02017O0038 — PL — 19.10.2021 — 002.001

Dokument ten służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie ma mocy prawnej. Unijne instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego treść. Autentyczne wersje odpowiednich aktów prawnych, włącznie z ich preambułami, zostały opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i są dostępne na stronie EUR-Lex. Bezpośredni dostęp do tekstów urzędowych można uzyskać za pośrednictwem linków zawartych w dokumencie

zmienione przez:









▼B

WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2017/2335

z dnia 23 listopada 2017 r.

w sprawie procedur zbierania danych granularnych dotyczących ekspozycji kredytowych i ryzyka kredytowego (EBC/2017/38)







ROZDZIAŁ I

PRZEPISY OGÓLNE

▼M2

Artykuł 1

Przedmiot i zakres regulacji

Niniejsze wytyczne określają obowiązki sprawozdawcze KBC w zakresie przesyłania EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych oraz danych referencyjnych dotyczących kontrahentów zebranych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13). W szczególności niniejsze wytyczne określają:

a) szczególne obowiązki dotyczące zbierania i przekazywania danych dotyczących ekspozycji kredytowych oraz danych referencyjnych dotyczących kontrahentów;

b) procedury i standardy przekazywania tych danych do EBC;

c) wyłączenia i zmniejszoną częstotliwość sprawozdawczości dla zbierania danych dotyczących ekspozycji kredytowych oraz danych referencyjnych dotyczących kontrahentów przez KBC;

d) zasady dobrowolnego uczestnictwa KBC w ustaleniach dotyczących przekazywania i udostępniania określonych podzbiorów danych kredytowych oraz powiązanych danych referencyjnych dotyczących kontrahentów na potrzeby utworzenia lub wzmocnienia systemu przekazywania informacji zwrotnej podmiotom sprawozdającym (zwanego również dalej „systemem przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit”);

e) wymogi dla KBC dotyczące systemu zarządzania jakością danych (DQM).

▼B

Artykuł 2

Definicje

Terminy stosowane w niniejszych wytycznych mają znaczenie nadane im w rozporządzeniu (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

Ponadto na potrzeby niniejszych wytycznych następujące określenia oznaczają:

1) „dane dotyczące ekspozycji kredytowych” : dane granularne dotyczące ekspozycji kredytowych oraz ryzyka kredytowego;

2) „oddział zagraniczny w sprawozdającym państwie członkowskim” : oddział zagraniczny będący rezydentem w sprawozdającym państwie członkowskim, który jest prawnie zależną częścią instytucji kredytowej będącej rezydentem w innym sprawozdającym państwie członkowskim;

3) „centrala jednostki” : podmiot prawny, którego oddział zagraniczny jest prawnie zależną częścią;

4) „rodzimy KBC” : KBC sprawozdającego państwa członkowskiego, którego rezydentem jest instytucja kredytowa, której prawnie zależną częścią jest oddział zagraniczny;

5) „goszczący KBC” : KBC sprawozdającego państwa członkowskiego, którego rezydentem jest oddział zagraniczny;

6) „kod RIAD” : niepowtarzalny identyfikator kontrahenta nadawany wszystkim kontrahentom w przypadku przekazywania danych z KBC do EBC;

7) „właściwy KBC” : na potrzeby definiowania ról i obowiązków w zakresie danych referencyjnych dotyczących kontrahentów – KBC sprawozdającego państwa członkowskiego, w którym dany kontrahent jest rezydentem. Za właściwy KBC w odniesieniu do kontrahentów niebędących rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim uważa się EBC;

8) „wysyłający KBC” : na potrzeby definiowania ról i obowiązków w zakresie danych referencyjnych dotyczących kontrahentów – KBC sprawozdającego państwa członkowskiego, który przekazuje EBC dane referencyjne dotyczące kontrahentów będących rezydentami w innym państwie członkowskim;

9) „dane wyjściowe” : dane utworzone przez EBC w zakresie danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów;

10) „zarządzanie jakością danych” lub „DQM” : zapewnianie, weryfikowanie i utrzymywanie jakości danych wyjściowych poprzez stosowanie i wdrażanie celów DQM, wskaźników DQM i progów DQM;

11) „cel DQM” : punkt odniesienia do oceny jakości danych wyjściowych;

12) „wskaźnik DQM” : wskaźnik statystyczny służący do pomiaru stopnia osiągnięcia danego celu DQM;

13) „próg DQM” : minimalny poziom prac weryfikacyjnych wymaganych w celu spełnienia wymogów systemu DQM na potrzeby danego celu DQM;

▼M1

14) „uczestniczący KBC” : KBC wyszczególniony w załączniku IV, który uczestniczy w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit, od dnia wskazanego w tym załączniku;

15) „odbierający KBC” : uczestniczący KBC, który otrzymuje zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC zgodnie z art. 16d;

16) „minimalny zbiór danych” : minimalny podzbiór danych kredytowych i powiązanych danych referencyjnych dotyczących kontrahentów gromadzonych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) przez uczestniczące KBC, określonych atrybutami danych, o których mowa w załączniku III;

17) „atrybut operacyjny” : atrybut danych ze zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC, który jest stosowany wyłącznie do zarządzania i przygotowywania zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC oraz informacji zwrotnych przekazywanych przez KBC podmiotom sprawozdającym, i który został określony jako „atrybut operacyjny” w załączniku III;

18) „atrybut zmienny” : atrybut danych ze zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC, który nie jest zawarty w minimalnym zbiorze danych i który nie jest atrybutem operacyjnym;

19) „zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC” : maksymalny podzbiór danych kredytowych i powiązanych danych referencyjnych dotyczących kontrahentów, określonych atrybutami danych, o których mowa w załączniku III, gromadzonych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) przez uczestniczące KBC lub, na potrzeby art. 16d ust. 1, przez KBC wyszczególnione w załączniku IV zanim staną się one uczestniczącymi KBC;

20) „przekazywanie regularne” : regularne comiesięczne przekazywanie przez EBC odbierającym KBC zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC na potrzeby przekazywania informacji zwrotnych zgodnie z art. 16d;

21) „potencjalny dłużnik” : podmiot prawny lub część podmiotu prawnego z siedzibą w dowolnym kraju na świecie, który ubiega się o instrument u podmiotu obserwowanego;

22) „wniosek ad hoc” : złożony w EBC przez uczestniczący KBC wniosek o udostępnienie danych kredytowych i powiązanych danych referencyjnych dotyczących kontrahentów w odniesieniu do instrumentów dotyczących co najmniej jednego potencjalnego dłużnika;

23) „złota kopia” (golden copy) : oficjalną wersję główną (master copy) danych kredytowych i powiązanych danych referencyjnych dotyczących kontrahentów zebranych zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), wygenerowanych po weryfikacji przez EBC spełniania przez te dane standardów jakości określonych w tym rozporządzeniu;

▼M2

24) „okres przetwarzania danych” : okres pomiędzy przekazaniem danych przez KBC do EBC zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) a zamknięciem cyklu przetwarzania danych zgodnie z kalendarzem sprawozdawczym, o którym mowa w art. 19a.

▼B







ROZDZIAŁ II

OBOWIĄZKI SPRAWOZDAWCZE KBC W ODNIESIENIU DO DANYCH DOTYCZĄCYCH EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH I DANYCH REFERENCYJNYCH DOTYCZĄCYCH KONTRAHENTÓW

Artykuł 3

Ogólne obowiązki sprawozdawcze KBC w odniesieniu do danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów

KBC sporządzają i przekazują EBC dane dotyczące ekspozycji kredytowych i dane referencyjne dotyczące kontrahentów zgodnie z wymogami określonymi w załącznikach I–IV do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), przy zachowaniu prawa KBC do przyznawania wyłączeń lub zezwolenia na niższą częstotliwość sprawozdawczości zgodnie z art. 16 tego rozporządzenia.

Artykuł 4

Szczególne obowiązki sprawozdawcze KBC, ich częstotliwość i terminy

1. KBC przesyłają do EBC dane dotyczące ekspozycji kredytowych i dane referencyjne dotyczące kontrahentów zebrane zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) w sposób wskazany w art. 13 ust. 4–8 tego rozporządzenia.

2. KBC dokonują identyfikacji każdego atrybutu danych dotyczących ekspozycji kredytowych, który: a) nie ma zastosowania: oznacza to atrybut danych, który nie ma zastosowania do danego instrumentu, ochrony lub kontrahenta, do których się odnosi; lub b) nie jest wymagany: oznacza to atrybut danych, który jest albo wyraźnie określony jako informacja, której przekazywanie nie jest wymagane na podstawie rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), albo co do którego KBC podjął decyzję o niegromadzeniu zgodnie z tym rozporządzeniem.

3. KBC zapewniają, aby – na każdą sprawozdawczą datę referencyjną – wszyscy odpowiedni kontrahenci byli zarejestrowani w bazie RAID oraz dysponowali danymi referencyjnymi dotyczącymi kontrahentów, które są ważne na daną sprawozdawczą datę referencyjną. Chociaż zgodnie z art. 13 ust. 8 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) do danych dotyczących ekspozycji kredytowych i do danych referencyjnych dotyczących kontrahentów ma zastosowanie ten sam termin przesyłania danych, KBC podejmują racjonalne starania, by przesyłać dane referencyjne dotyczące kontrahentów oraz, w odpowiednich przypadkach, by rejestrować kontrahentów w bazie RIAD, przynajmniej jeden dzień przed przesłaniem odpowiednich danych dotyczących ekspozycji kredytowych.

Artykuł 5

Rzeczywista populacja sprawozdawcza

1. KBC dokonują identyfikacji oraz przeglądu rzeczywistej populacji sprawozdawczej na podstawie: a) definicji „rzeczywistej populacji sprawozdawczej” zawartej w art. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); b) wyłączeń przyznanych przez KBC na podstawie art. 16 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), przy uwzględnieniu całkowitej kwoty niespłaconych kredytów wszystkich sektorów, zgodnie z danymi przekazanymi KBC na koniec grudnia poprzedniego roku kalendarzowego zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) ( 1 ); c) informacji przekazanych KBC przez podmioty sprawozdające na temat połączenia, podziału lub innego rodzaju przekształcenia mogącego wpłynąć na realizację ich obowiązków statystycznych; d) wszelkich uzgodnień pomiędzy odpowiednimi KBC mających na celu uniknięcie podwójnej sprawozdawczości oddziałów zagranicznych zgodnie z art. 6 ust. 3 i art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); e) wszelkich uzgodnień pomiędzy odpowiednimi KBC dotyczących przydzielenia obowiązków w odniesieniu do oddziałów zagranicznych w sprawozdającym państwie członkowskim zgodnie z art. 6 niniejszych wytycznych.

2. Bez uszczerbku dla włączenia do rzeczywistej populacji sprawozdawczej nowych podmiotów ze sprawozdających państw członkowskich po pierwszym przekazaniu danych na podstawie rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) KBC sprawdzają spełnianie warunków przyznania lub cofnięcia wyłączenia określonych w art. 16 tego rozporządzenia. KBC dokonują tej czynności w pierwszym kwartale każdego roku, w oparciu o status rzeczywistej populacji sprawozdawczej w grudniu roku poprzedniego. KBC mogą zdecydować o opóźnieniu wykonania tej czynności do pierwszego kwartału 2021 r.

3. KBC zapewniają, aby na każdą sprawozdawczą datę referencyjną w bazie RIAD byli zarejestrowani następujący kontrahenci: a) podmioty sprawozdające zgodnie z art. 1 pkt 8 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), będące rezydentami w tym samym sprawozdającym państwie członkowskim, co dany KBC; b) podmioty obserwowane będące oddziałami zagranicznymi podmiotów sprawozdających, o których mowa w lit. a), zgodnie z art. 1 pkt 9 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); c) centrale podmiotów obserwowanych, o których mowa w lit. b).

KBC dokonują rejestracji powyższych kontrahentów niezwłocznie po spełnieniu kryteriów definiujących ich jako: (i) podmioty sprawozdające; (ii) podmioty obserwowane; lub (iii) centrale podmiotu obserwowanego – oraz zawsze przed pierwszą sprawozdawczą datą referencyjną, po której zaczną oni spełniać kryteria definiujące ich jako takich kontrahentów.

4. KBC zapewniają, aby na każdą sprawozdawczą datę referencyjną dla każdego podmiotu obserwowanego w bazie RIAD zarejestrowane były następujące informacje: a) związek pomiędzy podmiotem obserwowanym a podmiotem prawnym, którego częścią jest podmiot obserwowany; ▼M2 b) data referencyjna, w której dane dotyczące ekspozycji kredytowych oraz dane referencyjne dotyczące kontrahentów odnoszące się do podmiotów obserwowanych są przekazywane do bazy AnaCredit; ▼B c) mające zastosowanie wyłączenia – poprzez wskazanie: i) czy wyłączenie zostało przyznane zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); ii) czy wyłączenie obejmuje niektóre, czy wszystkie wymogi sprawozdawcze, zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); lub iii) czy wyłączenie zostało przyznane oddziałom zagranicznym zgodnie z uzgodnieniami pomiędzy odpowiednimi KBC, mającymi na celu uniknięcie podwójnej sprawozdawczości zgodnie z art. 6 ust. 3 i art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); d) potwierdzenie, czy KBC podjął decyzję o niezbieraniu informacji zgodnie z art. 6 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); e) potwierdzenie, czy zachodzi obowiązek przekazywania danych dotyczących ekspozycji kredytowych jedynie z częstotliwością kwartalną zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz f) potwierdzenie, czy obserwowany podmiot ma obowiązek przekazywania danych dotyczących ryzyka kontrahenta jedynie z częstotliwością kwartalną zgodnie ze wzorem 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

5. Rodzimy KBC rejestruje w bazie RIAD decyzję o niezbieraniu żadnych, lub o zbieraniu tylko części, atrybutów danych wskazanych we wzorze 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) dotyczących oddziału zagranicznego od podmiotu prawnego, którego oddział ten jest częścią, gdy instrumenty takie są posiadane lub obsługiwane przez oddział zagraniczny będący rezydentem w innym sprawozdającym państwie członkowskim zgodnie z art. 6 ust. 3 lit. a) tego rozporządzenia.

6. Goszczący KBC rejestruje w bazie RIAD decyzję o niezbieraniu żadnych, lub o zbieraniu tylko części, atrybutów danych wskazanych we wzorze 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) od oddziału zagranicznego, który jest częścią podmiotu prawnego będącego rezydentem w innym sprawozdającym państwie członkowskim zgodnie z art. 6 ust. 3 lit. b) tego rozporządzenia.

7. Odpowiedni KBC informuje EBC o procedurach planowanych na podstawie art. 15 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) w celu spełnienia wymogów dotyczących sprawozdawczości statystycznej określonych w tym rozporządzeniu w przypadku połączenia, podziału lub innego rodzaju przekształcenia, w którym uczestniczy jeden lub większa liczba podmiotów sprawozdających, i które mogłoby wpłynąć na spełnianie przez te podmioty sprawozdające wymogów sprawozdawczości statystycznej.

Artykuł 6

Przydzielenie obowiązków w odniesieniu do oddziałów zagranicznych w sprawozdającym państwie członkowskim

1. W przypadku gdy podmiot prawny i którykolwiek z jego oddziałów zagranicznych są rezydentami w różnych sprawozdających państwach członkowskich, KBC dokładają racjonalnych starań w celu uniknięcia podwójnego przekazywania tych samych danych zgodnie z art. 6 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) poprzez koordynowanie zbierania przez nie od odpowiednich podmiotów sprawozdających i ich oddziałów zagranicznych atrybutów danych wskazanych we wzorach 1 i 2 załącznika I do tego rozporządzenia.

2. W załączniku II do niniejszych wytycznych dokonano przydzielenia obowiązków KBC, które przekazują EBC dane dotyczące ekspozycji kredytowych oraz dane referencyjne dotyczące kontrahenta w odniesieniu do oddziałów zagranicznych w sprawozdającym państwie członkowskim, przy uwzględnieniu wyłączeń przyznanych podmiotom sprawozdającym.

3. Z zastrzeżeniem postanowień ust. 4 rodzimy KBC i goszczący KBC zbierający dane od oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim mogą uzgodnić inny sposób przydzielenia obowiązków w zakresie przekazywania EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych oraz danych referencyjnych dotyczących kontrahentów, który to sposób ma pierwszeństwo przed przydziałem obowiązków określonym w załączniku II do niniejszych wytycznych. Zgodnie z takimi uzgodnieniami rodzimy KBC lub goszczący KBC informują EBC i dokonują rejestracji w bazie RIAD następujących informacji: a) o KBC odpowiedzialnym za przesyłanie do EBC informacji wskazanych we wzorze 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz b) o KBC odpowiedzialnym za przesyłanie do EBC informacji wskazanych we wzorze 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

Oba KBC rejestrują w bazie RIAD odpowiednie dane referencyjne dotyczące kontrahentów.

4. Z zastrzeżeniem prawa KBC do decyzji o niezbieraniu określonych atrybutów danych zgodnie z art. 7 tego rozporządzenia, uzgodnienia mające pierwszeństwo przed przydziałem obowiązków przekazywania wzorów 1 i 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) nie mogą skutkować przekazywaniem mniejszej ilości danych w porównaniu do sposobu określonego w załączniku II.

▼M1

5. W przypadku uzgodnień pomiędzy dwoma odpowiednimi KBC na podstawie art. 6 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), w wyniku którego tylko jeden z nich zbiera i przesyła do EBC wszystkie dane (wzór 1 i 2) pochodzące od oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim: a) KBC nieprzesyłający danych do EBC może podjąć decyzję o niezbieraniu żadnych danych od danego oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim zgodnie z art. 8 ust. 5 i art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) w celu uniknięcia podwójnej sprawozdawczości; b) EBC przesyła dane przekazane w związku z oddziałem zagranicznym w sprawozdającym państwie członkowskim do KBC, który nie przesyła danych do EBC, w celu wykorzystania ich zgodnie z art. 10 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz c) uznaje się, że KBC przekazujący do EBC dane z oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim nie odmawia dostępu do tych danych innemu KBC, który nie przekazuje danych do EBC na potrzeby informacji zwrotnej zgodnie z art. 16e niniejszych wytycznych.

▼B

Artykuł 7

Przepisy przejściowe dotyczące przekazywania danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów

1. W przypadku wykonania przez KBC przyznanego im w art. 19 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) prawa do opóźnienia pierwszego przesłania do EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych w odniesieniu do wszystkich sprawozdawczych dat referencyjnych przed dniem 1 lutego 2019 r., pierwsze przesłanie danych odbywa się nie później niż dnia 31 marca 2019 r.

2. Z zastrzeżeniem postanowień art. 2 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) KBC, który korzysta z przepisu przejściowego dotyczącego danych o ekspozycjach kredytowych zgodnie z ust. 1, może opóźnić pierwsze przesłanie do EBC danych referencyjnych dotyczących kontrahentów, o ile prześle te dane do EBC sześć miesięcy przed pierwszym przekazaniem danych dotyczących ekspozycji kredytowych, a w każdym przypadku nie później niż dnia 30 września 2018 r.

3. Z zastrzeżeniem art. 19 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) KBC rejestrują decyzje o opóźnieniu pierwszego przesłania do EBC danych o ekspozycjach kredytowych do dnia 30 czerwca 2018 r. w bazie RIAD. W przypadku opóźnienia pierwszego przesłania danych przez KBC informacje takie mogą być uaktualniane przed pierwszym przekazaniem danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów.

4. W odniesieniu do pierwszego przekazania miesięcznych i kwartalnych danych dotyczących ekspozycji kredytowych KBC informują EBC do dnia 31 marca 2018 r. o swojej odpowiedniej wybranej rzeczywistej populacji sprawozdawczej poprzez zarejestrowanie tych informacji w bazie RIAD.







ROZDZIAŁ III

SZCZEGÓLNE OBOWIĄZKI SPRAWOZDAWCZE W ZAKRESIE DANYCH REFERENCYJNYCH DOTYCZĄCYCH KONTRAHENTÓW W BAZIE RIAD

Artykuł 8

Identyfikacja kontrahentów w bazie RIAD

1. KBC identyfikują wszystkich kontrahentów, których dane przekazują, zarówno rezydentów, jak i nierezydentów, za pomocą unikalnego kodu RIAD, uwzględniając warunki określone w niniejszych wytycznych.

2. KBC podejmują wszelkie możliwe działania zmierzające do poprawnej identyfikacji odpowiednich kontrahentów w bazie RIAD oraz oznaczania tych kontrahentów – niezależnie od kraju, w którym są oni rezydentami – za pomocą odpowiedniego kodu RIAD. Zasada ta ma również zastosowanie w sytuacji, gdy dany KBC stosuje wzór 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) tylko do zbierania i przesyłania do EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych oraz danych referencyjnych dotyczących kontrahentów w przypadkach, w których inny KBC stosuje wzór 1 załącznika I do tego rozporządzenia do zbierania i przesyłania danych odnoszących się do tego samego kontrahenta, oraz gdy podmiotom sprawozdającym przyznano częściowe wyłączenia.

3. KBC stosują poprawne kody RIAD do oznaczania wszystkich kontrahentów w sposób konsekwentny i ciągły oraz dokonują ich terminowych aktualizacji w przypadku wprowadzenia zmian, np. w sytuacji gdy właściwy KBC interweniuje poprzez zastąpienie kodu tymczasowego oficjalnym kodem RIAD.

4. KBC mogą nakładać na podmioty sprawozdające obowiązek stosowania szczególnego zbioru identyfikatorów kontrahentów. Załącznik IV do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) stanowi, że odpowiedni KBC może zezwolić podmiotom sprawozdającym, aby do oznaczenia kontrahentów podczas pierwotnego przesyłania danych stosowali identyfikator kontrahenta specyficzny dla danego podmiotu sprawozdającego. W takim przypadku KBC stosujący wzór 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) do zbierania danych dotyczących ekspozycji kredytowych oraz danych referencyjnych dotyczących kontrahentów tworzy przyporządkowania pomiędzy poszczególnymi identyfikatorami kontrahenta stosowanymi przez podmioty sprawozdające do oznaczania tego samego kontrahenta a odpowiadającym im kodem RIAD, wykorzystywanymi do wtórnego przesyłania danych.

5. KBC zapewniają rejestrację w bazie RIAD w odpowiedniej sprawozdawczej dacie referencyjnej wszystkich kontrahentów powiązanych z instrumentami, których dane podlegają przekazaniu do bazy AnaCredit, niezależnie od ich roli oraz kraju, w którym sam kontrahent jest rezydentem. KBC podejmują uzasadnione działania zmierzające do rejestracji nowego kontrahenta w bazie RIAD przynajmniej jeden dzień przed przesłaniem do EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych w odniesieniu do instrumentów, z którymi kontrahent jest powiązany.

Artykuł 9

Przesyłanie danych referencyjnych dotyczących kontrahentów do bazy RIAD

1. KBC przekazują EBC dane referencyjne dotyczące kontrahentów zgodnie ze zbiorami danych referencyjnych dotyczących kontrahentów we wzorze 1 załącznika I oraz w tabelach 2 i 3 załącznika III do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

2. KBC mogą otrzymywać dane referencyjne dotyczące kontrahentów, w tym identyfikatory, od odpowiednich podmiotów sprawozdających lub za pośrednictwem porozumień o współpracy zawieranych z krajowymi urzędami statystycznymi, właściwymi organami krajowymi oraz innymi instytucjami krajowymi, o ile informacje takie mogą być wykorzystywane na potrzeby określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2533/98 ( 2 ).

3. KBC aktualizują dane referencyjne dotyczące kontrahentów przekazywane do EBC niezwłocznie po otrzymaniu informacji o zmianie jednego lub większej ilości atrybutów danych. Zasada ta ma zastosowanie zarówno do kontrahentów będących rezydentami, jak i nierezydentami.

4. KBC mogą zdecydować o niezbieraniu określonych atrybutów danych referencyjnych dotyczących kontrahentów od indywidualnych podmiotów sprawozdających, np. jeżeli dany atrybut ma oznaczenie „N” w tabelach 2 i 3 załącznika III do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), niemniej jednak, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), KBC zawsze – niezależnie od roli oraz kraju, w którym sam kontrahent jest rezydentem – przekazują do bazy RIAD identyfikator podmiotu prawnego (LEI). Jeżeli kontrahentowi nie nadano identyfikatora podmiotu prawnego, KBC przekazuje identyfikator krajowy z listy identyfikatorów krajowych opublikowanej na stronie internetowej EBC jako załącznik do dokumentu „AnaCredit Reporting Manual”.

5. Poza obowiązkowymi identyfikatorami podmiotów wymaganymi przez rozporządzenie (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) KBC przekazują do bazy RIAD wszelkie inne krajowe identyfikatory dostępne dla danego kontrahenta, o ile informacje takie mogą być wykorzystywane zgodnie z zasadami poufności określonymi w rozporządzeniu (WE) nr 2533/98.

6. KBC nie mają obowiązku przekazywania do bazy RIAD informacji referencyjnych dotyczących kontrahentów, jeżeli dany kontrahent jest uwzględniony na liście organizacji międzynarodowych publikowanej na stronie internetowej EBC jako załącznik do dokumentu „AnaCredit Reporting Manual” i regularnie aktualizowanej przez EBC we współpracy z KBC. W takich przypadkach przy przekazywaniu do EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych KBC stosują jedynie odpowiedni kod RIAD do oznaczenia organizacji międzynarodowej. Zasada ta ma również zastosowanie do kontrahentów będących na liście MIF, z wyjątkiem sytuacji gdy kontrahent występuje jako dłużnik, w którym to przypadku KBC stosują się do ogólnych wymogów sprawozdawczych w zakresie danych referencyjnych dotyczących kontrahentów.

Artykuł 10

Obowiązki KBC w zakresie identyfikacji kontrahentów będących rezydentami zarejestrowanymi w bazie RIAD

1. KBC zapewniają unikalną identyfikację w bazie RIAD wszystkich kontrahentów będących rezydentami oraz podejmują wszelkie możliwe działania w celu uniknięcia oznaczania tego samego kontrahenta będącego rezydentem dwoma lub większą liczbą odrębnych wpisów w bazie RIAD.

2. Szczegółowe informacje dotyczące kroków, jakie podejmują KBC w celu zapewnienia unikalnej identyfikacji kontrahentów w bazie RIAD, oraz zarządzania danymi referencyjnymi tych kontrahentów, są zawarte w załączniku I.

3. Po rejestracji kontrahenta będącego rezydentem w bazie RIAD pod tymczasowym kodem RIAD właściwy KBC dokonuje – najpóźniej do ostatniego dnia roboczego drugiego miesiąca po dacie otrzymania z centrum usług identyfikacji listy potencjalnych duplikatów – oceny tego, czy taki nowy tymczasowy kontrahent jest duplikatem istniejącego kontrahenta będącego rezydentem, czy też rzeczywistym nowym kontrahentem. W tym pierwszym przypadku, tj. gdy efektem zestawienia jest zgodność, właściwy KBC wybiera odpowiedni podmiot, którego dotyczy zgodność, z przedłożonej listy duplikatów, a tym samym anuluje („zamraża”) nowego tymczasowego kontrahenta na rzecz odpowiadającego mu istniejącego kontrahenta będącego rezydentem („pozostawiony kontrahent”). W tym drugim przypadku, tj. gdy efektem zestawienia jest brak zgodności, właściwy KBC nadaje oficjalny kod RIAD nowemu tymczasowemu kontrahentowi.

4. Rozwiązując sytuacje, w których zaistniała duplikacja, KBC najpierw zajmują się przypadkami nowych tymczasowych kontrahentów będących rezydentami z największymi ekspozycjami, zgodnie z danymi o ekspozycjach kredytowych przekazanymi EBC.

5. KBC wykorzystują wszelkie informacje dostępne na poziomie krajowym w celu zapewnienia, w możliwym zakresie, kompletności, dokładności i aktualności informacji referencyjnych dotyczących kontrahentów będących rezydentami zarejestrowanych w bazie RIAD. W tym celu KBC dokonuje oceny wszystkich wiarygodnych źródeł informacji, o ile informacje takie mogą być wykorzystane zgodnie z zasadami w zakresie poufności określonymi w rozporządzeniu (WE) nr 2533/98, tak aby do bazy RIAD wprowadzić informacje referencyjne możliwie najwyższej jakości w odniesieniu do wszystkich odpowiednich kontrahentów.

6. W przypadku kontrahentów będących rezydentami kraju, dla którego nie ma właściwego KBC, który mógłby przedstawić dane referencyjne dotyczące kontrahentów, EBC podejmuje racjonalne starania celem zapewnienia unikalnych danych identyfikacyjnych i referencyjnych tych kontrahentów na podstawie dostępnych informacji, podejmując działania, jakie zgodnie z załącznikiem I do niniejszych wytycznych jest zobowiązany podjąć „właściwy KBC/EBC”. Realizując te czynności, EBC najpierw zajmuje się przypadkami kontrahentów z największymi ekspozycjami zgodnie z informacjami dostępnymi w bazie AnaCredit.

7. Dla każdego kontrahenta baza RIAD sporządza oficjalny wpis każdego atrybutu danych zgodnie z uprzednio zdefiniowanymi regułami łączenia, szeregując wszystkie potencjalne kandydujące źródła danych. Jeżeli standardowe reguły łączenia (kolejność wszystkich potencjalnych źródeł) określone przez EBC nie zostaną uznane za właściwe, KBC określają i przekazują EBC na piśmie reguły łączenia, które zostaną zastosowane w bazie RIAD do sporządzenia oficjalnego wpisu danych referencyjnych wszystkich kontrahentów będących rezydentami. Właściwe KBC mogą określać odmienną metodę dla każdego atrybutu danych referencyjnych dotyczących kontrahentów oraz mogą taką metodę okresowo zmieniać według swojego uznania.

8. KBC poszczególnych państw członkowskich zapewniają aktualizowanie list identyfikatorów krajowych oraz list form prawnych, publikowanych jako załącznik do dokumentu „AnaCredit Reporting Manual” na stronie internetowej EBC. KBC informują EBC na piśmie w odpowiednich terminach o wszelkich niezbędnych zmianach.







ROZDZIAŁ IV

PROCEDURY I STANDARDY PRZEKAZYWANIA DANYCH DO BAZY RIAD

Artykuł 11

Nadanie kodu RIAD

1. W momencie pierwszej rejestracji w bazie RIAD KBC nadają oficjalny kod RIAD każdemu kontrahentowi będącemu rezydentem oraz tymczasowy kod RIAD kontrahentom będącym nierezydentami, przestrzegając wymaganego formatu.

2. KBC zapewniają wyłączność kodów RIAD nadawanych kontrahentom, zarówno będącym rezydentami, jak i nierezydentami, tj. aby żaden kod nie był powiązany z więcej niż jednym kontrahentem oraz aby kody te nie zmieniały się w czasie.

3. KBC są zobowiązane do nadawania oficjalnego kodu RIAD kontrahentom będącym rezydentami, którzy zostali początkowo zarejestrowani w bazie RIAD z tymczasowym kodem RIAD przez wysyłający KBC lub EBC.

4. EBC informuje KBC sprawozdających państw członkowskich o zmianie kodu RIAD kontrahenta, bez względu na kraj, w którym jest on rezydentem. KBC stosują aktualny kod RIAD dla wszystkich kontrahentów od dnia przekazania kolejnych mających zastosowanie danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów.

Artykuł 12

Standardy przesyłania danych do bazy RIAD

1. KBC przesyłają dane referencyjne dotyczące kontrahentów do EBC za pośrednictwem bazy RIAD. Wszelkie regularne umieszczanie informacji w bazie przeprowadza się w formie transferu plików za pośrednictwem standardowego mechanizmu ESBC. Alternatywnie, w przypadku małych ilości danych, KBC mogą przetwarzać komunikaty potwierdzające przyjęcie lub aktualizować atrybuty online.

2. W celu zminimalizowania ilości błędów operacyjnych i zapewnienia dokładności i spójności aktualizacji przekazywanych do bazy RIAD KBC przeprowadzają – przed przesłaniem danych do EBC – procedury walidacyjne porównujące odpowiednie specyfikacje wymiany danych.

▼M2

Artykuł 13

Potwierdzenie przyjęcia i informacja o błędzie

1. Po otrzymaniu aktualizacji, o których mowa w art. 12, EBC niezwłocznie przeprowadza kontrolę celem walidacji jakości przekazanych informacji oraz przekazuje KBC potwierdzenie przyjęcia i informacje o błędzie, o których mowa w art. 9 wytycznych Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/876 (EBC/2018/16) ( 3 ).

2. KBC zapewniają przekazywanie korekt do EBC w sposób zgodny z art. 19.

▼B

Artykuł 14

Pierwsze przekazanie danych referencyjnych dotyczących kontrahentów do bazy RIAD

1. KBC przesyłają do EBC pierwszy zbiór danych referencyjnych dotyczących kontrahentów nie później niż sześć miesięcy przed pierwszym przesłaniem danych dotyczących ekspozycji kredytowych zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) oraz podejmują uzasadnione wysiłki, by dotrzymać odpowiedniego terminu określonego w art. 7 ust. 2 niniejszych wytycznych.

2. Jeżeli chodzi o zawartość pierwszego przesłania danych referencyjnych dotyczących kontrahentów zgodnie z ust. 1, KBC przesyłają co najmniej dane referencyjne dotyczące kontrahentów, które na podstawie dostępnych informacji można uznać za odpowiednie do przesłania.

3. Takie same wspólne wymogi minimum w zakresie przekazywania danych, dokładności, zgodności metodologicznej oraz wprowadzania korekt określone w załączniku V do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) mają zastosowanie do pierwszego przesłania do EBC danych referencyjnych dotyczących kontrahentów na podstawie ust. 1.

4. W stosownych przypadkach pierwszy zbiór danych referencyjnych dotyczących kontrahentów przekazywany przez KBC obejmuje następujące atrybuty danych: a) identyfikator kontrahenta (kod RIAD); b) identyfikator LEI; c) jeżeli identyfikator LEI nie jest dostępny: krajowy identyfikator z listy identyfikatorów krajowych opublikowanej na stronie internetowej EBC, złożony z dwóch osobnych zmiennych: typu identyfikatora (lub, w stosownych przypadkach, jego opisu) oraz odpowiedniego kodu (chyba że typ identyfikatora ma wartość „nie ma zastosowania”); d) nazwa; e) adres: kraj; f) adres: miejscowość; g) adres: ulica; h) forma prawna; i) sektor instytucjonalny.

5. Właściwa lista referencyjnych atrybutów danych, jakie KBC przekazują w odniesieniu do każdego kontrahenta podczas pierwszego przesyłania danych referencyjnych dotyczących kontrahentów do bazy RIAD, może różnić się w zależności od tego, które atrybuty mają zastosowanie do poszczególnych ról i kategorii kontrahentów zgodnie z opisem zawartym w tabeli 2 i 3 załącznika III do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).







ROZDZIAŁ V

ZBIERANIE DANYCH DOTYCZĄCYCH EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH I DANYCH REFERENCYJNYCH DOTYCZĄCYCH KONTRAHENTÓW PRZEZ KBC

Artykuł 15

Wyłączenia i zmniejszona częstotliwość przekazywania danych

1. Na potrzeby art. 16 ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), przy obliczaniu wartości ogółem pozostających do spłaty kredytów i pożyczek dla wszystkich sektorów, przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) przez wszystkie podmioty sprawozdające będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim, KBC uwzględniają jedynie wartość ogółem pozostających do spłaty kredytów i pożyczek wszystkich podmiotów sprawozdających należących do rzeczywistej populacji sprawozdawczej w rozumieniu art. 3 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), w tym wartość ogółem pozostających do spłaty kredytów i pożyczek wszystkich podmiotów sprawozdających, którym przyznano wyłączenia. Dla uniknięcia wątpliwości wskazuje się, że KBC nie uwzględniają wartości ogółem pozostających do spłaty kredytów i pożyczek oddziałów zagranicznych niebędących rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim takich KBC.

2. Na potrzeby art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), zezwalając małym podmiotom sprawozdającym na przekazywanie danych dotyczących ekspozycji kredytowych w odniesieniu do dni sprawozdawczych przed 1 stycznia 2021 r. z częstotliwością kwartalną, a nie miesięczną, KBC biorą pod uwagę łączny udział: a) małych podmiotów sprawozdających, którym przyznano wyłączenia na podstawie art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz b) podmiotów sprawozdających uprawnionych do przekazywania danych z częstotliwością kwartalną na podstawie art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), w wartości ogółem pozostających do spłaty kredytów i pożyczek przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) przez wszystkie podmioty sprawozdające będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim – i zapewniają, aby taki łączny udział nie przekraczał 4 %.

3. Zgodnie z art. 6 ust. 3 i art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) odpowiedni KBC może udzielać wyłączeń podmiotom sprawozdającym będącym oddziałami zagranicznymi w sprawozdającym państwie członkowskim, o ile KBC uzyskają z innych źródeł dane spełniające wymogi co do jakości i terminowości określone w art. 14 ust. 3 tego rozporządzenia. Prawo KBC do przyznawania takich wyłączeń podlega obowiązkowi koordynacji pomiędzy odpowiednimi KBC na podstawie ustaleń mających na celu uniknięcia podwójnego przekazywania danych zgodnie z art. 6 niniejszych wytycznych. Dla uniknięcia wątpliwości wskazuje się, że podmiotu sprawozdającego, któremu udzielono wyłączenia na podstawie art. 16 ust. 3, nie uważa się za mały podmiot sprawozdający, któremu udzielono wyłączenia na podstawie art. 16 ust. 1, lub za mały podmiot sprawozdający, który może przekazywać dane z częstotliwością kwartalną lub miesięczną na podstawie art. 16 ust. 2.

4. Wykonując swoje uprawnienia na podstawie art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), odpowiedni KBC może udzielać wyłączeń małym podmiotom sprawozdającym, które obejmują niektóre lub wszystkie wymogi sprawozdawcze, w tym wymogi dotyczące wyłącznie określonych podmiotów obserwowanych będących częścią podmiotu sprawozdającego, który jest podmiotem prawnym.

Artykuł 16

Współpraca z właściwymi organami

1. Jeżeli wszystkie dane, o których mowa w rozporządzeniu (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), lub ich część mogą być pozyskane od właściwych organów innych niż KBC, i dane te mogą być wykorzystane w zakresie i na potrzeby określone w rozporządzeniu (WE) nr 2533/98, KBC mogą ustanowić odpowiednie mechanizmy współpracy z tymi organami, gwarantujące trwały schemat otrzymywania takich danych.

2. KBC zapewniają spełnianie przez dane, o których mowa w ust. 1, wymogów określonych w rozporządzeniu (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) przed ich przesłaniem do EBC.

▼M1







ROZDZIAŁ Va

SYSTEM PRZEKAZYWANIA INFORMACJI ZWROTNEJ W ANACREDIT

Artykuł 16a

Uczestnictwo i wypowiedzenie uczestnictwa w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit

1. KBC mogą uczestniczyć w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit na zasadzie dobrowolności. KBC wymienione w załączniku IV stają się uczestniczącymi KBC dla celów niniejszych wytycznych z dniem określonym w tym załączniku.

2. KBC, który nie jest wymieniony w załączniku IV, może złożyć wniosek o uczestnictwo w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit, przesyłając uprzednio pisemne powiadomienie Radzie Prezesów określające proponowany przez ten KBC dzień, z którym ma się on stać uczestniczącym KBC. Dany KBC zostaje wyszczególniony w wykazie w załączniku IV w drodze zmiany technicznej do tego załącznika oraz, w razie potrzeby, do załącznika III zgodnie z art. 20.

Do celów niniejszego ustępu zmiana techniczna polega na zamieszczeniu w załączniku IV nazwy KBC i dnia, z którym staje się on uczestniczącym KBC, a także, w razie potrzeby, na określeniu tych atrybutów danych w zbiorze danych systemu informacji zwrotnej EBC w załączniku III, w odniesieniu do których dany KBC nie wyraża zgody na udostępnianie powiązanych danych w celu przekazywania informacji zwrotnych podmiotom sprawozdającym zgodnie z art. 16c.

3. Uczestniczący KBC może zażądać zmiany w zakresie określonych przez siebie atrybutów danych zgodnie z ust. 2 akapit drugi. Zmiana staje się skuteczna po wprowadzeniu zmiany technicznej do załącznika III zgodnie z art. 20.

4. Uczestniczący KBC może zażądać zakończenia uczestnictwa w systemem przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit, przekazując Radzie Prezesów pisemne powiadomienie z zachowaniem okresu wypowiedzenia wynoszącego nie mniej niż 90 dni. Zakończenie staje się skuteczne po wprowadzeniu zmiany technicznej do załącznika IV oraz, w razie potrzeby, do załącznika III zgodnie z art. 20. Zakończenie uczestnictwa nie ma wpływu na prawa i obowiązki pozostałych KBC istniejące w dniu zakończenia uczestnictwa ani w okresie je poprzedzającym.

Artykuł 16b

Wymogi dotyczące uczestnictwa w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit

W ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit uczestniczące KBC są zobowiązane do:

a) wyrażenia zgody na to, aby odbierające KBC udostępniały swoim krajowym podmiotom sprawozdającym na potrzeby systemu przekazywania informacji zwrotnej co najmniej minimalny zbiór danych;

b) wdrożenia uzgodnień dotyczących udostępniania krajowym podmiotom sprawozdającym w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej co najmniej danych kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów odpowiadających atrybutom danych w minimalnym zbiorze danych dotyczących wszelkich instrumentów powiązanych z dłużnikiem lub potencjalnym dłużnikiem. KBC niespełniające powyższych wymogów nie uczestniczą w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit.

Artykuł 16c

Udostępnianie danych odpowiadających atrybutom zmiennym

1. Uczestniczący KBC może, według własnego uznania, podjąć decyzję o niewyrażeniu zgody na to, aby odbierające KBC uwzględniały w zbiorze danych udostępnianych ich krajowym podmiotom sprawozdającym w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej atrybutów zmiennych. Decyzje uczestniczących KBC są określone w załączniku III. Odbierający KBC nie może uwzględnić takich atrybutów zmiennych w danych udostępnianych jego krajowym podmiotom sprawozdającym na potrzeby systemu przekazywania informacji zwrotnej.

2. W przypadku podjęcia przez uczestniczący KBC decyzji o niewyrażeniu zgody na to, aby odbierające KBC uwzględniały w danych udostępnianych w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej swoim krajowym podmiotom sprawozdającym jeden lub większą liczbę atrybutów zmiennych, taki uczestniczący KBC nie przekazuje własnym podmiotom sprawozdającym równoważnego zbioru danych zebranych przez inne uczestniczące KBC.

3. Odbierający KBC może, z zastrzeżeniem ust. 1 i 2, podjąć według własnego uznania decyzję o uwzględnieniu lub nieuwzględnieniu dowolnego atrybutu zmiennego w danych udostępnianych jego krajowym podmiotom sprawozdającym.

4. W przypadku gdy KBC jest zobowiązany na mocy art. 6 niniejszych wytycznych do przekazywania EBC danych kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów w odniesieniu do oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim, dane odpowiadające atrybutom zmiennym dotyczące tego oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim mogą być udostępniane w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej krajowemu podmiotowi sprawozdającemu przez uczestniczący KBC w państwie członkowskim, w którym dany oddział zagraniczny jest rezydentem, lub przez uczestniczący KBC w państwie członkowskim, w którym znajduje się centrala oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim.

Artykuł 16d

Przekazywanie danych przez EBC

▼M2

1. Przed odpowiednią datą rozpoczęcia uczestnictwa, o której mowa w art. IV, EBC przekazuje każdemu KBC wymienionemu w załączniku IV zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC na potrzeby testowania. Dane te wykorzystuje się jedynie na potrzeby testowania uzgodnień, o których mowa w art. 16b lit. b) przed ich wdrożeniem w dacie rozpoczęcia uczestnictwa danego KBC oraz zgodnie z art. 16e ust. 9.

KBC nie wykorzystują danych otrzymywanych od EBC na potrzeby systemu informacji zwrotnej, o którym mowa w art. 16e, do momentu, w którym dany KBC stanie się uczestniczącym KBC i otrzyma pierwszy zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC zawierający dane odnoszące się do daty referencyjnej przypadającej w ostatnim dniu miesiąca rozpoczęcia uczestnictwa.

2. Od odpowiedniej daty rozpoczęcia uczestnictwa, o której mowa w art. IV, EBC przekazuje zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC każdemu z odbierających KBC w ramach przekazywania regularnego, bezpośrednio po wygenerowaniu złotej kopii. Pierwszy zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC ogranicza się do danych odnoszących się do daty referencyjnej przypadającej w ostatnim dniu miesiąca rozpoczęcia uczestnictwa. Każdy kolejny zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC ogranicza się do: a) danych odnoszących się do ostatniej dostępnej daty referencyjnej; b) danych zarejestrowanych w maksymalnie 12 datach referencyjnych poprzedzających przekazanie zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC.

Na potrzeby lit. b) wyklucza się dane odnoszące się do dat referencyjnych poprzedzających datę referencyjną przypadającą w ostatnim dniu miesiąca rozpoczęcia uczestnictwa.

▼M1

3. Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC udostępniany w ramach przekazywania regularnego dotyczy wyłącznie instrumentów, w przypadku których co najmniej jeden dłużnik jest podmiotem prawnym lub jest częścią podmiotu prawnego, który spełnia jeden z następujących warunków: a) dłużnik jest rezydentem w państwie członkowskim odbierającego KBC a dotyczące go dane kredytowe są przekazywane EBC przez co najmniej jeden inny uczestniczący KBC; b) dłużnik nie jest rezydentem w państwie członkowskim odbierającego KBC a dotyczące go dane kredytowe są przekazywane EBC zarówno przez odbierający KBC, jak i co najmniej jeden inny uczestniczący KBC; c) dłużnik jest stroną instrumentu, który został przyznany przez oddział zagraniczny w sprawozdającym państwie członkowskim lub którego stroną jest oddział zagraniczny w sprawozdającym państwie członkowskim, w przypadku gdy taki oddział zagraniczny w sprawozdającym państwie członkowskim lub centrala takiego oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim jest rezydentem w państwie członkowskim odbierającego KBC, a odnoszące się do niego dane kredytowe i dane referencyjne dotyczące kontrahentów są przekazywane EBC przez inny KBC zobowiązany na mocy art. 6 do przekazywania EBC danych kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów w odniesieniu do tego oddziału zagranicznego w sprawozdającym państwie członkowskim.

▼M2

4. EBC przekazuje odbierającym KBC korekty otrzymane zgodnie z art. 19, odnoszące się do informacji otrzymanych w ramach przekazywania regularnego.

▼M1

5. Uczestniczący KBC może złożyć do EBC wniosek ad hoc dotyczący potencjalnego dłużnika, który ubiega się o instrument u podmiotu sprawozdającego lub u któregokolwiek z ich podmiotów obserwowanych będącego rezydentem w państwie członkowskim uczestniczącego KBC składającego wniosek.

6. W odpowiedzi na wniosek ad hoc EBC przekazuje KBC składającemu wniosek zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC dotyczący danego potencjalnego dłużnika, pod warunkiem że wniosek ad hoc dotyczy potencjalnego dłużnika, którego dane są przekazywane do EBC.

7. EBC odpowiada na wniosek ad hoc do końca dnia roboczego następującego po dniu, w którym otrzymał wniosek.

8. EBC zapewnia, aby informacje przekazywane na podstawie niniejszego artykułu były tożsame z informacjami przekazanymi przez KBC do EBC oraz aby informacje przekazywane do każdego z odbierających KBC dotyczyły wyłącznie instrumentów związanych z dłużnikami lub potencjalnymi dłużnikami, o których mowa w ust. 3 lub 5.

Artykuł 16e

Udostępnianie danych podmiotom sprawozdającym przez odbierające KBC i mające zastosowanie ograniczenia

1. Odbierający KBC ma prawo wykorzystać dane otrzymane od EBC zgodnie z art. 16d na potrzeby systemu przekazywania informacji zwrotnej zgodnie z postanowieniami niniejszego artykułu.

2. System przekazywania informacji zwrotnej, o którym mowa w ust. 1, może zostać ustanowiony przez odbierający KBC wraz z krajowymi podmiotami sprawozdającymi, w tym małymi podmiotami sprawozdającymi, którym przyznano wyłączenie na podstawie art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), oraz podmiotami sprawozdającymi, które przekazują dane ze zmniejszoną częstotliwością zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

3. Dane wykorzystywane w systemach przekazywania informacji zwrotnej obejmują przynajmniej minimalny zbiór danych. Dane wykorzystywane w systemach przekazywania informacji zwrotnej mogą dodatkowo obejmować dane odpowiadające atrybutom zmiennym, pod warunkiem wyłączenia przez odbierające KBC danych zebranych przez inne uczestniczące KBC, w przypadku gdy takie inne uczestniczące KBC nie wyraziły zgody na udostępnianie takich danych zgodnie z art. 16c.

▼M2

4. Na potrzeby niniejszego rozdziału otrzymujące KBC nie przekazują podmiotom sprawozdającym: a) danych kredytowych ani danych referencyjnych dotyczących kontrahentów, które nie wchodzą w zakres ostatniego otrzymanego przez ten KBC zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC; b) atrybutów operacyjnych zbioru danych systemu informacji zwrotnej EBC; c) informacji dotyczących instrumentów, w których dłużnik i wierzyciel są częściami tego samego podmiotu prawnego.

▼M1

5. Uczestniczący KBC może określić pewne informacje na poziomie instrumentu jako niemożliwe do wykorzystania na potrzeby systemu przekazywania informacji zwrotnej przez ograniczony okres z uwagi na ograniczenia wynikające z ustawodawstwa krajowego lub jakość tych informacji. Dane przekazywane przez EBC do odbierającego KBC zawierają informację o takim określeniu. Odbierający KBC nie uwzględnia tak określonych informacji w ramach informacji zwrotnych przekazywanych jego krajowym podmiotów sprawozdającym.

6. Uczestniczące KBC nie mogą wykorzystywać danych zebranych przez KBC, które nie uczestniczą w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit, na potrzeby ustanowienia ani utrzymywania systemu przekazywania informacji zwrotnej, z wyjątkiem sytuacji gdy zgodnie z art. 11 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) uznaje się, że nieuczestniczący KBC nie odmawia dostępu do wspomnianych danych na takie potrzeby na podstawie art. 6 ust. 5 lub jeżeli dane te dotyczą jednostki instytucjonalnej podmiotu sprawozdającego utworzonego w sprawozdającym państwie członkowskim, które zawsze mogą być wykorzystane w systemach przekazywania informacji zwrotnej przez właściwy KBC podmiotu sprawozdającego, niezależnie od tego, gdzie dana jednostka instytucjonalna jest rezydentem.

7. Odbierający KBC może udostępniać swoim krajowym podmiotom sprawozdającym dane otrzymane od EBC zgodnie z niniejszym artykułem; może on przekazywać dane na takim samym poziomie granularności, jak w przypadku danych przekazywanych z EBC lub na poziomie bardziej zagregowanym.

8. Udostępniając informacje w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej podmiotom sprawozdającym, odbierające KBC zapewniają, aby niemożliwa była identyfikacja podmiotów obserwowanych, podmiotów sprawozdających, wierzycieli, jednostek obsługujących i inicjatorów, informacje o których zostały przekazane przez EBC do odbierających KBC.

9. Odbierające KBC traktują informacje otrzymane od EBC zgodnie z krajowymi przepisami prawnymi w zakresie poufności danych i art. 8–8c rozporządzenia (WE) nr 2533/98.

10. Odbierający KBC informuje swoje krajowe instytucje należące do populacji sprawozdawczej, że zgodnie z art. 11 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13): a) podmioty sprawozdające mogą korzystać z podzbioru danych kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów uzyskanych w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej i zebranych przez inne uczestniczące KBC wyłącznie w celu zarządzania ryzykiem kredytowym i poprawy jakości dostępnych im informacji kredytowych w odniesieniu do istniejących lub przyszłych instrumentów; b) podmioty sprawozdające nie mogą udostępniać danych, o których mowa w lit. a), innym stronom ani dostawcom komercyjnym, z wyjątkiem przypadków, w których udostępnianie danych usługodawcom jest dozwolone zgodnie z art. 11 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); c) bez uszczerbku dla swobody uznania KBC w zakresie udostępniania podmiotowi sprawozdającemu określonych danych kredytowych w ramach systemu przekazywania informacji zwrotnej, dostępu takiego można tymczasowo odmówić, jeżeli podmiot sprawozdający nie wypełnił swoich obowiązków w zakresie sprawozdawczości statystycznej wynikających z rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), w szczególności w odniesieniu do jakości i zgodności metodologicznej danych, lub jeżeli podmiot sprawozdający nie spełnił obowiązków określonych w lit. a) lub b). W takich przypadkach odbierający KBC zobowiązany jest poinformować podmiot sprawozdający, że jego dostęp do systemu przekazywania informacji zwrotnej został wstrzymany; oraz d) podmioty sprawozdające mają obowiązek chronić poufność podzbioru danych, o którym mowa w lit. a), zgodnie z najlepszymi praktykami i obowiązującymi przepisami prawa krajowego i prawa Unii.

Artykuł 16f

Odpowiedzialność uczestniczących KBC za zapewnienie dostępu do danych

1. Odbierający KBC jest wyłącznie odpowiedzialny za ustanowienie systemu przekazywania informacji zwrotnej lub innych usług informacyjnych pochodzących z CRK na rzecz podmiotów sprawozdających, w tym za procedurę zapewnienia podmiotom sprawozdającym dostępu do danych oraz egzekwowanie przestrzegania przez podmioty sprawozdające wymogów określonych w art. 16e.

2. W przypadku gdy podmioty prawne lub części podmiotów prawnych, dane kredytowe dotyczące których przekazano, są uprawnione do uzyskania dostępu do takich danych lub żądania sprostowania lub usunięcia takich danych, w tym w przypadku gdy takie dane są udostępniane podmiotom sprawozdającym na potrzeby systemu przekazywania informacji zwrotnej lub innych usług informacyjnych pochodzących z CRK, odpowiedni KBC ma obowiązek wdrożyć procedury umożliwiające a) zapewnienie dostępu do takich danych; b) zażądanie przez podmioty sprawozdające sprostowania nieprawidłowych danych oraz c) komunikację z podmiotami sprawozdającymi, którym takie informacje zostały przekazane.

3. W przypadku roszczeń dotyczących informacji zawartych w systemie przekazywania informacji zwrotnej i pochodzących z danych przekazanych przez inny KBC, KBC, wobec którego skierowane są roszczenia, działa w porozumieniu z KBC, który przekazał dane do EBC, i współpracuje z nim w celu zbadania prawidłowości informacji oraz przygotowania odpowiedzi na roszczenie dłużnika.

▼B







ROZDZIAŁ VI

ZARZĄDZANIE JAKOŚCIĄ DANYCH

▼M2

Artykuł 17

Przesyłanie danych

1. KBC przesyłają informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszymi wytycznymi w formie elektronicznej, korzystając ze środków określonych przez EBC. KBC przesyłają informacje statystyczne przekazywane zgodnie z niniejszymi wytycznymi w formie elektronicznej, korzystając ze środków określonych przez EBC.

2. W przypadkach, w których nie ma zastosowania ust. 1, KBC mogą za uprzednią zgodą EBC korzystać z innych środków przesyłania informacji statystycznych.

▼B

Artykuł 18

Zarządzanie jakością danych

1. Z zastrzeżeniem prawa EBC do weryfikacji danych przewidzianego rozporządzeniem (WE) nr 2533/98 i rozporządzeniem (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) KBC monitorują oraz zapewniają właściwą jakość i wiarygodność danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów przekazywanych EBC oraz współpracują ściśle z EBC w ramach ogólnego zarządzania jakością danych.

2. KBC definiują warunki skutkujące odrzuceniem danych otrzymanych od podmiotów sprawozdających.

3. KBC monitorują podmioty obserwowane, w odniesieniu do których nastąpiło odrzucenie danych, oraz postęp osiągnięty w kolejnych okresach sprawozdawczych. KBC informują EBC o wynikach takiego monitorowania.

4. KBC zapewniają, weryfikują i utrzymują jakość danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów w celu zapewnienia: (i) jakości zagregowanych danych wyjściowych; (ii) spójności danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów; oraz (iii) spójności z innymi danymi statystycznymi. W szczególności, przed przesłaniem danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów do EBC, KBC weryfikują, czy: a) pliki przesłane do EBC są zgodne ze specyfikacjami technicznymi dotyczącymi przesyłania danych do EBC; b) każdy wpis ma unikalny identyfikator; c) identyfikator kontraktu jest unikalny dla każdego kontraktu generującego ryzyko kredytowe dla tego samego obserwowanego podmiotu oraz czy taki identyfikator nie został w jakimś momencie ponownie użyty do oznaczenia innego kontraktu z tym samym obserwowanym podmiotem; d) każdy identyfikator instrumentu jest unikalny dla każdego kontraktu danego obserwowanego podmiotu, oraz czy taki identyfikator nie został w jakimś momencie ponownie użyty do oznaczenia innego instrumentu dla tego samego kontraktu i obserwowanego podmiotu; e) identyfikator ochrony jest unikalny dla każdej ochrony otrzymanej przez ten sam obserwowany podmiot, oraz czy taki identyfikator nie został w jakimś momencie ponownie użyty do oznaczenia innej ochrony z tym samym obserwowanym podmiotem; f) przesyłane dane dotyczące ekspozycji kredytowych i dane referencyjne dotyczące kontrahentów są kompletne i spójne; ▼M2 g) wszystkie instrumenty są powiązane z kontrahentami, którzy są zarejestrowani w systemie RIAD i oznaczeni odpowiadającym identyfikatorem kontrahenta (kod RIAD) na podstawie informacji przekazanych przez podmioty sprawozdające. ▼B

5. Przed przesłaniem danych dotyczących ekspozycji kredytowych do EBC KBC przesyłające wzór 1 lub wzór 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13) zapewniają, aby dla każdego instrumentu wykazywanego dla każdego kontrahenta powiązanego z danym instrumentem wymagane dane referencyjne dotyczące wszystkich kontrahentów były rejestrowane w bazie RIAD.

6. Dane dotyczące ekspozycji kredytowych i dane referencyjne dotyczące kontrahentów przesyłane przez KBC powinny być spójne z danymi przechowywanymi w krajowych bazach danych w wyniku działań w zakresie zarządzania jakością danych podejmowanych na poziomie krajowym.

7. Jeżeli dane dotyczące ekspozycji kredytowych, które dotyczą obserwowanych podmiotów będących oddziałami zagranicznymi w sprawozdającym państwie członkowskim zgodnie z art. 6, są przesyłane do EBC przez dwa KBC, każdy z nich jest odpowiedzialny za jakość przekazywanych przez siebie danych. W szczególności, jeżeli dwa KBC zawierają umowę o wspólnym wykonywaniu sprawozdawczości uzupełniającej, odpowiednie KBC zapewniają spójność pomiędzy danymi dotyczącymi ekspozycji kredytowych i danymi referencyjnymi dotyczącymi kontrahentów przekazywanymi przez pierwszy z tych KBC a danymi dotyczącymi ekspozycji kredytowych i danymi referencyjnymi dotyczącymi kontrahentów przekazywanymi przez drugi z tych odpowiednich KBC. W tym celu, po umieszczeniu informacji w bazie AnaCredit, EBC przekazuje odpowiednim KBC przesłane informacje w celu zapewnienia spójności danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów przekazanych każdemu z tych KBC.

8. KBC weryfikują spójność i dokładność danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów poprzez porównanie ich z innymi zbiorami danych gromadzonych na poziomie krajowym na podstawie przepisów prawa krajowego lub prawa Unii, w momencie, gdy dane takie będą dostępne. KBC uwzględniają różnice w metodologii i terminach zbierania zbiorów danych wykorzystywanych do oceny jakości danych znajdujących się w bazie AnaCredit.

9. Przy każdym przesłaniu danych dotyczących ekspozycji kredytowych dla danego obserwowanego podmiotu, sprawozdawczej daty referencyjnej i typu sprawozdawczości, tj. miesięcznych atrybutów danych we wzorach 1 i 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), oraz kwartalnych atrybutów danych we wzorze 2 załącznika I do tego rozporządzenia, z bazy AnaCredit jest wysyłany automatycznie do KBC przesyłającego informacje komunikat potwierdzający, który wskazuje, czy dany plik został pomyślnie umieszczony w bazie, czy też odrzucony przez system. Jeżeli plik został odrzucony przez system, komunikat wskazuje przyczynę odrzucenia.

10. EBC dokonuje oceny danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów poprzez wykonanie – w ścisłej współpracy z KBC – zestawu procedur walidacyjnych. Oceny takiej dokonuje się w odpowiednim terminie. Z uwagi na duże znaczenie rozbieżności pomiędzy celami DQM a wskaźnikami DQM, zarówno na poziomie krajowym, jak i na poziomie strefy euro, EBC i KBC mogą wspólnie koordynować działania w zakresie zarządzania jakością danych.

11. Przy każdym przesłaniu danych dotyczących ekspozycji kredytowych dla danego obserwowanego podmiotu, sprawozdawczej daty referencyjnej i typu sprawozdawczości, które są wprowadzane do bazy AnaCredit, za pośrednictwem tej bazy jest wysyłany automatycznie komunikat potwierdzający, zawierający wynik procedur walidacyjnych. Komunikat określa szczegółowe dane, które nie były zgodne z procedurami walidacyjnymi AnaCredit, a także procedurę walidacyjną, która wykryła błąd.

12. Jeżeli obserwowany podmiot jest oddziałem zagranicznym w sprawozdającym państwie członkowskim a informacje dotyczące tego obserwowanego podmiotu są przekazywane przez dwa KBC, wówczas: a) komunikaty wskazane w ust. 11 są przesyłane do obydwu właściwych KBC; oraz b) każdy z tych KBC jest odpowiedzialny za jakość danych zawartych we wzorze. W szczególności każdy KBC jest odpowiedzialny za przeprowadzanie procedur walidacyjnych weryfikujących spójność i integralność informacji przekazywanych we wzorach 1 i 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13). W tym celu każdy KBC zapewnia poprawność informacji przekazywanych we wzorze, za który dany KBC jest odpowiedzialny.

▼M2

13. KBC ustanawiają i monitorują niezbędne mechanizmy umożliwiające podmiotom sprawozdającym rewizję i korektę przekazywanych danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów, które nie spełniają wymogów dotyczących systemu zarządzania jakością danych (DQM) w AnaCredit, co umożliwi składanie przez KBC korekt w sposób zgodny z art. 19.

▼B

14. W celu monitorowania wdrożenia odpowiednich procedur w zakresie zbierania, weryfikacji, przetwarzania i rozpowszechniania informacji, które ma zapewnić odpowiednią jakość zbieranych informacji, EBC i KBC przedkładają Radzie Prezesów raz na dwa lata sprawozdanie dotyczące jakości. Sprawozdania dotyczące jakości obejmują zarówno dane dotyczące ekspozycji kredytowych, jak i dane referencyjne dotyczące kontrahentów, a także przedstawiają informacje co do metod i procedur ustanowionych przez KBC w odniesieniu do unikalnej identyfikacji kontrahentów będących rezydentami. Pierwsze sprawozdanie dotyczące jakości zostanie przygotowane w grudniu 2020 r., przy czym referencyjną datą sprawozdawczą będzie wrzesień 2020 r.

Artykuł 19

Zasady przekazywania korekt

1. KBC przesyłają do EBC wszystkie korekty otrzymane od podmiotów sprawozdających niezwłocznie po ich przetworzeniu.

2. KBC dokonują z podmiotami sprawozdającymi ustaleń umożliwiających, aby korekty danych wskazanych w komunikatach potwierdzających, o których mowa w art. 18 ust. 11, jako niespełniające wymogów procedur walidacyjnych AnaCredit, były przesyłane niezwłocznie, a w każdym wypadku nie później niż w kolejnej dacie, w której przypada termin przekazania informacji dotyczących tego podmiotu sprawozdającego.

3. KBC przesyłają korekty w dowolnym momencie po sprawozdawczej dacie referencyjnej.

4. KBC przesyłają korekty, tam gdzie one istnieją, dla wszystkich okresów referencyjnych.

5. EBC automatycznie przetwarza korekty i przechowuje je we wspólnej bazie danych bez zbędnej zwłoki po ich otrzymaniu od KBC. EBC informuje zainteresowane KBC o wyniku dodatkowej oceny jakości danych po dalszym przetworzeniu korekt.

▼M2

Artykuł 19a

Kalendarz sprawozdawczy

Do końca września każdego roku EBC informuje KBC o dokładnych terminach przekazywania danych dla kolejnego roku w formie kalendarza sprawozdawczego. KBC przekazują informacje statystyczne na podstawie niniejszych wytycznych zgodnie z tym kalendarzem sprawozdawczym.

▼B







ROZDZIAŁ VII

PRZEPISY KOŃCOWE

Artykuł 20

Uproszczona procedura wprowadzania zmian

Zarząd EBC, po uwzględnieniu opinii Komitetu ds. Statystyki ESBC, może dokonywać zmian technicznych w załącznikach do niniejszych wytycznych, pod warunkiem że zmiany takie nie zmienią podstawowych ram pojęciowych ani obciążenia sprawozdawczego dla podmiotów sprawozdających lub KBC. O wprowadzeniu takich zmian Zarząd informuje bez zbędnej zwłoki Radę Prezesów.

Artykuł 21

Skuteczność

Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich krajowych banków centralnych państw członkowskich, których walutą jest euro.

Artykuł 22

Adresaci

Niniejsze wytyczne są adresowane do wszystkich banków centralnych Eurosystemu.









ZAŁĄCZNIK I

Identyfikacja kontrahentów i zarządzanie ich danymi referencyjnymi w bazie danych rejestru instytucji i jednostek powiązanych (Register of Institutions and Affiliates Database, RIAD)

1. Ogólne założenia, na których oparty jest schemat procesu

1.1. Zakłada się, że wszystkie KBC utrzymują krajowe referencyjne zbiory danych, w których kontrahenci (zarówno krajowi, jak i nie będący rezydentami) są oznaczeni w sposób unikalny, w związku z czym na poziomie krajowym nie występują duplikacje (tzn. kontrahenci mają unikalny i wyłączny wewnętrzny identyfikator nadany przez KBC). Oznacza to, że – chociaż różne podmioty sprawozdające w tym samym państwie członkowskim mogą używać różnych identyfikatorów kontrahenta do oznaczenia kontrahenta w komunikatach wymienianych z odpowiednim KBC – odpowiedni KBC ma ostatecznie obowiązek zapewnienia, aby każdy identyfikator był powiązany z rzeczywistym unikalnym kontrahentem.

1.2. Jeżeli będzie to niezbędne w celu uniknięcia duplikacji (np. dwukrotnej rejestracji tego samego kontrahenta w krajowym referencyjnym zbiorze danych), KBC przyporządkowuje identyfikatory kontrahentów wykorzystywane przez podmioty sprawozdające przy przekazywaniu danych unikalnym wewnętrznym identyfikatorom KBC. Przesyłając informacje do baz RIAD i AnaCredit, KBC w razie potrzeby przyporządkowują takie wewnętrzne identyfikatory KBC unikalnemu kodowi RIAD.

2. Uwagi do schematu

2.1. „Znany” kontrahent to kontrahent, który jest już zarejestrowany w bazie RIAD i dla którego wysyłający KBC zna kod RIAD.

2.2. Nowy kontrahent może zostać zarejestrowany w bazie RIAD tylko pod warunkiem że dostarczony zostanie niezbędny minimalny zbiór referencyjnych atrybutów danych („ważny wpis”), zgodnie z wymogami bazy RIAD.

2.3. Baza RIAD nie pozwala na rejestrację nowego kontrahenta z takimi samymi identyfikatorami (identyfikatorem LEI lub identyfikatorem krajowym), jakie posiada istniejący kontrahent.

2.4. Każdy KBC może zdecydować, że ustalenia, czy krajowy kontrahent zarejestrowany przez inny KBC jest duplikatem istniejącego kontrahenta, czy też nie, dokona poza centrum usług identyfikacji (central identification service, CIS), np. wykorzystując do tego celu własne procesy wewnętrzne (algorytm zestawiania).

2.5. CIS to funkcjonalność bazy RIAD, która – za każdym razem, gdy w systemie jest rejestrowany nowy kontrahent z tymczasowym kodem RIAD – wyszukuje potencjalne duplikaty wśród istniejących kontrahentów będących rezydentami w tym samym państwie za pośrednictwem dedykowanej funkcji zestawiania potencjalnych duplikatów. Kontrahenci analizowani przez tę funkcję są ustawiani w „kolejce wejścia”, natomiast wynik procesu zestawiania jest gromadzony w „kolejce wyjścia” i przedstawiany do ostatecznej oceny właściwemu KBC za pośrednictwem dedykowanego automatycznego przepływu zwrotnego.

2.6. Właściwy KBC dokonuje przeglądu listy potencjalnych duplikatów otrzymanej z bazy RIAD oraz, dla każdego kontrahenta z tymczasowym kodem RIAD, wybiera z listy odpowiedniego „kandydata” (gdy rezultatem zestawiania jest zgodność) lub ustala, że ostatecznie z listy nie zostanie wybrana żadna opcja (gdy rezultatem zestawiania jest brak zgodności).

2.7. Usunięcie duplikacji kontrahenta to proces, w ramach którego – gdy rezultatem zestawiania dwóch kontrahentów zarejestrowanych w bazie RIAD jest zgodność – właściwy KBC decyduje, który kontrahent ma zostać unieważniony („zamrożony kontrahent”), a który ma zostać pozostawiony w systemie („pozostawiony kontrahent”).









ZAŁĄCZNIK II

Przydzielenie obowiązków w odniesieniu do oddziałów zagranicznych w sprawozdającym państwie członkowskim

Tabela określa przydzielenie obowiązków w zakresie przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących ekspozycji kredytowych i danych referencyjnych dotyczących kontrahentów w odniesieniu do obserwowanych podmiotów będących oddziałami zagranicznymi w sprawozdającym państwie członkowskim na podstawie informacji dotyczących wyłączeń przyznanych podmiotom sprawozdającym.







Przydzielenie obowiązków w odniesieniu do oddziałów zagranicznych w sprawozdającym państwie członkowskim Podmioty sprawozdające do rodzimego KBC Brak wyłączeń Zbierają tylko T2 Sprawozdawczość kwartalna Częściowe wyłączenie Pełne wyłączenie Podmioty sprawozdające do goszczącego KBC Brak wyłączeń Rodzimy KBC: T1&T2 Goszczący KBC: T1&T2 Goszczący KBC: T1&T2 Goszczący KBC: T1&T2 Goszczący KBC: T1&T2 Zbierają tylko T1 Rodzimy KBC: T1&T2 Goszczący KBC: T1 Rodzimy KBC: T2 T2 wymagane (1) Goszczący KBC: T1&T2 T2 wymagane (1) Goszczący KBC: T1&T2 T2 wymagane (1) Goszczący KBC: T1&T2 Sprawozdawczość kwartalna Rodzimy KBC: T1&T2 T1 wymagane (2) Rodzimy KBC: T1&T2 Rodzimy KBC: T1&T2 (Q) Goszczący KBC: T1&T2 (Q) Goszczący KBC: T1&T2 (Q) Częściowe wyłączenie Rodzimy KBC: T1&T2 T1 wymagane (2) Rodzimy KBC: T1&T2 Rodzimy KBC: T1&T2 (Q) — — Pełne wyłączenie Rodzimy KBC: T1&T2 T1 wymagane (2) Rodzimy KBC: T1&T2 Rodzimy KBC: T1&T2 (Q) — — ( 1 ) Jeżeli rodzimy KBC a) przyzna wyłączenie zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); lub b) zezwoli na wykonywanie sprawozdawczości kwartalnej zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz

goszczący KBC c) nie przyzna wyłączenia zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz d) nie zezwoli na wykonywanie sprawozdawczości kwartalnej zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13);

wówczas goszczący KBC nie może zdecydować o niezbieraniu (lub zbieraniu tylko części) atrybutów danych wyszczególnionych we wzorze 2 zgodnie z art. 6 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), i przesyła do EBC wzory 1 i 2. ( 2 ) Jeżeli goszczący KBC a) przyzna wyłączenie zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); lub b) zezwoli na wykonywanie sprawozdawczości kwartalnej zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz

rodzimy KBC c) nie przyzna wyłączenia zgodnie z art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13); oraz d) nie zezwoli na wykonywanie sprawozdawczości kwartalnej zgodnie z art. 16 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13);

wówczas rodzimy KBC nie może zdecydować o niezbieraniu (lub zbieraniu tylko części) atrybutów danych wyszczególnionych we wzorze 1 zgodnie z art. 6 ust. 3 lit. a) rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13), i przesyła do EBC wzory 1 i 2.

Uwaga:

(i) T1: oznacza wzór 1 w rozumieniu załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

(ii) T2: oznacza wzór 2 w rozumieniu załącznika I do rozporządzenia (UE) 2016/867 (EBC/2016/13).

▼M2









ZAŁĄCZNIK III

Atrybuty danych na potrzeby systemów przekazywania informacji zwrotnej







Atrybuty danych zawarte w zbiorach danych przekazywanych przez EBC zgodnie z art. 16d oraz uzgodnienia dotyczące udostępniania danych podmiotom sprawozdającym w ramach systemów przekazywania informacji zwrotnej Atrybuty danych Zbiory danych (minimalny zbiór danych lub zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC (2)) Uczestniczące KBC (3) niewyrażające zgody na udostępnianie danych na podstawie art. 16c ust. 1 Dane referencyjne () Kraj KBC Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Kraj wierzyciela Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC ES nie wyraża zgody na udostępnianie Dłużnik: Nazwa lub imię i nazwisko Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Dłużnik: Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Dłużnik: kraj Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Identyfikator centrali jednostki Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator ostatecznej jednostki dominującej Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC IT nie wyraża zgody na udostępnianie Forma prawna Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Sektor instytucjonalny Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Status postępowania prawnego i Data wszczęcia postępowania prawnego Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC SK i ES nie wyrażają zgodny na udostępnianie obu atrybutów AT nie wyraża zgody na udostępnianie obu atrybutów, gdy odnoszą się one do „innych środków prawnych”. Dane dotyczące instrumentów Identyfikator podmiotu obserwowanego (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontraktu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator instrumentu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Rodzaj instrumentu Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Waluta Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT nie wyraża zgody na udostępnianie Data zawarcia kontraktu Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT i ES nie wyrażają zgody na udostępnienie Instrument powierniczy (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT nie wyraża zgody na udostępnianie danych dotyczących instrumentów, dla których wartość tego atrybutu to „Instrument powierniczy”, tj. w przypadku instrumentów przekazanych powiernikowi, dane dotyczące których są przekazywane przez podmiot sprawozdający (obserwowany) niebędący wierzycielem instrumentu. Ustawowy ostateczny termin zapadalności Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT i ES nie wyrażają zgody na udostępnienie Wartość zobowiązania w dacie zawarcia kontraktu Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Cel Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT nie wyraża zgody na udostępnianie Regres (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT nie wyraża zgody na udostępnianie danych dotyczących typu instrumentu „Należności z tytułu dostaw i usług”, dla których wartość tego atrybutu to „Bez prawa do regresu”. PT nie wyraża zgody na udostępnianie danych dotyczących instrumentów faktoringu, gdy wartość atrybutu to „Bez prawa do regresu”, a wartość atrybutu „Kwota przeterminowana” wynosi 0 lub istnieje, lecz instrument jest przeterminowany o mniej niż 90 dni. Dane finansowe Identyfikator podmiotu obserwowanego (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontraktu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator instrumentu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Wartość nominalna Minimalne zbiory danych Nie dotyczy Wartość pozabilansowa Minimalne zbiory danych Nie dotyczy Kwota przeterminowana dla instrumentu Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC ES nie wyraża zgody na udostępnianie tego atrybutu, jeżeli dotyczy on instrumentów, które są przeterminowane o nie więcej niż 90 dni. AT nie wyraża zgody na udostępnianie tego atrybutu w przypadku filtrowania go według daty powstania przeterminowania dla instrumentu Data powstania przeterminowania dla instrumentu Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT i ES nie wyrażają zgody na udostępnianie. ES traktuje ten atrybut jako atrybut operacyjny w celu wyłączenia instrumentów, które są przeterminowane o nie więcej niż 90 dni. Kwota przekazana (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Naliczone odsetki Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Dane dotyczące kontrahenta i instrumentu Identyfikator podmiotu obserwowanego (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontraktu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator instrumentu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontrahenta: wierzyciel, jednostka obsługująca, inicjator (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontrahenta: dłużnik Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Rola kontrahenta (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Dane dotyczące wspólnych zobowiązań Identyfikator podmiotu obserwowanego (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontraktu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator instrumentu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontrahenta (4) Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Kwota wspólnych zobowiązań Minimalny zbiór danych Nie dotyczy Dane księgowe Identyfikator podmiotu obserwowanego (Atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontraktu (Atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator instrumentu (Atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Skumulowane odpisy obniżające wartość Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT nie wyraża zgody na udostępnianie Dane dotyczące dostarczonej ochrony Identyfikator podmiotu obserwowanego (Atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator ochrony (Atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator dostawcy ochrony (Atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Rodzaj ochrony Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC AT nie wyraża zgody na udostępnianie Dane dotyczące instrumentu i dostarczonej ochrony (5) Identyfikator podmiotu obserwowanego (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator kontraktu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator instrumentu (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC Identyfikator ochrony (atrybut operacyjny) Zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC ( 1 ) KBC wyodrębniają te atrybuty z bazy RIAD tylko wtedy, gdy są one oznaczone literą „F”, tzn. są dostępne do publikacji i nie są poufne, lub literą „R”, tzn. że wartość atrybutu może być przekazywana – oprócz przypadków wykorzystania dopuszczonych na mocy art. 10 ust. 2 lit. b) – podmiotowi sprawozdającemu, który przekazał dane informacje oraz, z zastrzeżeniem mających zastosowanie ograniczeń w zakresie poufności, innym podmiotom sprawozdającym, tj. wyłącznie na zasadzie ograniczonego udostępniania, zgodnie z wytycznymi (UE) 2018/876 (EBC/2018/16). ( 2 ) Zob. definicje w art. 2. ( 3 ) Uczestniczące KBC są określone za pomocą kodów ISO ich państw członkowskich. ( 4 ) Na poziomie krajowym, w ramach regularnego przekazywania, odbierający KBC udostępnia swoim krajowym podmiotom sprawozdającym jedynie dane o współdłużnikach (identyfikator i kwota wspólnych zobowiązań), którzy posiadają kredyty lub pożyczki u krajowych podmiotów sprawozdających. ( 5 ) KBC mogą stosować te atrybuty w celu oznaczenia w systemie przekazywania informacji zwrotnej instrumentów powiązanych ze środkami ochrony.









ZAŁĄCZNIK IV

Uczestnictwo w systemie przekazywania informacji zwrotnej w AnaCredit

Następujące KBC uznaje się za uczestniczące KBC na potrzeby niniejszych wytycznych od dnia rozpoczęcia uczestnictwa. Po dniu 1 kwietnia 2020 r. i przed właściwą datą rozpoczęcia uczestnictwa KBC otrzymają zbiór danych systemu informacji zwrotnej EBC na potrzeby testowania, zgodnie z art. 16d ust. 1.







KBC Data rozpoczęcia uczestnictwa Nationale Bank van België/Banque Nationale de Belgique 1 lipca 2021 r. Banco de España 1 grudnia 2022 r. Banca d'Italia 1 lipca 2021 r. Oesterreichische Nationalbank 1 lipca 2021 r. Banco de Portugal 1 lipca 2021 r. Národná banka Slovenska 1 lipca 2021 r.