NL Publicatieblad van de Europese Unie C 124/1

VERSLAG OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER VAN HET BEGROTINGSJAAR 2009

2010/C 124/01

INHOUD

Verslag over het begrotings- en financieel beheer van het begrotingsjaar 2009

1. Inleiding

2. Algemeen overzicht van de begrotingsuitvoering 2009

3. Begrotingsuitvoering 2009 per hoofdstuk

Bijlagen — Tabellen van de begrotingsuitvoering voor het begrotingsjaar 2009

Bijlage I: Begrotingsoverschrijvingen, in 2009 verricht in het kader van de bepalingen van de artikelen 22 en 24 van het Financieel Reglement

Bijlage II: Vergelijking per hoofdstuk van de begrotingsuitvoering van de ontvangsten 2009 in verhouding tot die van 2008

Bijlage III: Begrotingsuitvoering van de ontvangsten per titel

Bijlage IV: Vergelijking per hoofdstuk van de uitvoering van de kredieten 2009 in verhouding tot die van 2008

Bijlage V: Begrotingsuitvoering van de kredieten per titel

Bijlage VI: Detail van de uitvoering van de kredieten 2009 — Index 1 en 4

Verslag over het begrotings- en financieel beheer van het begrotingsjaar 2009

Hof van Justitie van de Europese Unie

1. INLEIDING

Dit verslag, dat overeenkomstig artikel 122 van het Financieel Reglement en artikel 185 van de Uitvoeringsvoorschriften de rekeningen van het Hof van Justitie van de Europese Unie voor het jaar 2009 vergezelt, legt onder meer rekenschap af van de bestedingsgraad van de kredieten. Bovendien bevat het beknopte informatie over de kredietoverschrijvingen tussen begrotingsonderdelen in de loop van het begrotingsjaar 2009.

Hoofdstuk 2 van het onderhavige verslag geeft een algemeen overzicht van de begrotingsuitvoering in 2009, en hoofdstuk 3 neemt de ontwikkeling van de begrotingsonderdelen per hoofdstuk van de begroting onder de loep. Ten slotte bevatten de bijlagen, in de vorm van becijferde tabellen, gedetailleerde informatie over diezelfde begrotingsuitvoering 2009.

Wat de eigenlijke rechtsprekende activiteit betreft, wordt de lezer verwezen naar het jaarverslag 2009 van het Hof van Justitie van de Europese Unie op de internetsite Curia (http://curia.europa.eu), dat gedetailleerde informatie en statistieken over de rechtsprekende activiteiten van het Hof van Justitie, het Gerecht en het Gerecht voor ambtenarenzaken bevat.

2. ALGEMEEN OVERZICHT VAN DE BEGROTINGSUITVOERING 2009

2.1. Ontvangsten

De ontvangstenramingen van het Hof van Justitie van de Europese Unie voor het begrotingsjaar 2009 bedroegen 38 338 000 EUR.

Zoals blijkt uit tabel 1, bedragen de vastgestelde rechten voor het begrotingsjaar 2009 40 712 090 EUR en zijn zij 6,19 % hoger dan de ramingen (1).

Tabel 1

Ramingen van ontvangsten en vastgestelde rechten

(in EUR) Titel Raming van de ontvangsten 2009 Vastgestelde rechten 2009 % van het totaal 4. Ontvangsten afkomstig van personen die verbonden zijn aan de instellingen of andere communautaire organen 38 198 000,00 39 716 317,26 97,55 5. Administratieve ontvangsten van de instelling 130 000,00 995 772,29 2,45 9. Diverse ontvangsten 10 000,00 0,00 0 Totaal 38 338 000,00 40 712 089,55 100,0 % 100 % 106,19 %

Zoals men ziet, vormen de ontvangsten — vastgestelde rechten van titel 4 (voornamelijk inhouding op de bezoldiging van de leden en het personeel van belastingen en sociale bijdragen) een zeer groot percentage van de totale ontvangsten (97,55 %), terwijl de ontvangsten van de titels 5 en 9 (voornamelijk opbrengst van de verkoop van publicaties, verzekeringsuitkeringen, terugbetaling van telecommunicatie en financiële producten) minder dan 2,45 % van het totaal uitmaken.

De bijlagen II en III leveren aanvullende becijferde informatie over het geheel van de inkomstenstromen (ontvangsten — overgedragen rechten, ontvangsten — vastgestelde rechten en ontvangsten — verzamelde rechten).

Men stelt vast dat de ingevorderde ontvangsten (40 695 081 EUR) in 2009 99,96 % van de vastgestelde rechten vertegenwoordigen (99,88 % in 2008).

Wat de ontvangsten uit overgedragen rechten van het vorige begrotingsjaar betreft, geeft tabel 2 hieronder aan dat de ontvangsten van titel 5 het grootste deel van de in 2009 geïnde ontvangsten uit overgedragen rechten uitmaken (79,43 %). Bij de nog in te vorderen bedragen van titel 4 gaat het in wezen om bedragen die nationale pensioeninstellingen verschuldigd zijn in het kader van de overdracht van pensioenrechten.

Tabel 2

Ontvangsten uit overgedragen rechten

(in EUR) Titel Overdrachten van 2008 naar 2009 Ontvangsten uit overgedragen rechten % van het totaal 4. Ontvangsten afkomstig van personen die verbonden zijn aan de instellingen en andere communautaire organen 49 387,01 8 453,26 20,57 5. Administratieve ontvangsten van de instelling 33 244,39 32 650,28 79,43 9. Diverse ontvangsten 0,00 0,00 0,00 Totaal 82 631,40 41 103,54 100,0 % 100 % 49,74 %

2.2. Uitgaven

2.2.1. Kredieten van het begrotingsjaar

De op de begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie voor het begrotingsjaar 2009 opgevoerde kredieten bedroegen 314 954 433 EUR.

Zoals blijkt uit onderstaande tabel 3, bedraagt de begrotingsuitvoering voor het begrotingsjaar 2009 311 345 642,44 EUR en weerspiegelt zij een zeer hoge bestedingsgraad van de definitieve kredieten van 98,85 %, een verbetering in vergelijking met het voorgaande jaar (98,74 % in 2008).

Men constateert ook dat, zoals de vorige jaren, bijna drie vierde van de begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie aan personeelsuitgaven wordt besteed (uitgaven van titel 1).

Tabel 3

Betalingsverplichtingen ten aanzien van de kredieten van het begrotingsjaar

(in EUR) Titel Kredieten van het begrotingsjaar 2009 Betalingsverplichtingen van het begrotingsjaar 2009 % van het totaal 1. Aan de instelling verbonden personen 232 698 820,00 229 708 402,19 73,78 2. Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 82 215 613,00 81 605 809,16 26,21 3. Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 40 000,00 31 431,09 0,01 10. Overige uitgaven 0,00 0,00 — Total 314 954 433,00 311 345 642,44 100,00 % 100 % 98,85 %

De bijlagen IV, V en VI leveren aanvullende gedetailleerde becijferde informatie over het gebruik van de kredieten van het begrotingsjaar 2009 (vergelijking met 2008, algemene uitvoeringsgraad en specificatie van uitvoering per begrotingsonderdeel).

2.2.2. Overgedragen kredieten

Onderstaande tabel 4 toont aan dat de van het begrotingsjaar 2008 naar het begrotingsjaar 2009 overgedragen kredieten, die in totaal 14 617 407,12 EUR bedroegen, voor een zeer groot deel zijn gebruikt (86,30 %).

Tabel 4

Gebruik van de overgedragen kredieten

(in EUR) Titel Overdrachten van kredieten van 2008 naar 2009 Betalingen uit overgedragen kredieten Annuleringen 1. Aan de instelling verbonden personen 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 2. Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 3. Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 42,00 0,00 42,00 10. Overige uitgaven 0,00 0,00 0,00 Totaal 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 % 100 % 86,30 % 13,70 %

De bijlagen V en VI leveren aanvullende gedetailleerde becijferde informatie over het gebruik van de kredieten die van het begrotingsjaar 2008 naar 2009 zijn overgedragen (algemene uitvoeringsgraad en specificatie van uitvoering per begrotingsonderdeel).

2.2.3. Kredieten overeenkomend met bestemmingsontvangsten

Het verdient vermelding dat, overeenkomstig artikel 18 van het Financieel Reglement, bepaalde ontvangsten kunnen worden bestemd voor de financiering van bepaalde specifieke uitgaven. Deze bestemmingsontvangsten vertegenwoordigen dus aanvullende kredieten die door de instelling kunnen worden gebruikt.

Onderstaande tabel 5 detailleert per hoofdstuk de bedragen van de bestemmingsontvangsten die van het ene naar het andere begrotingsjaar zijn overgedragen en de bestemmingsontvangsten die tijdens het begrotingsjaar zijn vastgesteld en geïnd.

Tabel 5

Gebruik van de bestemmingsontvangsten

(in EUR) Titel Overdracht van de bestemmingsontvangsten van 2008 naar 2009 (1) Bestemmingsontvangsten 2009 (2) Betalingen 2009 (3) Overdracht van de bestemmingsontvangsten van 2009 naar 2010 (4) = (1) + (2) – (3) 1. Aan de instelling verbonden personen 338 269,24 182 035,41 392 823,42 127 481,23 2. Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 1 307 261,00 784 271,43 1 062 188,25 1 029 344,18 3. Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 3 985,25 3 050,00 0,00 7 035,25 10. Overige uitgaven 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal 1 649 515,49 969 356,84 1 455 011,67 1 163 860,66

Zoals blijkt uit tabel 5, bedroegen de kredieten van tijdens het begrotingsjaar 2009 vastgestelde bestemmingsontvangsten 969 356 EUR, waarvan meer dan 86 % betrekking heeft op de volgende elementen:

— terugbetalingen van salarissen/toelagen, ontvangen van verzekeringen in bepaalde gevallen van afwezigheid wegens ziekte of ongeval (122 078 EUR);

— terugbetalingen van uitgaven in verband met gebouwen voor de oppervlakten die ter beschikking van andere instellingen worden gesteld (219 263 EUR);

— terugbetalingen van telefoon- of portokosten (123 837 EUR);

— opbrengst van de verkoop van publicaties van het Hof zoals de Jurisprudentie (371 409 EUR).

2.2.4. Kredietoverschrijvingen

In de loop van het begrotingsjaar 2009 heeft het Hof van Justitie van de Europese Unie 25 kredietoverschrijvingen krachtens de bepalingen van de artikelen 22 en 24 van het Financieel Reglement verricht, voor een totaal van 9 345 304 EUR, dus een bedrag dat lager is dan dat van de overschrijvingen van hetzelfde type die in 2008 zijn verricht (10 931 540 EUR).

Overeenkomstig de bepalingen van de artikelen 22, lid 2, en 24, leden 2, 3 en 4, van het Financieel Reglement zijn 9 kredietoverschrijvingen ter kennis van de begrotingsautoriteit gebracht. Deze overschrijvingen bedragen tezamen 7 948 000 EUR (8 695 500 EUR in 2008) en vertegenwoordigen bijna 85 % van het totale bedrag van de tijdens het begrotingsjaar overgeschreven kredieten. Net zoals in 2008, heeft een zeer groot deel van die overschrijvingen (bijna 5 miljoen EUR) het mogelijk gemaakt, de verrichte vooruitbetalingen voor het vastgoedproject tot renovatie en uitbreiding van de gebouwen van het Hof te verhogen, teneinde de toekomstige budgettaire lasten in het kader van de met de Luxemburgse autoriteiten gesloten huurkoopovereenkomst te verlichten.

Bovendien zijn 16 overschrijvingen binnen de artikelen verricht die, zoals artikel 22, lid 4, van het Financieel Reglement bepaalt, niet aan de begrotingsautoriteit zijn meegedeeld, voor een totaal van 1 397 304 EUR (2 236 040 EUR in 2008), zijnde bijna 15 % van het totale bedrag van de tijdens het begrotingsjaar overgeschreven kredieten.

Bijlage I geeft details van al die kredietoverschrijvingen en de begrotingsonderdelen waarop zij betrekking hadden.

3. BEGROTINGSUITVOERING 2009 PER HOOFDSTUK

3.1. TITEL 1 — Aan de instelling verbonden personen

Zoals blijkt uit onderstaande tabel 6, bedraagt de definitieve begrotingstoewijzing van titel 1 voor het begrotingsjaar 2009 232 698 820 EUR en maakt zij bijna 74 % van de totale begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie uit. Ten aanzien van deze kredieten zijn betalingsverplichtingen aangegaan ten belope van 229 708 402,19 EUR, wat neerkomt op een zeer hoge uitvoeringsgraad van 98,71 % (98,46 % in 2008).

Tabel 6

Gebruik van de kredieten van het begrotingsjaar

(in EUR) Titel 1 Kredieten van het begrotingsjaar 2009 Betalingsverplichtingen van het begrotingsjaar 2009 % van uitvoering 10. Leden van de instelling 29 967 000,00 29 104 251,06 97,12 12. Ambtenaren en tijdelijke functionarissen 183 069 520,00 181 156 824,21 98,96 14. Ander personeel en prestaties van derden 14 952 300,00 14 879 938,92 99,52 16. Andere uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen 4 710 000,00 4 567 388,00 96,97 Totaal 232 698 820,00 229 708 402,19 98,71

3.1.1. Hoofdstuk 10 — Leden van de instelling

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 29 967 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 29 104 251 EUR, wat neerkomt op een hoge uitvoeringsgraad van 97,12 % (97,60 % en 2008).

Er zij op gewezen dat voor het grootste deel van de kredieten die voor het begrotingsjaar 2009 voor hoofdstuk 10 werden aangevraagd, rekening werd gehouden met een stijging van de bezoldigingen en daarmee samenhangende lasten met 3,3 % op 1 januari 2009, terwijl de in december 2008 vastgestelde werkelijke stijging beperkt bleef tot 3 %. Evenzo bedroeg de voorziene stijging van de bezoldigingen op 1 juli 2009 3,2 %, terwijl de stijging waartoe de Raad eind december 2009 besloot, beperkt bleef tot 1,85 %. Deze twee verschillen (0,3 % over 12 maanden bezoldigingen en 1,35 % over 6 maanden) hebben tot een besparing van kredieten in vergelijking met de oorspronkelijke ramingen geleid.

Bovendien zijn ook zekere besparingen merkbaar op de begrotingsposten die verband houden met de statutaire uitgaven betreffende de hernieuwing van de leden van de drie rechterlijke instanties (overbruggingstoelagen, rechten in verband met de ambtsaanvaarding, de overplaatsing en de ambtsneerlegging). Dergelijke verschillen vloeien voort uit het normale proces ter voorbereiding van de begroting, dat vereist dat de ramingen betreffende de hernieuwing van de leden zeer lang van tevoren (bijna anderhalf jaar vóór de hernieuwingsdata) op een voorzichtige grondslag worden gemaakt, terwijl de daadwerkelijke hernieuwingen van de leden vervolgens het resultaat zijn van beslissingen van de lidstaten en individuele beslissingen van de leden van de rechterlijke instanties.

Het is ook mogelijk geweest bepaalde kredieten van hoofdstuk 10 naar andere hoofdstukken van de begroting over te schrijven, zoals in bijlage I wordt gepreciseerd. Afgezien van een verhoging van post 1406„Externe dienstverlening op taalkundig gebied” (0,35 miljoen EUR) van hoofdstuk 14, kwamen die overschrijvingen vooral ten goede aan post 2001„Huurkoop” (1,6 miljoen EUR) in hoofdstuk 20 van titel 2 (zie onderstaande toelichtingen op de kredieten van hoofdstuk 20„Gebouwen en bijkomende kosten”).

3.1.2. Hoofdstuk 12 — Ambtenaren en tijdelijke functionarissen

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 183 069 520 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 181 156 824 EUR, wat neerkomt op een uitvoeringsgraad van 98,96 %, een verbetering tegenover 2008 (98,72 %).

Deze goede resultaten zijn de vrucht van een zeer actief rekruteringsbeleid van alle diensten van het Hof. De bezettingsgraad is zeer bevredigend voor de ambten die zijn toegekend uit hoofde van de uitbreiding van 2004 en ook zeer bemoedigend voor de ambten van de recente uitbreiding EUR-2. Met inbegrip van de ambten buiten uitbreiding, bedraagt de bezettingsgraad van ambten op 31 december 2009 98 %, hetgeen opmerkelijk is als men rekening houdt met het normale personeelsverloop ten opzichte van het totale effectief van de instelling (1 931 ambten).

De onderbesteding van de kredieten van hoofdstuk 12 is grotendeels te verklaren door het feit dat de voor het begrotingsjaar 2009 aangevraagde kredieten voor de betrokken posten van bezoldigingen en daarmee samenhangende lasten, waren berekend op basis van een verhoging van de bezoldigingen met 3,3 %, terwijl de in december 2008 vastgestelde werkelijke stijging beperkt bleef tot 3 %. Evenzo bedroeg de voorziene stijging van de bezoldigingen op 1 juli 2009 3,2 %, terwijl de stijging waartoe de Raad eind december 2009 besloot, beperkt bleef tot 1,85 %. Deze twee verschillen (0,3 % over 12 maanden bezoldigingen en 1,35 % over 6 maanden) hebben tot een besparing van kredieten in vergelijking met de oorspronkelijke ramingen geleid.

Er moet op worden gewezen dat het vastgestelde overschot betrekkelijk gering is als men ziet naar het totale bedrag van hoofdstuk 12 (bijna 60 % de van de begroting van het Hof) en naar de moeilijkheden die verbonden zijn aan begrotingsramingen die bijna 12 maanden vooraf worden opgesteld aan de hand van onvermijdelijk benaderende schattingsparameters (stijgingspercentage van de bezoldigingen, inflatiecijfer, aanwervingsritme of personeelsverloop …). De voortdurende inspanningen die het Hof deze laatste jaren heeft geleverd (wat de kwaliteit van zijn ramingen en het jaarlijkse beheer van de begroting betreft), hebben het echter mogelijk gemaakt de vastgestelde overschotten terug te dringen, volgens een tendens die zich ook in 2009 heeft voortgezet.

Het is ook mogelijk geweest bepaalde kredieten van hoofdstuk 12 naar andere hoofdstukken van de begroting over te schrijven, zoals in bijlage I wordt gepreciseerd. Deze kredietoverschrijvingen hebben voor het grootste deel de verhoging mogelijk gemaakt van post 2001„Huurkoop” (3,15 miljoen EUR) in hoofdstuk 20 en voor een kleiner deel de verhoging van post 2102„Diensten van derden in verband met de exploitatie, het ontwerpen en het beheer van software en systemen” (0,53 miljoen EUR) in hoofdstuk 21 van titel 2 (de desbetreffende toelichtingen worden hierna verstrekt onder elk betrokken hoofdstuk van de begroting).

3.1.3. Hoofdstuk 14 — Ander personeel en prestaties van derden

Op algemene wijze zijn ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 14 952 300 EUR, betalingsverplichtingen aangegaan van 14 879 939 EUR, wat neerkomt op een uitvoeringsgraad van ongeveer 100 %, een duidelijke verbetering tegenover 2008 (97 %).

De definitieve kredieten van hoofdstuk 14 zijn, in hun quasi-totaliteit, op twee begrotingsposten geconcentreerd. Voor bijna een derde van die kredieten gaat het om post 1400„Andere personeelsleden”, waarvan de uitvoeringsgraad zeer hoog gebleven is (98,64 % tegenover 99,73 % in 2008). Voor de overige twee derde gaat het om post 1406„Diensten door derden op taalkundig gebied”, waarvan de uitvoeringsgraad 100 % heeft bereikt, een aanzienlijke verbetering tegenover 2008 (96,98 %).

Voor deze laatste post, die betrekking heeft op de prestaties van derden voor vertaling en vertolking, is de verbetering van de uitvoeringsgraad van de kredieten te verklaren door de noodzaak tegemoet te komen aan de toename van de werklast in een context waarin het bestand van het interne taalkundige personeel (juristen-linguïsten en tolken) beperkt is.

Men stelt ook vast dat, ondanks de verschillende organisatorische maatregelen die het Hof de laatste jaren heeft getroffen om de vertaalbehoeften te beperken, de vertalingswerklast in 2009 met 6,7 % is toegenomen en een groter beroep op externe onderaanneming nodig heeft gemaakt. Dit verklaart dat de kredieten ter dekking van de prestaties van freelancevertalers met een bedrag van 350 000 EUR moesten worden verhoogd door een overschrijving uit hoofdstuk 10.

3.1.4. Hoofdstuk 16 — Andere uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 4 710 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 4 567 388 EUR, wat neerkomt op een uitvoeringsgraad van 96,97 % (98,5 % in 2008).

Twee posten van dit hoofdstuk vertegenwoordigen bijna 78 % van de definitieve kredieten. Het gaat om post 1612„Bijscholing”, waarvan de uitvoeringsgraad 97,40 % bedroeg (tegenover 97,8 % in 2008), en post 1654„Kinderdagverblijf en studiecentrum”, waarvan de uitvoeringsgraad, zoals vorig jaar, 100 % bedroeg.

3.2. TITEL 2 — Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijk uitgaven

Zoals blijkt uit tabel 7 hieronder, bedraagt de definitieve begrotingstoewijzing van titel 2 voor het begrotingsjaar 2009 82 215 613 EUR, iets meer dan een kwart van de totale begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie. Ten aanzien van deze kredieten zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 81 605 809 EUR, dus een uitvoeringsgraad van vrijwel 100 %, zoals in 2008.

Tabel 7

Gebruik van kredieten

(in EUR) Titel 2 Kredieten van het begrotingsjaar 2009 Betalingsverplichtingen van het begrotingsjaar 2009 % van uitvoering 20. Gebouwen en bijkomende kosten 59 732 500,00 59 710 997,33 99,96 21. Informatica, materieel en meubilair: aankoop, huur en onderhoud 15 868 113,00 15 636 608,20 98,54 23. Lopende huishoudelijke uitgaven 2 335 500,00 2 059 426,98 88,18 25. Vergaderingen en conferenties 796 500,00 743 014,77 93,28 27. Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding 3 483 000,00 3 455 761,88 99,22 Totaal 82 215 613,00 81 605 809,16 99,26

3.2.1. Hoofdstuk 20 — Gebouwen en bijkomende kosten

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 59 732 500 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 59 710 997 EUR, zijnde 99,96 % (99,68 % in 2008).

De definitieve kredieten van de artikelen 200„Gebouwen” en 202„Uitgaven in verband met de gebouwen” vertegenwoordigen respectievelijk 73,6 % (43 980 000 EUR) en 26,4 % (15 752 500 EUR) van de totale kredieten van dit hoofdstuk. Globaal vertonen die kredieten een sterke stijging (+ 33 %) tegenover 2008, wegens de afwerking en ingebruikneming van het gebouwencomplex van het nieuwe Paleis (bestaande uit het gerenoveerde oude Paleis, een ring rondom het Paleis, twee hoge torens en een verbindingsgalerij tussen de oude en de nieuwe gebouwen).

Wat artikel 200„Gebouwen” betreft, bedragen de uitgaven van post 2000„Huur”10 542 297 EUR (uitvoeringsgraad 100 %), overeenkomend met de huur van vier gebouwen (Allegro, Geos, gebouw T en gebouw T bis) waarvan het gebruik toch noodzakelijk blijft, gezien het personeelsbestand en de onbeschikbaarheid van de oude bijgebouwen A, B en C, die ingrijpend worden gerenoveerd om ze in overeenstemming te brengen met de diverse nationale normen die sinds de bouw ervan (tussen 1986 en 1993) van kracht zijn geworden.

Van hun kant zijn de uitgaven van post 2001„Huurkoop” gestegen tot bijna 32 miljoen EUR (uitvoeringsgraad 100 %), een aanzienlijke verhoging (+ 51 %) tegenover 2008 (21 miljoen EUR). De in 2008 aangegane betalingsverplichtingen hadden immers enkel betrekking op bepaalde gedeeltelijke vooruitbetalingen in afwachting van de beëindiging van de bouw van het nieuwe Paleis, terwijl de kredieten 2009 bestemd zijn ter dekking van de nieuwe aflossingen van de huurkoopvergoeding (berekend overeenkomstig de op 13 juni 2007 met de Luxemburgse autoriteiten gesloten overeenkomst), die verschuldigd zijn wegens de ingebruikneming, eind 2008, van het gebouwencomplex van het nieuwe Paleis. Er zij op gewezen dat, met het oog op goed financieel beheer en zoals hierboven reeds vermeld, bepaalde kredietoverschotten op de hoofdstukken 10 en 12 van de begroting konden worden gebruikt voor bijkomende vooruitbetalingen naast die welke al eerder in 2007 en 2008 waren verricht. Deze verrichting volgt perfect de door de twee takken van de begrotingsautoriteit gewenste koers voor de vastgoedprojecten van de Europese instellingen, teneinde de toekomstige begrotingslast van dergelijke projecten zoveel mogelijk te beperken.

De uitgaven van artikel 202, „Uitgaven in verband met de gebouwen”, zijn gestegen tot 15 748 248 EUR (uitvoeringsgraad 100 %). Zij betreffen vrijwel uitsluitend de kosten van schoonmaken, onderhoud, energieverbruik en veiligheid/toezicht die noodzakelijk zijn voor de goede werking van de gebouwen van het Hof. De stijging van deze uitgaven (+ 50 %) hangt rechtstreeks samen met het in gebruik nemen van het gebouwencomplex van het nieuwe Paleis. Opgemerkt zij, dat de oorspronkelijke kredieten moesten worden verhoogd (door interne herschikking van kredieten binnen hoofdstuk 20), teneinde rekening te houden met de echte voorwaarden van ingebruikneming, vergeleken met de hypothesen waarvan bij de kredietramingen van de begroting 2009 in februari 2008 was uitgegaan.

3.2.2. Hoofdstuk 21 — Informatica, materieel en meubilair

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 15 868 113 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 15 636 608 EUR, zijnde 98,54 % (99,74 % in 2008). De definitieve kredieten van hoofdstuk 21 betreffen voor een zeer groot deel (88 %) de uitgaven voor informatica en meubilair.

Anders dat de uitgaven van hoofdstuk 20, vertonen de uitgaven van hoofdstuk 21 een aanzienlijke daling (– 22,50 % tegenover 2008). Een deel van de kredieten 2008 hield immers verband met de investeringen in het nodige informaticamaterieel (onder meer de installatie van telefoon- en multimedianetwerken) en meubilair voor de ingebruikneming van het vastgoedcomplex van het nieuwe Paleis.

Wat artikel 210„Materieel, exploitatiekosten en diensten in verband met informatica en telecommunicatie” betreft, zijn de lopende middelen, zoals de vorige jaren, besteed aan de regelmatige vernieuwing van het materieel, het onderhoud van de bestaande systemen, de lopende ondersteuningsactiviteiten en de nieuwe projecten tot ontwikkeling van informaticaoplossingen op rechtsprekend of administratief gebied.

In dit kader moest post 2102„Diensten van derden in verband met de exploitatie, het ontwerpen en het beheer van software en systemen” worden verhoogd met 535 000 EUR (afkomstig uit hoofdstuk 12), teneinde aan bepaalde tijdelijke problemen bij de aanwerving van informatici het hoofd te bieden door een beroep op prestaties van externe onderaanneming die het mogelijk maken, de prioriteiten van het werkprogramma 2009 te verwezenlijken.

Wat artikel 212„Meubilair” betreft, zijn ten aanzien van de goedgekeurde kredieten betalingsverplichtingen aangegaan van 100 %. Deze kredieten zijn, zoals voorzien, besteed aan de aankoop van aanvullend meubilair en aan de vernieuwing van een deel van het bestaande meubilair (meer dan vijftien jaar geleden gekocht).

3.2.3. Hoofdstuk 23 — Lopende huishoudelijke uitgaven

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 2 335 500 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 2 059 427 EUR, zijnde 88,18 % (99,18 % in 2008).

Er is een aanzienlijke vermindering vast te stellen van de uitgaven van hoofdstuk 23 (– 23,50 % tegenover 2008), die te verklaren is door het feit dat een deel van de kredieten 2008 (1,2 miljoen EUR) werd besteed aan de belangrijke verhuisoperatie van de leden en het personeel naar de nieuwe gebouwen die eind 2008 in gebruik werden genomen.

Voor het begrotingsjaar 2009 was meer dan 78 % van de kredieten van dit hoofdstuk bestemd voor twee soorten uitgaven:

— de uitgaven van artikel 230„Papier, kantoorbenodigdheden en divers klein materiaal”, ten bedrage van 988 425 EUR (uitvoeringsgraad 80,75 % tegenover 99,85 % in 2008),

— en de uitgaven van artikel 236„Portokosten”, ten bedrage van 577 530 EUR (uitvoeringsgraad 95,22 % tegenover 99,92 % in 2008).

Voor deze twee artikelen noteert men een niet te verwaarlozen besparing van kredieten, die met name is te verklaren door de inspanningen van de instelling op het gebied van de elektronische uitwisseling van documenten.

Ten slotte zijn de uitgaven van artikel 238„Overige lopende huishoudelijke uitgaven”, dat de verhuiskosten omvat, om de boven uiteengezette redenen aanzienlijk gedaald (– 63 %) tegenover 2008. Een verhoging van 132 000 EUR (afkomstig uit hoofdstuk 20) was echter noodzakelijk om het hoofd te bieden aan bepaalde plaatselijke verhuizingen (van personeel en archieven) die wegens de kalender voor de voltooiing van bepaalde werkzaamheden niet in 2008 hadden kunnen plaatsvinden.

3.2.4. Hoofdstuk 25 — Vergaderingen en conferenties

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage 796 500 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 743 015 EUR, zijnde 93,28 % (96,71 % in 2008).

Deze kredieten zijn grotendeels besteed aan de uitgaven in verband met de protocollaire activiteit van het Hof en de bezoeken aan de instelling.

Gedurende het jaar 2009 werd de protocollaire activiteit gekenmerkt door drie belangrijke gebeurtenissen:

— Symposium „Reflectie rond de prejudiciële procedure” en ontmoeting met de presidenten van de constitutionele hoven en hoogste rechterlijke instanties van de lidstaten van de Europese Unie, op 30 en 31 maart;

— Colloquium „20 jaar en op weg naar 2020” ter viering van het twintigjarig bestaan van het Gerecht, op 25 september;

— Plechtige zitting bij de gedeeltelijke vernieuwing van het Hof en de ambtsaanvaarding door nieuwe leden van het Gerecht en het Gerecht voor ambtenarenzaken, op 6 oktober.

Wat de bezoeken aan het Hof van Justitie betreft, de organisatie ervan berust op het streven te zorgen voor een betere informatieverstrekking over de rechterlijke instelling en de rechtspraak van de Europese Unie aan praktijkjuristen en rechtenstudenten. Door het organiseren van ontmoetingen met nationale magistraten (bijeenkomsten en seminars) wordt, zoals in het verleden, beoogd om, enerzijds, de nationale rechters vertrouwd te maken met de werking van de instelling, het mechanisme van de prejudiciële verwijzing en de rechtspraktijk van de Europese Unie en, anderzijds, de magistraten een „forum” te bieden waar zij elkaar kunnen ontmoeten. In 2009 werd een nieuwe formule ingevoerd, namelijk gespecialiseerde seminars voor nationale magistraten van de constitutionele hoven en de hoogste rechterlijke instanties.

Aangezien begrotingsramingen voor deze twee soorten activiteiten van nature erg onzeker zijn, heeft het activiteitenniveau in 2009 een herschikking van de kredieten van 60 000 EUR binnen hoofdstuk 25 noodzakelijk gemaakt.

3.2.5. Hoofdstuk 27 — Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 3 483 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 3 455 762 EUR, zijnde 99,22 % (99,81 % in 2008).

De kredieten van dit hoofdstuk zijn bestemd voor twee soorten uitgaven die ten volle bijdragen aan de rechtsprekende activiteit:

— de uitgaven van artikel 272„Uitgaven van documentatie, bibliotheek en archivering”, ten bedrage van 1 134 881 EUR (uitvoeringsgraad 97,83 %). Er zij aan herinnerd dat het geheel van deze uitgaven een echte investering vormt voor de goede werking van de drie rechterlijke instanties en de diensten van de instelling;

— en de uitgaven van artikel 274„Productie en verspreiding”, ten bedrage van 2 320 880 EUR (uitvoeringsgraad van 99,81 %). Deze uitgaven dragen in wezen bij tot de publieke verspreiding van de arresten en conclusies en van de jurisprudentie van de drie rechterlijke instanties.

3.3. TITEL 3 — Uitgaven voortvloeiend uit specifieke taken van de instelling

Hoofdstuk 37 — Speciale uitgaven van bepaalde instellingen en organen

De definitieve begrotingstoewijzing van titel 3 omvat enkel de kredieten van hoofdstuk 37 voor post 3710„Gerechtelijke kosten”. Voor het begrotingsjaar 2009 bedroegen die kredieten 40 000 EUR en zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 31 431 EUR, dus een uitvoeringsgraad van 78,58 %.

Aangezien het gaat om uitgaven ter dekking van advocatenhonoraria en andere kosten die in het kader van de kosteloze rechtsbijstand ten laste van de instelling worden gebracht, zijn zij moeilijk te voorzien en is de uitvoering zeer verschillend van jaar tot jaar.

3.4. TITEL 10 — Overige uitgaven

Hoofdstuk 10 0 — Voorzieningen

Voor het begrotingsjaar 2009 is aan titel 10 geen enkele begrotingstoewijzing toegekend.

(1) Deze wijziging is beperkt tot 1,5 % indien men rekening houdt met voor hergebruik in aanmerking komende bestemmingsontvangsten, die overeenkomstig de begrotingspraktijk bij het opstellen van de oorspronkelijke begroting in de vorm van „p.m.” worden weergegeven, maar in diezelfde begroting naar behoren in aanmerking worden genomen via een aftrek van de betrokken uitgaven op de begrotingsposten.

BIJLAGE I Begrotingsoverschrijvingen, in 2009 verricht in het kader van de bepalingen van de artikelen 22 en 24 van het Financieel Reglement (in EUR) Nr. van overschrijving Datum Titel naar titel Hoofdstuk naar hoofdstuk Artikel naar artikel Post naar post Van artikel/post Naar artikel/post Overschrijvingen die aan de begrotingsautoriteit zijn voorgelegd (overeenkomstig de bepalingen van de artikelen 22, lid 2, en 24, leden 2,3 en 4): 1 28.4.2009 132 000 2000 Huur 238 Overige huishoudelijke uitgaven 2 30.7.2009 447 000 2001 Huurkoop 2022 Schoonmaken en onderhoud 1 436 000 2001 Huurkoop 2024 Energieverbruik 72 000 2001 Huurkoop 2026 Veiligheid van en toezicht op de gebouwen 14 000 2001 Huurkoop 2028 Verzekeringen 84 000 2001 Huurkoop 2029 Overige uitgaven in verband met de gebouwen 3 30.7.2009 535 000 1200 Salarissen en vergoedingen 2102 Diensten van derden in verband met de exploitatie, het ontwerpen en het beheer van software en systemen 4 15.10.2009 40 000 254 Conferenties, congressen en vergaderingen 252 Ontvangs- en representatiekosten 20 000 256 Kosten van voorlichting en deelneming aan openbare evenementen 252 Ontvangs- en representatiekosten 5 14.10.2009 350 000 1002 Rechten in verband met de ambtsaanvaarding, de overplaatsing en de ambtsneerlegging 1406 Externe dienstverlening op taalkundig gebied 68 000 149 Voorziening 1400 Andere personeelsleden 6 14.12.2009 250 000 1200 Salarissen en vergoedingen 2001 Huurkoop 7 14.12.2009 750 000 102 Overbruggingskredieten 2001 Huurkoop 8 14.12.2009 365 000 1002 Rechten in verband met de ambtsaanvaarding, de overplaatsing en de ambtsneerlegging 2001 Huurkoop 2 898 000 129 Voorziening 2001 Huurkoop 9 14.12.2009 487 000 109 Voorziening 2001 Huurkoop Subtotaal 7 948 000 5 285 000 482 000 2 181 000 0 zijnde 85,05 % van het geheel van de overschrijvingen Overschrijvingen binnen de artikelen, die niet aan de begrotingsautoriteit zijn voorgelegd (overeenkomstig de bepalingen van artikel 22, lid 4): 1 6.7.2009 250 000 1200 Salarissen en vergoedingen 1204 Rechten in verband met de indiensttreding, beëindiging van de dienst en overplaatsing 2 7.9.2009 197 500 2001 Huurkoop 2007 Inrichtingen van dienstruimten 3 28.9.2009 14 000 2026 Veiligheid van en toezicht op de gebouwen 2028 Verzekeringen 4 15.10.2009 19 500 2026 Veiligheid van en toezicht op de gebouwen 2029 Overige uitgaven in verband met de gebouwen 5 9.11.2009 178 000 1002 Rechten in verband met de ambtsaanvaarding, de overplaatsing en de ambtsneerlegging 1000 Bezoldigingen en vergoedingen 6 2.12.2009 81 000 1404 Stages en uitwisseling van ambtenaren 1400 Andere personeelsleden 35 000 1405 Andere externe dienstverlening 1400 Andere personeelsleden 75 000 1406 Externe dienstverlening op taalkundig gebied 1400 Andere personeelsleden 7 9.11.2009 31 025 2022 Schoonmaken en onderhoud 2028 Verzekeringen 8 26.11.2009 50 000 2000 Huur 2007 Inrichtingen van dienstruimten 9 26.11.2009 75 703 2000 Huur 2001 Huurkoop 10 27.11.2009 129 000 1204 Rechten in verband met de indiensttreding, beëindiging van de dienst en overplaatsing 1200 Salarissen en vergoedingen 11 3.12.2009 15 000 1612 Bijscholing 1610 Diverse uitgaven voor de aanwerving 12 2.12.2009 15 000 1000 Bezoldigingen en vergoedingen 1002 Rechten in verband met de ambtsaanvaarding, de overplaatsing en de ambtsneerlegging 13 14.12.2009 152 000 1204 Rechten in verband met de indiensttreding, beëindiging van de dienst en overplaatsing 1200 Salarissen en vergoedingen 14 15.12.2009 20 000 1404 Stages en uitwisseling van ambtenaren 1400 Andere personeelsleden 4 589 1406 Externe dienstverlening op taalkundig gebied 1400 Andere personeelsleden 15 16.12.2009 21 000 1405 Andere externe dienstverlening 1406 Externe dienstverlening op taalkundig gebied 16 16.12.2009 7 987 1405 Andere externe dienstverlening 1400 Andere personeelsleden 26 000 1406 Externe dienstverlening op taalkundig gebied 1400 Andere personeelsleden Subtotaal 1 397 304 0 0 0 1 397 304 zijnde 14,95 % van het geheel van de overschrijvingen Totaal 9 345 304 5 285 000 482 000 2 181 000 1 397 304

BIJLAGE II Vergelijking per hoofdstuk van de uitvoering van de ontvangsten 2009 in verhouding tot die van 2008 (In EUR) Hoofdstuk Omschrijving Vastgestelde rechten 2009 Vastgestelde rechten 2008 Verschil Verschil % 40 Belastingen en diverse inhoudingen 22 569 778,44 21 613 643,09 956 135,35 4,42 % 41 Bijdrage voor de pensioenregelingen 17 146 538,82 16 031 270,75 1 115 268,07 6,96 % Titel 4 39 716 317,26 37 644 913,84 2 071 403,42 5,50 % 50 Opbrengst van de verkoop van roerende (leveringen) en onroerende goederen 396 849,61 396 469,07 380,54 0,10 % 52 Opbrengst van uitgezette of uitgeleende middelen, bankrente en andere 45 171,91 134 037,41 –88 865,50 –66,30 % 55 Ontvangsten afkomstig van de opbrengst van diensten en werken 0,00 0,00 0,00 0,00 % 57 Andere uitgaven en terugbetalingen die voortvloeien uit de administratieve werking van de instelling 553 750,77 553 102,52 648,25 0,12 % 58 Diverse vergoedingen 0,00 28 888,04 –28 888,04 – 100,00 % Titel 5 995 772,29 1 112 497,04 – 116 724,75 – 10,49 % 90 Diverse ontvangsten 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Titel 9 0,00 28 551,00 –28 551,00 – 100,00 % Algemeen totaal 40 712 089,55 38 785 961,88 1 926 127,67 4,97 %

BIJLAGE III Begrotingsuitvoering van de ontvangsten per titel (in EUR) Titel Overdrachten 2008 naar 2009 (1) Wijzigingen in de loop van het begrotingsjaar (2) Overdrachten 2008 naar 2009 na correcties (3) = (1) + (2) Ontvangsten uit overgedragen rechten (4) Wijziging in % (4) / (3) Vastgestelde rechten 2009 (5) Ontvangsten uit vastgestelde rechten begrotingsjaar 2009 (6) Wijziging in % (6) / (5) Overdracht 2009 naar 2010 (3) – (4) + (5) – (6) 4 49 387,01 0,00 49 387,01 8 453,26 17,12 % 39 716 317,26 39 713 202,03 99,99 % 44 048,98 5 36 181,96 –2 937,57 33 244,39 32 650,28 98,21 % 995 772,29 981 878,47 98,60 % 14 487,93 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0 % 0,00 0,00 0,00 % 0,00 Totaal 85 568,97 –2 937,57 82 631,40 41 103,54 49,74 % 40 712 089,55 40 695 080,50 99,96 % 58 536,91 TITEL 4: Ontvangsten afkomstig van personen die verbonden zijn aan de instellingen of andere communautaire organen TITEL 5: Administratieve ontvangsten van de instelling TITEL 9: Diverse ontvangsten

BIJLAGE IV Vergelijking per hoofdstuk van de uitvoering van de kredieten 2009 in verhouding tot die van 2008 (in EUR) Hoofdstuk Omschrijving Betalings verplichtingen 2009 Betalings verplichtingen 2008 Verschil Verschil % 10 Leden van de instelling 29 104 251,06 28 131 683,65 972 567,41 3,46 % 12 Ambtenaren en andere personeelsleden 181 156 824,21 172 675 432,74 8 481 391,47 4,91 % 14 Ander personeel en prestaties van derden 14 879 938,92 13 964 180,16 915 758,76 6,56 % 16 Andere uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen 4 567 388,00 3 884 970,96 682 417,04 17,57 % Titel 1 229 708 402,19 218 656 267,51 11 052 134,68 5,05 % 20 Gebouwen en bijkomende kosten 59 710 997,33 44 737 141,23 14 973 856,10 33,47 % 21 Informatica, materieel en meubilair 15 636 608,20 20 112 512,05 –4 475 903,85 –22,25 % 23 Lopende huishoudelijke uitgaven 2 059 426,98 3 029 172,15 – 969 745,17 –32,01 % 25 Vergaderingen en conferenties 743 014,77 704 344,23 38 670,54 5,49 % 27 Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding 3 455 761,88 3 134 393,62 321 368,26 10,25 % Titel 2 81 605 809,16 71 717 563,28 9 888 245,88 13,79 % 37 Speciale uitgaven van bepaalde instellingen en organen 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Titel 3 31 431,09 11 450,27 19 980,82 74,50 % Algemeen totaal 311 345 642,44 290 385 281,06 20 960 361,38 7,22 %

BIJLAGE V Begrotingsuitvoering van de kredieten per titel (in EUR) Titel Overdrachten 2008 naar 2009 (1) Betalingen uit overgedragen kredieten (2) Annuleringen (3) = (1) – (2) Kredieten van het begrotingsjaar 2009 (4) Betalingsverplichtingen ten laste van het begrotingsjaar 2009 (5) Betalingen verricht op 31.12.2009 (6) Overdrachten 2009 naar 2010 (7) = (5) – (6) Annuleringen (8) = (4) – (5) 1 3 700 338,19 2 828 230,26 872 107,93 232 698 820,00 229 708 402,19 226 231 357,71 3 477 044,48 2 990 417,81 2 10 917 026,93 9 787 148,26 1 129 878,67 82 215 613,00 81 605 809,16 66 869 507,61 14 736 301,55 609 803,84 3 42,00 0,00 42,00 40 000,00 31 431,09 15 931,09 15 500,00 8 568,91 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal 14 617 407,12 12 615 378,52 2 002 028,60 314 954 433,00 311 345 642,44 293 116 796,41 18 228 846,03 3 608 790,56 % 100 % 86,30 % 13,70 % 100 % 98,85 % 94,15 % 5,85 % 1,15 % TITEL 1: Aan de instelling verbonden personen TITEL 2: Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven TITEL 3: Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling TITEL 10: Overige uitgaven