02019R0979 — PL — 17.09.2020 — 001.001

Dokument ten służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie ma mocy prawnej. Unijne instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego treść. Autentyczne wersje odpowiednich aktów prawnych, włącznie z ich preambułami, zostały opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i są dostępne na stronie EUR-Lex. Bezpośredni dostęp do tekstów urzędowych można uzyskać za pośrednictwem linków zawartych w dokumencie

►B ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2019/979 z dnia 14 marca 2019 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących kluczowych informacji finansowych w podsumowaniu prospektu, publikacji i klasyfikacji prospektów, reklam papierów wartościowych, suplementów do prospektu i portalu zgłoszeniowego oraz uchylające rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 382/2014 i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/301 (Tekst mający znaczenie dla EOG) (Dz.U. L 166 z 21.6.2019, s. 1)

zmienione przez:









▼B

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2019/979

z dnia 14 marca 2019 r.

uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących kluczowych informacji finansowych w podsumowaniu prospektu, publikacji i klasyfikacji prospektów, reklam papierów wartościowych, suplementów do prospektu i portalu zgłoszeniowego oraz uchylające rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 382/2014 i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/301

(Tekst mający znaczenie dla EOG)







ROZDZIAŁ I

KLUCZOWE INFORMACJE FINANSOWE W PODSUMOWANIU PROSPEKTU







SEKCJA 1

Treść kluczowych informacji finansowych w podsumowaniu prospektu

Artykuł 1

Minimalna treść kluczowych informacji finansowych w podsumowaniu prospektu

1. Na kluczowe informacje finansowe w podsumowaniu prospektu składają się informacje finansowe określone w załącznikach do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/980 ( 1 ).

2. W przypadku gdy którekolwiek z informacji, o których mowa w odpowiednich tabelach określonych w załącznikach I–VI do niniejszego rozporządzenia, nie są zawarte w sprawozdaniu finansowym emitenta, emitent ujawnia zamiast nich odpowiednią pozycję ze swojego sprawozdania finansowego.

3. Emitent może zawrzeć w podsumowaniu prospektu dodatkowe pozycje lub alternatywne wskaźniki wyników, jeżeli są one kluczowymi informacjami finansowymi dotyczącymi emitenta lub papierów wartościowych oferowanych lub dopuszczanych do obrotu na rynku regulowanym. Do celów zdania pierwszego alternatywne wskaźniki wyników są wskaźnikami finansowymi przeszłych lub przyszłych wyników finansowych, sytuacji finansowej lub przepływów środków pieniężnych innymi niż wskaźniki finansowe określone w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej.

4. Emitenci, którzy nie należą do żadnego z rodzajów emitentów określonych w art. 2–8, przedstawiają kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach i które – ich zdaniem – najściślej odpowiadają rodzajowi emitowanych papierów wartościowych.

5. Kluczowe informacje finansowe przedstawia się dla liczby lat wymaganej rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980 w odniesieniu do rodzaju emisji oraz rodzaju emitowanych papierów wartościowych.

Artykuł 2

Kluczowe informacje finansowe w przypadku podmiotów niefinansowych emitujących papiery wartościowe

W przypadku gdy emitent jest podmiotem niefinansowym emitującym udziałowe papiery wartościowe, podsumowanie prospektu zawiera kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach określonych w załączniku I.

Artykuł 3

Kluczowe informacje finansowe w przypadku podmiotów niefinansowych emitujących papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym

W przypadku gdy emitent jest podmiotem niefinansowym emitującym papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym, podsumowanie prospektu zawiera kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach określonych w załączniku II.

Artykuł 4

Kluczowe informacje finansowe w przypadku instytucji kredytowych

W przypadku gdy emitent jest instytucją kredytową, podsumowanie prospektu zawiera kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach określonych w załączniku III.

Artykuł 5

Kluczowe informacje finansowe w przypadku zakładów ubezpieczeń

W przypadku gdy emitent jest zakładem ubezpieczeń, podsumowanie prospektu zawiera kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach określonych w załączniku IV.

Artykuł 6

Kluczowe informacje finansowe w przypadku spółek celowych emitujących papiery wartościowe zabezpieczone aktywami

W przypadku gdy emitent jest spółką celowa emitującą papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, podsumowanie prospektu zawiera kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach określonych w załączniku V.

Artykuł 7

Kluczowe informacje finansowe w przypadku funduszy zamkniętych

W przypadku gdy emitent jest funduszem zamkniętym, podsumowanie prospektu zawiera kluczowe informacje finansowe, o których mowa w tabelach określonych w załączniku VI.

Artykuł 8

Kluczowe informacje finansowe w przypadku podmiotów zabezpieczających

W przypadku gdy papiery wartościowe są objęte zabezpieczeniem, kluczowe informacje finansowe dotyczące podmiotu zabezpieczającego przedstawia się w taki sposób, jakby podmiot zabezpieczający był emitentem tego samego rodzaju papierów wartościowych, który jest przedmiotem gwarancji, z wykorzystaniem tabel określonych w załącznikach I–VI. W przypadku gdy zabezpieczeniem są objęte papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, kluczowe informacje finansowe dotyczące podmiotu zabezpieczającego przedstawia się w taki sposób, jakby podmiot zabezpieczający był emitentem bazowych papierów wartościowych.







SEKCJA 2

Format prezentacji kluczowych informacji finansowych w podsumowaniu prospektu

Artykuł 9

Format prezentacji kluczowych informacji finansowych w podsumowaniu prospektu

1. Kluczowe informacje finansowe przedstawia się w formacie tabelarycznym zgodnie z tabelami określonymi w załącznikach I–VI do niniejszego rozporządzenia.

2. Wszelkie historyczne informacje finansowe w podsumowaniu prospektu, które nie pochodzą ze sprawozdania finansowego, określa się jako takie.

3. W przypadku gdy informacje pro forma, które mają zostać zawarte w podsumowaniu prospektu, mają wpływ na kluczowe informacje finansowe, o których mowa w odpowiedniej tabeli określonej w załącznikach I–VI niniejszego rozporządzenia, informacje takie przedstawia się w dodatkowych kolumnach w tabelach określonych w załącznikach I–VI do niniejszego rozporządzenia lub jako oddzielną tabelę. Jeżeli jest to konieczne do ich zrozumienia, informacjom pro forma towarzyszy zwięzłe wyjaśnienie danych przedstawionych w dodatkowych kolumnach lub w oddzielnej tabeli.

Jeżeli w przypadku znaczącej zmiany brutto prospekt zawiera jedynie informacje jakościowe, w podsumowaniu prospektu zamieszcza się stosowne oświadczenie w tym zakresie.

4. W przypadku gdy emitent ma złożoną historię finansową, jak określono w art. 18 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980, kluczowe informacje finansowe w podsumowaniu prospektu przedstawia się w sposób spójny z prospektem i z wykorzystaniem odpowiednich tabel określonych w załącznikach I–VI do niniejszego rozporządzenia.







ROZDZIAŁ II

PUBLIKACJA PROSPEKTU

Artykuł 10

Publikacja prospektu

1. W przypadku gdy prospekt, niezależnie od tego, czy stanowi on jednolity dokument, czy też składa się z zestawu dokumentów, zawiera hiperłącza do stron internetowych, zamieszcza się w nim oświadczenie stwierdzające, że informacje na stronach internetowych nie stanowią części prospektu i nie zostały zweryfikowane ani zatwierdzone przez właściwy organ. Wymóg ten nie ma zastosowania do hiperłączy do informacji włączonych przez odniesienie.

2. W przypadku gdy prospekt jest publikowany zgodnie z art. 21 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2017/1129 podejmuje się środki dotyczące stron internetowych wykorzystywanych do publikacji prospektu, tak by uniknąć kierowania oferty do rezydentów państw członkowskich lub państw trzecich innych niż te, w których papiery wartościowe są oferowane publicznie.







ROZDZIAŁ III

NADAJĄCE SIĘ DO PRZETWARZANIA AUTOMATYCZNEGO DANE DO KLASYFIKACJI PROSPEKTÓW

Artykuł 11

Dane do klasyfikacji prospektów

Dostarczając ESMA elektroniczną kopię zatwierdzonego prospektu, w tym wszelkie suplementy do niego oraz – w stosownych przypadkach –ostateczne warunki, właściwy organ dostarcza ESMA również odpowiednie dane towarzyszące w odniesieniu do klasyfikacji prospektów zgodnie z tabelami określonymi w załączniku VII do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 12

Praktyczne ustalenie służące zapewnieniu, aby dane nadawały się do przetwarzania automatycznego

Właściwy organ dostarcza dane towarzyszące, o których mowa w art. 11, we wspólnym formacie XML oraz zgodnie z formatem i standardami określonymi w tabelach w załączniku VII.







ROZDZIAŁ IV

REKLAMY

Artykuł 13

Identyfikacja prospektu

W przypadku gdy emitent, oferujący lub osoba wnioskująca o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym mają obowiązek sporządzenia prospektu, w reklamie w wyraźny sposób identyfikuje się ten prospekt przez:

a) wyraźne wskazanie strony internetowej, na której został lub zostanie opublikowany prospekt, gdy reklama jest rozpowszechniana w formie pisemnej oraz w inny sposób niż drogą elektroniczną;

b) umieszczenie hiperłącza do prospektu oraz do odpowiednich ostatecznych warunków prospektu podstawowego, gdy reklama jest rozpowszechniana w formie pisemnej drogą elektroniczną, lub przez umieszczenie hiperłącza do strony internetowej, na której zostanie opublikowany prospekt, jeżeli dotychczas go nie opublikowano;

c) umieszczenie dokładnych informacji dotyczących tego, gdzie można uzyskać prospekt, oraz dokładnych informacji dotyczących oferty papierów wartościowych lub dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, do których się on odnosi, gdy reklama jest rozpowszechniana w formie lub za pomocą środków nieobjętych zakresem lit. a) lub b).

Artykuł 14

Wymagana treść

1. Reklamy rozpowszechniane wśród inwestorów detalicznych zawierają następujące elementy:

a) wyraźnie widoczne słowo „reklama”. W przypadku gdy reklama jest rozpowszechniana w formie ustnej, cel komunikatu zostaje wyraźnie podany na początku reklamy;

b) oświadczenie, że zatwierdzenia prospektu nie należy rozumieć jako poparcia dla papierów wartościowych oferowanych lub dopuszczanych do obrotu na rynku regulowanym, w przypadku gdy reklama zawiera odniesienie do prospektu zatwierdzonego przez właściwy organ;

c) zalecenie, aby potencjalni inwestorzy przeczytali prospekt przed podjęciem decyzji inwestycyjnej w celu pełnego zrozumienia potencjalnych ryzyk i korzyści związanych z decyzją o zainwestowaniu w papiery wartościowe, w przypadku gdy reklama zawiera odniesienie do prospektu zatwierdzonego przez właściwy organ;

d) ostrzeżenie przed błędnym zrozumieniem wymagane zgodnie z art. 8 ust. 3 lit. b) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 ( 2 ), w przypadku gdy: (i) reklama odnosi się do złożonych papierów wartościowych innych niż instrumenty finansowe, o których mowa w art. 25 ust. 4 lit. a) ppkt (i), (ii) oraz (vi) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE ( 3 ), oraz (ii) ostrzeżenie przed błędnym zrozumieniem zostało lub zostanie włączone do podsumowania prospektu.

2. Reklamy w formie pisemnej rozpowszechniane wśród potencjalnych inwestorów detalicznych muszą być wystarczająco różne pod względem formatu i długości od prospektu, tak aby nie można ich było pomylić z prospektem.

Artykuł 15

Rozpowszechnianie reklam

1. Reklamy rozpowszechniane wśród inwestorów zmienia się, gdy:

a) opublikowano suplement do prospektu zgodnie z art. 23 rozporządzenia (UE) 2017/1129;

b) nowy znaczący czynnik, istotny błąd lub istotna niedokładność odnoszące się do informacji zawartych w suplemencie sprawiają, że wcześniej rozpowszechniana reklama jest w znacznym stopniu nieprecyzyjna lub wprowadzająca w błąd.

Przepisy akapitu pierwszego nie mają zastosowania po ostatecznym zamknięciu okresu oferty publicznej lub po upływie terminu, w którym rozpoczyna się obrót na rynku regulowanym, w zależności od tego, co wydarzy się później.

2. Zmienione reklamy, o których mowa w ust. 1, rozpowszechnia się wśród potencjalnych inwestorów bez zbędnej zwłoki po publikacji suplementu do prospektu oraz zawierają one wszystkie następujące informacje:

a) wyraźne odniesienie do nieprecyzyjnej lub wprowadzającej w błąd wersji reklamy;

b) wyjaśnienie, że reklama została zmieniona, ponieważ zawierała informacje w znacznym stopniu nieprecyzyjne lub wprowadzające w błąd;

c) wyraźny opis różnic między obydwoma wersjami reklamy.

3. Z wyjątkiem reklam rozpowszechnianych ustnie reklamę zmienioną zgodnie z ust. 1 rozpowszechnia się przynajmniej z wykorzystaniem takich samych środków jak poprzednią reklamę.

Artykuł 16

Informacje dotyczące ofert papierów wartościowych

1. Informacje ujawniane w formie ustnej lub pisemnej dotyczące oferty publicznej papierów wartościowych lub dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, czy to do celów reklamowych, czy innych, nie mogą:

a) być sprzeczne z informacjami zawartymi w prospekcie;

b) odnosić się do informacji sprzecznych z informacjami zawartymi w prospekcie;

c) przedstawiać informacji zawartych w prospekcie w sposób wyraźnie jednostronny, w tym przez pominięcie negatywnych aspektów takich informacji lub położenie na nie mniejszego nacisku niż na aspekty pozytywne, bądź pominięcie lub wybiórcze przedstawienie pewnych informacji;

d) zawierać alternatywnych wskaźników wyników, chyba że zawiera je prospekt.

2. Do celów ust. 1 informacje zawarte w prospekcie obejmują informacje zawarte w prospekcie, jeżeli został on już opublikowany, albo informacje, które mają zostać zawarte w prospekcie, jeżeli prospekt ma zostać opublikowany w późniejszym terminie.

3. Do celów ust. 1 lit. d) alternatywne wskaźniki wyników obejmują wskaźniki finansowe przeszłych lub przyszłych wyników finansowych, sytuacji finansowej lub przepływów środków pieniężnych inne niż wskaźniki finansowe określone w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej.

Artykuł 17

Procedura współpracy między właściwymi organami

1. W przypadku gdy właściwy organ państwa członkowskiego, w którym rozpowszechnia się reklamę, uważa, że treść tej reklamy jest niespójna z informacjami zawartymi w prospekcie, może wystąpić o pomoc do właściwego organu macierzystego państwa członkowskiego. W przypadku takiego wniosku właściwy organ państwa, w którym reklama jest rozpowszechniana, przekazuje właściwemu organowi macierzystego państwa członkowskiego:

a) powody, dla których uważa, że treść reklamy jest niespójna z informacjami zawartymi w prospekcie;

b) odpowiednią reklamę, a w stosownych przypadkach tłumaczenie reklamy na język, w którym sporządzono prospekt, albo na język przyjęty w sferze międzynarodowych finansów.

2. Właściwy organ macierzystego państwa członkowskiego przekazuje właściwemu organowi państwa, w którym reklama jest rozpowszechniana, wyniki swojej oceny spójności reklamy z informacjami zawartymi w prospekcie tak szybko, jak to możliwe.







ROZDZIAŁ V

SUPLEMENTY DO PROSPEKTU

Artykuł 18

Publikacja suplementu do prospektu

1. Suplement do prospektu publikuje się, gdy:

a) nowe zbadane roczne sprawozdanie finansowe zostanie opublikowane przez jeden z następujących podmiotów: ▼M1 (i) emitenta, w przypadku gdy prospekt odnosi się do akcji lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom; (ii) emitenta akcji bazowych lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom w przypadku papierów wartościowych, o których mowa w art. 19 ust. 2 lub art. 20 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980; ▼B (iii) emitenta akcji bazowych kwitów depozytowych, o których mowa w art. 6 i 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980;

b) emiten opublikował prognozę lub szacunek dotyczące zysków po zatwierdzeniu takiego prospektu, w przypadku gdy wymagane jest zamieszczenie w prospekcie prognozy lub szacunków dotyczących zysków zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980;

c) prognoza lub szacunek dotyczące zysków zostaną zmienione w prospekcie lub z niego wycofane;

d) nastąpi zmiana w sposobie kontrolowania jednego z następujących podmiotów: ▼M1 (i) emitenta, w przypadku gdy prospekt odnosi się do akcji lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom; (ii) emitenta akcji bazowych lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom, w przypadku gdy prospekt odnosi się do papierów wartościowych, o których mowa w art. 19 ust. 2 lub art. 20 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980; ▼B (iii) emitenta akcji bazowych kwitów depozytowych, o których mowa w art. 6 i 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980;

▼M1

e) strony trzecie złożą nową ofertę przejęcia, jak określono w art. 2 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2004/25/WE Parlamentu Europejskiego i Rady ( 4 ), lub wynik dowolnej oferty przejęcia stanie się dostępny w odniesieniu do któregokolwiek z następujących: (i) kapitału własnego emitenta, w przypadku gdy prospekt odnosi się do akcji lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom; (ii) kapitału własnego emitenta akcji bazowych lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom, w przypadku gdy prospekt odnosi się do papierów wartościowych, o których mowa w art. 19 ust. 2 lub art. 20 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980; (iii) kapitału własnego emitenta akcji bazowych kwitów depozytowych, w przypadku gdy prospekt sporządzono zgodnie z art. 6 i 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980;

▼B

f) oświadczenie o kapitale obrotowym zawarte w prospekcie stanie się wystarczające lub niewystarczające w stosunku do obecnych wymagań emitenta w odniesieniu do: ▼M1 (i) akcji lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom; (ii) papierów wartościowych, o których mowa w art. 19 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980; ▼B (iii) kwitów depozytowych emitowanych na akcje, o których mowa w art. 6 i 14 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980;

g) emitent ubiega się o dopuszczenie do obrotu na dodatkowych rynkach regulowanych w co najmniej jednym dodatkowym państwie członkowskim lub zamierza złożyć ofertę publiczną papierów wartościowych w co najmniej jednym dodatkowym państwie członkowskim, o którym nie wspomniano w prospekcie;

▼M1

h) w przypadku prospektu odnoszącego się do akcji lub innych zbywalnych papierów wartościowych równoważnych akcjom lub do papierów wartościowych, o których mowa w art. 19 ust. 2 lub art. 20 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2019/980, nowe znaczące zobowiązanie finansowe może spowodować znaczącą zmianę brutto w rozumieniu art. 1 lit. e) tego rozporządzenia delegowanego;

▼B

i) wzrośnie zagregowana kwota nominalna programu ofertowego.







ROZDZIAŁ VI

ROZWIĄZANIA TECHNICZNE NIEZBĘDNE DO FUNKCJONOWANIA PORTALU ZGŁOSZENIOWEGO

Artykuł 19

Przesyłanie dokumentów i towarzyszących danych

Przesyłając jakiekolwiek dokumenty, o których mowa w art. 25 ust. 6 rozporządzenia (UE) 2017/1129, do portalu zgłoszeniowego, właściwy organ zapewnia, aby dokumenty te były w formacie elektronicznym umożliwiającym wyszukiwanie, którego to formatu nie można modyfikować, i aby towarzyszyły im dane dotyczące tych dokumentów określone w tabelach w załączniku VII do niniejszego dokumentu we wspólnym formacie XML.

Artykuł 20

Przetwarzanie oraz zgłaszanie dokumentów i towarzyszących danych

1. ESMA zapewnia, aby portal zgłoszeniowy automatycznie przetwarzał i weryfikował wszystkie przesłane dokumenty i towarzyszące dane oraz powiadamiał przesyłający właściwy organ o tym, czy przesyłanie zakończyło się powodzeniem oraz czy przesłane dokumenty i dane zawierały jakiekolwiek błędy.

2. ESMA zapewnia, aby portal zgłoszeniowy wysyłał powiadomienia o przesłanych dokumentach i towarzyszących danych odpowiednim właściwym organom.

Artykuł 21

Pobieranie dokumentów i towarzyszących danych

ESMA zapewnia, aby portal zgłoszeniowy udostępniał przesłane dokumenty i towarzyszące dane odpowiednim właściwym organom.







ROZDZIAŁ VII

PRZEPISY KOŃCOWE

Artykuł 22

Uchylenie

Rozporządzenie delegowane (UE) nr 382/2014 traci moc.

Rozporządzenie delegowane (UE) 2016/301 traci moc.

▼M1

Artykuł 22a

Podsumowania prospektów zatwierdzone między dniem 21 lipca 2019 r. i dniem 16 września 2020 r. w odniesieniu do podmiotów niefinansowych emitujących udziałowe papiery wartościowe

Podsumowania prospektów, które zawierają informacje określone w tabeli 3 w załączniku I i które zostały zatwierdzone między dniem 21 lipca 2019 r. i dniem 16 września 2020 r., zachowują ważność do końca okresu ważności tych prospektów.

▼B

Artykuł 23

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 21 lipca 2019 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.









ZAŁĄCZNIK I

PODMIOTY NIEFINANSOWE (UDZIAŁOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE)

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.







Tabela 1 Rachunek zysków i strat w przypadku podmiotów niefinansowych (udziałowe papiery wartościowe) Rok Rok -1 Rok -2 Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku *Przychody *Zysk/strata z działalności operacyjnej lub inny podobny wskaźnik wyników finansowych wykorzystany przez emitenta w sprawozdaniu finansowym *Zysk lub strata netto (w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego zysk lub strata netto przypadające udziałowcom jednostki dominującej) #Wzrost przychodów rok do roku #Zwrot na sprzedaży #Marża zysku netto #Zysk przypadający na jedną akcję







Tabela 2 Bilans w przypadku podmiotów niefinansowych (udziałowe papiery wartościowe) Rok Rok -1 Rok -2 Śródroczne *Aktywa ogółem *Kapitał własny ogółem #Zobowiązania finansowe netto (zobowiązania długoterminowe plus zobowiązania krótkoterminowe minus środki pieniężne)

▼M1







Tabela 3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w przypadku podmiotów niefinansowych (udziałowe papiery wartościowe) Rok Rok –1 Rok –2 Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku * Odpowiednie przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej lub przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej lub środki pieniężne z działalności finansowej

▼B









ZAŁĄCZNIK II

PODMIOTY NIEFINANSOWE (PAPIERY WARTOŚCIOWE O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM)

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.







Tabela 1 Rachunek zysków i strat w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym Rok Rok -1 Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku *Zysk/strata z działalności operacyjnej lub inny podobny wskaźnik wyników finansowych wykorzystany przez emitenta w sprawozdaniu finansowym







Tabela 2 Bilans w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym Rok Rok -1 Śródroczne *Zobowiązania finansowe netto (zobowiązania długoterminowe plus zobowiązania krótkoterminowe minus środki pieniężne) #Wskaźnik kapitału obrotowego (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe) #Stosunek kapitału obcego do kapitału własnego (zobowiązania ogółem/kapitał własny ogółem) #Wskaźnik zdolności spłaty odsetek (dochód z działalności operacyjnej/koszty z tytułu odsetek)







Tabela 3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym Rok Rok -1 Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku *Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej *Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej *Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej









ZAŁĄCZNIK III

INSTYTUCJE KREDYTOWE (UDZIAŁOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE I PAPIERY WARTOŚCIOWE O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM)

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.







Tabela 1 Rachunek zysków i strat w przypadku instytucji kredytowych Rok Rok -1 Rok -2 (1) Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku *Wynik odsetkowy (lub równoważny) *Wynik z tytułu opłat i prowizji *Wynik z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych *Wynik z działalności operacyjnej *Wskaźnik wyników finansowych stosowany przez emitenta w sprawozdaniu finansowym, np. zysk z działalności operacyjnej *Zysk lub strata netto (w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego zysk lub strata netto przypadające udziałowcom jednostki dominującej) #Zysk przypadający na jedną akcję (wyłącznie w przypadku emitentów akcji) (1) Proszę podać kluczowe informacje finansowe w odniesieniu do liczby lat, do których mają zastosowanie odpowiednie wymogi informacyjne zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980.







Tabela 2 Bilans w przypadku instytucji kredytowych Rok Rok -1 Rok -2 (1) Śródroczne #Wartość jako wynik ostatniego procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) *Aktywa ogółem *Dług uprzywilejowany *Dług podporządkowany *Pożyczki i należności od klientów (netto) *Depozyty klientów *Kapitał własny ogółem #Kredyty zagrożone (na podstawie wartości bilansowej netto)/Kredyty i należności #Wskaźnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1) lub inny odpowiedni ostrożnościowy współczynnik adekwatności kapitałowej w zależności od emisji #Łączny współczynnik kapitałowy #Wskaźnik dźwigni obliczony zgodnie z obowiązującymi ramami regulacyjnymi (1) Proszę podać kluczowe informacje finansowe w odniesieniu do liczby lat, do których mają zastosowanie odpowiednie wymogi informacyjne zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980.









ZAŁĄCZNIK IV

ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ (UDZIAŁOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE I PAPIERY WARTOŚCIOWE O CHARAKTERZE NIEUDZIAŁOWYM)

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.







Tabela 1 Rachunek zysków i strat w przypadku zakładów ubezpieczeń Rok Rok -1 Rok -2 (1) Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku *Składki netto *Świadczenia i odszkodowania netto *Wynik finansowy przed opodatkowaniem *Zysk z działalności operacyjnej (z rozróżnieniem na ubezpieczenie na życie i ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie) *Zysk lub strata netto (w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego zysk lub strata netto przypadające udziałowcom jednostki dominującej) #Wzrost przychodów rok do roku (składki netto) #Zysk przypadający na jedną akcję (wyłącznie w przypadku emitentów akcji) (1) Proszę podać kluczowe informacje finansowe w odniesieniu do liczby lat, do których mają zastosowanie odpowiednie wymogi informacyjne zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980.







Tabela 2 Bilans w przypadku zakładów ubezpieczeń Rok Rok -1 Rok -2 (1) Śródroczne *Inwestycje, w tym aktywa finansowe powiązane z umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym *Aktywa ogółem *Zobowiązania z tytułu umów ubezpieczeniowych *Zobowiązania finansowe *Zobowiązania ogółem *Kapitał własny ogółem #Wskaźnik pokrycia wypłacalności (wskaźnik Wypłacalności II) lub inny odpowiedni ostrożnościowy wskaźnik wymogu kapitałowego w zależności od emisji #Współczynnik szkodowości #Współczynnik mieszany (odszkodowania + koszty/składki za dany okres) (1) Proszę podać kluczowe informacje finansowe w odniesieniu do liczby lat, do których mają zastosowanie odpowiednie wymogi informacyjne zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2019/980.









ZAŁĄCZNIK V

SPÓŁKI CELOWE EMITUJĄCE PAPIERY WARTOŚCIOWE ZABEZPIECZONE AKTYWAMI

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.







Tabela 1 Rachunek zysków i strat w przypadku spółek celowych w odniesieniu do papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami Rok Rok -1 *Zysk lub strata netto







Tabela 2 Bilans w przypadku spółek celowych w odniesieniu do papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami Rok Rok -1 *Aktywa ogółem *Zobowiązania ogółem Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy *Pochodne aktywa finansowe *Aktywa niefinansowe, o ile są istotne dla działalności jednostki *Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy *Pochodne zobowiązania finansowe









ZAŁĄCZNIK VI

FUNDUSZE ZAMKNIĘTE

— Pozycja oznaczona znakiem „*” odnosi się do informacji obowiązkowych lub odpowiadających im informacji, w przypadku gdy emitent nie stosuje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSSF). Emitent może użyć innej podstawy przedstawienia zasadniczo tych samych informacji co określone w tabeli, jeżeli taka alternatywna podstawa jest stosowana w jego sprawozdaniu finansowym.

— Pozycja oznaczona znakiem „#” oznacza, że jeżeli dana informacja pojawia się w innym miejscu prospektu, jest obowiązkowa.

— Pozycja oznaczona znakiem „~” w odniesieniu do funduszy zamkniętych odnosi się do inwestycji wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy w tym samym dniu co dzień ustalenia wartości aktywów netto.







Tabela 1 Informacje dodatkowe dotyczące funduszy zamkniętych Klasa akcji Wartość aktywów netto ogółem Liczba udziałów/jednostek ~Wartość aktywów netto/udział lub cena rynkowa/udział/jednostka #Historyczne wyniki funduszu A XXX XX X Łącznie Łącznie







Tabela 2 Rachunek zysków i strat w przypadku funduszy zamkniętych Rok Rok -1 Rok -2 Śródroczne Porównawcze śródroczne z tego samego okresu w poprzednim roku *Dochód netto/Dochód z działalności inwestycyjnej lub przychód przed potrąceniem kosztów operacyjnych *Zysk netto/(strata) *Opłata za wyniki (naliczona/zapłacona) *Opłata za zarządzanie inwestycjami (naliczona/zapłacona) *Wszelkie inne istotne opłaty (naliczone/zapłacone) na rzecz usługodawców #Zysk przypadający na jedną akcję







Tabela 3 Bilans w przypadku funduszy zamkniętych Rok Rok -1 Rok -2 Śródroczne *Aktywa netto ogółem #Wskaźnik dźwigni









ZAŁĄCZNIK VII

DANE NADAJĄCE SIĘ DO PRZETWARZANIA AUTOMATYCZNEGO, KTÓRE NALEŻY PRZEKAZAĆ ESMA







Tabela 1 Numer Pole Informacje podlegające zgłoszeniu Format i standard, które należy stosować w sprawozdawczości 1. Identyfikator krajowy Niepowtarzalny identyfikator przesłanej dokumentacji nadany przez wysyłający właściwy organ krajowy {ALPHANUM-50} 2. Powiązany identyfikator krajowy Niepowtarzalny identyfikator dokumentacji, do której odnosi się przesłana dokumentacja, nadany przez wysyłający właściwy organ krajowy Nie podlega zgłoszeniu, jeżeli powiązany identyfikator krajowy nie ma zastosowania {ALPHANUM-50} 3. Wysyłające państwo członkowskie Kod państwa członkowskiego, które zatwierdziło przesłaną dokumentację lub któremu przedłożono przesłaną dokumentację {COUNTRYCODE_2} 4. Odbierające państwo lub państwa członkowskie Kod państwa lub państw członkowskich, którym przesłana dokumentacja ma zostać zgłoszona lub przekazana W przypadku informowania o wielu państwach członkowskich pole [4] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {COUNTRYCODE_2} 5. Rodzaj dokumentu Rodzaj przesłanych dokumentów Należy wybrać z listy uprzednio określonych pól: — „BPFT” – prospekt podstawowy z ostatecznymi warunkami — „BPWO” – prospekt podstawowy bez ostatecznych warunków — „STDA” – prospekt jednostkowy — „REGN” – dokument rejestracyjny — „URGN” – uniwersalny dokument rejestracyjny — „SECN” – dokument ofertowy — „FTWS” – ostateczne warunki, w tym podsumowanie pojedynczej emisji załączone do ostatecznych warunków — „SMRY” – podsumowanie — „SUPP” – suplement — „SUMT” – tłumaczenie podsumowania — „COAP” – zaświadczenie o zatwierdzeniu — „AMND” – zmiana W przypadku informowania o wielu dokumentach pole [5] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne do opisania każdego dokumentu wchodzącego w skład dokumentacji 6. Rodzaj struktury Wybrany format prospektu Należy wybrać z listy uprzednio określonych pól: — „SNGL” – prospekt sporządzony jako jednolity dokument — „SPWS” – prospekt sporządzony jako zestaw dokumentów z podsumowaniem — „SPWO” – prospekt sporządzony jako zestaw dokumentów bez podsumowania 7. Data zatwierdzenia lub złożenia Data zatwierdzenia lub złożenia przesłanej dokumentacji {DATEFORMAT} 8. Język Język UE, w którym sporządzono przesłaną dokumentację {LANGUAGE} 9. Ujednolicona nazwa oferującego Imię i nazwisko oferującego, w przypadku gdy oferujący jest osobą fizyczną W przypadku informowania o wielu oferujących pole [9] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {ALPHANUM-280} 10. Ujednolicona nazwa podmiotu zabezpieczającego Imię i nazwisko podmiotu zabezpieczającego, w przypadku gdy podmiot zabezpieczający jest osobą fizyczną W przypadku informowania o wielu podmiotach zabezpieczających pole [10] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {ALPHANUM-280} 11. Identyfikator LEI emitenta Identyfikator podmiotu prawnego emitenta W przypadku informowania o wielu emitentach pole [11] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {LEI} 12. Identyfikator LEI oferującego Identyfikator podmiotu prawnego oferującego W przypadku informowania o wielu oferujących pole [12] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {LEI} 13. Identyfikator LEI podmiotu zabezpieczającego Identyfikator podmiotu prawnego podmiotu zabezpieczającego W przypadku informowania o wielu podmiotach zabezpieczających pole [13] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {LEI} 14. Miejsce zamieszkania oferującego Miejsce zamieszkania oferującego, w przypadku gdy oferujący jest osobą fizyczną W przypadku informowania o wielu oferujących pole [14] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {COUNTRYCODE_2} 15. Miejsce zamieszkania podmiotu zabezpieczającego Miejsce zamieszkania podmiotu zabezpieczającego, w przypadku gdy podmiot zabezpieczający jest osobą fizyczną W przypadku informowania o wielu podmiotach zabezpieczających pole [15] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {COUNTRYCODE_2} 16. FISN Skrócona nazwa instrumentu finansowego papieru wartościowego Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN {FISN} 17. Kod ISIN Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy {ISIN} 18. Kod CFI Kod klasyfikacji instrumentów finansowych Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN {CFI_CODE} 19. Waluta emisji Kod waluty, w której denominowana jest wartość nominalna lub referencyjna Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN {CURRENCYCODE_3} 20. Nominał jednostkowy Wartość nominalna lub wartość referencyjna na jednostkę w walucie emisji Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN Pole dotyczy papierów wartościowych o określonym nominale {DECIMAL-18/5} 21. Identyfikator lub nazwa bazowego papieru wartościowego Kod ISIN bazowego papieru wartościowego/indeksu lub nazwa bazowego papieru wartościowego/indeksu, jeżeli kod ISIN nie istnieje W przypadku koszyka papierów wartościowych wymagane jest odpowiednie oznaczenie Pole dotyczy papierów wartościowych o określonym bazowym papierze wartościowym Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN tego rodzaju papierów wartościowych W przypadku niepowtarzalnego bazowego papieru wartościowego: — W przypadku papieru wartościowego lub indeksu z istniejącym kodem ISIN: {ISIN} — Jeżeli indeks nie zawiera kodu ISIN: {INDEX} — W pozostałych przypadkach: {ALPHANUM-50} W przypadku wielu bazowych papierów wartościowych (więcej niż jednego): „BSKT” 22. Termin zapadalności lub data wygaśnięcia Termin zapadalności lub data wygaśnięcia papieru wartościowego, jeżeli dotyczy Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN Pole dotyczy papierów wartościowych o określonym terminie zapadalności {DATEFORMAT} W przypadku wieczystych dłużnych papierów wartościowych w polu 22 należy podać wartość 9999-12-31. 23. Oferowany wolumen Liczba oferowanych papierów wartościowych Pole dotyczy wyłącznie udziałowych papierów wartościowych Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego mającego zastosowanie kodu ISIN {INTEGER-18} Jako pojedyncza wartość, przedział wartości albo wartość maksymalna 24. Oferowana cena Cena za oferowany papier wartościowy, w wartości pieniężnej Walutą, w której wyrażona jest cena, jest waluta emisji Pole dotyczy wyłącznie udziałowych papierów wartościowych Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego mającego zastosowanie kodu ISIN {DECIMAL-18/5} Jako pojedyncza wartość, przedział wartości albo wartość maksymalna „PNDG” – jeżeli oferowana cena nie jest dostępna, ale jej ustalanie jest w toku „NOAP” – jeżeli oferowana cena nie ma zastosowania 25. Oferowana wartość Całkowita oferowana kwota wyrażona w wartości pieniężnej waluty emisji Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN {DECIMAL-18/5} Jako pojedyncza wartość, przedział wartości albo wartość maksymalna „PNDG” – jeżeli oferowana wartość nie jest dostępna, ale jej ustalanie jest w toku „NOAP” – jeżeli oferowana wartość nie ma zastosowania 26. Rodzaj papieru wartościowego Klasyfikacja kategorii udziałowych papierów wartościowych i papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym Pole to należy powtórzyć w odniesieniu do każdego kodu ISIN Należy wybrać z listy uprzednio określonych pól: Udziałowe papiery wartościowe — „SHRS”: akcje — „UCEF”: jednostki uczestnictwa lub udziały w funduszach zamkniętych — „CVTS”: zamienne papiery wartościowe — „ ►M1 DPRS ◄ ”: kwity depozytowe — „OTHR”: inne udziałowe papiery wartościowe Dłużne papiery wartościowe — „DWLD”: dłużne papiery wartościowe o nominale jednostkowym co najmniej 100 000 EUR — „DWHD”: dłużne papiery wartościowe o nominale jednostkowym mniejszym niż 100 000 EUR — „DLRM”: dłużne papiery wartościowe o nominale jednostkowym mniejszym niż 100 000 EUR będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, do którego dostęp mają wyłącznie inwestorzy kwalifikowani „ABSE”: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami „DERV”: pochodne papiery wartościowe 27. Rodzaj oferty/dopuszczenia do obrotu Taksonomia według rozporządzenia w sprawie prospektu oraz MiFID/MIFIR Należy wybrać z listy uprzednio określonych pól: — „IOWA”: pierwsza oferta bez dopuszczenia do obrotu/notowania na giełdzie — „SOWA”: wtórna oferta bez dopuszczenia do obrotu/notowania na giełdzie — „IRMT”: pierwsze dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym — „IPTM”: pierwsze dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym po wcześniejszym obrocie na wielostronnej platformie obrotu — „IMTF”: pierwsze dopuszczenie do obrotu na wielostronnej platformie obrotu z ofertą publiczną — „SIRM”: wtórna emisja na rynku regulowanym lub wielostronnej platformie obrotu 28. Charakterystyka systemu obrotu, w którym papier wartościowy został po raz pierwszy dopuszczony do obrotu Taksonomia według rozporządzenia w sprawie prospektu oraz MiFID/MIFIR Należy wybrać z listy uprzednio określonych pól: — „RMKT”: rynek regulowany otwarty dla wszystkich inwestorów — „RMQI”: rynek regulowany lub jego segment ograniczony do inwestorów kwalifikowanych — „MSGM”: wielostronna platforma obrotu będąca rynkiem rozwoju MŚP — „MLTF”: wielostronna platforma obrotu niebędąca rynkiem rozwoju MŚP 29. System obowiązków informacyjnych Numer załącznika, zgodnie z którym sporządzono prospekt na podstawie rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) [] W przypadku informowania o wielu załącznikach pole [29] należy zgłosić tyle razy, ile jest to konieczne {INTEGER-2} od 1 do [29] 30. Kategoria prospektu UE na rzecz rozwoju Powód, dla którego zastosowano prospekt UE na rzecz rozwoju Należy wybrać z listy uprzednio określonych pól: — „S15 A”: MŚP zgodnie z art. 15 ust. 1 lit. a) rozporządzenia w sprawie prospektu — „I15B”: emitent inny niż MŚP zgodnie z art. 15 ust. 1 lit. b) rozporządzenia w sprawie prospektu — „I15C”: emitent inny niż MŚP zgodnie z art. 15 ust. 1 lit. c) rozporządzenia w sprawie prospektu — „O15D”: oferujący papiery wartościowe zgodnie z art. 15 ust. 1 lit. d) rozporządzenia w sprawie prospektu







Tabela 2 Symbol Rodzaj danych Definicja {ALPHANUM-n} Do n znaków alfanumerycznych Pole na tekst dowolny {CFI_CODE} 6 znaków Kod CFI według ISO 10962 {COUNTRYCODE_2} 2 znaki alfanumeryczne Dwuliterowy kod kraju zgodnie z kodem kraju ISO 3166-1 alpha-2 {DATEFORMAT} Daty w następującym formacie: RRRR-MM-DD Daty należy podawać według czasu UTC Format daty według ISO 8601 {LANGUAGE} Kod dwuliterowy ISO 639-1 {LEI} 20 znaków alfanumerycznych Identyfikator podmiotu prawnego, jak określono w ISO 17442 {FISN} 35 znaków alfanumerycznych o następującej strukturze Kod FISN, jak określono w ISO 18774 {ISIN} 12 znaków alfanumerycznych Kod ISIN, jak określono w ISO 6166 {CURRENCYCODE_3} 3 znaki alfanumeryczne Trzyliterowy kod waluty zgodnie z kodami walut ISO 4217 {DECIMAL-n/m} Liczba dziesiętna złożona z maksymalnie n cyfr łącznie, z czego maksymalnie m cyfr mogą stanowić cyfry ułamkowe Pole numeryczne Separatorem dziesiętnym jest „,” (przecinek) Podaje się wartości zaokrąglone, ale nie okrojone {INTEGER-n} Liczba całkowita do n cyfr łącznie Pole numeryczne {INDEX} 4 znaki alfabetyczne „EONA” – EONIA „EONS” – EONIA SWAP „EURI” – EURIBOR „EUUS” – EURODOLLAR „EUCH” – EuroSwiss „GCFR” – GCF REPO „ISDA” – ISDAFIX „LIBI” – LIBID „LIBO” – LIBOR „MAAA” – Muni AAA „PFAN” – Pfandbriefe „TIBO” – TIBOR „STBO” – STIBOR „BBSW” – BBSW „JIBA” – JIBAR „BUBO” – BUBOR „CDOR” – CDOR „CIBO” – CIBOR „MOSP” – MOSPRIM „NIBO” – NIBOR „PRBO” – PRIBOR „TLBO” – TELBOR „WIBO” – WIBOR „TREA” – Treasury „SWAP” – SWAP „FUSW” – Future SWA