ARCHIVES HISTORIQUES 
DE LA COMMISSION 
 
 
 
COLLECTION RELIEE DES 
DOCUMENTS "COM" 
 
 
 
 
COM (83) 025 
 
 
 
Vol. 1983/0012 
  
 
Disclaimer  
Conformém ent au règlement (CEE, Euratom) n° 354/83 du Conseil du 1er février 1983 
concernant l'ouverture au public des archives historiques de la Communauté économique 
européenne et de la Communauté européenne de l'énergie atomique (JO L 43 du 15.2.1983, 
p. 1), tel que modifié par le règlement (CE, Euratom) n° 1700/2003 du 22 septembre 2003 
(JO L 243 du 27.9.2003, p. 1), ce dossier est ouvert au public. Le cas échéant, les documents 
classifiés présents dans ce dossier ont été déclassifiés conformément à l'article 5 dudit 
règlem ent. 
In accordance with Council Regulation (EEC, Euratom) No 354/83 of 1 February 1983 
concerning the opening to the public of the historical archives of the European Economic 
Community and the European Atomic Energy Communit y (OJ L 43, 15.2.1983, p. 1), as 
amended by Regulation (EC, Euratom) No 1700/2003 of 22 September 2003 (OJ L 243, 
27.9.2003, p. 1), this file is open to the public. Where necessary, classified documents in this 
file have been declassified in conformity with Article 5 of the aforementioned regulation. 
In Übereinstimmung mit der Verordnung (EWG, Euratom) Nr. 354/83 des Rates vom  1. 
Februar 1983 über die Freigabe der historischen Archive der Europäischen 
Wirtschaftsgemeinschaft und der Europäischen Atomgem einschaft (ABI. L 43 vom  15.2.1983, 
S. 1), geändert durch die Verordnung (EG, Euratom) Nr. 1700/2003 vom 22. Septem ber 2003 
(ABI. L 243 vom 27.9.2003, S. 1), ist diese Datei der Öffentlichkeit zugänglich. Soweit 
erforderlich, wurden die Verschlusssachen in dieser Datei in Übereinstimmung mit Artikel 5 
der genannten Verordnung freigegeben. 
COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN
C0H<83) 23 def.
Brussel, 27 januari 1983
Gewijzigd voorstel voor een  
RICHTLIJN VAN DE RAAD
betreffende het Toezicht op Kredietinstellingen op geconsolideerde
basis
(door de Commissie bij de Raad ingediend, krachtens artikel 149,  
tweede alineavvan het EEG-Verdrag)
C0M(83) 25 def.

Oorspronkelijk Voorstel
DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,
Gelet op het Verdrag tot oprichting van  
de Europese Economische Gemeenschap,  
inzonderheid op artikel 57,
Gezien het voorstel van de Commissie,
Gezien het advies van het Europese  
Parlement,
Gezien het advies van het Economisch en  
Sociaal Comité,
Overwegende dat in de eerste Richtlijn  
77/780/EEG van de Raad van 12 december  
1977 tot coördinatie van de wettelijke  
en bestuursrechtelijke bepalingen  
betreffende de toegang tot en de uit­
oefening van de werkzaamheden van  
kredietinstellingen (1) gezegd wordt  
dat het, ten einde de toegang tot en  
de uitoefening van de werkzaamheden van  
kredietinstellingen te vergemakkelijken,  
noodzakelijk is de meest hinderlijke  
verschillen tussen de wetgevingen der  
Lid-Staten op het stuk van de regelen  
waaraan deze instellingen zijn onder­
worpen, op te heffen;Gewijzigde Tekst  
ongewijzigd  
ongewijzigd
ongewijzigd
ongewijzigd
ongewijzigd
ongewijzigd
(1) PB nr. L 322 van 17.12.1977, blz. 30.

Overwegende dat het uiteindelijk doel ongewijzigd
bestaat in een volledig toezicht op  
kredietinstellingen die in meer dan  
een Lid-Staat bedrijf voeren, uitge­
oefend door de bevoegde autoriteiten  
van de Lid-Staat waar het hoofd­
kantoor is gevestigd, eventueel in  
overleg met de bevoegde autoriteiten  
van de betrokken Lid-Staten en op  
zodanige wijze dat vervalsingen van  
de mededingingsverhoudingen tussen  
dergelijke kredietinstellingen en de  
binnenlandse kredietinstellingen van  
de landen waar hun bijkantoren zijn  
gevestigd, worden voorkomen; dat de  
methodes voor het uitoefenen van  
controle en toezicht op binnen de  
Gemeenschap bedrijf voerende krediet­
instellingen in grote trekken in alle  
Lid-Staten gelijk moeten zijn;
Overwegende dat deze doelstelling alleen ongewijzigd
stapsgewijze kan worden bereikt en dat
de vastlegging van het beginsel van
toezicht op geconsolideerde basis
een dergelijke stap vormt;
Overwegende dat toezicht op geconsoli- ongewijzigd
deerde basis de toezichthoudende  
autoriteiten van een moederkrediet-  
instelling in staat dient te stellen om  
tot een beter onderbouwd oordeel over  
de financiële positie van die krediet­
instelling te geraken;
Overwegende dat deze richtlijn uitsluitend ongewijzigd.
betrekking heeft op het geval dat een
krediet- of financiële instelling
geheel of gedeeltelijk het kapitaal
van een andere kredietinstelling bezit;

Overwegende dat het beginsel van toe­
zicht op geconsolideerde basis door  
brede kringen is aanvaard en dat Lid­
staten daarom zullen trachten met niet-  
Lid-Staten bilaterale overeenkomsten te  
sluiten op grond waarvan in deze landen  
gevestigde kredietinstellingen met  
deelnemingen in de Gemeenschap aan een  
gelijkwaardig toezicht worden onder­
worpen en in de Gemeenschap gevestigde  
kredietinstellingen met deelnemingen  
buiten de Gemeenschap de in deze richt­
lijn vastgelegde beginselen kunnen toe­
passen zonder dat de overdracht van  
inlichtingen belemmerd wordt;ongewijzigd
Overwegende dat het in afwachting van  
de coördinatie der geconsolideerde  
rekeningen en bedrijfseconomische ver­
slagen niet mogelijk is om een sluitend  
systeem van geconsolideerd toezicht in  
alle Lid-Staten in te voeren zodat deze  
richtlijn het karakter heeft van een  
overgangsmaatregel, bedoeld om het be­
ginsel van toezicht op geconsolideerde  
basis vast te leggen en de hindernissen  
uit de weg te ruimen die de Lid-Staten tot  
nu toe beletten om het beginsel op unilate­
rale basis in toepassing te brengen;Overwegende dat het in afwachting van  
de coördinatie der geconsolideerde  
rekeningen en bedrijfseconomische  
verslagen niet mogelijk is om een  
sluitend systeem van geconsolideerd  
toezicht in alle Lid-Staten in te voeren  
zodat deze richtlijn het karakter heeft  
van een overgangsmaatregel, bedoeld om  
het beginsel van toezicht op geconsoli­
deerde basis vast te leggen en de hinder­
nissen uit de weg te ruimen die de Lid­
staten tot nu toe beletten om het begin­
sel op unilaterale basis voor trans­
acties in het hele gebied van de  
Gemeenschap in toepassing te brengen;
Overwegende dat het consolidatieproces ongewijzigd
in afwachting van verdere coördinatie  
door Lid-Staten volgens hun nationale  
procedures zal worden uitgevoerd;

Overwegende dat de bepalingen van deze  
richtlijn geen beletsel vormen voor  
het uitoefenen van toezicht op indivi­
duele kredietinstellingen door de daar-  
;oe bevoegde autoriteiten van de Lid­
staat waar een bijkantoor is gevestigd;
Overwegende dat hoewel de financiële in­
stellingen in de zin van deze richtlijn  
niet onder Richtlijn 77/780/EEG noch  
onder deze richtlijn vallen, hun opneming  
in de consolidatieprocedure noodzakelijk  
is om tot volledige consolidatie van  
alle uitgeoefende bedrijfsverrichtirgen  
/an een concern te geraken;
óverwegende dat deze richtlijn geen bepa-  
.ingen bevat inzake de rechten van de  
toezichthoudende autoriteiten van een  
loeder-vennootschap om in een andere  
_,id-Staat gevestigde kredietinstellingen  
waarin die moeder-vennootschap een deel­
neming bezit, te inspecteren; dat  
de Lid-Staten ervan moeten uitgaan  
dat zij dergelijke rechten kunnen ver­
krijgen door middel van bilaterale  
overeenkomsten; overwegende dat toezicht­
houdende autoriteiten bij wijze van over­
gangsmaatregel accountants kunnen aan­
wijzen om de inlichtingen die van  
kredietinstellingen in een andere Lid­
staat worden ontvangen, te verifiëren,ongewijzigd
ongewijzigd
Overwegende dat deze richtlijn geen be­
palingen bevat inzake de rechten van de  
toezichthoudende autoriteiten van een  
moeder-vennootschap om in een andere  
Lid-Staat gevestigde kredietinstellingen  
waarin die moeder-vennootschap een deel­
neming bezit, te inspecteren; dat de  
Lid-Staten ervan moeten uitgaan dat zij  
dergelijke rechten kunnen verkrijgen  
door middel van bilaterale overeen­
komsten; overwegende dat toezicht­
houdende autoriteiten bij wijze van over­
gangsmaatregel accountants of des­
kundigen kunnen aanwijzen om de inlich­
tingen die van kredietinstellingen in  
een andere Lid-Staat worden ontvangen,  
te verifiëren,

HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD
Artikel 1  
Definities
In deze richtlijn wordt verstaan onder
- kredietinstelling : een onderneming  
welker werkzaamheden bestaan in het van  
het publiek in ontvangst nemen van  
deposito's of andere terugbetaalbare  
gelden en het verlenen van kredieten  
voor eigen rekening, als bepaald in  
artikel 1, eerste streepje, van  
Richtlijn 77/780/EEG;
- financiële instelling: een onderneming,  
geen kredietinstelling zijnde, welker  
hoofdbedrijf bestaat in het verstrekken  
van kredietfaciliteiten (met ingebrip  
van zekerheden), het verwervan van  
deelnemingen of het beleggen van gelden;
- deelneming: de rechtstreekse of middel­
lijke eigendom, in handen van een  
kredietinstelling, van 20 % of meer van  
het kapitaal van een andere krediet­
instelling of van een financiële  
instelling;
- toezicht: (in afwachting van nadere  
coördinatie) de maatregelen, ongeacht  
hun vorm of wijze van uitvoering, die  
de daartoe bevoegde autoriteiten
een Lid-Staat voor de bewaking van  
bedrijfseconomische aspecten van de  
bedrijfsvoering van een kredietinstelling  
aanwenden.ongewijzigd
ongewijzigd
- deelneming: de rechtstreekse of middel­
lijke eigendom, in handen van een  
kredietinstelling, van 25 % of meer  
van het kapitaal van een andere kre­
dietinstelling of van een financiële  
instelling;
ongewijzigd

- "bevoegde autoriteiten" :
nationale autoriteiten die krachtens  
wetteliike  of bestuursrechtelijke bepa­
lingen bevoegd zijn om toezicht op  
kredietinstellingen uit te oefenen
Artikel 2  
Toepassingsgebied
1. Deze richtlijn heeft betrekking ongewijzigd
jp alle kredietinstellingen, behou­
dens het bepaalde in artikel 3, lid 1.
. De instellingen waarvoor de be- ongewijzigd
walingen van Richtlijn 77/780/EEG  
.  et gelden en die zijn opgenomen  
i.i artikel 2, vallen evenmin onder  
de voorschriften van deze richtlijn.
3. Een Lid-Staat kan de toepassing ongewijzigd
van deze richtlijn voor bepaalde in­
stellingen uitstellen. Voor een  
dergelijk uitstel gelden de bepa­
lingen van artikel 2, leden 5 en 6,  
van Richtlijn 77/780/EEG.
Artikel 3  
Grondslagen
1. Een kredietinstelling die een deel- ongewijzigd
neming in een andere kredietinstelling of  
in een financiële instelling bezit, is  
in de mate en op de wijze, bepaald in  
artikel 4 onderworpen aan toezicht op

basis van de consolidatie van haar  
financiële positie met de financiële  
posities van de instellingen waarin  
zij die deelnemingen bezit, tenzij
- de bedrijfsverrichtingen van de krediet­
instelling die de deelneming bezit, Voor  
tenminste 80 % geconsolideerd zijn met  
een andere kredietinstelling die aan  
toezicht od basis van consolidatie  
door de daartoe bevoeade autoriteiten  
van een der Lid-Staten is onderworpen  
en de kredietinstelling in welke een  
deelneming bestaat zal.  onverminderd  
de volgende cred^chtenstreepies in het  
toezicht on geconsolideerde basis  
worden betrokken,  of- de bedrijfsverrichtinaen van de  
kredietinstelling die de deelneming  
bezit, voor ten minste 75_ % geconsoli­
deerd zijn met een andere kredietin­
stelling die aan toezicht op basis van  
consolidatie door de daartoe bevoegde  
autoriteiten van een der Lid-S^aten  
is onderworpen en de kredietinstel­
ling in welke een deelneming bestaat  
zal, onverminderd de volgende ge­
dachtenstreepjes, in het toezicht op  
geconsolideerde basis worden betrokken,  
of
- de kredietinstelling of financiële instel- ongewijzigd
ling waarin wordt deelgenomen, gevestigd  
is in een derde land waar wettelijke belem­
meringen voor de mededeling van de benodigde  
inlichtingen bestaan, of
- de deelneming minder dan 2 % van de som  
van kapitaal en reserves van de  
kredietinstelling die de deelneming  
bezit, of - indien deze grens boven  
500 OOO Ecu ligt - minder dan
1 500 000 Ecu vertegenwoordigd, of
- de aard van de werkzaamheden van  
de kredietinstelling of financiële  
instelling die de deelneming bezit,- de deelneming minder dan 2 % van de som  
van kapitaal en reserves van de  
kredietinstelling die de deelneming  
bezit, of - indien deze grens boven
1 miljoen Ecu ligt - minder dan  
1 miljoen vertegenwoordigt, of
- de aard van de werkzaamheden van  
de kredietinstelling of financiële  
instelling die de deelneming bezit,

zodanig is dat consolidatie naar de  
mening van de daartoe bevoegde  
autoriteiten van de kredietinstel­
ling die de deelneming bezit,  
misplaatst of misleidend zou zijn.
2. In afwachting van een latere
coördinatie en behoudens andersluidende  
bepalingen in deze richtlijn wordt de  
consolidatie uitgevoerd volgens de  
nationale methoden die gelden voor  
de kredietinstelling die de deelneming  
bezit.zodanig is dat consolidatie naar de  
mening van de daartoe bevoegde  
autoriteiten van de kredietinstel­
ling die de deelneming bezit, en na  
raadpleging van deze kredietinstellin  
misplaatst of misleidend zou zi.jin.
I
ongewijzigd
3. Het toezicht op basis van con- ongewijzigd
solidatie wordt verricht door de daar­
toe bevoegde autoriteiten van het land  
waar de kredietinstelling die de  
deelneming bezit, haar hoofdkantoor  
heeft.
4. Dit toezicht wordt ten minste ongewijzigd
eenmaal per jaar verricht en laat on­
verlet een eventueel toezicht op niet-  
^feeonsolideerde basis, of enig toezicht  
door de daartoe bevoegde autoriteiten  
in andere Lid-Staten.
Artikel 4
Vorm en mate van de consolidatie
1. Wanneer een kredietinstelling een ongewijzigd
deelneming van meer dan 50 % in een andere

kredietinstelling of in een financiële  
instelling bezit, eisen de bevoegde  
autoriteiten voor die kredietinstel­
ling volledige of proportionele  
consolidatie van de betrokken in­
stellingen.
2. Wanneer een kredietinstelling een  
deelneming bezit van 50 % of minder in  
een andere krediet- of financiële in­
stelling en er naar de mening van de  
bevoegde autoriteiten voor die krediet­
instelling een effectieve controle be­
staat dan zal aan de prudentie van  
deze bevoegde autoriteiten worden over­
gelaten hoe de consolidatie zal gedaan  
worden. Tot verdere coördinatie echter  
zullen de bevoegde autoriteiten in de  
Lid-Staat in dewelke de kredietinstel­
ling haar hoofdzetel heeft en de be­
voegde autoriteiten voor de krediet-
of financiële instelling waarin de deel­
neming voorkomt mogen toestaan dat  
consolidatie van een dergelijke deel­
neming niet is verplicht in de gegeven  
gevallen.
3. Wanneer een kredietinstelling een  
deelneming bezit van 50 % of minder
in een andere krediet- of financiële  
instelling en er een situatie van  
effectieve controle niet voorkomt zal  
aan de prudentie van de bevoegde  
autoriteiten voor deze kredietin­
stelling worden overgelaten wanneer en  
hoe consolidatie zal gedaan worden.

Artikel 5
Ondersteunende maatregelen
De Lid-Staten dragen zorg dat er geen ongewijzigd
ttelijke belemmeringen bestaan die een  
'■.redietinstelling of financiële instelling  
beletten om een kredietinstelling die een  
deelneming in hen bezit inlichtingen te  
verstrekken die voor het uitoefenen van  
toezicht op geconsolideerde basis in over­
eenstemming met deze richtlijn nodig zijn.
De Lid-Staten staan toe dat hun daar- ongewijzigd
)e bevoegde autoriteiten de inlichtingen  
Ltwisselen die nodig zijn om het toezicht  
geconsolideerde basis in overeenstem-  
ng met deze richtlijn uit te voeren,
:  ;t dien verstande dat - voor zover het  
financiële instellingen betreft - het ver­
zamelen van inlichtingen geenszins een  
toezichthoudende functie van die autori­
teiten ten aanzien van dergelijke  
financiële instellingen inhoudt.
3. Op alle in deze richtlijn geregelde ongewijzigd,
uitwisselingen van inlichtingen tussen de  
daartoe bevoegde autoriteiten zijn de  
verplichtingen van het beroepsgeheim  
van toepassing overeenkomstig artikel 12  
van Richtlijn 77/780/EEG. Dergelijke in­
lichtingen worden uitsluitend gebruikt  
ten behoeve van het toezicht op  
geconsolideerde basis, als voorgeschreven  
in deze richtlijn.

4. Indien de daartoe bevoegde autori^· 4. Indien de daartoe bevoegde autori-
teiten van een Lid-Staat bij de toe-  
passing van de bepalingen van dezeteiten van een Lid-Staat bij de toe­
passing van de bepalingen van deze
richtlijn op een kredietinstelling de  
inlichtingen wensen te verifiëren die  
van een kredietinstelling of eenrichtlijn op een kredietinstelling de  
inlichtingen wensen te verifiëren die  
van een kredietinstelling of een
financiële instelling in een andere  
Lid-Staat ontvangen zijn, kunnen zij  
een door de daartoe bevoegde autori­
teiten van de andere betrokken Lid-financiële instelling in een andere  
Lid-Staat ontvangen zijn, kunnen zij  
een door de daartoe bevoegde autori­
teiten van de andere betrokken Lid-
Staat voor dit doel erkende accountant Staat voor dit doel erkende accountant
aanwijzen om een dergelijke verificatie of een deskundige aanwijzen om een  
dergelijke verificatie te verrichten. te verrichten.
Artikel 6
Derde landen
1.De uitoefening van toezicht op ge- Ongewijzigd
consolideerde basis op kredietinstel­
lingen welker moederinstelling haar  
hoofdkantoor in een derde land heeft,  
alsmede op buiten de Gemeenschap ge­
legen kredietinstellingen waaraan de  
moederinstelling in de Gemeenschap is  
gevestigd wordt de grondslag van weder­
kerigheid geregeld in bilaterale over­
eenkomsten tussen de daartoe bevoegde  
autoriteiten van de Lid-Staten en het
betrokken derde land. In dergelijke \
overeenkomsten wordt bedongen dat de  
daartoe bevoegde autoriteiten van de  
Lid-Staten de inlichtingen kunnen

krijgen die nodig zijn om het toezicht  
op een binnen de Gemeenschap gevestigde  
iuredietinstelling met deelnemingen in  
kredietinstellingen of financiële in­
stellingen buiten de Gemeenschap op ge­
consolideerde basis uit te oefenen en  
dat de daartoe bevoegde autoriteiten van  
derde landen de inlichtingen kunnen  
krijgen die zij nodig hébben om het toe­
zicht uit te oefenen op moederinstel­
lingen, die in een of meer Lid-Staten  
deelnemingen in kredietinstellingen  
bezitten, en waarvan het hoofdkantoor  
in hun land is gevestigd.
2. De Commissie en het krachtens lid 11 ongewijzigd
van Richtlijn 77/780/EEG ingestelde Raad­
gevend comité worden van eventuele stappen  
van deze strekking op de hoogte gesteld,  
en de Commissie draagt zorg voor de  
coördinatie van de in lid 1 bedoelde  
overeenkomsten.
Slotbepalingen  
Artikel 7
1. De Lid-Staten treffen de maatregelen ongewijzigd,
die nodig zijn om uiterlijk op .....
aa
n deze richtlijn te voldoen. Zij stellen  
de Commissie daarvan onverwijld in kennis
2. De Lid-Staten delen de Commissie de ongewijzigd
tekst van alle wettelijke en bestuurs­
rechtelijke bepalingen mede die zij

die zij op het onder deze richtlijn  
vallende gebied vaststellen.
Artikel 8
Deze richtlijn is gericht tot de  
Lid-Staten.