ADVIES VAN DE COMMISSIE overeenkomstig artikel 251, lid 2, derde alinea, onder c), van het EG-Verdrag over de amendementen van het Europees Parlement op het gemeenschappelijk standpunt van de Raad betreffende het voorstel voor een RICHTLIJN VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD betreffende de werkzaamheden van en het toezicht op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening (door de Commissie overeenkomstig artikel 250, lid 2 van het EG-verdrag ingediend)

2000/0260 (COD)

ADVIES VAN DE COMMISSIE overeenkomstig artikel 251, lid 2, derde alinea, onder c), van het EG-Verdrag over de amendementen van het Europees Parlement op het gemeenschappelijk standpunt van de Raad betreffende het voorstel voor een RICHTLIJN VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD betreffende de werkzaamheden van en het toezicht op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening

1. Inleiding

Artikel 251, lid 2, derde alinea, onder c), van het EG-Verdrag bepaalt dat de Commissie advies uitbrengt over de door het Europees Parlement in tweede lezing voorgestelde amendementen. Hieronder volgt het advies van de Commissie over de 13 amendementen die het Parlement heeft voorgesteld.

2. Achtergrond

Datum van indiening van het voorstel bij het EP en de Raad (document COM(2000) 507 def. - 2000/0260 (COD): // 13.11.2000 (PB C 96/E van 27.3.2001)

Datum van het advies van het Economisch en Sociaal Comité: // 28.3.2001 (PB C 155/E van 29.5.2001)

Datum van het advies van het Europees Parlement in eerste lezing: // 4.7.2001 (PB C 65/E van 14.3.2002)

Datum van vaststelling van het gemeenschappelijk standpunt: // 5.11.2002

Datum van de mededeling van de Commissie inzake het gemeenschappelijk standpunt van de Raad: // 14.11.2002

Datum van het advies van het Europees Parlement in tweede lezing: // 12.3.2003

3. Doel van het voorstel

De Europese Raad van Lissabon heeft bijzondere nadruk gelegd op de noodzaak om de financiële markten in de Unie te integreren. Om deze doelstelling te verwezenlijken, moet het Actieplan voor financiële diensten [1] tegen 2005 volledig ten uitvoer zijn gelegd. De coördinatie van de voorschriften die van toepassing zijn op instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening (IBPV's) - waarvoor momenteel nog geen specifiek EU-kader voorhanden is -, vormt een essentieel onderdeel van dit actieplan. Het is immers in het voordeel van zowel ondernemingen als werknemers die voor het beheer van pensioenspaarregelingen van de diensten van IBPV's gebruik maken, dat deze instellingen met volledige rechtszekerheid hun werkzaamheden op de interne markt kunnen uitoefenen.

[1] COM(1999) 232.

Bij de opstelling van het onderhavige richtlijnvoorstel heeft de Commissie zich laten leiden door een streven naar veiligheid en efficiëntie. Het is immers niet alleen van cruciaal belang ervoor te zorgen dat de bestaansmiddelen van toekomstige gepensioneerden de grootst mogelijke bescherming genieten, maar ook dat de IBPV's efficiënt kunnen opereren, met name bij het verrichten van financiële beleggingen en het ontplooien van grensoverschrijdende activiteiten. Bij een ontoereikende bescherming komen de pensioenuitkeringen in het gedrang, terwijl een gebrek aan efficiëntie in hogere pensioenkosten resulteert, met alle negatieve gevolgen van dien voor het concurrentievermogen van het bedrijfsleven en het financiële evenwicht van de pensioenregelingen. Het richtlijnvoorstel bevat dan ook:

- Strikte prudentiële normen tot bescherming van de pensioengerechtigden. De werkzaamheden van IBPV's moeten aan specifieke voorschriften worden onderworpen. Zo moet aan deelnemers en pensioengerechtigden voldoende informatie worden verstrekt over de werkingsvoorwaarden van de pensioenregeling, de financiële situatie van de instelling en de rechten die zij genieten. De pensioentoezeggingen moeten prudent worden berekend en door toereikende activa op de balans worden gedekt. Wanneer een IBPV een financiële garantie aanbiedt, moet zij voor eenzelfde bedrag aan eigen vermogen aanhouden. Ten slotte is het ook van belang dat de toezichthoudende autoriteiten over de nodige bevoegdheden beschikken om een adequaat toezicht te kunnen uitoefenen op de IBPV's waarvoor zij verantwoordelijk zijn.

- Beleggingsvoorschriften die op de specifieke kenmerken van IBPV's en op een efficiënt beheer van de spaargelden zijn toegesneden. IBPV's beleggen op zeer lange termijn en kunnen de omvang van hun uitkeringsverplichtingen vrij gemakkelijk inschatten. Zij dienen derhalve een zekere vrijheid te genieten zodat zij in staat zijn het beleggingsbeleid uit te stippelen dat het best op de door hen aangegane pensioenverplichtingen is afgestemd. Dit beleid moet echter hoe dan ook gericht zijn op een behoorlijke diversificatie van de activa. De lidstaten kunnen voor op hun grondgebied gevestigde IBPV's nadere voorschriften vaststellen, mits deze uit prudentieel oogpunt gerechtvaardigd zijn en niet resulteren in een buitensporige restrictie van de internationale spreiding van de beleggingsportefeuille en van beleggingen in aandelen, welke op lange termijn in het algemeen hoge rendementen opleveren en afdoende veiligheid bieden.

- Voorschriften die een grensoverschrijdend en dus efficiënter beheer van bedrijfspensioenregelingen mogelijk maken. Momenteel kan een IBPV geen pensioenregeling beheren van een onderneming die in een andere lidstaat is gevestigd. Een onderneming die in alle 15 lidstaten aanwezig is, ziet zich derhalve verplicht 15 verschillende pensioenregelingen op te zetten. Er zouden derhalve aanzienlijke schaalvoordelen kunnen worden gerealiseerd indien deze verschillende regelingen door één en dezelfde IBPV zouden mogen worden beheerd met inachtneming van de bepalingen van de plaatselijke sociale en arbeidswetgeving. Hiervoor is wederzijdse erkenning van de toezichtstelsels nodig, één van de hoofddoelstellingen die met het onderhavige voorstel worden beoogd. Het voorstel voorziet voorts in een procedure tot regeling van de samenwerking tussen de toezichthoudende autoriteiten in geval van grensoverschrijdend beheer van een bedrijfspensioenregeling.

4. Advies van de Commissie over de amendementen van het Europees Parlement

4.1. Door de Commissie aanvaarde amendementen

* Het Europees Parlement heeft bij de tweede lezing 13 amendementen op het gemeenschappelijk standpunt aangenomen. Deze strekken tot verduidelijking en precisering van sommige in het gemeenschappelijk standpunt opgenomen bepalingen, zonder dat daarom afbreuk wordt gedaan aan de draagwijdte ervan en evenmin aan de doelstellingen die met het voorstel worden beoogd.

* Het betreft de volgende amendementen:

Amendement // Bepaling van het gemeenschappelijk standpunt

25 // Nieuwe overweging 4 bis. Toevoeging van een overweging waarin wordt aangegeven welke rol de instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening kunnen spelen in de organisatie van de pensioenstelsels.

26 // Overweging 11. Gesteld wordt dat de Commissie de ontwikkeling op de bedrijfspensioenmarkt op de voet moet volgen en moet nagaan of het eventueel mogelijk is de lidstaten de gelegenheid te bieden deze richtlijn op andere instellingen dan levensverzekeringsondernemingen toe te passen.

27 // Nieuwe overweging 11 bis. Aangegeven wordt dat wanneer pensioenuitkeringen ten doel hebben financiële zekerheid te bieden, zij de vorm van betalingen gedurende het gehele leven zouden moeten hebben, waarbij evenwel ook andere vormen van betalingen mogelijk blijven.

28 // Nieuwe overweging 11 ter. Onderstreept wordt dat het in het kader van de bestrijding van de armoede van belang is in een passende dekking van biometrische risico's te voorzien en dat het bij de opzet van een bedrijfspensioenregeling aangewezen is de mogelijkheid te overwegen een dergelijke dekking te bieden.

29 // Overweging 17. Gesteld wordt dat de instellingen niet alleen een financiële dienst verlenen, maar ook een grote verantwoordelijkheid dragen voor de verschaffing van bedrijfspensioenuitkeringen.

30 // Overweging 37. Benadrukt wordt hoe belangrijk het is dat de bevoegde autoriteiten goed met elkaar samenwerken; tevens wordt aangekondigd dat de Commissie voornemens is een comité van toezichthouders in te stellen.

31 // Artikel 6, onder d). Aangegeven wordt dat wanneer pensioenuitkeringen ten doel hebben financiële zekerheid te bieden, zij gewoonlijk de vorm van betalingen gedurende het gehele leven hebben. Tevens blijft evenwel de mogelijkheid behouden dat de betaling de vorm aanneemt van een qua tijdsduur beperkte uitkering of de uitkering van een bedrag ineens.

32 // Artikel 9, lid 1, onder a). Voorgesteld wordt een register in te voeren waarin alle instellingen zijn opgenomen, waarbij, in voorkomend geval, ook de lidstaten waar zij werkzaam zijn, worden vermeld.

33 // Artikel 9, lid 1 bis. Bepaald wordt dat de lidstaten het recht hebben erop toe te zien dat wanneer de werknemers en de werkgevers zulks overeenkomen, de deelnemers een dekking van biometrische risico's wordt aangeboden.

34 // Artikel 11, lid 4. Aan de lijst van gegevens die de deelnemers op verzoek kunnen ontvangen, worden de voorwaarden voor de overdracht van de pensioenaanspraken in geval van beëindiging van de dienstbetrekking toegevoegd.

Tevens worden de instellingen ertoe verplicht hun deelnemers jaarlijks beknopte informatie over de (financiële) situatie van de instelling en over het financieringsniveau van hun individuele aanspraken te verschaffen.

35 // Artikel 21. Uit artikel 21 wordt de verwijzing naar het Comité voor het verzekeringswezen en pensioenen geschrapt, aangezien dit comité nog niet bestaat.

De termijn voor het uitbrengen van de opgesomde verslagen wordt teruggebracht tot vier jaar.

36 // Artikel 15, lid 6. De verwijzing naar het Comité voor het verzekeringswezen en pensioenen wordt geschrapt.

37 // Artikel 16, lid 2, onder c). De instellingen worden ertoe verplicht om in geval van de overdracht van de activa bij de beëindiging van de activiteit de bevoegde autoriteiten daarvan op de hoogte te brengen en een overzicht van de overdrachtprocedure ter beschikking van de deelnemers te stellen.

5. Conclusie

Overeenkomstig artikel 250, lid 2, van het EG-Verdrag wijzigt de Commissie haar voorstel zoals hierboven beschreven.