2003D0077 — PL — 24.09.2008 — 001.001

Dokument ten służy wyłącznie do celów dokumentacyjnych i instytucje nie ponoszą żadnej odpowiedzialności za jego zawartość

►B DECYZJA RADY z dnia 1 lutego 2003 r. ustanawiająca wieloletnie wytyczne finansowe dotyczące zarządzania aktywami EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, Majątkiem Funduszu Badawczego Węgla i Stali (2003/77/WE) (Dz.U. L 029, 5.2.2003, p.25)

zmienione przez:









▼B

DECYZJA RADY

z dnia 1 lutego 2003 r.

ustanawiająca wieloletnie wytyczne finansowe dotyczące zarządzania aktywami EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, Majątkiem Funduszu Badawczego Węgla i Stali

(2003/77/WE)







RADA UNII EUROPEJSKIEJ, względniając Traktat ustanawiający Wspólnotę Europejską, uwzględniając Protokół załączony do Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską w sprawie skutków finansowych wygaśnięcia Traktatu EWWiS i w sprawie Funduszu Badawczego Węgla i Stali, uwzględniając decyzję Rady 2003/76/WE z dnia 1 lutego 2003 r. ustanawiającą środki niezbędne do wykonania Protokołu załączonego do Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską w sprawie skutków finansowych wygaśnięcia Traktatu EWWiS i w sprawie Funduszu Badawczego Węgla i Stali ( 1 ), w szczególności jej art. 2 ust. 2, uwzględniając wniosek Komisji ( 2 ), uwzględniając opinię Parlamentu Europejskiego ( 3 ), a także mając na uwadze, co następuje: (1) Do celów Protokołu załączonego do Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską w sprawie skutków finansowych wygaśnięcia Traktatu EWWiS i w sprawie Funduszu Badawczego Węgla i Stali Komisja zarządza aktywami EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, Majątkiem Funduszu Badawczego Węgla i Stali. (2) Zarządzanie tymi aktywami powinno mieć na celu najwyższy możliwy dochód, bez nadmiernego ryzyka. (3) Cały kapitał Majątku Funduszu Badawczego Węgla i Stali, uzyskany poprzez likwidację, powinien pozostać nienaruszony. (4) Zarządzanie przekazanymi aktywami powinno uwzględniać doświadczenie uzyskane w prowadzeniu operacji finansowych Europejskiej Wspólnoty Węgla i Stali, a wieloletnie wytyczne finansowe dotyczące zarządzania aktywami EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, Majątkiem Funduszu Badawczego Węgla i Stali powinny być oparte na tym doświadczeniu, a także mając na uwadze, co następuje: PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:







Artykuł 1

Wieloletnie wytyczne finansowe dotyczące zarządzania aktywami EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, Majątkiem Funduszu Badawczego Węgla i Stali (zwane dalej „wytycznymi finansowymi”) określone są w Załączniku.

Artykuł 2

Wytyczne finansowe są poddawane przeglądowi lub uzupełniane, stosownie do potrzeb, co pięć lat, a pierwszy taki okres kończy się 31 grudnia 2007 r. W tym celu i nie później niż w ciągu pierwszych sześciu miesięcy roku kończącego każdy pięcioletni okres Komisja ponownie ocenia działanie i skuteczność wytycznych finansowych i proponuje wszelkie stosowne zmiany.

Jeżeli będzie to właściwe, Komisja może przeprowadzić taką ponowną ocenę i przedłożyć Radzie propozycje zmian przed upływem pięcioletniego okresu.

Artykuł 3

Niniejsza decyzja staje się skuteczna następnego dnia po jej opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejszą decyzję stosuje się od 24 lipca 2002 r.

Artykuł 4

Niniejsza decyzja skierowana jest do Państw Członkowskich.









ZAŁĄCZNIK

WYTYCZNE FINANSOWE DOTYCZĄCE ZARZĄDZANIA AKTYWAMI EWWIS W LIKWIDACJI I, PO ZAKOŃCZENIU LIKWIDACJI, MAJĄTKIEM FUNDUSZU BADAWCZEGO WĘGLA I STALI

1. WYKORZYSTYWANIE FUNDUSZY

a) Aktywa EWWiS w likwidacji, w tym zarówno jej portfel pożyczkowy, jak i jej inwestycje, są wykorzystywane w sposób konieczny do wypełnienia pozostałych zobowiązań EWWiS w zakresie nieuregulowanych kredytów, zobowiązań wynikających z poprzednich budżetów operacyjnych i wszelkich nieprzewidywalnych zobowiązań.

b) W zakresie w jakim aktywa EWWiS w likwidacji nie są konieczne do wypełnienia zobowiązań określonych w lit. a), są one inwestowane w taki sposób, aby zapewniać dochód, który ma być wykorzystywany do finansowania kontynuacji badań w sektorach związanych z przemysłem węgla i stali.

c) Majątek Funduszu Badawczego Węgla i Stali jest inwestowany w taki sposób, aby zapewniać dochód, który ma być wykorzystywany do finansowania kontynuacji badań w sektorach związanych z przemysłem węgla i stali.

2. ROZDZIAŁ AKTYWÓW

Zgodnie z pkt 1, Komisja rozdzieli aktywa między następujące trzy kategorie:

a) rezerwy konieczne do upewnienia wierzycieli EWWiS, że nieuregulowane kredyty i odsetki od nich zostaną w pełni spłacone w terminie ich wymagalności, umożliwiając w ten sposób dłużnikowi zachowanie wskaźnika „AAA” lub równoważnego;

b) środki finansowe konieczne do zagwarantowania wypłaty wszelkich kwot prawnie objętych zobowiązaniami na podstawie budżetu operacyjnego EWWiS przed wygaśnięciem Traktatu EWWiS;

c) w zakresie, w jakim te środki finansowe nie są nadal konieczne do powyższych celów (albo z powodu zwrotu kredytów lub spłaty odsetek bez wezwania do uruchomienia rezerw, albo z powodu anulowania zobowiązań budżetowych), zostaną one przydzielone do kategorii inwestycyjnych.

3. KATEGORIE INWESTYCYJNE

Aktywa określone w pkt 2 mają być inwestowane w sposób zapewniający, aby fundusze były dostępne w razie potrzeby, a jednocześnie przynosiły nadal możliwie największy dochód, zgodnie z zasadą utrzymania wysokiego stopnia bezpieczeństwa i stabilności w długim okresie.

a) Aby osiągnąć te cele, dopuszczalne jest jedynie inwestowanie w następujące kategorie aktywów: i) lokaty terminowe w bankach, które uzyskały zezwolenie; ii) instrumenty rynku pieniężnego, z ostatecznym terminem zapadalności krótszym niż rok, wyemitowane przez banki, które uzyskały zezwolenie lub inne kategorie emitentów, którzy uzyskali zezwolenie; ▼M1 iii) obligacje o stałej i zmiennej stopie procentowej, z terminem zapadalności, lub, w przypadku papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, terminem oczekiwanej zapadalności nieprzekraczającym 10 lat i sześć miesięcy od daty płatności, pod warunkiem że są one wyemitowane przez jakąkolwiek z kategorii emitentów, którzy uzyskali zezwolenie; ▼B iv) udziały kapitałowe w zbiorowych funduszach inwestycyjnych, które uzyskały zezwolenie, pod warunkiem że takie inwestycje ograniczone są do funduszy, których celem jest reagowanie na poziom wskaźników finansowych i tylko w odniesieniu do inwestycji określonych w pkt 2 lit. c).

b) Komisja może również czynić użytek z następujących operacji w odniesieniu do kategorii aktywów wymienionych w lit. a): ▼M1 i) umowy odkupu i odkupu wtórnego, pod warunkiem że kontrahenci są upoważnieni do dokonywania takich transakcji oraz pod warunkiem że Komisja zachowuje możliwość odkupu równoważnych papierów wartościowych, które mogłaby sprzedać w terminie umownym. Równoważne papiery wartościowe są papierami wartościowymi (i) wyemitowanymi przez tego samego emitenta; (ii) stanowiącymi część tej samej emisji; oraz (iii) nieróżniącymi się od pożyczonych papierów wartościowych pod względem typu, wartości nominalnej, charakterystyki i kwoty, oprócz sytuacji, gdzie podlegają one działaniom korporacyjnym lub redenominacji; ▼B ii) udzielanie kredytów pod zastaw obligacji, ale wyłącznie zgodnie z warunkami i procedurami przewidzianymi w uznanych systemach rozrachunkowych, takich jak Clearstream i Euroclear, lub za pośrednictwem wiodących instytucji finansowych specjalizujących się w tym rodzaju operacji, z zastrzeżeniem reguł ostrożnościowych uznanych za równoważne regułom wspólnotowym.

c) „Upoważnieni” kontrahenci, jako że pojęcie to jest używane w niniejszych wytycznych, wybrani są przez Komisję na podstawie jej reguł i procedur określonych w pkt 7.

4. OGRANICZENIA W ZAKRESIE INWESTYCJI

▼M1

a) Inwestycje ograniczone są do następujących kwot: i) w przypadku obligacji wyemitowanych lub gwarantowanych przez państwa członkowskie lub instytucje Unii – 250 milionów EUR na każde państwo członkowskie lub instytucję; obligacje wyemitowane lub gwarantowane przez władze regionalne lub lokalne bądź przez będące w posiadaniu rządu i/lub kontrolowane przez rząd przedsiębiorstwa publiczne lub instytucje mogą zostać objęte ograniczeniem danego państwa członkowskiego, pod warunkiem że posiadają wskaźnik wiarygodności kredytowej nie niższy niż „AA” lub równoważny; ii) w odniesieniu do obligacji wyemitowanych lub gwarantowanych przez innych suwerennych kredytobiorców, ich władze regionalne lub lokalne bądź przez będące w posiadaniu rządu i/lub kontrolowane przez rząd przedsiębiorstwa publiczne lub instytucje, bądź przez ponadnarodowych kredytobiorców, posiadających wskaźnik wiarygodności kredytowej nie niższy niż „AA” lub równoważny – 100 milionów EUR na każdego emitenta lub gwaranta; iii) w odniesieniu do lokat w banku, któremu udzielono zezwolenia, i/lub instrumentów dłużnych takiego banku, w tym obligacji – niższa z wartości 100 milionów EUR na każdy bank lub 5 % własnych środków finansowych banku; ▼B iv) w odniesieniu do obligacji emitentów korporacyjnych ze wskaźnikiem wiarygodności kredytowej nie niższym niż „AAA” lub równoważnym – 50 milionów EUR na każdego emitenta; v) w odniesieniu do obligacji emitentów korporacyjnych ze wskaźnikiem wiarygodności kredytowej nie niższym niż „AAA” lub równoważnym – 25 milionów EUR na każdego emitenta; vi) w odniesieniu do portfeli zbiorowych funduszy inwestycyjnych ze wskaźnikiem wiarygodności kredytowej nie niższym niż „AA” lub równoważnym – 25 milionów EUR na każdy taki instrument.

▼M1

b) Inwestycja w jedną emisję obligacji, z zastrzeżeniem ograniczeń wskazanych w lit. a), jest nie większa niż 20 % całkowitej kwoty takiej emisji w momencie zakupu.

▼B

c) Inwestycja w jeden podmiot, z zastrzeżeniem ograniczeń wskazanych w lit. a) jest nie większa niż 20 % sumy aktywów.

d) Wskaźniki określone w niniejszych wytycznych są wskaźnikami stosowanymi przez co najmniej jedną z ważniejszych, w powszechnym rozumieniu, agencji oceny wiarygodności kredytowej. ►M1 Kiedy tylko Komisja dowiaduje się o obniżeniu oceny wiarygodności kredytowej poniżej wymaganego minimum, dąży ona do zastąpienia odpowiednich inwestycji. ◄

▼M1

e) Jeśli obligacja ma wyższą ocenę wiarygodności kredytowej niż jej emitent, lub jeśli emitent nie ma przypisanej oceny wiarygodności kredytowej, zastosowanie ma ocena wiarygodności kredytowej dla obligacji.

▼B

5. PRZEKAZANIE DO BUDŻETU UNII EUROPEJSKIEJ

Przychód netto zostanie oddany do ogólnego budżetu Unii Europejskiej jako przychód dedykowany i zostanie przekazany z EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, z Majątku Funduszu Badawczego Węgla i Stali, gdy będzie to konieczne do wypełnienia zobowiązań wynikających z pozycji w budżecie przeznaczonej na programy badawcze odnoszące się do sektorów związanych z przemysłem węgla i stali.

▼M1

6. RACHUNKOWOŚĆ

Zarządzanie środkami finansowymi jest rozliczane w rocznych sprawozdaniach finansowych przygotowywanych w odniesieniu do EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, w odniesieniu do majątku Funduszu Badawczego Węgla i Stali. Są one oparte na zasadach rachunkowości WE zatwierdzonych przez księgowego Komisji i przedstawionych zgodnie z nimi, uwzględniając szczególny charakter EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, majątku Funduszu Badawczego Węgla i Stali. Sprawozdania finansowe zostaną zatwierdzone przez Komisję i zbadane przez Trybunał Obrachunkowy. Komisja zatrudni przedsiębiorstwa zewnętrzne do przeprowadzania rocznego audytu jej sprawozdań finansowych.

▼B

7. PROCEDURY ZARZĄDZANIA

Komisja przeprowadza, w odniesieniu do EWWiS w likwidacji i, po zakończeniu likwidacji, do Majątku Funduszu Badawczego Węgla i Stali, wymienione wyżej czynności w zakresie zarządzania zgodnie z niniejszymi wytycznymi i na podstawie swoich wewnętrznych reguł i procedur obowiązujących w odniesieniu do EWWiS w chwili jej rozwiązania lub później zmodyfikowanych.

▼M1

Szczegółowe sprawozdanie dotyczące czynności w zakresie zarządzania przeprowadzanych na podstawie niniejszych wytycznych sporządzane jest co sześć miesięcy i przesyłane państwom członkowskim.