[pic] | COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN |

Brussel, 21.10.2009

COM(2009)547 definitief

VERSLAG VAN DE COMMISSIE AAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD

2e financieel verslag inzake de financiële uitvoering van het Europees Landbouwfonds voor Plattelandsontwikkeling (ELFPO) Begrotingsjaar 2008

INHOUDSOPGAVE

1. Procedure en begrotingsbewaking 3

2. Beheer van de kredieten en financiële uitvoering 5

2.1. Vastleggingskredieten 5

2.1.1. Vastleggingskredieten voor de operationele programma's voor plattelandsontwikkeling 5

2.1.2. Voor technische bijstand beschikbare vastleggingskredieten 6

2.2. Betalingskredieten 6

2.2.1. Beschikbare kredieten voor de operationele programma's voor plattelandsontwikkeling 6

2.2.2. Beschikbare kredieten voor technische bijstand 11

3. Uitvoeringspercentage van de ELFPO-programma’s (% van de door de Commissie betaalde toewijzingen voor 2007 en 2008) per lidstaat 14

PROCEDURE EN BEGROTINGSBEWAKING

De Commissie heeft op 2 mei 2007 het voorontwerp van begroting (VOB) voor het begrotingsjaar 2008 goedgekeurd. Het VOB voor het ELFPO is voorgesteld aan de begrotingsautoriteit met de volgende financiële middelen (in euro):

Begrotingsonderdeel | Vastleggingskredieten | Betalingskredieten |

05.040501 (Plattelandsontwikkelingsprogramma’s) | 12.542.462.561,00 | 9.396.700.000,00 |

05.040502 (Technische bijstand) | 22.089.328,00 | 10.000.000,00 |

Verordening (EG) nr. 378/2007 van de Raad houdende voorschriften voor een vrijwillige modulatie van de rechtstreekse betalingen is op 27 maart 2007 goedgekeurd. De rechtstreekse impact op de ELFPO-begroting is een verhoging van de vastleggingskredieten met 362 000 000,00 euro.

Als gevolg daarvan is de algemene begroting voor 2008 in tweede lezing door het Parlement goedgekeurd op 13 december 2007 met de volgende bedragen uit hoofde van het ELFPO:

Begrotingsonderdeel | Vastleggingskredieten | Betalingskredieten |

05.040501 (Plattelandsontwikkelingsprogramma’s) | 12.904.462.561,00 | 9.396.700.000,00 |

05.040502 (Technische bijstand) | 22.089.328,00 | 10.000.000,00 |

Eind 2007 waren slechts 54 van de in totaal 94 ELFPO-programma’s door de Commissie goedgekeurd. In 2008 zijn de 40 resterende programma’s goedgekeurd, en wel als volgt:

- 25 ELFPO-programma’s zijn begin 2008 goedgekeurd, aangezien deze konden profiteren van de niet-automatische overdracht van vastleggingskredieten ten bedrage van 1 360 517 165,00 euro van het jaar 2007 naar het jaar 2008;

- voor 15 ELFPO-programma’s waarvoor het vooronderzoek door de Commissie eind 2007 nog niet was afgerond, heeft overeenkomstig punt 48 van het Interinstitutioneel Akkoord over de begrotingsdiscipline een herprogrammering van de tranche voor 2007 plaatsgevonden voor de jaren 2008-2013.

Voor die laatste 15 ELFPO-programma’s zijn de in de begroting over 2007 voor de jaarlijkse tranche voor 2007 opgenomen kredieten geannuleerd, en heeft de begrotingsautoriteit in mei 2008 een gewijzigde begroting voor een extra bedrag van 370 376 764,00 euro aan vastleggingskredieten goedgekeurd, wat overeenkomt met het aandeel voor 2008 van de herprogrammering van de jaarlijkse tranche voor 2007.

Er wordt op gewezen dat door de toepassing van punt 48 van het Interinstitutioneel Akkoord ook het financieel kader voor de plattelandsontwikkeling moest worden herzien, via de wijziging van Besluit 2006/493/EG van de Raad tot vaststelling van het bedrag van de steun van de Gemeenschap voor plattelandsontwikkeling voor de periode van 1 januari 2007 tot en met 31 december 2013, en van de verdeling daarvan over de jaren, en via de wijziging van Beschikking 2006/636/EG tot vaststelling van de verdeling over de lidstaten van de jaarbedragen aan communautaire steun voor plattelandsontwikkeling voor dezelfde periode.

Deze situatie heeft ertoe geleid dat het bedrag van de uiteindelijk beschikbare vastleggingskredieten voor het begrotingsonderdeel operationele programma’s in het kader van het ELFPO (afgezien van technische bijstand) 14 635 356 490,00 euro bedraagt.

Er wordt op gewezen dat de betalingskredieten in 2008 even hoog zijn gebleven als op de begroting die op 13 december 2007 in tweede lezing door het Parlement werd goedgekeurd, met uitzondering van een overdracht van in totaal 82 995 000,00 euro die aan het einde van het jaar is uitgevoerd om de begrotingsonderdelen van het EOGFL- Oriëntatie te versterken. Onderstaande tabel toont de situatie per begrotingsonderdeel (in euro):

Financieringsinstrument / begrotingsonderdeel | Verhoging ("+") of Verlaging ("-") van de beschikbare BK (in euro) |

ELFPO (05.040501) | - 82.995.000,00 |

EOGFL-O Doelst. 1 (05.04.02.01) en EOGFL-O Leader+ (05.040206) | + 82.995.000,00 |

Totale variatie (toename, afname) voor de plattelandsontwikkeling | 0,00 |

In het volgende hoofdstuk wordt uiteengezet hoe deze middelen zijn aangewend.

BEHEER VAN DE KREDIETEN EN FINANCIËLE UITVOERING

Vastleggingskredieten

Vastleggingskredieten voor de operationele programma's voor plattelandsontwikkeling

Alle voor de tranche voor 2008 beschikbare vastleggingskredieten (14 635 356 490,00 euro) zijn besteed (d.w.z. dat de financiële situatie voor 100% is uitgevoerd). In de volgende tabel worden de in 2008 werkelijk voor de ELFPO-programma’s vastgelegde bedragen per lidstaat (in euro) vermeld:

Lidstaat | Besteding van vastleggingskredieten 2008 |

AT | 594 709 669,00 |

BE | 63 957 784,00 |

BG | 581 200 565,00 |

CY | 24 772 842,00 |

CZ | 392 638 892,00 |

DE | 1 186 941 705,00 |

DK | 128 937 144,00 |

EE | 95 569 377,00 |

ES | 1 548 539 790,00 |

FI | 318 959 772,00 |

FR | 959 359 146,00 |

GR | 463 470 078,00 |

HU | 537 525 661,00 |

IE | 355 014 220,00 |

IT | 1 616 756 298,00 |

LT | 248 836 020,00 |

LU | 13 661 411,00 |

LV | 300 635 734,00 |

MT | 23 962 147,00 |

NL | 72 638 338,00 |

PL | 1 932 933 351,00 |

PT | 587 531 051,00 |

RO | 1 146 687 683,00 |

SE | 277 225 207,00 |

SI | 139 868 094,00 |

SK | 286 531 906,00 |

UK | 736 492 605,00 |

Algemeen totaal | 14 635 356 490,00 |

Voor technische bijstand beschikbare vastleggingskredieten

In artikel 69, lid 2, van Verordening (EG) nr. 1698/2005 van de Raad is bepaald dat 0,25% van het totale communautaire steunbedrag voor plattelandsontwikkeling is uitgetrokken voor technische bijstand die door de Commissie wordt beheerd. Op de begroting voor 2008 was het hiervoor beschikbare bedrag 22 089 328,00 euro aan vastleggingskredieten. Eind 2008 was slechts 5 250 376,94 euro van deze vastleggingskredieten besteed.

Onderstaande tabel laat zien hoe deze vastleggingskredieten zijn besteed. Het grootste deel van de vastleggingskredieten voor het jaar 2008 betreft de acties in verband met de vorming van een Europees netwerk voor de plattelandsontwikkeling en de ontwikkeling van het informaticasysteem SFC2007.

[pic]

Betalingskredieten

Beschikbare kredieten voor de operationele programma's voor plattelandsontwikkeling

De betalingskredieten op de begroting voor 2008 voor de ELFPO-programma’s bedragen 9 396 700 000,00 euro. Van dit beschikbare bedrag is 82 995 000,00 euro in november en december 2008 overgedragen om de begrotingsonderdelen 05.040201 en 05.040206 te versterken (programma’s in het kader van EOGFL-Oriëntatie voor doelstelling 1, respectievelijk voor Leader+, over de programmeringsperiode 2000-2006).

Eind 2008 was 8 538 840 673,98 euro van de betalingskredieten besteed, en wel als volgt:

Voorschotten | 2 475 706 914,50 € |

Vergoedingen 4e kwartaal 2006 | 21 697 817,73 € |

Vergoeding 3e kwartaal 2007 | 116 058 716,24 € |

Vergoeding 4e kwartaal 2007 | 1 697 255 282,24 € |

Vergoeding 1e kwartaal 2008 | 1 120 239 109,02 € |

Vergoeding 2e kwartaal 2008 | 1 303 099 545,58 € |

Vergoeding 3e kwartaal 2008 | 1 804 783 288,67 € |

Totaal besteding 2008 | 8 538 840 673,98 € |

De vergoedingen voor het 2e en het 3e kwartaal 2008 voor bepaalde programma’s (zie hierboven) waren aan het einde van het begrotingsjaar geheel of gedeeltelijk opgeschort als gevolg van het feit dat de vastleggingen voor 2007 en 2008 voor deze programma’s reeds waren besteed aan voorschotten en eerdere vergoedingen. In onderstaande tabel is de situatie aangegeven met betrekking tot de programma’s waarvoor de vastleggingskredieten volledig zijn besteed, en waarvoor de betalingen tot begin 2009 moesten wachten (in euro):

ELFPO-programma – CCI-nr. | Q2 2008 (2e kwart.) | Q3 2008 (3e kwart.) | Totaal |

Vlaanderen (2007BE06RPO001) | 2 634 830,50 | 2 634 830,50 |

Nordrhein-Westfalen (2007DE06RPO015) | 10 345 809,87 | 10 345 809,87 |

Aragon (2007ES06RPO002) | 12 299 213,27 | 16 291 566,28 | 28 590 779,54 |

Asturias (2007ES06RPO003) | 1 100 082,61 | 1 100 082,61 |

La Rioja (2007ES06RPO016) | 1 046 530,71 | 1 046 530,71 |

Ireland National (2007IE06RPO001) | 95 219 252,45 | 95 219 252,45 |

Totaal | 12 299 213,27 | 126 638 072,42 | 138 937 285,68 |

Het verschil tussen enerzijds het totaalbedrag van de beschikbare betalingskredieten en anderzijds het bedrag van de bestede betalingskredieten en het overgedragen bedrag om de twee onderdelen van de vorige programmeringsperiode te versterken, bedroeg 774 864 326,02 euro. Dat betekent dat er sprake is van een onderbesteding van 8,2% ten opzichte van het op de begroting beschikbare bedrag. Deze onderbesteding is voornamelijk het gevolg van het feit dat de uitgavendeclaratie van het derde kwartaal lager was dan de oorspronkelijk door de lidstaten meegedeelde vooruitzichten. Deze kredieten zijn bij besluit van de Commissie SEC(2009) 164 van 13 februari 2009 overgedragen naar de begroting voor 2009 als C2-kredieten (volgens een besluit van de Commissie niet-automatisch overgedragen kredieten die vóór 31 december 2009 moeten worden besteed).

De onderstaande grafiek toont de maandelijkse besteding van betalingskredieten in 2008. Het tempo van de besteding wordt beïnvloed door de verzenddata van de vier betalingsaangiften van dat jaar (31 januari, 30 april, 31 juli en 10 november voor respectievelijk de aangiften voor Q4 2007, Q1 2008, Q2 2008 en Q3 2008).

[pic]

In onderstaande tabel worden de bedragen per lidstaat aangegeven die in het kalenderjaar 2008 door de Commissie zijn betaald voor overgemaakte voorschotten en voor vergoedingen voor in de perioden 16 oktober tot en met 31 december 2007 (Q4 2007), 1 januari 2008 tot en met 31 maart 2008 (Q1 2008), 1 april 2008 tot en met 30 juni 2008 (Q2 2008) en 1 juli 2008 tot en met 15 oktober 2008 (Q3 2008) door de betaalorganen gedane uitgaven.

De bedragen betreffende Q4 2006 voor de door de lidstaten op grond van de overgangsbepalingen van Verordening (EG) nr. 1290/2005 aangegeven uitgaven, worden betaald zodra de betrokken programma’s door de Commissie zijn goedgekeurd, hetgeen in 2008 nog tot betalingen aanleiding heeft gegeven. Deze betalingen betreffen de programma’s die aan het einde van het begrotingsjaar 2007 nog niet waren goedgekeurd en die zijn geherprogrammeerd (artikel 48 van het Interinstitutioneel Akkoord) of waarvoor een niet-automatische overdracht van vastleggingskredieten van 2007 naar 2008 heeft plaatsgevonden.

De bedragen betreffende Q3 2007 (betalingen gedaan tussen 1 juli 2007 en 15 oktober 2007) betreffen programma’s waarvoor de vastleggingskredieten in 2007 waren uitgeput en die zijn betaald met kredieten voor 2008.

[pic]

In 2008 bedroeg het totaalbedrag van de vergoedingen (tussentijdse betalingen) 6 063 133 759,48 euro, en dat van de voorschotten 2 475 706 914,50 euro.

Wat de ontwikkeling ten opzichte van 2007 betreft, vertoont onderstaande tabel een sterke toename (+ 40,43%) van de betalingen aan de lidstaten. Deze toename wordt verklaard door het feit dat de vergoedingen in 2008 meer dan verdubbeld zijn (+ 155,21%) terwijl het bedrag van de voorschotten minder sterk is gedaald (- 33,18%). De daling van de voorschotten is een gevolg van het feit dat meer dan de helft reeds in 2007 was betaald. De sterke stijging van de vergoedingen toont op zijn beurt hoe de plattelandsontwikkelingsprogramma’s in de lidstaten geleidelijk ten uitvoer worden gelegd.

[pic]

Beschikbare kredieten voor technische bijstand

Op de begroting voor 2008 was hiervoor aanvankelijk 10 000 000,00 euro aan betalingskredieten beschikbaar. Bij de globale kredietoverschrijving eind 2008 door DG BUDG is een bedrag van 2 000 000,00 euro overgedragen naar een ander begrotingsonderdeel dat niet onder plattelandsontwikkeling valt. Eind 2008 bedroeg de besteding van de betalingskredieten 3 455 471,11 euro.

In de volgende tabel staan de betaalde bedragen per begrotingsonderdeel, alsmede de belangrijkste resultaten, met name de oprichting van het Europees netwerk voor plattelandsontwikkeling en de waarnemingspost voor het platteland.

[pic]

Er wordt op gewezen dat een deel van de betalingskredieten dat in 2008 is besteed aan het begrotingsonderdeel betreffende de ontwikkeling van het informaticasysteem SFC 2007 (316 624 euro) vastleggingen betreft die in 2007 zijn gedaan.

ANALYSE PER AS EN PER ELFPO-MAATREGEL VAN DE DOOR DE BETAALORGANEN VAN DE LIDSTATEN AANGEGEVEN BEDRAGEN

Onderstaande tabel toont de door de lidstaten per plattelandsontwikkelingsmaatregel aangegeven uitgaven, in 2007 (van Q4 2006 tot en met Q3 2007) en in 2008 (van Q4 2007 tot en met Q3 2008), alsmede de vergelijking hiervan met diezelfde uitgaven sinds het begin van de programma’s (van Q4 2006 tot en met Q3 2008) en met de bedragen die in de financieringsplannen 2007-2013 staan (in miljoenen euro). Uit deze vergelijking blijkt in hoeverre de daadwerkelijke uitvoering ter plaatse overeenkomst met de vooruitzichten in de programma’s.

Daaruit blijkt dat voor 2008 21,3% van deze bedragen uitgaven voor maatregelen uit hoofde van as 1 betreffen, 75,0% uitgaven voor maatregelen uit hoofde van as 2 en 1,9% uitgaven voor maatregelen uit hoofde van as 3. Dit zijn belangrijke verschillen ten opzichte van het financieel plan dat eind december 2008 gold voor de hele periode 2007-2013 (34% voor as 1, 43,7% voor as 2 en 13,4% voor as 3).

Deze situatie is grotendeels te verklaren uit de aard van de maatregelen van as 2 waarvoor vaak betalingen worden verricht uit hoofde van lopende contracten voor de voorgaande programmeringsperiode of uit hoofde van de jaarlijkse betalingen. Daarentegen kan de vertraging bij de assen 1 en 3 worden verklaard uit het feit dat voor de investeringsprojecten een langere goedkeuringsprocedure (publicatie van de toekenningsvoorwaarden, inontvangstneming van de aanvragen van de potentiële begunstigden, selectieprocedure, etc.) en een langere uitvoeringsprocedure nodig zijn.

Het evenwicht tussen de assen dat in de ontwikkelingsstrategie van elk programma is vastgesteld, zal worden bereikt naarmate de uitvoering van de ELFPO-programma’s vordert. In feite geeft vergelijking van de percentages over 2008 met die over 2007 reeds een ontwikkeling in die zin te zien; bijvoorbeeld: de aangegeven uitgaven voor as 2 zijn van 81,6% in 2007 gedaald naar 75,0% in 2008, terwijl as 1 een omgekeerd beeld geeft, nl. van 16,0% in 2007 naar 21,3% in 2008.

[pic]

UITVOERINGSPERCENTAGE VAN DE ELFPO-PROGRAMMA’S (% VAN DE DOOR DE COMMISSIE BETAALDE TOEWIJZINGEN VOOR 2007 EN 2008) PER LIDSTAAT

In de grafiek op de volgende bladzijde is te zien hoeveel betalingen in het kader van ELFPO zijn gedaan sinds het begin van de programmeringsperiode, met inbegrip van de door de lidstaten uit hoofde van het laatste kwartaal 2008 betaalde (en dus door de Commissie ten laste van de begroting voor 2009 vergoede) bedragen, vergeleken met de toewijzing voor de jaren 2007 en 2008. Voor alle ELFPO-programma’s samen is dat 71,7%.

Uit de grafiek blijkt dat voor alle programma’s, behalve 4 (Malta, Litouwen, Bulgarije en Letland) op het niveau van de lidstaat meer dan 50% van het gecumuleerde bedrag van de vastleggingen voor 2007 en 2008 was besteed.

Anderzijds hebben 5 landen (Ierland, Frankrijk, Luxemburg, Oostenrijk en België) uitgaven aangegeven die het gecumuleerde bedrag van de tranches voor 2007 en 2008 overschreden. Deze overschrijding moest worden betaald uit de jaarlijkse vastleggingen voor 2009.

[pic]