14. 12. 90 Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen Nr. C 315/15 
II 
(Voorbereidende besluiten) 
COMMISSIE 
Voorstel voor een richtlijn van de Raad inzake toezicht op kredietinstellingen op geconsoli­
deerde basis 
COM(90) 451 def. — SYN 306 
(Door de Commissie ingediend op 9 oktober 1990) 
(90/C 315/09) 
DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN, 
Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese 
Economische Gemeenschap, inzonderheid op artikel 57, 
lid 2, derde zin, 
Gezien het voorstel van de Commissie, 
In samenwerking met het Europese Parlement, 
Gezien het advies van het Economisch en Sociaal 
Comité, 
Overwegende dat Richtlijn 83/350/EEG van de Raad 
van 13 juni 1983 betreffende het toezicht op kredietin­
stellingen op geconsolideerde basis (') de noodzakelijke 
grondslagen heeft gelegd om tot een toezicht op gecon­
solideerde basis te komen; dat sedert de omzetting van 
genoemde richtlijn in het recht van de Lid-Staten het be­
ginsel van het toezicht op geconsolideerde basis in de ge­
hele Gemeenschap wordt toegepast; 
Overwegende dat het toezicht op geconsolideerde basis, 
om doeltreffend te zijn, moet kunnen worden toegepast 
op alle bankgroepen, met inbegrip van die waarvan de 
moederonderneming geen kredietinstelling is; dat de be­
voegde autoriteiten de nodige juridische instrumenten 
moeten krijgen om een dergelijk toezicht te kunnen uit­
voeren ; 
Overwegende dat voor groepen met onderscheiden acti­
viteiten en waarvan de moederonderneming de zeggen­
schap heeft over ten minste één dochteronderneming die 
een kredietinstelling is, de bevoegde autoriteiten in staat 
moeten zijn de financiële situatie van de kredietinstelling 
in het groepsverband te beoordelen; dat de Lid-Staten, tot nadere coördinatie, de nodige consolidatiemethoden 
mogen voorschrijven met het oog op verwezenlijking van 
de doelstelling van de onderhavige richtlijn; dat de be­
voegde autoriteiten ten minste moeten beschikken over 
middelen om van alle ondernemingen van de groep de 
gegevens te verkrijgen die nodig zijn om hun taak te 
kunnen uitoefenen; dat voor groepen van ondernemin­
gen die onderscheiden financiële activiteiten uitoefenen 
de samenwerking tussen de voor het toezicht op de ver­
schillende financiële sectoren verantwoordelijke autori­
teiten dient te worden geregeld; 
Overwegende dat regels ter beperking van de risico's die 
door een kredietinstelling worden genomen voor een ge­
mengde holding waarvan zij een dochteronderneming is 
en voor de overige dochterondernemingen van die ge­
mengde holding, bijzonder nuttig kunnen blijken te zijn; 
dat het evenwel de voorkeur verdient dit vraagstuk op 
een meer algemene wijze te regelen in het kader van een 
nog vast te stellen richtlijn inzake de beperking van grote 
risico's; 
Overwegende dat de Lid-Staten een bankvergunning 
kunnen weigeren of intrekken in het geval van bepaalde 
groepsstructuren die zij voor het uitoefenen van bankac-
tiviteiten ongeschikt achten, met name omdat op deze 
activiteiten onvoldoende toezicht kan worden uit­
geoefend; dat de bevoegde autoriteiten te deze beschik­
ken over de in artikel 11 van de Tweede Richtlijn 
89/646/EEG van de Raad van 15 december 1989 tot 
coördinatie van de wettelijke en bestuursrechtelijke bepa­
lingen betreffende de toegang tot en de uitoefening van 
de werkzaamheden van kredietinstellingen, alsmede tot 
wijziging van Richtlijn 77/780/EEG (2) vermelde be­
voegdheden om een gezond en prudent beheer van de 
kredietinstellingen te waarborgen; 
Overwegende dat de Lid-Staten ook kunnen voorzien in 
het toezicht, met gebruikmaking van daartoe geëigende 
technieken, op groepen met een structuur die niet onder 
(') PB nr. L 193 van 18. 7. 1983, blz. 18. (2) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 1. 
Nr. C 315/16 Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen 14. 12. 90 
deze richtlijn valt; dat, indien dergelijke structuren zich 
zouden veralgemenen, deze richtlijn zal moeten worden 
vervolledigd ten einde die structuren daaronder te begrij­
pen; 
Overwegende dat alle ondernemingen die bankactivitei-
ten in de zin van de bijlage bij Richtlijn 89/646/EEG 
uitoefenen, in beginsel onder het toezicht op geconsoli­
deerde basis moeten worden begrepen; dat derhalve de 
definitie van financiële instellingen dient te worden ge­
wijzigd; 
Overwegende dat, zolang de nadere coördinatie van de 
eisen die aan het eigen vermogen, getoetst aan de markt­
risico's, worden gesteld, geen feit is, de bevoegde autori­
teiten financiële instellingen met activiteiten waarbij 
hoofdzakelijk marktrisico's worden genomen en die aan 
bijzondere toezichtregels zijn onderworpen, van toezicht 
op geconsolideerde basis mogen blijven uitzonderen; 
Overwegende dat het na de goedkeuring van Richtlijn 
86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 betref­
fende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarreke­
ning van banken en andere financiële instellingen ('), die 
de consolidatieregels vastlegt ten aanzien van door kre­
dietinstellingen gepubliceerde geconsolideerde jaarreke­
ningen, thans mogelijk is nader aan te geven welke me­
thoden dienen te worden gehanteerd in het kader van 
bedrijfseconomisch toezicht dat op een geconsolideerde 
basis wordt uitgeoefend; 
Overwegende dat Richtlijn 83/350/EEG zo ingrijpend 
dient te worden gewijzigd dat zij beter in haar geheel 
door de onderhavige richtlijn wordt vervangen; 
Overwegende dat de onderhavige richtlijn in de lijn ligt 
van de doelstellingen van de Europese Akte; dat zij in 
het bijzonder een gelijke toepassing in de gehele Ge­
meenschap mogelijk maakt van in andere Gemeen­
schapshandelingen neergelegde bedrijfseconomische re­
gels die op een geconsolideerde basis dienen te worden 
toegepast, zoals Aanbeveling 87/62/EEG van de Com­
missie van 22 december 1986 betreffende het toezicht en 
de controle op grote risico's van kredietinstellingen (2), 
Richtlijn 89/647/EEG van de Raad van 18 december 
1989 betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstel­
lingen (3) en geharmoniseerde regels in Richtlijn 
89/646/EEG; dat de onderhavige richtlijn van groot be­
lang is voor de juiste toepassing van Richtlijn 
89/299/EEG van de Raad van 17 april 1989 betreffende 
het eigen vermogen van kredietinstellingen (4); 
Overwegende dat tussen de Gemeenschap en derde lan­
den overeenkomsten op basis van wederkerigheid dienen 
te worden afgesloten om de concrete toepassing van ge­
consolideerd toezicht op een zo breed mogelijke geogra­
fische basis mogelijk te maken, 
(') PB nr. L 372 van 31. 12. 1986, blz. 1. 
(2) PB nr. L 33 van 4. 2. 1987, blz. 10. 
(3) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 14. 
(4) PB nr. L 124 van 5. 5. 1989, blz. 16. HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD: 
Artikel 1 
Definities 
In deze richtlijn wordt verstaan onder: 
— kredietinstelling: een kredietinstelling in de zin van 
artikel 1, eerste streepje, van Richtlijn 77/780/EEG 
van de Raad (5); 
— financiële instelling: een onderneming die geen kre­
dietinstelling is en waarvan de hoofdwerkzaamheid 
bestaat in het verwerven en onder zich houden van 
deelnemingen of in het verrichten van een of meer 
van de in de punten 2 tot en met 12 van de bijlage bij 
Richtlijn 89/646/EEG genoemde werkzaamheden; 
— financiële bolding: een financiële instelling waarvan 
de dochterondernemingen uitsluitend of hoofdzake­
lijk kredietinstellingen of financiële instellingen zijn, 
en waarvan ten minste één dochteronderneming een 
kredietinstelling is; 
— gemengde holding: een moederonderneming die noch 
een financiële holding noch een kredietinstelling is en 
die onder haar dochterondernemingen ten minste één 
kredietinstelling telt; 
— een onderneming met nevenactiviteiten voor de bank­
sector: een onderneming waarvan de hoofdactiviteit 
bestaat in het bezit en het beheer van onroerend 
goed, het beheer van informaticadiensten of een an­
dere soortgelijke activiteit welke ten opzichte van de 
hoofdactiviteit van een of meer kredietinstellingen 
het karakter van een nevenactiviteit heeft; 
— deelneming: het rechtstreeks of onrechtstreeks be­
schikken over ten minste 20 % van de stemrechten of 
van het kapitaal van een onderneming; 
— een moederonderneming: een moederonderneming in 
de zin van artikel 1, lid 1, van Richtlijn 83/349/EEG 
van de Raad (6); 
— dochteronderneming: een dochteronderneming in de 
zin van artikel 1, lid 1, en artikel 2 van Richtlijn 
83/349/EEG; dochterondernemingen van een doch­
teronderneming worden geacht dochterondernemin­
gen te zijn van de moederonderneming die aan het 
hoofd van deze ondernemingen staat; 
— bevoegde autoriteiten: de nationale autoriteiten die op 
grond van wettelijke of bestuursrechtelijke bepalin­
gen bevoegd zijn om op kredietinstellingen toezicht 
uit te oefenen; 
(5) PB nr. L 322 van 17. 12. 1977, blz. 30. 
(') PB nr. L 193 van 18. 7. 1983, blz. 1. 
14. 12. 90 Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen Nr. C 315/17 
— handelsportefeuille: de portefeuille als omschreven in 
artikel 2 van Richtlijn .../.. ./EEG van de Raad in­
zake de kapitaaltoereikendheid van beleggingsonder­
nemingen en kredietinstellingen. 
Artikel 2 
Toepassingsgebied 
Deze richtlijn is van toepassing op alle kredietinstel­
lingen, financiële holdings en gemengde holdings. 
Met uitzondering van de centrale banken van de Lid-
Staten worden de instellingen die permanent zijn uitge­
zonderd door artikel 2 van Richtlijn 77/780/EEG, voor 
de toepassing van deze richtlijn als financiële instellingen 
beschouwd. 
Artikel 3 
Toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstellingen 
en financiële holdings 
1. Een kredietinstelling die een deelneming in een an­
dere kredietinstelling of in een financiële instelling bezit, 
is in de mate en op de wijze, bepaald in artikel 5, onder­
worpen aan toezicht op basis van de consolidatie van 
haar financiële positie met die van de instellingen waarin 
zij die deelneming heeft. Dit toezicht bestrijkt ten minste 
de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen. 
2. Elke financiële holding is, in de mate en op de 
wijze bepaald in artikel 5, onderworpen aan toezicht op 
basis van de consolidatie van haar financiële positie met 
die van de kredietinstellingen en financiële instellingen 
waarin zij een deelneming heeft. Dit toezicht bestrijkt 
ten minste de in de leden 5 en 6 genoemde terreinen. Dit 
toezicht betekent geenszins dat de bevoegde autoriteiten 
met betrekking tot de financiële holdingmaatschappij, op 
zich zelf genomen, een controlefunctie uitoefenen. 
3. De overeenkomstig artikel 4 met het toezicht op 
geconsolideerde basis belaste autoriteiten kunnen een 
kredietinstelling of een financiële instelling van de conso­
lidatie uitsluiten indien 
— de kredietinstelling of financiële instelling waarin 
wordt deelgenomen, is gevestigd in een derde land 
waar wettelijke belemmeringen voor de mededeling 
van de nodige inlichtingen bestaan, of 
— de in de consolidatie te betrekken onderneming vol­
gens de bevoegde autoriteiten in het licht van het 
doel van het toezicht op de kredietinstellingen te ver­
waarlozen is, en in ieder geval indien het balanstotaal 
van de kredietinstelling of financiële instelling waarin 
wordt deelgenomen, lager is dan 1 % van het balans­
totaal van de kredietinstelling of financiële holding 
die de deelneming heeft, of lager is dan 10 miljoen 
ecu; indien verscheidene ondernemingen aan boven­staande voorwaarden voldoen, dienen zij toch in de 
consolidatie te worden opgenomen indien het geheel 
van deze ondernemingen in het licht van boven­
staande doelstelling een niet te verwaarlozen belang 
heeft, of 
— de aard van de werkzaamheden van de kredietinstel­
ling of financiële instelling waarin wordt deelgeno­
men, zodanig is dat consolidatie van haar financiële 
positie, volgens de met het toezicht op geconsoli­
deerde basis belaste autoriteiten, ongeschikt of mislei­
dend zou zijn, of 
— de financiële instelling waarin wordt deelgenomen 
hoofdzakelijk aan marktrisico's onderworpen activi­
teiten heeft en voor deze instelling bijzondere toe-
zichtregels gelden, en dit totdat de eisen die aan het 
eigen vermogen, getoetst aan de marktrisico's, wor­
den gesteld, nader zijn gecoördineerd; de bevoegde 
autoriteiten kunnen ook de handelsportefeuille van 
kredietinstellingen of financiële instellingen waarin 
een deelneming wordt gehouden, niet in de consoli­
datie opnemen, voor zover deze portefeuille aan bij­
zondere toezichtregels is onderworpen. 
4. Indien de bevoegde autoriteiten van een Lid-Staat 
het toezicht op geconsolideerde basis niet uitoefenen op 
grond van één van de in lid 3 genoemde gevallen, moet 
de moederonderneming aan de bevoegde autoriteiten van 
de Lid-Staten waar de dochterondernemingen-kredietin­
stellingen zijn gevestigd op verzoek van de genoemde 
autoriteiten de inlichtingen verstrekken die nodig zijn 
om het toezicht op geconsolideerde basis overeenkomstig 
deze richtlijn te kunnen uitoefenen. 
5. Het toezicht op de solvabiliteit en de controle op 
grote risico's van een kredietinstelling of een financiële 
holding worden volgens de geldende Gemeenschapsbe­
palingen op geconsolideerde basis uitgeoefend. De Lid-
Staten nemen in voorkomend geval de aanpassingsmaat­
regelen die nodig blijken om deze bepalingen op finan­
ciële holdings te kunnen toepassen. 
Indien de moederonderneming een kredietinstelling is, 
wordt de naleving van de in artikel 12, leden 1 en 2, van 
Richtlijn 89/646/EEG bepaalde limieten aan een toe­
zicht en aan een controle op geconsolideerde basis on­
derworpen. 
6. De bevoegde autoriteiten schrijven voor dat aHe 
kredietinstellingen en financiële instellingen die onder 
het toezicht op geconsolideerde basis op kredietinstel­
lingen of financiële holdings vallen, over adequate in­
terne controleprocedures beschikken. 
7. De Lid-Staten kunnen afzien van toezicht op indi­
viduele basis op kredietinstellingen die, als moederonder­
nemingen, aan toezicht op geconsolideerde basis zijn on­
derworpen. Indien de bevoegde autoriteiten toezicht op 
individuele basis uitoefenen, kunnen zij voor de bereke-
Nr. C 315/18 Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen 14. 12.90 
ning van het eigen vermogen artikel 2, lid 1, derde ali­
nea, van Richtlijn 89/299/EEG toepassen. 
8. Indien een kredietinstelling die een dochteronder­
neming is van een moederonderneming die zelf een kre­
dietinstelling is, een vergunning heeft gekregen en in een 
andere Lid-Staat is gevestigd, oefenen de bevoegde auto­
riteiten die de vergunning hebben verleend, op deze 
dochteronderneming-kredietinstelling een subgeconsoli-
deerd of niet-geconsolideerd toezicht uit. 
9. Onverminderd het bepaalde in lid 8, kunnen de be­
voegde autoriteiten die de vergunning hebben verleend 
aan de dochteronderneming van een moederonderne­
ming die een kredietinstelling is, bij wederzijds akkoord 
hun toezichthoudende verantwoordelijkheden overdra­
gen aan de bevoegde autoriteiten die vergunning hebben 
verleend aan en toezicht uitoefenen op de moederonder­
neming. De Commissie wordt over het afsluiten en de 
strekking van dergelijke overeenkomsten ingelicht. Zij 
licht de overige autoriteiten en het Raadgevend Comité 
voor het bankwezen hierover in. 
Artikel 4 
Voor het toezicht op geconsolideerde basis bevoegde 
autoriteiten 
1. Indien de moederonderneming een kredietinstelling 
is, wordt het toezicht op geconsolideerde basis uitgeoe­
fend door de bevoegde autoriteiten die aan deze krediet­
instelling de in artikel 3 van Richtlijn 77/780/EEG be­
doelde vergunning hebben verleend. 
2. Indien de moederonderneming van een kredietin­
stelling een financiële holding is, wordt het toezicht op 
geconsolideerde basis uitgeoefend door de bevoegde au­
toriteiten die aan deze kredietinstelling de in artikel 3 
van Richtlijn 77/780/EEG bedoelde vergunning hebben 
verleend. 
Indien evenwel kredietinstellingen die in meer dan één 
Lid-Staat een vergunning hebben verkregen, een finan­
ciële holding als moederonderneming hebben, wordt het 
toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend door de 
autoriteiten die bevoegd zijn voor de kredietinstelling die 
de vergunning heeft verkregen in de Lid-Staat waar de 
financiële holding is opgericht. 
Indien geen kredietinstelling-dochteronderneming een 
vergunning heeft verkregen in de Lid-Staat waar de fi­
nanciële holding is opgericht, komen de bevoegde auto­
riteiten van de betrokken Lid-Staten (daaronder begre­
pen de Lid-Staat waar de financiële holding is opgericht) 
met elkaar overeen wie van hen het toezicht op geconso­
lideerde basis zal uitoefenen. Bij ontbreken van een der­
gelijke regeling wordt het toezicht op geconsolideerde 
basis uitgeoefend door de bevoegde autoriteiten die een 
vergunning hebben verleend aan de kredietinstelling met 
het hoogste balanstotaal; in het geval van gelijke balans­totalen wordt het toezicht op geconsolideerde basis uit­
geoefend door de bevoegde autoriteten die als eerste een 
vergunning als bedoeld in artikel 3 van Richtlijn 
77/780/EEG hebben verleend. 
3. De betrokken bevoegde autoriteiten kunnen met 
elkaar overeenkomen van het bepaalde in lid 2, eerste 
en tweede alinea, af te wijken. 
4. De in lid 2, derde alinea, en lid 3 bedoelde over­
eenkomsten bevatten concrete maatregelen inzake sa­
menwerking en informatie-uitwisseling met het oog op 
het verwezenlijken van de doelstellingen van deze richt­
lijn. 
Artikel 5 
Vorm en mate van de consolidatie 
1. De met het toezicht op geconsolideerde basis be­
laste bevoegde autoriteiten verlangen met het oog op het 
toezicht de volledige consolidatie van kredietinstellingen 
en financiële instellingen welke dochterondernemingen 
van de moederonderneming zijn of over welke deze vol­
gens de bevoegde autoriteiten in de praktijk een domine­
rende invloed uitoefent. Deze consolidatie dient het toe­
zicht op geconsolideerde basis te waarborgen van ten 
minste alle in de bijlage bij Richtlijn 89/646/EEG ge­
noemde werkzaamheden. 
Een proportionele consolidatie kan evenwel worden 
voorgeschreven in het geval waarin naar het oordeel van 
de bevoegde autoriteiten de aansprakelijkheid van de on­
derneming die een deelneming heeft, tot haar aandeel in 
het kapitaal is beperkt, op grond van de aansprakelijk­
heid van de overige aandeelhouders of vennoten en van 
de voldoende solvabiliteit van deze laatsten. De aanspra­
kelijkheid van de overige aandeelhouders en vennoten 
dient duidelijk te worden aangetoond, indien nodig aan 
de hand van uitdrukkelijk onderschreven verbintenissen. 
2. De met het toezicht op geconsolideerde basis be­
laste bevoegde autoriteiten verlangen met het oog op het 
toezicht de proportionele consolidatie van de deelnemin­
gen in kredietinstellingen of financiële instellingen welke 
door een bij de consolidatie betrokken onderneming en 
een of meer ondernemingen die daarin niet zijn opgeno­
men, worden geleid, wanneer daaruit een beperking van 
de aansprakelijkheid van deze ondernemingen voort­
vloeit die afhangt van het door hen gehouden aandeel 
van het kapitaal. 
3. In andere dan de in de leden 1 en 2 bedoelde ge­
vallen van deelneming, of indien in de praktijk een aan­
zienlijke invloed wordt uitgeoefend, bepalen de be­
voegde autoriteiten of en in welke vorm tot consolidatie 
moet worden overgegaan. Zij kunnen met name de toe­
passing van de vermogensmutatiemethode toestaan of 
voorschrijven. 
14. 12.90 Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen Nr. C 315/19 
4. De ondernemingen met nevenactiviteiten voor de 
banksector worden in de consolidatie betrokken volgens 
de in de leden 1, 2 en 3 beschreven methoden. 
Artikel 6 
Door gemengde holdings en hun dochterondernemingen 
te verstrekken inlichtingen 
1. Tot nadere coördinatie van de consolidatiemetho­
den dragen de Lid-Staten ervoor zorg dat hun bevoegde 
autoriteiten van gemengde holdings en dochteronderne­
mingen daarvan de mededeling verlangen van alle, voor 
de uitoefening van het toezicht op de kredietinstellingen 
welke van deze gemengde holdings dochterondernemin­
gen zijn, relevante inlichtingen en gegevens. 
2. De Lid-Staten dragen ervoor zorg dat hun be­
voegde autoriteiten de van de gemengde holdings en 
dochterondernemingen daarvan ontvangen inlichtingen 
ter plaatse kunnen verifiëren, of door externe controleurs 
kunnen doen verifiëren. 
Artikel 7 
Maatregelen om het toezicht op geconsolideerde basis te 
vergemakkelijken 
1. De Lid-Staten nemen de nodige maatregelen om 
ervoor te zorgen dat geen wettelijke belemmeringen er­
aan in de weg staan dat een kredietinstelling, een finan­
ciële instelling, een onderneming met nevenactiviteiten 
voor de banksector, of een dochteronderneming als be­
doeld in artikel 6 aan een kredietinstelling, een financiële 
holding of een gemengde holding die een deelneming in 
haar kapitaal bezit, de inlichtingen verstrekt die voor het 
uitoefenen van toezicht op geconsolideerde basis in over­
eenstemming met deze richtlijn nodig zijn. 
2. Indien de moederonderneming en een of meer kre­
dietinstellingen die dochterondernemingen zijn, in ver­
schillende Lid-Staten zijn gevestigd, verstrekken de be­
voegde autoriteiten van iedere Lid-Staat elkaar alle in­
lichtingen die voor het toezicht op geconsolideerde basis 
nodig zijn of die zulk een toezicht vergemakkelijken. 
Indien de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staat waar 
de moederonderneming is gevestigd niet zelf op grond 
van artikel 4 het toezicht op geconsolideerde basis uitoe­
fenen, vergaren zij bij de moederonderneming de inlich­
tingen die voor het toezicht op geconsolideerde basis no­
dig zijn en geven zij die inlichtingen door aan de met het 
toezicht belaste bevoegde autoriteiten. 
3. De Lid-Staten staan toe dat hun bevoegde autori­
teiten de in lid 2 bedoelde inlichtingen uitwisselen, met 
dien verstande dat, met betrekking tot financiële instel­
lingen of ondernemingen met nevenactiviteiten voor de 
banksector, het inwinnen of bezitten van inlichtingen hoegenaamd niet betekent dat de bevoegde autoriteiten 
op die instellingen of ondernemingen afzonderlijk toe­
zicht houden. 
De Lid-Staten staan eveneens toe dat hun bevoegde au­
toriteiten de in artikel 6 bedoelde inlichtingen uitwisse­
len, met dien verstande dat het inwinnen of bezitten van 
inlichtingen hoegenaamd niet betekent dat de bevoegde 
autoriteiten op de gemengde holding en dochteronderne­
mingen daarvan die geen kredietinstelling zijn, toezicht 
houden. 
4. Wanneer een kredietinstelling, een financiële hol­
ding of een gemengde holding een of meer dochteron­
dernemingen controleert die verzekeringsondernemingen 
zijn of andere ondernemingen die investeringsdiensten 
verrichten waarvoor een vergunningsregeling geldt, wer­
ken de bevoegde autoriteiten nauw samen met de autori­
teiten die van overheidswege met het toezicht op de ver­
zekeringsondernemingen of op de genoemde andere in­
stellingen die investeringsdiensten verrichten, zijn belast. 
Deze autoriteiten delen elkaar alle inlichtingen mee 
waardoor de vervulling van hun taak kan worden verge­
makkelijkt en op de activiteit en de financiële positie van 
de gehele groep van aan hun toezicht onderworpen on­
dernemingen controle kan worden uitgeoefend. 
5. De op grond van deze richtlijn ontvangen inlichtin­
gen, en met name alle in deze richtlijn voorziene uitwis­
selingen van inlichtingen tussen bevoegde autoriteiten, 
vallen onder het beroepsgeheim als bedoeld in artikel 12 
van Richtlijn 77/780/EEG. 
6. De bevoegde autoriteiten stellen een lijst op van 
financiële holdings waarop toezicht op geconsolideerde 
basis wordt uitgeoefend. Deze lijst wordt aan de be­
voegde autoriteiten van de andere Lid-Staten en aan de 
Commissie gezonden. 
7. Indien de bevoegde autoriteiten van een Lid-Staat 
bij de toepassing van deze richtlijn op een kredietinstel­
ling, een financiële holding of een gemengde holding in 
bepaalde gevallen inlichtingen betreffende een in een an­
dere Lid-Staat gelegen kredietinstelling, financiële instel­
ling, onderneming met nevenactiviteiten voor de bank­
sector of dochteronderneming als bedoeld in artikel 6 
wensen te verifiëren, verzoeken zij de bevoegde autori­
teiten van de andere Lid-Staat om deze verificatie. De 
autoriteiten die het verzoek hebben ontvangen, moeten 
hieraan binnen het kader van hun bevoegdheden gevolg 
geven door de verificatie zelf te verrichten, door de ver­
zoekende autoriteiten toestemming te verlenen om de 
controle te verrichten, dan wel door toe te staan dat de 
verificatie door een registeraccountant of een deskundige 
wordt verricht. 
8. De Lid-Staten dragen ervoor zorg dat, onvermin­
derd gevallen die onder de strafwet vallen, hun respec­
tieve bevoegde autoriteiten jegens financiële holdings en 
gemengde holdings, of verantwoordelijke bestuurders 
daarvan, die wettelijke of bestuursrechtelijke bepalingen 
overtreden welke op grond van deze richtlijn zijn vastge­
steld, sancties of maatregelen kunnen opleggen welke 
zijn gericht op de beëindiging van de vastgestelde over-
Nr. C 315/20 Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen 14. 12.90 
tredingen of op het wegnemen van de oorzaken daarvan. 
In bepaalde gevallen kunnen deze maatregelen een op­
treden van de rechter vereisen. De bevoegde autoriteiten 
werken nauw samen opdat de genoemde sancties of 
maatregelen de beoogde uitwerking hebben, inzonder­
heid als de zetel van een financiële holding of van een 
gemengde holding zich elders dan zijn centrale admini­
stratieve of zijn hoofdinstelling bevindt. 
Artikel 8 
Derde landen 
1. De Commissie kan op verzoek van een Lid-Staat of 
op eigen initiatief aan de Raad voorstellen doen voor on­
derhandelingen over overeenkomsten met een of meer 
derde landen met het oog op afspraken over de toepas­
sing van toezicht op geconsolideerde basis 
— op kredietinstellingen waarvan de moederonderne­
ming haar zetel in een derde land heeft en 
— op kredietinstellingen die in een derde land zijn ge­
vestigd en waarvan de moederonderneming een kre­
dietinstelling of financiële holding met zetel in de 
Gemeenschap is. 
2. De in lid 1 bedoelde overeenkomsten hebben met 
name ten doel te waarborgen dat 
— de bevoegde autoriteiten van de Lid-Staten de inlich­
tingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht op 
geconsolideerde basis op een kredietinstelling of een 
financiële holding die in de Gemeenschap is gevestigd 
en die deelnemingen heeft in een kredietinstelling of 
een financiële instelling die buiten de Gemeenschap is 
gevestigd, en dat — de bevoegde autoriteiten van derde landen de inlich­
tingen verkrijgen die nodig zijn voor het toezicht op 
moederondernemingen waarvan de maatschappelijke 
zetel op hun grondgebied is gevestigd en die deelne­
mingen hebben in kredietinstellingen of in financiële 
instellingen die zijn gevestigd in een of meer Lid-Sta­
ten. 
3. De Commissie onderzoekt met het krachtens arti­
kel 11 van Richtlijn 77/780/EEG ingestelde Raadgevend 
Comité het resultaat van deze onderhandelingen en de 
daaruit voortvloeiende situatie. 
Artikel 9 
Slotbepalingen 
1. De Lid-Staten doen de nodige wettelijke en be­
stuursrechtelijke bepalingen in werking treden om uiter­
lijk op 1 januari 1993 aan deze richtlijn te voldoen. Zij 
stellen de Commissie daarvan onverwijld in kennis. 
Wanneer de Lid-Staten deze bepalingen aannemen, 
wordt in die bepalingen naar de onderhavige richtlijn 
verwezen of wordt hiernaar verwezen bij de officiële be­
kendmaking van die bepalingen. De regels voor deze 
verwijzing worden vastgesteld door de Lid-Staten. 
2. De Lid-Staten delen de Commissie de tekst van alle 
belangrijke bepalingen van intern recht mee die zij op 
het onder deze richtlijn vallende gebied vaststellen. 
Artikel 10 
Richtlijn 83/350/EEG wordt met ingang van 1 januari 
1993 ingetrokken. 
Artikel 11 
Deze richtlijn is gericht tot de Lid-Staten.