2)

tabele w załączniku IV otrzymują brzmienie: „AKTYWA Pozycja bilansu (2) Klasyfikacja składników pozycji bilansu Zasada wyceny Zakres zastosowania (3) 1 1 Złoto i należności w złocie Złoto jako kruszec, tj. sztabki, monety, przedmioty pozłacane, samorodki, w skarbcu albo w transporcie do skarbca. Złoto nie w postaci kruszcu, np. salda na rachunkach złota a vista i na lokatach terminowych, należności w złocie z tytułu następujących transakcji: i) transakcje przeniesienia do wyższej/niższej kategorii jakości, oraz ii) transakcje swapowe na lokalizację lub próbę złota – jeżeli pomiędzy dniem wydania a dniem otrzymania mija co najmniej jeden dzień roboczy Wartość rynkowa Obowiązkowe 2 2 Należności od rezydentów spoza strefy euro wyrażone w walutach obcych Należności od partnerów operacji spoza strefy euro, w tym instytucji międzynarodowych i ponadnarodowych oraz banków centralnych spoza strefy euro, wyrażone w walutach obcych 2.1 2.1 Należności od Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW) a) Prawa ciągnienia w ramach transzy rezerwowej (netto) Udział przypadający na dane państwo minus salda w euro znajdujące się w dyspozycji MFW. Rachunek MFW nr 2 (prowadzony w euro na wydatki administracyjne) może być zaliczony do tej pozycji lub do pozycji »Zobowiązania wobec rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro« a) Prawa ciągnienia w ramach transzy rezerwowej (netto) Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe b) Specjalne prawa ciągnienia Posiadane zasoby specjalnych praw ciągnienia (brutto) b) Specjalne prawa ciągnienia Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe c) Pozostałe należności Porozumienie państw G10 w sprawie przekazania MFW środków na pokrycie kredytów (GAB), pożyczki udzielane na podstawie specjalnych porozumień kredytowych, lokaty w ramach instrumentu kredytowego „Poverty Reduction and Growth Facility” (PRGF) c) Pozostałe należności Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 2.2 2.2 Środki w bankach, inwestycje w papiery wartościowe, kredyty zagraniczne i inne aktywa zagraniczne a) Środki w bankach spoza strefy euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe, transakcje z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo) a) Środki w bankach spoza strefy euro Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe b) Inwestycje w papiery wartościowe poza strefą euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« Skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego, instrumenty kapitałowe wchodzące w skład rezerw walutowych – wszystkie wyemitowane przez podmioty spoza strefy euro b)(i) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe b)(ii) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe b)(iii) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe b)(iv) Zbywalne instrumenty udziałowe Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy Obowiązkowe c) Kredyty zagraniczne (depozyty) poza strefą euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« c) Kredyty zagraniczne Depozyty – wartość nominalna, przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe d) Inne aktywa zagraniczne Banknoty i monety spoza strefy euro d) Pozostałe aktywa zagraniczne Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 3 3 Należności od rezydentów strefy euro wyrażone w walutach obcych a) Inwestycje w papiery wartościowe w strefie euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« Skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego, instrumenty kapitałowe wchodzące w skład rezerw walutowych – wszystkie wyemitowane przez rezydentów strefy euro a)(i) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe a)(ii) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe a)(iii) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości i rynkowego kursu walutowego Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe a)(iv) Zbywalne instrumenty udziałowe Cena rynkowa i rynkowy kurs walutowy Obowiązkowe b) Pozostałe należności od rezydentów strefy euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« Kredyty, depozyty, transakcje z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo), kredyty różne b) Pozostałe należności Depozyty i pozostałe kredyty – wartość nominalna, przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 4 4 Należności od rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro 4.1 4.1 Środki w bankach, inwestycje w papiery wartościowe, kredyty a) Środki w bankach spoza strefy euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe. Transakcje z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo) dla celów związanych z zarządzaniem portfelami papierów wartościowych wyrażonych w euro a) Środki w bankach spoza strefy euro Wartość nominalna Wartość nominalna Obowiązkowe b) Inwestycje w papiery wartościowe poza strefą euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« Instrumenty udziałowe, skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego – wszystkie wyemitowane przez podmioty spoza strefy euro b)(i) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe b)(ii) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Koszt z uwzględnieniem utraty wartości. Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe b)(iii) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe b)(iv) Zbywalne instrumenty udziałowe Cena rynkowa Obowiązkowe c) Kredyty poza strefą euro nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe« c) Kredyty poza strefą euro Depozyty według wartości nominalnej Obowiązkowe d) Papiery wartościowe nieujęte w pozycji »Pozostałe aktywa finansowe«, wyemitowane przed podmioty spoza strefy euro Papiery wartościowe wyemitowane przez instytucje ponadnarodowe lub międzynarodowe, np. Europejski Bank Inwestycyjny, bez względu na ich siedzibę d)(i) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe d)(ii) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności. Koszt z uwzględnieniem utraty wartości. Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe d)(iii) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe 4.2 4.2 Należności z tytułu instrumentów kredytowych w ramach ERM II Kredyty na warunkach ERM II Wartość nominalna Obowiązkowe 5 5 Kredyty udzielone instytucjom kredytowym strefy euro związane z operacjami polityki pieniężnej, wyrażone w euro Pozycje 5.1 do 5.5: transakcje zgodnie z odpowiednimi instrumentami polityki pieniężnej opisanymi w załączniku I do wytycznych EBC/2000/7 z dnia 31 sierpnia 2000 r. w sprawie instrumentów i procedur polityki pieniężnej Eurosystemu (4) 5.1 5.1 Podstawowe operacje refinansujące Standardowe transakcje z przyrzeczeniem odkupu zapewniające płynność finansową przeprowadzane z częstotliwością tygodniową i tygodniowym terminem zapadalności Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 5.2 5.2 Długoterminowe operacje refinansujące Standardowe transakcje z przyrzeczeniem odkupu zapewniające płynność finansową przeprowadzane z częstotliwością miesięczną i trzymiesięcznym terminem zapadalności Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 5.3 5.3 Dostrajające operacje z przyrzeczeniem odkupu Transakcje z przyrzeczeniem odkupu przeprowadzane jako transakcje ad hoc dla celów dostrajania Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 5.4 5.4 Strukturalne operacje z przyrzeczeniem odkupu Transakcje z przyrzeczeniem odkupu dostosowujące pozycję strukturalną Eurosystemu w stosunku do sektora finansowego Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 5.5 5.5 Kredyty marginalne Jednodniowy instrument zapewniający płynność finansową po określonym z góry oprocentowaniu pod zastaw kwalifikowanych aktywów (instrument o charakterze stałym) Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 5.6 5.6 Kredyty związane z depozytem zabezpieczającym Dodatkowe kredyty udzielone instytucjom kredytowym wynikające ze wzrostu wartości aktywów związanych z innymi kredytami udzielonymi tym instytucjom Wartość nominalna lub koszt Obowiązkowe 6 6 Pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro wyrażone w euro Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe, transakcje z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo) związane z zarządzaniem papierami wartościowymi ujętymi w pozycji »Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro wyrażone w euro«, w tym transakcje wynikające z przeniesienia byłych rezerw walutowych strefy euro oraz inne należności. Rachunki korespondencyjne w zagranicznych instytucjach kredytowych strefy euro. Pozostałe należności i operacje niezwiązane z operacjami polityki pieniężnej Eurosystemu. Wszelkie należności wynikające z operacji polityki pieniężnej inicjowanych przez KBC przed wejściem do Eurosystemu Wartość nominalna lub koszt Obowiązkowe 7 7 Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro wyrażone w euro 7.1 7.1 Papiery wartościowe utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną Papiery wartościowe wyemitowane w strefie euro, utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną. Certyfikaty dłużne EBC zakupione w celach związanych z dostrajaniem (i) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe (ii) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe (iii) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe 7.2 7.2 Pozostałe papiery wartościowe Papiery wartościowe nieujęte w pozycji aktywów 7.1 »Papiery wartościowe utrzymywane w celach związanych z polityką pieniężną« oraz w pozycji aktywów 11.3 »Pozostałe aktywa finansowe«; skrypty dłużne i obligacje, weksle, obligacje zerokuponowe, papiery rynku pieniężnego utrzymywane na zasadzie pełnych praw, w tym rządowe papiery wartościowe pochodzące sprzed przystąpienia do Europejskiej Unii Walutowej, wyrażone w euro. Instrumenty udziałowe (i) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe (ii) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe (iii) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Obowiązkowe (iv) Zbywalne instrumenty udziałowe Cena rynkowa Obowiązkowe 8 8 Zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych wyrażone w euro Należności od instytucji rządowych i samorządowych sprzed przystąpienia do Europejskiej Unii Walutowej (niezbywalne papiery wartościowe, kredyty) Depozyty/kredyty według wartości nominalnej, niezbywalne papiery wartościowe po kosztach Obowiązkowe — 9 Należności wzajemne Eurosystemu (+) — 9.1 Udziały partycypacyjne w EBC (+) Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansach KBC. Udziały kapitałowe danego KBC w EBC zgodnie z Traktatem oraz odpowiednim kluczem kapitałowym i wkładami określonymi w art. 49 ust. 2 Statutu ESBC Koszt Obowiązkowe — 9.2 Należności odpowiadające transferom rezerw walutowych (+) Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansach KBC. Wyrażone w euro należności od EBC związane z początkowymi i dodatkowymi transferami rezerw walutowych zgodnie postanowieniami Traktatu Wartość nominalna Obowiązkowe — 9.3 Należności z tytułu skryptów dłużnych zabezpieczających emisje certyfikatów dłużnych EBC (+) Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansie EBC. Skrypty dłużne emitowane przez KBC w ramach operacji równoległej (back-to-back) w powiązaniu z certyfikatami dłużnymi EBC Wartość nominalna Obowiązkowe — 9.4 Należności netto z tytułu alokacji banknotów euro w Eurosystemie (+) (1) W odniesieniu do KBC: należności netto związane z zastosowaniem klucza alokacji banknotów, tj. obejmujące wzajemne salda Eurosystemu związane z emisją banknotów przez EBC, kwotę kompensacyjną i zapis bilansujący zgodnie z definicjami zawartymi w decyzji EBC/2001/16 w sprawie podziału dochodów pieniężnych krajowych banków centralnych uczestniczących państw członkowskich od roku finansowego 2002. W odniesieniu do EBC: należności związane z emisją banknotów przez EBC, zgodnie z decyzją EBC/2001/15 Wartość nominalna Obowiązkowe — 9.5 Pozostałe należności wzajemne Eurosystemu (netto) (+) Pozycja netto następujących kategorii: a) należności netto związane z saldami na rachunkach systemu TARGET2 oraz rachunkach korespondencyjnych KBC, tzn. kwota netto należności i zobowiązań (patrz także pozycja pasywów: »Pozostałe zobowiązania wzajemne Eurosystemu (netto)«) a) Wartość nominalna Obowiązkowe b) należności wynikające z różnicy pomiędzy dochodami pieniężnymi, które mają być połączone i podlegają redystrybucji. Pozycja ta ma znaczenie tylko w okresie pomiędzy księgowaniem dochodów pieniężnych w ramach procedur na koniec roku, a ich rozliczeniem w ostatnim dniu roboczym miesiąca stycznia danego roku b) Wartość nominalna Obowiązkowe c) inne potencjalne należności wzajemne Eurosystemu, w tym tymczasowy podział dochodu z tytułu emisji pieniądza przez EBC na rzecz krajowych banków centralnych (1) c) Wartość nominalna Obowiązkowe 9 10 Pozycje w trakcie rozrachunku Salda rachunków rozliczeniowych (należności), w tym inkaso czeków Wartość nominalna Obowiązkowe 9 11 Pozostałe aktywa 9 11.1 Monety strefy euro Monety euro, o ile oficjalnym emitentem nie jest KBC Wartość nominalna Obowiązkowe 9 11.2 Aktywa rzeczowe i wartości niematerialne i prawne Grunty i budynki, meble i sprzęt, w tym sprzęt komputerowy, oprogramowanie Koszt minus amortyzacja Okresy amortyzacji: — komputery i związane z nimi oprogramowanie i sprzęt oraz pojazdy mechaniczne: 4 lata — sprzęt, meble i instalacje w budynkach: 10 lat — budynki, kapitalizowane główne wydatki remontowe: 25 lat Kapitalizacja wydatków: oparta na limicie; poniżej 10 000 euro bez podatku VAT – brak kapitalizacji Zalecane 9 11.3 Pozostałe aktywa finansowe — Udziały i inwestycje w podmioty zależne; instrumenty udziałowe, których posiadanie jest uzasadnione względami strategii/polityki — Papiery wartościowe, w tym instrumenty udziałowe, oraz inne instrumenty finansowe i salda (np. depozyty terminowe i rachunki bieżące) należące do wyodrębnionych portfeli — Transakcje z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo) z instytucjami kredytowymi w związku z zarządzaniem portfelami papierów wartościowych ujętych w ramach niniejszej pozycji a) Zbywalne instrumenty udziałowe Cena rynkowa Zalecane b) Udziały partycypacyjne i niepłynne akcje oraz pozostałe instrumenty utrzymywane jako stała inwestycja Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Zalecane c) Inwestycje w podmiotach zależnych lub znaczące udziały Wartość aktywów netto Zalecane d) Zbywalne papiery wartościowe inne niż papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności Cena rynkowa Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Zalecane e) Zbywalne papiery wartościowe sklasyfikowane jako papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności lub utrzymywane jako stała inwestycja Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Zalecane f) Niezbywalne papiery wartościowe Koszt z uwzględnieniem utraty wartości Premia/dyskonto podlegają amortyzacji. Zalecane g) Środki w bankach i kredyty Wartość nominalna, przeliczana po kursie rynkowym w przypadku środków lub depozytów wyrażonych w walutach obcych Zalecane 9 11.4 Różnice z przeszacowania instrumentów pozabilansowych Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów procentowych, transakcji FRA, transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia Pozycja netto pomiędzy wartością terminową a wartością kasową, przeliczana po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 9 11.5 Rozliczenia międzyokresowe czynne Dochód, który nie jest należny w okresie, którego dotyczy sprawozdanie, ale może być do niego przypisany. Wydatki opłacone z góry oraz narosłe odsetki zapłacone (tj. odsetki narosłe zakupione wraz z papierem wartościowym) Wartość nominalna, przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 9 11.6 Różne Zaliczki, pożyczki, inne drobne pozycje. Rewaluacyjne rachunki przejściowe (pozycja bilansu tylko w trakcie roku: niezrealizowane straty w momencie przeszacowania w czasie roku, które nie zostały uwzględnione w ramach odpowiednich rachunków rewaluacyjnych w pozycji pasywów: »Rachunki rewaluacyjne«). Kredyty udzielone na zasadzie powiernictwa. Inwestycje związane z klientowskimi lokatami w złocie. Monety (w strefie euro) wyrażone w walutach krajowych. Bieżące wydatki (zakumulowana strata netto), strata z ubiegłego roku przed pokryciem. Aktywa emerytalne netto. Wartość nominalna lub koszt Zalecane Rewaluacyjne rachunki przejściowe Różnica z przeszacowania pomiędzy kosztem średnim a wartością rynkową, waluty obce przeliczane po rynkowym kursie walutowym Rewaluacyjne rachunki przejściowe: obowiązkowe Inwestycje związane z klientowskimi lokatami w złocie Wartość rynkowa Inwestycje związane z klientowskimi lokatami w złocie: obowiązkowe Zaległe należności wynikające z niewykonania zobowiązań przez kontrahentów Eurosystemu w kontekście operacji kredytowych Eurosystemu Zaległe należności (wynikające z niewykonania zobowiązań) Wartość nominalna/faktyczna (przed/po rozliczeniu straty) Zaległe należności (wynikające z niewykonania zobowiązań): obowiązkowe Aktywa bądź należności (względem podmiotów trzecich) przejęte lub nabyte w ramach realizacji zabezpieczenia złożonego przez kontrahentów Eurosystemu, którzy dopuścili się niewykonania zobowiązań Aktywa lub należności (wynikające z niewykonania zobowiązań) Koszt (przeliczenie po kursie rynkowym w momencie nabycia w przypadku aktywów finansowych wyrażonych w walutach obcych) Aktywa lub należności (wynikające z niewykonania zobowiązań): obowiązkowe — 12 Strata za dany rok Wartość nominalna Obowiązkowe „PASYWA Pozycja bilansu (6) Klasyfikacja składników pozycji bilansu Zasada wyceny Zakres zastosowania (7) 1 1 Banknoty w obiegu (5) a) Banknoty euro plus/minus korekty związane z zastosowaniem klucza alokacji banknotów zgodnie z wytycznymi EBC/2001/15 i decyzją EBC/2001/16 a) Wartość nominalna Obowiązkowe b) Banknoty w walutach krajowych krajów strefy euro w ciągu roku wymiany gotówkowej b) Wartość nominalna Obowiązkowe 2 2 Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro związane z operacjami polityki pieniężnej wyrażone w euro Pozycje 2.1, 2.2, 2.3 i 2.5: depozyty w euro wymienione w załączniku I do wytycznych EBC/2000/7 2.1 2.1 Rachunki bieżące (systemu rezerwy obowiązkowej) Rachunki w euro instytucji kredytowych znajdujących się na liście instytucji finansowych podlegających obowiązkowi odprowadzania rezerwy minimalnej zgodnie z postanowieniami Statutu. Pozycja ta zawiera głównie rachunki służące do utrzymywania rezerwy obowiązkowej Wartość nominalna Obowiązkowe 2.2 2.2 Depozyt w banku centralnym na koniec dnia Depozyty bieżące z określonym oprocentowaniem (instrument o charakterze stałym) Wartość nominalna Obowiązkowe 2.3 2.3 Depozyty terminowe Przyjmowanie depozytów w celu absorpcji płynności w związku z operacjami dostrajania Wartość nominalna Obowiązkowe 2.4 2.4 Dostrajające operacje z przyrzeczeniem odkupu Transakcje związane z polityką pieniężną, których celem jest absorpcja płynności Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 2.5 2.5 Depozyty związane z depozytem zabezpieczającym Depozyty instytucji kredytowych wynikające ze spadku wartości aktywów zabezpieczających kredyty udzielone tym instytucjom kredytowym Wartość nominalna Obowiązkowe 3 3 Inne zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro wyrażone w euro Transakcje z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) powiązane z jednoczesnymi transakcjami z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo), związane z zarządzaniem portfelami papierów wartościowych w pozycji aktywów »Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro wyrażone w euro«. Pozostałe operacje niezwiązane z operacjami polityki pieniężnej Eurosystemu. Nie obejmuje rachunków bieżących instytucji kredytowych. Wszelkie zobowiązania/depozyty wynikające z operacji polityki pieniężnej inicjowanych przez KBC przed wejściem do Eurosystemu Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 4 4 Emisja certyfikatów dłużnych EBC Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansie EBC. Certyfikaty dłużne zgodnie z załącznikiem I do wytycznych EBC/2000/7. Papier wartościowy z dyskontem, wyemitowany w celu absorpcji płynności. Wartość nominalna Obowiązkowe 5 5 Zobowiązania wobec innych rezydentów strefy euro wyrażone w euro 5.1 5.1 Sektor instytucji rządowych i samorządowych Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty płatne na żądanie Wartość nominalna Obowiązkowe 5.2 5.2 Pozostałe pasywa Rachunki bieżące pracowników, firm i klientów, w tym instytucji finansowych zwolnionych z obowiązku utrzymywania rezerwy obowiązkowej – patrz pasywna pozycja 2.1 itd.; depozyty terminowe, depozyty płatne na żądanie Wartość nominalna Obowiązkowe 6 6 Zobowiązania wobec rezydentów spoza strefy euro wyrażone w euro Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty płatne na żądanie, w tym rachunki prowadzone w celach płatniczych oraz rachunki prowadzone w celach związanych z zarządzaniem rezerwą: innych banków, banków centralnych, instytucji międzynarodowych i ponadnarodowych, w tym Komisji Europejskiej; rachunki bieżące innych deponentów. Transakcje z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) powiązane z jednoczesnymi transakcjami z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo), związane z zarządzaniem papierami wartościowymi wyrażonymi w euro. Salda rachunków TARGET2 banków centralnych nieuczestniczących państw członkowskich Wartość nominalna lub koszt transakcji Obowiązkowe 7 7 Zobowiązania wobec rezydentów strefy euro wyrażone w walutach obcych Rachunki bieżące. Zobowiązania z tytułu transakcji z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo); zazwyczaj transakcje inwestycyjne przy wykorzystaniu aktywów w walutach obcych lub złocie Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 8 8 Zobowiązania wobec rezydentów spoza strefy euro wyrażone w walutach obcych 8.1 8.1 Depozyty, salda i inne zobowiązania Rachunki bieżące. Zobowiązania z tytułu transakcji z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo); zazwyczaj transakcje inwestycyjne przy wykorzystaniu aktywów w walutach obcych lub złocie Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 8.2 8.2 Zobowiązania z tytułu instrumentów kredytowych w ramach ERM II Kredyty zaciągane zgodnie z warunkami ERM II Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 9 9 Odpowiednik specjalnych praw ciągnienia przyznawanych przez MFW Pozycja wyrażona w specjalnych prawach ciągnienia (SDR) wskazująca na ilość SDR przydzielonych pierwotnie danemu krajowi/KBC Wartość nominalna; przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe — 10 Zobowiązania wzajemne Eurosystemu (+) — 10.1 Zobowiązania odpowiadające transferom rezerw zagranicznych (+) Pozycja znajdująca się wyłącznie w bilansie EBC, wyrażona w euro Wartość nominalna Obowiązkowe — 10.2 Zobowiązania z tytułu skryptów dłużnych zabezpieczających emisje certyfikatów dłużnych EBC (+) Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansach KBC. Skrypty dłużne wyemitowane na rzecz EBC w ramach operacji równoległej (back-to-back) w powiązaniu z certyfikatami dłużnymi EBC Wartość nominalna Obowiązkowe — 10.3 Zobowiązania netto z tytułu alokacji banknotów euro w Eurosystemie (+) (5) Pozycja ta znajduje się jedynie w bilansach KBC. W odniesieniu do KBC: zobowiązania netto związane z zastosowaniem klucza alokacji banknotów, obejmuje wzajemne salda Eurosystemu związane z emisją banknotów przez EBC, kwotę kompensacyjną i zapis bilansujący, zgodnie z definicjami zawartymi w decyzji EBC/2001/16 Wartość nominalna Obowiązkowe — 10.4 Pozostałe zobowiązania wzajemne Eurosystemu (netto) (+) Pozycja netto następujących kategorii: a) zobowiązania netto związane z saldami na rachunkach TARGET2 oraz rachunkach korespondencyjnych KBC, tzn. kwoty netto należności i zobowiązań (patrz także pozycja aktywów: »Pozostałe należności wzajemne Eurosystemu (netto)«) a) Wartość nominalna Obowiązkowe b) zobowiązania wynikające z różnicy pomiędzy dochodami pieniężnymi, które mają być połączone i podlegają redystrybucji. Pozycja ta ma znaczenie tylko w okresie pomiędzy księgowaniem przychodów pieniężnych w ramach procedur na koniec roku a ich rozliczeniem w ostatnim dniu roboczym miesiąca stycznia każdego roku b) Wartość nominalna Obowiązkowe c) inne potencjalne zobowiązania wzajemne Eurosystemu wyrażone w euro, w tym tymczasowy podział dochodu z tytułu emisji pieniądza przez EBC na rzecz krajowych banków centralnych (5) c) Wartość nominalna Obowiązkowe 10 11 Pozycje w trakcie rozrachunku Salda na rachunkach rozliczeniowych (zobowiązania), w tym przepływ transferów bezgotówkowych Wartość nominalna Obowiązkowe 10 12 Pozostałe pasywa 10 12.1 Różnice z przeszacowania instrumentów pozabilansowych Wyniki przeszacowania terminowych transakcji walutowych, swapów walutowych, swapów procentowych, transakcji FRA, transakcji terminowych na papiery wartościowe, kasowych transakcji walutowych od dnia transakcji do dnia rozliczenia Pozycja netto pomiędzy wartością terminową a wartością kasową, przeliczana po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 10 12.2 Rozliczenia międzyokresowe bierne Wydatki, których termin płatności przypada w okresie przyszłym, ale które odnoszą się do okresu, którego dotyczy sprawozdanie. Dochody otrzymane w okresie, którego dotyczy sprawozdanie, ale odnoszące się okresu przyszłego Wartość nominalna, przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 10 12.3 Różne Konta przejściowe podatkowe. Kredyty walutowe lub rachunki gwarancyjne. Zawarte z instytucjami kredytowymi transakcje z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) powiązane z jednoczesnymi transakcjami z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (reverse repo), związane z zarządzaniem portfelami papierów wartościowych ujętymi w pozycji aktywów »Pozostałe aktywa finansowe«. Depozyty obowiązkowe inne niż depozyty rezerw. Inne drobne pozycje. Dochody bieżące (zakumulowany zysk netto), zysk za rok poprzedni przed podziałem. Zobowiązania na zasadzie powiernictwa. Depozyty klientów w złocie. Monety w obiegu, o ile oficjalnym emitentem jest KBC. Banknoty w obiegu wyrażone w walucie krajowej kraju strefy euro, które przestały być prawnym środkiem płatniczym, jednak nadal znajdują się w obiegu po roku wymiany gotówkowej, o ile nie zostały wykazane w pozycji pasywów »Rezerwy celowe«. Zobowiązania emerytalne netto Wartość nominalna lub koszt transakcji Zalecane Depozyty klientów w złocie Wartość rynkowa Depozyty klientów w złocie: obowiązkowe 10 13 Rezerwy celowe a) Na poczet świadczeń emerytalnych, ryzyka kursowego, ryzyka stopy procentowej, ryzyka kredytowego i ryzyka ceny złota, a także rezerwy utworzone na inne cele, np. przewidywane przyszłe wydatki, rezerwy na poczet banknotów w obiegu wyrażonych w walucie krajowej krajów strefy euro, które przestały być prawnym środkiem płatniczym, jednak nadal znajdują się w obiegu po roku wymiany gotówkowej, o ile nie zostały wykazane w pozycji pasywów »Pozostałe pasywa/Różne«. Składki otrzymane przez EBC od KBC na mocy art. 49 ust. 2 Statutu są konsolidowane z odpowiednimi kwotami wykazanymi w pozycji aktywów 9.1 (+) a) Koszt/wartość nominalna Zalecane b) Na poczet ryzyka kontrahenta związanego z operacjami polityki pieniężnej b) Wartość nominalna (w proporcji do subskrybowanego kapitału EBC; na podstawie wyceny na koniec roku dokonywanej przez Radę Prezesów EBC) Obowiązkowe 11 14 Rachunki rewaluacyjne Rachunki rewaluacyjne związane ze zmianami cen na złoto, każdy rodzaj papierów wartościowych wyrażonych w euro, każdy rodzaj papierów wartościowych wyrażonych w walutach obcych, opcje; różnice wyceny rynkowej odnoszące się do ryzyka stopy procentowej instrumentów pochodnych; rachunki rewaluacyjne związane ze zmianami kursów walutowych dla każdej pozycji walutowej netto, w tym walutowych transakcji terminowych, swapów walutowych i SDR. Składki otrzymane przez EBC od KBC na mocy art. 49 ust. 2 Statutu są konsolidowane z odpowiednimi kwotami wykazanymi w pozycji aktywów 9.1 (+) Różnica z przeszacowania pomiędzy kosztem średnim a wartością rynkową, waluty obce przeliczane po rynkowym kursie walutowym Obowiązkowe 12 15 Kapitał i rezerwy 12 15.1 Kapitał Kapitał wpłacony – kapitał EBC jest konsolidowany z udziałami kapitałowymi uczestniczących KBC Wartość nominalna Obowiązkowe 12 15.2 Rezerwy Rezerwy statutowe i inne rezerwy. Zysk niepodzielony. Składki otrzymane przez EBC od KBC na mocy art. 49 ust. 2 Statutu są konsolidowane z odpowiednimi kwotami wykazanymi w pozycji aktywów 9.1 (+) Wartość nominalna Obowiązkowe 10 16 Zysk za dany rok Wartość nominalna Obowiązkowe