1 COMMISSE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN 
Brussel, 06.05.1998 
COM(1998) 278 def. 
BESCHERMING VAN DE FINANCIËLE BELANGEN VAN DE GEMEENSCHAPPEN 
FRAUDEBESTRIJDING 
WERKPROGRAMMA 1998/1999 
(door de Commissie ingediend) 

Inleiding 
De bescherming van de financiële belangen en het beleid van de Gemeenschappen is een 
permanente prioriteit voor de nationale autoriteiten en de Europese Instellingen. Sedert 
1989 rationaliseert de Commissie de initiatieven in het kader van een jaarlijks 
werkprogramma rond de strategische hoofdlijnen van haar door de Raad en het Europees 
Parlement gesteund fraudebestrijdingsbeleid1. 
In dit verband zal het werkprogramma 1998/1999 in het teken staan van een reeks nieuwe 
en belangrijke acties, met name in het kader van de voorbereiding van de aspirant­
lidstaten op de toetreding, de bescherming van de consument tegen de risico's van 
namaak, de verdediging van de eenheidsmunt tegen valsemunterij, het witwassen van de 
opbrengst van fraude ten nadele van de communautaire begroting, alsmede de aanpassing 
van de structuur van de fraudebestrijdingsdienst van de Commissie aan de eisen van zijn 
taken. 
Voorts moeten de reeds ondernomen preventieacties worden voortgezet, moet de 
aanwezigheid in het veld worden versterkt door "task groups" voor de risicogebieden en 
moet de samenwerking op douanegebied worden verbeterd. 
De in dit programma geplande acties zijn verdeeld over vier prioritaire delen. 
1. Ontwikkeling van de operationele acties en de strategische activiteiten 
In het eerste deel van het werkprogramma 1998/1999 worden de in de voorafgaande 
jaren reeds begonnen initiatieven behandeld, teneinde de acties in het veld en het 
inlichtingenwerk voort te zetten om te komen tot nieuwe beleidslijnen voor de 
fraudebestrijding op basis van een geconsolideerd acquis en een nauwere samenwerking 
tussen de lidstaten en de Commissie. 
De samen met de nationale autoriteiten uitgevoerde acties in het veld hébben sedert 1994 
belangrijke resultaten opgeleverd, in het bijzonder in de voor illegale organisaties 
gevoelige sectoren. Deze dynamiek, die ook door de Raad in het kader van de 
werkzaamheden met betrekking tot de georganiseerde criminaliteit wordt aanbevolen, 
moet levend worden gehouden. De versterking van de communautaire aanpak, die tot 
uiting is gekomen in gezamenlijke werkzaamheden met alle gespecialiseerde diensten 
waaronder de gerechtelijke autoriteiten, zal het mogelijk maken de opsporing van fraude 
te verbeteren en de daders te vervolgen. In deze geest zal de operationele activiteit van de 
Commissie met multidisciplinaire teams en het systeem van de "task groups" worden 
ontwikkeld. 
1 Bescherming van de financiële belangen : fraudebcstrijdingsstrategic. Doe. COM(94)92 def van 23.03.1994 : 
versterking van de aanwezigheid in het veld en ondersteuning van de operationele activiteit, met de klemtoon op de 
risicosectoren ; 
versterking van het partnerschap tussen de Commissie en de lidstaten, ontwikkeling van informatienetwerken 
en verbetering van het gebruik van het "inlichtingenwerk" ; 
verbetering van de communautaire regelgeving op de verschillende activiteitsterreinen ; 
verbetering van de verenigbaarheid van de wetgeving van de lidstaten. 
De verbetering van de uitrusting en de instrumenten voor gegevensverwerking, alsmede 
de follow-up van dé meldingen heeft tot doel een betere exploitatie van alle inlichtingen 
die nuttig zijn voor een analyse van de risico's en de kennis van de fraude verschijnselen, 
met name wanneer het gaat om internationale criminele netwerken die profiteren van 
zwakke punten in bepaalde vervoers-, invoer- of uitvoerregelingen om aanzienlijke 
hoeveelheden van nationaal en communautair sterk belaste producten2 aan het toezicht 
van de autoriteiten te onttrekken often onrechte te genieten van de gunstige maatregelen 
van het handelsbeleid. Dankzij deze vorderingen bij de analyse van de informatie zal het 
ook mogelijk worden, met de steun van de Commissie, de controles beter te richten en op 
meer doeltreffende wijze gezamenlijk inspectie-operaties uit te voeren. 
2. Versterking van de institutionele structuren en het wettelijke kader. 
De resultaten van 1997 wijzen duidelijk op het bestaan van criminele organisaties die de 
financiën van Europa als doelwit nemen en profiteren van de verschillen en zelfs 
onverenigbaarheden tussen de rechtssystemen van de lidstaten. Bij de doelstellingen van 
de Commissie inzake bescherming van de communautaire belangen die zijn opgenomen 
in het tweede deel van het werkprogramma, is met deze criminologische dimensie van de 
fraude en de grote delinquentie rekening gehouden. Als antwoord op deze bezorgdheid en 
de problemen waarop de Raad en het Europees Parlement bij gelegenheid van de kwijting 
hebben gewezen, is de Commissie voornemens haar interne organisatie te versterken en 
haar fraudebestrijdingsstructuur om te vormen tot een "Task Force" die rechtstreeks 
ressorteert onder het Secretariaat-generaal. 
Om de bestrijding van fraude en illegale activiteiten in het veld op te voeren en de 
samenwerking in alle stadia van het onderzoek en de follow-up te verbeteren, overweegt 
de Commissie de huidige praktijken in het bestaande rechtskader te consolideren door 
akkoorden, protocollen, regelingen of "memoranda van overeenstemming" met alle 
instellingen of bevoegde autoriteiten. 
Het is door in de dagelijkse praktijk verder te gaan dan het stadium van 
samenwerkingsmethoden ad hoc, dat alle bevoegde autoriteiten en de Commissie erin 
zullen slagen de grote economische en financiële delinquentie, de georganiseerde 
misdaad, bepaalde onregelmatigheden bij het financieel beheer en de corruptie beter te 
voorkomen en te bestrijden. 
Na de ratificatie van het Verdrag van Amsterdam zal de Gemeenschap over een nieuwe 
rechtsgrond (artikel 280) voor de bescherming van de financiële belangen en de 
fraudebestrijding beschikken, die de ontwikkeling van een nieuwe dynamiek zal 
bevorderen en de Raad en het Europees Parlement in staat zal stellen om, op voorstel van 
de Commissie, de nodige maatregelen te nemen om een effectieve en equivalente 
bescherming in de lidstaten te kunnen bieden. 
Het is dan ook van belang de studie "Corpus Juris" voort te zetten om vorderingen te 
maken op het gebied van de strafrechtelijke bescherming in de Unie en mogelijkheden te 
bieden voor nieuwe effectieve initiatieven waardoor de repressie-apparaten van de 
lidstaten dichter bij elkaar worden gebracht en de fraude en andere illegale activiteiten 
2 In het bijzonder sigaretten en alcohol. 
-3 
ten nadele van de financiële belangen van de Gemeenschappen doeltreffender kunnen 
worden bestreden. 
3. Lancering van gerichte acties tegen bepaalde vormen van economische 
criminaliteit die nadelig zijn voor specifieke communautaire belangen 
De grote delinquentie en de georganiseerde misdaad beperken hun aanvallen niet tot de 
financiën van Europa, maar brengen ook schade toe aan de economische, commerciële en 
binnenkort ook de monetaire belangen van de Unie. Het is dus van belang de 
reactiemogelijkheden van de autoriteiten te versterken en de bescherming van de 
communautaire belangen te verbeteren. De in het derde deel van dit actieprogramma 
opgenomen specifieke maatregelen passen in dit kader. 
Het gaat er in hoofdzaak om de inspanningen van de Gemeenschap te mobiliseren en te 
concentreren op bescherming van de intellectuele eigendom en bestrijding van namaak, 
met name om de veiligheid en de gezondheid van de Europese consument te garanderen. 
De start van de derde fase van de Economische en Monetaire Unie (EMU), de invoering 
van de euro als echte munteenheid op 1 januari 1999 en het in omloop brengen van 
biljetten en munten in euro op 1 januari 2002 zijn essentiële etappes voor de Europese 
Gemeenschap en de Unie. Alle wettelijke instrumenten die nodig zijn voor de juridische 
bescherming van de euro, met name tegen valsemunterij, moeten dus in het geweer 
worden gebracht. 
Naast het gebruik van de reeds beschikbare instrumenten3 zal de organisatie van de 
samenwerking tussen de Commissie, de toekomstige Europese Centrale Bank (ECB), de 
betrokken nationale autoriteiten (onderzoekscentra, politiediensten) en de overige 
instanties van de Unie of internationale organisaties die bevoegd zijn op het gebied van 
de valsemunterij, onder meer de totstandbrenging van een gepast juridisch kader vergen 
om de principes vast te stellen van wederzijdse bijstand en samenwerking tussen deze 
autoriteiten, teneinde de inbreuken te voorkomen en op te sporen en illegale activiteiten 
ten nadele van de euro te bestrijden. 
4. Totstandbrenging van gunstige voorwaarden voor de bescherming van de 
Europese financiën in het kader van de uitbreiding van de Unie en de 
samenwerking met derde landen 
De concrete verwerking van de fraudedimensie in de pretoetredingsstrategie veronderstelt 
een bijzondere versterking van de betrekkingen tussen de verschillende autoriteiten en de 
diensten die gespecialiseerd zijn in de bestrijding van fraude en de economische en 
financiële delinquentie, teneinde de samenwerking met de Commissie (UCLAF) in de 
dagelijkse praktijk te verankeren. 
Bijgevolg moet de ontwikkeling van de samenwerking en het specifieke partnerschap op 
het gebied van de bescherming van de financiële belangen en de bestrijding van fraude 
met de aspirant-lidstaten waarmee werd begonnen in het programma 1997-1998, worden 
voortgezet in het kader van concrete acties, welke in het vierde deel van dit 
werkprogramma worden beschreven. Doel is de aspirant-lidstaten de nodige technische 
Van lidstaten, IvG, HU, internationale (Verdrag van (icneve van 20 april 1929). 
-4 
bijstand en ondersteuning te geven om, enerzijds, de bescherming van de eigen middelen 
en de goede toepassing van het handelsbeleid beter te verzekeren en, anderzijds, een 
equivalent beschermingsniveau van de communautaire financiën te bereiken om de 
grondslagen te leggen voor de toekomstige uitbreiding. 
In het kader van de betrekkingen met de partners van de Gemeenschap zal ook de 
samenwerking met de autoriteiten van derde landen moeten worden uitgebreid. 
* * * 
1. Deel een : Ontwikkeling van de operationele acties en strategische 
activiteiten 
De Commissie zal haar veld- en analysewerkzaamheden concentreren op de economische 
en financiële delinquentie en de georganiseerde misdaad. 
1.1. Versterking van de aanwezigheid in het veld 
1.1.1. Controles en verificaties ter plaatse : Verordening nr. 2185/96 van de Raad 
van 11 november 1996 
Op basis van de eerste ervaringen die zijn opgedaan bij de praktische toepassing 
van deze verordening zal de Commissie : 
een eerste evaluatie van de communautaire regeling inzake controles en 
verificaties ter plaatse door de gemachtigde personeelsleden van de UCLAF 
uitvoeren ; 
met het oog op een optimale en gerichte exploitatie van deze regeling haar 
optreden voortzetten in partnerschap met de bevoegde nationale autoriteiten. 
1.1.2. Task groups : enquêtes in risicosectoren 
Intensivering van acties tegen criminele organisaties en georganiseerde 
netwerken in nauwe samenwerking met de gespecialiseerde diensten van de 
lidstaten, vooral in gevoelige sectoren (sigaretten, alcohol). 
1.1.3. Technische bijstand 
Acties tot coördinatie van de investeringen in technische apparatuur en 
hulpmiddelen voor onderzoek, met name om te zorgen voor een betere 
compatibiliteit van de gebruikte nationale systemen (bijvoorbeeld : instrumenten 
voor het beheer van databanken). 
1.2. Versterking van de controlemechanismen en de samenwerking op het gebied 
van douane en belastingen 
1.2.1. In het verlengde van het actieprogramma voor het douanevervoer in Europa4 zal 
de Commissie in partnerschap met de lidstaten en de partners van de 
overeenkomst voor gemeenschappelijk douanevervoer de acties voortzetten die 
nodig zijn voor een nauwe en regelmatige samenwerking tussen de douane­
autoriteiten en de gerichte controle van gevoelige goederen. 
Verbetering van het systeem van voorafgaande kennisgeving en informatisering 
van de doorvoerregeling : 
Verbetering en toepassing van het systeem van voorafgaande kennisgeving door alle 
landen die de regeling communautair/gemeenschappelijk douanevervoer toepassen, 
totdat het NCTS5 is geïnstalleerd. 
Verbetering van de invorderings- en de garantieprocedures 
Voortzetting van de werkzaamheden om een betere identificatie van de debiteuren 
mogelijk te maken, alsmede de invordering van de verschuldigde bedragen bij de 
personen die verantwoordelijk zijn voor de onregelmatigheden of de inbreuk, en eerst 
daarna bij de aangever. 
Aanpassing van de garantiesystemen met het oog op een gerichte toepassing op basis van 
de betrouwbaarheid van de handelaar en de risico 's. 
1.2.2. In aansluiting op haar mededeling over de preferentiële overeenkomsten6 zal de 
Commissie voorzieningen voorstellen om de huidige leemten te verhelpen. 
Uitwerking van een horizontale communautaire regeling tot harmonisatie van het 
optreden van de lidstaten inzake invordering (behoudende maatregelen, publicatie van 
informatie ten behoeve van de importeurs over de specifieke risico's van vervalste 
certificaten enz.). 
Beraad over de invoering in de preferentiële regelingen van de mogelijkheid eventuele 
tijdelijke maatregelen tot beperking of opschorting van bepaalde preferenties toe te 
passen, onverminderd de bestaande bepalingen met hetzelfde doel en met inachtneming 
van de internationale verbintenissen van de Commissie. 
1.2.3. In verband met de werkzaamheden van de groep op hoog niveau7 inzake fraude in 
de sector alcohol en tabak is de Commissie voornemens : 
een haalbaarheidsstudie uit te voeren over de automatisering van het systeem 
voor controle en circulatie van aan accijnzen onderworpen producten. Op 
4 Een actieprogramma voor het douanevervoer in liuropa - een nieuw douanebeleid. Document COM(97) 188 del', van 30 april 
1997. 
5 Nieuw geautomatiseerd systeem voor douanevervoer. 
Document COM (97) 402 dcf. van 23 juli 1997 : mededeling van de Commissie over het beheer van de preferentiële 
tariefregelingen. 
1 
Groep opgericht op 26 maart 1997 bij besluit van de directeuren-generaal voor douane en indirecte belastingen. 
-6-
korte termijn zal de Commissie, al naar de middelen waarover zij beschikt, 
met de lidstaten samenwerken om te komen tot een systeem van voorafgaande 
kennisgeving over de bewegingen van gevoelige goederen ; 
Fiscalis-sludiedagen te organiseren met de lidstaten, teneinde een 
gedragscode op te stellen voor de toekenning en intrekking van vergunningen 
voor accijnsenlrepots en voor de controle op accijnsproducten die 
geproduceerd en opgeslagen zijn in een fiscaal entrepot ; 
een effectief systeem van accijnsverbindingsbureaus in de lidstaten tot stand 
te brengen, om de inspanningen inzake administratieve samenwerking te 
kanaliseren. 
Wat de invordering van de tegoeden betreft, zal de Commissie haar werkzaamheden 
voortzetten om de wederzijdse bijstand op dit gebied te verbeteren : 
Voorstel van de Commissie tot wijziging van Richtlijn 76/308 (wederzijdse 
bijstand tussen de lidstaten op het gebied van de invordering). 
De Commissie zal haar inspanningen voortzetten om de toepassing van de wederzijdse 
administratieve bijstand en de administratieve samenwerking op het gebied van de 
indirecte belastingen te verbeteren : 
uitvoering van het programma Fiscalis (PB L 126 van 28.4.1998) voor de 
administratieve samenwerking op het gebied van de indirecte belastingen 
(computersystemen, uitwisselingen, studiedagen, multilaterale controles, 
gemeenschappelijk opleidingsiniiiatief) ; 
opstelling en opvolging van een verslag van de Commissie over de toepassing 
van de huidige wetgeving inzake wederzijdse bijstand en administratieve 
samenwerking in BTW-zaken krachtens artikel 14 van Verordening (EEG) nr. 
218/92 van de Raad. 
1.2.4. De Commissie zal, al naar de middelen waarover zij beschikt, haar rol blijven 
vervullen bij de gezamenlijke douane-inspecties (lucht-, zee-, spoor- en 
wegvervoer) binnen de Europese Unie en de operaties die tot doel hebben door 
middel van specifieke, gerichte acties de georganiseerde misdaad te bestrijden, in 
het bijzonder op gebieden die van communautair belang zijn. 
1.3. Uitgebreider gebruik en analyse van "inlichtingenwerk" 
1.3.1. Oprichting van een groep voor douane-inlichtingen binnen de eenheid 
"inlichtingenwerk, informatie, evaluatie van de wetgeving" met het oog op : 
Verbetering van de strategische en operationele analyse om de controle- en 
onderzoeksactiviteiten te ondersteunen en te oriënteren, alsmede om de kwaliteit 
van de wetgeving te verbeteren uit het oogpunt van de bestandheid van de 
wetgevingsmechanismen tegen illegale activiteiten (onderzoek vooraf en achteraf 
SEM2000) : 
7-
exploitatie van de mededelingen en andere beschikbare gegevens. Risico­
analyse. Verstrekking van de beschikbare informatie aan alle bevoegde 
partners ; , 
samenwerking met de nationale instanties, alsmede met Europol en 
internationale organisaties (Interpol). Vergelijkende analyse van de situaties 
en concrete gevallen ; 
studies over de verschillende situaties, betere meting van de omvang en de 
ontwikkeling van het fraudeverschijnsel en de illegale activiteiten, en aan het 
licht brengen van hun oorzaken en gevolgen ; 
ontwikkeling van methoden of technieken op het gebied van controles en 
enquêtes die aangepast zijn aan de ontwikkeling van de criminaliteit. 
Voortzetting binnen het subcomité fraudebestrijding (SCAF) van het onderzoek van 
ernstige BTW-fraude, met name bij intracommunautaire transacties. 
Exploitatie van de resultaten van de samenwerking met het Gemeenschappelijk 
Centrum voor Onderzoek te Ispra in het kader van het interinstitutioneel akkoord 
(studie over statistische analyse, project "Integrated Intelligence and Information 
Management", project "Intelligence Tools" enz.). 
Installatie van de databank DIS8 om de goede toepassing van de douane- en 
landbouwvoorschriften te verzekeren. 
Indiening van hel tweede evaluatieverslag over de werking van de verordening 
"zwarte lijst"9 en voorstel van eventuele aanpassingen om het informatiesysteem te 
versterken. 
1.4. Samenwerking bij de bestrijding van het witwassen van geld 
In het licht van het tweede evaluatieverslag over Richtlijn 91/308/EEG10 en om 
rekening te houden met het bepaalde in het tweede bijkomende protocol11 bij de 
overeenkomst aangaande de bescherming van de financiële belangen van de 
Europese Gemeenschappen : 
9 8 Na het van kracht worden van Verordening (EG) nr. 515/97 van de Raad van 13 maart 1997 betreffende de wederzijdse 
administratieve bijstand op de beoogde gebieden (PB L 82 van 22.03.1997). 
Verordening (EG) nr. 1469/95 van de Raad van 22 juni 1995 betreffende de maatregelen die moeten worden genomen ten 
aanzien van bepaalde begunstigden van uit het EOGFI,, afdeling Garantie, gefinancierde verrichtingen (PB L 145 van 
29.06.1995). 
10 Richtlijn van de Raad van 10 juni 1991 tot voorkoming van het gebruik van het financiClcstelsel voor het witwassen van geld 
(PB L 266 van 28.06.1991). 
1, Akte van de Raad van 19 juni 1997. PB V 221 van 19.07.1997. 
8-
Bepaling van de rol van de Commissie bij de bestrijding van witwasoperaties 
wanneer het gaat om informatie over het witwassen van de opbrengst van fraude 
tegen de communautaire begroting. 
2. Deel twee : versterking van de institutionele structuren en het wettelijke kader 
2.1. Aansluitend op haar mededeling12, de aanbeveling van de Raad13 en de resolutie bij 
het kwijtingsbesluit van het Europees Parlement ter verzekering van een optimale 
bescherming tegen fraude, onregelmatigheden bij het financieel beheer, corruptie 
en de georganiseerde misdaad14, is de Commissie voornemens haar 
fraudebestrijdingsdienst te versterken en de UCLAF om te vormen tot een "Task 
force" die rechtstreeks onder het Secretariaat-generaal ressorteert. 
. Het statuut, de procedures, de activiteitsterreinen en de bevoegdheden van deze 
"Task farce" zullen worden omschreven om haar een grotere onafhankelijkheid 
te geven als dienst voor onderzoek en bestrijding van economische en financiële 
delinquentie. Bij deze aanpassingen zal rekening worden gehouden met de eisen 
inzake rechtszekerheid en doorzichtigheid. 
. Binnen deze "Task farce" zal een anti-corruptiegroep worden opgericht. Deze 
groep moet optreden in geval van vermoede onregelmatigheden. 
. De verbindingsgroep voor strafzaken, die thans beter geïdentificeerd is, zal op 
juridisch en praktisch vlak technische en operationele bijstand verlenen aan de 
bevoegde nationale autoriteiten in alle stadia van het initiële onderzoek tot de 
invordering (hulp bij de voorbereiding van de opsporingen, het beroep doen op 
de gerechtelijke autoriteiten, de transnationale samenwerking in strafzaken en de 
verscherping van de invorderingsprocedures). 
. Er wordt een gespecialiseerde onderzoekseenheid voor "externe maatregelen" 
opgericht. 
. De computerondersteuning voor de exploitatie van het inlichtingenwerk en de 
activiteit "inlichtingenwerk" zelf vallen voortaan onder twee verschillende 
eenheden. 
2.2. Consolidatie van de samenwerkingspraktijken 
De Commissie zet haar beraad voort met het oog op : 
12 Mededeling van de Commissie van 19.11.1997 over goed en gezond financieel en administratief beheer (Doe. C0M(97)2198 
van 19.11.97). 
13 Aanbeveling van de Raad van 9 maart 1998 over de aan de Commissie te verlenen kwijting van de uitvoering van de algemene 
begroting van de EG voor het begrotingsjaar 1996 (Doe. SN 2017/98 van 09.03.98). 
14 Resolutie bij het kwijtingsbesluit voor de uitvoering van de algemene begroting van de Europese Unie voor het begrotingsjaar 
1996 (Doe. EP 268.230/29 van 31.03.1998). 
9-
enerzijds, de totstandbrenging van akkoorden, regelingen of "memoranda 
van overeenstemming" met de nationale instanties, de Europese instellingen 
en instanties, alsmede intergouvernementele organisaties ; 
anderzijds, de machtiging van de "Task farce coördinatie fraudebestrijding" 
om technisch advies te verlenen voor onderzoekingen van andere 
instellingen. 
Zonder het bestaande juridische kader te wijzigen zullen deze initiatieven meer 
bestendigheid geven aan de in de dagelijkse praktijk tot stand gekomen activiteiten 
tussen de diensten. 
2.3. Verbetering van de preventie 
De Commissie zal in het kader van de richtsnoeren voor een gezond en doeltreffend 
beheer : 
controle vooraf en achteraf van de wetgeving blijven uitvoeren, waarbij zij 
rekening zal houden met de resultaten van het strategische en operationele 
onderzoek dat wordt uitgevoerd door de nieuwe eenheid "inlichtingenwerk, 
informatie, evaluatie van de wetgeving" ; 
de continuïteit van de financiële follow-up van de regionale 
steunprogramma's voor bepaalde derde landen (kadercontract) versterken. 
2.4. Administratieve boeten 
Een doeltreffend beleid van opsporing van fraudes en onregelmatigheden 
veronderstelt dat de stelsels van administratieve boeten worden verscherpt, teneinde 
overal in de Gemeenschap hetzelfde niveau van afschrikking te bereiken. 
Voorzetting van de reeds begonnen activiteiten : 
op het gebied van de traditionele eigen middelen, om een systeem van 
administratieve boeten op douanegebied in te voeren overeenkomstig het 
wettelijke kader dat tot stand is gebracht bij Verordening (EG, Euratom) nr. 
2988/95 van de Raad15 ; 
op het gebied van de directe uitgaven. 
2.5. Afronding van de vergelijkende studie over de stand van toepassing van 
artikel 209 A van het EG-Verdrag 
Analyse van de antwoorden van de lidstaten op de vragenlijst van de Commissie 
Stand van zaken van de controles van de lidstaten en de administratieve boeten die 
zij toepassen ; denkspoor in het vooruitzicht van het van kracht worden van het 
15 Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995 betreffende de bescherming van de financiële 
belangen van de Europese Gemeenschappen (PB L 312 van 23.12.1995). 
- 10 
Verdrag van Amsterdam (artikel 280 van het EG-Verdrag), met name voor de 
administratieve boelen op het gebied van de Structuurfondsen. 
2.6. Overeenkomst en protocollen betreffende de bescherming van de financiële 
belangen van de Gemeenschappen16 
Follow-up van de toepassing en de ratificatie van de instrumenten van de 
derde pijler door de lidstaten. 
Op grond van artikel 10, vergelijkend onderzoek door de Commissie van de 
mededelingen van de lidstaten over de omzetting van de overeenkomst 
aangaande de bescherming van de financiële belangen en de protocollen 
daarvan. 
2.7. Vervolgonderzoek van het "Corpus Juris" 
Op verzoek van het Europees Parlement heeft de Commissie opdracht gegeven tot 
een haalbaarheidsstudie over het "Corpus juris" om de impact ervan te meten bij de 
huidige stand van de nationale wetgeving en de haalbaarheidsvoorwaarden van haar 
aanbevelingen vast te stellen. 
Grondig onderzoek van de thema 's van het "Corpus juris ", tussentijds verslag 
(tweede halfjaar 1998) en afronding van de studie tegen juli 1999. 
Verwerking van de resultaten van de studie en onderzoek van het nut van een 
eventuele aanvulling van het wetgevende kader van de Gemeenschap of van de 
Unie. 
3. Deel drie : Gerichte acties tegen bepaalde vormen van economische 
criminaliteit ten nadele van bijzondere communautaire belangen 
3.1. Namaak in industrie, landbouw en handel 
De Commissie is voornemens haar optreden17 tegen schendingen van de 
intellectuele eigendomm (communautaire merken en benamingen van producten) te 
verscherpen wanneer sprake is van risico's voor de gezondheid en de veiligheid van 
de consument, vooral wanneer de feiten worden gepleegd door georganiseerde 
netwerken of groepen. 
In het kader van de verdieping van de interne markt heeft de Commissie een 
groenboek aangekondigd over de bescherming van de intellectuele eigendom en de 
Overeenkomst aangaande de strafrechtelijke bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen van 26 
juli 1995; zie met name het programma betreffende de georganiseerde criminaliteit (aanbeveling 14), PB C 251 van 15 augustus 
1997. 
17 
Onverminderd de versterking van de acties in het kader van Verordening (EG) nr. 3295/94 van de Raad van 22 december 1994 
over de namaak (PB I- 341 van 30 december 1994) en Verordening (EG) nr. 515/97 van de Raad van 13 maart 1997 (PB L 82 
van 22 maart 1997). 
11 
bestrijding van namaak. Op basis van de antwoorden op dit groenboek zal de 
Commissie : 
onderzoeken welke rol zij kan spelen om de medewerking van de bevoegde 
autoriteiten te verbeteren, teneinde de handel in namaakproducten op de 
interne markt beter te bestrijden (mededeling en uitwisseling van 
informatie, oprichting en beheer van databanken, oprichting van een 
centrale eenheid en netwerken van contactpunten enz.) ; 
bekijken of het nuttig is haar technische en operationele bijstand en 
ondersteuning uit te breiden met het oog op de opsporing van inbreuken. 
3.2. Bescherming van de Monetaire Unie en de euro 
3.2.1. Informatiesystemen en -mechanismen ; samenwerking tussen de bevoegde 
autoriteiten ; ondersteuning en bijstand van de Commissie 
De bescherming van de nieuwe Europese munt tegen valsemunterij vergt de 
onverwijlde invoering van een systeem voor strategische en operationele analyse. 
Voortzetting van de werkzaamheden van de deskundigengroep18 van het 
raadgevend comité coördinatie fraudebestrijding met het oog op de afronding van 
de evaluatie van de vereiste acties, en daarna opstelling van 
wetgevingsvoorstellen op het niveau van de Gemeenschap of de Unie. 
De Commissie zal op basis van de begonnen werkzaamheden en het tussentijds 
verslag van de deskundigengroep19 het onderzoek voortzetten van de 
voorwaarden, het kader en de dragers die nodig zijn voor : 
de installatie van communicatienetwerken en een systeem van 
onmiddellijke informatie-uitwisseling voor strategische en operationele 
doeleinden ; 
de compatibiliteit van de technische (ECB) en de politionele databanken 
voor een optimale verwerking en exploitatie van de informatie. 
Deze werkzaamheden zullen worden uitgevoerd in nauw overleg met de ECB en 
de nationale emissie-instellingen (van biljetten en muntstukken), om de beste 
werkingsvoorwaarden en de vereiste compatibiliteit van alle informatiesystemen 
te verzekeren. 
Bovendien zal de Commissie het beraad voortzetten over : 
19 In nauwe samenwerking met de toekomstige Europese Centrale Bank (ECB), Europol en de Internationale Criminele Politie 
Organisatie (ICPO/lnterpol). 
Vergaderciocument van SG/UCLAI-' van 17 maart 1998 en werkdocument van de diensten van de Commissie (Doe SEC(98)624 
van 3 april 1998). 
12 
de voorwaarden en eisen voor de invoering van een kader van wederzijdse 
bijstand en samenwerking van de bevoegde nationale autoriteiten, tussen 
deze autoriteiten en de Commissie, alsmede met andere instanties van de 
Unie (Europol) of internationale organisaties (Interpol) ; 
initiatieven om de middelen te verstrekken die nodig zijn voor de 
bescherming van de euro (opleiding, financiële bijstand, technische hulp 
van de Commissie aan de nationale autoriteiten, bescherming en 
technische beveiliging). 
3.2.2. Kader en regelgeving voor de bescherming van de EMU 
Om overal in de Economische en Monetaire Unie hetzelfde beschermingsniveau 
te verzekeren, moet een gepast juridisch kader20 worden vastgesteld dat 
voornamelijk betrekking heeft op : 
de uitwisseling van informatie en de oprichting van een databank, 
nauwe en regelmatige samenwerking en wederzijdse bijstand, 
omschrijving van de activiteiten op het gebied van namaak, 
de juridische bescherming van de eenheidsmunt. 
4. Deel vier : Totstandbrenging van gunstige voorwaarden voor de bescherming 
van de Europese financiën in het kader van de uitbreiding van de Unie en de 
samenwerking met derde landen 
4.1. Bij de totstandbrenging van "partnerschappen" met inachtneming van de aspecten 
fraude en corruptie ter vergemakkelijking van de toetreding van nieuwe landen tot 
de Europese Unie moet rekening worden gehouden met de uiteenlopende situatie 
van deze landen. De Commissie zal haar aanpak, haar partnerschapsmethoden en 
de programmaschema's (road maps) dus aanpassen. 
Met betrekking tot de bescherming van de communautaire middelen die worden 
ingezet voor de onderlinge toenadering en de cohesie van de economieën, is het 
van essentieel belang lessen te trekken uit de ervaring die is opgedaan op het 
gebied van de bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschap, om : 
met elk van de aspirant-lidstaten de prioriteilen te bepalen waarop de inspanningen zullen 
worden geconcenteerd om de toetredingsdoelstellingen te halen ; 
onmiddellijk hel fraudebestrijdingsaspect op te nemen in de initiatieven voor de korte en de 
middellange termijn van de pre-toetredingsstrategie ; 
10 
De bescherming van de eenheidsmunt in het kader van de snelle invoering van de euro valt vooral onder de initiatieven van de 
"eerste pijler". Dit stok echter niet uit dat wordt nagedacht over een eventuele aanvulling van de in de Gemeenschap getroffen 
maatregelen met een regeling van de derde pijler voor de strafrechtelijke bescherming van de euro. 
13-
in de dagelijkse praktijk de samenwerking te verankeren tussen de bevoegde autoriteiten en 
de Commissie, zowel wat betreft de uitwisseling van informatie als het operationele 
optreden. 
4.2. Daartoe is een reeks concrete maatregelen gepland of moeten er worden 
overwogen : 
4.2.1. "Institution Building" 
De overname van het communautair acquis op het gebied van de bescherming van 
de financiële belangen zal van de aspirant-lidstaten een bijzondere inspanning 
vergen, vooral waar het gaat om de totstandbrenging van een overheidsapparaat 
dat beantwoordt aan de doelstellingen van de Europese Unie. 
Bewustmakingsacties in de aspirant-lidstaten over het communautaire beleid inzake bescherming 
van de financiële belangen overeenkomstig de lijnen die de Europese Raad heeft aangegeven om 
een equivalent beschermingsniveau te bereiken (deel operationeel optreden, deel wetgeving). 
Gedachtewisselingen met de aspirant-lidstaten over het nut van de invoering van een multi­
disciplinaire structuur voor de fraudebestrijding in hun land met het oog op de bescherming van 
de financiële belangen van de Gemeenschappen. 
Ontwikkeling van de technische bijstand van de Commissie met de aspirant-lidstaten om de 
bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschappen te verhogen. 
422. Partnerschap 
De totstandbrenging van een overheidsapparaat dat aan de doelstellingen van de 
Unie beantwoordt vereist de gepaste bijstand van de Commissie op het gebied van 
de bescherming van de financiële belangen en dat van het 
fraudebestrijdingsbeleid. De "Task force coördinatie fraudebestrijding" zal 
daartoe deskundigen ter beschikking stellen van de verantwoordelijke autoriteiten 
in de aspirant-lidstaten, teneinde : 
deze landen de adviesdiensten te bieden die nodig zijn om het communautair acquis in hun 
nationale wetgeving over te nemen, alsmede praktische bijstand om de toepassing van deze 
voorschriften door de verantwoordelijke diensten te vergemakkelijken ; 
bij te dragen aan de technische evaluatie en hel beraad over de ontwikkeling van specifieke 
structuren, alsmede de opleiding van personeel op het terrein van de bescherming van de 
financiële belangen van de Gemeenschappen ; 
de operationele samenwerking te vergemakkelijken bij enquêtes die tot doel hebben 
criminele netwerken te ontmantelen die betrokken zijn bij fraude ten nadele van de financiële 
belangen van de Gemeenschappen. 
Om het personeel van de gespecialiseerde diensten van de aspirant-lidstaten voor 
te bereiden en bewust te maken van de communautaire dimensie van de 
fraudebestrijding en de grote economische en financiële delinquentie21, zal de 
Commissie het volgende voorstellen : 
21 initiatief ter aanvulling van de voortzetting van de acties in zake technische bijstand op douanegebied in het kader van het 
programma PHARE. 
14 
stages in de diensten die verantwoordelijk zijn voor de bescherming van de financiële 
belangen en de fraudebestrijding ; 
een bijzonder partnerschap met de nationale instanties voor bestrijding van valsemunterij 
om bij te dragen tot de bescherming van de toekomstige Europese munteenheid vanaf de fase 
van de pre-toetreding. 
4.2.3. Afstemming van de wetgeving en overname van het acquis op het gebied van de 
bescherming van de financiële belangen 
Volledige aanvaarding van het communautair acquis veronderstelt een aantal 
geleidelijke aanpassingen tijdens de pre-toetredingsperiode, met name 
voorzieningen inzake fraudebestrijding (financiële controleprotocollen) voor de 
tenuitvoerlegging van de verordeningen op de pre-toetredingsfondsen, met het 
oog op : 
de toepassing door de aspirant-lidstaten van equivalente verplichtingen als die welke zijn 
opgelegd in de communautaire verordeningen betreffende de melding van 
onregelmatigheden ; 
de toepassing van de principes en modaliteiten waarin is voorzien bij de verordening op de 
controles en verificaties ter plaatse. 
Voorbereiding en aanpassing van de nationale wetgeving van de aspirant-lidstaten 
voor de toepassing van het communautair acquis en het acquis van de Unie, 
teneinde : 
een beschermingsniveau te garanderen dat overeenstemt met de doelstellingen van het EG-
Verdrag (artikel 280) ; 
een strafrechtelijke bescherming te verzekeren overeenkomstig de bepalingen van de 
rechtsinstrumenten die zijn aangenomen in het kader van de samenwerking op het gebied 
van justitie en binnenlandse zaken. 
4.3. Versterking van de samenwerking op douanegebied 
Gelet op de toekomstige uitbreiding van de douane-unie tot de aspirant-lidstaten, in 
het bijzonder de Visegrad-landen (Polen, Tsjechië, Slowakije en Hongarije), is het 
van belang dat de samenwerking tussen de douanediensten en tussen deze laatste en 
de Commissie wordt geconsolideerd, teneinde : 
het niveau van toezicht en samenwerking te verhogen; 
toezicht uit te oefenen op de doorvoerregeling. 
4.4. Start van de gespecialiseerde enquête-eenheid van de "Task force coördinatie 
fraudebestrijding" 
Deze eenheid zal als opdracht hebben de controles en verificaties ter plaatse uit te voeren in 
partnerschap met de bevoegde autoriteiten in geval van vermoeden van fraude op het gebied van de 
directe uitgaven, met name die betreffende de financiële bijstand die in de jaren vóór de toetreding 
in sterke mate zullen toenemen. 
4.5. Samenwerking met derde landen 
15-
Akkoorden, regelingen of memoranda van overeenstemming met de bevoegde instanties. 
Verbetering en versterking van de praktische samenwerking. 
* * * 
16-
ISSN 0254-1513 
COM(98) 278 def. 
DOCUMENTEN 
NL 09 06 01 
Catalogusnummer : CB-CO-98-310-NL-C 
ISBN 92-78-36046-5 
Bureau voor officiële publikaties der Europese Gemeenschappen 
L-2985 Luxemburg