ZAŁĄCZNIK II

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące formularzy zawartych w Załączniku I.

Formularze, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego Załącznika, są w całym tekście Załącznika określane jako „niniejszy formularz”.

PP.01.01.33 – Zawartość przekazywanych informacji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji dotyczących Ogólnoeuropejskich Indywidualnych Produktów Emerytalnych (OIPE).

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie przedstawia się w formularzu sprawozdawczym, lecz muszą one stanowić część komunikacji między przedsiębiorstwem dostarczającym OIPE a właściwymi organami.

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE C0010/R0010 PP.01.02.33 – Informacje Podstawowe – Informacje Ogólne Ten formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to: 1 – Wykazane C0010/R0020 PP.52.01.33 – informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – Wykazane 0 – Niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) C0010/R0030 PP.06.02.33 – Wykaz aktywów Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – Wykazane 0 – Niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) C0010/R0040 PP.06.03.33 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – Wykazane 2 – Niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania 0 – Niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) C0010/R0050 PP.08.03.33 – Zagregowane informacje na temat otwartych pozycji w instrumentach pochodnych Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – Wykazane 2 – Niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych 0 – Niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

PP.01.02 – Informacje podstawowe – informacje Ogólne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji podstawowych o OIPE.

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE C0010/R0010 Nazwa OIPE Nazwa handlowa OIPE (specyficzna dla przedsiębiorstwa). C0010/R0020 Numer rejestracyjny OIPE Numer rejestracyjny OIPE nadany przez EIOPA. C0010/R0030 Język sprawozdania Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji. C0010/R0040 Data przekazania informacji Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru. C0010/R0050 Koniec roku obrotowego Wskazanie końca roku obrotowego przedsiębiorstwa w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd), np. 2017-12-31. C0010/R0060 Dzień sprawozdawczy Wskazanie daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). C0010/R0070 Przekazanie informacji w trybie regularnym/ad hoc Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też ad hoc. Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej: 1 – Regularna sprawozdawczość 2 – Sprawozdawczość ad hoc C0010/R0090 Waluta sprawozdawcza Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu. C0010/R0260 Czy OIPE jest nadal oferowany? Wskazanie, czy produkt jest w dalszym ciągu sprzedawany, czy też wycofano go z oferty. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy: — nadal oferowany — wycofany z oferty C0010/R0270 Rodzaj podmiotu Określenie rodzaju podmiotu, do którego należy dostawca OIPE przekazujący dane dla swojego OIPE. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy: — instytucja kredytowa (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (1)) — zakład ubezpieczeń (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (2)) — instytucja pracowniczych programów emerytalnych (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/2341 (3)) — firma inwestycyjna (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (4)) — spółka inwestycyjna lub zarządzająca (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (5)) — zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (ZAFI) z UE (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (6)) C0010/R0280 Wykorzystanie wspólnej puli aktywów dla wszystkich wariantów inwestycyjnych Wskazanie, czy wspólną pulę aktywów wykorzystuje się w odniesieniu do wszystkich wariantów inwestycyjnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy: 1 – Tak 2 – Nie

PP.52.01 – Informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji szczegółowych o konkretnym OIPE. Ponadto należy dodatkowo podać niektóre informacje o konkretnym wariancie inwestycyjnym OIPE, tj. podstawowym OIPE lub alternatywnych wariantach inwestycyjnych, według państwa, w którym dany produkt jest oferowany, oraz według otwartych subkont. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.w

Wszystkie wartości przedstawia się w taki sposób, jakby były one wykazywane zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu.

Agreguje się informacje dotyczące wszystkich alternatywnych wariantów inwestycyjnych.

Informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE (1)

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE C0020/R0010 Koszty administracyjne związane z podstawowym OIPE Łączna kwota kosztów administracyjnych związanych z administrowaniem OIPE, którymi obciążono oszczędzającego w ramach OIPE w okresie sprawozdawczym. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE. C0040/R0010 Koszty dystrybucji podstawowego OIPE Łączna kwota kosztów związanych z dystrybucją OIPE. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE. C0050/R0010 Koszty doradztwa związanego z podstawowym OIPE Łączna kwota kosztów związanych z doradztwem w zakresie OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE. C0060/R0010 Koszty inwestycyjne podstawowego OIPE Łączna kwota kosztów inwestycyjnych związanych z OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym. Koszty te obejmują opłaty związane z przechowywaniem aktywów, czynności wynikające z realizacji operacji transakcyjnych oraz inne koszty związane z działalnością inwestycyjną, których nie można przypisać do dwóch wyżej wymienionych kategorii. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE. C0100/R0010 Koszty gwarancji kapitałowych (jeżeli istnieją) związanych z podstawowym OIPE Łączna kwota kosztów związanych gwarancją kapitału oferowaną przez OIPE naliczonych w okresie sprawozdawczym. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE. C0020/R0040 Koszty administracyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi Łączna kwota kosztów administracyjnych związanych z administrowaniem OIPE, którymi obciążono oszczędzającego w ramach OIPE w okresie sprawozdawczym. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi. C0040/R0040 Koszty dystrybucji alternatywnych wariantów inwestycyjnych Łączna kwota kosztów związanych z dystrybucją OIPE. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi. C0050/R0040 Koszty doradztwa związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi Łączna kwota kosztów związanych z doradztwem w zakresie OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi. C0060/R0040 Koszty inwestycyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi Łączna kwota kosztów inwestycyjnych związanych z OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym. Koszty te obejmują opłaty związane z przechowywaniem aktywów, czynności wynikające z realizacji operacji transakcyjnych oraz inne koszty związane z działalnością inwestycyjną, których nie można przypisać do dwóch wyżej wymienionych kategorii. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi.

Informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE (2)

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE Z0010 Kraj Kod ISO 3166 1 alfa 2 właściwego dla OIPE państwa członkowskiego pochodzenia lub przyjmującego państwa członkowskiego. Pozycję tę wypełnia się dla każdego państwa, w którym dostępne jest subkonto lub w którym oferowany jest OIPE. C0150/R0020 Liczba oszczędzających w ramach OIPE w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Liczba oszczędzających w ramach OIPE w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie C0160/R0020 Łączne składki brutto otrzymane na poczet podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. C0170/R0020 Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z podstawowym OIPE oferowanym w danym państwie. C0190/R0020 Łączne świadczenia wypłacone z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Łączna kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometryczne i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu. C0200/R0020 Świadczenia emerytalne wypłacone z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne. C0210/R0020 Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach. C0220/R0020 Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane jednorazowo. C0230/R0020 Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał. C0240/R0020 Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia niezwiązane z zabezpieczeniem emerytalnym, tj. wypłacane z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów. C0250/R0020 Liczba powiadomień zgodnie z art. 20 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/1238 otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego, w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, które dotyczyły przeniesienia się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego. C0260/R0020 Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0270/R0020 Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0280/R0020 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE, wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta powiązanego z kontem oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego. C0290/R0020 Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238, w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE, wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie do innego państwa członkowskiego. C0300/R0020 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0310/R0020 Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0320/R0020 Aktywa podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Całkowita kwota aktywów powiązanych z podstawowym OIPE oferowanym w danym państwie. C0330/R0020 Zobowiązania podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań związanych, w stosownych przypadkach, z podstawowym OIPE oferowanym w danym państwie. C0340/R0020 Liczba skarg dotyczących podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. C0150/R0030 Liczba oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty Liczba oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty C0160/R0030 Łączne składki brutto otrzymane na poczet podstawowego OIPE wycofanego z oferty Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. C0170/R0030 Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z podstawowym OIPE wycofanym z oferty. C0190/R0030 Łączne świadczenia wypłacone z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Łączna kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu. C0200/R0030 Świadczenia emerytalne wypłacone z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne. C0210/R0030 Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach. C0220/R0030 Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane jednorazowo. C0230/R0030 Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał. C0240/R0030 Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia niezwiązane z zabezpieczeniem emerytalnym, tj. wypłacane z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów. C0250/R0030 Liczba powiadomień zgodnie z art. 20 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/1238 otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego, w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty związanych z przeniesieniem się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego. C0260/R0030 Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0270/R0030 Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0280/R0030 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty do innego państwa członkowskiego. C0290/R0030 Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty do innego państwa członkowskiego. C0300/R0030 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0310/R0030 Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0320/R0030 Aktywa podstawowego OIPE wycofanego z oferty Całkowita kwota aktywów podstawowego OIPE wycofanego z oferty. C0330/R0030 Zobowiązania podstawowego OIPE wycofanego z oferty Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań związanych, w stosownych przypadkach, z podstawowym OIPE wycofanym z oferty. C0340/R0030 Liczba skarg dotyczących podstawowego OIPE wycofanego z oferty Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty. C0150/R0050 Liczba oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Liczba oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie C0160/R0050 Łączne składki brutto otrzymane na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach OIPE na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. C0170/R0050 Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi oferowanymi w danym państwie. C0190/R0050 Łączne świadczenia wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Łączna kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometryczne i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu. C0200/R0050 Świadczenia emerytalne wypłacone w tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne. C0210/R0050 Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach. C0220/R0050 Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane jednorazowo. C0230/R0050 Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał. C0240/R0050 Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia niezwiązane z zabezpieczeniem emerytalnym, tj. wypłacane z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów. C0240/R0050 Liczba powiadomień zgodnie z art. 20 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/1238 otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego, w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, związanych z przeniesieniem się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego. C0260/R0050 Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0270/R0050 Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0280/R0050 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, do innego państwa członkowskiego. C0290/R0050 Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, do innego państwa członkowskiego. C0300/R0050 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0310/R0050 Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0320/R0050 Aktywa z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Całkowita kwota aktywów powiązanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi oferowanymi w danym państwie. C0330/R0050 Zobowiązania z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań powiązanych, w stosownych przypadkach, z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi oferowanymi w danym państwie. C0340/R0050 Liczba skarg dotyczących alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. C0149/R0060 Liczba alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w odniesieniu do produktu OIPE wycofanego z oferty Liczba alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w odniesieniu do produktu OIPE wycofanego z oferty C0150/R0060 Liczba oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Liczba oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty C0160/R0060 Łączne składki brutto otrzymane na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach OIPE na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. C0170/R0060 Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi wycofanymi z oferty. C0190/R0060 Łączne świadczenia wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Całkowita kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu. C0200/R0060 Świadczenia emerytalne wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne. C0210/R0060 Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach. C0220/R0060 Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane jednorazowo. C0230/R0060 Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał. C0240/R0060 Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia niezwiązane z zabezpieczeniem emerytalnym, tj. wypłacane z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów. C0250/R0060 Liczba powiadomień zgodnie z art. 20 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/1238 otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego, w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, związanych z przeniesieniem się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego. C0260/R0060 Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0270/R0060 Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego. C0280/R0060 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, do innego państwa członkowskiego. C0290/R0060 Liczba rzeczywistych przeniesień dokonanych zgodnie z art. 20 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, do innego państwa członkowskiego. C0300/R0060 Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0310/R0060 Liczba rzeczywistych przeniesień dokonanych zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 C0320/R0060 Aktywa z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Całkowita kwota aktywów powiązanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi wycofanymi z oferty. C0330/R0060 Zobowiązania z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań powiązanych, w stosownych przypadkach, z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi wycofanymi z oferty. C0340/R0060 Liczba skarg dotyczących alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty.

PP.06.02 – Wykaz aktywów – Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji dotyczących OIPE z dalszym podziałem na podstawowe OIPE i alternatywne warianty inwestycyjne. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Definicje pozycji z tabeli CIC, a odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika III – Tabela CIC.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych aktywów związanych z OIPE (tj. nie na podstawie metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko), klasyfikowanych jako kategorie aktywów 0–9, z następującymi wyjątkami:

a) środki pieniężne zgłasza się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

b) depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku zgłasza się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

c) depozyty u cedentów zgłasza się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów zgłasza się w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych niepieniężnych, z wyjątkiem pozycji „Ilość”, wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy wykazać w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów należy wykazać odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli. Aktywa oznacza się według wariantu inwestycyjnego w ramach OIPE (podstawowy OIPE i alternatywne warianty inwestycyjne), chyba że wszystkie warianty inwestycyjne w ramach OIPE mają udział w tej samej puli aktywów, gdzie aktywa oznacza się jako „wspólne aktywa w ramach OIPE”. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.

Wszystkie wartości zgłasza się zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu. Jeżeli dostawca OIPE jest zwolniony z obowiązku przedstawiania sprawozdań zewnętrznej instytucji oceny kredytowej i zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej („ECAI”) na podstawie swoich przepisów sektorowych, informacje dotyczące pola (C0250) i pola (C0260) mogą być przekazywane w ograniczonym zakresie (nieuwzględniane w zgłoszeniach). W pozostałych przypadkach informacje te zgłasza się.

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE C0011 Kod identyfikacyjny składnika aktywów i rodzaj kodu Informacja ta łączy w sobie dane dotyczące kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny C0010 i C0110 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny C0020 i C0120 z decyzji Rady Organów Nadzoru) Kod identyfikacyjny składnika aktywów wykorzystuje: — kod ISIN zgodny z ISO 6166 Tylko, jeśli kod ISIN jest niedostępny: — inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — kod nadany, gdy inne uznane kody nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: 1 – ISO 6166 dla kodu ISIN 2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeryczny niemiecki numer identyfikacyjny) 5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 – BBGID (Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 – kod nadany Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”. W tym przypadku typ kodu identyfikacyjnego składnika aktywów odnosi się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w poniższym przykładzie, w którym zgłoszony kod to kod ISIN + waluta: „99/1”. C0010 Podstawowy OIPE/alternatywne warianty inwestycyjne Rodzaj wariantu inwestycyjnego w ramach OIPE. W tym polu stosuje się rozróżnienie między podstawowym OIPE a alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi. Wariant 3, aktywa OIPE, stosuje się w przypadku, gdy wszystkie warianty inwestycyjne w ramach OIPE mają udział w tej samej puli aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy: 1 – Podstawowy OIPE 2 – Alternatywne warianty inwestycyjne 3 – Wspólne aktywa w ramach OIPE C0040 Kraj siedziby depozytariusza Kod ISO 3166-1 alpha-2 państwa, w którym przechowywane są aktywa. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj określony w podstawie prawnej, w której określono warunki umowne usługi depozytu. W przypadku tego samego rodzaju składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w co najmniej dwóch krajach, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza. W odniesieniu do nieruchomości kraj emitenta określa się na podstawie adresu nieruchomości. C0050 Depozytariusz Kod LEI lub, jeżeli kod LEI nie jest dostępny, nazwa instytucji finansowej będącej depozytariuszem. W przypadku tego samego rodzaju składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie przez więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy. C0060 Ilość Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0070). C0070 Wartość nominalna Pozostająca kwota należności głównej wyceniana według wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, których dotyczy niniejsza pozycja, oraz według kwoty nominalnej dla środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0060). C0075 Metoda wyceny Instrument finansowy wycenia się według: 1 – wyceny rynkowej (marked to market); 2 – wyceny zgodnej z wyceną rynkową (market-consistent); 3 – wycena zgodna z wyceną rynkową nie ma zastosowania. C0080 Wartość nabycia Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, „cena czysta” bez naliczonych odsetek. C0090 Naliczone odsetki Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. C0100 Wartość rynkowa aktywów Wartość rynkowa składników aktywów.

Informacje dotyczące aktywów

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTA OBJAŚNIAJĄCA C0011 Kod identyfikacyjny składnika aktywów i rodzaj kodu Informacja ta łączy w sobie dane dotyczące kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny C0010 i C0110 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny C0020 i C0120 z decyzji Rady Organów Nadzoru) Kod identyfikacyjny składnika aktywów wykorzystuje: — kod ISIN zgodny z ISO 6166 Tylko, jeśli kod ISIN jest niedostępny: — inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — kod nadany, gdy inne uznane kody nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”: 1 – ISO 6166 dla kodu ISIN 2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeryczny niemiecki numer identyfikacyjny) 5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 – BBGID (Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 – kod nadany Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”. W tym przypadku typ kodu identyfikacyjnego składnika aktywów odnosi się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w poniższym przykładzie, w którym zgłoszony kod to kod ISIN + waluta: „99/1”. C0130 Nazwa składnika aktywów Nazwa składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości). Nazwa emitenta Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. W przypadku funduszy inwestycyjnych/udziałów w funduszach inwestycyjnych nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem. C0150 Kod emitenta i rodzaj kodu emitenta Informacja ta łączy w sobie dane o kodzie emitenta (kolumna C0150 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i rodzaju kodu emitenta (kolumna C0160 z decyzji Rady Organów Nadzoru). Kod emitenta wykorzystuje kod LEI. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli kod LEI nie jest dostępny. W przypadku funduszy inwestycyjnych/udziałów w funduszach inwestycyjnych kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem. Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – LEI 9 – brak Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości. C0170 Sektor działalności emitenta Sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), jak opublikowano w załączniku I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (7)). W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A0111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”). W przypadku funduszy inwestycyjnych sektor działalności emitenta jest sektorem działalności zarządzającego funduszem. C0180 Grupa, do której należy emitent Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. W przypadku funduszy inwestycyjnych relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. C0190 Kod grupy, do której należy emitent, oraz rodzaj kodu grupy, do której należy emitent Informacja ta łączy w sobie dane o kodzie grupy, do której należy emitent, (kolumna C0190 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i rodzaju kodu grupy, do której należy emitent, (kolumna C0200 z decyzji Rady Organów Nadzoru). Wskazanie grupy emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI). Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli kod LEI nie jest dostępny. W przypadku funduszy inwestycyjnych relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem. Kod zastosowany w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”: 1 – LEI 9 – brak C0210 Kraj emitenta Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. W przypadku funduszy inwestycyjnych relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem. — Kod ISO 3166-1 alpha-2 — XA: Emitenci ponadnarodowi — UE: instytucje Unii Europejskiej C0220 Waluta Kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. C0230 CIC Uzupełniający kod identyfikacyjny stosowany do klasyfikacji składników aktywów C0240 Alternatywna inwestycja Instrument finansowy wymieniony w sekcji C załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, wyemitowany przez osobę prawną posiadająca zezwolenie na podstawie dyrektywy 2011/61/UE (8) na zarządzanie alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi: 1 – Alternatywna inwestycja 2 – Brak alternatywnej inwestycji C0250 Rating zewnętrzny Rating składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI). C0270 Czas trwania Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od dnia sprawozdawczego). W przypadku aktywów bez określonego terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną. C0280 Termin zapadalności Data zapadalności w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy użyć „9999-12-31”. C0370 Cena jednostkowa Jednostkowa cena rynkowa. C0380 Jednostkowy procent ceny nominalnej Odsetek zagregowanej kwoty nominalnej.

PP.06.03 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji dotyczących OIPE z dalszym podziałem na podstawowe OIPE i alternatywne warianty inwestycyjne. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. W przypadku funduszy inwestujących w fundusze ocena ze względu na pierwotne ryzyko prowadzona jest przy zastosowaniu tego samego podejścia.

W formularzu tym zawiera się informacje odpowiadające 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji krajów przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje dla 80 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonej o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i CIC 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje dla 80 % całkowitej wartości funduszy. Dostawcy OIPE zapewniają, aby 20 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. Dostawcy OIPE stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Wszystkie wartości zgłasza się zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Definicje pozycji z tabeli CIC, a odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika III – Tabela CIC.

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE C0010 Kod identyfikacyjny przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: — kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny — inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC) — kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu. C0020 Rodzaj kodu identyfikacyjnego przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – ISO 6166 dla kodu ISIN 2 – CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau) 3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeryczny niemiecki numer identyfikacyjny) 5 – Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 – BBGID (Bloomberg Global ID) 7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 – inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 – kod nadany przez podmiot C0030 Kategoria aktywów bazowych Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – obligacje państwowe 2 – obligacje korporacyjne 3L – akcje notowane na rynku regulowanym 3X – akcje nienotowane na rynku regulowanym 4 – przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania 5 – strukturyzowane papiery wartościowe 6 – zabezpieczone papiery wartościowe 7 – środki pieniężne i depozyty 8 – pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 – nieruchomości 0 – pozostałe lokaty (w tym należności) A – kontrakty terminowe typu future B – opcje kupna C – opcje sprzedaży D – swapy E – kontrakty terminowe typu forward F – kredytowe instrumenty pochodne L – zobowiązania Kategorię 4 („przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania”) stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości rezydualnych, zarówno w przypadku „funduszy inwestujących w fundusze”, jak i wszelkich innych funduszy. C0040 Państwo emisji Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy wybrać jedną z następujących opcji: — kod ISO 3166-1 alpha-2 — XA: emitenci ponadnarodowi — UE: instytucje Unii Europejskiej — AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 8 i 9 wykazywanych w C0030. C0050 Waluta Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 – waluta sprawozdawcza 2 – waluta obca 3 – waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu C0060 Łączna kwota Łączna kwota zainwestowana według kategorii aktywów, kraju i waluty za pośrednictwem przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania. W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym będącym zobowiązaniem. W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie).

PP.08.03. Zagregowane informacje na temat otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji dotyczących OIPE z dalszym podziałem na podstawowe OIPE i alternatywne warianty inwestycyjne. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Definicje pozycji z tabeli CIC, a odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika III – Tabela CIC.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość jest dodatnia lub wynosi zero. Są uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość jest ujemna. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed dniem sprawozdawczym.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić w ujęciu zagregowanym lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy:

a) jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”);

b) nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych;

c) jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Wszystkie wartości zgłasza się zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu.

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

RZĘDNA TABELI POZYCJA NOTY OBJAŚNIAJĄCE C0010/R0010 Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości nominalnej podstawowego OIPE Kwota pokrycia lub ekspozycji związana ze swapem stóp procentowych (D1) odnoszącym się do podstawowego OIPE. W przypadku swapów odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0020/R0010 Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości rynkowej podstawowego OIPE Wartość pieniężna swapu stóp procentowych (D1) odnoszącego się do podstawowego OIPE na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0030/R0010 Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości nominalnej alternatywnych wariantów inwestycyjnych Kwota pokrycia lub ekspozycji związana ze swapem stóp procentowych (D1) odnoszącym się do dowolnego alternatywnego wariantu inwestycyjnego. W przypadku swapów odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0040/R0010 Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości rynkowej alternatywnych wariantów inwestycyjnych Wartość pieniężna swapu stóp procentowych (D1) odnoszącego się do alternatywnego wariantu inwestycyjnego na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0050/R0010 Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości nominalnej wspólnych aktywów w ramach OIPE Kwota pokrycia lub ekspozycji związana ze swapem stóp procentowych (D1) odnoszącym się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów. W przypadku swapów odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0060/R0010 Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości rynkowej wspólnych aktywów w ramach OIPE Wartość pieniężna swapu stóp procentowych (D1) odnoszącego się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0010/R0020 Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości nominalnej podstawowego OIPE Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z kontraktem terminowym typu forward na walutę (F2) odnoszącym się do podstawowego OIPE. W przypadku kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0020/R0020 Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości rynkowej podstawowego OIPE Wartość pieniężna kontraktu terminowego typu forward na walutę (F2) odnoszącego się do podstawowego OIPE na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0030/R0020 Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości nominalnej alternatywnych wariantów inwestycyjnych Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z kontraktem terminowym typu forward na walutę (F2) odnoszącym się do dowolnego alternatywnego wariantu inwestycyjnego. W przypadku kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0040/R0020 Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości rynkowej alternatywnych wariantów inwestycyjnych Wartość pieniężna kontraktu terminowego typu forward na walutę (F2) odnoszącego się do alternatywnego wariantu inwestycyjnego na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0050/R0020 Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości nominalnej wspólnych aktywów w ramach OIPE Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z kontraktem terminowym typu forward na walutę (F2) odnoszącym się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów. W przypadku kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0060/R0020 Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości rynkowej wspólnych aktywów w ramach OIPE Wartość pieniężna kontraktu terminowego typu forward na walutę (F2) odnoszącego się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0010/R0030 Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości nominalnej podstawowego OIPE Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentami pochodnymi innymi niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszącymi się do podstawowego OIPE. W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0020/R0030 Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości rynkowej podstawowego OIPE Wartość pieniężna instrumentów pochodnych innych niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszących się do podstawowego OIPE, na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0030/R0030 Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości nominalnej alternatywnych wariantów inwestycyjnych Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentami pochodnymi innymi niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszącymi się do alternatywnych wariantów inwestycyjnych. W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0040/R0030 Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości rynkowej alternatywnych wariantów inwestycyjnych Wartość pieniężna instrumentów pochodnych innych niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszących się do alternatywnych wariantów inwestycyjnych, na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. C0050/R0030 Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości nominalnej wspólnych aktywów w ramach OIPE Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentami pochodnymi innymi niż swapy stóp procentowych (D1) i kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszącymi się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów. W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. C0060/R0030 Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości rynkowej wspólnych aktywów w ramach OIPE Wartość pieniężna instrumentów pochodnych innych niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszących się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów, na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

(1) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338 ).

(2) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).

(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/2341 z dnia 14 grudnia 2016 r. w sprawie działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad takimi instytucjami (IORP) (Dz.U. L 354 z 23.12.2016, s. 37).

(4) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349).

(5) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

(6) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1).

(7) Rozporządzenie (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

(8) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 ( Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1 ).