NL Publicatieblad van de Europese Unie C 359/1

FINANCIEEL ACTIVITEITENVERSLAG 2014

Afdeling II — Europese Raad en Raad

(2015/C 359/01)

INHOUD

1. INLEIDING 2

2. DOELSTELLINGEN EN BEGROTING VOOR HET BEGROTINGSJAAR 2014 2

2.1. Belangrijkste financiële doelstellingen 2

2.2. Opstelling van de begroting van de Europese Raad en de Raad in 2014 2

2.2.1. Algemene aanpak 2

2.2.2. Begroting 2014 3

2.2.3. Begroting 2014 en financiële vooruitzichten van rubriek 5 van de EU-begroting 3

3. ALGEMEEN OVERZICHT VAN DE BEGROTINGSUITVOERING IN 2014 5

3.1. Activiteiten en doelstellingen in 2014 5

3.1.1. Activiteiten van de Europese Raad en de Raad in 2014 5

3.1.2. Verwezenlijking van de doelstellingen in 2014 6

3.2. Ontvangsten 6

3.3. Uitgaven in 2014 8

3.3.1. Wijziging van de begroting in 2014 8

3.3.2. Overzicht van de uitvoering van de begroting in de periode 2005-2014 9

3.3.3. Besteding van de kredieten per categorie in 2014 10

3.4. Overgedragen kredieten 12

3.4.1. Besteding van de van 2013 naar 2014 overgedragen kredieten 12

3.4.2. Van 2014 naar 2015 overgedragen kredieten 13

3.5. Bestemmingsontvangsten 14

3.5.1. Bestemmingsontvangsten ontstaan vóór 2014 14

3.5.2. Bestemmingsontvangsten ontstaan in 2014 15

1. INLEIDING

In dit document wordt overeenkomstig artikel 142 van het Financieel Reglement (hierna „het FR”) (1) verslag uitgebracht over het begrotings- en financieel beheer van afdeling II van de EU-begroting (Europese Raad en Raad) voor het begrotingsjaar 2014.

Het onderhavige verslag is gebaseerd op de voorlopige rekeningen voor 2014, de bevindingen van de jaarlijkse activiteitenverslagen van de ordonnateurs van de Raad en de informatie over de begrotingsuitvoering uit het financiële systeem van de Raad.

In hoofdstuk 2 van dit verslag staat een overzicht van het voor het begrotingsjaar 2014 vastgestelde kader. Een algemeen overzicht van de uitvoering van de in 2014 beschikbare begrotingskredieten staat in hoofdstuk 3.

Bijlage 1 laat de uitvoering van de begroting 2014 per onderdeel zien.

2. DOELSTELLINGEN EN BEGROTING VOOR HET BEGROTINGSJAAR 2014

2.1 Belangrijkste financiële doelstellingen

De belangrijkste financiële doelstellingen van het secretariaat-generaal van de Raad voor 2014 waren:

— waarborging van de ononderbroken ondersteuning van de voorzitter van de Europese Raad en van de Raad door een doeltreffend en doelmatig gebruik van de financiële middelen;

— voortzetting van het proces van administratieve modernisering met het doel de kwaliteit van de organisatie en het juiste gebruik van de middelen te verbeteren;

— voortzetting van de financiering van de bouw van het Europagebouw, dat uiterlijk eind 2015 moet worden opgeleverd.

2.2 Opstelling van de begroting van de Europese Raad en de Raad in 2014

2.2.1 Algemene aanpak

Bij het opstellen van de begroting 2014 van de Europese Raad en de Raad (hierna „ER & R” te noemen) werd uitgegaan van de algemene doelstelling om de totale omvang van de begroting 2013 in reële termen niet te overschrijden voor alle niet-personeelsuitgaven.

Verhogingen voor bepaalde projecten of contractuele verplichtingen werden gecompenseerd door besparingen op andere gebieden. Voorts werd er extra bespaard op gebieden waar uit de recente uitvoering van de begroting duidelijk was gebleken dat niet alle beschikbare kredieten waren benut.

Wat de personeelsformatie betreft, heeft het SGR de organisatie verder gestroomlijnd, door de volgende acties:

— het schrappen van 31 ambten in de personeelsformatie, overeenkomstig het voorstel van de Commissie om het personeelsbestand van de instellingen over een periode van vijf jaar met 5 % terug te dringen (tweede jaar);

— het overhevelen van 10 ambten naar de EDEO;

— het omzetten van 10 vaste ambten in (minder dure) arbeidscontractanten;

— het omzetten van 6 AST 5-ambten in 6 AD 5-ambten (voortzetting van de administratieve modernisering);

— het omzetten van 15 AST-ambten in 15 SC1-ambten (technische correctie).

2.2.2 Begroting 2014

De begrotingsautoriteit heeft de totale begroting 2014 van de ER & R vastgesteld op 534,2 miljoen EUR. Dit komt overeen met een daling met 1,3 miljoen EUR (– 0,2 %) in vergelijking met de begroting 2013.

Het aantal ambten in de personeelsformatie voor de ER & R voor 2014 was 3 101.

Tabel 1 geeft een overzicht van de begroting 2014 per categorie. Gezien de inflatieraming van 1,6 % voor 2014 is de begroting van de ER & R de facto in reële termen verminderd met 1,8 %.

Tabel 1

Begroting 2014 van de ER & R ten opzichte van 2013 (per categorie)

(in EUR) Categorie Begroting 2013 Begroting 2014 Verschil 2014/2013 met EG (2) 1 2 3 = 2/1 Personeelsformatie 30 0 2 44 000 29 2 9 89 059 - 2,4 % Overige personeelsuitgaven 2 3 5 58 000 2 3 2 18 480 - 1,4 % Gebouwen (m.u.v. verkrijging) 3 9 2 33 000 4 0 5 37 800 3,3 % Computersystemen 3 6 7 91 000 3 7 3 82 430 1,6 % Meubilair 9 30 000 8 06 850 - 13,2 % Technisch materieel 3 5 70 000 2 5 86 390 - 27,6 % Vervoer 9 18 000 2 1 46 217 133,8 % Reiskosten van de delegaties 1 9 9 72 000 2 0 3 02 000 1,7 % Kosten van vertolking 8 3 9 62 300 8 6 9 91 444 3,6 % Vergaderingen en conferenties 7 8 33 000 8 7 20 570 11,3 % Informatie 9 1 32 000 8 8 90 660 - 2,6 % Diversen 1 6 68 000 1 9 30 400 15,7 % Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 0,0 % Totaal (m.u.v. verkrijging) 53 0 5 11 300 52 9 2 02 300 - 0,2 % Verkrijging van onroerende goederen 5 0 00 000 5 0 00 000 0,0 % Totaal-generaal 53 5 5 11 300 53 4 2 02 300 - 0,2 %

2.2.3 Begroting 2014 en financiële vooruitzichten van rubriek 5 van de EU-begroting

Tabel 2 geeft een overzicht van de ontwikkeling van de begroting van de ER & R voor de periode 2007-2014. Het aandeel van de ER & R in rubriek 5 van de meerjarige financiële vooruitzichten is gedaald van 8,3 % in 2007 tot 6,4 % in 2014.

Tabel 2

Evolutie in afdeling II van de EU-begroting (Europese Raad en Raad) in het kader van rubriek 5 van de financiële vooruitzichten in de periode 2007-2014

2007 2008 2009 (3) 2010 2011 2012 2013 2014 (Bedragen in lopende prijzen) milj. EUR verschil milj. EUR verschil milj. EUR verschil milj. EUR verschil milj. EUR verschil milj. EUR verschil milj. EUR verschil milj. EUR verschil Rubriek 5 7 115 6,1 % 7 457 4,8 % 7 603 2,0 % 7 962 4,7 % 8 173 2,7 % 8 607 5,3 % 9 181 6,7 % 8 405 - 8,5 % ER & R 594 0,3 % 595 0,2 % 603 1,3 % 634 5,1 % 563 - 11,2 % 534 - 5,2 % 536 0,3 % 534 - 0,2 % Aandeel ER & R in rubriek 5 8,3 % 8,0 % 7,9 % 8,0 % 6,9 % 6,2 % 5,8 % 6,4 %

De vermindering met 60 miljoen EUR in de periode 2007-2014, is grotendeels het resultaat van een prudent begrotingsbeheer. De vermindering in 2011 valt hoofdzakelijk toe te schrijven aan de overdracht van middelen aan de EDEO, terwijl de verminderingen in 2012 en in 2013 verband houden met verminderingen van kredieten voor bepaalde activiteiten in het licht van de uitvoering gedurende de voorgaande jaren en de werkelijke behoeften.

3. ALGEMEEN OVERZICHT VAN DE BEGROTINGSUITVOERING IN 2014

3.1 Activiteiten en doelstellingen in 2014

3.1.1 Activiteiten van de Europese Raad en de Raad in 2014

In het kader van het financieel activiteitenverslag verstrekt het SGR informatie over zijn vanuit financieel oogpunt relevante kernactiviteiten, waarbij de werking van de Europese Raad en de Raad tijdens het begrotingsjaar wordt beschreven. Ook wordt de aandacht gevestigd op de belangrijkste resultaten van het jaar.

Tabel 3 geeft een overzicht van de ontwikkeling van het aantal vergaderingen dat in de periode 2004-2014 door het SGR is georganiseerd voor de Europese Raad en de Raad. Naast de 4 241„institutionele” vergaderingen organiseerde het SGR in 2014 nog eens 2 189 bijeenkomsten, bijvoorbeeld studie- en informatiebijeenkomsten en briefings en bijeenkomsten met derde landen.

Tabel 3

Evolutie van het aantal vergaderingen in de periode 2004-2014

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Topbijeenkomsten 5 3 3 3 5 7 7 9 7 6 9 Raadszittingen 76 80 76 68 81 74 86 85 77 74 81 Coreper 128 123 120 106 144 140 122 135 140 140 135 Werkgroepen 3 971 3 918 4 037 4 183 4 480 4 272 4 127 4 373 4 480 4 164 4 016 Totaal 4 180 4 124 4 236 4 360 4 710 4 493 4 342 4 602 4 704 4 384 4 241 Andere vergaderingen 2 392 2 791 2 713 1 735 2 051 2 021 1 996 2 075 2 189 2 027 2 189 Totaal-generaal 6 572 6 915 6 949 6 095 6 761 6 514 6 338 6 677 6 893 6 411 6 430

Voor het eerst in 2014 trad het SGR op als gastheer voor een multilaterale top. Bij de 4e top EU-Afrika kwamen meer dan 60 leiders uit de EU en Afrika en in totaal 90 delegaties bijeen om de toekomst van de betrekkingen tussen de EU en Afrika te bespreken en de banden tussen de twee werelddelen verder aan te halen.

De kosten voor de geavanceerde organisatie, waarvoor aanzienlijke veiligheids- en logistieke middelen nodig waren, alsmede belangrijke diplomatieke inspanningen, worden geraamd op 2,5 miljoen EUR.

Een andere kwantitatieve indicator van de activiteiten is het aantal rechtshandelingen dat in het Publicatieblad (PB) wordt bekendgemaakt (zie tabel 4). In 2014 werden 1 437 rechtshandelingen in het PB bekendgemaakt. Er zij op gewezen dat de bekendmaking van de rechtshandelingen in het PB de laatste fase van het wetgevingsproces is.

Tabel 4

Evolutie van het aantal rechtshandelingen in de periode 2004-2014

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 In het PB bekendgemaakte rechtshandelingen 1 118 1 056 1 317 1 000 1 274 829 825 986 958 1 132 1 437

In 2014 heeft het SGR ook verder gewerkt aan de verbetering van zijn organisatorische structuur ter verbetering van de efficiëntie en de kwaliteit van de werking ervan. In het kader van de voortdurende modernisering van de administratie werden leidinggevenden meerdere keren gerouleerd, hetgeen heeft geleid tot een vernieuwing van de middelen en de invoering van nieuwe vaardigheden en competenties op de belangrijkste gebieden.

Ten slotte was 2014 het jaar van de invoering van de nieuwe visuele identiteit, die de hele „Raadsfamilie” bijeen brengt, dat wil zeggen alle instellingen en entiteiten waarvoor het SGR werkt, namelijk de Europese Raad en zijn voorzitter, de Eurotop en zijn voorzitter, de Raad en zijn roulerende voorzitterschap (met specifieke instructies voor co-branding), de hoge vertegenwoordiger wanneer hij/zij optreedt en communiceert in zijn/haar hoedanigheid van voorzitter van de Raad Buitenlandse Zaken, en de Eurogroep en haar voorzitter. Het logo, een combinatie van de vlag van de Europese Unie met een ontwerp dat geïnspireerd is op het Europagebouw, dat binnenkort zowel de Europese Raad als de Raad zal huisvesten, suggereert eenheid, continuïteit, verscheidenheid, hart en licht.

3.1.2 Verwezenlijking van de doelstellingen in 2014

Hierna volgt een overzicht van de verwezenlijking van de doelstellingen die voor het begrotingsjaar 2014 werden vastgesteld:

— Personeelsformatie In 2014 heeft het SGR 193 personeelsleden in dienst genomen (107 ambtenaren en 86 tijdelijke functionarissen). In de loop van het jaar verlieten 216 personeelsleden (153 ambtenaren en 63 tijdelijke functionarissen) het SGR, met als resultaat een netto verlaging met 23 bezette ambten in de personeelsformatie van de ER & R. In het kader van de administratieve modernisering van het SGR werd het aantal ambten in de personeelsformatie met nog eens 20 verminderd, bovenop de 31 ambten die verdwijnen door de inkrimping van het personeelsbestand met 5 % over een periode van vijf jaar.

— Financieel beheer Het SGR heeft in 2014 zijn financieel beheer en financiële resultaten verder verbeterd. Het interne financiële proces, gemeten naar gebruikte tijd en nauwkeurigheid, was in vergelijking met 2013 beter. In verband met de verbetering van de cashflowpositie van de Europese bedrijven bedroeg de gemiddelde betalingstermijn van facturen in het SGR in 2014 17 dagen; de maximumtermijn was 30 kalenderdagen (Richtlijn 2011/7/EU van het Europees Parlement en de Raad (4)).

— Gebouwenbeleid Het project waarbij het Résidence Palace wordt gerenoveerd en wordt omgebouwd tot de zetel van de Europese Raad en de Raad van de Europese Unie (Europagebouw) werd in 2014 voortgezet met verdere bouwwerken waarbij verdiepingen, isolatie en technische installaties werden aangelegd.

3.2 Ontvangsten

In tabel 5 staat het algemene resultaat van de ontvangsten in 2014. De woorden „Verworven rechten 2013” verwijzen naar de inningsopdrachten die in 2013 werden gegeven maar waarvoor de inning van de bedragen pas heeft plaatsgevonden in 2014. De woorden „Verworven rechten 2014” verwijzen op hun beurt naar inningsopdrachten die in 2014 zijn gegeven.

Tabel 5

Overzicht ontvangsten begroting 2014

(in EUR) Hoofdstuk Verworven rechten 2013 Geïnde ontvangsten van 2013 Verworven rechten 2014 Geïnde ontvangsten van 2014 Totaal verworven rechten 2013 en 2014 Totaal geïnd 2013 en 2014 Te innen in 2015 1 2 3 4 5 = 1 + 3 6 = 2 + 4 7 = 5 — 6 4 0 Inhoudingen op de bezoldigingen van het personeel 0 0 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 2 8 2 69 786 0 4 1 Bijdragen aan de pensioenregeling 8 52 902 6 03 939 2 2 9 17 394 2 1 9 06 445 2 3 7 70 296 2 2 5 10 383 1 2 59 912 5 0 Opbrengst van de verkoop van roerende en onroerende goederen 400 400 1 04 000 1 04 000 1 04 400 1 04 400 0 5 1 Huuropbrengst 32 144 32 144 2 81 611 2 49 134 3 13 755 2 81 278 32 478 5 2 Opbrengst van uitgezette of uitgeleende middelen, bankrenten en andere renten 0 0 12 468 12 468 12 468 12 468 0 5 5 Ontvangsten afkomstig van de levering van diensten en werkzaamheden 14 114 12 908 75 397 58 973 89 511 71 881 17 630 5 5 EDEO — Ontvangsten afkomstig van de levering van diensten en werkzaamheden 0 0 1 4 44 244 1 3 27 100 1 4 44 244 1 3 27 100 1 17 144 5 7 Overige bijdragen en terugbetalingen die voortvloeien uit de administratieve werking van de instelling 5 9 59 125 5 5 05 870 1 9 1 99 968 1 7 0 82 664 2 5 1 59 093 2 2 5 88 534 2 5 70 558 5 8 Diverse vergoedingen 0 0 22 603 17 828 22 603 17 828 4 775 5 8 EDEO — Diverse vergoedingen 0 0 0 0 0 0 0 5 9 Ontvangsten uit de administratieve werking van de instelling 0 0 1 332 1 332 1 332 1 332 0 6 3 Bijdragen in het kader van specifieke overeenkomsten 0 0 1 1 77 276 1 1 77 276 1 1 77 276 1 1 77 276 0 9 0 Diverse ontvangsten 0 0 8 8 8 8 0 Totaal 6 8 58 685 6 1 55 261 7 3 5 06 086 7 0 2 07 013 8 0 3 64 771 7 6 3 62 274 4 0 02 497

Het totale volume van de ontvangsten wat betreft de verworven rechten, dat wil zeggen verstrekte inningsopdrachten, was 80,4 miljoen EUR in 2014. Hiervan werd 76,4 miljoen EUR in het begrotingsjaar zelf geïnd; de resterende 4 miljoen EUR wordt geïnd in 2015.

Het grootste deel van het totaal aan geïnde ontvangsten (66 %, oftewel 50,8 miljoen EUR van 76,4 miljoen EUR) in 2014 heeft betrekking op EU-belastingen, -heffingen en -bijdragen die bij het personeel van het SGR werden geïnd. Van dit bedrag komt 28,2 miljoen EUR overeen met de inhoudingen op de bezoldigingen van het personeel, terwijl de bijdragen aan de pensioenregeling en de overdrachten van pensioenrechten overeenstemmen met een bedrag van 22,5 miljoen EUR.

Het resterende bedrag ten belope van 34 % (25,6 miljoen EUR) is afkomstig van diverse vormen van administratief beheer. Het is in hoofdzaak afkomstig uit de volgende bronnen:

— de terugvordering van delen van de bedragen die in voorgaande jaren aan de lidstaten zijn betaald voor reiskosten van delegatieleden, op basis van hun aangiften voor 2012 en 2013 (respectievelijk 4,5 miljoen EUR en 5,8 miljoen EUR) (hoofdstuk 5 7).

— de inning van betalingen door lidstaten voor extra vertolking op verzoek in bepaalde talen (9,1 miljoen EUR) (hoofdstuk 5 7).

— overdrachten van de EDEO naar de Raad als voorschotten voor de door het SGR aan de EDEO verleende diensten (1,3 miljoen EUR) (hoofdstuk 5 5).

— bijdragen voor de administratieve kosten in het kader van het „Schengenacquis” met IJsland en Noorwegen (1,2 miljoen EUR) (hoofdstuk 6 3).

— de bijdragen van andere instellingen en de betalingen van ambtenaren van de Raad voor het kinderdagverblijf van de Raad (1,2 miljoen EUR) (hoofdstuk 5 7).

— betalingen door het Hof van Justitie en de Rekenkamer als bijdrage in het gemeenschappelijk financieel systeem met de Raad (0,3 miljoen EUR) (hoofdstuk 5 7).

— ontvangsten uit het verhuren en huren van gebouwen en de daarmee verbonden terugbetalingen, onder andere het aandeel van de Commissie in de huur van het EU-infopunt in de Archimedesstraat in Brussel (0,3 miljoen EUR) (hoofdstuk 5 1).

3.3 Uitgaven in 2014

3.3.1 Wijziging van de begroting in 2014

In het begrotingsjaar 2014 zijn de kredieten middels verschillende overschrijvingen herverdeeld. In tabel 6 zijn de besluiten opgenomen die tot een wijziging van de kredieten in de begroting 2008-2014 hebben geleid.

Tabel 6

Aantal wijzigingen van de begroting per type in de periode 2008-2014

Wijziging Jaar Soort Rechtsgrond 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Gewijzigde begroting FR artikel 34 0 1 0 0 0 0 0 Overschrijving B FR artikel 25 72 46 47 23 23 22 32 Overschrijving C FR artikel 25 3 2 2 2 2 2 2 Overschrijving D FR artikel 27 1 0 0 0 0 0 0 Totaal 76 49 49 25 25 24 34

De C-overschrijvingen, die vergezeld gaan van informatie aan de begrotingsautoriteit (overeenkomstig artikel 25 van het Financieel Reglement), zijn in 2014 uitgevoerd ter versterking van de volgende begrotingsonderdelen:

— C 1-overschrijving op 8 augustus 2014 van 4 50 000 EUR ter dekking van: — de supplementaire proceskosten in verband met 10 onvoorziene antidumpingzaken (3 00 000 EUR), — de uitgaven voor verloren rechtszaken (1 50 000 EUR);

— C 2-overschrijving op 5 november 2014 van 6 4 00 000 EUR ter dekking van: — het voorschot voor de aankoop van het Europagebouw (5 4 50 000 EUR), — de betaling met terugwerkende kracht van het verschil tussen het oude en het nieuwe huurcontract van de nieuwe conferentievoorzieningen in Luxemburg (9 50 000 EUR).

In 2014 werd de ER & R-begroting intern gewijzigd door middel van 32 B-overschrijvingen op grond van artikel 25, lid 4, van het Financieel Reglement.

In tabel 7 staat een overzicht van de begrotingsonderdelen die in 2014 aanzienlijk (5) zijn gewijzigd door middel van overschrijvingen.

Tabel 7

Begrotingsonderdelen waarvoor in 2014 aanzienlijke overschrijvingen zijn verricht

(in EUR) Punt Rubriek Oorspronkelijke begroting 2014 Overschrijvingen Definitieve kredieten Verschil 1 1 0 0 Basissalarissen 21 9 5 81 059 - 4 4 77 000 21 5 1 04 059 -2 % 1 1 0 2 Statutaire rechten 5 6 7 47 000 - 1 0 00 000 5 5 7 47 000 -2 % 2 0 0 0 Huur 1 6 92 000 1 1 40 000 2 8 32 000 67 % 2 0 0 2 Verkrijging van onroerende goederen 5 0 00 000 5 0 00 000 1 0 0 00 000 100 % 2 0 0 3 Inrichtings- en installatiewerkzaamheden 7 4 62 000 - 3 25 000 7 1 37 000 -4 % 2 0 1 0 Schoonmaak en onderhoud 1 4 3 24 000 - 3 00 000 1 4 0 24 000 -2 % 2 0 1 1 Water, gas, elektriciteit en verwarming 4 1 63 000 - 4 00 000 3 7 63 000 -10 % 2 1 0 0 Aanschaf van hardware en software 8 8 90 430 - 1 8 57 027 7 0 33 403 -21 % 2 1 0 1 Externe dienstverlening voor het toepassen en opzetten van informaticasystemen 2 0 1 35 000 2 3 32 720 2 2 4 67 720 12 % 2 1 0 2 Werkzaamheden aan en onderhoud van hardware en software 5 2 14 000 7 36 307 5 9 50 307 14 % 2 1 0 3 Telecommunicatie 3 1 43 000 - 1 2 12 000 1 9 31 000 -39 % 2 2 0 0 Reiskosten van de delegaties 2 0 3 02 000 7 3 20 746 2 7 6 22 746 36 % 2 2 0 2 Kosten van vertolking 8 6 9 91 444 - 7 3 91 746 7 9 5 99 698 -8 % 2 2 0 3 Ontvangst en representatie 2 9 97 560 - 3 76 354 2 6 21 206 -13 % 2 2 0 4 Interne vergaderingen 3 6 79 000 3 76 354 4 0 55 354 10 % 2 2 3 6 Proceskosten, juridische kosten, schadevergoedingen en schadeloosstellingen 1 0 00 000 4 50 000 1 4 50 000 45 %

3.3.2 Overzicht van de uitvoering van de begroting in de periode 2005-2014

De afgelopen tien jaar bedroeg het totale uitvoeringspercentage van de begroting van de ER & R gemiddeld 94 % (zie diagram 1). Het uitvoeringspercentage heeft betrekking op de vastleggingen die tijdens het begrotingsjaar zijn verricht uit de beschikbare goedgekeurde begroting.

De eigenlijke jaarlijkse betalingen tussen 2005 en 2014 beliepen gemiddeld 81 % van de begroting. Het verschil tussen de totale uitvoering en de betalingen voor een bepaald jaar (d.w.z. de niet-betaalde vastleggingen) is overeenkomstig artikel 13, lid 4, van het Financieel Reglement overgedragen naar het volgende begrotingsjaar om de nodige betalingen te verrichten.

De overgedragen kredieten kunnen worden uitgesplitst in twee grote categorieën: werking van het SGR en gebouwen. De eerste categorie heeft betrekking op verplichtingen die vóór het einde van het begrotingsjaar zijn aangegaan maar waarvoor vóór het einde van het jaar de betreffende goederen nog niet waren geleverd en/of de betrokken facturen niet werden ontvangen.

Diagram 1

Algemene uitvoering van de begroting in de periode 2005-2014

(1) In 2009 werd, bij „gewijzigde begroting nr. 10/2009 bij de begroting van de EU” de Raadsbegroting met 40 miljoen EUR verminderd. Het bedrag werd overgeschreven als bijdrage van de Raad aan de financiering van het Europees economisch herstelplan (EERP).

De tweede categorie heeft betrekking op de aanschaf door het SGR van gebouwen zoals het LEX, het kinderdagverblijf en het Europagebouw. Het SGR heeft de afgelopen jaren de besparingen op de uitvoering van zijn begroting kunnen aanwenden om deze aankopen te financieren.

In 2014 werd 10 miljoen EUR vastgelegd voor de aankoop van het Europagebouw. Dit bedrag is naar 2015 overgedragen met het oog op de daadwerkelijke betaling.

3.3.3 Besteding van de kredieten per categorie in 2014

De uitgaven in 2014 zijn onderverdeeld in 14 uitgavencategorieën.

In tabel 8 wordt de definitieve begroting na overschrijvingen (kolom 2) vergeleken met de uitvoering van de begroting in vastleggingen (kolom 3). Het verschil tussen de definitieve begroting en de vastgelegde kredieten komt overeen met de bedragen die in 2014 niet werden gebruikt en die derhalve verloren zijn.

Tabel 8

Overzicht van de uitvoering van de begroting 2014 (per categorie)

(in EUR) Categorie Begroting 2014 (oorspronkelijk) Begroting 2014 (definitief (6)) Vastleggingen (7) Uitvoeringspercentage Geannuleerde kredieten 1 2 3 4 = 3/2 5 = 2 — 3 Personeelsformatie 29 2 9 89 059 28 7 5 39 059 28 2 2 14 956 98,1 % 5 3 24 103 Overige personeelsuitgaven 2 3 2 18 480 2 3 2 18 480 2 0 0 15 064 86,2 % 3 2 03 416 Gebouwen (m.u.v. verkrijging) 4 0 5 37 800 4 0 5 37 800 3 9 0 97 282 96,4 % 1 4 40 518 Computersystemen 3 7 3 82 430 3 7 3 82 430 3 7 3 45 304 99,9 % 37 126 Meubilair 8 06 850 8 06 850 7 07 802 87,7 % 99 048 Technisch materieel 2 5 86 390 2 5 86 390 2 3 34 978 90,3 % 2 51 412 Vervoer 2 1 46 217 2 1 46 217 1 4 79 282 68,9 % 6 66 935 Reiskosten van de delegaties 2 0 3 02 000 2 7 6 22 746 1 4 0 74 731 51,0 % 1 3 5 48 015 Kosten van vertolking 8 6 9 91 444 7 9 5 99 698 6 4 9 53 834 81,6 % 1 4 6 45 864 Vergaderingen en conferenties 8 7 20 570 8 7 91 570 6 0 66 822 69,0 % 2 7 24 748 Informatie 8 8 90 660 8 8 90 660 7 5 21 462 84,6 % 1 3 69 198 Diversen 1 9 30 400 2 3 80 400 1 9 63 451 82,5 % 4 16 949 Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 — 0,0 % 2 7 00 000 Totaal (m.u.v. verkrijging) 52 9 2 02 300 52 4 2 02 300 47 7 7 74 968 91,1 % 4 6 4 27 332 Verkrijging van onroerende goederen 5 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 100,0 % 0 Totaal-generaal 53 4 2 02 300 53 4 2 02 300 48 7 7 74 968 91,3 % 4 6 4 27 332

Het totale uitvoeringspercentage van de begroting 2014 bedraagt 91,3 %. Het verschil tussen de definitieve begroting en de begrotingsuitvoering valt als volgt te verklaren:

— De totale onderbesteding in de categorie personeelsformatie bedraagt 5,3 miljoen EUR. Deze onderbesteding houdt hoofdzakelijk verband met de lagere netto-personeelsbezetting in 2014 ten opzichte van het begrote bedrag.

— In de categorie van de overige personeelsuitgaven is 61 % van de onderbesteding (1,9 miljoen EUR van 3,2 miljoen EUR) toe te schrijven aan de lagere betalingen voor arbeidscontractanten, gedetacheerde nationale deskundigen en andere externe dienstverlening. Een verlaging van de uitgaven voor dienstreizen leverde een besparing op van 0,8 miljoen EUR. De resterende 0,5 miljoen EUR houdt hoofdzakelijk verband met voorzieningen voor de indiensttreding van de nieuwe voorzitter van de Europese Raad die niet volledig zijn gebruikt, en met een aantal minder belangrijke besparingen op de terreinen medische dienst en opleidingen.

— De algemene uitvoering van de uitgaven voor gebouwen (zonder het Europagebouw) leidde tot een besparing van 1,4 miljoen EUR. Van dat bedrag hangt 0,8 miljoen EUR samen met lagere kosten voor het onderhoud en de schoonmaak van gebouwen, water-, gas- en elektriciteitsverbruik en de lagere uitgaven voor veiligheid. De resterende 0,6 miljoen EUR is afkomstig van besparingen op bepaalde inrichtings-, installatie- en beveiligingswerkzaamheden.

— Op het gebied van informatietechnologie bedroeg het uitvoeringspercentage van de begroting bijna 100 %.

— De onderbesteding van 0,1 miljoen EUR voor meubilair heeft te maken met de verminderde behoefte aan vervanging van kantoormeubilair in 2014.

— De besparing van 0,25 miljoen EUR op technisch materieel valt voornamelijk te verklaren door een geringere behoefte aan technische installaties als multimedia- en audioapparatuur in de vergaderzalen.

— De besparing van 0,7 miljoen EUR op vervoerkosten heeft vooral te maken met een geringere behoefte aan leasing van voertuigen en bijzonder vervoer in het kader van de multilaterale top EU-Afrika (besparing van 0,5 miljoen EUR).

— De uitvoering van de reiskosten van de delegaties leidde tot een besparing van 13,5 miljoen EUR. Het voor de reiskosten van de delegaties beschikbare bedrag beliep na de overdrachten 27,6 miljoen EUR. Oorspronkelijk was hiervoor 20,3 miljoen EUR begroot, vermeerderd met 8,7 miljoen EUR uit de overdracht van besparingen op sommige financiële middelen voor vertolking. Tijdens het begrotingsjaar werd evenwel 1,3 miljoen EUR overgeheveld ter financiering van extra vertolking in bepaalde talen, en 0,1 miljoen EUR ter financiering van andere reiskosten. Aangezien de lidstaten niet-bestede bedragen van voorgaande jaren moeten terugbetalen, werd in de begroting 2014 slechts een bedrag van 14,1 miljoen EUR voor latere betalingen vastgelegd.

— De onderbesteding wat betreft kredieten voor vertolking beloopt 14,7 miljoen EUR. Die onderbesteding is het uiteindelijke resultaat na de overschrijving van 8,7 miljoen EUR aan financiële middelen voor vertolking naar financiële middelen voor reiskosten van delegaties (8). Het eindresultaat omvat tevens een retouroverdracht van 1,3 miljoen EUR van een aantal financiële middelen voor reiskosten met het oog op de dekking van de kosten voor extra vertolking in bepaalde talen.

— 1 miljoen EUR van de totale onderbesteding van 2,7 miljoen EUR voor het organiseren van vergaderingen en conferenties is te verklaren door een goedkoper cateringcontract en minder vergaderingen in 2014 dan voorzien in de begroting. Een verdere besparing van 0,9 miljoen EUR is toe te schrijven aan de fors lagere behoefte aan het huren van vergader- en conferentiezalen buiten de gebouwen van de Raad, en 0,6 miljoen EUR aan besparingen met betrekking tot de organisatie van de multilaterale top EU-Afrika. Ten slotte zorgt de geringere behoefte aan specifieke reiskosten voor een extra besparing van 0,2 miljoen EUR.

— Het bestedingspercentage van de kredieten in de categorie informatie was 85 %, hetgeen resulteert in een besparing van 1,4 miljoen EUR. Van dit bedrag is 0,9 miljoen EUR toe te schrijven aan het lagere aantal medebeslissingsprocedures en andere rechtshandelingen die in het Publicatieblad (PB) worden bekendgemaakt. De resterende 0,5 miljoen EUR heeft voornamelijk te maken met een geringere behoefte aan publicaties en documentatie, en aan uitgaven voor publiciteit en openbare evenementen.

— De onderbesteding van 0,4 miljoen EUR in de categorie diversen wordt onder andere verklaard door een verminderde behoefte aan kantoorbenodigdheden, porto, studies, verhuizingen en verzekeringen.

3.4 Overgedragen kredieten

3.4.1 Besteding van de van 2013 naar 2014 overgedragen kredieten

Zoals in tabel 9 is aangegeven, werd 47,8 miljoen EUR overgedragen van 2013 naar 2014.

Tabel 9

Besteding van de van 2013 naar 2014 overgedragen kredieten (per categorie)

(in EUR) Categorie Van 2013 overgedragen kredieten Betalingen 2014 Uitvoeringspercentage Geannuleerde kredieten 1 2 3 = 2/1 4 = 1 — 2 Personeelsformatie 2 90 340 2 90 340 100,0 % — Overige personeelsuitgaven 2 1 95 363 1 7 30 106 78,8 % 4 65 257 Gebouwen 1 4 2 05 355 1 2 2 70 299 86,4 % 1 9 35 055 Computersystemen 1 6 4 30 523 1 5 4 15 158 93,8 % 1 0 15 365 Meubilair 2 95 064 2 90 818 98,6 % 4 246 Technisch materieel 1 9 81 297 1 7 99 099 90,8 % 1 82 198 Vervoer 2 70 549 1 73 935 64,3 % 96 614 Reiskosten van de delegaties — — — Kosten van vertolking 6 2 73 864 4 7 65 024 76,0 % 1 5 08 840 Vergaderingen en conferenties 2 5 70 117 6 74 627 26,2 % 1 8 95 490 Informatie 2 5 14 281 1 4 68 752 58,4 % 1 0 45 529 Diversen 7 52 401 4 12 592 54,8 % 3 39 809 Reserve — — Totaal 4 7 7 79 153 3 9 2 90 751 82,2 % 8 4 88 402

Het bestedingspercentage van de van 2013 overgedragen kredieten was 82,2 %.

De voornaamste redenen voor het matige bestedingspercentage zijn:

— werken/goederen/diensten die het SGR in de loop van het vorige jaar heeft besteld, zijn gedeeltelijk of geheel niet geleverd;

— de facturen voor uitgevoerde werken/verrichte diensten/geleverde goederen werden nog niet ontvangen. Opgemerkt zij dat dit onvermijdelijk een begrotingslast creëert voor het volgende begrotingsjaar, aangezien voor deze transacties nieuwe vastleggingskredieten zullen moeten worden gevonden in 2015.

3.4.2 Van 2014 naar 2015 overgedragen kredieten

De van 2014 naar 2015 overgedragen kredieten belopen in totaal 53 miljoen EUR (zie tabel 10).

Tabel 10

Van 2014 naar 2015 overgedragen kredieten (per categorie)

(in EUR) Categorie Begroting 2014 (oorspronkelijk) Begroting 2014 (definitief (9)) Vastleggingen (10) Naar 2015 overgedragen kredieten (10) Percentage overdrachten 1 2 3 4 5 = 4/3 Personeelsformatie 29 2 9 89 059 28 7 5 39 059 28 2 2 14 956 3 49 629 0,1 % Overige personeelsuitgaven 2 3 2 18 480 2 3 2 18 480 2 0 0 15 064 2 2 95 744 11,5 % Gebouwen 4 0 5 37 800 4 0 5 37 800 3 9 0 97 282 1 1 9 12 328 30,5 % Computersystemen 3 7 3 82 430 3 7 3 82 430 3 7 3 45 304 1 8 1 26 434 48,5 % Meubilair 8 06 850 8 06 850 7 07 802 5 88 624 83,2 % Technisch materieel 2 5 86 390 2 5 86 390 2 3 34 978 1 0 62 094 45,5 % Vervoer 2 1 46 217 2 1 46 217 1 4 79 282 2 24 349 15,2 % Reiskosten van de delegaties 2 0 3 02 000 2 7 6 22 746 1 4 0 74 731 0,0 % Kosten van vertolking 8 6 9 91 444 7 9 5 99 698 6 4 9 53 834 5 5 64 784 8,6 % Vergaderingen en conferenties 8 7 20 570 8 7 91 570 6 0 66 822 1 1 96 079 19,7 % Informatie 8 8 90 660 8 8 90 660 7 5 21 462 1 0 11 946 13,5 % Diversen 1 9 30 400 2 3 80 400 1 9 63 451 6 38 694 32,5 % Reserve 2 7 00 000 2 7 00 000 — — — Totaal (m.u.v. verkrijging) 52 9 2 02 300 52 4 2 02 300 47 7 7 74 968 4 2 9 70 704 9,0 % Verkrijging van onroerende goederen 5 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 1 0 0 00 000 100,0 % Totaal-generaal 53 4 2 02 300 53 4 2 02 300 48 7 7 74 968 5 2 9 70 704 10,9 %

De van 2014 naar 2015 overgedragen bedragen komen vooral uit de volgende categorieën:

— computersystemen ten belope van 18,1 miljoen EUR, waarvan 10,6 miljoen EUR uit externe dienstverlening, 4,9 miljoen EUR uit hardware en software, 1,6 miljoen EUR uit IT-werkzaamheden en onderhoud, en 1 miljoen EUR uit telecommunicatie;

— gebouwen ten belope van 11,9 miljoen EUR, waarvan 4,1 miljoen EUR uit diverse inrichtingswerkzaamheden, 3,2 miljoen EUR uit betaling van huur met terugwerkende kracht, 2,1 miljoen EUR uit schoonmaak en onderhoud, 1,1 miljoen EUR uit beveiliging en bewaking, 1 miljoen EUR uit elektriciteit, water, gas en verwarming samen, en 0,4 miljoen EUR uit andere uitgaven in verband met gebouwen, zoals gebouwstudies en –controles;

— aankoop van onroerend goed ten belope van 10 miljoen EUR ter dekking van de voorschotten voor het Europagebouw;

— vertolkingskosten ten belope van 5,6 miljoen EUR om de kosten van vertolking in november en december 2014 te dekken, maar waarvoor de definitieve factuur in 2015 binnenkomt;

— andere personeelsuitgaven ten belope van 2,3 miljoen EUR, vooral in verband met externe bijstand, opleiding, medische dienst, kinderdagverblijf en dienstreizen;

— vergaderingen en conferenties ten belope van 1,2 miljoen EUR, grotendeels in verband met nog niet ontvangen facturen voor de organisatie van de bijeenkomsten van de Europese Raad en de zittingen van de Raad in 2014;

— technisch materieel ten belope van 1,1 miljoen EUR;

— 1 miljoen EUR in verband met uitgaven voor voorlichting, waarvan 0,7 miljoen EUR betrekking heeft op voorlichting en openbare evenementen en publicaties van de Raad, 0,2 miljoen EUR op uitgaven voor documentatie en bibliotheek en 0,1 miljoen EUR op het Publicatieblad.

3.5 Bestemmingsontvangsten

3.5.1 Bestemmingsontvangsten ontstaan vóór 2014

Het totale bedrag van de vóór 2014 ontstane bestemmingsontvangsten beliep 27,4 miljoen EUR.

De totale bestemmingsontvangsten in verband met de activiteiten van het SGR beliepen 26,6 miljoen EUR, waarvan 26,4 miljoen EUR werd betaald. De overige 0,2 miljoen EUR werd conform artikel 14 van het FR geannuleerd.

Een ander deel van de vóór 2014 ontstane bestemmingsontvangsten (0,85 miljoen EUR) is afkomstig van de bedragen die in 2013 door de EDEO naar de Raad zijn overgeheveld ter dekking van de uitgaven voor de diensten die in de verschillende Service Level Agreements (SLA's) tussen de twee instellingen zijn omschreven en door het SGR zijn verricht. Van dat bedrag werd in 2014 0,85 miljoen EUR betaald.

Tabel 11

Besteding van de vóór 2014 ontstane bestemmingsontvangsten (per categorie)

(in EUR) Categorie Bestemmingsontvangsten ontstaan vóór 2014 Betalingen 2014 Uitvoeringspercentage Geannuleerde bestemmingsontvangsten 1 2 3 = 2/1 4 = 1 — 2 Personeelsformatie 1 9 72 503 1 9 72 503 100,0 % — Overige personeelsuitgaven 1 5 78 428 1 5 35 737 97,3 % 42 691 Gebouwen 5 76 315 5 39 524 93,6 % 36 791 Computersystemen 7 55 230 7 03 533 93,2 % 51 697 Meubilair 1 — 0,0 % 1 Technisch materieel 33 151 25 583 77,2 % 7 568 Vervoer 290 290 100,0 % — Reiskosten van de delegaties 1 3 2 60 765 1 3 2 60 765 100,0 % — Kosten van vertolking 8 2 71 566 8 2 71 566 100,0 % — Vergaderingen en conferenties 82 682 77 354 93,6 % 5 328 Informatie 6 172 6 062 98,2 % 110 Diversen 43 661 13 885 31,8 % 29 776 Totaal ER & R 2 6 5 80 765 2 6 4 06 802 99,3 % 1 73 963 SLA's met EDEO 8 50 105 8 50 105 100,0 % 0 Totaal-generaal 2 7 4 30 870 2 7 2 56 907 99,4 % 1 73 963

3.5.2 Bestemmingsontvangsten ontstaan in 2014

De in 2014 ontstane bestemmingsontvangsten bedroegen in totaal 25,6 miljoen EUR (zie tabel 12). Daarvan is 1,3 miljoen EUR afkomstig van bedragen die door de EDEO naar de Raad werden overgeheveld.

De met de activiteiten van het SGR verband houdende bestemmingsontvangsten voor 2014 bedroegen 24,2 miljoen EUR. In de loop van het begrotingsjaar werd 0,8 miljoen EUR gebruikt, terwijl een bedrag van 23,5 miljoen EUR naar 2015 werd overgedragen overeenkomstig artikel 14 van het FR.

Tabel 12

Besteding van de in 2014 ontstane bestemmingsontvangsten (per categorie)

(in EUR) Categorie Bestemmingsontvangsten 2014 Vastleggingen 2014 Beschikbare bestemmingsontvangsten 1 2 3 = 1 — 2 Personeelsformatie 1 1 94 467 — 1 1 94 467 Overige personeelsuitgaven 1 4 87 849 1 78 829 1 3 09 021 Gebouwen 3 20 109 22 188 2 97 921 Computersystemen 6 00 990 69 351 5 31 639 Meubilair — — 0 Technisch materieel 1 04 599 94 444 10 155 Vervoer 5 300 — 5 300 Reiskosten van de delegaties 1 0 2 59 457 — 1 0 2 59 457 Kosten van vertolking 9 1 45 845 — 9 1 45 845 Vergaderingen en conferenties 88 220 52 774 35 446 Informatie 4 01 984 10 283 3 91 701 Diversen 6 30 783 3 38 259 2 92 524 Totaal ER & R 2 4 2 39 603 7 66 128 2 3 4 73 475 SLA's met EDEO 1 3 29 080 7 36 337 5 92 743 Totaal-generaal 2 5 5 68 683 1 5 02 466 2 4 0 66 217

Ongeveer 40 % van de bestemmingsontvangsten heeft betrekking op de reiskosten van de delegaties (10,3 miljoen EUR). Het bedrag van 9,1 miljoen EUR voor vertolking is afkomstig van de extra betalingen voor bepaalde talen met het oog op de dekking van de kosten voor extra vertolking in die talen. Het resterende bedrag heeft in hoofdzaak betrekking op de terugbetaling van bedragen in verband met het administratieve beheer van de Raad.

(1) Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 25 oktober 2012 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene begroting van de Unie en tot intrekking van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

(2) Europagebouw.

(3) De definitieve begroting na de vermindering met 40 miljoen EUR voor het Europees economisch herstelplan in december 2009 beliep 563 miljoen EUR.

(4) Richtlijn 2011/7/EU van het Europees Parlement en de Raad van 16 februari 2011 betreffende bestrijding van betalingsachterstand bij handelstransacties (PB L 48 van 23.2.2011, blz. 1).

(5) Nettobedrag > 2 50 000 EUR.

(6) Omvat interne herschikking van kredieten.

(7) Omvat 3 2 00 000 EUR overgedragen op besluit.

(8) Overeenkomstig Besluit 111/07 schrijft het SGR 66 % van de niet-bestede bedragen van de financiële middelen voor vertolking over naar de financiële middelen voor reiskosten van delegatieleden, die tijdens hetzelfde begrotingsjaar moeten worden gebruikt. In 2014 stemde dit overeen met een bedrag van 8,7 miljoen EUR.

(9) Omvat interne herschikking van kredieten.

(10) Omvat 3 2 00 000 EUR overgedragen op besluit.