Voorstel voor een verordening van de Raad tot wijziging van Verordening (EEG) nr. 4045/89 inzake de door de Lid-Staten uit te voeren controles op de verrichtingen in het kader van de financieringsregeling van de afdeling Garantie van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw (94/C 175/06) COM(94) 159 def. - 94/0119(CNS)

(Door de Commissie ingediend op 7 juni 1994)

DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE,

Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, inzonderheid op artikel 43,

Gezien het voorstel van de Commissie,

Gezien het advies van het Europees Parlement,

Overwegende dat de Lid-Staten op grond van Verordening (EEG) nr. 4045/89 van de Raad (1) de verrichtingen moeten controleren die onder de financieringsregeling van de afdeling Garantie van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw vallen;

Overwegende dat de in artikel 2 van die verordening vastgestelde regels voor de selectie van de te controleren ondernemingen moeten worden gewijzigd om rekening te houden met de ontwikkelingen inzake de toepassing van risicoanalysetechnieken bij andere controles en om de Lid-Staten bij de selectie van de te controleren ondernemingen meer flexibiliteit te geven;

Overwegende dat duidelijk moet worden gesteld dat in computersystemen opgeslagen gegevens deel uitmaken van de te controleren handelsdocumenten;

Overwegende dat de bevoegdheden van de Lid-Staten om stappen te ondernemen in verband met ondeugdelijke handelsdocumenten en documenten die zich buiten het grondgebied van de Gemeenschap bevinden, nader moeten worden omschreven;

Overwegende dat de in artikel 7 van de verordening vastgestelde procedures voor onderlinge bijstand moeten worden aangescherpt;

Overwegende dat voor het vijfde jaar waarin Verordening (EEG) nr. 4045/89 van toepassing is, de bijdrage van de Gemeenschap in de extra uitgaven als bedoeld in de artikelen 13, 14 en 15 flexibeler moet kunnen worden toegekend, en moet worden bepaald dat de op grond van de artikelen 13 en 14 beschikbare bedragen kunnen worden samengevoegd en, zonder onderscheid, voor de verschillende soorten uitgaven kunnen worden gebruikt;

Overwegende dat de status van ambtenaren van de Commissie of van andere Lid-Staten die de controleurs van een bepaalde Lid-Staat vergezellen, duidelijk moet worden bepaald,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

Artikel 1

Verordening (EEG) nr. 4045/89 wordt als volgt gewijzigd:

1. Artikel 1, lid 2, wordt gelezen:

"2. In de zin van deze verordening wordt onder 'handelsdocumenten` verstaan alle boeken, registers, nota's en bewijsstukken, de boekhouding, de produktie- en kwaliteitsadministratie, de briefwisseling met betrekking tot de handelsactiviteiten van de onderneming, alsmede de commerciële gegevens, in welke vorm dan ook, inclusief computergegevens, voor zover deze documenten of gegevens direct of indirect betrekking hebben op de in lid 1 bedoelde verrichtingen.".

2. Aan artikel 1 wordt een nieuw lid 3 toegevoegd, luidende als volgt:

"3. Overeenkomstig artikel 19 stelt de Commissie een lijst van maatregelen op waarvoor deze verordening niet geldt.".

3. In artikel 2, lid 2, eerste alinea, wordt "60 000 ecu" vervangen door "100 000 ecu".

4. In artikel 2, lid 2, worden de tweede en de derde alinea geschrapt.

5. In artikel 2, lid 2, wordt na de eerste alinea de volgende alinea ingevoegd:

"Voor elke controleperiode, te beginnen met de controleperiode 1994/1995, selecteren de Lid-Staten, onverminderd hun verplichtingen op grond van lid 1, de te controleren ondernemingen aan de hand van een risicoanalyse inzake de uitvoerrestituties en alle andere regelingen waarvoor dat uitvoerbaar is. De Lid-Staten moeten aan de Commissie hun voorstel voor de toepassing van een risicoanalyse, met gegevens over de te volgen aanpak, de toe te passen technieken, de criteria en de methode, voorleggen op uiterlijk 1 december van het jaar vóór dat waarin de controleperiode begint waarvoor het voorstel geldt. De Lid-Staten moeten rekening houden met de opmerkingen van de Commissie, die deze binnen acht weken na de ontvangst van het voorstel moet meedelen.

De verplichting om het bovenbedoelde voorstel in te dienen, geldt evenwel niet voor de controleperiode 1994/1995.

Voor regelingen waarvoor een risicoanalyse niet uitvoerbaar is, moet in de loop van de controleperiode een controle worden uitgevoerd in ondernemingen waarvan de totale ontvangsten of de totale verschuldigde bedragen hoger waren dan 300 000 ecu en die in geen van de twee voorgaande controleperiodes overeenkomstig de verordening zijn gecontroleerd.".

6. In artikel 2, lid 2, vierde alinea, wordt "10 000 ecu" vervangen door "30 000 ecu".

7. In artikel 2, lid 5, worden de woorden "artikel 6 van Verordening (EEG) nr. 283/72 (2)" vervangen door "artikel 6 van Verordening (EEG) nr. 595/91 (3)".

8. In artikel 3, lid 1, wordt de aan de streepjes voorafgaande tekst gelezen:

"De juistheid van de belangrijkste gegevens die worden gecontroleerd, wordt geverifieerd aan de hand van een aan het risiconiveau aangepast aantal tegencontroles, die met name inhouden:".

9. In artikel 3, lid 1, wordt de tekst bij het tweede streepje gelezen:

"- zo nodig, fysieke controles op de hoeveelheid en de aard van de voorraden, en".

10. Aan artikel 3 wordt een nieuw lid 3 toegevoegd, luidende als volgt:

"3. Bij de selectie van de te controleren transacties moet terdege rekening worden gehouden met het risiconiveau.".

11. Artikel 5, lid 1, wordt met de volgende zin aangevuld:

"Computergegevens moeten via een passende informatiedrager worden verstrekt.".

12. Aan artikel 5 wordt een nieuw lid 3 toegevoegd, luidende als volgt:

"3. Als de door de onderneming bijgehouden handelsdocumenten ongeschikt worden geacht voor controledoeleinden, wordt de onderneming verzocht door de controlefunctionarissen noodzakelijk geachte gegevens bij te houden, onverminderd de verplichtingen op grond van andere verordeningen voor de betrokken sector.

De Lid-Staat bepaalt binnen welke termijn de gegevens beschikbaar moeten zijn.

Wanneer alle of een deel van de handelsdocumenten die op grond van deze verordening moeten worden gecontroleerd zich buiten het geografisch grondgebied van de Gemeenschap bevinden, moet de onderneming deze documenten binnen een redelijke termijn toegankelijk maken voor de controlefunctionarissen, op een plaats die wordt aangewezen door de met de uitvoering van de controle belaste Lid-Staat.".

13. Artikel 7, lid 2, eerste alinea, wordt gelezen:

"2. In het eerste kwartaal van het jaar volgende op het jaar van betaling zenden de Lid-Staten een lijst van de in lid 1 bedoelde ondernemingen aan elke Lid-Staat waar een dergelijke onderneming is gevestigd. De lijst bevat alle gegevens om de Lid-Staat van bestemming in staat te stellen deze ondernemingen te identificeren en zijn controleverplichtingen na te komen. De Lid-Staat van bestemming is, overeenkomstig artikel 2, verantwoordelijk voor de controle op deze ondernemingen. Een kopie van elke lijst moet aan de Commissie worden toegezonden.".

14. Artikel 7, lid 2, tweede alinea, wordt aangevuld met de volgende zin:

"Binnen zes maanden na de datum waarop het verzoek wordt gedaan, moet erop worden beschikt en moet het resultaat ervan aan de aanvragende Lid-Staat en de Commissie worden medegedeeld.".

15. In artikel 9, lid 5, wordt "1991" vervangen door "1996" en wordt de tweede zin geschrapt.

16. In artikel 10, lid 3, wordt "zes" vervangen door "acht".

17. In artikel 10 wordt lid 6 geschrapt.

18. In artikel 16 wordt een nieuw lid 2 ingevoegd, luidende als volgt:

"2. Voor het vijfde jaar waarin deze verordening wordt toegepast, moeten de in de artikelen 13 en 14 vastgestelde totale bedragen van de bijdragen van de Gemeenschap voor elke Lid-Staat worden opgeteld. De Gemeenschap financiert binnen het aldus berekende maximum 25 % van de door de Lid-Staten op grond van de artikelen 13, 14 en 15 gedane uitgaven.".

De leden in artikel 16 worden vernummerd.

19. In artikel 21 wordt de bestaande alinea lid 1 en wordt de volgende zin aan de bestaande tekst toegevoegd:

"Laatstgenoemde gegevens moeten, op verzoek, via een passende informatiedrager worden verstrekt.".

De volgende leden worden toegevoegd:

"2. Functionarissen van de Commissie mogen bij de in artikel 2 bedoelde controles aanwezig zijn. De controles moeten altijd door controleurs van de nationale overheid worden uitgevoerd. De functionarissen van de Commissie mogen niet op eigen initiatief bevoegdheden van de nationale functionarissen uitoefenen.".

"3. Bij controles overeenkomstig artikel 7 mogen functionarissen van de Lid-Staat waar de betaling of uitkering heeft plaatsgehad of had moeten plaatshebben aanwezig zijn bij de controle in de Lid-Staat waar de onderneming is gevestigd, en dienen zij toegang te hebben tot dezelfde plaatsen en documenten als de functionarissen van laatstgenoemde Lid-Staat.

Functionarissen van de aanvragende Lid-Staat die aanwezig zijn bij controles in een andere Lid-Staat moeten te allen tijde het bewijs van hun officiële bevoegdheid kunnen leveren. De controle moet in alle stadia door functionarissen van de Lid-Staat waarbij het verzoek is ingediend, worden uitgevoerd. Functionarissen van de aanvragende Lid-Staat mogen niet, op eigen initiatief, bevoegdheden uitoefenen van de functionarissen van de Lid-Staat waarbij de aanvraag is ingediend.".

Artikel 2

Deze verordening treedt in werking op de derde dag volgende op die van haar bekendmaking in het Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke Lid-Staat.

(1) PB nr. L 388 van 30. 12. 1989, blz. 18.

(2) PB nr. L 136 van 10. 2. 1972, blz. 1.

(3) PB nr. L 67 van 14. 3. 1991, blz. 11.