14.

Tabela składa się z oddzielnych kolumn zawierających cechy poszczególnych instrumentów regulacyjnych funduszy własnych. W przypadku gdy różne instrumenty tej samej kategorii mają identyczne cechy, firmy inwestycyjne mogą wypełnić tylko jedną kolumnę, podając te identyczne cechy i wskazując emisje, do których odnoszą się wspomniane identyczne cechy. Instrukcje dotyczące wypełniania tabeli zawierającej główne cechy instrumentów funduszy własnych emitowanych przez firmę Numer wiersza Wyjaśnienie 1 Emitent Określa podmiot prawny będący emitentem. Dowolny tekst 2 Niepowtarzalny identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym) Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym). Dowolny tekst 3 Emisja publiczna lub niepubliczna Wskazanie, czy dany instrument jest oferowany na rynku publicznym czy niepublicznym. Należy wybrać: [Publiczny] [Niepubliczny] 4 Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument Określenie prawa właściwego lub praw właściwych, którym podlega instrument. Dowolny tekst 5 Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny) Określenie rodzaju instrumentu w zależności od systemu prawnego. W przypadku instrumentów w kapitale podstawowym Tier I należy wybrać nazwę instrumentu z wykazu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I opublikowanego przez EUNB. W odniesieniu do pozostałych instrumentów należy wybrać z menu: opcje zostaną podane firmom inwestycyjnym przez każdy system prawny – należy podać odniesienia prawne do artykułów rozporządzenia (UE) 2019/2033 dla każdego rodzaju instrumentu. 6 Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w mln, według stanu na ostatni sprawozdawczy dzień odniesienia) Określenie kwoty uznanej w regulacyjnych funduszach własnych (całkowita kwota instrumentu uznana przed przepisami przejściowymi dla odpowiedniego poziomu ujawnienia – waluta stosowana na potrzeby obowiązków sprawozdawczych). Dowolny tekst – należy określić w szczególności, czy niektóre części instrumentów są ujęte w różnych kategoriach regulacyjnych funduszy własnych oraz czy kwota uznana w regulacyjnych funduszach własnych różni się od kwoty wyemitowanego instrumentu. 7 Wartość nominalna instrumentu Wartość nominalna instrumentu (w walucie emisji oraz w walucie stosowanej na potrzeby obowiązków sprawozdawczych). Dowolny tekst 8 Cena emisyjna Cena emisyjna instrumentu. Dowolny tekst 9 Cena wykupu Cena wykupu instrumentu. Dowolny tekst 10 Klasyfikacja księgowa Określenie klasyfikacji księgowej. Należy wybrać: [Kapitał własny] [Zobowiązanie – koszt zamortyzowany] [Zobowiązanie – opcja wyceny według wartości godziwej] [Udziały niekontrolujące w konsolidowanej jednostce zależnej] 11 Pierwotna data emisji Określenie daty emisji. Dowolny tekst 12 Wieczysty czy terminowy Określenie czy jest to instrument terminowy czy wieczysty. Należy wybrać: [Wieczysty] [Terminowy] 13 Pierwotny termin zapadalności W przypadku instrumentu terminowego określenie pierwotnego terminu zapadalności (dzień, miesiąc i rok). W przypadku instrumentu wieczystego należy wpisać „brak terminu zapadalności”. Dowolny tekst 14 Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu zatwierdzeniu przez organy nadzoru Określenie, czy istnieje opcja wykupu na żądanie emitenta (wszelkie rodzaje opcji kupna). Należy wybrać: [Tak] [Nie] 15 Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz kwota wykupu W przypadku instrumentu z opcją wykupu na żądanie emitenta określenie pierwszej daty wykupu, jeżeli w odniesieniu do danego instrumentu istnieje opcja przedterminowego wykupu w określonym terminie (dzień, miesiąc i rok), a ponadto określenie, czy instrument podlega wykupowi z tytułu zdarzenia podatkowego lub zdarzenia regulacyjnego. Określenie również ceny wykupu. Pomaga w ocenie trwałości. Dowolny tekst 16 Kolejne terminy wykupu, jeżeli dotyczy Określenie istnienia i częstotliwości kolejnych terminów wykupu, jeżeli dotyczy. Pomaga w ocenie trwałości. Dowolny tekst 17 Stała lub zmienna dywidenda/stały lub zmienny kupon Określenie, czy stopa kuponu/dywidendy jest: stała w cyklu życia instrumentu, zmienna w cyklu życia instrumentu, czy też na chwilę obecną stała, jednak w przyszłości stanie się zmienna, czy na chwilę obecną zmienna, jednak w przyszłości stanie się stała. Należy wybrać: [Stopa stała] [Stopa zmienna] [Stopa stała, w przyszłości zmienna] [Stopa zmienna, w przyszłości stała] 18 Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik Określenie kuponu odsetkowego instrumentu oraz dowolnego powiązanego wskaźnika, do którego odnosi się kupon odsetkowy/stopa dywidendy. Dowolny tekst 19 Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy Określenie, czy brak wypłaty kuponu lub dywidendy z tytułu instrumentu powoduje zakaz wypłaty dywidend od akcji zwykłych (tj. czy istnieją zapisane prawa do niewypłacenia dywidendy). Należy wybrać: [Tak] [Nie] 20 W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem terminu) Określenie, czy emitentowi przysługuje pełna swoboda uznania, częściowa swoboda uznania czy też w ogóle nie przysługuje mu swoboda uznania w odniesieniu do wypłaty kuponu/dywidendy. Jeżeli instytucji przysługuje pełna swoboda uznania w zakresie anulowania wypłaty kuponu/dywidendy we wszystkich okolicznościach, instytucja taka musi wybrać opcję „w pełni uznaniowe” (w tym w przypadku, gdy istnieją zapisane prawa do niewypłacenia dywidendy, które nie wywołują skutku uniemożliwiającego instytucji anulowanie wypłat z tytułu instrumentu). Jeżeli istnieją warunki, które muszą zostać spełnione, zanim będzie możliwe anulowanie wypłaty (np. fundusze własne poniżej określonego progu), instytucja musi wybrać opcję „częściowo uznaniowe”. Jeżeli instytucja nie jest w stanie anulować wypłaty w inny sposób niż w ramach postępowania upadłościowego, instytucja musi wybrać opcję „obowiązkowe”. Należy wybrać: [W pełni uznaniowe] [Częściowo uznaniowe] [Obowiązkowe] Dowolny tekst (należy określić przyczyny uznaniowości, istnienie zapisanych praw do wypłacenia dywidendy, zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy, mechanizmów ACSM – alternatywnych mechanizmów wypłaty kuponu). 21 W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem kwoty) Określenie, czy emitentowi przysługuje pełna swoboda uznania, częściowa swoboda uznania, czy też w ogóle nie przysługuje mu swoboda uznania w odniesieniu do kwoty kuponu/dywidendy. Należy wybrać: [W pełni uznaniowe] [Częściowo uznaniowe] [Obowiązkowe] 22 Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykupu Określenie, czy istnieje opcja oprocentowania rosnącego lub innej zachęty do wykupu. Należy wybrać: [Tak] [Nie] 23 Nieskumulowane czy skumulowane Określenie, czy dywidendy/kupony mają charakter kumulacyjny czy niekumulacyjny. Należy wybrać: [Niekumulacyjny] [Kumulacyjny] [Mechanizmy ACSM] 24 Zamienne czy niezamienne Określenie, czy instrument jest zamienny czy nie. Należy wybrać: [Zamienny] [Niezamienny] 25 Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zamianę Określenie warunków, po spełnieniu których instrument zostanie poddany konwersji, z uwzględnieniem momentu utraty rentowności. Jeżeli konwersję może uruchomić jeden organ lub większa ich liczba, należy sporządzić wykaz takich organów. W odniesieniu do każdego z takich organów należy określić, czy podstawę prawną uruchomienia konwersji przez dany organ stanowią warunki umowy regulującej dany instrument (podejście oparte na umowach) czy też środki ustawowe (podejście ustawowe). Dowolny tekst 26 Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo Określenie, czy instrument będzie zawsze podlegał pełnej konwersji, może podlegać pełnej lub częściowej konwersji, czy też zawsze będzie podlegał częściowej konwersji. Należy wybrać: [Zawsze w pełni] [W pełni lub częściowo] [Zawsze częściowo] 27 Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji Określenie wskaźnika konwersji na instrumenty o większej zdolności do absorpcji strat. Dowolny tekst 28 Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna W odniesieniu do instrumentów zamiennych instytucje określają, czy konwersja jest obowiązkowa czy opcjonalna. Należy wybrać: [Obowiązkowa] [Opcjonalna] [Nie dotyczy] oraz [Z inicjatywy posiadaczy] [Z inicjatywy emitenta] [Z inicjatywy zarówno posiadaczy, jak i emitenta] 29 Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany W odniesieniu do instrumentów zamiennych określenie rodzaju instrumentu, na który można dokonać zamiany. Należy wybrać: [Kapitał podstawowy Tier I] [Kapitał dodatkowy Tier I] [Kapitał Tier II] [Inne] 30 Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany. Dowolny tekst 31 Odpisy obniżające wartość Określenie, czy istnieją odpisy obniżające wartość. Należy wybrać: [Tak] [Nie] 32 W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odpis obniżający wartość Określenie zdarzeń wywołujących odpisy obniżające wartość, z uwzględnieniem momentu utraty rentowności. Jeżeli odpis obniżający wartość może uruchomić jeden organ lub większa ich liczba, należy sporządzić wykaz takich organów. W odniesieniu do każdego z takich organów należy określić, czy podstawę prawną uruchomienia odpisu obniżającego wartość przez dany organ stanowią warunki umowy regulującej dany instrument (podejście oparte na umowach) czy też środki ustawowe (podejście ustawowe). Dowolny tekst 33 W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo Określenie, czy dany instrument będzie zawsze podlegał pełnemu odpisowi obniżającemu wartość, może podlegać pełnemu lub częściowemu odpisowi obniżającemu wartość, czy też zawsze będzie podlegał częściowemu odpisowi obniżającemu wartość. Pomaga w ocenie poziomu zdolności do absorpcji strat w przypadku odpisu obniżającego wartość. Należy wybrać: [Zawsze w pełni] [W pełni lub częściowo] [Zawsze częściowo] 34 W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale czy tymczasowo W odniesieniu do instrumentu z odpisem obniżającym wartość określenie, czy odpis taki ma charakter trwały czy tymczasowy. Należy wybrać: [Trwały] [Tymczasowy] [Nie dotyczy] 35 W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis mechanizmu odpisu obniżającego wartość Opis mechanizmu odpisu obniżającego wartość. Dowolny tekst 36 Niezgodne cechy przejściowe Określenie, czy istnieją cechy niezgodne. Należy wybrać [Tak] lub [Nie] 37 Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy W przypadku istnienia cech niezgodnych wskazanie, które cechy są niezgodne. Dowolny tekst 38 Link do pełnej treści warunków dotyczących danego instrumentu (link) Firmy inwestycyjne umieszczają hiperłącze zapewniające dostęp do prospektu emisyjnego zawierającego wszystkie warunki dotyczące danego instrumentu.