Wiersz Odniesienia prawne i instrukcje

010 1. WPŁYWY RAZEM Art. 32, 33 i 34 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 W wierszu 010 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę aktywów/należnych środków pieniężnych/maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana jako sumę aktywów/należnych środków pieniężnych/maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana w ramach transakcji niezabezpieczonych/depozytów, zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym;

— w odniesieniu do kolumny 140 wpływy razem jako sumę wpływów z tytułu transakcji niezabezpieczonych/depozytów, zabezpieczonych transakcji kredytowych, transakcji opartych na rynku kapitałowym i transakcji zabezpieczających swap pomniejszoną o różnicę między całkowitą ważoną kwotą wpływów a całkowitą ważoną kwotą wypływów wynikających z transakcji prowadzonych w państwach trzecich, w których istnieją ograniczenia transferu, lub które są denominowane w walutach niewymienialnych oraz — w odniesieniu do kolumny 150 i 160 wpływy razem jako sumę wpływów z tytułu transakcji niezabezpieczonych/depozytów, zabezpieczonych transakcji kredytowych, transakcji opartych na rynku kapitałowym i transakcji zabezpieczających swap pomniejszoną o różnicę między całkowitą ważoną kwotą wpływów a całkowitą ważoną kwotą wypływów wynikających z transakcji prowadzonych w państwach trzecich, w których istnieją ograniczenia transferu, lub które są denominowane w walutach niewymienialnych oraz pomniejszoną o nadwyżkę wpływów z powiązanej wyspecjalizowanej instytucji kredytowej, o której mowa w art. 2 ust. 3 lit. e) i art. 33 ust. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

020 1.1. Wpływy z transakcji niezabezpieczonych/depozytów Art. 32, 33 i 34 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W wierszu 020 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę aktywów/należnych środków pieniężnych/maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana w ramach transakcji niezabezpieczonych/depozytów oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów z tytułu transakcji niezabezpieczonych/depozytów.

030 1.1.1. środki pieniężne należne od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W wierszu 030 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) (środki pieniężne należne od klientów niefinansowych, które nie odpowiadają spłatom kwoty głównej, oraz wszelkie inne środki pieniężne należne od klientów niefinansowych) oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) (wpływy od klientów niefinansowych, które nie odpowiadają spłatom kwoty głównej oraz wszelkie inne wpływy od klientów niefinansowych). Klienci niefinansowi to zgodnie z art. 31a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 m.in. osoby fizyczne, MŚP, przedsiębiorstwa, państwa, wielostronne banki rozwoju i podmioty sektora publicznego. Środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym z klientem niefinansowym, które są zabezpieczone aktywami płynnymi zgodnie z tytułem II rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, gdy transakcje te są określone w art. 192 pkt 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, nie zgłasza się w sekcji 1.1.1., ale zgłasza się je w sekcji 1.2. Środków pieniężnych należnych z tytułu takich transakcji zabezpieczonych zbywalnymi papierami wartościowymi, które nie kwalifikują się jako aktywa płynne zgodnie z tytułem II rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, nie zgłasza się w sekcji 1.1.1., ale zgłasza się je w sekcji 1.2. Środki pieniężne należne z tytułu takich transakcji z klientami niefinansowymi zabezpieczonych niezbywalnymi aktywami, które nie kwalifikują się jako aktywa płynne zgodnie z tytułem II rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, zgłasza się w odpowiednim wierszu sekcji 1.1.1. Środków pieniężnych należnych od banków centralnych nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.2. Środków pieniężnych należnych z tytułu transakcji finansowania handlu, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.4. Środków pieniężnych należnych z tytułu papierów wartościowych zapadających w terminie 30 dni kalendarzowych nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.5.

040 1.1.1.1. środki pieniężne należne od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych), które nie dotyczą spłaty kwoty głównej Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych), których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni i które nie dotyczą spłaty kwoty głównej. Wpływy te obejmują odsetki i opłaty należne od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych). Środków pieniężnych należnych od banków centralnych, które to środki nie odpowiadają spłacie kwoty głównej, nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.2.

050 1.1.1.2. inne środki pieniężne należne od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W wierszu 050 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę innych środków pieniężnych należnych od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) jako sumę środków pieniężnych należnych od klientów niefinansowych w podziale na kontrahentów oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 inne wpływy razem od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) jako sumę innych wpływów od klientów niefinansowych w podziale na kontrahentów. Środków pieniężnych należnych od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych), które nie odpowiadają spłacie kwoty głównej, nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.1.1. Innych środków pieniężnych należnych od banków centralnych nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.2. Wpływów odpowiadających wypływom zgodnie ze zobowiązaniami do udzielenia kredytu preferencyjnego, o którym mowa w art. 31 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.3.

060 1.1.1.2.1. środki pieniężne należne od klientów detalicznych Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od klientów detalicznych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni.

070 1.1.1.2.2. środki pieniężne należne od przedsiębiorstw niefinansowych Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od przedsiębiorstw niefinansowych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni.

080 1.1.1.2.3. środki pieniężne należne od państw, wielostronnych banków rozwoju i podmiotów sektora publicznego Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od państw, wielostronnych banków rozwoju i podmiotów sektora publicznego, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni.

090 1.1.1.2.4. środki pieniężne należne od innych podmiotów prawnych Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od innych podmiotów prawnych nieuwzględnionych powyżej, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni.

100 1.1.2. środki pieniężne należne od banków centralnych i klientów finansowych Art. 32 ust. 2 lit. a) i art. 32 ust. 3 lit. d) w związku z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W wierszu 100 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych od banków centralnych i klientów finansowych (z depozytów operacyjnych i nieoperacyjnych) oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów od banków centralnych i klientów finansowych (z depozytów operacyjnych i nieoperacyjnych). W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają środki pieniężne należne od banków centralnych i klientów finansowych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, które nie są zaległe i w przypadku których bank nie ma powodu oczekiwać niewykonania zobowiązania w perspektywie 30 dni kalendarzowych.

Środki pieniężne należne od banków centralnych i klientów finansowych nieodpowiadające spłatom kwoty głównej są zgłaszane w odpowiedniej sekcji. Depozytów w instytucji centralnej, o których mowa w art. 27 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, nie zgłasza się jako wpływów. Środków pieniężnych należnych z tytułu transakcji finansowania handlu, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.4. Środków pieniężnych należnych z tytułu papierów wartościowych zapadających w terminie 30 dni kalendarzowych nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.5.

110 1.1.2.1. środki pieniężne należne od klientów finansowych klasyfikowane jako depozyty operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. d) w związku z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W wierszu 110 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych od klientów finansowych klasyfikowanych jako depozyty operacyjne (niezależnie od tego, czy instytucja kredytowa jest w stanie ustanowić odpowiadający symetryczny wskaźnik wpływów) oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów od klientów finansowych klasyfikowanych jako depozyty operacyjne (niezależnie od tego, czy instytucja kredytowa jest w stanie ustanowić odpowiadający symetryczny wskaźnik wpływów). W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają środki pieniężne należne od klientów finansowych w celu, dla instytucji kredytowej, skorzystania z usług rozliczeniowych, powierniczych lub zarządzania płynnością zgodnie z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

120 1.1.2.1.1. środki pieniężne należne od klientów finansowych klasyfikowane jako depozyty operacyjne, jeżeli instytucja kredytowa jest w stanie ustanowić odpowiadający symetryczny wskaźnik wpływów Art. 32 ust. 3 lit. d) w związku z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od klientów finansowych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, które zostały złożone w celu skorzystania przez instytucję kredytową z usług rozliczeniowych, powierniczych lub zarządzania płynnością zgodnie z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, jeżeli instytucja kredytowa jest w stanie ustanowić odpowiadający symetryczny wskaźnik wpływów.

130 1.1.2.1.2. środki pieniężne należne od klientów finansowych klasyfikowane jako depozyty operacyjne, jeżeli instytucja kredytowa nie jest w stanie ustanowić odpowiadającego symetrycznego wskaźnika wpływów Art. 32 ust. 3 lit. d) w związku z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od klientów finansowych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, które zostały złożone w celu skorzystania przez instytucję kredytową z usług rozliczeniowych, powierniczych lub zarządzania płynnością zgodnie z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, jeżeli instytucja kredytowa nie jest w stanie ustanowić odpowiadającego symetrycznego wskaźnika wpływów. W odniesieniu do tych pozycji stosuje się wskaźnik wpływów w wysokości 5 %.

140 1.1.2.2. środki pieniężne należne od banków centralnych i klientów finansowych, których nie klasyfikuje się jako depozyty operacyjne Art. 32 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W wierszu 140 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych od banków centralnych i klientów finansowych, których nie klasyfikuje się jako depozyty operacyjne, oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów od banków centralnych i klientów finansowych, których nie klasyfikuje się jako depozyty operacyjne. W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają środki pieniężne należne od banków centralnych i klientów finansowych, które nie kwalifikują się do traktowania jako depozyty operacyjne jak określono w art. 32 ust. 3 lit. d) w związku z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

150 1.1.2.2.1. środki pieniężne należne od banków centralnych Art. 32 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od banków centralnych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, zgodnie z art. 32 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

160 1.1.2.2.2. środki pieniężne należne od klientów finansowych Art. 32 ust. 2 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne od klientów finansowych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni i które nie kwalifikują się do traktowania jako depozyty operacyjne jak określono w art. 32 ust. 3 lit. d) w związku z art. 27 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wpływów odpowiadających wypływom zgodnie ze zobowiązaniami do udzielenia kredytu preferencyjnego, o którym mowa w art. 31 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, nie zgłasza się w tej pozycji, zgłasza się je natomiast w sekcji 1.1.3.

170 1.1.3. wpływy odpowiadające wypływom wynikającym ze zobowiązań do udzielenia kredytu preferencyjnego, o którym mowa w art. 31 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Art. 32 ust. 3 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wpływy odpowiadające wypływom wynikającym ze zobowiązań do udzielenia kredytu preferencyjnego, o którym mowa w art. 31 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

180 1.1.4. środki pieniężne należne z tytułu transakcji finansowania handlu Art. 32 ust. 2 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 Środki pieniężne należne z tytułu transakcji finansowania handlu, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, zgodnie z art. 32 ust. 2 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

190 1.1.5. środki pieniężne należne z tytułu papierów wartościowych, których termin zapadalności upływa w ciągu 30 dni Art. 32 ust. 2 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 Środki pieniężne należne z tytułu papierów wartościowych, których termin zapadalności upływa w ciągu 30 dni kalendarzowych zgodnie z art. 32 ust. 2 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

201 1.1.6. kredyty, których termin zapadalności nie został określony w umowie Art. 32 ust. 3 lit. i) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Kredyty, których termin zapadalności nie został określony w umowie zgodnie z art. 32 ust. 3 lit. i) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Instytucja kredytowa uwzględnia jedynie te kredyty, w przypadku których w umowie umożliwia się instytucji kredytowej wycofanie lub wyegzekwowanie płatności w ciągu 30 dni kalendarzowych. Odsetki i minimalne spłaty, którymi zostanie obciążony rachunek klienta w ciągu 30 dni kalendarzowych, uwzględnia się w zgłoszonej kwocie. Odsetki i minimalne spłaty z kredytów, których termin zapadalności nie został określony w umowie, które stają się wymagalne na mocy umowy i które skutkują faktycznymi wpływami pieniężnymi w ciągu najbliższych 30 dni kalendarzowych uznaje się za należne środki pieniężne i zgłasza w odpowiednim wierszu zgodnie ze sposobem traktowania określonym w art. 32 w odniesieniu do należnych środków pieniężnych. Instytucje kredytowe nie zgłaszają innych naliczonych odsetek, którymi nie zostanie obciążony rachunek klienta ani które nie doprowadzą do faktycznych wpływów pieniężnych w ciągu 30 najbliższych dni kalendarzowych.

210 1.1.7. środki pieniężne należne z tytułu pozycji w instrumentach kapitałowych objętych głównym indeksem, pod warunkiem że nie są zgłoszone jako aktywa płynne Art. 32 ust. 2 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Środki pieniężne należne z tytułu pozycji w instrumentach kapitałowych objętych głównym indeksem, pod warunkiem że nie występuje podwójne naliczanie z aktywami płynnymi zgodnie z art. 32 ust. 2 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Pozycja obejmuje środki pieniężne wymagane zgodnie z umową w ciągu 30 dni kalendarzowych, takie jak dywidendy pieniężne od głównych indeksów i środki pieniężne należne z tytułu instrumentów kapitałowych sprzedanych, ale jeszcze nierozliczonych, o ile nie uznaje się ich za aktywa płynne zgodnie z tytułem II rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

230 1.1.8. wpływy z uwolnionych kwot posiadanych na oddzielnych rachunkach zgodnie z wymogami regulacyjnymi w zakresie ochrony aktywów klienta przeznaczonych do obrotu Art. 32 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wpływy z uwolnionych kwot posiadanych na oddzielnych rachunkach zgodnie z wymogami regulacyjnymi w zakresie ochrony aktywów klienta przeznaczonych do obrotu zgodnie z art. 32 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wpływy uznaje się jedynie wtedy, gdy wspomniane kwoty są utrzymywane w postaci aktywów płynnych zgodnie z tytułem II rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

240 1.1.9. wpływy z tytułu instrumentów pochodnych Art. 32 ust. 5 w powiązaniu z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wpływy środków pieniężnych oczekiwane w perspektywie 30 dni kalendarzowych z tytułu umów wymienionych w załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i kredytowych instrumentów pochodnych. Instytucja kredytowa oblicza wpływy oczekiwane w ciągu 30 dni kalendarzowych w kwocie netto, w podziale na kontrahentów, na podstawie dwustronnych umów o kompensowaniu zobowiązań zgodnie z art. 295 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W kwocie netto oznacza również po pomniejszeniu o wartość otrzymanego zabezpieczenia, pod warunkiem że kwalifikuje się ono jako składnik aktywów płynnych zgodnie z tytułem II rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wypływy i wpływy środków pieniężnych wynikające z transakcji na walutowych instrumentach pochodnych lub z kredytowych transakcji pochodnych, które zakładają pełną, jednoczesną (lub w ciągu tego samego dnia) wymianę kwot głównych, oblicza się w ujęciu netto, nawet wówczas, gdy transakcje te nie są objęte dwustronną umową o kompensowaniu zobowiązań. W przypadku sprawozdawczości podlegającej oddzielnym wymogom sprawozdawczym zgodnie z art. 415 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 transakcje pochodne lub kredytowe transakcje pochodne są rozdzielane na poszczególne waluty. Kompensowanie w ramach kontrahenta można stosować wyłącznie do przepływów w danej walucie.

250 1.1.10. wpływy z niewykorzystanych instrumentów kredytowych lub instrumentów wsparcia płynności otrzymanych od członków grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony, jeżeli właściwe organy wyraziły zgodę na stosowanie wyższego wskaźnika wpływów Art. 34 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wpływy z niewykorzystanych instrumentów kredytowych lub instrumentów wsparcia płynności otrzymanych od członków grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony, jeżeli właściwy organ wyraził zgodę na stosowanie wyższego wskaźnika wpływów zgodnie z art. 34 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

260 1.1.11. inne wpływy Art. 32 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Wszystkie inne wpływy zgodnie z art. 32 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które nie zostały zgłoszone w żadnym innym miejscu formularza.

263 1.2. Wpływy z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym Art. 32 ust. 3 lit. b), c) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 odnosi się do wpływów wynikających z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni. W wierszu 263 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym. Transakcji zabezpieczających swap, których termin zapadalności upływa w ciągu 30 dni kalendarzowych, nie zgłasza się w tej pozycji, natomiast zgłasza się je w formularzu C 75.01 określonym w załączniku XXIV.

265 1.2.1. kontrahentem jest bank centralny W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wpływy wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym zdefiniowanych w art. 192 pkt 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny. W wierszu 265 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny.

267 1.2.1.1. zabezpieczenie, które kwalifikuje się jako składnik aktywów płynnych W wierszu 267 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami płynnymi; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 całkowite wpływy z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami płynnymi. Instytucje kredytowe zgłaszają zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami płynnymi, niezależnie od tego, czy aktywa te są ponownie wykorzystywane w innej transakcji oraz czy otrzymane aktywa płynne spełniają wymagania operacyjne zgodnie z art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

269 1.2.1.1.1. zabezpieczenie aktywami poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne którejkolwiek z kategorii aktywów poziomu 1, o których mowa w art. 10, z wyjątkiem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. f).

271 1.2.1.1.1.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.1, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

273 1.2.1.1.2. zabezpieczenie aktywami poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii, o której mowa art. 10 ust. 1 lit. f).

275 1.2.1.1.2.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.2, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

277 1.2.1.1.3. zabezpieczenie aktywami poziomu 2 A Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2 A, o których mowa w art. 11.

279 1.2.1.1.3.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.3, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

281 1.2.1.1.4. zabezpieczenie aktywami poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (kredyty na nieruchomości mieszkalne lub na zakup samochodów) Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 13 ust. 2 lit. g) ppkt (i), (ii) lub (iv).

283 1.2.1.1.4.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.4, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

285 1.2.1.1.5. zabezpieczenie aktywami poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wysoką jakością Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 12 ust. 1 lit. e).

287 1.2.1.1.5.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.5, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

289 1.2.1.1.6. Zabezpieczenie aktywami poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (kredyty komercyjne lub dla osób fizycznych) Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 13 ust. 2 lit. g) ppkt (iii) lub (v).

291 1.2.1.1.6.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.6, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

293 1.2.1.1.7. Zabezpieczenie aktywami poziomu 2B nieuwzględnione w sekcjach 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 ani 1.2.1.1.6. Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do którekolwiek z kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 12 ust. 1 lit. b), c) lub f).

295 1.2.1.1.7.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.1.1.7, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

297 1.2.1.2. zabezpieczenie wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkiej Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które są wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkiej zgodnie z art. 30 ust. 5 zdanie drugie. Jeżeli zabezpieczenie jakiegokolwiek typu jest wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkiej, zgłasza się to w tej sekcji, a nie w żadnym z powyższych wierszy. Należy unikać podwójnego liczenia.

299 1.2.1.3. zabezpieczenie, które nie kwalifikuje się jako składnik aktywów płynnych Instytucje kredytowe zgłaszają w wierszu 299 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a zabezpieczenie nie kwalifikuje się jako składnik aktywów płynnych. Instytucje kredytowe zgłaszają — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych z tytułu tych transakcji jako sumę środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym – w przypadku, gdy zabezpieczenie ma postać niepłynnych instrumentów kapitałowych, oraz zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym zabezpieczonych dowolnym innym zabezpieczeniem niepłynnym; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów należnych z tytułu tych transakcji jako sumę wpływów należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym – w przypadku, gdy zabezpieczenie ma postać niepłynnych instrumentów kapitałowych, oraz zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym zabezpieczonych dowolnym innym zabezpieczeniem niepłynnym.

301 1.2.1.3.1. zabezpieczenie w postaci niepłynnych instrumentów kapitałowych Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja ma zabezpieczenie w postaci niepłynnych instrumentów kapitałowych.

303 1.2.1.3.2 wszystkie inne rodzaje zabezpieczenia niepłynnego Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a transakcja ma zabezpieczenie w postaci niepłynnych aktywów nieuwzględnionych w sekcji 1.2.1.3.1.

305 1.2.2. kontrahentem nie jest bank centralny W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wpływy wynikające z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym zdefiniowanych w art. 192 pkt 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny. W wierszu 305 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny.

307 1.2.2.1. zabezpieczenie, które kwalifikuje się jako składnik aktywów płynnych W wierszu 307 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych należnych z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami płynnymi; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 całkowite wpływy z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami płynnymi. Instytucje kredytowe zgłaszają zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami płynnymi, niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji oraz czy otrzymane aktywa płynne spełniają wymagania operacyjne zgodnie z art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

309 1.2.2.1.1. zabezpieczenie aktywami poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne którejkolwiek z kategorii aktywów poziomu 1, o których mowa w art. 10, z wyjątkiem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w art. 10 ust. 1 lit. f).

311 1.2.2.1.1.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.1, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

313 1.2.2.1.2. zabezpieczenie aktywami poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii, o której mowa art. 10 ust. 1 lit. f).

315 1.2.2.1.2.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.2, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

317 1.2.2.1.3. zabezpieczenie aktywami poziomu 2 A Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2 A, o których mowa w art. 11.

319 1.2.2.1.3.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.3, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

321 1.2.2.1.4. zabezpieczenie aktywami poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (kredyty na nieruchomości mieszkalne lub na zakup samochodów) Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 13 ust. 2 lit. g) ppkt (i), (ii) lub (iv).

323 1.2.2.1.4.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.4, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

325 1.2.2.1.5. zabezpieczenie aktywami poziomu 2B w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wysoką jakością Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 12 ust. 1 lit. e).

327 1.2.2.1.5.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.5, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

329 1.2.2.1.6. Zabezpieczenie aktywami poziomu 2B w postaci papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami (kredyty komercyjne lub dla osób fizycznych) Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 13 ust. 2 lit. g) ppkt (iii) lub (v).

331 1.2.1.1.6.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.6, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

333 1.2.2.1.7. Zabezpieczenie aktywami poziomu 2B nieuwzględnione w sekcjach 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 ani 1.2.2.1.6. Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które – niezależnie od tego, czy są one ponownie wykorzystywane w innej transakcji – kwalifikują się zgodnie z art. 7 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 jako aktywa płynne należące do którekolwiek z kategorii aktywów poziomu 2B, o których mowa w art. 12 ust. 1 lit. b), c) lub f).

335 1.2.2.1.7.1. w tym: transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymogi operacyjne Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Spośród transakcji, o których mowa w pkt 1.2.2.1.7, te transakcje, w przypadku których otrzymane zabezpieczenie spełnia wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

337 1.2.2.2. zabezpieczenie wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkiej Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja jest zabezpieczona aktywami, które są wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkiej zgodnie z art. 30 ust. 5 zdanie drugie. Jeżeli zabezpieczenie jakiegokolwiek typu jest wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkiej, zgłasza się to w tej sekcji, a nie w żadnym z powyższych wierszy. Należy unikać podwójnego liczenia.

339 1.2.2.3. zabezpieczenie, które nie kwalifikuje się jako składnik aktywów płynnych Instytucje kredytowe zgłaszają w wierszu 339 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a zabezpieczenie nie kwalifikuje się jako składnik aktywów płynnych. Instytucje kredytowe zgłaszają — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę środków pieniężnych z tych transakcji jako sumę środków pieniężnych należnych z tytułu kredytów na depozyt zabezpieczający – w przypadku, gdy zabezpieczenie ma postać aktywów niepłynnych, zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym – w przypadku, gdy zabezpieczenie ma postać niepłynnych instrumentów kapitałowych, oraz zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym zabezpieczonych dowolnym innym zabezpieczeniem niepłynnym; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 sumę wpływów należnych z tytułu tych transakcji jako sumę wpływów należnych z tytułu kredytów na depozyt zabezpieczający – w przypadku, gdy zabezpieczenie ma postać aktywów niepłynnych, zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym – w przypadku, gdy zabezpieczenie ma postać niepłynnych instrumentów kapitałowych, oraz zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym zabezpieczonych dowolnym innym zabezpieczeniem niepłynnym.

341 1.2.2.3.1. kredyty na depozyt zabezpieczający: zabezpieczenie w postaci aktywów niepłynnych Art. 32 ust. 3 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Kredyty na depozyt zabezpieczający zaciągnięte w oparciu o zabezpieczenie w postaci aktywów niepłynnych, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny oraz jeżeli otrzymane aktywa nie są wykorzystywane w celu pokrycia pozycji krótkich zgodnie z art. 32 ust. 3 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61.

343 1.2.2.3.2. zabezpieczenie w postaci niepłynnych instrumentów kapitałowych Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja ma zabezpieczenie w postaci niepłynnych instrumentów kapitałowych.

345 1.2.2.3.3 wszystkie inne rodzaje zabezpieczenia niepłynnego Art. 32 ust. 3 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Zabezpieczone transakcje kredytowe i transakcje oparte na rynku kapitałowym, których rezydualny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem nie jest bank centralny, a transakcja ma zabezpieczenie w postaci niepłynnych aktywów nieuwzględnionych w sekcji 1.2.2.3.1 ani 1.2.2.3.2.

410 1.3. Wpływy razem z tytułu transakcji zabezpieczających swap W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają sumę wpływów z tytułu transakcji zabezpieczających swap obliczoną w formularzu C 75.01 przedstawionym w załączniku XXIV.

420 1.4. (Różnica między całkowitą ważoną kwotą wpływów a całkowitą ważoną kwotą wypływów wynikających z transakcji w państwach trzecich, w których istnieją ograniczenia transferu, lub które są denominowane w walutach niewymienialnych) Art. 32 ust. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. W odpowiednich kolumnach 140, 150 i 160 instytucje zgłaszają sumę całkowitej ważonej kwoty wpływów z państw trzecich, w których istnieją ograniczenia transferu, lub które są denominowane w walutach niewymienialnych, pomniejszoną o sumę całkowitej ważonej kwoty wypływów pochodzących z państw trzecich, w których istnieją ograniczenia transferu, lub które są denominowane w walutach niewymienialnych jak ujęto w formularzu C 73.00 określonym w załączniku XXIV. Jeżeli kwota ta jest ujemna, instytucje zgłaszają wartość »0«.

430 1.5. (Nadwyżka wpływów z powiązanej wyspecjalizowanej instytucji kredytowej) Art. 2 ust. 3 lit. e) i art. 33 ust. 6 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61. Instytucje kredytowe prowadzące sprawozdawczość skonsolidowaną zgłaszają w odpowiedniej kolumnie 140, 150 lub 160 kwotę wpływów z powiązanej wyspecjalizowanej instytucji kredytowej, o której mowa w art. 33 ust. 3 i 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, które przekraczają kwotę wypływów pochodzących od tego samego przedsiębiorstwa.

POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE

450 2. Wpływy z transakcji FX Tę pozycję uzupełniającą wypełnia się wyłącznie w przypadku odrębnej sprawozdawczości w walucie sprawozdawczej lub w walucie innej niż waluta sprawozdawcza zgodnie z art. 415 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Instytucje kredytowe zgłaszają część wpływów z tytułu instrumentów pochodnych (uwzględnianych w sekcji 1.1.9.), które mają związek z głównymi przepływami walutowymi w odnośnej walucie z tytułu swapów walutowych, transakcji walutowych typu spot i forward o okresie zapadalności wynoszącym 30 dni kalendarzowych. Kompensowanie w ramach kontrahenta można stosować wyłącznie do przepływów w danej walucie.

460 3. Wpływy w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają jako pozycje uzupełniające wszystkie transakcje ujęte w sekcji 1 (z wyłączeniem sekcji 1.1.10.), w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji kredytowej lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W wierszu 460 w formularzu C 74.00 określonym w załączniku XXIV instytucje kredytowe zgłaszają: — w odniesieniu do każdej z kolumn 010, 020 i 030 całkowitą kwotę należnych środków pieniężnych/maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony, jako sumę należnych środków pieniężnych/maksymalną kwotę, która może zostać wykorzystana w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony, w podziale na rodzaje transakcji i kontrahentów; oraz — w odniesieniu do każdej z kolumn 140, 150 i 160 wpływy razem w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony jako sumę wpływów w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony w podziale na rodzaje transakcji i kontrahentów.

470 3.1. Środki pieniężne należne od klientów niefinansowych (z wyjątkiem banków centralnych) W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wszystkie środki pieniężne należne od klientów niefinansowych ujęte w sekcji 1.1.1., w przypadku gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji kredytowej lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub centralną instytucją kredytową lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

480 3.2. Środki pieniężne należne od klientów finansowych W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wszystkie środki pieniężne należne od klientów finansowych ujęte w sekcji 1.1.2., w przypadku, gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji kredytowej lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

490 3.3. Transakcje zabezpieczone W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wszystkie środki pieniężne należne z tytułu zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym oraz całkowitą wartość rynkową otrzymanego zabezpieczenia ujętą w sekcji 1.2, w przypadku, gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji kredytowej lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

500 3.4. Środki pieniężne należne z tytułu papierów wartościowych, których termin zapadalności upływa w ciągu 30 dni W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wszystkie środki pieniężne należne z tytułu papierów wartościowych, których termin zapadalności upływa w ciągu 30 dni kalendarzowych, ujęte w sekcji 1.1.5., w przypadku, gdy emitent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji kredytowej lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

510 3.5. Wszelkie inne wpływy w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony W tej sekcji instytucje kredytowe zgłaszają wszelkie inne wpływy w ramach grupy lub instytucjonalnego systemu ochrony ujęte w sekcjach 1.1.3.–1.1.11. (z wyłączeniem sekcji 1.1.5. i 1.1.10.), w przypadku, gdy kontrahent jest instytucją dominującą lub zależną danej instytucji kredytowej lub inną instytucją zależną tej samej instytucji dominującej lub jest powiązany z instytucją kredytową stosunkiem w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG lub jest członkiem tego samego instytucjonalnego systemu ochrony, o którym mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub instytucją centralną lub członkiem sieci lub grupy współpracy, o których mowa w art. 10 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

4. Zabezpieczone transakcje kredytowe zwolnione ze stosowania art. 17 ust. 2 i 3. Instytucje kredytowe zgłaszają w tej pozycji zabezpieczone transakcje kredytowe, których rezydualny termin zapadalności wynosi nie więcej niż 30 dni, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, a odnośne transakcje są wyłączone ze stosowania art. 17 ust. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 na mocy art. 17 ust. 4 wspomnianego rozporządzenia.

530 4.1. w tym: zabezpieczenie poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością Instytucje kredytowe zgłaszają w tej pozycji zabezpieczone transakcje kredytowe, których rezydualny termin zapadalności wynosi nie więcej niż 30 dni kalendarzowych, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, otrzymane zabezpieczenie jest zabezpieczeniem poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością i spełniającym wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, a odnośne transakcje są wyłączone ze stosowania art. 17 ust. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 na mocy art. 17 ust. 4 wspomnianego rozporządzenia.

540 4.2. w tym: zabezpieczenie poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością Instytucje kredytowe zgłaszają w tej pozycji zabezpieczone transakcje kredytowe, których rezydualny termin zapadalności wynosi nie więcej niż 30 dni kalendarzowych, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, otrzymane zabezpieczenie jest zabezpieczeniem poziomu 1 w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością i spełniającym wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, a odnośne transakcje są wyłączone ze stosowania art. 17 ust. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 na mocy art. 17 ust. 4 wspomnianego rozporządzenia.

550 4.3. w tym: zabezpieczenie w postaci aktywów poziomu 2 A Instytucje kredytowe zgłaszają w tej pozycji zabezpieczone transakcje kredytowe, których rezydualny termin zapadalności wynosi nie więcej niż 30 dni kalendarzowych, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, otrzymane zabezpieczenie jest zabezpieczeniem poziomu 2 A spełniającym wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, a odnośne transakcje są wyłączone ze stosowania art. 17 ust. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 na mocy art. 17 ust. 4 wspomnianego rozporządzenia.

560 4.4. w tym: zabezpieczenie w postaci aktywów poziomu 2B Instytucje kredytowe zgłaszają w tej pozycji zabezpieczone transakcje kredytowe, których rezydualny termin zapadalności wynosi nie więcej niż 30 dni kalendarzowych, w przypadku gdy kontrahentem jest bank centralny, otrzymane zabezpieczenie jest zabezpieczeniem poziomu 2B spełniającym wymagania operacyjne określone w art. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61, a odnośne transakcje są wyłączone ze stosowania art. 17 ust. 2 i 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/61 na mocy art. 17 ust. 4 wspomnianego rozporządzenia.