[pic] | COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN |

Brussel, 18.10.2004

COM(2004) 667 definitief

MEDEDELING VAN DE COMMISSIE AAN DE RAAD, HET EUROPEES PARLEMENT EN DE REKENKAMER

BALANSEN EN RESULTATENREKENINGEN VAN HET 6e, 7e, 8e en 9e EUROPEES ONTWIKKELINGSFONDS VOOR HET BEGROTINGSJAAR 2003

I. BOEKHOUDBEGINSELEN EN WAARDERINGSREGELS

I.1 FINANCIËLE REGLEMENTEN

De balansen en resultatenrekeningen werden opgesteld overeenkomstig de Financiële Reglementen van toepassing op het 6e, 7e, 8e en 9e Europees Ontwikkelingsfonds (EOF).

Krachtens artikel 71 van het Financieel Reglement van toepassing op het 7e EOF, de artikelen 66, 67, en 68 van het Financieel Reglement van toepassing op het 8e EOF en de artikelen 102 en 103 van het Financieel Reglement van toepassing op het 9e EOF moeten de desbetreffende stukken aan het Europees Parlement, de Raad en de Rekenkamer worden voorgelegd.

I.2 BOEKHOUDBEGINSELEN EN -NORMEN

A. Rekeneenheidsbeginsel

De EOF-middelen worden in euro’s vastgesteld, uitgevoerd en onderworpen aan rekening en verantwoording.

Voor de in artikel 26 bedoelde kasbehoeften is de rekenplichtige evenwel gemachtigd transacties in euro’s, in andere valuta en in de nationale valuta te verrichten.

B. Specialiteitsbeginsel

De EOF-middelen worden gespecificeerd volgens de voornaamste samenwerkingsinstrumenten als omschreven in het financieel protocol bij de ACS-EG-overeenkomst en het LGO-besluit.

C. Beginsel van goed financieel beheer

De EOF-middelen worden aangewend volgens het beginsel van goed financieel beheer, dat zuinigheid, efficiëntie en doeltreffendheid inhoudt.

D. Transparantiebeginsel

De EOF-middelen worden vastgesteld, uitgevoerd en aan rekening en verantwoording onderworpen met inachtneming van het transparantiebeginsel.

E. Ontvangsten

De bijdragen worden betaald in euro’s. Op basis van de behoeften aan liquiditeiten voor de uitvoering van projecten en programma's schrijft de Commissie bedragen over naar in euro’s of de valuta van een lidstaat luidende operationele rekeningen.

Bovendien moeten de bijdragen van de lidstaten voor elk EOF volledig worden opgebruikt voordat de bijdragen voor het volgende EOF worden afgeroepen.

F. Uitgaven

De uitgaven omvatten alle betalingsopdrachten die de banken tot 31 december 2003 hebben uitgevoerd. Voor de plaatselijke uitgaven in de ACS-landen en de betalingen waarvan de gegevens de boekhouddiensten van de Commissie niet werden meegedeeld voor het eind van het begrotingsjaar, zijn de betalingen evenwel gebaseerd op de gegevens van de meest recente periode voorafgaand aan 31 december. Het totale bedrag van de betalingen die niet in de rekeningen van het jaar 2003 zijn opgenomen, is onbetekenend.

De uitgaven van de delegaties worden pas definitief in de EOF-rekeningen opgenomen nadat zij betaalbaar werden gesteld door de ordonnateur en de financieel controleur. Uitgaven die nog niet betaalbaar werden gesteld, werden opgenomen onder de rubriek “te voltooien verrichtingen”.

G. Vooruitbetalingen/voorschotten

De vooruitbetalingen (bedragen betaald op basis van bewijsstukken in afwachting van de eindbetaling) en de voorschotten die tijdens de tenuitvoerlegging van de contracten zijn betaald, worden bij de uitgaven van het jaar opgenomen en komen niet voor op de actiefzijde van de balans.

Voorschotten voor beurzen en voorschotten voor technische bijstand worden evenwel als te innen schuldvorderingen beschouwd en derhalve op de actiefzijde van de balans geboekt.

H. Registratie van de verrichtingen

De EOF-kredieten zijn aan geen tijdslimieten gebonden. Toegekende kredieten blijven beschikbaar totdat zij zijn opgebruikt of een nieuwe bestemming hebben gekregen. De verplichting een balans met de activa en passiva van het EOF over te leggen, houdt in dat de vorderingen op de lidstaten (vooral bijdragen waarvan de betaling werd uitgesteld, of rente wegens laattijdige betaling) in de rekeningen moeten worden opgevoerd. Deze rubrieken zijn vermeld in de balansen van de verschillende fondsen.

Overeenkomstig de beginselen van verslaglegging op basis van periodieke toerekening worden in de financiële staten de financiële baten en lasten voor het begrotingsjaar opgevoerd, ongeacht de datum van betaling of inning; operationele betalingen worden momenteel evenwel nog steeds op kasbasis geboekt.

I. Overige algemeen aanvaarde boekhoudbeginselen

De financiële staten worden opgemaakt overeenkomstig de volgende algemeen aanvaarde boekhoudbeginselen:

a) continuïteit van de activiteiten,

b) voorzichtigheid,

c) bestendigheid van de boekhoudmethoden,

d) vergelijkbaarheid van de informatie,

e) relatief belang,

f) niet-compensatie,

g) het wezen gaat boven de vorm,

h) periodetoerekening per begrotingsjaar.

Met dit laatste beginsel wordt afgeweken van de werkwijze van vorige jaren, waarbij ontvangsten en uitgaven werden geregistreerd volgens de valutadatum op het bankafschrift; uitzondering hierop vormen de operationele betalingen, die nog steeds op kasbasis worden geboekt.

1.3. WAARDERINGSREGELS

A. Ontvangsten

De bijdragen van de lidstaten worden betaald in euro’s.

De overige inkomsten worden geboekt tegen de op de dag van ontvangst geldende koersen.

B. Uitgaven

Voor de omrekening in euro’s van in plaatselijke valuta verrichte betalingen voor projecten en programma's worden de op de datum van betaling geldende wisselkoersen toegepast. Bij sommige contracten wordt gebruikgemaakt van vaste wisselkoersen; dit vormt evenwel een uitzondering op de algemene regel.

C. Bankoverschrijvingen

Overschrijvingen van rekeningen in euro’s naar operationele rekeningen in plaatselijke valuta worden verricht tegen de op de datum van overschrijving geldende wisselkoers.

D. Gedelegeerde kredieten

Gedelegeerde kredieten worden in euro’s omgerekend tegen de op de boekingsdatum geldende koers en worden in de rekeningen opgevoerd tegen hun historische waarde.

E. Banksaldi

De omzetting van in nationale valuta luidende banksaldi in euro’s op 31 december 2003 geschiedde tegen onderstaande wisselkoersen van de Europese Centrale Bank:

1 EUR = 0,7048 GBP

BIJLAGE I

INHOUDSOPGAVE

1. Financiële staten 7

1.1. - Geconsolideerde balans van het 8

6 e , 7 e , 8 e en 9 e Europees Ontwikkelingsfonds 8

1.2. - 6 e Europees Ontwikkelingsfonds 9

1.3. - 7 e Europees Ontwikkelingsfonds 13

1.4. - 8 e Europees Ontwikkelingsfonds 16

1.5. - 9 e Europees Ontwikkelingsfonds 19

1.6. - Overzicht van de inkomstenbronnen en aanwending van de middelen voor het 6 e , 7 e , 8 e en 9 e EOF 22

1.7. - Toelichtingen bij de rekeningen 24

2. Verslagen over de tenuitvoerlegging van de middelen 40

2.1. Toewijzingen – stand op 31.12.2003 45

2.2. Geconsolideerde rekeningen 55

2.3. Toestand per land en per instrument 64

2.4. Overige beheersinformatie 100

3. – Financiële staten en gegevens van de EIB 112

1. Financiële staten

1.1. - Geconsolideerde balans van het

6 e , 7 e , 8 e en 9 e Europees Ontwikkelingsfonds

Geconsolideerde balans van het 6e, 7e, 8e en 9e EOF |

per 31 december 2003 (x 1000 EUR) |

TOELICHTINGEN | 2003 | 2002* |

ACTIVA |

Vaste activa |

Bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

minus: afgeroepen bedragen | 3 | -20.820.000,00 | -18.700.000,00 |

19.275.150,00 | 10.840.000,00 |

Afgeroepen bedragen | 3 | 20.820.000,00 | 18.700.000,00 |

minus: ontvangen betalingen | 4 | -20.724.232,50 | -18.699.999,80 |

95.767,50 | 0,20 |

Stabex-bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

minus: afgeroepen en ontvangen bedragen | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Netto te ontvangen bijdragen | 19.370.917,50 | 10.840.000,20 |

Vlottende activa |

Debiteuren | 5 | 43.999,38 | 21.234,34 |

Kortetermijnbeleggingen | 6 | 2.971,03 | 107.247,20 |

Uitgestelde Stabex-uitgaven | 7 | 427.820,81 | 342.764,48 |

Banksaldi | 8 | 526.158,03 | 764.056,88 |

Totaal activa | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

PASSIVA |

Vermogen van het fonds |

Bijdragen | 1 | 40.035.150,00 | 29.480.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 2 | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex-bijdragen | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

41.895.150,00 | 31.340.000,00 |

Totaal overdrachten tussen fondsen | 9 | 848.735,49 | 848.735,49 |

42.743.885,49 | 32.188.735,49 |

Gekapitaliseerde baten | 10 | 688.819,96 | 668.267,18 |

Totaal vermogen van het fonds | 43.432.705,46 | 32.857.002,67 |

Overige inkomstenbronnen |

Betalingen | 11 | -23.504.120,32 | -21.211.016,82 |

Terugvorderingen | 5 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Te voltooien verrichtingen | 12 | -10.803,56 | -8.436,28 |

Voorzieningen dubieuze debiteuren | 5,8 | -2.756,65 | 0,00 |

Crediteuren | 13 | 429.346,00 | 434.424,25 |

Totaal passiva | 20.371.866,74 | 12.075.303,10 |

*Certain figures for 2002 have been restated. See note 16 to the accounts.

1.2. - 6 e Europees Ontwikkelingsfonds

6e EOF |

Balans per 31 december 2003 |

(x 1000 EUR) |

2003 | 2002 |

ACTIVA |

Vaste activa |

Bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 60.000,00 | 60.000,00 |

minus: afgeroepen bedragen | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Afgeroepen bedragen | 7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

minus: ontvangen betalingen | -7.560.000,00 | -7.560.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Stabex-bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 0,00 | 0,00 |

minus: afgeroepen en ontvangen bedragen | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Netto te ontvangen bijdragen | 0,00 | 0,00 |

Vlottende activa |

Debiteuren | 16.494,68 | 17.261,41 |

Kortetermijnbeleggingen | 107.243,20 |

Uitgestelde Stabex-uitgaven |

Verbindingsrekeningen | 2.446.011,65 | 2.065.453,29 |

Banksaldi | 764.056,88 |

Totaal activa | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

PASSIVA |

Vermogen van het fonds |

Bijdragen | 7.500.000,00 | 7.500.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 60.000,00 | 60.000,00 |

Stabex-bijdragen | 0,00 | 0,00 |

7.560.000,00 | 7.560.000,00 |

Totaal overdrachten tussen fondsen | -311.290,76 | 46.200,02 |

7.248.709,24 | 7.606.200,02 |

Gekapitaliseerde baten | 222.880,67 | 222.880,67 |

Totaal vermogen van het fonds | 7.471.589,92 | 7.829.080,70 |

Overige inkomstenbronnen |

Betalingen | -7.282.156,38 | -7.235.114,74 |

Terugvorderingen | 4.575,29 | 736,00 |

Te voltooien verrichtingen | -10.803,56 | -8.436,28 |

Voorzieningen dubieuze debiteuren | -5,89 | 0,00 |

Crediteuren | 0,00 | 88.446,15 |

Verbindingsrekeningen | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Totaal passiva | 2.462.506,33 | 2.954.018,78 |

6e EOF |

Resultatenrekening van het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Saldo op 1.1.2003 | Ontvangsten/uitgaven voor het op 31.12.2003 afgesloten begrotingsjaar | Saldo op 31.12.2003 |

Toelichtingen |

Overboekingen verbindingsrekeningen | 9 | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Totaal ontvangsten | 260.053,69 | -738.049,14 | -477.995,45 |

Programmeerbare steun | 4.662.086,10 | 33.969,34 | 4.696.055,45 |

Aidsfonds | 0,00 | 10.000,00 | 10.000,00 |

Gezondheids- en spoedhulp | 361.226,04 | -55,45 | 361.170,59 |

Risicodragend kapitaal | 537.212,42 | 0,00 | 537.212,42 |

Stabex | 1.451.123,08 | 0,00 | 1.451.123,08 |

Sysmin | 128.110,70 | 0,00 | 128.110,70 |

Rehabilitatieprogramma’s | 83.122,71 | 2.407,28 | 85.529,99 |

Structurele aanpassing | 5.334,04 | 0,00 | 5.334,04 |

7.228.215,09 | 46.321,17 | 7.274.536,26 |

Te voltooien verrichtingen | 20.251,19 | 2.477,65 | 22.728,85 |

Totaal operationele uitgaven | 14 | 7.248.466,29 | 48.798,82 | 7.297.265,11 |

Administratie- en financieringskosten | 15 | 6.899,65 | 720,47 | 7.620,12 |

Verschil ontvangsten/uitgaven | -6.995.312,24 | -787.568,43 | -7.782.880,67 |

1.3. - 7 e Europees Ontwikkelingsfonds

7e EOF |

Balans per 31 december 2003 |

(x 1000 EUR) |

2003 | 2002 |

ACTIVA |

Vaste activa |

Bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage |

minus: afgeroepen bedragen | -10.940.000,00 | -10.940.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Afgeroepen bedragen | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

minus: ontvangen betalingen | -10.940.000,00 | -10.939.999,80 |

0,00 | 0,20 |

Stabex-bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 0,00 | 0,00 |

minus: afgeroepen en ontvangen bedragen | 0,00 | 0,00 |

0,00 | 0,00 |

Netto te ontvangen bijdragen | 0,00 | 0,20 |

Vlottende activa |

Debiteuren | 21.791,37 | 3.166,36 |

Kortetermijnbeleggingen |

Uitgestelde Stabex-uitgaven | 9.525,75 | 10.025,75 |

Verbindingsrekeningen | 2.279.306,96 | 2.279.306,96 |

Banksaldi |

Totaal activa | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

PASSIVA |

Vermogen van het fonds |

Bijdragen | 10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 0,00 | 0,00 |

Stabex-bijdragen | 0,00 | 0,00 |

10.940.000,00 | 10.940.000,00 |

Totaal overdrachten tussen fondsen | -420.580,24 | 178.420,18 |

10.519.419,76 | 11.118.420,18 |

Gekapitaliseerde baten | 406.682,22 | 390.680,47 |

Totaal vermogen van het fonds | 10.926.101,97 | 11.509.100,65 |

Overige inkomstenbronnen |

Betalingen | -9.605.104,84 | -9.222.394,56 |

Terugvorderingen | 21.791,37 | 2.579,55 |

Te voltooien verrichtingen | 0,00 | 0,00 |

Voorzieningen dubieuze debiteuren | 0,00 | 0,00 |

Crediteuren | 0,00 | 3.213,63 |

Verbindingsrekeningen | 967.835,58 |

Totaal passiva | 2.310.624,08 | 2.292.499,27 |

7e EOF |

Resultatenrekening van het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Saldo op 1.1.2003 | Ontvangsten/uitgaven voor het op 31.12.2003 afgesloten begrotingsjaar | Saldo op 31.12.2003 |

Toelichtingen |

Rente Stabex | 10 | 312.738,41 | 9.782,96 | 322.521,37 |

Rente Europese banken | 10 | 19.565,82 | 5.851,73 | 25.417,56 |

Rente EIB | 10 | 3.413,18 | 99,68 | 3.512,86 |

Rente laattijdige bijdragen | 10 | 5.963,05 | 267,37 | 6.230,42 |

Overboekingen verbindingsrekeningen | 9 | -2.100.886,78 | 369.079,22 | -1.731.807,56 |

Totaal ontvangsten | -1.759.206,31 | 385.080,97 | -1.374.125,34 |

Programmeerbare steun | 4.488.121,96 | 214.282,92 | 4.702.404,88 |

Aidsfonds | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

Gezondheids- en spoedhulp | 690.035,45 | 2.235,73 | 692.271,18 |

Risicodragend kapitaal | 723.806,77 | 40.757,03 | 764.563,80 |

Stabex | 1.588.834,05 | 500,00 | 1.589.334,05 |

Sysmin | 292.152,15 | 31.055,90 | 323.208,05 |

Rehabilitatieprogramma’s | 280.374,24 | 14.520,50 | 294.894,73 |

Structurele aanpassing | 1.148.039,94 | 388,22 | 1.148.428,16 |

Schuldverlichting | 11.030,00 | 28.970,00 | 40.000,00 |

Totaal operationele uitgaven | 14 | 9.222.394,56 | 382.710,28 | 9.605.104,84 |

Verschil ontvangsten/uitgaven | -10.981.600,87 | 2.370,69 | -10.979.230,18 |

1.4. - 8 e Europees Ontwikkelingsfonds

8e EOF |

Balans per 31 december 2003 |

(x 1000 EUR) |

2003 | 2002 |

ACTIVA |

Vaste activa |

Bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage |

minus: afgeroepen bedragen | -2.320.000,00 | -200.000,00 |

8.720.000,00 | 10.840.000,00 |

Afgeroepen bedragen | 2.320.000,00 | 200.000,00 |

minus: ontvangen betalingen | -2.224.232,50 | -200.000,00 |

95.767,50 | 0,00 |

Stabex-bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

minus: afgeroepen en ontvangen bedragen | -1.800.000,00 | -1.800.000,00 |

0,00 | 0,00 |

Netto te ontvangen bijdragen | 8.815.767,50 | 10.840.000,00 |

Vlottende activa |

Debiteuren | 1.129,16 | 806,57 |

Kortetermijnbeleggingen |

Uitgestelde Stabex-uitgaven | 418.295,06 | 332.738,73 |

Verbindingsrekeningen | 0,00 |

Banksaldi |

Totaal activa | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

PASSIVA |

Vermogen van het fonds |

Bijdragen | 11.040.000,00 | 11.040.000,00 |

Speciale EIB-bijdrage |

Stabex-bijdragen | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |

12.840.000,00 | 12.840.000,00 |

Totaal overdrachten tussen fondsen | -1.112.546,02 | 624.115,29 |

11.727.453,98 | 13.464.115,29 |

Gekapitaliseerde baten | 62.410,71 | 54.706,03 |

Totaal vermogen van het fonds | 11.789.864,70 | 13.518.821,32 |

Overige inkomstenbronnen |

Betalingen | -6.339.201,37 | -4.753.507,52 |

Terugvorderingen | 1.129,16 | 13,73 |

Te voltooien verrichtingen |

Voorzieningen dubieuze debiteuren |

Crediteuren | 427.820,81 | 342.764,48 |

Verbindingsrekeningen | 3.355.578,42 | 2.065.453,29 |

Totaal passiva | 9.235.191,72 | 11.173.545,29 |

8e EOF |

Resultatenrekening van het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Saldo op 1.1.2003 | Ontvangsten/uitgaven voor het op 31.12.2003 afgesloten begrotingsjaar | Saldo op 31.12.2003 |

Toelichtingen |

Rente Stabex | 10 | 1.859,19 | 0,00 | 1.859,19 |

Rente Stabex-garantierekeningen | 10 | 17.396,84 | 7.704,68 | 25.101,52 |

Rente | 10 | 35.450,00 | 0,00 | 35.450,00 |

Overboekingen verbindingsrekeningen | 9 | 2.689.568,58 | -446.536,17 | 2.243.032,40 |

Totaal ontvangsten | 2.744.274,61 | -438.831,49 | 2.305.443,12 |

Programmeerbare steun | 1.517.624,50 | 773.342,67 | 2.290.967,17 |

Macro-economische steun | 97.674,83 | 102.199,98 | 199.874,81 |

Rentesubsidies | 49.605,97 | 6.305,80 | 55.911,78 |

Spoedhulp | 126.047,14 | 6.365,53 | 132.412,67 |

Hulp aan vluchtelingen | 25.567,31 | 31.206,01 | 56.773,31 |

Risicodragend kapitaal | 506.188,28 | 185.854,65 | 692.042,93 |

Stabex | 250.000,76 | 113.129,88 | 363.130,65 |

Sysmin | 75.297,32 | 9.223,56 | 84.520,89 |

Structurele aanpassing | 1.219.480,68 | 170.611,29 | 1.390.091,97 |

Betalingen Wereldbank | 200.000,00 | 180.000,00 | 380.000,00 |

Betalingen HIPC | 680.000,00 | 0,00 | 680.000,00 |

Rente | 6.020,72 | 7.454,48 | 13.475,19 |

Totaal operationele uitgaven | 14 | 4.753.507,52 | 1.585.693,85 | 6.339.201,37 |

Verschil ontvangsten/uitgaven | -2.009.232,91 | -2.024.525,34 | -4.033.758,25 |

1.5. - 9 e Europees Ontwikkelingsfonds

9e EOF |

Balans per 31 december 2003 |

(x 1000 EUR) |

2003 | 2002 |

ACTIVA |

Vaste activa |

Bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 10.555.150,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 0,00 |

minus: afgeroepen bedragen | 0,00 |

10.555.150,00 |

Afgeroepen bedragen | 0,00 |

minus: ontvangen betalingen | 0,00 |

0,00 |

Stabex-bijdragen |

Aanvankelijke toewijzing | 0,00 |

minus: afgeroepen en ontvangen bedragen | 0,00 |

0,00 |

Netto te ontvangen bijdragen | 10.555.150,00 |

Vlottende activa |

Debiteuren | 4.584,17 |

Kortetermijnbeleggingen | 2.971,03 |

Uitgestelde Stabex-uitgaven |

Verbindingsrekeningen | 2.257.960,71 |

Banksaldi | 526.158,03 |

Totaal activa | 13.346.823,94 |

PASSIVA |

Vermogen van het fonds |

Bijdragen | 10.555.150,00 |

Speciale EIB-bijdrage | 0,00 |

Stabex-bijdragen | 0,00 |

10.555.150,00 |

Totaal overdrachten tussen fondsen | 2.693.152,51 |

13.248.302,51 |

Gekapitaliseerde baten | -3.153,64 |

Totaal vermogen van het fonds | 13.245.148,87 |

Overige inkomstenbronnen |

Betalingen | -277.657,73 |

Terugvorderingen | 0,00 |

Te voltooien verrichtingen | 0,00 |

Voorzieningen dubieuze debiteuren | -2.750,75 |

Crediteuren | 1.525,20 |

Verbindingsrekeningen | 380.558,36 |

Totaal passiva | 13.346.823,94 |

9e EOF |

Resultatenrekening van het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Saldo op 1.1.2003 | Ontvangsten/uitgaven voor het op 31.12.2003 afgesloten begrotingsjaar | Saldo op 31.12.2003 |

Toelichtingen |

Overdrachten tussen EOF’s | 2.693.152,51 |

Overboekingen verbindingsrekeningen | 9 | 0,00 | -1.877.402,35 | 815.505,91 |

Totaal ontvangsten | 0,00 | 815.750,16 | 815.505,91 |

Macro-economische steun | 0,00 | 49.000,00 | 49.000,00 |

Sectoraal beleid | 0,00 | 18.887,55 | 18.887,55 |

Humanitaire hulp | 0,00 | 37.560,90 | 37.560,90 |

Initiatieven voor verlichting van de schuldenlast | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Compensatie exportopbrengsten | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Centrum voor de Ontwikkeling van het Bedrijfsleven | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Technisch Centrum voor Landbouwsamenwerking en Plattelandsontwikkeling | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Paritaire Vergadering | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Speciale maatregelen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Technische bijstand | 0,00 | 251,36 | 251,36 |

Regionale indicatieve programma’s | 0,00 | 1.600,44 | 1.600,44 |

Sociale sectoren | 0,00 | 170.000,00 | 170.000,00 |

Methodologische en ontwikkelingssteun | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Natuurlijke hulpbronnen | 0,00 | 354,83 | 354,83 |

Particuliere sector | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Vredesopbouw en conflictpreventie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Diversen | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Schuldverlichting | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Kosten tenuitvoerlegging | 0,00 | 2,66 | 2,66 |

Totaal operationele uitgaven | 14 | 0 | 277.657,73 | 277.657,73 |

Voorziening voor verliezen op kortetermijnbeleggingen | 6 | 0 | 3.153,64 | 3.153,64 |

Voorziening voor dubieuze debiteuren | 5,8 | 0 | 2.750,75 | 2.750,75 |

Verschil ontvangsten/uitgaven | 0 | 532.188,03 | 532.188,03 |

1.6. - Overzicht van de inkomstenbronnen en aanwending van de middelen voor het 6 e , 7 e , 8 e en 9 e EOF

Overzicht van de inkomstenbronnen en aanwending van de middelen voor het 6e, 7e, 8e en 9e EOF |

voor het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Kas, ACS betalingsgemachtigden en EUR betalingsgemachtigden |

Kassaldo (exclusief Stabex) per 1.1.2003 | 318.549,48 |

Bijdragen van de lidstaten | 1.937.216,05 |

Achterstandsrente laattijdige bijdragen | 3.753,54 |

Overdracht van lopende rekening Stabex | 7.635,57 |

Totaal ontvangsten | 1.948.605,16 |

Operationele betalingen | 2.179.660,83 |

Toename voorziening voor dubieuze debiteuren | 2.750,75 |

Toename te voltooien verrichtingen | 2.357,28 |

Toename voorschotten | 120,37 |

Totaal | 2.184.889,23 |

Kassaldo (exclusief Stabex) per 31.12.2003 | 82.265,41 |

Lopende rekening Stabex |

Saldo lopende rekening Stabex per 1.1.2003 | 103.535,76 |

Rente-inkomsten | 1.678,92 |

Ontvangen dividenden | 1.215,91 |

Inkomsten uit effectenverkoop | 108.282,34 |

Totaal ontvangsten | 111.177,17 |

Overdracht naar garantierekeningen | 190.981,53 |

Beheerskosten beleggingsportefeuille | 24,00 |

Overdracht naar rekeningen Europese banken | 7.635,57 |

Totaal | 198.641,10 |

Saldo lopende rekening Stabex per 31.12.2003 | 16.071,83 |

Stabex-garantierekeningen |

Saldo Stabex-garantierekeningen per 1.1.2003 | 342.764,48 |

Overdracht van lopende rekening Stabex | 190.981,53 |

Rente-inkomsten | 7.704,68 |

Totaal Stabex-ontvangsten | 198.686,22 |

Stabex-betalingen | 113.629,88 |

Saldo Stabex-garantierekeningen per 31.12.2003 | 427.820,81 |

1.7. - Toelichtingen bij de rekeningen

1.7.1. Aanvankelijke toewijzing

De aanvankelijke toewijzing is het totale door de lidstaten te storten bedrag voor het desbetreffende EOF zoals vastgesteld in het Interne Akkoord tussen de lidstaten en de begunstigde staten in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS) en de landen en gebieden overzee (LGO).

1.7.2. Speciale EIB-bijdrage

De speciale EIB-bijdrage waarin Besluit 87/592/EEG van de Raad van 14 december 1987 voorziet, werd gebruikt voor de financiering van het speciale programma voor de landen met een zware schuldenlast.

1.7.3. Afgeroepen bijdragen

Dit komt overeen met de door de lidstaten naar de speciale rekeningen over te maken tranches van de aanvankelijke toewijzing die werden afgeroepen overeenkomstig de procedure van artikel 8 van het Financieel Reglement, dat bepaalt dat de Commissie ieder jaar een staat van de voor het volgende jaar te verwachten betalingen alsook een tijdschema voor het afroepen van de bijdragen vaststelt en aan de Raad ter kennis brengt. De Commissie verantwoordt het gevraagde bedrag op basis van haar vermogen om de voorgestelde middelen daadwerkelijk uit te geven.

De bijdragen voor het 8e EOF werden pas in de loop van 2003 afgeroepen (meer bijzonderheden op blz. 26).

1.7.4. Ontvangen bijdragebetalingen

Het uitstaande saldo van 200 euro voor het 7e EOF werd in 2003 ontvangen. Alle overige in het jaar ontvangen bijdragen hadden betrekking op het 8e EOF (meer bijzonderheden op blz. 26).

8e EOF |

Afgeroepen en ontvangen bijdragen voor het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Aandeel in bijdragen (%) | Afgeroepen bijdragen 2002 | Ontvangen bijdragen 2002 | Te ontvangen bijdragen per 31.12.2003 | Afgeroepen bijdragen 2003 | Ontvangen bijdragen 2003 | Te ontvangen bijdragen per 31.12.2003 | Totaal afgeroepen bijdragen 8e EOF per 31.12.2003 | Totaal ontvangen bijdragen 8e EOF per 31.12.2003 |

België | 3,92 | 7.840,00 | 7.840,00 | 0,00 | 83.104,00 | 83.104,00 | 0,00 | 90.944,00 | 90.944,00 |

Denemarken | 2,14 | 4.280,00 | 4.280,00 | 0,00 | 45.368,00 | 45.368,00 | 0,00 | 49.648,00 | 49.648,00 |

Frankrijk | 24,30 | 48.600,00 | 48.600,00 | 0,00 | 515.160,00 | 434.250,00 | 80.910,00 | 563.760,00 | 482.850,00 |

Duitsland | 23,36 | 46.720,00 | 46.720,00 | 0,00 | 495.232,00 | 495.232,00 | 0,00 | 541.952,00 | 541.952,00 |

Griekenland | 1,25 | 2.500,00 | 2.500,00 | 0,00 | 26.500,00 | 26.500,00 | 0,00 | 29.000,00 | 29.000,00 |

Ierland | 0,62 | 1.240,00 | 1.240,00 | 0,00 | 13.144,00 | 13.144,00 | 0,00 | 14.384,00 | 14.384,00 |

Italië | 12,54 | 25.080,00 | 25.080,00 | 0,00 | 265.848,00 | 265.848,00 | 0,00 | 290.928,00 | 290.928,00 |

Luxemburg | 0,29 | 580,00 | 580,00 | 0,00 | 6.148,00 | 6.148,00 | 0,00 | 6.728,00 | 6.728,00 |

Nederland | 5,22 | 10.440,00 | 10.440,00 | 0,00 | 110.664,00 | 110.664,00 | 0,00 | 121.104,00 | 121.104,00 |

Portugal | 0,97 | 1.940,00 | 1.940,00 | 0,00 | 20.564,00 | 16.490,00 | 4.074,00 | 22.504,00 | 18.430,00 |

Spanje | 5,84 | 11.680,00 | 11.680,00 | 0,00 | 123.808,00 | 123.808,00 | 0,00 | 135.488,00 | 135.488,00 |

Verenigd Koninkrijk | 12,69 | 25.380,00 | 25.380,00 | 0,00 | 269.028,00 | 269.028,00 | 0,00 | 294.408,00 | 294.408,00 |

Finland | 1,48 | 2.960,00 | 2.960,00 | 0,00 | 31.376,00 | 31.376,00 | 0,00 | 34.336,00 | 34.336,00 |

Zweden | 2,73 | 5.460,00 | 5.460,00 | 0,00 | 57.876,00 | 47.092,50 | 10.783,50 | 63.336,00 | 52.552,50 |

Oostenrijk | 2,65 | 5.300,00 | 5.300,00 | 0,00 | 56.180,00 | 56.180,00 | 0,00 | 61.480,00 | 61.480,00 |

100,00 | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,00 | 2.120.000,00 | 2.024.232,50 | 95.767,50 | 2.320.000,00 | 2.224.232,50 |

1.7.5. Debiteuren

Deze rubriek is als volgt opgesplitst:

6e (x1000 EUR) | 7e (x1000 EUR) | 8e (x1000 EUR) | 9e (x1000 EUR) | Totaal per 31.12.03 | Totaal per 31.12.02 |

Debiteuren |

Rente laattijdige bijdragen | 5.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.290,16 | 3.290,16 | 3.890,29 |

Rente laattijdige bijdragen - Stabex | 5.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,12 | 792,12 | 820,21 |

Te ontvangen rente – Europese banken | 5.3 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 473,48 | 473,48 | 586,81 |

Te ontvangen rente – Stabex-hoofdrekening | 5.4 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 28,41 | 28,41 | 0,00 |

Te ontvangen rente – Stabex-garantierekening | 5.5 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 792,84 |

Voorschotten | 5.6 | 11.925,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 11.925,28 | 11.814,91 |

Terugvorderingen en BTW | 5.7 | 4.575,29 | 21.791,37 | 1.129,16 | 0,00 | 27.495,82 | 3.329,28 |

Voorziening voor dubieuze debiteuren | 5.8 | -5,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5,89 |

16.494,68 | 21.791,37 | 1.129,16 | 4.584,17 | 43.999,38 | 21.234,34 |

1.7.5.1 Rente laattijdige bijdragen

Overeenkomstig artikel 40, lid 4, van het Financieel Reglement zijn de lidstaten rente verschuldigd in geval van laattijdige betaling van de afgeroepen bijdragen. Nadere gegevens over de aan de lidstaten aangerekende en door hen betaalde rente zijn hieronder opgenomen:

Achterstandsrente voor laattijdige betaling van EOF-bijdragen voor het op 31 december 2003 afgesloten begrotingsjaar |

(x 1000 EUR) |

Saldo op 1.1.2003 | Aangerekende rente 2003 | Betaalde rente 2003 | Saldo op 31.12.2003 |

België | 0,00 | 16,58 | 0,00 | 16,58 |

Denemarken | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Frankrijk | 1.900,25 | 197,78 | 0,00 | 2.098,03 |

Duitsland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Griekenland | 0,00 | 8,17 | 0,00 | 8,17 |

Ierland | 4,56 | 0,00 | 0,00 | 4,56 |

Italië | 861,23 | 0,00 | 861,23 | 0,00 |

Luxemburg | 2,02 | 1,11 | 0,00 | 3,13 |

Nederland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

Portugal | 36,87 | 9,96 | 6,27 | 40,56 |

Spanje | 61,46 | 0,00 | 0,00 | 61,46 |

Verenigd Koninkrijk | 1.023,90 | 0,00 | 0,00 | 1.023,90 |

Finland | 0,00 | 0,69 | 0,00 | 0,69 |

Zweden | 0,00 | 26,36 | 0,00 | 26,36 |

Oostenrijk | 0,00 | 6,72 | 0,00 | 6,72 |

3.890,29 | 267,37 | 867,50 | 3.290,16 |

1.7.5.2. Rente laattijdige bijdragen - Stabex

Alle Stabex-bijdragen werden vóór aanvang van het begrotingsjaar ontvangen. Het voor verschuldigde rente opgevoerde bedrag is het van vorig jaar overgedragen saldo dat nog openstaat.

In de loop van het jaar heeft Italië rente betaald ten belope van 28 090 EUR; bijgevolg dient enkel nog van Frankrijk achterstandsrente voor een bedrag van 792 120 EUR te worden ontvangen.

1.7.5.3 Te ontvangen rente – Europese banken

Dit bedrag vertegenwoordigt de rente-inkomsten uit de rekeningen bij Europese banken in het begrotingsjaar 2003, die evenwel pas in 2004 op de rekening werden bijgeschreven.

1.7.5.4 Te ontvangen rente – lopende rekening Stabex

Dit bedrag vertegenwoordigt de rente-inkomsten uit de lopende rekeningen van Stabex in het begrotingsjaar 2003, die evenwel pas in 2004 op de rekening werden bijgeschreven.

1.7.5.4 Te ontvangen rente – Stabex-garantierekeningen

Eind 2002 was een bedrag van 792 840 EUR, zijnde de rente-inkomsten voor december 2002, nog niet op de Stabex-garantierekeningen bijgeschreven. In de cijfers voor 2003 zijn de rente-inkomsten voor december in het saldo van de Stabex-garantierekening opgenomen.

1.7.5.6. Voorschotten

Dit bedrag omvat de voorschotten die zijn betaald ter financiering van organen als GTZ, AGRER en EAS evenals van de toekenning van studiebeurzen.

Het in de balans opgevoerde bedrag is als volgt samengesteld:

31.12.2003 | 31.12.2002 |

€ | € |

Beurzen | 1.534.743,35 | 1.543.961,38 |

EAS | 557.826,32 | 557.826,32 |

AGRER | 365.728,65 | 236.138,46 |

GTZ | 9.433.467,46 | 9.443.467,46 |

Correcties | 33.516,38 | 33.516,38 |

11.925.282,16 | 11.814.910,00 |

1.7.5.7 Terugvorderingen en BTW

De mutaties inzake terugvorderingen en invorderbare BTW in het jaar 2003 kunnen als volgt worden geanalyseerd:

Openstaande invorderingsopdrachten op 1.1.2003 | Nieuwe invorderingsopdrachten verstrekt in 2003 | Invorderingsopdrachten afgesloten in 2003 | Openstaande invorderingsopdrachten op 31.12.2003 |

€ | € | € | € |

6e EOF | 537.810,57 | 904.167,61 | 903.252,92 | 538.725,26 |

7e EOF | 2.579.551,61 | 27.558.536,27 | 8.346.720,87 | 21.791.367,01 |

8e EOF | 13.731,03 | 12.236.659,01 | 11.121.229,58 | 1.129.160,46 |

BTW | 198.187,72 | 24.477,21 | 222.664,93 | 0,00 |

Te voltooien verrichtingen | 0,00 | 4.036.564,50 | 0,00 | 4.036.564,50 |

TOTAAL | 3.329.280,93 | 44.760.404,60 | 20.593.868,30 | 27.495.817,23 |

Van alle in 2003 afgesloten invorderingsopdrachten werd een bedrag van 131 373,79 EUR tijdens het jaar afgeschreven en een bedrag van 450 167,39 EUR via compensatie teruggevorderd.

1.7.5.8. Voorziening voor dubieuze debiteuren

In voorgaande jaren werden afgeschreven terugvorderingen met betalingen verrekend, waardoor zij niet apart in de rekeningen werden opgevoerd. Eind 2003 werd een nieuwe procedure ingevoerd waarbij afgeschreven bedragen onder de voorziening voor dubieuze debiteuren worden geboekt en in voorkomend geval op een specifieke post voor slechte schulden worden afgeschreven. Deze procedure zal voor toekomstige begrotingsjaren worden gevolgd.

1.7.6. Kortetermijnbeleggingen

De kortetermijnbeleggingen zijn de beleggingen met de middelen op de Stabex-hoofdrekening die nog niet naar een Stabex-garantierekening zijn overgemaakt (zie verder).

De boekwaarde van de portefeuille met kortetermijnbeleggingen daalde van 107 247 200,75 EUR bij het begin van het jaar tot 2 971 028,29 EUR bij het einde van het jaar. Deze mutatie is het gevolg van de verkoop van het merendeel van de beleggingen tijdens het jaar en de noodzaak om een voorziening te nemen voor bepaalde verliezen bij de verkoop van aandelen kort na het jaareinde.

Winst en verlies bij de verkoop van beleggingen ziet er als volgt uit:

aankoop | verkoop | winst/(verlies) |

portefeuille op 1.1.2003 | 107.247.200,75 |

11/07/2003 | verkoop | -3.725.662,50 | 4.184.200,26 | 458.537,76 |

11/07/2003 | verkoop | -25.446.746,58 | 27.217.979,45 | 1.771.232,87 |

11/07/2003 | verkoop | -5.809.595,00 | 6.235.041,64 | 425.446,64 |

11/07/2003 | verkoop | -9.860.540,98 | 11.118.424,66 | 1.257.883,68 |

11/07/2003 | verkoop | -20.935.863,01 | 21.936.301,37 | 1.000.438,36 |

11/07/2003 | verkoop | -20.320.630,14 | 22.032.383,56 | 1.711.753,42 |

11/07/2003 | verkoop | -5.048.493,15 | 5.558.006,94 | 509.513,79 |

1/12/2003 | verkoop | -9.975.000,00 | 10.000.000,00 | 25.000,00 |

-101.122.531,36 | 108.282.337,88 | 7.159.806,52 |

portefeuille op 31.12.2003 | 6.124.669,39 |

6/01/2004 | verkoop | -3.062.334,69 | 838.780,28 | -2.223.554,41 |

6/01/2004 | verkoop | -3.062.334,70 | 2.132.248,01 | -930.086,69 |

-6.124.669,39 | 2.971.028,29 | -3.153.641,10 |

portefeuille op 6.1.2004 | 0,00 |

Zoals uit bovenstaande tabel blijkt, komt de waarde die is opgevoerd voor de kortetermijnbeleggingen op het einde van het jaar, overeen met het bedrag dat is ontvangen bij de verkoop van de aandelen na afloop van het jaar.

1.7.7. Uitgestelde Stabex-uitgaven

In 2003 werden de boekhoudregels ten aanzien van de Stabex-uitgaven gewijzigd. In voorgaande jaren werden overboekingen naar de Stabex-garantierekeningen (zie ook toelichting 8.5) aangemerkt als betalingen en dus afgeschreven ten laste van de resultatenrekening. Gelet op het feit dat de Stabex-garantierekeningen evenwel bankrekeningen zijn waarover uitsluitend de Europese Commissie zeggenschap heeft, werd het passender geacht deze overboekingen niet als uitgaven in de rekeningen op te nemen en eerdere verrichtingen dienovereenkomstig aan te passen. De rubricering van deze overboekingen werd derhalve gewijzigd en de bedragen in de resultatenrekeningen vertegenwoordigen thans de middelen die werkelijk werden overgemaakt uitsluitend naar het begunstigde land. Door deze nieuwe methode zijn de getransporteerde Stabex-uitgaven voor het 7e EOF met 10 miljoen euro en voor het 8e EOF met 333 miljoen euro gedaald. Het totale bedrag van uitgestelde Stabex-uitgaven komt derhalve overeen met het totale bedrag aan beschikbare Stabex-middelen die op een later tijdstip aan het desbetreffende begunstigde ACS-land zullen worden overgemaakt. Deze uiteindelijke overboekingen zullen in de toekomst als uitgaven worden opgevoerd.

1.7.8. Banksaldi

Om redenen van efficiency bestaat er één enkele kas voor alle actieve fondsen; dit leidt tot verrichtingen tussen de verschillende EOF’s, die via de verbindingsrekeningen tussen de verschillende balansen worden verrekend. De saldi op de verbindingsrekeningen bedroegen per 31.12.2003:

6e (x 1000 EUR) | 7e (x 1000 EUR) | 8e (x 1000 EUR) | 9e (x 1000 EUR) | Totaal 31.12.2002 |

Overdrachten van/naar 6e EOF bij afsluiting | 0,00 | 2.279.306,96 | -2.065.453,29 | -380.558,36 | -166.704,69 |

Overdrachten van/naar 7e EOF bij afsluiting | -2.279.306,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2.279.306,96 |

Overdrachten van/naar 8e EOF bij afsluiting | 2.065.453,29 | 0,00 | 0,00 | 967.835,58 | 3.033.288,87 |

Overdrachten van/naar 9e EOF bij afsluiting | 380.558,36 | -967.835,58 | -1.290.125,13 | 1.290.125,13 | -587.277,22 |

Totaal verbindingsrekeningen | 166.704,69 | 1.311.471,38 | -3.355.578,42 | 1.877.402,35 | 0,00 |

In voorgaande jaren werd de kas opgenomen in de balans van het 6e EOF. Dit jaar is de kas opgenomen in de balans van het 9e EOF overeenkomstig artikel 129 van het Financieel Reglement.

Het totaal van de banksaldi omvat de volgende items: | 31.12.2003 | 31.12.2002 |

Banksaldi | x 1000 EUR | x 1000 EUR |

Speciale rekeningen | 8.1 | 9.983,16 | 186.375,23 |

ACS betalingsgemachtigden | 8.2 | 57.867,06 | 39.234,45 |

EUR betalingsgemachtigden | 8.3 | 17.160,05 | 92.939,81 |

Lopende rekeningen Stabex | 8.4 | 16.071,82 | 103.535,76 |

Stabex-garantierekeningen | 8.5 | 427.820,81 | 341.971,64 |

Voorziening voor dubieuze debiteuren | 8.6 | -2.744,86 | 0,00 |

Totaal | 526.158,03 | 764.056,88 |

1.7.8.1. Speciale rekeningen

Dit zijn de rekeningen bij de centrale banken van de lidstaten waarop de EOF-bijdragen worden gestort.

1.7.8.2. ACS-betalingsgemachtigden

Dit zijn de tegoeden op bankrekeningen in de ACS-landen die worden gebruikt voor lokale betalingen.

De rekeningen luiden doorgaans in euro’s, maar kunnen ook luiden in een valuta van een lidstaat van de Europese Gemeenschap.

1.7.8.2. EUR-betalingsgemachtigden

Dit is het geheel van de rekeningen bij in de lidstaten gevestigde handelsbanken. De rekeningen luiden in euro’s en worden gebruikt voor betalingen aan begunstigden in de Unie. De betalingen geschieden doorgaans in euro’s, maar kunnen ook in een andere valuta worden verricht. Deze middelen worden ook aangewend om de tegoeden van de ACS-betalingsgemachtigden aan te vullen.

1.7.8.4 Lopende rekening Stabex

Dit bedrag vertegenwoordigt het resterende kassaldo op de Stabex-hoofdrekening.

1.7.8.5 Stabex-garantierekeningen

Met het oog op transparantie en goed financieel beheer en teneinde de beschikbaarheid van de voor de ACS-landen uitgetrokken middelen reeds te garanderen voordat zij worden besteed, werd in 2001 besloten bij de BBVA een rekening te openen op naam van de Commissie, die bestaat uit subrekeningen op naam van ieder begunstigd land. Nadere informatie over de rekeningen die werden geopend op naam van de verschillende begunstigde landen, is opgenomen in onderstaande tabel:

OVERZICHT VAN STABEX-MUTATIES VOOR HET OP 31.12.2003 AFGESLOTEN BEGROTINGSJAAR |

Saldo per 31.12.2002 | Gecum. correctie | Saldo per 31.12.2002 | Rente | Betalingen | Overdrachten | Saldo per 31.12.2003 |

BENIN | 809.201,16 | 1.875,93 | 811.077,09 | 1.591,99 | 768.199,00 | 0,00 | 44.470,08 |

BURKINA FASO | 712.158,20 | 1.650,94 | 713.809,14 | 15.226,71 | 0,00 | 0,00 | 729.035,85 |

BURUNDI | 26.071.735,09 | 60.445,73 | 26.132.180,82 | 551.372,28 | 500.000,00 | 0,00 | 26.183.553,10 |

KAMEROEN | 5.027.482,27 | 11.655,76 | 5.039.138,03 | 107.503,53 | 0,00 | 0,00 | 5.146.641,56 |

COMOREN | 50.597,35 | 117,16 | 50.714,51 | 1.080,11 | 0,00 | 0,00 | 51.794,62 |

DOMINICA | 4.941.377,76 | 11.456,19 | 4.952.833,95 | 105.662,30 | 0,00 | 0,00 | 5.058.496,25 |

ETHIOPIË | 5.069.134,05 | 11.752,37 | 5.080.886,42 | 77.137,95 | 4.301.574,90 | 0,00 | 856.449,47 |

GAMBIA | 939.550,46 | 2.178,15 | 941.728,61 | 20.089,12 | 0,00 | 0,00 | 961.817,73 |

GRENADA | 306.079,41 | 709,49 | 306.788,90 | 6.543,17 | 0,00 | 0,00 | 313.332,07 |

GUINEE-BISSAU | 309.988,61 | 718,53 | 310.707,14 | 6.626,87 | 0,00 | 0,00 | 317.334,01 |

IVOORKUST | 78.084.712,75 | 181.034,91 | 78.265.747,66 | 890.327,40 | 38.112.254,00 | 0,00 | 41.043.821,06 |

JAMAICA | 7.011.578,64 | 16.255,81 | 7.027.834,45 | 120.062,88 | 2.651.302,00 | 0,00 | 4.496.595,33 |

KENIA | 50.260.060,83 | 116.525,02 | 50.376.585,85 | 669.894,10 | 51.046.479,95 | 0,00 | 0,00 |

MADAGASKAR | 14.685.435,86 | 34.047,21 | 14.719.483,07 | 287.592,11 | 1.769.073,00 | 0,00 | 13.238.002,18 |

MALAWI | 852.272,14 | 1.975,80 | 854.247,94 | 18.222,76 | 0,00 | 0,00 | 872.470,70 |

MAURITANIË | 16.593.887,35 | 38.471,83 | 16.632.359,18 | 354.834,12 | 0,00 | 0,00 | 16.987.193,30 |

PAPOEA-NIEUW-GUINEA | 614.991,03 | 1.425,66 | 616.416,69 | 13.148,81 | 0,00 | 0,00 | 629.565,50 |

RWANDA | 5.362.645,28 | 12.432,86 | 5.375.078,14 | 114.670,50 | 0,00 | 0,00 | 5.489.748,64 |

SENEGAL | 9.407.425,92 | 21.810,44 | 9.429.236,36 | 201.162,20 | 0,00 | 0,00 | 9.630.398,56 |

SIERRA LEONE | 2.852.105,00 | 6.612,29 | 2.858.717,29 | 60.986,33 | 0,00 | 0,00 | 2.919.703,62 |

SAINT LUCIA | 12.794.765,31 | 29.663,79 | 12.824.429,10 | 273.595,49 | 0,00 | 0,00 | 13.098.024,59 |

SALOMONSEILANDEN | 28.159.195,78 | 65.285,41 | 28.224.481,19 | 602.141,29 | 0,00 | 0,00 | 28.826.622,48 |

SAINT VINCENT en de GRENADINES | 3.690.430,95 | 8.555,90 | 3.698.986,85 | 78.912,63 | 0,00 | 0,00 | 3.777.899,48 |

TANZANIA | 28.893.422,80 | 66.987,63 | 28.960.410,43 | 617.841,61 | 0,00 | 0,00 | 29.578.252,04 |

TONGA | 80.512,74 | 186,53 | 80.699,27 | 1.719,81 | 0,00 | 0,00 | 82.419,08 |

HAÏTI | 2.732.766,72 | 6.335,64 | 2.739.102,36 | 58.434,39 | 0,00 | 0,00 | 2.797.536,75 |

UGANDA | 33.017.255,36 | 76.548,54 | 33.093.803,90 | 636.380,29 | 14.481.000,00 | 0,00 | 19.249.184,19 |

ZIMBABWE | 2.640.869,25 | 6.122,55 | 2.646.991,80 | 56.469,30 | 0,00 | 0,00 | 2.703.461,10 |

SUDAN | 0,00 | 1.755.449,29 | 0,00 | 190.981.534,00 | 192.736.983,29 |

TOTAAL | 341.971.638,07 | 792.838,07 | 342.764.476,14 | 7.704.679,34 | 113.629.882,85 | 190.981.534,00 | 427.820.806,63 |

1.7.8.6 Dubieuze debiteuren

Dit bedrag vertegenwoordigt het volledige saldo op een oude bankrekening in Congo (ten tijde van de opening de zogenaamde rekening-Zaïre). Deze rekening is al enkele jaren niet meer actief en het is onzeker of de tegoeden kunnen worden teruggevorderd. Derhalve werd het raadzaam geacht een voorziening voor een mogelijk verlies te nemen, ofschoon alle mogelijke inspanningen worden geleverd om het betrokken bedrag te recupereren.

1.7.9. Overdrachten tussen EOF’s

Deze rubriek omvat de overdrachten tussen de fondsen onderling, waarbij de middelen van het ontvangende fonds toenemen en die van het overdragende fonds afnemen. Analyse van het totale saldo geeft het volgende:

6e (x 1000 EUR) | 7e (x 1000 EUR) | 8e (x 1000 EUR) | 9e (x 1000 EUR) | Geconsolideerd (x 1000 EUR) | Totaal 31.12.2003 |

Overdrachten van/naar 4e EOF | 144.324,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 144.324,75 |

Overdrachten van/naar 5e EOF | 177.632,24 | 526.778,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 704.410,74 |

Overdrachten van/naar 6e EOF | 0,00 | 181.756,97 | 94.000,00 | 357.490,78 | 633.247,75 | 633.247,75 |

Overdrachten van/naar 7e EOF | -181.756,97 | 0,00 | 532.815,29 | 596.300,43 | 947.358,74 | 947.358,74 |

Overdrachten van/naar 8e EOF | -94.000,00 | -532.815,29 | 0,00 | 1.739.361,30 | 1.112.546,02 | 1.112.546,02 |

Overdrachten van/naar 9e EOF | -357.490,78 | -596.300,43 | -1.739.361,30 | 0,00 | -2.693.152,51 | -2.693.152,51 |

Totaal overdrachten tussen EOF’s | -311.290,76 | -420.580,24 | -1.112.546,02 | 2.693.152,51 | 0,00 | 848.735,49 |

1.7.10. Gekapitaliseerde baten

De gekapitaliseerde baten zijn als volgt samengesteld:

Gekapitaliseerde baten | 6e EOF | 7e EOF | 8e EOF | 9e EOF | Totaal |

x 1000 EUR | x 1000 EUR | x 1000 EUR | x 1000 EUR | x 1000 EUR |

Gekapitaliseerde rente | 10,1 | 13.700,00 | 49.000,00 | 35.450,00 | 0,00 | 98.150,00 |

Gekapitaliseerde Stabex-rente | 10,1 | 24.078,12 | 322.521,37 | 1.859,19 | 0,00 | 348.458,69 |

EIB-rente | 10,1 | 0 | 3.512,86 | 0,00 | 0,00 | 3.512,86 |

Rente Europese banken | 10,1 | 0 | 25.417,56 | 0,00 | 0,00 | 25.417,56 |

Rente laattijdige bijdragen | 10,2 | 0 | 6.230,42 | 0,00 | 0,00 | 6.230,42 |

Wederaanvulling Stabex-middelen | 10,3 | 185.102,55 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 185.102,55 |

Voorziening voor verliezen op kortetermijnbeleggingen | 6 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -3.153,64 | -3.153,64 |

Rente-inkomsten uit Stabex-garantierekeningen | 10,4 | 0,00 | 0,00 | 25.101,52 | 0,00 | 25.101,52 |

Totaal gekapitaliseerde baten | 222.880,67 | 406.682,22 | 62.410,71 | -3.153,64 | 688.819,96 |

1.7.10.1. Gekapitaliseerde rente, gekapitaliseerde Stabex-rente, EIB-rente, rente van Europese banken

De rente-inkomsten uit rekeningen bij Europese betalingsgemachtigden (inclusief de Stabex-hoofdrekening) mogen overeenkomstig de artikelen 1.3 en 10 van het Intern Akkoord voor de financiering van projecten worden aangewend.

Deze rubriek omvat het bedrag aan rente op de voor de financiering van projecten vastgelegde banktegoeden. Deze rente betekent in feite een verhoging van de totale toewijzing van het fonds.

1.7.10.2 Rente laattijdige bijdragen

Deze rubriek omvat rente wegens laattijdige betaling van voor de financiering van projecten vastgelegde bijdragen. Deze rente betekent in feite een verhoging van de totale toewijzing van het fonds.

1.7.10.3 Wederaanvulling van de Stabex-middelen

Deze rubriek omvat de rechtstreekse bijdragen van de ACS-landen (wederaanvulling van middelen) en de bedragen waarmee overdrachtsrechten op verzoek van de ACS-landen werden verminderd. De verplichting om de Stabex-middelen opnieuw aan te vullen, werd met het besluit van de ACS-EEG-ministerraad van 19 november 1991 afgeschaft.

1.7.10.4 Rente-inkomsten uit Stabex-garantierekeningen

(Zie ook toelichting 7)

Deze rubriek omvat de gecumuleerde inkomsten uit de Stabex-garantierekeningen. Ondanks de kennelijke verhoging van het totale vermogen van het fonds mag niet worden vergeten dat dergelijke inkomsten uit deze rekeningen zijn bestemd voor het desbetreffende begunstigde land.

The difference of EUR 24 million between these figures and the figures shown in the report on financial implementation is explained by the booking of the Stabex security account interest (25 million), Stabex main account interest (2 million) and a provision for loss in short term investments (-3 million) in the accounts. These amounts have not yet been incorporated into the Authorising Officer’s report.

1.7.11. Betalingen

Deze rubriek omvat het totale bedrag van projectuitgaven voor het fonds in kwestie. It also include payments to the European Investment Bank (EIB) and the World Bank (180 million in 2002; 209 million in 2003) in the context of the Heavily Indebted Poor Countries (HIPC) initiative. The amount of these advance payments which have still to be disbursed, as at 31 December 2003, is set out in table 4.2.3 of the Financial Implementation Report.

The payment figures also include so called final transfers of STABEX funds (to accounts held by the beneficiary States), amounting to 114 million in 2003 in order to fully comply with a recommendation of the Court of Auditors on the preferred accounting treatment for such transactions.

1.7.12. Te voltooien verrichtingen

Dit bedrag omvat alle betalingen/ontvangsten die nog definitief moeten worden toegewzen aan de desbetreffende projecten.

Deze bedragen betreffen uitgaven die ten laste van het 6e, 7e, 8e of 9e EOF zullen worden gebracht. Rekening houdende met de activiteiten in 2003 kan ervan worden uitgegaan dat het merendeel van deze uitgaven/ontvangsten ten laste van het 8e EOF zal komen.

1.7.13. Crediteuren

Analyse van het totale saldo voor crediteuren geeft het volgende:

Crediteuren | 6e EOF | 7e EOF | 8e EOF | 9e EOF | Totaal |

x 1000 EUR | x 1000 EUR | x 1000 EUR | x 1000 EUR | x 1000 EUR |

Op voorhand ontvangen bijdragen | 13.1 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.429,50 | 1.429,50 |

Voorzieningen voor bankkosten | 13.2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95,70 | 95,70 |

Openstaande Stabex-betalingen | 13.3 | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 0,00 | 427.820,81 |

Totaal crediteuren | 0,00 | 0,00 | 427.820,81 | 1.525,20 | 429.346,00 |

1.7.13.1 Op voorhand ontvangen bijdragen

Sommige bijdragen werden op voorhand betaald, namelijk:

Italië 1 125 000,00 EUR

Luxemburg 304 500,00 EUR

1.7.13.2 Voorzieningen voor bankkosten

Dit bedrag vertegenwoordigt de verrichtingen die verband houden met bankfouten en bankkosten voor het op 31 december 2003 afgesloten jaar, die na afloop van het jaar ten laste van de desbetreffende bankrekeningen werden gebracht.

1.7.13.3 Openstaande Stabex-betalingen

(Zie ook de toelichtingen 7, 8.5 en 10.4)

Dit saldo vertegenwoordigt de aan de begunstigde ACS-landen verschuldigde bedragen uit hoofde van het Stabex-steuninstrument. Het totale saldo komt overeen met het totale bedrag op de Stabex-garantierekeningen.

1.7.14. Uitgaven

Deze bedragen vertegenwoordigen de uitgaven van het fonds per steuninstrument.

1.7.15. Administratie- en financieringskosten

Deze bedragen kunnen als volgt worden geanalyseerd:

Saldo per 1.1.2003 € | Kosten voor het jaar € | Saldo per 31.12.2003 € |

Financieringskosten | 56.157,04 | 28.554,94 | 84.711,98 |

Rente laattijdige betalingen | 79.995,22 | 22.265,34 | 102.260,56 |

Herwaarderingen bij afloop van het jaar | 3.640.052,56 | 526.144,89 | 4.166.197,45 |

Rente en bankkosten op rekening voor voorschotten voor beurzen | -63.579,00 | -35,90 | -63.614,90 |

Contract BDC | 163.350,00 | 121.275,00 | 284.625,00 |

Dienstencontract Schlumberger-Sema | 63.891,84 | 22.269,59 | 86.161,43 |

Overige | 365.827,69 | 0,00 | 365.827,69 |

TOTAAL | 4.305.695,35 | 720.473,86 | 5.026.169,21 |

Uit rente gefinancierde audit- en evaluatiekosten | 2.593.952,29 | 0,00 | 2.593.952,29 |

TOTAAL | 6.899.647,64 | 720.473,86 | 7.620.121,50 |

1.7.16 Re-statement of certain figures for 2002 as a result of changes in accounting policy

Certain figures for 2002 have been restated in order to comply with the generally accepted accounting principle “Comparability of information” and to implement International Accounting Standard, IPSAS no. 3, in order to reflect the change in accounting policy for Stabex and HIPC transactions. These corrections amount to 164 million Euro. By way of information, the original and the re-stated figures are shown below, together with details of the various adjustments made. (See also notes 7 and 11 to the accounts in particular).

at 31 December 2002 (Mio €') |

NOTES | As originally shown in 2002 accounts | Adjustments | As re-stated in 2003 accounts |

ASSETS |

Long term assets | 10.840 | 10.840 |

Current assets |

Debtors | 5; 7 | 20 | 1 | 21 |

Short-term investments | 107 |

Deferred Stabex expenditure | 7 | 343 | 343 |

HIPC advanced payments | 11; 16 | 180 | -180 |

Cash at bank | 6; 8 | 871 | 764 |

Total assets | 11.911 | 164 | 12.075 |

LIABILITIES |

Fund capital | 31.340 | 31.340 |

Total inter-fund transfers | 849 | 849 |

32.189 | 32.189 |

Capitalised income | 10; 13 | 653 | 15 | 668 |

Total Fund capital | 32.842 | 32.857 |

Other sources of funds |

Payments | 7; 11; 16 | -21.356 | 145 | -21.211 |

Recoveries | 3 | 3 |

Transactions to be finalised | -8 | -8 |

Doubtful debt provisions |

Creditors | 10; 13 | 430 | 4 | 434 |

Total liabilities | 11.911 | 164 | 12.075 |

2. Verslagen over de tenuitvoerlegging van de middelen

Inleidende opmerkingen

Eerdere EOF’s

Bij Besluit nr. 1/2000 van de ACS-EG-Raad van 27 juli 2000 betreffende overgangsmaatregelen werd bepaald dat een deel van de niet-toegewezen middelen van de eerdere EOF's wordt aangewend overeenkomstig de desbetreffende bepalingen van de Overeenkomst van Cotonou, die op grond van de overgangsmaatregelen vervroegd van toepassing zijn.

Bij Besluit nr. 410/2001 van de Commissie van 16 maart 2001, dat strekt tot vaststelling van de toewijzingen aan de nationale indicatieve programma’s uit hoofde van de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, werd bepaald dat de niet-toegewezen middelen van de eerdere EOF’s tot de inwerkingtreding van het financieel protocol van het 9e EOF voor een maximumbedrag van 1200 miljoen worden aangewend voor de tenuitvoerlegging overeenkomstig de regels en procedures van het desbetreffende EOF.

Bij Besluit nr. 1033/2001 van de Commissie van 15 juni 2001 werden de middelen voor de regionale programma’s en de intra-ACS-samenwerking in het kader van het financieel protocol bij de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst toegewezen.

Bij Besluit nr. 1252/2002 van de Commissie van 11 juli 2002 werd enerzijds het budget voor de intra-ACS-samenwerking met 60 miljoen verhoogd met middelen uit de algemene reserve van het 6e en het 7e EOF en anderzijds voorzien in de aanwending van deze extra middelen tot de inwerkingtreding van het financieel protocol van het 9e EOF overeenkomstig de toepasselijke regels en procedures van het oorspronkelijke EOF.

Tot slot werd bij Besluit nr. 3/2002 van de ACS-EG-Raad van 23 december 2002 een bedrag van 25 miljoen euro, afkomstig van de niet-toegewezen middelen van het 8e EOF (algemene reserve), voor regionale samenwerking krachtens de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst bestemd.

Met het oog op een transparante presentatie van de rekeningen van het jaar 2003 werd in de navolgende tabellen, net zoals vorig jaar, voor elk EOF (6e, 7e en 8e) apart aangegeven welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomsten van Lomé en welke middelen werden aangewend volgens de programmering van de Overeenkomst van Cotonou. In laatstgenoemd geval werden de rekeningen, wat de landen betreft, opgesteld en ingediend overeenkomstig artikel 3, lid 2, van bijlage IV bij de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, dat voor de ACS-landen voorziet in middelen voor macro-economische steunmaatregelen en steun aan programma’s en projecten (A-budget) en in middelen voor onvoorziene behoeften zoals noodhulp, initiatieven voor schuldverlichting en steun ter vermindering van de gevolgen van instabiliteit van de exportopbrengsten (B-budget)[1]. Wat de regio’s betreft, werd de presentatie gebaseerd op de regionale programmering overeenkomstig hoofdstuk 2 van de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst (regionale indicatieve programma’s en intra-ACS samenwerking).

9 e EOF

De ACS-EG-partnerschapsovereenkomst, die de lidstaten van de Europese Gemeenschap en de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS) op 23 juni 2000 in Cotonou hebben ondertekend, is op 1 april 2003 in werking getreden.

Het besluit betreffende de associatie van de landen en gebieden overzee (LGO) met de Europese Gemeenschap (2001/822/EG), dat op 27 november 2001 door de Raad van de Europese Unie (EU) werd aangenomen, is op 2 december 2001 in werking getreden.

De overeenkomst van Cotonou werd gesloten voor een periode van twintig jaar, maar kan telkens na afloop van een periode van vijf jaar, waarvoor een financieel protocol wordt vastgesteld, opnieuw worden bezien. Het besluit van de Raad van de Europese Unie betreffende de associatie van de LGO met de Europese Gemeenschap geldt voor tien jaar.

De eerste periode van vijf jaar wordt aldus gefinancierd uit het 9 e EOF . Het totaalbedrag van dit fonds werd vastgesteld op 13 800 miljoen EUR, waarvan 13 500 miljoen is bestemd voor de ACS-landen overeenkomstig het eerste financieel protocol bij de Overeenkomst van Cotonou, 175 miljoen voor de LGO (krachtens het besluit van de Raad van de Europese Unie betreffende de associatie van de LGO) en 125 miljoen is gereserveerd voor de Europese Commissie ter dekking van de kosten in verband met de uitvoering van het 9e EOF (krachtens het Intern Akkoord bij het 9e EOF).

Van het totale bedrag van het 9e EOF dat is gereserveerd voor de ACS-landen, mag 1 000 miljoen EUR pas worden vrijgegeven na een evaluatie van de Raad van de Europese Unie in 2004 op basis van een voorstel van de Europese Commissie. Dit bedrag zal, indien het wordt vrijgegeven, volgens de behoeften worden verdeeld over de middelen van het 9e EOF.

De middelen van het 9e EOF ten behoeve van de ACS-landen werden, met inachtneming van de verdeling van het voorwaardelijke bedrag van 1 miljard en de middelen die rechtstreeks door de Europese Investeringsbank (EIB) worden beheerd, als volgt toegewezen:

Toewijzing 9e EOF | Vermindering / voorwaardelijk bedrag van 1 mld | Niet-vrijgegeven toewijzingen (door de EIB beheerd) | Vrijgegeven toewijzingen OLAS |

Langetermijnontwikkeling | 10.000.000.000 | (741.000.000) | (186.850.000) (Rentesubsidies) | 9.072.150.000 |

Regionaal | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Investeringsfaciliteit | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Totaal | 13.500.000.000 | (1.000.000.000) | (2.223.850.000) | 10.276.150.000 |

De steun voor langetermijnontwikkeling ten behoeve van de ACS-landen omvat twee componenten:

Het A-budget is bestemd voor macro-economische steunmaatregelen, sectoraal beleid, programma’s en projecten ter ondersteuning van concentratiesectoren en andere sectoren van de bijstand van de Gemeenschap, en komt overeen met de toewijzing voor de NIP’s en de structurele aanpassing van de voorgaande EOF’s.

Het B-budget dient ter dekking van onvoorziene behoeften zoals noodhulp, bijdragen aan initiatieven voor schuldverlichting en steun ter vermindering van de gevolgen van instabiliteit van de exportopbrengsten, en komt algemeen gesproken overeen met de toewijzingen uit Stabex, Sysmin en spoedhulp van de voorgaande EOF’s.

De middelen van het 9e EOF ten behoeve van de LGO werden, met inachtneming van de middelen die rechtstreeks door de Europese Investeringsbank (EIB) worden beheerd, als volgt toegewezen:

Toewijzing 9e EOF | Niet-vrijgegeven toewijzingen (beheerd door de EIB) | Vrijgegeven toewijzingen OLAS |

Langetermijnontwikkeling | 127.100.000 | 127.100.000 |

Reserve C | 17.900.000 | (1.000.000) (Rentesubsidies) | 16.900.000 |

Regionaal | 8.000.000 | 8.000.000 |

Studies en technische bijstand | 2.000.000 | 2.000.000 |

Investeringsfaciliteit | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

TOTAAL | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

De niet-toegewezen reserve C ten behoeve van de LGO wordt gevormd ter financiering van de humanitaire hulp, de spoedhulp, de hulp aan vluchtelingen en de schommelingen in de exportopbrengsten, en komt overeen met het B-budget voor de ACS-landen.

Voorts werden, in uitvoering van Besluit E/982/2003 van de Commissie van 16 juni 2003, alle bij de inwerkingtreding van de Overeenkomst van Cotonou (ACS-landen) respectievelijk het Intern Akkoord bij het 9 e EOF (LGO) resterende middelen van de eerdere EOF’s alsmede alle na die datums vrijgemaakte bedragen voor uit hoofde van deze fondsen lopende projecten naar het 9 e EOF overgedragen. Voor alle aldus naar het 9e EOF overgedragen middelen die voordien waren toegewezen aan het indicatieve programma van een ACS-staat of -regio, werd de toewijzing aan die staat of regio gehandhaafd. De niet-toegewezen middelen daarentegen werden overgedragen naar een reserve waaruit zal worden geput bij een nieuwe programmering in het kader van het 9e EOF.

De bijgevoegde tabellen betreffende de besluiten, gedelegeerde kredieten en betalingen omvatten nettocijfers . Alleen in tabel 2.7. werden de vastgelegde en vrijgemaakte en de betaalde en teruggevorderde kredieten apart opgevoerd.

2.1. Toewijzingen – stand op 31.12.2003

[pic]

[pic] [pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.2 Geconsolideerde rekeningen

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.3. Toestand per land en per instrument

2.3.1 6 e EOF

Toelichtingen op de beheersrekeningen:

1. In de tabellen 3.1.1 t/m 3.1.8 betekent het cijfer “0,0” dat het desbetreffende bedrag tussen –4 999 EUR en 4 999 EUR ligt.Als geen cijfer is vermeld, is het desbetreffende bedrag gelijk aan nul.Landen met een nulsaldo in alle kolommen zijn niet in de tabellen opgenomen.

2. In alle tabellen verwijst de rubriek “Alle ACS-landen” naar projecten die verschillende landen bestrijken, maar niet uit hoofde van de regionale samenwerking worden gefinancierd.

3. In alle tabellen omvat de rubriek “Administratie- en financieringskosten” met EOF-rente gefinancierde projecten die naar een financieringsinstrument werden overgeheveld (subsidies, structurele aanpassingsfaciliteit), met uitzondering van één bedrag van 1 miljoen EUR dat uit de toewijzing “subsidies” is gefinancierd en waaronder bankkosten en wisselkoersverschillen worden geboekt.

4. In de eerste kolom van de tabellen 3.1.1 en 3.1.2 is de toewijzing voor “Regionale samenwerking” (880,79 miljoen EUR) gelijk aan het streefdoel van de Commissie voor regionale samenwerking alleen voor ACS-landen (912,23 miljoen EUR) minus de overboekingen in 2000, 2001 en 2002 naar de algemene reserve overeenkomstig de overgangsmaatregelen (d.w.z. 1 miljoen EUR, 1,36 miljoen EUR en 0,16 miljoen EUR) en een overboeking van 28,9 miljoen naar het 9e EOF ingevolge de inwerkingtreding van Cotonou in 2003.

5. De bedragen van de toewijzingen zijn steeds gelijk aan de bedragen van de besluiten aangezien de niet-vastgelegde bedragen werden overgedragen naar het 9e EOF ingevolge de inwerkingtreding van Cotonou (Besluit van de Commissie van 16 april 2003).

2.3.2 7e EOF

Toelichtingen op de beheersrekeningen:

6. In de tabellen 3.2.1 t/m 3.2.8 betekent het cijfer "0,0" dat het desbetreffende bedrag tussen -4 999 en 4 999 EUR ligt.Als geen cijfer is vermeld, is het desbetreffende bedrag gelijk aan nul.Landen met een nulsaldo in alle kolommen zijn niet in de tabellen opgenomen.

7. In alle tabellen verwijst de rubriek "Alle ACS-landen" naar projecten die verschillende landen bestrijken, maar niet uit hoofde van de regionale samenwerking worden gefinancierd.

8. In alle tabellen omvat de rubriek "Administratie- en financieringskosten" met EOF-rente gefinancierde projecten die naar een financieringsinstrument werden overgeheveld (subsidies, structurele aanpassingsfaciliteit).

9. In de eerste kolom van de tabellen 3.2.1 en 3.2.2 is de toewijzing voor “Regionale samenwerking” (1 142,34 miljoen EUR) als volgt samengesteld:

Streefdoel Commissie regionale samenwerking (alleen ACS-landen) 1 125 Overschrijding streefdoel 67,9 Overdrachten van niet-toegewezen middelen ter financiering van het bijstandsprogramma voor ACS-landen met het oog op hun integratie in de WTO 10 Overdracht naar de algemene reserve in 2000 overeenkomstig de overgangsmaatregelen (8,5) Overdracht naar de algemene reserve in 2001 overeenkomstig de overgangsmaatregelen (2,2) Overdracht naar de algemene reserve in 2002 overeenkomstig de overgangsmaatregelen (0,7) Overdracht naar het 9e EOF in 2003 (49,1) ingevolge de inwerkingtreding van Cotonou

Totaal per 31.12.2003 1 142,34 (a) De bedragen van de toewijzingen zijn steeds gelijk aan de bedragen van de besluiten aangezien de niet-vastgelegde bedragen werden overgedragen naar het 9e EOF ingevolge de inwerkingtreding van Cotonou (Besluit van de Commissie van 16 april 2003).

2.3.3 8e EOF

Toelichtingen op de beheersrekeningen:

10. In de tabellen 3.3.1 t/m 3.3.8 betekent het cijfer "0,0" dat het desbetreffende bedrag tussen -4 999 en 4 999 EUR ligt.Als geen cijfer is vermeld, is het desbetreffende bedrag gelijk aan nul.Landen met een nulsaldo in alle kolommen zijn niet in de tabellen opgenomen.

11. In alle tabellen verwijst de rubriek "Alle ACS-landen" naar projecten die verschillende landen bestrijken, maar niet uit hoofde van de regionale samenwerking worden gefinancierd.

12. In alle tabellen omvat de rubriek "Administratie- en financieringskosten" met EOF-rente gefinancierde projecten die naar een financieringsinstrument werden overgeheveld (subsidies, structurele aanpassingsfaciliteit).

13. In de derde kolom van de tabellen 1 en 2 is de toewijzing voor “Regionale samenwerking” (1 455,57 miljoen EUR) als volgt samengesteld:

Streefdoel Commissie regionale samenwerking (alleen ACS-landen) 1,300

Besluit nr. 3/2000 van de Raad ter verzekering van de continuïteit van een aantal activiteiten voor de inwerkingtreding van het 9e EOF 306

Besluit nr. 10/2001 van 20 december 2001 inzake de aanwending van niet-toegewezen middelen van het 8e EOF 80.7

Overdracht naar de algemene reserve in 2000 overeenkomstig de overgangsmaatregelen (68)

Besluit nr. 3/2002 van 23 december 2002 inzake de aanwending van niet-toegewezen middelen van het 8e EOF 54.2

Overdracht naar het 9e EOF in 2003 ingevolge de inwerkingtreding van Cotonou (317.33)

Totaal per 31.12.2003 1,455.57

(a) De bedragen van de toewijzingen zijn steeds gelijk aan de bedragen van de besluiten aangezien de niet-vastgelegde bedragen werden overgedragen naar het 9e EOF ingevolge de inwerkingtreding van Cotonou (Besluit van de Commissie van 16 april 2003).

2.3.4 9e EOF

Toelichtingen op de beheersrekeningen:

(a) In de tabellen 3.4.1 t/m 3.4.8 betekent het cijfer "0,0" dat het desbetreffende bedrag tussen -4 999 en 4 999 EUR ligt.

Als geen cijfer is vermeld, is het desbetreffende bedrag gelijk aan nul.

Landen met een nulsaldo in alle kolommen zijn niet in de tabellen opgenomen.

(b) In alle tabellen werden de gegevens gepresenteerd volgens de gebruikte financiële middelen (A-budget, B-budget en uitvoeringskosten) en het soort project (macro-economische steun, sectoraal beleid, spoedhulp enz.).

2.3.5 Alle EOF’s

Het totale bedrag van gecumuleerde en jaarlijkse betalingen omvat een bedrag van 352,03 miljoen EUR dat overeenstemt met de Stabex-betalingen die in 2001 naar de Stabex-garantierekening werden overgeboekt. Ingevolge een aanbeveling van de Rekenkamer worden deze overdrachten niet meer als betalingen opgevoerd in de financiële boekhouding. Alleen betalingen als gedefinieerd in artikel 31 van het Financieel Reglement van het 8e Europees Ontwikkelingsfonds worden thans nog in de financiële boekhouding opgevoerd.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic][pic]

[pic]

[pic]

2.4. Overige beheersinformatie

[pic]

TABEL 4.1.2

Overzicht van slapende vastleggingen «TRO» : Projecten met RAL > 1 mln EUR

1. Projecten opgeschort wegens de politieke situatie in het betrokken land

(in mln EUR)

Opgeschort | Land | Projecten | RAL |

STABEX 8e EOF | Togo | Ongebrande koffie/ katoen/olie | 10,2 |

8e EOF | Guinee | Begrotingssteun voor armoedebestrijding | 11,4 |

TOTAAL | 21,6 |

2. Projecten die traag op gang komen

Dit betreft hoofdzakelijk projecten waarvoor de opdrachten tot dusver niet konden worden gegund. Het gaat daarbij met name om gevallen waarin de aanbestedingsprocedure moest worden geannuleerd gelet op de regels inzake goed financieel beheer (niet-conforme aanbiedingen, procedurefouten op het niveau van de begunstigde diensten) of die traag op gang komen (bv. omdat de financieringsovereenkomst moest worden gewijzigd). Wat de projecten inzake begrotingssteun/structurele aanpassing betreft, werden de audits met betrekking tot reeds betaalde tranches en/of de audits die aan de betaling van tranches voorafgaan, nog niet voltooid.

(in mln EUR)

Gegunde opdrachten | Land | Projecten | RAL |

Programmeerbare steun 7e EOF | Burundi | Rehabilitatie buurlanden | 8,8 |

Centr-Afr. Rep. | Steun landbouwproductie | 1,2 |

Ethiopië | Instandhouding kerken Lalibela | 4 |

Fiji | Bouw van een brug | 8,4 |

Programmeerbare steun 8e EOF Programmeerbare steun 8e EOF | Sierra Leone | Post-conflictuele begrotingssteun | 18,2 |

Botswana | Beroepsopleiding | 14,8 |

Barbados | Verspreiding taal Barbados | 4 |

Ivoorkust | Steun voor beleid inzake geneesmiddelen | 2 |

Mozambique | Plattelandsontwikkeling | 30 |

Ethiopië | Instandhouding kerken Lalibela | 5,1 |

Ethiopië | Watervoorziening | 6 |

Kenia | Gezondheidsdiensten op districtniveau | 15 |

Mauritanië | Wegen | 3,5 |

Uganda | Gezondheid | 17 |

Fiji | Bouw van een brug | 2,6 |

Papoea-Nieuw-Guinea | Steun mijnsector | 50 |

Gabon | Economische hervormingen | 4,9 |

Kameroen | Institutionele steun voor decentralisatie | 23,4 |

TOTAAL-GENERAAL 7e +8e EOF | 218,9 |

3. Projecten in uitvoering waarvan de financieringsvoorwaarden niet in een betaling tijdens de referentieperiode voorzagen of EIB-projecten waarvoor het contract nog niet werd ondertekend

(in mln EUR)

Programma | Land | Projecten | RAL |

EIB 6e EOF | Rwanda | Int. luchthaven Kigali | 3,5 |

Mozambique | Steun aan de particuliere sector | 1,9 |

EIB 7e EOF | Rwanda | Int. luchthaven Kigali | 6 |

Angola | Angoras | 1,1 |

Haïti | Stadswatervoorziening | 6 |

EIB 8e EOF | Mauritius | Uitbreiding luchthaven SSR | 3 |

Zimbabwe | Zesa / Kariba | 2 |

Malawi | Suikerproject Sucoma | 4 |

Swaziland | Suiker | 1,2 |

Zimbabwe | Elektriciteit Zesa | 2,5 |

Centr. Afr. Rep. | Tiona-fonds | 1,6 |

Haïti | Stadswatervoorziening | 10 |

Frans Polynesië | Socredo PG V B | 4 |

Barbados | BCPC III | 2,6 |

Ghana | Financiële sector | 9,5 |

Mauritius | Afvalwaterzuiveringsproject | 7,5 |

Mauritius | Elektriciteitscentrale Rodrigues | 2 |

Tanzania | Ontwikkeling particuliere sector | 6,6 |

Guyana | Elektriciteitsproject | 20 |

Saint Lucia | Bank van Saint Lucia | 3 |

Trinidad | Microfinanciering Caraïben | 4 |

Madagaskar | Ontwikkeling particuliere sector | 5,3 |

TOTAAL-GENERAAL 7e +8e EOF | 107,9 |

4. Projecten waarbij er een geschil bestaat met de leverancier(s) of contractant(en), waardoor, gelet op de regels inzake goed financieel beheer, niet tot betaling of afsluiting kan worden overgegaan

(in mln EUR

Geschillen | Land | Projecten | RAL |

Programmeerbare steun 6e EOF | Guinea | Renovatie aluminiumfabriek | 5,7 |

Programmeerbare steun 7e EOF | Congo-Braz. | Tractebel | 1,2 |

Nigeria | Programma Oban Hills | 1,7 |

Nigeria | Carl bro/EPK/DHV | 1,6 |

Suriname | Herstel wegennet | 8,3 |

Ethiopië | Omleidingsproject Amarti | 5,6 |

Nigeria | Programma voor het droogtegebied Katsina | 1,8 |

TOTAAL-GENERAAL 6e +7e EOF | 25,9 |

5. Projecten waarvan het technische gedeelte in het algemeen werd voltooid en waarvoor voorschotten werden toegekend, maar waarvoor nog geen rekenschap werd afgelegd of terugbetaling geschiedde. Ondanks de genomen maatregelen tot regularisering, met name door de nationale ordonnateurs van de betrokken ACS-landen, heeft op 31.12.2003 nog geen rechtvaardiging of terugbetaling plaatsgevonden.

(in mln EUR)

Financieringsinstrument | Land | Projecten | RAL |

Programmeerbare steun 6e EOF | Burkina Faso | Sahellanden, gebruik van gas | 1,3 |

Papoea–Nieuw-Guinea | Herstel wegen & bruggen | 4,6 |

Programmeerbare steun 7e EOF | Tanzania | Steun aan research i.v.m. koffie | 1,3 |

Tanzania | Ontwikkeling van human ressources | 1,2 |

Mozambique | Steun aan gemeenteraadsverkiezingen | 1,2 |

Eritrea | Waterhulpbronnen | 2,3 |

Tsjaad | Basisonderwijs | 2,3 |

Regionaal project | Aidsbestrijding | 2,6 |

Regionaal project | Opleiding van leidinggevenden in de openbare gezondheidszorg | 1,3 |

Programmeerbare steun 8e EOF | Guinee | Plattelandsprogramma Haute Guinée | 1,3 |

Zimbabwe | Landbouwdiensten | 3,2 |

Mozambique | Steun algemene verkiezingen | 2 |

TOTAAL-GENERAAL | 24,6 |

[pic]

[pic]

[pic]

3. – Financiële staten en gegevens van de EIB

INVESTERINGSFACILITEIT

BALANS PER 31 DECEMBER 2003

(x 1000 EUR)

ACTIVA | 31.12.2003 |

Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen |

aflossing op afroep | 0 |

andere vorderingen [toelichting D] | 67 473 |

Aandelen en andere effecten met veranderlijk rendement |

Beleggingen in risicokapitaalondernemingen [toelichting C] | 3 693 |

Geplaatst doch niet gestort kapitaal | 133 487 |

TOTAAL ACTIVA | 204 653 |

PASSIVA |

Vermogen van de faciliteit |

Geplaatst kapitaal [toelichting F] | 205 000 |

Verliezen voor het begrotingsjaar [toelichting G] | - 347 |

TOTAAL PASSIVA | 204 653 |

POSTEN BUITEN DE BALANS |

Verplichtingen |

Ter zake van beleggingen in risicokapitaalondernemingen | 52 010 |

Niet-betaalde leningen [toelichting E] |

kredietinstellingen | 40 000 |

cliënten | 44 100 |

136 110 |

De tussen haakjes genoemde toelichtingen verwijzen naar de toelichtingen bij de financiële staten.

WINST-EN-VERLIESREKENING voor de op 31 december 2003 afgesloten periode (x 1000 EUR) | 31.12.2003 |

Resultaat van de financiële verrichtingen [toelichting G] . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | - 347 |

Verlies voor de verslagleggingsperiode | - 347 |

INVESTERINGSFACILITEIT

TOELICHTINGEN BIJ DE FINANCIËLE STATEN PER 31 DECEMBER 2003

ALGEMEEN

De Investeringsfaciliteit (de “faciliteit”) werd opgericht in het kader van de Overeenkomst van Cotonou (de “overeenkomst”) betreffende steun voor samenwerking en ontwikkeling, die door de landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (“ACS-landen”) en de Europese Unie en haar lidstaten op 23 juni 2000 werd gesloten.

De faciliteit wordt beheerd door de Europese Investeringsbank (de “EIB” of de “bank”). Krachtens de voorwaarden van de overeenkomst mag een maximaal bedrag van 2 200 miljoen EUR worden uitgetrokken voor de financiering van de faciliteit. Binnen het kader van de overeenkomst beheert de EIB tevens leningen die werden toegekend uit haar eigen middelen. Alle andere middelen en instrumenten van de overeenkomst worden beheerd door de Europese Commissie.

Deze financiële staten zien uitsluitend op de verrichtingen van de faciliteit. Bij een besluit van de Raad van 8 april 2003 hebben de lidstaten ermee ingestemd de door de bank opgelopen kosten voor het beheer van de faciliteit volledig te dekken. Dienovereenkomstig worden deze kosten niet in de financiële staten opgevoerd. De rente over door de faciliteit bij de EIB geplaatste banktegoeden wordt evenmin opgevoerd, aangezien deze rechtstreeks aan de Europese Commissie betaalbaar is.

BELANGRIJKSTE BEGINSELEN INZAKE VERSLAGGEVING

Boekhoudnormen

Deze financiële staten werden opgesteld overeenkomstig de algemene beginselen van Richtlijn 86/635/EEG van de Raad van 8 december 1986 (gewijzigd bij Richtlijn 2001/65/EG van 27 september 2001) betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van banken en andere financiële instellingen (de “richtlijn”).

Omrekening vreemde valuta

De rekeningen van de faciliteit luiden in euro’s.

Voor de presentatie van de financiële staten werden de in vreemde valuta luidende activa, passiva en posten buiten de balans omgerekend naar euro’s tegen de op balansdatum geldende dagkoers, behalve voor in andere valuta dan euro’s luidende leningen of deelnemingen, waarvan de betalingen werden omgerekend naar euro’s tegen de koers die gold op de werkelijke datum van betaling.

De winst-en-verliesrekeningen worden maandelijks omgerekend naar euro’s op basis van de op het eind van iedere maand geldende wisselkoersen.

Wisselkoersverschillen bij de omrekening worden in de winst-en-verliesrekening als valutawinst of –verlies geboekt.

Financiële activa

Financiële activa worden geboekt op basis van de valutadatum.

Aandelen en andere effecten met veranderlijk rendement

Beleggingen in risicokapitaalondernemingen

Beleggingen in risicokapitaalondernemingen bestaan uit aandelen en andere effecten met veranderlijk rendement die de faciliteit in de normale uitoefening van haar activiteiten heeft verworven voor de langere termijn. Zij worden in de balans opgevoerd tegen de oorspronkelijk aankoopprijs.

Op basis van de rapporten die de fondsbeheerders tot de balansdatum indienen, wordt de portefeuille met risicokapitaalbeleggingen post voor post gewaardeerd tegen kostprijs of lagere toerekenbare intrinsieke waarde, waardoor iedere eventuele toerekenbare niet-gerealiseerde winst in de portefeuille wordt uitgesloten.

De toerekenbare intrinsieke waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het onderliggende instrument dat de faciliteit in handen heeft, zoals vastgesteld in het laatste rapport, hetzij, voorzover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder. De toerekenbare intrinsieke waarde wordt gecorrigeerd voor gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden tussen de datum van de laatst beschikbare intrinsieke waarde en de balansdatum voorzover dat relevant wordt geacht.

Niet-gerealiseerde verliezen die uitsluitend toe te schrijven zijn aan administratieve uitgaven van risicokapitaalfondsen die niet ouder zijn dan twee jaar op de balansdatum, worden niet in aanmerking genomen bij de bepaling van de toerekenbare intrinsieke waarde.

Belasting

Het Protocol betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Gemeenschappen, gehecht aan het Verdrag van 8 april 1965 tot instelling van één Raad en één Commissie welke de Europese Gemeenschappen gemeen hebben, bepaalt dat de bezittingen, inkomsten en andere eigendommen van de Gemeenschappen zijn vrijgesteld van alle directe belastingen.

AANDELEN EN ANDERE EFFECTEN MET VERANDERLIJK RENDEMENT (X 1000 EUR)

Aankoopprijs aan het begin van de periode | Verwervingen | Vervreemdingen | Wisselkoerscorrecties | Aankoopprijs aan het eind van de periode | Cumulatieve waardecorrecties aan het eind van de periode | Boekwaarde aan het eind van de periode |

Beleggingen in risicokapitaalondernemingen: | 0 | 4 127 | 0 | (434) | 3 693 | 0 | 3 693 |

LENINGEN EN VOORSCHOTTEN AAN KREDIETINSTELLINGEN (X 1000 EUR)

Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen op 31 december 2003:

Minder dan 3 maanden |

Termijndeposito’s: |

Europese Investeringsbank (*) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67 473 |

67 473 |

(*): Krachtens de voorwaarden die gelden ten aanzien van de faciliteit en overeenkomstig het Financieel Reglement van toepassing op het 9 e Europees Ontwikkelingsfonds worden de door de EIB namens de faciliteit ontvangen middelen bijgeschreven op een rekening op naam van de Commissie. De rente op deze tegoeden wordt niet in de rekeningen van de faciliteit opgevoerd, maar rechtstreeks door de EIB aan de Europese Commissie betaald.

RECAPITULATIE VAN LENINGEN EN GARANTIES OP 31 DECEMBER 2003 (X 1000 EUR)

Analyse van het totaalbedrag aan verstrekte leningen(1) | aan als tussenpersoon optredende kredietinstellingen | rechtstreeks aan de uiteindelijk begunstigden(2) | Totaal 2003 |

Uitbetaald . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 0 | 0 | 0 |

Niet uitbetaald . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

Totaalbedrag verstrekte leningen | 40 000 | 44 100 | 84 100 |

(1): Het totaalbedrag aan verstrekte leningen omvat zowel het uitbetaalde als het nog uit te betalen gedeelte.

(2): Waarvan 37,3 mln EUR achtergestelde leningen.

GEPLAATST KAPITAAL (IN EUR)

Het geplaatst kapitaal van de investeringsfaciliteit bedraagt 205 miljoen EUR, waarvan 71,5 miljoen EUR werd opgevraagd en gestort.

Overzicht van de kapitaalplaatsing op 31 december 2003:

Lidstaat | Geplaatst kapitaal | Niet-gestort kapitaal | Gestort kapitaal |

Oostenrijk | 5 432 500 | 3 312 500 | 2 120 000 |

België | 8 036 000 | 4 900 000 | 3 136 000 |

Denemarken | 4 387 000 | 2 675 000 | 1 712 000 |

Finland | 3 034 000 | 1 850 000 | 1 184 000 |

Frankrijk | 49 815 000 | 37 665 000 | 12 150 000 |

Duitsland | 47 888 000 | 29 200 000 | 18 688 000 |

Griekenland | 2 562 500 | 1 562 500 | 1 000 000 |

Ierland | 1 271 000 | 775 000 | 496 000 |

Italië | 25 707 000 | 15 675 000 | 10 032 000 |

Luxemburg | 594 500 | 449 500 | 145 000 |

Nederland | 10 701 000 | 6 525 000 | 4 176 000 |

Portugal | 1 988 500 | 1 503 500 | 485 000 |

Spanje | 11 972 000 | 7 300 000 | 4 672 000 |

Zweden | 5 596 500 | 4 231 500 | 1 365 000 |

Verenigd Koninkrijk | 26 014 500 | 15 862 500 | 10 152 000 |

TOTAAL | 205 000 000 | 133 487 000 | 71 513 000 |

RESULTAAT VAN DE FINANCIËLE VERRICHTINGEN

De beleggingen in risicokapitaalverrichtingen werden uitbetaald en luiden in USD; het opgevoerde wisselkoersverlies is toe te schrijven aan de waardevermindering van de USD ten opzichte van de EUR tussen het tijdstip van uitbetaling en het einde van het begrotingsjaar [zie toelichting B2 betreffende het beleid inzake de omrekening van vreemde valuta].

Stand van de financiële verrichtingen op 31 december 2003:

EUR |

Niet-gerealiseerde wisselkoersverliezen | - 433 673 |

Gerealiseerde wisselkoerswinsten | 86 891 |

- 346 782 |

INVESTMENT FACILITY - ANNUAL REPORT 2003 – MAIN FEATURES OF SIGNED PROJECTS |

Name | Country / Region | Sector | Nature of operation | Amount |

(in EUR million) |

Burkina Faso Global Loan II | Burkina Faso | Financial sector | Local currency loan | 12,00 |

Private Sector |

Development – |

Global Loan II | Cameroon | Financial sector | Local currency loan | 28,00 |

Bel Ombre Hotel | Mauritius | Tourism | Indirect equity and | 6,10 |

Subordinated loan |

EBTR | Mauritania | Infrastructure | Local currency loan | 4,00 |

African Bank Holdings,LLC | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 30,00 |

Aureos East Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 6,80 |

Aureos Southern Africa | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 10,50 |

Aureos West Africa Fund | Regional - Africa | Financial sector | Equity | 8,75 |

Kansanshi Copper Mine | Zambia | Industry & mining | Subordinated loan | 34,00 |

Total | 140,15 |

Note: Disbursements generally follow somewhat behind signature,hence IF disbursements by the end of 2003 amounted to just EUR 4 million,for the equity investments in the regional Aureos funds and African Bank Holdings. |

RECONCILIATION TO FINANCIAL STATEMENTS |

EUR million |

Shares and other variable-yield securities |

Investments in venture capital enterprises | 3,70 |

OFF-BALANCE SHEET ITEMS |

Commitments |

In respect of investments in venture capital enterprises | 52,00 |

Undisbursed loans (Note E) | 40,00 |

a) Credit institutions | 44,10 |

b) Customers |

Result on financial operations (exchange) | 0,35 |

TOTAL | 140,15 |

[1] De niet-toegewezen middelen van de eerdere EOF’s omvatten tevens de resterende SYSMIN-middelen die bij Besluit nr. 3/2000 van het ACS-EG-Comité van ambassadeurs werden vastgesteld op 410,926 miljoen. Bij Besluit E410/2001 van de Raad werden deze middelen opgenomen in de programmering van de nationale indicatieve budgetten (deel B) uit hoofde van het financieel protocol van de ACS-EG-partnerschapsovereenkomst.