NL Publicatieblad van de Europese Unie C 181/1

VERSLAG OVER HET BEGROTINGS- EN FINANCIEEL BEHEER VAN HET BEGROTINGSJAAR 2012

2013/C 181/01

INHOUD

Verslag over het begrotings- en financieel beheer van het begrotingsjaar 2012

1. Inleiding

2. Algemeen overzicht van de begrotingsuitvoering 2012

3. Begrotingsuitvoering 2012 per hoofdstuk

Bijlagen

Bijlage I: Vergelijking per hoofdstuk van de uitvoering van de ontvangsten 2012 in verhouding tot die van 2011

Bijlage II: Situatie van de ontvangsten 2012 — Vastgestelde rechten en overgedragen rechten

Bijlage III: Vergelijking per hoofdstuk van de uitvoering van de kredieten 2012 in verhouding tot die van 2011

Bijlage IV: Detail van de uitvoering van de kredieten 2012 (kredieten van het begrotingsjaar en van rechtswege overgedragen kredieten van het vorige begrotingsjaar)

Bijlage V: Gebruik van de bestemmingsontvangsten in 2012

Bijlage VI: Begrotingsoverschrijvingen die in 2012 zijn verricht in het kader van de artikelen 22 en 24 van het oude Financieel Reglement

Verslag over het begrotings- en financieel beheer van het begrotingsjaar 2012

Hof van Justitie van de Europese Unie

1. INLEIDING

Dit verslag bevat overeenkomstig artikel 142 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (1) van 25 oktober 2012 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene begroting van de Unie (het Financieel Reglement) en artikel 227 van de uitvoeringsvoorschriften van dit Financieel Reglement „[onder andere] informatie over het kredietbestedingspercentage en beknopte informatie over kredietoverschrijvingen tussen begrotingsonderdelen”. Het geeft ook een overzicht van „de verwezenlijking van de doelstellingen van het begrotingsjaar overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer” en voorts van „de financiële situatie en de gebeurtenissen die een belangrijke invloed hebben gehad op de activiteiten van het begrotingsjaar”.

In dit kader geeft hoofdstuk 2 van het onderhavige verslag een algemeen overzicht van de begrotingsuitvoering in 2012, en gaat hoofdstuk 3 nader in op de ontwikkeling van de begrotingsonderdelen per hoofdstuk van de begroting. Ten slotte zijn in de bijlagen tabellen met cijfergegevens opgenomen, die gedetailleerde informatie bevatten over diezelfde begrotingsuitvoering 2012.

Wat de eigenlijke rechtsprekende activiteit betreft, wordt de lezer verwezen naar het jaarverslag 2012 van het Hof van Justitie van de Europese Unie op de internetsite Curia (http://curia.europa.eu), dat gedetailleerde informatie en statistieken over de rechtsprekende activiteiten van het Hof van Justitie, het Gerecht en het Gerecht voor ambtenarenzaken bevat. In 2012 is het nieuwe Reglement voor de procesvoering van het Hof vastgesteld en is het Statuut van het Hof van Justitie van de Europese Unie op bepaalde punten gewijzigd, na een lang, maar productief wetgevingsproces. Deze hervormingen hebben tot doel de procedures bij het Hof te moderniseren en het in staat te stellen zijn efficiëntie nog meer te verhogen.

Die efficiëntietoename, die zich de voorbije jaren steeds heeft voorgedaan, is ook in 2012 merkbaar. De duur van de prejudiciële procedures heeft zijn laagste niveau bereikt sinds eind jaren tachtig en het Gerecht is er na een bijzonder productief jaar in geslaagd om de „stock” van het aantal hangende zaken te verminderen en om de duur van de procedures te verkorten. Die duur is vorig jaar namelijk met twee maanden afgenomen.

Op informaticagebied hebben de drie projecten die bedoeld zijn om de afstand tussen het Hof en de burger te verkleinen, in 2012 duidelijk hun nut bewezen. Zo is het eind 2011 gelanceerde systeem e-Curia, waarmee processtukken elektronisch kunnen worden neergelegd en betekend, een succes; gedurende het hele begrotingsjaar is het aantal gebruikers van dit systeem sterk blijven stijgen. Ook de nieuwe, meer geavanceerde zoekmachine voor de rechtspraak, en de online te raadplegen catalogus van de bibliotheek van het Hof zijn zeer populaire informaticatoepassingen. Bovendien zal het besluit om de Jurisprudentie van de drie rechterlijke instanties vanaf 1 januari 2012 niet meer in een papieren versie te publiceren, maar enkel nog elektronisch, niet alleen de publicatiekosten doen dalen, maar het voor rechtsbeoefenaren ook eenvoudiger maken toegang te krijgen tot de rechtspraak.

Op vastgoedgebied zijn de renovatiewerken van de oude gebouwen Erasmus, Thomas More en Annexe C inmiddels in de eindfase gekomen, zodat de aldus gerenoveerde gebouwen in september 2013 (na de gerechtelijke vakantie) zullen kunnen worden betrokken en er meer in het bijzonder vijf nieuwe zittingszalen beschikbaar zullen zijn. Voorts wordt het project inzake de vijfde uitbreiding van de gebouwen van het Hof verder ontwikkeld. Dit project zal het mogelijk maken om tegen 2019 alle personeelsleden van het Hof (die thans over verschillende gehuurde gebouwen verspreid zijn) op dezelfde site samen te brengen en aldus de efficiëntie van de diensten te verhogen.

2. ALGEMEEN OVERZICHT VAN DE BEGROTINGSUITVOERING 2012

2.1. Ontvangsten

De ontvangsten van het Hof van Justitie van de Europese Unie voor het begrotingsjaar 2012 werden geraamd op 43 986 000 EUR.

Zoals uit tabel 1 hieronder blijkt, bedragen de vastgestelde rechten voor dat begrotingsjaar 50 990 325 EUR, zodat zij 15,92 % hoger liggen dan geraamd.

Tabel 1

Ramingen van ontvangsten en vastgestelde rechten

(in EUR) Titel Raming van de ontvangsten 2012 Vastgestelde rechten 2012 % van het totaal 4 — Ontvangsten afkomstig van personen die verbonden zijn aan de instellingen en andere communautaire organen 43 986 000,00 49 913 347,62 97,89 5 — Ontvangsten voortvloeiend uit de administratieve werking van de instelling 0,00 1 076 977,18 2,11 9 — Diverse ontvangsten 0,00 0,00 0,00 Totaal 43 986 000,00 50 990 324,80 100,00 % 100,00 % 115,92 %

Uit deze tabel blijkt dat de ontvangsten-vastgestelde rechten van titel 4 (voornamelijk inhouding van belastingen en sociale bijdragen op de bezoldigingen van de leden en het personeel) een zeer groot gedeelte van de totale ontvangsten uitmaken (97,89 %), terwijl de ontvangsten van titel 5 (voornamelijk de terugbetaling van de huurkosten van een deel van de gebouwen T/T bis door de Rekenkamer en het vertaalcentrum, de opbrengst van de verkoop van de elektrische energie die met behulp van de zonnepanelen is opgewekt, de verkoop van publicaties, de terugbetaling van telecommunicatie en de financiële producten) slechts 2,11 % van het totaal vormen.

De bijlagen I en II leveren aanvullende cijfergegevens over het geheel van de inkomstenstromen (ontvangsten-overgedragen rechten, ontvangsten-vastgestelde rechten en ontvangsten-verzamelde rechten).

Wat de ontvangsten uit overgedragen rechten van het vorige begrotingsjaar betreft, blijkt uit tabel 2 hieronder dat de ontvangsten van titel 5 het grootste deel van de in 2012 geïnde ontvangsten uit overgedragen rechten uitmaken (91,35 %).

Tabel 2

Ontvangsten uit overgedragen rechten

(in EUR) Titel Overdrachten van 2011 naar 2012 Ontvangsten uit overgedragen rechten % van het totaal 4 — Ontvangsten afkomstig van personen die verbonden zijn aan de instellingen en andere communautaire organen 6 151,21 6 151,21 8,65 5 — Ontvangsten voortvloeiend uit de administratieve werking van de instelling 67 471,91 64 988,93 91,35 9 — Diverse ontvangsten 0,00 0,00 0,00 Totaal 73 623,12 71 140,14 100,00 % 100,00 % 96,63 %

2.2. Uitgaven

2.2.1. Kredieten van het begrotingsjaar

De op de begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie voor het begrotingsjaar 2012 opgevoerde kredieten voor uitgaven bedroegen 348 335 000 EUR.

Zoals uit onderstaande tabel 3 blijkt, bedraagt de begrotingsuitvoering voor het begrotingsjaar 2012 343 567 693 EUR en weerspiegelt zij een bestedingsgraad van de definitieve kredieten die, net als in 2011, zeer hoog blijft (bijna 99 %).

Voorts moet worden vastgesteld dat, net als in de vorige jaren, ongeveer drie vierde van de begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie aan uitgaven inzake de leden en het personeel wordt besteed (uitgaven van titel 1).

Tabel 3

Betalingsverplichtingen ten aanzien van de kredieten van het begrotingsjaar

(in EUR) Titel Kredieten van begrotingsjaar 2012 Betalingsverplichtingen van begrotingsjaar 2012 % van het totaal 1 — Aan de instelling verbonden personen 251 676 000,00 248 118 583,60 72,22 % 2 — Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 96 619 000,00 95 418 786,52 27,77 % 3 — Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 40 000,00 30 322,40 0,01 % 10 — Overige uitgaven 0 0 — Totaal 348 335 000,00 343 567 692,52 100 % % 100 % 98,63 %

De bijlagen III en IV leveren aanvullende gedetailleerde cijfergegevens over het gebruik van de kredieten van het begrotingsjaar 2012 (vergelijking met 2011 en specificatie van de uitvoering per begrotingsonderdeel).

2.2.2. Overgedragen kredieten

Onderstaande tabel 4 toont aan dat de van het begrotingsjaar 2011 naar het begrotingsjaar 2012 overgedragen kredieten, die in totaal 18 169 843 EUR bedroegen, voor een zeer groot deel zijn gebruikt, zoals ook het geval was in 2011 (87 % in 2012, tegenover 88 % in 2011).

Tabel 4

Gebruik van de overgedragen kredieten

(in EUR) Titel Overdrachten van kredieten van 2011 naar 2012 Betalingen uit overgedragen kredieten Annuleringen 1 — Aan de instelling verbonden personen 5 816 286,24 4 771 063,60 1 045 222,64 2 — Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 12 351 553,28 11 043 794,43 1 307 758,85 3 — Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 2 003,29 2 000,00 3,29 10 — Overige uitgaven 0 0 0 Totaal 18 169 842,81 15 816 858,03 2 352 984,78 % 100 % 87,05 % 12,95 %

Bijlage IV levert aanvullende gedetailleerde cijfergegevens over het gebruik van de kredieten die van het begrotingsjaar 2011 naar 2012 zijn overgedragen.

2.2.3. Met bestemmingsontvangsten overeenkomende kredieten

Overeenkomstig artikel 21 van het Financieel Reglement kunnen bepaalde ontvangsten worden bestemd voor de financiering van specifieke uitgaven. Deze bestemmingsontvangsten vertegenwoordigen dus aanvullende kredieten die door de instelling kunnen worden gebruikt.

Onderstaande tabel 5 detailleert per hoofdstuk de bedragen van de bestemmingsontvangsten die van het ene naar het andere begrotingsjaar zijn overgedragen en de bestemmingsontvangsten die tijdens het begrotingsjaar zijn vastgesteld en geïnd.

Tabel 5

Gebruik van de bestemmingsontvangsten

(in EUR) Titel Overdracht van de bestemmingsontvangsten van 2011 naar 2012 Bestemmingsontvangsten 2012 Betalingen 2012 Overdracht van de bestemmingsontvangsten van 2012 naar 2013 (1) (2) (3) (4) = (1) + (2) – (3) 1 — Aan de instelling verbonden personen 59 735,45 92 099,60 40 446,90 111 388,15 2 — Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 1 112 148,06 999 503,33 1 234 789,41 876 861,98 3 — Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 12 212,66 3 737,09 11 313,86 4 635,89 10 — Overige uitgaven 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal 1 184 096,17 1 095 340,02 1 286 550,17 992 886,02

Zoals uit tabel 5 blijkt, bedroegen de kredieten van tijdens het begrotingsjaar 2012 vastgestelde bestemmingsontvangsten 1 095 340 EUR, waarvan 70 % betrekking heeft op de volgende elementen:

— terugbetalingen van uitgaven in verband met de gebouwen, voor de oppervlakten die ter beschikking van andere instellingen worden gesteld (323 610 EUR);

— opbrengst van de verkoop van publicaties van het Hof, zoals de Jurisprudentie (222 064 EUR);

— terugbetalingen van telefoon- of portokosten (93 763 EUR);

— opbrengst van de verkoop van de elektrische energie die met behulp van de zonnepanelen is opgewekt (122 276 EUR).

Bijlage V levert aanvullende gedetailleerde cijfergegevens over het gebruik van de bestemmingsontvangsten.

2.2.4. Kredietoverschrijvingen

In de loop van het begrotingsjaar 2012 heeft het Hof van Justitie van de Europese Unie 18 kredietoverschrijvingen verricht op grond van de artikelen 22 en 24 van het oude Financieel Reglement, voor in totaal 15 797 500 EUR.

Overeenkomstig artikel 22, lid 2, en artikel 24, lid 4, van het oude Financieel Reglement zijn 7 kredietoverschrijvingen ter kennis gebracht van de begrotingsautoriteit. Deze overschrijvingen bedragen samen 14 087 000 EUR en vertegenwoordigen het overgrote deel (89 %) van de in totaal tijdens het begrotingsjaar overgeschreven kredieten. Zoals in hoofdstuk 3 hieronder is uiteengezet, heeft iets meer dan 12 miljoen EUR betrekking op kredietoverschrijvingen die in het laatste gedeelte van het jaar zijn uitgevoerd, teneinde bepaalde kredietoverschotten binnen de titels 1 en 2 van de begroting te mobiliseren om vooruitbetalingen te verrichten voor bepaalde belangrijke vastgoedprojecten, in overeenstemming met de bepalingen van de met de Luxemburgse autoriteiten gesloten huurkoopovereenkomsten. Overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer, dragen deze vooruitbetalingen ertoe bij dat in de toekomst minder financiële lasten en lagere huurkoopvergoedingen verschuldigd zullen zijn voor de betrokken projecten. Voorts zijn de kredieten van post 2741„Publicaties van algemene aard”, met 0,9 miljoen EUR verhoogd naar aanleiding van het besluit om de Jurisprudentie van de drie rechterlijke instanties elektronisch te publiceren voor alle uitspraken die vanaf 1 januari 2012 zijn gegeven, teneinde ervoor te zorgen dat de papieren reeksen van de Jurisprudenties met de rechtspraak van vóór 2012 konden worden vervolledigd onder de gunstige contractuele voorwaarden van de overeenkomst die in 2012 nog gold, maar op het einde van dat jaar afliep.

Daarnaast zijn 11 overschrijvingen binnen de artikelen verricht, die in overeenstemming met artikel 22, lid 4, van het oude Financieel Reglement niet aan de begrotingsautoriteit zijn meegedeeld. Zij bedragen in totaal 1 710 500 EUR, waarvan 550 000 EUR betrekking heeft op kredietoverschrijvingen die in het laatste gedeelte van het jaar zijn uitgevoerd, teneinde vooruitbetalingen te verrichten voor de reeds genoemde vastgoedprojecten.

Bijlage VI geeft details over al deze kredietoverschrijvingen en over de begrotingsonderdelen waar deze begrotingskredieten vandaan kwamen en naartoe gingen.

3. BEGROTINGSUITVOERING 2012 PER HOOFDSTUK

3.1. Titel 1 — Aan de instelling verbonden personen

Zoals uit tabel 6 hieronder blijkt, bedraagt de definitieve begrotingstoewijzing van titel 1 voor het begrotingsjaar 2012 251 676 000 EUR (een daling met 0,16 % ten opzichte van 2011) en vertegenwoordigt zij 72 % van de totale begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie. Ten aanzien van deze kredieten zijn betalingsverplichtingen aangegaan ten belope van 248 118 584 EUR, hetgeen betekent dat de uitvoeringsgraad zeer hoog blijft (meer dan 98 %, net als in 2011).

Tabel 6

Gebruik van de kredieten van het begrotingsjaar

(in EUR) Titel 1 Kredieten van begrotingsjaar 2012 Betalingsverplichtingen van begrotingsjaar 2012 Uitvoeringsgraad (in %) 10 — Leden van de instelling 31 738 000,00 30 895 975,25 97,35 12 — Ambtenaren en tijdelijke functionarissen 197 958 000,00 196 730 313,46 99,38 14 — Ander personeel en prestaties van derden 16 206 000,00 14 919 828,06 92,06 16 — Overige uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen 5 774 000,00 5 572 466,83 96,51 Totaal 251 676 000,00 248 118 583,60 98,59

3.1.1. Hoofdstuk 10 — Leden van de instelling

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, die 31 738 000 EUR bedragen, zijn voor 30 895 975 EUR betalingsverplichtingen aangegaan, wat neerkomt op een uitvoeringsgraad van 97,35 % (tegenover 97,64 % in 2011).

Een gedeelte van de variaties in de uitvoering van de kredieten van dit hoofdstuk houdt allereerst verband met de bezoldiging van de leden en de verschillen tussen de uiteindelijk door de Raad vastgestelde aanpassingspercentages en de hypothesen die bij de opstelling van de begroting zijn gehanteerd (+ 0 % op 1 januari 2012, tegenover een raming van + 0,9 %, en + 0 % vanaf 1 juli 2012, tegenover een raming van + 0,9 %).

Een ander gedeelte van de variaties in de uitvoering van de kredieten houdt verband met de driejaarlijkse hernieuwing van de leden van de drie rechterlijke instanties en met andere mogelijke oorzaken van onvoorziene veranderingen (ontslag of overlijden) die aanleiding geven tot bepaalde specifieke statutaire uitgaven (rechten in verband met de ambtsaanvaarding, overplaatsing of ambtsneerlegging, overbruggingstoelagen, pensioenen enz.). Dergelijke verschillen zijn naar hun aard onvermijdelijk, aangezien het proces ter voorbereiding van de begroting vergt dat de ramingen betreffende de hernieuwing van de leden en betreffende onvoorziene veranderingen zeer lang van tevoren (bijna anderhalf jaar vóór de hernieuwingsdata) op een voorzichtige grondslag worden gemaakt, terwijl de daadwerkelijke hernieuwingen van de leden vervolgens het resultaat zijn van beslissingen van de lidstaten en persoonlijke beslissingen van de leden van de rechterlijke instanties.

Niettemin zij opgemerkt dat deze noodzakelijkerwijs onzekere elementen in het begrotingsjaar 2012 minder invloed hebben gehad op de kredietvariaties (de begin 2011 gemaakte ramingen betreffende de hernieuwingen binnen het Hof van Justitie in 2012 zijn immers bijna precies bevestigd in oktober 2012: 4 mandaten zijn immers hernieuwd, terwijl bij de opstelling van de begroting 2012 was uitgegaan van 5 hernieuwingen).

Wat tot slot de kredietoverschrijvingen betreft, is op het einde van het begrotingsjaar 0,8 miljoen EUR overgedragen van dit hoofdstuk 10 naar de post huurkoop van hoofdstuk 20.

3.1.2. Hoofdstuk 12 — Ambtenaren en tijdelijke functionarissen

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 197 958 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 196 730 313 EUR, wat betekent dat de uitvoeringsgraad nog hoger ligt dan in 2011 (meer dan 99 % in 2012, tegenover meer dan 98 % in 2011).

Hoofdstuk 12 is, wat het aantal kredieten betreft, het belangrijkste hoofdstuk van de begroting van het Hof (ongeveer 57 % van de totale begroting). Het op het einde van het begrotingsjaar vastgestelde overschot is dus relatief beperkt, rekening houdend met het totale bedrag van de kredieten en met de moeilijkheden om ongeveer 12 maanden vooraf begrotingsramingen op te stellen aan de hand van een groot aantal onvermijdelijk benaderende schattingsparameters (stijgingspercentage van de bezoldigingen, inflatiecijfer, aanwervingsritme of personeelsverloop, forfaitaire aftrek, …). Bij wijze van voorbeeld, en zoals in punt 3.1.1 hierboven reeds is aangehaald, kan worden vermeld dat een niet onaanzienlijk gedeelte (ten belope van 2,9 miljoen EUR) van de variaties in de uitvoering van de kredieten te verklaren is door de verschillen tussen de aanpassingspercentages die uiteindelijk door de Raad zijn vastgesteld (sinds de op 1 juli 2010 toegekende verhoging van 0,1 % werd er geen enkele verhoging meer aanvaard) en de hypothesen die bij de opstelling van de begroting 2012 zijn gehanteerd, ingevolge het voorstel van de Commissie.

Het is van belang te benadrukken dat het vastgestelde overschot verband houdt met de diverse hierboven in herinnering gebrachte schattingsparameters en niet met een verslechtering van de bezettingsgraad van de ambten, die bij het Hof van Justitie erg hoog blijft. Het aantal vacante ambten bedraagt immers gemiddeld ongeveer 3 %, hetgeen overeenstemt met het normale personeelsverloop. Deze goede resultaten konden worden bereikt doordat alle diensten van het Hof een zeer actief aanwervingsbeleid voeren. Daardoor kan het aantal openstaande vacatures zoveel mogelijk worden beperkt, hoewel het onvermijdelijke en normale personeelsverloop steeds beperkingen meebrengt en hoewel het steeds moeilijker wordt om personeel aan te werven in Luxemburg, waar de kosten van levensonderhoud erg hoog zijn. Het lage aantal openstaande vacatures is ook een zeer goede indicator voor het feit dat de werklast van de diensten van het Hof hoog is, gelet op de ontwikkeling van de rechtsprekende activiteit gedurende de laatste jaren.

In het algemeen analyseert het Hof de verschillen inzake besteding die bij de kredieten van hoofdstuk 12 worden vastgesteld om zijn methodologie op het gebied van raming van bezoldigingen te verfijnen en aldus te proberen zijn resultaten inzake kredietbesteding zoveel mogelijk te verbeteren. In die geest zijn bij de budgettaire berekeningen voor begrotingsjaar 2013 een aantal belangrijke methodologische aanpassingen doorgevoerd, waardoor het bedrag van de aangevraagde kredieten met ongeveer 3,5 miljoen EUR kon worden verminderd.

Wat ten slotte de kredietoverschrijvingen betreft, hebben de twee takken van de begrotingsautoriteit er in het laatste gedeelte van het jaar mee ingestemd dat een groot deel van het overschot op dit hoofdstuk 12 werd overgedragen naar hoofdstuk 20, zodat voor bepaalde belangrijke vastgoedprojecten vooruitbetalingen konden worden verricht (9 miljoen EUR).

3.1.3. Hoofdstuk 14 — Ander personeel en prestaties van derden

In het algemeen zijn ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 16 206 000 EUR, betalingsverplichtingen aangegaan van 14 919 828 EUR, wat neerkomt op een uitvoeringsgraad die lager is dan in 2011 (92 % in 2012, tegenover 98 % in 2011).

De definitieve kredieten van hoofdstuk 14 zijn voornamelijk geconcentreerd op twee begrotingsposten. Bijna 29 % van de totale kredieten van dit hoofdstuk is ingeschreven op post 1400„Andere personeelsleden” (waarvan de uitvoeringsgraad bijna 99 % bedraagt, net als in 2011), terwijl bijna 65 % van de totale kredieten van het hoofdstuk is opgenomen op post 1406„Externe dienstverlening op taalkundig gebied” (waarvan de uitvoeringsgraad in 2012 is teruggevallen naar 89 %, tegenover 97,5 % in 2011), die dient om de prestaties van de freelancetolken en -vertalers te financieren.

In het algemeen maakt het beleid om bij voorrang interne middelen te gebruiken het mogelijk het beroep op freelancers — dat nochtans een onmisbare aanpassingsvariabele is om het hoofd te bieden aan de toename van het aantal terechtzittingen en het aantal te vertalen bladzijden, die een gevolg is van de grote rechtsprekende activiteit — zoveel mogelijk te beperken.

Op het gebied van de vertaling heeft de toepassing van de diverse procedurele maatregelen die het Hof gedurende de voorgaande begrotingsjaren heeft genomen en die in 2011 — toen het aantal te vertalen bladzijden een steeds grotere druk begon uit te oefenen (+ 5,7 % in 2008, + 6,7 % in 2009, + 12,6 % in 2010 en nog + 7,7 % in 2011) — nog fors zijn versterkt, er uiteindelijk toe geleid dat het aantal te vertalen bladzijden in 2012 aanzienlijk is verminderd ten opzichte van het totaal aantal te vertalen bladzijden in 2011 (– 8,8 %), waardoor de bestedingsgraad van de kredieten voor uitbesteding aan freelancers lager ligt.

Wat de kredietoverschrijvingen betreft, hebben de beide takken van de begrotingsautoriteit er in het laatste gedeelte van het jaar mee ingestemd dat een deel van het overschot op dit hoofdstuk 14 werd overgedragen naar hoofdstuk 20, zodat voor bepaalde belangrijke vastgoedprojecten vooruitbetalingen konden worden verricht (1,45 miljoen EUR).

3.1.4. Hoofdstuk 16 — Overige uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 5 774 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 5 572 467 EUR, wat neerkomt op een uitvoeringsgraad van bijna 97 % (tegenover 95 % in 2011).

Twee posten van dit hoofdstuk vertegenwoordigen samen bijna 80 % van de definitieve kredieten. Het gaat om post 1612„Bijscholing”, waarvan de uitvoeringsgraad bijna 99 % bedroeg (tegenover 94 % in 2011), en om post 1654„Kinderdagverblijf”, waarvan de uitvoeringsgraad, net als in 2011, 100 % bedroeg.

Het is nodig gebleken om de initiële begrotingstoewijzing van post 1654 met 305 000 EUR te verhogen, naar aanleiding van het verzoek van de Commissie om het exploitatietekort voor het jaar 2012 te dekken. Dat tekort was te wijten aan de financiële impact van een arrest inzake de salarissen van het personeel dat in het kinderdagverblijf op basis van het Luxemburgse privaatrecht werkzaam is (overeenkomstig de collectieve arbeidsovereenkomst voor de sector hulp en zorg) en aan de ingebruikneming van het gebouw CPE V in de nieuwe Europese school Luxembourg-II, die in september 2012 is geopend.

3.2. Titel 2 — Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven

Zoals blijkt uit tabel 7 hieronder, bedraagt de definitieve begrotingstoewijzing van titel 2 voor het begrotingsjaar 2012 96 619 000 EUR, te weten bijna 28 % van de totale begroting van het Hof van Justitie van de Europese Unie. Ten aanzien van deze kredieten zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 95 418 787 EUR, dus een zeer hoge uitvoeringsgraad van bijna 99 %, zoals in 2011.

Uit de tabel van bijlage 3 blijkt eveneens dat de definitieve kredieten ten aanzien waarvan in 2012 betalingsverplichtingen zijn aangegaan (95,42 miljoen EUR) met bijna 8 % zijn toegenomen ten opzichte van die van 2011 (88,37 miljoen EUR).

Tabel 7

Gebruik van de kredieten van het begrotingsjaar

(in EUR) Titel 2 Kredieten van begrotingsjaar 2012 Betalingsverplichtingen van begrotingsjaar 2012 Uitvoeringsgraad (in %) 20 — Gebouwen en daarmee samenhangende kosten 70 942 000,00 70 358 308,36 99,18 21 — Informatica, materieel en roerende goederen: aankoop, huur en onderhoud 18 850 000,00 18 611 025,71 98,73 23 — Lopende huishoudelijke uitgaven 1 832 000,00 1 710 641,60 93,38 25 — Vergaderingen en conferenties 710 000,00 507 756,20 71,51 27 — Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding 4 285 000,00 4 231 054,65 98,74 Totaal 96 619 000,00 95 418 786,52 98,76

3.2.1. Hoofdstuk 20 — Gebouwen en daarmee samenhangende kosten

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 70 942 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 70 358 308 EUR, zijnde 99,18 % (99,57 % in 2011).

Deze kredieten zijn bestemd ter dekking van de uitgaven voor de huur, de aankoop en het beheer van de verschillende gebouwen die door het Hof van Justitie worden betrokken.

Meer in het algemeen streeft het Hof met zijn vastgoedbeleid twee grote doelstellingen na:

— ten eerste beoogt het Hof al zijn diensten op één vestigingsplaats samen te brengen, om aldus zijn werking te optimaliseren;

— ten tweede streeft het Hof, dat vroeger een huurbeleid voerde, er sinds de definitieve vastlegging van zijn vestigingsplaats te Luxemburg (in 1992 besloten door de Europese Raad van Edinburgh) naar om eigenaar te worden van de gebouwen die het betrekt, net als de andere instellingen en in overeenstemming met de aanbevelingen van het speciaal verslag van de Rekenkamer (nr. 2/2007 (2)) waarin de gunstige budgettaire gevolgen van een dergelijk beleid worden benadrukt.

Elk jaar wordt aan de begrotingsautoriteit nadere informatie verschaft over het vastgoedbeleid van de instelling en over de stand van de aan de gang zijnde projecten. Dit gebeurt in een specifiek verslag dat haar in de loop van het tweede kwartaal wordt toegezonden.

De definitieve kredieten van de artikelen 200„Gebouwen”, en 202„Uitgaven in verband met de gebouwen”, vertegenwoordigen respectievelijk 80 % (56 495 000 EUR) en 20 % (14 447 000 EUR) van de totale kredieten van dit hoofdstuk.

Met de kredieten van artikel 200„Gebouwen”, worden voornamelijk de huuruitgaven en de huurkoopvergoedingen gedekt.

De uitgaven van post 2000„Huur”, bedroegen bijna 12,8 miljoen EUR (uitvoeringsgraad van 100 %) en komen overeen met de huur van vier gebouwen (Allegro, Geos, gebouw T en gebouw T bis) waarvan het gebruik nog steeds noodzakelijk blijft. De gebouwen Allegro en Geos zullen eind 2013 worden verlaten, wanneer de oude gebouwen Erasmus, Thomas More en Annexe C, waarvan de grondige renovatie (3) zich thans in de eindfase bevindt, beschikbaar zullen zijn. De gebouwen T en T bis zullen daarentegen worden behouden tot het project inzake de vijfde uitbreiding van de gebouwen van het Hof (dat is voorgelegd aan en goedgekeurd door de twee takken van de begrotingsautoriteit in juli 2011) zal zijn voltooid, wat voorzien is voor het jaar 2017.

De uitgaven van post 2001„Huurkoop”, bedroegen 42 miljoen EUR (uitvoeringsgraad van 100 %). Zij komen hoofdzakelijk overeen met de vergoedingen die zijn verschuldigd krachtens de twee met de Luxemburgse autoriteiten gesloten overeenkomsten voor de bouw en de verwerving van de verschillende gebouwen van de hoofdvestiging van het Hof (waaronder het gerenoveerde en uitgebreide Paleis, dat eind 2008 in gebruik is genomen). Zoals hierboven reeds is vermeld, konden bepaalde kredietoverschotten binnen de titels 1 en 2 van de begroting worden gebruikt voor aanvullende vooruitbetalingen (12,65 miljoen EUR) die het mogelijk maken om — zoals reeds sinds 2007 gebeurt — met het oog op een goed financieel beheer de toekomstige financiële lasten en huurkoopvergoedingen van de aankoopprojecten in zeer aanzienlijke mate te verminderen.

De uitgaven van artikel 202„Uitgaven in verband met de gebouwen”, bedroegen 13 864 929 EUR (uitvoeringsgraad van 96 % tegenover een uitvoeringsgraad van 98,4 % in 2011) en komen vrijwel volledig overeen met de kosten voor schoonmaak/onderhoud, energieverbruik en veiligheid/toezicht, die noodzakelijk zijn voor de goede werking van de gebouwen van het Hof. Dat de uitvoeringsgraad van de kredieten binnen dit artikel is gedaald, is te verklaren door de volgende twee factoren: ten eerste waren de uitgaven voor de belangrijke renovatiewerkzaamheden van de gebouwen Annexes, die normaal gezien in de loop van het eerste semester van 2013 zullen worden voltooid, minder hoog dan geraamd, en ten tweede bedroegen de energiekosten aanzienlijk minder dan verwacht, wat een gevolg was van de betere contractuele voorwaarden (in de door OIB gesloten interinstitutionele overeenkomst) en van het feit dat de weersomstandigheden minder slecht waren dan in 2011.

3.2.2. Hoofdstuk 21 — Informatica, materieel en roerende goederen

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 18 850 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 18 611 026 EUR, wat neerkomt op een zeer hoge uitvoeringsgraad van bijna 99 %, net als in 2011.

De kredieten van hoofdstuk 21 zijn voor het grootste deel (84 %) bestemd voor uitgaven in verband met informatica. De rest is bedoeld voor uitgaven inzake meubilair, materieel en technische installaties alsook voor voertuigen.

In dit verband moet worden benadrukt hoe cruciaal de uitgaven van artikel 210„Materieel, exploitatiekosten en diensten in verband met informatica en telecommunicatie”, zijn voor de goede werking van alle activiteiten van het Hof van Justitie, in de eerste plaats voor de rechtsprekende activiteit, maar ook voor de taalkundige en administratieve activiteiten.

Naast een aantal belangrijke projecten, met name in de context van de elektronische publicatie van de rechtspraak, is ook voortgegaan met de ontwikkeling of verbetering van diverse andere interne toepassingen, teneinde de efficiëntie en de productiviteit van de bij de gerechtelijke procedure betrokken diensten te verhogen.

Tussen 2011 en 2012 is het informaticabudget met 1,4 miljoen EUR gestegen (te weten bijna + 10 %). In dit verband zijn de lopende behoeften met 0,7 miljoen EUR gestegen ten opzichte van 2011. In 2012 moesten immers bepaalde investeringen worden gedaan in ontwikkeling, aankoop van materieel en onderhoud van installaties en moesten bepaalde uitgaven voor telecommunicatie/multimedia worden gedragen, met name in het kader van de dematerialisatie van de documentenstromen en de elektronische publicatie van de rechtspraak. Bovendien heeft de directie informatietechnologie bepaalde nieuwe verantwoordelijkheden gekregen die tot in 2011 tot de bevoegdheid van de directie gebouwen en logistiek behoorden, met name het beheer van de netwerkkopieerapparaten en van het gebundeld veiligheidsnetwerk.

De verhoging van de kredieten voor strategische behoeften (+ 0,7 miljoen EUR) is enerzijds te verklaren door het gebruik van de tweede tranche van het driejarenplan 2011-2013 voor de beveiliging van de informaticatoepassingen (dit plan strekt ertoe de aanbevelingen van de externe audits ten uitvoer te leggen, teneinde te beantwoorden aan de continuïteitsvereisten die voor de goede werking van de inmiddels sterk geïnformatiseerde rechterlijke instanties moeten zijn vervuld) en anderzijds door de investeringen in informatica-infrastructuur die in het kader van het vastgoedproject inzake de renovatie van de gebouwen Annexes zijn gedaan.

Wat de andere begrotingsposten van hoofdstuk 21 betreft, zijn de uitgaven voor technisch materieel en technische installaties alsook voor voertuigen ongeveer even hoog als in 2011. Tot slot stegen de uitgaven in verband met de aankoop van meubilair in 2012 aanzienlijk, ten gevolge van de investeringen die nodig waren om de gebouwen Annexes, die thans worden gerenoveerd, van meubilair te voorzien.

3.2.3. Hoofdstuk 23 — Lopende huishoudelijke uitgaven

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 1 832 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 1 710 642 EUR, zijnde iets meer dan 93 % (tegenover 96 % in 2011).

Zoals blijkt uit de tabel van bijlage 3 dalen de kredieten van dit hoofdstuk ten aanzien waarvan in 2012 betalingsverplichtingen zijn aangegaan, globaal gezien met meer dan 15 % ten opzichte van 2011. Deze kredieten hebben voor ongeveer 73 % betrekking op de volgende twee soorten van uitgaven:

— de uitgaven van artikel 230„Papier, kantoorbenodigdheden en divers klein materiaal”, die 699 845 EUR bedragen (met een uitvoeringsgraad van 99 %). Het feit dat deze kredieten in 2012 aanzienlijk afnemen ten opzichte van 2011 (met bijna 25 %) vormt een bevestiging van de sterke besparingen van kredieten die de laatste jaren op deze post reeds zijn gerealiseerd, aangezien de informatie binnen de instelling steeds meer op elektronische wijze wordt uitgewisseld;

— de uitgaven van artikel 236„Portokosten”, die 635 000 EUR bedragen (uitvoeringsgraad van 100 %) en met bijna 6 % dalen ten opzichte van de uitgaven in de begroting 2011, omdat er door de ingebruikneming van het reeds vermelde systeem e-Curia steeds minder aangetekende brieven hoeven te worden verstuurd in het kader van het beheer van de door het Hof behandelde zaken.

Tot slot is het niet overbodig te benadrukken dat inspanningen zijn verricht om de huishoudelijke uitgaven van artikel 238„Overige huishoudelijke uitgaven”, die in 2012 444 000 bedroegen en waarvoor de uitvoeringsgraad daalde tot 79,3 % (tegenover 86,7 % in 2011 voor een vrijwel identiek budget), te beperken. Ook moet worden vermeld dat dit begrotingsartikel onder meer de kredieten bevat ter bevordering van een mobiliteitsbeleid dat de werknemers van het Hof ertoe aanzet om zich op milieuvriendelijke wijze te verplaatsen, zowel van en naar het werk als tussen de verschillende gebouwen van de instelling. Dit budget maakt het mogelijk om het interinstitutionele akkoord met de stad Luxemburg voor het gebruik van het stadsbusnet uit te voeren (de kosten daarvoor bedragen 90 000 EUR).

3.2.4. Hoofdstuk 25 — Vergaderingen en conferenties

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, ten bedrage van 710 000 EUR, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 507 756 EUR.

In 2012 was het budget doelbewust beperkter dan in 2011 en was ook een vermindering van de uitvoeringsgraad van de kredieten vast te stellen (71,5 % in 2012, tegenover 84 % in 2011), die te verklaren is door het feit dat de uitgaven van dit hoofdstuk van nature erg onzeker zijn. Zij worden immers grotendeels gebruikt ter financiering van protocollaire plechtigheden en officiële bezoeken van het Hof, alsook van congressen en studie- en kennismakingsbezoeken.

Wat de protocollaire activiteiten betreft, hebben verschillende plechtige zittingen plaatsgehad, met name zittingen voor de leden van de Rekenkamer die in de loop van 2012 in functie zijn getreden, alsook zittingen voor de leden van het Hof van Justitie die zijn gehouden ter gelegenheid van de gedeeltelijke hernieuwing van deze rechterlijke instantie begin oktober.

Voorts zijn er de congressen en ontmoetingen met nationale magistraten, die het Hof de mogelijkheid bieden om de nationale rechters vertrouwd te maken met de werking van de instelling, het mechanisme van de prejudiciële verwijzing en de rechtspraktijk van de Europese Unie. Naast het „Jaarlijkse magistratenforum”, dat in 2012 van bijzonder belang was naar aanleiding van de zestigste verjaardag van het Hof (onder de 99 deelnemers uit de verschillende lidstaten van de Unie bevonden zich vertegenwoordigers van de hoogste nationale rechterlijke instanties), hebben in totaal 1 397 deelnemers de 94 congresdagen bijgewoond.

Tot slot berust de organisatie van studie- en kennismakingsbezoeken voor een ruimer publiek (582 groepsbezoeken met in totaal 12 629 deelnemers) op het streven te zorgen voor een betere informatieverstrekking over de rechterlijke instelling en de rechtspraak van de Europese Unie.

3.2.5. Hoofdstuk 27 — Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding

Ten aanzien van de definitieve kredieten van dit hoofdstuk, die 4 285 000 EUR bedragen en met bijna 43 % zijn gestegen ten opzichte van 2011, zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 4 231 055 EUR, dus nagenoeg 99 %, net als in 2011.

De kredieten van dit hoofdstuk zijn bestemd voor twee soorten uitgaven die ten volle bijdragen aan de rechtsprekende activiteit:

— de uitgaven van artikel 272„Documentatie, bibliotheek en archivering”, die 1 263 607 EUR bedragen (uitvoeringsgraad van 99 %) en met 97 123 EUR zijn gestegen ten opzichte van 2011 (te weten + 8,3 %). Er zij aan herinnerd dat deze uitgaven een onmisbare investering zijn voor de goede werking van de drie rechterlijke instanties en de diensten van de instelling;

— de uitgaven van artikel 274„Productie en verspreiding”, die 2 967 448 EUR bedragen, tegenover 1 803 276 EUR in 2011 (met een uitvoeringsgraad van bijna 99 % in 2012, ten opzichte van 98,4 % in 2011). Het overgrote deel van deze kredieten draagt bij tot de publieke verspreiding van de arresten en conclusies en van de Jurisprudentie van de drie rechterlijke instanties. Deze activiteit profiteert van een nauwe samenwerking met het Publicatiebureau van de Europese Unie. Het besluit om de Jurisprudentie elektronisch te publiceren voor de arresten die vanaf 1 januari 2012 worden gewezen, ontslaat het Hof niet van zijn verplichting om de reeksen „papieren” Jurisprudenties met de rechtspraak van vóór 2012 te vervolledigen. Bijgevolg heeft het Hof, in volledige overeenstemming met het Publicatiebureau, besloten om die laatste papieren versies nog vóór het einde van 2012 te beginnen produceren. Daartoe diende het budget voor publicaties, dat door het Publicatiebureau wordt beheerd, met 0,925 miljoen EUR te worden verhoogd, wat gebeurd is door vrijgekomen kredieten van artikel 202„Uitgaven in verband met de gebouwen”, over te schrijven naar het onderhavige artikel.

Daarnaast wordt een kleiner gedeelte van de kredieten van artikel 274 gebruikt ter dekking van de kosten voor de uitgave van het Jaarverslag van het Hof alsook voor informatiemateriaal (brochures, folders en ander multimediamateriaal) dat voor verschillende soorten bezoekers is bestemd. De sterke daling van die laatste kredieten (bijna 31 % ten opzichte van 2011) is te verklaren door de besparingen bij de productie van het jaarverslag van de instelling in de 22 officiële talen, en voorts doordat er nog informatiemateriaal voorradig was en er dus minder nieuw informatiemateriaal hoefde te worden geproduceerd.

3.3. Titel 3 — Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling

Hoofdstuk 37 — Speciale uitgaven van bepaalde instellingen en organen

De definitieve begrotingstoewijzing van titel 3 omvat enkel de kredieten van hoofdstuk 37 voor post 3710„Gerechtelijke kosten”. Voor het begrotingsjaar 2012 bedragen die kredieten 40 000 EUR en zijn betalingsverplichtingen aangegaan van 30 322 EUR, zijnde een uitvoeringsgraad van 76 % (83,5 % in 2011).

Het gaat om uitgaven ter dekking van advocatenhonoraria en andere kosten die in het kader van de kosteloze rechtsbijstand ten laste van de instelling worden gebracht. Aangezien zij moeilijk te ramen zijn, verschilt de uitvoeringsgraad ervan sterk van jaar tot jaar.

(1) PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1.

(2) PB C 148 van 2.7.2007, blz. 1.

(3) Die ertoe strekt deze gebouwen in overeenstemming te brengen met de diverse nationale regels die van kracht zijn geworden sinds de bouw ervan.

BIJLAGE I VERGELIJKING PER HOOFDSTUK VAN DE UITVOERING VAN DE ONTVANGSTEN 2012 IN VERHOUDING TOT DIE VAN 2011 (in EUR) Hoofdstukken/Artikelen Omschrijving Vastgestelde rechten 2012 Vastgestelde rechten 2011 Verschil Verschil in % 400 Opbrengst van de belasting op de salarissen, lonen en vergoedingen van de leden van de instellingen, de ambtenaren en de andere personeelsleden 21 834 376,16 21 235 431,88 598 944,28 2,82 404 Opbrengst van de speciale heffing die van toepassing is op de bezoldigingen van de leden van de instelling, de ambtenaren en de andere personeelsleden in actieve dienst 3 234 667,72 3 147 475,52 87 192,20 2,77 40 Belastingen en diverse inhoudingen 25 069 043,88 24 382 907,40 686 136,48 2,81 410 Bijdragen van het personeel in de financiering van de pensioenregeling 18 123 205,39 18 112 907,40 10 297,99 0,06 411 Overdracht of inkoop van pensioenrechten door het personeel 6 721 098,35 629 432,14 6 091 666,21 967,80 41 Bijdrage voor de pensioenregelingen 24 844 303,74 18 742 339,54 6 101 964,20 32,56 Titel 4 49 913 347,62 43 125 246,94 6 788 100,68 15,74 500 Opbrengst van de verkoop van roerende goederen — Bestemmingsontvangsten 122 275,75 353 288,60 – 231 012,85 –65,39 502 Opbrengst van de verkoop van publicaties, drukwerken en films — Bestemmingsontvangsten 222 064,49 133 563,87 88 500,62 66,26 50 Opbrengst van de verkoop van roerende goederen (leveringen) en onroerende goederen 344 340,24 486 852,47 – 142 512,23 –29,27 520 Opbrengst van uitgezette of uitgeleende middelen, bankrenten en andere ontvangsten, geïnd op de rekeningen van de instelling 11 779,87 56 174,70 –44 394,83 –79,03 52 Opbrengst van uitgezette of uitgeleende middelen, bankrenten en andere ontvangsten 11 779,87 56 174,70 –44 394,83 –79,03 570 Ontvangsten afkomstig van de terugbetaling van onverschuldigd betaalde bedragen — Bestemmingsontvangsten 132 432,03 399 565,83 – 267 133,80 –66,86 573 Andere bijdragen en terugbetalingen die voortvloeien uit de administratieve werking van de instellingen — Bestemmingsontvangsten 585 755,07 486 930,59 98 824,48 20,30 57 Andere bijdragen en terugbetalingen die voortvloeien uit de administratieve werking van de instellingen 718 187,10 886 496,42 – 168 309,32 –18,99 581 Ontvangen verzekeringsuitkeringen — Bestemmingsontvangsten 2 669,97 7 523,73 –4 853,76 –64,51 58 Diverse vergoedingen 2 669,97 7 523,73 –4 853,76 –64,51 Titel 5 1 076 977,18 1 437 047,32 – 360 070,14 – 25,06 900 Diverse ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 90 Diverse ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 Titel 9 0,00 0,00 0,00 0,00 Algemeen totaal 50 990 324,80 44 562 294,26 6 428 030,54 14,42

BIJLAGE II SITUATIE VAN DE ONTVANGSTEN 2012 — VASTGESTELDE RECHTEN EN OVERGEDRAGEN RECHTEN (in EUR) Begrotingsonderdelen Omschrijving Oorspronkelijk budget Vastgestelde rechten 2012 Ingevorderde ontvangsten Blijft in te vorderen 4000 Opbrengst van de belasting op de salarissen, lonen en vergoedingen van de leden van de instelling, de ambtenaren en de andere personeelsleden 22 623 000,00 21 834 376,16 21 834 376,16 0,00 4040 Opbrengst van de speciale heffing die van toepassing is op de bezoldigingen van de leden van de instelling, de ambtenaren en de andere personeelsleden in actieve dienst 3 319 000,00 3 234 667,72 3 234 667,72 0,00 totaal hoofdstuk 40 25 942 000,00 25 069 043,88 25 069 043,88 0,00 4100 Bijdragen van het personeel aan de pensioenregeling 18 044 000,00 18 123 205,39 18 123 205,39 0,00 4110 Overdracht of inkoop van pensioenrechten door het personeel 0,00 6 721 098,35 6 558 524,01 162 574,34 totaal hoofdstuk 41 18 044 000,00 24 844 303,74 24 681 729,40 162 574,34 Titel 4 43 986 000,00 49 913 347,62 49 750 773,28 162 574,34 5001 Verkoop van andere roerende goederen — Bestemmingsontvangsten 122 275,75 122 275,75 0,00 5020 Opbrengst van de verkoop van publicaties, drukwerken en films — Bestemmingsontvangsten 0,00 222 064,49 217 119,72 4 944,77 totaal hoofdstuk 50 0,00 344 340,24 339 395,47 4 944,77 5200 Opbrengst van uitgezette of uitgeleende middelen, bankrenten en andere renten geïnd op de rekeningen van de instelling 0,00 11 779,87 11 779,87 0,00 totaal hoofdstuk 52 0,00 11 779,87 11 779,87 0,00 5700 Ontvangsten afkomstig van de terugbetaling van onverschuldigd betaalde bedragen — Bestemmingsontvangsten 0,00 132 432,03 110 239,61 22 192,42 5730 Overige bijdragen en terugbetalingen die voortvloeien uit de administratieve werking van de instellingen — Bestemmingsontvangsten 0,00 585 755,07 578 046,04 7 709,03 totaal hoofdstuk 57 0,00 718 187,10 688 285,65 29 901,45 5810 Ontvangsten afkomstig van verzekeringsuitkeringen — Bestemmingsontvangsten 0,00 2 669,97 2 669,97 0,00 totaal hoofdstuk 58 0,00 2 669,97 2 669,97 0,00 Titel 5 0,00 1 076 977,18 1 042 130,96 34 846,22 9000 Diverse ontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 totaal hoofdstuk 90 0,00 0,00 0,00 0,00 Titel 9 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal 43 986 000,00 50 990 324,80 50 792 904,24 197 420,56

(in EUR) Begrotingsonderdelen Omschrijving Overdrachten van 2011 naar 2012 Wijzigingen in de loop van 2012 Totaal overdrachten van 2011 naar 2012 Ontvangsten uit overgedragen rechten Blijft in te vorderen 4110 Overdracht of inkoop van pensioenrechten door het personeel 12 654,77 –6 503,56 6 151,21 6 151,21 0,00 totaal hoofdstuk 41 12 654,77 –6 503,56 6 151,21 6 151,21 0,00 Titel 4 12 654,77 –6 503,56 6 151,21 6 151,21 0,00 5001 Verkoop van andere roerende goederen — Bestemmingsontvangsten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5020 Opbrengst van de verkoop van publicaties, drukwerken en films — Bestemmingsontvangsten 427,50 –41,25 386,25 386,25 0,00 totaal hoofdstuk 50 427,50 –41,25 386,25 386,25 0,00 5700 Ontvangsten afkomstig van de terugbetaling van onverschuldigd betaalde bedragen — Bestemmingsontvangsten 46 589,67 0,00 46 589,67 46 589,67 0,00 5730 Overige bijdragen en terugbetalingen die voortvloeien uit de administratieve werking van de instellingen — Bestemmingsontvangsten 20 762,99 – 267,00 20 495,99 18 013,01 2 482,98 totaal hoofdstuk 57 67 352,66 – 267,00 67 085,66 64 602,68 2 482,98 Titel 5 67 780,16 – 308,25 67 471,91 64 988,93 2 482,98 Totaal 80 434,93 –6 811,81 73 623,12 71 140,14 2 482,98

BIJLAGE III VERGELIJKING PER HOOFDSTUK VAN DE UITVOERING VAN DE KREDIETEN 2012 IN VERHOUDING TOT DIE VAN 2011 (in EUR) Hoofdstukken Omschrijving Betalingsverplichtingen 2011 Betalingsverplichtingen 2010 Verschil Verschil in % 10 Leden van de instelling 30 895 975,25 30 434 394,04 461 581,21 1,52 12 Ambtenaren en tijdelijke functionarissen 196 730 313,46 194 472 834,66 2 257 478,80 1,16 14 Ander personeel en prestaties van derden 14 919 828,06 17 997 804,74 –3 077 976,68 –17,10 16 Overige uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen 5 572 466,83 4 594 086,61 978 380,22 21,30 Titel 1 248 118 583,60 247 499 120,05 619 463,55 0,25 20 Gebouwen en daarmee samenhangende kosten 70 358 308,36 66 097 229,28 4 261 079,08 6,45 21 Informatica, materieel en roerende goederen: aankoop, huur en onderhoud 18 611 025,71 16 623 718,33 1 987 307,38 11,95 23 Lopende huishoudelijke uitgaven 1 710 641,60 2 018 251,43 – 307 609,83 –15,24 25 Vergaderingen en conferenties 507 756,20 662 954,53 – 155 198,33 –23,41 27 Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding 4 231 054,65 2 969 760,13 1 261 294,52 42,47 Titel 2 95 418 786,52 88 371 913,70 7 046 872,82 7,97 37 Speciale uitgaven van bepaalde instellingen en organen 30 322,40 33 419,55 –3 097,15 –9,27 Titel 3 30 322,40 33 419,55 –3 097,15 – 9,27 Algemeen totaal 343 567 692,52 335 904 453,30 7 663 239,22 2,28

BIJLAGE IV DETAIL VAN DE UITVOERING VAN DE KREDIETEN 2012 (KREDIETEN VAN HET BEGROTINGSJAAR EN VAN RECHTSWEGE OVERGEDRAGEN KREDIETEN VAN HET VORIGE BEGROTINGSJAAR) (in EUR) Index 1 (kredieten van het begrotingsjaar) Index 4 (van rechtswege overgedragen kredieten van het vorige begrotingsjaar) Begrotingsonderdelen Oorspronkelijk budget Overmakingen Kredieten van het begrotingsjaar Betalingsverplichtingen Betalingen Beschikbaar op betalingsverplichting Geannuleerde kredieten Van rechtswege overgedragen kredieten Jaar N – 1 Betalingen uit overgedragen kredieten Geannuleerde kredieten (1) (2) (3) = (1) + (2) (4) (5) (6) = (4) – (5) (7) = (3) – (4) (8) (9) (10) = (8) – (9) 1000 Bezoldiging en vergoedingen 22 537 000,00 – 800 000,00 21 737 000,00 21 629 589,62 21 629 589,62 0,00 107 410,38 0,00 0,00 0,00 1002 Rechten in verband met de ambtsaanvaarding, de overplaatsing en de ambtsneerlegging 575 000,00 0,00 575 000,00 476 943,05 352 233,48 124 709,57 98 056,95 40 673,62 585,00 40 088,62 102 Overbruggingstoelagen 2 223 000,00 275 000,00 2 498 000,00 2 268 749,19 2 268 749,19 0,00 229 250,81 0,00 0,00 0,00 103 Pensioenen 6 395 000,00 – 275 000,00 6 120 000,00 5 980 525,17 5 980 525,17 0,00 139 474,83 0,00 0,00 0,00 104 Dienstreizen 284 000,00 284 000,00 284 000,00 119 695,54 164 304,46 0,00 209 882,37 62 962,92 146 919,45 106 Opleidingen 382 000,00 382 000,00 256 168,22 181 377,77 74 790,45 125 831,78 56 205,18 24 757,02 31 448,16 109 Voorziening 142 000,00 0,00 142 000,00 0,00 0,00 0,00 142 000,00 0,00 0,00 0,00 Hoofdstuk 10 Leden van de instelling 32 538 000,00 – 800 000,00 31 738 000,00 30 895 975,25 30 532 170,77 363 804,48 842 024,75 306 761,17 88 304,94 218 456,23 1200 Salarissen en vergoedingen 202 827 000,00 –8 675 000,00 194 152 000,00 193 977 059,68 193 977 059,68 0,00 174 940,32 0,00 0,00 0,00 1202 Betaalde overuren 728 000,00 –57 000,00 671 000,00 670 334,49 670 334,49 0,00 665,51 0,00 0,00 0,00 1204 Rechten bij indiensttreding, overplaatsing en beëindiging van de dienst 2 565 000,00 – 573 000,00 1 992 000,00 1 990 214,84 1 758 041,44 232 173,40 1 785,16 76 488,96 71 230,19 5 258,77 122 Vergoedingen bij vervroegde beëindiging van de dienst 230 000,00 230 000,00 92 704,45 92 704,45 0,00 137 295,55 0,00 0,00 0,00 129 Voorziening 913 000,00 0,00 913 000,00 0,00 0,00 0,00 913 000,00 0,00 0,00 0,00 Hoofdstuk 12 Ambtenaren en tijdelijke functionarissen 207 263 000,00 –9 305 000,00 197 958 000,00 196 730 313,46 196 498 140,06 232 173,40 1 227 686,54 76 488,96 71 230,19 5 258,77 1400 Andere personeelsleden 4 985 000,00 – 210 000,00 4 775 000,00 4 705 146,42 4 705 146,42 0,00 69 853,58 0,00 0,00 0,00 1404 Stages en uitwisseling van personeel 720 000,00 – 140 000,00 580 000,00 560 000,00 477 377,36 82 622,64 20 000,00 18 665,53 0,00 18 665,53 1405 Andere externe dienstverlening 282 000,00 0,00 282 000,00 251 500,00 146 017,38 105 482,62 30 500,00 113 176,49 80 506,75 32 669,74 1406 Externe dienstverlening op taalkundig gebied 11 645 000,00 –1 100 000,00 10 545 000,00 9 403 181,64 7 367 198,89 2 035 982,75 1 141 818,36 3 981 936,73 3 563 000,37 418 936,36 149 Voorziening 24 000,00 24 000,00 0,00 0,00 0,00 24 000,00 0,00 0,00 0,00 Hoofdstuk 14 Ander personeel en prestaties van derden 17 656 000,00 –1 450 000,00 16 206 000,00 14 919 828,06 12 695 740,05 2 224 088,01 1 286 171,94 4 113 778,75 3 643 507,12 470 271,63 1610 Diverse uitgaven voor de aanwerving 240 000,00 240 000,00 174 234,32 144 363,34 29 870,98 65 765,68 24 915,45 10 335,38 14 580,07 1612 Bijscholing 1 505 000,00 1 505 000,00 1 483 465,47 812 524,75 670 940,72 21 534,53 706 281,65 509 746,13 196 535,52 162 Dienstreizen 336 000,00 336 000,00 336 000,00 263 319,16 72 680,84 0,00 73 776,50 7 092,60 66 683,90 1630 Sociale dienst 43 000,00 –2 000,00 41 000,00 0,00 0,00 0,00 41 000,00 0,00 0,00 0,00 1632 Sociale contacten tussen de leden van het personeel en overige sociale voorzieningen 209 000,00 2 000,00 211 000,00 210 560,66 200 689,72 9 870,94 439,34 14 638,98 14 280,59 358,39 1650 Medische dienst 288 000,00 288 000,00 217 153,60 120 754,62 96 398,98 70 846,40 34 974,06 26 892,70 8 081,36 1652 Restaurants en kantines 76 000,00 76 000,00 74 052,78 25 857,42 48 195,36 1 947,22 43 019,78 41 113,47 1 906,31 1654 Kinderdagverblijf 2 772 000,00 305 000,00 3 077 000,00 3 077 000,00 2 414 299,14 662 700,86 0,00 421 650,94 358 560,48 63 090,46 Hoofdstuk 16 Overige uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen 5 469 000,00 305 000,00 5 774 000,00 5 572 466,83 3 981 808,15 1 590 658,68 201 533,17 1 319 257,36 968 021,35 351 236,01 Titel 1 Aan de instelling verbonden personen 262 926 000,00 –11 250 000,00 251 676 000,00 248 118 583,60 243 707 859,03 4 410 724,57 3 557 416,40 5 816 286,24 4 771 063,60 1 045 222,64 2000 Huur 12 648 000,00 110 500,00 12 758 500,00 12 758 042,02 12 747 117,87 10 924,15 457,98 0,00 0,00 0,00 2001 Huurkoop 29 480 000,00 12 539 500,00 42 019 500,00 42 019 048,39 41 672 516,31 346 532,08 451,61 256 427,50 225 731,88 30 695,62 2003 Verwerving van onroerende goederen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2005 Oprichting van gebouwen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2007 Inrichting van dienstruimten 899 000,00 – 588 000,00 311 000,00 310 585,27 214 999,80 95 585,47 414,73 658 191,91 653 049,00 5 142,91 2008 Studies en technische bijstand bij bouwprojecten 1 368 000,00 38 000,00 1 406 000,00 1 405 703,29 699 117,01 706 586,28 296,71 284 059,85 166 721,98 117 337,87 2022 Schoonmaak en onderhoud 6 896 000,00 – 845 000,00 6 051 000,00 5 852 316,07 4 875 582,49 976 733,58 198 683,93 1 499 365,07 1 374 985,88 124 379,19 2024 Energieverbruik 3 735 000,00 –1 250 000,00 2 485 000,00 2 379 087,37 1 913 911,14 465 176,23 105 912,63 597 100,56 344 128,32 252 972,24 2026 Veiligheid van en toezicht op de gebouwen 5 446 000,00 5 446 000,00 5 239 200,84 4 663 584,24 575 616,60 206 799,16 469 308,55 428 625,76 40 682,79 2028 Verzekeringen 127 000,00 127 000,00 107 536,03 107 325,23 210,80 19 463,97 139,11 0,00 139,11 2029 Overige uitgaven in verband met de gebouwen 338 000,00 338 000,00 286 789,08 232 761,30 54 027,78 51 210,92 13 187,61 7 175,41 6 012,20 Hoofdstuk 20 Gebouwen en daarmee samenhangende kosten 60 937 000,00 10 005 000,00 70 942 000,00 70 358 308,36 67 126 915,39 3 231 392,97 583 691,64 3 777 780,16 3 200 418,23 577 361,93 2100 Aankoop en onderhoud van materieel en software en werkzaamheden daaraan 4 743 000,00 150 000,00 4 893 000,00 4 889 910,88 3 342 629,11 1 547 281,77 3 089,12 1 372 203,48 1 365 814,01 6 389,47 2102 Diensten van derden in verband met de exploitatie, het ontwerpen en het onderhoud van software en systemen 9 616 000,00 455 000,00 10 071 000,00 10 069 258,71 5 769 136,68 4 300 122,03 1 741,29 4 506 019,26 4 381 216,09 124 803,17 2103 Telecommunicatie 1 050 000,00 – 123 000,00 927 000,00 926 615,30 668 686,67 257 928,63 384,70 332 746,54 260 459,20 72 287,34 212 Meubilair 1 028 000,00 1 028 000,00 1 026 692,06 103 270,73 923 421,33 1 307,94 227 952,42 227 952,42 0,00 214 Technische installaties en technisch materieel 693 000,00 – 162 000,00 531 000,00 398 717,83 298 353,83 100 364,00 132 282,17 19 054,47 12 939,82 6 114,65 216 Voertuigen 1 400 000,00 1 400 000,00 1 299 830,93 1 140 530,57 159 300,36 100 169,07 87 179,88 18 320,00 68 859,88 Hoofdstuk 21 Informatica, materieel en roerende goederen: aankoop, huur en onderhoud 18 530 000,00 320 000,00 18 850 000,00 18 611 025,71 11 322 607,59 7 288 418,12 238 974,29 6 545 156,05 6 266 701,54 278 454,51 230 Papier, kantoorbenodigdheden en divers klein materiaal 707 000,00 707 000,00 699 844,79 602 427,34 97 417,45 7 155,21 220 384,89 152 253,93 68 130,96 231 Financiële kosten 26 000,00 26 000,00 15 086,25 9 135,46 5 950,79 10 913,75 5 530,00 3 268,80 2 261,20 232 Juridische kosten en schadevergoeding 20 000,00 20 000,00 8 579,00 8 579,00 11 421,00 11 020,00 0,00 11 020,00 236 Portokosten 635 000,00 635 000,00 635 000,00 462 372,48 172 627,52 0,00 36 562,08 34 625,53 1 936,55 238 Overige huishoudelijke uitgaven 444 000,00 444 000,00 352 131,56 238 681,12 113 450,44 91 868,44 122 408,27 103 293,12 19 115,15 Hoofdstuk 23 Lopende huishoudelijke uitgaven 1 832 000,00 0,00 1 832 000,00 1 710 641,60 1 312 616,40 398 025,20 121 358,40 395 905,24 293 441,38 102 463,86 252 Onthaal- en representatiekosten 184 000,00 184 000,00 131 153,51 100 650,31 30 503,20 52 846,49 45 938,27 25 835,08 20 103,19 254 Conferenties, congressen en vergaderingen 339 000,00 339 000,00 239 529,94 86 607,69 152 922,25 99 470,06 167 034,56 80 058,23 86 976,33 256 Kosten van voorlichting en deelneming aan openbare evenementen 187 000,00 187 000,00 137 072,75 101 954,71 35 118,04 49 927,25 53 368,02 40 995,68 12 372,34 257 Dienst juridische informatica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hoofdstuk 25 Vergaderingen en conferenties 710 000,00 0,00 710 000,00 507 756,20 289 212,71 218 543,49 202 243,80 266 340,85 146 888,99 119 451,86 270 Gespecialiseerde studies, enquêtes en adviezen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 272 Documentatie, bibliotheek en archivering 1 278 000,00 1 278 000,00 1 263 606,74 1 050 176,05 213 430,69 14 393,26 147 925,94 141 691,01 6 234,93 2740 Publicatieblad 600 000,00 600 000,00 600 000,00 466 409,59 133 590,41 0,00 290 327,85 235 724,99 54 602,86 2741 Publicaties van algemene aard 1 482 000,00 925 000,00 2 407 000,00 2 367 447,91 286 823,94 2 080 623,97 39 552,09 928 117,19 758 928,29 169 188,90 Hoofdstuk 27 Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding 3 360 000,00 925 000,00 4 285 000,00 4 231 054,65 1 803 409,58 2 427 645,07 53 945,35 1 366 370,98 1 136 344,29 230 026,69 Titel 2 Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 85 369 000,00 11 250 000,00 96 619 000,00 95 418 786,52 81 854 761,67 13 564 024,85 1 200 213,48 12 351 553,28 11 043 794,43 1 307 758,85 3710 Gerechtelijke kosten 40 000,00 40 000,00 30 322,40 23 503,66 6 818,74 9 677,60 2 003,29 2 000,00 3,29 3711 Arbitragecommissie bedoeld in artikel 18 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap voor Atoomenergie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hoofdstuk 37 Speciale uitgaven van bepaalde instellingen en organen 40 000,00 0,00 40 000,00 30 322,40 23 503,66 6 818,74 9 677,60 2 003,29 2 000,00 3,29 Titel 3 Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 40 000,00 0,00 40 000,00 30 322,40 23 503,66 6 818,74 9 677,60 2 003,29 2 000,00 3,29 100 Voorzieningen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101 Reserve voor onvoorziene uitgaven 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titel 10 Overige uitgaven 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal 348 335 000,00 0,00 348 335 000,00 343 567 692,52 325 586 124,36 17 981 568,16 4 767 307,48 18 169 842,81 15 816 858,03 2 352 984,78

BIJLAGE V GEBRUIK VAN DE BESTEMMINGSONTVANGSTEN IN 2012 (in EUR) Overdracht van de bestemmingsontvangsten van 2011 naar 2012 Bestemmingsontvangsten 2012 Betalingen Overdracht van de bestemmingsontvangsten van 2012 naar 2013 (1) (2) (3) (4) = (1) + (2) – (3) 10 — Leden van de instelling 0,00 233,80 0,00 233,80 12 — Ambtenaren en tijdelijke functionarissen 53 524,31 88 260,53 34 760,09 107 024,75 14 — Totaal Ander personeel en prestaties van derden 2 229,79 1 401,68 0,00 3 631,47 16 — Overige uitgaven in verband met de aan de instelling verbonden personen 3 981,35 2 203,59 5 686,81 498,13 Titel 1 — Aan de instelling verbonden personen 59 735,45 92 099,60 40 446,90 111 388,15 20 — Gebouwen en daarmee samenhangende kosten 496 524,23 562 085,31 657 516,28 401 093,26 21 — Informatica, materieel en roerende goederen: aankoop, huur en onderhoud 277 202,83 154 060,83 277 301,97 153 961,69 23 — Lopende huishoudelijke uitgaven 125 849,69 67 377,81 116 654,80 76 572,70 25 — Vergaderingen en conferenties 1 944,20 684,00 1 537,97 1 090,23 27 — Voorlichting: aankoop, archivering, productie en verspreiding 210 627,11 215 295,38 181 778,39 244 144,10 Titel 2 — Gebouwen, meubilair, materieel en diverse huishoudelijke uitgaven 1 112 148,06 999 503,33 1 234 789,41 876 861,98 37 — Speciale uitgaven van bepaalde instellingen en organen 12 212,66 3 737,09 11 313,86 4 635,89 Titel 3 — Uitgaven voortvloeiende uit specifieke taken van de instelling 12 212,66 3 737,09 11 313,86 4 635,89 Totaal 1 184 096,17 1 095 340,02 1 286 550,17 992 886,02