19)

w punkcie 6.4.2 wprowadza się następujące zmiany: a) pierwsze zdanie pierwszego tiret pierwszego akapitu otrzymuje brzmienie: „Kwalifikowane aktywa rynkowe przypisuje się do jednej z pięciu kategorii płynności, w oparciu o klasyfikację emitenta oraz rodzaj aktywów.”; b) trzecie zdanie drugiego tiret pierwszego akapitu otrzymuje brzmienie: „Redukcje wartości w wycenie stosowane do instrumentów dłużnych należących do kategorii I–IV zależą od pozostałego okresu zapadalności i struktury kuponowej instrumentów dłużnych, jak pokazano w tabeli 7 dot. rynkowych instrumentów dłużnych stało- i zerokuponowych. (5). c) w pierwszym akapicie dodaje się tiret trzecie i czwarte w brzmieniu: „— Poziom redukcji wartości w wycenie stosowanej do instrumentów dłużnych należących do kategorii V to 12 % bez względu na termin zapadalności i rodzaj kuponu. — Poszczególne instrumenty dłużne należące do kategorii V, których wycena teoretyczna przebiega zgodnie z punktem 6.5, podlegają dodatkowej redukcji wartości w wycenie. Redukcję tę stosuje się do ceny teoretycznej poszczególnych instrumentów dłużnych w formie obniżki wartości o 5 %.”; d) tabela 6 otrzymuje brzmienie: „TABELA 6 Kategorie płynności aktywów rynkowych (6) Kategoria I Kategoria II Kategoria III Kategoria IV Kategoria V Instrumenty dłużne skarbu państwa Instrumenty dłużne instytucji samorządowych szczebla lokalnego i regionalnego Tradycyjne zabezpieczone obligacje bankowe Instrumenty dłużne instytucji kredytowych (niezabezpieczone) Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami Instrumenty dłużne emitowane przez banki centralne (7) Bankowe obligacje zabezpieczone typu Jumbo (8) Agencyjne instrumenty dłużne (9) Ponadnarodowe instrumenty dłużne Instrumenty dłużne emitowane przez emitentów korporacyjnych i pozostałych (9) e) tiret trzecie, czwarte i piąte otrzymują brzmienie: „— Redukcje wartości w wycenie stosowane do wszystkich instrumentów rynkowych o odwrotnie zmiennej stopie procentowej, które zalicza się do kategorii I–IV, są takie same dla wszystkich klas płynności. Przedstawiono je w tabeli 8. — Do rynkowych zmiennokuponowych (10) instrumentów dłużnych zaliczonych do kategorii I–IV stosuje się taką samą redukcję wartości, jak do grupy instrumentów stałokuponowych o zapadalności od zera do jednego roku w kategorii płynności, do której należy dany instrument. — Środki kontroli ryzyka stosowane wobec zaliczanych do kategorii I–IV rynkowych instrumentów dłużnych z więcej niż jednym rodzajem kuponu zależą wyłącznie od płatności kuponowych w okresie do wykupu instrumentu. Wartość redukcji wartości w wycenie w przypadku takiego instrumentu ustala się na poziomie najwyższej redukcji, jaką można zastosować do instrumentów dłużnych z takim samym pozostałym okresem zapadalności, przy czym bierze się pod uwagę płatności kuponowe dowolnego rodzaju, które wystąpią w okresie do wykupu instrumentu. f) tabela 7 otrzymuje brzmienie: „TABELA 7 Poziomy redukcji wartości w wycenie stosowane do kwalifikowanych aktywów rynkowych (w procentach) Kategorie płynności Pozostały Kategoria I Kategoria II Kategoria III Kategoria IV Kategoria V okres zapadalności (w latach) kupon stały kupon zerowy kupon stały kupon zerowy kupon stały kupon zerowy kupon stały kupon zerowy 0-1 0,5 0,5 1 1 1,5 1,5 6,5 6,5 12 (11) 1-3 1,5 1,5 2,5 2,5 3 3 8 8 3-5 2,5 3 3,5 4 4,5 5 9,5 10 5-7 3 3,5 4,5 5 5,5 6 10,5 11 7-10 4 4,5 5,5 6,5 6,5 8 11,5 13 > 10 5,5 8,5 7,5 12 9 15 14 20 g) nagłówek tabeli 8 otrzymuje brzmienie: