Trefwoorden

Samenvatting



Trefwoorden

1. Eigen middelen van Europese Unie – Verordening betreffende bescherming van financiële belangen van Unie – Administratieve sancties – Toepassingsvoorwaarden – Onmogelijkheid om dergelijke sancties uitsluitend op grond van artikelen 5 en 7 van die verordening op te leggen

(Verordening nr. 2988/95 van de Raad, art. 5 en 7)

2. Eigen middelen van Europese Unie – Verordening betreffende bescherming van financiële belangen van Unie – Administratieve sancties – Toepassingsvoorwaarden – Vennootschap, op internationaal niveau gespecialiseerd in controle en toezicht, die onjuiste verklaringen heeft afgegeven

(Verordening nr. 2988/95 van de Raad, art. 7)

3. Eigen middelen van Europese Unie – Verordening betreffende bescherming van financiële belangen van Unie – Vervolging van onregelmatigheden – Verjaringstermijn

(Verordening nr. 2988/95 van de Raad, art. 1, lid 2, en art. 3, lid 1, derde alinea)

Samenvatting

1. De artikelen 5 en 7 van verordening nr. 2988/95 betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen, kunnen niet aldus worden toegepast dat een administratieve sanctie kan worden opgelegd op grond van die bepalingen alleen, aangezien het opleggen van een administratieve sanctie aan een categorie personen in het kader van de bescherming van de financiële belangen van de Unie vereist dat vóór het begaan van de betrokken onregelmatigheid door de wetgever van de Unie een sectorale regeling is vastgesteld waarin die sanctie en de voorwaarden voor de toepassing ervan op die categorie personen worden gedefinieerd, of, in voorkomend geval, wanneer nog geen dergelijke regeling van de Unie is vastgesteld, in het recht van de lidstaat waar die onregelmatigheid is begaan, is bepaald dat een administratieve sanctie aan die categorie personen kan worden opgelegd.

De bepalingen van een verordening hebben, wegens de aard van de verordening en haar functie in het systeem van de bronnen van het recht van de Unie, in het algemeen rechtstreekse werking in de nationale rechtsorden zonder dat de nationale instanties uitvoeringsmaatregelen hoeven vast te stellen of dat de wetgever van de Unie aanvullende regelingen hoeft vast te stellen, maar voor sommige bepalingen van verordeningen kan het noodzakelijk zijn dat uitvoeringsmaatregelen worden vastgesteld, hetzij door de lidstaten, hetzij door de wetgever van de Unie.

Dit is in het kader van de bescherming van de financiële belangen van de Unie het geval voor de administratieve sancties die worden opgelegd aan de verschillende categorieën actoren die in verordening nr. 2988/95 worden genoemd. Dit is met name het geval voor de in de artikelen 5 en 7 van die verordening vermelde sancties, aangezien in die bepalingen alleen de algemene regels inzake controle en sancties zijn opgenomen met het oog op de bescherming van de financiële belangen van de Unie en zij in het bijzonder niet precies aangeven welke van de in artikel 5 van verordening nr. 2988/95 genoemde sancties geldt bij een onregelmatigheid die de financiële belangen van de Unie schaadt, en evenmin aan welke categorie actoren in dat geval die sanctie moet worden opgelegd.

(cf. punten 32‑34, 36, 43, dictum 1)

2. In omstandigheden waarin de sectorale regeling van de Unie de lidstaten nog niet de verplichting oplegde om doeltreffende sancties te bepalen voor gevallen waarin een op internationaal niveau in controle en toezicht gespecialiseerde en door een lidstaat erkende vennootschap onjuiste verklaringen had afgegeven, staat artikel 7 van verordening nr. 2988/95 betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen niet eraan in de weg dat de lidstaten die vennootschap een sanctie opleggen in haar hoedanigheid van „persoon die aan het begaan van de onregelmatigheid heeft deelgenomen” of „persoon die voor de onregelmatigheid aansprakelijkheid kan worden gesteld” in de zin van die bepaling, op voorwaarde evenwel dat voor het opleggen van die sanctie een duidelijke en eenduidige rechtsgrondslag bestaat, hetgeen de verwijzende rechter moet nagaan.

(cf. punt 62, dictum 2)

3. De mededeling aan een op internationaal niveau in controle en toezicht gespecialiseerde vennootschap die een verklaring van invoer voor verbruik heeft afgegeven voor een specifieke uitvoerverrichting, van een onderzoeksverslag waaruit blijkt dat die verrichting onregelmatig was, de indiening bij die vennootschap van een verzoek om bijkomende stukken over te leggen teneinde na te gaan of de invoer tot verbruik daadwerkelijk heeft plaatsgevonden, alsmede de verzending van een aangetekende brief waarbij aan die vennootschap een sanctie wordt opgelegd op grond dat zij aan het begaan van een onregelmatigheid in de zin van artikel 1, lid 2, van verordening nr. 2988/95 betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen heeft deelgenomen, vormen voldoende nauwkeurige handelingen die de betrokkene ter kennis zijn gebracht en strekken tot onderzoek of vervolging van de onregelmatigheid en die dus de verjaring van de vervolging stuiten in de zin van artikel 3, lid 1, derde alinea, van die verordening.

(cf. punt 70, dictum 3)