COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN 
COM(95) 23 def. 
Brussel, 08.02.1995 
FRAUDEBESTRIJDING 
Werkprogramma 1995 
(door de Commissie ingediend) 
FRAUDEBESTRIJDING 
Werkprogramma 1995 
Inleiding 
In 1994 heeft de Commissie een fraudebestrijdingsstrategie uitgewerkt, die op de volgende 
vier punten is toegespitst : 
Versterking van de aanwezigheid op het terrein en betere ondersteuning van de 
praktische maatregelen; 
Versterking van het partnerschap tussen de Commissie en de Lid-Staten, ook wat 
de verbetering en het gebruik van de informatie betreft; 
Verbetering van het rechtskader van de Gemeenschap in de verschillende sectoren; 
Harmonisatie van de nationale wetgevingen. 
Deze strategie dient als uitgangspunt voor de ontwikkeling van concrete acties. 
Zoals het werkprogramma 1994 past het werkprogramma 1995 in dit kader. Bij de 
vaststelling van de concrete acties wordt rekening gehouden met het feit dat de 
fraudebestrijding een permanente opdracht is en dat de vooruitgang stap voor stap wordt 
geboekt. De verbetering van het rechtskader - zowel het communautaire als het nationale -
vereist dat verscheidene instellingen samenwerken en doet soms tot moeilijke juridische 
problemen rijzen. Met de desbetreffende werkzaamheden is derhalve enige tijd gemoeid. 
Bij het opstellen van het werkprogramma 1995 stonden de volgende punten voorop : 
- continuïteit 
- samenhang 
- complementariteit. 
Aangezien het werkprogramma 1994 pas eind maart 1994 werd goedgekeurd, volstond 
1994 niet om alle nieuwe initiatieven volledig uit te voeren. De in 1994 aangevatte 
werkzaamheden zouden in 1995 moeten worden voortgezet. 
>f *L 
2 
In 1994 heeft de Commissie een reeks nieuwe initiatieven genomen ten einde onder meer 
de informatiestroom (Verordeningen 1681/94 en 1831/94 van de Commissie tot vaststelling 
van de wijzen van kennisgeving op het gebied van de Structuurfondsen en van het 
Cohesiefonds, groene telefoon) en de informatieverwerking (databases IRENE en pre-
IRENE) te verbeteren. Ter wille van de samenhang moet de informatie thans systematisch 
worden geëxploiteerd. In Verordening 3122/94 heeft de Commissie criteria voor de risico­
analyse vastgesteld. Deze aanpak moet worden gestimuleerd. De oprichting van "task 
forces" in de gevoelige sectoren zal een betere bewustmaking van de bevoegde autoriteiten 
en een nauwere samenwerking mogelijk maken. 
Aangezien de fraudebestrijdingsstrategie een kader op langere termijn vaststelt, moeten de 
juridische instrumenten geleidelijk worden aangevuld. Belangrijke voorstellen van de 
Commissie moeten nog steeds door de Raad worden goedgekeurd, in het bijzonder de 
voorstellen betreffende de administratieve en strafrechtelijke sancties, de "zwarte lijst" en 
de wijziging van Verordening nr. 1468/81. Nieuwe voorstellen zullen dit juridische kader 
versterken. Tot de aandachtspunten zullen in 1995 met name het douanevervoer en de 
preferentiële stelsels behoren. 
Om fraude ten nadele van de Gemeenschap op doeltreffende wijze te kunnen bestrijden, 
is nauwe samenwerking tussen de overheidsdiensten van de Lid-Staten en tussen de 
Lid-Staten en de Commissie nodig. Ter bevordering van deze samenwerking als bedoeld 
in artikel 209A van het EG-Verdrag heeft de Commissie in 1994 een horizontaal 
Raadgevend Comité Coördinatie Fraudebestrijding ingesteld. Dit Comité speelt een 
belangrijke rol bij de ontwikkeling van de fraudebestrijdingsstrategie en bij de 
tenuitvoerlegging daarvan door middel van concrete acties. Het is bij uitstek het forum voor 
het uitwerken van het jaarlijkse werkprogramma, voor de vaststelling van de prioriteiten 
en voor de voorbereiding van de tenuitvoerlegging van de concrete acties. 
Het werkprogramma 1995 is het eerste dat het resultaat is van deze nauwe samenwerking. 
Zoals voor 1994, zal de Commissie op grond van dit werkprogramma gedetailleerde fiches 
voor ieder van de acties vaststellen. Deze fiches zullen het Comité de mogelijkheid tot een 
grondige gedachtenwisseling bieden. 
3 
I. Versterking van de aanwezigheid op het terrein en betere ondersteuning van de 
praktische maatregelen, met bijzondere aandacht voor de risicosectoren 
1. Versterking op het terrein 
1.1. Oprichting van "task forces" in de gevoelige sectoren, waar de complexiteit van 
de fraude of de grensoverschrijdende en internationale aard ervan specifieke 
steun op communautair niveau noodzakelijk maken. Daartoe is een betere 
centralisering van de informatie voor een bepaalde sector, met inbegrip van de 
aspecten ontvangsten en uitgaven, een absolute noodzaak. De aldus door de 
"task forces" verzamelde gegevens worden geanalyseerd om richting te geven 
aan de enquêtes op het terrein die door de bevoegde instanties van de Lid-Staten 
met de eventuele steun van de diensten van de Commissie worden 
georganiseerd. De diensten van de Commissie coördineren de acties en 
organiseren, zo nodig, de controles in de landen. 
De acties die in 1994 in de sectoren sigaretten en zuivelprodukten zijn 
ondernomen alsmede het fraudebestrijdingsprogramma voor de textielsector 
(Textiel Anti-fraude-Initiatief) zullen worden voortgezet. Voorts zullen deze 
"task forces" in 1995 met name in de sectoren olijfolie en rundvlees worden 
ontwikkeld. 
1.2. In het kader van het partnerschap zoals omschreven in de 
fraudebestrijdingsstrategie heeft de Commissie haar ^gerichte enquêtes in 
samenwerking met de Lid-Staten geïntensiveerd, uitgaande van de operationele 
versterking van de centrale structuur, zoals deze in 1994 is gereorganiseerd. 
Deze actie, die ten doel heeft de op het terrein met de Lid-Staten verkregen 
resultaten te maximaliseren, is een van de prioriteiten voor 1995. 
1.3. Voortzetting van fase 1 (specificatie van het systeem) met het oog op de 
automatisering van alle kantoren die met de procedure voor douanevervoer te 
4 
maken hebben ten einde de bewegingen van de onder deze regeling vallende 
produkten nauwkeuriger te kunnen volgen. 
1.4. Tenuitvoerlegging van de sanctieclausule die is opgenomen in het stelsel van 
algemene preferenties die worden toegekend aan de ontwikkelingslanden, 
wanneer de begunstigde landen een aantal grondbeginselen van het schema niet 
naleven. 
2. Ondersteuning van de praktische maatregelen 
2.1. Door de verbetering van de wetgeving : 
Het juridisch kader moet worden aangevuld en versterkt ten einde de grondslag 
voor de praktische maatregelen op het terrein te verbeteren. Zie voor verdere 
details punt III hierna. 
2.2. Door acties gericht op de politieke bewustmaking van de risico's van fraude 
(mededeling van de Commissie) op het gebied van 
- de regeling voor douanevervoer (contacten met de beroepskringen, inrichting 
van een informatiesysteem), 
- de preferentiële stelsels (op het niveau van de invoerder die verantwoordelijk 
is voor de betaling van de verschuldigde rechten en op het niveau van het 
derde land dat de voorwaarden voor de toekenning van het stelsel van 
algemene preferenties moet eerbiedigen). 
3. Bijzondere aandacht voor de risicosectoren 
3.1. Door de analyse van de informatie : 
De resultaten van de analyses, met name de risico-analyse, die door de 
Commissie in nauwe samenwerking met de Lid-Staten zullen worden verricht, 
zullen richtinggevend zijn voor de praktische maatregelen. 
3.1.1. Op grond van de mededelingen van de Lid-Staten : 
5 
- voor de structurele acties op grond van de eerste mededelingen in het kader 
van de Verordeningen nrs. 1681/941 en 1831/942 betreffende de mededeling 
door de Lid-Staten van fraudegevallen en onregelmatigheden op het gebied 
van de Structuurfondsen en van het Cohesiefonds; 
- voor de eigen middelen op grond van de mededelingen in het kader van 
Verordening nr. 1552/89 betreffende het stelsel van eigen middelen3, 
waarvan de bepalingen betreffende de mededeling van onregelmatigheden 
moeten worden gewijzigd. Daartoe zijn in artikel 6 van het voorstel voor 
een verordening van de Raad tot wijziging van Verordening nr. 1552/89 van 
de de Raad een aantal bepalingen opgenomen ter verbetering van de 
administratieve en boekhoudkundige follow-up door de Commissie; 
- voor het gebied van de uitgaven van het Europees Oriëntatie- en 
Garantiefonds voor de Landbouw "Afdeling Garantie" op grond van de 
mededelingen in het kader van Verordening nr. 595/91 betreffende 
onregelmatigheden in het kader van de financiering van het 
gemeenschappelijk landbouwbeleid en terugvordering van bedragen die in 
dat kader onverschuldigd zijn betaald4; 
- voor de sectoren douane en landbouw op grond van de mededelingen in het 
kader van Verordening nr. 1468/81 betreffende de wederzijdse bijstand op 
douane- en landbouwgebied5. 
3.1.2. Op grond van het zoeken van mogelijkheden tot koppeling tussen de bestanden 
van begunstigden van subsidies en meer steun van de Commissie wat de 
1 PB L 178 van 12.7.1994 
2 PB L 191 van 27.7.1994 
3 PB L 155 van 7.6.1989 
4 PB L 67 van 14.3.1991 
5 PB L 144 van 2.6.1981, blz. 1 
6 
overeenkomsten of contracten betreft die door de betrokken DG's worden 
beheerd met betrekking tot de rechtstreekse uitgaven. 
3.2. Door het beter gebruik van de enquêteresultaten : 
- verbetering van de follow-up door een betere "voeding" van de 
database IRENE; 
- ontwikkeling van een gericht en selectief follow-up-systeem op grond van 
de meest relevante financiële gegevens; 
- verduidelijking van de verantwoordelijkheid van de Lid-Staten voor de 
inning wat de traditionele eigen middelen betreft, met name in gevallen 
waarbij verscheidene Lid-Staten betrokken zijn; 
- op landbouwgebied, met name door de invoering van een procedure die 
vergelijkbaar is met die welke voor de eigen middelen bestaat (bijhouden 
van een specifieke boekhouding voor de nog in te vorderen maar nog niet 
geïnde bedragen); 
- indiening van voorstellen ten einde te waarborgen dat de nationale 
voorschriften ter beperking van de termijn waarbinnen een actie tot inning 
mag worden ingesteld, geen remmende invloed hebben op de inning van de 
communautaire middelen of deze compliceren. 
H. Versterking van het partnerschap tussen de Commissie en de overheidsdiensten 
van de Lid-Staten. ontwikkeling van informatienetwerken en beter gebruik van 
de informatie 
1. Versterking van het partnerschap tussen de Commissie en de Lid-Staten : 
- in overleg en op verzoek van de Lid-Staten, informatie over en organisatie van 
specifieke opleidingsacties voor hun ambtenaren; 
- beroep op en exploitatie van het Raadgevend Comité, met name voor de 
voorbereiding van de werkzaamheden van de Raad voor ieder punt in verband 
met de bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschap; 
7 
- technische bijstand, invoering van een permanent mechanisme voor financiële 
steunverlening ten behoeve van de diensten gespecialiseerd in fraudebestrijding 
in de Lid-Staten. 
2. Ontwikkeling van informatienetwerken : 
- evaluatie van de eerste resultaten van de groene telefoon; 
- tenuitvoerlegging van een systeem van vergoeding van de informanten voor een 
eerste periode van een jaar; 
- vaststelling van de uitvoeringsbepalingen van de verordening van de Raad 
betreffende de maatregelen die moeten worden genomen ten aanzien van 
bepaalde begunstigden van operaties die worden gefinancierd uit het EOGFL-
Garantie6 ("zwarte lijsten" van de economische subjecten die fraude hebben 
gepleegd of verdacht worden van fraude); 
- voortzetting van de ontwikkeling van het douane-informatiesysteem dat een 
snelle en rechtstreekse uitwisseling van informatie via een communautair 
netwerk mogelijk maakt; 
- invoering van een centrale database (DIS - Douane-informatiesysteem) na de 
aanneming van het voorstel voor een verordening betreffende wederzijdse 
bijstand op douane- en landbouwgebied. 
3. Beter gebruik van de informatie : 
- Bevordering van de aanwending van de risico-analyse, zowel door de Lid-Staten als 
door de Commissie; 
- Zorgen voor de follow-up van fraudegevallen en bespoediging van de inning van 
de communautaire middelen door de aanwending van de database IRENE. 
6 Aanvaarding verwacht na advies van het Europees Parlement, aangezien de Raad zijn 
akkoord aan het voorstel voor een verordening heeft gehecht. 
8 
HI. Verbetering van het rechtskader van de Gemeenschap in de verschillende sectoren 
1. Actieve medewerking opdat de Raad ten spoedigste het voorstel voor een verordening 
betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschap zou 
kunnen goedkeuren. In dit kader zal de Commissie op grond van deze tekst die 
algemene bepalingen inzake controle en sancties bevat : 
- de mogelijkheid onderzoeken om het stelsel van administratieve sancties uit te 
breiden tot alle begrotingsgebieden, met name die waarbij de Structuurfondsen zijn 
betrokken; 
- de mogelijkheden onderzoeken om in de Gemeenschap een doeltreffender 
controleniveau te garanderen door ook de controlemechanismen op de verschillende 
gebieden van de begroting van de Gemeenschap te versterken; 
- voorrang geven aan de herziening van Verordening nr. 1552/89 en aan de 
bijwerking van Verordening nr. 165/747 van de Raad betreffende de 
controlebevoegdheden op het gebied van de eigen middelen van de door de 
Commissie gemachtigde functionarissen; 
2. De Commissie zal vooral de voorrang geven aan de goedkeuring van het voorstel voor 
een verordening8 dat Verordening 1468/81 van de Raad moet vervangen, die 
momenteel van toepassing is wat de procedures van wederzijdse bijstand in de douane-
en de landbouwsector aangaat 
3. De Commissie zal voorstellen het juridisch kader met betrekking tot het doueanvervoer 
en de handel met derde landen aan te vullen : 
- Verbetering van de regeling voor douanevervoer (inclusief een realistische 
verhoging van de zekerheid); 
- Verscherping van Verordening 3665/87 betreffende de restituties bij de uitvoer van 
landbouwprodukten9, wat de produkten betreft die met een restitutie worden 
7 PB nr. L 20 van 24.1.1974. 
s PB C 262 van 28.9.1993, blz. 8 en PB C 80 van 17.3.1994, blz. 12. 
9 PB C 351 van 14.12.1987. 
9 
uitgevoerd en,opnieuw worden ingevoerd na het karakter van produkten van 
oorsprong van een derde land te hebben verkregen, waardoor recht ontstaat op een 
gedeeltelijke of volledige vrijstelling van de invoerrechten; 
- Vaststelling van de uitvoeringsbepalingen ingevolge de wijziging van Verordening 
van de Raad nr. 4045/89 betreffende de controles die door de Lid-Staten op 
landbouwgebied worden verricht10 door Verordening nr. 3094/9411; 
- Invoering in de overeenkomsten met derde landen van passende bepalingen voor 
wederzijdse bijstand en administratieve samenwerking. 
- Verscherping in de overeenkomsten met derde landen van de 
fraudebestrijdingsclausules wanneer preferentiële rechten of kwantitatieve 
beperkingen in het spel zijn. 
4. De Commissie zal de mogelijkheid onderzoeken om een juridisch instrument voor te 
stellen dat het mogelijk maakt de samenwerking in de strijd tegen de financiële 
criminaliteit uit te breiden, ten einde de praktische maatregelen beter op het niveau van 
de Gemeenschap te kunnen coördineren alvorens juridische procedures worden 
ingeleid. 
5. De Commissie zal de versterking en de uitbreiding tot alle financiële gebieden 
onderzoeken van het systeem voor evaluatie vooraf van de controleerbaarheid van de 
nieuwe voorschriften. 
Zij zal de verordeningen achteraf evalueren wat de mogelijkheid tot vereenvoudiging 
en de fraudegevoeligheid ervan betreft. 
IV. Harmonisatie van de nationale wetgevingen 
1. Op grond van de resolutie van de Raad Justitie en Binnenlandse zaken van december 
1994 en van de conclusies van de Europese Raad van Essen, die ten doel hebben vóór 
10 PB L 388 van 30.12.1989. 
11 PB L 328 van 12.12.1994. 
10 
het einde van het Franse voorzitterschap met name een juridische instrument over de 
strafrechtelijke bescherming van de financiële belangen tot stand te brengen, is de 
Commissie voornemens actief mede te werken ten einde binnen de gestelde termijnen 
resultaat te bereiken. In dat kader zal zij haar medewerking verlenen aan de lopende 
onderhandelingen ten einde de onderlinge aanpassing van het strafrecht van de 
Lid-Staten mogelijk te maken. Er dient een homogeen en doeltreffend niveau van 
bescherming van de financiële belangen van de Gemeenschap te worden gegarandeerd, 
dat het mogelijk maakt het hoofd te bieden aan de uitdagingen die de netwerken van 
internationale financiële criminaliteit vormen. 
2. De Commissie zal op grond van de nationale verslagen waarom door de Europese 
Raad van Essen is verzocht en overeenkomstig de conclusies van de Raad 
Economische en Financiële Vraagstukken van 16 januari, een balans opmaken van de 
toepassing door de Lid-Staten van artikel 209A van het Verdrag betreffende de 
Europese Unie. 
ISSN 0254-1513 
COM(95) 23 def . 
DOCUMENTEN 
NL 01 
Catalogusnummer : CB-CO-95-040-NL-C 
ISBN 92-77-85363-8 
Bureau voor officiële publikaties der Europese Gemeenschappen 
L-2985 Luxemburg