2014R0680 — PL — 01.12.2016 — 006.001

Dokument ten służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie ma mocy prawnej. Unijne instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego treść. Autentyczne wersje odpowiednich aktów prawnych, włącznie z ich preambułami, zostały opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i są dostępne na stronie EUR-Lex. Bezpośredni dostęp do tekstów urzędowych można uzyskać za pośrednictwem linków zawartych w dokumencie

►B ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) NR 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Tekst mający znaczenie dla EOG) (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1)

zmienione przez:





sprostowane przez:









▼B

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) NR 680/2014

z dnia 16 kwietnia 2014 r.

ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013

(Tekst mający znaczenie dla EOG)







ROZDZIAŁ 1

PRZEDMIOT I ZAKRES

Artykuł 1

Przedmiot i zakres

W niniejszym rozporządzeniu ustanawia się jednolite wymogi w odniesieniu do sprawozdawczości nadzorczej wobec właściwych organów w następujących obszarach:

a) wymogi w zakresie funduszy własnych i informacje finansowe zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

b) straty z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami zgodnie z art. 101 ust. 4 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

c) duże ekspozycje i inne największe ekspozycje zgodnie z art. 394 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

d) wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 430 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

e) wymogi pokrycia wypływów netto oraz wymogi dotyczące stabilnego finansowania netto zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

▼M1

f) obciążenie aktywów zgodnie z art. 100 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

▼M4

g) dodatkowe wskaźniki monitorowania płynności zgodnie z art. 415 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

▼B







ROZDZIAŁ 2

SPRAWOZDAWCZE DNI ODNIESIENIA I DNI PRZEPŁYWÓW GOTÓWKOWYCH ORAZ PROGI SPRAWOZDAWCZOŚCI

Artykuł 2

Sprawozdawcze dni odniesienia

1. Instytucje przedstawiają właściwym organom bieżące informacje w następujących sprawozdawczych dniach odniesienia:

a) sprawozdawczość miesięczna: ostatniego dnia każdego miesiąca;

b) sprawozdawczość kwartalna: 31 marca, 30 czerwca, 30 września i 31 grudnia;

c) sprawozdawczość półroczna: 30 czerwca i 31 grudnia;

d) sprawozdawczość roczna: 31 grudnia.

2. Informacje przedstawiane zgodnie ze wzorami określonymi w załącznikach III i IV stosowanie do instrukcji zawartych w załączniku V, które odnoszą się do określonego okresu, przedstawia się łącznie od pierwszego dnia roku obrotowego do dnia odniesienia.

3. W przypadku gdy przepisy krajowe pozwalają instytucjom na przekazywanie informacji finansowych na podstawie ich roku obrotowego, którego koniec nie pokrywa się z końcem roku kalendarzowego, sprawozdawcze dni odniesienia można odpowiednio dostosować, tak aby informacje finansowe były przekazywane odpowiednio co trzy, sześć lub dwanaście miesięcy, począwszy od końca ich roku obrotowego.

Artykuł 3

Sprawozdawcze dni przepływów gotówkowych

1. Instytucje przedstawiają właściwym organom informacje przed zakończeniem dnia roboczego w następujących dniach przepływów gotówkowych:

a) sprawozdawczość miesięczna — 15 dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia;

b) sprawozdawczość kwartalna — 12 maja, 11 sierpnia, 11 listopada i 11 lutego;

c) sprawozdawczość półroczna — 11 sierpnia i 11 lutego;

d) sprawozdawczość roczna — 11 lutego.

2. Jeżeli dzień przepływów gotówkowych jest świętem państwowym w państwie członkowskim właściwego organu, któremu należy przedstawić sprawozdanie, bądź wypada w sobotę lub niedzielę, dane przekazuje się następnego dnia roboczego.

3. W przypadku gdy instytucje przedstawiają swoje informacje finansowe według dostosowanych sprawozdawczych dni odniesienia na podstawie końca ich roku obrotowego, jak określono w art. 2 ust. 3, dni przepływów gotówkowych również można odpowiednio dostosować, tak aby zachować taki sam okres przepływów gotówkowych, jak wynika z dostosowanego sprawozdawczego dnia odniesienia.

4. Instytucje mogą przekazywać niezweryfikowane dane. Jeżeli zweryfikowane dane różnią się od danych niezweryfikowanych, wówczas zweryfikowane dane przekazuje się bez zbędnej zwłoki. Dane niezweryfikowane są to dane, w odniesieniu do których nie została wydana opinia audytora zewnętrznego, natomiast dane zweryfikowane stanowią dane poddane weryfikacji audytora zewnętrznego, który wydał opinię.

5. Inne korekty do przedstawionych sprawozdań również przekazuje się właściwym organom bez zbędnej zwłoki.

Artykuł 4

Progi sprawozdawczości — kryteria wejściowe i wyjściowe

1. Instytucje rozpoczynają przekazywanie informacji zgodnie z progami, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, w przypadku gdy przekroczyły próg w dwóch kolejnych sprawozdawczych dniach odniesienia.

2. W przypadku dwóch pierwszych sprawozdawczych dni odniesienia, w których instytucje muszą spełnić wymogi określone w niniejszym rozporządzeniu, instytucje przedstawiają informacje zgodnie z progami, jeżeli przekroczą odpowiednie progi w tym samym sprawozdawczym dniu odniesienia.

3. Instytucje mogą zaprzestać przekazywania informacji zgodnie z progami, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, w przypadku gdy nie przekraczały odpowiednich progów w trzech kolejnych sprawozdawczych dniach odniesienia.







ROZDZIAŁ 3

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SPRAWOZDAWCZOŚCI DOTYCZĄCEJ FUNDUSZY WŁASNYCH, WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH I INFORMACJI FINANSOWYCH







SEKCJA 1

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych

Artykuł 5

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązujących instytucje na zasadzie indywidualnej, z wyjątkiem firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej instytucje przedstawiają wszystkie informacje wymienione w lit. a) i b).

a) Instytucje przedstawiają następujące informacje z częstotliwością kwartalną: 1) informacje dotyczące funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych, jak określono we wzorach 1–5 przedstawionych w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 1; 2) informacje na temat ekspozycji na ryzyko kredytowe i ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta, w odniesieniu do których zastosowano metodę standardową, jak określono we wzorze 7 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.2; 3) informacje na temat ekspozycji na ryzyko kredytowe i ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta, w odniesieniu do których zastosowano metodę wewnętrznej analizy opartej na ratingach, jak określono we wzorze 8 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.3; 4) informacje na temat geograficznego rozkładu ekspozycji według państw, jak określono we wzorze 9 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.4, w przypadku gdy zagraniczne ekspozycje pierwotne we wszystkich państwach „zewnętrznych” we wszystkich kategoriach ekspozycji, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 850 przedstawionym w załączniku I, wynoszą lub przekraczają 10 % całkowitych krajowych i zewnętrznych ekspozycji pierwotnych, jak wskazano we wzorze 4 wiersz 860 przedstawionym w załączniku I. Do tego celu ekspozycje uznaje się za krajowe w przypadku, gdy są to ekspozycje wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwie członkowskim, w którym dana instytucja ma swoją siedzibę. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4; 5) informacje na temat ekspozycji kapitałowych, w odniesieniu do których zastosowano metodę wewnętrznej analizy opartej na ratingach, jak określono we wzorze 10 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.5; 6) informacje na temat ryzyka rozrachunku, jak określono we wzorze 11 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.6; 7) informacje na temat ekspozycji sekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których zastosowano metodę standardową, jak określono we wzorze 12 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.7; 8) informacje na temat ekspozycji sekurytyzacyjnych, w odniesieniu do których zastosowano metodę wewnętrznej analizy opartej na ratingach, jak określono we wzorze 13 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.8; 9) informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych i strat związanych z ryzykiem operacyjnym, jak określono we wzorze 16 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.1; 10) informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka rynkowego, jak określono we wzorach 18–24 przedstawionych w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 5.1–5.7; 11) informacje na temat wymogów w zakresie funduszy własnych dotyczących ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, jak określono we wzorze 25 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 5.8;

b) instytucje przedstawiają następujące informacje z częstotliwością półroczną: ▼M2 1) informacje na temat wszelkich ekspozycji sekurytyzacyjnych, jak określono we wzorze 14 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 3.9. Instytucje są zwolnione z obowiązku przedstawiania tych szczegółowych informacji na temat sekurytyzacji, jeżeli stanowią one część grupy w tym samym państwie, w którym podlegają wymogom w zakresie funduszy własnych; ▼B 2) informacje na temat istotnych strat związanych z ryzykiem operacyjnym w następujący sposób: a) instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią 3 tytuł III rozdział 3 lub 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają te informacje w sposób określony we wzorze 17 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 4.2; b) instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią 3 tytuł III rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i w przypadku których stosunek ich indywidualnych sum bilansowych do sum bilansowych wszystkich instytucji łącznie w tym samym państwie członkowskim jest niższy niż 1 %, mogą przekazywać informacje wyłącznie w sposób określony we wzorze 17 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 124. Wartość sumy bilansowej opiera się na danych liczbowych na koniec roku za rok wcześniejszy niż rok poprzedzający sprawozdawczy dzień odniesienia. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4. c) instytucje, które obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego zgodnie z częścią trzecią tytuł III rozdział 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, są całkowicie zwolnione z obowiązku przekazywania informacji, o których mowa we wzorze 17 przedstawionym w załączniku I oraz w załączniku II część II pkt 4.2.

Artykuł 6

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej, z wyjątkiem grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych, objętych zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej instytucje w państwie członkowskim przedstawiają:

a) informacje określone w art. 5 z częstotliwością określoną w tym artykule, lecz na zasadzie skonsolidowanej;

b) informacje określone we wzorze 6 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 2 w odniesieniu do podmiotów objętych zakresem konsolidacji — z częstotliwością półroczną.

Artykuł 7

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązujących firmy inwestycyjne objęte zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej firmy inwestycyjne objęte zakresem art. 95 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przedstawiają informacje określone we wzorach 1–5 przedstawionych w załączniku I zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 1, z częstotliwością kwartalną.

2. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej firmy inwestycyjne objęte zakresem art. 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przedstawiają informacje określone w art. 5 lit. a) i lit. b) pkt 1 z częstotliwością określoną w tym artykule.

Artykuł 8

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych obowiązujących grupy składające się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 95 i 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej firmy inwestycyjne, które należą do grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 95 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają następujące informacje na zasadzie skonsolidowanej:

a) informacje na temat funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych, jak określono we wzorach 1–5 przedstawionych w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 1, z częstotliwością kwartalną;

b) informacje na temat funduszy własnych i wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do podmiotów objętych zakresem konsolidacji, jak określono we wzorze 6 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 2, z częstotliwością półroczną.

2. Do celów sprawozdawczości dotyczącej funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 99 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej firmy inwestycyjne, które należą do grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem zarówno art. 95, jak i art. 96, jak również do grup składających się wyłącznie z firm inwestycyjnych objętych zakresem art. 96 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają następujące informacje na zasadzie skonsolidowanej:

a) informacje określone w art. 5 lit. a) i lit. b) pkt 1 z częstotliwością określoną w tym artykule;

b) informacje dotyczące podmiotów objętych zakresem konsolidacji, jak określono we wzorze 6 przedstawionym w załączniku I, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku II część II pkt 2, z częstotliwością półroczną.







SEKCJA 2

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych na zasadzie skonsolidowanej

Artykuł 9

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych w odniesieniu do instytucji objętych zakresem art. 4 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 i innych instytucji kredytowych stosujących rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 na zasadzie skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości finansowej zgodnie z art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej instytucje ustanowione w państwie członkowskim przedstawiają informacje określone w załączniku III na zasadzie skonsolidowanej, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku V, a informacje określone w załączniku VIII — na zasadzie skonsolidowanej, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, przedstawia się zgodnie z następującymi specyfikacjami:

a) informacje określone w załączniku III część 1 — z częstotliwością kwartalną;

b) informacje określone w załączniku III część 3 — z częstotliwością półroczną;

c) informacje określone w załączniku III część 4 — z częstotliwością roczną;

d) informacje określone we wzorze 20 przedstawionym w załączniku III część 2 — z częstotliwością kwartalną w sposób określony w art. 5 lit. a) pkt 4. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;

▼C2

e) informacje określone we wzorze 21 przedstawionym w załączniku III część 2, w przypadku gdy nieruchomości inwestycyjne i rzeczowe aktywa trwałe objęte leasingiem operacyjnym wynoszą lub przekraczają 10 % całkowitej wartości nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych podanej we wzorze 1.1 w załączniku III część 1 — z częstotliwością kwartalną. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;

▼B

f) informacje określone we wzorze 22 w załączniku III część 2, w przypadku gdy wynik z tytułu opłat i prowizji wynosi lub przekracza 10 % sumy wyniku z tytułu opłat i prowizji i wyniku z tytułu odsetek, jak zgłoszono we wzorze 2 w załączniku III część 1 — z częstotliwością kwartalną. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;

g) informacje określone w załączniku VIII w odniesieniu do ekspozycji, których wartość wynosi lub przekracza 300 mln EUR, ale jest mniejsza niż 10 % uznanego kapitału instytucji — z częstotliwością kwartalną.

Artykuł 10

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych w odniesieniu do instytucji kredytowych stosujących rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 na zasadzie skonsolidowanej, na mocy art. 99 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W przypadku gdy właściwy organ rozszerzył zakres wymogów w zakresie sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych na zasadzie skonsolidowanej na instytucje w państwie członkowskim, zgodnie z art. 99 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje te przedstawiają informacje finansowe zgodnie z art. 9.

Artykuł 11

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych w odniesieniu do instytucji stosujących krajowe standardy rachunkowości opracowane na podstawie dyrektywy 86/635/EWG na zasadzie skonsolidowanej

1. W przypadku gdy właściwy organ rozszerzył zakres wymogów w zakresie sprawozdawczości dotyczącej informacji finansowych na zasadzie skonsolidowanej na instytucje mające siedzibę w państwie członkowskim zgodnie z art. 99 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku IV na zasadzie skonsolidowanej, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku V, a informacje określone w załączniku VIII — na zasadzie skonsolidowanej, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, przedstawia się zgodnie z następującymi specyfikacjami:

a) informacje określone w załączniku IV część 1 — z częstotliwością kwartalną;

b) informacje określone w załączniku IV część 3 — z częstotliwością półroczną;

c) informacje określone w załączniku IV część 4 — z częstotliwością roczną;

d) informacje określone we wzorze 20 przedstawionym w załączniku IV część 2 — z częstotliwością kwartalną w sposób określony w art. 5 lit. a) pkt 4. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;

▼C2

e) informacje określone we wzorze 21 przedstawionym w załączniku IV część 2, w przypadku gdy nieruchomości inwestycyjne i rzeczowe aktywa trwałe objęte leasingiem operacyjnym wynoszą lub przekraczają 10 % całkowitej wartości nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych, jak zgłoszono we wzorze 1.1 przedstawionym w załączniku IV część 1 — z częstotliwością kwartalną. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;

▼B

f) informacje określone we wzorze 22 przedstawionym w załączniku IV część 2, w przypadku gdy wynik z tytułu opłat i prowizji wynosi lub przekracza 10 % sumy wyniku z tytułu opłat i prowizji i wyniku z tytułu odsetek, jak zgłoszono we wzorze 2 przedstawionym w załączniku IV część 1 — z częstotliwością kwartalną. Stosuje się kryteria wejściowe i wyjściowe, o których mowa w art. 4;

g) informacje określone w załączniku VIII w odniesieniu do ekspozycji, których wartość wynosi lub przekracza 300 mln EUR, ale jest mniejsza niż 10 % uznanego kapitału instytucji — z częstotliwością kwartalną.







ROZDZIAŁ 4

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SZCZEGÓŁOWYCH OBOWIĄZKÓW SPRAWOZDAWCZYCH DOTYCZĄCYCH STRAT Z TYTUŁU UDZIELONYCH KREDYTÓW ZABEZPIECZONYCH NIERUCHOMOŚCIAMI ZGODNIE Z ART. 101 ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013

Artykuł 12

1. Instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VI zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku VII na zasadzie skonsolidowanej, z częstotliwością półroczną.

2. Instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VI zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku VII na zasadzie indywidualnej, z częstotliwością półroczną.

3. Oddziały znajdujące się w innym państwie członkowskim również przedstawiają właściwemu organowi przyjmującego państwa członkowskiego informacje dotyczące danego oddziału określone w załączniku VI zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku VII, z częstotliwością półroczną.







ROZDZIAŁ 5

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SPRAWOZDAWCZOŚCI DOTYCZĄCEJ DUŻYCH EKSPOZYCJI NA ZASADZIE INDYWIDUALNEJ I SKONSOLIDOWANEJ

Artykuł 13

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej dużych ekspozycji wobec klientów i grup powiązanych klientów zgodnie z art. 394 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX, z częstotliwością kwartalną.

2. Do celów sprawozdawczości dotyczącej dwudziestu największych ekspozycji wobec klientów i grup powiązanych klientów zgodnie z art. 394 ust. 1 ostatnie zdanie rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej instytucje, które są objęte przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX, z częstotliwością kwartalną.

3. Do celów sprawozdawczości dotyczącej dziesięciu największych ekspozycji wobec instytucji, jak również dziesięciu największych ekspozycji wobec nieregulowanych podmiotów finansowych zgodnie z art. 394 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku VIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku IX, z częstotliwością kwartalną.







ROZDZIAŁ 6

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SPRAWOZDAWCZOŚCI DOTYCZĄCEJ WSKAŹNIKA DŹWIGNI NA ZASADZIE INDYWIDUALNEJ I SKONSOLIDOWANEJ

Artykuł 14

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej wskaźnika dźwigni zgodnie z art. 430 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej, instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku X, zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XI, z częstotliwością kwartalną.

▼M6

2. Przekazywanie tych danych opiera się na metodyce stosowanej do obliczania wskaźnika dźwigni jako wskaźnika dźwigni na koniec kwartału.

3. Instytucje są zobowiązane do przekazywania informacji, o których mowa w załączniku XI część II pkt 14, w kolejnym okresie sprawozdawczym, jeżeli spełniony zostanie jeden z poniższych warunków:

a) udział instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 7, przekracza 1,5 %;

b) udział instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 7, przekracza 2,0 %.

Stosuje się kryteria wejściowe określone w art. 4, z wyjątkiem sytuacji opisanej w niniejszym ustępie akapit pierwszy lit. b), kiedy to instytucje rozpoczynają przekazywanie informacji, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, jeżeli przekroczyły odpowiedni mający zastosowanie próg sprawozdawczości w odniesieniu do jednego takiego dnia.

4. Instytucje, w przypadku których całkowita wartość referencyjna instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 9, przekracza kwotę 10 mld EUR, przedstawiają informacje, o których mowa w załączniku XI część II pkt 14, niezależnie od tego, czy ich udział instrumentów pochodnych spełnia warunki określone w pkt 3.

Kryteria wejściowe określone w art. 4 nie mają zastosowania. Instytucje rozpoczynają przekazywanie informacji, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, jeżeli przekroczyły odpowiedni mający zastosowanie próg sprawozdawczości w odniesieniu do jednego takiego dnia.

5. Instytucje są zobowiązane do przekazywania informacji, o których mowa w załączniku XI część II pkt 15, w kolejnym okresie sprawozdawczym, jeżeli spełniony zostanie jeden z poniższych warunków:

a) wolumen instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 10, przekracza 300 mln EUR;

b) wolumen instrumentów pochodnych, o których mowa w załączniku XI część II pkt 10, przekracza 500 mln EUR.

Stosuje się kryteria wejściowe określone w art. 4, z wyjątkiem sytuacji opisanej w lit. b), kiedy to instytucje rozpoczynają przekazywanie informacji, począwszy od kolejnego sprawozdawczego dnia odniesienia, jeżeli przekroczyły odpowiedni mający zastosowanie próg sprawozdawczości w odniesieniu do jednego takiego dnia.

▼M6 —————

▼B







ROZDZIAŁ 7

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE PŁYNNOŚCI ORAZ STABILNEGO FINANSOWANIA NA ZASADZIE INDYWIDUALNEJ I SKONSOLIDOWANEJ

▼C5

Artykuł 15

Format i częstotliwość sprawozdawczości w zakresie wymogu pokrycia wypływów netto

1. Do celów sprawozdawczości w zakresie wymogu pokrycia wypływów netto zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają następujące informacje:

a) instytucje kredytowe przedstawiają informacje określone w załączniku XXIV zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XXV z częstotliwością miesięczną;

b) wszystkie pozostałe instytucje poza instytucjami wskazanymi w lit. a) przedstawiają informacje określone w załączniku XII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII z częstotliwością miesięczną.

2. W informacjach określonych w załącznikach XII i XXIV uwzględnia się informacje przedstawiane zgodnie ze sprawozdawczym dniem odniesienia oraz informacje dotyczące przepływów gotówkowych instytucji w ciągu kolejnych 30 dni kalendarzowych.

▼B

Artykuł 16

Format i częstotliwość sprawozdawczości w zakresie stabilnego finansowania

Do celów sprawozdawczości w zakresie stabilnego finansowania zgodnie z art. 415 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku XII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII, z częstotliwością kwartalną.

▼M1







ROZDZIAŁ 7a

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SPRAWOZDAWCZOŚCI DOTYCZĄCEJ OBCIĄŻENIA AKTYWÓW NA ZASADZIE INDYWIDUALNEJ I SKONSOLIDOWANEJ

Artykuł 16a

Format i częstotliwość sprawozdawczości dotyczącej obciążenia aktywów na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej

1. Do celów sprawozdawczości dotyczącej obciążenia aktywów zgodnie z art. 100 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają informacje określone w załączniku XVI do niniejszego rozporządzenia zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XVII do niniejszego rozporządzenia.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, przedstawia się zgodnie z następującymi specyfikacjami:

a) informacje określone w załączniku XVI części A, B i D są przekazywane z częstotliwością kwartalną;

b) informacje określone w załączniku XVI część C są przekazywane z częstotliwością roczną;

c) informacje określone w załączniku XVI część E są przekazywane z częstotliwością półroczną.

3. Instytucje nie są zobowiązane do przekazywania informacji określonych w załączniku XVI części B, C lub E, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki:

a) całkowita kwota aktywów instytucji obliczona zgodnie z załącznikiem XVII pkt 1.6 ppkt 10 jest mniejsza niż 30 mld EUR;

b) poziom obciążenia aktywów instytucji obliczony zgodnie z załącznikiem XVII pkt 1.6 ppkt 9 jest mniejszy niż 15 %.

4. Instytucje są zobowiązane do przekazywania informacji określonych w załączniku XVI część D jedynie wówczas, gdy emitują one obligacje, o których mowa w art. 52 ust. 4 akapit pierwszy dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE. ( 1 )

▼M4







ROZDZIAŁ 7b

FORMAT I CZĘSTOTLIWOŚĆ SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE DODATKOWYCH WSKAŹNIKÓW MONITOROWANIA PŁYNNOŚCI NA ZASADZIE INDYWIDUALNEJ I SKONSOLIDOWANEJ

Artykuł 16b

1. Do celów sprawozdawczości w zakresie dodatkowych wskaźników monitorowania płynności zgodnie z art. 415 ust. 3 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej i skonsolidowanej instytucje przedstawiają z częstotliwością miesięczną wszystkie następujące informacje:

a) informacje określone w załączniku XVIII zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIX;

b) informacje określone w załączniku XX zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XXI.

2. Na zasadzie odstępstwa od przepisów ust. 1 instytucja może przekazywać informacje dotyczące dodatkowych wskaźników monitorowania płynności z częstotliwością kwartalną, jeżeli spełnione są wszystkie następujące warunki:

a) instytucja nie stanowi części grupy, której jednostki zależne lub instytucje dominujące mają siedzibę w jurysdykcji innej niż jurysdykcja właściwego organu danej instytucji;

b) stosunek indywidualnej sumy bilansowej danej instytucji do łącznej wartości indywidualnych sum bilansowych wszystkich instytucji w danym państwie członkowskim jest niższy niż 1 % przez dwa kolejne lata poprzedzające dany rok sprawozdawczy;

c) wartość aktywów ogółem instytucji, obliczona zgodnie z dyrektywą Rady 86/635/EWG ( 2 ), wynosi mniej niż 30 mld EUR.

Do celów lit. b) wartości sum bilansowych na potrzeby obliczenia wspomnianego stosunku opierają się na zweryfikowanych przez biegłego rewidenta danych liczbowych na koniec roku za rok wcześniejszy niż rok poprzedzający sprawozdawczy dzień odniesienia.

3. Do celów obowiązków określonych w ust. 1 i 2 pierwszym miesiącem, za który należy przekazać informacje dotyczące dodatkowych wskaźników monitorowania płynności, jest kwiecień 2016 r.

▼B







ROZDZIAŁ 8

ROZWIĄZANIA INFORMATYCZNE NA POTRZEBY PRZEDSTAWIANIA DANYCH WŁAŚCIWYM ORGANOM PRZEZ INSTYTUCJE

Artykuł 17

▼M1

1. Instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez właściwe organy, z uwzględnieniem definicji punktu danych podanych w jednolitym modelu punktów danych, o którym mowa w załączniku XIV, oraz zasad walidacji, o których mowa w załączniku XV, a także następujących specyfikacji:

a) w przedstawianych danych nie uwzględnia się danych, które nie są wymagane lub nie mają zastosowania;

b) wartości numeryczne przedstawia się jako dane faktyczne w następujący sposób: (i) punkty danych obejmujące rodzaj danych „monetarne” przedstawia się z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek; (ii) punkty danych obejmujące rodzaj danych „procentowe” wyraża się zgodnie z jednostką, z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej czwartemu miejscu po przecinku; (iii) punkty danych obejmujące rodzaj danych „liczby całkowite” przedstawia się bez miejsc po przecinku oraz z dokładnością odpowiadającą jednostkom.

▼B

2. Dane przedstawiane przez instytucje są powiązane z następującymi informacjami:

a) sprawozdawczym dniem odniesienia oraz okresem sprawozdawczym;

b) walutą sprawozdawczą;

c) standardem rachunkowości;

d) identyfikatorem instytucji sprawozdającej;

e) poziomem stosowania wymogów na zasadzie indywidualnej lub skonsolidowanej.







ROZDZIAŁ 9

PRZEPISY PRZEJŚCIOWE I KOŃCOWE

Artykuł 18

Okres przejściowy

Za dzień przepływów gotówkowych dla danych z kwartalną częstotliwością sprawozdawczości powiązaną ze sprawozdawczym dniem odniesienia wyznaczonym na dzień 31 marca 2014 r. dla informacji podlegających przekazywaniu uznaje się najpóźniej dzień 30 czerwca 2014 r.

Na zasadzie odstępstwa od przepisów art. 3 ust. 1 lit. a) w odniesieniu do okresu od dnia 31 marca 2014 r. do dnia 30 kwietnia 2014 r. za sprawozdawczy dzień przepływów gotówkowych powiązany ze sprawozdawczością miesięczną uznaje się dzień 30 czerwca 2014 r.

Na zasadzie odstępstwa od przepisów art. 3 ust. 1 lit. a) w odniesieniu do okresu od dnia 31 maja 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. za sprawozdawczy dzień przepływów gotówkowych powiązany ze sprawozdawczością miesięczną uznaje się trzydziesty dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia.

▼M1

W odniesieniu do informacji podlegających przekazaniu zgodnie z art. 16a pierwszy sprawozdawczy dzień odniesienia przypada w dniu 31 grudnia 2014 r.

▼M2

Nie naruszając przepisów art. 2, pierwszy dzień przepływów gotówkowych na potrzeby wzorów 18 i 19 określonych w załączniku III przypada na dzień 31 grudnia 2014 r. Wiersze i kolumny we wzorach 6, 9.1, 20.4, 20.5 i 20.7 w załączniku III odnoszące się do ►C3 ekspozycji restrukturyzowanych ◄ i ►C3 ekspozycji nieobsługiwanych ◄ są wypełniane na dzień przepływów gotówkowych przypadający dnia 31 grudnia 2014 r.

▼M4

Na zasadzie odstępstwa od przepisów art. 3 ust. 1 lit. a), w odniesieniu do miesięcy od kwietnia 2016 r. do października 2016 r. włącznie, za sprawozdawczy dzień przepływów gotówkowych powiązany ze sprawozdawczością miesięczną w zakresie dodatkowych wskaźników monitorowania płynności uznaje się trzydziesty dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia.

▼M5

Na zasadzie odstępstwa od przepisów art. 3 ust. 1 lit. a) w okresie od dnia 10 września 2016 r. do dnia 10 marca 2017 r. za sprawozdawczy dzień przepływów gotówkowych powiązany ze sprawozdawczością miesięczną dotyczącą wskaźnika pokrycia wypływów netto dla instytucji kredytowych uznaje się trzydziesty dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia.

▼B

Artykuł 19

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 stycznia 2014 r.

Artykuły 9, 10 i 11 stosuje się od dnia 1 lipca 2014 r.

Artykuł 15 stosuje się od dnia 1 marca 2014 r.

▼M1

Artykuł 16a stosuje się od dnia 1 grudnia 2014 r.

▼B

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

▼M2









ZAŁĄCZNIK I

SPRAWOZDAWCZOŚĆ W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH ORAZ WYMOGÓW W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH







WZORY COREP Numer wzoru Kod wzoru Nazwa wzoru / grupy wzorów Nazwa skrócona ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA CA 1 C 01.00 FUNDUSZE WŁASNE CA1 ▼M7 2 C 02.00 WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH CA2 ▼M2 3 C 03.00 WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE CA3 ▼M7 4 C 04.00 POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE CA4 ▼M2 PRZEPISY PRZEJŚCIOWE CA5 5.1 C 05.01 PRZEPISY PRZEJŚCIOWE CA5.1 5.2 C 05.02 INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA CA5.2 WYPŁACALNOŚĆ GRUPY GS 6.1 C 06.01 WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – RAZEM GS Razem 6.2 C 06.02 WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH GS RYZYKO KREDYTOWE CR ▼M7 7 C 07.00 RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ CR SA ▼M2 RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB CR IRB 8.1 C 08.01 RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY INSTRUMENTÓW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB CR IRB 1 8.2 C 08.02 RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (podział według klas jakości lub puli dłużników) CR IRB 2 PODZIAŁ POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM CR GB ▼M7 9.1 C 09.01 Tabela 9.1 – Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika (ekspozycje według metody standardowej) CR GB 1 9.2 C 09.02 Tabela 9.2 – Podział ekspozycji pod względem geograficznym według siedziby dłużnika (ekspozycje według metody IRB) CR GB 2 ▼M7 9.4 C 09.04 Tabela 9.4 – Podział ekspozycji kredytowych istotnych do celów obliczania bufora antycyklicznego według państw oraz specyficznego dla instytucji wskaźnika bufora antycyklicznego CCB ▼M2 RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY – WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB CR EQU IRB 10.1 C 10.01 RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY – WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB CR EQU IRB 1 10.2 C 10.02 RYZYKO KREDYTOWE: KAPITAŁ WŁASNY – WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METOD IRB. PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG METODY OPARTEJ NA PD/LGD WEDŁUG KLAS JAKOŚCI DŁUŻNIKÓW: CR EQU IRB 2 11 C 11.00 RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY CR SETT 12 C 12.00 RYZYKO KREDYTOWE: SEKURYTYZACJE – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ CR SEC SA 13 C 13.00 RYZYKO KREDYTOWE: SEKURYTYZACJE – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH WEDŁUG METODY IRB CR SEC IRB 14 C 14.00 SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT SEKURYTYZACJI CR SEC Szczegóły RYZYKO OPERACYJNE OPR 16 C 16.00 RYZYKO OPERACYJNE OPR 17 C 17.00 RYZYKO OPERACYJNE: STRATY i ODZYSKANE NALEŻNOŚCI WEDŁUG LINII BIZNESOWYCH I RODZAJÓW ZDARZEŃ W OSTATNIM ROKU OPR Szczegóły RYZYKO RYNKOWE MKR ▼M7 18 C 18.00 RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI Z TYTUŁU RYNKOWYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ MKR SA TDI ▼M2 19 C 19.00 RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU SEKURYTYZACJI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ MKR SA SEC 20 C 20.00 RYZYKO RYNKOWE: SZCZEGÓLNE RYZYKO Z TYTUŁU KORELACYJNEGO PORTFELA HANDLOWEGO WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ MKR SA CTP ▼M7 21 C 21.00 RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO POZYCJI ZWIĄZANE Z PAPIERAMI KAPITAŁOWYMI WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ MKR SA EQU ▼M2 22 C 22.00 RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO WALUTOWE WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH MKR SA FX 23 C 23.00 RYZYKO RYNKOWE: RYZYKO CEN TOWARÓW WEDŁUG METOD STANDARDOWYCH MKR SA COM 24 C 24.00 MODELE WEWNĘTRZNE RYZYKA RYNKOWEGO MKR IM 25 C 25.00 RYZYKO ZWIĄZANE Z KOREKTĄ WYCENY KREDYTOWEJ CVA

▼M3







C 01.00 – FUNDUSZE WŁASNE (CA1) Wiersze Nr identyfikacyjny Pozycja Kwota 010 1 FUNDUSZE WŁASNE 015 1.1 KAPITAŁ TIER I 020 1.1.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I 030 1.1.1.1 Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I 040 1.1.1.1.1 Opłacone instrumenty kapitałowe 045 1.1.1.1.1* W tym: instrumenty kapitałowe subskrybowane przez organy publiczne w sytuacjach nadzwyczajnych 050 1.1.1.1.2* Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe 060 1.1.1.1.3 Ażio 070 1.1.1.1.4 (–) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I 080 1.1.1.1.4.1 (–) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I 090 1.1.1.1.4.2 (–) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I 091 1.1.1.1.4.3 (–) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I 092 1.1.1.1.5 (–) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I 130 1.1.1.2 Zyski zatrzymane 140 1.1.1.2.1 Zyski zatrzymane w poprzednich latach 150 1.1.1.2.2 Uznany zysk lub uznana strata 160 1.1.1.2.2.1 Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej 170 1.1.1.2.2.2 (–) Część nieuznanego zysku z bieżącego okresu lub nieuznanego zysku rocznego 180 1.1.1.3 Skumulowane inne całkowite dochody 200 1.1.1.4 Kapitał rezerwowy 210 1.1.1.5 Fundusze ogólne ryzyka bankowego 220 1.1.1.6 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier 230 1.1.1.7 Udział mniejszości ujęty w kapitale podstawowym Tier I 240 1.1.1.8 Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości 250 1.1.1.9 Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych 260 1.1.1.9.1 (–) Zwiększenia kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych 270 1.1.1.9.2 Rezerwa z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 280 1.1.1.9.3 Skumulowane zyski i straty spowodowane zmianami własnego ryzyka kredytowego w zakresie zobowiązań wycenionych według wartości godziwej 285 1.1.1.9.4 Zyski i straty wycenione według wartości godziwej, wynikające z własnego ryzyka kredytowego instytucji związanego z zobowiązaniami będącymi instrumentami pochodnymi 290 1.1.1.9.5 (–) Korekty wartości z tytułu wymogów w zakresie ostrożnej wyceny 300 1.1.1.10 (–) Wartość firmy 310 1.1.1.10.1 (–) Wartość firmy rozliczana jako aktywa niematerialne i prawne 320 1.1.1.10.2 (–) Wartość firmy uwzględniona w wycenie znacznych inwestycji 330 1.1.1.10.3 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z wartością firmy 340 1.1.1.11 (–) Inne wartości niematerialne i prawne 350 1.1.1.11.1 (-) Inne wartości niematerialne i prawne przed odliczeniem rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 360 1.1.1.11.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z innymi aktywami niematerialnymi i prawnymi 370 1.1.1.12 (–) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego 380 1.1.1.13 (–) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB 390 1.1.1.14 (–) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami 400 1.1.1.14.1 (–) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami 410 1.1.1.14.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane z aktywami funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami 420 1.1.1.14.3 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, które instytucja może wykorzystywać w nieograniczony sposób 430 1.1.1.15 (–) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I 440 1.1.1.16 (–) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier I 450 1.1.1.17 (–) Znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % 460 1.1.1.18 (–) Pozycje sekurytyzacyjne, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % 470 1.1.1.19 (–) Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % 471 1.1.1.20 (–) Pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka przy zastosowaniu metody IRB oraz które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % 472 1.1.1.21 (–) Ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250 % 480 1.1.1.22 (–) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 490 1.1.1.23 (–) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych 500 1.1.1.24 (–) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 510 1.1.1.25 (–) Kwota przekraczająca próg 17,65 % 520 1.1.1.26 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I 524 1.1.1.27 (–) Dodatkowe odliczenia od kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 3 CRR 529 1.1.1.28 Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I – inne 530 1.1.2 KAPITAŁ DODATKOWY TIER I 540 1.1.2.1 Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I 550 1.1.2.1.1 Opłacone instrumenty kapitałowe 560 1.1.2.1.2* Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe 570 1.1.2.1.3 Ażio 580 1.1.2.1.4 (–) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I 590 1.1.2.1.4.1 (–) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I 620 1.1.2.1.4.2 (–) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I 621 1.1.2.1.4.3 (–) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I 622 1.1.2.1.5 (–) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I 660 1.1.2.2 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych 670 1.1.2.3 Instrumenty emitowane przez jednostki zależne ujmowane w kapitale dodatkowym Tier I 680 1.1.2.4 Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego ujęcia instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale dodatkowym Tier I 690 1.1.2.5 (–) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I 700 1.1.2.6 (–) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 710 1.1.2.7 (–) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 720 1.1.2.8 (–) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II 730 1.1.2.9 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I 740 1.1.2.10 Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I) 744 1.1.2.11 (–) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 CRR 748 1.1.2.12 Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I – inne 750 1.2 KAPITAŁ TIER II 760 1.2.1 Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II 770 1.2.1.1 Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane 780 1.2.1.2* Pozycja uzupełniająca: nieuznane instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane 790 1.2.1.3 Ażio 800 1.2.1.4 (–) Instrumenty własne w kapitale Tier II 810 1.2.1.4.1 (–) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II 840 1.2.1.4.2 (–) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II 841 1.2.1.4.3 (–) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II 842 1.2.1.5 (–) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II 880 1.2.2 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II oraz pożyczek podporządkowanych podlegających zasadzie praw nabytych 890 1.2.3 Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznane w kapitale Tier II 900 1.2.4 Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania instrumentów emitowanych przez jednostki zależne w kapitale Tier II 910 1.2.5 Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB 920 1.2.6 Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej 930 1.2.7 (–) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II 940 1.2.8 (–) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji 950 1.2.9 (–) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 960 1.2.10 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II 970 1.2.11 Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I) 974 1.2.12 (–) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 CRR 978 1.2.13 Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II – inne

▼M7







C 02.00 – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH (CA2) Wiersze Pozycja Oznaczenie Kwota 010 1 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO 020 1* w tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 95 ust. 2 oraz w art. 98 CRR 030 1** w tym: firmy inwestycyjne, o których mowa w art. 96 ust. 2 oraz w art. 97 CRR 040 1.1 KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA 050 1.1.1 Metoda standardowa 060 1.1.1.1 Kategorie ekspozycji według metody standardowej z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych 070 1.1.1.1.01 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 080 1.1.1.1.02 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 090 1.1.1.1.03 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 100 1.1.1.1.04 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 110 1.1.1.1.05 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 120 1.1.1.1.06 Ekspozycje wobec instytucji 130 1.1.1.1.07 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 140 1.1.1.1.08 Ekspozycje detaliczne 150 1.1.1.1.09 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 160 1.1.1.1.10 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 170 1.1.1.1.11 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 180 1.1.1.1.12 Obligacje zabezpieczone 190 1.1.1.1.13 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 200 1.1.1.1.14 Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania 210 1.1.1.1.15 Akcje 211 1.1.1.1.16 Inne pozycje 220 1.1.1.2 Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej 230 1.1.1.2* w tym: resekurytyzacja 240 1.1.2 Metoda wewnętrznych ratingów (IRB) 250 1.1.2.1 Metody IRB w przypadku gdy nie są stosowane własne oszacowania LGD ani współczynniki konwersji 260 1.1.2.1.01 Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych 270 1.1.2.1.02 Ekspozycje wobec instytucji 280 1.1.2.1.03 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP 290 1.1.2.1.04 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne 300 1.1.2.1.05 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne 310 1.1.2.2 Metody IRB w przypadku gdy stosowane są oszacowania własne LGD lub współczynniki konwersji 320 1.1.2.2.01 Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych 330 1.1.2.2.02 Ekspozycje wobec instytucji 340 1.1.2.2.03 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP 350 1.1.2.2.04 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – kredytowanie specjalistyczne 360 1.1.2.2.05 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw – inne 370 1.1.2.2.06 Ekspozycje detaliczne – wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością 380 1.1.2.2.07 Ekspozycje detaliczne – wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością 390 1.1.2.2.08 Kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne 400 1.1.2.2.09 Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec MŚP 410 1.1.2.2.10 Ekspozycje detaliczne – inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP 420 1.1.2.3 Ekspozycje kapitałowe według metody IRB 430 1.1.2.4 Pozycje sekurytyzacyjne według metody IRB 440 1.1.2.4* w tym: resekurytyzacja 450 1.1.2.5 Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego 460 1.1.3 Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania 490 1.2 ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY 500 1.2.1 Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu bankowym 510 1.2.2 Ryzyko rozliczenia/dostawy w portfelu handlowym 520 1.3 LACZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTULU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW 530 1.3.1 Kwota ekspozycji na ryzyko z tytulu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów wedlug metod standardowych 540 1.3.1.1 Rynkowe instrumenty dluzne 550 1.3.1.2 Akcje 555 1.3.1.3 Szczególna metoda stosowana w odniesieniu do ryzyka pozycji w przedsiebiorstwach zbiorowego inwestowania 556 1.3.1.3* Pozycja uzupelniajaca: Przedsiebiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowaly wylacznie w rynkowe instrumenty dluzne 557 1.3.1.3** Pozycja uzupelniajaca: Przedsiebiorstwa zbiorowego inwestowania, które zainwestowaly wylacznie w instrumenty udzialowe lub w instrumenty mieszane 560 1.3.1.4 Ryzyko walutowe 570 1.3.1.5 Ryzyko cen towarów 580 1.3.2 Kwota ekspozycji na ryzyko z tytulu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów wedlug modeli wewnetrznych 590 1.4 LACZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTULU RYZYKA OPERACYJNEGO 600 1.4.1 Ryzyko operacyjne wedlug metody wskaznika bazowego 610 1.4.2 Ryzyko operacyjne wedlug metody standardowej/alternatywnej metody standardowej 620 1.4.3 Metody zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego 630 1.5 DODATKOWA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTULU STALYCH KOSZTÓW POSREDNICH 640 1.6 LACZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTULU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ 650 1.6.1 Metoda zaawansowana 660 1.6.2 Metoda standardowa 670 1.6.3 Na podstawie metody wyceny pierwotnej ekspozycji 680 1.7 LACZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTULU DUZYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM 690 1.8 KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO 710 1.8.2 w tym: z tytulu dodatkowych, surowszych wymogów ostroznosciowych na podstawie art. 458 720 1.8.2* w tym: z tytulu wymogów dotyczacych duzych ekspozycji 730 1.8.2** w tym: z tytulu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczacych sektora nieruchomosci mieszkalnych i komercyjnych 740 1.8.2*** w tym: z tytulu ekspozycji wewnatrz sektora finansowego 750 1.8.3 w tym: z tytulu dodatkowych, surowszych wymogów ostroznosciowych na podstawie art. 459 760 1.8.4 w tym: dodatkowa kwota ekspozycji na ryzyko wynikajaca z art. 3 CRR

▼M2







C 03.00 – WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE ORAZ POZIOMY KAPITAŁU (CA3) Wiersze Nr identyfikacyjny Pozycja Kwota 010 1 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 020 2 Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 030 3 Współczynnik kapitału Tier I 040 4 Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 050 5 Łączny współczynnik kapitałowy 060 6 Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału Pozycje uzupełniające: współczynniki kapitałowe wynikające z korekt w ramach filaru II 070 7 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I z uwzględnieniem korekt w ramach filaru II 080 8 Docelowy współczynnik kapitału podstawowego Tier I wynikający z korekt w ramach filaru II 090 9 Współczynnik kapitału Tier I z uwzględnieniem korekt w ramach filaru II 100 10 Współczynnik kapitału Tier I wynikający z korekt w ramach filaru II 110 11 Łączny współczynnik kapitałowy z uwzględnieniem korekt w ramach filaru II 120 12 Docelowy łączny współczynnik kapitałowy wynikający z korekt w ramach filaru II

▼M7







C 04.00 – POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE (CA4) Wiersz Nr identyfikacyjny Pozycja Kolumna Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 010 010 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem 020 1.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nieoparte na przyszłej rentowności 030 1.2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych 040 1.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych 050 2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem 060 2.1 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego niepodlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności 070 2.2 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegające odliczeniu od aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartych na przyszłej rentowności 080 2.2.1 Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i niewynikającymi z różnic przejściowych 090 2.2.2 Podlegające odliczeniu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego powiązane z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartymi na przyszłej rentowności i wynikającymi z różnic przejściowych Korekty ryzyka kredytowego i oczekiwane straty 100 3 Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt ryzyka kredytowego, dodatkowych korekt wartości oraz innych redukcji funduszy własnych wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których nie dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB 110 3.1 Całkowite korekty z tytułu ryzyka kredytowego, dodatkowe korekty wartości oraz inne redukcje funduszy własnych kwalifikujące się do uwzględnienia w obliczeniach kwoty oczekiwanej straty 120 3.1.1 Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego 130 3.1.2 Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego 131 3.1.3 Dodatkowe korekty wartości i inne redukcje funduszy własnych 140 3.2 Oczekiwane uznane straty razem 145 4 Nadwyżka (+) lub niedobór (-) korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat w odniesieniu do ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, według metody IRB 150 4.1 Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego oraz pozycje ujmowane w podobny sposób 155 4.2 Oczekiwane uznane straty razem 160 5 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu nadwyżki rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II 170 6 Rezerwy brutto kwalifikujące się do włączenia do kapitału Tier II razem 180 7 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na potrzeby obliczenia pułapu rezerwy kwalifikującej się jako kapitał Tier II Progi odliczeń od kapitału podstawowego Tier I 190 8 Próg niepodlegających odliczeniu udziałów kapitałowych w podmiotach sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 200 9 Próg na poziomie 10 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I 210 10 Próg na poziomie 17,65 % instrumentów w kapitale podstawowym Tier I 225 11.1 Uznany kapitał do celów związanych ze znacznymi pakietami akcji poza sektorem finansowym 226 11.2 Uznany kapitał do celów związanych z dużymi ekspozycjami Inwestycje w kapitale podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 230 12 Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich 240 12.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 250 12.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 260 12.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 270 12.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 280 12.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 290 12.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 291 12.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 292 12.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 293 12.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 300 13 Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich 310 13.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 320 13.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 330 13.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 340 13.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 350 13.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 360 13.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 361 13.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 362 13.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 363 13.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 370 14 Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich 380 14.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 390 14.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 400 14.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 410 14.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 420 14.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 430 14.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 431 14.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 432 14.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 433 14.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Inwestycje w kapitale podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 440 15 Udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich 450 15.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 460 15.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 470 15.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 480 15.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 490 15.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 500 15.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 501 15.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 502 15.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 503 15.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 510 16 Udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich 520 16.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 530 16.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 540 16.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 550 16.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 560 16.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 570 16.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 571 16.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 572 16.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 573 16.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 580 17 Udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, po odliczeniu pozycji krótkich 590 17.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 600 17.1.1 Bezpośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 610 17.1.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do bezpośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 620 17.2 Pośrednie udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 630 17.2.1 Pośrednie udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 640 17.2.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do pośrednich udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej 641 17.3 Syntetyczne udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 642 17.3.1 Syntetyczne udziały kapitałowe brutto w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji 643 17.3.2 (-) Dozwolone kompensowanie pozycji krótkich w odniesieniu do syntetycznych udziałów kapitałowych brutto ujętych powyżej Łączne kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu udziałów kapitałowych, nieodliczone od odpowiedniej kategorii kapitału: 650 18 Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I instytucji 660 19 Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I instytucji 670 20 Ekspozycje ważone ryzykiem z tytułu udziałów kapitałowych w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, nieodliczone od kapitału Tier II instytucji Tymczasowe odstępstwo od odliczania z funduszy własnych 680 21 Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu 690 22 Posiadane instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu 700 23 Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu 710 24 Posiadane instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu 720 25 Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu 730 26 Posiadane instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty, podlegające tymczasowemu odstępstwu Bufory kapitałowe 740 27 Wymóg połączonego bufora 750 Bufor zabezpieczający 760 Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego 770 Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny 780 Bufor ryzyka systemowego 790 Bufor instytucji o znaczeniu systemowym 800 Bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym 810 Bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym Wymogi Filaru II 820 28 Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach Filaru II Dodatkowe informacje dla firm inwestycyjnych 830 29 Kapitał założycielski 840 30 Fundusze własne oparte na stałych kosztach pośrednich Informacje dodatkowe na potrzeby obliczania progów sprawozdawczych 850 31 Zagraniczne ekspozycje pierwotne 860 32 Całkowita wartość ekspozycji pierwotnych Dolna granica określona w regulacjach Bazylea I 870 Korekty sumy funduszy własnych 880 Fundusze własne w pełni skorygowane o dolną granicę określoną w regulacjach Bazylea I 890 Wymogi w zakresie funduszy własnych dla dolnej granicy określonej w regulacjach Bazylea I 900 Wymogi w zakresie funduszy własnych dla dolnej granicy określonej w regulacjach Bazylea I – alternatywa według metody standardowej 910 Niedobór łącznego kapitału w odniesieniu do wymogów w zakresie funduszy własnych dla dolnej granicy określonej w regulacjach Bazylea I

▼M2







C 05.01 – PRZEPISY PRZEJŚCIOWE (CA5.1) Korekty w kapitale podstawowym Tier I Korekty w kapitale dodatkowym Tier I Korekty w kapitale Tier II Korekty uwzględnione w aktywach ważonych ryzykiem Pozycje uzupełniające Mająca zastosowanie wartość procentowa Uznana kwota nieobjęta przepisami przejściowymi Kod Nr identyfikacyjny Pozycja 010 020 030 040 050 060 010 1 KOREKTY RAZEM 020 1.1 INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH związek z {CA1;r220} związek z {CA1;r660} związek z {CA1;r880} 030 1.1.1 Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych: instrumenty stanowiące pomoc państwa 040 1.1.1.1 Instrumenty, które kwalifikowały się jako fundusze własne zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE 050 1.1.1.2 Instrumenty emitowane przez instytucje zarejestrowane w państwie członkowskim objętym programem dostosowań gospodarczych 060 1.1.2 Instrumenty niestanowiące pomocy państwa związek z {CA5.2;r010;c060} związek z {CA5.2;r020;c060} związek z {CA5.2;r090;c060} 070 1.2 UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI I EKWIWALENTY związek z {CA1;r240} związek z {CA1;r680} związek z {CA1;r900} 080 1.2.1 Instrumenty kapitałowe i pozycje, które nie kwalifikują się jako udziały mniejszości 090 1.2.2 Ujęcie udziałów mniejszości w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym 091 1.2.3 Ujęcie kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym 092 1.2.4 Ujęcie kwalifikującego się kapitału Tier II w skonsolidowanych funduszach własnych w okresie przejściowym 100 1.3 INNE KOREKTY W OKRESIE PRZEJŚCIOWYM związek z {CA1;r520} związek z {CA1;r730} związek z {CA1;r960} 110 1.3.1 Niezrealizowane zyski i straty 120 1.3.1.1 Niezrealizowane zyski 130 1.3.1.2 Niezrealizowane straty 133 1.3.1.3. Niezrealizowane zyski z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, ujęte w kategorii „Dostępne do sprzedaży” w zatwierdzonym przez UE MSR 39 136 1.3.1.4. Niezrealizowana strata z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, ujęta w kategorii „Dostępne do sprzedaży” w zatwierdzonym przez UE MSR 39 138 1.3.1.5. Zyski i straty wycenione według wartości godziwej, wynikające z własnego ryzyka kredytowego instytucji związanego z zobowiązaniami będącymi instrumentami pochodnymi 140 1.3.2 Odliczenia 150 1.3.2.1 Straty za bieżący rok obrachunkowy 160 1.3.2.2 Wartości niematerialne i prawne 170 1.3.2.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych 180 1.3.2.4 Niedobór rezerw na oczekiwane straty według metody IRB 190 1.3.2.5 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami 194 1.3.2.5* w tym: wprowadzenie zmian w MSR 19 – pozycja dodatnia 198 1.3.2.5** w tym: wprowadzenie zmian w MSR 19 – pozycja ujemna 200 1.3.2.6 Instrumenty własne 210 1.3.2.6.1 Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I 211 1.3.2.6.1** w tym: bezpośrednie udziały kapitałowe 212 1.3.2.6.1* w tym: pośrednie udziały kapitałowe 220 1.3.2.6.2 Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I 221 1.3.2.6.2** w tym: bezpośrednie udziały kapitałowe 222 1.3.2.6.2* w tym: pośrednie udziały kapitałowe 230 1.3.2.6.3 Instrumenty własne w kapitale Tier II 231 1.3.2.6.3* w tym: bezpośrednie udziały kapitałowe 232 1.3.2.6.3** w tym: pośrednie udziały kapitałowe 240 1.3.2.7 Krzyżowe powiązania kapitałowe 250 1.3.2.7.1 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I 260 1.3.2.7.1.1 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 270 1.3.2.7.1.2 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 280 1.3.2.7.2 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I 290 1.3.2.7.2.1 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 300 1.3.2.7.2.2 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 310 1.3.2.7.3 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II 320 1.3.2.7.3.1 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 330 1.3.2.7.3.2 Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 340 1.3.2.8 Instrumenty w funduszach własnych podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 350 1.3.2.8.1 Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 360 1.3.2.8.2 Instrumenty dodatkowe w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 370 1.3.2.8.3 Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 380 1.3.2.9 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych oraz instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 390 1.3.2.10 Instrumenty w funduszach własnych podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 400 1.3.2.10.1 Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 410 1.3.2.10.2 Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 420 1.3.2.10.3 Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 425 1.3.2.11 Wyłączenie z odliczania udziałów w kapitale własnym zakładów ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I 430 1.3.3 Dodatkowe filtry i odliczenia







C 05.02 – INSTRUMENTY PODLEGAJĄCE ZASADZIE PRAW NABYTYCH: INSTRUMENTY NIESTANOWIĄCE POMOCY PAŃSTWA (CA5.2) CA 5.2 Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych: instrumenty niestanowiące pomocy państwa Kwota instrumentów plus powiązane ażio Podstawa obliczania limitu Mająca zastosowanie wartość procentowa Limit (–) Kwota przekraczająca limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych Całkowita kwota podlegająca zasadzie praw nabytych Kod Nr identyfikacyjny Pozycja 010 020 030 040 050 060 010 1. Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. a) dyrektywy 2006/48/WE związek z {CA5.1;r060;c010) 020 2. Instrumenty, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. ca) oraz art. 154 ust. 8 i 9 dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 489 związek z {CA5.1;r060;c020) 030 2.1 Całkowita kwota instrumentów bez opcji kupna lub zachęty do umorzenia 040 2.2. Instrumenty podlegające zasadzie praw nabytych z opcją kupna i zachętą do umorzenia 050 2.2.1 Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 49 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności 060 2.2.2 Instrumenty z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 49 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności 070 2.2.3 Instrumenty z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 49 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności 080 2.3 Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych 090 3 Pozycje, które kwalifikowały się zgodnie z art. 57 lit. e), f), g) lub h) dyrektywy 2006/48/WE, z zastrzeżeniem limitu określonego w art. 490 związek z {CA5.1;r060;c030) 100 3.1 Pozycje bez zachęty do umorzenia razem 110 3.2 Pozycje podlegające zasadzie praw nabytych z zachętą do umorzenia 120 3.2.1 Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, spełniające warunki określone w art. 63 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności 130 3.2.2 Pozycje z opcją kupna wykonalną po dniu sprawozdawczym, niespełniające warunków określonych w art. 63 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności 140 3.2.3 Pozycje z opcją kupna wykonalną przed dniem 20 lipca 2011 r. lub w dniu 20 lipca 2011 r., niespełniające warunków określonych w art. 63 CRR po upływie efektywnego terminu zapadalności 150 3.3 Nadwyżka ponad limit instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych







C 06.01 – WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – RAZEM (GS RAZEM) INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY BUFORY KAPITAŁOWE ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE WYMOGI POŁĄCZONEGO BUFORA RYZYKO KREDYTOWE; RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA; RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW RYZYKO OPERACYJNE KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER I KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER II POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: WARTOŚĆ FIRMY (-) / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY W TYM: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I W TYM: KAPITAŁ DODATKOWY TIER I W TYM: WKŁADY W WYNIK SKONSOLIDOWANY W TYM: (-) WARTOŚĆ FIRMY / (+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY SPECYFICZNY DLA INSTYTUCJI BUFOR ANTYCYKLICZNY BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY WYNIKAJĄCY Z RYZYKA MAKROOSTROŻNOŚCIOWEGO LUB RYZYKA SYSTEMOWEGO ZIDENTYFIKOWANEGO NA POZIOMIE PAŃSTWA CZŁONKOWSKIEGO BUFOR RYZYKA SYSTEMOWEGO BUFOR INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM BUFOR INSTYTUCJI O GLOBALNYM ZNACZENIU SYSTEMOWYM BUFOR INSTYTUCJI O INNYM ZNACZENIU SYSTEMOWYM UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE PODSTAWOWYM TIER I KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE DODATKOWYM TIER I 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480 010 RAZEM

▼M3







C 06.02 – WYPŁACALNOŚĆ GRUPY: INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH (GS) PODMIOTY OBJĘTE ZAKRESEM KONSOLIDACJI INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW PODLEGAJĄCYCH WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH NAZWA KOD Kod LEI INSTYTUCJA LUB PODMIOT RÓWNOWAŻNY (TAK/NIE) ZAKRES DANYCH: NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM W PEŁNI SKONSOLIDOWANE („SF”) LUB NA POZIOMIE JEDNOSTKOWYM CZĘŚCIOWO SKONSOLIDOWANE („SP”) KOD PAŃSTWA UDZIAŁ WŁASNY (%) ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO RYZYKO KREDYTOWE, RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW RYZYKO OPERACYJNE KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO 010 020 025 030 040 050 060 070 080 090 100 110







INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW PODLEGAJĄCYCH WYMOGOM W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH FUNDUSZE WŁASNE CAŁKOWITY KAPITAŁ TIER I KAPITAŁ TIER II KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I KAPITAŁ DODATKOWY TIER I W TYM: KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER I POWIĄZANE INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE ORAZ AŻIO EMISYJNE W TYM: UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI POWIĄZANE INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH, POWIĄZANE ZYSKI ZATRZYMANE, AŻIO EMISYJNE ORAZ KAPITAŁ REZERWOWY W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ DODATKOWY TIER I W TYM: KWALIFIKUJĄCY SIĘ KAPITAŁ TIER II 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240







INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO KWALIFIKUJĄCE SIĘ FUNDUSZE WŁASNE UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZACH WŁASNYCH SKONSOLIDOWANE FUNDUSZE WŁASNE RYZYKO KREDYTOWE, RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA, RYZYKO ROZMYCIA, RYZYKO ZWIĄZANE Z DOSTAWAMI O PÓŹNIEJSZYM TERMINIE DOSTAW ORAZ RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY RYZYKO POZYCJI, RYZYKO WALUTOWE I RYZYKO CEN TOWARÓW RYZYKO OPERACYJNE KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER I KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY FUNDUSZY WŁASNYCH UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE TIER II POZYCJA UZUPEŁNIAJĄCA: WARTOŚĆ FIRMY (-)/(+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY W TYM: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE PODSTAWOWYM TIER I KWALIFIKUJĄCE SIĘ INSTRUMENTY W KAPITALE TIER I UWZGLĘDNIONE W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE DODATKOWYM TIER I 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370







INFORMACJE NA TEMAT WKŁADU PODMIOTÓW NA RZECZ WYPŁACALNOŚCI GRUPY BUFORY KAPITAŁOWE WYMOGI POŁĄCZONEGO BUFORA W TYM: KAPITAŁ DODATKOWY TIER I W TYM: WKŁADY W WYNIK SKONSOLIDOWANY W TYM: (-) WARTOŚĆ FIRMY/(+) UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY SPECYFICZNY DLA INSTYTUCJI BUFOR ANTYCYKLICZNY BUFOR ZABEZPIECZAJĄCY WYNIKAJĄCY Z RYZYKA MAKROOSTROŻNOŚCIOWEGO LUB RYZYKA SYSTEMOWEGO ZIDENTYFIKOWANEGO NA POZIOMIE PAŃSTWA CZŁONKOWSKIEGO BUFOR RYZYKA SYSTEMOWEGO BUFOR INSTYTUCJI O ZNACZENIU SYSTEMOWYM BUFOR INSTYTUCJI O GLOBALNYM ZNACZENIU SYSTEMOWYM BUFOR INSTYTUCJI O INNYM ZNACZENIU SYSTEMOWYM 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 480

▼M7







C 07.00 – RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR SA) Klasa ekspozycji zgodnie z metodą standardową PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI (-) KOREKTY WARTOŚCI ORAZ REZERWY ZWIĄZANE Z EKSPOZYCJĄ PIERWOTNĄ EKSPOZYCJA PO ODLICZENIU KOREKT WARTOŚCI I REZERW TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI EKSPOZYCJA NETTO PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO MAJĄCE WPŁYW NA KWOTĘ EKSPOZYCJI: OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA. KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH W PEŁNI SKORYGOWANA WARTOŚĆ EKSPOZYCJI (E*) PODZIAŁ W PEŁNI SKORYGOWANEJ WARTOŚCI EKSPOZYCJI W POZYCJACH POZABILANSOWYCH WEDŁUG WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI WARTOŚĆ EKSPOZYCJI KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA: WARTOŚCI SKORYGOWANE (Ga) OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO KOREKTA Z TYTUŁU ZMIENNOŚCI EKSPOZYCJI (-) ZABEZPIECZENIE FINANSOWE: WARTOŚĆ SKORYGOWANA (Cvam) 0 % 20 % 50 % 100 % W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA W TYM: Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY KREDYTOWEJ SPORZĄDZONEJ PRZEZ WYZNACZONĄ ECAI W TYM: Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY KREDYTOWEJ UZYSKANEJ OD RZĄDU CENTRALNEGO (-) GWARANCJE (-) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE (-) ZABEZPIECZENIE FINANSOWE: METODA UPROSZCZONA (-) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ (-) ODPŁYWY RAZEM WPŁYWY RAZEM (+) (-) W TYM: KOREKTY Z TYTUŁU ZMIENNOŚCI I KOREKTY TERMINU ZAPADALNOŚCI 010 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 215 220 230 240 010 EKSPOZYCJE CAŁKOWITE Komórka związana z CA 015 w tym: ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 020 w tym: ekspozycje wobec MŚP 030 w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP 040 w tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach – nieruchomości mieszkalne 050 w tym: ekspozycje podlegające stałemu stosowaniu metody standardowej w niepełnym zakresie 060 w tym: ekspozycje podlegające metodzie standardowej z uzyskaniem uprzedniego zezwolenia nadzorczego na stopniowe wdrożenie metody IRB PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI 070 Ekspozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu 080 Ekspozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Ekspozycje / transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta 090 Transakcje finansowania papierów wartościowych 100 w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych 110 Instrumenty pochodne oraz transakcje z długim terminem rozliczenia 120 w tym: rozliczane centralnie przez kwalifikujących się kontrahentów centralnych 130 Wynikające z umowy o kompensowaniu międzyproduktowym PODZIAŁ EKSPOZYCJI CAŁKOWITYCH WEDŁUG WAG RYZYKA: 140 0 % 150 2 % 160 4 % 170 10 % 180 20 % 190 35 % 200 50 % 210 70 % 220 75 % 230 100 % 240 150 % 250 250 % 260 370 % 270 1250 % 280 Inne wagi ryzyka POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE 290 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach komercyjnych 300 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 100 % 310 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych 320 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, podlegające wadze ryzyka równej 150 %

▼M3







C 08.01 – RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY INSTRUMENTÓW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB (CR IRB 1) Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji: SYSTEM RATINGU WEWNĘTRZNEGO EKSPOZYCJA PIERWOTNA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA (–) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%) W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE (–) GWARANCJE (–) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE (–) ODPŁYWY RAZEM WPŁYWY RAZEM (+) W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 010 CAŁKOWITE EKSPOZYCJE 015 w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI: 020 Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu 030 Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Ekspozycje/transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta 040 Transakcje finansowania papierów wartościowych 050 Instrumenty pochodne oraz transakcje z długim terminem rozliczenia 060 Wynikające z umowy o kompensowaniu międzyproduktowym 070 EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM 080 KRYTERIA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM PODZIAŁ WEDŁUG WAG RYZYKA CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI ZGODNIE Z KRYTERIAMI KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: 090 WAGA RYZYKA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 w tym: w kategorii 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ 170 EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA 180 RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM







WARTOŚĆ EKSPOZYCJI TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO UWZGLĘDNIANE W OSZACOWANIACH LGD BEZ UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE GWARANCJE KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ UZNANE ZABEZPIECZENIE FINANSOWE INNE UZNANE ZABEZPIECZENIE NIERUCHOMOŚCI INNE ZABEZPIECZENIE RZECZOWE WIERZYTELNOŚCI 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 010 CAŁKOWITE EKSPOZYCJE 015 w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI: 020 Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu 030 Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Ekspozycje/transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta 040 Transakcje finansowania papierów wartościowych 050 Instrumenty pochodne oraz transakcje z długim terminem rozliczenia 060 Wynikające z umowy o kompensowaniu międzyproduktowym 070 EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM 080 KRYTERIA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM PODZIAŁ WEDŁUG WAG RYZYKA CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI ZGODNIE Z KRYTERIAMI KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: 090 WAGA RYZYKA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 w tym: w kategorii 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ 170 EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA 180 RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM







Z UWZGLĘDNIENIEM UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W ODNIESIENIU DO DUŻYCH PODMIOTÓW SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANYCH PODMIOTÓW FINANSOWYCH ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W DNIACH) KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY (–) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY LICZBA DŁUŻNIKÓW W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300 010 CAŁKOWITE EKSPOZYCJE Komórka związana z CA 015 w tym: ekspozycje podlegające współczynnikowi wsparcia MŚP PODZIAŁ CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI WEDŁUG RODZAJÓW EKSPOZYCJI: 020 Pozycje bilansowe podlegające ryzyku kredytowemu 030 Pozycje pozabilansowe podlegające ryzyku kredytowemu Ekspozycje/transakcje podlegające ryzyku kredytowemu kontrahenta 040 Transakcje finansowania papierów wartościowych 050 Instrumenty pochodne oraz transakcje z długim terminem rozliczenia 060 Wynikające z umowy o kompensowaniu międzyproduktowym 070 EKSPOZYCJE PRZYPISANE KLASOM JAKOŚCI LUB PULOM DŁUŻNIKÓW: RAZEM 080 KRYTERIA KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: RAZEM PODZIAŁ WEDŁUG WAG RYZYKA CAŁKOWITYCH EKSPOZYCJI ZGODNIE Z KRYTERIAMI KLASYFIKACJI KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO: 090 WAGA RYZYKA: 0 % 100 50 % 110 70 % 120 w tym: w kategorii 1 130 90 % 140 115 % 150 250 % 160 PODEJŚCIE ALTERNATYWNE: EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NIERUCHOMOŚCIĄ 170 EKSPOZYCJE Z TYTUŁU DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA, Z ZASTOSOWANIEM WAG RYZYKA ZGODNIE Z PODEJŚCIEM ALTERNATYWNYM LUB WAG RYZYKA W WYSOKOŚCI 100 % ORAZ INNE EKSPOZYCJE PODLEGAJĄCE WAGOM RYZYKA 180 RYZYKO ROZMYCIA: NABYTE WIERZYTELNOŚCI RAZEM

▼M2







C 08.02 – RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA ORAZ DOSTAWY INSTRUMENTÓW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA: WYMOGI KAPITAŁOWE WEDŁUG METODY IRB: PODZIAŁ WEDŁUG KLAS JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKÓW (CR IRB 2) Kategoria ekspozycji według metody IRB: Własne oszacowania LGD lub współczynniki konwersji: KLASA JAKOŚCI DŁUŻNIKA (IDENTYFIKATOR WIERSZA) SYSTEM RATINGU WEWNĘTRZNEGO EKSPOZYCJA PIERWOTNA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO Z UWZGLĘDNIENIEM EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH W ODNIESIENIU DO EKSPOZYCJI EKSPOZYCJA PO UWZGLĘDNIENIU EFEKTÓW SUBSTYTUCYJNYCH ZWIĄZANYCH Z OGRANICZANIEM RYZYKA KREDYTOWEGO PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI WARTOŚĆ EKSPOZYCJI TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO UWZGLĘDNIANE W OSZACOWANIACH LGD BEZ UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA Z UWZGLĘDNIENIEM UJĘCIA PODWÓJNEGO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W ODNIESIENIU DO DUŻYCH PODMIOTÓW SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANYCH PODMIOTÓW FINANSOWYCH ŚREDNI TERMIN ZAPADALNOŚCI WAŻONY EKSPOZYCJĄ (W DNIACH) KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA MŚP KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA MŚP POZYCJE UZUPEŁNIAJĄCE: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA (–) INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ SUBSTYTUCJA EKSPOZYCJI W WYNIKU OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA OCHRONA KREDYTOWA RZECZYWISTA OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY (–) KOREKTY WARTOŚCI I REZERWY LICZBA DŁUŻNIKÓW PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%) W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE (–) GWARANCJE (–) KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE (–) ODPŁYWY RAZEM WPŁYWY RAZEM (+) W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE W TYM: POZYCJE POZABILANSOWE W TYM: WYNIKAJĄCA Z RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE GWARANCJE KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE ZASTOSOWANE WŁASNE OSZACOWANIA LGD: INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ UZNANE ZABEZPIECZENIE FINANSOWE INNE UZNANE ZABEZPIECZENIE W TYM: DUŻE PODMIOTY SEKTORA FINANSOWEGO ORAZ NIEREGULOWANE PODMIOTY FINANSOWE NIERUCHOMOŚCI INNE ZABEZPIECZENIE RZECZOWE WIERZYTELNOŚCI 005 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 255 260 270 280 290 300

▼M7







C 09.01 – PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ (CR GB 1) Państwo: PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego W tym: spisanie Korekty z tytułu ryzyka kredytowego/spisania w zakresie zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania WARTOŚĆ EKSPOZYCJI KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP 010 020 040 050 055 060 070 075 080 090 010 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 020 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 030 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 040 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 050 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 060 Ekspozycje wobec instytucji 070 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 075 w tym: ekspozycje wobec MŚP 080 Ekspozycje detaliczne 085 w tym: ekspozycje wobec MŚP 090 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 095 w tym: ekspozycje wobec MŚP 100 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 110 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 120 Obligacje zabezpieczone 130 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 140 Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania 150 Ekspozycje kapitałowe 160 Inne ekspozycje 170 Ekspozycje całkowite







C 09.02 – PODZIAŁ EKSPOZYCJI POD WZGLĘDEM GEOGRAFICZNYM WEDŁUG SIEDZIBY DŁUŻNIKA: EKSPOZYCJE WEDŁUG METODY IRB (CR GB 2) Państwo: PIERWOTNA EKSPOZYCJA PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKÓW KONWERSJI W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania Zaobserwowane w danym okresie nowe przypadki niewykonania zobowiązania Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego Korekty z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego W tym: spisanie Korekty z tytułu ryzyka kredytowego/spisania w zakresie zaobserwowanych nowych przypadków niewykonania zobowiązania PD PRZYPISANE KLASIE JAKOŚCI LUB PULI DŁUŻNIKA (%) ŚREDNIA WARTOŚĆ LGD WAŻONA EKSPOZYCJĄ (%) W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania WARTOŚĆ EKSPOZYCJI KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PRZED UWZGLĘDNIENIEM WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONEJ RYZYKIEM PO UWZGLĘDNIENIU WSPÓŁCZYNNIKA WSPARCIA MŚP KWOTA OCZEKIWANEJ STRATY 010 030 040 050 055 060 070 080 090 100 105 110 120 125 130 010 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 020 Ekspozycje wobec instytucji 030 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 040 w tym: związane z kredytowaniem specjalistycznym 050 w tym: ekspozycje wobec MŚP 060 Ekspozycje detaliczne 070 Ekspozycje zabezpieczone nieruchomością 080 ekspozycje wobec MŚP 090 ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP 100 Kwalifikowane ekspozycje odnawialne 110 Inne ekspozycje detaliczne 120 ekspozycje wobec MŚP 130 ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP 140 Akcje 150 Ekspozycje całkowite

▼M7 —————

▼M7







C 09.04 – PODZIAŁ EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH ISTOTNYCH DO CELÓW OBLICZANIA BUFORA ANTYCYKLICZNEGO WEDŁUG PAŃSTW ORAZ SPECYFICZNEGO DLA INSTYTUCJI WSKAŹNIKA BUFORA ANTYCYKLICZNEGO Państwo: Kwota Ujęcie procentowe Informacje jakościowe 010 020 030 Odnośne ekspozycje kredytowe – ryzyko kredytowe 010 Wartość ekspozycji według metody standardowej 020 Wartość ekspozycji według metody IRB Odnośne ekspozycje kredytowe – ryzyko rynkowe 030 Suma pozycji długich i krótkich dotyczących ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metod standardowych 040 Wartość ekspozycji zaliczonych do portfela handlowego według metody modeli wewnętrznych Odnośne ekspozycje kredytowe – sekurytyzacja 050 Wartość ekspozycji dla pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym według metody standardowej 060 Wartość ekspozycji dla pozycji sekurytyzacyjnych w portfelu bankowym według metody IRB Wymogi w zakresie funduszy własn