Klasa aktywów – instrumenty pochodne stóp procentowych

jakikolwiek kontrakt zdefiniowany w sekcji C pkt 4 załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, dla którego ostatecznym instrumentem bazowym jest stopa procentowa, obligacja, pożyczka, dowolny koszyk, portfel lub indeks, w tym stopa procentowa, obligacja, pożyczka lub dowolny inny produkt reprezentujący wyniki stopy procentowej, obligacji i pożyczki.

Podklasa aktywów Aby określić klasy instrumentów finansowych, co do których uznano, że nie istnieje dla nich płynny rynek w rozumieniu art. 6 i art. 8 ust. 1 lit. b), każdą podklasę aktywów dzieli się na dalsze podklasy w następujący sposób Uznaje się, że dla danej podklasy nie istnieje płynny rynek w rozumieniu art. 6 i art. 8 ust. 1 lit. b), jeżeli klasa ta nie spełnia co najmniej jednego z poniższych ilościowych kryteriów płynności. W odniesieniu do podklas, co do których uznano, że istnieje dla nich płynny rynek, zastosowanie ma – w stosownych przypadkach – dodatkowe jakościowe kryterium płynności

Średnia dzienna kwota referencyjna (ADNA) [ilościowe kryterium płynności 1] Średnia dzienna liczba transakcji [ilościowe kryterium płynności 2] Dodatkowe jakościowe kryterium płynności

Kontrakty typu futures/forward na obligacje podklasę kontraktów typu futures/forward na obligacje definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – emitent instrumentu bazowego Kryterium segmentacji 2 – okres zapadalności instrumentu bazowego w formie obligacji z obowiązkiem dostawy określony w następujący sposób: Krótkoterminowy: instrument bazowy w formie obligacji z obowiązkiem dostawy, którego okres zapadalności wynosi od 1 roku do 4 lat, uznaje się za krótkoterminowy Średnioterminowy: instrument bazowy w formie obligacji z obowiązkiem dostawy, którego okres zapadalności wynosi od 4 do 8 lat, uznaje się za średnioterminowy Długoterminowy: instrument bazowy w formie obligacji z obowiązkiem dostawy, którego okres zapadalności wynosi od 8 do 15 lat, uznaje się za długoterminowy Ultradługoterminowy: instrument bazowy w formie obligacji z obowiązkiem dostawy, którego okres zapadalności wynosi powyżej 15 lat, uznaje się za ultradługoterminowy Kryterium segmentacji 3 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności instrumentu typu futures określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 2: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 3: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 4: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 5: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 5 000 000 EUR 10 ilekroć dla podklasy zostanie ustalone, że istnieje dla niej płynny rynek w odniesieniu do określonej klasy okresu pozostałego do zapadalności, a dla podklasy określonej następną klasą okresu pozostałego do zapadalności zostanie ustalone, że nie istnieje dla niej płynny rynek, wówczas ustala się, że dla pierwszego następnego kontraktu będzie istniał płynny rynek 2 tygodnie przed wygaśnięciem bieżącego kontraktu.

Opcje na obligacje podklasę opcji na obligacje definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – instrument bazowy w formie obligacji lub instrument bazowy w formie kontraktu typu futures/forward na obligacje Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności opcji określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 2: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 3: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 4: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 5: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 5 000 000 EUR 10

Kontrakty typu futures na stopy procentowe i FRA podklasę kontraktów typu futures na stopę procentową definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – instrument bazowy w formie stopy procentowej Kryterium segmentacji 2 – okres obowiązywania instrumentu bazowego w formie stopy procentowej Kryterium segmentacji 3 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności instrumentu typu futures określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 2: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 3: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 4: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 5: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 500 000 000 EUR 10 ilekroć dla podklasy zostanie ustalone, że istnieje dla niej płynny rynek w odniesieniu do określonej klasy okresu pozostałego do zapadalności, a dla podklasy określonej następną klasą okresu pozostałego do zapadalności zostanie ustalone, że nie istnieje dla niej płynny rynek, wówczas ustala się, że dla pierwszego następnego kontraktu będzie istniał płynny rynek 2 tygodnie przed wygaśnięciem bieżącego kontraktu.

Opcje na stopy procentowe podklasę opcji na stopę procentową definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – instrument bazowy w formie stopy procentowej lub instrument bazowy w formie kontraktu typu futures na stopę procentową lub FRA Kryterium segmentacji 2 – okres obowiązywania instrumentu bazowego w formie stopy procentowej Kryterium segmentacji 3 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności opcji określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 2: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 3: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 4: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 5: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 500 000 000 EUR 10

Swapcje podklasę swapcji definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – instrument bazowy w formie swapu rozumianego jako: jednowalutowy swap typu stała za stałą, kontrakty typu futures/forward na jednowalutowy swap typu stała za stałą, jednowalutowy swap typu stała za zmienną, kontrakty typu futures/forward na jednowalutowy swap typu stała za zmienną, jednowalutowy swap typu zmienna za zmienną, kontrakty typu futures/forward na jednowalutowy swap typu zmienna za zmienną, jednowalutowy swap inflacyjny, kontrakty typu futures/forward na jednowalutowy swap inflacyjny, jednowalutowa jednodniowa transakcja swap na rynku międzybankowym, kontrakty typu futures/forward na jednowalutową jednodniową transakcję swap na rynku międzybankowym, wielowalutowy swap typu stała za stałą, kontrakty typu futures/forward na wielowalutowy swap typu stała za stałą, wielowalutowy swap typu stała za zmienną, kontrakty typu futures/forward na wielowalutowy swap typu stała za zamienną, wielowalutowy swap typu zmienna za zmienną, kontrakty typu futures/forward na wielowalutowy swap typu zmienna za zmienną, wielowalutowy swap inflacyjny, kontrakty typu futures/forward na wielowalutowy swap inflacyjny, wielowalutowa jednodniowa transakcja swap na rynku międzybankowym, kontrakty typu futures/forward na wielowalutową jednodniową transakcję swap na rynku międzybankowym Kryterium segmentacji 2 – waluta referencyjna rozumiana jako waluta, w której zdenominowano kwotę referencyjną opcji Kryterium segmentacji 3 – wskaźnik inflacji, jeżeli instrumentem bazowym jest jednowalutowy swap inflacyjny albo wielowalutowy swap inflacyjny Kryterium segmentacji 4 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 500 000 000 EUR 10

Kryterium segmentacji 5 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności opcji określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesiące Klasa zapadalności 2: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 3: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 4: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 5 lata Klasa zapadalności 5: 5 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 10 lata Klasa zapadalności 6: ponad 10 lat

Wielowalutowe swapy lub swapy walutowe typu stała za zmienną i kontrakty typu futures/forward na wielowalutowe swapy lub swapy walutowe typu stała za zmienną swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w różnych walutach, a przepływy pieniężne realizowane w ramach jednego strumienia płatności są uzależnione od stałej stopy procentowej, podczas gdy przepływy pieniężne realizowane w ramach drugiego strumienia płatności są uzależnione od zmiennej stopy procentowej podklasę wielowalutowych swapów typu stała za zmienną definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – para walut referencyjnych rozumiana jako połączenie dwóch walut, w których zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < termin zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < termin zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < termin zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < termin zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < termin zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < termin zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Wielowalutowe swapy lub swapy walutowe typu zmienna za zmienną i kontrakty typu futures/forward na wielowalutowe swapy lub swapy walutowe typu zmienna za zmienną swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w różnych walutach, a przepływy pieniężne realizowane w ramach obydwu strumieni płatności są uzależnione od zmiennych stóp procentowych podklasę wielowalutowych swapów typu zmienną za zmienną definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – para walut referencyjnych rozumiana jako połączenie dwóch walut, w których zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < termin zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < termin zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < termin zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < termin zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < termin zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < termin zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Wielowalutowe swapy lub swapy walutowe typu stała za stałą i kontrakty typu futures/forward na wielowalutowe swapy lub swapy walutowe typu stała za stałą swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w różnych walutach, a przepływy pieniężne realizowane w ramach obydwu strumieni płatności są uzależnione od stałych stóp procentowych podklasę wielowalutowych swapów typu stała za stałą definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – para walut referencyjnych rozumiana jako połączenie dwóch walut, w których zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Wielowalutowe lub walutowe jednodniowe transakcje swap na rynku międzybankowym i kontrakty typu futures/forward na wielowalutowe lub walutowe jednodniowe transakcje swap na rynku międzybankowym swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w różnych walutach, a przepływy pieniężne realizowane w ramach przynajmniej jednego strumienia płatności są uzależnione od stopy ustanowionej dla jednodniowej transakcji swap na rynku międzybankowym podklasę wielowalutowych jednodniowych transakcji swap na rynku międzybankowym definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – para walut referencyjnych rozumiana jako połączenie dwóch walut, w których zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Wielowalutowe lub walutowe swapy inflacyjne i kontrakty typu futures/forward na wielowalutowe lub walutowe swapy inflacyjne swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w różnych walutach, a przepływy pieniężne realizowane w ramach przynajmniej jednego strumienia płatności są uzależnione od stopy inflacji podklasę wielowalutowych swapów inflacyjnych definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – para walut referencyjnych rozumiana jako połączenie dwóch walut, w których zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Jednowalutowe swapy typu stała za zmienną i kontrakty typu futures/forward na jednowalutowe swapy typu stała za zmienną swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w tej samej walucie, a przepływy pieniężne realizowane w ramach jednego strumienia płatności są uzależnione od stałej stopy procentowej, podczas gdy przepływy pieniężne realizowane w ramach drugiego strumienia płatności są uzależnione od zmiennej stopy procentowej podklasę jednowalutowych swapów typu stała za zmienną definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – waluta referencyjna, w której zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Jednowalutowe swapy typu zmienna za zmienną i kontrakty typu futures/forwards na jednowalutowe swapy typu zmienna za zmienną swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w tej samej walucie, a przepływy pieniężne realizowane w ramach obydwu strumieni płatności są uzależnione od zmiennych stóp procentowych podklasę jednowalutowych swapów typu zmienna za zmienną definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – waluta referencyjna, w której zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Jednowalutowe swapy typu stała za stałą i kontrakty typu futures/forward na jednowalutowe swapy typu stała za stałą swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w tej samej walucie, a przepływy pieniężne realizowane w ramach obydwu strumieni płatności są uzależnione od stałych stóp procentowych podklasę jednowalutowych swapów typu stała za stałą definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – waluta referencyjna, w której zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Jednowalutowe jednodniowe transakcje swap na rynku międzybankowym i kontrakty typu futures/forward na jednowalutowe jednodniowe transakcje swap na rynku międzybankowym swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w tej samej walucie, a przepływy pieniężne realizowane w ramach przynajmniej jednego strumienia płatności są uzależnione od stopy ustanowionej dla jednodniowej transakcji swap na rynku międzybankowym podklasę jednowalutowych jednodniowych transakcji swap na rynku międzybankowym definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – waluta referencyjna, w której zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Jednowalutowe swapy inflacyjne i kontrakty typu futures/forward na jednowalutowe swapy inflacyjne swap lub kontrakt typu futures/forward na swap, w ramach którego dwie strony wymieniają się przepływami pieniężnymi zdenominowanymi w tej samej walucie, a przepływy pieniężne realizowane w ramach przynajmniej jednego strumienia płatności są uzależnione od stopy inflacji podklasę jednowalutowych swapów inflacyjnych definiuje się w oparciu o następujące kryteria segmentacji: Kryterium segmentacji 1 – waluta referencyjna, w której zdenominowano dwa strumienie płatności w ramach swapu Kryterium segmentacji 2 – okres pozostały do zapadalności klasy zapadalności swapu określony w następujący sposób: Klasa zapadalności 1: 0 < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 miesiąc Klasa zapadalności 2: 1 miesiąc < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 miesiące Klasa zapadalności 3: 3 miesiące < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 6 miesięcy Klasa zapadalności 4: 6 miesięcy < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 1 rok Klasa zapadalności 5: 1 rok < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 2 lata Klasa zapadalności 6: 2 lata < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ 3 lata itd. Klasa zapadalności m: (n-1) lat < okres pozostały do terminu zapadalności ≤ n lat 50 000 000 EUR 10

Klasa aktywów – instrumenty pochodne stóp procentowych

Podklasa aktywów W celu ustalenia klas instrumentów finansowych, dla których nie stwierdzono istnienia płynnego rynku w rozumieniu art. 6 i art. 8 ust. 1 lit. b), stosuje się następującą metodę

Inne instrumenty pochodne stóp procentowych