1)

załącznik I otrzymuje brzmienie: „ZAŁĄCZNIK I Uproszczona nadzorcza sprawozdawczość finansowa 1. Dla nadzorowanych podmiotów stosujących MSSF zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, jak również dla nadzorowanych podmiotów stosujących krajowe ramy sprawozdawcze w oparciu o dyrektywę 86/635/EWG, które są porównywalne z MSSF, »Uproszczona nadzorcza sprawozdawczość finansowa« obejmuje wzory z załącznika III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451 wskazane w tabeli 1. 2. Dla nadzorowanych podmiotów stosujących krajowe ramy sprawozdawcze w oparciu o dyrektywę 86/635/EWG, innych niż wskazane w ust. 1, »Uproszczona nadzorcza sprawozdawczość finansowa« obejmuje wzory z załącznika IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451 wskazane w tabeli 2. 2a. Na zasadzie wyjątku od ust. 2 właściwy organ krajowy może zdecydować, aby podmioty, o których mowa w ust. 2, mające siedzibę w jego państwie członkowskim, przekazywały: a) informacje określone we wzorze 9.1 lub informacje określone we wzorze 9.1.1 w załączniku IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451; b) informacje określone we wzorze 11.1 lub informacje określone we wzorze 11.2 w załączniku IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451; c) informacje określone we wzorze 12.0 lub informacje określone we wzorze 12.1 w załączniku IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451; oraz d) informacje określone we wzorze 16.3 lub informacje określone we wzorze 16.4 w załączniku IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451. 3. Informacje z ust. 1 i ust. 2 podaje się zgodnie z instrukcjami wskazanymi w załączniku V do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451. 4. Wzory 17.1, 17.2 i 17.3 w tabeli 1 i 2 przeznaczone są jedynie dla instytucji kredytowych przekazujących dane na zasadzie skonsolidowanej. Wzór 40.1 w tabeli 1 i 2 przeznaczony jest dla instytucji kredytowych przekazujących dane na zasadzie skonsolidowanej i instytucji kredytowych, które nie stanowią części grupy, przekazujących dane na zasadzie indywidualnej. 5. Na potrzeby obliczania progów, o których mowa w części 2 tabeli 1 i 2 niniejszego załącznika, zastosowanie ma drugi akapit art. 5 ust. 5 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2021/451. Tabela 1 Numer wzoru NAZWA WZORU LUB GRUPY, DO KTÓREJ WZÓR NALEŻY CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA] Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej] 1.1 Bilans: aktywa 1.2 Bilans: zobowiązania 1.3 Bilans: kapitał własny 2 Rachunek zysków i strat Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów 4.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 4.2.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy 4.2.2 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 4.3.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4.4.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego 4.5 Podporządkowane aktywa finansowe 5.1 Kredyty i zaliczki inne niż przeznaczone do obrotu, przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według produktów 6.1 Podział kredytów i zaliczek na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych, innych niż aktywa przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według kodów NACE Podział zobowiązań finansowych 8.1 Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów 8.2 Podporządkowane zobowiązania finansowe Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania 9.1.1 Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania 9.2 Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne otrzymane zobowiązania 10 Instrumenty pochodne – przeznaczone do obrotu i zabezpieczenia ekonomiczne Rachunkowość zabezpieczeń 11.1 Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych 12.1 Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje 13.1 Podział zabezpieczeń i gwarancji według kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu 13.2.1 Zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie w danym okresie [będące w posiadaniu w dacie referencyjnej] 13.3.1 Skumulowane zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie 14 Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej Podział wybranych pozycji w rachunku zysków lub strat 16.1 Przychody i koszty odsetkowe według instrumentów i według sektorów kontrahentów 16.3 Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według instrumentu Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Bilans 17.1 Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Aktywa 17.2 Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania 17.3 Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Zobowiązania Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych 18 Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych 18.1 Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta 18.2 Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach 19 Ekspozycje restrukturyzowane CZĘŚĆ 2 [KWARTALNA Z PROGIEM: CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA LUB BRAK SPRAWOZDAWCZOŚCI] Struktura geograficzna 20.4 Podział aktywów pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta 20.5 Podział ekspozycji pozabilansowych pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta 20.6 Podział zobowiązań pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta CZĘŚĆ 4 [ROCZNA] Struktura grupy 40.1 Struktura grupy: poszczególne podmioty Tabela 2 Numer wzoru NAZWA WZORU LUB GRUPY, DO KTÓREJ WZÓR NALEŻY CZĘŚĆ 1 [CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA] Bilans [sprawozdanie z sytuacji finansowej] 1.1 Bilans: aktywa 1.2 Bilans: zobowiązania 1.3 Bilans: kapitał własny 2 Rachunek zysków i strat Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów 4.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 4.2.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe nieprzeznaczone do obrotu, obowiązkowo według wartości godziwej przez wynik finansowy 4.2.2 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 4.3.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe według wartości godziwej przez inne całkowite dochody 4.4.1 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe wyceniane według kosztu zamortyzowanego 4.5 Podporządkowane aktywa finansowe 4.6 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 4.7 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 4.8 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności 4.9 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu wyceniane według ceny nabycia 4.10 Podział aktywów finansowych według instrumentów i według sektorów kontrahentów: inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu 5.1 Kredyty i zaliczki inne niż przeznaczone do obrotu, przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według produktów 6.1 Podział kredytów i zaliczek na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych, innych niż aktywa przeznaczone do obrotu lub przeznaczone do sprzedaży, według kodów NACE Podział zobowiązań finansowych 8.1 Podział zobowiązań finansowych według produktów i według sektorów kontrahentów 8.2 Podporządkowane zobowiązania finansowe Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne zobowiązania 9.1 Ekspozycje pozabilansowe na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania 9.1.1 Ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania 9.2 Zobowiązania do udzielenia pożyczki, gwarancje finansowe i inne otrzymane zobowiązania 10 Instrumenty pochodne – przeznaczone do obrotu i zabezpieczenia ekonomiczne Rachunkowość zabezpieczeń 11.1 Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń: podział według rodzajów ryzyka i według rodzajów zabezpieczeń 11.2 Instrumenty pochodne – rachunkowość zabezpieczeń na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości: Podział według rodzaju ryzyka Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych 12 Zmiany w odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości ekspozycji kredytowych i utraty wartości instrumentów udziałowych na podstawie krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości 12.1 Zmiany w odpisach aktualizujących i rezerwy na wypadek strat kredytowych Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje 13.1 Podział zabezpieczeń i gwarancji według kredytów i zaliczek innych niż przeznaczone do obrotu 13.2.1 Zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie w danym okresie [będące w posiadaniu w dacie referencyjnej] 13.3.1 Skumulowane zabezpieczenie uzyskane poprzez wejście w posiadanie 14 Hierarchia wartości godziwej: instrumenty finansowe według wartości godziwej Podział wybranych pozycji w rachunku zysków lub strat 16.1 Przychody i koszty odsetkowe według instrumentów i według sektorów kontrahentów 16.3 Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według instrumentu 16.4 Zyski lub straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywa przeznaczone do obrotu i zobowiązania przeznaczone do obrotu według ryzyka Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Bilans 17.1 Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Aktywa 17.2 Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: ekspozycje pozabilansowe – zobowiązania do udzielenia pożyczek, gwarancje finansowe i inne udzielone zobowiązania 17.3 Uzgodnienie zakresów konsolidacji na podstawie rachunkowości i CRR: Zobowiązania Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych 18 Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych 18.1 Wpływy i wypływy ekspozycji nieobsługiwanych - kredyty i zaliczki według sektora kontrahenta 18.2 Kredyty na nieruchomości komercyjne i dodatkowe informacje dotyczące kredytów zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach 19 Ekspozycje restrukturyzowane CZĘŚĆ 2 [KWARTALNA Z PROGIEM: CZĘSTOTLIWOŚĆ KWARTALNA LUB BRAK SPRAWOZDAWCZOŚCI] Struktura geograficzna 20.4 Podział aktywów pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta 20.5 Podział ekspozycji pozabilansowych pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta 20.6 Podział zobowiązań pod względem geograficznym według siedziby kontrahenta CZĘŚĆ 4 [ROCZNA] Struktura grupy 40.1 Struktura grupy: poszczególne podmioty