NL Publicatieblad van de Europese Unie C 122/4

VERSLAG VAN DE COMMISSIE

Financieel verslag van de EGKS in vereffening per 31 december 2003

(2004/C 122/02)

Inhoud Activiteitenverslag Verstrijken van het EGKS-Verdrag en beheersmandaat van de Europese Commissie Liquidatie van de lopende financiële verrichtingen van de EGKS bij het verstrijken van het EGKS-Verdrag Beheer van het vermogen Financiering van het kolen- en staalonderzoek Financiële staten van de EGKS in vereffening Balans per 31 december 2003 Winst- en verliesrekening over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 Bestemming van het resultaat over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 Toelichting bij de financiële staten per 31 december 2003 EGKS in vereffening De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal werd opgericht bij een verdrag dat op 18 april 1951 te Parijs werd ondertekend. Dit verdrag, dat in 1952 voor een periode van 50 jaar in werking trad, liep af op 23 juli 2002. Na afloop van het verdrag keerde de eigendom van de EGKS-tegoeden terug naar de lidstaten (België, Denemarken, Duitsland, Griekenland, Spanje, Frankrijk, Ierland, Italië, Luxemburg, Nederland, Oostenrijk, Portugal, Finland, Zweden en het Verenigd Koninkrijk). Het doel waarvoor de lidstaten zich hebben uitgesproken, was de overdracht van de EGKS-tegoeden aan de Europese Gemeenschap en de oprichting van een gemeenschappelijk fonds voor onderzoek in de met de kolen- en staalindustrie verbonden sectoren. De Europese Raad van Nice heeft besloten een protocol betreffende de financiële gevolgen van het verstrijken van het EGKS-Verdrag en betreffende het opzetten en beheren van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal aan het Verdrag van Nice te hechten. In dit protocol wordt de eigendom van de EGKS-middelen per 24 juli 2002 aan de Europese Gemeenschap toegekend. In afwachting van de inwerkingtreding van het Verdrag van Nice op 1 februari 2003 hadden de lidstaten de Europese Commissie tijdelijk een beheersmandaat gegeven. Commissie De Europese Commissie heeft gedurende de periode van 24 juli 2002 tot en met 31 januari 2003 de bevoegdheden uitgeoefend die haar bij Besluit 2002/234/EGKS van de vertegenwoordigers van de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, van 27 februari 2002 waren toegekend. Met de inwerkingtreding van het Verdrag van Nice op 1 februari 2003 worden de bevoegdheden van de Commissie geregeld door Beschikking 2003/76/EG van de Raad van 1 februari 2003. Op 31 december 2003 bestond de Commissie uit: Romano PRODI Voorzitter Neil KINNOCK Vice-voorzitter Loyola DE PALACIO Vice-voorzitter Mario MONTI Lid Franz FISCHLER Lid Erkki LIIKANEN Lid Frits BOLKESTEIN Lid Philippe BUSQUIN Lid Pedro SOLBES MIRA Lid Poul NIELSON Lid Günter VERHEUGEN Lid Chris PATTEN Lid Pascal LAMY Lid David BYRNE Lid Michel BARNIER Lid Viviane REDING Lid Michaele SCHREYER Lid Margot WALLSTRÖM Lid Antonio VITORINO Lid Anna DIAMANTOPOULOU Lid De liquidatie van de EGKS en het beheer van de activa van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal behoren tot de taken van de heer Pedro SOLBES MIRA. Directoraat-generaal Economische en financiële zaken Het directoraat-generaal Economische en financiële zaken — Directoraat L — beheert de voornaamste financiële activiteiten van de EGKS in vereffening, waarover op 31 december 2003 de heren Klaus Regling, directeur-generaal van het directoraat-generaal Economische en financiële zaken, en David Mc Glue, directeur van het directoraat L, de leiding hadden. Adres Europese Commissie Directoraat-generaal Economische en financiële zaken — directoraat L Centre Wagner Rue Alcide De Gasperi L-2920 Luxemburg Tel. (352) 4301-1 Fax (352) 43 63 22 Internet: registry@cec.eu.int Euro Overeenkomstig artikel 121 van het Verdrag betreffende de Europese Unie is op 1 januari 1999 de derde fase van de Economische en Monetaire Unie ingegaan. De Raad, in de samenstelling van de staatshoofden en regeringsleiders, heeft op 3 mei 1998 bevestigd dat België, Duitsland, Spanje, Frankrijk, Ierland, Italië, Luxemburg, Nederland, Oostenrijk, Portugal en Finland voldoen aan de nodige voorwaarden voor de aanneming van één munt, de euro, op 1 januari 1999. Per 1 januari 2001 is ook Griekenland bij deze groep landen gekomen. De Raad heeft op 31 december 1998 (1) (op 19 juni 2000 voor de Griekse drachme (2)) de omrekeningskoersen tussen de euro en de munteenheden van de lidstaten die de euro aannemen, onherroepelijk vastgesteld: 1 EUR = 40,3399 Belgische frank 1,95583 Duitse mark 340,750 Griekse drachme 166,386 Spaanse peseta 6,55957 Franse frank 0,787564 Iers pond 1 936,27 Italiaanse lire 40,3399 Luxemburgse frank 2,20371 Nederlandse gulden 13,7603 Oostenrijkse schilling 200,482 Portugese escudo 5,94573 Finse mark. De waarden die voor de omrekening van de andere valuta's van de Gemeenschapslanden en derde landen in euro worden gehanteerd, zijn vermeld in de toelichtingen B.2.1 en B.2.2..

ACTIVITEITENVERSLAG

Verstrijken van het EGKS-Verdrag en beheersmandaat van de Europese Commissie

Het EGKS-Verdrag liep af op 23 juli 2002 en de eigendom van de EGKS-tegoeden keerde op 24 juli 2002 terug naar de lidstaten.

Het doel waarvoor de lidstaten zich hebben uitgesproken, was de overdracht van de EGKS-tegoeden aan de Europese Gemeenschap en de oprichting van een gemeenschappelijk fonds voor onderzoek in de met de kolen- en staalindustrie verbonden sectoren. Dit doel is in de resolutie van de Europese Raad van Amsterdam van 16 juni 1997 en in de resoluties van de Raad en de vertegenwoordigers van de regeringen van de lidstaten van 20 juli 1998 en 21 juni 1999 al duidelijk naar voren gekomen.

De Europese Raad van Nice had besloten een protocol betreffende de financiële gevolgen van het verstrijken van het EGKS-Verdrag en betreffende het opzetten en beheren van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal als bijlage bij het Verdrag van Nice te voegen. Besloten is om alle bestanddelen van het EGKS-vermogen op het moment van het verstrijken van het Verdrag per 24 juli 2002 aan de Europese Gemeenschap over te dragen. De nettowaarde van dit vermogen wordt beschouwd als een vermogen dat is bestemd voor onderzoek in de met de kolen- en staalindustrie verbonden sectoren. De opbrengsten uit dit vermogen zijn exclusief bestemd voor onderzoek in deze sectoren.

Aangezien het Verdrag van Nice niet vóór het verstrijken van het EGKS-Verdrag in werking is getreden, hadden de lidstaten de Commissie een tijdelijk mandaat (3) gegeven om het vermogen van de EGKS in vereffening te beheren volgens de beginselen die zijn vastgelegd in het protocol bij het Verdrag van Nice.

Met de inwerkingtreding van het Verdrag van Nice op 1 februari 2003 is de eigendom van de EGKS-tegoeden met terugwerkende kracht per 24 juli 2002 teruggekeerd naar de Europese Gemeenschap.

De Raad heeft op 1 februari 2003 (4) de bepalingen vastgesteld die nodig zijn voor de uitvoering van het aan het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap gehechte protocol betreffende de financiële gevolgen van het verstrijken van het EGKS-Verdrag en betreffende het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal. De Commissie is belast met de afwikkeling van de lopende financiële verrichtingen van de EGKS bij het verstrijken van het EGKS-Verdrag. De Commissie is er tevens mee belast het vermogen op een zodanige wijze te beheren dat de rentabiliteit op lange termijn is gewaarborgd. De belegging van de beschikbare activa moet zijn gericht op een zo hoog mogelijk rendement onder optimale zekerheidsvoorwaarden.

In deze beschikking van 1 februari 2003 is bovendien vastgelegd dat de netto-opbrengsten van de beleggingen van de beschikbare activa gelden als ontvangsten in de algemene begroting van de Europese Unie en dat deze ontvangsten bestemd zijn voor de financiering van onderzoeksprojecten die buiten het kaderprogramma voor onderzoek om worden uitgevoerd ten behoeve van sectoren die in verband staan met de kolen- en staalindustrie. Zij vormen het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal. Het beheer ervan berust bij de Commissie.

Liquidatie van de lopende financiële verrichtingen van de EGKS bij het verstrijken van het EGKS-Verdrag

Het beheer van de door de EGKS in vereffening opgenomen leningen

Gedurende de opheffingsperiode van 1 januari tot en met 31 december 2003 heeft de schuld van de EGKS in vereffening zich als volgt ontwikkeld:

(in miljoen EUR) Valuta Aantal leningen op 31 december 2002 Op de leningen nog af te lossen bedragen op 31 december 2002 Aflossingen tussen 1 januari en 31 december 2003 Wisselkoersaanpassingen Nog af te lossen schuld per 31 december 2003 Aantal leningen op 31 december 2003 EUR 18 295,5 241,0 — 54,5 11 GBP 6 322,0 — – 24,8 297,2 6 USD 1 95,4 — – 16,2 79,2 1 Totaal 25 712,9 241,0 – 41,0 430,9 18

De op 31 december 2003 nog niet afgeloste leningen moeten als volgt worden terugbetaald:

(in miljoen EUR) EUR GBP USD Totaal 2004 2,3 2,3 2005 2,2 2,2 2006 2,0 2,0 2007 2,0 2,0 2008 0,3 79,2 79,5 2009 85,1 85,1 2010 0,0 2011 0,0 2012 45,7 45,7 2013 0,0 2014 0,0 2015 0,0 2016 0,0 2017 95,4 95,4 2018 2019 116,7 116,7 54,5 297,2 79,2 430,9

De voornaamste bijzonderheden van de nog niet afgeloste leningen zijn:

Jaar van uitgifte Rentevoet in % per jaar (5) Looptijd (in jaren) Oorspronkelijk bedrag van de lening Nog af te lossen bedrag per 31.12.2003 In de valuta van de lening Tegenwaarde in EUR In EUR omgezette overeenkomsten 1990 9,16 15 2 700 000 DEM 276 098 1990 9,0 15 24 400 000 DEM 122 710 1992 2,2705 15 11 900 000 DEM 2 249 684 1992 1,625 15 9 000 000 000 ITL 1 859 245 1992 2,854 20 300 000 000 FRF 45 734 705 1992 2,18263 15 11 000 000 DEM 2 433 749 1992 8,34 15 2 300 000 DEM 470 389 1993 7,08 15 1 750 000 DEM 447 380 1993 6,39 15 1 355 000 DEM 346 400 1993 6,64 15 1 185 000 DEM 302 941 1993 6,75 15 1 000 000 DEM 255 646 Totaal per valuta 54 498 947 Overeenkomsten in GBP 1990 11,875 19 60 000 000 GBP 60 000 000 85 130 533 1992 9,875 25 50 000 000 GBP 17 220 000 24 432 463 1992 9,875 25 30 000 000 GBP 30 000 000 42 565 267 1993 9,875 24 20 000 000 GBP 20 000 000 28 376 844 1994 6,875 25 50 000 000 GBP 35 261 000 50 029 796 1994 8,9375 25 47 000 000 GBP 47 000 000 66 685 585 Totaal per valuta 209 481 000 297 220 488 Overeenkomsten in USD 1993 6,375 15 100 000 000 USD 100 000 000 79 176 564 Totaal per valuta 100 000 000 79 176 564 Totaal-generaal in EUR 430 895 999

NB: De kapitaal- en rentebetaling voor GBP-leningen is voor een totaal bedrag van 102 481 000 GBP gewaarborgd door obligatiebezit (financiële vaste activa) met dezelfde rentevoet en dezelfde looptijd.

Beheer van de door de EGKS in vereffening verstrekte leningen

In het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 hebben de leningen uit opgenomen middelen (artikelen 54 en 56 van het EGKS-Verdrag) zich als volgt ontwikkeld:

(in miljoen EUR) Lidstaat Aantal leningen Nog af te lossen per 31 december 2002 Afgelost van 1 januari tot en met 31 december 2003 Wisselkoers-correctie Nog af te lossen per 31 december 2003 Aantal leningen Griekenland 1 95,36 — – 16,18 79,18 1 Frankrijk 4 362,49 – 228,67 — 133,82 2 Italië 56 19,83 – 11,96 — 7,87 17 Verenigd Koninkrijk 1 72,25 — – 5,56 66,69 1 Totaal Gemeenschap 62 549,93 – 240,63 – 21,74 287,56 21

Voor de op 31 december 2003nog niet afgeloste leningen uit opgenomen middelen zijn de volgende garanties ontvangen:

(in miljoen EUR) Lidstaat Overheidsgarantie Bankgarantie Openbare industriële groepering Zonder garantie Totaal Griekenland 79,18 — — — 79,18 Frankrijk — — 133,82 — 133,82 Italië — 7,87 — — 7,87 Verenigd Koninkrijk — — — 66,69 66,69 Totaal Gemeenschap 79,18 7,87 133,82 66,69 287,56

In het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 hebben de leningen uit eigen middelen (artikel 54, lid 2, van het EGKS-Verdrag) zich als volgt ontwikkeld:

(in miljoen EUR) Lidstaat Aantal leningen Nog af te lossen per 31 december 2002 Afgelost van 1 januari tot en met 31 december 2003 Wisselkoerscorrectie Nog af te lossen per 31 december 2003 Aantal leningen België 24 5,49 – 0,62 — 4,87 24 Denemarken 4 0,01 0,00 0,00 0,01 1 Duitsland 41 52,45 – 6,83 — 45,62 38 Griekenland 9 0,46 – 0,04 — 0,42 9 Spanje 21 10,20 – 1,05 — 9,15 21 Frankrijk 41 13,11 – 4,11 — 9,00 37 Ierland 10 0,32 – 0,03 — 0,29 9 Italië 21 6,67 – 0,81 — 5,86 21 Luxemburg 7 0,97 – 0,11 — 0,86 7 Nederland 7 0,92 – 0,08 — 0,84 7 Oostenrijk 2 3,93 – 0,18 — 3,75 2 Portugal 6 0,63 – 0,07 — 0,56 6 Finland 2 0,75 – 0,03 — 0,72 2 Verenigd Koninkrijk 28 7,87 – 1,13 – 0,61 6,13 24 Totaal Gemeenschap 223 103,78 – 15,09 – 0,61 88,08 208

NB: Het gaat om leningen voor de financiering van de bouw van sociale woningen tegen een rentetarief van 1 % per jaar.

Voor de op 31 december 2003nog niet afgeloste leningen uit eigen middelen zijn de volgende garanties ontvangen:

(in miljoen EUR) Lidstaat Overheidsgarantie Bankgarantie (6) Industriële groepering Zonder garantie Totaal Openbaar Particulier België — 4,87 — — — 4,87 Denemarken — 0,01 — — — 0,01 Duitsland — 45,62 — — — 45,62 Griekenland — 0,42 — — — 0,42 Spanje — 9,15 — — — 9,15 Frankrijk — 8,11 0,42 — 0,47 9,00 Ierland 0,29 — — — — 0,29 Italië — 5,86 — — — 5,86 Luxemburg — 0,86 — — — 0,86 Nederland — — — 0,84 — 0,84 Oostenrijk — 3,75 — — — 3,75 Portugal — 0,56 — — — 0,56 Finland — 0,72 — — — 0,72 Verenigd Koninkrijk — 6,13 — — — 6,13 Totaal Gemeenschap 0,29 86,06 0,42 0,84 0,47 88,08

Heffing

Het totaal der vorderingen bedroeg op 31 december 20024 858 425 EUR.

Op het gehele bedrag zijn waardecorrecties toegepast. In het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 zijn betalingen voor een totaal bedrag van 184 847 EUR ontvangen. Oninbare vorderingen voor een totaal bedrag van 192 945 EUR werden afgeschreven. Op 31 december 2003 bedroeg het totaal der vorderingen 4 480 633 EUR; op het gehele bedrag zijn waardecorrecties toegepast.

Rentebonificaties

Het totaal der vorderingen bedroeg op 31 december 20022 666 527 EUR. Voor een totaal bedrag van 2 454 855 EUR werden waardecorrecties toegepast. In het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 heeft de EGKS in vereffening betalingen tot een bedrag van 205 441 EUR ontvangen en voor een bedrag van 1 064 909 EUR nieuwe terugvorderingsverzoeken gedaan. Zij heeft voor een bedrag van 1 218 566 EUR van vorderingen afgezien dan wel deze geannuleerd. Bijgevolg bedroeg het totaal der vorderingen op 31 december 20032 307 429 EUR, die voor 1 965 926 EUR waren gedekt door waardecorrecties.

Boetes

A. DE VOLGENDE DOOR DE COMMISSIE UIT HOOFDE VAN DE REGELS VAN HET EGKS-VERDRAG AAN IJZER- EN STAALONDERNEMINGEN OPGELEGDE BOETES ZIJN NOG NIET BETAALD (IN EURO, ZONDER RENTE)

1. Tussen 1982 en 1984 opgelegde boetes wegens inbreuken op de prijs- en quotaregeling

Bedrag (kapitaal) te ontvangen per 31 december 2002 31 december 2003 Drie Italiaanse ondernemingen 1 034 270 1 034 270

Tegen deze drie ondernemingen is een gerechtelijke procedure aangespannen. In de boeken is een waardecorrectie van 100 % aangebracht.

2. Op 16 februari 1994 opgelegde boetes (Beschikking 94/215/EGKS) wegens niet-inachtneming van de mededingingsvoorschriften voor stalen balken

Bij arrest van 2 oktober 2003 heeft het Hof van Justitie het beroep van de twee Duitse ondernemingen en dat van een Spaanse onderneming verworpen. Het Hof heeft het arrest betreffende een andere Spaanse onderneming gedeeltelijk vernietigd en de zaak terugverwezen naar het Gerecht van eerste aanleg. Volgend op de genoemde arresten heeft de EGKS in vereffening in 2003 betalingen ontvangen ter hoogte van in totaal 7 759 000 EUR (kapitaal) en 5 285 390 EUR (verhoging voor te late betaling).

Ontwikkeling van de vorderingen in kapitaal:

Bedrag (kapitaal) te ontvangen per 31 december 2002 31 december 2003 Italiaanse onderneming (gerechtelijke procedure sinds 28 december 1993) 9 500 000 9 500 000 Duitse ondernemingen 4 409 000 — Spaanse ondernemingen 10 450 000 7 100 000

In de boeken is een waardecorrectie van 100 % aangebracht.

3. Op 21 januari 1998 opgelegde boetes (Beschikking 98/247/EGKS) wegens onderlinge afstemming van de berekeningsformule voor de legeringstoeslag

Bedrag (kapitaal) te ontvangen per 31 december 2002 31 december 2003 Twee ondernemingen (Duits/Italiaans) 8 064 000 8 064 000

De twee ondernemingen hebben tegen het vonnis van het Gerecht van eerste aanleg beroep aangetekend. In de boeken is een waardecorrectie van 100 % aangebracht.

B. DE VOLGENDE BOETES ZIJN BETAALD, MAAR DE ONDERNEMINGEN HEBBEN TEGEN HET VONNIS VAN HET GERECHT VAN EERSTE AANLEG BEROEP AANGETEKEND. DE EGKS HEEFT EEN VOORZIENING VOOR RISICO'S EN KOSTEN GEVORMD (BEDRAG IN EURO, ZONDER RENTE)

1. Op 16 februari 1994 opgelegde boetes (Beschikking 94/215/EGKS) wegens niet-inachtneming van de mededingingsvoorschriften voor stalen balken

Bij arrest van 2 oktober 2003 heeft het Hof van Justitie het beroep van een Britse en een Duitse onderneming verworpen, maar het arrest van het Gerecht van eerste aanleg betreffende een Luxemburgse onderneming en de desbetreffende beschikking van de Commissie volledig vernietigd.

Ontwikkeling van de voorzieningen voor risico's en kosten:

Voorzieningen (kapitaal) 31 december 2002 31 december 2003 Britse, Luxemburgse en Duitse ondernemingen 41 947 108 —

2. Op 21 januari 1998 opgelegde boetes (Beschikking 98/247/EGKS) wegens niet-inachtneming van de mededingingsvoorschriften betreffende de legeringstoeslag

Voorzieningen (kapitaal) 31 december 2002 31 december 2003 Spaanse onderneming 3 136 000 3 136 000

Af te wikkelen verplichtingen met betrekking tot de operationele EGKS-begrotingen

In het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 is een bedrag van in totaal 98 miljoen EUR betaald en een bedrag van in totaal 22 miljoen EUR geannuleerd. De verplichtingen met betrekking tot de operationele EGKS-begrotingen hebben zich in de periode van 1 januari tot en met 31 december 2003 als volgt ontwikkeld:

Bedragen per 31 december 2002 Betalingen Annuleringen Bedragen per 31 december 2003 Wederaanpassing 121 238 825 35 127 481 10 351 074 75 760 270 Onderzoek 158 711 869 56 145 090 3 459 355 99 107 424 Rentesubsidies (artikel 56) 16 044 579 197 428 4 640 707 11 206 444 Sociale maatregelenkolenindustrie (Rechar) 46 562 452 6 499 153 3 671 873 36 391 426 Totaal 342 557 725 97 969 152 22 123 009 222 465 564

Beheer van het vermogen

De nettowaarde van de bestanddelen van het EGKS-vermogen (activa en passiva) bij het verstrijken van het EGKS-Verdrag wordt beschouwd als een vermogen dat is bestemd voor onderzoek in de met de kolen- en staalindustrie verbonden sectoren. Dit vermogen wordt op een zodanige wijze door de Commissie beheerd dat de rentabiliteit op lange termijn gewaarborgd is; het is de bedoeling onder optimale zekerheidsvoorwaarden een zo hoog mogelijk rendement te behalen. Tijdens de vereffening wordt bij investeringen van kasmiddelen rekening gehouden met de beperkingen inzake vervaldata en liquiditeit.

Op 23 juli 2002 bedroeg de totale omvang van de kasmiddelen van de EGKS in vereffening 1 592 miljoen EUR. Op die datum bedroegen de verplichtingen met betrekking tot de operationele begroting 401 miljoen EUR, bevatte het garantiefonds 529 miljoen EUR en is er vanaf 2003 240 miljoen EUR beschikbaar voor de financiering van onderzoek inzake kolen en staal. De vrije reserves na toewijzing van het resultaat bedroegen op dat moment 268 miljoen EUR.

De totale omvang van de kasmiddelen, de voorzieningen en de vrije reserves hebben zich sindsdien als volgt ontwikkeld (in miljoenen EUR):

23 juli 2002 31 december 2002 31 december 2003 Totaal van de kasmiddelen 1 592 1 584 1 557 Verplichtingen operationele begroting 401 343 222 Voorzieningen/schulden financiering onderzoek 240 240 293 Garantiefonds 529 497 243 Vrije reserves (na bestemming) 268 350 707

Het rendement op de investeringen, inclusief de verandering van de marktwaarde van de obligaties (berekend aan de hand van de „Modified Dietz”-methode), bedroeg voor 2003 3,56 %, in vergelijking met een referentiewaarde van de EGKS in vereffening van 3,1 %.

Financiering van het kolen- en staalonderzoek

De netto-opbrengsten uit het vermogen van de EGKS in vereffening, het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal, worden in volle omvang toegewezen aan het onderzoek in sectoren die verband houden met de kolen- en staalindustrie. De netto-opbrengsten van jaar n zijn uitsluitend bestemd voor de onderzoeksbegroting van de Europese Gemeenschap voor jaar n + 2. Teneinde waar mogelijk het hoofd te bieden aan eventuele uit de ontwikkeling van de financiële markten voortvloeiende schommelingen in de financiering van het onderzoek, zal een egalisatie worden uitgevoerd (7). Dit financieringsmechanisme treedt in 2003 in werking. De opbrengsten van 2003 zijn bestemd voor onderzoek in 2005.

Berekening van de toevoeging voor onderzoek in 2005:

Voorziening voor de financiering in 2004 60 000 000 Netto-opbrengsten van 2003 (afgerond) 53 000 000 Verschil 7 000 000

Toevoeging:

Netto-opbrengsten van 2003 53 000 000 Helft van het verschil 3 500 000 Beschikbaar voor onderzoek in 2005 56 500 000

Financiering:

Netto-opbrengsten van 2003 53 000 000 Terugneming uit de egalisatievoorziening 3 500 000 56 500 000

FINANCIËLE STATEN VAN DE EGKS IN VEREFFENING

Dit is het tweede verslag van de EGKS in vereffening dat betrekking heeft op het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003.

De balans van de EGKS, de winst-en-verliesrekening en de bestemming van het resultaat over de begrotingsperiode eindigend op 31 december 2003 zijn via schriftelijke procedure nr. E/1514/2004 van 29 juli 2004 ter goedkeuring aan de Commissie voorgelegd en in het onderhavige financiële verslag opgenomen zoals ze door de Commissie zijn goedgekeurd.

Verslag over de controle van de financiële staten

Overeenkomstig onze opdracht hebben wij de financiële staten van de EGKS in vereffening voor het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003 gecontroleerd.

De financiële staten vallen onder de verantwoordelijkheid van de Europese Commissie. Onze verantwoordelijkheid is het om na controle een oordeel over deze financiële staten te geven.

Wij hebben de controle volgens de internationale controlenormen uitgevoerd. Deze verlangen dat wij onze controlewerkzaamheden zodanig plannen en uitvoeren dat men er redelijkerwijs van kan zijn verzekerd dat de financiële staten geen onjuistheden van materieel belang bevatten. Bij een controle worden steekproefsgewijs de aan de bedragen en de toelichtingen in de financiële staten ten grondslag liggende bescheiden onderzocht. Verder bestaat de controle uit een evaluatie van de door het directoraat-generaal Economische en financiële zaken, directoraat L, gehanteerde boekhoudbeginselen en -methoden en van de belangrijke schattingen die het heeft gemaakt met het oog op de vaststelling van de financiële staten. Bovendien wordt het algehele beeld onderzocht.

Enkele van de uitgevoerde procedures zijn:

1. een onderzoek van de administratieve en boekhoudkundige procedures en het controlesysteem die het directoraat-generaal Economische en financiële zaken, directoraat L, voor de EGKS in vereffening hanteert, alsmede een steekproefsgewijze controle op de naleving van deze procedures;

2. onderzoek van de documenten die de in de rekeningen geregistreerde transacties moeten staven;

3. verificatie van de dossiers over opgenomen en verstrekte leningen (inhoud, bewaring van de documenten, follow-up van de terugbetalingen, geldigheid van de garanties);

4. analyse van de rekeningen en verificatie van de berekeningen;

5. controles op het gebied van het kasbeheer (naleving van de maxima, onderzoek van de posities, verificatie van swaptransacties).

Wij zijn van mening dat onze controlewerkzaamheden een redelijke basis voor het uitspreken van ons oordeel geven.

Afgezien van de controle van de van het directoraat-generaal Begroting ontvangen algemene bevestigingen behoorde de verificatie van de aard van en de bescheiden inzake betalingen en aangegane verplichtingen uit hoofde van de operationele begroting van de EGKS in vereffening, waarvan de transacties door het directoraat-generaal Begroting worden geboekt, niet tot onze taak. Wij begrijpen dat deze transacties door de Europese Rekenkamer worden geverifieerd en in het Publicatieblad worden gepubliceerd.

Met uitzondering van de mogelijke gevolgen van de in de voorgaande alinea aan de orde gestelde kwestie geven de bijgevoegde financiële staten, in overeenstemming met de algemeen aanvaarde boekhoudkundige beginselen in de Europese Unie en de specifieke boekhoudkundige beginselen zoals deze zijn beschreven in toelichting B.1 bij de financiële staten van de EGKS in vereffening, naar ons oordeel een getrouw beeld van het vermogen en de financiële situatie van de EGKS in vereffening per 31 december 2003 en van de resultaten van het begrotingsjaar dat op die datum eindigt.

Gedaan te Luxemburg, 6 mei 2004. KPMG Audit Accountants Ph. CORBARD

Balans per 31 december 2003

(Bedragen in EUR) — Vóór bestemming van het resultaat

ACTIVA

31 december 2003 31 december 2002 Vorderingen op kredietinstellingen — Onmiddellijk opeisbaar 14 191 243 6 625 169 — Op termijn of met opzegging (toelichting C.1.1) 41 353 110 6 905 570 — Verstrekte leningen (toelichting C.1.2) 77 879 727 100 034 710 Totaal 133 424 080 113 565 449 Vorderingen op cliënten — Verstrekte leningen (toelichting C.2.1) 361 318 524 628 718 200 — Heffingen (toelichting C.2.2) — — — Boetes (toelichting C.2.3) — — — Terug te vorderen rentesubsidies (toelichting C.2.4) 341 503 211 672 — Terugbetaling onderzoek — 20 764 Totaal 361 660 027 628 950 636 Obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting C.3) — Van publiekrechtelijke emittenten 866 240 984 1 026 326 228 — Van andere emittenten 619 665 223 525 130 526 Aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren (toelichting C.4) 15 748 425 18 768 046 Totaal 1 501 654 632 1 570 224 800 Immateriële vaste activa (toelichting C.5) 1 900 2 850 Materiële vaste activa (toelichting C.6) 9 396 14 094 Overige activa (toelichting C.7) 3 283 931 3 298 920 Overlopende rekeningen (toelichting C.8) 56 457 898 73 044 693 Totaal activa 2 056 491 864 2 389 101 442 Buiten de balans vallende verplichtingen (toelichting C.24) 249 437 630 279 829 637

Balans per 31 december 2003

(Bedragen in euro) — Vóór bestemming van het resultaat

PASSIVA

31 december 2003 31 december 2002 Schulden aan kredietinstellingen (toelichting C.9) — Op termijn of met opzegging 8 764 242 21 140 965 In een waardepapier belichaamde schulden (toelichting C.10) 422 131 757 691 795 132 Overige passiva (toelichting C.11) 3 163 658 1 429 545 Overlopende rekeningen (toelichting C.12) 34 267 370 49 766 058 Af te wikkelen verplichtingen met betrekking tot de operationele EGKS-begroting (toelichting C.13) 222 465 564 342 557 725 Voorzieningen voor risico's en kosten Garantiefonds (toelichting C.14.1) 243 000 000 497 000 000 Andere voorzieningen (toelichting C.14.2) 4 150 039 57 741 255 Totaal voorzieningen 247 150 039 554 741 255 Begroting financiering kolen- en staalonderzoek (toelichting C.15) 293 000 000 240 000 000 Reserves en resultaten (toelichting C.16) Speciale reserve 88 100 000 103 800 000 Voormalig pensioenfonds 30 000 000 34 000 000 Vermogen Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal 369 570 762 120 200 000 Overgedragen resultaten — 161 918 722 Resultaat van het begrotingsjaar/de begrotingsperiode (toelichting C.17) 337 878 472 67 752 040 Totaal reserves en resultaten 825 549 234 487 670 762 Totaal passiva 2 056 491 864 2 389 101 442 Buiten de balans vallende verplichtingen (toelichting C.24) 252 569 131 276 607 536

Winst-en-verliesrekening over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003

(Bedragen in EUR)

KOSTEN

1 januari-31 december 2003 24 juli-31 december 2002 1 januari-23 juli 2002 Rentelasten en soortgelijke kosten (toelichting C.18) 57 938 886 32 986 478 53 081 195 Betaalde provisies 211 887 89 173 314 770 Verliezen op financiële transacties: — Wisselkoersverschillen — 246 938 — — Waardeverliezen op obligaties en andere vastrentende waardepapieren 5 450 344 862 608 4 427 896 — Waardecorrecties op obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting C.3) 7 821 336 654 707 63 570 916 — Waardecorrecties op aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren (toelichting C.4) 2 942 548 9 150 238 1 405 587 Totaal 16 214 228 10 914 491 69 404 399 Algemene administratieve kosten (toelichting C.17.4) 280 274 1 455 616 2 794 520 Waardecorrecties op materiële en immateriële activa (toelichting C.6) 5 648 5 649 — Overige bedrijfskosten (toelichting C.19) 3 470 180 188 424 715 908 Waardecorrecties op vorderingen en voorzieningen voor eventuele tekorten en voor verplichtingen: — Waardecorrecties op vorderingen 510 508 4 936 775 916 445 — Toevoeging aan de overige voorzieningen voor risico's en kosten (toelichting C.14.2) 336 906 728 531 3 215 253 Totaal 847 414 5 665 306 4 131 698 Buitengewone kosten — 74 154 39 771 Juridische verplichtingen tijdens de begrotingsperiode — — 127 988 619 Toevoeging begroting financiering kolen- en staalonderzoek (toelichtingen C.15 en C.17.3) 56 500 000 — — Totaal kosten 135 468 517 51 379 291 258 470 880 Resultaat van het begrotingsjaar/de begrotingsperiode (toelichting C.17) 337 878 472 67 752 040 158 668 388 TOTAAL 473 346 989 119 131 331 417 139 268

Winst-en-verliesrekening over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003

(Bedragen in EUR)

OPBRENGSTEN

1 januari-31 december 2003 24 juli-31 december 2002 1 januari-23 juli 2002 Financiële opbrengsten (toelichting C.20) 119 191 862 62 114 830 91 425 315 Ontvangen provisie 298 205 — 141 300 Winst uit financiële transacties — Positieve wisselkoersverschillen 4 276 296 — 381 759 — Waardevermeerderingen op obligaties en andere vastrentende waardepapieren 4 118 984 2 604 116 5 253 120 — Waardevermeerderingen op aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren — — 3 491 224 — Terugneming van waardecorrecties op obligaties en andere vastrentende waardepapieren (toelichting C.3) 3 301 779 7 842 639 7 580 807 Totaal 11 697 059 10 446 755 16 706 910 Terugneming van waardecorrecties op vorderingen en op voorzieningen voor eventuele tekorten en voor verplichtingen: — Terugneming van waardecorrecties op vorderingen (toelichting C.21) 18 727 214 1 907 062 22 011 553 — Terugneming uit voorziening voor grote risico's — — 6 000 000 — Terugneming uit de overige voorzieningen voor risico's en kosten (toelichtingen C.14.2 en C.22) 42 255 636 — 51 371 610 Totaal 60 982 850 1 907 062 79 383 163 Overige liquidatie-/bedrijfsopbrengsten (toelichting C.23) 23 677 013 12 662 684 8 022 885 Terugneming uit de egalisatievoorziening (toelichtingen C.15 en C.17.3) 3 500 000 — — Opbrengsten in verband met de operationele EGKS-begroting — — 20 665 175 Terugneming uit voorziening voor onvoorziene uitgaven — — 31 000 000 Terugneming uit de voorziening voor de financiering van de operationele EGKS-begroting — — 118 794 520 Terugneming uit het garantiefonds (toelichting C.14.1) 254 000 000 32 000 000 51 000 000 TOTAAL OPBRENGSTEN 473 346 989 119 131 331 417 139 268

Bestemming van het resultaat over het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003

(Bedragen in euro)

1 januari-31 december 2003 24 juli-31 december 2002 1 januari-23 juli 2002 Overgedragen resultaat aan het begin van het begrotingsjaar/de begrotingsperiode — 3 618 722 3 250 334 Te bestemmen resultaat van het begrotingsjaar 337 878 472 67 752 040 158 668 388 Totaal 337 878 472 71 370 762 161 918 722 Toewijzing aan het vermogen van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal (toelichting C16) 337 878 472 (8) 71 370 762 158 300 000 Overgedragen resultaat aan het einde van het begrotingsjaar/de begrotingsperiode — — 3 618 722

Toelichtingen bij de financiële staten per 31 december 2003

(Bedragen in EUR)

A. DE EGKS IN VEREFFENING

De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS), die werd opgericht bij een Verdrag dat op 18 april 1951 te Parijs werd ondertekend, hield op 23 juli 2002 op te bestaan. De Europese Raad van Nice heeft besloten een protocol betreffende de financiële gevolgen van het verstrijken van het EGKS-Verdrag en betreffende het opzetten en beheren van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal aan het Verdrag van Nice van 26 februari 2001 (9) te hechten. Besloten is om alle bestanddelen van het EGKS-vermogen op het moment van verstrijken van het Verdrag per 24 juli 2002 aan de Europese Gemeenschap over te dragen.

In afwachting van de inwerkingtreding van het Verdrag van Nice op 1 februari 2003 hadden de lidstaten de Europese Commissie tijdelijk gemandateerd (10) om het vermogen van de EGKS in vereffening te beheren volgens de beginselen die zijn vastgelegd in het protocol bij het Verdrag van Nice.

Behoudens iedere toe- of afname naar aanleiding van de liquidatieverrichtingen wordt de nettowaarde van alle bestanddelen van het vermogen (activa en passiva) van de EGKS, zoals deze voorkomen in de balans van de EGKS per 23 juli 2002, beschouwd als vermogen dat bestemd is voor onderzoek in sectoren die verband houden met de kolen- en staalindustrie; dit vermogen wordt „EGKS in vereffening” genoemd. Na afwikkeling van de liquidatie wordt dit vermogen „Vermogen van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal” genoemd.

De Commissie is belast met de afwikkeling van de lopende financiële verrichtingen van de EGKS bij het verstrijken van het EGKS-Verdrag. De afwikkeling vindt plaats volgens de regels en procedures die op deze verrichtingen van toepassing zijn, met inachtneming van de bestaande bevoegdheden en voorrechten van de Europese Instellingen en overeenkomstig het EGKS-Verdrag en het op 23 juli 2002 geldende afgeleide recht. De activa van de EGKS in vereffening, waaronder haar leningenportefeuille en haar beleggingen, worden voor zover nodig gebruikt om aan de resterende verplichtingen van de EGKS te voldoen, zowel wat haar nog niet afgewikkelde leningen uit eerdere operationele begrotingen als wat andere onvoorziene uitgaven betreft.

Voorzover de activa van de EGKS niet nodig zijn om aan haar verplichtingen te voldoen, worden ze zo belegd dat de rentabiliteit op lange termijn gewaarborgd is. De belegging van de beschikbare activa moet zijn gericht op een zo hoog mogelijk rendement onder optimale zekerheidsvoorwaarden. Bij de netto-opbrengsten uit deze beleggingen, die worden aangeduid als „Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal”, gaat het om ontvangsten op de algemene begroting van de Europese Unie die exclusief bestemd zijn voor onderzoek in sectoren die verband houden met de kolen- en staalindustrie, overeenkomstig de bepalingen van Beschikking 2003/76/EG tot vaststelling van de bepalingen die nodig zijn voor de uitvoering van het aan het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap gehechte protocol betreffende de financiële gevolgen van de beëindiging van het EGKS-Verdrag en betreffende het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal.

De netto-opbrengsten, die voor de financiering van onderzoeksprojecten in jaar n+2 kunnen worden gebruikt, staan op de balans van de EGKS in vereffening van jaar n, en na beëindiging van de liquidatie op de balans (activa) van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal. Teneinde waar mogelijk het hoofd te bieden aan eventuele uit de ontwikkeling van de financiële markten voortvloeiende schommelingen in de financiering van het onderzoek, zal een egalisatie worden uitgevoerd en een voorziening voor onvoorziene uitgaven worden gecreëerd. De egalisatiealgoritmen en de vaststelling van de hoogte van de voorziening voor onvoorziene uitgaven worden uiteengezet in het schema in de bijlage bij de genoemde beschikking van de Raad. De vastgestelde opbrengsten worden verdeeld in een verhouding van 27,2 % voor met kolen verband houdend onderzoek en 72,8 % voor met staal verband houdend onderzoek.

B. BOEKHOUDKUNDIGE BEGINSELEN EN METHODEN

1. Presentatie van de financiële staten

De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de algemeen erkende boekhoudkundige beginselen.

Bij de boekhoudkundige beginselen en waarderingsmethoden die voor de verschillende posten van de financiële staten zijn gebruikt, is rekening gehouden met de beperkingen en resoluties die uit hoofde van de Verdragen en andere besluiten van de instellingen van de Europese Gemeenschappen betreffende de EGKS in vereffening hierop van toepassing zijn.

Bij de gebruikte boekhoudkundige beginselen is er voorts rekening mee gehouden dat de activiteiten na 23 juli 2002, de datum waarop het EGKS-Verdrag afliep, niet werden voortgezet.

De financiële staten zijn opgesteld overeenkomstig Vierde Richtlijn 78/660/EEG en Richtlijn 86/635/EEG van de Raad (11) betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen, voorzover deze van toepassing zijn en onder voorbehoud van de bovengenoemde noodzakelijke aanpassingen. Richtlijn 2001/65/EG van het Europees Parlement en de Raad (12) tot wijziging van de hierboven genoemde richtlijnen betreffende de waarderingsregels en met name de waarderingsmethode gebaseerd op de waarde in het economische verkeer is voor de financiële staten van de EGKS in vereffening nog niet van toepassing. De Commissie heeft op 17 december 2002 besloten vanaf 2005 de internationale boekhoudkundige normen voor de publieke sector toe te passen.

De cijfers betreffende de overeenkomstige posten in vroegere begrotingsperioden zijn in voorkomend geval anders gepresenteerd teneinde de vergelijkbaarheid te waarborgen.

2. Omrekening van in vreemde valuta uitgedrukte posten

De munteenheid die de EGKS in vereffening voor haar jaarrekening gebruikt is de euro (EUR).

Alle door de EGKS in vereffening verrichte transacties in vreemde valuta's worden omgerekend in euro tegen de maandelijks door de Europese Centrale Bank bekendgemaakte koers.

De niet-monetaire posten worden in euro omgerekend tegen de maandkoers die gold ten tijde van de verwerving of de meest recente herwaardering.

Per balansdatum worden de monetaire posten in euro omgerekend tegen de op die datum geldende maandkoers. Negatieve verschillen worden op de winst-en-verliesrekening geboekt. Positieve verschillen worden onder de post „Overlopende rekeningen” van de passiva van de balans opgevoerd.

2.1. Omrekeningskoersen

Voor de omrekening in euro van de in andere valuta's luidende balansposten werden de volgende koersen gebruikt:

31 december 2003 31 december 2002 23 juli 2002 Deense kroon 7,4450 7,4288 7,43310 Pond sterling 0,70480 0,65050 0,63290 Zwitserse frank 1,5579 1,4524 1,45490 US-dollar 1,2630 1,0487 0,99100

2.2. Per 31 december 2003 stonden de hierboven vermelde valuta's en de euro op de balans van de EGKS in vereffening, en wel in de volgende hoeveelheden (bedragen in euro):

Valuta Activa Passiva Euro 1 686 623 947 1 646 623 945 Deense kroon 810 149 — Pond sterling 278 672 331 319 531 199 Zwitserse frank 5 — US-dollar 90 385 432 90 336 720 Totaal 2 056 491 864 2 056 491 864

3. Belegging van kasmiddelen en waardering van obligaties en andere waardepapieren

Volgens de regels voor het interne bedrijfseconomische toezicht van de EGKS in vereffening moeten beleggingen worden beperkt tot obligaties van emittenten met een hoge rating. Toch is de EGKS in vereffening in het kader van een overeenkomst inzake de herstructurering van een schuld van een in gebreke gebleven debiteur in 1998 bij uitzondering in het bezit gekomen van aandelen en andere niet-vastrentende deelbewijzen van een privaatrechtelijke onderneming.

Obligaties, andere vastrentende waardepapieren, alsmede aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren worden tegen de gemiddelde aankoopprijs of, als deze lager is, de marktwaarde aan het einde van het begrotingsjaar in de balans opgenomen.

Voor waardepapieren die als financiële vaste activa worden beschouwd, wordt van deze regel afgeweken: zij worden tegen de gemiddelde aankoopprijs of, als deze lager is, de aflossingswaarde in de balans opgenomen.

4. Immateriële en materiële vaste activa

De waardecorrecties worden berekend op basis van Verordening (EG) nr. 2909/2000 van de Commissie (13). Software wordt in vier jaar afgeschreven. Hardware wordt ook in vier jaar afgeschreven.

5. Bijzonderheden van de financiële staten van de EGKS

a) Operationele begroting van de EGKS

Een deel van de middelen van de EGKS in vereffening is beschikbaar voor de operationele begroting van de EGKS. Deze operationele begroting werd jaarlijks door de Commissie vastgesteld, nadat de Raad was geïnformeerd en het Europees Parlement was geraadpleegd. De laatste begroting werd voor de periode van 1 januari t/m 23 juli 2002 opgesteld.

Vanaf 24 juli 2002 zijn de opbrengsten en kosten in verband met de operationele begroting in de rekeningen opgenomen als andere opbrengsten/kosten van de liquidatie.

De ontwikkeling van de verplichtingen die in de operationele begroting tussen 1 januari en 31 december 2003 jegens derden zijn aangegaan, wordt getoond in de post „Af te wikkelen verplichtingen operationele EGKS-begroting” (zie toelichting C.13).

b) Begroting voor de financiering van het kolen- en staalonderzoek

De Raad heeft besloten dat de inkomsten uit het beheer van het vermogen van de EGKS in vereffening als ontvangsten op de algemene begroting van de Europese Unie moeten worden opgevoerd (14). Deze inkomsten zijn bestemd voor een onderzoekprogramma in verband met de kolen- en staalindustrie, zoals vermeld in toelichting A op dit verslag.

De EGKS in vereffening heeft al voorzieningen getroffen om dit financieringsmechanisme voor kolen- en staalonderzoek op gang te brengen. Deze voorzieningen zijn opgenomen in de post „Begroting voor de financiering van het kolen- en staalonderzoek” (zie toelichting C.15).

C. TOELICHTING BIJ DE POSTEN VAN DE BALANS EN WINST-EN-VERLIESREKENING

1. Vorderingen op kredietinstellingen

1.1. Op termijn of met opzegging

De desbetreffende vorderingen zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Tot drie maanden 41 353 110 6 905 570 Totaal 41 353 110 6 905 570

1.2. Verstrekte leningen

De desbetreffende leningen zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Tot drie maanden 534 466 4 000 015 Drie maanden tot één jaar 6 374 614 13 553 271 Eén tot vijf jaar 24 493 333 27 905 538 Meer dan vijf jaar 46 477 314 54 575 886 Totaal 77 879 727 100 034 710

2. Vorderingen op cliënten

2.1. Verstrekte leningen

De aan kredietinstellingen verstrekte leningen zijn opgenomen in de post „Vorderingen op kredietinstellingen” (zie toelichting 1.2).

De overige verstrekte leningen zijn als volgt verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 1. Uit opgenomen middelen verstrekte leningen — Nog verschuldigde bedragen 341 346 876 604 761 954 — Waardecorrecties – 20 710 979 – 24 539 291 Subtotaal 320 635 897 580 222 663 2. Leningen verstrekt uit de speciale reserve voor de financiering van sociale woningen 11 530 061 15 400 184 Tussentotaal 332 165 958 595 622 847 De desbetreffende transacties (exclusief waardecorrecties) zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld: 31 december 2003 31 december 2002 — Tot drie maanden 1 370 204 1 374 317 — Drie maanden tot één jaar 1 776 869 230 721 357 — Eén tot vijf jaar 87 763 012 11 563 579 — Meer dan vijf jaar 261 966 852 376 502 885 352 876 937 620 162 138 3. Woningbouwleningen verstrekt uit het voormalig pensioenfonds aan ambtenaren van de Europese Gemeenschappen 28 909 384 32 809 702 4. Overige vorderingen 243 182 285 651 Totaal-generaal 361 318 524 628 718 200 NB: De leningen zijn in het algemeen gegarandeerd door de lidstaten, door borgstellingen van banken en ondernemingen of door hypotheken.

2.2. Heffing

De vorderingen hebben betrekking op jaren vóór 1998. Het betreft voornamelijk vorderingen op ondernemingen waartegen een gerechtelijke procedure is aangespannen.

Deze post wordt als volgt onderverdeeld:

(in EUR') 31 december 2003 31 december 2002 Brutobedrag 4 480 633 4 858 425 Waardecorrectie – 4 480 633 – 4 858 425 Nettobedrag — —

2.3. Boetes

Deze post omvat de vorderingen van de Commissie op ondernemingen waaraan overeenkomstig de bepalingen van het Verdrag een boete werd opgelegd.

Deze post wordt als volgt onderverdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Te innen boetes „quotaregeling” — Kapitaal 1 034 270 1 034 270 — Verhogingen voor te late betalingen 340 962 340 962 Te innen boetes Beschikking 94/215/EGKS van de Commissie (15): — Kapitaal 16 600 000 24 359 000 — Verhogingen voor te late betalingen 3 842 457 11 615 343 Te innen boetes Beschikking 98/247/EGKS van de Commissie (16): — Kapitaal 8 064 000 8 064 000 — Verhogingen voor te late betalingen 2 623 285 2 159 605 Totaal 32 504 974 47 573 180 Waardecorrectie – 32 504 974 – 47 573 180 Nettobedrag — —

2.4. Terug te vorderen rentesubsidies

Deze post betreft vorderingen op ondernemingen die een lening met rentesubsidie hebben ontvangen, waarna de Commissie zich verplicht zag de volledige of gedeeltelijke terugbetaling van de reeds betaalde rentesubsidie te vragen.

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Te ontvangen rentesubsidies 2 307 429 2 666 527 Waardecorrectie – 1 965 926 – 2 454 855 Nettobedrag 341 503 211 672

3. Obligaties en andere vastrentende waardepapieren

3.1. Samenstelling

De portefeuille obligaties en andere vastrentende waardepapieren is als volgt samengesteld:

(in EUR) Nettomutatie van de waardecorrecties 31 december 2003 31 december 2002 Publiekrechtelijke emittenten Brutowaarde 927 466 782 1 089 374 949 Waardecorrectie – 1 822 923 – 61 225 798 – 63 048 721 Nettowaarde 866 240 984 1 026 326 228 Andere emittenten Brutowaarde 622 441 469 526 241 560 Waardecorrectie 1 665 212 – 2 776 246 – 1 111 034 Nettowaarde 619 665 223 525 130 526 Totaal obligaties en andere vastrentende waardepapieren Brutowaarde 1 549 908 251 1 615 616 509 Waardecorrectie – 157 711 – 64 002 044 – 64 159 755 Nettowaarde 1 485 906 207 1 551 456 754

De nettomutatie van de waardecorrecties tussen 1 januari en 31 december 2003 ten belope van -157 711 EUR wordt als volgt onderverdeeld:

— Wisselkoersverschillen 4 677 268 — Toevoeging van waardecorrectie 821 336 — Terugneming van waardecorrecties 3 301 779 – 157 711

3.2. Vervaldatum in 2004

De waardepapieren in portefeuille die in de loop van 2004 de eindvervaldag bereiken, vertegenwoordigen de volgende bedragen (in EUR):

— Publiekrechtelijke emittenten: 222 348 066 — Andere emittenten: 10 945 000 Totaal 233 293 066

3.3. Financiële vaste activa (zie toelichting B.3)

Met financiële vaste activa worden waardepapieren bedoeld die zijn bestemd om tot hun eindvervaldag in portefeuille te worden gehouden. Het betreft papier op lange termijn ten behoeve van de dienst der opgenomen leningen.

Per 31 december 2003 bedroegen de financiële vaste activa in nominale waarde 145 404 370 EUR, wat onder de gemiddelde aanschaffingswaarde ligt. De waardecorrectie per 31 december 2003 bedroeg 56 032 457 EUR (60 709 724 EUR per 31 december 2002).

3.4. Rendement

Bij de investeringen van kasmiddelen wordt rekening gehouden met de beperkingen inzake vervaldata en liquiditeit die voor de financiële transacties van de EGKS gelden. Deze moeten aan zeer strenge criteria voldoen wat de financiële kwaliteit van de tegenpartij betreft (17).

Het rendement op de investeringen, inclusief de verandering van de marktwaarde van de obligaties (berekend aan de hand van de „Modified Dietz”-methode), bedroeg voor 2003 3,56 %. Dit is te vergelijken met de referentiewaarde van de EGKS in vereffening van 3,1 %.

3.5. Structuur van de portefeuille naar vervaldatum en rating (18) (in miljoenen EUR)

a) Vervaldatum binnen één jaar

Rating 31 december 2003 31 december 2002 AAA 110,4 302,5 AA1 20,0 — AA2 69,4 60,6 AA3 — 33,0 A1 34,5 15,0 Subtotaal 234,3 411,1

b) Vervaldatum tussen één en drie jaar

Rating 31 december 2003 31 december 2002 AAA 213,8 250,0 AA1 34,2 39,2 AA2 55,7 82,0 AA3 34,8 38,8 A1 20,0 — A2 — 53,7 Subtotaal 358,5 463,7

c) Vervaldatum tussen drie en vijf jaar

Rating 31 december 2003 31 december 2002 AAA 170,2 163,3 AA1 58,3 32,9 AA2 60,0 45,1 AA3 18,4 38,4 Subtotaal 306,9 279,7

d) Vervaldatum tussen vijf en zeven jaar

Rating 31 december 2003 31 december 2002 AAA 204,8 99,0 AA1 0,0 15,5 AA2 53,7 35,1 AA3 10,0 15,1 Subtotaal 268,5 164,7

e) Vervaldatum na zeven jaar

Rating 31 december 2003 31 december 2002 AAA 317,7 232,3 Subtotaal 317,7 232,3

f) Totaal per categorie

31 december 2003 31 december 2002 AAA 1 016,9 1 047,1 AA1 112,5 87,6 AA2 238,8 222,8 AA3 63,2 125,3 A1 54,5 15,0 A2 — 53,7 Totaal 1 485,9 1 551,5

4. Aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren

Ontwikkeling van de aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren:

(in EUR) Nettomutatie van de waardecorrecties 31 december 2003 31 december 2002 Brutowaarde 40 728 758 40 950 784 Waardecorrectie 2 797 595 – 24 980 333 – 22 182 738 Nettowaarde 15 748 425 18 768 046

De EGKS in vereffening heeft deze aandelen en andere niet-vastrentende waardepapieren ontvangen in het kader van de ondertekening van het herstructureringsplan van een in gebreke gebleven debiteur.

De nettomutatie van de waardecorrecties tussen 1 januari en 31 december 2003 ten belope van 2 797 595 EUR wordt als volgt onderverdeeld:

— Wisselkoersverschillen – 144 953 — Toevoeging van waardecorrectie 2 942 548 2 797 595

5. Immateriële vaste activa

Ontwikkeling van de immateriële vaste activa:

(in EUR) Saldo op 31 december 2002 Waardecorrectie Saldo op 31 december 2003 Immateriële vaste activa 2 850 – 950 1 900

Dit betreft software (zie ook toelichting B.4).

6. Materiële vaste activa

Ontwikkeling van de materiële vaste activa:

(in EUR) Saldo op 31 december 2002 Waardecorrectie Saldo op 31 december 2003 Materiële vaste activa 14 094 – 4 698 9 396

Dit betreft hardware (zie ook toelichting B.4).

7. Overige activa

De overige activa zijn als volgt verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Lopende rekening operationele begroting (zie toelichting 11) 128 — Bronbelasting en BTW 115 637 117 017 Aan ambtenaren verstrekte leningen 3 239 963 3 251 715 Diversen 83 051 86 415 Subtotaal 3 438 779 3 455 147 Waardecorrectie – 154 848 – 156 227 Totaal 3 283 931 3 298 920

8. Overlopende rekeningen activa

De overlopende rekeningen activa zijn als volgt verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Verschuldigde rente op verstrekte leningen en swaps 24 470 852 38 425 745 Verschuldigde rente op deposito's en op waardepapieren in portefeuille 31 987 046 39 949 750 Diversen — 5 475 Subtotaal 56 457 898 78 380 970 Gecumuleerde waardecorrecties — – 5 336 277 Totaal 56 457 898 73 044 693

De waardecorrectie van 5 336 277 EUR per 31 december 2002 is geboekt als te ontvangen rente van een in gebreke gebleven debiteur. De desbetreffende schuldvordering is in de loop van de maand januari 2003 overgedragen.

9. Schulden aan kredietinstellingen

De desbetreffende transacties zijn als volgt naar resterende looptijd verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Op termijn of met opzegging: — Opgenomen Tot drie maanden 1 124 378 4 622 846 Drie maanden tot één jaar 1 098 766 7 753 878 Eén tot vijf jaar 6 541 098 8 493 768 Meer dan vijf jaar — 270 473 Totaal 8 764 242 21 140 965

10. In een waardepapier belichaamde schulden

Deze post omvat de door de EGKS uitgegeven obligatieleningen.

Per 31 december 2003 waren er geen in een waardepapier belichaamde schulden met een resterende looptijd van minder dan een jaar (31 december 2002: 228 673 526 EUR ).

11. Overige passiva

De overige passiva zijn als volgt verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Lopende rekening operationele begroting (zie toelichting 7) — 11 356 Vooruit betaalde aflossing 2 529 713 720 649 Diversen 633 945 697 540 Totaal 3 163 658 1 429 545

12. Overlopende posten passiva

De overlopende posten passiva zijn als volgt verdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Verschuldigde rente op opgenomen leningen en op kredietlijnen 31 284 706 45 574 490 Verschuldigde provisies op verstrekte leningen 2 386 2 982 Diversen 12 854 5 536 Uitgestelde positieve wisselkoersverschillen 2 967 424 4 183 050 Totaal 34 267 370 49 766 058

De bedragen in verband met valuta- en renteswaps zijn in de uitgestelde positieve wisselkoersverschillen opgenomen (zie toelichting 24).

13. Af te wikkelen verplichtingen operationele EGKS-begroting

Tijdens de periode van 1 januari tot en met 31 december 2003 heeft de post operationele EGKS-begroting zich als volgt ontwikkeld:

(in EUR) Bedragen per 31 december 2002 Betalingen Annuleringen Bedragen per 31 december 2003 Verplichtingen Wederaanpassing 121 238 825 35 127 481 10 351 074 75 760 270 Onderzoek 158 711 869 56 145 090 3 459 355 99 107 424 Rentesubsidies artikel 56 16 044 579 197 428 4 640 707 11 206 444 Sociale maatregelen kolenindustrie (Rechar) 46 562 452 6 499 153 3 671 873 36 391 426 Totaal 342 557 725 97 969 152 22 123 009 222 465 564

14. Voorziening voor risico's en kosten

14.1. Garantiefonds

Het garantiefonds is bestemd voor de dekking van de transacties in verband met de opgenomen en verstrekte leningen. Na een terugneming van 254 miljoen EUR bedraagt het garantiefonds per 31 december 2003 243 miljoen EUR.

De Commissie heeft op 11 september 1996 immers bevestigd dat zij het garantiefonds wil handhaven op een niveau van 100 % van de na 23 juli 2002 nog uitstaande leningen die zonder garantie van een lidstaat werden verstrekt. In verband met de terugbetaling van niet door een lidstaat gegarandeerde leningen in de periode van 1 januari tot en met 31 december 2003 is het garantiefonds kleiner geworden.

Ontwikkeling van het garantiefonds:

(in EUR) 31 december 2002 Terugneming 31 december 2003 497 000 000 254 000 000 243 000 000

14.2. Andere voorzieningen

Ontwikkeling van de overige voorzieningen:

(in EUR) 31 december 2002 Mutaties tijdens de periode van 1 januari-31 december 2003 31 december 2003 Toevoeging Terugneming Balansmutaties (aanwending) Voorziening voor bijstandskosten en dergelijke in verband met bankactiviteiten (19) 300 000 — — — 300 000 Voorziening voor beroep tegen Beschikking 94/215/EGKS (20) 53 728 649 199 473 – 42 255 636 – 11 672 486 — Voorziening voor beroep tegen Beschikking 98/247/EGKS (21) 3 712 606 81 784 — — 3 794 390 Diversen — 55 649 — — 55 649 Totaal 57 741 255 336 906 – 42 255 636 – 11 672 486 4 150 039

15. Begroting voor de financiering van het kolen- en staalonderzoek

Deze post wordt als volgt onderverdeeld:

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Verplichting 2003 begroting kolenonderzoek 16 132 752 — Verplichting 2003 begroting staalonderzoek 43 676 856 — Te realiseren verplichting begroting kolenonderzoek 187 248 — Te realiseren verplichting begroting staalonderzoek 3 144 — Voorziening voor onderzoek in 2003 — 60 000 000 Voorziening voor onderzoek in 2004 60 000 000 60 000 000 Voorziening voor onderzoek in 2005 56 500 000 — Egalisatievoorziening 116 500 000 120 000 000 Totaal 293 000 000 240 000 000

In het kader van het verstrijken van het EGKS-Verdrag op 23 juli 2002 en de liquidatie van de EGKS is besloten om alle bestanddelen van het vermogen van de EGKS op het moment van het verstrijken van het Verdrag per 24 juli 2002 door de Commissie te laten beheren (22). De nettowaarde van dit vermogen wordt beschouwd als een vermogen dat is bestemd voor onderzoek in de met de kolen- en staalindustrie verbonden sectoren. De opbrengsten uit dit vermogen worden exclusief bestemd voor onderzoek in deze sectoren.

In de praktijk zal de nettowinst uit het beheer van het vermogen (voornamelijk geïnvesteerd in een obligatieportefeuille en in termijndeposito's) in jaar n worden overgeschreven naar de algemene begroting van de Europese Gemeenschap en voor het onderzoek in jaar n+2 worden gebruikt. Teneinde het hoofd te bieden aan eventuele uit de ontwikkeling van de financiële markten voortvloeiende schommelingen in de financiering van het onderzoek, wordt een egalisatie uitgevoerd overeenkomstig de bij de genoemde beschikking van de Raad goedgekeurde procedures. Deze egalisatieformule wordt voor het eerst toegepast op de resultaten van het boekjaar 2003 om de toevoeging voor het onderzoek in 2005 te bepalen.

De nettowinst van 2003 uit het beheer van het vermogen bedraagt 53 miljoen EUR (zie toelichting C.17.2) en de toevoeging voor onderzoek in 2004 is vastgesteld op 60 miljoen EUR. Door toepassing van de egalisatieformule bedraagt de toevoeging voor onderzoek in 2005 56 500 000 EUR. Dit bedrag is verdeeld over kolenonderzoek (27,2 % = 15 368 000 EUR) en staalonderzoek (72,8 % = 41 132 000 EUR) overeenkomstig artikel 4 van de genoemde beschikking van de Raad.

16. Reserves en resultaten

(in EUR) Situatie per 31 december 2002 vóór bestemming Bestemming per 23 juli 2002 (23) Bestemming per 31 december 2002 (24) Situatie per 31 december 2002 na bestemming Mutaties per 31 december 2003 Situatie per 31 december 2003 vóór bestemming Bestemming per 31 december 2003 (25) Situatie per 31 december 2003 na bestemming Speciale reserve 103 800 000 — — 103 800 000 – 15 700 000 88 100 000 — 88 100 000 Voormalig pensioenfonds 34 000 000 — — 34 000 000 – 4 000 000 30 000 000 — 30 000 000 Vermogen Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal 120 200 000 158 300 000 71 370 762 349 870 762 19 700 000 369 570 762 337 878 472 707 449 234 Overgedragen resultaten 161 918 722 – 158 300 000 – 3 618 722 — — Resultaat van de periode van 24 juli-31 december 2002 67 752 040 — – 67 752 040 — — Resultaat van de periode van 1 januari-31 december 2003 — — — — 337 878 472 337 878 472 – 337 878 472 — Totaal 487 670 762 — — 487 670 762 337 878 472 825 549 234 — 825 549 234

De speciale reserve wordt gebruikt voor de toekenning van leningen uit eigen middelen van de EGKS in vereffening ten behoeve van de financiering van sociale woningbouw. Per 31 december 2003 staan er nog voor een bedrag van 88,1 miljoen EUR leningen uit (103,8 miljoen EUR per 31 december 2002). Dientengevolge kon een bedrag van 15,7 miljoen EUR worden vrijgemaakt en naar de vrije reserves worden overgeboekt.

Vóór 5 maart 1968 werden alle pensioenverplichtingen van de EGKS gedekt door het voormalige pensioenfonds. Daarna kwamen de verplichtingen voor de betaling van de ambtenarenpensioenen via de algemene begroting ten laste van de lidstaten. Het fonds wordt nu gebruikt voor de financiering van woningbouwleningen voor de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Per 31 december 2003 staan er nog voor een bedrag van 30 miljoen EUR leningen uit (34 miljoen EUR per 31 december 2002). Dientengevolge kon een bedrag van 4 miljoen EUR worden vrijgemaakt en naar de vrije reserves worden overgeboekt.

De reserve „Vermogen van het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal” die in het kader van de liquidatie van de EGKS tot stand is gebracht (zie toelichting 15), omvat de vrije reserves.

17. Analyse van het resultaat van het begrotingsjaar/de begrotingsperiode

Het totale resultaat van de EGKS in vereffening wordt zowel door het resultaat van de afwikkeling van de financiële transacties van de EGKS, door het nettoresultaat van de beleggingen, door de uitvoering van het kolen- en staalonderzoek als door de administratieve kosten beïnvloed.

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 Afwikkeling van de financiële transacties (toelichting 17.1) 338 114 826 42 051 133 Netto-opbrengst van beleggingen (toelichting 17.2) 53 043 920 27 156 523 Uitvoering kolen- en staalonderzoek (toelichting 17.3) – 53 000 000 — Algemene administratieve kosten (toelichting 17.4) – 280 274 – 1 455 616 Totaal 337 878 472 67 752 040

17.1. Afwikkeling van de financiële staten van de EGKS in vereffening

(in EUR) Resultaat 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 a) Leningenactiviteit (verstrekte/opgenomen leningen) Netto-interest 6 970 990 3 627 099 Diverse kosten/opbrengsten – 41 633 – 66 523 Nettomutatie waardecorrectie 2 102 720 – 2 355 829 Terugneming garantiefonds 254 000 000 32 000 000 Subtotaal 263 032 077 33 204 747 b) Afwikkeling OBE-verplichtingen (annuleringen) 22 123 009 11 269 047 c) Afwikkeling — andere activiteiten Heffing, boetes, rentesubsidies 55 457 334 437 104 Onderzoek 594 431 119 190 Diversen 99 431 – 764 061 Subtotaal 56 151 196 – 207 767 d) Wisselkoersverschillen en marktwaarden Wisselkoersverschillen 4 276 296 246 938 Markt waardepapieren – 7 462 105 1 962 307 Diversen – 5 647 5 649 Subtotaal – 3 191 456 2 214 894 Totaal 338 114 826 42 051 133

17.2. Netto-opbrengst van de beleggingen

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 Opbrengsten Interesten op nostrorekening 78 571 65 573 Interesten op termijnrekening 1 010 128 581 393 Interesten op beleggingsportefeuille (zonder speciale portefeuille) 53 491 215 24 857 191 Gerealiseerde winst bij verkopen uit portefeuille 4 118 985 2 604 116 Totaal opbrengsten 58 698 899 28 108 273 Kosten Interesten van debiteuren op nostrorekening 242 2 903 Gerealiseerd verlies bij verkopen uit portefeuille 5 450 344 862 608 Kosten van banktransacties en portefeuille 204 393 86 239 Totaal kosten 5 654 979 951 750 Verschil = Netto-opbrengst 53 043 920 27 156 523 Afgerond in miljoenen 53 000 000 27 000 000 Vanaf het begrotingsjaar 2003 is de netto-opbrengst beschikbaar voor de algemene begroting van de Europese Unie voor de financiering van onderzoeksprojecten (zie de toelichtingen A en 15).

17.3. Uitvoering van Beschikking 2003/76/EG van de Raad van 1 februari 2003

(in EUR) Opbrengsten Kosten Toewijzing voor 2005 56 500 000 Terugneming egalisatievoorziening 3 500 000 Totaal 3 500 000 56 500 000 Netto 53 000 000

Overeenkomstig artikel 4 van Beschikking 2003/76/EG gelden de netto-opbrengsten van de beleggingen van 53 000 000 EUR (zie toelichting 17.2) als ontvangsten op de algemene begroting van de Europese Unie. In artikel 5 van deze beschikking is bepaald dat de in de bijlage bij de beschikking beschreven algoritmen voor egalisatie moeten worden toegepast teneinde eventuele uit de ontwikkeling van de financiële markten voortvloeiende schommelingen in de financiering van het onderzoek tot een minimum te beperken.

Op basis van deze berekeningen moet in 2003 een bedrag van 3 500 000 EUR uit de egalisatievoorziening worden teruggenomen om de toewijzing voor het onderzoek voor 2005 op 56 500 000 EUR te brengen.

17.4. Algemene administratieve kosten

Uit hoofde van Besluit 2002/234/EGKS (bijlage I, punt 6) van de vertegenwoordigers van de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen (zie toelichting A), neemt de Commissie de administratieve uitgaven van de EGKS in vereffening over via een jaarlijkse overdracht van een vast bedrag van 3,3 miljoen EUR naar verhouding van de tijd naar de begroting van de Europese Unie voor de duur van het mandaat (zie toelichting A).

Het vaste bedrag voor de periode van 1 tot en met 31 januari 2003 beloopt naar verhouding van de tijd 280 274 EUR (1 455 616 EUR voor de periode van 24 juli tot en met 31 december 2002). Met de inwerkingtreding van het Verdrag van Nice op 1 februari 2003 zijn alle bestanddelen van het EGKS-vermogen overgedragen aan de Europese Gemeenschap en is de verplichting om een vast bedrag naar de begroting van de Europese Unie over te maken beëindigd.

18. Rentelasten en soortgelijke kosten

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 1 januari tot en met 23 juli 2002 Te betalen rente op opgenomen leningen en swaps 57 938 644 32 983 575 52 182 248 Bankrente 242 2 903 30 200 Emissiekosten en aflossingspremies — — 868 747 Totaal 57 938 886 32 986 478 53 081 195

19. Overige bedrijfskosten

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 1 januari tot en met 23 juli 2002 Kosten voor opgenomen leningen 11 523 27 904 78 123 Kosten voor SWIFT/Reuters 8 153 76 766 132 483 Verlies op vorderingen 3 435 455 82 870 441 587 Diversen 15 049 884 63 715 Totaal 3 470 180 188 424 715 908

De verliezen op vorderingen worden geneutraliseerd door een overeenkomstige terugneming van waardecorrecties.

20. Financiële opbrengsten

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 1 januari tot en met 23 juli 2002 Rente op verstrekte leningen en swaps 51 752 113 30 364 393 50 010 165 Uitkerings- en aflossingspremies 517 — 867 660 Bankrente 1 088 700 646 966 2 796 887 Rente op obligaties en andere vastrentende waardepapieren 66 350 532 31 103 471 37 750 603 Totaal 119 191 862 62 114 830 91 425 315

21. Terugneming van waardecorrecties op vorderingen

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 1 januari tot en met 23 juli 2002 Verstrekte leningen 2 102 720 1 690 839 21 545 422 Heffing 377 792 117 449 466 131 Boetes 15 531 886 — — Rentesubsidies 488 929 98 774 — Onderzoek (operationele begroting EGKS) 225 887 — — Totaal 18 727 214 1 907 062 22 011 553

22. Terugneming uit de overige voorzieningen voor risico's en kosten

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 1 januari tot en met 23 juli 2002 Terugneming uit voorziening voor renterisico's — — 51 371 610 Terugneming uit voorziening voor beroep tegen Beschikking 94/215/EGKS (toelichting 14.2) 42 255 636 — — Totaal 42 255 636 — 51 371 610

23. Overige liquidatie-/bedrijfsopbrengsten

(in EUR) 1 januari tot en met 31 december 2003 24 juli tot en met 31 december 2002 1 januari tot en met 23 juli 2002 Overige liquidatie-/bedrijfsopbrengsten Andere opbrengsten uit verstrekte leningen en kasmiddelen 68 41 961 7 678 149 Opbrengsten uit vervallen coupons en obligaties 14 520 38 442 1 404 Opbrengsten uit boetes 962 362 656 956 — Opbrengsten uit heffing, rentesubsidies, onderzoek en wederaanpassing 492 143 656 091 — Annulering van juridische verplichtingen in verband met de operationele begroting van de EGKS 22 123 009 11 269 048 — Diversen 84 911 186 343 332 Subtotaal I 23 677 013 12 662 684 8 022 885 Opbrengsten in verband met de operationele begroting van de EGKS (vóór 24 juli 2002) Boetes 4 600 000 Annulering van juridische verplichtingen 15 421 811 Terugbetaling van rentesubsidies 370 492 Diversen 272 872 Subtotaal II — — 20 665 175 Totaal 23 677 013 12 662 684 28 688 060

Tot en met 23 juli 2002 zijn de opbrengsten uit boetes, rentesubsidies en annulering van juridische verplichtingen van de operationele begrotingen van de EGKS ondergebracht op de rekening „Opbrengsten in verband met de operationele begroting van de EGKS”.

Als gevolg van het einde van het EGKS-Verdrag en van de operationele begroting van de EGKS worden deze opbrengsten nu ondergebracht onder „Overige liquidatie-/bedrijfsopbrengsten”.

24. Buiten de balans vallende verplichtingen

De verplichtingen in kapitaal in verband met rente- en valutaswaps vloeien voort uit de volgende transacties:

Renteswaps

Verplichtingen ten opzichte van de EGKS Aangegane verplichtingen Vervaldatum 100 miljoen USD, 6,375 % 100 miljoen USD, 12,077 % (huidige percentage) 26 maart 2008 60 miljoen GBP, 11,875 % 60 miljoen GBP, driemaands libor -31 b.p. 13 maart 2009

Rente- en valutaswap

Verplichtingen ten opzichte van de EGKS Aangegane verplichtingen Vervaldatum 60 miljoen GBP, driemaands libor - 31 b.p. 8 095 042 EUR, driemaands libor - 31 b.p. 13 maart 2009

24.1. Verplichtingen ten opzichte van de EGKS

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 Verplichtingen voortvloeiende uit swaps — Verplichtingen in nominaal kapitaal in verband met renteswaps 164 307 097 187 592 896 — Verplichtingen in kapitaal in verband met valuta- en renteswaps 85 130 533 92 236 741 Totaal 249 437 630 279 829 637

24.2. Aangegane verplichtingen

(in EUR) 31 december 2003 31 december 2002 a) Verplichtingen voortvloeiende uit swaps — Verplichtingen in nominaal kapitaal in verband met renteswaps 164 307 097 187 592 896 — Verplichtingen in kapitaal in verband met valuta- en renteswaps 88 085 042 88 085 042 b) Nog niet uitgekeerde, aan ambtenaren van de Europese Gemeenschappen toegekende leningen 176 992 649 324 c) Algemene administratieve kosten (26) — 280 274 Totaal 252 569 131 276 607 536

25. Ontwikkeling van de financiële toestand in het begrotingsjaar eindigend op 31 december 2003

(in miljoen EUR) Periode van 1 januari t/m 31 december 2003 Periode van 24 julit/m 31 december 2002 Periode van 1 januarit/m 23 juli 2002 Herkomst eigen middelen Saldo van de winst-en-verliesrekening 337,9 67,8 158,7 Posten van boekhoudkundige aard: — Afschrijvingen op emissiekosten en aflossingspremies — — 0,9 — Waardecorrecties waardepapieren (terugnemingen) 2,6 2,0 13,0 — Waardecorrecties op vorderingen, netto – 9,1 – 24,6 – 62,3 — Vermindering van de post „Operationele begroting van de EGKS” – 120,1 – 58,4 – 172,2 — Verhoging (vermindering) van de post „Begroting financiering onderzoek kolen en staal” 53,0 — — — Verhoging (vermindering) van de overlopende rekeningen (passiva) – 15,5 27,2 – 59,3 — Verhoging (vermindering) van de overlopende rekeningen (activa) en emissiekosten/aflossingspremies 21,9 – 23,7 42,7 — Verhoging (vermindering) van de overige posten van de passiva 1,7 – 35,2 32,1 — Verhoging van de overige posten van de activa — 2,5 47,8 — Toevoeging aan (terugneming uit) de voorziening voor risico's en kosten – 53,6 0,7 – 51,3 — Toevoeging aan (terugneming uit) de voorziening voor grote risico's — — – 6,0 — Aanpassing voor koerswijzigingen betreffende opgenomen en verstrekte leningen – 13,6 – 3,2 2,4 — Toevoeging aan garantiefonds/speciale reserve (terugneming) – 254,0 – 32,0 – 51,0 Totaal eigen middelen – 48,8 – 76,9 – 104,5 Overige middelen: — Aflossing van verstrekte leningen 266,2 86,6 619,4 — Vermindering van banktegoeden en portefeuille 23,9 6,6 149,7 Totaal middelen 241,3 16,3 664,6 Besteding van de middelen — Uitkering van leningen/toename van de vorderingen uit hoofde van leningen 0,3 1,2 0,7 — Aflossing van opgenomen leningen 241,0 15,1 663,9 Totaal bestedingen 241,3 16,3 664,6

(1) Verordening (EG) nr. 2866/98 van de Raad (PB L 359 van 31.12.1998, blz. 1).

(2) Verordening (EG) nr. 1478/2000 van de Raad (PB L 167 van 7.7.2000, blz. 1).

(3) Besluit 2002/234/EGKS van de vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, betreffende de financiële gevolgen van de beëindiging van het EGKS-Verdrag en betreffende het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal (PB L 79 van 22.3.2002, blz. 42).

(4) Beschikking 2003/76/EG van de Raad van 1 februari 2003 tot vaststelling van de bepalingen die nodig zijn voor de uitvoering van het aan het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap gehechte protocol betreffende de financiële gevolgen van de beëindiging van het EGKS-Verdrag en betreffende het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal (PB L 29 van 5.2.2003, blz. 22).

(5) Afhankelijk van het geval vaste of variabele percentages.

(6) Voor het merendeel leningen toegekend aan financiële instellingen, die deze doorlenen aan de uiteindelijke begunstigden.

(7) Zie de bijlage bij Beschikking 2003/76/EG van de Raad (PB L 29 van 5.2.2003, blz. 22).

(8) Voorstel voor de Commissie.

(9) PB C 80 van 10.3.2001, blz. 1.

(10) Besluit 2002/234/EGKS van de vertegenwoordigers van de regeringen der lidstaten, in het kader van de Raad bijeen, van 27 februari 2002 betreffende de financiële gevolgen van de beëindiging van het EGKS-Verdrag en betreffende het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal (PB L 79 van 22.3.2002, blz. 42).

(11) PB L 222 van 14.8.1978, blz. 11, en PB L 372 van 31.12.1986, blz. 1.

(12) PB L 283 van 27.10.2001, blz. 28.

(13) PB L 336 van 30.12.2000, blz. 75.

(14) Beschikking 2003/76/EG van de Raad (PB L 29 van 5.2.2003, blz. 22).

(15) Zeven bedrijven hadden tegen het vonnis van het Gerecht van eerste aanleg beroep aangetekend. Bij arrest van 2 oktober 2003 heeft het Hof van Justitie het beroep van vijf ondernemingen verworpen en een boete geheel nietig verklaard. Het Hof heeft het arrest van het Gerecht van eerste aanleg betreffende een andere onderneming gedeeltelijk vernietigd en de zaak opnieuw terugverwezen naar het Gerecht van eerste aanleg.

(16) Drie bedrijven hebben tegen het vonnis van het Gerecht van eerste aanleg beroep aangetekend. In afwachting van de uitspraak van het Europese Hof van Justitie staat per 31 december 2003 nog een totaalbedrag (exclusief rente) van 8 064 000 EUR open.

(17) Zie punt 3 van de bijlage bij Beschikking 2003/77/EG van de Raad (PB L 29 van 5.2.2003, blz. 26).

(18) Gemiddelde aanschaffingswaarde of marktwaarde, al naar gelang van welk bedrag het laagst is (in miljoenen EUR) — met uitzondering van financiële vaste activa (vervaldatum na zeven jaar) voor een bedrag van 145,1 miljoen EUR.

(19) Voorziening ter dekking van eventuele bijstandkosten en andere onvoorziene uitgaven. Dit risico bestaat met name in de juridische sfeer, omdat de EGKS in vereffening in het kader van haar activiteiten minder dan vroeger een beroep doet op nationale tussenpersonen die de desbetreffende uitgaven te hunnen laste nemen.

(20) Voorziening opgebouwd uit de in het kader van Beschikking 94/215/EGKS ontvangen boetes en de sinds deze betalingen opgebouwde rente, ter dekking van de eventuele terugbetaling van de geïnde bedragen voor het geval dat het Hof van Justitie de ondernemingen die tegen het arrest van 11 maart 1999 van het Gerecht van eerste aanleg in beroep zijn gegaan, in het gelijk stelt. Het Hof van Justitie heeft op 2 oktober 2003 uitspraak gedaan.

(21) Voorziening opgebouwd uit de in het kader van Beschikking 98/247/EGKS ontvangen boetes en de sinds deze betalingen opgebouwde rente, ter dekking van de eventuele terugbetaling van de geïnde bedragen voor het geval het Hof van Justitie de ondernemingen die tegen het arrest van 13 december 2001 van het Gerecht van eerste aanleg in beroep zijn gegaan, in het gelijk stelt.

(22) Beschikking 2003/76/EG van de Raad (PB L 29 van 5.2.2003, blz. 22).

(23) Beschikking van de Commissie van 7 januari 2003 (Schriftelijke procedure E/2698/2002).

(24) Beschikking van de Commissie van 30 september 2003 (Schriftelijke procedure E/1661/2003).

(25) Voorstel aan de Commissie.

(26) Uit hoofde van Besluit 2002/234/EGKS (bijlage I, punt 6) van de vertegenwoordigers van de lidstaten, in het kader van de Raad bijeen (zie toelichting A), neemt de Commissie de administratieve uitgaven van de EGKS in opheffing over via de jaarlijkse overdracht van een vast bedrag van 3,3 miljoen EUR naar verhouding van de tijd naar de begroting van de Europese Unie voor de duur van het mandaat (zie toelichting A).

Het bedrag dat naar verhouding van de tijd overeenkomt met de algemene administratieve kosten voor de periode van 1 tot en met 31 januari 2003, namelijk 280 274 EUR, is gepresenteerd als een aangegane verplichting.

Na de inwerkingtreding van het Verdrag van Nice op 1 februari 2003 zijn alle bestanddelen van het EGKS-vermogen overgedragen aan de Europese Gemeenschap en is de verplichting om een vast bedrag naar de begroting van de Europese Unie over te maken beëindigd.