instytucje krajów reszty świata Niesklasyfikowane sektorowo Ogółem Instytucje rządowe szczebla centralnego Ogółem Instytucje rządowe szczebla centralnego PASYWA 14. Pozostałe pasywa Udział gospodarstw domowych netto w rezerwach funduszy emerytalnych M70 Aktualizacja wyceny M90 Zobowiązania wobec oddziałów/przedstawicielstw nierezydentów M91 Korekty wartości zobowiązań M92 Saldo debetowe na rachunku dochodów/wydatków; zysk/strata w roku bieżącym/w poprzednich latach; pożyczki papierów wartościowych, krótkie pozycje w papierach wartościowych; deprecjacja M93 Rezerwy M94 AKTYWA 3. Dłużne papiery wartościowe do 1 roku M71 M72 M73 w tym: w euro M74 M75 M76 powyżej 1 roku M77 M78 M79 w tym: w euro M80 M81 M82 5. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały Akcje notowane M83 M84 M85 Jednostki uczestnictwa/certyfikaty udziałowe funduszy inwestycyjnych (innych niż FRP) M86 M87 M88 7. Pozostałe aktywa Przedpłaty składek ubezpieczeniowych i rezerwy na zaległe należności M89 Korekty wartości M95 Należności/dokapitalizowanie oddziałów/przedstawicielstw nierezydentów M96 Korekty wartości aktywów M97 Saldo dodatnie na rachunku dochodów/wydatków; zysk/strata w roku bieżącym/w poprzednich latach; akcje własne; pożyczki papierów wartościowych M98 M70: zobowiązania MIF wobec gospodarstw domowych w formie rezerwy technicznej utworzonej w celu zapewnienia pracownikom emerytur. Dotyczą zazwyczaj pracowniczych funduszy emerytalnych, które nie zostały przekazane do niezależnej instytucji. M83, M84, M85: akcje, których ceny są notowane na oficjalnej giełdzie papierów wartościowych lub innego rodzaju rynku wtórnym. M86, M87, M88: jednostki uczestnictwa/certyfikaty udziałowe emitowane w celu nabycia aktywów finansowych lub niefinansowych, z wyjątkiem instytucji należących do sektora MIF (zwane też jednostkami uczestnictwa w funduszach wzajemnych). M89: część składek brutto wypłaconych przez MIF, które powinny być przypisane do kolejnych okresów rozliczeniowych plus nierozliczone należności MIF. M93, M98: W celu wyjaśnienia zawartości tych złożonych pozycji przekazuje się EBC informacje uzupełniające, o ile są one dostępne. Złożone pozycje zawierają kilka podpozycji, które obecnie nie są przekazywane przez niektóre państwa zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 2423/2001 (EBC/2001/13) (pożyczki papierów wartościowych, krótkie pozycje w papierach wartościowych, akcje własne) w ramach pozycji pozostałe aktywa/pozostałe pasywa. Dane uzupełniające pozwolą EBC dokonać niezbędnej korekty danych dotyczących rachunków finansowych unii walutowej.” c) na końcu części 5 dodaje się tekst w brzmieniu: Odliczenie ryczałtowe: Odliczenie stosuje się do każdej instytucji kredytowej. Każda instytucja kredytowa może odjąć maksymalną kwotę ryczałtu, którego celem jest zmniejszenie kosztów administracyjnych zarządzania małą rezerwą obowiązkową. Jeżeli [podstawa naliczania rezerwy x wskaźnik rezerwy] jest mniejsze niż 100 000 EUR, odliczenie ryczałtowe wynosi [podstawa naliczania rezerwy x wskaźnik rezerwy]. Jeżeli [podstawa naliczania rezerwy x wskaźnik rezerwy] jest większe lub równe 100 000 EUR, odliczenie ryczałtowe wynosi 100 000 EUR. Instytucje, którym umożliwiono przekazywanie danych statystycznych dotyczących skonsolidowanej podstawy naliczania rezerwy jako grupie (jak wskazano w załączniku III część 2 sekcja 1 rozporządzenia (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32)), utrzymują rezerwę obowiązkową poprzez jedną z instytucji w grupie, która działa jako pośrednik wyłącznie na rzecz tych instytucji. Zgodnie z art. 11 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 1745/2003 z dnia 12 września 2003 r. dotyczącego stosowania rezerw obowiązkowych (EBC/2003/9) (7), w przypadku takim tylko grupa jako całość jest uprawniona do dokonania odliczenia ryczałtowego. Rezerwę obowiązkową (lub »rezerwę wymaganą«) nalicza się w następujący sposób: Rezerwa obowiązkowa (lub »rezerwa wymagana«) = podstawa naliczania rezerwy x wskaźnik rezerwy – odliczenie ryczałtowe. Wskaźnik rezerwy stosuje się zgodnie z następującymi zasadami: Wskaźnik rezerwy w wysokości 2 % stosuje się do następujących kategorii pasywów (zgodnie z definicjami zawartymi w rozporządzeniu (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32)): a) depozyty bieżące; b) depozyty terminowe do 2 lat włącznie; c) depozyty z terminem wypowiedzenia do 2 lat włącznie; d) emisja dłużnych papierów wartościowych do dwóch lat włącznie. Wskaźnik rezerwy w wysokości 0 % stosuje się do operacji z przyrzeczeniem odkupu oraz pozostałych pasywów z terminem wypowiedzenia powyżej 2 lat włączonych do podstawy naliczania rezerwy. Zobowiązania wobec EBC, KBC oraz pozostałych instytucji objętych systemem rezerwy obowiązkowej Eurosystemu nie są zaliczane do podstawy naliczania rezerwy. d) część 7 otrzymuje brzmienie: Tablica 1/A Fundusze rynku pieniężnego (stany) Szeregi kwartalne POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata D. Niesklasyfikowane sektorowo MIF Niemonetarne instytucje finansowe MIF Niemonetarne instytucje finansowe Instytucje rządowe i samorządowe Pozostali rezydenci Instytucje rządowe i samorządowe Pozostali rezydenci Razem Banki Instytucje niebankowe Instytucje rządowe szczebla centralnego Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) oraz pomocnicze instytucje finansowe (S.124) Instytucje ubezpieczeniowe oraz fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe itp. (S.14 + S.15) Instytucje rządowe szczebla centralnego Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) oraz pomocnicze instytucje finansowe (S.124) Instytucje ubezpieczeniowe oraz fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe itp. (S.14 + S.15) Instytucje rządowe i samorządowe Pozostałe sektory spoza tych krajów PASYWA Depozyty Jednostki uczestnictwa FRP Kapitał i rezerwy Pozostałe pasywa AKTYWA Kredyty i pożyczki Dłużne papiery wartościowe W walutach razem do 1 roku powyżej 1 roku W euro do 1 roku od 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat W walutach obcych do 1 roku od 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat Jednostki uczestnictwa FRP Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały Pozostałe aktywa (Miesięczne i kwartalne) wymogi nałożone na MIF rozporządzeniem (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32).” (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32).

Fundusze rynku pieniężnego (reklasyfikacja) Szeregi kwartalne POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata D. Niesklasyfikowane sektorowo MIF Niemonetarne instytucje finansowe MIF Niemonetarne instytucje finansowe Instytucje rządowe i samorządowe Pozostali rezydenci Instytucje rządowe i samorządowe Pozostali rezydenci Razem Banki Instytucje niebankowe Instytucje rządowe szczebla centralnego Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) oraz Instytucje ubezpieczeniowe oraz Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe itp. (S.14 + S.15) Instytucje rządowe szczebla centralnego Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) oraz Instytucje ubezpieczeniowe oraz fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe itp. (S.14 + S.15) Instytucje rządowe i samorządowe Pozostałe sektory spoza tych krajów PASYWA Depozyty Jednostki uczestnictwa FRP Kapitał i rezerwy Pozostałe pasywa AKTYWA Kredyty i pożyczki Dłużne papiery wartościowe W walutach razem do 1 roku powyżej 1 roku W euro do 1 roku od 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat W walutach obcych do 1 roku od 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat Jednostki uczestnictwa FRP Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały Pozostałe aktywa (Miesięczne i kwartalne) wymogi nałożone na MIF rozporządzeniem (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32). (Kwartalne) wymogi nałożone na fundusze inwestycyjne rozporządzeniem (WE) 958/2007 (EBC/2007/8), które przekazuje się dla funduszy rynku pieniężnego jako pozycje uzupełniające, jeżeli są dostępne dla KBC.

Fundusze rynku pieniężnego (reklasyfikacja) Szeregi kwartalne POZYCJE BILANSOWE A. Instytucje krajowe B. Instytucje pozostałych uczestniczących państw członkowskich C. Reszta świata D. Niesklasyfikowane sektorowo MIF Niemonetarne instytucje finansowe MIF Niemonetarne instytucje finansowe Instytucje rządowe i samorządowe Pozostali rezydenci Instytucje rządowe i samorządowe Pozostali rezydenci Razem Banki Instytucje niebankowe Instytucje rządowe szczebla centralnego Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) oraz Instytucje ubezpieczeniowe oraz fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe itp. (S.14 + S.15) Instytucje rządowe szczebla centralnego Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe Razem Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.123) oraz Instytucje ubezpieczeniowe oraz fundusze emerytalne (S.125) Przedsiębiorstwa (S.11) Gospodarstwa domowe itp. (S.14 + S.15) General gov't Pozostałe sektory spoza tych krajów PASYWA Depozyty Jednostki uczestnictwa FRP Kapitał i rezerwy Pozostałe pasywa AKTYWA Kredyty i pożyczki Dłużne papiery wartościowe W walutach razem do 1 roku powyżej 1 roku W euro do 1 roku od 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat W walutach obcych do 1 roku od 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat Jednostki uczestnictwa FRP Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały Pozostałe aktywa (Miesięczne i kwartalne) wymogi nałożone na MIF rozporządzeniem (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32). Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32) KBC mogą przyznać wyłączenie funduszom rynku pienięznego w zakresie przekazywania danych dotyczących korekt wynikających z aktualizacji wyceny. Niemniej jednak, jeżeli korekty są znaczące, KBC przekazują dane przy zachowaniu należytej staranności. Tablica 2/A Fundusze rynku pieniężnego (stany) Szeregi kwartalne POZYCJE BILANSOWE Wszystkie waluty W euro W pozostałych walutach GBP USD JPY CHF PASYWA Depozyty Reszta świata (z wyłączeniem UE) Banki AKTYWA Kredyty i pożyczki Reszta świata Dłużne papiery wartościowe Instytucje krajowe wyemitowane przez MIF wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie wyemitowane przez MIF wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe Reszta świata (Kwartalne) wymogi nałożone na MIF rozporządzeniem (WE) nr 25/2009 (EBC/2008/32). e) uchyla się część 10; f) część 11 otrzymuje brzmienie: „CZĘŚĆ 11 Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem funduszy inwestycyjnych oraz podmiotów sekurytyzacyjnych) Sekcja 1: Tablice sprawozdawcze Dane dotyczące dealerów papierów wartościowych i instrumentów pochodnych (security and derivative dealers), finansowych przedsiębiorstw kredytowych (financial corporations engaged in lending) oraz innych PIPF (pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego – other financial intermediaries) zostały określone w tablicy poniżej. Dane dotyczące dealerów papierów wartościowych i instrumentów pochodnych, finansowych przedsiębiorstw kredytowych oraz innych PIPF. Wskaźniki kluczowe/pozycje uzupełniające Nazwa pozycji i termin pierwotny/podział geograficzny/podział sektorowy Dealerzy papierów wartościowych oraz instrumentów pochodnych Finansowe przedsiębiorstwa kredytowe Inne PIPF AKTYWA Depozyty/świat/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/świat/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/świat/MIF Klucz. Kredyty i inne należności/świat/instytucje niemonetarne/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/świat/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa Klucz. Kredyty i inne należności/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty konsumenckie Klucz. Kredyty i inne należności/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i inne należności na cele mieszkaniowe Klucz. Kredyty i inne należności/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i inne należności (wartość rezydualna) Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/MIF Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/instytucje niemonetarne/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty konsumenckie Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i inne należności na cele mieszkaniowe Klucz. Kredyty i inne należności/kraj/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i inne należności (wartość rezydualna) Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/MIF Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/instytucje niemonetarne/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty konsumenckie Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i inne należności na cele mieszkaniowe Klucz. Kredyty i inne należności/pozostałe uczestniczące państwa członkowskie/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i inne należności (wartość rezydualna) Klucz. Dłużne papiery wartościowe/świat/ogółem Klucz. Klucz. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/ogółem Klucz. Klucz. Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/ogółem Klucz. Pochodne instrumenty finansowe/świat/ogółem Klucz. Pozostałe aktywa włączając »kredyty i inne należności«/świat/ogółem Klucz. Pozostałe aktywa włączając »depozyty«, »gotówkę«, »jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych«, »aktywa trwałe« i »pochodne instrumenty finansowe«/świat/ogółem Klucz. AKTYWA/PASYWA OGÓŁEM/świat/ogółem Klucz. Klucz. Uzup. PASYWA Otrzymane depozyty, kredyty i inne należności/świat/ogółem Klucz. Klucz. Emisja dłużnych papierów wartościowych/świat/ogółem Klucz. Klucz. Kapitał i rezerwy/świat/ogółem Klucz. Klucz. Pochodne instrumenty finansowe/świat/ogółem Klucz. Pozostałe pasywa/świat/ogółem Klucz. Pozostałe pasywa włączając »pochodne instrumenty finansowe«/świat/ogółem Klucz. Sekcja 2: Kategorie instrumentów i zasady wyceny Zgodnie z Europejskim Systemem Rachunków Narodowych i Regionalnych we Wspólnocie (ESA 95) aktywa i pasywa powinny być co do zasady wyceniane według aktualnych cen rynkowych na dzień bilansowy. Depozyty oraz kredyty należy wykazywać według wartości nominalnej, z wyłączeniem narosłych odsetek. Aktywa Aktywa/pasywa ogółem: aktywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie aktywnej bilansu i powinny być też równe sumie pasywów. 1. Depozyty: ta pozycja (8) obejmuje dwie główne podkategorie: depozyty bieżące rozliczeniowe i pozostałe depozyty. W tej pozycji powinna też być też ujęta gotówka w kasie. W przypadku finansowych przedsiębiorstw kredytowych, pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii »pozostałe aktywa«. 2. Kredyty i inne należności obejmują: — kredyty udzielone gospodarstwom domowym w formie kredytu konsumpcyjnego, tj. kredyty przyznane na własne potrzeby – na zakup dóbr konsumpcyjnych i usług; kredyty mieszkaniowe, tj. kredyt udzielany na potrzeby inwestycji mieszkaniowych, włącznie z budową i przebudową domu; oraz pozostałe, tj. kredyty przyznawane na takie cele, jak prowadzenie działalności gospodarczej, konsolidacja zadłużenia, cele edukacyjne itp., — leasing finansowy na rzecz osób trzecich, — kredyty w sytuacji zagrożonej, które nie zostały jeszcze spłacone ani spisane w ciężar kosztów, — portfel niezbywalnych papierów wartościowych, — należności podporządkowane w formie kredytów i innych należności. W przypadku podkategorii dealerów papierów wartościowych i instrumentów pochodnych, kredyty i inne należności należy zaliczyć do »pozostałych aktywów«. Zasady wyceny: kredyty i inne należności udzielane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego należy wykazywać w ujęciu brutto, ze wszystkimi związanymi z nimi rezerwami, zarówno ogólnymi, jak i celowymi, dopóki kredyty te nie zostaną poddane odpisowi całkowitemu przez instytucję przesyłającą dane i w konsekwencji usunięte z bilansu. Zgodnie z ogólną zasadą memoriału, odsetki naliczone od kredytów i pożyczek powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. w ujęciu memoriałowym, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. metodą kasową. Odsetki naliczone od kredytów i innych należności powinny być wykazywane w ujęciu brutto w kategorii “pozostałe aktywa”. 3. Dłużne papiery wartościowe: ta kategoria obejmuje portfel papierów wartościowych dających posiadaczowi bezwarunkowe prawo do stałego lub określonego w umowie dochodu w formie wypłat kuponowych i/lub określonej stałej kwoty w konkretnym terminie lub terminach albo od daty określonej w chwili emisji. Objęte nią są też wierzytelności zbywalne, które zostały zrestrukturyzowane i przekształcone w wiele identycznych dokumentów znajdujących się w obrocie na rynkach zorganizowanych. Zasady wyceny: zgodnie z systemem ESA 95, dłużne papiery wartościowe należy wykazywać według wartości rynkowej. 4. Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: ta kategoria składa się z trzech głównych podkategorii: — akcje notowane, z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: akcje dopuszczone do publicznego obrotu na oficjalnych giełdach papierów wartościowych lub innego rodzaju rynkach wtórnych (ESA 95, ust. 5.88–5.93), — akcje nienotowane, z wyjątkiem jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: akcje, które nie są notowane na giełdzie (ESA 95, ust. 5.88–5.93), — inne papiery udziałowe: wszystkie transakcje dotyczące innych papierów udziałowych, które nie należą do kategorii akcji notowanych lub akcji nienotowanych (ESA 95, ust. 5.94–5.95). Zasady wyceny: zgodnie z systemem ESA 95 papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały powinny być wykazywane według wartości rynkowej. 5. Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: obejmują wyłącznie zobowiązania MIF, tj. tylko funduszy rynku pieniężnego i funduszy inwestycyjnych zaliczanych do pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. W przypadku podkategorii finansowych przedsiębiorstw kredytowych jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych należy zaliczyć do »pozostałych aktywów«. Zasady wyceny: zgodnie z systemem ESA 95, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych powinny być wykazywane według wartości rynkowej. 6. Pochodne instrumenty finansowe: w ramach tej pozycji wykazywane są następujące pochodne instrumenty finansowe: (i) opcje znajdujące się w obrocie giełdowym i pozagiełdowym; (ii) warranty; (iii) kontrakty terminowe typu futures, ale tylko jeśli mają wartość rynkową z uwagi na to, że znajdują się w obrocie lub mogą zostać rozliczone; (iv) swapy, ale tylko jeśli mają wartość rynkową z uwagi na to że znajdują się w obrocie lub mogą zostać rozliczone. W przypadku finansowych przedsiębiorstw kredytowych, pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii »pozostałe aktywa«. Pochodne instrumenty finansowe należy wykazywać w bilansie w ujęciu brutto. Poszczególne kontrakty obejmujące instrumenty pochodne o dodatniej wartości rynkowej brutto powinny być ujmowane w bilansie po stronie aktywnej, a kontrakty o ujemnej wartości rynkowej brutto po stronie pasywnej. Przyszłe zobowiązania brutto z tytułu kontraktów obejmujących instrumenty pochodne nie powinny być wykazywane w bilansie. Pochodne instrumenty finansowe mogą być wykazywane w ujęciu netto zgodnie z innymi metodami wyceny. Jeżeli dostępne jest tylko ujęcie netto lub dane pozycje są wykazywane według wartości innej niż rynkowa, pozycje są wykazywane według wartości domyślnej. 7. Pozostałe aktywa: wszystkie kwoty, które nie mogą być zaliczone do żadnej z głównych pozycji bilansowych, powinny być klasyfikowane jako »pozostałe aktywa«. Ta pozycja obejmuje aktywa takie jak naliczone odsetki należne od kredytów oraz naliczony czynsz z budynków, należne dywidendy, kwoty należności niezwiązanych z podstawową działalnością danej instytucji pośrednictwa finansowego, należności brutto z tytułu pozycji przejściowych, należności brutto z tytułu pozycji rozliczeniowych, pozostałe aktywa, które nie zostały określone odrębnie, np. aktywa trwałe, kredyty i inne należności, depozyty zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Pasywa Aktywa/pasywa ogółem: pasywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wyszczególnionych po stronie pasywnej bilansu i powinny być również równe sumie aktywów (zob. też punkt dotyczący aktywów – “aktywa/pasywa ogółem”). 1. Otrzymane depozyty, kredyty i inne należności: do tej pozycji zalicza się: — depozyty: depozyty bieżące rozliczeniowe i pozostałe depozyty (patrz strona aktywna) ulokowane u pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Depozyty te są na ogół lokowane przez MIF. — kredyty i inne należności: kredyty i inne należności udzielone sprawozdającym pozostałym instytucjom pośrednictwa finansowego, niepotwierdzone dokumentami lub potwierdzone pojedynczym dokumentem, nawet jeśli stał się on zbywalny. 2. Emisja dłużnych papierów wartościowych: w niektórych krajach pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego mogą emitować instrumenty zbywalne o charakterze przypominającym dłużne papiery wartościowe emitowane przez MIF. W tym systemie sprawozdawczości wszystkie tego rodzaju instrumenty powinny być klasyfikowane jako dłużne papiery wartościowe. 3. Kapitał i rezerwy: pozycja ta obejmuje kwoty wynikające z emisji kapitału zakładowego przez sprawozdające pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego na rzecz akcjonariuszy lub innych właścicieli, ucieleśniające prawo posiadacza o charakterze udziałowym wobec pozostałej instytucji pośrednictwa finansowego oraz zasadniczo uprawnienie do uczestniczenia w jego zyskach oraz majątku w razie likwidacji. Zalicza się tu również pozycje wynikające z niepodzielonych zysków lub środków odłożonych przez sprawozdające pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego w odniesieniu do prawdopodobnych przyszłych płatności i zobowiązań. Kapitał i rezerwy obejmują następujące elementy: — kapitał zakładowy, — niepodzielone zyski lub fundusze, — rezerwy celowe na kredyty i inne należności, papiery wartościowe i aktywa innego rodzaju, — zysk/stratę wynikającą z prowadzonej działalności. 4. Pochodne instrumenty finansowe: por. punkt dotyczący aktywów »pochodne instrumenty finansowe«. 5. Pozostałe pasywa: wszystkie kwoty, które nie mogą zostać zaliczone do żadnej z głównych pozycji po stronie pasywnej klasyfikuje się jako »pozostałe pasywa«. Ta pozycja obejmuje pasywa takie, jak zobowiązania brutto z tytułu pozycji przejściowych, zobowiązania brutto z tytułu pozycji rozliczeniowych, zobowiązania odsetkowe narosłe z tytułu depozytów, dywidendy przeznaczone do wypłaty, kwoty zobowiązań niezwiązanych z podstawową działalnością określonej instytucji pośrednictwa finansowego, rezerwy na zobowiązania wobec osób trzecich, depozyty z tytułu kontraktów obejmujących instrumenty pochodne stanowiące zabezpieczenie gotówkowe wpłacane w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kredytowym, ale pozostające własnością depozytariusza i podlegające zwrotowi po zamknięciu kontraktu, pozycje netto z tytułu pożyczek papierów wartościowych bez zabezpieczenia gotówkowego, zobowiązania netto z tytułu przyszłych rozliczeń transakcji obejmujących papiery wartościowe, pozostałe nieokreślone odrębnie pasywa, np. dłużne papiery wartościowe, pochodne instrumenty finansowe zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Sekcja 3: Krajowe noty wyjaśniające 1. Źródła danych/system zbierania danych: obejmują one: — źródła danych używane do opracowywania statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych oraz funduszy emerytalnych, np. urzędy statystyczne, sprawozdania otrzymywane bezpośrednio od pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego lub zarządzających funduszami, — szczegółowe informacje na temat systemów zbierania danych, np. dobrowolne sprawozdania, analizy gospodarcze, próbkowanie, progi sprawozdawcze oraz uzupełnienie danych do 100 % populacji. 2. Tryb gromadzenia danych: należy opisać metodę stosowaną przy opracowywaniu danych, np. szczegółowo opisać przyjęte oszacowania/założenia oraz sposób agregowania szeregów, jeśli dwa szeregi mają różną częstotliwość. 3. Przepisy prawne: należy podać pełne informacje o krajowych przepisach prawnych dotyczących danej instytucji. Należy też wyszczególnić odwołania do przepisów wspólnotowych. Jeśli do tej samej kategorii zalicza się kilka rodzajów instytucji, wymagane są informacje dotyczące wszystkich rodzajów tych instytucji. 4. Odstępstwa od zasad sprawozdawczości EBC: KBC powinny przedstawić informacje o przypadkach, w których odstąpiły od wytycznych sprawozdawczych. Odstępstwa od wytycznych mogą mieć miejsce w odniesieniu do: — podziału według instrumentów: zakres instrumentów może być inny niż podano w wytycznych EBC, np. jeżeli nie można oddzielnie wyodrębnić dwóch różnych instrumentów, — struktury geograficznej, — podziału sektorowego, — metod wyceny. 5. Populacja sprawozdawcza: KBC mogą klasyfikować w określonej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego wszystkie instytucje odpowiadające definicji pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Należy opisać wszystkie instytucje zaliczone lub niezaliczone do każdej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Tam gdzie to możliwe, KBC powinny podać szacowany zakres danych w odniesieniu do ogółu aktywów populacji sprawozdawczej. 6. Załamania szeregów historycznych: należy opisać załamania szeregów i poważniejsze zmiany na przestrzeni czasu w sposobie gromadzenia danych, ich zakresie, systemie sprawozdawczości i metodzie tworzenia szeregów historycznych. W przypadku załamania szeregu należy określić zakres, w jakim stare i nowe dane można uważać za porównywalne. 7. Inne uwagi: wszelkie inne istotne uwagi i wskazówki. g) sekcja 1 części 12 załącznika III otrzymuje brzmienie: „ Sekcja 1: Wprowadzenie Statystyka emisji papierów wartościowych dla strefy euro obejmuje dwa główne agregaty: — wszystkie emisje przeprowadzone przez rezydentów strefy euro we wszystkich walutach, oraz — wszystkie emisje na całym świecie, zarówno krajowe, jak i zagraniczne, przeprowadzone w euro. Podstawowego rozróżnienia dokonuje się według kraju emitenta, przy czym KBC Eurosystemu obejmują łącznie wszystkie emisje przeprowadzane przez rezydentów strefy euro. Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS – Bank for International Settlements) przesyła dane o emisjach w krajach »reszty świata«, obejmujące wszystkich rezydentów spoza strefy euro (w tym organizacje międzynarodowe). Poniższa tablica zawiera zestawienie wymogów sprawozdawczych. Emisje papierów wartościowych Przez rezydentów strefy euro (każdy KBC przesyła dane dotyczące rezydentów z własnego kraju) Przez resztę świata (BIS/KBC) Nieuczestniczące państwa członkowskie Pozostałe państwa W euro/walutach krajowych Blok A Blok B W pozostałych walutach (9) Blok C Blok D nie jest wymagany h) podsekcje 4 i 5 sekcji 2 części 12 załącznika III otrzymują brzmienie: „4. Klasyfikacja emisji papierów wartościowych Emisje są analizowane w ramach dwóch szerokich kategorii: 1) dłużne papiery wartościowe, tj. dłużne papiery wartościowe, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych (10); oraz 2) akcje notowane, z wyjątkiem jednostek uczestnictwa/certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych (11). Emisje zamknięte wykazywane są w takim zakresie, w jakim to możliwe. Papiery rynku pieniężnego są zaliczane do dłużnych papierów wartościowych. Akcje nienotowane oraz inne papiery z prawem do kapitału można wykazywać opcjonalnie jako dwie odrębne pozycje uzupełniające. Następujące instrumenty wymienione w bazie BIS klasyfikowane są jako dłużne papiery wartościowe w statystyce emisji papierów wartościowych: — certyfikaty depozytowe, — krótkoterminowe bony komercyjne przedsiębiorstw (commercial paper), — bony skarbowe, — obligacje, — bony komercyjne wyrażone w euro (ECP – euro commercial paper), — instrumenty średnioterminowe, — pozostałe papiery krótkoterminowe. Otwarta lista instrumentów na potrzeby statystyki emisji papierów wartościowych: a) Dłużne papiery wartościowe (i) Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe Wymóg minimum obejmuje: — bony skarbowe i inne papiery krótkoterminowe emitowane przez instytucje rządowe i samorządowe, — zbywalne krótkoterminowe papiery dłużne emitowane przez instytucje finansowe i przedsiębiorstwa. Takie instrumenty występują pod różnymi nazwami, np.: krótkoterminowe bony komercyjne przedsiębiorstw (commercial paper), weksle handlowe (commercial bills), weksle własne (promisory notes), weksle kupieckie (bills of trade), weksle zamienne (bills of exchange) czy certyfikaty depozytowe (certificates of deposit), — krótkoterminowe papiery wartościowe emitowane w ramach długoterminowych programów emisyjnych, — akcepty bankowe. (ii) Długoterminowe dłużne papiery wartościowe Wymóg minimum obejmuje: — obligacje na okaziciela, — obligacje podporządkowane, — obligacje z opcjonalnymi terminami zapadalności, z których najpóźniejszy wynosi więcej niż jeden rok, — obligacje niedatowane lub wieczyste, — obligacje o zmiennym oprocentowaniu, — obligacje zamienne, — zabezpieczone obligacje (covered bonds), — papiery wartościowe indeksowane, w których wartość kapitału jest powiązana z indeksem cenowym, ceną towarów lub indeksem kursowym, — obligacje z głębokim dyskontem, — obligacje zerokuponowe, — euroobligacje, — obligacje globalne, — obligacje z emisji niepublicznych, — papiery wartościowe wynikające z konwersji zadłużenia, — kredyty i inne należności, które stały się de facto zbywalne, — skrypty dłużne oraz kredyty i inne należności z możliwością zamiany na akcje w spółce emitenta albo w innej spółce, dopóki nie zostaną zamienione. Opcje zamiany, które mogą zostać oddzielone od obligacji bazowej, zaliczane do pochodnych instrumentów finansowych, nie należą do tej kategorii, — akcje lub udziały, które przynoszą stały dochód, ale nie zapewniają udziału w masie likwidacyjnej spółki, w tym nieuczestniczące akcje uprzywilejowane, — aktywa emitowane w ramach sekurytyzacji zadłużenia, kredytów hipotecznych, należności z tytułu kart kredytowych, należności handlowych i innych aktywów. Do tej podgrupy nie należą następujące instrumenty: — transakcje na papierach wartościowych w ramach umowy z przyrzeczeniem odkupu, — emisje niezbywalnych papierów wartościowych, — niezbywalne wierzytelności. Emisje długoterminowych dłużnych papierów wartościowych dzieli się na następujące grupy: — papiery wartościowe o stałym kuponie, tzn. obligacje, których nominalna płatność kuponowa nie ulega zmianie przez cały okres emisji, — papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu, tzn. obligacje, w których kupon lub kapitał są powiązane ze stopą procentową lub innym indeksem, w wyniku czego nominalne kwoty płatności kuponowych zmieniają się w okresie do wykupu obligacji, — obligacje zerokuponowe, tzn. instrumenty nieprzyznające okresowych płatności kuponowych. Zazwyczaj tego rodzaju obligacje są emitowane z dyskontem i wykupywane według wartości nominalnej. Większość dyskonta lub premii stanowi odpowiednik odsetek naliczonych w okresie do wykupu obligacji. b) Akcje notowane Akcje notowane obejmują: — udziały kapitałowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, — umorzone udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, — akcje dywidendowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, — akcje lub udziały uprzywilejowane, które zapewniają udział w masie likwidacyjnej spółki (mogą być notowane lub nienotowane na oficjalnych giełdach), — emisje niepubliczne (tam, gdzie to możliwe). Jeśli przedsiębiorstwo zostało sprywatyzowane i instytucja państwowa zachowała część jego akcji, a pozostała część jest notowana na rynku regulowanym, cała wartość kapitału spółki jest wykazywana w ramach nierozliczonych kwot akcji notowanych, ponieważ wszystkie akcje mogą potencjalnie w każdej chwili być przedmiotem obrotu według wartości rynkowej. Powyższe zasady stosuje się również, gdy część akcji zostaje sprzedana dużemu inwestorowi i tylko pozostała część papierów wartościowych (free float) znajduje się w swobodnym obrocie giełdowym. Akcje notowane nie obejmują: — akcji oferowanych do sprzedaży, ale nieobjętych w momencie emisji, — skryptów dłużnych oraz kredytów i innych należności z możliwością zamiany na akcje; podlegają one uwzględnieniu po zamianie na akcje, — udziałów wspólników odpowiadających bez ograniczeń w spółkach partnerskich posiadających osobowość prawną (incorporated partnership), — inwestycji rządowych w kapitał organizacji międzynarodowych, które są zgodnie z prawem utworzone w formie spółek z kapitałem akcyjnym, — emisji akcji premiowych w momencie emisji oraz emisji akcji podzielonych na mniejsze jednostki (splitów). Akcje premiowe i akcje podzielone na mniejsze jednostki są jednak wykazywane bez wyodrębniania w całości portfela akcji notowanych. 5. Waluta emisji Obligacje dwuwalutowe, w przypadku których wykup obligacji lub wypłata kuponu następuje w innej walucie niż waluta obligacji, są klasyfikowane według waluty obligacji. Jeśli obligacja globalna jest emitowana w więcej niż jednej walucie, każdą część wykazuje się jako odrębną emisję według waluty emisji. Jeśli emisje są wyrażone w dwóch walutach, na przykład 70 % w euro, a 30 % w dolarach USA, poszczególne składniki emisji wykazywane są odrębnie, jeśli jest to możliwe zgodnie z ich walutą. Tak więc 70 % emisji zalicza się do emisji w euro/walutach krajowych (12), a 30 % do emisji w pozostałych walutach. Jeśli nie można odrębnie określić składników emisji odpowiadających poszczególnym walutom, w krajowej informacji objaśniającej należy opisać faktyczną klasyfikację przyjętą przez kraj sprawozdający. Akcje notowane uważa się za wyemitowane w walucie kraju siedziby przedsiębiorstwa; emisje akcji w innych walutach są nieistotne lub nie występują. Tak więc informacje o akcjach notowanych dotyczą wszystkich emisji przeprowadzonych przez rezydentów strefy euro. i) Dodaje się część 12a w brzmieniu: „CZĘŚĆ 12a Uzupełniająca miesięczna statystyka stóp procentowych MIF (przekazywana EBC na koniec 19. dnia roboczego przypadającego po zakończeniu miesiąca sprawozdawczego) TABLICA 1 (13) Sektor Rodzaj instrumentu Termin Kategoria oprocentowania Obowiązek sprawozdawczy Należności (w EUR) Od przedsiębiorstw Kredyty do 1 miliona EUR Stopa zmienna i stała na okres do jednego roku włącznie 24 OR/WDESP, kwota Stopa stała na okres od 1 roku do 5 lat włącznie 25 OR/WDESP, kwota Stopa stała powyżej 5 lat 26 OR/WDESP, kwota Kredyty powyżej 1 miliona EUR Stopa zmienna i stała na okres do jednego roku włącznie 27 OR/WDESP, kwota Stopa stała na okres od 1 roku do 5 lat włącznie 28 OR/WDESP, kwota Stopa stała powyżej 5 lat 29 OR/WDESP, kwota

TABLICA 2 (14) Sektor Rodzaj instrumentu Kategoria oprocentowania Obowiązek sprawozdawczy Należności (w EUR) Od gospodarstw domowych Kredyty odnawialne i kredyty w rachunku bieżącym, kredyt nieoprocentowany z tytułu karty kredytowej i kredyt oprocentowany z tytułu karty kredytowej 86 OR/WDESP, kwota Od przedsiębiorstw Kredyty odnawialne i kredyty w rachunku bieżącym, kredyt nieoprocentowany z tytułu karty kredytowej i kredyt oprocentowany z tytułu karty kredytowej 87 OR/WDESP, kwota j) sekcje 1 i 2 części 13 otrzymują brzmienie: „ Sekcja 1: Środki wykorzystywane do rozliczeń Środkami wykorzystywanymi do rozliczeń są aktywa lub wierzytelności dotyczące aktywów, które są używane do realizacji płatności. TABLICA 1 Środki wykorzystywane do rozliczeń przez niemonetarne instytucje finansowe (15) (w mln EUR) Pozycje I. Pasywa KBC Depozyty w KBC II. Pasywa pozostałych MIF Depozyty w pozostałych MIF I.a. Depozyty bieżące – w euro krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego instytucji rządowych szczebla centralnego pozostałych krajów strefy euro instytucji rządowych szczebla centralnego strefy euro instytucji krajów reszty świata, z wyjątkiem banków instytucji krajów reszty świata, z wyjątkiem banków I.b. Depozyty bieżące – w pozostałych walutach krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego instytucji rządowych szczebla centralnego pozostałych krajów strefy euro instytucji rządowych szczebla centralnego strefy euro instytucji krajów reszty świata, z wyjątkiem banków instytucji krajów reszty świata, z wyjątkiem banków I.c. Depozyty rozliczeniowe (16)– wszystkie waluty krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego pozostałych sektorów krajowych pozostałych sektorów krajowych instytucji rządowych szczebla centralnego pozostałych krajów strefy euro centralnego pozostałych krajów strefy euro pozostałych sektorów pozostałych krajów strefy euro pozostałych sektorów pozostałych krajów strefy euro instytucji krajów reszty świata, z wyjątkiem banków instytucji krajów reszty świata, z wyjątkiem banków TABLICA 2 Środki wykorzystywane do rozliczeń przez instytucje kredytowe (w mln EUR) Pozycje Depozyty bieżące w euro utrzymywane w pozostałych instytucjach kredytowych (na koniec okresu) Depozyty bieżące rozliczeniowe w euro utrzymywane w pozostałych instytucjach kredytowych (na koniec okresu) Pozycja uzupełniająca: Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia za ostatni okres utrzymywania rezerwy obowiązkowej) (17) Sekcja 2: Instytucje oferujące usługi płatnicze Instytucje oferujące usługi płatnicze są niezależnymi pod względem prawnym instytucjami działającymi w kraju sprawozdającym i obejmują: — bank centralny, — instytucje kredytowe posiadające siedzibę w kraju sprawozdającym (w tym »instytucje pieniądza elektronicznego«), — oddziały instytucji kredytowych mających siedziby w pozostałych krajach strefy euro, — oddziały instytucji kredytowych mających siedziby w pozostałych krajach EOG (poza strefą euro), — oddziały banków mających siedzibę poza EOG, — pozostałe instytucje oferujące usługi płatnicze instytucjom niemonetarnym. TABLICA 3 IInstytucje oferujące usługi płatnicze niemonetarnym instytucjom finansowym (15) Pozycje Bank centralny Liczba biur Liczba depozytów bieżących niemonetarnych instytucji finansowych (18) (w tys.) Liczba depozytów bieżących rozliczeniowych (19) Instytucje kredytowe niezależnie od miejsca ich siedziby Liczba depozytów bieżących niemonetarnych instytucji finansowych (18) (w tys.) w tym: przez Internet/aplikację »PC banking« (w tys.) Liczba depozytów bieżących rozliczeniowych niemonetarnych instytucji finansowych (18) , (19) (w tys.) w tym: przez Internet/aplikację »PC banking« (w tys.) — Instytucje kredytowe posiadające siedzibę w kraju sprawozdającym Liczba instytucji (20) Liczba biur Wartość depozytów bieżących niemonetarnych instytucji finansowych (w mln EUR) Wartość depozytów bieżących rozliczeniowych (21) — Oddziały instytucji kredytowych mających siedziby w strefie euro Liczba instytucji (20) Liczba biur Wartość bieżących depozytów rozliczeniowych niemonetarnych instytucji finansowych (w mln EUR) Wartość depozytów bieżących rozliczeniowych (21) — Oddziały instytucji kredytowych mających siedziby w EOG (poza strefą euro) Liczba instytucji (20) Liczba biur Wartość depozytów bieżących niemonetarnych instytucji finansowych (w mln EUR) Wartość depozytów bieżących rozliczeniowych (21) — Oddziały banków mających siedzibę poza EOG Liczba instytucji (20) Liczba biur Wartość depozytów bieżących niemonetarnych instytucji finansowych (w mln EUR) Wartość depozytów bieżących rozliczeniowych (21) Pozostałe instytucje oferujące usługi płatnicze niemonetarnym instytucjom finansowym Liczba instytucji (20) Liczba biur Liczba bieżących depozytów rozliczeniowych (18) Wartość depozytów bieżących niemonetarnych instytucji finansowych (w mln EUR) Wartość depozytów bieżących rozliczeniowych (21) Pozycje uzupełniające Instytucje pieniądza elektronicznego Liczba instytucji (20) Wartość portfela na nośnikach pieniądza elektronicznego wyemitowanych przez instytucje pieniądza elektronicznego w posiadaniu podmiotów innych niż emitent, w tym instytucji kredytowych innych niż emitent (w mln EUR) — Liczba biur obejmuje centralę instytucji, jeśli oferuje usługi płatnicze wraz z bezgotówkowym rozliczeniem i rozrachunkiem. Nie uwzględnia się biur mobilnych. Każde miejsce prowadzenia działalności utworzone w danym kraju sprawozdającym jest liczone osobno. — Depozyty obsługiwane przez Internet/aplikację »PC banking«: depozyty, do których można uzyskać dostęp i z których można korzystać w formie elektronicznej, za pośrednictwem Internetu lub aplikacji »PC banking«, z użyciem przeznaczonego do tego oprogramowania i linii telefonicznych. Nie uwzględnia się depozytów z dostępem bankowym przez telefon lub telefon komórkowy, chyba że dostęp do nich jest też możliwy przez Internet lub aplikacje PC banking. k) część wstępna sekcji 5 części 13 otrzymuje brzmienie: „Systemy przekazów międzybankowych (interbank funds transfer system, IFTS) są uwzględniane niezależnie od tego, czy są zarządzane przez bank centralny, czy przez operatora prywatnego. Dane są przekazywane odrębnie dla każdego systemu (system-by-system basis). Na liście umieszczane są tylko systemy przetwarzające znaczącą liczbę transakcji. W większości są to systemy wymienione w części tekstowej Niebieskiej Księgi. Uwzględniane są systemy, które działały w jednym z poprzednich pięciu lat sprawozdawczych. Systemy IFTS dzielą się na części składowe systemu TARGET2/TARGET oraz systemy płatnicze nienależące do systemu TARGET: — częścią składową systemu TARGET2/TARGET jest krajowy system rozliczeń brutto w czasie rzeczywistym (real time gross settlement system, RTGS), będący elementem systemu TARGET2/TARGET w rozumieniu wytycznych EBC/2007/2 z dnia 26 kwietnia 2007 r. w sprawie transeuropejskiego zautomatyzowanego błyskawicznego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (TARGET2) (22) lub w wytycznych EBC/2005/16 z dnia 30 grudnia 2005 r. w sprawie transeuropejskiego zautomatyzowanego błyskawicznego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (TARGET) (23), mechanizm płatniczy EBC (ECB Payment Mechanism, EPM) lub system RTGS państwa członkowskiego, które nie przyjęło jeszcze euro, ale które zostało połączone bezpośrednio z systemem TARGET i podpisał umowę o systemie TARGET, — system płatniczy nienależący do systemu TARGET jest systemem IFTS, który nie stanowi elementu systemu TARGET2/TARGET. l) tablica 7 części 13 otrzymuje brzmienie: „TABLICA 7 Udział w wybranych systemach przekazów międzybankowych (24) Pozycje Część składowa systemu TARGET System płatniczy nienależący do systemu TARGET [Zob. lista systemów płatniczych] LVPS [Wykazywane odrębnie dla każdego LVPS 1, 2, 3, 4] System detaliczny [Wykazywany odrębnie dla każdego systemu detalicznego 1, 2, 3, 4, 5, 6] Liczba uczestników a) Uczestnicy bezpośredni w tym: Instytucje kredytowe Bank centralny Inni uczestnicy bezpośredni w tym — Administracja publiczna — Instytucje pocztowe — Podmioty świadczące usługi rozliczeniowe lub rozrachunkowe — Inne instytucje finansowe — Pozostali b) Uczestnicy pośredni Liczba uczestników a) Uczestnicy bezpośredni w tym: Instytucje kredytowe Bank centralny Inni uczestnicy bezpośredni w tym — Administracja publiczna — Instytucje pocztowe — Podmioty świadczące usługi rozliczeniowe lub rozrachunkowe — Inne instytucje finansowe — Pozostali b) Uczestnicy pośredni Liczba uczestników a) Uczestnicy bezpośredni w tym: Instytucje kredytowe Bank centralny Inni uczestnicy bezpośredni w tym — Administracja publiczna — Instytucje pocztowe — Podmioty świadczące usługi rozliczeniowe lub rozrachunkowe — Inne instytucje finansowe — Pozostali b) Uczestnicy pośredni m) uchyla się „Listę systemów płatniczych w tablicach 7, 8 i 9”, znajdującą się na końcu części 13; n) dodaje się część 16 w brzmieniu: „CZĘŚĆ 16 Kredyty udzielone przedsiębiorstwom w podziale na rodzaje działalności KBC przekazują dane dla poszczególnych sekcji zgodnie ze wzorem I albo – jeżeli brak jest dostępnych danych dla poszczególnych sekcji – KBC przekazują dane zgodnie ze wzorem II. KBC przekazują odrębnie stany kredytów udzielonych przedsiębiorstwom krajowym oraz przedsiębiorstwom z pozostałych uczestniczących państw członkowskich (jeżeli są one dostępne). Wszystkie dane przekazuje się w milionach euro. Wzór I Wzór II 1 A. Rolnictwo, leśnictwo i rybołówstwo 1 A. Rolnictwo, leśnictwo i rybołówstwo 2 B. Górnictwo i wydobywanie 2 B. Górnictwo i wydobywanie 3 C. Przetwórstwo przemysłowe 3 C. Przetwórstwo przemysłowe 4 D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych 4 D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych + E. Dostawa wody, gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją 5 E. Dostawa wody, gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją 6 F. Budownictwo 5 F. Budownictwo 7 G. Handel hurtowy i detaliczny. Naprawa pojazdów samochodowych włączając motocykle 6 G. Handel hurtowy i detaliczny. Naprawa pojazdów samochodowych włączając motocykle 8 I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 7 I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 9 H. Transport i gospodarka magazynowa 8 H. Transport i gospodarka magazynowa + J. Informacja i komunikacja 10 J. Informacja i komunikacja 11 L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 9 L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości + M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 12 M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 13 N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 14 Wszystkie pozostałe sekcje odnoszące się do przedsiębiorstw 10 Wszystkie pozostałe sekcje odnoszące się do przedsiębiorstw Uwaga: Litery odsyłają do odpowiednich pozycji w klasyfikacji NACE Rev.2.”.